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Roosevelt 75008 PARIS Adresse de l\u2019\u00c9tablissement principal 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS Activit\u00e9 Investir en private equity Maison-m\u00e8re Ancelle et Associ\u00e9s Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-1": { "value": "IDI ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-2": { "value": "France ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actions ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-3": { "value": "France ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": "23-25 avenue Franklin D. 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Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations obligatoires au 1 er janvier 2025 \u25a0 IAS 21 \u2013 Amendement \u00ab Lack of Exchangeability \u00bb : Application obligatoire. Aucun autre amendement applicable au 1 er janvier 2025. Normes, amendements et interpr\u00e9tations publi\u00e9s mais non obligatoires en 2025 \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and Measurement of Financial Instruments, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing Nature-dependent Electricity, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Annual Improvements \u2013 Volume 11, applicables au 01/01/2026. \u25a0 IFRS 18 \u2013 Presentation and Disclosure in Financial Statements, applicables au 01/01/2027. \u25a0 IFRS 19 \u2013 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures, applicables au 01/01/2027. \u25a0 Amendements IAS 21 \u2013 Hyperinflationary Presentation Currency, applicables au 01/01/2027. Comme en 2024, aucune incidence significative n\u2019est attendue sur les comptes consolid\u00e9s pour 2025. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de march\u00e9, la valeur des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et la valeur du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de la filiale idiCo ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-0": { "value": "1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations obligatoires au 1 er janvier 2025 \u25a0 IAS 21 \u2013 Amendement \u00ab Lack of Exchangeability \u00bb : Application obligatoire. Aucun autre amendement applicable au 1 er janvier 2025. Normes, amendements et interpr\u00e9tations publi\u00e9s mais non obligatoires en 2025 \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and Measurement of Financial Instruments, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing Nature-dependent Electricity, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Annual Improvements \u2013 Volume 11, applicables au 01/01/2026. \u25a0 IFRS 18 \u2013 Presentation and Disclosure in Financial Statements, applicables au 01/01/2027. \u25a0 IFRS 19 \u2013 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures, applicables au 01/01/2027. \u25a0 Amendements IAS 21 \u2013 Hyperinflationary Presentation Currency, applicables au 01/01/2027. Comme en 2024, aucune incidence significative n\u2019est attendue sur les comptes consolid\u00e9s pour 2025. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations obligatoires au 1 er janvier 2025 \u25a0 IAS 21 \u2013 Amendement \u00ab Lack of Exchangeability \u00bb : Application obligatoire. Aucun autre amendement applicable au 1 er janvier 2025. Normes, amendements et interpr\u00e9tations publi\u00e9s mais non obligatoires en 2025 \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and Measurement of Financial Instruments, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing Nature-dependent Electricity, applicables au 01/01/2026. \u25a0 Annual Improvements \u2013 Volume 11, applicables au 01/01/2026. \u25a0 IFRS 18 \u2013 Presentation and Disclosure in Financial Statements, applicables au 01/01/2027. \u25a0 IFRS 19 \u2013 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures, applicables au 01/01/2027. \u25a0 Amendements IAS 21 \u2013 Hyperinflationary Presentation Currency, applicables au 01/01/2027. Comme en 2024, aucune incidence significative n\u2019est attendue sur les comptes consolid\u00e9s pour 2025. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "
En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0 1606/2002 du
19 juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de
l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment
aux normes comptables internationales (International Financial
Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne
et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux
utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour
l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des
nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
obligatoires au 1
er
janvier 2025
\u25a0 IAS 21 \u2013 Amendement \u00ab Lack of Exchangeability \u00bb : Application
obligatoire.
Aucun autre amendement applicable au 1
er
janvier 2025.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
publi\u00e9s mais non obligatoires en 2025
\u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and
Measurement of Financial Instruments, applicables au
01/01/2026.
\u25a0 Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing
Nature-dependent Electricity, applicables au 01/01/2026.
\u25a0 Annual Improvements \u2013 Volume 11, applicables au 01/01/2026.
\u25a0 IFRS 18 \u2013 Presentation and Disclosure in Financial Statements,
applicables au 01/01/2027.
\u25a0 IFRS 19 \u2013 Subsidiaries without Public Accountability:
Disclosures, applicables au 01/01/2027.
\u25a0 Amendements IAS 21 \u2013 Hyperinflationary Presentation
Currency, applicables au 01/01/2027.
Comme en 2024, aucune incidence significative n\u2019est attendue sur
les comptes consolid\u00e9s pour 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-375": { "value": "1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de march\u00e9, la valeur des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et la valeur du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de la filiale idiCo 2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "M\u00e9thodes comptables 2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION L\u2019IDI applique la norme IFRS 10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement. Entit\u00e9 d\u2019investissement L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de la norme IFRS 10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI : \u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d\u2019investissement ; \u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus d\u2019investissement ; \u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0 la juste valeur. En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS 10 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s : \u25a0 elle a plus d\u2019un investissement ; \u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur ; \u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de capitaux propres. La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement. Exception \u00e0 la consolidation Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS 3 lorsqu\u2019elle obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2 novembre 2016. Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions d\u2019IFRS 3 s\u2019appliquent. Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. IDI a acquis le 23 mars 2023 les actions de la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, une soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille agr\u00e9\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers qui g\u00e8re pour compte de tiers des fonds dans le domaine du private equity en France sur les segments du lower midcap, small cap et dette priv\u00e9e. Cette soci\u00e9t\u00e9 est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation depuis la date de prise de contr\u00f4le par l\u2019IDI. L\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 3. 2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET\u01feCONTRATS DE LOCATION 2.2.1 Les immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition (correspondant au prix d\u2019achat auxquels s\u2019ajoutent les frais accessoires et frais d\u2019acquisition). Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes : \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations : 10 ans ; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles : 3 \u00e0 5 ans. Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations corporelles qu\u2019il utilise. 2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but du contrat de location pour tous les contrats de location dans lesquels il est le preneur, \u00e0 l\u2019exception des contrats de location \u00e0 court terme et des contrats de location d\u2019actifs de faible valeur. Le Groupe comptabilise les droits d\u2019utilisation au co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle l\u2019actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l\u2019amortissement au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail. La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d\u2019actualisation implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d\u2019emprunt marginal du preneur). Par la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l\u2019impact des modifications du contrat de location. 2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 . 2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 . 2.5 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en : \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res. 2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en \u0153uvre d\u2019un programme d\u2019attribution gratuite d\u2019actions. Adopt\u00e9 le 5 d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation de co-investissement. Au 31 d\u00e9cembre 2025, les salari\u00e9s ont acquis 6 142 actions dans le cadre de ce programme. 2.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es : \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 ; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans . 2.8.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. 2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.10 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. 2.11 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Variation de juste valeur Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de ces actifs et les frais de cession \u00e9ventuels Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us. 2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires existantes entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques. 2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33 \u00ab R\u00e9sultat par action \u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, en tenant compte des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives, y compris les options. 2.14 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe. 2.15 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE Les activit\u00e9s de l\u2019IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le conflit Russie Ukraine. Les cons\u00e9quences de l\u2019augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont trait\u00e9es dans la note 5.1.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "
2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION
L\u2019IDI applique la norme IFRS 10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors
qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide
pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services
li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement.
Entit\u00e9 d\u2019investissement
L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de
la norme IFRS 10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par
la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI :
\u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des
services de gestion d\u2019investissement ;
\u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des
rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus
d\u2019investissement ;
\u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0
la juste valeur.
En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types
d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS 10 \u00e0
l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s :
\u25a0 elle a plus d\u2019un investissement ;
\u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur ;
\u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de
capitaux propres.
La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en
cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI
et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a
pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans
la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur
financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement.
Exception \u00e0 la consolidation
Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne
consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS 3 lorsqu\u2019elle
obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans
ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat
net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9 \u00ab Instruments financiers \u00bb
adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2 novembre 2016.
Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant
des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales
sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions
d\u2019IFRS 3 s\u2019appliquent.
Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence
notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste
valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9.
IDI a acquis le 23 mars 2023 les actions de la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, une
soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille agr\u00e9\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s
financiers qui g\u00e8re pour compte de tiers des fonds dans le domaine
du private equity en France sur les segments du lower midcap, small
cap et dette priv\u00e9e. Cette soci\u00e9t\u00e9 est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de
consolidation depuis la date de prise de contr\u00f4le par l\u2019IDI.
L\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est pr\u00e9sent\u00e9e dans la
note 3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition (correspondant au prix d\u2019achat auxquels s\u2019ajoutent les frais accessoires et frais d\u2019acquisition). Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes : \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations : 10 ans ; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles : 3 \u00e0 5 ans. Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations corporelles qu\u2019il utilise", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-37": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition (correspondant au prix d\u2019achat auxquels s\u2019ajoutent les frais accessoires et frais d\u2019acquisition). Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes : \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations : 10 ans ; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles : 3 \u00e0 5 ans. Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations corporelles qu\u2019il utilise", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-36": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition (correspondant au prix d\u2019achat auxquels s\u2019ajoutent les frais accessoires et frais d\u2019acquisition). Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes : \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations : 10 ans ; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles : 3 \u00e0 5 ans. Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations corporelles qu\u2019il utilise", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition (correspondant au prix d\u2019achat auxquels s\u2019ajoutent les frais accessoires et frais d\u2019acquisition). Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes : \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations : 10 ans ; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles : 3 \u00e0 5 ans. Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations corporelles qu\u2019il utilise", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-58": { "value": "2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but du contrat de location pour tous les contrats de location dans lesquels il est le preneur, \u00e0 l\u2019exception des contrats de location \u00e0 court terme et des contrats de location d\u2019actifs de faible valeur. Le Groupe comptabilise les droits d\u2019utilisation au co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle l\u2019actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l\u2019amortissement au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail. La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d\u2019actualisation implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d\u2019emprunt marginal du preneur). Par la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l\u2019impact des modifications du contrat de location
4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES \u2013 (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS\u01fe16)
L\u2019IDI applique la norme IFRS 16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1
er
janvier 2019.
Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situ\u00e9s avenue Franklin Delano Roosevelt \u00e0 Paris,
conclu pour une dur\u00e9e ferme de 12 ans, soit jusqu\u2019en 2025. Le bail porte sur une surface de 1 867 m
2
. L\u2019IDI sous-loue une partie des
surfaces \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le ou qui la contr\u00f4le, ou \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s tierces. Une franchise a \u00e9t\u00e9 n\u00e9goci\u00e9e par l\u2019IDI qui s\u2019est
appliqu\u00e9e jusqu\u2019en d\u00e9cembre 2024.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019impact des locations dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des
exercices 2025 et 2024 :
Montants (en milliers d\u2019euros)
Exercice 2025
Exercice 2024
Flux d\u2019exploitation
Charges li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme ou sur des biens de faible valeur
Flux de financement
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur dette locative
- 462
- 474
Int\u00e9r\u00eats courus sur dette locative
462
474
TOTAL SORTIES DE TR\u00c9SORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION
4.6 AUTRES PASSIFS
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Dette non courante sur immobilisations
13 076
15 389
Dette bancaire non courante
16 029
16 029
Comptes courants
0
26 495
Dette locative
14 501
15 550
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
1 185
328
Autres
0
0
DETTES ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS
44 790
73 791
Dettes d\u2019exploitation
12 203
10 504
Dettes courantes sur immobilisations
0
0
Comptes courants
0
0
Autres
8 085
8 447
AUTRES PASSIFS COURANTS
20 289
18 951
L\u2019IDI dispose, depuis le 5 juillet 2022 , d\u2019un financement de 46 millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissement de 16 millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30 millions d\u2019euros) consenti par un pool de banques, dont Palatine est l\u2019agent, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028. Les conditions des deux cr\u00e9dits sont les suivantes : \u25a0 s\u00fbret\u00e9 : 100 % des titres Financi\u00e8re Bagatelle ; \u25a0 R1 : Dettes financi\u00e8res brutes/ANR inf\u00e9rieur \u00e0 25 % ; \u25a0 R2 : ANR sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 400 millions d\u2019euros ; \u25a0 ratio de couverture des s\u00fbret\u00e9s. La valeur des actifs de Financi\u00e8re Bagatelle, hors son cash disponible, doit \u00eatre sup\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 200 % du montant maximum autoris\u00e9 (soit 120 millions d\u2019euros). Au 31 d\u00e9cembre 2025, le cr\u00e9dit investissement est utilis\u00e9 en totalit\u00e9. L\u2019IDI b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5 millions d\u2019euros, aupr\u00e8s de BNP Paribas, non utilis\u00e9e \u00e0 fin 2025. La dette financi\u00e8re relative aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14,501 millions d\u2019euros et concerne exclusivement les bureaux de l\u2019IDI.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but du contrat de location pour tous les contrats de location dans lesquels il est le preneur, \u00e0 l\u2019exception des contrats de location \u00e0 court terme et des contrats de location d\u2019actifs de faible valeur. Le Groupe comptabilise les droits d\u2019utilisation au co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle l\u2019actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le co\u00fbt d\u2019entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l\u2019amortissement au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail. La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d\u2019actualisation implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d\u2019emprunt marginal du preneur). Par la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l\u2019impact des modifications du contrat de location", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui
repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs
et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre
la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant
comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et
le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis
et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9
en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes
suivants :
\u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ;
\u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois
suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ;
\u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart
d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur ;
\u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-91": { "value": "2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-90": { "value": "2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. 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Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9
4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D\u2019ENTREPRISE
Le 23 mars 2023, l\u2019IDI a acquis la totalit\u00e9 du capital social de idiCo
pour un prix de 10,665 millions d\u2019euros pay\u00e9 comptant.
La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019achat pour la prise de contr\u00f4le et
la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est
g\u00e9n\u00e9ralement reconnue en goodwill. La norme IFRS 3 pr\u00e9voit
une p\u00e9riode de 12 mois \u00e0 compter de l\u2019acquisition pour achever
l\u2019identification et l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et
des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill
\u00e9tait susceptible d\u2019\u00eatre ajust\u00e9 jusqu\u2019en mars 2024. La valeur du
goodwill au 31 d\u00e9cembre 2025 n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e et ressort donc
\u00e0 5,119 millions d\u2019euros.
La contribution d\u2019idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe au 31 d\u00e9cembre
2025 n\u2019est pas significative.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-89": { "value": "2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. 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Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 . 4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D\u2019ENTREPRISE Le 23 mars 2023, l\u2019IDI a acquis la totalit\u00e9 du capital social de idiCo pour un prix de 10,665 millions d\u2019euros pay\u00e9 comptant. La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019achat pour la prise de contr\u00f4le et la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est g\u00e9n\u00e9ralement reconnue en goodwill. La norme IFRS 3 pr\u00e9voit une p\u00e9riode de 12 mois \u00e0 compter de l\u2019acquisition pour achever l\u2019identification et l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill \u00e9tait susceptible d\u2019\u00eatre ajust\u00e9 jusqu\u2019en mars 2024. La valeur du goodwill au 31 d\u00e9cembre 2025 n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e et ressort donc \u00e0 5,119 millions d\u2019euros. La contribution d\u2019idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2025 n\u2019est pas significative.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-87": { "value": "2.3 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISE ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition (IFRS 3). \u00c0 la date de prise de contr\u00f4le des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value les actifs et passifs acquis qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. L\u2019\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans l\u2019entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 3, le Groupe applique les principes suivants : \u25a0 les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en charges d\u2019exploitation lorsqu\u2019ils sont encourus ; \u25a0 tout ajustement du prix d\u2019achat d\u2019un actif ou d\u2019un passif repris est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, et l\u2019\u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations sur des faits et circonstances existant \u00e0 la date d\u2019acquisition, et si cette \u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d\u2019affectation de 12 mois suivant la date d\u2019acquisition. Tout ajustement du passif financier comptabilis\u00e9 au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe ; \u25a0 tout \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l\u2019acquisition est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s par un ajustement de valeur ; \u25a0 en cas d\u2019acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l\u2019int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste valeur de la m\u00eame mani\u00e8re. Pour les entreprises acquises en cours d\u2019ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats de la p\u00e9riode suivant la date d\u2019acquisition sont inclus dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 . 4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D\u2019ENTREPRISE Le 23 mars 2023, l\u2019IDI a acquis la totalit\u00e9 du capital social de idiCo pour un prix de 10,665 millions d\u2019euros pay\u00e9 comptant. La diff\u00e9rence entre le prix d\u2019achat pour la prise de contr\u00f4le et la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est g\u00e9n\u00e9ralement reconnue en goodwill. La norme IFRS 3 pr\u00e9voit une p\u00e9riode de 12 mois \u00e0 compter de l\u2019acquisition pour achever l\u2019identification et l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill \u00e9tait susceptible d\u2019\u00eatre ajust\u00e9 jusqu\u2019en mars 2024. La valeur du goodwill au 31 d\u00e9cembre 2025 n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e et ressort donc \u00e0 5,119 millions d\u2019euros. La contribution d\u2019idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2025 n\u2019est pas significative.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un anL\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Variation de juste valeur Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de ces actifs et les frais de cession \u00e9ventuels
Dividendes
Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d\u2019obtenir le paiement est acquis.
Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats
Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-287": { "value": "2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9
Les mouvements les plus significatifs concernant les titres de
participations ont \u00e9t\u00e9 les suivants pour l\u2019IDI (directement ou via
Financi\u00e8re Bagatelle) :
\u25a0 janvier 2025 : cession de la participation dans CDS Groupe
dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration sponsorless soutenue par
Andera Partners et emmen\u00e9e par son fondateur et CEO Ziad
Minkara qui reprend la majorit\u00e9 du capital, l\u2019IDI r\u00e9investissant
en minoritaire ;
\u25a0 juin 2025 : acquisition d\u2019une participation majoritaire du capital
d\u2019Intersoft, fabric ant d\u2019\u00e9quipements et fournisseur de services
technologiques de premier plan sur le march\u00e9 des syst\u00e8mes de
radars, dans le cadre d\u2019un LBO secondaire aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019\u00e9quipe
de management ;
\u25a0 juillet 2025 : acquisition d\u2019une participation majoritaire au
capital de Forsk, leader mondial dans l\u2019\u00e9dition de logiciels de
planification et d\u2019optimisation des r\u00e9seaux de t\u00e9l\u00e9phonie mobile,
aux c\u00f4t\u00e9s des fondateurs et du pr\u00e9sident ;
\u25a0 ainsi que plusieurs op\u00e9rations de croissances externes dans
nos participations dont les principales sont :
\u25a0 mars 2025 \u2013 Groupe Freeland : acquisition de Mindquest,
une plateforme technologique de premier plan dans le
recrutement de freelances en IT et en finance,
\u25a0 juin 2025 \u2013 Natural Grass : acquisition de TSE (premi\u00e8re
op\u00e9ration de croissance externe), sp\u00e9cialiste des services
de r\u00e9novation et d\u2019entretien de terrains de sports, et
principalement de goffs ;
\u25a0 octobre 2025 \u2013 Groupe Positive : acquisition de Surfer,
\u00e9diteur d\u2019une plateforme Saas de pilotage et d\u2019optimisation
SEO .
Les mouvements les plus significatifs concernant les autres titres
ont \u00e9t\u00e9 :
\u25a0 des remboursements partiels et des appels de fonds de IDI
Emerging Market Partners Fund IV ;
\u25a0 des appels de fonds d es fonds g\u00e9r\u00e9s par idiCo ;
\u25a0 des acquisitions et cessions d\u2019actions cot\u00e9es, de divers titres
et fonds de gestion alternative.
4.3 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR\u01feLE\u01feR\u00c9SULTAT
La valeur estimative du portefeuille d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31 d\u00e9cembre 2025 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment
aux r\u00e8gles de l\u2019IDI en mati\u00e8re d\u2019\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 2.4 de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs
financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 5.3.
L\u2019\u00e9volution du portefeuille d\u2019investissements de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs.
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
Valeur nette fin 2022
717 262
601 059
42 018
71 306
2 879
Acquisitions
83 956
39 480
5 679
16 960
21 837
Cessions et remboursements
- 370 167
- 356 992
- 7 970
- 4 430
- 775
Variation des int\u00e9r\u00eats
2 362
2 313
49
Variation de valeurs
85 822
93 659
1 507
- 3 690
- 5 654
Reclassements
- 120
2
120
- 2
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
800
800
Valeur nette fin 2023
520 035
380 199
41 285
80 266
18 285
Acquisitions
139 864
32 730
33 731
55 789
17 428
Cessions et remboursements
- 70 459
- 3 212
- 36 680
- 29 536
- 1 031
Variation des int\u00e9r\u00eats
Variation de valeurs
27 756
22 266
- 1 941
3 728
3 703
Reclassements
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
Valeur nette fin 2024
617 196
430 213
36 581
110 247
40 155
Acquisitions
99 481
80 891
27
18 562
0
Cessions et remboursements
- 128 464
- 99 558
- 5 022
- 23 307
- 577
Variation des int\u00e9r\u00eats
Variation de valeurs
72 207
60 008
7 192
5 027
- 21
Reclassements
38 154*
- 38 154*
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
VALEUR NETTE FIN 2025
660 420
511 026
37 453
110 537
1 403
* Reclassement des fonds idiCo .
4.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs.
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
2023
Variations de juste valeur
85 822
93 754
1 507
- 3 785
- 5 654
Dividendes
860
640
92
128
0
Int\u00e9r\u00eats
2 803
2 720
48
35
0
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
89 485
97 114
1 647
- 3 622
- 5 654
2024
Variations de juste valeur
27 769
22 266
- 1 941
3 728
3 715
Dividendes
881
881
0
0
0
Int\u00e9r\u00eats
6 397
0
0
0
6 3 9 7
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
35 046
23 147
- 1 941
3 728
10 112
2025
Variations de juste valeur
71 959
59 767
7 191
5 027
- 26
Dividendes
2 819
2 819
0
0
0
Int\u00e9r\u00eats
6 189
0
0
0
6 1 8 9
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
80 967
62 586
7 191
5 027
6 163
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Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un anL\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Variation de juste valeur Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de ces actifs et les frais de cession \u00e9ventuels Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-285": { "value": "2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un anL\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Variation de juste valeur Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de ces actifs et les frais de cession \u00e9ventuels Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.
Les mouvements les plus significatifs concernant les titres de
participations ont \u00e9t\u00e9 les suivants pour l\u2019IDI (directement ou via
Financi\u00e8re Bagatelle) :
\u25a0 janvier 2025 : cession de la participation dans CDS Groupe
dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration sponsorless soutenue par
Andera Partners et emmen\u00e9e par son fondateur et CEO Ziad
Minkara qui reprend la majorit\u00e9 du capital, l\u2019IDI r\u00e9investissant
en minoritaire ;
\u25a0 juin 2025 : acquisition d\u2019une participation majoritaire du capital
d\u2019Intersoft, fabric ant d\u2019\u00e9quipements et fournisseur de services
technologiques de premier plan sur le march\u00e9 des syst\u00e8mes de
radars, dans le cadre d\u2019un LBO secondaire aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019\u00e9quipe
de management ;
\u25a0 juillet 2025 : acquisition d\u2019une participation majoritaire au
capital de Forsk, leader mondial dans l\u2019\u00e9dition de logiciels de
planification et d\u2019optimisation des r\u00e9seaux de t\u00e9l\u00e9phonie mobile,
aux c\u00f4t\u00e9s des fondateurs et du pr\u00e9sident ;
\u25a0 ainsi que plusieurs op\u00e9rations de croissances externes dans
nos participations dont les principales sont :
\u25a0 mars 2025 \u2013 Groupe Freeland : acquisition de Mindquest,
une plateforme technologique de premier plan dans le
recrutement de freelances en IT et en finance,
\u25a0 juin 2025 \u2013 Natural Grass : acquisition de TSE (premi\u00e8re
op\u00e9ration de croissance externe), sp\u00e9cialiste des services
de r\u00e9novation et d\u2019entretien de terrains de sports, et
principalement de goffs ;
\u25a0 octobre 2025 \u2013 Groupe Positive : acquisition de Surfer,
\u00e9diteur d\u2019une plateforme Saas de pilotage et d\u2019optimisation
SEO .
Les mouvements les plus significatifs concernant les autres titres
ont \u00e9t\u00e9 :
\u25a0 des remboursements partiels et des appels de fonds de IDI
Emerging Market Partners Fund IV ;
\u25a0 des appels de fonds d es fonds g\u00e9r\u00e9s par idiCo ;
\u25a0 des acquisitions et cessions d\u2019actions cot\u00e9es, de divers titres
et fonds de gestion alternative.
4.3 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR\u01feLE\u01feR\u00c9SULTAT
La valeur estimative du portefeuille d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31 d\u00e9cembre 2025 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment
aux r\u00e8gles de l\u2019IDI en mati\u00e8re d\u2019\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 2.4 de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs
financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note 5.3.
L\u2019\u00e9volution du portefeuille d\u2019investissements de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs.
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
Valeur nette fin 2022
717 262
601 059
42 018
71 306
2 879
Acquisitions
83 956
39 480
5 679
16 960
21 837
Cessions et remboursements
- 370 167
- 356 992
- 7 970
- 4 430
- 775
Variation des int\u00e9r\u00eats
2 362
2 313
49
Variation de valeurs
85 822
93 659
1 507
- 3 690
- 5 654
Reclassements
- 120
2
120
- 2
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
800
800
Valeur nette fin 2023
520 035
380 199
41 285
80 266
18 285
Acquisitions
139 864
32 730
33 731
55 789
17 428
Cessions et remboursements
- 70 459
- 3 212
- 36 680
- 29 536
- 1 031
Variation des int\u00e9r\u00eats
Variation de valeurs
27 756
22 266
- 1 941
3 728
3 703
Reclassements
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
Valeur nette fin 2024
617 196
430 213
36 581
110 247
40 155
Acquisitions
99 481
80 891
27
18 562
0
Cessions et remboursements
- 128 464
- 99 558
- 5 022
- 23 307
- 577
Variation des int\u00e9r\u00eats
Variation de valeurs
72 207
60 008
7 192
5 027
- 21
Reclassements
38 154*
- 38 154*
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
VALEUR NETTE FIN 2025
660 420
511 026
37 453
110 537
1 403
* Reclassement des fonds idiCo .
4.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs.
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
2023
Variations de juste valeur
85 822
93 754
1 507
- 3 785
- 5 654
Dividendes
860
640
92
128
0
Int\u00e9r\u00eats
2 803
2 720
48
35
0
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
89 485
97 114
1 647
- 3 622
- 5 654
2024
Variations de juste valeur
27 769
22 266
- 1 941
3 728
3 715
Dividendes
881
881
0
0
0
Int\u00e9r\u00eats
6 397
0
0
0
6 3 9 7
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
35 046
23 147
- 1 941
3 728
10 112
2025
Variations de juste valeur
71 959
59 767
7 191
5 027
- 26
Dividendes
2 819
2 819
0
0
0
Int\u00e9r\u00eats
6 189
0
0
0
6 1 8 9
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
80 967
62 586
7 191
5 027
6 163
Risques de liquidit\u00e9s Au 31 d\u00e9cembre 2025, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie repr\u00e9sentent un total de 96,3 millions d\u2019euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 110,5 millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31 d\u00e9cembre 2025, l\u2019IDI dispose d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5 millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5 juillet 2022, d\u2019un financement de 46 millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissement de 16 millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30 millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 (note 4.6). Le cr\u00e9dit investissement \u00e9tait utilis\u00e9 en totalit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2025. Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. M\u00eame si ces financements sont \u00ab\u01fe non recourse\u01fe \u00bb \u00e0 l\u2019\u00e9gard de l\u2019IDI, l\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. Risques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) \u00e0 travers ses placements. \u00c0 fin 2025, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10 % du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 1,9 million d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds communs de placements dont une part des actifs sous-jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR, etc.), mais l\u2019impact est non significatif sur les comptes de l\u2019IDI. Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 7 millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 34,9 millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1 et 5 ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31 d\u00e9cembre 2025 sont constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d\u2019un an des comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100 % par l\u2019IDI et de la dette locative (IFRS 16).
Sup\u00e9rieure
Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un\u01fean
Un \u00e0 cinq ans
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
127 228
19 595
Passifs financiers
20 289
44 790
Position nette
106 939
- 25 195
Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent : \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement : participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es ; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers : acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre : \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9 ; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10 % des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 11 millions d\u2019euros. Une variation de 10 % des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 54,9 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement au 31 d\u00e9cembre 2025 hors Financi\u00e8re Bagatelle, repr\u00e9sentent ensemble 31 % de la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste valeur (contre 33 % en d\u00e9cembre 2024). La concentration du portefeuille reste stable. Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 32 ,2 millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en 2025, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 96,3 millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture.
5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CAT\u00c9GORIE
Pour les exercices clos au 31 d\u00e9cembre 2025 et 2024 l\u2019analyse des instruments financiers par m\u00e9thode de comptabilisation est la suivante :
Mode de comptabilisation
(en milliers d\u2019euros) Total
des variations
Niveau
2025
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat
660 420
Compte de r\u00e9sultat
1 ou 2
Autres actifs
1 701
Co\u00fbt amorti
N/A
Placements \u00e0 court terme
58 367
Compte de r\u00e9sultat
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
37 913
Compte de r\u00e9sultat
N/A
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
758 401
Passifs financiers
30 529
Co\u00fbt amorti
N/A
Autres passifs
34 549
Co\u00fbt amorti
N/A
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
65 078
Mode de comptabilisation
(en milliers d\u2019euros) Total
des variations
Niveau
2024
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat
617 195
Compte de r\u00e9sultat
1 ou 2
Autres actifs
1 804
Co\u00fbt amorti
N/A
Placements \u00e0 court terme
31 196
Compte de r\u00e9sultat
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
111 969
Compte de r\u00e9sultat
N/A
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
762 164
Passifs financiers
58 074
Co\u00fbt amorti
N/A
Autres passifs
34 341
Co\u00fbt amorti
N/A
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
92 415
5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS 7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit : \u25a0 niveau 1 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ; \u25a0 niveau 2 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables ; \u25a0 niveau 3 : technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Niveau 1
110 537
110 119
Niveau 2
549 882
507 076
Niveau 3
0
0
TOTAL
660 420
617 195
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires : Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS 7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds . Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9. La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s \u00c0 la date d\u2019acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d\u2019achat. Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab multicrit\u00e8res \u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs. L\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9 L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Variation de juste valeur Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession de ces actifs et les frais de cession \u00e9ventuels Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en :
\u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ;
\u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-437": { "value": "2.5 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en : \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "
2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0
vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court
terme liquides facilement convertibles en un montant connu de
tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de
valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans
les dettes financi\u00e8res.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-444": { "value": "2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res.
4.4 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Placements \u00e0 court terme
58 367
31 196
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie
37 913
111 969
PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
96 280
143 165
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d\u2019un programme d\u2019attribution gratuite d\u2019actions. Adopt\u00e9 le
5 d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation de
co-investissement. Au 31 d\u00e9cembre 2025, les salari\u00e9s ont acquis
6 142 actions dans le cadre de ce programme.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-451": { "value": "2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en \u0153uvre d\u2019un programme d\u2019attribution gratuite d\u2019actions. Adopt\u00e9 le 5 d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation de co-investissement. Au 31 d\u00e9cembre 2025, les salari\u00e9s ont acquis 6 142 actions dans le cadre de ce programme. 4.7.2 R\u00e9sultat par action
2025
2024
R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d\u2019euros)
59 012
19 584
Nombre d\u2019actions en circulation
7 188 633
7 188 633
Neutralisation des actions propres
- 55 235
- 54 930
Nombre d\u2019actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice
7 133 398
7 133 703
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7 133 398
7 133 703
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7 133 398
7 133 703
R\u00e9sultat de base par action
(en euros)
8,27
2,75
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
(en euros) *
8,27
2,75
R\u00e9sultat global par action
(en euros)
8,27
2,75
* Note 2.13. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-419": { "value": "2.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es : \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 ; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans . 2.8.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-452": { "value": "2.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es : \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 ; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans 2.8.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-464": { "value": "2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes : \u25a0 turnover : faible ; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires : 5 % ; \u25a0 taux d\u2019actualisation : 3,85 % ; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite : 70 ans ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "2.8.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges
4.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Indemnit\u00e9s Diff\u00e9rends
(en milliers d\u2019euros) Total de fin de carri\u00e8re et litiges
Cl\u00f4ture au 31 d\u00e9cembre 2022
3 915
506
3 409
Dotations de la p\u00e9riode
18
18
Reprises pour utilisation
- 460
- 460
Reprises pour non-utilisation
- 3 169
- 40
- 3 129
Acquisition idiCo
361
121
240
Cl\u00f4ture au 31 d\u00e9cembre 2023
665
605
60
Dotations de la p\u00e9riode
19
19
Reprises pour utilisation
- 114
- 54
- 60
Cl\u00f4ture au 31 d\u00e9cembre 2024
570
570
0
Dotations de la p\u00e9riode
Reprises pour utilisation
- 146
- 146
CL\u00d4TURE AU 31 D\u00c9CEMBRE 2025
424
424
0
Les modalit\u00e9s de calcul de la provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re sont expos\u00e9es dans le paragraphe 2.7 \u00ab Provisions pour risques
et charges \u00bb. La reprise de provision en 2025 porte sur des d\u00e9parts de salari\u00e9s.
5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne : risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix\u2026) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-507": { "value": "2.9 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "2.10 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-550": { "value": "2.10 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en : \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an ; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-376": { "value": "Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-584": { "value": "Dividendes Les dividendes sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Dividende et distribution de r\u00e9serves Le dividende ordinaire au titre de l\u2019exercice 2025 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,90 euros par action. Le dividende sera vers\u00e9 le 28 mai 2026 sous r\u00e9serve de l\u2019approbation de la r\u00e9solution relative \u00e0 l\u2019affectation du r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de la Soci\u00e9t\u00e9 le 20 mai 2026.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-401": { "value": "
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires
existantes entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires existantes entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-607": { "value": "2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires existantes entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques. 4.9 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur de march\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement du Groupe. En 2025, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de 1 185 milliers d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-606": { "value": "2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporaires existantes entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques. 4.9 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur de march\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement du Groupe. En 2025, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de 1 185 milliers d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.4.11 IMP\u00d4TS Int\u00e9gration fiscale L\u2019IDI est int\u00e9gr\u00e9 fiscalement avec sa filiale d\u00e9tenue \u00e0 plus de 95 % : Financi\u00e8re Bagatelle. Imp\u00f4ts
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Imp\u00f4t exigible
- 104
767
Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
- 569
94
TOTAL
- 673
861
La rationalisation de la charge d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9taille comme suit :
(en milliers d\u2019euros)
Taux
Imp\u00f4t 2025
Taux
Imp\u00f4t 2024
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t
59 685
18 839
Charge d\u2019imp\u00f4t effective
1,13 %
673
- 4,59 %
- 861
Diff\u00e9rences permanentes
17,56 %
10 479
- 1,33 %
- 935
Diff\u00e9rence entre le taux d\u2019imp\u00f4t de droit commun
et le taux r\u00e9duit d\u2019imp\u00f4t
12,84 %
7 663
26,98 %
18 998
D\u00e9ficits de l\u2019exercice non activ\u00e9s
0 %
0
- 2,91 %
- 2 048
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
- 0,95 %
- 569
- 0,50 %
- 94
R\u00e9sultat d\u2019int\u00e9gration fiscale
- 1,5 %
- 897
- 0,04 %
- 26
Utilisation de pertes fiscales
0 %
0
3,10 %
2 181
Autres imp\u00f4ts sans base
- 0,2 %
121
- 0,10 %
- 73
Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique
25,0 %
14 92 1
25,0 %
4 710
Au 31 d\u00e9cembre 2025, le report d\u00e9ficitaire est de 98,9 millions d\u2019euros. Il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9 en l\u2019absence de visibilit\u00e9 sur les dates de cession des participations et parce que ces op\u00e9rations b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux de taxation r\u00e9duit. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ance d\u2019imp\u00f4ts reportable.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "
2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33
\u00ab R\u00e9sultat par action \u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et
un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action
est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires
ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions
ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat
attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, en tenant compte
des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives,
y compris les options.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-628": { "value": "2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33 \u00ab R\u00e9sultat par action \u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, en tenant compte des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives, y compris les options. Actions potentielles dilutives Il n\u2019existe pas d\u2019options ou d\u2019autres instruments potentiellement dilutifs au 31/12/25. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "
2.14 ACTIONS PROPRES
Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont
\u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres.
Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de
r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation
d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-640": { "value": "2.14 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe. Actions d\u2019autocontr\u00f4le Les actions propres (55 235 \u00e0 fin 2025) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es en consolidation. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "
2.15 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE
Les activit\u00e9s de l\u2019IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le
conflit Russie Ukraine. Les cons\u00e9quences de l\u2019augmentation des
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont trait\u00e9es dans la note 5.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31 d\u00e9cembre 2025 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :
Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
au\u01fe31/12/25 au\u01fe31/12/24
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
82,15 %
82,65 %
L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % du capital et non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note 5.11. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31 d\u00e9cembre 2025 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :
Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
au\u01fe31/12/25 au\u01fe31/12/24
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
82,15 %
82,65 %
L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % du capital et non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note 5.11.
5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S DONT L\u2019IDI D\u00c9TIENT PLUS DE 20\u01fe% DE CAPITAL NON CONSOLID\u00c9ES
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es :
Pourcentage Pourcentage
d\u2019int\u00e9r\u00eat au d\u2019int\u00e9r\u00eat au
Soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es
Pays
31/12/25 31/12/24
Intersoft
France
74,3
20,7
Dubbing Bros Holding
France
21,7
20,2
Ekoinvest \u2013 Ekosport
France
34,6
33,9
Capexsto 4 \u2013 Exsto
France
51,6
55,1
Financi\u00e8re Bagatelle
France
100,0
100,0
Financi\u00e8re Iustitia \u2013 CFDP Assurances
France
32,6
32,6
Financi\u00e8re des Lumi\u00e8res \u2013 Culturespaces
France
32,7
32,7
Forsk
France
59,1
0
Idiem (compartiment I)
Luxembourg
46,4
46,4
Idiem (compartiment II)
Luxembourg
35,2
34,0
Talis Invest
France
55,7
55,7
Natco Group \u2013 TucoEnergie
France
42,5
42,5
Winnivest / Winncare
France
21,7
21,7
Triskell Investissement \u2013 Pr\u00e9vost Laboratory Concept
France
77,6
78,4
Panem \u2013 Natural Grass
France
32,0
32,6
Rocher Investissement / Omnes Capital
France
42.3
43,7
L\u2019IDI n\u2019a pas apport\u00e9 ni ne s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de
capital non consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-646": { "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31 d\u00e9cembre 2025 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :
Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
au\u01fe31/12/25 au\u01fe31/12/24
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
82,15 %
82,65 %
L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % du capital et non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note 5.11. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-11": { "value": "P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31 d\u00e9cembre 2025 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :
Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
au\u01fe31/12/25 au\u01fe31/12/24
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
82,15 %
82,65 %
L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % du capital et non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note 5.11. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-13": { "value": "4.4 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Placements \u00e0 court terme
58 367
31 196
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie
37 913
111 969
PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
96 280
143 165
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-14": { "value": "4.5 AUTRES ACTIFS
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
D\u00e9p\u00f4ts de Garanties, cautions vers\u00e9es, comptes sous-s\u00e9questre
623
609
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
1 078
1 195
CR\u00c9ANCES NON COURANTES
1 701
1 804
Comptes courants d\u2019int\u00e9gration fiscale
0
8 659
Autres
30 948
1 181
CR\u00c9ANCES COURANTES
30 948
9 840
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-377": { "value": "
4.6 AUTRES PASSIFS
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Dette non courante sur immobilisations
13 076
15 389
Dette bancaire non courante
16 029
16 029
Comptes courants
0
26 495
Dette locative
14 501
15 550
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
1 185
328
Autres
0
0
DETTES ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS
44 790
73 791
Dettes d\u2019exploitation
12 203
10 504
Dettes courantes sur immobilisations
0
0
Comptes courants
0
0
Autres
8 085
8 447
AUTRES PASSIFS COURANTS
20 289
18 951
L\u2019IDI dispose, depuis le 5 juillet 2022 , d\u2019un financement de 46 millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissement de 16 millions d\u2019euros et cr\u00e9dit
renouvelable de 30 millions d\u2019euros) consenti par un pool de banques, dont Palatine est l\u2019agent, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
Les conditions des deux cr\u00e9dits sont les suivantes :
\u25a0 s\u00fbret\u00e9 : 100 % des titres Financi\u00e8re Bagatelle ;
\u25a0 R1 : Dettes financi\u00e8res brutes/ANR inf\u00e9rieur \u00e0 25 % ;
\u25a0 R2 : ANR sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 400 millions d\u2019euros ;
\u25a0 ratio de couverture des s\u00fbret\u00e9s. La valeur des actifs de Financi\u00e8re Bagatelle, hors son cash disponible, doit \u00eatre sup\u00e9rieure ou \u00e9gale
\u00e0 200 % du montant maximum autoris\u00e9 (soit 120 millions d\u2019euros).
Au 31 d\u00e9cembre 2025, le cr\u00e9dit investissement est utilis\u00e9 en totalit\u00e9.
L\u2019IDI b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5 millions d\u2019euros, aupr\u00e8s de BNP Paribas, non utilis\u00e9e \u00e0 fin 2025.
La dette financi\u00e8re relative aux contrats de location (IFRS 16) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14,501 millions d\u2019euros et concerne exclusivement les bureaux
de l\u2019IDI.
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4.7 CAPITAL ET ACTIONS POTENTIELLES
4.7.1 Capital social
Le capital de l\u2019IDI s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51 039 294,30 euros. Il est divis\u00e9 en 7 188 633 actions d\u2019une valeur nominale de 7,10 euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.
a. Actions d\u2019autocontr\u00f4le
Les actions propres (55 235 \u00e0 fin 2025) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es en consolidation.
b. Actions potentielles dilutives
Il n\u2019existe pas d\u2019options ou d\u2019autres instruments potentiellement dilutifs au 31/12/25.
4.7.2 R\u00e9sultat par action
2025
2024
R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d\u2019euros)
59 012
19 584
Nombre d\u2019actions en circulation
7 188 633
7 188 633
Neutralisation des actions propres
- 55 235
- 54 930
Nombre d\u2019actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice
7 133 398
7 133 703
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7 133 398
7 133 703
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7 133 398
7 133 703
R\u00e9sultat de base par action
(en euros)
8,27
2,75
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
(en euros) *
8,27
2,75
R\u00e9sultat global par action
(en euros)
8,27
2,75
* Note 2.13.
Dividende et distribution de r\u00e9serves
Le dividende ordinaire au titre de l\u2019exercice 2025 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,90 euros par action. Le dividende sera vers\u00e9 le 28 mai 2026 sous r\u00e9serve de
l\u2019approbation de la r\u00e9solution relative \u00e0 l\u2019affectation du r\u00e9sultat \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de la Soci\u00e9t\u00e9 le 20 mai 2026.
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Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Variations de juste valeur
71 959
59 767
7 191
5 027
- 26
Dividendes
2 819
2 819
0
0
0
Int\u00e9r\u00eats
6 189
0
0
0
6 1 8 9
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
80 967
62 586
7 191
5 027
6 163
Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire
- 21 243
- 21 243
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
59 624
62 586
7 191
5 027
- 15 057
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
- 194
- 194
Diff\u00e9rences de change
97
97
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
59 526
62 586
7 288
4 833
- 15 057
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
- 673
- 673
R\u00c9SULTAT NET
58 853
61 913
7 288
4 833
- 15 057
R\u00e9sultat net part du Groupe
59 012
61 913
7 288
4 833
- 15 348
R\u00e9sultat net part des minoritaires
- 159
- 159
R\u00c9SULTAT GLOBAL
58 853
61 913
7 288
4 833
- 15 057
R\u00e9sultat global part du Groupe
59 012
61 913
7 288
4 833
- 15 348
R\u00e9sultat global part des minoritaires
- 159
- 159
Le bilan au 31 d\u00e9cembre 2025 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant : ACTIF
Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Goodwill
5 119
5 119
Immobilisations incorporelles
29
29
Immobilisations corporelles
1 782
1 782
Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS 16)
10 964
10 964
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
660 420
511 026
37 453
110 537
1 403
Autres actifs non courants
1 701
1 701
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
0
0
ACTIFS NON COURANTS
680 015
511 026
37 453
110 537
3 104
Cr\u00e9ances courantes
30 948
30 948
Placements \u00e0 court terme
58 367
58 367
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
37 913
37 913
ACTIFS COURANTS
127 228
30 948
0
96 280
0
TOTAL ACTIF
807 243
54 1 974
37 453
206 817
3 104
PASSIF
Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Provisions pour risques et charges
424
424
Dette financi\u00e8re non courante
30 529
30 529
Autres passifs non courants
13 076
13 076
0
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif
1 185
1 185
0
PASSIFS NON COURANTS
45 214
31 714
13 076
424
Dette financi\u00e8re courante
0
0
Dette d\u2019exploitation
20 289
20 289
Autres passifs courants
0
0
PASSIFS COURANTS
20 289
20 289
TOTAL PASSIF
65 503
31 714
13 076
21 474
Le r\u00e9sultat 2024 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit :
Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Variations de juste valeur
27 769
22 266
- 1 941
3 728
3 715
Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode
0
Dividendes
881
157
461
263
Int\u00e9r\u00eats
6 397
3 296
65
3 036
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT
35 046
25 719
- 1 415
7 027
3 715
Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire
- 18 203
- 18 203
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
0
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
16843
25719
- 1 415
7 027
- 14 488
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
1 909
1 909
Diff\u00e9rences de change
86
86
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
18839
25719
- 1 329
8 936
- 14 488
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
861
- 134
995
R\u00c9SULTAT NET
19700
25585
- 1 329
8 936
- 13 493
R\u00c9SULTAT GLOBAL
19700
25585
- 1 329
8 936
- 13 493
Le bilan au 31 d\u00e9cembre 2024 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant : ACTIF
Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Goodwill
5 119
5 119
Immobilisations incorporelles
3
3
Immobilisations corporelles
1 956
1 956
Immobilisations corporelles
(contrats de location IFRS 16)
12 182
12 182
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
617 195
430 213
36 581
110 247
40 155
Autres actifs non courants
1 710
1 710
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
94
94
ACTIFS NON COURANTS
638 260
430 213
36581
110 247
61219
Cr\u00e9ances courantes
9 840
9 840
Placements \u00e0 court terme
31196
31196
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
111 969
111 969
ACTIFS COURANTS
153 005
0
0
143 165
9 840
TOTAL ACTIF
791 265
430 213
36581
253 412
71059
PASSIF
Autres
(en milliers d\u2019euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
secteurs
Provisions pour risques et charges
570
570
Dette financi\u00e8re non courante
58 074
58 074
Autres passifs non courants
15 389
15 150
240
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif
328
328
PASSIFS NON COURANTS
743 618
58 074
15 150
1 138
Dette financi\u00e8re courante
0
0
Dette d\u2019exploitation
10 504
10 504
Autres passifs courants
8 447
8 447
PASSIFS COURANTS
18 951
18 951
TOTAL PASSIF
93 313
58 074
15 150
20 089
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-379": { "value": "
En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate \u00e9galement
pour les ann\u00e9es 2024 et 2023. Le chiffre d\u2019affaires de la filiale idiCo est constitu\u00e9 de commissions de gestion.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-671": { "value": "En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate \u00e9galement pour les ann\u00e9es 2024 et 2023. Le chiffre d\u2019affaires de la filiale idiCo est constitu\u00e9 de commissions de gestion. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-22": { "value": "5.1 ANALYSE DU RISQUE FINANCIER Risques de liquidit\u00e9s Au 31 d\u00e9cembre 2025, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie repr\u00e9sentent un total de 96,3 millions d\u2019euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 110,5 millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31 d\u00e9cembre 2025, l\u2019IDI dispose d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5 millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5 juillet 2022, d\u2019un financement de 46 millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissement de 16 millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30 millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 (note 4.6). Le cr\u00e9dit investissement \u00e9tait utilis\u00e9 en totalit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2025. Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. M\u00eame si ces financements sont \u00ab\u01fe non recourse\u01fe \u00bb \u00e0 l\u2019\u00e9gard de l\u2019IDI, l\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. Risques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) \u00e0 travers ses placements. \u00c0 fin 2025, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10 % du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 1,9 million d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds communs de placements dont une part des actifs sous-jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR, etc.), mais l\u2019impact est non significatif sur les comptes de l\u2019IDI. Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 7 millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 34,9 millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1 et 5 ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31 d\u00e9cembre 2025 sont constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d\u2019un an des comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100 % par l\u2019IDI et de la dette locative (IFRS 16).
Sup\u00e9rieure
Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un\u01fean
Un \u00e0 cinq ans
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
127 228
19 595
Passifs financiers
20 289
44 790
Position nette
106 939
- 25 195
Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent : \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement : participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es ; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers : acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre : \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9 ; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10 % des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 11 millions d\u2019euros. Une variation de 10 % des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 54,9 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement au 31 d\u00e9cembre 2025 hors Financi\u00e8re Bagatelle, repr\u00e9sentent ensemble 31 % de la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste valeur (contre 33 % en d\u00e9cembre 2024). La concentration du portefeuille reste stable. Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 32 ,2 millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en 2025, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 96,3 millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-407": { "value": "
Risques de liquidit\u00e9s
Au 31 d\u00e9cembre 2025, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
repr\u00e9sentent un total de 96,3 millions d\u2019euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur
\u00e0 l\u2019endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs
liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent
110,5 millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement.
Au 31 d\u00e9cembre 2025, l\u2019IDI dispose d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de
5 millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5 juillet 2022, d\u2019un
financement de 46 millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissement de
16 millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30 millions d\u2019euros)
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 (note 4.6). Le cr\u00e9dit investissement \u00e9tait utilis\u00e9
en totalit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2025.
Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants
relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux
engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds.
Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0
l\u2019endettement comme source de financement. M\u00eame si ces
financements sont \u00ab\u01fe non recourse\u01fe \u00bb \u00e0 l\u2019\u00e9gard de l\u2019IDI, l\u2019IDI est
particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans
lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de
financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect
des covenants de la part de ses participations.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-406": { "value": "
Risques de march\u00e9
Risques de change
L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise
des investissements en devises (principalement USD) \u00e0 travers
ses placements. \u00c0 fin 2025, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD.
Une variation de 10 % du taux EUR/USD pourrait avoir un impact
de 1,9 million d\u2019euros.
L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0
travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets
ou dans des fonds communs de placements dont une part des
actifs sous-jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL,
INR, etc.), mais l\u2019impact est non significatif sur les comptes de l\u2019IDI.
Risques de taux
Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux
du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en
capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats
europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands
\u00e9tablissements bancaires).
Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent
7 millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes
inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque
de taux.
Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement
repr\u00e9sentent 34,9 millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1 et 5 ans.
Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu
expos\u00e9s au risque de taux.
Les dettes financi\u00e8res courantes au 31 d\u00e9cembre 2025 sont
constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d\u2019un an des comptes courants
d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100 % par l\u2019IDI et de la
dette locative (IFRS 16).
Sup\u00e9rieure
Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un\u01fean
Un \u00e0 cinq ans
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
127 228
19 595
Passifs financiers
20 289
44 790
Position nette
106 939
- 25 195
Risques de prix
L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent :
\u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement : participations
dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits
en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es ;
\u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers : acquisition
d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions
cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de
gestion alternative.
L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution
n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient
dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre :
\u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9 ;
\u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins-
values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs
par la Soci\u00e9t\u00e9.
Une variation de 10 % des cours de Bourse pourrait avoir un impact
de 11 millions d\u2019euros.
Une variation de 10 % des crit\u00e8res de valorisation des titres non
cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 54,9 millions d\u2019euros
(en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s).
Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement
au 31 d\u00e9cembre 2025 hors Financi\u00e8re Bagatelle, repr\u00e9sentent
ensemble 31 % de la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur (contre 33 % en d\u00e9cembre 2024). La concentration du
portefeuille reste stable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "
Risques de cr\u00e9dit
L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les
pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains
placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires).
Les pr\u00eats et placements obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 32 ,2 millions
d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en 2025, ces pr\u00eats n\u2019ont pas
\u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode.
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 96,3 millions
d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au
minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque
en capital.
Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis
la date de cl\u00f4ture.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "
5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION
Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS 7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0
la juste valeur selon leur niveau de classification.
Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit :
\u25a0 niveau 1 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ;
\u25a0 niveau 2 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres
observables ;
\u25a0 niveau 3 : technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Niveau 1
110 537
110 119
Niveau 2
549 882
507 076
Niveau 3
0
0
TOTAL
660 420
617 195
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-23": { "value": "5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS 7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit : \u25a0 niveau 1 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ; \u25a0 niveau 2 : prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables ; \u25a0 niveau 3 : technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
Niveau 1
110 537
110 119
Niveau 2
549 882
507 076
Niveau 3
0
0
TOTAL
660 420
617 195
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-24": { "value": "5.4 GESTION DU CAPITAL Les principaux aspects de la gestion du capital sont expos\u00e9s dans le document de r\u00e9f\u00e9rence sous la rubrique \u00ab Gestion du capital \u00bb. Les principaux objectifs poursuivis sont les suivants : \u25a0 accroissement de l\u2019ANR sur longue p\u00e9riode ; \u25a0 une am\u00e9lioration de la liquidit\u00e9 de l\u2019action IDI ; \u25a0 une r\u00e9duction de la d\u00e9cote de holding ; \u25a0 un rendement de l\u2019action repr\u00e9sentant environ 3 % de l\u2019ANR par action. S\u2019agissant de la structure financi\u00e8re, l\u2019IDI souhaite avoir un bilan \u00e9quilibr\u00e9 avec un endettement net (dette financi\u00e8re d\u00e9duction faite de la tr\u00e9sorerie disponible) inf\u00e9rieur \u00e0 25 % des fonds propres consolid\u00e9s ; la tr\u00e9sorerie disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 206,8 millions d\u2019euros fin 2025 dont 96,3 millions d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie et 110,5 millions d\u2019euros d\u2019actifs liquides.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-DdbTOe-775": { "value": "5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne : risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix\u2026) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements re\u00e7us Les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2025 contre 2,9 millions d\u2019euros en 2024. Engagements donn\u00e9s
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
IDI
Nantissement d\u2019un placement financier en contrepartie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse *
5 000
5 000
Nantissement d\u2019actions en garantie d\u2019autorisations d\u2019emprunts bancaires en euros **
46 000
46 000
TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S
51 000
51 000
* Cette facilit\u00e9 de caisse n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e au 31/12/25. ** Ces emprunts \u00e9taient tir\u00e9s \u00e0 hauteur de 16 millions d\u2019euros au 31/12/25. En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part. En 2025, dans le cadre du r\u00e8glement d\u2019un diff\u00e9rend avec un tiers, l\u2019IDI a consenti un accord de r\u00e9trocession de plus-value (1 %) en cas de cession de l\u2019une de ses participations.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-26": { "value": "5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne : risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix\u2026) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-25": { "value": "5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements re\u00e7us Les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2025 contre 2,9 millions d\u2019euros en 2024. Engagements donn\u00e9s
(en milliers d\u2019euros)
2025
2024
IDI
Nantissement d\u2019un placement financier en contrepartie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse *
5 000
5 000
Nantissement d\u2019actions en garantie d\u2019autorisations d\u2019emprunts bancaires en euros **
46 000
46 000
TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S
51 000
51 000
* Cette facilit\u00e9 de caisse n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e au 31/12/25. ** Ces emprunts \u00e9taient tir\u00e9s \u00e0 hauteur de 16 millions d\u2019euros au 31/12/25. En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part. En 2025, dans le cadre du r\u00e8glement d\u2019un diff\u00e9rend avec un tiers, l\u2019IDI a consenti un accord de r\u00e9trocession de plus-value (1 %) en cas de cession de l\u2019une de ses participations.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-29": { "value": "5.7 EFFECTIF Au 31 d\u00e9cembre 2025, l\u2019effectif total des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es est de 46 personnes contre 48 \u00e0 fin 2024. Cette diminution r\u00e9sulte du d\u00e9part de 5 salari\u00e9 s d\u2019 idiCo, et du recrutement de 3 salari\u00e9s au niveau de l\u2019 IDI.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-30": { "value": "5.8 PARTIES LI\u00c9ES Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de l\u2019IDI et des filiales mentionn\u00e9es dans la note 3. L\u2019IDI est d\u00e9tenue majoritairement par la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s. Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les parties li\u00e9es correspondent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e en qualit\u00e9 de G\u00e9rant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s tel qu\u2019indiqu\u00e9 ci-dessous. L\u2019IDI n\u2019a pas consenti de pr\u00eat ni aucune garantie \u00e0 ses dirigeants.5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de Surveillance, du Comit\u00e9 d\u2019Audit et du Comit\u00e9 ESG de l\u2019IDI au titre de l\u2019exercice 2025 se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 125 000 euros. Au cours de l\u2019exercice 2025, l\u2019IDI a enregistr\u00e9, au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d\u2019Ancelle et Associ\u00e9s, une somme de 8 925 milliers d\u2019euros, correspondant d\u2019une part au montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l\u2019exercice 2025 (1 894 milliers d\u2019euros) et un compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2025 (7 031 milliers d\u2019euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai 2026. Au cours de l\u2019exercice 2025, ni l\u2019IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le n\u2019ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-27": { "value": "5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de Surveillance, du Comit\u00e9 d\u2019Audit et du Comit\u00e9 ESG de l\u2019IDI au titre de l\u2019exercice 2025 se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 125 000 euros. Au cours de l\u2019exercice 2025, l\u2019IDI a enregistr\u00e9, au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d\u2019Ancelle et Associ\u00e9s, une somme de 8 925 milliers d\u2019euros, correspondant d\u2019une part au montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l\u2019exercice 2025 (1 894 milliers d\u2019euros) et un compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2025 (7 031 milliers d\u2019euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai 2026. Au cours de l\u2019exercice 2025, ni l\u2019IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le n\u2019ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-28": { "value": "5.10 HONORAIRES VERS\u00c9S AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES ET AUX MEMBRES DE LEUR R\u00c9SEAU Au cours des exercices clos le 31 d\u00e9cembre 2025 et 2024, l\u2019IDI n\u2019a pas confi\u00e9 \u00e0 ces Commissaires aux comptes ou aux membres de leur r\u00e9seau d\u2019autres prestations de nature par exemple juridique, fiscale ou sociale.
Cabinet Foucault
Deloitte & Associ\u00e9s
Montant (HT)
%
Montant (HT)
%
(en euros)
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Audit
Commissariat aux comptes, certification,
examen des comptes individuels
et\u01feconsolid\u00e9s
\u00c9metteur
(a)
44 400
43 900
100 %
100 %
104 600
102 000
100 %
100 %
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
0 %
0 %
Autres diligences et prestations
directement li\u00e9es \u00e0 la mission
du Commissaire aux comptes
\u00c9metteur
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
SOUS-TOTAL
44 400
43 900
100 %
100 %
104 600
102 000
100 %
100 %
Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux
aux filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
Juridique, fiscal, social
Autres
(\u00e0 pr\u00e9ciser si > 10 % des honoraires d\u2019audit)
SOUS-TOTAL
TOTAL
44 400
43 900
100 %
100 %
104 600
102 000
100 %
100 %
(a) L\u2019\u00e9metteur s\u2019entend comme \u00e9tant la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-31": { "value": "5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S DONT L\u2019IDI D\u00c9TIENT PLUS DE 20\u01fe% DE CAPITAL NON CONSOLID\u00c9ES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es :
Pourcentage Pourcentage
d\u2019int\u00e9r\u00eat au d\u2019int\u00e9r\u00eat au
Soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es
Pays
31/12/25 31/12/24
Intersoft
France
74,3
20,7
Dubbing Bros Holding
France
21,7
20,2
Ekoinvest \u2013 Ekosport
France
34,6
33,9
Capexsto 4 \u2013 Exsto
France
51,6
55,1
Financi\u00e8re Bagatelle
France
100,0
100,0
Financi\u00e8re Iustitia \u2013 CFDP Assurances
France
32,6
32,6
Financi\u00e8re des Lumi\u00e8res \u2013 Culturespaces
France
32,7
32,7
Forsk
France
59,1
0
Idiem (compartiment I)
Luxembourg
46,4
46,4
Idiem (compartiment II)
Luxembourg
35,2
34,0
Talis Invest
France
55,7
55,7
Natco Group \u2013 TucoEnergie
France
42,5
42,5
Winnivest / Winncare
France
21,7
21,7
Triskell Investissement \u2013 Pr\u00e9vost Laboratory Concept
France
77,6
78,4
Panem \u2013 Natural Grass
France
32,0
32,6
Rocher Investissement / Omnes Capital
France
42.3
43,7
L\u2019IDI n\u2019a pas apport\u00e9 ni ne s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l\u2019une des soci\u00e9t\u00e9s dont l\u2019IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice Depuis le 1 er janvier 2026, l\u2019IDI a annonc\u00e9 deux op\u00e9rations : \u25a0 F\u00e9vrier 2026 - S4BT \u2013 Solutions for Business Travel, groupe europ\u00e9en r\u00e9unissant CDS, Goelett, CRC, TMS, SIAP, Methodica et Trevium \u2013 \u00e9largit son offre de produits ainsi que son empreinte g\u00e9ographique et devient la plus grande plateforme mondiale de r\u00e9servation h\u00f4teli\u00e8re corporate gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019acquisition de Travel Management Companies (TCT), soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re londonienne d\u2019HotelHub, une plateforme technologique h\u00f4teli\u00e8re au service des Travel Management Companies (TMC). \u25a0 Mars 2026 - Winncare Group : l\u2019IDI a annonc\u00e9 \u00eatre entr\u00e9 en n\u00e9gociations exclusives dans le cadre de la cession de sa participation minoritaire au capital de Winncare, leader europ\u00e9en des dispositifs m\u00e9dicaux \u00e0 destination des personnes en perte d\u2019autonomie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } } } }