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NOTE\u01fe1 Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s
1.1 INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES
Raison sociale
IDI
Pays du si\u00e8ge social
France
Forme juridique
Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actions
Pays d'immatriculation
France
Adresse du Si\u00e8ge
23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS
Adresse de l'\u00c9tablissement principal
23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS
Activit\u00e9
Investir en private equity
Maison-m\u00e8re
Ancelle et Associ\u00e9s
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d'euros.
La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 13\ua880mars 2024.
1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE
En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0\ua8801606/2002 du 19\ua880juillet
2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l'exercice clos
le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes
comptables internationales (International Financial Reporting
Standards) telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne et
d'application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux
utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour
l'exercice clos le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 \u00e0 l'exception de l'adoption des
nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2023
\u25a0
Amendement IAS\ua8801 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes
comptables \u2013 Cet amendement pr\u00e9cise comment d\u00e9terminer
si une m\u00e9thode comptable est significative pour la pr\u00e9paration
des \u00e9tats financiers.
\u25a0
Amendement IAS\ua8808 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u2013
Cet amendement clarifie la distinction entre un changement de
m\u00e9thode comptable et un changement d'estimation comptable,
dans le cadre de l'application d'IAS\ua8808.
\u25a0
Amendement IAS\ua88012 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant d'une transaction
unique \u2013 L'amendement concerne la comptabilisation de
l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 lorsqu'une entit\u00e9 comptabilise des transactions,
telles que des contrats de location ou des obligations de
d\u00e9mant\u00e8lement, en comptabilisant \u00e0 la fois un actif et un passif.
\u25a0
IFRS\ua88017 \u2013 Contrats d'assurance \u2013 Cette norme a modifi\u00e9
les r\u00e8gles d'\u00e9valuation et de comptabilisation des contrats
d'assurance, ant\u00e9rieurement pr\u00e9sent\u00e9es dans la norme IFRS\ua8804.
\u25a0
IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809 \u2013 Informations \u00e0 fournir dans le cas d'une
premi\u00e8re application des normes IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809.
Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n'ont pas eu
d'incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
d'application non obligatoires \u00e0 compter
du 1er janvier 2023
Il n'existe pas de textes adopt\u00e9s par l'Union europ\u00e9enne mais non
encore applicables\ua880au 1er\ua880janvier\ua8802023.
1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l'IDI
proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont
une incidence sur les montants d'actifs et de passifs inscrits au
bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs,
les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et
les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els
ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent
principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s
selon leur valeur de march\u00e9, la valeur des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et la
valeur du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l'activit\u00e9 de la filiale idiCo.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
90
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
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1.1 INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES
Raison sociale
IDI
Pays du si\u00e8ge social
France
Forme juridique
Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actions
Pays d'immatriculation
France
Adresse du Si\u00e8ge
23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS
Adresse de l'\u00c9tablissement principal
23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS
Activit\u00e9
Investir en private equity
Maison-m\u00e8re
Ancelle et Associ\u00e9s
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d'euros.
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La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 13\ua880mars 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26285_add_hierarchy": { "value": "
1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE
En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0\ua8801606/2002 du 19\ua880juillet
2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l'exercice clos
le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes
comptables internationales (International Financial Reporting
Standards) telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne et
d'application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux
utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour
l'exercice clos le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 \u00e0 l'exception de l'adoption des
nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2023
\u25a0
Amendement IAS\ua8801 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes
comptables \u2013 Cet amendement pr\u00e9cise comment d\u00e9terminer
si une m\u00e9thode comptable est significative pour la pr\u00e9paration
des \u00e9tats financiers.
\u25a0
Amendement IAS\ua8808 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u2013
Cet amendement clarifie la distinction entre un changement de
m\u00e9thode comptable et un changement d'estimation comptable,
dans le cadre de l'application d'IAS\ua8808.
\u25a0
Amendement IAS\ua88012 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant d'une transaction
unique \u2013 L'amendement concerne la comptabilisation de
l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 lorsqu'une entit\u00e9 comptabilise des transactions,
telles que des contrats de location ou des obligations de
d\u00e9mant\u00e8lement, en comptabilisant \u00e0 la fois un actif et un passif.
\u25a0
IFRS\ua88017 \u2013 Contrats d'assurance \u2013 Cette norme a modifi\u00e9
les r\u00e8gles d'\u00e9valuation et de comptabilisation des contrats
d'assurance, ant\u00e9rieurement pr\u00e9sent\u00e9es dans la norme IFRS\ua8804.
\u25a0
IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809 \u2013 Informations \u00e0 fournir dans le cas d'une
premi\u00e8re application des normes IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809.
Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n'ont pas eu
d'incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
d'application non obligatoires \u00e0 compter
du 1er janvier 2023
Il n'existe pas de textes adopt\u00e9s par l'Union europ\u00e9enne mais non
encore applicables\ua880au 1er\ua880janvier\ua8802023.
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1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE
En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0\ua8801606/2002 du 19\ua880juillet
2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l'exercice clos
le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes
comptables internationales (International Financial Reporting
Standards) telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne et
d'application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux
utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour
l'exercice clos le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 \u00e0 l'exception de l'adoption des
nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2023
\u25a0
Amendement IAS\ua8801 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes
comptables \u2013 Cet amendement pr\u00e9cise comment d\u00e9terminer
si une m\u00e9thode comptable est significative pour la pr\u00e9paration
des \u00e9tats financiers.
\u25a0
Amendement IAS\ua8808 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u2013
Cet amendement clarifie la distinction entre un changement de
m\u00e9thode comptable et un changement d'estimation comptable,
dans le cadre de l'application d'IAS\ua8808.
\u25a0
Amendement IAS\ua88012 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant d'une transaction
unique \u2013 L'amendement concerne la comptabilisation de
l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 lorsqu'une entit\u00e9 comptabilise des transactions,
telles que des contrats de location ou des obligations de
d\u00e9mant\u00e8lement, en comptabilisant \u00e0 la fois un actif et un passif.
\u25a0
IFRS\ua88017 \u2013 Contrats d'assurance \u2013 Cette norme a modifi\u00e9
les r\u00e8gles d'\u00e9valuation et de comptabilisation des contrats
d'assurance, ant\u00e9rieurement pr\u00e9sent\u00e9es dans la norme IFRS\ua8804.
\u25a0
IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809 \u2013 Informations \u00e0 fournir dans le cas d'une
premi\u00e8re application des normes IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809.
Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n'ont pas eu
d'incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Normes, amendements et interpr\u00e9tations
d'application non obligatoires \u00e0 compter
du 1er janvier 2023
Il n'existe pas de textes adopt\u00e9s par l'Union europ\u00e9enne mais non
encore applicables\ua880au 1er\ua880janvier\ua8802023.
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En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0\ua8801606/2002 du 19\ua880juillet
2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l'exercice clos
le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes
comptables internationales (International Financial Reporting
Standards) telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne et
d'application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux
utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour
l'exercice clos le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 \u00e0 l'exception de l'adoption des
nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous.
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Normes, amendements et interpr\u00e9tations
applicables \u00e0 compter du 1er janvier 2023
\u25a0
Amendement IAS\ua8801 \u2013 Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes
comptables \u2013 Cet amendement pr\u00e9cise comment d\u00e9terminer
si une m\u00e9thode comptable est significative pour la pr\u00e9paration
des \u00e9tats financiers.
\u25a0
Amendement IAS\ua8808 \u2013 D\u00e9finition d'une estimation comptable \u2013
Cet amendement clarifie la distinction entre un changement de
m\u00e9thode comptable et un changement d'estimation comptable,
dans le cadre de l'application d'IAS\ua8808.
\u25a0
Amendement IAS\ua88012 \u2013 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s r\u00e9sultant d'une transaction
unique \u2013 L'amendement concerne la comptabilisation de
l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 lorsqu'une entit\u00e9 comptabilise des transactions,
telles que des contrats de location ou des obligations de
d\u00e9mant\u00e8lement, en comptabilisant \u00e0 la fois un actif et un passif.
\u25a0
IFRS\ua88017 \u2013 Contrats d'assurance \u2013 Cette norme a modifi\u00e9
les r\u00e8gles d'\u00e9valuation et de comptabilisation des contrats
d'assurance, ant\u00e9rieurement pr\u00e9sent\u00e9es dans la norme IFRS\ua8804.
\u25a0
IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809 \u2013 Informations \u00e0 fournir dans le cas d'une
premi\u00e8re application des normes IFRS\ua88017 et IFRS\ua8809.
Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n'ont pas eu
d'incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe.
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Normes, amendements et interpr\u00e9tations
d'application non obligatoires \u00e0 compter
du 1er janvier 2023
Il n'existe pas de textes adopt\u00e9s par l'Union europ\u00e9enne mais non
encore applicables\ua880au 1er\ua880janvier\ua8802023.
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1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l'IDI
proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont
une incidence sur les montants d'actifs et de passifs inscrits au
bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs,
les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et
les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els
ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent
principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s
selon leur valeur de march\u00e9, la valeur des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et la
valeur du goodwill attach\u00e9 \u00e0 l'activit\u00e9 de la filiale idiCo.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
90
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs
\u00e0 l'emploi comprennent essentiellement
les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88019 \u00ab\ua880Avantages du personnel\ua880\u00bb
et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le
05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata
\u00e0 l'anciennet\u00e9.
Le taux d'actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond
au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de
premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement
\u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe.
Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s
imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e
sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\ua880:
\u25a0
turnover\ua880: faible\ua880;
\u25a0
taux d'augmentation des salaires\ua880: 5\ua880%\ua880;
\u25a0
taux d'actualisation\ua880: 3,20\ua880%\ua880;
\u25a0
\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite\ua880: 70\ua880ans.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26290": { "value": "
NOTE\u01fe2 M\u00e9thodes comptables
2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION
L'IDI applique la norme IFRS\ua88010, qui pr\u00e9voit qu'une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors
qu'elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d'entit\u00e9 d'investissement, ne consolide
pas ses filiales, \u00e0 l'exception des filiales fournissant des services
li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement.
Entit\u00e9 d'investissement
L'IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu'elle est une entit\u00e9 d'investissement au sens de
la norme IFRS\ua88010 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par
la norme dans la mesure o\u00f9 l'IDI\ua880:
\u25a0
utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des
services de gestion d'investissement\ua880;
\u25a0
r\u00e9alise des investissements dans le but d'obtenir des
rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus
d'investissement\ua880;
\u25a0
suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0
la juste valeur.
En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l'ensemble des caract\u00e9ristiques types
d'une entit\u00e9 d'investissement telles que d\u00e9finies par IFRS\ua88010 \u00e0
l'exception de l'absence au capital d'investisseurs li\u00e9s\ua880:
\u25a0
elle a plus d'un investissement\ua880;
\u25a0
elle a plus d'un investisseur\ua880;
\u25a0
elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de
capitaux propres.
La pr\u00e9sence d'un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en
cause le statut d'entit\u00e9 d'investissement de l'IDI. Le lien entre l'IDI
et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n'a
pas d'incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l'IDI dans
la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur
financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d'investissement.
Exception \u00e0 la consolidation
Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d'entit\u00e9 d'investissement, l'IDI ne
consolide pas ses filiales et n'applique pas IFRS\ua8803 lorsqu'elle
obtient le contr\u00f4le d'une autre entit\u00e9. Les participations dans
ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat
net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8809 \u00ab\ua880Instruments financiers\ua880\u00bb
adopt\u00e9e par l'Union europ\u00e9enne le 2\ua880novembre 2016.
Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant
des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement de l'IDI. Ces filiales
sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions
d'IFRS\ua8803 s'appliquent.
Les participations dans lesquelles l'IDI d\u00e9tient une influence
notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste
valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
Les filiales IDI Services et GIE Matignon 18 qui fournissent des
services li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement de l'IDI, font l'objet d'une
consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s.
Ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9es par l'IDI en d\u00e9cembre\ua8802023. Aussi
tous leurs actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s dans l'IDI \u00e0 cette date.
Le r\u00e9sultat de ces filiales pour la p\u00e9riode allant du 1er\ua880janvier\ua8802023
\u00e0 la date du transfert de leur patrimoine est inclus dans le r\u00e9sultat
consolid\u00e9 du Groupe. Les deux soci\u00e9t\u00e9s ne figurent plus dans le
p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31\ua880d\u00e9cembre 2023.
IDI a acquis le 23\ua880mars 2023 les actions de la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, une
soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille agr\u00e9\u00e9e par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s
financiers qui g\u00e8rent pour compte de tiers des fonds dans le
domaine du private equity en France sur les segments du lower
midcap, small cap et dette priv\u00e9e. Cette soci\u00e9t\u00e9 est int\u00e9gr\u00e9e dans
le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation \u00e0 compter de la date de prise de
contr\u00f4le par l'IDI.
L'\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est pr\u00e9sent\u00e9e dans la
note\ua8803. L'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20\ua880% du
capital, non consolid\u00e9es de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note\ua8805.11.
2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES
ET\u01feCONTRATS DE LOCATION
2.2.1 Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt
d'acquisition (correspondant au prix d'achat auxquels s'ajoutent
les frais accessoires et frais d'acquisition).
Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e.
Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes\ua880:
\u25a0
agencements, am\u00e9nagements, installations\ua880: 10\ua880ans\ua880;
\u25a0
mobilier et autres immobilisations corporelles\ua880: 3\ua880\u00e0\ua8805\ua880ans.
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe
ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations
corporelles qu'il utilise.
2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16
Le droit d'utilisation sur l'actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif dans
les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat
en contrepartie d'une dette financi\u00e8re courante et non courante,
actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e.
Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de
location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au
titre du droit d'utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but
du contrat de location pour tous les contrats de location dans
lesquels il est le preneur, \u00e0 l'exception des contrats de location \u00e0
court terme et des contrats de location d'actifs de faible valeur.
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation au co\u00fbt d'entr\u00e9e \u00e0
la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle
l'actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des
amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements
r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le
co\u00fbt d'entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location
comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements
de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les
avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l'amortissement
au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus
courte entre la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail.
La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle
des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d'actualisation
implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre
facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d'emprunt marginal du preneur). Par
la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment
des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l'impact des
modifications du contrat de location.
91
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0
vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court
terme liquides facilement convertibles en un montant connu de
tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de
valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans
les dettes financi\u00e8res.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
92
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d'attribution d'actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions. Adopt\u00e9 le
5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation
de co-investissement. Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, aucun salari\u00e9 n'a
acquis d'actions dans le cadre de ce programme.
2.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Des provisions sont comptabilis\u00e9es\ua880:
\u25a0
lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d'un
\u00e9v\u00e9nement pass\u00e9\ua880;
\u25a0
s'il est probable qu'une sortie de ressources repr\u00e9sentative
d'avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre
l'obligation\ua880;
\u25a0
si le montant de l'obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des
risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des
soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es.
2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs
\u00e0 l'emploi comprennent essentiellement
les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88019 \u00ab\ua880Avantages du personnel\ua880\u00bb
et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le
05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata
\u00e0 l'anciennet\u00e9.
Le taux d'actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond
au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de
premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement
\u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe.
Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s
imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e
sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\ua880:
\u25a0
turnover\ua880: faible\ua880;
\u25a0
taux d'augmentation des salaires\ua880: 5\ua880%\ua880;
\u25a0
taux d'actualisation\ua880: 3,20\ua880%\ua880;
\u25a0
\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite\ua880: 70\ua880ans.
2.8.2 Risques et charges divers
Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs
aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges.
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
2.10 DETTES D'EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en\ua880:
\u25a0
passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs
et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des
appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date
de cl\u00f4ture.
2.11 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
L'ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou
latentes ainsi que les revenus d'investissement du portefeuille
d'investissement de l'IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement.
Variation de juste valeur
Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes
et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l'occasion de la cession de ces actifs et les frais de
cession \u00e9ventuels.
Dividendes
Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d'obtenir le paiement est acquis.
Produits d'int\u00e9r\u00eats
Les produits d'int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu'il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
93
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d'imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l'imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles
existant entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu'ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu'ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION
04
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88033
\u00ab\ua880R\u00e9sultat par action\ua880\u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et
un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action
est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires
ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions
ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat
attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation, en tenant compte
des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives,
y compris les options.
2.14 ACTIONS PROPRES
Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont
\u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres.
Aucun profit ou perte n'est comptabilis\u00e9 dans le compte de
r\u00e9sultat lors de l'achat, de la vente, de l'\u00e9mission ou de l'annulation
d'instruments de capitaux propres du Groupe.
2.15 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE
Les activit\u00e9s de l'IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le
conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l'IDI est rest\u00e9 peu impact\u00e9
malgr\u00e9 la chute des march\u00e9s et le contexte inflationniste et
g\u00e9opolitique incertain. Les cons\u00e9quences de l'augmentation des
taux d'int\u00e9r\u00eat sont trait\u00e9es dans la note\ua8805.1.
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2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION
L'IDI applique la norme IFRS\ua88010, qui pr\u00e9voit qu'une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors
qu'elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d'entit\u00e9 d'investissement, ne consolide
pas ses filiales, \u00e0 l'exception des filiales fournissant des services
li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement.
Entit\u00e9 d'investissement
L'IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu'elle est une entit\u00e9 d'investissement au sens de
la norme IFRS\ua88010 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par
la norme dans la mesure o\u00f9 l'IDI\ua880:
\u25a0
utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des
services de gestion d'investissement\ua880;
\u25a0
r\u00e9alise des investissements dans le but d'obtenir des
rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus
d'investissement\ua880;
\u25a0
suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0
la juste valeur.
En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l'ensemble des caract\u00e9ristiques types
d'une entit\u00e9 d'investissement telles que d\u00e9finies par IFRS\ua88010 \u00e0
l'exception de l'absence au capital d'investisseurs li\u00e9s\ua880:
\u25a0
elle a plus d'un investissement\ua880;
\u25a0
elle a plus d'un investisseur\ua880;
\u25a0
elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de
capitaux propres.
La pr\u00e9sence d'un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en
cause le statut d'entit\u00e9 d'investissement de l'IDI. Le lien entre l'IDI
et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n'a
pas d'incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l'IDI dans
la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur
financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d'investissement.
Exception \u00e0 la consolidation
Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d'entit\u00e9 d'investissement, l'IDI ne
consolide pas ses filiales et n'applique pas IFRS\ua8803 lorsqu'elle
obtient le contr\u00f4le d'une autre entit\u00e9. Les participations dans
ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat
net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8809 \u00ab\ua880Instruments financiers\ua880\u00bb
adopt\u00e9e par l'Union europ\u00e9enne le 2\ua880novembre 2016.
Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant
des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement de l'IDI. Ces filiales
sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions
d'IFRS\ua8803 s'appliquent.
Les participations dans lesquelles l'IDI d\u00e9tient une influence
notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste
valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
Les filiales IDI Services et GIE Matignon 18 qui fournissent des
services li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement de l'IDI, font l'objet d'une
consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s.
Ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9es par l'IDI en d\u00e9cembre\ua8802023. Aussi
tous leurs actifs et passifs ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s dans l'IDI \u00e0 cette date.
Le r\u00e9sultat de ces filiales pour la p\u00e9riode allant du 1er\ua880janvier\ua8802023
\u00e0 la date du transfert de leur patrimoine est inclus dans le r\u00e9sultat
consolid\u00e9 du Groupe. Les deux soci\u00e9t\u00e9s ne figurent plus dans le
p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31\ua880d\u00e9cembre 2023.
IDI a acquis le 23\ua880mars 2023 les actions de la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, une
soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille agr\u00e9\u00e9e par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s
financiers qui g\u00e8rent pour compte de tiers des fonds dans le
domaine du private equity en France sur les segments du lower
midcap, small cap et dette priv\u00e9e. Cette soci\u00e9t\u00e9 est int\u00e9gr\u00e9e dans
le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation \u00e0 compter de la date de prise de
contr\u00f4le par l'IDI.
L'\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est pr\u00e9sent\u00e9e dans la
note\ua8803. L'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20\ua880% du
capital, non consolid\u00e9es de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note\ua8805.11.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26295_add_hierarchy": { "value": "
2.2.1 Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt
d'acquisition (correspondant au prix d'achat auxquels s'ajoutent
les frais accessoires et frais d'acquisition).
Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e.
Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes\ua880:
\u25a0
agencements, am\u00e9nagements, installations\ua880: 10\ua880ans\ua880;
\u25a0
mobilier et autres immobilisations corporelles\ua880: 3\ua880\u00e0\ua8805\ua880ans.
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe
ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations
corporelles qu'il utilise.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26294": { "value": "
2.2.1 Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt
d'acquisition (correspondant au prix d'achat auxquels s'ajoutent
les frais accessoires et frais d'acquisition).
Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e.
Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes\ua880:
\u25a0
agencements, am\u00e9nagements, installations\ua880: 10\ua880ans\ua880;
\u25a0
mobilier et autres immobilisations corporelles\ua880: 3\ua880\u00e0\ua8805\ua880ans.
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe
ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations
corporelles qu'il utilise.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26293_add_hierarchy": { "value": "
2.2.1 Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt
d'acquisition (correspondant au prix d'achat auxquels s'ajoutent
les frais accessoires et frais d'acquisition).
Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e.
Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes\ua880:
\u25a0
agencements, am\u00e9nagements, installations\ua880: 10\ua880ans\ua880;
\u25a0
mobilier et autres immobilisations corporelles\ua880: 3\ua880\u00e0\ua8805\ua880ans.
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe
ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations
corporelles qu'il utilise.
4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES \u2013 (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS\u01fe16)
L'IDI applique la norme IFRS\ua88016 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1er\ua880janvier\ua8802019.
Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situ\u00e9s avenue Franklin Roosevelt \u00e0 Paris, conclu
pour une dur\u00e9e de 12\ua880ans. Une franchise a \u00e9t\u00e9 n\u00e9goci\u00e9e par l'IDI qui s'applique jusqu'en d\u00e9cembre\ua8802024.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l'impact des locations dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des
exercices 2023 et\ua8802022\ua880:
Montants (en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Flux d'exploitation
Charges li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme ou sur des biens de faible valeur
-\u01fe110
0
Flux de financement
Charge d'int\u00e9r\u00eats sur dette locative
-\u01fe459
Int\u00e9r\u00eats courus sur dette locative
459
TOTAL SORTIES DE TR\u00c9SORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION
-\u01fe110
0
95
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
Les mouvements les plus significatifs concernant les titres de
participations ont \u00e9t\u00e9 pour l'IDI (directement ou via Financi\u00e8re
Bagatelle)\ua880:
\u25a0
la cession en juin\ua8802023 de sa participation dans le groupe Flex
Composite Group avec un multiple de 12x et un TRI de 37\ua880% et
sans r\u00e9investissement\ua880;
\u25a0
la cession en d\u00e9cembre\ua8802023 de sa participation dans Ateliers
de France avec un multiple de 2,1x sur cet investissement et
un TRI de 13\ua880%\ua880;
\u25a0
la cession en mars\ua8802023 de sa participation dans le groupe
Freeland avec un multiple de 2,2x et un TRI de 24\ua880% avec
r\u00e9investissement dans la nouvelle op\u00e9ration\ua880;
\u25a0
l'acquisition en mars\ua8802023 d'une participation dans Omnes
avec plus de 40\ua880% du capital, soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille
agr\u00e9\u00e9e par l'AMF investissant dans la transition \u00e9nerg\u00e9tique et
l'innovation\ua880;
\u25a0
l'acquisition au 1er\ua880semestre 2023 d'une participation minoritaire
(33\ua880%) dans le capital de Natural Grass, acteur europ\u00e9en majeur
des pelouses hybrides pour des applications sportives et
urbaines\ua880;
\u25a0
l'acquisition en ao\u00fbt\ua8802023 d'une participation majoritaire
\u00e0 hauteur de 90\ua880 % dans le Groupe Pr\u00e9vost Laboratory
Concept, laboratoire et fa\u00e7onnier de produits cosm\u00e9tiques
et compl\u00e9ments alimentaires via la holding Triskell
Investissement\ua880;
\u25a0
la r\u00e9alisation par plusieurs participations de l'IDI de
dix\ua880croissances externes avec ou sans apport de fonds propres
de l'IDI\ua880;
\u25a0
le remboursement partiel de IDI Emerging Markets\ua880I et\ua880II.
Les mouvements les plus significatifs concernant les autres titres
ont \u00e9t\u00e9\ua880:
\u25a0
des remboursements partiels et des versements lib\u00e9ratoires
sur l'engagement dans IDI Emerging Market Partners Fund\ua880IV\ua880;
\u25a0
des acquisitions et cessions d'actions cot\u00e9es, de divers titres
et fonds de gestion alternative.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26292": { "value": "
2.2.1 Les immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt
d'acquisition (correspondant au prix d'achat auxquels s'ajoutent
les frais accessoires et frais d'acquisition).
Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e.
Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes\ua880:
\u25a0
agencements, am\u00e9nagements, installations\ua880: 10\ua880ans\ua880;
\u25a0
mobilier et autres immobilisations corporelles\ua880: 3\ua880\u00e0\ua8805\ua880ans.
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe
ne reconna\u00eet pas de valeur r\u00e9siduelle sur les immobilisations
corporelles qu'il utilise.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26297_add_hierarchy": { "value": "
2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16
Le droit d'utilisation sur l'actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif dans
les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat
en contrepartie d'une dette financi\u00e8re courante et non courante,
actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e.
Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de
location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au
titre du droit d'utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but
du contrat de location pour tous les contrats de location dans
lesquels il est le preneur, \u00e0 l'exception des contrats de location \u00e0
court terme et des contrats de location d'actifs de faible valeur.
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation au co\u00fbt d'entr\u00e9e \u00e0
la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle
l'actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des
amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements
r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le
co\u00fbt d'entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location
comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements
de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les
avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l'amortissement
au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus
courte entre la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail.
La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle
des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d'actualisation
implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre
facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d'emprunt marginal du preneur). Par
la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment
des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l'impact des
modifications du contrat de location.
91
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES \u2013 (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS\u01fe16)
L'IDI applique la norme IFRS\ua88016 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1er\ua880janvier\ua8802019.
Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situ\u00e9s avenue Franklin Roosevelt \u00e0 Paris, conclu
pour une dur\u00e9e de 12\ua880ans. Une franchise a \u00e9t\u00e9 n\u00e9goci\u00e9e par l'IDI qui s'applique jusqu'en d\u00e9cembre\ua8802024.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l'impact des locations dans le compte de r\u00e9sultat et le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des
exercices 2023 et\ua8802022\ua880:
Montants (en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Flux d'exploitation
Charges li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme ou sur des biens de faible valeur
-\u01fe110
0
Flux de financement
Charge d'int\u00e9r\u00eats sur dette locative
-\u01fe459
Int\u00e9r\u00eats courus sur dette locative
459
TOTAL SORTIES DE TR\u00c9SORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION
-\u01fe110
0
95
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
Les mouvements les plus significatifs concernant les titres de
participations ont \u00e9t\u00e9 pour l'IDI (directement ou via Financi\u00e8re
Bagatelle)\ua880:
\u25a0
la cession en juin\ua8802023 de sa participation dans le groupe Flex
Composite Group avec un multiple de 12x et un TRI de 37\ua880% et
sans r\u00e9investissement\ua880;
\u25a0
la cession en d\u00e9cembre\ua8802023 de sa participation dans Ateliers
de France avec un multiple de 2,1x sur cet investissement et
un TRI de 13\ua880%\ua880;
\u25a0
la cession en mars\ua8802023 de sa participation dans le groupe
Freeland avec un multiple de 2,2x et un TRI de 24\ua880% avec
r\u00e9investissement dans la nouvelle op\u00e9ration\ua880;
\u25a0
l'acquisition en mars\ua8802023 d'une participation dans Omnes
avec plus de 40\ua880% du capital, soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille
agr\u00e9\u00e9e par l'AMF investissant dans la transition \u00e9nerg\u00e9tique et
l'innovation\ua880;
\u25a0
l'acquisition au 1er\ua880semestre 2023 d'une participation minoritaire
(33\ua880%) dans le capital de Natural Grass, acteur europ\u00e9en majeur
des pelouses hybrides pour des applications sportives et
urbaines\ua880;
\u25a0
l'acquisition en ao\u00fbt\ua8802023 d'une participation majoritaire
\u00e0 hauteur de 90\ua880 % dans le Groupe Pr\u00e9vost Laboratory
Concept, laboratoire et fa\u00e7onnier de produits cosm\u00e9tiques
et compl\u00e9ments alimentaires via la holding Triskell
Investissement\ua880;
\u25a0
la r\u00e9alisation par plusieurs participations de l'IDI de
dix\ua880croissances externes avec ou sans apport de fonds propres
de l'IDI\ua880;
\u25a0
le remboursement partiel de IDI Emerging Markets\ua880I et\ua880II.
Les mouvements les plus significatifs concernant les autres titres
ont \u00e9t\u00e9\ua880:
\u25a0
des remboursements partiels et des versements lib\u00e9ratoires
sur l'engagement dans IDI Emerging Market Partners Fund\ua880IV\ua880;
\u25a0
des acquisitions et cessions d'actions cot\u00e9es, de divers titres
et fonds de gestion alternative.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26296": { "value": "
2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16
Le droit d'utilisation sur l'actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l'actif dans
les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat
en contrepartie d'une dette financi\u00e8re courante et non courante,
actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e.
Le Groupe \u00e9value si un contrat est ou contient un contrat de
location au d\u00e9but du contrat. Le Groupe comptabilise un actif au
titre du droit d'utilisation et un passif au titre de la location au d\u00e9but
du contrat de location pour tous les contrats de location dans
lesquels il est le preneur, \u00e0 l'exception des contrats de location \u00e0
court terme et des contrats de location d'actifs de faible valeur.
Le Groupe comptabilise les droits d'utilisation au co\u00fbt d'entr\u00e9e \u00e0
la date de d\u00e9but du contrat de location, qui est la date \u00e0 laquelle
l'actif sous-jacent est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9, diminu\u00e9 du cumul des
amortissements et des pertes de valeur, et apr\u00e8s ajustements
r\u00e9sultant de la r\u00e9\u00e9valuation ult\u00e9rieure des passifs de location. Le
co\u00fbt d'entr\u00e9e comprend le montant des engagements de location
comptabilis\u00e9s, les co\u00fbts directs initiaux encourus et les paiements
de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat ou avant, moins les
avantages locatifs re\u00e7us. Le Groupe comptabilise l'amortissement
au compte de r\u00e9sultat sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e la plus
courte entre la dur\u00e9e d'utilit\u00e9 estim\u00e9e et la dur\u00e9e du bail.
La dette de location est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actuelle
des paiements futurs actualis\u00e9s en utilisant le taux d'actualisation
implicite du contrat de location (ou, si ce taux ne peut \u00eatre
facilement d\u00e9termin\u00e9, le taux d'emprunt marginal du preneur). Par
la suite, la dette locative est ajust\u00e9e pour tenir compte notamment
des int\u00e9r\u00eats et des paiements de loyers, ainsi que de l'impact des
modifications du contrat de location.
91
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26304_add_hierarchy": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26303_add_hierarchy": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D'ENTREPRISE
Le 23\ua880mars 2023, l'IDI a finalis\u00e9 l'acquisition de la totalit\u00e9 du capital social de idiCo une soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille de droit fran\u00e7ais
agr\u00e9\u00e9e par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers.
Le prix d'achat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 10\ua880665\ua880milliers d'euros et a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 imm\u00e9diatement.
La juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est la suivante\ua880:
Immobilisations corporelles et incorporelles
56
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur
800
Clients & autres d\u00e9biteurs
153
Tr\u00e9sorerie acquise
7\u01fe398
Provisions pour risques et charges
-\u01fe361
Fournisseurs & autres cr\u00e9diteurs
-\u01fe2\u01fe500
Juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s
5\u01fe546
Prix d'acquisition
10\u01fe665
Goodwill
5\u01fe119
La diff\u00e9rence entre le prix d'achat pour la prise de contr\u00f4le et
la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est
g\u00e9n\u00e9ralement reconnu en goodwill. La norme IFRS\ua8803 pr\u00e9voit
une p\u00e9riode de 12\ua880mois \u00e0 compter de l'acquisition pour achever
l'identification et l'\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et
des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill
est susceptible d'\u00eatre ajust\u00e9 jusqu'en mars\ua8802024.
La valeur du goodwill au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 ressort donc \u00e0
5\ua880119\ua880milliers d'euros.
Les frais d'acquisition se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 513\ua880milliers d'euros. Ils
sont compris dans l'\u00e9tat du r\u00e9sultat global de l'exercice clos le
31\ua880d\u00e9cembre 2023 sur la ligne \u00ab\ua880Autres produits et charges de
l'activit\u00e9 ordinaire\ua880\u00bb.
La contribution d'idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe entre sa
consolidation en mars\ua8802023 et le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 n'est pas
significative.
Les autres produits op\u00e9rationnels de idiCo pour l'exercice 2023
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5\ua880499\ua880milliers d'euros sur la p\u00e9riode de consolidation. Si
la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 acquise au 1er\ua880janvier\ua8802023, sa contribution aux
produits op\u00e9rationnels du Groupe se serait \u00e9lev\u00e9e \u00e0 7\ua880291\ua880milliers
d'euros.
Le 27\ua880juillet 2023, IDI a c\u00e9d\u00e9 aux managers d'idiCo 8,5\ua880% du capital
social de la soci\u00e9t\u00e9.
Cette op\u00e9ration a d\u00e9gag\u00e9 une moins-value dans les comptes
consolid\u00e9s du Groupe de 148\ua880milliers d'euros, qui r\u00e9sulte de la
diff\u00e9rence entre le prix de vente des actions idiCo et la quote-part
de situation nette c\u00e9d\u00e9e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26302": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26301_add_hierarchy": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D'ENTREPRISE
Le 23\ua880mars 2023, l'IDI a finalis\u00e9 l'acquisition de la totalit\u00e9 du capital social de idiCo une soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille de droit fran\u00e7ais
agr\u00e9\u00e9e par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers.
Le prix d'achat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 10\ua880665\ua880milliers d'euros et a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 imm\u00e9diatement.
La juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est la suivante\ua880:
Immobilisations corporelles et incorporelles
56
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur
800
Clients & autres d\u00e9biteurs
153
Tr\u00e9sorerie acquise
7\u01fe398
Provisions pour risques et charges
-\u01fe361
Fournisseurs & autres cr\u00e9diteurs
-\u01fe2\u01fe500
Juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s
5\u01fe546
Prix d'acquisition
10\u01fe665
Goodwill
5\u01fe119
La diff\u00e9rence entre le prix d'achat pour la prise de contr\u00f4le et
la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est
g\u00e9n\u00e9ralement reconnu en goodwill. La norme IFRS\ua8803 pr\u00e9voit
une p\u00e9riode de 12\ua880mois \u00e0 compter de l'acquisition pour achever
l'identification et l'\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et
des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill
est susceptible d'\u00eatre ajust\u00e9 jusqu'en mars\ua8802024.
La valeur du goodwill au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 ressort donc \u00e0
5\ua880119\ua880milliers d'euros.
Les frais d'acquisition se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 513\ua880milliers d'euros. Ils
sont compris dans l'\u00e9tat du r\u00e9sultat global de l'exercice clos le
31\ua880d\u00e9cembre 2023 sur la ligne \u00ab\ua880Autres produits et charges de
l'activit\u00e9 ordinaire\ua880\u00bb.
La contribution d'idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe entre sa
consolidation en mars\ua8802023 et le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 n'est pas
significative.
Les autres produits op\u00e9rationnels de idiCo pour l'exercice 2023
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5\ua880499\ua880milliers d'euros sur la p\u00e9riode de consolidation. Si
la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 acquise au 1er\ua880janvier\ua8802023, sa contribution aux
produits op\u00e9rationnels du Groupe se serait \u00e9lev\u00e9e \u00e0 7\ua880291\ua880milliers
d'euros.
Le 27\ua880juillet 2023, IDI a c\u00e9d\u00e9 aux managers d'idiCo 8,5\ua880% du capital
social de la soci\u00e9t\u00e9.
Cette op\u00e9ration a d\u00e9gag\u00e9 une moins-value dans les comptes
consolid\u00e9s du Groupe de 148\ua880milliers d'euros, qui r\u00e9sulte de la
diff\u00e9rence entre le prix de vente des actions idiCo et la quote-part
de situation nette c\u00e9d\u00e9e.
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2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26299_add_hierarchy": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
4.1 GOODWILL \u2013 RAPPROCHEMENT D'ENTREPRISE
Le 23\ua880mars 2023, l'IDI a finalis\u00e9 l'acquisition de la totalit\u00e9 du capital social de idiCo une soci\u00e9t\u00e9 de gestion de portefeuille de droit fran\u00e7ais
agr\u00e9\u00e9e par l'Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers.
Le prix d'achat s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 10\ua880665\ua880milliers d'euros et a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 imm\u00e9diatement.
La juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est la suivante\ua880:
Immobilisations corporelles et incorporelles
56
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur
800
Clients & autres d\u00e9biteurs
153
Tr\u00e9sorerie acquise
7\u01fe398
Provisions pour risques et charges
-\u01fe361
Fournisseurs & autres cr\u00e9diteurs
-\u01fe2\u01fe500
Juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s
5\u01fe546
Prix d'acquisition
10\u01fe665
Goodwill
5\u01fe119
La diff\u00e9rence entre le prix d'achat pour la prise de contr\u00f4le et
la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s est
g\u00e9n\u00e9ralement reconnu en goodwill. La norme IFRS\ua8803 pr\u00e9voit
une p\u00e9riode de 12\ua880mois \u00e0 compter de l'acquisition pour achever
l'identification et l'\u00e9valuation de la juste valeur des actifs acquis et
des passifs assum\u00e9s. Cela signifie que le montant brut du goodwill
est susceptible d'\u00eatre ajust\u00e9 jusqu'en mars\ua8802024.
La valeur du goodwill au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 ressort donc \u00e0
5\ua880119\ua880milliers d'euros.
Les frais d'acquisition se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 513\ua880milliers d'euros. Ils
sont compris dans l'\u00e9tat du r\u00e9sultat global de l'exercice clos le
31\ua880d\u00e9cembre 2023 sur la ligne \u00ab\ua880Autres produits et charges de
l'activit\u00e9 ordinaire\ua880\u00bb.
La contribution d'idiCo au r\u00e9sultat net du Groupe entre sa
consolidation en mars\ua8802023 et le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 n'est pas
significative.
Les autres produits op\u00e9rationnels de idiCo pour l'exercice 2023
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5\ua880499\ua880milliers d'euros sur la p\u00e9riode de consolidation. Si
la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 acquise au 1er\ua880janvier\ua8802023, sa contribution aux
produits op\u00e9rationnels du Groupe se serait \u00e9lev\u00e9e \u00e0 7\ua880291\ua880milliers
d'euros.
Le 27\ua880juillet 2023, IDI a c\u00e9d\u00e9 aux managers d'idiCo 8,5\ua880% du capital
social de la soci\u00e9t\u00e9.
Cette op\u00e9ration a d\u00e9gag\u00e9 une moins-value dans les comptes
consolid\u00e9s du Groupe de 148\ua880milliers d'euros, qui r\u00e9sulte de la
diff\u00e9rence entre le prix de vente des actions idiCo et la quote-part
de situation nette c\u00e9d\u00e9e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26298": { "value": "
2.3 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISE
ET\u01fe\u00c9VALUATION DU GOODWILL
Les regroupements d'entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la
m\u00e9thode de l'acquisition (IFRS\ua8803).
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le d'une soci\u00e9t\u00e9 ou d'un groupe de
soci\u00e9t\u00e9s qui repr\u00e9sentent une activit\u00e9, le Groupe identifie et \u00e9value
les actifs et passifs acquis, dont la plupart sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur. L'\u00e9cart entre la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y
compris le montant comptabilis\u00e9 de tout int\u00e9r\u00eat minoritaire dans
l'entreprise acquise et le montant net comptabilis\u00e9 au titre des
actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste
valeur, est comptabilis\u00e9 en goodwill.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\ua8803, le Groupe applique les principes
04
suivants\ua880:
\u25a0
les frais de transaction sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en
charges d'exploitation lorsqu'ils sont encourus\ua880;
\u25a0
tout ajustement du prix d'achat d'un actif ou d'un passif repris
est estim\u00e9 \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d'acquisition, et l'\u00e9valuation
initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e ult\u00e9rieurement en diminution du
goodwill qu'en cas de nouvelles informations sur des faits
et circonstances existant \u00e0 la date d'acquisition, et si cette
\u00e9valuation intervient dans la p\u00e9riode d'affectation de 12\ua880mois
suivant la date d'acquisition. Tout ajustement du passif financier
comptabilis\u00e9 au titre d'un compl\u00e9ment de prix post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode interm\u00e9diaire ou ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res est
comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat global du Groupe\ua880;
\u25a0
tout \u00e9cart d'acquisition n\u00e9gatif r\u00e9sultant de l'acquisition est
imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en produit si la valeur des actifs
acquis et des passifs transf\u00e9r\u00e9s est confirm\u00e9e. Sinon, l'\u00e9cart
d'acquisition n\u00e9gatif doit \u00eatre affect\u00e9 aux \u00e9l\u00e9ments concern\u00e9s
par un ajustement de valeur\ua880;
\u25a0
en cas d'acquisitions par \u00e9tapes, la prise de contr\u00f4le entra\u00eene la
r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de l'int\u00e9r\u00eat pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9tenu
par le Groupe dans le compte de r\u00e9sultat. La perte de contr\u00f4le
entra\u00eene la r\u00e9\u00e9valuation de l'\u00e9ventuel int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel \u00e0 la juste
valeur de la m\u00eame mani\u00e8re.
Pour les entreprises acquises en cours d'ann\u00e9e, seuls les r\u00e9sultats
de la p\u00e9riode suivant la date d'acquisition sont inclus dans le
compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
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2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
L'ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou
latentes ainsi que les revenus d'investissement du portefeuille
d'investissement de l'IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement.
Variation de juste valeur
Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes
et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l'occasion de la cession de ces actifs et les frais de
cession \u00e9ventuels.
Dividendes
Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d'obtenir le paiement est acquis.
Produits d'int\u00e9r\u00eats
Les produits d'int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu'il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
93
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
4.3 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR\u01feLE\u01feR\u00c9SULTAT
La valeur estimative du portefeuille d'actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment
aux r\u00e8gles de l'IDI en mati\u00e8re d'\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note\ua8802.4 de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs
financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note\ua8805.3.
L'\u00e9volution du portefeuille d'investissements de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d'actifs.
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
Valeur nette fin 2021
715\u01fe307
524\u01fe670
57\u01fe146
130\u01fe773
2\u01fe718
Acquisitions
43\u01fe322
32\u01fe353
477
9\u01fe492
1\u01fe000
Cessions et remboursements
-\u01fe87\u01fe464
-\u01fe34\u01fe235
-\u01fe5\u01fe030
-\u01fe48\u01fe137
-\u01fe62
Reclassement
-\u01fe40\u01fe637
-\u01fe40\u01fe637
Variation des int\u00e9r\u00eats
2\u01fe115
2\u01fe052
63
Variation de valeurs
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Valeur nette fin 2022
717\u01fe262
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
2\u01fe879
Acquisitions
83\u01fe956
39\u01fe480
5\u01fe679
16\u01fe960
21\u01fe837
Cessions et remboursements
-\u01fe370\u01fe167
-\u01fe356\u01fe992
-\u01fe7\u01fe970
-\u01fe4\u01fe430
-\u01fe775
Variation des int\u00e9r\u00eats
2\u01fe362
2\u01fe313
49
Variation de valeurs
85\u01fe822
93\u01fe659
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe690
-\u01fe5\u01fe654
Reclassements
-\u01fe120
2
120
-\u01fe2
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
800
800
VALEUR NETTE FIN 2023
520\u01fe035
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
18\u01fe285
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
96
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
4.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d'investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d'actifs.
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
2022
Variations de juste valeur
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Dividendes
7\u01fe231
3\u01fe701
3\u01fe386
144
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe315
2\u01fe249
66
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
94\u01fe165
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe777
2023
Variations de juste valeur
85\u01fe822
93\u01fe754
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe785
-\u01fe5\u01fe654
Dividendes
860
640
92
128
0
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe803
2\u01fe720
48
35
0
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
89\u01fe485
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe5\u01fe654
99
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
Risques de liquidit\u00e9s
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
repr\u00e9sentent un total de 318,3\ua880millions d'euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur \u00e0
l'endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs
liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent
\ua880millions d'euros et sont mobilisables rapidement.
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, l'IDI dispose d'une facilit\u00e9 de caisse de
04
5\ua880millions d'euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5\ua880juillet 2022, d'un
financement de 60\ua880millions d'euros (cr\u00e9dit investissement de
30\ua880millions d'euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30\ua880millions d'euros)
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0\ua880 2028 (note\ua880 4.6). Le cr\u00e9dit
investissement est utilis\u00e9 \u00e0 hauteur de 16\ua880millions d'euros au
31\ua880d\u00e9cembre 2023.
Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants
relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux
engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds.
Par ailleurs, plusieurs participations de l'IDI ont recours
\u00e0 l'endettement comme source de financement. L'IDI est
particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans
lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de
financement. \u00c0 cet effet, l'IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect
des covenants de la part de ses participations.
Risques de march\u00e9
Risques de change
L'IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu'il r\u00e9alise
des investissements en devises (principalement USD) et/ou des
achats et ventes \u00e0 terme de devises. L'exposition nette directe aux
devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l'\u00e9volution et
de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin
2023, l'IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l'USD. Une variation de 10\ua880%
du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 2,7\ua880millions d'euros.
\n\n
\n
\nL\n'\nIDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0
\n\n
\n
\ntravers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets
\n\n
ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous-
jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,\ua880etc.).
Risques de taux
Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux
du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en
capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d'\u00c9tats
europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands
\u00e9tablissements bancaires).
Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent
50,9\ua880 millions d'euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes
moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s
au risque de taux.
Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d'investissement
repr\u00e9sentent 31,8\ua880millions d'euros et sont exigibles entre 1\ua880et\ua8805\ua880ans.
Il s'agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu
expos\u00e9s au risque de taux.
Les dettes financi\u00e8res courantes au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont
constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d'un an des comptes courants
d'associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100\ua880% par l'IDI et de la
dette locative (IFRS\ua88016).
Maturit\u00e9 (en milliers d'euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un an
Un \u00e0 cinq ans
Sup\u00e9rieure
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
141\u01fe971
32\u01fe620
Passifs financiers*
46\u01fe081
76\u01fe023
Position nette
95\u01fe891
-\u01fe43\u01fe403
* Il s'agit principalement du compte courant d'associ\u00e9s avec Financi\u00e8re Bagatelle.
Risques de prix
L'IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent\ua880:
\u25a0
soit de son activit\u00e9 de capital-investissement\ua880: participations
dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits
en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es\ua880;
\u25a0
soit dans son activit\u00e9 de placements financiers\ua880: acquisition
d'actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d'actions
cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de
gestion alternative.
L'IDI est donc susceptible d'\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution
n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu'elle d\u00e9tient
dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre\ua880:
\u25a0
par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9\ua880;
\u25a0
par l'impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins-
values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs
par la Soci\u00e9t\u00e9.
Une variation de 10\ua880% des cours de Bourse pourrait avoir un impact
de 8,2\ua880millions d'euros.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
104
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
Une variation de 10\ua880% des crit\u00e8res de valorisation des titres non
cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 42,6\ua880millions d'euros
(en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s).
Les trois principales lignes du portefeuille d'investissement sont
Financi\u00e8re Bagatelle, Rocher Investissement et S4BT/CDS Groupe.
Elles repr\u00e9sentent ensemble 303,6\ua880millions d'euros, soit 58\ua880% de
la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste valeur (contre 66\ua880%
en d\u00e9cembre\ua8802022). La concentration du portefeuille a donc
diminu\u00e9 significativement. En r\u00e9alit\u00e9, elle est encore moindre
puisque Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100\ua880% par l'IDI, d\u00e9tient
des participations en private equity Europe dans six soci\u00e9t\u00e9s
diff\u00e9rentes.
Risques de cr\u00e9dit
L'IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les
pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains
placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires).
Les pr\u00eats et placements obligataires s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55,2\ua880millions
d'euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
n'ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en\ua8802023, ces pr\u00eats n'ont pas
\u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode.
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0
\ua880millions d'euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements
bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports
mon\u00e9taires sans risque en capital.
Il n'y a pas d'\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis
la date de cl\u00f4ture.
5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CAT\u00c9GORIE
Pour les exercices clos au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 et\ua8802022 l'analyse des instruments financiers par m\u00e9thode de comptabilisation est la suivante\ua880:
(en milliers d'euros)
Total
des variations
Mode de comptabilisation
Niveau
2023
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat
520\u01fe035
Compte de r\u00e9sultat
1 ou 2
Autres actifs
5\u01fe602
Co\u00fbt amorti
N/A
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe030
Compte de r\u00e9sultat
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
Compte de r\u00e9sultat
N/A
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
843\u01fe955
Passifs financiers
92\u01fe425
Co\u00fbt amorti
N/A
Autres passifs
38\u01fe689
Co\u00fbt amorti
N/A
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
131\u01fe114
(en milliers d'euros)
Total
des variations
Mode de comptabilisation
Niveau
2022
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat
717\u01fe262
Compte de r\u00e9sultat
1 ou 2
Autres actifs
8\u01fe345
Co\u00fbt amorti
N/A
Placements \u00e0 court terme
44\u01fe157
Compte de r\u00e9sultat
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
8\u01fe321
Compte de r\u00e9sultat
N/A
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
778\u01fe085
Passifs financiers
97\u01fe377
Co\u00fbt amorti
N/A
Autres passifs
24\u01fe232
Co\u00fbt amorti
N/A
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
121\u01fe609
105
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D'\u00c9VALUATION
Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l'amendement \u00e0 IFRS\ua8807, les actifs financiers de l'IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0
la juste valeur selon leur niveau de classification.
Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit\ua880:
\u25a0
niveau\ua8801\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\ua880;
\u25a0
niveau\ua8802\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d'\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres
observables\ua880;
\u25a0
niveau\ua8803\ua880: technique d'\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d'euros)
2023
2022
Niveau\u01fe1
80\u01fe266
73\u01fe183
Niveau\u01fe2
439\u01fe769
644\u01fe079
Niveau\u01fe3
0
0
TOTAL
520\u01fe035
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2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
L'ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou
latentes ainsi que les revenus d'investissement du portefeuille
d'investissement de l'IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement.
Variation de juste valeur
Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes
et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l'occasion de la cession de ces actifs et les frais de
cession \u00e9ventuels.
Dividendes
Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d'obtenir le paiement est acquis.
Produits d'int\u00e9r\u00eats
Les produits d'int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu'il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
93
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
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2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
L'ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou
latentes ainsi que les revenus d'investissement du portefeuille
d'investissement de l'IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement.
Variation de juste valeur
Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes
et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l'occasion de la cession de ces actifs et les frais de
cession \u00e9ventuels.
Dividendes
Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d'obtenir le paiement est acquis.
Produits d'int\u00e9r\u00eats
Les produits d'int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu'il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
93
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26307": { "value": "
2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
L'ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou
latentes ainsi que les revenus d'investissement du portefeuille
d'investissement de l'IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement.
Variation de juste valeur
Les variations de valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Elles incluent les plus ou moins-values latentes
et r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l'occasion de la cession de ces actifs et les frais de
cession \u00e9ventuels.
Dividendes
Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit
d'obtenir le paiement est acquis.
Produits d'int\u00e9r\u00eats
Les produits d'int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s
d'investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du
taux d'int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu'il est incertain que les int\u00e9r\u00eats
seront re\u00e7us.
93
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26306_add_hierarchy": { "value": "
2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
4.3 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR\u01feLE\u01feR\u00c9SULTAT
La valeur estimative du portefeuille d'actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment
aux r\u00e8gles de l'IDI en mati\u00e8re d'\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note\ua8802.4 de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs
financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note\ua8805.3.
L'\u00e9volution du portefeuille d'investissements de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d'actifs.
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
Valeur nette fin 2021
715\u01fe307
524\u01fe670
57\u01fe146
130\u01fe773
2\u01fe718
Acquisitions
43\u01fe322
32\u01fe353
477
9\u01fe492
1\u01fe000
Cessions et remboursements
-\u01fe87\u01fe464
-\u01fe34\u01fe235
-\u01fe5\u01fe030
-\u01fe48\u01fe137
-\u01fe62
Reclassement
-\u01fe40\u01fe637
-\u01fe40\u01fe637
Variation des int\u00e9r\u00eats
2\u01fe115
2\u01fe052
63
Variation de valeurs
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Valeur nette fin 2022
717\u01fe262
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
2\u01fe879
Acquisitions
83\u01fe956
39\u01fe480
5\u01fe679
16\u01fe960
21\u01fe837
Cessions et remboursements
-\u01fe370\u01fe167
-\u01fe356\u01fe992
-\u01fe7\u01fe970
-\u01fe4\u01fe430
-\u01fe775
Variation des int\u00e9r\u00eats
2\u01fe362
2\u01fe313
49
Variation de valeurs
85\u01fe822
93\u01fe659
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe690
-\u01fe5\u01fe654
Reclassements
-\u01fe120
2
120
-\u01fe2
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
800
800
VALEUR NETTE FIN 2023
520\u01fe035
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
18\u01fe285
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
96
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
4.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d'investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d'actifs.
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
2022
Variations de juste valeur
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Dividendes
7\u01fe231
3\u01fe701
3\u01fe386
144
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe315
2\u01fe249
66
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
94\u01fe165
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe777
2023
Variations de juste valeur
85\u01fe822
93\u01fe754
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe785
-\u01fe5\u01fe654
Dividendes
860
640
92
128
0
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe803
2\u01fe720
48
35
0
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
89\u01fe485
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe5\u01fe654
99
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26305": { "value": "
2.4 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE
VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT
Classification
L'IDI classe l'ensemble des instruments de capitaux propres
financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de
capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie
ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur par le r\u00e9sultat.
Il s'agit d'actifs dont la gestion et le suivi de l'\u00e9valuation de la
performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l'activit\u00e9
de capital-investissement de l'IDI.
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8807, au sein de cette cat\u00e9gorie l'IDI regroupe
ses instruments financiers par classes d'instruments similaires\ua880:
Private equity Europe
Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans
des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la
soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne
r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d'\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon
IAS\ua8807. Elle regroupe essentiellement des placements en actions
et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds.
Valorisation
Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont
comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de
transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les
instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l'objet
d'une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0
cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua8809.
La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d'un
actif ou pay\u00e9 pour le transfert d'un passif lors d'une transaction
normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d'\u00e9valuation.
a. Titres non cot\u00e9s
\u00c0 la date d'acquisition, les titres sont comptabilis\u00e9s au bilan pour
le montant de leur juste valeur, qui correspond au prix d'achat.
Ult\u00e9rieurement, une analyse \u00ab\ua880multicrit\u00e8res\ua880\u00bb (comparables
c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d'entr\u00e9e, op\u00e9rations
significatives sur le capital) est conduite pour d\u00e9terminer la juste
valeur des actifs. L'IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la plus ou
moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue.
b. Titres cot\u00e9s
Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la
p\u00e9riode.
c. Parts de fonds d'investissement
Les parts de fonds d'investissement sont valoris\u00e9es sur la base du
dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire
du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir
compte de l'illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26312_add_hierarchy": { "value": "
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26311": { "value": "
2.5 CR\u00c9ANCES
Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis
\u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions
pour d\u00e9pr\u00e9ciations.
Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en\ua880:
\u25a0
cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26314_add_hierarchy": { "value": "
2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0
vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court
terme liquides facilement convertibles en un montant connu de
tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de
valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans
les dettes financi\u00e8res.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
92
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
4.4 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
(en milliers d'euros)
2023
2022
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe031
44\u01fe157
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
8\u01fe321
PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
318\u01fe319
52\u01fe478
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26313": { "value": "
2.6 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0
vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court
terme liquides facilement convertibles en un montant connu de
tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de
valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans
les dettes financi\u00e8res.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
92
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26318_add_hierarchy": { "value": "
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d'attribution d'actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions. Adopt\u00e9 le
5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation
de co-investissement. Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, aucun salari\u00e9 n'a
acquis d'actions dans le cadre de ce programme.
2.8.2 Risques et charges divers
Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs
aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges.
4.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
(en milliers d'euros)
Total
Indemnit\u00e9s
de fin de carri\u00e8re
Diff\u00e9rends
et\u01felitiges
Cl\u00f4ture au 31\u01fed\u00e9cembre 2021
4\u01fe227
392
3\u01fe835
Dotations de la p\u00e9riode
18
18
Reprises pour utilisation
-\u01fe426
0
-\u01fe426
Reprises pour non-utilisation
0
0
Cl\u00f4ture au 31\u01fed\u00e9cembre 2022
3\u01fe915
506
3\u01fe409
Dotations de la p\u00e9riode
18
18
Reprises pour utilisation
-\u01fe460
-\u01fe460
Reprises pour non-utilisation
-\u01fe3\u01fe169
-\u01fe40
-\u01fe3\u01fe129
Acquisition idiCo
361
121
240
CL\u00d4TURE AU 31\u01feD\u00c9CEMBRE 2023
665
605
60
Les modalit\u00e9s de calcul de la provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re sont expos\u00e9es dans le paragraphe\ua8802.7 \u00ab\ua880Provisions pour risques
et charges\ua880\u00bb.
5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES
L'IDI n'est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends
susceptibles d'avoir une incidence sensible sur la situation
financi\u00e8re, l'activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l'IDI.
\u00c0 la connaissance de l'IDI, il n'existe pas de proc\u00e9dure
gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute
proc\u00e9dure dont l'IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont
elle est menac\u00e9e susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des
12\ua880derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re
ou la rentabilit\u00e9 de l'IDI et de ses filiales.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l'\u00e9valuation de la provision
pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques
font l'objet d'une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne\ua880: risques post\u00e9rieurs \u00e0
une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges
en cours.
Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de
fa\u00e7on qu'il soit tel qu'il n'existe pas de risque r\u00e9siduel significatif
non provisionn\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26317": { "value": "
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d'attribution d'actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions. Adopt\u00e9 le
5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation
de co-investissement. Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, aucun salari\u00e9 n'a
acquis d'actions dans le cadre de ce programme.
2.8.2 Risques et charges divers
Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs
aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26316_add_hierarchy": { "value": "
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d'attribution d'actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions. Adopt\u00e9 le
5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation
de co-investissement. Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, aucun salari\u00e9 n'a
acquis d'actions dans le cadre de ce programme.
4.7.2 R\u00e9sultat par action
2023
2022
R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d'euros)
70\u01fe812
80\u01fe384
Nombre d'actions en circulation
7\u01fe188\u01fe633
7\u01fe242\u01fe679
Neutralisation des actions propres
-\u01fe56\u01fe580
-\u01fe242\u01fe416
Nombre d'actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
7\u01fe132\u01fe053
7\u01fe000\u01fe263
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7\u01fe005\u01fe904
7\u01fe000\u01fe263
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs
7\u01fe005\u01fe904
7\u01fe000\u01fe263
R\u00e9sultat de base par action (en euros)
10,11
11,48
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euros)\u01fe*
10,11
11,48
R\u00e9sultat global par action (en euros)
10,11
11,48
*
Note\u01fe2.13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26315": { "value": "
2.7 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS
Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan
d'attribution d'actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s.
Afin de fid\u00e9liser ses collaborateurs, le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise en
\u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions. Adopt\u00e9 le
5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec obligation
de co-investissement. Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, aucun salari\u00e9 n'a
acquis d'actions dans le cadre de ce programme.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26320_add_hierarchy": { "value": "
2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs
\u00e0 l'emploi comprennent essentiellement
les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88019 \u00ab\ua880Avantages du personnel\ua880\u00bb
et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le
05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata
\u00e0 l'anciennet\u00e9.
Le taux d'actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond
au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de
premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement
\u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe.
Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s
imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e
sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\ua880:
\u25a0
turnover\ua880: faible\ua880;
\u25a0
taux d'augmentation des salaires\ua880: 5\ua880%\ua880;
\u25a0
taux d'actualisation\ua880: 3,20\ua880%\ua880;
\u25a0
\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite\ua880: 70\ua880ans.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26319": { "value": "
2.8.1 Les avantages post\u00e9rieurs
\u00e0 l'emploi comprennent essentiellement
les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88019 \u00ab\ua880Avantages du personnel\ua880\u00bb
et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le
05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la
m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata
\u00e0 l'anciennet\u00e9.
Le taux d'actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond
au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de
premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement
\u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe.
Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s
imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode.
La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e
sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\ua880:
\u25a0
turnover\ua880: faible\ua880;
\u25a0
taux d'augmentation des salaires\ua880: 5\ua880%\ua880;
\u25a0
taux d'actualisation\ua880: 3,20\ua880%\ua880;
\u25a0
\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite\ua880: 70\ua880ans.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26321": { "value": "
2.8.2 Risques et charges divers
Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs
aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges.
4.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
(en milliers d'euros)
Total
Indemnit\u00e9s
de fin de carri\u00e8re
Diff\u00e9rends
et\u01felitiges
Cl\u00f4ture au 31\u01fed\u00e9cembre 2021
4\u01fe227
392
3\u01fe835
Dotations de la p\u00e9riode
18
18
Reprises pour utilisation
-\u01fe426
0
-\u01fe426
Reprises pour non-utilisation
0
0
Cl\u00f4ture au 31\u01fed\u00e9cembre 2022
3\u01fe915
506
3\u01fe409
Dotations de la p\u00e9riode
18
18
Reprises pour utilisation
-\u01fe460
-\u01fe460
Reprises pour non-utilisation
-\u01fe3\u01fe169
-\u01fe40
-\u01fe3\u01fe129
Acquisition idiCo
361
121
240
CL\u00d4TURE AU 31\u01feD\u00c9CEMBRE 2023
665
605
60
Les modalit\u00e9s de calcul de la provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re sont expos\u00e9es dans le paragraphe\ua8802.7 \u00ab\ua880Provisions pour risques
et charges\ua880\u00bb.
5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES
L'IDI n'est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends
susceptibles d'avoir une incidence sensible sur la situation
financi\u00e8re, l'activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l'IDI.
\u00c0 la connaissance de l'IDI, il n'existe pas de proc\u00e9dure
gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute
proc\u00e9dure dont l'IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont
elle est menac\u00e9e susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des
12\ua880derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re
ou la rentabilit\u00e9 de l'IDI et de ses filiales.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l'\u00e9valuation de la provision
pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques
font l'objet d'une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne\ua880: risques post\u00e9rieurs \u00e0
une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges
en cours.
Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de
fa\u00e7on qu'il soit tel qu'il n'existe pas de risque r\u00e9siduel significatif
non provisionn\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26323_add_hierarchy": { "value": "
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26322": { "value": "
2.9 EMPRUNTS
Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
d'origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont
directement attribuables.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en
utilisant la m\u00e9thode du taux d'int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au
bilan en\ua880:
\u25a0
dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus
d'un an\ua880;
\u25a0
dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins
d'un an.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26325_add_hierarchy": { "value": "
2.10 DETTES D'EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en\ua880:
\u25a0
passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs
et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des
appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date
de cl\u00f4ture.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26324": { "value": "
2.10 DETTES D'EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Les dettes d'exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en\ua880:
\u25a0
passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d'un an\ua880;
\u25a0
passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d'un an.
Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs
et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des
appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date
de cl\u00f4ture.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26329_add_hierarchy": { "value": "
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d'imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l'imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles
existant entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu'ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu'ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
4.9 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l'\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur
de march\u00e9 du portefeuille d'investissement du Groupe.
En\ua8802023, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de 454\ua880milliers d'euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.
4.11 IMP\u00d4TS
Int\u00e9gration fiscale
L'IDI est int\u00e9gr\u00e9 fiscalement avec sa filiale d\u00e9tenue \u00e0 plus de 95\ua880%\ua880: Financi\u00e8re Bagatelle. La soci\u00e9t\u00e9 IDI Services a \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e en
d\u00e9cembre\ua8802023 et ne fait donc plus partie du groupe fiscal au 31\ua880d\u00e9cembre 2023. Son r\u00e9sultat fiscal 2023 a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9 dans l'IDI par
application des dispositions fiscales de l'op\u00e9ration de transfert universel de patrimoine.
En\ua8802023, le gain net d'int\u00e9gration fiscale s'est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1,6\ua880million d'euros contre 1,1\ua880million d'euros en\ua8802022.
Imp\u00f4ts
(en milliers d'euros)
2023
2022
Imp\u00f4t exigible
-\u01fe543
1\u01fe102
Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
1\u01fe038
2\u01fe890
TOTAL
495
3\u01fe992
La rationalisation de la charge d'imp\u00f4t se d\u00e9taille comme suit\ua880:
(en milliers d'euros)
Taux
Imp\u00f4t 2023
Taux
Imp\u00f4t 2022
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t
70\u01fe406
76\u01fe392
Charge d'imp\u00f4t effective
-\u01fe0,70\u01fe%
-\u01fe495
-\u01fe5,23\u01fe%
-\u01fe3\u01fe992
Diff\u00e9rences permanentes
-\u01fe1,33\u01fe%
-\u01fe935
5,10\u01fe%
3\u01fe899
Diff\u00e9rence entre le taux d'imp\u00f4t de droit commun
et le taux r\u00e9duit d'imp\u00f4t
26,98\u01fe%
18\u01fe998
29,42\u01fe%
22\u01fe473
D\u00e9ficits de l'exercice non activ\u00e9s
-\u01fe2,91\u01fe%
-\u01fe2\u01fe048
0\u01fe%
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-\u01fe3,78\u01fe%
-\u01fe2\u01fe890
R\u00e9sultat d'int\u00e9gration fiscale
-\u01fe0,04\u01fe%
-\u01fe26
-\u01fe1,44\u01fe%
-\u01fe1\u01fe102
Utilisation de pertes fiscales
3,10\u01fe%
2\u01fe181
0\u01fe%
Autres imp\u00f4ts sans base
-\u01fe0,10\u01fe%
-\u01fe73
0,93\u01fe%
710
Charge d'imp\u00f4t th\u00e9orique
25,0\u01fe%
17\u01fe602
25,0\u01fe%
19\u01fe098
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, le report d\u00e9ficitaire est de 32,3\ua880millions d'euros. Il n'a pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9 en l'absence de visibilit\u00e9 sur les dates de
cession des participations et parce que ces op\u00e9rations b\u00e9n\u00e9ficient d'un taux de taxation r\u00e9duit. Il n'y a pas de cr\u00e9ance d'imp\u00f4ts reportable.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26328_add_hierarchy": { "value": "
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d'imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l'imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles
existant entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu'ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu'ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26327_add_hierarchy": { "value": "
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d'imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l'imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles
existant entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu'ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu'ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
4.9 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l'\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur
de march\u00e9 du portefeuille d'investissement du Groupe.
En\ua8802023, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de 454\ua880milliers d'euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26326": { "value": "
2.12 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES
La charge d'imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat
comprend l'imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles
existant entre les bases taxables et comptables des actifs et
passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode
du report variable. Les actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand
leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre
raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
sont compens\u00e9s lorsqu'ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et
qu'ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26331_add_hierarchy": { "value": "
2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION
04
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88033
\u00ab\ua880R\u00e9sultat par action\ua880\u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et
un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action
est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires
ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions
ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat
attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation, en tenant compte
des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives,
y compris les options.
b. Actions potentielles dilutives
Il n'existe pas d'options ou d'autres instruments potentiellement dilutifs au 31/12/23.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26330": { "value": "
2.13 R\u00c9SULTAT PAR ACTION
04
Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\ua88033
\u00ab\ua880R\u00e9sultat par action\ua880\u00bb. Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat de base et
un r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action ordinaire. Le r\u00e9sultat de base par action
est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat attribuable aux actionnaires
ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions
ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est d\u00e9termin\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat
attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation, en tenant compte
des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives,
y compris les options.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26333_add_hierarchy": { "value": "
2.14 ACTIONS PROPRES
Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont
\u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres.
Aucun profit ou perte n'est comptabilis\u00e9 dans le compte de
r\u00e9sultat lors de l'achat, de la vente, de l'\u00e9mission ou de l'annulation
d'instruments de capitaux propres du Groupe.
a. Actions d'autocontr\u00f4le
Les actions propres (56\ua880580 \u00e0 fin 2023) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es en consolidation.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26332": { "value": "
2.14 ACTIONS PROPRES
Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont
\u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres.
Aucun profit ou perte n'est comptabilis\u00e9 dans le compte de
r\u00e9sultat lors de l'achat, de la vente, de l'\u00e9mission ou de l'annulation
d'instruments de capitaux propres du Groupe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26334": { "value": "
2.15 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE
Les activit\u00e9s de l'IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le
conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l'IDI est rest\u00e9 peu impact\u00e9
malgr\u00e9 la chute des march\u00e9s et le contexte inflationniste et
g\u00e9opolitique incertain. Les cons\u00e9quences de l'augmentation des
taux d'int\u00e9r\u00eat sont trait\u00e9es dans la note\ua8805.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26337_add_hierarchy": { "value": "
NOTE\u01fe3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
Les filiales IDI Services et GIE Matignon\ua88018 ont \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9es par IDI (via un transfert universel de patrimoine) en d\u00e9cembre\ua8802023.
En outre, IDI a acquis le 23\ua880mars 2023 la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, qui porte l'ensemble des activit\u00e9s de capital-investissement (lower midcap, small
cap et dette priv\u00e9e) d'Omnes.
Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 comprend donc les soci\u00e9t\u00e9s suivantes\ua880:
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/23
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/22
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
91,5\u01fe%
-
GIE Matignon 18
France
-
90,0
IDI Services
France
-
100,0
L'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20\ua880% du capital et non consolid\u00e9es de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note\ua8805.11.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
94
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
4.4 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
(en milliers d'euros)
2023
2022
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe031
44\u01fe157
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
8\u01fe321
PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
318\u01fe319
52\u01fe478
5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S DONT L'IDI D\u00c9TIENT PLUS DE 20 % DE CAPITAL NON CONSOLID\u00c9ES
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es\ua880:
Soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es
Pays
Pourcentage
d'int\u00e9r\u00eat au
31/12/23
Pourcentage
d'int\u00e9r\u00eat au
31/12/22
Ateliers de France
France
-
21,8
Dubbing Bros Holding
France
21,7
21,7
Ekoinvest \u2013 Ekosport
France
34,2
34,2
Fidinav\u01feLtd
Malte
-
50,7
Financi\u00e8re Bagatelle
France
100,0
100,0
Financi\u00e8re Iustitia \u2013 CFDP Assurances
France
32,6
32,6
Flex Composite Group
France
-
63,4
H4BT \u2013 CDS GROUPE
France
47,7
47,7
idiem (compartiment\u01feI)
Luxembourg
46,5
46,3
idiem (compartiment\u01feII)
Luxembourg
35,2
35,1
LABEL HABITAT \u2013 Groupe Mister Menuiserie
France
36,9
36,9
Natco Group \u2013 TucoEnergie
France
24,8
24,8
Royalement V\u00f4tre \u00c9ditions
France
-
33,7
TELEDINE \u2013 Voip Telecom
France
-
31,2
WINNINVEST
France
21,7
21,7
Triskell Investissement \u2013 Pr\u00e9vost Laboratory Concept
France
85,9
-
Panem \u2013 Natural Grass
France
33,3
-
L'IDI n'a pas apport\u00e9 ni ne s'est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l'une des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de
capital non consolid\u00e9es.
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NOTE\u01fe3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
Les filiales IDI Services et GIE Matignon\ua88018 ont \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9es par IDI (via un transfert universel de patrimoine) en d\u00e9cembre\ua8802023.
En outre, IDI a acquis le 23\ua880mars 2023 la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, qui porte l'ensemble des activit\u00e9s de capital-investissement (lower midcap, small
cap et dette priv\u00e9e) d'Omnes.
Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 comprend donc les soci\u00e9t\u00e9s suivantes\ua880:
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/23
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/22
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
91,5\u01fe%
-
GIE Matignon 18
France
-
90,0
IDI Services
France
-
100,0
L'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20\ua880% du capital et non consolid\u00e9es de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note\ua8805.11.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
94
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26335": { "value": "
NOTE\u01fe3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
Les filiales IDI Services et GIE Matignon\ua88018 ont \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9es par IDI (via un transfert universel de patrimoine) en d\u00e9cembre\ua8802023.
En outre, IDI a acquis le 23\ua880mars 2023 la soci\u00e9t\u00e9 idiCo, qui porte l'ensemble des activit\u00e9s de capital-investissement (lower midcap, small
cap et dette priv\u00e9e) d'Omnes.
Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 comprend donc les soci\u00e9t\u00e9s suivantes\ua880:
Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement
Pays
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/23
Pourcentage d'int\u00e9r\u00eats
au\u01fe31/12/22
IDI
France
M\u00e8re
M\u00e8re
idiCo
France
91,5\u01fe%
-
GIE Matignon 18
France
-
90,0
IDI Services
France
-
100,0
L'ensemble des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20\ua880% du capital et non consolid\u00e9es de l'IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note\ua8805.11.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
94
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26338": { "value": "
4.4 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
(en milliers d'euros)
2023
2022
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe031
44\u01fe157
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
8\u01fe321
PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE
318\u01fe319
52\u01fe478
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26339": { "value": "
4.5 AUTRES ACTIFS
(en milliers d'euros)
2023
2022
D\u00e9p\u00f4ts de Garanties, cautions vers\u00e9es, comptes sous-s\u00e9questre
435
8\u01fe559
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
1\u01fe078
0
CR\u00c9ANCES NON COURANTES
1\u01fe513
8\u01fe559
Comptes courants d'int\u00e9gration fiscale
1\u01fe568
1\u01fe116
Autres
3\u01fe598
3\u01fe796
CR\u00c9ANCES COURANTES
5\u01fe166
4\u01fe912
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26340": { "value": "
4.6 AUTRES PASSIFS
(en milliers d'euros)
2023
2022
Dette non courante sur immobilisations
14\u01fe212
8\u01fe609
Dette bancaire non courante
16\u01fe159
0
Comptes courants
30\u01fe455
41\u01fe333
Dette locative
15\u01fe196
14\u01fe775
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
454
486
Autres
87
88
DETTES ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS
76\u01fe563
65\u01fe291
Dettes d'exploitation
16\u01fe409
8\u01fe930
Dettes courantes sur immobilisations
6\u01fe091
3\u01fe690
Comptes courants
30\u01fe615
41\u01fe269
Autres
1\u01fe890
2\u01fe429
AUTRES PASSIFS COURANTS
55\u01fe005
56\u01fe318
L'IDI dispose, depuis le 5\ua880juillet 2022, d'un financement de 60\ua880millions d'euros (cr\u00e9dit investissement de 30\ua880millions d'euros et cr\u00e9dit
renouvelable de 30\ua880millions d'euros) consenti par un pool de banques, dont Palatine est l'agent, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable jusqu'en 2028.
Les conditions des deux cr\u00e9dits sont les suivantes\ua880:
\u25a0
s\u00fbret\u00e9\ua880: 100\ua880% des titres Financi\u00e8re Bagatelle\ua880;
\u25a0
R1\ua880: Dettes financi\u00e8res brutes/ANR inf\u00e9rieur \u00e0 25\ua880%\ua880;
\u25a0
R2\ua880: ANR sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 400\ua880millions d'euros\ua880;
\u25a0
ratio de couverture des s\u00fbret\u00e9s. La valeur des actifs de Financi\u00e8re Bagatelle, hors son cash disponible, doit \u00eatre sup\u00e9rieure ou \u00e9gale
\u00e0 200\ua880% du montant maximum autoris\u00e9 (soit 120\ua880millions d'euros).
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, le cr\u00e9dit investissement est utilis\u00e9 \u00e0 hauteur de 16\ua880millions d'euros.
L'IDI b\u00e9n\u00e9ficie d'une facilit\u00e9 de caisse de 5\ua880millions d'euros, aupr\u00e8s de BNP Paribas, non utilis\u00e9e \u00e0 fin 2023.
La dette financi\u00e8re relative aux contrats de location (IFRS\ua88016) s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 15\ua880196\ua880milliers d'euros et concerne exclusivement les bureaux
de l'IDI.
97
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26342_add_hierarchy": { "value": "
4.7.1 Capital social
Le capital de l'IDI s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51\ua880039\ua880\ua880euros. Il est divis\u00e9 en 7\ua880188\ua880633\ua880actions d'une valeur nominale de 7,10\ua880euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.
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4.7.1 Capital social
Le capital de l'IDI s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51\ua880039\ua880\ua880euros. Il est divis\u00e9 en 7\ua880188\ua880633\ua880actions d'une valeur nominale de 7,10\ua880euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.
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Dividende et distribution de r\u00e9serves
Le dividende ordinaire au titre de l'exercice 2023 s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,75\ua880euros par action. Un dividende exceptionnel de 2,25\ua880euros par action
s'ajoute \u00e0 cette distribution. Ils seront pr\u00e9lev\u00e9s sur le report \u00e0 nouveau.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
98
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26363": { "value": "2.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_26344": { "value": "
4.12 INFORMATION SECTORIELLE
Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\ua880 8 \u00ab\ua880 Secteurs op\u00e9rationnels\ua880 \u00bb, les
informations pr\u00e9sent\u00e9es sont bas\u00e9es sur le reporting interne du
Groupe qui est \u00e9tabli par nature d'activit\u00e9s. Le reporting distingue
trois activit\u00e9s correspondant aux activit\u00e9s d'investissement
dans les principales classes d'actifs financiers de l'IDI\ua880: private
equity Europe, private equity Pays \u00c9mergents et Actifs Liquides.
La colonne \u00ab\ua880Autres secteurs\ua880\u00bb correspond essentiellement aux
autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services
administratifs, gestion,\ua880etc.).
Private equity Europe
Cette activit\u00e9 englobe essentiellement les activit\u00e9s d'investissement
en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes.
Private equity Pays \u00e9mergents
Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s d'investissement en fonds
propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au
travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets.
Actifs liquides
Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s de gestion des actifs liquides
et de la tr\u00e9sorerie.
Cette activit\u00e9 de gestion est exerc\u00e9e depuis la France.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
100
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26346_add_hierarchy": { "value": "
4.13 CHIFFRE D'AFFAIRES ET R\u00c9SULTAT PAR SECTEUR OP\u00c9RATIONNEL
En raison de l'activit\u00e9 de l'IDI, le chiffre d'affaires (Autres produits) n'est structurellement pas significatif, ce que l'on constate \u00e9galement
pour les ann\u00e9es 2023 et\ua8802022. Le chiffre de la filiale idiCo est constitu\u00e9 de commissions de gestion.
Le r\u00e9sultat 2023 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit\ua880:
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Variations de juste valeur
85\u01fe822
93\u01fe754
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe785
-\u01fe5\u01fe654
Dividendes
860
640
92
128
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe803
2\u01fe720
48
35
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
89\u01fe485
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe5\u01fe654
Autres produits et charges de l'activit\u00e9 ordinaire
-\u01fe18\u01fe189
-\u01fe18\u01fe189
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
71\u01fe296
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe23\u01fe843
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
-\u01fe742
3\u01fe116
-\u01fe3\u01fe858
Diff\u00e9rences de change
-\u01fe148
-\u01fe148
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
70\u01fe406
97\u01fe114
1\u01fe499
-\u01fe506
-\u01fe27\u01fe701
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
495
-\u01fe9\u01fe467
-\u01fe366
238
10\u01fe090
R\u00c9SULTAT NET
70\u01fe901
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe611
R\u00e9sultat net part du Groupe
70\u01fe812
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe700
R\u00e9sultat net part des minoritaires
89
89
R\u00c9SULTAT GLOBAL
70\u01fe901
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe611
R\u00e9sultat global part du Groupe
70\u01fe812
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe700
R\u00e9sultat global part des minoritaires
89
89
Le bilan au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant\ua880:
ACTIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Goodwill
5\u01fe119
5\u01fe119
Immobilisations incorporelles
5
5
Immobilisations corporelles
2\u01fe048
2\u01fe048
Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS\u01fe16)
13\u01fe400
13\u01fe400
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
520\u01fe035
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
18\u01fe285
Autres actifs non courants
435
435
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
1\u01fe078
1\u01fe078
ACTIFS NON COURANTS
542\u01fe121
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
40\u01fe371
Cr\u00e9ances courantes
5\u01fe166
5\u01fe166
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe031
129\u01fe031
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
189\u01fe288
ACTIFS COURANTS
323\u01fe485
0
0
318\u01fe319
5\u01fe166
TOTAL ACTIF
865\u01fe606
380\u01fe199
41\u01fe285
398\u01fe585
45\u01fe537
101
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
PASSIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Provisions pour risques et charges
665
665
Dette financi\u00e8re non courante
61\u01fe810
61\u01fe810
Autres passifs non courants
14\u01fe299
8\u01fe366
5\u01fe932
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif
454
454
PASSIFS NON COURANTS
77\u01fe228
61\u01fe810
8\u01fe366
7\u01fe052
Dette financi\u00e8re courante
30\u01fe615
30\u01fe615
Dette d'exploitation
16\u01fe408
16\u01fe408
Autres passifs courants
7\u01fe982
3\u01fe586
4\u01fe396
PASSIFS COURANTS
55\u01fe005
30\u01fe615
3\u01fe586
20\u01fe804
TOTAL PASSIF
132\u01fe233
92\u01fe425
11\u01fe952
27\u01fe856
Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit\ua880:
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Variations de juste valeur
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode
0
Dividendes
7\u01fe231
3\u01fe701
3\u01fe386
144
0
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe315
2\u01fe249
66
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
94\u01fe165
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe777
Autres produits et charges de l'activit\u00e9 ordinaire
-\u01fe16\u01fe205
-\u01fe16\u01fe205
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
0
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
77\u01fe960
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe16\u01fe982
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
-\u01fe1\u01fe767
-\u01fe1\u01fe767
Diff\u00e9rences de change
199
199
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
76\u01fe392
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe22\u01fe246
-\u01fe16\u01fe982
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
3\u01fe992
3\u01fe160
-\u01fe347
1\u01fe179
R\u00c9SULTAT NET
80\u01fe384
125\u01fe966
-\u01fe7\u01fe534
-\u01fe21\u01fe067
-\u01fe16\u01fe982
R\u00c9SULTAT GLOBAL
80\u01fe384
125\u01fe966
-\u01fe7\u01fe534
-\u01fe21\u01fe067
-\u01fe16\u01fe982
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
102
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
Le bilan au 31\ua880d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant\ua880:
ACTIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs
liquides
Autres
secteurs
Immobilisations incorporelles
0
0
Immobilisations corporelles
612
612
Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS\u01fe16)
14\u01fe501
14\u01fe501
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
717\u01fe262
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
2\u01fe879
Autres actifs non courants
8\u01fe559
8\u01fe559
ACTIFS NON COURANTS
740\u01fe934
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
26\u01fe551
Cr\u00e9ances courantes
4\u01fe912
4\u01fe912
Placements \u00e0 court terme
44\u01fe157
44\u01fe157
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
8\u01fe321
8\u01fe321
ACTIFS COURANTS
57\u01fe390
0
0
52\u01fe478
4\u01fe912
TOTAL ACTIF
798\u01fe324
601\u01fe059
42\u01fe018
123\u01fe784
31\u01fe463
PASSIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Provisions pour risques et charges
3\u01fe915
665
Dette financi\u00e8re non courante
56\u01fe108
41\u01fe269
14\u01fe839
Autres passifs non courants
9\u01fe183
486
8\u01fe609
88
PASSIFS NON COURANTS
69\u01fe206
41\u01fe755
8\u01fe609
18\u01fe842
Dette financi\u00e8re courante
41\u01fe269
41\u01fe269
Dette d'exploitation et autres passifs courants
15\u01fe049
3\u01fe690
11\u01fe359
PASSIFS COURANTS
56\u01fe318
41\u01fe269
3\u01fe690
11\u01fe359
TOTAL PASSIF
125\u01fe524
83\u01fe024
12\u01fe299
30\u01fe201
103
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
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4.13 CHIFFRE D'AFFAIRES ET R\u00c9SULTAT PAR SECTEUR OP\u00c9RATIONNEL
En raison de l'activit\u00e9 de l'IDI, le chiffre d'affaires (Autres produits) n'est structurellement pas significatif, ce que l'on constate \u00e9galement
pour les ann\u00e9es 2023 et\ua8802022. Le chiffre de la filiale idiCo est constitu\u00e9 de commissions de gestion.
Le r\u00e9sultat 2023 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit\ua880:
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Variations de juste valeur
85\u01fe822
93\u01fe754
1\u01fe507
-\u01fe3\u01fe785
-\u01fe5\u01fe654
Dividendes
860
640
92
128
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe803
2\u01fe720
48
35
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
89\u01fe485
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe5\u01fe654
Autres produits et charges de l'activit\u00e9 ordinaire
-\u01fe18\u01fe189
-\u01fe18\u01fe189
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
71\u01fe296
97\u01fe114
1\u01fe647
-\u01fe3\u01fe622
-\u01fe23\u01fe843
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
-\u01fe742
3\u01fe116
-\u01fe3\u01fe858
Diff\u00e9rences de change
-\u01fe148
-\u01fe148
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
70\u01fe406
97\u01fe114
1\u01fe499
-\u01fe506
-\u01fe27\u01fe701
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
495
-\u01fe9\u01fe467
-\u01fe366
238
10\u01fe090
R\u00c9SULTAT NET
70\u01fe901
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe611
R\u00e9sultat net part du Groupe
70\u01fe812
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe700
R\u00e9sultat net part des minoritaires
89
89
R\u00c9SULTAT GLOBAL
70\u01fe901
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe611
R\u00e9sultat global part du Groupe
70\u01fe812
87\u01fe647
1\u01fe133
-\u01fe268
-\u01fe17\u01fe700
R\u00e9sultat global part des minoritaires
89
89
Le bilan au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant\ua880:
ACTIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Goodwill
5\u01fe119
5\u01fe119
Immobilisations incorporelles
5
5
Immobilisations corporelles
2\u01fe048
2\u01fe048
Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS\u01fe16)
13\u01fe400
13\u01fe400
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
520\u01fe035
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
18\u01fe285
Autres actifs non courants
435
435
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif
1\u01fe078
1\u01fe078
ACTIFS NON COURANTS
542\u01fe121
380\u01fe199
41\u01fe285
80\u01fe266
40\u01fe371
Cr\u00e9ances courantes
5\u01fe166
5\u01fe166
Placements \u00e0 court terme
129\u01fe031
129\u01fe031
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
189\u01fe288
189\u01fe288
ACTIFS COURANTS
323\u01fe485
0
0
318\u01fe319
5\u01fe166
TOTAL ACTIF
865\u01fe606
380\u01fe199
41\u01fe285
398\u01fe585
45\u01fe537
101
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
PASSIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Provisions pour risques et charges
665
665
Dette financi\u00e8re non courante
61\u01fe810
61\u01fe810
Autres passifs non courants
14\u01fe299
8\u01fe366
5\u01fe932
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif
454
454
PASSIFS NON COURANTS
77\u01fe228
61\u01fe810
8\u01fe366
7\u01fe052
Dette financi\u00e8re courante
30\u01fe615
30\u01fe615
Dette d'exploitation
16\u01fe408
16\u01fe408
Autres passifs courants
7\u01fe982
3\u01fe586
4\u01fe396
PASSIFS COURANTS
55\u01fe005
30\u01fe615
3\u01fe586
20\u01fe804
TOTAL PASSIF
132\u01fe233
92\u01fe425
11\u01fe952
27\u01fe856
Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit\ua880:
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Variations de juste valeur
84\u01fe619
116\u01fe856
-\u01fe10\u01fe639
-\u01fe20\u01fe822
-\u01fe777
Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode
0
Dividendes
7\u01fe231
3\u01fe701
3\u01fe386
144
0
Int\u00e9r\u00eats
2\u01fe315
2\u01fe249
66
R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D'INVESTISSEMENT
94\u01fe165
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe777
Autres produits et charges de l'activit\u00e9 ordinaire
-\u01fe16\u01fe205
-\u01fe16\u01fe205
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
0
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
77\u01fe960
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe20\u01fe678
-\u01fe16\u01fe982
Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement)
-\u01fe1\u01fe767
-\u01fe1\u01fe767
Diff\u00e9rences de change
199
199
R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T
76\u01fe392
122\u01fe806
-\u01fe7\u01fe187
-\u01fe22\u01fe246
-\u01fe16\u01fe982
Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9
3\u01fe992
3\u01fe160
-\u01fe347
1\u01fe179
R\u00c9SULTAT NET
80\u01fe384
125\u01fe966
-\u01fe7\u01fe534
-\u01fe21\u01fe067
-\u01fe16\u01fe982
R\u00c9SULTAT GLOBAL
80\u01fe384
125\u01fe966
-\u01fe7\u01fe534
-\u01fe21\u01fe067
-\u01fe16\u01fe982
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
102
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
Le bilan au 31\ua880d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant\ua880:
ACTIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs
liquides
Autres
secteurs
Immobilisations incorporelles
0
0
Immobilisations corporelles
612
612
Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS\u01fe16)
14\u01fe501
14\u01fe501
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
717\u01fe262
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
2\u01fe879
Autres actifs non courants
8\u01fe559
8\u01fe559
ACTIFS NON COURANTS
740\u01fe934
601\u01fe059
42\u01fe018
71\u01fe306
26\u01fe551
Cr\u00e9ances courantes
4\u01fe912
4\u01fe912
Placements \u00e0 court terme
44\u01fe157
44\u01fe157
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
8\u01fe321
8\u01fe321
ACTIFS COURANTS
57\u01fe390
0
0
52\u01fe478
4\u01fe912
TOTAL ACTIF
798\u01fe324
601\u01fe059
42\u01fe018
123\u01fe784
31\u01fe463
PASSIF
(en milliers d'euros)
Total
PE Europe
PE \u00c9mergents
Actifs liquides
Autres
secteurs
Provisions pour risques et charges
3\u01fe915
665
Dette financi\u00e8re non courante
56\u01fe108
41\u01fe269
14\u01fe839
Autres passifs non courants
9\u01fe183
486
8\u01fe609
88
PASSIFS NON COURANTS
69\u01fe206
41\u01fe755
8\u01fe609
18\u01fe842
Dette financi\u00e8re courante
41\u01fe269
41\u01fe269
Dette d'exploitation et autres passifs courants
15\u01fe049
3\u01fe690
11\u01fe359
PASSIFS COURANTS
56\u01fe318
41\u01fe269
3\u01fe690
11\u01fe359
TOTAL PASSIF
125\u01fe524
83\u01fe024
12\u01fe299
30\u01fe201
103
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26347": { "value": "
5.1 ANALYSE DU RISQUE FINANCIER
Risques de liquidit\u00e9s
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
repr\u00e9sentent un total de 318,3\ua880millions d'euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur \u00e0
l'endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs
liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent
\ua880millions d'euros et sont mobilisables rapidement.
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, l'IDI dispose d'une facilit\u00e9 de caisse de
04
5\ua880millions d'euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5\ua880juillet 2022, d'un
financement de 60\ua880millions d'euros (cr\u00e9dit investissement de
30\ua880millions d'euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30\ua880millions d'euros)
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0\ua880 2028 (note\ua880 4.6). Le cr\u00e9dit
investissement est utilis\u00e9 \u00e0 hauteur de 16\ua880millions d'euros au
31\ua880d\u00e9cembre 2023.
Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants
relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux
engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds.
Par ailleurs, plusieurs participations de l'IDI ont recours
\u00e0 l'endettement comme source de financement. L'IDI est
particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans
lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de
financement. \u00c0 cet effet, l'IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect
des covenants de la part de ses participations.
Risques de march\u00e9
Risques de change
L'IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu'il r\u00e9alise
des investissements en devises (principalement USD) et/ou des
achats et ventes \u00e0 terme de devises. L'exposition nette directe aux
devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l'\u00e9volution et
de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin
2023, l'IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l'USD. Une variation de 10\ua880%
du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 2,7\ua880millions d'euros.
\n\n
\n
\nL\n'\nIDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0
\n\n
\n
\ntravers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets
\n\n
ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous-
jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,\ua880etc.).
Risques de taux
Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux
du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en
capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d'\u00c9tats
europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands
\u00e9tablissements bancaires).
Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent
50,9\ua880 millions d'euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes
moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s
au risque de taux.
Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d'investissement
repr\u00e9sentent 31,8\ua880millions d'euros et sont exigibles entre 1\ua880et\ua8805\ua880ans.
Il s'agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu
expos\u00e9s au risque de taux.
Les dettes financi\u00e8res courantes au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont
constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d'un an des comptes courants
d'associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100\ua880% par l'IDI et de la
dette locative (IFRS\ua88016).
Maturit\u00e9 (en milliers d'euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un an
Un \u00e0 cinq ans
Sup\u00e9rieure
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
141\u01fe971
32\u01fe620
Passifs financiers*
46\u01fe081
76\u01fe023
Position nette
95\u01fe891
-\u01fe43\u01fe403
* Il s'agit principalement du compte courant d'associ\u00e9s avec Financi\u00e8re Bagatelle.
Risques de prix
L'IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent\ua880:
\u25a0
soit de son activit\u00e9 de capital-investissement\ua880: participations
dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits
en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es\ua880;
\u25a0
soit dans son activit\u00e9 de placements financiers\ua880: acquisition
d'actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d'actions
cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de
gestion alternative.
L'IDI est donc susceptible d'\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution
n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu'elle d\u00e9tient
dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre\ua880:
\u25a0
par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9\ua880;
\u25a0
par l'impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins-
values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs
par la Soci\u00e9t\u00e9.
Une variation de 10\ua880% des cours de Bourse pourrait avoir un impact
de 8,2\ua880millions d'euros.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
104
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
Une variation de 10\ua880% des crit\u00e8res de valorisation des titres non
cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 42,6\ua880millions d'euros
(en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s).
Les trois principales lignes du portefeuille d'investissement sont
Financi\u00e8re Bagatelle, Rocher Investissement et S4BT/CDS Groupe.
Elles repr\u00e9sentent ensemble 303,6\ua880millions d'euros, soit 58\ua880% de
la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste valeur (contre 66\ua880%
en d\u00e9cembre\ua8802022). La concentration du portefeuille a donc
diminu\u00e9 significativement. En r\u00e9alit\u00e9, elle est encore moindre
puisque Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100\ua880% par l'IDI, d\u00e9tient
des participations en private equity Europe dans six soci\u00e9t\u00e9s
diff\u00e9rentes.
Risques de cr\u00e9dit
L'IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les
pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains
placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires).
Les pr\u00eats et placements obligataires s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55,2\ua880millions
d'euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
n'ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en\ua8802023, ces pr\u00eats n'ont pas
\u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode.
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0
\ua880millions d'euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements
bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports
mon\u00e9taires sans risque en capital.
Il n'y a pas d'\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis
la date de cl\u00f4ture.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26348": { "value": "
Risques de liquidit\u00e9s
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
repr\u00e9sentent un total de 318,3\ua880millions d'euros, tr\u00e8s sup\u00e9rieur \u00e0
l'endettement du Groupe \u00e0 la m\u00eame date. En outre, les actifs
liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent
\ua880millions d'euros et sont mobilisables rapidement.
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, l'IDI dispose d'une facilit\u00e9 de caisse de
04
5\ua880millions d'euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5\ua880juillet 2022, d'un
financement de 60\ua880millions d'euros (cr\u00e9dit investissement de
30\ua880millions d'euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30\ua880millions d'euros)
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0\ua880 2028 (note\ua880 4.6). Le cr\u00e9dit
investissement est utilis\u00e9 \u00e0 hauteur de 16\ua880millions d'euros au
31\ua880d\u00e9cembre 2023.
Les ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants
relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux
engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de fonds.
Par ailleurs, plusieurs participations de l'IDI ont recours
\u00e0 l'endettement comme source de financement. L'IDI est
particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans
lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de
financement. \u00c0 cet effet, l'IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect
des covenants de la part de ses participations.
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Risques de march\u00e9
Risques de change
L'IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu'il r\u00e9alise
des investissements en devises (principalement USD) et/ou des
achats et ventes \u00e0 terme de devises. L'exposition nette directe aux
devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l'\u00e9volution et
de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin
2023, l'IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l'USD. Une variation de 10\ua880%
du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 2,7\ua880millions d'euros.
\n\n
\n
\nL\n'\nIDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0
\n\n
\n
\ntravers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets
\n\n
ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous-
jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,\ua880etc.).
Risques de taux
Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux
du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en
capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d'\u00c9tats
europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands
\u00e9tablissements bancaires).
Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent
50,9\ua880 millions d'euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes
moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s
au risque de taux.
Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d'investissement
repr\u00e9sentent 31,8\ua880millions d'euros et sont exigibles entre 1\ua880et\ua8805\ua880ans.
Il s'agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu
expos\u00e9s au risque de taux.
Les dettes financi\u00e8res courantes au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 sont
constitu\u00e9es de la part \u00e0 moins d'un an des comptes courants
d'associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100\ua880% par l'IDI et de la
dette locative (IFRS\ua88016).
Maturit\u00e9 (en milliers d'euros)
Inf\u00e9rieure \u00e0 un an
Un \u00e0 cinq ans
Sup\u00e9rieure
\u00e0 cinq ans
Actifs financiers
141\u01fe971
32\u01fe620
Passifs financiers*
46\u01fe081
76\u01fe023
Position nette
95\u01fe891
-\u01fe43\u01fe403
* Il s'agit principalement du compte courant d'associ\u00e9s avec Financi\u00e8re Bagatelle.
Risques de prix
L'IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent\ua880:
\u25a0
soit de son activit\u00e9 de capital-investissement\ua880: participations
dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits
en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es\ua880;
\u25a0
soit dans son activit\u00e9 de placements financiers\ua880: acquisition
d'actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d'actions
cot\u00e9es, ainsi que des investissements dans des fonds de
gestion alternative.
L'IDI est donc susceptible d'\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution
n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu'elle d\u00e9tient
dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre\ua880:
\u25a0
par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9\ua880;
\u25a0
par l'impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins-
values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs
par la Soci\u00e9t\u00e9.
Une variation de 10\ua880% des cours de Bourse pourrait avoir un impact
de 8,2\ua880millions d'euros.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
104
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
Une variation de 10\ua880% des crit\u00e8res de valorisation des titres non
cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 42,6\ua880millions d'euros
(en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s).
Les trois principales lignes du portefeuille d'investissement sont
Financi\u00e8re Bagatelle, Rocher Investissement et S4BT/CDS Groupe.
Elles repr\u00e9sentent ensemble 303,6\ua880millions d'euros, soit 58\ua880% de
la valeur totale des actifs financiers \u00e0 la juste valeur (contre 66\ua880%
en d\u00e9cembre\ua8802022). La concentration du portefeuille a donc
diminu\u00e9 significativement. En r\u00e9alit\u00e9, elle est encore moindre
puisque Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100\ua880% par l'IDI, d\u00e9tient
des participations en private equity Europe dans six soci\u00e9t\u00e9s
diff\u00e9rentes.
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Risques de cr\u00e9dit
L'IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les
pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains
placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires).
Les pr\u00eats et placements obligataires s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55,2\ua880millions
d'euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
n'ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en\ua8802023, ces pr\u00eats n'ont pas
\u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode.
La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0
\ua880millions d'euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements
bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports
mon\u00e9taires sans risque en capital.
Il n'y a pas d'\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis
la date de cl\u00f4ture.
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5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D'\u00c9VALUATION
Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l'amendement \u00e0 IFRS\ua8807, les actifs financiers de l'IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0
la juste valeur selon leur niveau de classification.
Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit\ua880:
\u25a0
niveau\ua8801\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\ua880;
\u25a0
niveau\ua8802\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d'\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres
observables\ua880;
\u25a0
niveau\ua8803\ua880: technique d'\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d'euros)
2023
2022
Niveau\u01fe1
80\u01fe266
73\u01fe183
Niveau\u01fe2
439\u01fe769
644\u01fe079
Niveau\u01fe3
0
0
TOTAL
520\u01fe035
717\u01fe262
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5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D'\u00c9VALUATION
Le tableau suivant pr\u00e9sente, conform\u00e9ment aux dispositions de l'amendement \u00e0 IFRS\ua8807, les actifs financiers de l'IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0
la juste valeur selon leur niveau de classification.
Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit\ua880:
\u25a0
niveau\ua8801\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\ua880;
\u25a0
niveau\ua8802\ua880: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d'\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres
observables\ua880;
\u25a0
niveau\ua8803\ua880: technique d'\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables.
(en milliers d'euros)
2023
2022
Niveau\u01fe1
80\u01fe266
73\u01fe183
Niveau\u01fe2
439\u01fe769
644\u01fe079
Niveau\u01fe3
0
0
TOTAL
520\u01fe035
717\u01fe262
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26353": { "value": "
5.4 GESTION DU CAPITAL
Les principaux aspects de la gestion du capital sont expos\u00e9s dans
le document de r\u00e9f\u00e9rence sous la rubrique \u00ab\ua880Gestion du capital\ua880\u00bb.
Les principaux objectifs poursuivis sont les suivants\ua880:
\u25a0
accroissement de l'ANR sur longue p\u00e9riode\ua880;
\u25a0
une am\u00e9lioration de la liquidit\u00e9 de l'action IDI\ua880;
\u25a0
une r\u00e9duction de la d\u00e9cote de holding\ua880;
\u25a0
un rendement de l'action repr\u00e9sentant au moins 3\ua880% de l'ANR
par action.
S'agissant de la structure financi\u00e8re, l'IDI souhaite avoir un bilan
\u00e9quilibr\u00e9 avec un endettement net (dette financi\u00e8re d\u00e9duction
faite de la tr\u00e9sorerie disponible) inf\u00e9rieur \u00e0 25\ua880% des fonds propres
consolid\u00e9s\ua880; la tr\u00e9sorerie disponible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 398,6\ua880millions
d'euros fin 2023 dont 318,3\ua880millions d'euros de tr\u00e9sorerie et
\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie et 80,3\ua880millions d'euros d'actifs liquides.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26355_add_hierarchy": { "value": "
5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES
L'IDI n'est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends
susceptibles d'avoir une incidence sensible sur la situation
financi\u00e8re, l'activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l'IDI.
\u00c0 la connaissance de l'IDI, il n'existe pas de proc\u00e9dure
gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute
proc\u00e9dure dont l'IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont
elle est menac\u00e9e susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des
12\ua880derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re
ou la rentabilit\u00e9 de l'IDI et de ses filiales.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l'\u00e9valuation de la provision
pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques
font l'objet d'une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne\ua880: risques post\u00e9rieurs \u00e0
une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges
en cours.
Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de
fa\u00e7on qu'il soit tel qu'il n'existe pas de risque r\u00e9siduel significatif
non provisionn\u00e9.
5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN
Engagements re\u00e7us
Les engagements re\u00e7us s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,9\ua880millions d'euros au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 contre 2,8\ua880millions d'euros au 31\ua880d\u00e9cembre 2022.
Engagements donn\u00e9s
(en milliers d'euros)
2023
2022
IDI
Nantissement d'un placement financier en contrepartie d'une facilit\u00e9 de caisse\u01fe*
5\u01fe000
5\u01fe000
Nantissement d'actions en garantie d'autorisations d'emprunts bancaires en euros\u01fe**
60\u01fe000
60\u01fe000
TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S
65\u01fe000
65\u01fe000
*
Cette facilit\u00e9 de caisse n'est pas utilis\u00e9e au 31/12/23.
** Ces emprunts sont tir\u00e9s \u00e0 hauteur de 16\u01femillions d'euros au 31/12/23.
En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
106
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26354": { "value": "
5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES
L'IDI n'est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends
susceptibles d'avoir une incidence sensible sur la situation
financi\u00e8re, l'activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l'IDI.
\u00c0 la connaissance de l'IDI, il n'existe pas de proc\u00e9dure
gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute
proc\u00e9dure dont l'IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont
elle est menac\u00e9e susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des
12\ua880derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re
ou la rentabilit\u00e9 de l'IDI et de ses filiales.
D'une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l'\u00e9valuation de la provision
pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques
font l'objet d'une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne\ua880: risques post\u00e9rieurs \u00e0
une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges
en cours.
Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de
fa\u00e7on qu'il soit tel qu'il n'existe pas de risque r\u00e9siduel significatif
non provisionn\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26356": { "value": "
5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN
Engagements re\u00e7us
Les engagements re\u00e7us s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,9\ua880millions d'euros au 31\ua880d\u00e9cembre 2023 contre 2,8\ua880millions d'euros au 31\ua880d\u00e9cembre 2022.
Engagements donn\u00e9s
(en milliers d'euros)
2023
2022
IDI
Nantissement d'un placement financier en contrepartie d'une facilit\u00e9 de caisse\u01fe*
5\u01fe000
5\u01fe000
Nantissement d'actions en garantie d'autorisations d'emprunts bancaires en euros\u01fe**
60\u01fe000
60\u01fe000
TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S
65\u01fe000
65\u01fe000
*
Cette facilit\u00e9 de caisse n'est pas utilis\u00e9e au 31/12/23.
** Ces emprunts sont tir\u00e9s \u00e0 hauteur de 16\u01femillions d'euros au 31/12/23.
En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
106
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26357": { "value": "
5.7 EFFECTIF
Au 31\ua880d\u00e9cembre 2023, l'effectif total des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es est
de 38\ua880personnes contre 17 \u00e0 fin 2022. Cette augmentation r\u00e9sulte
de l'entr\u00e9e d'idiCo dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26358": { "value": "
5.8 PARTIES LI\u00c9ES
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers
de l'IDI et des filiales mentionn\u00e9es dans la note\ua8803.
L'IDI est d\u00e9tenue majoritairement par la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s.
Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les parties li\u00e9es correspondent \u00e0
la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e en qualit\u00e9 de G\u00e9rant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et
Associ\u00e9s tel qu'indiqu\u00e9 ci-dessous.
L'IDI n'a pas consenti de pr\u00eat ni aucune garantie \u00e0 ses dirigeants.
5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX
Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de
Surveillance, du Comit\u00e9 d'Audit et du Comit\u00e9 ESG de l'IDI au titre
de l'exercice 2023 se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 123\ua880500\ua880euros.
Au cours de l'exercice 2023, l'IDI a enregistr\u00e9, au titre de la
r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d'Ancelle et Associ\u00e9s, une
somme de 8\ua880828\ua880milliers d'euros, correspondant d'une part au
montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l'exercice 2023
(1\ua880819\ua880milliers d'euros), d'autre part \u00e0 un compl\u00e9ment au titre des
r\u00e9sultats 2022 apr\u00e8s approbation des comptes par l'Assembl\u00e9e
G\u00e9n\u00e9rale de mai\ua8802023 (229\ua880milliers d'euros), et en outre un
compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2023 (6\ua880780\ua880milliers
d'euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des
comptes par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai\ua8802024.
Au cours de l'exercice 2023, ni l'IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le
n'ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26359": { "value": "
5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX
Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de
Surveillance, du Comit\u00e9 d'Audit et du Comit\u00e9 ESG de l'IDI au titre
de l'exercice 2023 se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 123\ua880500\ua880euros.
Au cours de l'exercice 2023, l'IDI a enregistr\u00e9, au titre de la
r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d'Ancelle et Associ\u00e9s, une
somme de 8\ua880828\ua880milliers d'euros, correspondant d'une part au
montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l'exercice 2023
(1\ua880819\ua880milliers d'euros), d'autre part \u00e0 un compl\u00e9ment au titre des
r\u00e9sultats 2022 apr\u00e8s approbation des comptes par l'Assembl\u00e9e
G\u00e9n\u00e9rale de mai\ua8802023 (229\ua880milliers d'euros), et en outre un
compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2023 (6\ua880780\ua880milliers
d'euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des
comptes par l'Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai\ua8802024.
Au cours de l'exercice 2023, ni l'IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le
n'ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26360": { "value": "
5.10 HONORAIRES VERS\u00c9S AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES ET AUX MEMBRES DE LEUR R\u00c9SEAU
Au cours des exercices clos le 31\ua880d\u00e9cembre 2023 et\ua8802022, l'IDI n'a pas confi\u00e9 \u00e0 ces Commissaires aux comptes ou aux membres de leur
r\u00e9seau d'autres prestations de nature par exemple juridique, fiscale ou sociale.
(en euros)
2023
BCRH & Associ\u00e9s(b)/Cabinet Foucault\u01fe(c)
Deloitte & Associ\u00e9s
Montant (HT)
%
Montant (HT)
%
2022
2023
2022
2023 2022
2023
2022
Audit
Commissariat aux comptes, certification,
examen des comptes individuels
et\u01feconsolid\u00e9s
\u00c9metteur\u01fe(a)
42\u01fe600
34\u01fe240
100\u01fe%
100\u01fe%
99\u01fe000
102\u01fe601
100\u01fe%
90\u01fe%
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
11\u01fe375
0\u01fe%
10\u01fe%
Autres diligences et prestations
directement\u01feli\u00e9es \u00e0 la mission
du\u01feCommissaire aux comptes
\u00c9metteur
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
SOUS-TOTAL
42\u01fe600
34\u01fe240
100\u01fe%
100\u01fe%
99\u01fe000
113\u01fe975
100\u01fe%
100\u01fe%
Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux
aux filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
Juridique, fiscal, social
Autres
(\u00e0 pr\u00e9ciser si >\u01fe10\u01fe% des honoraires d'audit)
SOUS-TOTAL
TOTAL
42\u01fe600
34\u01fe240
100\u01fe%
100\u01fe%
99\u01fe000
113\u01fe975
100\u01fe%
100\u01fe%
(a) L'\u00e9metteur s'entend comme \u00e9tant la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re.
(b) BCRH & Associ\u00e9s\u01fe:
- dont honoraires 2021\u01fe: 46\u01fe696\u01feeuros\u01fe;
- dont honoraires 2022\u01fe: 19\u01fe240\u01feeuros.
(c) Cabinet Foucault\u01fe:
- dont honoraires 2021\u01fe: 0\u01feeuro\u01fe;
- dont honoraires 2022\u01fe: 15\u01fe000\u01feeuros.
107
- DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023
04
COMPTES CONSOLID\u00c9S
Annexe
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26361": { "value": "
5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S DONT L'IDI D\u00c9TIENT PLUS DE 20 % DE CAPITAL NON CONSOLID\u00c9ES
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es\ua880:
Soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de capital non consolid\u00e9es
Pays
Pourcentage
d'int\u00e9r\u00eat au
31/12/23
Pourcentage
d'int\u00e9r\u00eat au
31/12/22
Ateliers de France
France
-
21,8
Dubbing Bros Holding
France
21,7
21,7
Ekoinvest \u2013 Ekosport
France
34,2
34,2
Fidinav\u01feLtd
Malte
-
50,7
Financi\u00e8re Bagatelle
France
100,0
100,0
Financi\u00e8re Iustitia \u2013 CFDP Assurances
France
32,6
32,6
Flex Composite Group
France
-
63,4
H4BT \u2013 CDS GROUPE
France
47,7
47,7
idiem (compartiment\u01feI)
Luxembourg
46,5
46,3
idiem (compartiment\u01feII)
Luxembourg
35,2
35,1
LABEL HABITAT \u2013 Groupe Mister Menuiserie
France
36,9
36,9
Natco Group \u2013 TucoEnergie
France
24,8
24,8
Royalement V\u00f4tre \u00c9ditions
France
-
33,7
TELEDINE \u2013 Voip Telecom
France
-
31,2
WINNINVEST
France
21,7
21,7
Triskell Investissement \u2013 Pr\u00e9vost Laboratory Concept
France
85,9
-
Panem \u2013 Natural Grass
France
33,3
-
L'IDI n'a pas apport\u00e9 ni ne s'est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l'une des soci\u00e9t\u00e9s dont l'IDI d\u00e9tient plus de 20 % de
capital non consolid\u00e9es.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact_26362": { "value": "
NOTE\u01fe6 \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice
Depuis le 1er\ua880janvier\ua8802024, l'IDI a annonc\u00e9 plusieurs op\u00e9rations\ua880:
\u25a0
Exsto\ua880: L'IDI a annonc\u00e9 en avril\ua8802024 une prise de participation
majoritaire au capital d'Exsto, groupe fran\u00e7ais sp\u00e9cialis\u00e9
dans la conception/formulation et fabrication de solutions en
\u00e9lastom\u00e8res hautes performances trouvant leurs applications
dans des domaines critiques sur diverses niches de march\u00e9
(industrie, automobile, subsea, sant\u00e9). Cette op\u00e9ration permettra
\u00e0 Exsto de poursuivre sa strat\u00e9gie de buy-and-build sur un
march\u00e9 encore fragment\u00e9, afin d'acc\u00e9l\u00e9rer le d\u00e9veloppement
\u00e0 l'international (en particulier aux \u00c9tats-Unis et en Allemagne)
et de se renforcer sur des niches de march\u00e9 porteuses
(cartonnerie, agroalimentaire, mines & carri\u00e8res notamment).
\u25a0
Talis Education Group\ua880: l'IDI a accompagn\u00e9 en avril\ua8802024 Talis
Education Group dans l'acquisition d'une croissance externe\ua880: la
soci\u00e9t\u00e9 Aston, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les formations aux m\u00e9tiers du
digital et de la cybers\u00e9curit\u00e9 \u00e0 destination des professionnels,
et de l'enseignement sup\u00e9rieur priv\u00e9.
\u25a0
programme d'attribution d'actions gratuites\ua880: afin de fid\u00e9liser ses
collaborateurs les plus jeunes (directeurs/trices de participation,
charg\u00e9 d'affaires et analyste s\u00e9nior), le G\u00e9rant a d\u00e9cid\u00e9 la mise
en \u0153uvre d'un programme d'attribution gratuite d'actions.
Adopt\u00e9 le 5\ua880d\u00e9cembre 2023, le plan b\u00e9n\u00e9ficie \u00e0 six salari\u00e9s avec
obligation de co-investissement, condition de pr\u00e9sence et de
performance. Il sera activ\u00e9 \u00e0 partir de\ua8802024.
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023\ua881-\ua881
108
COMPTES CONSOLID\u00c9S
04
Rapport des Commissaires aux comptes sur\ua880les\ua880comptes consolid\u00e9s
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }