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Roosevelt 75008 PARISAdresse de l\u2019\u00c9tablissement principal 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARISActivit\u00e9 Investir en private equityMaison-m\u00e8re Ancelle et Associ\u00e9sLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 23 mars 2023.1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de march\u00e9. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 88 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 AnnexeNOTE2 M\u00e9thodes comptables 2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION L\u2019IDI applique la norme IFRS10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement. Entit\u00e9 d\u2019investissement L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de la norme IFRS10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI: \u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d\u2019investissement; \u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus d\u2019investissement; \u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0 la juste valeur. En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS10 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s: \u25a0 elle a plus d\u2019un investissement; \u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur; \u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de capitaux propres. La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement. Exception \u00e0 la consolidation Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS3 lorsqu\u2019elle obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS9 \u00abInstruments financiers\u00bb adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2novembre 2016. Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions d\u2019IFRS3 s\u2019appliquent. Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. Au 31d\u00e9cembre 2022 comme au 31d\u00e9cembre 2021, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon qui fournissent des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI, font l\u2019objet d\u2019une consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s. Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et son \u00e9volution sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note3. L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ETCONTRATS DE LOCATION 2.2.1 Les immobilisations corporelles Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes: \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations: 10ans; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles: 3\u00e05ans. 2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. 2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.2.4 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en: \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.5 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res. 2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. 2.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es: \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.2.7.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. 2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.9 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 90 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 2.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.2.12 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS33 \u00abR\u00e9sultat par action\u00bb. Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net part du Groupe et le nombre d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019ex ercice des plans d\u2019options ou d\u2019attribution d\u2019actions gratuites ouverts \u00e0 la date de cl\u00f4ture.2.13 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.2.14 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE Les activit\u00e9s de l\u2019IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l\u2019IDI est rest\u00e9 solide malgr\u00e9 la chute des march\u00e9s et le contexte inflationniste et g\u00e9opolitique incertain. L\u2019impact de l\u2019augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est trait\u00e9 dans la note 5.1.NOTE3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31d\u00e9cembre 2022 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes: Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31d\u00e9cembre 2022 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31/12/21 IDI France M\u00e8re M\u00e8re GIE Matignon 18 France 90,0 90,0 IDI Services France 100,0 100,0 L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 91 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S AnnexeNOTE4 Notes explicatives 4.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES - (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS16) L\u2019IDI applique la norme IFRS16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er janvier 2019.4.2 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PARLER\u00c9SULTAT La valeur estimative du portefeuille d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31d\u00e9cembre 2022 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment aux r\u00e8gles de l\u2019IDI en mati\u00e8re d\u2019\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note2.3de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note5.3. L\u2019\u00e9volution du portefeuille d\u2019investissements de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres Valeur nette fin 2020 647571 460924 64326 116230 6091 Acquisitions 152274 107643 1299 42469 863 Cessions et remboursements -227097 -172111 -11583 -42880 -523 Reclassement 4396 -4396 Variation des int\u00e9r\u00eats 1260 1181 79 Variation de valeurs 141299 127033 3025 10558 683 Valeur nette fin 2021 715307 524670 57146 130773 2718 Acquisitions 43322 32353 477 9492 1000 Cessions et remboursements -87464 -34235 -5030 -48137 -62 Reclassement -40637 -40637 Variation des int\u00e9r\u00eats 2115 2052 63 Variation de valeurs 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 VALEUR NETTE FIN 2022 717 262 601 059 42018 71306 2879 En Europe, l\u2019IDI a pris une participation minoritaire dans: \u25a0 CULTURESPACES, l\u2019IDI ( via Financi\u00e8re Bagatelle) et le Groupe Chevrillon entrent au capital de Culturespaces, sp\u00e9cialiste fran\u00e7ais de la gestion globale de lieux culturels et pionnier mondial dans la cr\u00e9ation de centres d\u2019art num\u00e9riques et d\u2019expositions immersives, aux c\u00f4t\u00e9s de M.Bruno Monnier et du management. L\u2019\u00e9quipe dirigeante de Culturespaces participe \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et poursuit son parcours. L\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 une cession suivie d\u2019un r\u00e9investissement: \u25a0 SARBACANE (devenu Groupe Positive) (acteur europ\u00e9en de r\u00e9f\u00e9rence du marketing digital), l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la majeure partie de son investissement et accompagne EMZ, aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019\u00e9quipe de management dans un nouvel LBO. Cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de r\u00e9aliser en deux ans un multiple 3,1x et un TRI net de plus de 70%. Plusieurs participations de l\u2019IDI ou de Financi\u00e8re Bagatelle ont r\u00e9alis\u00e9 des croissances externes avec ou sans apport de fonds propres de l\u2019IDI et notamment : \u25a0 Groupe Freeland a acquis Codeur (mai) et Intervia (octobre) via Financi\u00e8re Bagatelle; \u25a0 Dubbing Brothers a r\u00e9alis\u00e9 4 op\u00e9rations : Ad Hoc Studios (ex Sonoblock), Interopa, les 8 studios de la soci\u00e9t\u00e9 italienne Sedif et Eurotroll en mai , \u25a0 Flex composite Group a acquis Selcom en octobre; \u25a0 Winncare s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 au Royaume-Uni via Herida Medical en d\u00e9cembre; \u25a0 CDS a chang\u00e9 de dimension avec l\u2019acquisition de Rydoo Travel/ Goelett (juillet); \u25a0 Groupe Positive a acquis Marketing 1BY1 en novembre. En Europe, l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la cession de FORMALIAN (via Financi\u00e8re Bagatelle), cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de mat\u00e9rialiser un multiple de pr\u00e9s de 3x et un TRI de 32%, et a diminu\u00e9 sa participation dans CULTURESPACES. Pour ce qui est du portefeuille private equity pays \u00e9mergents, l\u2019IDI a continu\u00e9 \u00e0 recevoir des retours sur investissements. Il n\u2019y a pas eu d\u2019op\u00e9rations significatives pour le private equity pays \u00e9mergents au cours de l\u2019exercice 2022. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 92 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe4.3 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Placements \u00e0 court terme 44157 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 8321 12206 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE 52478 129204.4 AUTRES ACTIFS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 D\u00e9p\u00f4ts de Garanties, cautions vers\u00e9es, Comptes sous-s\u00e9questre 8559 4979 Cr\u00e9ances non courantes 8559 4979 Actif d\u2019imp\u00f4t exigible 0 0 Comptes courants d\u2019int\u00e9gration fiscale 1116 553 Autre 3796 2689 CR\u00c9ANCES COURANTES 4912 32424.5 AUTRES PASSIFS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Dettes non courantes sur immobilisations 8609 11784 Dette financi\u00e8re non courante 0 0 Comptes courants 56108 40739 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 486 3376 Autres (dont dette contrats de location IFRS16) 88 1026 Autres passifs non courants 65291 56925 Dettes d\u2019exploitation 8930 11998 Dettes courantes sur immobilisations 3690 5050 Comptes courants 41269 45045 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 0 0 Autres 2429 2907 AUTRES PASSIFS COURANTS 56318 65000 L\u2019IDI dispose, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) consenti par un pool de banques, dont Palatine est l\u2019agent, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable jusqu\u2019en 2028. Les conditions des deux cr\u00e9dits sont les suivantes: \u25a0 s\u00fbret\u00e9: 100% des titres Financi\u00e8re Bagatelle; \u25a0 R1: Dettes financi\u00e8res brutes / ANR inf\u00e9rieur \u00e0 25%; \u25a0 R2: ANR sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 400millions d\u2019euros; \u25a0 ratio de couverture des s\u00fbret\u00e9s. La valeur des actifs de Financi\u00e8re Bagatelle, hors son cash disponible, doit \u00eatre sup\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 200% du montant maximum autoris\u00e9 (soit 120millions d\u2019euros). Ce financement n\u2019est pas utilis\u00e9 au 31d\u00e9cembre 2022. L\u2019IDI b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, aupr\u00e8s de BNP Parisbas, non utilis\u00e9e \u00e0 fin 2022. La dette financi\u00e8re relative aux contrats de location (IFRS16) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14775milliers d\u2019euros et concerne principalement le bail des bureaux de l\u2019IDI. 93 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe4.6 CAPITAL ET ACTIONS POTENTIELLES 4.6.1 Capital social Le capital de l\u2019IDI s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51423020, 90euros. Il est divis\u00e9 en 7242679actions d\u2019une valeur nominale de 7,10euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.a. Actions d\u2019autocontr\u00f4le Les actions propres (242416 \u00e0 fin 2022) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es en consolidation.b. Actions potentielles dilutives Il n\u2019y a pas de plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au 31/12/2022.4.6.2 R\u00e9sultat par action 2022 2021 R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d\u2019euros) 80 384 126238 Nombre d\u2019actions en circulation 7242679 7242679 Neutralisation des actions propres -242416 -240499 Nombre d\u2019actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 R\u00e9sultat de base par action (en euros) 11,48 18,03 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euros)* 11,48 18,03 R\u00e9sultat global par action (en euros) 11,48 18,03 * Note2.12.Dividende et distribution de r\u00e9serves Le dividende ordinaire au titre de l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,5euros par action. Il sera pr\u00e9lev\u00e9 sur le report \u00e0 nouveau. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 94 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe4.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (en milliers d\u2019euros) Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites aux salari\u00e9s Post-cessions Diff\u00e9rends etlitiges Cl\u00f4ture au 31d\u00e9cembre 2020 4233 398 0 0 3835 Dotations de la p\u00e9riode 4227 392 0 3835 Reprises pour utilisation 0 Reprises pour non-utilisation -4215 -380 -3835 Autres mouvements * -18 -18 Cl\u00f4ture au 31d\u00e9cembre 2021 4227 392 0 0 3835 Dotations de la p\u00e9riode 3915 506 3409 Reprises pour utilisation -426 -426 Reprises pour non-utilisation -3801 -392 -3409 Autres mouvements* 0 CL\u00d4TURE AU 31D\u00c9CEMBRE 2022 3915 506 0 0 3409 * Note2.6. Le montant provisionn\u00e9 au titre des diff\u00e9rends et litiges correspond au risque li\u00e9 au diff\u00e9rend avec la banque Syz sur le remboursement du nominal et d\u2019int\u00e9r\u00eats de parts de hedge funds et \u00e0 des risques divers. La provision pour risques post\u00e9rieurs aux cessions est li\u00e9e pour la totalit\u00e9 \u00e0 un montant qui serait potentiellement d\u00fb en cas de mise en jeu des garanties d\u2019actif et de passif n\u00e9goci\u00e9es lors de la cession d\u2019investissements. Les modalit\u00e9s de calcul de la provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re sont expos\u00e9es dans le paragraphe2.7 \u00abProvisions pour risques et charges\u00bb.4.8 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur de march\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement du Groupe. En2022, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de -0,5million d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.4.9 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres 2021 Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus-values 0 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 0 0 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 2022 Variations de juste valeur 84619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus-values 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 95 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe4.10 IMP\u00d4TS Int\u00e9gration fiscale L\u2019IDI est int\u00e9gr\u00e9 fiscalement avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 plus de 95%: IDI Services et Financi\u00e8re Bagatelle. En2022, le gain net d\u2019int\u00e9gration fiscale s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1,1million d\u2019euros contre 1,9million d\u2019euros en2021. IMP\u00d4TS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Imp\u00f4t exigible 1102 -1320 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 2890 -870 TOTAL 3992 -2190 La rationalisation de la charge d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Taux Imp\u00f4t 2022 Taux Imp\u00f4t 2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 76 392 128428 Charge d\u2019imp\u00f4t effective -5,23 % -3992 1,71% 2190 Diff\u00e9rences permanentes 5,10 % 3899 1,76% 2264 Diff\u00e9rence entre le taux d\u2019imp\u00f4t de droit commun et le taux r\u00e9duit d\u2019imp\u00f4t 29,42 % 22 473 23,75% 30500 D\u00e9ficits de l\u2019exercice non activ\u00e9s 0% 0% Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -3,78 % -2890 0,68% 870 R\u00e9sultat d\u2019int\u00e9gration fiscale -1,44 % -1102 -1,47% -1885 Contribution additionnelle 0% 0,06% 78 Autres 0,93% 710 0,01% 16 Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 25,0% 19 098 26,50% 34033 Au 31d\u00e9cembre 2022, le report d\u00e9ficitaire est de 40,9millions d\u2019euros, il n\u2019y a pas de cr\u00e9ance d\u2019imp\u00f4ts reportable.4.11 INFORMATION SECTORIELLE Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS8 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels\u00bb, les informations pr\u00e9sent\u00e9es sont bas\u00e9es sur le reporting interne du Groupe qui est \u00e9tabli par nature d\u2019activit\u00e9s. Le reporting distingue trois activit\u00e9s correspondant aux activit\u00e9s d\u2019investissement dans les principales classes d\u2019actifs financiers de l\u2019IDI: private equity Europe, private equity Pays \u00c9mergents et Actifs Liquides. La colonne \u00abAutres secteurs\u00bb correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion,etc.). Private equity Europe Cette activit\u00e9 englobe essentiellement les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s de gestion des actifs liquides et de la tr\u00e9sorerie. L\u2019ensemble de ces activit\u00e9s de gestion sont exerc\u00e9es depuis la France. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 96 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 4.12 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate aussi pour les ann\u00e9es 2022 et2021. Le r\u00e9sultat 2021 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -17281 -17281 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL 128908 130843 3766 10894 -16595 Produits de tr\u00e9sorerie (Charges de financement) -1101 -1101 Diff\u00e9rences de change 621 621 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 128428 130843 3766 10414 -16595 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 -2190 -4310 2349 -229 R\u00c9SULTAT NET 126238 126533 6115 10185 -16595 R\u00c9SULTAT GLOBAL 126256 126533 6115 10185 -16577 Le bilan au 31d\u00e9cembre 2021 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 652 652 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 1492 1492 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 715307 524670 57146 130773 2718 Autres actifs non courants 4979 4979 ACTIFS NON COURANTS 722430 524670 57146 130773 9841 Cr\u00e9ances courantes 3242 3242 Placements \u00e0 court terme 714 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 12206 ACTIFS COURANTS 16162 0 0 12920 3242 TOTAL ACTIF 738592 524670 57146 143693 13083 97 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 4227 4227 Dette financi\u00e8re non courante 41765 40739 1026 Autres passifs non courants 15160 3376 11784 0 PASSIFS NON COURANTS 61152 44115 11784 5253 Dette financi\u00e8re courante 45541 45045 496 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 19459 5050 14409 PASSIFS COURANTS 65000 45045 5050 0 14905 TOTAL PASSIF 126152 89160 16834 0 23158 Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 0 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -16205 -16205 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 77 960 122 806 -7187 -20678 -16982 Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement) -1767 -1767 Diff\u00e9rences de change 199 199 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 76 392 122 806 -7187 -22246 -16982 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 3992 3 160 -347 1179 R\u00c9SULTAT NET 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 R\u00c9SULTAT GLOBAL 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 98 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe Le bilan au 31d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 612 612 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 14501 14501 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 717 262 601 059 42018 71306 2879 Autres actifs non courants 8559 8559 ACTIFS NON COURANTS 740 934 601 059 42018 71306 26551 Cr\u00e9ances courantes 4912 4912 Placements \u00e0 court terme 44157 44157 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 8321 ACTIFS COURANTS 57390 0 0 52478 4912 TOTAL ACTIF 798 324 601 059 42018 123784 31463 PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 3915 3915 Dette financi\u00e8re non courante 56108 41269 14839 Autres passifs non courants 9183 486 8609 88 PASSIFS NON COURANTS 69206 41755 8609 18842 Dette financi\u00e8re courante 41269 41269 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 15049 3690 11359 PASSIFS COURANTS 56318 41269 3690 0 11359 TOTAL PASSIF 125524 83024 12299 0 30201NOTE5 Autres informations 5.1 ANALYSE DU RISQUE FINANCIER Risques de liquidit\u00e9s Au 31d\u00e9cembre 2022, comme au 31d\u00e9cembre 2021 l\u2019IDI n\u2019est pas endett\u00e9e. \u00c0 fin 2022 l\u2019IDI dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents tr\u00e9sorerie de 52,5millions d\u2019euros. Par ailleurs, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 71,3millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019IDI dispose d\u2019une facult\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0 2028, non utilis\u00e9. (note4.5) Ces ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de capital. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. L\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. 99 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S AnnexeRisques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) et/ou des achats et ventes \u00e0 terme de devises. L\u2019exposition nette directe aux devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l\u2019\u00e9volution et de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin 2022, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10% du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 5,0millions d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous- jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,etc.). Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 52,3millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 28,4millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1et5ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31d\u00e9cembre 2022 sont constitu\u00e9es de d\u00e9couverts bancaires non significatifs et de la part \u00e0 moins d\u2019un an de la dette li\u00e9e aux contrats de location (IFRS16). Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros) Inf\u00e9rieure \u00e0 un an Un \u00e0 cinq ans Sup\u00e9rieure \u00e0 cinq ans Actifs financiers 52038 28358 Passifs financiers* 19475 77902 Position nette 32563 -49544 * Il s\u2019agit principalement de comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100% par l\u2019IDI. Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent: \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement: participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers: acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi qu\u2019investissement dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre: \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10% des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 7,1millions d\u2019euros. Une variation de 10% des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 64,6 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement sont Financi\u00e8re Bagatelle, FCG, Dubbing Brothers et repr\u00e9sentent ensemble 472,3 millions d\u2019euros. La concentration du portefeuille est toutefois moindre dans la mesure o\u00f9 Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100% par l\u2019IDI d\u00e9tient des participations en private equity dans quatresoci\u00e9t\u00e9s diff\u00e9rentes.Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements en fonds obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,2millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en2022, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 52,5millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 100 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CAT\u00c9GORIE Pour les exercices clos au 31d\u00e9cembre 2022 et2021 l\u2019analyse des instruments financiers par m\u00e9thode de comptabilisation est la suivante: (en milliers d\u2019euros) Total Mode de comptabilisation des variations Niveau 2021 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat 715307 Compte de r\u00e9sultat 1 ou 2 Autres actifs 8221 Co\u00fbt amorti N/A Placements \u00e0 court terme 714 Compte de r\u00e9sultat N/A Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 Compte de r\u00e9sultat N/A TOTAL ACTIFS FINANCIERS 736448 Passifs financiers 87306 Co\u00fbt amorti N/A Autres passifs 34619 Co\u00fbt amorti N/A TOTAL PASSIFS FINANCIERS 121925 (en milliers d\u2019euros) Total Mode de comptabilisation des variations Niveau 2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat 717 262 Compte de r\u00e9sultat 1 ou 2 Autres actifs 13471 Co\u00fbt amorti N/A Placements \u00e0 court terme 44157 Compte de r\u00e9sultat N/A Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 Compte de r\u00e9sultat N/A TOTAL ACTIFS FINANCIERS 783 211 Passifs financiers 97377 Co\u00fbt amorti N/A Autres passifs 24232 Co\u00fbt amorti N/A TOTAL PASSIFS FINANCIERS 1216095.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit: \u25a0 niveau1: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif; \u25a0 niveau2: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables; \u25a0 niveau3: technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables. (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Niveau1 73183 132816 Niveau2 644 079 582491 Niveau3 0 0 TOTAL 717 262 715307 101 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe5.4 GESTION DU CAPITAL Les principaux aspects de la gestion du capital sont expos\u00e9s dans le document de r\u00e9f\u00e9rence sous la rubrique \u00abGestion du capital\u00bb. Les principaux objectifs poursuivis sont les suivants: \u25a0 accroissement de l\u2019ANR sur longue p\u00e9riode; \u25a0 une am\u00e9lioration de la liquidit\u00e9 de l\u2019action IDI; \u25a0 une r\u00e9duction de la d\u00e9cote de holding; \u25a0 un rendement de l\u2019action repr\u00e9sentant au moins 3% de l\u2019ANR par action. S\u2019agissant de la structure financi\u00e8re, l\u2019IDI souhaite avoir un bilan \u00e9quilibr\u00e9 avec un endettement net (dette financi\u00e8re d\u00e9duction faite de la tr\u00e9sorerie disponible) inf\u00e9rieur \u00e0 25% des fonds propres consolid\u00e9s; la tr\u00e9sorerie disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 123,8millions d\u2019euros fin 2022 dont 52,5millions d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie et 71,3millions d\u2019euros d\u2019actifs liquides.5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne: risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements re\u00e7us Les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,9millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2022 contre 2,8millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2021. Engagements donn\u00e9s (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 IDI Nantissement d\u2019un placement financier en contrepartie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse * 5000 5000 Nantissement d\u2019actions en garantie d\u2019autorisations d\u2019emprunts bancaires en euros** 60000 0 TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 65000 5000 * Cette facilit\u00e9 de caisse n\u2019est pas utilis\u00e9e au 31/12/2022. ** Ces emprunts ne sont pas tir\u00e9s au 31/12/2022. En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part.5.7 EFFECTIF Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019effectif total des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es est de 17personnes contre 14 \u00e0 fin 2021.5.8 PARTIES LI\u00c9ES Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de l\u2019IDI et des filiales mentionn\u00e9es dans la note3. L\u2019IDI est d\u00e9tenue majoritairement par la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s. Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les parties li\u00e9es correspondent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e en qualit\u00e9 de G\u00e9rant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s tel qu\u2019indiqu\u00e9 ci-dessous. L\u2019IDI n\u2019a pas consenti de pr\u00eat ni aucune garantie \u00e0 ses dirigeants.5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de Surveillance, du Comit\u00e9 d\u2019Audit et du Comit\u00e9 ESG de l\u2019IDI se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 131000euros au titre de l\u2019exercice 2022. Au cours de l\u2019exercice 2022, l\u2019IDI a enregistr\u00e9, au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d\u2019Ancelle et Associ\u00e9s, une somme de 7943milliers d\u2019euros, correspondant d\u2019une part au montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l\u2019exercice 2022 (1737milliers d\u2019euros), d\u2019autre part \u00e0 un compl\u00e9ment au titre des r\u00e9sultats 2021 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2022 (-270milliers d\u2019euros), et en outre un compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022 (6476milliers d\u2019euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2023. Au cours de l\u2019exercice 2023, le montant minimum pr\u00e9vu par les statuts (1773milliers d\u2019euros) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 dans les comptes de l\u2019IDI. Un ajustement d\u2019environ 229 milliers d\u2019euros sera \u00e9galement enregistr\u00e9 et ajust\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022, apr\u00e8s approbation des comptes 2022 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale. Au cours de l\u2019exercice 2022, ni l\u2019IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le n\u2019ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 102 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe5.10 HONORAIRES VERS\u00c9S AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES ET AUX MEMBRES DE LEUR R\u00c9SEAU Au cours des exercices clos le 31d\u00e9cembre 2022 et2021, l\u2019IDI n\u2019a pas confi\u00e9 \u00e0 ces Commissaires aux comptes ou aux membres de leur r\u00e9seau d\u2019autres prestations de nature par exemple juridique, fiscale ou sociale. (en euros) BCRH & Associ\u00e9s (b) / Cabinet Foucault (c) Deloitte & Associ\u00e9s Montant (HT) % Montant (HT) % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels etconsolid\u00e9s \u00c9metteur(a) 34240 46696 100% 100% 102601 107271 90% 93% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 11375 8501 10% 7% Autres diligences et prestations directementli\u00e9es \u00e0 la mission duCommissaire aux comptes \u00c9metteur Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement SOUS-TOTAL 34240 46696 100% 100% 113975 115772 100% 100% Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux aux filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement Juridique, fiscal, social Autres (\u00e0 pr\u00e9ciser si >10% des honoraires d\u2019audit) SOUS-TOTAL TOTAL 34240 46696 100% 100% 113975 115772 100% 100% (a) L\u2019\u00e9metteur s\u2019entend comme \u00e9tant la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. (b) BCRH & Associ\u00e9s: - dont honoraires 2021: 46696\u20ac - dont honoraires 2022: 19240\u20ac (c) Cabinet Foucault: - dont honoraires 2021: 0\u20ac - dont honoraires 2022: 15000\u20ac 103 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S CONTR\u00d4L\u00c9ES NON CONSOLID\u00c9ES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es de l\u2019IDI: Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/22 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/21 Ateliers de France France 21,8 21,8 DEE TECH France 9,8 9,8 Dubbing Bros Holding France 21,7 21,7 Ekoinvest \u2013 Ekosport* France 0,0 34,2 FidinavLtd Malte 50,7 50,7 FINANCIERE BAGATELLE France 100,0 100,0 FINANCIERE IUSTITIA \u2013 CFDP Assurances France 32,6 32,6 Flex Composite Groupe France 63,4 63,4 H4BT \u2013 CDS GROUP France 47,7 47,7 IDI Emerging Markets (compartimentI) Luxembourg 46,3 46,3 IDI Emerging Markets (compartimentII) Luxembourg 35,1 35,1 LABEL HABITAT \u2013 Groupe MISTER MENUISERIE France 36,9 36,9 Natco Group \u2013 TucoEnergie France 24,8 24,8 ROYALEMENT VOTRE EDITIONS France 33,7 33,7 Groupe Positive \u2013 SARBACANE France 6,6 26,4 TELEDINE \u2013 VOIP TELECOM France 31,2 31,2 WINNINVEST France 21,7 21,3 * Transfert \u00e0 Financi\u00e8re Bagatelle. L\u2019IDI n\u2019a pas apport\u00e9 ni ne s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l\u2019une de ses soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es.NOTE6 \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice Depuis le 1 er janvier 2023, l\u2019IDI a annonc\u00e9 plusieurs op\u00e9rations: \u25a0 Talis Education: r\u00e9seau d\u2019\u00e9coles post-bac sp\u00e9cialis\u00e9es dans les formations professionnalisantes et plus particuli\u00e8rement dans l\u2019apprentissage. L\u2019IDI a accompagn\u00e9 en janvier2023 Talis Education dans l\u2019acquisition du Groupe Fore, premier acteur priv\u00e9 dans la formation et l\u2019apprentissage aux Antilles fran\u00e7aises et en Guyane. Gr\u00e2ce \u00e0 ce rapprochement strat\u00e9gique, le Groupe Talis \u00e9largit son r\u00e9seau d\u2019\u00e9coles de proximit\u00e9 avec des campus situ\u00e9s enNouvelle-Aquitaine, \u00e0 Paris et aux Antilles-Guyane. \u25a0 Groupe Freeland: l\u2019IDI a annonc\u00e9 en mars2023 la cession et le r\u00e9investissement dans sa participation Groupe Freeland, leader fran\u00e7ais des services aux ind\u00e9pendants (portage, staffing, plateformes de mise en relation d\u2019ind\u00e9pendants et formation). Cette op\u00e9ration a permis \u00e0 l\u2019IDI de r\u00e9aliser un multiple d\u2019investissement de 2,2x et un TRI de 24 %. Convaincu du potentiel de la soci\u00e9t\u00e9, l\u2019IDI a r\u00e9investi aux c\u00f4t\u00e9s de MML Capital dans cette nouvelle op\u00e9ration. \u25a0 Fidinav : Fidinav a c\u00e9d\u00e9 la totalit\u00e9 de ses actifs (navires transportant du vrac sec). Fidinav sera liquid\u00e9e courant 2023. \u00c0 travers cette op\u00e9ration l\u2019IDI aura r\u00e9alis\u00e9 un multiple d\u2019investissement de 0,99x et un TRI proche de z\u00e9ro. \u25a0 Le 23 mars 2023, l\u2019IDI a annonc\u00e9 le closing d\u2019une op\u00e9ration strat\u00e9gique majeure avec Omnes qui se d\u00e9cline en deux transactions : \u25a0 l\u2019IDI accompagne d\u00e9sormais Omnes, soci\u00e9t\u00e9 de gestion reconnue du capital-investissement, qui g\u00e8re pr\u00e8s de 5 Md\u20ac \u00e0 travers ses activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la transition \u00e9nerg\u00e9tique et l\u2019innovation (\u00e9nergies renouvelables, ville durable, venture capital deeptech et coinvestissement). Suite \u00e0 cette op\u00e9ration, Omnes est d\u00e9tenue majoritairement par ses managers et minoritairement par l\u2019IDI avec plus de 40 % du capital, \u25a0 l\u2019IDI a acquis l\u2019ensemble des activit\u00e9s de capital- investissement d\u2019Omnes qui est devenu idiCo , nouvelle soci\u00e9t\u00e9 de gestion contr\u00f4l\u00e9e majoritairement par l\u2019IDI. La naissance de cette soci\u00e9t\u00e9 s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de l\u2019IDI de renforcer son offre dans la gestion pour compte de tiers. idiCo g\u00e8re pr\u00e8s de 1Md\u20ac et est codirig\u00e9e par Benjamin Arm (Directeur G\u00e9n\u00e9ral) et Julien Bentz (Pr\u00e9sident), qui restera \u00e9galement Managing Partner de l\u2019\u00e9quipe d\u2019investissment de l\u2019IDI. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 104 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptes consolid\u00e9s", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-0": { "value": "NOTE1 Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s 1.1 INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES Raison sociale IDIExplication du changement de nom dans l\u2019exercice Pays du si\u00e8ge social FranceForme juridique Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actionsPays d\u2019immatriculation FranceAdresse du Si\u00e8ge 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARISAdresse de l\u2019\u00c9tablissement principal 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARISActivit\u00e9 Investir en private equityMaison-m\u00e8re Ancelle et Associ\u00e9sLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 23 mars 2023.1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de marchDOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 88 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION L\u2019IDI applique la norme IFRS10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement. Entit\u00e9 d\u2019investissement L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de la norme IFRS10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI: \u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d\u2019investissement; \u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus d\u2019investissement; \u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0 la juste valeur. En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS10 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s: \u25a0 elle a plus d\u2019un investissement; \u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur; \u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de capitaux propres. La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement. Exception \u00e0 la consolidation Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS3 lorsqu\u2019elle obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS9 \u00abInstruments financiers\u00bb adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2novembre 2016. Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions d\u2019IFRS3 s\u2019appliquent. Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. Au 31d\u00e9cembre 2022 comme au 31d\u00e9cembre 2021, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon qui fournissent des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI, font l\u2019objet d\u2019une consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s. Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et son \u00e9volution sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note3. L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.2.14 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE Les activit\u00e9s de l\u2019IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l\u2019IDI est rest\u00e9 solide malgr\u00e9 la chute des march\u00e9s et le contexte inflationniste et g\u00e9opolitique incertain. L\u2019impact de l\u2019augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est trait\u00e9 dans la note 5.1.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13879": { "value": "NOTE1 Base de pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s 1.1 INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALES Raison sociale IDIExplication du changement de nom dans l\u2019exercice Pays du si\u00e8ge social FranceForme juridique Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actionsPays d\u2019immatriculation FranceAdresse du Si\u00e8ge 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARISAdresse de l\u2019\u00c9tablissement principal 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARISActivit\u00e9 Investir en private equityMaison-m\u00e8re Ancelle et Associ\u00e9sLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros.La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 23 mars 2023.1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de march\u00e9. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 88 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14193": { "value": "IDI", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14194": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14195": { "value": "Soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actions", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14196": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14197": { "value": "23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14198": { "value": "23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14199": { "value": "Investir en private equity", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14200": { "value": "Ancelle et Associ\u00e9s", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-3": { "value": "Ancelle et Associ\u00e9s5.8 PARTIES LI\u00c9ES Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de l\u2019IDI et des filiales mentionn\u00e9es dans la note3. L\u2019IDI est d\u00e9tenue majoritairement par la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s. Les transactions r\u00e9alis\u00e9es avec les parties li\u00e9es correspondent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e en qualit\u00e9 de G\u00e9rant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s tel qu\u2019indiqu\u00e9 ci-dessous. L\u2019IDI n\u2019a pas consenti de pr\u00eat ni aucune garantie \u00e0 ses dirigeants.5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de Surveillance, du Comit\u00e9 d\u2019Audit et du Comit\u00e9 ESG de l\u2019IDI se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 131000euros au titre de l\u2019exercice 2022. Au cours de l\u2019exercice 2022, l\u2019IDI a enregistr\u00e9, au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d\u2019Ancelle et Associ\u00e9s, une somme de 7943milliers d\u2019euros, correspondant d\u2019une part au montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l\u2019exercice 2022 (1737milliers d\u2019euros), d\u2019autre part \u00e0 un compl\u00e9ment au titre des r\u00e9sultats 2021 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2022 (-270milliers d\u2019euros), et en outre un compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022 (6476milliers d\u2019euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2023. Au cours de l\u2019exercice 2023, le montant minimum pr\u00e9vu par les statuts (1773milliers d\u2019euros) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 dans les comptes de l\u2019IDI. Un ajustement d\u2019environ 229 milliers d\u2019euros sera \u00e9galement enregistr\u00e9 et ajust\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022, apr\u00e8s approbation des comptes 2022 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale. Au cours de l\u2019exercice 2022, ni l\u2019IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le n\u2019ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 102 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14201": { "value": "Ancelle et Associ\u00e9s", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13937": { "value": ".La publication des comptes a \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e par le Conseil de Surveillance du 23 mars 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-5": { "value": "1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13881": { "value": "1.2 \u00c9VOLUTIONS DU R\u00c9F\u00c9RENTIEL COMPTABLE En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13882": { "value": "En application du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b01606/2002 du 19juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s du Groupe IDI de l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2022 sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et d\u2019application obligatoire \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les principes comptables retenus sont les m\u00eames que ceux utilis\u00e9s pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019adoption des nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u00e9crites ci-dessous. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13883": { "value": "Normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 \u25a0 Amendement IAS37 \u2013 Contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution du contrat, qui pr\u00e9cise que les co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat d\u00e9ficitaire doivent inclure \u00e0 la fois les co\u00fbts marginaux et l\u2019allocation d\u2019autres co\u00fbts directement rattachables au contrat; \u25a0 Amendement IAS16 \u2013 Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant la mise en service d\u2019une immobilisation qui interdit de d\u00e9duire les produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en \u00e9tat, en moins du co\u00fbt de l\u2019immobilisation. \u00c0 la place, ces produits et les co\u00fbts correspondants doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat; \u25a0 Amendement IFRS3, qui consiste en une mise \u00e0 jour des r\u00e9f\u00e9rences au Cadre conceptuel; \u25a0 Am\u00e9liorations annuelles des normes IFRS2018-2020. Ces amendements et am\u00e9liorations annuelles n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13884": { "value": "Normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application non obligatoires \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 Les textes adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne mais non encore applicables: \u25a0 norme IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS17 \u2013 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS17 et d\u2019IFRS9 \u2013 Informations comparatives; \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00c9nonc\u00e9 pratique 2 sur les IFRS: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables; \u25a0 amendements \u00e0 IAS8 \u2013 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs : D\u00e9finition des changements d\u2019estimations; \u25a0 amendements \u00e0 IAS12 \u2013 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction. Les textes suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par l\u2019IASB mais n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne: \u25a0 amendements \u00e0 IAS1 \u2013 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: Classification des dettes en courant ou non courant; Passifs non courants assortis de clauses restrictives; \u25a0 amendements \u00e0 IFRS16 \u2013 Contrats de location: Dette de loyers dans une op\u00e9ration de cession-bail. Le processus de d\u00e9termination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe est en cours et aucun impact significatif n\u2019est attendu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13885": { "value": "1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique que la direction de l\u2019IDI proc\u00e8de \u00e0 des estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur les montants d\u2019actifs et de passifs inscrits au bilan consolid\u00e9, les informations relatives \u00e0 ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de r\u00e9sultat et les engagements relatifs \u00e0 la p\u00e9riode arr\u00eat\u00e9e. Les r\u00e9sultats r\u00e9els ult\u00e9rieurs pourraient \u00eatre diff\u00e9rents. Ces hypoth\u00e8ses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cot\u00e9s selon leur valeur de march2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13886": { "value": "NOTE2 M\u00e9thodes comptables 2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION L\u2019IDI applique la norme IFRS10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement. Entit\u00e9 d\u2019investissement L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de la norme IFRS10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI: \u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d\u2019investissement; \u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus d\u2019investissement; \u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0 la juste valeur. En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS10 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s: \u25a0 elle a plus d\u2019un investissement; \u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur; \u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de capitaux propres. La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement. Exception \u00e0 la consolidation Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS3 lorsqu\u2019elle obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS9 \u00abInstruments financiers\u00bb adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2novembre 2016. Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions d\u2019IFRS3 s\u2019appliquent. Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. Au 31d\u00e9cembre 2022 comme au 31d\u00e9cembre 2021, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon qui fournissent des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI, font l\u2019objet d\u2019une consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s. Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et son \u00e9volution sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note3. L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ETCONTRATS DE LOCATION 2.2.1 Les immobilisations corporelles Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes: \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations: 10ans; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles: 3\u00e05ans. 2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. 2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.2.4 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en: \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.5 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res. 2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. 2.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es: \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.2.7.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. 2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. 2.9 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 90 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 2.10 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.2.12 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS33 \u00abR\u00e9sultat par action\u00bb. Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net part du Groupe et le nombre d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019ex ercice des plans d\u2019options ou d\u2019attribution d\u2019actions gratuites ouverts \u00e0 la date de cl\u00f4ture.2.13 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.2.14 \u00c9L\u00c9MENTS DE CONJONCTURE Les activit\u00e9s de l\u2019IDI ne sont pas impact\u00e9es directement par le conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l\u2019IDI est rest\u00e9 solide malgr\u00e9 la chute des march\u00e9s et le contexte inflationniste et g\u00e9opolitique incertain. L\u2019impact de l\u2019augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est trait\u00e9 dans la note 5.1.4.11 INFORMATION SECTORIELLE Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS8 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels\u00bb, les informations pr\u00e9sent\u00e9es sont bas\u00e9es sur le reporting interne du Groupe qui est \u00e9tabli par nature d\u2019activit\u00e9s. Le reporting distingue trois activit\u00e9s correspondant aux activit\u00e9s d\u2019investissement dans les principales classes d\u2019actifs financiers de l\u2019IDI: private equity Europe, private equity Pays \u00c9mergents et Actifs Liquides. La colonne \u00abAutres secteurs\u00bb correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion,etc.). Private equity Europe Cette activit\u00e9 englobe essentiellement les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s de gestion des actifs liquides et de la tr\u00e9sorerie. L\u2019ensemble de ces activit\u00e9s de gestion sont exerc\u00e9es depuis la France. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 96 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 4.12 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate aussi pour les ann\u00e9es 2022 et2021. Le r\u00e9sultat 2021 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -17281 -17281 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL 128908 130843 3766 10894 -16595 Produits de tr\u00e9sorerie (Charges de financement) -1101 -1101 Diff\u00e9rences de change 621 621 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 128428 130843 3766 10414 -16595 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 -2190 -4310 2349 -229 R\u00c9SULTAT NET 126238 126533 6115 10185 -16595 R\u00c9SULTAT GLOBAL 126256 126533 6115 10185 -16577 Le bilan au 31d\u00e9cembre 2021 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 652 652 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 1492 1492 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 715307 524670 57146 130773 2718 Autres actifs non courants 4979 4979 ACTIFS NON COURANTS 722430 524670 57146 130773 9841 Cr\u00e9ances courantes 3242 3242 Placements \u00e0 court terme 714 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 12206 ACTIFS COURANTS 16162 0 0 12920 3242 TOTAL ACTIF 738592 524670 57146 143693 13083 97 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 4227 4227 Dette financi\u00e8re non courante 41765 40739 1026 Autres passifs non courants 15160 3376 11784 0 PASSIFS NON COURANTS 61152 44115 11784 5253 Dette financi\u00e8re courante 45541 45045 496 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 19459 5050 14409 PASSIFS COURANTS 65000 45045 5050 0 14905 TOTAL PASSIF 126152 89160 16834 0 23158 Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 0 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -16205 -16205 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 77 960 122 806 -7187 -20678 -16982 Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement) -1767 -1767 Diff\u00e9rences de change 199 199 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 76 392 122 806 -7187 -22246 -16982 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 3992 3 160 -347 1179 R\u00c9SULTAT NET 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 R\u00c9SULTAT GLOBAL 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 98 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe Le bilan au 31d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 612 612 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 14501 14501 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 717 262 601 059 42018 71306 2879 Autres actifs non courants 8559 8559 ACTIFS NON COURANTS 740 934 601 059 42018 71306 26551 Cr\u00e9ances courantes 4912 4912 Placements \u00e0 court terme 44157 44157 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 8321 ACTIFS COURANTS 57390 0 0 52478 4912 TOTAL ACTIF 798 324 601 059 42018 123784 31463 PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 3915 3915 Dette financi\u00e8re non courante 56108 41269 14839 Autres passifs non courants 9183 486 8609 88 PASSIFS NON COURANTS 69206 41755 8609 18842 Dette financi\u00e8re courante 41269 41269 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 15049 3690 11359 PASSIFS COURANTS 56318 41269 3690 0 11359 TOTAL PASSIF 125524 83024 12299 0 30201", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13887": { "value": "2.1 M\u00c9THODES DE CONSOLIDATION L\u2019IDI applique la norme IFRS10, qui pr\u00e9voit qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9, d\u00e8s lors qu\u2019elle r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, ne consolide pas ses filiales, \u00e0 l\u2019exception des filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement. Entit\u00e9 d\u2019investissement L\u2019IDI a d\u00e9termin\u00e9 qu\u2019elle est une entit\u00e9 d\u2019investissement au sens de la norme IFRS10 et r\u00e9pond aux trois crit\u00e8res essentiels fix\u00e9s par la norme dans la mesure o\u00f9 l\u2019IDI: \u25a0 utilise les fonds de ses investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d\u2019investissement; \u25a0 r\u00e9alise des investissements dans le but d\u2019obtenir des rendements sous forme de plus-value en capital ou de revenus d\u2019investissement; \u25a0 suit la performance de ses investissements en les \u00e9valuant \u00e0 la juste valeur. En outre, la Soci\u00e9t\u00e9 pr\u00e9sente l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques types d\u2019une entit\u00e9 d\u2019investissement telles que d\u00e9finies par IFRS10 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019absence au capital d\u2019investisseurs li\u00e9s: \u25a0 elle a plus d\u2019un investissement; \u25a0 elle a plus d\u2019un investisseur; \u25a0 elle d\u00e9tient des droits de propri\u00e9t\u00e9 sous forme de titres de capitaux propres. La pr\u00e9sence d\u2019un investisseur li\u00e9 au capital ne remet pas en cause le statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement de l\u2019IDI. Le lien entre l\u2019IDI et son actionnaire principal, la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s, n\u2019a pas d\u2019incidence sur la nature financi\u00e8re des revenus de l\u2019IDI dans la mesure o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 Ancelle et Associ\u00e9s est un investisseur financier et est elle-m\u00eame une entit\u00e9 d\u2019investissement. Exception \u00e0 la consolidation Conform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019entit\u00e9 d\u2019investissement, l\u2019IDI ne consolide pas ses filiales et n\u2019applique pas IFRS3 lorsqu\u2019elle obtient le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9. Les participations dans ses filiales sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS9 \u00abInstruments financiers\u00bb adopt\u00e9e par l\u2019Union europ\u00e9enne le 2novembre 2016. Il existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales fournissant des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI. Ces filiales sont consolid\u00e9es et lors de leur acquisition, les dispositions d\u2019IFRS3 s\u2019appliquent. Les participations dans lesquelles l\u2019IDI d\u00e9tient une influence notable ou un contr\u00f4le conjoint sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. Au 31d\u00e9cembre 2022 comme au 31d\u00e9cembre 2021, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon qui fournissent des services li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissement de l\u2019IDI, font l\u2019objet d\u2019une consolidation par int\u00e9gration globale dans les comptes consolid\u00e9s. Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et son \u00e9volution sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note3. L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-309": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes: \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations: 10ans; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles: 3\u00e05ans. 4.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES - (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS16) L\u2019IDI applique la norme IFRS16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er janvier 2019.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13888": { "value": "2.2.1 Les immobilisations corporelles Elles sont amorties en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation estim\u00e9e. Les dur\u00e9es retenues sont les suivantes: \u25a0 agencements, am\u00e9nagements, installations: 10ans; \u25a0 mobilier et autres immobilisations corporelles: 3\u00e05ans. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-324": { "value": "2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. 4.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES - (CONTRATS DE LOCATION \u2013 IFRS16) L\u2019IDI applique la norme IFRS16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er janvier 2019.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13889": { "value": "2.2.2 Les contrats de location \u2013 IFRS 16 Le droit d\u2019utilisation sur l\u2019actif lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations corporelles et amorti sur la dur\u00e9e du contrat en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re courante et non courante, actualis\u00e9e, et rembours\u00e9e sur la m\u00eame dur\u00e9e. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-331": { "value": "2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-330": { "value": "2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.4.2 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PARLER\u00c9SULTAT La valeur estimative du portefeuille d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31d\u00e9cembre 2022 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment aux r\u00e8gles de l\u2019IDI en mati\u00e8re d\u2019\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note2.3de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note5.3. L\u2019\u00e9volution du portefeuille d\u2019investissements de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres Valeur nette fin 2020 647571 460924 64326 116230 6091 Acquisitions 152274 107643 1299 42469 863 Cessions et remboursements -227097 -172111 -11583 -42880 -523 Reclassement 4396 -4396 Variation des int\u00e9r\u00eats 1260 1181 79 Variation de valeurs 141299 127033 3025 10558 683 Valeur nette fin 2021 715307 524670 57146 130773 2718 Acquisitions 43322 32353 477 9492 1000 Cessions et remboursements -87464 -34235 -5030 -48137 -62 Reclassement -40637 -40637 Variation des int\u00e9r\u00eats 2115 2052 63 Variation de valeurs 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 VALEUR NETTE FIN 2022 717 262 601 059 42018 71306 2879 En Europe, l\u2019IDI a pris une participation minoritaire dans: \u25a0 CULTURESPACES, l\u2019IDI ( via Financi\u00e8re Bagatelle) et le Groupe Chevrillon entrent au capital de Culturespaces, sp\u00e9cialiste fran\u00e7ais de la gestion globale de lieux culturels et pionnier mondial dans la cr\u00e9ation de centres d\u2019art num\u00e9riques et d\u2019expositions immersives, aux c\u00f4t\u00e9s de M.Bruno Monnier et du management. L\u2019\u00e9quipe dirigeante de Culturespaces participe \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et poursuit son parcours. L\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 une cession suivie d\u2019un r\u00e9investissement: \u25a0 SARBACANE (devenu Groupe Positive) (acteur europ\u00e9en de r\u00e9f\u00e9rence du marketing digital), l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la majeure partie de son investissement et accompagne EMZ, aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019\u00e9quipe de management dans un nouvel LBO. Cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de r\u00e9aliser en deux ans un multiple 3,1x et un TRI net de plus de 70%. Plusieurs participations de l\u2019IDI ou de Financi\u00e8re Bagatelle ont r\u00e9alis\u00e9 des croissances externes avec ou sans apport de fonds propres de l\u2019IDI et notamment : \u25a0 Groupe Freeland a acquis Codeur (mai) et Intervia (octobre) via Financi\u00e8re Bagatelle; \u25a0 Dubbing Brothers a r\u00e9alis\u00e9 4 op\u00e9rations : Ad Hoc Studios (ex Sonoblock), Interopa, les 8 studios de la soci\u00e9t\u00e9 italienne Sedif et Eurotroll en mai , \u25a0 Flex composite Group a acquis Selcom en octobre; \u25a0 Winncare s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 au Royaume-Uni via Herida Medical en d\u00e9cembre; \u25a0 CDS a chang\u00e9 de dimension avec l\u2019acquisition de Rydoo Travel/ Goelett (juillet); \u25a0 Groupe Positive a acquis Marketing 1BY1 en novembre. En Europe, l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la cession de FORMALIAN (via Financi\u00e8re Bagatelle), cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de mat\u00e9rialiser un multiple de pr\u00e9s de 3x et un TRI de 32%, et a diminu\u00e9 sa participation dans CULTURESPACES. Pour ce qui est du portefeuille private equity pays \u00e9mergents, l\u2019IDI a continu\u00e9 \u00e0 recevoir des retours sur investissements. Il n\u2019y a pas eu d\u2019op\u00e9rations significatives pour le private equity pays \u00e9mergents au cours de l\u2019exercice 2022. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 92 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe4.9 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres 2021 Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus-values 0 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 0 0 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 2022 Variations de juste valeur 84619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus-values 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 95 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-329": { "value": "2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.4.2 ACTIFS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PARLER\u00c9SULTAT La valeur estimative du portefeuille d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat au 31d\u00e9cembre 2022 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e conform\u00e9ment aux r\u00e8gles de l\u2019IDI en mati\u00e8re d\u2019\u00e9valuation. Celles-ci sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note2.3de la pr\u00e9sente annexe. La r\u00e9partition des actifs financiers selon leur niveau de juste valeur est pr\u00e9sent\u00e9e dans la note5.3. L\u2019\u00e9volution du portefeuille d\u2019investissements de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres Valeur nette fin 2020 647571 460924 64326 116230 6091 Acquisitions 152274 107643 1299 42469 863 Cessions et remboursements -227097 -172111 -11583 -42880 -523 Reclassement 4396 -4396 Variation des int\u00e9r\u00eats 1260 1181 79 Variation de valeurs 141299 127033 3025 10558 683 Valeur nette fin 2021 715307 524670 57146 130773 2718 Acquisitions 43322 32353 477 9492 1000 Cessions et remboursements -87464 -34235 -5030 -48137 -62 Reclassement -40637 -40637 Variation des int\u00e9r\u00eats 2115 2052 63 Variation de valeurs 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 VALEUR NETTE FIN 2022 717 262 601 059 42018 71306 2879 En Europe, l\u2019IDI a pris une participation minoritaire dans: \u25a0 CULTURESPACES, l\u2019IDI ( via Financi\u00e8re Bagatelle) et le Groupe Chevrillon entrent au capital de Culturespaces, sp\u00e9cialiste fran\u00e7ais de la gestion globale de lieux culturels et pionnier mondial dans la cr\u00e9ation de centres d\u2019art num\u00e9riques et d\u2019expositions immersives, aux c\u00f4t\u00e9s de M.Bruno Monnier et du management. L\u2019\u00e9quipe dirigeante de Culturespaces participe \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et poursuit son parcours. L\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 une cession suivie d\u2019un r\u00e9investissement: \u25a0 SARBACANE (devenu Groupe Positive) (acteur europ\u00e9en de r\u00e9f\u00e9rence du marketing digital), l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la majeure partie de son investissement et accompagne EMZ, aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019\u00e9quipe de management dans un nouvel LBO. Cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de r\u00e9aliser en deux ans un multiple 3,1x et un TRI net de plus de 70%. Plusieurs participations de l\u2019IDI ou de Financi\u00e8re Bagatelle ont r\u00e9alis\u00e9 des croissances externes avec ou sans apport de fonds propres de l\u2019IDI et notamment : \u25a0 Groupe Freeland a acquis Codeur (mai) et Intervia (octobre) via Financi\u00e8re Bagatelle; \u25a0 Dubbing Brothers a r\u00e9alis\u00e9 4 op\u00e9rations : Ad Hoc Studios (ex Sonoblock), Interopa, les 8 studios de la soci\u00e9t\u00e9 italienne Sedif et Eurotroll en mai , \u25a0 Flex composite Group a acquis Selcom en octobre; \u25a0 Winncare s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 au Royaume-Uni via Herida Medical en d\u00e9cembre; \u25a0 CDS a chang\u00e9 de dimension avec l\u2019acquisition de Rydoo Travel/ Goelett (juillet); \u25a0 Groupe Positive a acquis Marketing 1BY1 en novembre. En Europe, l\u2019IDI a r\u00e9alis\u00e9 la cession de FORMALIAN (via Financi\u00e8re Bagatelle), cette op\u00e9ration permet \u00e0 l\u2019IDI de mat\u00e9rialiser un multiple de pr\u00e9s de 3x et un TRI de 32%, et a diminu\u00e9 sa participation dans CULTURESPACES. Pour ce qui est du portefeuille private equity pays \u00e9mergents, l\u2019IDI a continu\u00e9 \u00e0 recevoir des retours sur investissements. Il n\u2019y a pas eu d\u2019op\u00e9rations significatives pour le private equity pays \u00e9mergents au cours de l\u2019exercice 2022. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 92 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe4.9 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous selon les diff\u00e9rentes classes d\u2019actifs. (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres 2021 Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus-values 0 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 0 0 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 2022 Variations de juste valeur 84619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus-values 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 95 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S AnnexeRisques de liquidit\u00e9s Au 31d\u00e9cembre 2022, comme au 31d\u00e9cembre 2021 l\u2019IDI n\u2019est pas endett\u00e9e. \u00c0 fin 2022 l\u2019IDI dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents tr\u00e9sorerie de 52,5millions d\u2019euros. Par ailleurs, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 71,3millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019IDI dispose d\u2019une facult\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0 2028, non utilis\u00e9. (note4.5) Ces ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de capital. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. L\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. 99 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S AnnexeRisques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) et/ou des achats et ventes \u00e0 terme de devises. L\u2019exposition nette directe aux devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l\u2019\u00e9volution et de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin 2022, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10% du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 5,0millions d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous- jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,etc.). Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 52,3millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 28,4millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1et5ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31d\u00e9cembre 2022 sont constitu\u00e9es de d\u00e9couverts bancaires non significatifs et de la part \u00e0 moins d\u2019un an de la dette li\u00e9e aux contrats de location (IFRS16). Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros) Inf\u00e9rieure \u00e0 un an Un \u00e0 cinq ans Sup\u00e9rieure \u00e0 cinq ans Actifs financiers 52038 28358 Passifs financiers* 19475 77902 Position nette 32563 -49544 * Il s\u2019agit principalement de comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100% par l\u2019IDI. Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent: \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement: participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers: acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi qu\u2019investissement dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre: \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10% des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 7,1millions d\u2019euros. Une variation de 10% des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 64,6 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement sont Financi\u00e8re Bagatelle, FCG, Dubbing Brothers et repr\u00e9sentent ensemble 472,3 millions d\u2019euros. La concentration du portefeuille est toutefois moindre dans la mesure o\u00f9 Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100% par l\u2019IDI d\u00e9tient des participations en private equity dans quatresoci\u00e9t\u00e9s diff\u00e9rentes.Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements en fonds obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,2millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en2022, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 52,5millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 100 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CAT\u00c9GORIE Pour les exercices clos au 31d\u00e9cembre 2022 et2021 l\u2019analyse des instruments financiers par m\u00e9thode de comptabilisation est la suivante: (en milliers d\u2019euros) Total Mode de comptabilisation des variations Niveau 2021 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat 715307 Compte de r\u00e9sultat 1 ou 2 Autres actifs 8221 Co\u00fbt amorti N/A Placements \u00e0 court terme 714 Compte de r\u00e9sultat N/A Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 Compte de r\u00e9sultat N/A TOTAL ACTIFS FINANCIERS 736448 Passifs financiers 87306 Co\u00fbt amorti N/A Autres passifs 34619 Co\u00fbt amorti N/A TOTAL PASSIFS FINANCIERS 121925 (en milliers d\u2019euros) Total Mode de comptabilisation des variations Niveau 2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat 717 262 Compte de r\u00e9sultat 1 ou 2 Autres actifs 13471 Co\u00fbt amorti N/A Placements \u00e0 court terme 44157 Compte de r\u00e9sultat N/A Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 Compte de r\u00e9sultat N/A TOTAL ACTIFS FINANCIERS 783 211 Passifs financiers 97377 Co\u00fbt amorti N/A Autres passifs 24232 Co\u00fbt amorti N/A TOTAL PASSIFS FINANCIERS 1216095.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit: \u25a0 niveau1: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif; \u25a0 niveau2: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables; \u25a0 niveau3: technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables. (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Niveau1 73183 132816 Niveau2 644 079 582491 Niveau3 0 0 TOTAL 717 262 715307 101 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13890": { "value": "2.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR LE R\u00c9SULTAT Classification L\u2019IDI classe l\u2019ensemble des instruments de capitaux propres financiers acquis ou souscrits dans le cadre de son activit\u00e9 de capital-investissement ainsi que les placements de tr\u00e9sorerie ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7, en instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Il s\u2019agit d\u2019actifs dont la gestion et le suivi de l\u2019\u00e9valuation de la performance se font \u00e0 la juste valeur en ad\u00e9quation avec l\u2019activit\u00e9 de capital-investissement de l\u2019IDI. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS7, au sein de cette cat\u00e9gorie l\u2019IDI regroupe ses instruments financiers par classes d\u2019instruments similaires: Private equity Europe Cette classe englobe essentiellement les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette classe englobe les investissements en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette classe englobe les placements financiers liquides qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie selon IAS7. Elle regroupe essentiellement des placements en actions et obligations cot\u00e9es d\u00e9tenues en direct ou au travers de fonds. Valorisation Les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur. Les co\u00fbts de transactions sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat font l\u2019objet d\u2019une analyse ligne \u00e0 ligne afin de d\u00e9terminer leur juste valeur \u00e0 cette date. La variation de valeur est port\u00e9e au compte de r\u00e9sultat conform\u00e9ment \u00e0 IFRS9. 89 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe La juste valeur repr\u00e9sente le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. a. Titres non cot\u00e9s Dans les 12mois suivant l\u2019acquisition, la valeur retenue correspond g\u00e9n\u00e9ralement au prix d\u2019achat sauf \u00e9v\u00e8nement significatif; Apr\u00e8s 12mois de d\u00e9tention, une analyse \u00abmulticrit\u00e8res\u00bb (comparables c\u00f4t\u00e9s, transactions comparables, multiple d\u2019entr\u00e9e, op\u00e9rations significatives sur le capital) est conduite. Pour la d\u00e9termination de la juste valeur, l\u2019IDI tient compte, le cas \u00e9ch\u00e9ant de la plus ou moins grande liquidit\u00e9 de la participation d\u00e9tenue. b. Titres cot\u00e9s Les titres cot\u00e9s sont valoris\u00e9s au dernier cours de Bourse de la p\u00e9riode. c. Parts de fonds d\u2019investissement Les parts de fonds d\u2019investissement sont valoris\u00e9es sur la base du dernier actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 par part communiqu\u00e9 par le gestionnaire du fonds. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une d\u00e9cote est appliqu\u00e9e pour tenir compte de l\u2019illiquidit\u00e9 ou de restrictions de n\u00e9gociabilit\u00e9.L\u2019ensemble des plus et moins-values en capital r\u00e9alis\u00e9es ou latentes ainsi que les revenus d\u2019investissement du portefeuille d\u2019investissement de l\u2019IDI sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel sous la d\u00e9nomination de r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Plus-values (moins-values) sur actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Les plus ou moins-values r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 l\u2019occasion de la cession d\u2019actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre le prix de cession de l\u2019actif et sa juste valeur dans les comptes \u00e0 l\u2019ouverture de la p\u00e9riode. Variation de juste valeur Les variations de valeur latentes des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Cet \u00e9l\u00e9ment correspond \u00e0 la diff\u00e9rence de valeur entre la juste valeur de l\u2019actif dans les comptes \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode et sa juste valeur \u00e0 l\u2019ouverture. Dividendes Les dividendes issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat lorsque le droit d\u2019obtenir le paiement est acquis. Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats issus des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat sont enregistr\u00e9s dans le r\u00e9sultat des activit\u00e9s d\u2019investissement. Ils sont reconnus en r\u00e9sultat sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif sauf lorsqu\u2019il est incertain que les int\u00e9r\u00eats seront re\u00e7us.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-526": { "value": "2.4 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en: \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13892": { "value": "2.4 CR\u00c9ANCES Les cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti diminu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances sont ventil\u00e9es au bilan en: \u25a0 cr\u00e9ances non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 cr\u00e9ances courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-538": { "value": "2.5 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res. 4.3 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Placements \u00e0 court terme 44157 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 8321 12206 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE 52478 12920", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13893": { "value": "2.5 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE La tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des placements \u00e0 court terme liquides facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur. Les d\u00e9couverts bancaires figurent en passifs courants dans les dettes financi\u00e8res. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13894": { "value": "2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-547": { "value": "2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-546": { "value": "2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.4.6.2 R\u00e9sultat par action 2022 2021 R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d\u2019euros) 80 384 126238 Nombre d\u2019actions en circulation 7242679 7242679 Neutralisation des actions propres -242416 -240499 Nombre d\u2019actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 R\u00e9sultat de base par action (en euros) 11,48 18,03 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euros)* 11,48 18,03 R\u00e9sultat global par action (en euros) 11,48 18,03 * Note2.12.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13895": { "value": "2.6 PAIEMENTS FOND\u00c9S SUR DES ACTIONS Les paiements fond\u00e9s sur des actions comprennent un plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au profit de certains salari\u00e9s. Au 31d\u00e9cembre 2022, aucun plan n\u2019est en place. 4.6.2 R\u00e9sultat par action 2022 2021 R\u00e9sultat net part du Groupe (en milliers d\u2019euros) 80 384 126238 Nombre d\u2019actions en circulation 7242679 7242679 Neutralisation des actions propres -242416 -240499 Nombre d\u2019actions en circulation \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode hors \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation sur la p\u00e9riode y compris \u00e9l\u00e9ments dilutifs 7000263 7002180 R\u00e9sultat de base par action (en euros) 11,48 18,03 R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euros)* 11,48 18,03 R\u00e9sultat global par action (en euros) 11,48 18,03 * Note2.12.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-558": { "value": "2.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es: \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.2.7.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. 4.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (en milliers d\u2019euros) Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites aux salari\u00e9s Post-cessions Diff\u00e9rends etlitiges Cl\u00f4ture au 31d\u00e9cembre 2020 4233 398 0 0 3835 Dotations de la p\u00e9riode 4227 392 0 3835 Reprises pour utilisation 0 Reprises pour non-utilisation -4215 -380 -3835 Autres mouvements * -18 -18 Cl\u00f4ture au 31d\u00e9cembre 2021 4227 392 0 0 3835 Dotations de la p\u00e9riode 3915 506 3409 Reprises pour utilisation -426 -426 Reprises pour non-utilisation -3801 -392 -3409 Autres mouvements* 0 CL\u00d4TURE AU 31D\u00c9CEMBRE 2022 3915 506 0 0 3409 * Note2.6. Le montant provisionn\u00e9 au titre des diff\u00e9rends et litiges correspond au risque li\u00e9 au diff\u00e9rend avec la banque Syz sur le remboursement du nominal et d\u2019int\u00e9r\u00eats de parts de hedge funds et \u00e0 des risques divers. La provision pour risques post\u00e9rieurs aux cessions est li\u00e9e pour la totalit\u00e9 \u00e0 un montant qui serait potentiellement d\u00fb en cas de mise en jeu des garanties d\u2019actif et de passif n\u00e9goci\u00e9es lors de la cession d\u2019investissements. Les modalit\u00e9s de calcul de la provision pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re sont expos\u00e9es dans le paragraphe2.7 \u00abProvisions pour risques et charges\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13896": { "value": "2.7 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Des provisions sont comptabilis\u00e9es: \u25a0 lorsque le Groupe a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9; \u25a0 s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation; \u25a0 si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Figurent au passif du bilan des provisions destin\u00e9es \u00e0 couvrir des risques identifi\u00e9s, appr\u00e9ci\u00e9s au cas par cas, li\u00e9s aux activit\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. 2.7.1 Les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi comprennent essentiellement les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS19 \u00abAvantages du personnel\u00bb et \u00e0 la recommandation ANC 2013-02 du 07/11/13, modifi\u00e9e le 05/11/21, leur \u00e9valuation est effectu\u00e9e annuellement selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es et en appliquant un prorata \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au taux de rendement des obligations priv\u00e9es europ\u00e9ennes de premi\u00e8re cat\u00e9gorie dont les \u00e9ch\u00e9ances sont approximativement \u00e9gales \u00e0 celles des obligations du Groupe. Les \u00e9carts actuariels issus des \u00e9valuations sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode. La provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes: \u25a0 ratio de stabilit\u00e9: 100%; \u25a0 taux d\u2019augmentation des salaires: 5%; \u25a0 taux d\u2019actualisation: 3,75%; \u25a0 \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite: 70ans.2.7.2 Risques et charges divers Les risques et charges divers comprennent les risques post\u00e9rieurs aux cessions et ceux li\u00e9s aux litiges. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-699": { "value": "2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-697": { "value": "2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13898": { "value": "2.8 EMPRUNTS Les emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u2019origine, diminu\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui leur sont directement attribuables. \u00c0 chaque cl\u00f4ture, les emprunts sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif et sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 dettes financi\u00e8res non courantes pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 dettes financi\u00e8res courantes pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-760": { "value": "2.9 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13899": { "value": "2.9 DETTES D\u2019EXPLOITATION ET AUTRES PASSIFS Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont enregistr\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur puis \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. Les dettes d\u2019exploitation et autres passifs sont ventil\u00e9s au bilan en: \u25a0 passifs non courants pour la part exigible \u00e0 plus d\u2019un an; \u25a0 passifs courants pour la part remboursable \u00e0 moins d\u2019un an. Les dettes sur immobilisations sont class\u00e9es en autres passifs et correspondent aux engagements du Groupe \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de capital sur des souscriptions non appel\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13900": { "value": "2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-866": { "value": "2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.4.8 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur de march\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement du Groupe. En2022, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de -0,5million d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-865": { "value": "2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.4.8 IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9cart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des actifs d\u00e9gag\u00e9s par la valorisation en valeur de march\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement du Groupe. En2022, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de -0,5million d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9.4.10 IMP\u00d4TS Int\u00e9gration fiscale L\u2019IDI est int\u00e9gr\u00e9 fiscalement avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 plus de 95%: IDI Services et Financi\u00e8re Bagatelle. En2022, le gain net d\u2019int\u00e9gration fiscale s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1,1million d\u2019euros contre 1,9million d\u2019euros en2021. IMP\u00d4TS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Imp\u00f4t exigible 1102 -1320 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 2890 -870 TOTAL 3992 -2190 La rationalisation de la charge d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Taux Imp\u00f4t 2022 Taux Imp\u00f4t 2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 76 392 128428 Charge d\u2019imp\u00f4t effective -5,23 % -3992 1,71% 2190 Diff\u00e9rences permanentes 5,10 % 3899 1,76% 2264 Diff\u00e9rence entre le taux d\u2019imp\u00f4t de droit commun et le taux r\u00e9duit d\u2019imp\u00f4t 29,42 % 22 473 23,75% 30500 D\u00e9ficits de l\u2019exercice non activ\u00e9s 0% 0% Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s -3,78 % -2890 0,68% 870 R\u00e9sultat d\u2019int\u00e9gration fiscale -1,44 % -1102 -1,47% -1885 Contribution additionnelle 0% 0,06% 78 Autres 0,93% 710 0,01% 16 Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 25,0% 19 098 26,50% 34033 Au 31d\u00e9cembre 2022, le report d\u00e9ficitaire est de 40,9millions d\u2019euros, il n\u2019y a pas de cr\u00e9ance d\u2019imp\u00f4ts reportable.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13901": { "value": "2.11 IMP\u00d4T SUR LES B\u00c9N\u00c9FICES La charge d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer au titre de la p\u00e9riode et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s correspondant aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont enregistr\u00e9s en application de la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus quand leur r\u00e9alisation future appara\u00eet probable \u00e0 une date qui peut \u00eatre raisonnablement d\u00e9termin\u00e9e. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019ils se rapportent \u00e0 une m\u00eame entit\u00e9 et qu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de reversement identiques.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-887": { "value": "2.12 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS33 \u00abR\u00e9sultat par action\u00bb. Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net part du Groupe et le nombre d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019ex ercice des plans d\u2019options ou d\u2019attribution d\u2019actions gratuites ouverts \u00e0 la date de cl\u00f4ture.b. Actions potentielles dilutives Il n\u2019y a pas de plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au 31/12/2022.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13902": { "value": "2.12 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat par action est calcul\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS33 \u00abR\u00e9sultat par action\u00bb. Le r\u00e9sultat net par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net part du Groupe et le nombre d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019ex ercice des plans d\u2019options ou d\u2019attribution d\u2019actions gratuites ouverts \u00e0 la date de cl\u00f4ture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-896": { "value": "2.13 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.a. Actions d\u2019autocontr\u00f4le Les actions propres (242416 \u00e0 fin 2022) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es en consolidation.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13903": { "value": "2.13 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontr\u00f4le quelle que soit leur destination sont \u00e9limin\u00e9s lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat lors de l\u2019achat, de la vente, de l\u2019\u00e9mission ou de l\u2019annulation d\u2019instruments de capitaux propres du Groupe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13904": { "value": "NOTE3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31d\u00e9cembre 2022 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes: Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31d\u00e9cembre 2022 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31/12/21 IDI France M\u00e8re M\u00e8re GIE Matignon 18 France 90,0 90,0 IDI Services France 100,0 100,0 L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 91 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-902": { "value": "NOTE3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31d\u00e9cembre 2022 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes: Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31d\u00e9cembre 2022 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31/12/21 IDI France M\u00e8re M\u00e8re GIE Matignon 18 France 90,0 90,0 IDI Services France 100,0 100,0 L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 91 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13905": { "value": "NOTE3 P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation Le p\u00e9rim\u00e8tre au 31d\u00e9cembre 2022 comprend les soci\u00e9t\u00e9s suivantes: Soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31d\u00e9cembre 2022 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats au31/12/21 IDI France M\u00e8re M\u00e8re GIE Matignon 18 France 90,0 90,0 IDI Services France 100,0 100,0 L\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es, non consolid\u00e9es de l\u2019IDI est pr\u00e9sent\u00e9 dans la note5.11. 91 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe4.3 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Placements \u00e0 court terme 44157 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 8321 12206 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE 52478 129205.11 SOCI\u00c9T\u00c9S CONTR\u00d4L\u00c9ES NON CONSOLID\u00c9ES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es de l\u2019IDI: Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/22 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/21 Ateliers de France France 21,8 21,8 DEE TECH France 9,8 9,8 Dubbing Bros Holding France 21,7 21,7 Ekoinvest \u2013 Ekosport* France 0,0 34,2 FidinavLtd Malte 50,7 50,7 FINANCIERE BAGATELLE France 100,0 100,0 FINANCIERE IUSTITIA \u2013 CFDP Assurances France 32,6 32,6 Flex Composite Groupe France 63,4 63,4 H4BT \u2013 CDS GROUP France 47,7 47,7 IDI Emerging Markets (compartimentI) Luxembourg 46,3 46,3 IDI Emerging Markets (compartimentII) Luxembourg 35,1 35,1 LABEL HABITAT \u2013 Groupe MISTER MENUISERIE France 36,9 36,9 Natco Group \u2013 TucoEnergie France 24,8 24,8 ROYALEMENT VOTRE EDITIONS France 33,7 33,7 Groupe Positive \u2013 SARBACANE France 6,6 26,4 TELEDINE \u2013 VOIP TELECOM France 31,2 31,2 WINNINVEST France 21,7 21,3 * Transfert \u00e0 Financi\u00e8re Bagatelle. L\u2019IDI n\u2019a pas apport\u00e9 ni ne s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l\u2019une de ses soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13909": { "value": "4.3 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Placements \u00e0 court terme 44157 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 8321 12206 PLACEMENTS \u00c0 COURT TERME ET TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENT DE TR\u00c9SORERIE 52478 12920", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13910": { "value": "4.4 AUTRES ACTIFS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 D\u00e9p\u00f4ts de Garanties, cautions vers\u00e9es, Comptes sous-s\u00e9questre 8559 4979 Cr\u00e9ances non courantes 8559 4979 Actif d\u2019imp\u00f4t exigible 0 0 Comptes courants d\u2019int\u00e9gration fiscale 1116 553 Autre 3796 2689 CR\u00c9ANCES COURANTES 4912 3242", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13911": { "value": "4.5 AUTRES PASSIFS (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Dettes non courantes sur immobilisations 8609 11784 Dette financi\u00e8re non courante 0 0 Comptes courants 56108 40739 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 486 3376 Autres (dont dette contrats de location IFRS16) 88 1026 Autres passifs non courants 65291 56925 Dettes d\u2019exploitation 8930 11998 Dettes courantes sur immobilisations 3690 5050 Comptes courants 41269 45045 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 0 0 Autres 2429 2907 AUTRES PASSIFS COURANTS 56318 65000 L\u2019IDI dispose, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) consenti par un pool de banques, dont Palatine est l\u2019agent, \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable jusqu\u2019en 2028. Les conditions des deux cr\u00e9dits sont les suivantes: \u25a0 s\u00fbret\u00e9: 100% des titres Financi\u00e8re Bagatelle; \u25a0 R1: Dettes financi\u00e8res brutes / ANR inf\u00e9rieur \u00e0 25%; \u25a0 R2: ANR sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 400millions d\u2019euros; \u25a0 ratio de couverture des s\u00fbret\u00e9s. La valeur des actifs de Financi\u00e8re Bagatelle, hors son cash disponible, doit \u00eatre sup\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 200% du montant maximum autoris\u00e9 (soit 120millions d\u2019euros). Ce financement n\u2019est pas utilis\u00e9 au 31d\u00e9cembre 2022. L\u2019IDI b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, aupr\u00e8s de BNP Parisbas, non utilis\u00e9e \u00e0 fin 2022. La dette financi\u00e8re relative aux contrats de location (IFRS16) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14775milliers d\u2019euros et concerne principalement le bail des bureaux de l\u2019IDI. 93 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-1181": { "value": "4.6.1 Capital social Le capital de l\u2019IDI s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51423020, 90euros. Il est divis\u00e9 en 7242679actions d\u2019une valeur nominale de 7,10euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13912": { "value": "4.6.1 Capital social Le capital de l\u2019IDI s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 51423020, 90euros. Il est divis\u00e9 en 7242679actions d\u2019une valeur nominale de 7,10euros enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13915": { "value": "Dividende et distribution de r\u00e9serves Le dividende ordinaire au titre de l\u2019exercice 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2,5euros par action. Il sera pr\u00e9lev\u00e9 sur le report \u00e0 nouveau. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 94 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_14202": { "value": "2.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_13919": { "value": "4.11 INFORMATION SECTORIELLE Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS8 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels\u00bb, les informations pr\u00e9sent\u00e9es sont bas\u00e9es sur le reporting interne du Groupe qui est \u00e9tabli par nature d\u2019activit\u00e9s. Le reporting distingue trois activit\u00e9s correspondant aux activit\u00e9s d\u2019investissement dans les principales classes d\u2019actifs financiers de l\u2019IDI: private equity Europe, private equity Pays \u00c9mergents et Actifs Liquides. La colonne \u00abAutres secteurs\u00bb correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion,etc.). Private equity Europe Cette activit\u00e9 englobe essentiellement les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s de gestion des actifs liquides et de la tr\u00e9sorerie. L\u2019ensemble de ces activit\u00e9s de gestion sont exerc\u00e9es depuis la France. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 96 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 4.12 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate aussi pour les ann\u00e9es 2022 et2021. Le r\u00e9sultat 2021 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -17281 -17281 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL 128908 130843 3766 10894 -16595 Produits de tr\u00e9sorerie (Charges de financement) -1101 -1101 Diff\u00e9rences de change 621 621 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 128428 130843 3766 10414 -16595 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 -2190 -4310 2349 -229 R\u00c9SULTAT NET 126238 126533 6115 10185 -16595 R\u00c9SULTAT GLOBAL 126256 126533 6115 10185 -16577 Le bilan au 31d\u00e9cembre 2021 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 652 652 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 1492 1492 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 715307 524670 57146 130773 2718 Autres actifs non courants 4979 4979 ACTIFS NON COURANTS 722430 524670 57146 130773 9841 Cr\u00e9ances courantes 3242 3242 Placements \u00e0 court terme 714 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 12206 ACTIFS COURANTS 16162 0 0 12920 3242 TOTAL ACTIF 738592 524670 57146 143693 13083 97 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 4227 4227 Dette financi\u00e8re non courante 41765 40739 1026 Autres passifs non courants 15160 3376 11784 0 PASSIFS NON COURANTS 61152 44115 11784 5253 Dette financi\u00e8re courante 45541 45045 496 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 19459 5050 14409 PASSIFS COURANTS 65000 45045 5050 0 14905 TOTAL PASSIF 126152 89160 16834 0 23158 Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 0 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -16205 -16205 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 77 960 122 806 -7187 -20678 -16982 Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement) -1767 -1767 Diff\u00e9rences de change 199 199 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 76 392 122 806 -7187 -22246 -16982 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 3992 3 160 -347 1179 R\u00c9SULTAT NET 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 R\u00c9SULTAT GLOBAL 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 98 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe Le bilan au 31d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 612 612 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 14501 14501 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 717 262 601 059 42018 71306 2879 Autres actifs non courants 8559 8559 ACTIFS NON COURANTS 740 934 601 059 42018 71306 26551 Cr\u00e9ances courantes 4912 4912 Placements \u00e0 court terme 44157 44157 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 8321 ACTIFS COURANTS 57390 0 0 52478 4912 TOTAL ACTIF 798 324 601 059 42018 123784 31463 PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 3915 3915 Dette financi\u00e8re non courante 56108 41269 14839 Autres passifs non courants 9183 486 8609 88 PASSIFS NON COURANTS 69206 41755 8609 18842 Dette financi\u00e8re courante 41269 41269 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 15049 3690 11359 PASSIFS COURANTS 56318 41269 3690 0 11359 TOTAL PASSIF 125524 83024 12299 0 30201", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13920": { "value": "4.11 INFORMATION SECTORIELLE Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS8 \u00ab Secteurs op\u00e9rationnels\u00bb, les informations pr\u00e9sent\u00e9es sont bas\u00e9es sur le reporting interne du Groupe qui est \u00e9tabli par nature d\u2019activit\u00e9s. Le reporting distingue trois activit\u00e9s correspondant aux activit\u00e9s d\u2019investissement dans les principales classes d\u2019actifs financiers de l\u2019IDI: private equity Europe, private equity Pays \u00c9mergents et Actifs Liquides. La colonne \u00abAutres secteurs\u00bb correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion,etc.). Private equity Europe Cette activit\u00e9 englobe essentiellement les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes. Private equity Pays \u00e9mergents Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s d\u2019investissement en fonds propres dans des soci\u00e9t\u00e9s des pays \u00e9mergents notamment au travers de la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette activit\u00e9 englobe les activit\u00e9s de gestion des actifs liquides et de la tr\u00e9sorerie. L\u2019ensemble de ces activit\u00e9s de gestion sont exerc\u00e9es depuis la France. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 96 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe 4.12 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES En raison de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019IDI, le chiffre d\u2019affaires (Autres produits) n\u2019est structurellement pas significatif, ce que l\u2019on constate aussi pour les ann\u00e9es 2022 et2021. Le r\u00e9sultat 2021 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 141299 127033 3025 10558 683 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 3603 2629 635 336 3 Int\u00e9r\u00eats 1287 1181 106 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 146189 130843 3766 10894 686 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -17281 -17281 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL 128908 130843 3766 10894 -16595 Produits de tr\u00e9sorerie (Charges de financement) -1101 -1101 Diff\u00e9rences de change 621 621 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 128428 130843 3766 10414 -16595 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 -2190 -4310 2349 -229 R\u00c9SULTAT NET 126238 126533 6115 10185 -16595 R\u00c9SULTAT GLOBAL 126256 126533 6115 10185 -16577 Le bilan au 31d\u00e9cembre 2021 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 652 652 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 1492 1492 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 715307 524670 57146 130773 2718 Autres actifs non courants 4979 4979 ACTIFS NON COURANTS 722430 524670 57146 130773 9841 Cr\u00e9ances courantes 3242 3242 Placements \u00e0 court terme 714 714 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 12206 12206 ACTIFS COURANTS 16162 0 0 12920 3242 TOTAL ACTIF 738592 524670 57146 143693 13083 97 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 4227 4227 Dette financi\u00e8re non courante 41765 40739 1026 Autres passifs non courants 15160 3376 11784 0 PASSIFS NON COURANTS 61152 44115 11784 5253 Dette financi\u00e8re courante 45541 45045 496 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 19459 5050 14409 PASSIFS COURANTS 65000 45045 5050 0 14905 TOTAL PASSIF 126152 89160 16834 0 23158 Le r\u00e9sultat 2022 par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9taille comme suit: (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Variations de juste valeur 84 619 116 856 -10639 -20822 -777 Plus ou moins-values sur cessions de la p\u00e9riode 0 Dividendes 7231 3701 3386 144 0 Int\u00e9r\u00eats 2315 2249 66 R\u00c9SULTAT DES ACTIVIT\u00c9S D\u2019INVESTISSEMENT 94 165 122 806 -7187 -20678 -777 Autres produits et charges de l\u2019activit\u00e9 ordinaire -16205 -16205 Autres produits et charges op\u00e9rationnels 0 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel 77 960 122 806 -7187 -20678 -16982 Produits de tr\u00e9sorerie (charges de financement) -1767 -1767 Diff\u00e9rences de change 199 199 R\u00c9SULTAT AVANT IMP\u00d4T 76 392 122 806 -7187 -22246 -16982 Imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 3992 3 160 -347 1179 R\u00c9SULTAT NET 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 R\u00c9SULTAT GLOBAL 80 384 125 966 -7534 -21 067 -16982 DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 98 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe Le bilan au 31d\u00e9cembre 2022 par secteur op\u00e9rationnel est le suivant: ACTIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 612 612 Immobilisations corporelles (contrats de location IFRS16) 14501 14501 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat 717 262 601 059 42018 71306 2879 Autres actifs non courants 8559 8559 ACTIFS NON COURANTS 740 934 601 059 42018 71306 26551 Cr\u00e9ances courantes 4912 4912 Placements \u00e0 court terme 44157 44157 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 8321 8321 ACTIFS COURANTS 57390 0 0 52478 4912 TOTAL ACTIF 798 324 601 059 42018 123784 31463 PASSIF (en milliers d\u2019euros) Total PE Europe PE \u00c9mergents Actifs liquides Autres secteurs Provisions pour risques et charges 3915 3915 Dette financi\u00e8re non courante 56108 41269 14839 Autres passifs non courants 9183 486 8609 88 PASSIFS NON COURANTS 69206 41755 8609 18842 Dette financi\u00e8re courante 41269 41269 Dettes d\u2019exploitation et autres passifs courants 15049 3690 11359 PASSIFS COURANTS 56318 41269 3690 0 11359 TOTAL PASSIF 125524 83024 12299 0 30201", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13921": { "value": "5.1 ANALYSE DU RISQUE FINANCIER Risques de liquidit\u00e9s Au 31d\u00e9cembre 2022, comme au 31d\u00e9cembre 2021 l\u2019IDI n\u2019est pas endett\u00e9e. \u00c0 fin 2022 l\u2019IDI dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents tr\u00e9sorerie de 52,5millions d\u2019euros. Par ailleurs, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 71,3millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019IDI dispose d\u2019une facult\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0 2028, non utilis\u00e9. (note4.5) Ces ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de capital. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. L\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. 99 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S AnnexeRisques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) et/ou des achats et ventes \u00e0 terme de devises. L\u2019exposition nette directe aux devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l\u2019\u00e9volution et de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin 2022, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10% du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 5,0millions d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous- jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,etc.). Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 52,3millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 28,4millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1et5ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31d\u00e9cembre 2022 sont constitu\u00e9es de d\u00e9couverts bancaires non significatifs et de la part \u00e0 moins d\u2019un an de la dette li\u00e9e aux contrats de location (IFRS16). Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros) Inf\u00e9rieure \u00e0 un an Un \u00e0 cinq ans Sup\u00e9rieure \u00e0 cinq ans Actifs financiers 52038 28358 Passifs financiers* 19475 77902 Position nette 32563 -49544 * Il s\u2019agit principalement de comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100% par l\u2019IDI. Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent: \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement: participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers: acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi qu\u2019investissement dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre: \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10% des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 7,1millions d\u2019euros. Une variation de 10% des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 64,6 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement sont Financi\u00e8re Bagatelle, FCG, Dubbing Brothers et repr\u00e9sentent ensemble 472,3 millions d\u2019euros. La concentration du portefeuille est toutefois moindre dans la mesure o\u00f9 Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100% par l\u2019IDI d\u00e9tient des participations en private equity dans quatresoci\u00e9t\u00e9s diff\u00e9rentes.Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements en fonds obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,2millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en2022, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 52,5millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 100 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13922": { "value": "Risques de liquidit\u00e9s Au 31d\u00e9cembre 2022, comme au 31d\u00e9cembre 2021 l\u2019IDI n\u2019est pas endett\u00e9e. \u00c0 fin 2022 l\u2019IDI dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents tr\u00e9sorerie de 52,5millions d\u2019euros. Par ailleurs, les actifs liquides class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur repr\u00e9sentent 71,3millions d\u2019euros et sont mobilisables rapidement. Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019IDI dispose d\u2019une facult\u00e9 de caisse de 5millions d\u2019euros, non utilis\u00e9e, et, depuis le 5juillet 2022, d\u2019un financement de 60millions d\u2019euros (cr\u00e9dit investissements de 30millions d\u2019euros et cr\u00e9dit renouvelable de 30millions d\u2019euros) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2026 prorogeable \u00e0 2028, non utilis\u00e9. (note4.5) Ces ressources sont significativement sup\u00e9rieures aux montants relatifs aux passifs et engagements courants et notamment aux engagements li\u00e9s \u00e0 des appels de capital. Par ailleurs, plusieurs participations de l\u2019IDI ont recours \u00e0 l\u2019endettement comme source de financement. L\u2019IDI est particuli\u00e8rement attentif au respect par les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles il a investi des covenants stipul\u00e9s dans les contrats de financement. \u00c0 cet effet, l\u2019IDI se tient inform\u00e9 de tout non-respect des covenants de la part de ses participations. 99 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13923": { "value": "Risques de march\u00e9 Risques de change L\u2019IDI est directement expos\u00e9 au risque de change lorsqu\u2019il r\u00e9alise des investissements en devises (principalement USD) et/ou des achats et ventes \u00e0 terme de devises. L\u2019exposition nette directe aux devises est ajust\u00e9e p\u00e9riodiquement en fonction de l\u2019\u00e9volution et de la variation de la valeur des investissements concern\u00e9s. \u00c0 fin 2022, l\u2019IDI \u00e9tait directement expos\u00e9 \u00e0 l\u2019USD. Une variation de 10% du taux EUR/USD pourrait avoir un impact de 5,0millions d\u2019euros. L\u2019IDI est \u00e9galement indirectement expos\u00e9 au risque de change \u00e0 travers ses investissements dans la soci\u00e9t\u00e9 IDI Emerging Markets ou dans des fonds de placements dont une part des actifs sous- jacents est libell\u00e9e en monnaie locale (RMB, BRL, INR,etc.). Risques de taux Les placements en SICAV de tr\u00e9sorerie sont index\u00e9s sur le taux du march\u00e9 mon\u00e9taire et ne supportent donc pas de risque en capital (SICAV d\u00e9tenant exclusivement des obligations d\u2019\u00c9tats europ\u00e9ens ou SICAV mon\u00e9taires court terme, g\u00e9r\u00e9es par de grands \u00e9tablissements bancaires). Les fonds communs de placement obligataires repr\u00e9sentent 52,3millions d\u2019euros et ont des \u00e9ch\u00e9ances sous-jacentes moyennes inf\u00e9rieures \u00e0 un an et sont, par cons\u00e9quent, peu expos\u00e9s au risque de taux. Les pr\u00eats et instruments de dette du portefeuille d\u2019investissement repr\u00e9sentent 28,4millions d\u2019euros et sont exigibles entre 1et5ans. Il s\u2019agit essentiellement de pr\u00eats \u00e0 taux variables \u00e9galement peu expos\u00e9s au risque de taux. Les dettes financi\u00e8res courantes au 31d\u00e9cembre 2022 sont constitu\u00e9es de d\u00e9couverts bancaires non significatifs et de la part \u00e0 moins d\u2019un an de la dette li\u00e9e aux contrats de location (IFRS16). Maturit\u00e9 (en milliers d\u2019euros) Inf\u00e9rieure \u00e0 un an Un \u00e0 cinq ans Sup\u00e9rieure \u00e0 cinq ans Actifs financiers 52038 28358 Passifs financiers* 19475 77902 Position nette 32563 -49544 * Il s\u2019agit principalement de comptes courants d\u2019associ\u00e9s avec des filiales d\u00e9tenues \u00e0 100% par l\u2019IDI. Risques de prix L\u2019IDI d\u00e9tient des titres cot\u00e9s qui proviennent: \u25a0 soit de son activit\u00e9 de capital-investissement: participations dans des soci\u00e9t\u00e9s non cot\u00e9es dont les titres ont \u00e9t\u00e9 introduits en Bourse ou dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9j\u00e0 cot\u00e9es; \u25a0 soit dans son activit\u00e9 de placements financiers: acquisition d\u2019actions cot\u00e9es et de parts de fonds d\u00e9tenteurs d\u2019actions cot\u00e9es, ainsi qu\u2019investissement dans des fonds de gestion alternative. L\u2019IDI est donc susceptible d\u2019\u00eatre affect\u00e9 par une \u00e9ventuelle \u00e9volution n\u00e9gative des cours de Bourse des valeurs cot\u00e9es qu\u2019elle d\u00e9tient dans son portefeuille, et ce \u00e0 un double titre: \u25a0 par la baisse de son actif net \u00e0 un moment donn\u00e9; \u25a0 par l\u2019impact que cette baisse aura sur les plus-values ou moins- values r\u00e9alis\u00e9es lors des cessions en Bourse de ces valeurs par la Soci\u00e9t\u00e9. Une variation de 10% des cours de Bourse pourrait avoir un impact de 7,1millions d\u2019euros. Une variation de 10% des crit\u00e8res de valorisation des titres non cot\u00e9s pourrait de son c\u00f4t\u00e9 avoir un impact de 64,6 millions d\u2019euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non lib\u00e9r\u00e9s). Les trois principales lignes du portefeuille d\u2019investissement sont Financi\u00e8re Bagatelle, FCG, Dubbing Brothers et repr\u00e9sentent ensemble 472,3 millions d\u2019euros. La concentration du portefeuille est toutefois moindre dans la mesure o\u00f9 Financi\u00e8re Bagatelle, d\u00e9tenue \u00e0 100% par l\u2019IDI d\u00e9tient des participations en private equity dans quatresoci\u00e9t\u00e9s diff\u00e9rentes.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13924": { "value": "Risques de cr\u00e9dit L\u2019IDI est principalement expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit \u00e0 travers les pr\u00eats octroy\u00e9s \u00e0 ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds mon\u00e9taires et obligataires). Les pr\u00eats et placements en fonds obligataires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 36,2millions d\u2019euros, Le risque de cr\u00e9dit des pr\u00eats \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur n\u2019ayant pas \u00e9volu\u00e9 significativement en2022, ces pr\u00eats n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de la p\u00e9riode. La tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie qui s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 52,5millions d\u2019euros sont d\u00e9pos\u00e9s dans des \u00e9tablissements bancaires not\u00e9s au minimum A+ ou plac\u00e9s sur des supports mon\u00e9taires sans risque en capital. Il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9volution significative relative au risque cr\u00e9dit depuis la date de cl\u00f4ture. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 100 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13926": { "value": "5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit: \u25a0 niveau1: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif; \u25a0 niveau2: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables; \u25a0 niveau3: technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables. (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Niveau1 73183 132816 Niveau2 644 079 582491 Niveau3 0 0 TOTAL 717 262 715307 101 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13927": { "value": "5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS \u00c0 LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D\u2019\u00c9VALUATION Le tableau suivant pr\u00e9sente conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019amendement \u00e0 IFRS7, les actifs financiers de l\u2019IDI qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont d\u00e9finis comme suit: \u25a0 niveau1: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif; \u25a0 niveau2: prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif pour un instrument similaire, ou autre technique d\u2019\u00e9valuation bas\u00e9e sur des param\u00e8tres observables; \u25a0 niveau3: technique d\u2019\u00e9valuation incorporant des param\u00e8tres non observables. (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 Niveau1 73183 132816 Niveau2 644 079 582491 Niveau3 0 0 TOTAL 717 262 715307 101 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13928": { "value": "5.4 GESTION DU CAPITAL Les principaux aspects de la gestion du capital sont expos\u00e9s dans le document de r\u00e9f\u00e9rence sous la rubrique \u00abGestion du capital\u00bb. Les principaux objectifs poursuivis sont les suivants: \u25a0 accroissement de l\u2019ANR sur longue p\u00e9riode; \u25a0 une am\u00e9lioration de la liquidit\u00e9 de l\u2019action IDI; \u25a0 une r\u00e9duction de la d\u00e9cote de holding; \u25a0 un rendement de l\u2019action repr\u00e9sentant au moins 3% de l\u2019ANR par action. S\u2019agissant de la structure financi\u00e8re, l\u2019IDI souhaite avoir un bilan \u00e9quilibr\u00e9 avec un endettement net (dette financi\u00e8re d\u00e9duction faite de la tr\u00e9sorerie disponible) inf\u00e9rieur \u00e0 25% des fonds propres consolid\u00e9s; la tr\u00e9sorerie disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 123,8millions d\u2019euros fin 2022 dont 52,5millions d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie et 71,3millions d\u2019euros d\u2019actifs liquides.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "corporatings-nesting-fix-EhTCHx-2217": { "value": "5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne: risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements re\u00e7us Les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,9millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2022 contre 2,8millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2021. Engagements donn\u00e9s (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 IDI Nantissement d\u2019un placement financier en contrepartie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse * 5000 5000 Nantissement d\u2019actions en garantie d\u2019autorisations d\u2019emprunts bancaires en euros** 60000 0 TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 65000 5000 * Cette facilit\u00e9 de caisse n\u2019est pas utilis\u00e9e au 31/12/2022. ** Ces emprunts ne sont pas tir\u00e9s au 31/12/2022. En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13929": { "value": "5.5 DIFF\u00c9RENDS ET LITIGES L\u2019IDI n\u2019est pas engag\u00e9 \u00e0 ce jour dans des litiges ou diff\u00e9rends susceptibles d\u2019avoir une incidence sensible sur la situation financi\u00e8re, l\u2019activit\u00e9 ou les r\u00e9sultats de l\u2019IDI. \u00c0 la connaissance de l\u2019IDI, il n\u2019existe pas de proc\u00e9dure gouvernementale, judiciaire ou d\u2019arbitrage, y compris toute proc\u00e9dure dont l\u2019IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menac\u00e9e susceptible d\u2019avoir ou ayant eu au cours des 12derniers mois des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de l\u2019IDI et de ses filiales. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, concernant l\u2019\u00e9valuation de la provision pour risques, \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel et annuel, les risques font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ligne \u00e0 ligne: risques post\u00e9rieurs \u00e0 une cession (garantie de passif, compl\u00e9ment de prix...) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de fa\u00e7on qu\u2019il soit tel qu\u2019il n\u2019existe pas de risque r\u00e9siduel significatif non provisionn\u00e9.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13930": { "value": "5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements re\u00e7us Les engagements re\u00e7us s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,9millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2022 contre 2,8millions d\u2019euros au 31d\u00e9cembre 2021. Engagements donn\u00e9s (en milliers d\u2019euros) 2022 2021 IDI Nantissement d\u2019un placement financier en contrepartie d\u2019une facilit\u00e9 de caisse * 5000 5000 Nantissement d\u2019actions en garantie d\u2019autorisations d\u2019emprunts bancaires en euros** 60000 0 TOTAL DES ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 65000 5000 * Cette facilit\u00e9 de caisse n\u2019est pas utilis\u00e9e au 31/12/2022. ** Ces emprunts ne sont pas tir\u00e9s au 31/12/2022. En outre, un engagement a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 \u00e0 certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de d\u00e9part.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13931": { "value": "5.7 EFFECTIF Au 31d\u00e9cembre 2022, l\u2019effectif total des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es est de 17personnes contre 14 \u00e0 fin 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13933": { "value": "5.9 R\u00c9MUN\u00c9RATION DES ORGANES SOCIAUX Les jetons de pr\u00e9sence vers\u00e9s aux membres du Conseil de Surveillance, du Comit\u00e9 d\u2019Audit et du Comit\u00e9 ESG de l\u2019IDI se sont \u00e9lev\u00e9s \u00e0 131000euros au titre de l\u2019exercice 2022. Au cours de l\u2019exercice 2022, l\u2019IDI a enregistr\u00e9, au titre de la r\u00e9mun\u00e9ration en qualit\u00e9 de G\u00e9rant d\u2019Ancelle et Associ\u00e9s, une somme de 7943milliers d\u2019euros, correspondant d\u2019une part au montant minimum fix\u00e9 par les statuts pour l\u2019exercice 2022 (1737milliers d\u2019euros), d\u2019autre part \u00e0 un compl\u00e9ment au titre des r\u00e9sultats 2021 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2022 (-270milliers d\u2019euros), et en outre un compl\u00e9ment d\u00fb estim\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022 (6476milliers d\u2019euros), montant qui sera ajust\u00e9 et vers\u00e9 apr\u00e8s approbation des comptes par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de mai2023. Au cours de l\u2019exercice 2023, le montant minimum pr\u00e9vu par les statuts (1773milliers d\u2019euros) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 dans les comptes de l\u2019IDI. Un ajustement d\u2019environ 229 milliers d\u2019euros sera \u00e9galement enregistr\u00e9 et ajust\u00e9 au titre des r\u00e9sultats 2022, apr\u00e8s approbation des comptes 2022 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale. Au cours de l\u2019exercice 2022, ni l\u2019IDI, ni les soci\u00e9t\u00e9s qu\u2019elle contr\u00f4le n\u2019ont vers\u00e9 de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 Christian Langlois-Meurinne. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 102 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13934": { "value": "5.10 HONORAIRES VERS\u00c9S AUX COMMISSAIRES AUX COMPTES ET AUX MEMBRES DE LEUR R\u00c9SEAU Au cours des exercices clos le 31d\u00e9cembre 2022 et2021, l\u2019IDI n\u2019a pas confi\u00e9 \u00e0 ces Commissaires aux comptes ou aux membres de leur r\u00e9seau d\u2019autres prestations de nature par exemple juridique, fiscale ou sociale. (en euros) BCRH & Associ\u00e9s (b) / Cabinet Foucault (c) Deloitte & Associ\u00e9s Montant (HT) % Montant (HT) % 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels etconsolid\u00e9s \u00c9metteur(a) 34240 46696 100% 100% 102601 107271 90% 93% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 11375 8501 10% 7% Autres diligences et prestations directementli\u00e9es \u00e0 la mission duCommissaire aux comptes \u00c9metteur Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement SOUS-TOTAL 34240 46696 100% 100% 113975 115772 100% 100% Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux aux filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement Juridique, fiscal, social Autres (\u00e0 pr\u00e9ciser si >10% des honoraires d\u2019audit) SOUS-TOTAL TOTAL 34240 46696 100% 100% 113975 115772 100% 100% (a) L\u2019\u00e9metteur s\u2019entend comme \u00e9tant la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. (b) BCRH & Associ\u00e9s: - dont honoraires 2021: 46696\u20ac - dont honoraires 2022: 19240\u20ac (c) Cabinet Foucault: - dont honoraires 2021: 0\u20ac - dont honoraires 2022: 15000\u20ac 103 - DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 04 COMPTES CONSOLID\u00c9S Annexe", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13935": { "value": "5.11 SOCI\u00c9T\u00c9S CONTR\u00d4L\u00c9ES NON CONSOLID\u00c9ES Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es de l\u2019IDI: Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es Pays Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/22 Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31/12/21 Ateliers de France France 21,8 21,8 DEE TECH France 9,8 9,8 Dubbing Bros Holding France 21,7 21,7 Ekoinvest \u2013 Ekosport* France 0,0 34,2 FidinavLtd Malte 50,7 50,7 FINANCIERE BAGATELLE France 100,0 100,0 FINANCIERE IUSTITIA \u2013 CFDP Assurances France 32,6 32,6 Flex Composite Groupe France 63,4 63,4 H4BT \u2013 CDS GROUP France 47,7 47,7 IDI Emerging Markets (compartimentI) Luxembourg 46,3 46,3 IDI Emerging Markets (compartimentII) Luxembourg 35,1 35,1 LABEL HABITAT \u2013 Groupe MISTER MENUISERIE France 36,9 36,9 Natco Group \u2013 TucoEnergie France 24,8 24,8 ROYALEMENT VOTRE EDITIONS France 33,7 33,7 Groupe Positive \u2013 SARBACANE France 6,6 26,4 TELEDINE \u2013 VOIP TELECOM France 31,2 31,2 WINNINVEST France 21,7 21,3 * Transfert \u00e0 Financi\u00e8re Bagatelle. L\u2019IDI n\u2019a pas apport\u00e9 ni ne s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 apporter un soutien financier ou autre \u00e0 l\u2019une de ses soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_13936": { "value": "NOTE6 \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice Depuis le 1 er janvier 2023, l\u2019IDI a annonc\u00e9 plusieurs op\u00e9rations: \u25a0 Talis Education: r\u00e9seau d\u2019\u00e9coles post-bac sp\u00e9cialis\u00e9es dans les formations professionnalisantes et plus particuli\u00e8rement dans l\u2019apprentissage. L\u2019IDI a accompagn\u00e9 en janvier2023 Talis Education dans l\u2019acquisition du Groupe Fore, premier acteur priv\u00e9 dans la formation et l\u2019apprentissage aux Antilles fran\u00e7aises et en Guyane. Gr\u00e2ce \u00e0 ce rapprochement strat\u00e9gique, le Groupe Talis \u00e9largit son r\u00e9seau d\u2019\u00e9coles de proximit\u00e9 avec des campus situ\u00e9s enNouvelle-Aquitaine, \u00e0 Paris et aux Antilles-Guyane. \u25a0 Groupe Freeland: l\u2019IDI a annonc\u00e9 en mars2023 la cession et le r\u00e9investissement dans sa participation Groupe Freeland, leader fran\u00e7ais des services aux ind\u00e9pendants (portage, staffing, plateformes de mise en relation d\u2019ind\u00e9pendants et formation). Cette op\u00e9ration a permis \u00e0 l\u2019IDI de r\u00e9aliser un multiple d\u2019investissement de 2,2x et un TRI de 24 %. Convaincu du potentiel de la soci\u00e9t\u00e9, l\u2019IDI a r\u00e9investi aux c\u00f4t\u00e9s de MML Capital dans cette nouvelle op\u00e9ration. \u25a0 Fidinav : Fidinav a c\u00e9d\u00e9 la totalit\u00e9 de ses actifs (navires transportant du vrac sec). Fidinav sera liquid\u00e9e courant 2023. \u00c0 travers cette op\u00e9ration l\u2019IDI aura r\u00e9alis\u00e9 un multiple d\u2019investissement de 0,99x et un TRI proche de z\u00e9ro. \u25a0 Le 23 mars 2023, l\u2019IDI a annonc\u00e9 le closing d\u2019une op\u00e9ration strat\u00e9gique majeure avec Omnes qui se d\u00e9cline en deux transactions : \u25a0 l\u2019IDI accompagne d\u00e9sormais Omnes, soci\u00e9t\u00e9 de gestion reconnue du capital-investissement, qui g\u00e8re pr\u00e8s de 5 Md\u20ac \u00e0 travers ses activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la transition \u00e9nerg\u00e9tique et l\u2019innovation (\u00e9nergies renouvelables, ville durable, venture capital deeptech et coinvestissement). Suite \u00e0 cette op\u00e9ration, Omnes est d\u00e9tenue majoritairement par ses managers et minoritairement par l\u2019IDI avec plus de 40 % du capital, \u25a0 l\u2019IDI a acquis l\u2019ensemble des activit\u00e9s de capital- investissement d\u2019Omnes qui est devenu idiCo , nouvelle soci\u00e9t\u00e9 de gestion contr\u00f4l\u00e9e majoritairement par l\u2019IDI. La naissance de cette soci\u00e9t\u00e9 s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de l\u2019IDI de renforcer son offre dans la gestion pour compte de tiers. idiCo g\u00e8re pr\u00e8s de 1Md\u20ac et est codirig\u00e9e par Benjamin Arm (Directeur G\u00e9n\u00e9ral) et Julien Bentz (Pr\u00e9sident), qui restera \u00e9galement Managing Partner de l\u2019\u00e9quipe d\u2019investissment de l\u2019IDI. DOCUMENT D\u2019ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 - 104 COMPTES CONSOLID\u00c9S 04 Rapport des Commissaires aux comptes surlescomptes consolid\u00e9s", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022J37K8UHSJH76", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }