Le groupe\u00a0OVHcloud\u00a0est un acteur mondial et le leader europ\u00e9en du cloud, actif sur cinq continents. Depuis plus de 20\u00a0ans, le Groupe s\u2019appuie sur un mod\u00e8le int\u00e9gr\u00e9 qui lui conf\u00e8re la ma\u00eetrise compl\u00e8te de sa cha\u00eene de valeur, de la conception de ses serveurs \u00e0 celle des solutions de plateforme cloud qu\u2019il met \u00e0 la disposition de ses clients, en passant par la construction et le pilotage de ses centres de donn\u00e9es (\u00ab\u00a0datacenters\u00a0\u00bb) ou l\u2019orchestration de son r\u00e9seau de fibre optique.\u00a0Cette approche unique lui permet de couvrir en toute ind\u00e9pendance l\u2019ensemble des usages de ses clients. Le Groupe propose aujourd\u2019hui \u00e0 ses clients des solutions de derni\u00e8re g\u00e9n\u00e9ration alliant performance, pr\u00e9visibilit\u00e9 des prix et une totale souverainet\u00e9 sur leurs donn\u00e9es pour accompagner leur croissance en toute libert\u00e9.
Les termes \u00ab\u00a0OVHcloud\u00a0\u00bb et le \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb, tels qu\u2019utilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, sauf pr\u00e9cision contraire expresse, d\u00e9signent la Soci\u00e9t\u00e9 ainsi que ses filiales et participations directes et indirectes.
L\u2019entit\u00e9 m\u00e8re du groupe OVHcloud (le \u00ab\u00a0Groupe\u00a0\u00bb) est OVH Groupe (la \u00ab\u00a0Soci\u00e9t\u00e9\u00a0\u00bb), cr\u00e9\u00e9e en\u00a01999 en\u00a0France, et ayant son si\u00e8ge au\u00a02, rue Kellermann, 59100 Roubaix, France.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du Groupe en date du 23\u00a0octobre 2024.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en milliers d\u2019euros (sauf mention contraire). Les montants sont indiqu\u00e9s sans d\u00e9cimales et les arrondis au millier d\u2019euros le plus proche peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non mat\u00e9riels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\u00a0
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Le 4\u00a0septembre 2023, OVHcloud a conclu l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 allemande gridscale, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les infrastructures hyperconverg\u00e9es (syst\u00e8me unifi\u00e9 alliant tous les \u00e9l\u00e9ments d\u2019un datacenter traditionnel\u00a0: stockage, calcul, r\u00e9seau et gestion), pour un prix d\u2019acquisition des titres de 28\u00a0millions d\u2019euros.
Gridscale est un fournisseur de technologies intuitives et flexibles qui offrent aux clients et op\u00e9rateurs de datacenters un environnement pr\u00eat \u00e0 l\u2019emploi pour les infrastructures IT hyperconverg\u00e9es. Le client peut notamment d\u00e9cider de l\u2019emplacement du traitement s\u00e9curis\u00e9 de ses donn\u00e9es souveraines. De plus, la technologie gridscale permet d\u2019\u00e9tendre \u00e0 la demande les environnements vers des cloud publics connect\u00e9s pour traiter par exemple des donn\u00e9es moins sensibles.
La technologie gridscale offre une couche logicielle qui pose les bases de la strat\u00e9gie de croissance du Groupe dans le march\u00e9 de l\u2019informatique en Edge. Ne n\u00e9cessitant que des infrastructures modestes, avec un h\u00e9bergement effectif dans des centres en colocation, les Local Zones sont plus agiles et flexibles, permettant ainsi \u00e0 OVHcloud de rapidement d\u00e9ployer ses environnements Public Cloud. Les Local Zones sont par ailleurs moins consommatrices de capex que les datacenters traditionnels, ce qui leur conf\u00e8re un avantage comp\u00e9titif significatif.
Cette acquisition marque une \u00e9tape strat\u00e9gique pour l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de l\u2019expansion g\u00e9ographique du Groupe, qui, gr\u00e2ce \u00e0 la technologie unique de gridscale, pourra p\u00e9n\u00e9trer le march\u00e9 en forte croissance de l\u2019edge computing.
Le 28\u00a0mars 2024, le Groupe a fait l\u2019acquisition d\u2019un nouveau datacenter en Italie (Milan) pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros. Il s\u2019agit de la premi\u00e8re implantation transalpine du Groupe.
Par ailleurs, le Groupe a annonc\u00e9 l\u2019ouverture de ses premi\u00e8res Local Zones en Public Cloud, principalement en Europe et aux \u00c9tats-Unis. Profitant de la technologie innovante de gridscale, le Groupe peut maintenant servir de nouvelles localisations internationales en d\u00e9ployant des capacit\u00e9s cloud en quelques semaines et pour un investissement limit\u00e9. Les Local Zones offrent aux clients d\u2019OVHcloud de nouvelles options d\u2019acc\u00e8s aux services Public Cloud avec de faibles temps de latence et des donn\u00e9es qui demeurent locales.
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\u00a0
Les principes comptables appliqu\u00e9s par OVHcloud sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2023. Les normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire au 1er\u00a0septembre 2023 n\u2019ont pas eu d\u2019effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.
L\u2019application de la r\u00e8glementation Pilier\u00a02, dans les diff\u00e9rentes juridictions dans lesquelles le Groupe op\u00e8re, n\u2019a pas d\u2019incidence sur les \u00e9tats financiers du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune norme non encore applicable au 1er\u00a0septembre 2023 par anticipation.
Le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif relatif \u00e0 l\u2019application de l\u2019amendement de normes post\u00e9rieurement au 1er\u00a0septembre 2024.
\u00a0\u00a0
Les filiales sur lesquelles OVH Groupe\u00a0SA exerce son contr\u00f4le sont toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par OVH Groupe\u00a0SA. Le Groupe a le contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci.
Les actifs, passifs, produits et charges des filiales sont consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date de prise du contr\u00f4le par le Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de perte du contr\u00f4le.
Les soldes bilantiels et les transactions, les produits et les charges r\u00e9sultant des transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
\u00a0\u00a0
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, devise fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, sauf indication contraire.
Les \u00e9tats financiers de chacune des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans leur propre monnaie fonctionnelle, c\u2019est-\u00e0-dire dans la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond, en g\u00e9n\u00e9ral, \u00e0 la monnaie locale. Toutes ses op\u00e9rations financi\u00e8res sont ensuite \u00e9valu\u00e9es dans cette devise.
Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s consolid\u00e9es ayant une monnaie fonctionnelle autre que l\u2019euro sont convertis selon la m\u00e9thode du cours de cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:
Toutes les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de la consolidation des filiales \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb et enregistr\u00e9es dans la rubrique \u00ab\u00a0R\u00e9serves de conversion\u00a0\u00bb des capitaux propres consolid\u00e9s. Lors de la cession d\u2019une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, le montant cumul\u00e9 des \u00e9carts de conversion dans les capitaux propres relatifs \u00e0 cette entit\u00e9 est repris au compte de r\u00e9sultat.
\u00a0
Les op\u00e9rations libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans les devises fonctionnelles respectives des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe en appliquant le taux de change applicable \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration.
\u00c0 la cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de change en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits et charges financiers, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts de conversion aff\u00e9rents aux cr\u00e9ances et dettes intragroupes \u00e0 long terme (dont le r\u00e8glement n\u2019est ni planifi\u00e9 ni probable dans un avenir pr\u00e9visible), faisant en substance partie de l\u2019investissement net du Groupe dans les activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, qui sont comptabilis\u00e9s selon IAS\u00a021 en \u00e9carts de conversion dans l\u2019\u00c9tat du r\u00e9sultat global.
\u00a0
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon les normes IFRS implique que la direction exerce des jugements et effectue des estimations et hypoth\u00e8ses qui influent sur les montants des actifs, passifs, produits et charges et des informations fournies dans les notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
En raison de l\u2019incertitude inh\u00e9rente \u00e0 tous les processus de mesure, ces estimations sont revues r\u00e9guli\u00e8rement. Les r\u00e9visions des estimations comptables sont comptabilis\u00e9es dans la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019estimation est r\u00e9vis\u00e9e et pour toute p\u00e9riode future concern\u00e9e.
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u00e9cessite l\u2019utilisation d\u2019estimations et d\u2019hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants d\u2019actif et de passif \u00e0 la cl\u00f4ture ainsi que sur les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat ou des produits et charges comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres de la p\u00e9riode. Ces estimations tiennent compte de donn\u00e9es \u00e9conomiques et d\u2019hypoth\u00e8ses susceptibles de variations dans le temps et d\u2019interpr\u00e9tations de r\u00e8glementations locales le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces estimations comportent donc certains al\u00e9as et concernent principalement\u00a0:
\u00a0Par ailleurs, la direction d\u2019OVHcloud a exerc\u00e9 son jugement afin d\u2019appr\u00e9cier l\u2019impact des enjeux climatiques et environnementaux sur les hypoth\u00e8ses et estimations retenues pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers. Le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, notamment\u00a0:
Ces actions n\u2019ont pas conduit le Groupe \u00e0 faire \u00e9voluer les valeurs affect\u00e9es aux hypoth\u00e8ses cl\u00e9s dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 de ses immobilisations, et \u00e0 constater des passifs environnementaux au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
\u00a0
Les principales m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement de ses comptes consolid\u00e9s sont les suivantes\u00a0:
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition lorsque l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments acquis r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une entreprise dont le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont, sauf exceptions, \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le Groupe comptabilise toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entit\u00e9 acquise soit \u00e0 leur juste valeur, soit au prorata des actifs net identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles non courantes au cours de la p\u00e9riode durant laquelle ils sont encourus.
Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:
Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
\u00a0\u00a0
Les autres immobilisations incorporelles comprennent essentiellement des brevets, des licences, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, des blocs IP\u00a0(1), des logiciels informatiques, des relations clients et des frais de d\u00e9veloppement. Elles sont comptabilis\u00e9es initialement\u00a0:
Les autres immobilisations incorporelles figurent au bilan pour leur co\u00fbt initial diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur constat\u00e9es.
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
\u00a0\u00a0\u00a0
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production sous d\u00e9duction des amortissements cumul\u00e9s et des pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es, en appliquant l\u2019approche par composants pr\u00e9vue par IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb.
L\u2019amortissement des immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9 lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif, \u00e0 compter de la date de mise en service.
Lorsque la valeur recouvrable des immobilisations est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e.
Les composants, dont l\u2019utilisation par le Groupe exc\u00e8de un an, sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a016 en Immobilisations corporelles en cours. Ces composants sont valoris\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation lorsque leur valeur nette comptable exc\u00e8de leur valeur recouvrable.
Les serveurs sont valoris\u00e9s au co\u00fbt de production, comprenant le co\u00fbt d\u2019achat des composants valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9, et les co\u00fbts directs et indirects de production. Ces composants sont notamment les processeurs CPU-GPU, la m\u00e9moire RAM, la carte m\u00e8re et le disque dur. La date de d\u00e9but d\u2019amortissement des serveurs produits co\u00efncide avec leur date de mise en service. Les serveurs sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de cinq ans.
Lors des op\u00e9rations de d\u00e9montage des composants ou serveurs, ces derniers sont remis en immobilisations corporelles en cours pour leur valeur amortie. Lors de la r\u00e9installation d\u2019un composant sur un serveur, ce composant est valoris\u00e9 au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et amorti lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de trois ans \u00e0 compter de sa date de mise en service.
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Constructions | Lin\u00e9aire | 10\u00a0\u00e0\u00a030\u00a0ans |
Mat\u00e9riels et outillages | Lin\u00e9aire | 5\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
\u00c9quipements d\u2019infrastructures et installations | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
V\u00e9hicules | Lin\u00e9aire | 4\u00a0ans |
\u00c9quipements r\u00e9seaux | Lin\u00e9aire | 5\u00a0ans |
Composant serveurs et mat\u00e9riel informatique | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans |
Mobilier | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
\u00a0
Les plus et moins-values de cession et de sortie d\u2019immobilisations corporelles sont incluses dans les \u00ab\u00a0autres produits ou charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb si elles sont significatives et inhabituelles.
\u00a0\u00a0
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Un contrat ou une partie de contrat contient une location s\u2019il accorde le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une certaine dur\u00e9e, en \u00e9change d\u2019une contrepartie.
Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette de loyers \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat de location.
Le droit d\u2019utilisation\u00a0est initialement \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt, qui comprend le montant initial de la dette locative ajust\u00e9 des paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur ou avant cette date, augment\u00e9 des co\u00fbts directs initiaux engag\u00e9s pour la conclusion du contrat et d\u2019une estimation des co\u00fbts \u00e9ventuels de d\u00e9mant\u00e8lement, ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Par la suite, il est amorti en application d\u2019IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire \u00e0 partir de la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur, sur la dur\u00e9e du contrat, correspondant \u00e0 la dur\u00e9e contractuelle non r\u00e9siliable de l\u2019utilisation de l\u2019actif apr\u00e8s prise en compte des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation si leur exercice est estim\u00e9 raisonnablement certain par la direction du Groupe. En outre, le droit d\u2019utilisation peut faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en application d\u2019IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u00a0\u00bb dans le cadre du test d\u2019\u00e9valuation annuel.
La dette locative est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat ou, s\u2019il ne peut \u00eatre ais\u00e9ment d\u00e9termin\u00e9, au taux d\u2019emprunt marginal (sur la base des durations et non des maturit\u00e9s). En pratique, c\u2019est ce dernier taux qui est g\u00e9n\u00e9ralement utilis\u00e9.
En l\u2019absence de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite des contrats, le Groupe d\u00e9termine son taux d\u2019emprunt marginal \u00e0 partir des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat accord\u00e9s par diff\u00e9rentes sources de financements externes obtenus par le Groupe et proc\u00e8de \u00e0 certains ajustements pour tenir compte des conditions du contrat et du type d\u2019actif lou\u00e9. Le calcul du taux d\u2019actualisation n\u00e9cessite des estimations, notamment en ce qui concerne le spread de cr\u00e9dit ajout\u00e9 au taux sans risque, pour tenir compte des environnements \u00e9conomiques sp\u00e9cifiques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 preneuse.
La dette locative est ensuite augment\u00e9e de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats et diminu\u00e9e des montants de loyers pay\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Elle est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e notamment en cas de modification des loyers futurs \u00e0 la suite d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, ou, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en cas de r\u00e9\u00e9valuation par le Groupe de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou d\u2019une option de r\u00e9siliation.
Les paiements relatifs aux contrats de location inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb sont reconnus dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s de financement, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s, ventil\u00e9s entre le remboursement du principal du passif locatif et le paiement de l\u2019int\u00e9r\u00eat implicite (inclus dans les \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats financiers pay\u00e9s\u00a0\u00bb).
Le Groupe a pris l\u2019option de ne pas retraiter les contrats de location d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an ou portant sur des actifs de faible valeur (5\u00a0000\u00a0dollars). La charge locative est ainsi constat\u00e9e en \u00ab\u00a0charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, et la partie d\u00e9caiss\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
Le Groupe a identifi\u00e9 cinq grandes cat\u00e9gories d\u2019actifs faisant l\u2019objet de contrats de location dont un d\u00e9tail est fourni dans la note\u00a04.23\u00a0:
L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb donne lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, calcul\u00e9s sur la base de la valeur du droit d\u2019utilisation, nette de la dette de loyer correspondante.
Le jugement et des estimations ont \u00e9t\u00e9 n\u00e9cessaires pour d\u00e9terminer les dates de sortie des contrats de location compte tenu des options de r\u00e9siliation ou de renouvellement pr\u00e9vues dans le cadre de certains contrats. De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, cela concerne les options de renouvellement que le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer, en s\u2019appuyant sur les \u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation.
Des p\u00e9riodes de renouvellement ont \u00e9t\u00e9 prises en compte pour les contrats de r\u00e9seaux (dur\u00e9e de cinq ans, avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes allant jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0mois) et de POP \u00ab\u00a0Point of Presence\u00a0\u00bb (dur\u00e9es comprises entre un et 15\u00a0ans avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes de 12\u00a0mois), tenant compte d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation et des \u00e9ventuelles incitations \u00e9conomiques li\u00e9es aux contrats (tels que le faible niveau d\u2019am\u00e9nagement connexe, ou de frais de d\u00e9sinstallation et des \u00e9ventuelles coupures de service, le cas \u00e9ch\u00e9ant). S\u2019agissant des baux immobiliers, l\u2019appr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en fonction de la localisation du bien (France ou \u00e9tranger) et de son caract\u00e8re strat\u00e9gique ou non, ainsi que du caract\u00e8re r\u00e9cent des baux principaux conclus par le Groupe. En France, la plupart des baux immobiliers sont des baux commerciaux dits \u00ab\u00a03, 6, 9\u00a0\u00bb\u00a0; en g\u00e9n\u00e9ral une dur\u00e9e totale de neuf ans a \u00e9t\u00e9 retenue et tient compte de l\u2019analyse du Groupe en termes de p\u00e9nalit\u00e9s et incitations \u00e9conomiques, tels que des investissements connexes, ou frais de d\u00e9m\u00e9nagement, ou encore les p\u00e9nalit\u00e9s contractuelles pr\u00e9vues aux contrats, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation du comit\u00e9 d\u2019interpr\u00e9tation de l\u2019IASB et du relev\u00e9 de conclusions de l\u2019ANC. En particulier, les agencements non amovibles ne sont pas significatifs et ont une dur\u00e9e de vie similaire \u00e0 la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des baux.
Les autres principaux contrats ont des dur\u00e9es g\u00e9n\u00e9ralement comme suit, d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux principes \u00e9voqu\u00e9s ci-avant\u00a0:
Les dur\u00e9es de contrats sur certains centres de donn\u00e9es peuvent \u00eatre relativement courtes, afin de faire face \u00e0 la croissance du Groupe et ainsi pouvoir changer ou augmenter rapidement les espaces en fonction des besoins.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, le Groupe r\u00e9\u00e9value la dur\u00e9e du contrat en cas d\u2019\u00e9v\u00e9nement significatif ou de changement significatif de circonstances qui serait de nature \u00e0 affecter sa capacit\u00e9 \u00e0 exercer ou non l\u2019option de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
\u00a0
Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
\u00a0\u00a0
Ce poste comprend les liquidit\u00e9s (comptes bancaires courants) et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 des comptes \u00e0 terme dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois, tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en esp\u00e8ces connues, et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de variation de valeur.
\u00a0
Le Groupe a class\u00e9 les instruments financiers comme suit\u00a0:
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque le Groupe a une obligation l\u00e9gale ou implicite envers un tiers et qu\u2019il est probable ou certain qu\u2019il provoquera une sortie de ressources au profit de ce tiers. Le montant comptabilis\u00e9 en provision par le Groupe doit \u00eatre la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle l\u00e9gale ou implicite envers un tiers \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les provisions sont principalement constitu\u00e9es de provisions pour litiges envers des sous-traitants, des clients, des co-traitants ou des fournisseurs. Le Groupe identifie, \u00e9value et finance chaque risque relatif aux r\u00e9clamations, en liaison avec ses conseils juridiques, sur la base de la meilleure estimation du risque encouru.
Les engagements r\u00e9sultant de plans de restructuration sont comptabilis\u00e9s lorsque des plans d\u00e9taill\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis et que la mise en \u0153uvre a \u00e9t\u00e9 d\u00e9marr\u00e9e ou une annonce a \u00e9t\u00e9 faite.
\u00a0\u00a0
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies correspondent aux r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux et sp\u00e9ciaux de la s\u00e9curit\u00e9 sociale en France ainsi qu\u2019aux r\u00e9gimes au Canada et aux \u00c9tats-Unis. Les cotisations \u00e0 payer sont comptabilis\u00e9es en charges lorsque le service correspondant est rendu.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies correspondent principalement aux prestations de retraite en France. Ces obligations ne sont pas financ\u00e9es par une gestion externe.
Les passifs et les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies tels que pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019\u00e9valuations actuarielles, estim\u00e9es sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses retenues notamment en mati\u00e8re de taux d\u2019actualisation, d\u2019augmentations de salaires pr\u00e9vues et de taux de mortalit\u00e9. Les calculs des obligations au titre des prestations d\u00e9finies sont effectu\u00e9s annuellement par un actuaire qualifi\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Les r\u00e9\u00e9valuations du passif au titre des prestations d\u00e9finies (gains et pertes actuariels) sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le Groupe d\u00e9termine la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat en appliquant le taux d\u2019actualisation au passif et au co\u00fbt des services, tels que d\u00e9termin\u00e9s en d\u00e9but d\u2019exercice. Ce passif est ajust\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de toute variation r\u00e9sultant du versement des prestations au cours de la p\u00e9riode.
Le Groupe comptabilise l\u2019ensemble des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en autres charges financi\u00e8res. Les autres co\u00fbts sont inclus dans les charges de personnel.
D\u2019autres avantages du personnel \u00e0 long terme peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, tel que le r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9. Ce r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 mis en place sur l\u2019exercice 2023 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s en France, sur une dur\u00e9e limit\u00e9e \u00e0 cinq ans, et en\u00a02024 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s \u00e0 l\u2019international. Le r\u00e9gime, qui permet aux salari\u00e9s ayant cinq, 10\u00a0ou 15\u00a0ans d\u2019anciennet\u00e9 de recevoir une gratification, a \u00e9t\u00e9 rendu p\u00e9renne \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024 pour l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Il est soumis \u00e0 une double condition de pr\u00e9sence\u00a0: \u00eatre pr\u00e9sent \u00e0 la date de cl\u00f4ture et \u00e0 la date de versement (neuf mois plus tard, soit le 31\u00a0mai). Cet avantage est \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et d\u2019actualisation. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel ils sont constat\u00e9s.
\u00a0\u00a0
Certains salari\u00e9s ou mandataires sociaux du Groupe re\u00e7oivent une r\u00e9mun\u00e9ration sous forme de paiements fond\u00e9s sur des actions en vertu desquels des services sont rendus, en contrepartie d\u2019instruments de capitaux propres (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres) et d\u2019instruments r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, \u00ab\u00a0actions fant\u00f4mes\u00a0\u00bb, attribu\u00e9es aux salari\u00e9s hors de France).
La juste valeur de ces actions attribu\u00e9es gratuitement est comptabilis\u00e9e en charges de personnel (note\u00a04.4), selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition graduelle des droits. La contrepartie est comptabilis\u00e9e, sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en augmentation des capitaux propres pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres, ou d\u2019un passif pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie. La juste valeur est ajust\u00e9e, \u00e0 chaque date d\u2019arr\u00eat\u00e9, tout au long de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, et jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement incluse, afin de refl\u00e9ter les droits pour lesquels les conditions de service associ\u00e9es seront remplies, en se basant sur la meilleure estimation du pourcentage de salari\u00e9s qui rempliront les conditions d\u2019acquisition des droits in fine (pourcentage estim\u00e9 par la direction) et sur la meilleure estimation des conditions de performance associ\u00e9es.
Les op\u00e9rations de paiement en actions (hypoth\u00e8ses et effets au sein des \u00e9tats financiers) sont d\u00e9taill\u00e9es en notes\u00a04.4 et\u00a04.24.
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire \u00e0 une offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux employ\u00e9s du Groupe (\u00ab\u00a0Employee Shareplan 2021\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0ESP 2021\u00a0\u00bb). Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019International, et tenait compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une d\u00e9cote de 30\u00a0% accord\u00e9e sur le prix des actions.
Au cours de l\u2019exercice 2023, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s d\u2019investir tout ou partie de leur int\u00e9ressement en actions. Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019international, en tenant compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9, \u00e0 hauteur de la quote-part plac\u00e9e (sans augmentation de capital).
Le Groupe a annonc\u00e9 proposer cette offre chaque ann\u00e9e \u00e0 compter de l\u2019exercice 2023 inclus.
L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 14\u00a0octobre 2021 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019administration \u00e0 accorder des actions \u00e0 un nombre d\u2019employ\u00e9s d\u00e9finis \u00e0 une ou plusieurs occasions, soumis \u00e0 des conditions de performances et de pr\u00e9sence.
Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 ces termes et conditions, ainsi que la liste des b\u00e9n\u00e9ficiaires, dans le cadre des plans accord\u00e9s en date du 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et du 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, d\u00e9taill\u00e9s en note\u00a04.24.
\u00a0
Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
\u00a0\u00a0
Le Groupe pr\u00e9sente les actifs et passifs dans le bilan en fonction de leur classement en courant/non courant.
Tous les autres actifs et passifs sont class\u00e9s comme non/courants.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont class\u00e9s en actifs et passifs non courants.
\u00a0
Le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque le contr\u00f4le du bien ou du service (produit) promis est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, pour un montant refl\u00e9tant la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit en \u00e9change de ce produit.
Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que les contrats n\u2019int\u00e8grent pas de composante de financement significative puisque la p\u00e9riode comprise entre la date de paiement et la p\u00e9riode d\u2019ex\u00e9cution de la prestation est inf\u00e9rieure \u00e0 un an. Les paiements re\u00e7us avant le transfert du contr\u00f4le du bien ou du service sont comptabilis\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance.
Le revenu du Groupe est class\u00e9 comme suit\u00a0:
Le revenu de la vente de services de cloud computing se compose des produits li\u00e9s au Private Cloud (incluant l\u2019activit\u00e9 Bare metal et Hosted Private Cloud) et au Public Cloud (incluant cloud public et serveurs priv\u00e9s virtuels (VPS)), souvent vendus avec des services de support associ\u00e9s et des services suppl\u00e9mentaires comme le stockage.
La mise \u00e0 disposition de serveurs d\u00e9di\u00e9s et de clouds d\u00e9di\u00e9s correspond \u00e0 des composantes locatives selon IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb qui sont g\u00e9n\u00e9ralement class\u00e9es en location simple. Par cons\u00e9quent, les loyers sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location.
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud.
Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb. Le revenu des autres services est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e de vie du contrat dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la performance de l\u2019entit\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ex\u00e9cution des services. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les prestations \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9es mensuellement, et le Groupe disposant d\u2019un droit de facturer les clients \u00e0 un montant repr\u00e9sentatif de sa performance en date de facturation, il comptabilise le revenu \u00e0 hauteur du montant factur\u00e9.
Les informations relatives aux activit\u00e9s du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.1.
Le Groupe fournit des services d\u2019enregistrement de noms de domaine et d\u2019h\u00e9bergement.
Les revenus li\u00e9s aux noms de domaine sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019enregistrement et au renouvellement de noms de domaine. Ils sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 la propri\u00e9t\u00e9 du nom de domaine est transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019acheteur.
Le revenu des services d\u2019h\u00e9bergement comprend principalement des services d\u2019h\u00e9bergement de sites Web, de s\u00e9curit\u00e9 de sites Web et de visibilit\u00e9 en ligne. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Puis, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Les revenus des applications m\u00e9tiers sont principalement constitu\u00e9s d\u2019applications de productivit\u00e9 tierces, de comptes e-mails, d\u2019outils de marketing par e-mail et de solutions de t\u00e9l\u00e9phonie. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Ensuite, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Des accords-cadres sont sign\u00e9s avec certains clients importants. Ils n\u2019incluent g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u2019engagements d\u2019achat minimum ni de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation significatives. En outre, aucun paiement forfaitaire initial significatif n\u2019est effectu\u00e9. En cons\u00e9quence, les contrats, c\u2019est-\u00e0-dire chaque bon de commande associ\u00e9 \u00e0 l\u2019accord-cadre ont g\u00e9n\u00e9ralement une dur\u00e9e de moins d\u2019un an et, par cons\u00e9quent, les informations relatives aux obligations de performance restant \u00e0 remplir (\u00ab\u00a0carnet de commande\u00a0\u00bb) ne sont pas fournies.
Les contrats de cloud computing peuvent comprendre plusieurs obligations de performance (par exemple diff\u00e9rents types de serveurs, de services de support et de services suppl\u00e9mentaires), dont les prix contractuels correspondent \u00e0 leur prix de vente individuels en g\u00e9n\u00e9ral (pas de probl\u00e9matique significative d\u2019allocation du prix de transaction entre les diff\u00e9rentes obligations de performance), qui sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en continu, avec un profil de performance similaire. La plupart des autres contrats, notamment les contrats li\u00e9s aux noms de domaine et ADSL, comprennent g\u00e9n\u00e9ralement des obligations de performance uniques.
Les actifs de contrats ne sont pas significatifs. Les passifs de contrats (produits constat\u00e9s d\u2019avance) sont inclus dans les autres dettes et passifs courants et autres passifs non courants.
Les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats ne sont pas significatifs de m\u00eame que les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution engag\u00e9s au d\u00e9marrage des contrats (co\u00fbts de mise en place).
La d\u00e9termination de la comptabilisation du revenu d\u00e9pend de la qualification du Groupe en tant qu\u2019agent ou principal.
Le Groupe int\u00e8gre dans son offre de services des technologies qui peuvent \u00eatre d\u00e9velopp\u00e9es par des tiers. Le Groupe obtient aupr\u00e8s de ces tiers un droit d\u2019utilisation ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 ces technologies et les avantages \u00e9conomiques associ\u00e9s, et peut \u00e9tablir les prix de vente aff\u00e9rents. Le Groupe agit ainsi en tant que principal pour toutes ses obligations de performance.
\u00a0\u00a0
Le Groupe applique le traitement des subventions publiques pour comptabiliser les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, tels que le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t apprentissage, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t famille, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t m\u00e9c\u00e9nat et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche. Selon cette approche, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019il existe une assurance raisonnable que l\u2019aide sera re\u00e7ue et que le Groupe respectera toutes les conditions pertinentes. Selon cette m\u00e9thode, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9s en r\u00e9duction des charges aff\u00e9rentes et comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode durant laquelle les d\u00e9penses sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019investissement sont comptabilis\u00e9s comme une r\u00e9duction du co\u00fbt des actifs correspondants. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t comptabilis\u00e9s sont fond\u00e9s sur les meilleures estimations de la direction des montants \u00e0 recevoir.
\u00a0
Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants sont d\u00e9finis comme \u00e9tant des \u00e9l\u00e9ments limit\u00e9s en nombre, clairement identifiables, inhabituels en termes de nature et de fr\u00e9quence, et ayant une incidence significative sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s, venant alt\u00e9rer la lecture de la performance courante du Groupe.
Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants incluent\u00a0: certaines charges li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration valid\u00e9s par la direction, les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises (notamment des frais d\u2019acquisition relatifs aux co\u00fbts des conseils et de due diligences), les r\u00e9sultats de cession li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les produits et charges non courants directement li\u00e9s au sinistre de Strasbourg, ainsi que les plus ou moins-values de cessions d\u2019actifs et certaines mises au rebut et r\u00e9\u00e9valuations d\u2019actifs en lien avec des restructurations internes ou refontes de process industriels.
\u00a0\u00a0
La charge d\u2019imp\u00f4t pr\u00e9sent\u00e9e au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t courant et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Elle est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat sauf s\u2019il s\u2019agit d\u2019un regroupement d\u2019entreprises ou d\u2019\u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres ou en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont compens\u00e9s si certains crit\u00e8res sont remplis.
La CVAE est comptabilis\u00e9e en Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat.
L\u2019imp\u00f4t courant comprend le montant estim\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) au titre du r\u00e9sultat imposable d\u2019une p\u00e9riode et tout ajustement du montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer pour les exercices ant\u00e9rieurs. Le montant de l\u2019imp\u00f4t courant d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) est d\u00e9termin\u00e9 sur la base de la meilleure estimation du montant de l\u2019imp\u00f4t que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer (ou \u00e0 recevoir) en raison des incertitudes qui pourraient survenir. Il est calcul\u00e9 sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Le Groupe compte deux groupes d\u2019int\u00e9gration fiscale\u00a0: la France et les \u00c9tats-Unis.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs, et leurs valeurs fiscales (sauf exception). Ils sont calcul\u00e9s sur la base des derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9.
Les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont toujours comptabilis\u00e9s, sauf exceptions sp\u00e9cifiques.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont comptabilis\u00e9s au titre des diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles, des pertes fiscales non utilis\u00e9es et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s uniquement dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ils pourront \u00eatre imput\u00e9s, ceux-ci \u00e9tant \u00e9valu\u00e9s en fonction du plan d\u2019affaires de chacune des filiales du Groupe (budget et plan \u00e0 moyen terme), du calendrier probable et du niveau des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, ainsi que des strat\u00e9gies de planification fiscale \u00e0 venir.
Un \u00ab\u00a0traitement fiscal incertain\u00a0\u00bb est un traitement fiscal pour lequel il existe une incertitude quant \u00e0 l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale concern\u00e9e du traitement fiscal en vertu de la l\u00e9gislation fiscale.
Si le Groupe conclut qu\u2019il est probable que l\u2019administration fiscale accepte une position fiscale incertaine, l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts (r\u00e9sultat fiscal, assiettes fiscales, taux d\u2019imposition, d\u00e9ficits reportables, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, taxes) seront d\u00e9termin\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 cette position.
Si le Groupe conclut que l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale n\u2019est pas probable, cette incertitude sera int\u00e9gr\u00e9e dans le calcul des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts, et donnera lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un passif d\u2019imp\u00f4ts.
Sur l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, ce passif d\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
\u00a0\u00a0
Le r\u00e9sultat de base par action et le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action sont calcul\u00e9s comme suit\u00a0:
\u00a0
les d\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises ou d\u2019actifs) correspondant aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et au co\u00fbt des projets capitalis\u00e9s du Groupe (flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissements hors acquisitions d\u2019entreprises nette de la tr\u00e9sorerie acquise).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_c7c0d38b-055e-4d6a-956f-d1e954e38e23": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IFRS) publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB), telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
\u00a0
Les principes comptables appliqu\u00e9s par OVHcloud sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2023. Les normes, amendements et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire au 1er\u00a0septembre 2023 n\u2019ont pas eu d\u2019effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.
L\u2019application de la r\u00e8glementation Pilier\u00a02, dans les diff\u00e9rentes juridictions dans lesquelles le Groupe op\u00e8re, n\u2019a pas d\u2019incidence sur les \u00e9tats financiers du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune norme non encore applicable au 1er\u00a0septembre 2023 par anticipation.
Le Groupe n\u2019anticipe pas d\u2019impact significatif relatif \u00e0 l\u2019application de l\u2019amendement de normes post\u00e9rieurement au 1er\u00a0septembre 2024.
Le Groupe pr\u00e9sente les actifs et passifs dans le bilan en fonction de leur classement en courant/non courant.
Tous les autres actifs et passifs sont class\u00e9s comme non/courants.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont class\u00e9s en actifs et passifs non courants.
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Les actifs, passifs, produits et charges des filiales sont consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date de prise du contr\u00f4le par le Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de perte du contr\u00f4le.
Les soldes bilantiels et les transactions, les produits et les charges r\u00e9sultant des transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_79690438-ae33-4345-a1b7-8e3b538c80a0": { "value": "Les filiales sur lesquelles OVH Groupe\u00a0SA exerce son contr\u00f4le sont toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par OVH Groupe\u00a0SA. Le Groupe a le contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci.
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(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Les transactions avec les parties li\u00e9es correspondent aux transactions conclues avec\u00a0:
\u00a0
L\u2019ensemble des transactions effectu\u00e9es avec des parties li\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Qwant | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 1\u00a0571 | 2\u00a0053 | 1\u00a0057 | 1\u00a0948 | 253 | 2\u00a0798 | 86 | - | 9\u00a0766 |
Passifs | 1\u00a0648 | 1\u00a0545 | 1\u00a0214 | 279 | 265 | 48 | - | - | 5\u00a0000 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 23\u00a0093 | 956 | 24 | 24\u00a0073 |
Charges op\u00e9rationnelles | (192) | (5\u00a0277) | (528) | (66) | 50 | 91 | - | - | (5\u00a0922) |
R\u00e9sultat financier | (34) | - | (35) | - | (9) | - | - | - | (78) |
Dotation aux amortissements | (873) | - | (378) | - | (43) | - | - | - | (1\u00a0294) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 2\u00a0176 | 2\u00a0507 | 1\u00a0377 | 3\u00a0032 | 296 | 4\u00a0792 | - | 14\u00a0181 |
Passifs | 2\u00a0075 | 480 | 1\u00a0580 | 815 | 306 | 15 | - | 5\u00a0270 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 21\u00a0405 | 192 | 21\u00a0597 |
Charges op\u00e9rationnelles | (58) | (4\u00a0672) | (448) | (21) | (30) | (1\u00a0216) | - | (6\u00a0446) |
R\u00e9sultat financier | (54) | - | (43) | - | (10) | - | - | (107) |
Dotation aux amortissements | (882) | - | (359) | - | (43) | - | - | (1\u00a0284) |
Le p\u00e9rim\u00e8tre du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous.
Pays | Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | ||
Allemagne | OVH DCD DataCenter Deutschland\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSG\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Gridscale\u00a0GmbH | - | - | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Australie | DataCenter Sydney Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Australia Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Belgique | OVHcloud Belgium | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Belgium | - | - | 100\u00a0% | IG |
Canada | OVH Serveur\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Technologies OVH\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | H\u00e9bergement OVH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Infrastructure Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Holding OVH Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Espagne | OVH Hispano S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat Spain S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00c9tats-Unis | DataCenter Vint Hill\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Holding US\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Data US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter West Coast\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OpenIO\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | NFA Group | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
France | OVH Groupe\u00a0SA | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re |
\u00a0 | OVH\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Media BC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | KOSC | 41\u00a0% | MEE | 41\u00a0% | MEE |
\u00a0 | ForePaaS\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | - | - |
Finlande | OVH Hosting\u00a0OY | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Inde | OVHTECH R&D Private\u00a0Ltd | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat DataCenter Private Limited | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Irlande | OVH Hosting\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSI\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Italie | OVH Srl | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Italy | - | - | 100\u00a0% | IG |
Lituanie | OVH UAB | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Maroc | OVH Hosting\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Pays-Bas | OVH B.V. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Netherlands B.V | - | - | 100\u00a0% | IG |
Pologne | OVH Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Ozarow Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Portugal | OVHHosting Sistemas Informaticos Unipessoal Lda | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Royaume-Uni | OVH\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Erith\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSUK\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
S\u00e9n\u00e9gal | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Singapour | Altimat DataCenter Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Suisse | OVHcloud DC Switzerland\u00a0SA | - | - | 100\u00a0% | IG |
R\u00e9publique Tch\u00e8que | OVH CZ Sro | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Tunisie | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Tunisie\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
|
Les filiales sur lesquelles OVH Groupe\u00a0SA exerce son contr\u00f4le sont toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par OVH Groupe\u00a0SA. Le Groupe a le contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci.
Les actifs, passifs, produits et charges des filiales sont consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date de prise du contr\u00f4le par le Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de perte du contr\u00f4le.
Les soldes bilantiels et les transactions, les produits et les charges r\u00e9sultant des transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
Le p\u00e9rim\u00e8tre du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous.
Pays | Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | ||
Allemagne | OVH DCD DataCenter Deutschland\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSG\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Gridscale\u00a0GmbH | - | - | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Australie | DataCenter Sydney Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Australia Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Belgique | OVHcloud Belgium | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Belgium | - | - | 100\u00a0% | IG |
Canada | OVH Serveur\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Technologies OVH\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | H\u00e9bergement OVH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Infrastructure Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Holding OVH Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Espagne | OVH Hispano S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat Spain S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00c9tats-Unis | DataCenter Vint Hill\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Holding US\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Data US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter West Coast\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OpenIO\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | NFA Group | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
France | OVH Groupe\u00a0SA | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re |
\u00a0 | OVH\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Media BC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | KOSC | 41\u00a0% | MEE | 41\u00a0% | MEE |
\u00a0 | ForePaaS\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | - | - |
Finlande | OVH Hosting\u00a0OY | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Inde | OVHTECH R&D Private\u00a0Ltd | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat DataCenter Private Limited | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Irlande | OVH Hosting\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSI\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Italie | OVH Srl | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Italy | - | - | 100\u00a0% | IG |
Lituanie | OVH UAB | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Maroc | OVH Hosting\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Pays-Bas | OVH B.V. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Netherlands B.V | - | - | 100\u00a0% | IG |
Pologne | OVH Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Ozarow Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Portugal | OVHHosting Sistemas Informaticos Unipessoal Lda | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Royaume-Uni | OVH\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Erith\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSUK\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
S\u00e9n\u00e9gal | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Singapour | Altimat DataCenter Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Suisse | OVHcloud DC Switzerland\u00a0SA | - | - | 100\u00a0% | IG |
R\u00e9publique Tch\u00e8que | OVH CZ Sro | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Tunisie | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Tunisie\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
|
Les filiales sur lesquelles OVH Groupe\u00a0SA exerce son contr\u00f4le sont toutes les entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par OVH Groupe\u00a0SA. Le Groupe a le contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci.
Les actifs, passifs, produits et charges des filiales sont consolid\u00e9s \u00e0 compter de la date de prise du contr\u00f4le par le Groupe. Elles sont d\u00e9consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date de perte du contr\u00f4le.
Les soldes bilantiels et les transactions, les produits et les charges r\u00e9sultant des transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_8696981b-96fb-4825-800a-fa28ed88aef3": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, devise fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, sauf indication contraire.
Les \u00e9tats financiers de chacune des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans leur propre monnaie fonctionnelle, c\u2019est-\u00e0-dire dans la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond, en g\u00e9n\u00e9ral, \u00e0 la monnaie locale. Toutes ses op\u00e9rations financi\u00e8res sont ensuite \u00e9valu\u00e9es dans cette devise.
Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s consolid\u00e9es ayant une monnaie fonctionnelle autre que l\u2019euro sont convertis selon la m\u00e9thode du cours de cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:
Toutes les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de la consolidation des filiales \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb et enregistr\u00e9es dans la rubrique \u00ab\u00a0R\u00e9serves de conversion\u00a0\u00bb des capitaux propres consolid\u00e9s. Lors de la cession d\u2019une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, le montant cumul\u00e9 des \u00e9carts de conversion dans les capitaux propres relatifs \u00e0 cette entit\u00e9 est repris au compte de r\u00e9sultat.
\u00a0
Les op\u00e9rations libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans les devises fonctionnelles respectives des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe en appliquant le taux de change applicable \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration.
\u00c0 la cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de change en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits et charges financiers, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts de conversion aff\u00e9rents aux cr\u00e9ances et dettes intragroupes \u00e0 long terme (dont le r\u00e8glement n\u2019est ni planifi\u00e9 ni probable dans un avenir pr\u00e9visible), faisant en substance partie de l\u2019investissement net du Groupe dans les activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, qui sont comptabilis\u00e9s selon IAS\u00a021 en \u00e9carts de conversion dans l\u2019\u00c9tat du r\u00e9sultat global.
Les activit\u00e9s internationales du Groupe g\u00e9n\u00e8rent des flux dans de nombreuses devises. Afin d\u2019att\u00e9nuer l\u2019exposition au risque de change, le Groupe utilise des contrats de change \u00e0 terme pour couvrir\u00a0:
Par ailleurs, le Groupe centralise les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les besoins de tr\u00e9sorerie en devises autres que l\u2019euro pour les filiales du Groupe. Le risque li\u00e9 aux comptes courants hors euro entre la tr\u00e9sorerie centrale et les filiales est couvert par des swaps de devises \u00e0 court terme. Ces swaps ne sont pas qualifi\u00e9s en relation de couverture.
Le Groupe limite les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture utilis\u00e9s aux swaps de devises et aux contrats de change \u00e0 terme.
Toutes les justes valeurs des d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9es en utilisant des donn\u00e9es observables importantes (niveau\u00a02).
La variation des \u00e9carts de conversion constat\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat net global correspond \u00e0 une perte latente de change de 2,6\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (perte latente de 21,7\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) refl\u00e9tant principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement et de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et d\u2019entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada).
Pour des achats en dollar US, le groupe OVHcloud comptabilise les charges en dollars US int\u00e9gr\u00e9es dans le prix de l\u2019actif immobilis\u00e9 au taux de couverture. La partie efficace de l\u2019instrument de couverture, qualifi\u00e9e en relation de couverture de tr\u00e9sorerie, initialement comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, est recycl\u00e9e de la r\u00e9serve de couverture de tr\u00e9sorerie aux actifs immobilis\u00e9s. L\u2019effet des instruments de couverture est ensuite recycl\u00e9 en r\u00e9sultat en fonction des d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements de ces immobilisations sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des \u00e9quipements.
Une variation des cours de change aurait affect\u00e9 les fonds propres ou le r\u00e9sultat net consolid\u00e9, en raison des strat\u00e9gies de couverture, de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
Le Groupe est expos\u00e9 aux variations de taux Euribor sur son emprunt \u00e0 terme et sa facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable dont le montant total s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024. Ces passifs financiers arrivent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en octobre\u00a02026.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place plusieurs contrats d\u2019\u00e9change de taux sur la totalit\u00e9 de son emprunt \u00e0 terme (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative de la variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31\u00a0ao\u00fbt entra\u00eenerait les charges compl\u00e9mentaires suivantes au compte de r\u00e9sultat\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Hypoth\u00e8ses de variation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Euribor | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a0100\u00a0points de base | 1\u00a0760 | 1\u00a0421 |
-\u00a0100\u00a0points de base | (1\u00a0534) | (1\u00a0421) |
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, devise fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, sauf indication contraire.
Les \u00e9tats financiers de chacune des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans leur propre monnaie fonctionnelle, c\u2019est-\u00e0-dire dans la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond, en g\u00e9n\u00e9ral, \u00e0 la monnaie locale. Toutes ses op\u00e9rations financi\u00e8res sont ensuite \u00e9valu\u00e9es dans cette devise.
Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s consolid\u00e9es ayant une monnaie fonctionnelle autre que l\u2019euro sont convertis selon la m\u00e9thode du cours de cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:
Toutes les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de la consolidation des filiales \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb et enregistr\u00e9es dans la rubrique \u00ab\u00a0R\u00e9serves de conversion\u00a0\u00bb des capitaux propres consolid\u00e9s. Lors de la cession d\u2019une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, le montant cumul\u00e9 des \u00e9carts de conversion dans les capitaux propres relatifs \u00e0 cette entit\u00e9 est repris au compte de r\u00e9sultat.
\u00a0
Les op\u00e9rations libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans les devises fonctionnelles respectives des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe en appliquant le taux de change applicable \u00e0 la date de l\u2019op\u00e9ration.
\u00c0 la cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts de change en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat et pr\u00e9sent\u00e9s dans les autres produits et charges financiers, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts de conversion aff\u00e9rents aux cr\u00e9ances et dettes intragroupes \u00e0 long terme (dont le r\u00e8glement n\u2019est ni planifi\u00e9 ni probable dans un avenir pr\u00e9visible), faisant en substance partie de l\u2019investissement net du Groupe dans les activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, qui sont comptabilis\u00e9s selon IAS\u00a021 en \u00e9carts de conversion dans l\u2019\u00c9tat du r\u00e9sultat global.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_f09a7483-aabf-42f4-858a-b3b798b7ed6c": { "value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, devise fonctionnelle de la Soci\u00e9t\u00e9, sauf indication contraire.
Les \u00e9tats financiers de chacune des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans leur propre monnaie fonctionnelle, c\u2019est-\u00e0-dire dans la monnaie de l\u2019environnement \u00e9conomique principal dans lequel elle op\u00e8re et qui correspond, en g\u00e9n\u00e9ral, \u00e0 la monnaie locale. Toutes ses op\u00e9rations financi\u00e8res sont ensuite \u00e9valu\u00e9es dans cette devise.
Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s consolid\u00e9es ayant une monnaie fonctionnelle autre que l\u2019euro sont convertis selon la m\u00e9thode du cours de cl\u00f4ture de l\u2019exercice\u00a0:
Toutes les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de la consolidation des filiales \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0\u00e9carts de conversion\u00a0\u00bb et enregistr\u00e9es dans la rubrique \u00ab\u00a0R\u00e9serves de conversion\u00a0\u00bb des capitaux propres consolid\u00e9s. Lors de la cession d\u2019une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, le montant cumul\u00e9 des \u00e9carts de conversion dans les capitaux propres relatifs \u00e0 cette entit\u00e9 est repris au compte de r\u00e9sultat.
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En raison de l\u2019incertitude inh\u00e9rente \u00e0 tous les processus de mesure, ces estimations sont revues r\u00e9guli\u00e8rement. Les r\u00e9visions des estimations comptables sont comptabilis\u00e9es dans la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019estimation est r\u00e9vis\u00e9e et pour toute p\u00e9riode future concern\u00e9e.
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u00e9cessite l\u2019utilisation d\u2019estimations et d\u2019hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants d\u2019actif et de passif \u00e0 la cl\u00f4ture ainsi que sur les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat ou des produits et charges comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres de la p\u00e9riode. Ces estimations tiennent compte de donn\u00e9es \u00e9conomiques et d\u2019hypoth\u00e8ses susceptibles de variations dans le temps et d\u2019interpr\u00e9tations de r\u00e8glementations locales le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces estimations comportent donc certains al\u00e9as et concernent principalement\u00a0:
\u00a0Par ailleurs, la direction d\u2019OVHcloud a exerc\u00e9 son jugement afin d\u2019appr\u00e9cier l\u2019impact des enjeux climatiques et environnementaux sur les hypoth\u00e8ses et estimations retenues pour la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers. Le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, notamment\u00a0:
Ces actions n\u2019ont pas conduit le Groupe \u00e0 faire \u00e9voluer les valeurs affect\u00e9es aux hypoth\u00e8ses cl\u00e9s dans les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 de ses immobilisations, et \u00e0 constater des passifs environnementaux au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Taux d\u2019actualisation | 3,75\u00a0% | 3,75\u00a0% |
Futures augmentations de salaire | 3,0\u00a0% | 3,0\u00a0% |
Taux de rotation moyen du personnel | 6,6\u00a0% | 6,6\u00a0% |
Taux moyen d\u2019imposition sur les salaires | 39\u00a0% \u2013 48\u00a0% | 40\u00a0% \u2013 49\u00a0% |
Dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite | 24\u00a0ans | 23\u00a0ans |
Table de mortalit\u00e9 | INSEE 2013-2015 | INSEE 2013-2015 |
\u00a0
Le taux moyen d\u2019imposition sur les salaires correspond au taux moyen de charges patronales.
La dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne r\u00e9siduelle de vie active des salari\u00e9s.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | 2\u00a0258 | 2\u00a0462 |
Co\u00fbts des int\u00e9r\u00eats | 75 | 98 |
Co\u00fbts des services | 377 | 417 |
Rendus au cours de la p\u00e9riode | 455 | 484 |
Co\u00fbts des services pass\u00e9s | (78) | (67) |
Impact sur le r\u00e9sultat | 452 | 515 |
Autres variations | 19 | (280) |
Prestations vers\u00e9es | (18) | - |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | (10) |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | 2\u00a0462 | 2\u00a0687 |
\u00a0
Les co\u00fbts des services pass\u00e9s s\u2019expliquent par des d\u00e9parts de salari\u00e9s.
La r\u00e9forme des retraites en France, entr\u00e9e en vigueur en avril\u00a02023, implique que les salari\u00e9s devront travailler des ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires pour b\u00e9n\u00e9ficier du r\u00e9gime d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e2ge minimum de d\u00e9part \u00e0 la retraite passant progressivement de 62\u00a0\u00e0\u00a064\u00a0ans. Les effets non significatifs de cette r\u00e9forme ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s comme une modification du r\u00e9gime, c\u2019est-\u00e0-dire reconnus imm\u00e9diatement dans la charge de l\u2019exercice 2023.
L\u2019application de la nouvelle convention collective de la m\u00e9tallurgie, en vigueur depuis le 1er\u00a0janvier 2024, n\u2019a pas eu d\u2019effet significatif sur la valorisation des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative pour les hypoth\u00e8ses significatives aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 est indiqu\u00e9e ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Variation du taux d\u2019actualisation | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0067 | 2\u00a0540 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0324 | 2\u00a0840 |
Variation des augmentations de salaires | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0327 | 2\u00a0844 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0064 | 2\u00a0536 |
\u00a0
Le montant de cotisations qu\u2019il est pr\u00e9vu de verser au r\u00e9gime au cours de l\u2019exercice 2025 est de 0,6\u00a0million d\u2019euros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_bca18a95-f1c0-4d47-89e8-03a9782ed9af": { "value": "La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s selon les normes IFRS implique que la direction exerce des jugements et effectue des estimations et hypoth\u00e8ses qui influent sur les montants des actifs, passifs, produits et charges et des informations fournies dans les notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
En raison de l\u2019incertitude inh\u00e9rente \u00e0 tous les processus de mesure, ces estimations sont revues r\u00e9guli\u00e8rement. Les r\u00e9visions des estimations comptables sont comptabilis\u00e9es dans la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019estimation est r\u00e9vis\u00e9e et pour toute p\u00e9riode future concern\u00e9e.
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s n\u00e9cessite l\u2019utilisation d\u2019estimations et d\u2019hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants d\u2019actif et de passif \u00e0 la cl\u00f4ture ainsi que sur les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat ou des produits et charges comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres de la p\u00e9riode. Ces estimations tiennent compte de donn\u00e9es \u00e9conomiques et d\u2019hypoth\u00e8ses susceptibles de variations dans le temps et d\u2019interpr\u00e9tations de r\u00e8glementations locales le cas \u00e9ch\u00e9ant. Ces estimations comportent donc certains al\u00e9as et concernent principalement\u00a0:
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition lorsque l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments acquis r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une entreprise dont le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont, sauf exceptions, \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le Groupe comptabilise toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entit\u00e9 acquise soit \u00e0 leur juste valeur, soit au prorata des actifs net identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles non courantes au cours de la p\u00e9riode durant laquelle ils sont encourus.
Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:
Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_d55b3e2a-b67d-4a9d-a7e2-28614f992674": { "value": "Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition lorsque l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments acquis r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une entreprise dont le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont, sauf exceptions, \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le Groupe comptabilise toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entit\u00e9 acquise soit \u00e0 leur juste valeur, soit au prorata des actifs net identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles non courantes au cours de la p\u00e9riode durant laquelle ils sont encourus.
Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:
Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
Le 4\u00a0septembre 2023, OVHcloud a conclu l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 allemande gridscale, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les infrastructures hyperconverg\u00e9es (syst\u00e8me unifi\u00e9 alliant tous les \u00e9l\u00e9ments d\u2019un datacenter traditionnel\u00a0: stockage, calcul, r\u00e9seau et gestion), pour un prix d\u2019acquisition des titres de 28\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | Ventilation avant allocation | Allocation de la\u00a0technologie | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|
Contrepartie vers\u00e9e en num\u00e9raire | 28\u00a0000 | \u00a0 | 28\u00a0000 |
Immobilisations incorporelles | 2\u00a0282 | 14\u00a0292 | 16\u00a0574 |
Immobilisations corporelles | 433 | \u00a0 | 433 |
Actifs financiers non courants | 78 | \u00a0 | 78 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 1\u00a0774 | \u00a0 | 1\u00a0774 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1\u00a0511 | \u00a0 | 1\u00a0511 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | (470) | \u00a0 | (470) |
Autres passifs courants | (3\u00a0621) | \u00a0 | (3\u00a0621) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \u00a0 | (4\u00a0263) | (4\u00a0263) |
Actif net \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le | 1\u00a0987 | 10\u00a0029 | 12\u00a0016 |
Goodwill | 26\u00a0013 | (10\u00a0029) | 15\u00a0984 |
\u00a0
Le Goodwill correspond aux synergies technologiques attendues permettant au Groupe d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer son maillage \u00e0 l\u2019international sur le march\u00e9 en tr\u00e8s forte croissance de l\u2019edge computing.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_5bc47ee1-3e93-4c7c-9674-25720a66d76d": { "value": "Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition lorsque l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments acquis r\u00e9pond \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une entreprise dont le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises sont, sauf exceptions, \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Le Groupe comptabilise toute participation ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entit\u00e9 acquise soit \u00e0 leur juste valeur, soit au prorata des actifs net identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.
Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont comptabilis\u00e9s en autres charges op\u00e9rationnelles non courantes au cours de la p\u00e9riode durant laquelle ils sont encourus.
Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:
Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_70a0e25d-3d6a-4b53-8781-fdbf2a096fe6": { "value": "Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
Les autres immobilisations incorporelles comprennent essentiellement des brevets, des licences, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, des blocs IP\u00a0(1), des logiciels informatiques, des relations clients et des frais de d\u00e9veloppement. Elles sont comptabilis\u00e9es initialement\u00a0:
Les autres immobilisations incorporelles figurent au bilan pour leur co\u00fbt initial diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur constat\u00e9es.
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | 52\u00a0192 | 45\u00a0271 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | 15\u00a0984 |
Transferts | (5\u00a0831) | - |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0090) | (248) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | 45\u00a0271 | 61\u00a0008 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
Valeurs nettes | 43\u00a0971 | 59\u00a0708 |
\u00a0
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, la valeur brute du Goodwill se compose des Goodwill suivants\u00a0: gridscale (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 4\u00a0septembre 2023) pour un montant de 16\u00a0millions d\u2019euros, ForePaaS (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 20\u00a0avril 2022) pour un montant de 14,2\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; BuyDRM (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02021) pour un montant de 8,4\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; OpenIO (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 18,5\u00a0millions d\u2019euros et Exten (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 3,8\u00a0millions d\u2019euros.
La variation du Goodwill entre le 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et le 31\u00a0ao\u00fbt 2024 provient principalement du Goodwill g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale, dont l\u2019allocation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition est d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
\u00a0
Le 4\u00a0septembre 2023, OVHcloud a conclu l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 allemande gridscale, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les infrastructures hyperconverg\u00e9es (syst\u00e8me unifi\u00e9 alliant tous les \u00e9l\u00e9ments d\u2019un datacenter traditionnel\u00a0: stockage, calcul, r\u00e9seau et gestion), pour un prix d\u2019acquisition des titres de 28\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | Ventilation avant allocation | Allocation de la\u00a0technologie | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|
Contrepartie vers\u00e9e en num\u00e9raire | 28\u00a0000 | \u00a0 | 28\u00a0000 |
Immobilisations incorporelles | 2\u00a0282 | 14\u00a0292 | 16\u00a0574 |
Immobilisations corporelles | 433 | \u00a0 | 433 |
Actifs financiers non courants | 78 | \u00a0 | 78 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 1\u00a0774 | \u00a0 | 1\u00a0774 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1\u00a0511 | \u00a0 | 1\u00a0511 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | (470) | \u00a0 | (470) |
Autres passifs courants | (3\u00a0621) | \u00a0 | (3\u00a0621) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \u00a0 | (4\u00a0263) | (4\u00a0263) |
Actif net \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le | 1\u00a0987 | 10\u00a0029 | 12\u00a0016 |
Goodwill | 26\u00a0013 | (10\u00a0029) | 15\u00a0984 |
\u00a0
Le Goodwill correspond aux synergies technologiques attendues permettant au Groupe d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer son maillage \u00e0 l\u2019international sur le march\u00e9 en tr\u00e8s forte croissance de l\u2019edge computing.
\u00a0\u00a0\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s | Blocs IP | Autres immobilisations incorporelles | Total |
|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 182\u00a0718 | 51\u00a0860 | 36\u00a0138 | 270\u00a0716 |
Augmentations | 68\u00a0443 | 1\u00a0404 | 681 | 70\u00a0528 |
Diminutions | (2\u00a0332) | - | - | (2\u00a0332) |
Transferts | 200 | 1\u00a0403 | (1\u00a0603) | (0) |
Autres mouvements | 660 | - | 7\u00a0856 | 8\u00a0516 |
\u00c9carts de conversion | (87) | (787) | (1\u00a0454) | (2\u00a0328) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 249\u00a0603 | 53\u00a0880 | 41\u00a0618 | 345\u00a0100 |
Augmentations | 72\u00a0199 | - | 4\u00a0391 | 76\u00a0589 |
Diminutions | (18\u00a0615) | - | 7\u00a0002 | (11\u00a0613) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 2\u00a0070 | - | 2\u00a0282 | 4\u00a0352 |
Transferts | (6\u00a0902) | 5\u00a0667 | 825 | (409) |
Autres mouvements | - | - | 14\u00a0245 | 14\u00a0244 |
\u00c9carts de conversion | (17) | - | (144) | (161) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 298\u00a0338 | 59\u00a0546 | 70\u00a0219 | 428\u00a0103 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (28\u00a0345) | - | (18\u00a0865) | (47\u00a0210) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (29\u00a0070) | - | (4\u00a0961) | (34\u00a0032) |
Transferts | (390) | - | 389 | (1) |
Autres mouvements | - | - | (0) | - |
\u00c9carts de conversion | - | - | 921 | 921 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (57\u00a0805) | - | (22\u00a0516) | (80\u00a0321) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (53\u00a0662) | - | (8\u00a0788) | (62\u00a0450) |
Diminutions | 10\u00a0922 | - | 1\u00a0028 | 11\u00a0950 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (2\u00a0070) | - | (0) | (2\u00a0071) |
Transferts | 89 | (6\u00a0441) | 6\u00a0426 | 73 |
Autres mouvements | - | - | (426) | (426) |
\u00c9carts de conversion | - | 127 | 145 | 272 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (102\u00a0527) | (6\u00a0314) | (24\u00a0131) | (132\u00a0972) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 154\u00a0374 | 51\u00a0860 | 17\u00a0273 | 223\u00a0506 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 191\u00a0798 | 53\u00a0880 | 19\u00a0102 | 264\u00a0779 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 195\u00a0812 | 53\u00a0232 | 46\u00a0088 | 295\u00a0131 |
\u00a0
\u00a0
Au titre de l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le total des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement d\u2019OVHcloud s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 152\u00a0millions d\u2019euros, et comprennent 76,6\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts capitalis\u00e9s (68,4\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9s sur la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Ces co\u00fbts capitalis\u00e9s, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, sont fondamentaux pour le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Parmi les co\u00fbts capitalis\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, 51\u00a0millions d\u2019euros correspondent \u00e0 des co\u00fbts internes (co\u00fbts du personnel) (43,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et 25,6\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 des co\u00fbts externes (logiciels, prestations) (25,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s comprennent essentiellement des projets de refonte des syst\u00e8mes d\u2019information pour 22,6\u00a0millions d\u2019euros (21,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), dont la mise en place par le Groupe de logiciels de suivi de la performance, ainsi que des projets de d\u00e9veloppement de nouveaux services \u00e0 destination des clients pour 24,6\u00a0millions d\u2019euros (20,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Par ailleurs, l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023), r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant, a conduit \u00e0 reconna\u00eetre 14,2\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles au titre de la technologie.
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_86ac532a-e5e2-4603-a670-61b5fd86ff67": { "value": "Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
Les autres immobilisations incorporelles comprennent essentiellement des brevets, des licences, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, des blocs IP\u00a0(1), des logiciels informatiques, des relations clients et des frais de d\u00e9veloppement. Elles sont comptabilis\u00e9es initialement\u00a0:
Les autres immobilisations incorporelles figurent au bilan pour leur co\u00fbt initial diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur constat\u00e9es.
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_23be530b-8090-48ff-b3a9-30c4f23a1cc0": { "value": "Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | 52\u00a0192 | 45\u00a0271 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | 15\u00a0984 |
Transferts | (5\u00a0831) | - |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0090) | (248) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | 45\u00a0271 | 61\u00a0008 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
Valeurs nettes | 43\u00a0971 | 59\u00a0708 |
\u00a0
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, la valeur brute du Goodwill se compose des Goodwill suivants\u00a0: gridscale (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 4\u00a0septembre 2023) pour un montant de 16\u00a0millions d\u2019euros, ForePaaS (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 20\u00a0avril 2022) pour un montant de 14,2\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; BuyDRM (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02021) pour un montant de 8,4\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; OpenIO (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 18,5\u00a0millions d\u2019euros et Exten (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 3,8\u00a0millions d\u2019euros.
La variation du Goodwill entre le 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et le 31\u00a0ao\u00fbt 2024 provient principalement du Goodwill g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale, dont l\u2019allocation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition est d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
\u00a0
Le 4\u00a0septembre 2023, OVHcloud a conclu l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 allemande gridscale, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les infrastructures hyperconverg\u00e9es (syst\u00e8me unifi\u00e9 alliant tous les \u00e9l\u00e9ments d\u2019un datacenter traditionnel\u00a0: stockage, calcul, r\u00e9seau et gestion), pour un prix d\u2019acquisition des titres de 28\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | Ventilation avant allocation | Allocation de la\u00a0technologie | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|
Contrepartie vers\u00e9e en num\u00e9raire | 28\u00a0000 | \u00a0 | 28\u00a0000 |
Immobilisations incorporelles | 2\u00a0282 | 14\u00a0292 | 16\u00a0574 |
Immobilisations corporelles | 433 | \u00a0 | 433 |
Actifs financiers non courants | 78 | \u00a0 | 78 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 1\u00a0774 | \u00a0 | 1\u00a0774 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1\u00a0511 | \u00a0 | 1\u00a0511 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | (470) | \u00a0 | (470) |
Autres passifs courants | (3\u00a0621) | \u00a0 | (3\u00a0621) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \u00a0 | (4\u00a0263) | (4\u00a0263) |
Actif net \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le | 1\u00a0987 | 10\u00a0029 | 12\u00a0016 |
Goodwill | 26\u00a0013 | (10\u00a0029) | 15\u00a0984 |
\u00a0
Le Goodwill correspond aux synergies technologiques attendues permettant au Groupe d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer son maillage \u00e0 l\u2019international sur le march\u00e9 en tr\u00e8s forte croissance de l\u2019edge computing.
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_df5c98f5-1beb-4f99-b982-bd57613d85b0": { "value": "Le Goodwill r\u00e9sultant d\u2019un regroupement d\u2019entreprises est \u00e9valu\u00e9 comme suit\u00a0:Les estimations de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e et de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assum\u00e9s sont finalis\u00e9es dans les douze mois suivant la date d\u2019acquisition. Les ajustements sont comptabilis\u00e9s comme des ajustements r\u00e9troactifs des Goodwill s\u2019ils refl\u00e8tent des conditions pr\u00e9valant \u00e0 la date d\u2019acquisition. Au-del\u00e0 de cette p\u00e9riode de douze mois, tout ajustement est directement comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
Lorsque le r\u00e8glement d\u2019une partie de la contrepartie en esp\u00e8ces est diff\u00e9r\u00e9, les montants futurs \u00e0 payer sont actualis\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Le taux d\u2019actualisation retenu est le taux d\u2019emprunt marginal de l\u2019entit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire le taux auquel un emprunt similaire pourrait \u00eatre obtenu d\u2019un financement ind\u00e9pendant \u00e0 des conditions comparables.
Les compl\u00e9ments de prix sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les compl\u00e9ments de prix qui r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition des passifs financiers sont ensuite r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur sont enregistr\u00e9es en r\u00e9sultat. Les compl\u00e9ments de prix relatifs \u00e0 une condition de pr\u00e9sence sont constat\u00e9s en r\u00e9sultat selon l\u2019avancement temporel.
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_6a1ec028-6d2d-4dd5-86d2-376def5c51df": { "value": "Les autres immobilisations incorporelles comprennent essentiellement des brevets, des licences, des \u00e9l\u00e9ments de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, des blocs IP\u00a0(1), des logiciels informatiques, des relations clients et des frais de d\u00e9veloppement. Elles sont comptabilis\u00e9es initialement\u00a0:
Les autres immobilisations incorporelles figurent au bilan pour leur co\u00fbt initial diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur constat\u00e9es.
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
(en milliers d\u2019euros) | Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s | Blocs IP | Autres immobilisations incorporelles | Total |
|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 182\u00a0718 | 51\u00a0860 | 36\u00a0138 | 270\u00a0716 |
Augmentations | 68\u00a0443 | 1\u00a0404 | 681 | 70\u00a0528 |
Diminutions | (2\u00a0332) | - | - | (2\u00a0332) |
Transferts | 200 | 1\u00a0403 | (1\u00a0603) | (0) |
Autres mouvements | 660 | - | 7\u00a0856 | 8\u00a0516 |
\u00c9carts de conversion | (87) | (787) | (1\u00a0454) | (2\u00a0328) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 249\u00a0603 | 53\u00a0880 | 41\u00a0618 | 345\u00a0100 |
Augmentations | 72\u00a0199 | - | 4\u00a0391 | 76\u00a0589 |
Diminutions | (18\u00a0615) | - | 7\u00a0002 | (11\u00a0613) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 2\u00a0070 | - | 2\u00a0282 | 4\u00a0352 |
Transferts | (6\u00a0902) | 5\u00a0667 | 825 | (409) |
Autres mouvements | - | - | 14\u00a0245 | 14\u00a0244 |
\u00c9carts de conversion | (17) | - | (144) | (161) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 298\u00a0338 | 59\u00a0546 | 70\u00a0219 | 428\u00a0103 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (28\u00a0345) | - | (18\u00a0865) | (47\u00a0210) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (29\u00a0070) | - | (4\u00a0961) | (34\u00a0032) |
Transferts | (390) | - | 389 | (1) |
Autres mouvements | - | - | (0) | - |
\u00c9carts de conversion | - | - | 921 | 921 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (57\u00a0805) | - | (22\u00a0516) | (80\u00a0321) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (53\u00a0662) | - | (8\u00a0788) | (62\u00a0450) |
Diminutions | 10\u00a0922 | - | 1\u00a0028 | 11\u00a0950 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (2\u00a0070) | - | (0) | (2\u00a0071) |
Transferts | 89 | (6\u00a0441) | 6\u00a0426 | 73 |
Autres mouvements | - | - | (426) | (426) |
\u00c9carts de conversion | - | 127 | 145 | 272 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (102\u00a0527) | (6\u00a0314) | (24\u00a0131) | (132\u00a0972) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 154\u00a0374 | 51\u00a0860 | 17\u00a0273 | 223\u00a0506 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 191\u00a0798 | 53\u00a0880 | 19\u00a0102 | 264\u00a0779 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 195\u00a0812 | 53\u00a0232 | 46\u00a0088 | 295\u00a0131 |
\u00a0
\u00a0
Au titre de l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le total des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement d\u2019OVHcloud s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 152\u00a0millions d\u2019euros, et comprennent 76,6\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts capitalis\u00e9s (68,4\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9s sur la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Ces co\u00fbts capitalis\u00e9s, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, sont fondamentaux pour le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Parmi les co\u00fbts capitalis\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, 51\u00a0millions d\u2019euros correspondent \u00e0 des co\u00fbts internes (co\u00fbts du personnel) (43,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et 25,6\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 des co\u00fbts externes (logiciels, prestations) (25,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s comprennent essentiellement des projets de refonte des syst\u00e8mes d\u2019information pour 22,6\u00a0millions d\u2019euros (21,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), dont la mise en place par le Groupe de logiciels de suivi de la performance, ainsi que des projets de d\u00e9veloppement de nouveaux services \u00e0 destination des clients pour 24,6\u00a0millions d\u2019euros (20,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Par ailleurs, l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023), r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant, a conduit \u00e0 reconna\u00eetre 14,2\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles au titre de la technologie.
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
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Les autres immobilisations incorporelles figurent au bilan pour leur co\u00fbt initial diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur constat\u00e9es.
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_6e1bf866-8d55-42db-9b00-f41435de4fc8": { "value": "Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s | Blocs IP | Autres immobilisations incorporelles | Total |
|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 182\u00a0718 | 51\u00a0860 | 36\u00a0138 | 270\u00a0716 |
Augmentations | 68\u00a0443 | 1\u00a0404 | 681 | 70\u00a0528 |
Diminutions | (2\u00a0332) | - | - | (2\u00a0332) |
Transferts | 200 | 1\u00a0403 | (1\u00a0603) | (0) |
Autres mouvements | 660 | - | 7\u00a0856 | 8\u00a0516 |
\u00c9carts de conversion | (87) | (787) | (1\u00a0454) | (2\u00a0328) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 249\u00a0603 | 53\u00a0880 | 41\u00a0618 | 345\u00a0100 |
Augmentations | 72\u00a0199 | - | 4\u00a0391 | 76\u00a0589 |
Diminutions | (18\u00a0615) | - | 7\u00a0002 | (11\u00a0613) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 2\u00a0070 | - | 2\u00a0282 | 4\u00a0352 |
Transferts | (6\u00a0902) | 5\u00a0667 | 825 | (409) |
Autres mouvements | - | - | 14\u00a0245 | 14\u00a0244 |
\u00c9carts de conversion | (17) | - | (144) | (161) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 298\u00a0338 | 59\u00a0546 | 70\u00a0219 | 428\u00a0103 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (28\u00a0345) | - | (18\u00a0865) | (47\u00a0210) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (29\u00a0070) | - | (4\u00a0961) | (34\u00a0032) |
Transferts | (390) | - | 389 | (1) |
Autres mouvements | - | - | (0) | - |
\u00c9carts de conversion | - | - | 921 | 921 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (57\u00a0805) | - | (22\u00a0516) | (80\u00a0321) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (53\u00a0662) | - | (8\u00a0788) | (62\u00a0450) |
Diminutions | 10\u00a0922 | - | 1\u00a0028 | 11\u00a0950 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (2\u00a0070) | - | (0) | (2\u00a0071) |
Transferts | 89 | (6\u00a0441) | 6\u00a0426 | 73 |
Autres mouvements | - | - | (426) | (426) |
\u00c9carts de conversion | - | 127 | 145 | 272 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (102\u00a0527) | (6\u00a0314) | (24\u00a0131) | (132\u00a0972) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 154\u00a0374 | 51\u00a0860 | 17\u00a0273 | 223\u00a0506 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 191\u00a0798 | 53\u00a0880 | 19\u00a0102 | 264\u00a0779 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 195\u00a0812 | 53\u00a0232 | 46\u00a0088 | 295\u00a0131 |
\u00a0
\u00a0
Au titre de l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le total des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement d\u2019OVHcloud s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 152\u00a0millions d\u2019euros, et comprennent 76,6\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts capitalis\u00e9s (68,4\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9s sur la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Ces co\u00fbts capitalis\u00e9s, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, sont fondamentaux pour le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Parmi les co\u00fbts capitalis\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, 51\u00a0millions d\u2019euros correspondent \u00e0 des co\u00fbts internes (co\u00fbts du personnel) (43,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et 25,6\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 des co\u00fbts externes (logiciels, prestations) (25,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s comprennent essentiellement des projets de refonte des syst\u00e8mes d\u2019information pour 22,6\u00a0millions d\u2019euros (21,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), dont la mise en place par le Groupe de logiciels de suivi de la performance, ainsi que des projets de d\u00e9veloppement de nouveaux services \u00e0 destination des clients pour 24,6\u00a0millions d\u2019euros (20,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Par ailleurs, l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023), r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant, a conduit \u00e0 reconna\u00eetre 14,2\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles au titre de la technologie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_94b8837c-ccd0-4f85-a270-dca656168f08": { "value": "Les frais de recherche et d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts des activit\u00e9s techniques, de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, d\u2019enseignement et de transmission des connaissances fondamentaux pour assurer le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement doivent \u00eatre immobilis\u00e9s si, et seulement si, ils r\u00e9pondent aux crit\u00e8res restrictifs suivants d\u00e9finis par la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:\u00a0
Lorsque ces conditions ne sont pas r\u00e9unies, les co\u00fbts de d\u00e9veloppement encourus par le Groupe sont comptabilis\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
Les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues.
Les frais de d\u00e9veloppement de technologies et logiciels sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles lorsque des conditions pr\u00e9cises, li\u00e9es notamment \u00e0 la faisabilit\u00e9 technique et aux perspectives de commercialisation et de rentabilit\u00e9, sont remplies conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb. La faisabilit\u00e9 technologique et \u00e9conomique est g\u00e9n\u00e9ralement confirm\u00e9e lorsque le projet de d\u00e9veloppement d\u2019un produit ou d\u2019une solution commerciale a atteint un jalon d\u00e9fini selon un mod\u00e8le de gestion de projet \u00e9tabli. Les frais de d\u00e9veloppement comprennent les co\u00fbts engag\u00e9s dans l\u2019ex\u00e9cution des activit\u00e9s de d\u00e9veloppement, c\u2019est-\u00e0-dire notamment les co\u00fbts salariaux affect\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppements et les co\u00fbts de prestataires externes.
Dans le cas des logiciels, le Groupe consid\u00e8re que seules les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement internes et externes li\u00e9es aux frais d\u2019analyse organique, de programmation, de tests et de documentation destin\u00e9e \u00e0 l\u2019utilisateur peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es si les autres conditions d\u2019IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb sont respect\u00e9es.
Toutes les autres d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement (comme les phases d\u2019investigation) sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat au fur et \u00e0 mesure qu\u2019elles sont engag\u00e9es. Les d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement (capitalis\u00e9es ou non) sont principalement constitu\u00e9es des charges de personnel (y compris les salaires, les primes, les avantages et les frais de d\u00e9placement) ainsi que des honoraires des sous-traitants int\u00e9gr\u00e9s au sein des \u00e9quipes projets qui ajoutent de nouvelles fonctionnalit\u00e9s aux offres existantes d\u2019OVHcloud, d\u00e9veloppent de nouvelles offres, assurent la fiabilit\u00e9 des performances de sa plateforme cloud mondiale, et g\u00e8rent et d\u00e9veloppent les syst\u00e8mes et infrastructures informatiques internes. Le Groupe pr\u00e9sente, pour les exercices 2023 et\u00a02024, un agr\u00e9gat de montant de d\u00e9penses en recherche et d\u00e9veloppement en note\u00a04.10.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_6dea2b16-aeea-4d64-9d3d-fe65424848af": { "value": "\u00a0
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production sous d\u00e9duction des amortissements cumul\u00e9s et des pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es, en appliquant l\u2019approche par composants pr\u00e9vue par IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb.
L\u2019amortissement des immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9 lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif, \u00e0 compter de la date de mise en service.
Lorsque la valeur recouvrable des immobilisations est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e.
Les composants, dont l\u2019utilisation par le Groupe exc\u00e8de un an, sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a016 en Immobilisations corporelles en cours. Ces composants sont valoris\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation lorsque leur valeur nette comptable exc\u00e8de leur valeur recouvrable.
Les serveurs sont valoris\u00e9s au co\u00fbt de production, comprenant le co\u00fbt d\u2019achat des composants valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9, et les co\u00fbts directs et indirects de production. Ces composants sont notamment les processeurs CPU-GPU, la m\u00e9moire RAM, la carte m\u00e8re et le disque dur. La date de d\u00e9but d\u2019amortissement des serveurs produits co\u00efncide avec leur date de mise en service. Les serveurs sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de cinq ans.
Lors des op\u00e9rations de d\u00e9montage des composants ou serveurs, ces derniers sont remis en immobilisations corporelles en cours pour leur valeur amortie. Lors de la r\u00e9installation d\u2019un composant sur un serveur, ce composant est valoris\u00e9 au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et amorti lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de trois ans \u00e0 compter de sa date de mise en service.
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Constructions | Lin\u00e9aire | 10\u00a0\u00e0\u00a030\u00a0ans |
Mat\u00e9riels et outillages | Lin\u00e9aire | 5\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
\u00c9quipements d\u2019infrastructures et installations | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
V\u00e9hicules | Lin\u00e9aire | 4\u00a0ans |
\u00c9quipements r\u00e9seaux | Lin\u00e9aire | 5\u00a0ans |
Composant serveurs et mat\u00e9riel informatique | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans |
Mobilier | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
\u00a0
Les plus et moins-values de cession et de sortie d\u2019immobilisations corporelles sont incluses dans les \u00ab\u00a0autres produits ou charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb si elles sont significatives et inhabituelles.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles (dont mises au rebuts) | (34\u00a0032) | (62\u00a0624) |
Amortissements des droits d\u2019utilisations | (25\u00a0724) | (33\u00a0426) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations corporelles (dont mises au rebuts) | (259\u00a0393) | (247\u00a0008) |
Dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (319\u00a0149) | (343\u00a0059) |
\u00a0
L\u2019augmentation des amortissements des immobilisations incorporelles provient principalement de la mise en service de projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s depuis la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023, ainsi que d\u2019une mise au rebut concernant le d\u00e9ploiement d\u2019un projet de syst\u00e8me d\u2019information interne. L\u2019augmentation des amortissements des droits d\u2019utilisation provient principalement de nouveaux contrats de location de datacenters en lien avec l\u2019expansion du Groupe en France et en Asie. Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations corporelles incluent une d\u00e9pr\u00e9ciation des composants exc\u00e9dentaires d\u2019anciennes g\u00e9n\u00e9rations acquis en partie lors de la crise sanitaire pour un montant total de -\u00a08,3\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s | Blocs IP | Autres immobilisations incorporelles | Total |
|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 182\u00a0718 | 51\u00a0860 | 36\u00a0138 | 270\u00a0716 |
Augmentations | 68\u00a0443 | 1\u00a0404 | 681 | 70\u00a0528 |
Diminutions | (2\u00a0332) | - | - | (2\u00a0332) |
Transferts | 200 | 1\u00a0403 | (1\u00a0603) | (0) |
Autres mouvements | 660 | - | 7\u00a0856 | 8\u00a0516 |
\u00c9carts de conversion | (87) | (787) | (1\u00a0454) | (2\u00a0328) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 249\u00a0603 | 53\u00a0880 | 41\u00a0618 | 345\u00a0100 |
Augmentations | 72\u00a0199 | - | 4\u00a0391 | 76\u00a0589 |
Diminutions | (18\u00a0615) | - | 7\u00a0002 | (11\u00a0613) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 2\u00a0070 | - | 2\u00a0282 | 4\u00a0352 |
Transferts | (6\u00a0902) | 5\u00a0667 | 825 | (409) |
Autres mouvements | - | - | 14\u00a0245 | 14\u00a0244 |
\u00c9carts de conversion | (17) | - | (144) | (161) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 298\u00a0338 | 59\u00a0546 | 70\u00a0219 | 428\u00a0103 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (28\u00a0345) | - | (18\u00a0865) | (47\u00a0210) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (29\u00a0070) | - | (4\u00a0961) | (34\u00a0032) |
Transferts | (390) | - | 389 | (1) |
Autres mouvements | - | - | (0) | - |
\u00c9carts de conversion | - | - | 921 | 921 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (57\u00a0805) | - | (22\u00a0516) | (80\u00a0321) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (53\u00a0662) | - | (8\u00a0788) | (62\u00a0450) |
Diminutions | 10\u00a0922 | - | 1\u00a0028 | 11\u00a0950 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (2\u00a0070) | - | (0) | (2\u00a0071) |
Transferts | 89 | (6\u00a0441) | 6\u00a0426 | 73 |
Autres mouvements | - | - | (426) | (426) |
\u00c9carts de conversion | - | 127 | 145 | 272 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (102\u00a0527) | (6\u00a0314) | (24\u00a0131) | (132\u00a0972) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 154\u00a0374 | 51\u00a0860 | 17\u00a0273 | 223\u00a0506 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 191\u00a0798 | 53\u00a0880 | 19\u00a0102 | 264\u00a0779 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 195\u00a0812 | 53\u00a0232 | 46\u00a0088 | 295\u00a0131 |
\u00a0
\u00a0
Au titre de l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le total des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement d\u2019OVHcloud s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 152\u00a0millions d\u2019euros, et comprennent 76,6\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts capitalis\u00e9s (68,4\u00a0millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 capitalis\u00e9s sur la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Ces co\u00fbts capitalis\u00e9s, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, sont fondamentaux pour le d\u00e9veloppement, la fabrication, la mise en \u0153uvre et la commercialisation de technologies et de logiciels nouveaux ou en am\u00e9lioration continue.
Parmi les co\u00fbts capitalis\u00e9s au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, 51\u00a0millions d\u2019euros correspondent \u00e0 des co\u00fbts internes (co\u00fbts du personnel) (43,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et 25,6\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 des co\u00fbts externes (logiciels, prestations) (25,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s comprennent essentiellement des projets de refonte des syst\u00e8mes d\u2019information pour 22,6\u00a0millions d\u2019euros (21,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), dont la mise en place par le Groupe de logiciels de suivi de la performance, ainsi que des projets de d\u00e9veloppement de nouveaux services \u00e0 destination des clients pour 24,6\u00a0millions d\u2019euros (20,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Par ailleurs, l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023), r\u00e9alis\u00e9e par un expert ind\u00e9pendant, a conduit \u00e0 reconna\u00eetre 14,2\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles au titre de la technologie.
(en milliers d\u2019euros) | Terrains | Constructions et agencements sur constructions | Installations techniques, mat\u00e9riel et outillages industriels et agencements divers | Mat\u00e9riel informatique | Contrats de location \u2013 Droit d\u2019utilisation | Immobilisation corporelle en construction | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 7\u00a0388 | 57\u00a0638 | 582\u00a0303 | 1\u00a0061\u00a0872 | 93\u00a0143 | 203\u00a0599 | 2\u00a0005\u00a0943 |
Augmentations | 5\u00a0301 | 10\u00a0977 | 80\u00a0253 | 168\u00a0025 | 110\u00a0142 | 24\u00a0208 | 398\u00a0907 |
Diminutions | \u00a0 | - | (3\u00a0710) | (66\u00a0548) | (4\u00a0679) | - | (74\u00a0936) |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | (19) | 13\u00a0504 | (338) | 2 | (39\u00a0725) | (26\u00a0577) |
\u00c9carts de conversion | (515) | (2\u00a0114) | (14\u00a0323) | (26\u00a0482) | (2\u00a0781) | (5\u00a0692) | (51\u00a0908) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 12\u00a0174 | 66\u00a0481 | 658\u00a0027 | 1\u00a0136\u00a0528 | 195\u00a0827 | 182\u00a0390 | 2\u00a0251\u00a0429 |
Augmentations | 236 | 4\u00a0297 | 38\u00a0806 | 145\u00a0054 | 48\u00a0248 | 78\u00a0126 | 314\u00a0767 |
Diminutions | - | - | (2\u00a0488) | (35\u00a0799) | (26\u00a0274) | (20\u00a0161) | (84\u00a0722) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | 88 | 345 | - | - | 433 |
Autres mouvements (y compris transferts) | 2\u00a0499 | (22\u00a0088) | (81\u00a0445) | 124\u00a0991 | (340) | (30\u00a0800) | (7\u00a0183) |
\u00c9carts de conversion | (169) | (288) | (787) | (3\u00a0060) | 164 | (717) | (4\u00a0858) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 14\u00a0740 | 48\u00a0402 | 612\u00a0202 | 1\u00a0368\u00a0059 | 217\u00a0626 | 208\u00a0838 | 2\u00a0469\u00a0866 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (845) | (16\u00a0679) | (323\u00a0115) | (607\u00a0698) | (52\u00a0798) | (14\u00a0950) | (1\u00a0016\u00a0085) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (190) | (2\u00a0656) | (48\u00a0643) | (182\u00a0308) | (25\u00a0688) | (25\u00a0633) | (285\u00a0119) |
Diminutions | \u00a0 | - | 3\u00a0894 | 64\u00a0819 | 3\u00a0504 | 5 | 72\u00a0222 |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | 5 | 426 | 8\u00a0131 | 695 | 23\u00a0239 | 32\u00a0497 |
\u00c9carts de conversion | (56) | 640 | 5\u00a0600 | 14\u00a0283 | 1\u00a0306 | 471 | 22\u00a0244 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (1\u00a0091) | (18\u00a0689) | (361\u00a0838) | (702\u00a0773) | (72\u00a0982) | (16\u00a0868) | (1\u00a0174\u00a0242) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (267) | (2\u00a0225) | (47\u00a0708) | (183\u00a0259) | (33\u00a0423) | (13\u00a0549) | (280\u00a0431) |
Diminutions | - | (1\u00a0090) | 2\u00a0314 | 56\u00a0842 | 24\u00a0364 | 12 | 82\u00a0442 |
Autres mouvements (y compris transferts) | (382) | 5\u00a0795 | 82\u00a0929 | (85\u00a0755) | - | 5\u00a0901 | 8\u00a0488 |
\u00c9carts de conversion | (44) | 119 | (233) | 1\u00a0983 | 32 | 82 | 1\u00a0939 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (1\u00a0785) | (16\u00a0091) | (324\u00a0535) | (912\u00a0963) | (82\u00a0009) | (24\u00a0422) | (1\u00a0361\u00a0804) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 6\u00a0543 | 40\u00a0959 | 259\u00a0188 | 454\u00a0174 | 40\u00a0345 | 188\u00a0649 | 989\u00a0857 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 11\u00a0084 | 47\u00a0792 | 296\u00a0190 | 433\u00a0755 | 122\u00a0846 | 165\u00a0522 | 1\u00a0077\u00a0187 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 12\u00a0955 | 32\u00a0311 | 287\u00a0667 | 455\u00a0097 | 135\u00a0617 | 184\u00a0416 | 1\u00a0108\u00a0061 |
\u00a0
Les terrains et constructions d\u2019une valeur comptable de 45,3\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 58,9\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s de centres de donn\u00e9es et des terrains y aff\u00e9rent.
Les machines, \u00e9quipements et agencements divers d\u2019une valeur comptable de 287,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 296,2\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s des lignes de production industrielle (puisqu\u2019OVHcloud assure la production des serveurs informatiques utilis\u00e9s pour fournir les services de Private et Public Cloud \u00e0 ses clients), y compris les installations techniques n\u00e9cessaires notamment au traitement de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9, du refroidissement de l\u2019eau, des connexions de r\u00e9seau et des agencements r\u00e9alis\u00e9s. La variation provient principalement d\u2019une analyse approfondie des actifs ayant permis un reclassement d\u2019immobilisations corporelles en \u00e9quipements informatiques.
Les \u00e9quipements informatiques d\u2019une valeur comptable de 455,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 453,8\u00a0millions d\u2019euros) se composent principalement (i)\u00a0de serveurs informatiques une fois mis en service et (ii)\u00a0de mat\u00e9riel permettant la mise en place de r\u00e9seaux informatiques.
Les droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location d\u2019une valeur nette comptable de 135,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (122,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) sont principalement compos\u00e9s de baux de bureaux et logements, de centres de donn\u00e9es et de points de pr\u00e9sence (POP). La hausse des droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location comprend principalement de nouveaux contrats de location de datacenters en lien avec l\u2019expansion du Groupe en Am\u00e9rique du Nord (11,2\u00a0millions d\u2019euros).
Les immobilisations corporelles en construction repr\u00e9sentent principalement les co\u00fbts de production des serveurs et des r\u00e9seaux, et l\u2019am\u00e9nagement des b\u00e2timents.
Les valeurs comptables des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9s et les mouvements de la p\u00e9riode sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les tableaux suivants\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Baux de\u00a0bureaux | Centres de\u00a0donn\u00e9es | R\u00e9seaux | Points de\u00a0pr\u00e9sence | Autres actifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 59\u00a0427 | 9\u00a0094 | 7\u00a0593 | 15\u00a0392 | 1\u00a0637 | 93\u00a0143 |
Augmentations | 40\u00a0537 | 63\u00a0871 | 846 | 4\u00a0606 | 281 | 110\u00a0142 |
Fins de contrats | (176) | - | (816) | (3\u00a0581) | (105) | (4\u00a0679) |
\u00c9carts de conversion | (296) | (1\u00a0420) | (523) | (542) | - | (2\u00a0781) |
Autres mouvements | (2\u00a0113) | 1\u00a0600 | 315 | 200 | - | 2 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97\u00a0380 | 73\u00a0145 | 7\u00a0416 | 16\u00a0074 | 1\u00a0813 | 195\u00a0828 |
Augmentations | 8\u00a0322 | 25\u00a0422 | 757 | 13\u00a0506 | 240 | 48\u00a0248 |
Fins de contrats | (18\u00a0655) | (221) | - | (6\u00a0717) | - | (25\u00a0593) |
\u00c9carts de conversion | 42 | 351 | (88) | (140) | - | 164 |
Autres mouvements | (1\u00a0020) | - | - | - | - | (1\u00a0020) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 86\u00a0068 | 98\u00a0697 | 8\u00a0085 | 22\u00a0724 | 2\u00a0051 | 217\u00a0625 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (31\u00a0987) | (2\u00a0866) | (5\u00a0549) | (11\u00a0190) | (1\u00a0207) | (52\u00a0798) |
Dotations | (12\u00a0038) | (7\u00a0334) | (1\u00a0291) | (4\u00a0544) | (516) | (25\u00a0724) |
Fins de contrats | 151 | - | 633 | 2\u00a0614 | 105 | 3\u00a0504 |
Autres mouvements | 1\u00a0128 | - | (433) | (0) | 35 | 731 |
\u00c9carts de conversion | 155 | 342 | 409 | 400 | - | 1\u00a0306 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (42\u00a0591) | (9\u00a0858) | (6\u00a0231) | (12\u00a0720) | (1\u00a0582) | (72\u00a0982) |
Dotations | (10\u00a0801) | (15\u00a0420) | (351) | (6\u00a0664) | (240) | (33\u00a0476) |
Fins de contrats | 18\u00a0384 | (2) | - | 5\u00a0412 | - | 23\u00a0794 |
Autres mouvements | 658 | - | (35) | 0 | 0 | 623 |
\u00c9carts de conversion | (42) | (35) | 73 | 37 | - | 32 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (34\u00a0392) | (25\u00a0315) | (6\u00a0544) | (13\u00a0936) | (1\u00a0821) | (82\u00a0008) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 54\u00a0789 | 63\u00a0287 | 1\u00a0185 | 3\u00a0354 | 231 | 122\u00a0845 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 51\u00a0676 | 73\u00a0382 | 1\u00a0541 | 8\u00a0789 | 230 | 135\u00a0617 |
\u00a0
Les contrats de locations ne sont pas expos\u00e9s \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments non pris en compte au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 et qui pourraient impacter l\u2019\u00e9valuation de ces droits d\u2019utilisation. En effet, l\u2019ensemble des contrats ont des dur\u00e9es fixes (qui peuvent \u00eatre \u00e9tendues dans le cadre d\u2019accord entre les parties ou de tacite reconduction) et il n\u2019y a pas de paiements futurs variables autres que ceux induits par les taux d\u2019indexation des contrats.
Les impacts du retraitement des contrats de location au niveau du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 sur les exercices 2023 et\u00a02024 sont les suivants\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Charges locatives retrait\u00e9es | 25\u00a0420 | 31\u00a0138 |
Amortissements des droits d\u2019utilisation | (25\u00a0724) | (33\u00a0426) |
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0695) | (3\u00a0068) |
Charges nettes sur sorties de contrats | (427) | 3 |
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | (2\u00a0426) | (5\u00a0354) |
\u00a0
Les charges locatives retrait\u00e9es sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 pour 31,1\u00a0millions d\u2019euros concernent\u00a0:
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Technologies et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en interne | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
Relations clients | Lin\u00e9aire | 2\u00a0ans |
Logiciels | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a08\u00a0ans |
Brevets et licences | Lin\u00e9aire | 1\u00a0\u00e0\u00a03\u00a0ans |
Blocs IP | Non amorti | Ind\u00e9termin\u00e9e |
\u00a0
Les logiciels sont amortis \u00e0 partir du d\u00e9marrage op\u00e9rationnel effectif de leur utilisation (par lots, le cas \u00e9ch\u00e9ant).
Les amortissements sont constat\u00e9s sur la ligne dotation aux amortissements. Les pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es figurent en r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes\u00a0\u00bb si elles correspondent \u00e0 leur d\u00e9finition (cf.\u00a0note\u00a04.7).
Les immobilisations corporelles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production sous d\u00e9duction des amortissements cumul\u00e9s et des pertes de valeur \u00e9ventuellement constat\u00e9es, en appliquant l\u2019approche par composants pr\u00e9vue par IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb.
L\u2019amortissement des immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9 lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif, \u00e0 compter de la date de mise en service.
Lorsque la valeur recouvrable des immobilisations est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e.
Les composants, dont l\u2019utilisation par le Groupe exc\u00e8de un an, sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a016 en Immobilisations corporelles en cours. Ces composants sont valoris\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation lorsque leur valeur nette comptable exc\u00e8de leur valeur recouvrable.
Les serveurs sont valoris\u00e9s au co\u00fbt de production, comprenant le co\u00fbt d\u2019achat des composants valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9, et les co\u00fbts directs et indirects de production. Ces composants sont notamment les processeurs CPU-GPU, la m\u00e9moire RAM, la carte m\u00e8re et le disque dur. La date de d\u00e9but d\u2019amortissement des serveurs produits co\u00efncide avec leur date de mise en service. Les serveurs sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de cinq ans.
Lors des op\u00e9rations de d\u00e9montage des composants ou serveurs, ces derniers sont remis en immobilisations corporelles en cours pour leur valeur amortie. Lors de la r\u00e9installation d\u2019un composant sur un serveur, ce composant est valoris\u00e9 au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et amorti lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de trois ans \u00e0 compter de sa date de mise en service.
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Constructions | Lin\u00e9aire | 10\u00a0\u00e0\u00a030\u00a0ans |
Mat\u00e9riels et outillages | Lin\u00e9aire | 5\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
\u00c9quipements d\u2019infrastructures et installations | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
V\u00e9hicules | Lin\u00e9aire | 4\u00a0ans |
\u00c9quipements r\u00e9seaux | Lin\u00e9aire | 5\u00a0ans |
Composant serveurs et mat\u00e9riel informatique | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans |
Mobilier | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
\u00a0
Les plus et moins-values de cession et de sortie d\u2019immobilisations corporelles sont incluses dans les \u00ab\u00a0autres produits ou charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb si elles sont significatives et inhabituelles.
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L\u2019amortissement des immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9 lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif, \u00e0 compter de la date de mise en service.
Lorsque la valeur recouvrable des immobilisations est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e.
Les composants, dont l\u2019utilisation par le Groupe exc\u00e8de un an, sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a016 en Immobilisations corporelles en cours. Ces composants sont valoris\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation lorsque leur valeur nette comptable exc\u00e8de leur valeur recouvrable.
Les serveurs sont valoris\u00e9s au co\u00fbt de production, comprenant le co\u00fbt d\u2019achat des composants valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9, et les co\u00fbts directs et indirects de production. Ces composants sont notamment les processeurs CPU-GPU, la m\u00e9moire RAM, la carte m\u00e8re et le disque dur. La date de d\u00e9but d\u2019amortissement des serveurs produits co\u00efncide avec leur date de mise en service. Les serveurs sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de cinq ans.
Lors des op\u00e9rations de d\u00e9montage des composants ou serveurs, ces derniers sont remis en immobilisations corporelles en cours pour leur valeur amortie. Lors de la r\u00e9installation d\u2019un composant sur un serveur, ce composant est valoris\u00e9 au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et amorti lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de trois ans \u00e0 compter de sa date de mise en service.
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Constructions | Lin\u00e9aire | 10\u00a0\u00e0\u00a030\u00a0ans |
Mat\u00e9riels et outillages | Lin\u00e9aire | 5\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
\u00c9quipements d\u2019infrastructures et installations | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
V\u00e9hicules | Lin\u00e9aire | 4\u00a0ans |
\u00c9quipements r\u00e9seaux | Lin\u00e9aire | 5\u00a0ans |
Composant serveurs et mat\u00e9riel informatique | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans |
Mobilier | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
\u00a0
Les plus et moins-values de cession et de sortie d\u2019immobilisations corporelles sont incluses dans les \u00ab\u00a0autres produits ou charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb si elles sont significatives et inhabituelles.
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
(en milliers d\u2019euros) | Terrains | Constructions et agencements sur constructions | Installations techniques, mat\u00e9riel et outillages industriels et agencements divers | Mat\u00e9riel informatique | Contrats de location \u2013 Droit d\u2019utilisation | Immobilisation corporelle en construction | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 7\u00a0388 | 57\u00a0638 | 582\u00a0303 | 1\u00a0061\u00a0872 | 93\u00a0143 | 203\u00a0599 | 2\u00a0005\u00a0943 |
Augmentations | 5\u00a0301 | 10\u00a0977 | 80\u00a0253 | 168\u00a0025 | 110\u00a0142 | 24\u00a0208 | 398\u00a0907 |
Diminutions | \u00a0 | - | (3\u00a0710) | (66\u00a0548) | (4\u00a0679) | - | (74\u00a0936) |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | (19) | 13\u00a0504 | (338) | 2 | (39\u00a0725) | (26\u00a0577) |
\u00c9carts de conversion | (515) | (2\u00a0114) | (14\u00a0323) | (26\u00a0482) | (2\u00a0781) | (5\u00a0692) | (51\u00a0908) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 12\u00a0174 | 66\u00a0481 | 658\u00a0027 | 1\u00a0136\u00a0528 | 195\u00a0827 | 182\u00a0390 | 2\u00a0251\u00a0429 |
Augmentations | 236 | 4\u00a0297 | 38\u00a0806 | 145\u00a0054 | 48\u00a0248 | 78\u00a0126 | 314\u00a0767 |
Diminutions | - | - | (2\u00a0488) | (35\u00a0799) | (26\u00a0274) | (20\u00a0161) | (84\u00a0722) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | 88 | 345 | - | - | 433 |
Autres mouvements (y compris transferts) | 2\u00a0499 | (22\u00a0088) | (81\u00a0445) | 124\u00a0991 | (340) | (30\u00a0800) | (7\u00a0183) |
\u00c9carts de conversion | (169) | (288) | (787) | (3\u00a0060) | 164 | (717) | (4\u00a0858) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 14\u00a0740 | 48\u00a0402 | 612\u00a0202 | 1\u00a0368\u00a0059 | 217\u00a0626 | 208\u00a0838 | 2\u00a0469\u00a0866 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (845) | (16\u00a0679) | (323\u00a0115) | (607\u00a0698) | (52\u00a0798) | (14\u00a0950) | (1\u00a0016\u00a0085) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (190) | (2\u00a0656) | (48\u00a0643) | (182\u00a0308) | (25\u00a0688) | (25\u00a0633) | (285\u00a0119) |
Diminutions | \u00a0 | - | 3\u00a0894 | 64\u00a0819 | 3\u00a0504 | 5 | 72\u00a0222 |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | 5 | 426 | 8\u00a0131 | 695 | 23\u00a0239 | 32\u00a0497 |
\u00c9carts de conversion | (56) | 640 | 5\u00a0600 | 14\u00a0283 | 1\u00a0306 | 471 | 22\u00a0244 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (1\u00a0091) | (18\u00a0689) | (361\u00a0838) | (702\u00a0773) | (72\u00a0982) | (16\u00a0868) | (1\u00a0174\u00a0242) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (267) | (2\u00a0225) | (47\u00a0708) | (183\u00a0259) | (33\u00a0423) | (13\u00a0549) | (280\u00a0431) |
Diminutions | - | (1\u00a0090) | 2\u00a0314 | 56\u00a0842 | 24\u00a0364 | 12 | 82\u00a0442 |
Autres mouvements (y compris transferts) | (382) | 5\u00a0795 | 82\u00a0929 | (85\u00a0755) | - | 5\u00a0901 | 8\u00a0488 |
\u00c9carts de conversion | (44) | 119 | (233) | 1\u00a0983 | 32 | 82 | 1\u00a0939 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (1\u00a0785) | (16\u00a0091) | (324\u00a0535) | (912\u00a0963) | (82\u00a0009) | (24\u00a0422) | (1\u00a0361\u00a0804) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 6\u00a0543 | 40\u00a0959 | 259\u00a0188 | 454\u00a0174 | 40\u00a0345 | 188\u00a0649 | 989\u00a0857 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 11\u00a0084 | 47\u00a0792 | 296\u00a0190 | 433\u00a0755 | 122\u00a0846 | 165\u00a0522 | 1\u00a0077\u00a0187 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 12\u00a0955 | 32\u00a0311 | 287\u00a0667 | 455\u00a0097 | 135\u00a0617 | 184\u00a0416 | 1\u00a0108\u00a0061 |
\u00a0
Les terrains et constructions d\u2019une valeur comptable de 45,3\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 58,9\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s de centres de donn\u00e9es et des terrains y aff\u00e9rent.
Les machines, \u00e9quipements et agencements divers d\u2019une valeur comptable de 287,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 296,2\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s des lignes de production industrielle (puisqu\u2019OVHcloud assure la production des serveurs informatiques utilis\u00e9s pour fournir les services de Private et Public Cloud \u00e0 ses clients), y compris les installations techniques n\u00e9cessaires notamment au traitement de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9, du refroidissement de l\u2019eau, des connexions de r\u00e9seau et des agencements r\u00e9alis\u00e9s. La variation provient principalement d\u2019une analyse approfondie des actifs ayant permis un reclassement d\u2019immobilisations corporelles en \u00e9quipements informatiques.
Les \u00e9quipements informatiques d\u2019une valeur comptable de 455,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 453,8\u00a0millions d\u2019euros) se composent principalement (i)\u00a0de serveurs informatiques une fois mis en service et (ii)\u00a0de mat\u00e9riel permettant la mise en place de r\u00e9seaux informatiques.
Les droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location d\u2019une valeur nette comptable de 135,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (122,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) sont principalement compos\u00e9s de baux de bureaux et logements, de centres de donn\u00e9es et de points de pr\u00e9sence (POP). La hausse des droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location comprend principalement de nouveaux contrats de location de datacenters en lien avec l\u2019expansion du Groupe en Am\u00e9rique du Nord (11,2\u00a0millions d\u2019euros).
Les immobilisations corporelles en construction repr\u00e9sentent principalement les co\u00fbts de production des serveurs et des r\u00e9seaux, et l\u2019am\u00e9nagement des b\u00e2timents.
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
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L\u2019amortissement des immobilisations corporelles est d\u00e9termin\u00e9 lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif, \u00e0 compter de la date de mise en service.
Lorsque la valeur recouvrable des immobilisations est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e.
Les composants, dont l\u2019utilisation par le Groupe exc\u00e8de un an, sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a016 en Immobilisations corporelles en cours. Ces composants sont valoris\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation lorsque leur valeur nette comptable exc\u00e8de leur valeur recouvrable.
Les serveurs sont valoris\u00e9s au co\u00fbt de production, comprenant le co\u00fbt d\u2019achat des composants valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9, et les co\u00fbts directs et indirects de production. Ces composants sont notamment les processeurs CPU-GPU, la m\u00e9moire RAM, la carte m\u00e8re et le disque dur. La date de d\u00e9but d\u2019amortissement des serveurs produits co\u00efncide avec leur date de mise en service. Les serveurs sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de cinq ans.
Lors des op\u00e9rations de d\u00e9montage des composants ou serveurs, ces derniers sont remis en immobilisations corporelles en cours pour leur valeur amortie. Lors de la r\u00e9installation d\u2019un composant sur un serveur, ce composant est valoris\u00e9 au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 et amorti lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de trois ans \u00e0 compter de sa date de mise en service.
Les principales dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations corporelles sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | Mode d\u2019amortissement | Dur\u00e9e d\u2019amortissement |
|---|---|---|
Constructions | Lin\u00e9aire | 10\u00a0\u00e0\u00a030\u00a0ans |
Mat\u00e9riels et outillages | Lin\u00e9aire | 5\u00a0\u00e0\u00a010\u00a0ans |
\u00c9quipements d\u2019infrastructures et installations | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
V\u00e9hicules | Lin\u00e9aire | 4\u00a0ans |
\u00c9quipements r\u00e9seaux | Lin\u00e9aire | 5\u00a0ans |
Composant serveurs et mat\u00e9riel informatique | Lin\u00e9aire | 3\u00a0\u00e0\u00a05\u00a0ans |
Mobilier | Lin\u00e9aire | 10\u00a0ans |
\u00a0
Les plus et moins-values de cession et de sortie d\u2019immobilisations corporelles sont incluses dans les \u00ab\u00a0autres produits ou charges op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb si elles sont significatives et inhabituelles.
\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_608e073d-f656-4a12-a60a-24fbf2a1c2af": { "value": "\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_96995582-5e65-4e56-8445-9b9ee64aeca7": { "value": "\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations incorporelles (dont mises au rebuts) | (34\u00a0032) | (62\u00a0624) |
Amortissements des droits d\u2019utilisations | (25\u00a0724) | (33\u00a0426) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations corporelles (dont mises au rebuts) | (259\u00a0393) | (247\u00a0008) |
Dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (319\u00a0149) | (343\u00a0059) |
\u00a0
L\u2019augmentation des amortissements des immobilisations incorporelles provient principalement de la mise en service de projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s depuis la p\u00e9riode close le 31\u00a0ao\u00fbt 2023, ainsi que d\u2019une mise au rebut concernant le d\u00e9ploiement d\u2019un projet de syst\u00e8me d\u2019information interne. L\u2019augmentation des amortissements des droits d\u2019utilisation provient principalement de nouveaux contrats de location de datacenters en lien avec l\u2019expansion du Groupe en France et en Asie. Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des immobilisations corporelles incluent une d\u00e9pr\u00e9ciation des composants exc\u00e9dentaires d\u2019anciennes g\u00e9n\u00e9rations acquis en partie lors de la crise sanitaire pour un montant total de -\u00a08,3\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | 52\u00a0192 | 45\u00a0271 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | 15\u00a0984 |
Transferts | (5\u00a0831) | - |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0090) | (248) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | 45\u00a0271 | 61\u00a0008 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 |
Au 1er\u00a0septembre | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
\u00c0 la cl\u00f4ture | (1\u00a0300) | (1\u00a0300) |
Valeurs nettes | 43\u00a0971 | 59\u00a0708 |
\u00a0
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, la valeur brute du Goodwill se compose des Goodwill suivants\u00a0: gridscale (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 4\u00a0septembre 2023) pour un montant de 16\u00a0millions d\u2019euros, ForePaaS (soci\u00e9t\u00e9 acquise le 20\u00a0avril 2022) pour un montant de 14,2\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; BuyDRM (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02021) pour un montant de 8,4\u00a0millions d\u2019euros\u00a0; OpenIO (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 18,5\u00a0millions d\u2019euros et Exten (soci\u00e9t\u00e9 acquise en\u00a02020) pour un montant de 3,8\u00a0millions d\u2019euros.
La variation du Goodwill entre le 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et le 31\u00a0ao\u00fbt 2024 provient principalement du Goodwill g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale, dont l\u2019allocation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition est d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
\u00a0
Le 4\u00a0septembre 2023, OVHcloud a conclu l\u2019acquisition de 100\u00a0% de la soci\u00e9t\u00e9 allemande gridscale, sp\u00e9cialis\u00e9e dans les infrastructures hyperconverg\u00e9es (syst\u00e8me unifi\u00e9 alliant tous les \u00e9l\u00e9ments d\u2019un datacenter traditionnel\u00a0: stockage, calcul, r\u00e9seau et gestion), pour un prix d\u2019acquisition des titres de 28\u00a0millions d\u2019euros.
(en milliers d\u2019euros) | Ventilation avant allocation | Allocation de la\u00a0technologie | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|
Contrepartie vers\u00e9e en num\u00e9raire | 28\u00a0000 | \u00a0 | 28\u00a0000 |
Immobilisations incorporelles | 2\u00a0282 | 14\u00a0292 | 16\u00a0574 |
Immobilisations corporelles | 433 | \u00a0 | 433 |
Actifs financiers non courants | 78 | \u00a0 | 78 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 1\u00a0774 | \u00a0 | 1\u00a0774 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1\u00a0511 | \u00a0 | 1\u00a0511 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | (470) | \u00a0 | (470) |
Autres passifs courants | (3\u00a0621) | \u00a0 | (3\u00a0621) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \u00a0 | (4\u00a0263) | (4\u00a0263) |
Actif net \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le | 1\u00a0987 | 10\u00a0029 | 12\u00a0016 |
Goodwill | 26\u00a0013 | (10\u00a0029) | 15\u00a0984 |
\u00a0
Le Goodwill correspond aux synergies technologiques attendues permettant au Groupe d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer son maillage \u00e0 l\u2019international sur le march\u00e9 en tr\u00e8s forte croissance de l\u2019edge computing.
(en milliers d\u2019euros) | Co\u00fbts de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s | Blocs IP | Autres immobilisations incorporelles | Total |
|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 182\u00a0718 | 51\u00a0860 | 36\u00a0138 | 270\u00a0716 |
Augmentations | 68\u00a0443 | 1\u00a0404 | 681 | 70\u00a0528 |
Diminutions | (2\u00a0332) | - | - | (2\u00a0332) |
Transferts | 200 | 1\u00a0403 | (1\u00a0603) | (0) |
Autres mouvements | 660 | - | 7\u00a0856 | 8\u00a0516 |
\u00c9carts de conversion | (87) | (787) | (1\u00a0454) | (2\u00a0328) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 249\u00a0603 | 53\u00a0880 | 41\u00a0618 | 345\u00a0100 |
Augmentations | 72\u00a0199 | - | 4\u00a0391 | 76\u00a0589 |
Diminutions | (18\u00a0615) | - | 7\u00a0002 | (11\u00a0613) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 2\u00a0070 | - | 2\u00a0282 | 4\u00a0352 |
Transferts | (6\u00a0902) | 5\u00a0667 | 825 | (409) |
Autres mouvements | - | - | 14\u00a0245 | 14\u00a0244 |
\u00c9carts de conversion | (17) | - | (144) | (161) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 298\u00a0338 | 59\u00a0546 | 70\u00a0219 | 428\u00a0103 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (28\u00a0345) | - | (18\u00a0865) | (47\u00a0210) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (29\u00a0070) | - | (4\u00a0961) | (34\u00a0032) |
Transferts | (390) | - | 389 | (1) |
Autres mouvements | - | - | (0) | - |
\u00c9carts de conversion | - | - | 921 | 921 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (57\u00a0805) | - | (22\u00a0516) | (80\u00a0321) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (53\u00a0662) | - | (8\u00a0788) | (62\u00a0450) |
Diminutions | 10\u00a0922 | - | 1\u00a0028 | 11\u00a0950 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (2\u00a0070) | - | (0) | (2\u00a0071) |
Transferts | 89 | (6\u00a0441) | 6\u00a0426 | 73 |
Autres mouvements | - | - | (426) | (426) |
\u00c9carts de conversion | - | 127 | 145 | 272 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (102\u00a0527) | (6\u00a0314) | (24\u00a0131) | (132\u00a0972) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 154\u00a0374 | 51\u00a0860 | 17\u00a0273 | 223\u00a0506 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 191\u00a0798 | 53\u00a0880 | 19\u00a0102 | 264\u00a0779 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 195\u00a0812 | 53\u00a0232 | 46\u00a0088 | 295\u00a0131 |
(en milliers d\u2019euros) | Terrains | Constructions et agencements sur constructions | Installations techniques, mat\u00e9riel et outillages industriels et agencements divers | Mat\u00e9riel informatique | Contrats de location \u2013 Droit d\u2019utilisation | Immobilisation corporelle en construction | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 7\u00a0388 | 57\u00a0638 | 582\u00a0303 | 1\u00a0061\u00a0872 | 93\u00a0143 | 203\u00a0599 | 2\u00a0005\u00a0943 |
Augmentations | 5\u00a0301 | 10\u00a0977 | 80\u00a0253 | 168\u00a0025 | 110\u00a0142 | 24\u00a0208 | 398\u00a0907 |
Diminutions | \u00a0 | - | (3\u00a0710) | (66\u00a0548) | (4\u00a0679) | - | (74\u00a0936) |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | (19) | 13\u00a0504 | (338) | 2 | (39\u00a0725) | (26\u00a0577) |
\u00c9carts de conversion | (515) | (2\u00a0114) | (14\u00a0323) | (26\u00a0482) | (2\u00a0781) | (5\u00a0692) | (51\u00a0908) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 12\u00a0174 | 66\u00a0481 | 658\u00a0027 | 1\u00a0136\u00a0528 | 195\u00a0827 | 182\u00a0390 | 2\u00a0251\u00a0429 |
Augmentations | 236 | 4\u00a0297 | 38\u00a0806 | 145\u00a0054 | 48\u00a0248 | 78\u00a0126 | 314\u00a0767 |
Diminutions | - | - | (2\u00a0488) | (35\u00a0799) | (26\u00a0274) | (20\u00a0161) | (84\u00a0722) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | 88 | 345 | - | - | 433 |
Autres mouvements (y compris transferts) | 2\u00a0499 | (22\u00a0088) | (81\u00a0445) | 124\u00a0991 | (340) | (30\u00a0800) | (7\u00a0183) |
\u00c9carts de conversion | (169) | (288) | (787) | (3\u00a0060) | 164 | (717) | (4\u00a0858) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 14\u00a0740 | 48\u00a0402 | 612\u00a0202 | 1\u00a0368\u00a0059 | 217\u00a0626 | 208\u00a0838 | 2\u00a0469\u00a0866 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (845) | (16\u00a0679) | (323\u00a0115) | (607\u00a0698) | (52\u00a0798) | (14\u00a0950) | (1\u00a0016\u00a0085) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (190) | (2\u00a0656) | (48\u00a0643) | (182\u00a0308) | (25\u00a0688) | (25\u00a0633) | (285\u00a0119) |
Diminutions | \u00a0 | - | 3\u00a0894 | 64\u00a0819 | 3\u00a0504 | 5 | 72\u00a0222 |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | 5 | 426 | 8\u00a0131 | 695 | 23\u00a0239 | 32\u00a0497 |
\u00c9carts de conversion | (56) | 640 | 5\u00a0600 | 14\u00a0283 | 1\u00a0306 | 471 | 22\u00a0244 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (1\u00a0091) | (18\u00a0689) | (361\u00a0838) | (702\u00a0773) | (72\u00a0982) | (16\u00a0868) | (1\u00a0174\u00a0242) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (267) | (2\u00a0225) | (47\u00a0708) | (183\u00a0259) | (33\u00a0423) | (13\u00a0549) | (280\u00a0431) |
Diminutions | - | (1\u00a0090) | 2\u00a0314 | 56\u00a0842 | 24\u00a0364 | 12 | 82\u00a0442 |
Autres mouvements (y compris transferts) | (382) | 5\u00a0795 | 82\u00a0929 | (85\u00a0755) | - | 5\u00a0901 | 8\u00a0488 |
\u00c9carts de conversion | (44) | 119 | (233) | 1\u00a0983 | 32 | 82 | 1\u00a0939 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (1\u00a0785) | (16\u00a0091) | (324\u00a0535) | (912\u00a0963) | (82\u00a0009) | (24\u00a0422) | (1\u00a0361\u00a0804) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 6\u00a0543 | 40\u00a0959 | 259\u00a0188 | 454\u00a0174 | 40\u00a0345 | 188\u00a0649 | 989\u00a0857 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 11\u00a0084 | 47\u00a0792 | 296\u00a0190 | 433\u00a0755 | 122\u00a0846 | 165\u00a0522 | 1\u00a0077\u00a0187 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 12\u00a0955 | 32\u00a0311 | 287\u00a0667 | 455\u00a0097 | 135\u00a0617 | 184\u00a0416 | 1\u00a0108\u00a0061 |
Dans le cadre de l\u2019\u00e9valuation de la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 men\u00e9 au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, en application de la proc\u00e9dure mise en place par le Groupe.
Le r\u00e9sultat de ce test de d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a pas conduit au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 \u00e0 la reconnaissance de perte de valeur.
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour estimer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 de chaque groupe d\u2019UGT sont les suivantes\u00a0:
(en\u00a0% par UGT) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Bare metal | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 7,9\u00a0% | 8,9\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,1\u00a0% |
Hosted Private Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Public Cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 10,8\u00a0% | 12,3\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 3,0\u00a0% | 2,4\u00a0% |
Web cloud | \u00a0 | \u00a0 |
Taux d\u2019actualisation | 9,0\u00a0% | 10,8\u00a0% |
Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini | 1,5\u00a0% | 0,7\u00a0% |
\u00a0
Les objectifs de revenu, d\u2019EBITDA courant et de capex r\u00e9current du mod\u00e8le, sur les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du mod\u00e8le avant l\u2019ann\u00e9e normative, prennent en compte des hypoth\u00e8ses de croissance du march\u00e9 mondial du cloud (en coh\u00e9rence avec les pr\u00e9visions d\u2019organismes externes ind\u00e9pendants, qui est stimul\u00e9e par la croissance exponentielle de l\u2019utilisation des donn\u00e9es, et l\u2019adoption croissante de strat\u00e9gies hybrides et multi-cloud par les entreprises) et des hypoth\u00e8ses retenues par le Groupe dans son plan strat\u00e9gique \u00ab\u00a0Shaping the Future\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 le 17\u00a0janvier 2024.
Par ailleurs, une analyse de sensibilit\u00e9 du calcul \u00e0 une variation conjointe des param\u00e8tres suivants n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie\u00a0:
Enfin, le Groupe s\u2019emploie \u00e0 d\u00e9ployer depuis plusieurs exercices des actions permettant de limiter les effets de ses activit\u00e9s sur l\u2019environnement, faisant \u00e9voluer certains choix en mati\u00e8re d\u2019investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9, notamment en termes de consommation \u00e9nerg\u00e9tique et d\u2019eau. La prise en compte de ces actions dans le mod\u00e8le de calcul de la valeur recouvrable des UGT n\u2019a pas eu d\u2019incidence significative sur la valeur recouvrable des UGT.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_dc4cc493-6193-4ab7-80b2-c35fb03dc111": { "value": "\u00a0
Les valeurs comptables des Goodwill, des immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e et des immobilisations en cours font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins une fois par an et lorsque des \u00e9v\u00e9nements ou des changements de circonstances indiquent qu\u2019elles doivent \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es. Les autres immobilisations incorporelles et corporelles (y compris les droits d\u2019utilisation en lien avec IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb) font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation seulement lorsqu\u2019il existe un indice de perte de valeur.
Aux fins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs auxquels il n\u2019est pas possible de rattacher directement des flux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants, sont regroup\u00e9s au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) \u00e0 laquelle ils appartiennent, d\u00e9finie par IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb comme \u00e9tant le plus petit groupe d\u2019actifs pour lequel il existe des flux de tr\u00e9sorerie identifiables ind\u00e9pendants. Les Goodwill sont ainsi affect\u00e9s aux UGT qui devraient b\u00e9n\u00e9ficier des synergies du regroupement d\u2019entreprises associ\u00e9.
Les UGT au sein du groupe OVHcloud, qui refl\u00e8tent les plus petits ensembles g\u00e9n\u00e9rant des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendantes sont au nombre de quatre\u00a0: Bare metal et Hosted Private Cloud (ces deux UGT rassembl\u00e9es au sein du segment Private Cloud), Public Cloud et Webcloud & Other.
Lorsque la valeur comptable d\u2019une UGT est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e dans les autres charges op\u00e9rationnelles non courantes, apr\u00e8s avoir \u00e9t\u00e9 affect\u00e9e en premier lieu \u00e0 la valeur comptable de tout Goodwill attribu\u00e9 \u00e0 celle-ci, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Contrairement \u00e0 celles aff\u00e9rentes aux autres actifs, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les Goodwill sont d\u00e9finitives et ne peuvent \u00eatre reprises en r\u00e9sultat ult\u00e9rieurement.
La valeur recouvrable des UGT est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9, qui correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation et la cession des actifs.
Le Groupe a utilis\u00e9 pour le calcul de la valeur recouvrable une m\u00e9thode fond\u00e9e sur l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont issus du budget approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe pour l\u2019exercice suivant l\u2019exercice en cours. Les flux de tr\u00e9sorerie ult\u00e9rieurs \u00e0 cette p\u00e9riode sont issus du business plan du Groupe pour les trois ann\u00e9es suivantes, et font enfin l\u2019objet d\u2019extrapolations sur une p\u00e9riode de quatre ann\u00e9es afin de tenir compte de la croissance de la Soci\u00e9t\u00e9 avant l\u2019atteinte de l\u2019ann\u00e9e normative sur laquelle est appliqu\u00e9 un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ce dernier est d\u00e9fini en fonction des pr\u00e9visions de croissance du march\u00e9 des analystes. Les hypoth\u00e8ses retenues pour r\u00e9aliser ces flux pr\u00e9visionnels sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques de croissance d\u00e9finies par la direction du Groupe et sont coh\u00e9rentes avec les performances pass\u00e9es.
Les flux de tr\u00e9sorerie sont actualis\u00e9s au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital (CMPC) du secteur pour chaque UGT.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est sensible au taux d\u2019actualisation retenu ainsi qu\u2019aux flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus et au taux de croissance utilis\u00e9 \u00e0 des fins d\u2019extrapolation. Les principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable des diff\u00e9rentes UGT, y compris une analyse de sensibilit\u00e9, sont pr\u00e9sent\u00e9es et expliqu\u00e9es plus en d\u00e9tail dans la note\u00a04.12.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_b9f99f1b-d002-4bd2-a355-121e62094b50": { "value": "Un contrat ou une partie de contrat contient une location s\u2019il accorde le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une certaine dur\u00e9e, en \u00e9change d\u2019une contrepartie.
Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette de loyers \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat de location.
Le droit d\u2019utilisation\u00a0est initialement \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt, qui comprend le montant initial de la dette locative ajust\u00e9 des paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur ou avant cette date, augment\u00e9 des co\u00fbts directs initiaux engag\u00e9s pour la conclusion du contrat et d\u2019une estimation des co\u00fbts \u00e9ventuels de d\u00e9mant\u00e8lement, ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Par la suite, il est amorti en application d\u2019IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire \u00e0 partir de la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur, sur la dur\u00e9e du contrat, correspondant \u00e0 la dur\u00e9e contractuelle non r\u00e9siliable de l\u2019utilisation de l\u2019actif apr\u00e8s prise en compte des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation si leur exercice est estim\u00e9 raisonnablement certain par la direction du Groupe. En outre, le droit d\u2019utilisation peut faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en application d\u2019IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u00a0\u00bb dans le cadre du test d\u2019\u00e9valuation annuel.
La dette locative est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat ou, s\u2019il ne peut \u00eatre ais\u00e9ment d\u00e9termin\u00e9, au taux d\u2019emprunt marginal (sur la base des durations et non des maturit\u00e9s). En pratique, c\u2019est ce dernier taux qui est g\u00e9n\u00e9ralement utilis\u00e9.
En l\u2019absence de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite des contrats, le Groupe d\u00e9termine son taux d\u2019emprunt marginal \u00e0 partir des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat accord\u00e9s par diff\u00e9rentes sources de financements externes obtenus par le Groupe et proc\u00e8de \u00e0 certains ajustements pour tenir compte des conditions du contrat et du type d\u2019actif lou\u00e9. Le calcul du taux d\u2019actualisation n\u00e9cessite des estimations, notamment en ce qui concerne le spread de cr\u00e9dit ajout\u00e9 au taux sans risque, pour tenir compte des environnements \u00e9conomiques sp\u00e9cifiques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 preneuse.
La dette locative est ensuite augment\u00e9e de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats et diminu\u00e9e des montants de loyers pay\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Elle est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e notamment en cas de modification des loyers futurs \u00e0 la suite d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, ou, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en cas de r\u00e9\u00e9valuation par le Groupe de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou d\u2019une option de r\u00e9siliation.
Les paiements relatifs aux contrats de location inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb sont reconnus dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s de financement, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s, ventil\u00e9s entre le remboursement du principal du passif locatif et le paiement de l\u2019int\u00e9r\u00eat implicite (inclus dans les \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats financiers pay\u00e9s\u00a0\u00bb).
Le Groupe a pris l\u2019option de ne pas retraiter les contrats de location d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an ou portant sur des actifs de faible valeur (5\u00a0000\u00a0dollars). La charge locative est ainsi constat\u00e9e en \u00ab\u00a0charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, et la partie d\u00e9caiss\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
Le Groupe a identifi\u00e9 cinq grandes cat\u00e9gories d\u2019actifs faisant l\u2019objet de contrats de location dont un d\u00e9tail est fourni dans la note\u00a04.23\u00a0:
L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb donne lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, calcul\u00e9s sur la base de la valeur du droit d\u2019utilisation, nette de la dette de loyer correspondante.
Le jugement et des estimations ont \u00e9t\u00e9 n\u00e9cessaires pour d\u00e9terminer les dates de sortie des contrats de location compte tenu des options de r\u00e9siliation ou de renouvellement pr\u00e9vues dans le cadre de certains contrats. De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, cela concerne les options de renouvellement que le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer, en s\u2019appuyant sur les \u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation.
Des p\u00e9riodes de renouvellement ont \u00e9t\u00e9 prises en compte pour les contrats de r\u00e9seaux (dur\u00e9e de cinq ans, avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes allant jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0mois) et de POP \u00ab\u00a0Point of Presence\u00a0\u00bb (dur\u00e9es comprises entre un et 15\u00a0ans avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes de 12\u00a0mois), tenant compte d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation et des \u00e9ventuelles incitations \u00e9conomiques li\u00e9es aux contrats (tels que le faible niveau d\u2019am\u00e9nagement connexe, ou de frais de d\u00e9sinstallation et des \u00e9ventuelles coupures de service, le cas \u00e9ch\u00e9ant). S\u2019agissant des baux immobiliers, l\u2019appr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en fonction de la localisation du bien (France ou \u00e9tranger) et de son caract\u00e8re strat\u00e9gique ou non, ainsi que du caract\u00e8re r\u00e9cent des baux principaux conclus par le Groupe. En France, la plupart des baux immobiliers sont des baux commerciaux dits \u00ab\u00a03, 6, 9\u00a0\u00bb\u00a0; en g\u00e9n\u00e9ral une dur\u00e9e totale de neuf ans a \u00e9t\u00e9 retenue et tient compte de l\u2019analyse du Groupe en termes de p\u00e9nalit\u00e9s et incitations \u00e9conomiques, tels que des investissements connexes, ou frais de d\u00e9m\u00e9nagement, ou encore les p\u00e9nalit\u00e9s contractuelles pr\u00e9vues aux contrats, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation du comit\u00e9 d\u2019interpr\u00e9tation de l\u2019IASB et du relev\u00e9 de conclusions de l\u2019ANC. En particulier, les agencements non amovibles ne sont pas significatifs et ont une dur\u00e9e de vie similaire \u00e0 la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des baux.
Les autres principaux contrats ont des dur\u00e9es g\u00e9n\u00e9ralement comme suit, d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux principes \u00e9voqu\u00e9s ci-avant\u00a0:
Les dur\u00e9es de contrats sur certains centres de donn\u00e9es peuvent \u00eatre relativement courtes, afin de faire face \u00e0 la croissance du Groupe et ainsi pouvoir changer ou augmenter rapidement les espaces en fonction des besoins.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, le Groupe r\u00e9\u00e9value la dur\u00e9e du contrat en cas d\u2019\u00e9v\u00e9nement significatif ou de changement significatif de circonstances qui serait de nature \u00e0 affecter sa capacit\u00e9 \u00e0 exercer ou non l\u2019option de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Achats consomm\u00e9s | (193\u00a0343) | (210\u00a0464) |
Charges externes | (148\u00a0281) | (153\u00a0103) |
Imp\u00f4ts et taxes | (8\u00a0947) | (8\u00a0911) |
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs courants et autres provisions | (8\u00a0345) | (9\u00a0772) |
Charges op\u00e9rationnelles | (358\u00a0916) | (382\u00a0250) |
\u00a0
Le poste \u00ab\u00a0Achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb comprend notamment les achats de fournitures ou de services, les licences ou souscriptions aux technologies de tiers et noms de domaine int\u00e9gr\u00e9s dans des offres propos\u00e9es aux clients, ainsi que les co\u00fbts d\u2019\u00e9nergie.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Honoraires | (32\u00a0945) | (36\u00a0407) |
Charges locatives | (30\u00a0728) | (31\u00a0476) |
Publicit\u00e9 | (18\u00a0643) | (20\u00a0782) |
Maintenance | (20\u00a0005) | (20\u00a0494) |
Frais bancaires | (12\u00a0303) | (12\u00a0066) |
Frais de d\u00e9placement et d\u00e9penses | (10\u00a0331) | (9\u00a0289) |
Sous-traitance | (8\u00a0177) | (8\u00a0149) |
Charges d\u2019assurances | (6\u00a0418) | (7\u00a0648) |
Autres charges externes | (8\u00a0730) | (6\u00a0793) |
Charges externes | (148\u00a0281) | (153\u00a0103) |
\u00a0
Les \u00ab\u00a0charges locatives\u00a0\u00bb, incluses dans les \u00ab\u00a0charges externes\u00a0\u00bb repr\u00e9sentent la part de loyer non retrait\u00e9e en application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (part de service inclus dans la charge des loyers, notamment dans les loyers des points de pr\u00e9sence (POP) et des datacenters, biens de faible valeur et/ou dont la dur\u00e9e des contrats de location est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois, et pour lesquels OVHcloud peut se d\u00e9sengager rapidement sans contraintes financi\u00e8res ou \u00e9conomique).
(en milliers d\u2019euros) | Terrains | Constructions et agencements sur constructions | Installations techniques, mat\u00e9riel et outillages industriels et agencements divers | Mat\u00e9riel informatique | Contrats de location \u2013 Droit d\u2019utilisation | Immobilisation corporelle en construction | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 7\u00a0388 | 57\u00a0638 | 582\u00a0303 | 1\u00a0061\u00a0872 | 93\u00a0143 | 203\u00a0599 | 2\u00a0005\u00a0943 |
Augmentations | 5\u00a0301 | 10\u00a0977 | 80\u00a0253 | 168\u00a0025 | 110\u00a0142 | 24\u00a0208 | 398\u00a0907 |
Diminutions | \u00a0 | - | (3\u00a0710) | (66\u00a0548) | (4\u00a0679) | - | (74\u00a0936) |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | (19) | 13\u00a0504 | (338) | 2 | (39\u00a0725) | (26\u00a0577) |
\u00c9carts de conversion | (515) | (2\u00a0114) | (14\u00a0323) | (26\u00a0482) | (2\u00a0781) | (5\u00a0692) | (51\u00a0908) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 12\u00a0174 | 66\u00a0481 | 658\u00a0027 | 1\u00a0136\u00a0528 | 195\u00a0827 | 182\u00a0390 | 2\u00a0251\u00a0429 |
Augmentations | 236 | 4\u00a0297 | 38\u00a0806 | 145\u00a0054 | 48\u00a0248 | 78\u00a0126 | 314\u00a0767 |
Diminutions | - | - | (2\u00a0488) | (35\u00a0799) | (26\u00a0274) | (20\u00a0161) | (84\u00a0722) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | 88 | 345 | - | - | 433 |
Autres mouvements (y compris transferts) | 2\u00a0499 | (22\u00a0088) | (81\u00a0445) | 124\u00a0991 | (340) | (30\u00a0800) | (7\u00a0183) |
\u00c9carts de conversion | (169) | (288) | (787) | (3\u00a0060) | 164 | (717) | (4\u00a0858) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 14\u00a0740 | 48\u00a0402 | 612\u00a0202 | 1\u00a0368\u00a0059 | 217\u00a0626 | 208\u00a0838 | 2\u00a0469\u00a0866 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (845) | (16\u00a0679) | (323\u00a0115) | (607\u00a0698) | (52\u00a0798) | (14\u00a0950) | (1\u00a0016\u00a0085) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (190) | (2\u00a0656) | (48\u00a0643) | (182\u00a0308) | (25\u00a0688) | (25\u00a0633) | (285\u00a0119) |
Diminutions | \u00a0 | - | 3\u00a0894 | 64\u00a0819 | 3\u00a0504 | 5 | 72\u00a0222 |
Autres mouvements (y compris transferts) | - | 5 | 426 | 8\u00a0131 | 695 | 23\u00a0239 | 32\u00a0497 |
\u00c9carts de conversion | (56) | 640 | 5\u00a0600 | 14\u00a0283 | 1\u00a0306 | 471 | 22\u00a0244 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (1\u00a0091) | (18\u00a0689) | (361\u00a0838) | (702\u00a0773) | (72\u00a0982) | (16\u00a0868) | (1\u00a0174\u00a0242) |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | (267) | (2\u00a0225) | (47\u00a0708) | (183\u00a0259) | (33\u00a0423) | (13\u00a0549) | (280\u00a0431) |
Diminutions | - | (1\u00a0090) | 2\u00a0314 | 56\u00a0842 | 24\u00a0364 | 12 | 82\u00a0442 |
Autres mouvements (y compris transferts) | (382) | 5\u00a0795 | 82\u00a0929 | (85\u00a0755) | - | 5\u00a0901 | 8\u00a0488 |
\u00c9carts de conversion | (44) | 119 | (233) | 1\u00a0983 | 32 | 82 | 1\u00a0939 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (1\u00a0785) | (16\u00a0091) | (324\u00a0535) | (912\u00a0963) | (82\u00a0009) | (24\u00a0422) | (1\u00a0361\u00a0804) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 6\u00a0543 | 40\u00a0959 | 259\u00a0188 | 454\u00a0174 | 40\u00a0345 | 188\u00a0649 | 989\u00a0857 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 11\u00a0084 | 47\u00a0792 | 296\u00a0190 | 433\u00a0755 | 122\u00a0846 | 165\u00a0522 | 1\u00a0077\u00a0187 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 12\u00a0955 | 32\u00a0311 | 287\u00a0667 | 455\u00a0097 | 135\u00a0617 | 184\u00a0416 | 1\u00a0108\u00a0061 |
\u00a0
Les terrains et constructions d\u2019une valeur comptable de 45,3\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 58,9\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s de centres de donn\u00e9es et des terrains y aff\u00e9rent.
Les machines, \u00e9quipements et agencements divers d\u2019une valeur comptable de 287,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 296,2\u00a0millions d\u2019euros) sont principalement constitu\u00e9s des lignes de production industrielle (puisqu\u2019OVHcloud assure la production des serveurs informatiques utilis\u00e9s pour fournir les services de Private et Public Cloud \u00e0 ses clients), y compris les installations techniques n\u00e9cessaires notamment au traitement de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9, du refroidissement de l\u2019eau, des connexions de r\u00e9seau et des agencements r\u00e9alis\u00e9s. La variation provient principalement d\u2019une analyse approfondie des actifs ayant permis un reclassement d\u2019immobilisations corporelles en \u00e9quipements informatiques.
Les \u00e9quipements informatiques d\u2019une valeur comptable de 455,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (au 31\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0: 453,8\u00a0millions d\u2019euros) se composent principalement (i)\u00a0de serveurs informatiques une fois mis en service et (ii)\u00a0de mat\u00e9riel permettant la mise en place de r\u00e9seaux informatiques.
Les droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location d\u2019une valeur nette comptable de 135,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (122,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) sont principalement compos\u00e9s de baux de bureaux et logements, de centres de donn\u00e9es et de points de pr\u00e9sence (POP). La hausse des droits d\u2019utilisation au titre des contrats de location comprend principalement de nouveaux contrats de location de datacenters en lien avec l\u2019expansion du Groupe en Am\u00e9rique du Nord (11,2\u00a0millions d\u2019euros).
Les immobilisations corporelles en construction repr\u00e9sentent principalement les co\u00fbts de production des serveurs et des r\u00e9seaux, et l\u2019am\u00e9nagement des b\u00e2timents.
Le pr\u00eat de 200\u00a0millions d\u2019euros octroy\u00e9 par la BEI a fait l\u2019objet d\u2019un premier tirage de 100\u00a0millions d\u2019euros le 24\u00a0novembre 2022, et de nouveaux tirages pour un total de 100\u00a0millions d\u2019euros au cours de l\u2019exercice 2024.
Par ailleurs, le tirage de la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9 \u00e0 0\u00a0euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, contre 50\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023. La facilit\u00e9 de cr\u00e9dit fait l\u2019objet de tirages p\u00e9riodiques, remboursables et renouvelables, en fonction des besoins du Groupe.\u00a0
\u00a0
Les variations de l\u2019endettement financier aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 sont les suivantes\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 123 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 426 | 549 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 649\u00a0071 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 775 | 699\u00a0915 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 649\u00a0194 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 1\u00a0201 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 108\u00a0541 | 51\u00a0699 | (156) | - | - | - | - | - | 147 | - | (35\u00a0701) | 124\u00a0529 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 757\u00a0735 | 151\u00a0874 | (50\u00a0732) | - | - | - | - | - | 147 | 470 | (34\u00a0501) | 824\u00a0993 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 536 | - | (6) | - | - | - | - | (121) | (0) | (426) | 795 | 777 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0\u00a0long terme | 6\u00a0824 | - | - | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | - | - | - | (1\u00a0022) | 6\u00a0867 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 7\u00a0360 | - | (6) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | (426) | (227) | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 18\u00a0760 | 3\u00a0304 | (27\u00a0709) | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (33) | - | 34\u00a0445 | 28\u00a0767 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 26\u00a0120 | 3\u00a0304 | (27\u00a0715) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (33) | (426) | 34\u00a0218 | 36\u00a0412 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 783\u00a0855 | 155\u00a0178 | (78\u00a0448) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | 114 | 44 | (283) | 861\u00a0404 |
Dont dettes financi\u00e8res | 656\u00a0554 | 100\u00a0175 | (50\u00a0582) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | 44 | 973 | 708\u00a0108 |
Dont dettes locatives | 127\u00a0301 | 55\u00a0003 | (27\u00a0866) | - | - | - | - | - | 114 | - | (1\u00a0256) | 153\u00a0295 |
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 190 | - | (67) | - | - | - | - | - | - | - | - | 123 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 559\u00a0133 | 100\u00a0014 | (10\u00a0545) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0071 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 559\u00a0323 | 100\u00a0014 | (10\u00a0612) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0194 |
Dettes locatives | 28\u00a0481 | 99\u00a0589 | (8) | - | - | - | - | - | (913) | - | (18\u00a0608) | 108\u00a0541 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 587\u00a0804 | 199\u00a0603 | (10\u00a0620) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | (913) | - | (19\u00a0575) | 757\u00a0735 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 546 | - | (4) | - | - | - | - | (4) | (2) | - | - | 536 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0 long terme | 1\u00a0663 | - | - | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | - | - | - | 1\u00a0011 | 6\u00a0824 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 2\u00a0209 | - | (4) | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 1\u00a0011 | 7\u00a0360 |
Dettes locatives | 13\u00a0923 | 10\u00a0746 | (25\u00a0827) | - | - | \u00a0 | 1\u00a0695 | \u00a0 | (482) | - | 18\u00a0705 | 18\u00a0760 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 16\u00a0132 | 10\u00a0746 | (25\u00a0831) | - | - | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (484) | - | 19\u00a0716 | 26\u00a0120 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 603\u00a0936 | 210\u00a0349 | (36\u00a0451) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (1\u00a0397) | - | 141 | 783\u00a0855 |
Dont dettes financi\u00e8res | 561\u00a0532 | 100\u00a0014 | (10\u00a0616) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 45 | 656\u00a0554 |
Dont dettes locatives | 42\u00a0404 | 110\u00a0335 | (25\u00a0835) | - | - | - | 1\u00a0695 | - | (1\u00a0395) | - | 97 | 127\u00a0301 |
Les valeurs comptables des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9s et les mouvements de la p\u00e9riode sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les tableaux suivants\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Baux de\u00a0bureaux | Centres de\u00a0donn\u00e9es | R\u00e9seaux | Points de\u00a0pr\u00e9sence | Autres actifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 59\u00a0427 | 9\u00a0094 | 7\u00a0593 | 15\u00a0392 | 1\u00a0637 | 93\u00a0143 |
Augmentations | 40\u00a0537 | 63\u00a0871 | 846 | 4\u00a0606 | 281 | 110\u00a0142 |
Fins de contrats | (176) | - | (816) | (3\u00a0581) | (105) | (4\u00a0679) |
\u00c9carts de conversion | (296) | (1\u00a0420) | (523) | (542) | - | (2\u00a0781) |
Autres mouvements | (2\u00a0113) | 1\u00a0600 | 315 | 200 | - | 2 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97\u00a0380 | 73\u00a0145 | 7\u00a0416 | 16\u00a0074 | 1\u00a0813 | 195\u00a0828 |
Augmentations | 8\u00a0322 | 25\u00a0422 | 757 | 13\u00a0506 | 240 | 48\u00a0248 |
Fins de contrats | (18\u00a0655) | (221) | - | (6\u00a0717) | - | (25\u00a0593) |
\u00c9carts de conversion | 42 | 351 | (88) | (140) | - | 164 |
Autres mouvements | (1\u00a0020) | - | - | - | - | (1\u00a0020) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 86\u00a0068 | 98\u00a0697 | 8\u00a0085 | 22\u00a0724 | 2\u00a0051 | 217\u00a0625 |
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (31\u00a0987) | (2\u00a0866) | (5\u00a0549) | (11\u00a0190) | (1\u00a0207) | (52\u00a0798) |
Dotations | (12\u00a0038) | (7\u00a0334) | (1\u00a0291) | (4\u00a0544) | (516) | (25\u00a0724) |
Fins de contrats | 151 | - | 633 | 2\u00a0614 | 105 | 3\u00a0504 |
Autres mouvements | 1\u00a0128 | - | (433) | (0) | 35 | 731 |
\u00c9carts de conversion | 155 | 342 | 409 | 400 | - | 1\u00a0306 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (42\u00a0591) | (9\u00a0858) | (6\u00a0231) | (12\u00a0720) | (1\u00a0582) | (72\u00a0982) |
Dotations | (10\u00a0801) | (15\u00a0420) | (351) | (6\u00a0664) | (240) | (33\u00a0476) |
Fins de contrats | 18\u00a0384 | (2) | - | 5\u00a0412 | - | 23\u00a0794 |
Autres mouvements | 658 | - | (35) | 0 | 0 | 623 |
\u00c9carts de conversion | (42) | (35) | 73 | 37 | - | 32 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (34\u00a0392) | (25\u00a0315) | (6\u00a0544) | (13\u00a0936) | (1\u00a0821) | (82\u00a0008) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 54\u00a0789 | 63\u00a0287 | 1\u00a0185 | 3\u00a0354 | 231 | 122\u00a0845 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 51\u00a0676 | 73\u00a0382 | 1\u00a0541 | 8\u00a0789 | 230 | 135\u00a0617 |
\u00a0
Les contrats de locations ne sont pas expos\u00e9s \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments non pris en compte au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 et qui pourraient impacter l\u2019\u00e9valuation de ces droits d\u2019utilisation. En effet, l\u2019ensemble des contrats ont des dur\u00e9es fixes (qui peuvent \u00eatre \u00e9tendues dans le cadre d\u2019accord entre les parties ou de tacite reconduction) et il n\u2019y a pas de paiements futurs variables autres que ceux induits par les taux d\u2019indexation des contrats.
Les impacts du retraitement des contrats de location au niveau du compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 sur les exercices 2023 et\u00a02024 sont les suivants\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Charges locatives retrait\u00e9es | 25\u00a0420 | 31\u00a0138 |
Amortissements des droits d\u2019utilisation | (25\u00a0724) | (33\u00a0426) |
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0695) | (3\u00a0068) |
Charges nettes sur sorties de contrats | (427) | 3 |
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | (2\u00a0426) | (5\u00a0354) |
\u00a0
Les charges locatives retrait\u00e9es sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 pour 31,1\u00a0millions d\u2019euros concernent\u00a0:
Les engagements de location comprennent les loyers de location immobili\u00e8re relatifs \u00e0 des contrats de location pour lesquels le Groupe applique les exemptions permises par la norme IFRS\u00a016 (note\u00a03), dont les loyers futurs sont estim\u00e9s \u00e0 une valeur inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0million d\u2019euros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_6bf60148-e12e-48a0-babe-dc64fb5a27d2": { "value": "Un contrat ou une partie de contrat contient une location s\u2019il accorde le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un actif identifi\u00e9 pour une certaine dur\u00e9e, en \u00e9change d\u2019une contrepartie.
Le Groupe comptabilise un droit d\u2019utilisation et une dette de loyers \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat de location.
Le droit d\u2019utilisation\u00a0est initialement \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt, qui comprend le montant initial de la dette locative ajust\u00e9 des paiements de loyers effectu\u00e9s \u00e0 la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur ou avant cette date, augment\u00e9 des co\u00fbts directs initiaux engag\u00e9s pour la conclusion du contrat et d\u2019une estimation des co\u00fbts \u00e9ventuels de d\u00e9mant\u00e8lement, ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Par la suite, il est amorti en application d\u2019IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire \u00e0 partir de la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur, sur la dur\u00e9e du contrat, correspondant \u00e0 la dur\u00e9e contractuelle non r\u00e9siliable de l\u2019utilisation de l\u2019actif apr\u00e8s prise en compte des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation si leur exercice est estim\u00e9 raisonnablement certain par la direction du Groupe. En outre, le droit d\u2019utilisation peut faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en application d\u2019IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs\u00a0\u00bb dans le cadre du test d\u2019\u00e9valuation annuel.
La dette locative est initialement \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 correspond au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat ou, s\u2019il ne peut \u00eatre ais\u00e9ment d\u00e9termin\u00e9, au taux d\u2019emprunt marginal (sur la base des durations et non des maturit\u00e9s). En pratique, c\u2019est ce dernier taux qui est g\u00e9n\u00e9ralement utilis\u00e9.
En l\u2019absence de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite des contrats, le Groupe d\u00e9termine son taux d\u2019emprunt marginal \u00e0 partir des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat accord\u00e9s par diff\u00e9rentes sources de financements externes obtenus par le Groupe et proc\u00e8de \u00e0 certains ajustements pour tenir compte des conditions du contrat et du type d\u2019actif lou\u00e9. Le calcul du taux d\u2019actualisation n\u00e9cessite des estimations, notamment en ce qui concerne le spread de cr\u00e9dit ajout\u00e9 au taux sans risque, pour tenir compte des environnements \u00e9conomiques sp\u00e9cifiques \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 preneuse.
La dette locative est ensuite augment\u00e9e de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats et diminu\u00e9e des montants de loyers pay\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Elle est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e notamment en cas de modification des loyers futurs \u00e0 la suite d\u2019un changement d\u2019indice ou de taux, ou, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en cas de r\u00e9\u00e9valuation par le Groupe de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou d\u2019une option de r\u00e9siliation.
Les paiements relatifs aux contrats de location inclus dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb sont reconnus dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s de financement, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s, ventil\u00e9s entre le remboursement du principal du passif locatif et le paiement de l\u2019int\u00e9r\u00eat implicite (inclus dans les \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats financiers pay\u00e9s\u00a0\u00bb).
Le Groupe a pris l\u2019option de ne pas retraiter les contrats de location d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 un an ou portant sur des actifs de faible valeur (5\u00a0000\u00a0dollars). La charge locative est ainsi constat\u00e9e en \u00ab\u00a0charges op\u00e9rationnelles\u00a0\u00bb, et la partie d\u00e9caiss\u00e9e est pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles, dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
Le Groupe a identifi\u00e9 cinq grandes cat\u00e9gories d\u2019actifs faisant l\u2019objet de contrats de location dont un d\u00e9tail est fourni dans la note\u00a04.23\u00a0:
L\u2019application d\u2019IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb donne lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, calcul\u00e9s sur la base de la valeur du droit d\u2019utilisation, nette de la dette de loyer correspondante.
Le jugement et des estimations ont \u00e9t\u00e9 n\u00e9cessaires pour d\u00e9terminer les dates de sortie des contrats de location compte tenu des options de r\u00e9siliation ou de renouvellement pr\u00e9vues dans le cadre de certains contrats. De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, cela concerne les options de renouvellement que le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer, en s\u2019appuyant sur les \u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation.
Des p\u00e9riodes de renouvellement ont \u00e9t\u00e9 prises en compte pour les contrats de r\u00e9seaux (dur\u00e9e de cinq ans, avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes allant jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0mois) et de POP \u00ab\u00a0Point of Presence\u00a0\u00bb (dur\u00e9es comprises entre un et 15\u00a0ans avec possibilit\u00e9 de renouvellement par p\u00e9riodes de 12\u00a0mois), tenant compte d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019appr\u00e9ciation et des \u00e9ventuelles incitations \u00e9conomiques li\u00e9es aux contrats (tels que le faible niveau d\u2019am\u00e9nagement connexe, ou de frais de d\u00e9sinstallation et des \u00e9ventuelles coupures de service, le cas \u00e9ch\u00e9ant). S\u2019agissant des baux immobiliers, l\u2019appr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en fonction de la localisation du bien (France ou \u00e9tranger) et de son caract\u00e8re strat\u00e9gique ou non, ainsi que du caract\u00e8re r\u00e9cent des baux principaux conclus par le Groupe. En France, la plupart des baux immobiliers sont des baux commerciaux dits \u00ab\u00a03, 6, 9\u00a0\u00bb\u00a0; en g\u00e9n\u00e9ral une dur\u00e9e totale de neuf ans a \u00e9t\u00e9 retenue et tient compte de l\u2019analyse du Groupe en termes de p\u00e9nalit\u00e9s et incitations \u00e9conomiques, tels que des investissements connexes, ou frais de d\u00e9m\u00e9nagement, ou encore les p\u00e9nalit\u00e9s contractuelles pr\u00e9vues aux contrats, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation du comit\u00e9 d\u2019interpr\u00e9tation de l\u2019IASB et du relev\u00e9 de conclusions de l\u2019ANC. En particulier, les agencements non amovibles ne sont pas significatifs et ont une dur\u00e9e de vie similaire \u00e0 la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des baux.
Les autres principaux contrats ont des dur\u00e9es g\u00e9n\u00e9ralement comme suit, d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux principes \u00e9voqu\u00e9s ci-avant\u00a0:
Les dur\u00e9es de contrats sur certains centres de donn\u00e9es peuvent \u00eatre relativement courtes, afin de faire face \u00e0 la croissance du Groupe et ainsi pouvoir changer ou augmenter rapidement les espaces en fonction des besoins.
\u00c0 chaque cl\u00f4ture, le Groupe r\u00e9\u00e9value la dur\u00e9e du contrat en cas d\u2019\u00e9v\u00e9nement significatif ou de changement significatif de circonstances qui serait de nature \u00e0 affecter sa capacit\u00e9 \u00e0 exercer ou non l\u2019option de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_0fd64ae6-853f-4b4a-8aad-41b2fe0b27ae": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
\u00a0
Les autres cr\u00e9ances et actifs courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | 603 | 124 |
Avances aux fournisseurs | 9\u00a0590 | 8\u00a0109 |
Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4t courant) | 63\u00a0095 | 68\u00a0759 |
Charges constat\u00e9es d\u2019avance | 19\u00a0627 | 14\u00a0461 |
Autres cr\u00e9ances | 393 | 1\u00a0468 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 93\u00a0308 | 92\u00a0921 |
\u00a0
Les cr\u00e9ances fiscales incluent notamment 24,1\u00a0millions d\u2019euros de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (18,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), ainsi que la TVA pour 39,7\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Les variations des cr\u00e9ances et autres cr\u00e9ances sont expliqu\u00e9es ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Clients | Autres cr\u00e9ances | Total |
|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 38\u00a0765 | 79\u00a0911 | 118\u00a0676 |
\u00c9carts de conversion | (806) | (376) | (1\u00a0181) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0384) | (1\u00a0369) | (3\u00a0753) |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | (1\u00a0788) | 15\u00a0142 | 13\u00a0353 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 33\u00a0787 | 93\u00a0308 | 127\u00a0094 |
\u00c9carts de conversion | (136) | 217 | 81 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 542 | 1\u00a0297 | 1\u00a0839 |
Autres variations (transferts) | 2\u00a0403 | (1\u00a0567) | 835 |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | 3\u00a0818 | 249 | 4\u00a0067 |
Variations pr\u00eats et avances consentis | \u00a0 | (582) | (582) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 40\u00a0413 | 92\u00a0921 | 133\u00a0334 |
Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_3de0b84d-417e-4bd3-874b-c4a3a5ebd43b": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
Le Groupe a class\u00e9 les instruments financiers comme suit\u00a0:
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
\u00a0
L\u2019endettement net comprend l\u2019ensemble des dettes financi\u00e8res courantes et non courantes diminu\u00e9 du montant de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Le tableau suivant pr\u00e9sente un r\u00e9sum\u00e9 de la dette financi\u00e8re nette et brute du Groupe\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes financi\u00e8res non courantes | 649\u00a0194 | 700\u00a0463 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 |
Dette financi\u00e8re brute (hors dettes locatives) | 656\u00a0554 | 708\u00a0108 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | (48\u00a0999) | (40\u00a0917) |
Endettement net | 607\u00a0555 | 667\u00a0191 |
Dettes locatives | 127\u00a0301 | 153\u00a0296 |
Endettement net (y compris dettes locatives) | 734\u00a0856 | 820\u00a0488 |
\u00a0
Un reclassement a \u00e9t\u00e9 op\u00e9r\u00e9 depuis l\u2019exercice 2024 sur les dettes locatives concernant les franchises de loyers. En appliquant ce m\u00eame reclassement sur les dettes locatives au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, elles se seraient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 131,2\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les dettes financi\u00e8res sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Type de facilit\u00e9 | Montant notionnel ou\u00a0maximum | Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | Maturit\u00e9 finale | Non courant | Courant | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | maturit\u00e9 | 500\u00a0000 | Euribor +\u00a0marge 1,25\u00a0% | 23/10/2026 | 496\u00a0008 | 2\u00a0694 | 498\u00a0702 |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | renouvelable | 420\u00a0000 | Euribor +\u00a0marge 0,85\u00a0% | 23/10/2026 | - | - | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | maturit\u00e9 | 200\u00a0000 | 3,703\u00a0% | 08/11/2031 | 200\u00a0000 | 4\u00a0162 | 204\u00a0162 |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | lin\u00e9aire | 5\u00a0000 | 0,98\u00a0% | 30/06/2028 | 3\u00a0987 | 7 | 3\u00a0994 |
Autres emprunts | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 469 | 782 | 1\u00a0251 |
Total des dettes financi\u00e8res\u00a0(1) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 700\u00a0463 | 7\u00a0645 | 708\u00a0108 |
|
\u00a0
Le 8\u00a0novembre 2022, le Groupe a conclu aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissement (BEI) une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit de 200\u00a0millions d\u2019euros (le \u00ab\u00a0Contrat de Financement\u00a0\u00bb), ce pr\u00eat ayant pour objectif de financer 50\u00a0% d\u2019une enveloppe d\u2019investissements localis\u00e9s en Europe, concernant des infrastructures de datacenter, des serveurs ainsi que des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciel. Chaque tirage est remboursable dans un d\u00e9lai de neuf ann\u00e9es maximum. Le \u00ab\u00a0Contrat de Financement\u00a0\u00bb ne fait pas l\u2019objet d\u2019une garantie donn\u00e9e par la Soci\u00e9t\u00e9.
La Nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit contient une clause limitant le ratio financier dette nette/EBITDA (Ratio de levier) de 4,0x. Ce ratio est respect\u00e9 pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
La Convention de Cr\u00e9dits contient une clause limitant le ratio de levier de 4,0x. Ce ratio est respect\u00e9 pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Le pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0A de BPIfrance a \u00e9t\u00e9 refinanc\u00e9 en juin\u00a02021 par le biais d\u2019un pr\u00eat vert de 5\u00a0millions d\u2019euros de BPIfrance, \u00e0 un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat annuel de 0,98\u00a0%, remboursable en 20\u00a0\u00e9ch\u00e9ances trimestrielles entre le 30\u00a0septembre 2023 et le 30\u00a0juin 2028. Ce pr\u00eat a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 par la BPI pour participer au programme d\u2019investissement du Groupe dans le cadre du Plan France Relance.
Le pr\u00eat de 200\u00a0millions d\u2019euros octroy\u00e9 par la BEI a fait l\u2019objet d\u2019un premier tirage de 100\u00a0millions d\u2019euros le 24\u00a0novembre 2022, et de nouveaux tirages pour un total de 100\u00a0millions d\u2019euros au cours de l\u2019exercice 2024.
Par ailleurs, le tirage de la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9 \u00e0 0\u00a0euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, contre 50\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023. La facilit\u00e9 de cr\u00e9dit fait l\u2019objet de tirages p\u00e9riodiques, remboursables et renouvelables, en fonction des besoins du Groupe.\u00a0
\u00a0
Les variations de l\u2019endettement financier aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 sont les suivantes\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 123 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 426 | 549 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 649\u00a0071 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 775 | 699\u00a0915 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 649\u00a0194 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 1\u00a0201 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 108\u00a0541 | 51\u00a0699 | (156) | - | - | - | - | - | 147 | - | (35\u00a0701) | 124\u00a0529 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 757\u00a0735 | 151\u00a0874 | (50\u00a0732) | - | - | - | - | - | 147 | 470 | (34\u00a0501) | 824\u00a0993 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 536 | - | (6) | - | - | - | - | (121) | (0) | (426) | 795 | 777 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0\u00a0long terme | 6\u00a0824 | - | - | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | - | - | - | (1\u00a0022) | 6\u00a0867 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 7\u00a0360 | - | (6) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | (426) | (227) | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 18\u00a0760 | 3\u00a0304 | (27\u00a0709) | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (33) | - | 34\u00a0445 | 28\u00a0767 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 26\u00a0120 | 3\u00a0304 | (27\u00a0715) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (33) | (426) | 34\u00a0218 | 36\u00a0412 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 783\u00a0855 | 155\u00a0178 | (78\u00a0448) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | 114 | 44 | (283) | 861\u00a0404 |
Dont dettes financi\u00e8res | 656\u00a0554 | 100\u00a0175 | (50\u00a0582) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | 44 | 973 | 708\u00a0108 |
Dont dettes locatives | 127\u00a0301 | 55\u00a0003 | (27\u00a0866) | - | - | - | - | - | 114 | - | (1\u00a0256) | 153\u00a0295 |
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 190 | - | (67) | - | - | - | - | - | - | - | - | 123 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 559\u00a0133 | 100\u00a0014 | (10\u00a0545) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0071 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 559\u00a0323 | 100\u00a0014 | (10\u00a0612) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0194 |
Dettes locatives | 28\u00a0481 | 99\u00a0589 | (8) | - | - | - | - | - | (913) | - | (18\u00a0608) | 108\u00a0541 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 587\u00a0804 | 199\u00a0603 | (10\u00a0620) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | (913) | - | (19\u00a0575) | 757\u00a0735 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 546 | - | (4) | - | - | - | - | (4) | (2) | - | - | 536 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0 long terme | 1\u00a0663 | - | - | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | - | - | - | 1\u00a0011 | 6\u00a0824 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 2\u00a0209 | - | (4) | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 1\u00a0011 | 7\u00a0360 |
Dettes locatives | 13\u00a0923 | 10\u00a0746 | (25\u00a0827) | - | - | \u00a0 | 1\u00a0695 | \u00a0 | (482) | - | 18\u00a0705 | 18\u00a0760 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 16\u00a0132 | 10\u00a0746 | (25\u00a0831) | - | - | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (484) | - | 19\u00a0716 | 26\u00a0120 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 603\u00a0936 | 210\u00a0349 | (36\u00a0451) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (1\u00a0397) | - | 141 | 783\u00a0855 |
Dont dettes financi\u00e8res | 561\u00a0532 | 100\u00a0014 | (10\u00a0616) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 45 | 656\u00a0554 |
Dont dettes locatives | 42\u00a0404 | 110\u00a0335 | (25\u00a0835) | - | - | - | 1\u00a0695 | - | (1\u00a0395) | - | 97 | 127\u00a0301 |
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
La strat\u00e9gie de gestion des risques du Groupe et sa d\u00e9clinaison en mati\u00e8re de gestion du risque sont expliqu\u00e9es en note\u00a04.20.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place deux contrats d\u2019\u00e9change de taux lors de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour un montant notionnel total de 375\u00a0millions d\u2019euros (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), et ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026. Le Groupe a par ailleurs mis en place deux nouveaux contrats pour un montant notionnel de 125\u00a0millions d\u2019euros, en date du 7\u00a0f\u00e9vrier 2024 (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant \u00e9galement pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, la juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ressort \u00e0 10,2\u00a0millions d\u2019euros (22,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et est comptabilis\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs | 24\u00a0966 | 10\u00a0262 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs | 93 | 1\u00a0146 |
\u00a0
Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change, au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, au risque de cr\u00e9dit, au risque de liquidit\u00e9 et au risque de mati\u00e8re premi\u00e8re.
La gestion des risques du Groupe se concentre sur l\u2019impr\u00e9visibilit\u00e9 des march\u00e9s financiers et cherche \u00e0 minimiser les effets n\u00e9gatifs potentiels de ces risques sur la performance financi\u00e8re du Groupe. Le Groupe peut utiliser des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir certaines expositions \u00e0 ces risques.
Les activit\u00e9s internationales du Groupe g\u00e9n\u00e8rent des flux dans de nombreuses devises. Afin d\u2019att\u00e9nuer l\u2019exposition au risque de change, le Groupe utilise des contrats de change \u00e0 terme pour couvrir\u00a0:
Par ailleurs, le Groupe centralise les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les besoins de tr\u00e9sorerie en devises autres que l\u2019euro pour les filiales du Groupe. Le risque li\u00e9 aux comptes courants hors euro entre la tr\u00e9sorerie centrale et les filiales est couvert par des swaps de devises \u00e0 court terme. Ces swaps ne sont pas qualifi\u00e9s en relation de couverture.
Le Groupe limite les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture utilis\u00e9s aux swaps de devises et aux contrats de change \u00e0 terme.
Toutes les justes valeurs des d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9es en utilisant des donn\u00e9es observables importantes (niveau\u00a02).
La variation des \u00e9carts de conversion constat\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat net global correspond \u00e0 une perte latente de change de 2,6\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (perte latente de 21,7\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) refl\u00e9tant principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement et de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et d\u2019entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada).
Pour des achats en dollar US, le groupe OVHcloud comptabilise les charges en dollars US int\u00e9gr\u00e9es dans le prix de l\u2019actif immobilis\u00e9 au taux de couverture. La partie efficace de l\u2019instrument de couverture, qualifi\u00e9e en relation de couverture de tr\u00e9sorerie, initialement comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, est recycl\u00e9e de la r\u00e9serve de couverture de tr\u00e9sorerie aux actifs immobilis\u00e9s. L\u2019effet des instruments de couverture est ensuite recycl\u00e9 en r\u00e9sultat en fonction des d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements de ces immobilisations sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des \u00e9quipements.
Une variation des cours de change aurait affect\u00e9 les fonds propres ou le r\u00e9sultat net consolid\u00e9, en raison des strat\u00e9gies de couverture, de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
Le Groupe est expos\u00e9 aux variations de taux Euribor sur son emprunt \u00e0 terme et sa facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable dont le montant total s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024. Ces passifs financiers arrivent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en octobre\u00a02026.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place plusieurs contrats d\u2019\u00e9change de taux sur la totalit\u00e9 de son emprunt \u00e0 terme (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative de la variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31\u00a0ao\u00fbt entra\u00eenerait les charges compl\u00e9mentaires suivantes au compte de r\u00e9sultat\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Hypoth\u00e8ses de variation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Euribor | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a0100\u00a0points de base | 1\u00a0760 | 1\u00a0421 |
-\u00a0100\u00a0points de base | (1\u00a0534) | (1\u00a0421) |
\u00a0
Le risque de liquidit\u00e9 correspond au risque auquel est expos\u00e9 le Groupe lorsqu\u2019il \u00e9prouve des difficult\u00e9s \u00e0 remplir ses obligations relatives aux passifs financiers qui seront r\u00e9gl\u00e9s par remise de tr\u00e9sorerie ou d\u2019autres actifs financiers. L\u2019objectif du Groupe pour g\u00e9rer le risque de liquidit\u00e9 est de s\u2019assurer, dans la mesure du possible, qu\u2019il disposera de liquidit\u00e9s suffisantes pour honorer ses passifs lorsqu\u2019ils arriveront \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte \u00e0 la r\u00e9putation du Groupe.
Les ressources disponibles permettent au Groupe de g\u00e9rer son risque de liquidit\u00e9 (tr\u00e9sorerie et lignes de cr\u00e9dit bancaires disponibles).
\u00a0
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers du Groupe, y compris ses paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 498\u00a0702 | 558\u00a0559 | 25\u00a0205 | 533\u00a0354 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 204\u00a0162 | 247\u00a0132 | 7\u00a0893 | 112\u00a0202 | 127\u00a0037 |
Gridscale | 425 | 425 | 106 | 319 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | \u00a0 | - | - | - | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 119 | 119 | 74 | 45 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 3\u00a0994 | 4\u00a0083 | 1\u00a0036 | 3\u00a0048 | - |
Autres emprunts | 708 | 949 | 339 | 610 | - |
Dettes locatives | 153\u00a0296 | 153\u00a0296 | 28\u00a0767 | 124\u00a0529 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 | - | - | 15\u00a0556 |
Fournisseurs | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | - | - |
Passifs financiers | 1\u00a0020\u00a0831 | 1\u00a0123\u00a0990 | 207\u00a0290 | 774\u00a0106 | 142\u00a0593 |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 497\u00a0468 | 584\u00a0133 | 25\u00a0407 | 558\u00a0727 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 102\u00a0552 | 124\u00a0069 | 3\u00a0703 | 47\u00a0528 | 72\u00a0838 |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | 50\u00a0006 | 57\u00a0397 | 2\u00a0354 | 55\u00a0043 | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 230 | 230 | 111 | 119 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 5\u00a0008 | 5\u00a0129 | 1\u00a0045 | 4\u00a0083 | - |
Autres emprunts | 1\u00a0290 | 1\u00a0394 | 444 | 934 | 15 |
Dettes locatives | 127\u00a0301 | 127\u00a0301 | 18\u00a0760 | 108\u00a0541 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | - | - | 15\u00a0573 |
Fournisseurs | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 93 | 93 | 93 | - | - |
Passifs financiers | 939\u00a0113 | 1\u00a0054\u00a0911 | 191\u00a0510 | 774\u00a0975 | 88\u00a0426 |
\u00a0
Le risque de cr\u00e9dit est g\u00e9r\u00e9 au niveau du Groupe. Le risque de cr\u00e9dit d\u00e9coule de la tr\u00e9sorerie, des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et des d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et institutions financi\u00e8res, ainsi que des expositions de cr\u00e9dit envers les clients, y compris les cr\u00e9ances en cours et les transactions engag\u00e9es.
OVHcloud fournit \u00e0 ce jour des services \u00e0 plus de 1,6\u00a0million de clients dans le monde et d\u00e9livre le service \u00e0 son portefeuille de clients une fois le paiement du service effectu\u00e9 dans la plus grande majorit\u00e9 des cas. Le risque de cr\u00e9dit est donc tr\u00e8s faible au sein du Groupe.
Dans le cas o\u00f9 un cr\u00e9dit client est n\u00e9cessaire, le service de contr\u00f4le du cr\u00e9dit \u00e9value la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit du client, en tenant compte de sa situation financi\u00e8re et de son exp\u00e9rience pass\u00e9e notamment.
Aucun client du Groupe ne repr\u00e9sente individuellement plus de 10\u00a0% des ventes en\u00a02023 et\u00a02024.
L\u2019essentiel des approvisionnements en \u00e9nergie est r\u00e9alis\u00e9 au travers de contrats d\u2019achat \u00e0 terme, \u00e0 un prix fixe ou index\u00e9. Ces contrats d\u2019achat \u00e0 terme ne sont pas qualifi\u00e9s d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture en IFRS. La norme IFRS\u00a09 pr\u00e9voit l\u2019int\u00e9gration dans son p\u00e9rim\u00e8tre des op\u00e9rations d\u2019achat et de vente \u00e0 terme de tout actif non financier, d\u00e8s lors que ces transactions pr\u00e9sentent des caract\u00e9ristiques similaires \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s. Toutefois, la norme IFRS\u00a09 consid\u00e8re que les contrats \u00e0 terme portant sur des actifs non financiers ne doivent pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e8s lors que ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 conclus afin de faire face aux besoins de l\u2019activit\u00e9 \u00ab\u00a0courante\u00a0\u00bb de l\u2019entreprise, se caract\u00e9risant par une prise de livraison \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du sous-jacent pour utilisation dans le processus industriel de l\u2019entreprise. OVHcloud n\u2019ach\u00e8te pas d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 dans un objectif de sp\u00e9culation ou d\u2019arbitrage sur l\u2019\u00e9volution du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res. Les contrats sont conclus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 courante de l\u2019entreprise pour utilisation dans le processus industriel et ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9, et ne font pas l\u2019objet de reventes.
Le 30\u00a0novembre 2021, le Groupe a conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe EDF Renouvelables France. Le contrat pr\u00e9voit la fourniture par EDF Renouvelables France d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc agrivolta\u00efque. OVHcloud pr\u00e9voit ainsi de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte produite par ce parc, \u00e0 compter de janvier\u00a02025. La dur\u00e9e du contrat est pr\u00e9vue pour un minimum de 15\u00a0ans (renouvelable par p\u00e9riodes de trois ans au-del\u00e0 de 15\u00a0ans et pour une dur\u00e9e totale pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0ans).
Ce contrat a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 en date du 29\u00a0janvier 2024. La date de d\u00e9marrage (janvier\u00a02025) et la dur\u00e9e du contrat restent inchang\u00e9es, seule la localisation des parcs agrivolta\u00efques et le volume d\u2019\u00e9nergie verte ont \u00e9t\u00e9 revus. Le Groupe pr\u00e9voit toujours de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte issue de ce contrat, qui sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
Le 5\u00a0juillet 2023, le Groupe a de plus conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe Sunnic Lighthouse\u00a0GmbH, pr\u00e9voyant la fourniture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc photovolta\u00efque situ\u00e9 en Allemagne, \u00e0 compter de janvier\u00a02025, pour une dur\u00e9e de 10\u00a0ans. Ce contrat sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_ef39298b-1c44-4a8d-99cc-c682e3ec14c1": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
Le Groupe a class\u00e9 les instruments financiers comme suit\u00a0:
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_3547ed17-6567-452e-ad47-e00e9ec0f964": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
Le Groupe a class\u00e9 les instruments financiers comme suit\u00a0:
Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_7ae8d914-d1f3-4739-8856-34c7bb330aa8": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
\u00a0
Le risque de cr\u00e9dit est g\u00e9r\u00e9 au niveau du Groupe. Le risque de cr\u00e9dit d\u00e9coule de la tr\u00e9sorerie, des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et des d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et institutions financi\u00e8res, ainsi que des expositions de cr\u00e9dit envers les clients, y compris les cr\u00e9ances en cours et les transactions engag\u00e9es.
OVHcloud fournit \u00e0 ce jour des services \u00e0 plus de 1,6\u00a0million de clients dans le monde et d\u00e9livre le service \u00e0 son portefeuille de clients une fois le paiement du service effectu\u00e9 dans la plus grande majorit\u00e9 des cas. Le risque de cr\u00e9dit est donc tr\u00e8s faible au sein du Groupe.
Dans le cas o\u00f9 un cr\u00e9dit client est n\u00e9cessaire, le service de contr\u00f4le du cr\u00e9dit \u00e9value la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit du client, en tenant compte de sa situation financi\u00e8re et de son exp\u00e9rience pass\u00e9e notamment.
Aucun client du Groupe ne repr\u00e9sente individuellement plus de 10\u00a0% des ventes en\u00a02023 et\u00a02024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_d9d640c1-aae0-4f46-b7c7-67fa87018a8f": { "value": "Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
Les informations relatives aux d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances commerciales du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9es en note\u00a04.14.
(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
Lors de leur comptabilisation initiale, les cr\u00e9ances clients sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction au sens d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb puis au co\u00fbt amorti, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leur valeur nominale. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es \u00e0 hauteur des pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif\u00a0: le Groupe applique l\u2019approche simplifi\u00e9e dans ce calcul pour les cr\u00e9ances et les actifs sur contrat, ainsi que les cr\u00e9ances li\u00e9es aux contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (revenus li\u00e9s \u00e0 des serveurs d\u00e9di\u00e9s et cloud d\u00e9di\u00e9 principalement).
Le Groupe a mis en place une matrice de provisionnement bas\u00e9e sur son historique de pertes de cr\u00e9dit, ajust\u00e9e des facteurs prospectifs propres aux d\u00e9biteurs et \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
Les taux de provisionnement sont bas\u00e9s sur les jours d\u2019arri\u00e9r\u00e9s pour les groupements de client\u00e8le par zone g\u00e9ographique du client final.
La matrice de provisionnement s\u2019appuie dans un premier temps sur les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s du Groupe. \u00c0 chaque arr\u00eat\u00e9, les taux de d\u00e9faut historiques observ\u00e9s sont mis \u00e0 jour.
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_2c09e318-1576-4e6b-b7ab-9ba94b67b267": { "value": "Ce poste comprend les liquidit\u00e9s (comptes bancaires courants) et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie correspondant \u00e0 des comptes \u00e0 terme dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois, tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en esp\u00e8ces connues, et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de variation de valeur.
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Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_13bd0a2a-aa65-49f2-a82a-47bfea5fa6de": { "value": "Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
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Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
La strat\u00e9gie de gestion des risques du Groupe et sa d\u00e9clinaison en mati\u00e8re de gestion du risque sont expliqu\u00e9es en note\u00a04.20.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place deux contrats d\u2019\u00e9change de taux lors de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour un montant notionnel total de 375\u00a0millions d\u2019euros (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), et ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026. Le Groupe a par ailleurs mis en place deux nouveaux contrats pour un montant notionnel de 125\u00a0millions d\u2019euros, en date du 7\u00a0f\u00e9vrier 2024 (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant \u00e9galement pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, la juste valeur des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ressort \u00e0 10,2\u00a0millions d\u2019euros (22,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), et est comptabilis\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs | 24\u00a0966 | 10\u00a0262 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs | 93 | 1\u00a0146 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_d3b35d80-0fba-433d-a0fe-5b644e66ba2b": { "value": "Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_1f5a1fc7-c5d8-48f9-9506-78a96e20fb6a": { "value": "Le Groupe d\u00e9tient des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir le risque de change et le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Les d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur dans le bilan. Les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es dans les autres produits et charges financiers sauf s\u2019ils sont \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture.
Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
Le Groupe a choisi de ne pas s\u00e9parer en tant que co\u00fbts de couverture la composante \u00ab\u00a0report/d\u00e9port\u00a0\u00bb des achats \u00e0 terme de devises.
Lorsque la transaction pr\u00e9vue couverte r\u00e9sulte en la comptabilisation d\u2019un \u00e9l\u00e9ment non financier tel que des immobilisations, le montant cumul\u00e9 dans la r\u00e9serve de couverture est inclus directement dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment non financier lorsque celui-ci est comptabilis\u00e9.
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Le Groupe d\u00e9signe certains instruments d\u00e9riv\u00e9s comme des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie afin de couvrir la variabilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 des op\u00e9rations pr\u00e9visionnelles hautement probables r\u00e9sultant de variations de taux de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Lors de la mise en place d\u2019une relation de couverture d\u00e9sign\u00e9e, le Groupe documente son objectif de gestion des risques et la strat\u00e9gie de mise en place de la couverture. Le Groupe documente \u00e9galement la relation \u00e9conomique entre l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et l\u2019instrument de couverture, y compris si les variations des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et de l\u2019instrument de couverture sont cens\u00e9es se compenser mutuellement.
Les instruments de couverture du Groupe sont des swaps de devises et des achats \u00e0 terme de devises qui sont mis en place dans le but de couvrir les variations du prix des achats futurs de composants \u00e9lectroniques, contre le risque de change. Par ailleurs, les emprunts et dettes financi\u00e8res couverts par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (contrats d\u2019\u00e9change de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat) font l\u2019objet d\u2019une comptabilit\u00e9 de couverture.
Lorsqu\u2019un d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme couverture de flux de tr\u00e9sorerie, sa valeur initiale ainsi que la partie efficace des variations de la juste valeur du d\u00e9riv\u00e9 sont comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et accumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture.
La partie efficace de la variation de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global se limite \u00e0 la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment de couverture d\u00e8s que la couverture est en place. Toute partie inefficace des variations de la juste valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en autres produits et charges financiers.
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Les engagements r\u00e9sultant de plans de restructuration sont comptabilis\u00e9s lorsque des plans d\u00e9taill\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis et que la mise en \u0153uvre a \u00e9t\u00e9 d\u00e9marr\u00e9e ou une annonce a \u00e9t\u00e9 faite.
Les provisions et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | 4\u00a0894 | 7\u00a0989 |
Litiges, r\u00e9clamations et contrats on\u00e9reux | 641 | 4\u00a0189 |
Provisions non courantes | 5\u00a0535 | 12\u00a0178 |
R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | 1\u00a0751 | 1\u00a0787 |
Litiges et r\u00e9clamations | 21\u00a0119 | 16\u00a0052 |
Provisions courantes | 22\u00a0871 | 17\u00a0840 |
Provisions non courantes et courantes | 28\u00a0406 | 30\u00a0018 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies | Autres avantages | Litiges et r\u00e9clamations | Autres provisions | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 2\u00a0258 | - | 26\u00a0689 | 2 | 28\u00a0949 |
Dotations | 471 | 4\u00a0182 | 1\u00a0321 | - | 5\u00a0974 |
Reprises/prestations vers\u00e9es | (18) | \u00a0 | (6\u00a0253) | 3 | (6\u00a0268) |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (249) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 2\u00a0462 | 4\u00a0182 | 21\u00a0757 | 5 | 28\u00a0406 |
Dotations | 581 | 3\u00a0937 | 3\u00a0881 | \u00a0 | 8\u00a0399 |
Reprises/prestations vers\u00e9es | (68) | (1\u00a0813) | (5\u00a0384) | \u00a0 | (7\u00a0265) |
Variation des \u00e9carts actuariels | (10) | 809 | - | - | 799 |
Autres mouvements | (278) | (10) | (12) | (5) | (305) |
\u00c9carts de conversion | - | (14) | (0) | - | (14) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 2\u00a0687 | 7\u00a0091 | 20\u00a0242 | 0 | 30\u00a0020 |
\u00a0
Au cours de l\u2019exercice 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 3,2\u00a0millions d\u2019euros au titre de la perte attendue sur un contrat de partenariat technologique (base de donn\u00e9es multi-plateforme open source).
\u00c0 la suite de l\u2019incendie sur le site de Strasbourg, une provision, destin\u00e9e \u00e0 couvrir l\u2019ensemble des effets du sinistre au titre de frais d\u2019expertise, de frais de proc\u00e9dure et au titre des actions en responsabilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, cette provision s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,1\u00a0millions d\u2019euros (20,3\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Elle a \u00e9t\u00e9 revue pour tenir compte d\u2019une analyse r\u00e9trospective des cas cl\u00f4tur\u00e9s et de l\u2019\u00e9volution des proc\u00e9dures en cours.
Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi concernent principalement les salari\u00e9s en France.
Ces engagements ne sont pas couverts par des actifs de r\u00e9gime.
En France, conform\u00e9ment au r\u00e9gime juridique r\u00e9gi par les conventions collectives applicables aux salari\u00e9s des entit\u00e9s fran\u00e7aises, une somme forfaitaire est vers\u00e9e au salari\u00e9 lors de son d\u00e9part en retraite, dont le montant d\u00e9pend de son anciennet\u00e9 et de son salaire au moment de son d\u00e9part selon une \u00e9chelle d\u00e9finie dans la convention collective.
Le Groupe a mis en place un r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9 durant l\u2019exercice 2023, pour ses salari\u00e9s bas\u00e9s en France, pour une dur\u00e9e de cinq ans. Au cours de la p\u00e9riode, le Groupe a p\u00e9rennis\u00e9 ce programme et l\u2019a \u00e9tendu \u00e0 l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Une charge de personnel de 4,5\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de ce programme dans les comptes clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Taux d\u2019actualisation | 3,75\u00a0% | 3,75\u00a0% |
Futures augmentations de salaire | 3,0\u00a0% | 3,0\u00a0% |
Taux de rotation moyen du personnel | 6,6\u00a0% | 6,6\u00a0% |
Taux moyen d\u2019imposition sur les salaires | 39\u00a0% \u2013 48\u00a0% | 40\u00a0% \u2013 49\u00a0% |
Dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite | 24\u00a0ans | 23\u00a0ans |
Table de mortalit\u00e9 | INSEE 2013-2015 | INSEE 2013-2015 |
\u00a0
Le taux moyen d\u2019imposition sur les salaires correspond au taux moyen de charges patronales.
La dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne r\u00e9siduelle de vie active des salari\u00e9s.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | 2\u00a0258 | 2\u00a0462 |
Co\u00fbts des int\u00e9r\u00eats | 75 | 98 |
Co\u00fbts des services | 377 | 417 |
Rendus au cours de la p\u00e9riode | 455 | 484 |
Co\u00fbts des services pass\u00e9s | (78) | (67) |
Impact sur le r\u00e9sultat | 452 | 515 |
Autres variations | 19 | (280) |
Prestations vers\u00e9es | (18) | - |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | (10) |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | 2\u00a0462 | 2\u00a0687 |
\u00a0
Les co\u00fbts des services pass\u00e9s s\u2019expliquent par des d\u00e9parts de salari\u00e9s.
La r\u00e9forme des retraites en France, entr\u00e9e en vigueur en avril\u00a02023, implique que les salari\u00e9s devront travailler des ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires pour b\u00e9n\u00e9ficier du r\u00e9gime d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e2ge minimum de d\u00e9part \u00e0 la retraite passant progressivement de 62\u00a0\u00e0\u00a064\u00a0ans. Les effets non significatifs de cette r\u00e9forme ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s comme une modification du r\u00e9gime, c\u2019est-\u00e0-dire reconnus imm\u00e9diatement dans la charge de l\u2019exercice 2023.
L\u2019application de la nouvelle convention collective de la m\u00e9tallurgie, en vigueur depuis le 1er\u00a0janvier 2024, n\u2019a pas eu d\u2019effet significatif sur la valorisation des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative pour les hypoth\u00e8ses significatives aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 est indiqu\u00e9e ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Variation du taux d\u2019actualisation | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0067 | 2\u00a0540 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0324 | 2\u00a0840 |
Variation des augmentations de salaires | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0327 | 2\u00a0844 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0064 | 2\u00a0536 |
\u00a0
Le montant de cotisations qu\u2019il est pr\u00e9vu de verser au r\u00e9gime au cours de l\u2019exercice 2025 est de 0,6\u00a0million d\u2019euros.
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Les engagements r\u00e9sultant de plans de restructuration sont comptabilis\u00e9s lorsque des plans d\u00e9taill\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis et que la mise en \u0153uvre a \u00e9t\u00e9 d\u00e9marr\u00e9e ou une annonce a \u00e9t\u00e9 faite.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies correspondent aux r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux et sp\u00e9ciaux de la s\u00e9curit\u00e9 sociale en France ainsi qu\u2019aux r\u00e9gimes au Canada et aux \u00c9tats-Unis. Les cotisations \u00e0 payer sont comptabilis\u00e9es en charges lorsque le service correspondant est rendu.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies correspondent principalement aux prestations de retraite en France. Ces obligations ne sont pas financ\u00e9es par une gestion externe.
Les passifs et les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies tels que pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019\u00e9valuations actuarielles, estim\u00e9es sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses retenues notamment en mati\u00e8re de taux d\u2019actualisation, d\u2019augmentations de salaires pr\u00e9vues et de taux de mortalit\u00e9. Les calculs des obligations au titre des prestations d\u00e9finies sont effectu\u00e9s annuellement par un actuaire qualifi\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Les r\u00e9\u00e9valuations du passif au titre des prestations d\u00e9finies (gains et pertes actuariels) sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le Groupe d\u00e9termine la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat en appliquant le taux d\u2019actualisation au passif et au co\u00fbt des services, tels que d\u00e9termin\u00e9s en d\u00e9but d\u2019exercice. Ce passif est ajust\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de toute variation r\u00e9sultant du versement des prestations au cours de la p\u00e9riode.
Le Groupe comptabilise l\u2019ensemble des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en autres charges financi\u00e8res. Les autres co\u00fbts sont inclus dans les charges de personnel.
D\u2019autres avantages du personnel \u00e0 long terme peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, tel que le r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9. Ce r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 mis en place sur l\u2019exercice 2023 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s en France, sur une dur\u00e9e limit\u00e9e \u00e0 cinq ans, et en\u00a02024 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s \u00e0 l\u2019international. Le r\u00e9gime, qui permet aux salari\u00e9s ayant cinq, 10\u00a0ou 15\u00a0ans d\u2019anciennet\u00e9 de recevoir une gratification, a \u00e9t\u00e9 rendu p\u00e9renne \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024 pour l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Il est soumis \u00e0 une double condition de pr\u00e9sence\u00a0: \u00eatre pr\u00e9sent \u00e0 la date de cl\u00f4ture et \u00e0 la date de versement (neuf mois plus tard, soit le 31\u00a0mai). Cet avantage est \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et d\u2019actualisation. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel ils sont constat\u00e9s.
Les provisions et passifs \u00e9ventuels sont pr\u00e9sent\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | 4\u00a0894 | 7\u00a0989 |
Litiges, r\u00e9clamations et contrats on\u00e9reux | 641 | 4\u00a0189 |
Provisions non courantes | 5\u00a0535 | 12\u00a0178 |
R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | 1\u00a0751 | 1\u00a0787 |
Litiges et r\u00e9clamations | 21\u00a0119 | 16\u00a0052 |
Provisions courantes | 22\u00a0871 | 17\u00a0840 |
Provisions non courantes et courantes | 28\u00a0406 | 30\u00a0018 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | R\u00e9gimes de retraites \u00e0 prestations d\u00e9finies | Autres avantages | Litiges et r\u00e9clamations | Autres provisions | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 2\u00a0258 | - | 26\u00a0689 | 2 | 28\u00a0949 |
Dotations | 471 | 4\u00a0182 | 1\u00a0321 | - | 5\u00a0974 |
Reprises/prestations vers\u00e9es | (18) | \u00a0 | (6\u00a0253) | 3 | (6\u00a0268) |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (249) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 2\u00a0462 | 4\u00a0182 | 21\u00a0757 | 5 | 28\u00a0406 |
Dotations | 581 | 3\u00a0937 | 3\u00a0881 | \u00a0 | 8\u00a0399 |
Reprises/prestations vers\u00e9es | (68) | (1\u00a0813) | (5\u00a0384) | \u00a0 | (7\u00a0265) |
Variation des \u00e9carts actuariels | (10) | 809 | - | - | 799 |
Autres mouvements | (278) | (10) | (12) | (5) | (305) |
\u00c9carts de conversion | - | (14) | (0) | - | (14) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 2\u00a0687 | 7\u00a0091 | 20\u00a0242 | 0 | 30\u00a0020 |
\u00a0
Au cours de l\u2019exercice 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 3,2\u00a0millions d\u2019euros au titre de la perte attendue sur un contrat de partenariat technologique (base de donn\u00e9es multi-plateforme open source).
\u00c0 la suite de l\u2019incendie sur le site de Strasbourg, une provision, destin\u00e9e \u00e0 couvrir l\u2019ensemble des effets du sinistre au titre de frais d\u2019expertise, de frais de proc\u00e9dure et au titre des actions en responsabilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, cette provision s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,1\u00a0millions d\u2019euros (20,3\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023). Elle a \u00e9t\u00e9 revue pour tenir compte d\u2019une analyse r\u00e9trospective des cas cl\u00f4tur\u00e9s et de l\u2019\u00e9volution des proc\u00e9dures en cours.
Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi concernent principalement les salari\u00e9s en France.
Ces engagements ne sont pas couverts par des actifs de r\u00e9gime.
En France, conform\u00e9ment au r\u00e9gime juridique r\u00e9gi par les conventions collectives applicables aux salari\u00e9s des entit\u00e9s fran\u00e7aises, une somme forfaitaire est vers\u00e9e au salari\u00e9 lors de son d\u00e9part en retraite, dont le montant d\u00e9pend de son anciennet\u00e9 et de son salaire au moment de son d\u00e9part selon une \u00e9chelle d\u00e9finie dans la convention collective.
Le Groupe a mis en place un r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9 durant l\u2019exercice 2023, pour ses salari\u00e9s bas\u00e9s en France, pour une dur\u00e9e de cinq ans. Au cours de la p\u00e9riode, le Groupe a p\u00e9rennis\u00e9 ce programme et l\u2019a \u00e9tendu \u00e0 l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Une charge de personnel de 4,5\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de ce programme dans les comptes clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Taux d\u2019actualisation | 3,75\u00a0% | 3,75\u00a0% |
Futures augmentations de salaire | 3,0\u00a0% | 3,0\u00a0% |
Taux de rotation moyen du personnel | 6,6\u00a0% | 6,6\u00a0% |
Taux moyen d\u2019imposition sur les salaires | 39\u00a0% \u2013 48\u00a0% | 40\u00a0% \u2013 49\u00a0% |
Dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite | 24\u00a0ans | 23\u00a0ans |
Table de mortalit\u00e9 | INSEE 2013-2015 | INSEE 2013-2015 |
\u00a0
Le taux moyen d\u2019imposition sur les salaires correspond au taux moyen de charges patronales.
La dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne r\u00e9siduelle de vie active des salari\u00e9s.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | 2\u00a0258 | 2\u00a0462 |
Co\u00fbts des int\u00e9r\u00eats | 75 | 98 |
Co\u00fbts des services | 377 | 417 |
Rendus au cours de la p\u00e9riode | 455 | 484 |
Co\u00fbts des services pass\u00e9s | (78) | (67) |
Impact sur le r\u00e9sultat | 452 | 515 |
Autres variations | 19 | (280) |
Prestations vers\u00e9es | (18) | - |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | (10) |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | 2\u00a0462 | 2\u00a0687 |
\u00a0
Les co\u00fbts des services pass\u00e9s s\u2019expliquent par des d\u00e9parts de salari\u00e9s.
La r\u00e9forme des retraites en France, entr\u00e9e en vigueur en avril\u00a02023, implique que les salari\u00e9s devront travailler des ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires pour b\u00e9n\u00e9ficier du r\u00e9gime d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e2ge minimum de d\u00e9part \u00e0 la retraite passant progressivement de 62\u00a0\u00e0\u00a064\u00a0ans. Les effets non significatifs de cette r\u00e9forme ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s comme une modification du r\u00e9gime, c\u2019est-\u00e0-dire reconnus imm\u00e9diatement dans la charge de l\u2019exercice 2023.
L\u2019application de la nouvelle convention collective de la m\u00e9tallurgie, en vigueur depuis le 1er\u00a0janvier 2024, n\u2019a pas eu d\u2019effet significatif sur la valorisation des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative pour les hypoth\u00e8ses significatives aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 est indiqu\u00e9e ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Variation du taux d\u2019actualisation | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0067 | 2\u00a0540 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0324 | 2\u00a0840 |
Variation des augmentations de salaires | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0327 | 2\u00a0844 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0064 | 2\u00a0536 |
\u00a0
Le montant de cotisations qu\u2019il est pr\u00e9vu de verser au r\u00e9gime au cours de l\u2019exercice 2025 est de 0,6\u00a0million d\u2019euros.
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Les engagements r\u00e9sultant de plans de restructuration sont comptabilis\u00e9s lorsque des plans d\u00e9taill\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis et que la mise en \u0153uvre a \u00e9t\u00e9 d\u00e9marr\u00e9e ou une annonce a \u00e9t\u00e9 faite.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies correspondent aux r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux et sp\u00e9ciaux de la s\u00e9curit\u00e9 sociale en France ainsi qu\u2019aux r\u00e9gimes au Canada et aux \u00c9tats-Unis. Les cotisations \u00e0 payer sont comptabilis\u00e9es en charges lorsque le service correspondant est rendu.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies correspondent principalement aux prestations de retraite en France. Ces obligations ne sont pas financ\u00e9es par une gestion externe.
Les passifs et les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies tels que pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019\u00e9valuations actuarielles, estim\u00e9es sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses retenues notamment en mati\u00e8re de taux d\u2019actualisation, d\u2019augmentations de salaires pr\u00e9vues et de taux de mortalit\u00e9. Les calculs des obligations au titre des prestations d\u00e9finies sont effectu\u00e9s annuellement par un actuaire qualifi\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Les r\u00e9\u00e9valuations du passif au titre des prestations d\u00e9finies (gains et pertes actuariels) sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le Groupe d\u00e9termine la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat en appliquant le taux d\u2019actualisation au passif et au co\u00fbt des services, tels que d\u00e9termin\u00e9s en d\u00e9but d\u2019exercice. Ce passif est ajust\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de toute variation r\u00e9sultant du versement des prestations au cours de la p\u00e9riode.
Le Groupe comptabilise l\u2019ensemble des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en autres charges financi\u00e8res. Les autres co\u00fbts sont inclus dans les charges de personnel.
D\u2019autres avantages du personnel \u00e0 long terme peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, tel que le r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9. Ce r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 mis en place sur l\u2019exercice 2023 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s en France, sur une dur\u00e9e limit\u00e9e \u00e0 cinq ans, et en\u00a02024 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s \u00e0 l\u2019international. Le r\u00e9gime, qui permet aux salari\u00e9s ayant cinq, 10\u00a0ou 15\u00a0ans d\u2019anciennet\u00e9 de recevoir une gratification, a \u00e9t\u00e9 rendu p\u00e9renne \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024 pour l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Il est soumis \u00e0 une double condition de pr\u00e9sence\u00a0: \u00eatre pr\u00e9sent \u00e0 la date de cl\u00f4ture et \u00e0 la date de versement (neuf mois plus tard, soit le 31\u00a0mai). Cet avantage est \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et d\u2019actualisation. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel ils sont constat\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_1a824230-4ef6-4063-bdaf-53112b86f6f2": { "value": "Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies correspondent aux r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux et sp\u00e9ciaux de la s\u00e9curit\u00e9 sociale en France ainsi qu\u2019aux r\u00e9gimes au Canada et aux \u00c9tats-Unis. Les cotisations \u00e0 payer sont comptabilis\u00e9es en charges lorsque le service correspondant est rendu.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies correspondent principalement aux prestations de retraite en France. Ces obligations ne sont pas financ\u00e9es par une gestion externe.
Les passifs et les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies tels que pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019\u00e9valuations actuarielles, estim\u00e9es sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses retenues notamment en mati\u00e8re de taux d\u2019actualisation, d\u2019augmentations de salaires pr\u00e9vues et de taux de mortalit\u00e9. Les calculs des obligations au titre des prestations d\u00e9finies sont effectu\u00e9s annuellement par un actuaire qualifi\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Les r\u00e9\u00e9valuations du passif au titre des prestations d\u00e9finies (gains et pertes actuariels) sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le Groupe d\u00e9termine la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat en appliquant le taux d\u2019actualisation au passif et au co\u00fbt des services, tels que d\u00e9termin\u00e9s en d\u00e9but d\u2019exercice. Ce passif est ajust\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de toute variation r\u00e9sultant du versement des prestations au cours de la p\u00e9riode.
Le Groupe comptabilise l\u2019ensemble des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en autres charges financi\u00e8res. Les autres co\u00fbts sont inclus dans les charges de personnel.
D\u2019autres avantages du personnel \u00e0 long terme peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, tel que le r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9. Ce r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 mis en place sur l\u2019exercice 2023 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s en France, sur une dur\u00e9e limit\u00e9e \u00e0 cinq ans, et en\u00a02024 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s \u00e0 l\u2019international. Le r\u00e9gime, qui permet aux salari\u00e9s ayant cinq, 10\u00a0ou 15\u00a0ans d\u2019anciennet\u00e9 de recevoir une gratification, a \u00e9t\u00e9 rendu p\u00e9renne \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024 pour l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Il est soumis \u00e0 une double condition de pr\u00e9sence\u00a0: \u00eatre pr\u00e9sent \u00e0 la date de cl\u00f4ture et \u00e0 la date de versement (neuf mois plus tard, soit le 31\u00a0mai). Cet avantage est \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et d\u2019actualisation. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel ils sont constat\u00e9s.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Salaires et traitements | (166\u00a0304) | (170\u00a0000) |
Charges sociales | (49\u00a0757) | (58\u00a0606) |
Paiements en actions | (5\u00a0099) | (10\u00a0226) |
Charges de retraite \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | (4\u00a0559) | (4\u00a0928) |
Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts relatifs aux d\u00e9penses de personnel | 4\u00a0750 | 4\u00a0909 |
Charges de personnel | (220\u00a0969) | (238\u00a0852) |
\u00a0
L\u2019\u00e9volution des charges relatives aux paiements en actions provient principalement de la mise en place d\u2019un second \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, et de l\u2019effet ann\u00e9e pleine du premier \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 (cf.\u00a0note\u00a04.21).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les charges relatives aux paiements en actions incluent notamment, d\u2019une part, les plans d\u2019attributions d\u2019actions de performance (Performance share plan) autoris\u00e9s par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale et le Conseil d\u2019administration des 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a020\u00a0d\u00e9cembre 2023, pour un montant de 7,7\u00a0millions d\u2019euros (3,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) et, d\u2019autre part, l\u2019avantage octroy\u00e9 aux salari\u00e9s dans le cadre de l\u2019\u00ab\u00a0Employee Shareplan\u00a0\u00bb (Offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s) pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros (0,9\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Durant l\u2019exercice 2023, le Groupe a mis en place un r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9, dans un premier temps pour ses salari\u00e9s bas\u00e9s en France et pour une dur\u00e9e de cinq ans. Au cours de l\u2019exercice 2024, le Groupe a \u00e9tendu le programme \u00e0 tous les salari\u00e9s du Groupe et l\u2019a rendu p\u00e9renne. Une charge de personnel de 4,5\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de ce programme dans les comptes clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 BuyDRM (acquise le 22\u00a0juillet 2021) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 14\u00a0millions de dollars, bas\u00e9e sur l\u2019atteinte d\u2019un revenu et de marge d\u2019EBITDA sur les exercices clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2022 et\u00a02023, ainsi que sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels et assortie d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, une dette sociale \u00e9tait comptabilis\u00e9e au bilan pour un total de 4,5\u00a0millions d\u2019euros. Certaines conditions n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 atteintes, le Groupe a repris la dette sociale en contrepartie des charges de personnel pour un montant de 3,4\u00a0millions d\u2019euros. Le solde de la dette a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9 en juillet\u00a02024.
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 ForePaaS (acquise le 20\u00a0avril 2022) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 4,6\u00a0millions d\u2019euros, bas\u00e9e sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels, dont 2,5\u00a0millions d\u2019euros \u00e9taient assortis d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 0,1\u00a0million d\u2019euros au titre de ce compl\u00e9ment avec condition de pr\u00e9sence, en charges de personnel. Les conditions ayant \u00e9t\u00e9 atteintes, la dette sociale figurant au bilan du Groupe pour un total de 3,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9e.
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 8\u00a0millions d\u2019euros, bas\u00e9e sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels, et assortie pour partie d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 2,6\u00a0millions d\u2019euros au titre de ce compl\u00e9ment avec condition de pr\u00e9sence, en charges de personnel.
En France, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un produit de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche qui est d\u00e9duit des charges de personnel \u00e0 hauteur de 4,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi concernent principalement les salari\u00e9s en France.
Ces engagements ne sont pas couverts par des actifs de r\u00e9gime.
En France, conform\u00e9ment au r\u00e9gime juridique r\u00e9gi par les conventions collectives applicables aux salari\u00e9s des entit\u00e9s fran\u00e7aises, une somme forfaitaire est vers\u00e9e au salari\u00e9 lors de son d\u00e9part en retraite, dont le montant d\u00e9pend de son anciennet\u00e9 et de son salaire au moment de son d\u00e9part selon une \u00e9chelle d\u00e9finie dans la convention collective.
Le Groupe a mis en place un r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9 durant l\u2019exercice 2023, pour ses salari\u00e9s bas\u00e9s en France, pour une dur\u00e9e de cinq ans. Au cours de la p\u00e9riode, le Groupe a p\u00e9rennis\u00e9 ce programme et l\u2019a \u00e9tendu \u00e0 l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Une charge de personnel de 4,5\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de ce programme dans les comptes clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont les suivantes\u00a0:
\u00a0 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Taux d\u2019actualisation | 3,75\u00a0% | 3,75\u00a0% |
Futures augmentations de salaire | 3,0\u00a0% | 3,0\u00a0% |
Taux de rotation moyen du personnel | 6,6\u00a0% | 6,6\u00a0% |
Taux moyen d\u2019imposition sur les salaires | 39\u00a0% \u2013 48\u00a0% | 40\u00a0% \u2013 49\u00a0% |
Dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite | 24\u00a0ans | 23\u00a0ans |
Table de mortalit\u00e9 | INSEE 2013-2015 | INSEE 2013-2015 |
\u00a0
Le taux moyen d\u2019imposition sur les salaires correspond au taux moyen de charges patronales.
La dur\u00e9e de l\u2019engagement de retraite correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne r\u00e9siduelle de vie active des salari\u00e9s.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | 2\u00a0258 | 2\u00a0462 |
Co\u00fbts des int\u00e9r\u00eats | 75 | 98 |
Co\u00fbts des services | 377 | 417 |
Rendus au cours de la p\u00e9riode | 455 | 484 |
Co\u00fbts des services pass\u00e9s | (78) | (67) |
Impact sur le r\u00e9sultat | 452 | 515 |
Autres variations | 19 | (280) |
Prestations vers\u00e9es | (18) | - |
Variation des \u00e9carts actuariels | (249) | (10) |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | 2\u00a0462 | 2\u00a0687 |
\u00a0
Les co\u00fbts des services pass\u00e9s s\u2019expliquent par des d\u00e9parts de salari\u00e9s.
La r\u00e9forme des retraites en France, entr\u00e9e en vigueur en avril\u00a02023, implique que les salari\u00e9s devront travailler des ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires pour b\u00e9n\u00e9ficier du r\u00e9gime d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite, l\u2019\u00e2ge minimum de d\u00e9part \u00e0 la retraite passant progressivement de 62\u00a0\u00e0\u00a064\u00a0ans. Les effets non significatifs de cette r\u00e9forme ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s comme une modification du r\u00e9gime, c\u2019est-\u00e0-dire reconnus imm\u00e9diatement dans la charge de l\u2019exercice 2023.
L\u2019application de la nouvelle convention collective de la m\u00e9tallurgie, en vigueur depuis le 1er\u00a0janvier 2024, n\u2019a pas eu d\u2019effet significatif sur la valorisation des engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative pour les hypoth\u00e8ses significatives aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 est indiqu\u00e9e ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Variation du taux d\u2019actualisation | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0067 | 2\u00a0540 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0324 | 2\u00a0840 |
Variation des augmentations de salaires | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0327 | 2\u00a0844 |
-\u00a025\u00a0points de base | 2\u00a0064 | 2\u00a0536 |
\u00a0
Le montant de cotisations qu\u2019il est pr\u00e9vu de verser au r\u00e9gime au cours de l\u2019exercice 2025 est de 0,6\u00a0million d\u2019euros.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_e0257476-1bd9-4f90-9d6e-cb4a1349cac0": { "value": "Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies correspondent aux r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux et sp\u00e9ciaux de la s\u00e9curit\u00e9 sociale en France ainsi qu\u2019aux r\u00e9gimes au Canada et aux \u00c9tats-Unis. Les cotisations \u00e0 payer sont comptabilis\u00e9es en charges lorsque le service correspondant est rendu.
Les r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies correspondent principalement aux prestations de retraite en France. Ces obligations ne sont pas financ\u00e9es par une gestion externe.
Les passifs et les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies tels que pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 l\u2019aide d\u2019\u00e9valuations actuarielles, estim\u00e9es sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses retenues notamment en mati\u00e8re de taux d\u2019actualisation, d\u2019augmentations de salaires pr\u00e9vues et de taux de mortalit\u00e9. Les calculs des obligations au titre des prestations d\u00e9finies sont effectu\u00e9s annuellement par un actuaire qualifi\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es.
Les r\u00e9\u00e9valuations du passif au titre des prestations d\u00e9finies (gains et pertes actuariels) sont comptabilis\u00e9es imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Le Groupe d\u00e9termine la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat en appliquant le taux d\u2019actualisation au passif et au co\u00fbt des services, tels que d\u00e9termin\u00e9s en d\u00e9but d\u2019exercice. Ce passif est ajust\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de toute variation r\u00e9sultant du versement des prestations au cours de la p\u00e9riode.
Le Groupe comptabilise l\u2019ensemble des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies en autres charges financi\u00e8res. Les autres co\u00fbts sont inclus dans les charges de personnel.
D\u2019autres avantages du personnel \u00e0 long terme peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, tel que le r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9. Ce r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 mis en place sur l\u2019exercice 2023 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s en France, sur une dur\u00e9e limit\u00e9e \u00e0 cinq ans, et en\u00a02024 pour les salari\u00e9s bas\u00e9s \u00e0 l\u2019international. Le r\u00e9gime, qui permet aux salari\u00e9s ayant cinq, 10\u00a0ou 15\u00a0ans d\u2019anciennet\u00e9 de recevoir une gratification, a \u00e9t\u00e9 rendu p\u00e9renne \u00e0 compter de l\u2019exercice 2024 pour l\u2019ensemble des salari\u00e9s du Groupe. Il est soumis \u00e0 une double condition de pr\u00e9sence\u00a0: \u00eatre pr\u00e9sent \u00e0 la date de cl\u00f4ture et \u00e0 la date de versement (neuf mois plus tard, soit le 31\u00a0mai). Cet avantage est \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et d\u2019actualisation. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel ils sont constat\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_5ae1ad8e-2cd2-45e2-a864-a659d16db329": { "value": "Certains salari\u00e9s ou mandataires sociaux du Groupe re\u00e7oivent une r\u00e9mun\u00e9ration sous forme de paiements fond\u00e9s sur des actions en vertu desquels des services sont rendus, en contrepartie d\u2019instruments de capitaux propres (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres) et d\u2019instruments r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, \u00ab\u00a0actions fant\u00f4mes\u00a0\u00bb, attribu\u00e9es aux salari\u00e9s hors de France).
La juste valeur de ces actions attribu\u00e9es gratuitement est comptabilis\u00e9e en charges de personnel (note\u00a04.4), selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition graduelle des droits. La contrepartie est comptabilis\u00e9e, sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en augmentation des capitaux propres pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres, ou d\u2019un passif pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie. La juste valeur est ajust\u00e9e, \u00e0 chaque date d\u2019arr\u00eat\u00e9, tout au long de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, et jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement incluse, afin de refl\u00e9ter les droits pour lesquels les conditions de service associ\u00e9es seront remplies, en se basant sur la meilleure estimation du pourcentage de salari\u00e9s qui rempliront les conditions d\u2019acquisition des droits in fine (pourcentage estim\u00e9 par la direction) et sur la meilleure estimation des conditions de performance associ\u00e9es.
Les op\u00e9rations de paiement en actions (hypoth\u00e8ses et effets au sein des \u00e9tats financiers) sont d\u00e9taill\u00e9es en notes\u00a04.4 et\u00a04.24.
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire \u00e0 une offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux employ\u00e9s du Groupe (\u00ab\u00a0Employee Shareplan 2021\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0ESP 2021\u00a0\u00bb). Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019International, et tenait compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une d\u00e9cote de 30\u00a0% accord\u00e9e sur le prix des actions.
Au cours de l\u2019exercice 2023, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s d\u2019investir tout ou partie de leur int\u00e9ressement en actions. Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019international, en tenant compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9, \u00e0 hauteur de la quote-part plac\u00e9e (sans augmentation de capital).
Le Groupe a annonc\u00e9 proposer cette offre chaque ann\u00e9e \u00e0 compter de l\u2019exercice 2023 inclus.
L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 14\u00a0octobre 2021 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019administration \u00e0 accorder des actions \u00e0 un nombre d\u2019employ\u00e9s d\u00e9finis \u00e0 une ou plusieurs occasions, soumis \u00e0 des conditions de performances et de pr\u00e9sence.
Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 ces termes et conditions, ainsi que la liste des b\u00e9n\u00e9ficiaires, dans le cadre des plans accord\u00e9s en date du 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et du 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, d\u00e9taill\u00e9s en note\u00a04.24.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Salaires et traitements | (166\u00a0304) | (170\u00a0000) |
Charges sociales | (49\u00a0757) | (58\u00a0606) |
Paiements en actions | (5\u00a0099) | (10\u00a0226) |
Charges de retraite \u2013 r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages | (4\u00a0559) | (4\u00a0928) |
Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts relatifs aux d\u00e9penses de personnel | 4\u00a0750 | 4\u00a0909 |
Charges de personnel | (220\u00a0969) | (238\u00a0852) |
\u00a0
L\u2019\u00e9volution des charges relatives aux paiements en actions provient principalement de la mise en place d\u2019un second \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, et de l\u2019effet ann\u00e9e pleine du premier \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 (cf.\u00a0note\u00a04.21).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les charges relatives aux paiements en actions incluent notamment, d\u2019une part, les plans d\u2019attributions d\u2019actions de performance (Performance share plan) autoris\u00e9s par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale et le Conseil d\u2019administration des 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a020\u00a0d\u00e9cembre 2023, pour un montant de 7,7\u00a0millions d\u2019euros (3,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) et, d\u2019autre part, l\u2019avantage octroy\u00e9 aux salari\u00e9s dans le cadre de l\u2019\u00ab\u00a0Employee Shareplan\u00a0\u00bb (Offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s) pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros (0,9\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
Durant l\u2019exercice 2023, le Groupe a mis en place un r\u00e9gime de gratification d\u2019anciennet\u00e9, dans un premier temps pour ses salari\u00e9s bas\u00e9s en France et pour une dur\u00e9e de cinq ans. Au cours de l\u2019exercice 2024, le Groupe a \u00e9tendu le programme \u00e0 tous les salari\u00e9s du Groupe et l\u2019a rendu p\u00e9renne. Une charge de personnel de 4,5\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de ce programme dans les comptes clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 BuyDRM (acquise le 22\u00a0juillet 2021) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 14\u00a0millions de dollars, bas\u00e9e sur l\u2019atteinte d\u2019un revenu et de marge d\u2019EBITDA sur les exercices clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2022 et\u00a02023, ainsi que sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels et assortie d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, une dette sociale \u00e9tait comptabilis\u00e9e au bilan pour un total de 4,5\u00a0millions d\u2019euros. Certaines conditions n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 atteintes, le Groupe a repris la dette sociale en contrepartie des charges de personnel pour un montant de 3,4\u00a0millions d\u2019euros. Le solde de la dette a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9 en juillet\u00a02024.
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 ForePaaS (acquise le 20\u00a0avril 2022) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 4,6\u00a0millions d\u2019euros, bas\u00e9e sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels, dont 2,5\u00a0millions d\u2019euros \u00e9taient assortis d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 0,1\u00a0million d\u2019euros au titre de ce compl\u00e9ment avec condition de pr\u00e9sence, en charges de personnel. Les conditions ayant \u00e9t\u00e9 atteintes, la dette sociale figurant au bilan du Groupe pour un total de 3,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, a \u00e9t\u00e9 r\u00e9gl\u00e9e.
L\u2019accord d\u2019achat de la soci\u00e9t\u00e9 gridscale (acquise le 4\u00a0septembre 2023) pr\u00e9voyait une clause de compl\u00e9ment de prix conditionnel d\u2019un maximum de 8\u00a0millions d\u2019euros, bas\u00e9e sur la r\u00e9alisation d\u2019objectifs op\u00e9rationnels, et assortie pour partie d\u2019une condition de pr\u00e9sence. Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, le Groupe a comptabilis\u00e9 une charge de 2,6\u00a0millions d\u2019euros au titre de ce compl\u00e9ment avec condition de pr\u00e9sence, en charges de personnel.(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Charges au titre des plans de r\u00e9mun\u00e9ration r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres | (2\u00a0720) | (6\u00a0391) |
Charges au titre des plans de r\u00e9mun\u00e9ration r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie | (1\u00a0567) | (3\u00a0250) |
Charges sociales li\u00e9es au paiement en actions | (812) | (585) |
Paiements en actions | (5\u00a0099) | (10\u00a0226) |
\u00a0
Au cours de l\u2019exercice clos au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les charges relatives aux paiements en actions incluent les plans d\u2019attributions d\u2019actions de performance (Performance share plan) autoris\u00e9s par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale et le Conseil d\u2019administration des 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a020\u00a0d\u00e9cembre 2023, pour un montant de 7,7\u00a0millions d\u2019euros (3,7\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) et, d\u2019autre part, l\u2019avantage octroy\u00e9 aux salari\u00e9s dans le cadre de l\u2019\u00ab\u00a0Employee Shareplan\u00a0\u00bb (Offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s) pour un montant de 2,6\u00a0millions d\u2019euros (0,9\u00a0million d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).
L\u2019\u00e9volution des charges relatives aux paiements en actions provient principalement de la mise en place d\u2019un second \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, et du plein effet du premier \u00ab\u00a0Performance share plan\u00a0\u00bb accord\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2022.
L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 14\u00a0octobre 2021 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019administration \u00e0 accorder des actions \u00e0 un nombre d\u2019employ\u00e9s d\u00e9finis \u00e0 une ou plusieurs occasions et dans une p\u00e9riode de 38\u00a0mois, soumis \u00e0 des conditions de performances et de pr\u00e9sences.
Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 ces termes et conditions ainsi que la liste des b\u00e9n\u00e9ficiaires\u00a0:
\u00a0 | Plan d\u00e9cembre\u00a02022 | Plan d\u00e9cembre\u00a02023 |
|---|---|---|
Nombre maximum d\u2019actions pouvant \u00eatre attribu\u00e9es | 1\u00a0300\u00a0118 | 1\u00a0938\u00a0268 |
% du capital \u00e0 la date de la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration | 0,68\u00a0% | 1,02\u00a0% |
Nombre total d\u2019actions effectivement attribu\u00e9es | 1\u00a0252\u00a0840 | 1\u00a0938\u00a0268 |
Date de la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration | 15\u00a0d\u00e9cembre 2022, r\u00e9vis\u00e9 en\u00a02023 | 20\u00a0d\u00e9cembre 2023 |
P\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation de la mesure de la performance | trois ans pour les trois conditions | trois ans pour les trois conditions |
Dur\u00e9e de la p\u00e9riode d\u2019acquisition au terme de laquelle l\u2019attribution est d\u00e9finitive | 3\u00a0ans \u00e0 compter de la\u00a0date d'attribution | 3\u00a0ans \u00e0 compter de la\u00a0date d'attribution |
Dur\u00e9e de la p\u00e9riode de conservation obligatoire des actions \u00e0 compter de l\u2019acquisition d\u00e9finitive (France uniquement) | Aucune | Aucune |
Condition(s) de performance | Oui | Oui |
Pr\u00e9sence effective \u00e0 la date d\u2019acquisition | Oui | Oui |
Fourchette des justes valeurs (en euros) | \u00a0 | \u00a0 |
Actions attribu\u00e9es gratuitement (par actions et en euros) | 6,17 \u2013 14,28 | 6,17 \u2013 8,44 |
Actions de performance (par action et en euros) | 6,17 \u2013 14,28 | 6,17 \u2013 8,44 |
Nombre d\u2019actions au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 pouvant \u00eatre d\u00e9finitivement attribu\u00e9es sur des actions pr\u00e9c\u00e9demment consenties sous r\u00e9serve de la r\u00e9alisation des conditions fix\u00e9es (performance et/ou pr\u00e9sence) | 1\u00a0252\u00a0840 | 1\u00a0938\u00a0268 |
Nombre d\u2019actions sous condition de performance et/ou de pr\u00e9sence en fin d\u2019exercice | 1\u00a0028\u00a0274 | 1\u00a0791\u00a0730 |
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions | 189\u00a0620 | 189\u00a0620 |
Prix de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution (en euros) | 14,28 | 8,44 |
\u00a0
Les modalit\u00e9s de calcul de condition de performance sont principalement internes et reposent sur la g\u00e9n\u00e9ration de revenu et l\u2019am\u00e9lioration de la rentabilit\u00e9 (telles que d\u00e9finies dans les plans d\u2019attribution) sur une p\u00e9riode de trois ann\u00e9es pour chacun des plans (exercices 2023 \u00e0\u00a02025 pour le plan de d\u00e9cembre\u00a02022, exercices 2024 \u00e0\u00a02026 pour le plan de d\u00e9cembre\u00a02023).
Le Groupe a choisi d\u2019inclure une condition de performance refl\u00e9tant sa strat\u00e9gie et son engagement en mati\u00e8re de Responsabilit\u00e9 Sociale et Environnementale.
Au cours de l\u2019exercice 2023, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire \u00e0 une offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux employ\u00e9s du Groupe (\u00ab\u00a0Employee Shareplan 2022\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0ESP 2022\u00a0\u00bb). Cette offre s\u2019adresse aux employ\u00e9s du Groupe en France et \u00e0 l\u2019international, en tenant compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9.
Cette offre a \u00e9t\u00e9 reconduite au cours de l\u2019exercice 2024, selon les m\u00eames conditions. Une charge de 2,6\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_eb7cf987-40cf-4789-a096-ca1cb986f272": { "value": "Certains salari\u00e9s ou mandataires sociaux du Groupe re\u00e7oivent une r\u00e9mun\u00e9ration sous forme de paiements fond\u00e9s sur des actions en vertu desquels des services sont rendus, en contrepartie d\u2019instruments de capitaux propres (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres) et d\u2019instruments r\u00e9gl\u00e9s en tr\u00e9sorerie (op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, \u00ab\u00a0actions fant\u00f4mes\u00a0\u00bb, attribu\u00e9es aux salari\u00e9s hors de France).
La juste valeur de ces actions attribu\u00e9es gratuitement est comptabilis\u00e9e en charges de personnel (note\u00a04.4), selon la m\u00e9thode d\u2019acquisition graduelle des droits. La contrepartie est comptabilis\u00e9e, sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en augmentation des capitaux propres pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en capitaux propres, ou d\u2019un passif pour les op\u00e9rations r\u00e9gl\u00e9es en tr\u00e9sorerie. La juste valeur est ajust\u00e9e, \u00e0 chaque date d\u2019arr\u00eat\u00e9, tout au long de la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, et jusqu\u2019\u00e0 la date de r\u00e8glement incluse, afin de refl\u00e9ter les droits pour lesquels les conditions de service associ\u00e9es seront remplies, en se basant sur la meilleure estimation du pourcentage de salari\u00e9s qui rempliront les conditions d\u2019acquisition des droits in fine (pourcentage estim\u00e9 par la direction) et sur la meilleure estimation des conditions de performance associ\u00e9es.
Les op\u00e9rations de paiement en actions (hypoth\u00e8ses et effets au sein des \u00e9tats financiers) sont d\u00e9taill\u00e9es en notes\u00a04.4 et\u00a04.24.
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire \u00e0 une offre d\u2019actionnariat r\u00e9serv\u00e9e aux employ\u00e9s du Groupe (\u00ab\u00a0Employee Shareplan 2021\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0ESP 2021\u00a0\u00bb). Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019International, et tenait compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une d\u00e9cote de 30\u00a0% accord\u00e9e sur le prix des actions.
Au cours de l\u2019exercice 2023, le Groupe a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s d\u2019investir tout ou partie de leur int\u00e9ressement en actions. Cette offre s\u2019adressait aux employ\u00e9s du Groupe bas\u00e9s en France et \u00e0 l\u2019international, en tenant compte d\u2019un abondement pris en charge par la Soci\u00e9t\u00e9, \u00e0 hauteur de la quote-part plac\u00e9e (sans augmentation de capital).
Le Groupe a annonc\u00e9 proposer cette offre chaque ann\u00e9e \u00e0 compter de l\u2019exercice 2023 inclus.
L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 14\u00a0octobre 2021 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019administration \u00e0 accorder des actions \u00e0 un nombre d\u2019employ\u00e9s d\u00e9finis \u00e0 une ou plusieurs occasions, soumis \u00e0 des conditions de performances et de pr\u00e9sence.
Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 ces termes et conditions, ainsi que la liste des b\u00e9n\u00e9ficiaires, dans le cadre des plans accord\u00e9s en date du 15\u00a0d\u00e9cembre 2022 et du 20\u00a0d\u00e9cembre 2023, d\u00e9taill\u00e9s en note\u00a04.24.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_2a02e212-8d79-4d17-9d99-82ae80f1d9bb": { "value": "Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs | 24\u00a0966 | 10\u00a0262 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs | 93 | 1\u00a0146 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_7fa90424-0890-4765-a7fd-922618e09062": { "value": "Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_3b2c749c-216b-4ac0-8e69-4edaf0088b12": { "value": "Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
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Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
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Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_aa2a19d7-bed1-47e4-97b2-688f4c8d6c39": { "value": "Le Groupe \u00e9value les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s et les actions d\u2019entit\u00e9s non consolid\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture et fournit des informations sur la juste valeur de tous les instruments financiers.
La juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour vendre un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans le cadre d\u2019une transaction ordonn\u00e9e entre les participants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Les m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des instruments financiers sont class\u00e9es selon les trois niveaux de juste valeur suivants\u00a0:
De plus amples informations sont donn\u00e9es dans la note\u00a04.18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_07a95a18-54aa-4349-b515-178e1538c77b": { "value": "Le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque le contr\u00f4le du bien ou du service (produit) promis est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, pour un montant refl\u00e9tant la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit en \u00e9change de ce produit.
Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que les contrats n\u2019int\u00e8grent pas de composante de financement significative puisque la p\u00e9riode comprise entre la date de paiement et la p\u00e9riode d\u2019ex\u00e9cution de la prestation est inf\u00e9rieure \u00e0 un an. Les paiements re\u00e7us avant le transfert du contr\u00f4le du bien ou du service sont comptabilis\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance.
Le revenu du Groupe est class\u00e9 comme suit\u00a0:
Le revenu de la vente de services de cloud computing se compose des produits li\u00e9s au Private Cloud (incluant l\u2019activit\u00e9 Bare metal et Hosted Private Cloud) et au Public Cloud (incluant cloud public et serveurs priv\u00e9s virtuels (VPS)), souvent vendus avec des services de support associ\u00e9s et des services suppl\u00e9mentaires comme le stockage.
La mise \u00e0 disposition de serveurs d\u00e9di\u00e9s et de clouds d\u00e9di\u00e9s correspond \u00e0 des composantes locatives selon IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb qui sont g\u00e9n\u00e9ralement class\u00e9es en location simple. Par cons\u00e9quent, les loyers sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location.
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud.
Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb. Le revenu des autres services est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e de vie du contrat dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la performance de l\u2019entit\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ex\u00e9cution des services. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les prestations \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9es mensuellement, et le Groupe disposant d\u2019un droit de facturer les clients \u00e0 un montant repr\u00e9sentatif de sa performance en date de facturation, il comptabilise le revenu \u00e0 hauteur du montant factur\u00e9.
Les informations relatives aux activit\u00e9s du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.1.
Le Groupe fournit des services d\u2019enregistrement de noms de domaine et d\u2019h\u00e9bergement.
Les revenus li\u00e9s aux noms de domaine sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019enregistrement et au renouvellement de noms de domaine. Ils sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 la propri\u00e9t\u00e9 du nom de domaine est transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019acheteur.
Le revenu des services d\u2019h\u00e9bergement comprend principalement des services d\u2019h\u00e9bergement de sites Web, de s\u00e9curit\u00e9 de sites Web et de visibilit\u00e9 en ligne. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Puis, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Les revenus des applications m\u00e9tiers sont principalement constitu\u00e9s d\u2019applications de productivit\u00e9 tierces, de comptes e-mails, d\u2019outils de marketing par e-mail et de solutions de t\u00e9l\u00e9phonie. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Ensuite, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Des accords-cadres sont sign\u00e9s avec certains clients importants. Ils n\u2019incluent g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u2019engagements d\u2019achat minimum ni de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation significatives. En outre, aucun paiement forfaitaire initial significatif n\u2019est effectu\u00e9. En cons\u00e9quence, les contrats, c\u2019est-\u00e0-dire chaque bon de commande associ\u00e9 \u00e0 l\u2019accord-cadre ont g\u00e9n\u00e9ralement une dur\u00e9e de moins d\u2019un an et, par cons\u00e9quent, les informations relatives aux obligations de performance restant \u00e0 remplir (\u00ab\u00a0carnet de commande\u00a0\u00bb) ne sont pas fournies.
Les contrats de cloud computing peuvent comprendre plusieurs obligations de performance (par exemple diff\u00e9rents types de serveurs, de services de support et de services suppl\u00e9mentaires), dont les prix contractuels correspondent \u00e0 leur prix de vente individuels en g\u00e9n\u00e9ral (pas de probl\u00e9matique significative d\u2019allocation du prix de transaction entre les diff\u00e9rentes obligations de performance), qui sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en continu, avec un profil de performance similaire. La plupart des autres contrats, notamment les contrats li\u00e9s aux noms de domaine et ADSL, comprennent g\u00e9n\u00e9ralement des obligations de performance uniques.
Les actifs de contrats ne sont pas significatifs. Les passifs de contrats (produits constat\u00e9s d\u2019avance) sont inclus dans les autres dettes et passifs courants et autres passifs non courants.
Les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats ne sont pas significatifs de m\u00eame que les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution engag\u00e9s au d\u00e9marrage des contrats (co\u00fbts de mise en place).
La d\u00e9termination de la comptabilisation du revenu d\u00e9pend de la qualification du Groupe en tant qu\u2019agent ou principal.
Le Groupe int\u00e8gre dans son offre de services des technologies qui peuvent \u00eatre d\u00e9velopp\u00e9es par des tiers. Le Groupe obtient aupr\u00e8s de ces tiers un droit d\u2019utilisation ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 ces technologies et les avantages \u00e9conomiques associ\u00e9s, et peut \u00e9tablir les prix de vente aff\u00e9rents. Le Groupe agit ainsi en tant que principal pour toutes ses obligations de performance.
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
Le revenu pr\u00e9sent\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspond au revenu r\u00e9sidentiel des clients (lieu de r\u00e9sidence principale du client).
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
France | 442\u00a0437 | 485\u00a0983 |
Europe (hors France) | 258\u00a0566 | 298\u00a0715 |
Reste du monde | 196\u00a0296 | 208\u00a0355 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Private Cloud | 560\u00a0066 | 623\u00a0526 |
Public Cloud | 154\u00a0603 | 182\u00a0820 |
Webcloud & Other | 182\u00a0631 | 186\u00a0707 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud. Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
Le revenu est comptabilis\u00e9 lorsque le contr\u00f4le du bien ou du service (produit) promis est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, pour un montant refl\u00e9tant la contrepartie \u00e0 laquelle le Groupe s\u2019attend \u00e0 avoir droit en \u00e9change de ce produit.
Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que les contrats n\u2019int\u00e8grent pas de composante de financement significative puisque la p\u00e9riode comprise entre la date de paiement et la p\u00e9riode d\u2019ex\u00e9cution de la prestation est inf\u00e9rieure \u00e0 un an. Les paiements re\u00e7us avant le transfert du contr\u00f4le du bien ou du service sont comptabilis\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance.
Le revenu du Groupe est class\u00e9 comme suit\u00a0:
Le revenu de la vente de services de cloud computing se compose des produits li\u00e9s au Private Cloud (incluant l\u2019activit\u00e9 Bare metal et Hosted Private Cloud) et au Public Cloud (incluant cloud public et serveurs priv\u00e9s virtuels (VPS)), souvent vendus avec des services de support associ\u00e9s et des services suppl\u00e9mentaires comme le stockage.
La mise \u00e0 disposition de serveurs d\u00e9di\u00e9s et de clouds d\u00e9di\u00e9s correspond \u00e0 des composantes locatives selon IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb qui sont g\u00e9n\u00e9ralement class\u00e9es en location simple. Par cons\u00e9quent, les loyers sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location.
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud.
Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb. Le revenu des autres services est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e de vie du contrat dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la performance de l\u2019entit\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ex\u00e9cution des services. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les prestations \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9es mensuellement, et le Groupe disposant d\u2019un droit de facturer les clients \u00e0 un montant repr\u00e9sentatif de sa performance en date de facturation, il comptabilise le revenu \u00e0 hauteur du montant factur\u00e9.
Les informations relatives aux activit\u00e9s du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.1.
Le Groupe fournit des services d\u2019enregistrement de noms de domaine et d\u2019h\u00e9bergement.
Les revenus li\u00e9s aux noms de domaine sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019enregistrement et au renouvellement de noms de domaine. Ils sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 la propri\u00e9t\u00e9 du nom de domaine est transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019acheteur.
Le revenu des services d\u2019h\u00e9bergement comprend principalement des services d\u2019h\u00e9bergement de sites Web, de s\u00e9curit\u00e9 de sites Web et de visibilit\u00e9 en ligne. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Puis, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Les revenus des applications m\u00e9tiers sont principalement constitu\u00e9s d\u2019applications de productivit\u00e9 tierces, de comptes e-mails, d\u2019outils de marketing par e-mail et de solutions de t\u00e9l\u00e9phonie. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Ensuite, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Des accords-cadres sont sign\u00e9s avec certains clients importants. Ils n\u2019incluent g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u2019engagements d\u2019achat minimum ni de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation significatives. En outre, aucun paiement forfaitaire initial significatif n\u2019est effectu\u00e9. En cons\u00e9quence, les contrats, c\u2019est-\u00e0-dire chaque bon de commande associ\u00e9 \u00e0 l\u2019accord-cadre ont g\u00e9n\u00e9ralement une dur\u00e9e de moins d\u2019un an et, par cons\u00e9quent, les informations relatives aux obligations de performance restant \u00e0 remplir (\u00ab\u00a0carnet de commande\u00a0\u00bb) ne sont pas fournies.
Les contrats de cloud computing peuvent comprendre plusieurs obligations de performance (par exemple diff\u00e9rents types de serveurs, de services de support et de services suppl\u00e9mentaires), dont les prix contractuels correspondent \u00e0 leur prix de vente individuels en g\u00e9n\u00e9ral (pas de probl\u00e9matique significative d\u2019allocation du prix de transaction entre les diff\u00e9rentes obligations de performance), qui sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en continu, avec un profil de performance similaire. La plupart des autres contrats, notamment les contrats li\u00e9s aux noms de domaine et ADSL, comprennent g\u00e9n\u00e9ralement des obligations de performance uniques.
Les actifs de contrats ne sont pas significatifs. Les passifs de contrats (produits constat\u00e9s d\u2019avance) sont inclus dans les autres dettes et passifs courants et autres passifs non courants.
Les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats ne sont pas significatifs de m\u00eame que les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution engag\u00e9s au d\u00e9marrage des contrats (co\u00fbts de mise en place).
La d\u00e9termination de la comptabilisation du revenu d\u00e9pend de la qualification du Groupe en tant qu\u2019agent ou principal.
Le Groupe int\u00e8gre dans son offre de services des technologies qui peuvent \u00eatre d\u00e9velopp\u00e9es par des tiers. Le Groupe obtient aupr\u00e8s de ces tiers un droit d\u2019utilisation ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 ces technologies et les avantages \u00e9conomiques associ\u00e9s, et peut \u00e9tablir les prix de vente aff\u00e9rents. Le Groupe agit ainsi en tant que principal pour toutes ses obligations de performance.
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Le Groupe a d\u00e9termin\u00e9 que les contrats n\u2019int\u00e8grent pas de composante de financement significative puisque la p\u00e9riode comprise entre la date de paiement et la p\u00e9riode d\u2019ex\u00e9cution de la prestation est inf\u00e9rieure \u00e0 un an. Les paiements re\u00e7us avant le transfert du contr\u00f4le du bien ou du service sont comptabilis\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance.
Le revenu du Groupe est class\u00e9 comme suit\u00a0:
Le revenu de la vente de services de cloud computing se compose des produits li\u00e9s au Private Cloud (incluant l\u2019activit\u00e9 Bare metal et Hosted Private Cloud) et au Public Cloud (incluant cloud public et serveurs priv\u00e9s virtuels (VPS)), souvent vendus avec des services de support associ\u00e9s et des services suppl\u00e9mentaires comme le stockage.
La mise \u00e0 disposition de serveurs d\u00e9di\u00e9s et de clouds d\u00e9di\u00e9s correspond \u00e0 des composantes locatives selon IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb qui sont g\u00e9n\u00e9ralement class\u00e9es en location simple. Par cons\u00e9quent, les loyers sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat de location.
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud.
Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb. Le revenu des autres services est comptabilis\u00e9 sur la dur\u00e9e de vie du contrat dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la performance de l\u2019entit\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de l\u2019ex\u00e9cution des services. D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les prestations \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9es mensuellement, et le Groupe disposant d\u2019un droit de facturer les clients \u00e0 un montant repr\u00e9sentatif de sa performance en date de facturation, il comptabilise le revenu \u00e0 hauteur du montant factur\u00e9.
Les informations relatives aux activit\u00e9s du Groupe sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.1.
Le Groupe fournit des services d\u2019enregistrement de noms de domaine et d\u2019h\u00e9bergement.
Les revenus li\u00e9s aux noms de domaine sont li\u00e9s \u00e0 l\u2019enregistrement et au renouvellement de noms de domaine. Ils sont comptabilis\u00e9s au moment o\u00f9 la propri\u00e9t\u00e9 du nom de domaine est transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 l\u2019acheteur.
Le revenu des services d\u2019h\u00e9bergement comprend principalement des services d\u2019h\u00e9bergement de sites Web, de s\u00e9curit\u00e9 de sites Web et de visibilit\u00e9 en ligne. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Puis, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Les revenus des applications m\u00e9tiers sont principalement constitu\u00e9s d\u2019applications de productivit\u00e9 tierces, de comptes e-mails, d\u2019outils de marketing par e-mail et de solutions de t\u00e9l\u00e9phonie. Le paiement du prix de transaction est initialement comptabilis\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance lorsqu\u2019il est per\u00e7u, g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la commande. Ensuite, le revenu est comptabilis\u00e9 lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode au cours de laquelle les obligations de performance sont satisfaites, i.e. g\u00e9n\u00e9ralement sur la dur\u00e9e du contrat, dans la mesure o\u00f9 les clients re\u00e7oivent et consomment simultan\u00e9ment les avantages des services au fur et \u00e0 mesure de la performance de l\u2019entit\u00e9.
Des accords-cadres sont sign\u00e9s avec certains clients importants. Ils n\u2019incluent g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u2019engagements d\u2019achat minimum ni de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation significatives. En outre, aucun paiement forfaitaire initial significatif n\u2019est effectu\u00e9. En cons\u00e9quence, les contrats, c\u2019est-\u00e0-dire chaque bon de commande associ\u00e9 \u00e0 l\u2019accord-cadre ont g\u00e9n\u00e9ralement une dur\u00e9e de moins d\u2019un an et, par cons\u00e9quent, les informations relatives aux obligations de performance restant \u00e0 remplir (\u00ab\u00a0carnet de commande\u00a0\u00bb) ne sont pas fournies.
Les contrats de cloud computing peuvent comprendre plusieurs obligations de performance (par exemple diff\u00e9rents types de serveurs, de services de support et de services suppl\u00e9mentaires), dont les prix contractuels correspondent \u00e0 leur prix de vente individuels en g\u00e9n\u00e9ral (pas de probl\u00e9matique significative d\u2019allocation du prix de transaction entre les diff\u00e9rentes obligations de performance), qui sont g\u00e9n\u00e9ralement comptabilis\u00e9s en continu, avec un profil de performance similaire. La plupart des autres contrats, notamment les contrats li\u00e9s aux noms de domaine et ADSL, comprennent g\u00e9n\u00e9ralement des obligations de performance uniques.
Les actifs de contrats ne sont pas significatifs. Les passifs de contrats (produits constat\u00e9s d\u2019avance) sont inclus dans les autres dettes et passifs courants et autres passifs non courants.
Les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats ne sont pas significatifs de m\u00eame que les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution engag\u00e9s au d\u00e9marrage des contrats (co\u00fbts de mise en place).
La d\u00e9termination de la comptabilisation du revenu d\u00e9pend de la qualification du Groupe en tant qu\u2019agent ou principal.
Le Groupe int\u00e8gre dans son offre de services des technologies qui peuvent \u00eatre d\u00e9velopp\u00e9es par des tiers. Le Groupe obtient aupr\u00e8s de ces tiers un droit d\u2019utilisation ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 ces technologies et les avantages \u00e9conomiques associ\u00e9s, et peut \u00e9tablir les prix de vente aff\u00e9rents. Le Groupe agit ainsi en tant que principal pour toutes ses obligations de performance.
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
Le revenu pr\u00e9sent\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspond au revenu r\u00e9sidentiel des clients (lieu de r\u00e9sidence principale du client).
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
France | 442\u00a0437 | 485\u00a0983 |
Europe (hors France) | 258\u00a0566 | 298\u00a0715 |
Reste du monde | 196\u00a0296 | 208\u00a0355 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Private Cloud | 560\u00a0066 | 623\u00a0526 |
Public Cloud | 154\u00a0603 | 182\u00a0820 |
Webcloud & Other | 182\u00a0631 | 186\u00a0707 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud. Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb.
Les clients se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients | 66\u00a0519 | 62\u00a0238 |
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
Actifs sur contrats | 1\u00a0817 | 9\u00a0398 |
Clients | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Les d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances clients \u00e9voluent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Au 1er\u00a0septembre | (32\u00a0162) | (34\u00a0549) |
Dotations | (9\u00a0629) | (8\u00a0657) |
Reprises | 6\u00a0376 | 11\u00a0450 |
Autres variations | 85 | 492 |
\u00c9carts de conversion | 781 | 42 |
Au 31\u00a0ao\u00fbt | (34\u00a0549) | (31\u00a0223) |
\u00a0
L\u2019anciennet\u00e9 des cr\u00e9ances, apr\u00e8s prise en compte des d\u00e9pr\u00e9ciations, se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Cr\u00e9ances clients nettes | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 |
Non \u00e9chu | 21\u00a0755 | 29\u00a0708 |
<\u00a0\u00e0 30\u00a0jours | 6\u00a0551 | 6\u00a0957 |
>\u00a0\u00e0 30\u00a0jours et <\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 1\u00a0382 | 2\u00a0848 |
>\u00a0\u00e0 90\u00a0jours | 4\u00a0099 | 901 |
Le Groupe applique le traitement des subventions publiques pour comptabiliser les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, tels que le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t apprentissage, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t famille, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t m\u00e9c\u00e9nat et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche. Selon cette approche, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019il existe une assurance raisonnable que l\u2019aide sera re\u00e7ue et que le Groupe respectera toutes les conditions pertinentes. Selon cette m\u00e9thode, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9s en r\u00e9duction des charges aff\u00e9rentes et comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode durant laquelle les d\u00e9penses sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019investissement sont comptabilis\u00e9s comme une r\u00e9duction du co\u00fbt des actifs correspondants. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t comptabilis\u00e9s sont fond\u00e9s sur les meilleures estimations de la direction des montants \u00e0 recevoir.
En France, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un produit de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche qui est d\u00e9duit des charges de personnel \u00e0 hauteur de 4,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (4,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_b548bddb-4e07-4f77-a308-9fbae58540d1": { "value": "Le Groupe applique le traitement des subventions publiques pour comptabiliser les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, tels que le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t apprentissage, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t famille, le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t m\u00e9c\u00e9nat et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche. Selon cette approche, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019il existe une assurance raisonnable que l\u2019aide sera re\u00e7ue et que le Groupe respectera toutes les conditions pertinentes. Selon cette m\u00e9thode, les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019exploitation sont enregistr\u00e9s en r\u00e9duction des charges aff\u00e9rentes et comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode durant laquelle les d\u00e9penses sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t li\u00e9s aux d\u00e9penses d\u2019investissement sont comptabilis\u00e9s comme une r\u00e9duction du co\u00fbt des actifs correspondants. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t comptabilis\u00e9s sont fond\u00e9s sur les meilleures estimations de la direction des montants \u00e0 recevoir.
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Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants incluent\u00a0: certaines charges li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration valid\u00e9s par la direction, les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises (notamment des frais d\u2019acquisition relatifs aux co\u00fbts des conseils et de due diligences), les r\u00e9sultats de cession li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les produits et charges non courants directement li\u00e9s au sinistre de Strasbourg, ainsi que les plus ou moins-values de cessions d\u2019actifs et certaines mises au rebut et r\u00e9\u00e9valuations d\u2019actifs en lien avec des restructurations internes ou refontes de process industriels.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Autres produits op\u00e9rationnels non courants | - | 116 |
Co\u00fbts des sinistres | (3\u00a0780) | (1\u00a0135) |
Autres charges | (5\u00a0629) | (1\u00a0262) |
Co\u00fbts li\u00e9s aux acquisitions | (852) | (914) |
Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes | (10\u00a0261) | (3\u00a0311) |
Autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants | (10\u00a0261) | (3\u00a0195) |
\u00a0
Les co\u00fbts des sinistres correspondent aux co\u00fbts non r\u00e9currents directement induits par la survenance du sinistre de Strasbourg. Les actions en responsabilit\u00e9 de la part de certains clients ont fait l\u2019objet d\u2019une provision qui n\u2019a pas fait l\u2019objet de dotation compl\u00e9mentaire sur la p\u00e9riode (note\u00a04.21).
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Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants incluent\u00a0: certaines charges li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration valid\u00e9s par la direction, les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises (notamment des frais d\u2019acquisition relatifs aux co\u00fbts des conseils et de due diligences), les r\u00e9sultats de cession li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les produits et charges non courants directement li\u00e9s au sinistre de Strasbourg, ainsi que les plus ou moins-values de cessions d\u2019actifs et certaines mises au rebut et r\u00e9\u00e9valuations d\u2019actifs en lien avec des restructurations internes ou refontes de process industriels.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Autres produits op\u00e9rationnels non courants | - | 116 |
Co\u00fbts des sinistres | (3\u00a0780) | (1\u00a0135) |
Autres charges | (5\u00a0629) | (1\u00a0262) |
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Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes | (10\u00a0261) | (3\u00a0311) |
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\u00a0
Les co\u00fbts des sinistres correspondent aux co\u00fbts non r\u00e9currents directement induits par la survenance du sinistre de Strasbourg. Les actions en responsabilit\u00e9 de la part de certains clients ont fait l\u2019objet d\u2019une provision qui n\u2019a pas fait l\u2019objet de dotation compl\u00e9mentaire sur la p\u00e9riode (note\u00a04.21).
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Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants incluent\u00a0: certaines charges li\u00e9es aux co\u00fbts de restructuration valid\u00e9s par la direction, les co\u00fbts d\u2019int\u00e9gration li\u00e9s aux regroupements d\u2019entreprises (notamment des frais d\u2019acquisition relatifs aux co\u00fbts des conseils et de due diligences), les r\u00e9sultats de cession li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les produits et charges non courants directement li\u00e9s au sinistre de Strasbourg, ainsi que les plus ou moins-values de cessions d\u2019actifs et certaines mises au rebut et r\u00e9\u00e9valuations d\u2019actifs en lien avec des restructurations internes ou refontes de process industriels.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
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\u00a0
Les co\u00fbts des sinistres correspondent aux co\u00fbts non r\u00e9currents directement induits par la survenance du sinistre de Strasbourg. Les actions en responsabilit\u00e9 de la part de certains clients ont fait l\u2019objet d\u2019une provision qui n\u2019a pas fait l\u2019objet de dotation compl\u00e9mentaire sur la p\u00e9riode (note\u00a04.21).
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Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont compens\u00e9s si certains crit\u00e8res sont remplis.
La CVAE est comptabilis\u00e9e en Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat.
L\u2019imp\u00f4t courant comprend le montant estim\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) au titre du r\u00e9sultat imposable d\u2019une p\u00e9riode et tout ajustement du montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer pour les exercices ant\u00e9rieurs. Le montant de l\u2019imp\u00f4t courant d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) est d\u00e9termin\u00e9 sur la base de la meilleure estimation du montant de l\u2019imp\u00f4t que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer (ou \u00e0 recevoir) en raison des incertitudes qui pourraient survenir. Il est calcul\u00e9 sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Le Groupe compte deux groupes d\u2019int\u00e9gration fiscale\u00a0: la France et les \u00c9tats-Unis.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs, et leurs valeurs fiscales (sauf exception). Ils sont calcul\u00e9s sur la base des derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9.
Les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont toujours comptabilis\u00e9s, sauf exceptions sp\u00e9cifiques.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont comptabilis\u00e9s au titre des diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles, des pertes fiscales non utilis\u00e9es et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s uniquement dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ils pourront \u00eatre imput\u00e9s, ceux-ci \u00e9tant \u00e9valu\u00e9s en fonction du plan d\u2019affaires de chacune des filiales du Groupe (budget et plan \u00e0 moyen terme), du calendrier probable et du niveau des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, ainsi que des strat\u00e9gies de planification fiscale \u00e0 venir.
Un \u00ab\u00a0traitement fiscal incertain\u00a0\u00bb est un traitement fiscal pour lequel il existe une incertitude quant \u00e0 l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale concern\u00e9e du traitement fiscal en vertu de la l\u00e9gislation fiscale.
Si le Groupe conclut qu\u2019il est probable que l\u2019administration fiscale accepte une position fiscale incertaine, l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts (r\u00e9sultat fiscal, assiettes fiscales, taux d\u2019imposition, d\u00e9ficits reportables, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, taxes) seront d\u00e9termin\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 cette position.
Si le Groupe conclut que l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale n\u2019est pas probable, cette incertitude sera int\u00e9gr\u00e9e dans le calcul des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts, et donnera lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un passif d\u2019imp\u00f4ts.
Sur l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, ce passif d\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Les principales composantes de la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat pour les exercices clos aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 sont les suivantes\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts courants | (11\u00a0236) | (10\u00a0982) |
| (9\u00a0798) | (9\u00a0399) |
| (1\u00a0438) | (1\u00a0583) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | 11\u00a0325 | 7\u00a0079 |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en compte de r\u00e9sultat | 89 | (3\u00a0903) |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur variations de juste valeur des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie | (3\u00a0492) | 4\u00a0102 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur r\u00e9\u00e9valuation du passif au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies (\u00e9carts actuariels) | (64) | - |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
\u00a0
Au bilan consolid\u00e9, les variations relatives aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets sont les suivantes\u00a0:
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 5\u00a0623 | 10\u00a0141 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | (16\u00a0759) | (14\u00a0104) |
1er\u00a0septembre | (11\u00a0136) | (3\u00a0963) |
Comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat | 11\u00a0325 | 7\u00a0079 |
Comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 (capitaux propres) | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
Transferts | (1\u00a0894) | (3\u00a0737) |
Autres mouvements | (187) | 30 |
\u00c9carts de conversion | 1\u00a0485 | 127 |
31\u00a0ao\u00fbt | (3\u00a0963) | 3\u00a0638 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 10\u00a0141 | 17\u00a0335 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | (14\u00a0104) | (13\u00a0697) |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Contrats de location | 856 | 1\u00a0293 |
D\u00e9ficits reportables | 14\u00a0838 | 14\u00a0329 |
Engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies | 560 | 697 |
Provisions non d\u00e9ductibles | 2\u00a0658 | 3\u00a0960 |
Autres diff\u00e9rences temporaires | 2\u00a0623 | 3\u00a0663 |
Compensations des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | (11\u00a0394) | (6\u00a0607) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 10\u00a0141 | 17\u00a0335 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Immobilisations r\u00e9\u00e9valu\u00e9es dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises | 3\u00a0926 | 5\u00a0796 |
D\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements (diff\u00e9rences de rythmes d\u2019amortissement) | 10\u00a0951 | 9\u00a0688 |
\u00c9talement de l\u2019indemnit\u00e9 d\u2019assurance sur sinistre\u00a0(1) | 3\u00a0392 | 1\u00a0723 |
R\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers y compris d\u00e9riv\u00e9s | 5\u00a0743 | 2\u00a0641 |
Risques fiscaux | 820 | 256 |
Autres diff\u00e9rences temporaires | 665 | 199 |
Compensations des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | (11\u00a0393) | (6\u00a0607) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | 14\u00a0104 | 13\u00a0697 |
|
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | (40\u00a0409) | (6\u00a0394) |
Taux d\u2019imposition en France | 25,83\u00a0% | 25,83\u00a0% |
Produit/(charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique | 10\u00a0438 | 1\u00a0651 |
Diff\u00e9rences de taux d\u2019imposition entre pays | 562 | 448 |
\u00c9l\u00e9ments de rapprochement avec le taux effectif\u00a0: | (10\u00a0911) | (6\u00a0003) |
Impact net des diff\u00e9rences permanentes\u00a0(1) | (2\u00a0061) | (2\u00a0268) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus sur diff\u00e9rences temporelles et d\u00e9ficits reportables\u00a0(2) | (7\u00a0581) | (1\u00a0068) |
Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t\u00a0(3) | 1\u00a0360 | 689 |
Cotisation sur la Valeur Ajout\u00e9e des Entreprises (CVAE) en France | (1\u00a0030) | (1\u00a0174) |
Autres \u00e9l\u00e9ments | (1\u00a0599) | (2\u00a0181) |
Produit/(Charge) d\u2019imp\u00f4t effectif | 89 | (3\u00a0903) |
|
\u00a0
Le Groupe n\u2019a activ\u00e9 aucun de ses d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2024.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les d\u00e9ficits fiscaux n\u2019ayant pas fait l\u2019objet d\u2019une comptabilisation d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif concernent pour l\u2019essentiel le p\u00e9rim\u00e8tre fiscal des \u00c9tats-Unis. Aux \u00c9tats-Unis, les d\u00e9ficits sont reportables pendant 20\u00a0ans \u00e0 compter de l\u2019exercice de leur constatation. Il convient de noter que les d\u00e9ficits fiscaux du Groupe aux \u00c9tats-Unis ont une ant\u00e9riorit\u00e9 inf\u00e9rieure \u00e0 dix ans.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_38ede6d5-16e3-47c5-bdf6-7d739d9842bf": { "value": "La charge d\u2019imp\u00f4t pr\u00e9sent\u00e9e au compte de r\u00e9sultat comprend l\u2019imp\u00f4t courant et l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9. Elle est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat sauf s\u2019il s\u2019agit d\u2019un regroupement d\u2019entreprises ou d\u2019\u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres ou en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont compens\u00e9s si certains crit\u00e8res sont remplis.
La CVAE est comptabilis\u00e9e en Imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat.
L\u2019imp\u00f4t courant comprend le montant estim\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) au titre du r\u00e9sultat imposable d\u2019une p\u00e9riode et tout ajustement du montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer pour les exercices ant\u00e9rieurs. Le montant de l\u2019imp\u00f4t courant d\u00fb (ou \u00e0 recevoir) est d\u00e9termin\u00e9 sur la base de la meilleure estimation du montant de l\u2019imp\u00f4t que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer (ou \u00e0 recevoir) en raison des incertitudes qui pourraient survenir. Il est calcul\u00e9 sur la base des taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Le Groupe compte deux groupes d\u2019int\u00e9gration fiscale\u00a0: la France et les \u00c9tats-Unis.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs, et leurs valeurs fiscales (sauf exception). Ils sont calcul\u00e9s sur la base des derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9.
Les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont toujours comptabilis\u00e9s, sauf exceptions sp\u00e9cifiques.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont comptabilis\u00e9s au titre des diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles, des pertes fiscales non utilis\u00e9es et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s uniquement dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ils pourront \u00eatre imput\u00e9s, ceux-ci \u00e9tant \u00e9valu\u00e9s en fonction du plan d\u2019affaires de chacune des filiales du Groupe (budget et plan \u00e0 moyen terme), du calendrier probable et du niveau des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, ainsi que des strat\u00e9gies de planification fiscale \u00e0 venir.
Un \u00ab\u00a0traitement fiscal incertain\u00a0\u00bb est un traitement fiscal pour lequel il existe une incertitude quant \u00e0 l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale concern\u00e9e du traitement fiscal en vertu de la l\u00e9gislation fiscale.
Si le Groupe conclut qu\u2019il est probable que l\u2019administration fiscale accepte une position fiscale incertaine, l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts (r\u00e9sultat fiscal, assiettes fiscales, taux d\u2019imposition, d\u00e9ficits reportables, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, taxes) seront d\u00e9termin\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 cette position.
Si le Groupe conclut que l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale n\u2019est pas probable, cette incertitude sera int\u00e9gr\u00e9e dans le calcul des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts, et donnera lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un passif d\u2019imp\u00f4ts.
Sur l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, ce passif d\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_8022ded9-fcb2-4c70-bbb5-0119a0c7f8f0": { "value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs, et leurs valeurs fiscales (sauf exception). Ils sont calcul\u00e9s sur la base des derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9.
Les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont toujours comptabilis\u00e9s, sauf exceptions sp\u00e9cifiques.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont comptabilis\u00e9s au titre des diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles, des pertes fiscales non utilis\u00e9es et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s uniquement dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ils pourront \u00eatre imput\u00e9s, ceux-ci \u00e9tant \u00e9valu\u00e9s en fonction du plan d\u2019affaires de chacune des filiales du Groupe (budget et plan \u00e0 moyen terme), du calendrier probable et du niveau des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, ainsi que des strat\u00e9gies de planification fiscale \u00e0 venir.
Un \u00ab\u00a0traitement fiscal incertain\u00a0\u00bb est un traitement fiscal pour lequel il existe une incertitude quant \u00e0 l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale concern\u00e9e du traitement fiscal en vertu de la l\u00e9gislation fiscale.
Si le Groupe conclut qu\u2019il est probable que l\u2019administration fiscale accepte une position fiscale incertaine, l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts (r\u00e9sultat fiscal, assiettes fiscales, taux d\u2019imposition, d\u00e9ficits reportables, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, taxes) seront d\u00e9termin\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 cette position.
Si le Groupe conclut que l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale n\u2019est pas probable, cette incertitude sera int\u00e9gr\u00e9e dans le calcul des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts, et donnera lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un passif d\u2019imp\u00f4ts.
Sur l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, ce passif d\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Les principales composantes de la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat pour les exercices clos aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 sont les suivantes\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts courants | (11\u00a0236) | (10\u00a0982) |
| (9\u00a0798) | (9\u00a0399) |
| (1\u00a0438) | (1\u00a0583) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | 11\u00a0325 | 7\u00a0079 |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en compte de r\u00e9sultat | 89 | (3\u00a0903) |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur variations de juste valeur des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie | (3\u00a0492) | 4\u00a0102 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur r\u00e9\u00e9valuation du passif au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies (\u00e9carts actuariels) | (64) | - |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
\u00a0
Au bilan consolid\u00e9, les variations relatives aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets sont les suivantes\u00a0:
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 5\u00a0623 | 10\u00a0141 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | (16\u00a0759) | (14\u00a0104) |
1er\u00a0septembre | (11\u00a0136) | (3\u00a0963) |
Comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat | 11\u00a0325 | 7\u00a0079 |
Comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 (capitaux propres) | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
Transferts | (1\u00a0894) | (3\u00a0737) |
Autres mouvements | (187) | 30 |
\u00c9carts de conversion | 1\u00a0485 | 127 |
31\u00a0ao\u00fbt | (3\u00a0963) | 3\u00a0638 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 10\u00a0141 | 17\u00a0335 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | (14\u00a0104) | (13\u00a0697) |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Contrats de location | 856 | 1\u00a0293 |
D\u00e9ficits reportables | 14\u00a0838 | 14\u00a0329 |
Engagements \u00e0 prestations d\u00e9finies | 560 | 697 |
Provisions non d\u00e9ductibles | 2\u00a0658 | 3\u00a0960 |
Autres diff\u00e9rences temporaires | 2\u00a0623 | 3\u00a0663 |
Compensations des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | (11\u00a0394) | (6\u00a0607) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs | 10\u00a0141 | 17\u00a0335 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Immobilisations r\u00e9\u00e9valu\u00e9es dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises | 3\u00a0926 | 5\u00a0796 |
D\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements (diff\u00e9rences de rythmes d\u2019amortissement) | 10\u00a0951 | 9\u00a0688 |
\u00c9talement de l\u2019indemnit\u00e9 d\u2019assurance sur sinistre\u00a0(1) | 3\u00a0392 | 1\u00a0723 |
R\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers y compris d\u00e9riv\u00e9s | 5\u00a0743 | 2\u00a0641 |
Risques fiscaux | 820 | 256 |
Autres diff\u00e9rences temporaires | 665 | 199 |
Compensations des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | (11\u00a0393) | (6\u00a0607) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs | 14\u00a0104 | 13\u00a0697 |
|
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t | (40\u00a0409) | (6\u00a0394) |
Taux d\u2019imposition en France | 25,83\u00a0% | 25,83\u00a0% |
Produit/(charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique | 10\u00a0438 | 1\u00a0651 |
Diff\u00e9rences de taux d\u2019imposition entre pays | 562 | 448 |
\u00c9l\u00e9ments de rapprochement avec le taux effectif\u00a0: | (10\u00a0911) | (6\u00a0003) |
Impact net des diff\u00e9rences permanentes\u00a0(1) | (2\u00a0061) | (2\u00a0268) |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus sur diff\u00e9rences temporelles et d\u00e9ficits reportables\u00a0(2) | (7\u00a0581) | (1\u00a0068) |
Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t\u00a0(3) | 1\u00a0360 | 689 |
Cotisation sur la Valeur Ajout\u00e9e des Entreprises (CVAE) en France | (1\u00a0030) | (1\u00a0174) |
Autres \u00e9l\u00e9ments | (1\u00a0599) | (2\u00a0181) |
Produit/(Charge) d\u2019imp\u00f4t effectif | 89 | (3\u00a0903) |
|
\u00a0
Le Groupe n\u2019a activ\u00e9 aucun de ses d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2024.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les d\u00e9ficits fiscaux n\u2019ayant pas fait l\u2019objet d\u2019une comptabilisation d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif concernent pour l\u2019essentiel le p\u00e9rim\u00e8tre fiscal des \u00c9tats-Unis. Aux \u00c9tats-Unis, les d\u00e9ficits sont reportables pendant 20\u00a0ans \u00e0 compter de l\u2019exercice de leur constatation. Il convient de noter que les d\u00e9ficits fiscaux du Groupe aux \u00c9tats-Unis ont une ant\u00e9riorit\u00e9 inf\u00e9rieure \u00e0 dix ans.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_1908c4b2-fa20-4ced-a7f1-d2fc2ef5fb2a": { "value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs, et leurs valeurs fiscales (sauf exception). Ils sont calcul\u00e9s sur la base des derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture dont l\u2019application est attendue sur la p\u00e9riode au cours de laquelle l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 et le passif r\u00e9gl\u00e9.
Les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont toujours comptabilis\u00e9s, sauf exceptions sp\u00e9cifiques.
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont comptabilis\u00e9s au titre des diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles, des pertes fiscales non utilis\u00e9es et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s uniquement dans la mesure o\u00f9 il est probable que le Groupe disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ils pourront \u00eatre imput\u00e9s, ceux-ci \u00e9tant \u00e9valu\u00e9s en fonction du plan d\u2019affaires de chacune des filiales du Groupe (budget et plan \u00e0 moyen terme), du calendrier probable et du niveau des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, ainsi que des strat\u00e9gies de planification fiscale \u00e0 venir.
Un \u00ab\u00a0traitement fiscal incertain\u00a0\u00bb est un traitement fiscal pour lequel il existe une incertitude quant \u00e0 l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale concern\u00e9e du traitement fiscal en vertu de la l\u00e9gislation fiscale.
Si le Groupe conclut qu\u2019il est probable que l\u2019administration fiscale accepte une position fiscale incertaine, l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts (r\u00e9sultat fiscal, assiettes fiscales, taux d\u2019imposition, d\u00e9ficits reportables, cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t, taxes) seront d\u00e9termin\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 cette position.
Si le Groupe conclut que l\u2019acceptation par l\u2019administration fiscale n\u2019est pas probable, cette incertitude sera int\u00e9gr\u00e9e dans le calcul des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux imp\u00f4ts, et donnera lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un passif d\u2019imp\u00f4ts.
Sur l\u2019exercice clos le 31\u00a0ao\u00fbt 2024, ce passif d\u2019imp\u00f4t est comptabilis\u00e9 en imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
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\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_d42a1c1f-6c21-4976-a2e7-18d8aef2e131": { "value": "Le r\u00e9sultat de base par action et le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action sont calcul\u00e9s comme suit\u00a0:
\u00a0
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\u00c0 compter du premier semestre 2024, gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019am\u00e9lioration continue de ses outils de pilotage financier, le Groupe a affin\u00e9 sa m\u00e9thode de r\u00e9partition des co\u00fbts par segments d\u2019activit\u00e9.
Les principaux changements concernent\u00a0:
L\u2019EBITDA ajust\u00e9 par segment de l\u2019exercice 2023 retrait\u00e9 selon la nouvelle m\u00e9thode de r\u00e9partition des co\u00fbts est disponible pour comparaison.
Le Private Cloud offre des services et des solutions qui sont h\u00e9berg\u00e9s sur des ressources d\u00e9di\u00e9es aux clients. Cette offre de service se compose principalement de\u00a0:
Le Public Cloud est une offre de solutions cloud factur\u00e9es \u00e0 l\u2019usage, bas\u00e9es sur des standards ouverts (OpenStack, Kubernetes, Object Storage, Database-as-a-service et les technologies de virtualisation ouvertes). Les ressources, telles que la puissance de calcul ou le stockage, ainsi que l\u2019infrastructure physique qui les fournit, sont mutualis\u00e9es, flexibles, et donc partag\u00e9es entre les utilisateurs du fournisseur de services cloud, c\u2019est-\u00e0-dire ajustables aux besoins des clients et pouvant \u00eatre d\u00e9ploy\u00e9es instantan\u00e9ment \u00e0 grande \u00e9chelle. Ces solutions sont g\u00e9n\u00e9ralement utilis\u00e9es pour des applications dont la demande peut conna\u00eetre des pics \u00e9lev\u00e9s, comme le commerce \u00e9lectronique, et les applications dont les besoins sont tr\u00e8s importants, comme le streaming vid\u00e9o, la musique en continu ou les tests et le d\u00e9veloppement d\u2019applications, ou encore la gestion de bases de donn\u00e9es couverte par des offres sp\u00e9cifiques.
OVHcloud propose \u00e0 ses clients des solutions p\u00e9riph\u00e9riques permettant la cr\u00e9ation et l\u2019h\u00e9bergement de site web en ligne comme la recherche et le renouvellement des noms de domaine, la cr\u00e9ation d\u2019un site ou d\u2019une boutique en ligne. OVHcloud propose aussi des solutions de collaboration telles que notamment des messageries professionnelles, de la t\u00e9l\u00e9communication ou des sms.
Ce d\u00e9coupage sectoriel est le reflet du reporting interne tel que soumis au directeur g\u00e9n\u00e9ral du Groupe, principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel (\u00ab\u00a0PDO\u00a0\u00bb) du groupe OVHcloud. La mise en place de cet outil de suivi permet d\u2019\u00e9valuer la performance des secteurs op\u00e9rationnels, et de d\u00e9cider de l\u2019allocation des ressources notamment des investissements.
Le Groupe a recours aux agr\u00e9gats suivants pour \u00e9valuer la performance des secteurs op\u00e9rationnels pr\u00e9sent\u00e9s\u00a0:
\u00a0
Par ailleurs, le Groupe ne suit aucun indicateur de passif sectoriel, l\u2019endettement financier \u00e9tant pilot\u00e9 de mani\u00e8re centralis\u00e9e et non au niveau des trois secteurs de reporting.
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
La valeur nette comptable des actifs non courants est r\u00e9partie comme suit dans les principaux pays o\u00f9 le Groupe op\u00e8re\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
France | 917\u00a0988 | 917\u00a0245 |
Europe (hors France) | 137\u00a0288 | 169\u00a0043 |
Reste du monde | 364\u00a0165 | 405\u00a0761 |
Total | 1\u00a0419\u00a0441 | 1\u00a0492\u00a0048 |
\u00a0
Les actifs non courants sont principalement constitu\u00e9s d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles. Il convient de noter que les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es majoritairement de serveurs qui sont le plus souvent mutualis\u00e9s et g\u00e9r\u00e9s en fonction des besoins des clients et sp\u00e9cificit\u00e9s des services qui leur sont rendus et non de la g\u00e9ographie d\u2019implantation de ces \u00e9quipements. Ainsi, il n\u2019existe pas de corr\u00e9lation dans un pays donn\u00e9, entre le montant des immobilisations et le niveau des revenus ou d\u2019EBITDA courant.
Le revenu pr\u00e9sent\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspond au revenu r\u00e9sidentiel des clients (lieu de r\u00e9sidence principale du client).
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
France | 442\u00a0437 | 485\u00a0983 |
Europe (hors France) | 258\u00a0566 | 298\u00a0715 |
Reste du monde | 196\u00a0296 | 208\u00a0355 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Private Cloud | 560\u00a0066 | 623\u00a0526 |
Public Cloud | 154\u00a0603 | 182\u00a0820 |
Webcloud & Other | 182\u00a0631 | 186\u00a0707 |
Total | 897\u00a0299 | 993\u00a0053 |
\u00a0
Le revenu tir\u00e9 des contrats de location sous IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb correspond \u00e0 la quasi-totalit\u00e9 des activit\u00e9s du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud. Les autres services, en dehors du secteur op\u00e9rationnel Private Cloud, entrent dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_52132be9-020e-41ed-b70c-863eb3bcf5a1": { "value": "co\u00fbts directs\u00a0: les co\u00fbts directs comprennent l\u2019ensemble des co\u00fbts directement ou indirectement li\u00e9s aux produits vendus. Il s\u2019agit principalement des co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, de l\u2019\u00e9nergie, des charges salariales, des co\u00fbts de transport et de licence ainsi que des co\u00fbts des prestataires de paiement (pour le canal des ventes digitales). Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;marge brute\u00a0: la marge brute correspond au revenu minor\u00e9 du poste de co\u00fbts directs. Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;co\u00fbts commerciaux et marketing\u00a0: les co\u00fbts commerciaux et marketing comprennent l\u2019ensemble des co\u00fbts directs et indirects li\u00e9s aux activit\u00e9s de vente et marketing qui sont principalement des charges de personnel et de sous-traitance marketing. Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs\u00a0: les frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs comprennent l\u2019ensemble des frais li\u00e9s aux activit\u00e9s de direction g\u00e9n\u00e9rale, de finance et comptabilit\u00e9, d\u2019informatique, juridique, de ressources humaines, techniques. Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;l\u2019EBITDA courant\u00a0: cet indicateur de suivi de la performance, tel que pr\u00e9sent\u00e9 dans les comptes consolid\u00e9s, correspond \u00e9galement au Revenu minor\u00e9 des Co\u00fbts directs, des Co\u00fbts commerciaux et marketing et des Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs\u00a0;les d\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises ou d\u2019actifs) correspondant aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et au co\u00fbt des projets capitalis\u00e9s du Groupe (flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s d\u2019investissements hors acquisitions d\u2019entreprises nette de la tr\u00e9sorerie acquise).\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Achats consomm\u00e9s | (193\u00a0343) | (210\u00a0464) |
Charges externes | (148\u00a0281) | (153\u00a0103) |
Imp\u00f4ts et taxes | (8\u00a0947) | (8\u00a0911) |
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances commerciales et autres actifs courants et autres provisions | (8\u00a0345) | (9\u00a0772) |
Charges op\u00e9rationnelles | (358\u00a0916) | (382\u00a0250) |
\u00a0
Le poste \u00ab\u00a0Achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb comprend notamment les achats de fournitures ou de services, les licences ou souscriptions aux technologies de tiers et noms de domaine int\u00e9gr\u00e9s dans des offres propos\u00e9es aux clients, ainsi que les co\u00fbts d\u2019\u00e9nergie.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Honoraires | (32\u00a0945) | (36\u00a0407) |
Charges locatives | (30\u00a0728) | (31\u00a0476) |
Publicit\u00e9 | (18\u00a0643) | (20\u00a0782) |
Maintenance | (20\u00a0005) | (20\u00a0494) |
Frais bancaires | (12\u00a0303) | (12\u00a0066) |
Frais de d\u00e9placement et d\u00e9penses | (10\u00a0331) | (9\u00a0289) |
Sous-traitance | (8\u00a0177) | (8\u00a0149) |
Charges d\u2019assurances | (6\u00a0418) | (7\u00a0648) |
Autres charges externes | (8\u00a0730) | (6\u00a0793) |
Charges externes | (148\u00a0281) | (153\u00a0103) |
\u00a0
Les \u00ab\u00a0charges locatives\u00a0\u00bb, incluses dans les \u00ab\u00a0charges externes\u00a0\u00bb repr\u00e9sentent la part de loyer non retrait\u00e9e en application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Locations\u00a0\u00bb (part de service inclus dans la charge des loyers, notamment dans les loyers des points de pr\u00e9sence (POP) et des datacenters, biens de faible valeur et/ou dont la dur\u00e9e des contrats de location est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois, et pour lesquels OVHcloud peut se d\u00e9sengager rapidement sans contraintes financi\u00e8res ou \u00e9conomique).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_5120fb11-ce2b-4500-af0f-186f4e5ca830": { "value": "co\u00fbts directs\u00a0: les co\u00fbts directs comprennent l\u2019ensemble des co\u00fbts directement ou indirectement li\u00e9s aux produits vendus. Il s\u2019agit principalement des co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, de l\u2019\u00e9nergie, des charges salariales, des co\u00fbts de transport et de licence ainsi que des co\u00fbts des prestataires de paiement (pour le canal des ventes digitales). Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;marge brute\u00a0: la marge brute correspond au revenu minor\u00e9 du poste de co\u00fbts directs. Cet agr\u00e9gat est suivi avant dotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0;\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
En compl\u00e9ment de l\u2019EBITDA courant, le Groupe suit un EBITDA ajust\u00e9. Cet indicateur alternatif de performance correspond \u00e0 l\u2019EBITDA courant retrait\u00e9, d\u2019une part, des charges li\u00e9es aux r\u00e9mun\u00e9rations fond\u00e9es sur des actions et, d\u2019autre part, des compl\u00e9ments de prix d\u2019acquisition, refl\u00e9tant davantage la performance op\u00e9rationnelle courante du Groupe (note\u00a04.4)
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
EBITDA courant | 317\u00a0414 | 371\u00a0952 |
Plans de r\u00e9mun\u00e9ration r\u00e9gl\u00e9s en instruments de tr\u00e9sorerie et de capitaux propres | 5\u00a0099 | 10\u00a0226 |
Compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition (note\u00a04.4) | 2\u00a0948 | (704) |
EBITDA ajust\u00e9 | 325\u00a0461 | 381\u00a0474 |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 623\u00a0526 | 182\u00a0820 | 186\u00a0707 | 993\u00a0053 |
Co\u00fbts directs | (212\u00a0882) | (60\u00a0683) | (91\u00a0839) | (365\u00a0403) |
Marge brute | 410\u00a0644 | 122\u00a0137 | 94\u00a0869 | 627\u00a0650 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (71\u00a0764) | (26\u00a0224) | (10\u00a0384) | (108\u00a0371) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (97\u00a0334) | (28\u00a0287) | (21\u00a0706) | (147\u00a0326) |
EBITDA courant | 241\u00a0547 | 67\u00a0626 | 62\u00a0779 | 371\u00a0952 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (250\u00a0949) | (66\u00a0956) | (25\u00a0202) | (343\u00a0106) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 retrait\u00e9 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (198\u00a0250) | (52\u00a0786) | (89\u00a0940) | (340\u00a0975) |
Marge brute | 361\u00a0816 | 101\u00a0817 | 92\u00a0690 | 556\u00a0324 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (69\u00a0624) | (23\u00a0886) | (10\u00a0916) | (104\u00a0427) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (86\u00a0709) | (26\u00a0948) | (20\u00a0825) | (134\u00a0482) |
EBITDA courant | 205\u00a0483 | 50\u00a0982 | 60\u00a0949 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | Private Cloud | Public Cloud | Webcloud & Other | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|
Revenu | 560\u00a0066 | 154\u00a0603 | 182\u00a0631 | 897\u00a0299 |
Co\u00fbts directs | (188\u00a0276) | (53\u00a0324) | (85\u00a0130) | (326\u00a0731) |
Marge brute | 371\u00a0790 | 101\u00a0278 | 97\u00a0500 | 570\u00a0568 |
Co\u00fbts commerciaux et marketing | (75\u00a0587) | (19\u00a0209) | (13\u00a0753) | (108\u00a0549) |
Frais g\u00e9n\u00e9raux et administratifs | (102\u00a0791) | (26\u00a0041) | (15\u00a0773) | (144\u00a0605) |
EBITDA courant | 193\u00a0412 | 56\u00a0028 | 67\u00a0974 | 317\u00a0414 |
D\u00e9penses d\u2019investissements (hors acquisitions d\u2019entreprises) | (287\u00a0225) | (37\u00a0279) | (33\u00a0288) | (357\u00a0792) |
\u00a0
L\u2019effectif moyen du Groupe est r\u00e9parti comme suit sur les diff\u00e9rentes p\u00e9riodes\u00a0:
\u00a0 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
France | 2\u00a0029 | 2\u00a0018 |
Europe (hors France) | 329 | 344 |
Reste du monde | 525 | 591 |
Total | 2\u00a0883 | 2\u00a0953 |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Co\u00fbt de l\u2019endettement financier | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Gains de change | 10\u00a0028 | 7\u00a0173 |
Produits d\u2019int\u00e9r\u00eat | 541 | 2\u00a0334 |
Autres produits financiers | 10\u00a0569 | 9\u00a0507 |
Pertes de change | (16\u00a0272) | (9\u00a0898) |
Autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0803) | (1\u00a0605) |
Autres charges financi\u00e8res | (18\u00a0075) | (11\u00a0503) |
R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
\u00a0
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les gains et pertes de change proviennent principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement, de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de positions dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada). Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, les gains et pertes de change provenaient principalement de positions en devises (Dollars US et Euro) dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
Les dettes financi\u00e8res brutes sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.17 de ce document.
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|---|---|---|
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Co\u00fbt de l\u2019endettement financier | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Gains de change | 10\u00a0028 | 7\u00a0173 |
Produits d\u2019int\u00e9r\u00eat | 541 | 2\u00a0334 |
Autres produits financiers | 10\u00a0569 | 9\u00a0507 |
Pertes de change | (16\u00a0272) | (9\u00a0898) |
Autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0803) | (1\u00a0605) |
Autres charges financi\u00e8res | (18\u00a0075) | (11\u00a0503) |
R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
\u00a0
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les gains et pertes de change proviennent principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement, de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de positions dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada). Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, les gains et pertes de change provenaient principalement de positions en devises (Dollars US et Euro) dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
Les dettes financi\u00e8res brutes sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.17 de ce document.
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|---|---|---|
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Co\u00fbt de l\u2019endettement financier | (20\u00a0907) | (30\u00a0096) |
Gains de change | 10\u00a0028 | 7\u00a0173 |
Produits d\u2019int\u00e9r\u00eat | 541 | 2\u00a0334 |
Autres produits financiers | 10\u00a0569 | 9\u00a0507 |
Pertes de change | (16\u00a0272) | (9\u00a0898) |
Autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0803) | (1\u00a0605) |
Autres charges financi\u00e8res | (18\u00a0075) | (11\u00a0503) |
R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
\u00a0
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les gains et pertes de change proviennent principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement, de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de positions dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada). Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, les gains et pertes de change provenaient principalement de positions en devises (Dollars US et Euro) dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
Les dettes financi\u00e8res brutes sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.17 de ce document.
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Autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0803) | (1\u00a0605) |
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R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
\u00a0
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les gains et pertes de change proviennent principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement, de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de positions dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada). Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, les gains et pertes de change provenaient principalement de positions en devises (Dollars US et Euro) dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
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R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
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Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
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Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
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Gains de change | 10\u00a0028 | 7\u00a0173 |
Produits d\u2019int\u00e9r\u00eat | 541 | 2\u00a0334 |
Autres produits financiers | 10\u00a0569 | 9\u00a0507 |
Pertes de change | (16\u00a0272) | (9\u00a0898) |
Autres charges d\u2019int\u00e9r\u00eat | (1\u00a0803) | (1\u00a0605) |
Autres charges financi\u00e8res | (18\u00a0075) | (11\u00a0503) |
R\u00e9sultat financier | (28\u00a0413) | (32\u00a0091) |
\u00a0
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier, les produits de tr\u00e9sorerie et les autres charges et produits financiers (notamment les pertes et profits de change et les commissions bancaires).
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les gains et pertes de change proviennent principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement, de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de positions dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada). Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, les gains et pertes de change provenaient principalement de positions en devises (Dollars US et Euro) dans des entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente.
Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier inclut les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es aux emprunts et dettes financi\u00e8res et, dans une moindre mesure, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9es \u00e0 la dette locative. La hausse des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019exercice 2024 provient principalement de la hausse du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9 \u00e0 la facilit\u00e9 \u00e0 terme (augmentation de 3,5\u00a0millions d\u2019euros). Par ailleurs, les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats de l\u2019emprunt aupr\u00e8s de la BEI augmentent de -\u00a02,5\u00a0millions d\u2019euros, principalement en lien avec le nouveau tirage effectu\u00e9 au cours de l\u2019exercice 2024. Enfin, l\u2019augmentation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit g\u00e9n\u00e8re une augmentation de -\u00a00,7\u00a0million d\u2019euros.
La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers relatives aux cr\u00e9dits-bails s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a03,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (soit une augmentation de -\u00a01,4\u00a0million d\u2019euros en comparaison \u00e0 l\u2019exercice 2023).
Les dettes financi\u00e8res brutes sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a04.17 de ce document.
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|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur variations de juste valeur des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie | (3\u00a0492) | 4\u00a0102 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur r\u00e9\u00e9valuation du passif au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies (\u00e9carts actuariels) | (64) | - |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
Il n\u2019y a pas eu de variation du capital social au cours de l\u2019exercice 2024.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023 le capital social \u00e9tait compos\u00e9 de 190\u00a0540\u00a0425\u00a0actions ordinaires d\u2019une valeur nominale de 1\u00a0euro.
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|---|---|---|
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur variations de juste valeur des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie | (3\u00a0492) | 4\u00a0102 |
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur r\u00e9\u00e9valuation du passif au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies (\u00e9carts actuariels) | (64) | - |
(Charge)/Produit d\u2019imp\u00f4t constat\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global consolid\u00e9 | (3\u00a0556) | 4\u00a0102 |
(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Les transactions avec les parties li\u00e9es correspondent aux transactions conclues avec\u00a0:
\u00a0
L\u2019ensemble des transactions effectu\u00e9es avec des parties li\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Qwant | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 1\u00a0571 | 2\u00a0053 | 1\u00a0057 | 1\u00a0948 | 253 | 2\u00a0798 | 86 | - | 9\u00a0766 |
Passifs | 1\u00a0648 | 1\u00a0545 | 1\u00a0214 | 279 | 265 | 48 | - | - | 5\u00a0000 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 23\u00a0093 | 956 | 24 | 24\u00a0073 |
Charges op\u00e9rationnelles | (192) | (5\u00a0277) | (528) | (66) | 50 | 91 | - | - | (5\u00a0922) |
R\u00e9sultat financier | (34) | - | (35) | - | (9) | - | - | - | (78) |
Dotation aux amortissements | (873) | - | (378) | - | (43) | - | - | - | (1\u00a0294) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 2\u00a0176 | 2\u00a0507 | 1\u00a0377 | 3\u00a0032 | 296 | 4\u00a0792 | - | 14\u00a0181 |
Passifs | 2\u00a0075 | 480 | 1\u00a0580 | 815 | 306 | 15 | - | 5\u00a0270 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 21\u00a0405 | 192 | 21\u00a0597 |
Charges op\u00e9rationnelles | (58) | (4\u00a0672) | (448) | (21) | (30) | (1\u00a0216) | - | (6\u00a0446) |
R\u00e9sultat financier | (54) | - | (43) | - | (10) | - | - | (107) |
Dotation aux amortissements | (882) | - | (359) | - | (43) | - | - | (1\u00a0284) |
(en milliers d\u2019euros) | Parts dans les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es | Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | Total |
|---|---|---|---|
Valeurs brutes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 129 | 1\u00a0353 | 1\u00a0482 |
Acquisitions/augmentations | - | 117 | 117 |
Cessions/diminutions | - | (428) | (428) |
\u00c9carts de conversion | - | (12) | (12) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 129 | 1\u00a0031 | 1\u00a0159 |
Acquisitions/augmentations | 4 | 535 | 539 |
Cessions/diminutions | \u00a0 | (365) | (365) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | \u00a0 | 78 | 78 |
Transferts | \u00a0 | \u00a0 | - |
Autres mouvements | 1 | 211 | 212 |
\u00c9carts de conversion | \u00a0 | (4) | (4) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 133 | 1\u00a0487 | 1\u00a0620 |
D\u00e9pr\u00e9ciations | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | (32) | - | (32) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | (33) | - | (33) |
Valeurs nettes | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1er\u00a0septembre 2022 | 97 | 1\u00a0353 | 1\u00a0450 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 97 | 1\u00a0031 | 1\u00a0127 |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 100 | 1\u00a0487 | 1\u00a0587 |
\u00a0
Les pr\u00eats, s\u00fbret\u00e9s et autres actifs financiers\u00a0correspondent \u00e0 des d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s dans le cadre de locations d\u2019immeubles d\u2019exploitation.
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
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Les autres cr\u00e9ances et actifs courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | 603 | 124 |
Avances aux fournisseurs | 9\u00a0590 | 8\u00a0109 |
Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4t courant) | 63\u00a0095 | 68\u00a0759 |
Charges constat\u00e9es d\u2019avance | 19\u00a0627 | 14\u00a0461 |
Autres cr\u00e9ances | 393 | 1\u00a0468 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 93\u00a0308 | 92\u00a0921 |
\u00a0
Les cr\u00e9ances fiscales incluent notamment 24,1\u00a0millions d\u2019euros de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (18,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), ainsi que la TVA pour 39,7\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Les variations des cr\u00e9ances et autres cr\u00e9ances sont expliqu\u00e9es ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Clients | Autres cr\u00e9ances | Total |
|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 38\u00a0765 | 79\u00a0911 | 118\u00a0676 |
\u00c9carts de conversion | (806) | (376) | (1\u00a0181) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0384) | (1\u00a0369) | (3\u00a0753) |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | (1\u00a0788) | 15\u00a0142 | 13\u00a0353 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 33\u00a0787 | 93\u00a0308 | 127\u00a0094 |
\u00c9carts de conversion | (136) | 217 | 81 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 542 | 1\u00a0297 | 1\u00a0839 |
Autres variations (transferts) | 2\u00a0403 | (1\u00a0567) | 835 |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | 3\u00a0818 | 249 | 4\u00a0067 |
Variations pr\u00eats et avances consentis | \u00a0 | (582) | (582) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 40\u00a0413 | 92\u00a0921 | 133\u00a0334 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
\u00a0
Les autres cr\u00e9ances et actifs courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | 603 | 124 |
Avances aux fournisseurs | 9\u00a0590 | 8\u00a0109 |
Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4t courant) | 63\u00a0095 | 68\u00a0759 |
Charges constat\u00e9es d\u2019avance | 19\u00a0627 | 14\u00a0461 |
Autres cr\u00e9ances | 393 | 1\u00a0468 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 93\u00a0308 | 92\u00a0921 |
\u00a0
Les cr\u00e9ances fiscales incluent notamment 24,1\u00a0millions d\u2019euros de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (18,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), ainsi que la TVA pour 39,7\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Les variations des cr\u00e9ances et autres cr\u00e9ances sont expliqu\u00e9es ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Clients | Autres cr\u00e9ances | Total |
|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 38\u00a0765 | 79\u00a0911 | 118\u00a0676 |
\u00c9carts de conversion | (806) | (376) | (1\u00a0181) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0384) | (1\u00a0369) | (3\u00a0753) |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | (1\u00a0788) | 15\u00a0142 | 13\u00a0353 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 33\u00a0787 | 93\u00a0308 | 127\u00a0094 |
\u00c9carts de conversion | (136) | 217 | 81 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 542 | 1\u00a0297 | 1\u00a0839 |
Autres variations (transferts) | 2\u00a0403 | (1\u00a0567) | 835 |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | 3\u00a0818 | 249 | 4\u00a0067 |
Variations pr\u00eats et avances consentis | \u00a0 | (582) | (582) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 40\u00a0413 | 92\u00a0921 | 133\u00a0334 |
\u00a0
Les autres cr\u00e9ances et actifs courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | 603 | 124 |
Avances aux fournisseurs | 9\u00a0590 | 8\u00a0109 |
Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4t courant) | 63\u00a0095 | 68\u00a0759 |
Charges constat\u00e9es d\u2019avance | 19\u00a0627 | 14\u00a0461 |
Autres cr\u00e9ances | 393 | 1\u00a0468 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 93\u00a0308 | 92\u00a0921 |
\u00a0
Les cr\u00e9ances fiscales incluent notamment 24,1\u00a0millions d\u2019euros de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (18,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), ainsi que la TVA pour 39,7\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Les variations des cr\u00e9ances et autres cr\u00e9ances sont expliqu\u00e9es ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Clients | Autres cr\u00e9ances | Total |
|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 38\u00a0765 | 79\u00a0911 | 118\u00a0676 |
\u00c9carts de conversion | (806) | (376) | (1\u00a0181) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0384) | (1\u00a0369) | (3\u00a0753) |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | (1\u00a0788) | 15\u00a0142 | 13\u00a0353 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 33\u00a0787 | 93\u00a0308 | 127\u00a0094 |
\u00c9carts de conversion | (136) | 217 | 81 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 542 | 1\u00a0297 | 1\u00a0839 |
Autres variations (transferts) | 2\u00a0403 | (1\u00a0567) | 835 |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | 3\u00a0818 | 249 | 4\u00a0067 |
Variations pr\u00eats et avances consentis | \u00a0 | (582) | (582) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 40\u00a0413 | 92\u00a0921 | 133\u00a0334 |
\u00a0
Les autres cr\u00e9ances et actifs courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Pr\u00eats et s\u00fbret\u00e9s | 603 | 124 |
Avances aux fournisseurs | 9\u00a0590 | 8\u00a0109 |
Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4t courant) | 63\u00a0095 | 68\u00a0759 |
Charges constat\u00e9es d\u2019avance | 19\u00a0627 | 14\u00a0461 |
Autres cr\u00e9ances | 393 | 1\u00a0468 |
Autres cr\u00e9ances et actifs courants | 93\u00a0308 | 92\u00a0921 |
\u00a0
Les cr\u00e9ances fiscales incluent notamment 24,1\u00a0millions d\u2019euros de Cr\u00e9dit d\u2019Imp\u00f4t Recherche au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (18,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023), ainsi que la TVA pour 39,7\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Les variations des cr\u00e9ances et autres cr\u00e9ances sont expliqu\u00e9es ci-dessous\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Clients | Autres cr\u00e9ances | Total |
|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 38\u00a0765 | 79\u00a0911 | 118\u00a0676 |
\u00c9carts de conversion | (806) | (376) | (1\u00a0181) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | - | - | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0384) | (1\u00a0369) | (3\u00a0753) |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | (1\u00a0788) | 15\u00a0142 | 13\u00a0353 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 33\u00a0787 | 93\u00a0308 | 127\u00a0094 |
\u00c9carts de conversion | (136) | 217 | 81 |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 542 | 1\u00a0297 | 1\u00a0839 |
Autres variations (transferts) | 2\u00a0403 | (1\u00a0567) | 835 |
Variations li\u00e9es aux cr\u00e9ances nettes d\u2019exploitation et autres cr\u00e9ances | 3\u00a0818 | 249 | 4\u00a0067 |
Variations pr\u00eats et avances consentis | \u00a0 | (582) | (582) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 40\u00a0413 | 92\u00a0921 | 133\u00a0334 |
Il n\u2019y a pas eu de variation du capital social au cours de l\u2019exercice 2024.
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2023 le capital social \u00e9tait compos\u00e9 de 190\u00a0540\u00a0425\u00a0actions ordinaires d\u2019une valeur nominale de 1\u00a0euro.
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L\u2019endettement net comprend l\u2019ensemble des dettes financi\u00e8res courantes et non courantes diminu\u00e9 du montant de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Le tableau suivant pr\u00e9sente un r\u00e9sum\u00e9 de la dette financi\u00e8re nette et brute du Groupe\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes financi\u00e8res non courantes | 649\u00a0194 | 700\u00a0463 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 |
Dette financi\u00e8re brute (hors dettes locatives) | 656\u00a0554 | 708\u00a0108 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | (48\u00a0999) | (40\u00a0917) |
Endettement net | 607\u00a0555 | 667\u00a0191 |
Dettes locatives | 127\u00a0301 | 153\u00a0296 |
Endettement net (y compris dettes locatives) | 734\u00a0856 | 820\u00a0488 |
\u00a0
Un reclassement a \u00e9t\u00e9 op\u00e9r\u00e9 depuis l\u2019exercice 2024 sur les dettes locatives concernant les franchises de loyers. En appliquant ce m\u00eame reclassement sur les dettes locatives au 31\u00a0ao\u00fbt 2023, elles se seraient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 131,2\u00a0millions d\u2019euros.
\u00a0
Au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, les dettes financi\u00e8res sont d\u00e9taill\u00e9es comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Type de facilit\u00e9 | Montant notionnel ou\u00a0maximum | Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat | Maturit\u00e9 finale | Non courant | Courant | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | maturit\u00e9 | 500\u00a0000 | Euribor +\u00a0marge 1,25\u00a0% | 23/10/2026 | 496\u00a0008 | 2\u00a0694 | 498\u00a0702 |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | renouvelable | 420\u00a0000 | Euribor +\u00a0marge 0,85\u00a0% | 23/10/2026 | - | - | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | maturit\u00e9 | 200\u00a0000 | 3,703\u00a0% | 08/11/2031 | 200\u00a0000 | 4\u00a0162 | 204\u00a0162 |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | lin\u00e9aire | 5\u00a0000 | 0,98\u00a0% | 30/06/2028 | 3\u00a0987 | 7 | 3\u00a0994 |
Autres emprunts | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 469 | 782 | 1\u00a0251 |
Total des dettes financi\u00e8res\u00a0(1) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 700\u00a0463 | 7\u00a0645 | 708\u00a0108 |
|
\u00a0
Le 8\u00a0novembre 2022, le Groupe a conclu aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissement (BEI) une facilit\u00e9 de cr\u00e9dit de 200\u00a0millions d\u2019euros (le \u00ab\u00a0Contrat de Financement\u00a0\u00bb), ce pr\u00eat ayant pour objectif de financer 50\u00a0% d\u2019une enveloppe d\u2019investissements localis\u00e9s en Europe, concernant des infrastructures de datacenter, des serveurs ainsi que des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de logiciel. Chaque tirage est remboursable dans un d\u00e9lai de neuf ann\u00e9es maximum. Le \u00ab\u00a0Contrat de Financement\u00a0\u00bb ne fait pas l\u2019objet d\u2019une garantie donn\u00e9e par la Soci\u00e9t\u00e9.
La Nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit contient une clause limitant le ratio financier dette nette/EBITDA (Ratio de levier) de 4,0x. Ce ratio est respect\u00e9 pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
La Convention de Cr\u00e9dits contient une clause limitant le ratio de levier de 4,0x. Ce ratio est respect\u00e9 pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
Le pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0A de BPIfrance a \u00e9t\u00e9 refinanc\u00e9 en juin\u00a02021 par le biais d\u2019un pr\u00eat vert de 5\u00a0millions d\u2019euros de BPIfrance, \u00e0 un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat annuel de 0,98\u00a0%, remboursable en 20\u00a0\u00e9ch\u00e9ances trimestrielles entre le 30\u00a0septembre 2023 et le 30\u00a0juin 2028. Ce pr\u00eat a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9 par la BPI pour participer au programme d\u2019investissement du Groupe dans le cadre du Plan France Relance.
Le pr\u00eat de 200\u00a0millions d\u2019euros octroy\u00e9 par la BEI a fait l\u2019objet d\u2019un premier tirage de 100\u00a0millions d\u2019euros le 24\u00a0novembre 2022, et de nouveaux tirages pour un total de 100\u00a0millions d\u2019euros au cours de l\u2019exercice 2024.
Par ailleurs, le tirage de la facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9 \u00e0 0\u00a0euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024, contre 50\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2023. La facilit\u00e9 de cr\u00e9dit fait l\u2019objet de tirages p\u00e9riodiques, remboursables et renouvelables, en fonction des besoins du Groupe.\u00a0
\u00a0
Les variations de l\u2019endettement financier aux 31\u00a0ao\u00fbt 2023 et\u00a02024 sont les suivantes\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 123 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 426 | 549 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 649\u00a0071 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 775 | 699\u00a0915 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 649\u00a0194 | 100\u00a0175 | (50\u00a0576) | - | - | - | - | - | - | 470 | 1\u00a0201 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 108\u00a0541 | 51\u00a0699 | (156) | - | - | - | - | - | 147 | - | (35\u00a0701) | 124\u00a0529 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 757\u00a0735 | 151\u00a0874 | (50\u00a0732) | - | - | - | - | - | 147 | 470 | (34\u00a0501) | 824\u00a0993 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 536 | - | (6) | - | - | - | - | (121) | (0) | (426) | 795 | 777 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0\u00a0long terme | 6\u00a0824 | - | - | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | - | - | - | (1\u00a0022) | 6\u00a0867 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 7\u00a0360 | - | (6) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | (426) | (227) | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 18\u00a0760 | 3\u00a0304 | (27\u00a0709) | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | (33) | - | 34\u00a0445 | 28\u00a0767 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 26\u00a0120 | 3\u00a0304 | (27\u00a0715) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (33) | (426) | 34\u00a0218 | 36\u00a0412 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 783\u00a0855 | 155\u00a0178 | (78\u00a0448) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | 114 | 44 | (283) | 861\u00a0404 |
Dont dettes financi\u00e8res | 656\u00a0554 | 100\u00a0175 | (50\u00a0582) | - | - | (23\u00a0365) | 24\u00a0430 | (121) | (0) | 44 | 973 | 708\u00a0108 |
Dont dettes locatives | 127\u00a0301 | 55\u00a0003 | (27\u00a0866) | - | - | - | - | - | 114 | - | (1\u00a0256) | 153\u00a0295 |
(en milliers d\u2019euros) | 1er septem- | \u00c9mis- | Rem- | Activa- | Amor- | Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s | Int\u00e9r\u00eats courus | Varia- | \u00c9carts de conver- | Varia- | Trans- | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 190 | - | (67) | - | - | - | - | - | - | - | - | 123 |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 559\u00a0133 | 100\u00a0014 | (10\u00a0545) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0071 |
Dettes financi\u00e8res non courantes | 559\u00a0323 | 100\u00a0014 | (10\u00a0612) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | - | - | (966) | 649\u00a0194 |
Dettes locatives | 28\u00a0481 | 99\u00a0589 | (8) | - | - | - | - | - | (913) | - | (18\u00a0608) | 108\u00a0541 |
Dettes financi\u00e8res non courantes y\u00a0compris dettes locatives | 587\u00a0804 | 199\u00a0603 | (10\u00a0620) | (327) | 1\u00a0762 | - | - | - | (913) | - | (19\u00a0575) | 757\u00a0735 |
Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Facilit\u00e9s de cr\u00e9dit renouvelables, pr\u00eats \u00e0 terme et\u00a0autres dettes | 546 | - | (4) | - | - | - | - | (4) | (2) | - | - | 536 |
Int\u00e9r\u00eats sur emprunts \u00e0 long terme | 1\u00a0663 | - | - | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | - | - | - | 1\u00a0011 | 6\u00a0824 |
Dettes financi\u00e8res courantes | 2\u00a0209 | - | (4) | - | - | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 1\u00a0011 | 7\u00a0360 |
Dettes locatives | 13\u00a0923 | 10\u00a0746 | (25\u00a0827) | - | - | \u00a0 | 1\u00a0695 | \u00a0 | (482) | - | 18\u00a0705 | 18\u00a0760 |
Dettes financi\u00e8res courantes y\u00a0compris dettes locatives | 16\u00a0132 | 10\u00a0746 | (25\u00a0831) | - | - | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (484) | - | 19\u00a0716 | 26\u00a0120 |
Dettes financi\u00e8res y\u00a0compris dettes locatives | 603\u00a0936 | 210\u00a0349 | (36\u00a0451) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 20\u00a0531 | (4) | (1\u00a0397) | - | 141 | 783\u00a0855 |
Dont dettes financi\u00e8res | 561\u00a0532 | 100\u00a0014 | (10\u00a0616) | (327) | 1\u00a0762 | (14\u00a0686) | 18\u00a0836 | (4) | (2) | - | 45 | 656\u00a0554 |
Dont dettes locatives | 42\u00a0404 | 110\u00a0335 | (25\u00a0835) | - | - | - | 1\u00a0695 | - | (1\u00a0395) | - | 97 | 127\u00a0301 |
Les actifs et passifs financiers sont class\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Notes | Cat\u00e9gorie comptable | Niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | Total de la valeur nette comptable | Juste valeur | ||||
Pr\u00eats et cautionnements et autres actifs financiers | 2 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 1\u00a0031 | 1\u00a0031 | 1\u00a0487 | 1\u00a0487 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | \u00a0 | 22\u00a0236 | 22\u00a0236 | 10\u00a0226 | 10\u00a0226 |
Titres de participations non consolid\u00e9s | 3 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat | Niveau\u00a03 | 97 | 97 | 100 | 100 |
Total actifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 23\u00a0363 | - | 11\u00a0813 | - |
Clients | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 33\u00a0787 | 33\u00a0787 | 40\u00a0413 | 40\u00a0413 |
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants | 7 | Instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 2\u00a0730 | 2\u00a0730 | 36 | 36 |
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 48\u00a0999 | 48\u00a0999 | 40\u00a0917 | 40\u00a0917 |
Total actifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 85\u00a0516 | - | 81\u00a0366 | - |
Total actifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 108\u00a0879 | - | 93\u00a0179 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 5 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 649\u00a0193 | 649\u00a0193 | 700\u00a0463 | 700\u00a0463 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 108\u00a0541 | 108\u00a0541 | 124\u00a0529 | 124\u00a0529 |
Autres passifs financiers non courants | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 |
Total passifs financiers non courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 773\u00a0306 | - | 840\u00a0549 | - |
Dettes financi\u00e8res (hors dettes locatives) | 4 | Co\u00fbt amorti | Niveau\u00a02 | 7\u00a0360 | 7\u00a0360 | 7\u00a0645 | 7\u00a0645 |
Dettes locatives | 4 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 18\u00a0760 | \u00a0 | 28\u00a0767 | \u00a0 |
Fournisseurs | 1 | Co\u00fbt amorti | \u00a0 | 139\u00a0595 | 139\u00a0595 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 6 | Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat ou\u00a0instrument de\u00a0couverture | Niveau\u00a02 | 93 | 93 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 |
Total passifs financiers courants | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 165\u00a0807 | - | 180\u00a0282 | - |
Total passifs financiers | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 939\u00a0113 | - | 1\u00a0020\u00a0831 | - |
\u00a0
Note\u00a01\u00a0: la valeur nette comptable des actifs et passifs financiers courants non d\u00e9riv\u00e9s est jug\u00e9e correspondre \u00e0 une approximation de leur juste valeur.
Note\u00a02\u00a0: la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable et la juste valeur des pr\u00eats et cautionnement en actifs financiers non courants et des d\u00e9p\u00f4ts de garantie en passifs financiers non courants est jug\u00e9e non significative.
Note\u00a03\u00a0: la juste valeur des titres de participation non consolid\u00e9s est non significative.
Note\u00a04\u00a0: comme autoris\u00e9 par les normes IFRS, la juste valeur de la dette locative et son niveau dans la hi\u00e9rarchie de la juste valeur ne sont pas fournis.
Note\u00a05\u00a0: la juste valeur des emprunts et dettes financi\u00e8res a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s \u00e0 un taux de march\u00e9.
Note\u00a06\u00a0: les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. La juste valeur est bas\u00e9e sur des donn\u00e9es de march\u00e9 et sur des mod\u00e8les d\u2019\u00e9valuation couramment utilis\u00e9s. Elle peut \u00eatre confirm\u00e9e dans le cas d\u2019instruments complexes par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des valeurs cot\u00e9es par des \u00e9tablissements financiers ind\u00e9pendants. Les variations de juste valeur de ces instruments sont enregistr\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.
Note\u00a07\u00a0: les actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur au bilan. Les swaps de taux sont constat\u00e9s en actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s non courants au 31\u00a0ao\u00fbt 2024.
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs | 24\u00a0966 | 10\u00a0262 |
Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs | 93 | 1\u00a0146 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_6ccc971e-1dae-4459-8cdc-5bdca74ddae0": { "value": "Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change, au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, au risque de cr\u00e9dit, au risque de liquidit\u00e9 et au risque de mati\u00e8re premi\u00e8re.
La gestion des risques du Groupe se concentre sur l\u2019impr\u00e9visibilit\u00e9 des march\u00e9s financiers et cherche \u00e0 minimiser les effets n\u00e9gatifs potentiels de ces risques sur la performance financi\u00e8re du Groupe. Le Groupe peut utiliser des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir certaines expositions \u00e0 ces risques.
Les activit\u00e9s internationales du Groupe g\u00e9n\u00e8rent des flux dans de nombreuses devises. Afin d\u2019att\u00e9nuer l\u2019exposition au risque de change, le Groupe utilise des contrats de change \u00e0 terme pour couvrir\u00a0:
Par ailleurs, le Groupe centralise les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les besoins de tr\u00e9sorerie en devises autres que l\u2019euro pour les filiales du Groupe. Le risque li\u00e9 aux comptes courants hors euro entre la tr\u00e9sorerie centrale et les filiales est couvert par des swaps de devises \u00e0 court terme. Ces swaps ne sont pas qualifi\u00e9s en relation de couverture.
Le Groupe limite les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture utilis\u00e9s aux swaps de devises et aux contrats de change \u00e0 terme.
Toutes les justes valeurs des d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9es en utilisant des donn\u00e9es observables importantes (niveau\u00a02).
La variation des \u00e9carts de conversion constat\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat net global correspond \u00e0 une perte latente de change de 2,6\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (perte latente de 21,7\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) refl\u00e9tant principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement et de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et d\u2019entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada).
Pour des achats en dollar US, le groupe OVHcloud comptabilise les charges en dollars US int\u00e9gr\u00e9es dans le prix de l\u2019actif immobilis\u00e9 au taux de couverture. La partie efficace de l\u2019instrument de couverture, qualifi\u00e9e en relation de couverture de tr\u00e9sorerie, initialement comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, est recycl\u00e9e de la r\u00e9serve de couverture de tr\u00e9sorerie aux actifs immobilis\u00e9s. L\u2019effet des instruments de couverture est ensuite recycl\u00e9 en r\u00e9sultat en fonction des d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements de ces immobilisations sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des \u00e9quipements.
Une variation des cours de change aurait affect\u00e9 les fonds propres ou le r\u00e9sultat net consolid\u00e9, en raison des strat\u00e9gies de couverture, de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
Le Groupe est expos\u00e9 aux variations de taux Euribor sur son emprunt \u00e0 terme et sa facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable dont le montant total s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024. Ces passifs financiers arrivent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en octobre\u00a02026.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place plusieurs contrats d\u2019\u00e9change de taux sur la totalit\u00e9 de son emprunt \u00e0 terme (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative de la variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31\u00a0ao\u00fbt entra\u00eenerait les charges compl\u00e9mentaires suivantes au compte de r\u00e9sultat\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Hypoth\u00e8ses de variation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Euribor | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a0100\u00a0points de base | 1\u00a0760 | 1\u00a0421 |
-\u00a0100\u00a0points de base | (1\u00a0534) | (1\u00a0421) |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Le risque de liquidit\u00e9 correspond au risque auquel est expos\u00e9 le Groupe lorsqu\u2019il \u00e9prouve des difficult\u00e9s \u00e0 remplir ses obligations relatives aux passifs financiers qui seront r\u00e9gl\u00e9s par remise de tr\u00e9sorerie ou d\u2019autres actifs financiers. L\u2019objectif du Groupe pour g\u00e9rer le risque de liquidit\u00e9 est de s\u2019assurer, dans la mesure du possible, qu\u2019il disposera de liquidit\u00e9s suffisantes pour honorer ses passifs lorsqu\u2019ils arriveront \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte \u00e0 la r\u00e9putation du Groupe.
Les ressources disponibles permettent au Groupe de g\u00e9rer son risque de liquidit\u00e9 (tr\u00e9sorerie et lignes de cr\u00e9dit bancaires disponibles).
\u00a0
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers du Groupe, y compris ses paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 498\u00a0702 | 558\u00a0559 | 25\u00a0205 | 533\u00a0354 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 204\u00a0162 | 247\u00a0132 | 7\u00a0893 | 112\u00a0202 | 127\u00a0037 |
Gridscale | 425 | 425 | 106 | 319 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | \u00a0 | - | - | - | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 119 | 119 | 74 | 45 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 3\u00a0994 | 4\u00a0083 | 1\u00a0036 | 3\u00a0048 | - |
Autres emprunts | 708 | 949 | 339 | 610 | - |
Dettes locatives | 153\u00a0296 | 153\u00a0296 | 28\u00a0767 | 124\u00a0529 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 | - | - | 15\u00a0556 |
Fournisseurs | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | - | - |
Passifs financiers | 1\u00a0020\u00a0831 | 1\u00a0123\u00a0990 | 207\u00a0290 | 774\u00a0106 | 142\u00a0593 |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 497\u00a0468 | 584\u00a0133 | 25\u00a0407 | 558\u00a0727 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 102\u00a0552 | 124\u00a0069 | 3\u00a0703 | 47\u00a0528 | 72\u00a0838 |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | 50\u00a0006 | 57\u00a0397 | 2\u00a0354 | 55\u00a0043 | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 230 | 230 | 111 | 119 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 5\u00a0008 | 5\u00a0129 | 1\u00a0045 | 4\u00a0083 | - |
Autres emprunts | 1\u00a0290 | 1\u00a0394 | 444 | 934 | 15 |
Dettes locatives | 127\u00a0301 | 127\u00a0301 | 18\u00a0760 | 108\u00a0541 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | - | - | 15\u00a0573 |
Fournisseurs | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 93 | 93 | 93 | - | - |
Passifs financiers | 939\u00a0113 | 1\u00a0054\u00a0911 | 191\u00a0510 | 774\u00a0975 | 88\u00a0426 |
\u00a0
\u00a0
Le risque de cr\u00e9dit est g\u00e9r\u00e9 au niveau du Groupe. Le risque de cr\u00e9dit d\u00e9coule de la tr\u00e9sorerie, des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et des d\u00e9p\u00f4ts aupr\u00e8s des banques et institutions financi\u00e8res, ainsi que des expositions de cr\u00e9dit envers les clients, y compris les cr\u00e9ances en cours et les transactions engag\u00e9es.
OVHcloud fournit \u00e0 ce jour des services \u00e0 plus de 1,6\u00a0million de clients dans le monde et d\u00e9livre le service \u00e0 son portefeuille de clients une fois le paiement du service effectu\u00e9 dans la plus grande majorit\u00e9 des cas. Le risque de cr\u00e9dit est donc tr\u00e8s faible au sein du Groupe.
Dans le cas o\u00f9 un cr\u00e9dit client est n\u00e9cessaire, le service de contr\u00f4le du cr\u00e9dit \u00e9value la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit du client, en tenant compte de sa situation financi\u00e8re et de son exp\u00e9rience pass\u00e9e notamment.
Aucun client du Groupe ne repr\u00e9sente individuellement plus de 10\u00a0% des ventes en\u00a02023 et\u00a02024.
\u00a0
L\u2019essentiel des approvisionnements en \u00e9nergie est r\u00e9alis\u00e9 au travers de contrats d\u2019achat \u00e0 terme, \u00e0 un prix fixe ou index\u00e9. Ces contrats d\u2019achat \u00e0 terme ne sont pas qualifi\u00e9s d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture en IFRS. La norme IFRS\u00a09 pr\u00e9voit l\u2019int\u00e9gration dans son p\u00e9rim\u00e8tre des op\u00e9rations d\u2019achat et de vente \u00e0 terme de tout actif non financier, d\u00e8s lors que ces transactions pr\u00e9sentent des caract\u00e9ristiques similaires \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s. Toutefois, la norme IFRS\u00a09 consid\u00e8re que les contrats \u00e0 terme portant sur des actifs non financiers ne doivent pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e8s lors que ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 conclus afin de faire face aux besoins de l\u2019activit\u00e9 \u00ab\u00a0courante\u00a0\u00bb de l\u2019entreprise, se caract\u00e9risant par une prise de livraison \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du sous-jacent pour utilisation dans le processus industriel de l\u2019entreprise. OVHcloud n\u2019ach\u00e8te pas d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 dans un objectif de sp\u00e9culation ou d\u2019arbitrage sur l\u2019\u00e9volution du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res. Les contrats sont conclus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 courante de l\u2019entreprise pour utilisation dans le processus industriel et ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9, et ne font pas l\u2019objet de reventes.
Le 30\u00a0novembre 2021, le Groupe a conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe EDF Renouvelables France. Le contrat pr\u00e9voit la fourniture par EDF Renouvelables France d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc agrivolta\u00efque. OVHcloud pr\u00e9voit ainsi de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte produite par ce parc, \u00e0 compter de janvier\u00a02025. La dur\u00e9e du contrat est pr\u00e9vue pour un minimum de 15\u00a0ans (renouvelable par p\u00e9riodes de trois ans au-del\u00e0 de 15\u00a0ans et pour une dur\u00e9e totale pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0ans).
Ce contrat a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 en date du 29\u00a0janvier 2024. La date de d\u00e9marrage (janvier\u00a02025) et la dur\u00e9e du contrat restent inchang\u00e9es, seule la localisation des parcs agrivolta\u00efques et le volume d\u2019\u00e9nergie verte ont \u00e9t\u00e9 revus. Le Groupe pr\u00e9voit toujours de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte issue de ce contrat, qui sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
Le 5\u00a0juillet 2023, le Groupe a de plus conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe Sunnic Lighthouse\u00a0GmbH, pr\u00e9voyant la fourniture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc photovolta\u00efque situ\u00e9 en Allemagne, \u00e0 compter de janvier\u00a02025, pour une dur\u00e9e de 10\u00a0ans. Ce contrat sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695001J8OSOVX4TP939", "period": "2023-09-01T00:00:00/2024-09-01T00:00:00" } }, "text_block_c072b129-1b4d-4969-9e92-80b5c10c99e8": { "value": "Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change, au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, au risque de cr\u00e9dit, au risque de liquidit\u00e9 et au risque de mati\u00e8re premi\u00e8re.
La gestion des risques du Groupe se concentre sur l\u2019impr\u00e9visibilit\u00e9 des march\u00e9s financiers et cherche \u00e0 minimiser les effets n\u00e9gatifs potentiels de ces risques sur la performance financi\u00e8re du Groupe. Le Groupe peut utiliser des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s pour couvrir certaines expositions \u00e0 ces risques.
Les activit\u00e9s internationales du Groupe g\u00e9n\u00e8rent des flux dans de nombreuses devises. Afin d\u2019att\u00e9nuer l\u2019exposition au risque de change, le Groupe utilise des contrats de change \u00e0 terme pour couvrir\u00a0:
Par ailleurs, le Groupe centralise les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les besoins de tr\u00e9sorerie en devises autres que l\u2019euro pour les filiales du Groupe. Le risque li\u00e9 aux comptes courants hors euro entre la tr\u00e9sorerie centrale et les filiales est couvert par des swaps de devises \u00e0 court terme. Ces swaps ne sont pas qualifi\u00e9s en relation de couverture.
Le Groupe limite les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture utilis\u00e9s aux swaps de devises et aux contrats de change \u00e0 terme.
Toutes les justes valeurs des d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9es en utilisant des donn\u00e9es observables importantes (niveau\u00a02).
La variation des \u00e9carts de conversion constat\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat net global correspond \u00e0 une perte latente de change de 2,6\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 (perte latente de 21,7\u00a0millions d\u2019euros pour la p\u00e9riode close au 31\u00a0ao\u00fbt 2023) refl\u00e9tant principalement des effets de change li\u00e9s aux prestataires de service de paiement et de positions en Dollars US chez la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et d\u2019entit\u00e9s du Groupe dont la devise fonctionnelle est diff\u00e9rente (Asie Pacifique et Canada).
Pour des achats en dollar US, le groupe OVHcloud comptabilise les charges en dollars US int\u00e9gr\u00e9es dans le prix de l\u2019actif immobilis\u00e9 au taux de couverture. La partie efficace de l\u2019instrument de couverture, qualifi\u00e9e en relation de couverture de tr\u00e9sorerie, initialement comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, est recycl\u00e9e de la r\u00e9serve de couverture de tr\u00e9sorerie aux actifs immobilis\u00e9s. L\u2019effet des instruments de couverture est ensuite recycl\u00e9 en r\u00e9sultat en fonction des d\u00e9pr\u00e9ciations et amortissements de ces immobilisations sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e des \u00e9quipements.
Une variation des cours de change aurait affect\u00e9 les fonds propres ou le r\u00e9sultat net consolid\u00e9, en raison des strat\u00e9gies de couverture, de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
Le Groupe est expos\u00e9 aux variations de taux Euribor sur son emprunt \u00e0 terme et sa facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable dont le montant total s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0ao\u00fbt 2024. Ces passifs financiers arrivent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en octobre\u00a02026.
Afin de limiter le risque induit par la fluctuation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur le co\u00fbt de son emprunt \u00e0 terme de 500\u00a0millions d\u2019euros, le Groupe a mis en place plusieurs contrats d\u2019\u00e9change de taux sur la totalit\u00e9 de son emprunt \u00e0 terme (swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, \u00e9changeant le taux variable de l\u2019emprunt \u00e0 terme contre des taux fixes), ayant pour \u00e9ch\u00e9ance le 30\u00a0septembre 2026.
\u00a0
Une analyse de sensibilit\u00e9 quantitative de la variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat au 31\u00a0ao\u00fbt entra\u00eenerait les charges compl\u00e9mentaires suivantes au compte de r\u00e9sultat\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Hypoth\u00e8ses de variation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat Euribor | \u00a0 | \u00a0 |
+\u00a0100\u00a0points de base | 1\u00a0760 | 1\u00a0421 |
-\u00a0100\u00a0points de base | (1\u00a0534) | (1\u00a0421) |
L\u2019essentiel des approvisionnements en \u00e9nergie est r\u00e9alis\u00e9 au travers de contrats d\u2019achat \u00e0 terme, \u00e0 un prix fixe ou index\u00e9. Ces contrats d\u2019achat \u00e0 terme ne sont pas qualifi\u00e9s d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture en IFRS. La norme IFRS\u00a09 pr\u00e9voit l\u2019int\u00e9gration dans son p\u00e9rim\u00e8tre des op\u00e9rations d\u2019achat et de vente \u00e0 terme de tout actif non financier, d\u00e8s lors que ces transactions pr\u00e9sentent des caract\u00e9ristiques similaires \u00e0 des instruments d\u00e9riv\u00e9s. Toutefois, la norme IFRS\u00a09 consid\u00e8re que les contrats \u00e0 terme portant sur des actifs non financiers ne doivent pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e8s lors que ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 conclus afin de faire face aux besoins de l\u2019activit\u00e9 \u00ab\u00a0courante\u00a0\u00bb de l\u2019entreprise, se caract\u00e9risant par une prise de livraison \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du sous-jacent pour utilisation dans le processus industriel de l\u2019entreprise. OVHcloud n\u2019ach\u00e8te pas d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 dans un objectif de sp\u00e9culation ou d\u2019arbitrage sur l\u2019\u00e9volution du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res. Les contrats sont conclus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 courante de l\u2019entreprise pour utilisation dans le processus industriel et ne r\u00e9pondent pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9, et ne font pas l\u2019objet de reventes.
Le 30\u00a0novembre 2021, le Groupe a conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe EDF Renouvelables France. Le contrat pr\u00e9voit la fourniture par EDF Renouvelables France d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc agrivolta\u00efque. OVHcloud pr\u00e9voit ainsi de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte produite par ce parc, \u00e0 compter de janvier\u00a02025. La dur\u00e9e du contrat est pr\u00e9vue pour un minimum de 15\u00a0ans (renouvelable par p\u00e9riodes de trois ans au-del\u00e0 de 15\u00a0ans et pour une dur\u00e9e totale pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 24\u00a0ans).
Ce contrat a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 en date du 29\u00a0janvier 2024. La date de d\u00e9marrage (janvier\u00a02025) et la dur\u00e9e du contrat restent inchang\u00e9es, seule la localisation des parcs agrivolta\u00efques et le volume d\u2019\u00e9nergie verte ont \u00e9t\u00e9 revus. Le Groupe pr\u00e9voit toujours de consommer 100\u00a0% de l\u2019\u00e9nergie verte issue de ce contrat, qui sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
Le 5\u00a0juillet 2023, le Groupe a de plus conclu un contrat d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie avec le groupe Sunnic Lighthouse\u00a0GmbH, pr\u00e9voyant la fourniture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 issue d\u2019un parc photovolta\u00efque situ\u00e9 en Allemagne, \u00e0 compter de janvier\u00a02025, pour une dur\u00e9e de 10\u00a0ans. Ce contrat sera comptabilis\u00e9 sur la base de l\u2019exemption pour usage propre (own-use).
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Le risque de liquidit\u00e9 correspond au risque auquel est expos\u00e9 le Groupe lorsqu\u2019il \u00e9prouve des difficult\u00e9s \u00e0 remplir ses obligations relatives aux passifs financiers qui seront r\u00e9gl\u00e9s par remise de tr\u00e9sorerie ou d\u2019autres actifs financiers. L\u2019objectif du Groupe pour g\u00e9rer le risque de liquidit\u00e9 est de s\u2019assurer, dans la mesure du possible, qu\u2019il disposera de liquidit\u00e9s suffisantes pour honorer ses passifs lorsqu\u2019ils arriveront \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance sans encourir de pertes inacceptables ou porter atteinte \u00e0 la r\u00e9putation du Groupe.
Les ressources disponibles permettent au Groupe de g\u00e9rer son risque de liquidit\u00e9 (tr\u00e9sorerie et lignes de cr\u00e9dit bancaires disponibles).
\u00a0
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers du Groupe, y compris ses paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 498\u00a0702 | 558\u00a0559 | 25\u00a0205 | 533\u00a0354 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 204\u00a0162 | 247\u00a0132 | 7\u00a0893 | 112\u00a0202 | 127\u00a0037 |
Gridscale | 425 | 425 | 106 | 319 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | \u00a0 | - | - | - | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 119 | 119 | 74 | 45 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 3\u00a0994 | 4\u00a0083 | 1\u00a0036 | 3\u00a0048 | - |
Autres emprunts | 708 | 949 | 339 | 610 | - |
Dettes locatives | 153\u00a0296 | 153\u00a0296 | 28\u00a0767 | 124\u00a0529 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0556 | 15\u00a0556 | - | - | 15\u00a0556 |
Fournisseurs | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | 142\u00a0725 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | 1\u00a0146 | - | - |
Passifs financiers | 1\u00a0020\u00a0831 | 1\u00a0123\u00a0990 | 207\u00a0290 | 774\u00a0106 | 142\u00a0593 |
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | <\u00a01\u00a0an | >\u00a01\u00a0an <\u00a05\u00a0ans | >\u00a05\u00a0ans | |
|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable | Montant contractuel | ||||
Facilit\u00e9 \u00e0 terme | 497\u00a0468 | 584\u00a0133 | 25\u00a0407 | 558\u00a0727 | - |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit (BEI) | 102\u00a0552 | 124\u00a0069 | 3\u00a0703 | 47\u00a0528 | 72\u00a0838 |
Facilit\u00e9 de cr\u00e9dit renouvelable | 50\u00a0006 | 57\u00a0397 | 2\u00a0354 | 55\u00a0043 | - |
Pr\u00eat \u00e0 terme\u00a0B (pr\u00eat BPI) | 230 | 230 | 111 | 119 | - |
Pr\u00eat vert (pr\u00eat BPI) | 5\u00a0008 | 5\u00a0129 | 1\u00a0045 | 4\u00a0083 | - |
Autres emprunts | 1\u00a0290 | 1\u00a0394 | 444 | 934 | 15 |
Dettes locatives | 127\u00a0301 | 127\u00a0301 | 18\u00a0760 | 108\u00a0541 | - |
Autres passifs financiers non courants | 15\u00a0573 | 15\u00a0573 | - | - | 15\u00a0573 |
Fournisseurs | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | 139\u00a0592 | - | - |
Passifs d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s | 93 | 93 | 93 | - | - |
Passifs financiers | 939\u00a0113 | 1\u00a0054\u00a0911 | 191\u00a0510 | 774\u00a0975 | 88\u00a0426 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
Les autres passifs courants et non courants se d\u00e9composent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Dettes de personnel | 3\u00a0562 | 7\u00a0608 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 6\u00a0469 | 5\u00a0323 |
Autres dettes non courantes | 1\u00a0079 | 205 |
Autres passifs non courants | 11\u00a0110 | 13\u00a0136 |
Dettes de personnel | 44\u00a0010 | 58\u00a0716 |
Produits constat\u00e9s d\u2019avance | 65\u00a0780 | 64\u00a0842 |
Avances re\u00e7ues | 14\u00a0289 | 13\u00a0392 |
Dettes fiscales (autres que sur imp\u00f4ts courants) | 53\u00a0344 | 51\u00a0626 |
Autres dettes courantes | 8\u00a0930 | 1\u00a0107 |
Autres passifs courants | 186\u00a0353 | 189\u00a0683 |
Autres passifs courants et non courants | 197\u00a0463 | 202\u00a0819 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
\u00a0
La variation des fournisseurs et autres dettes courantes s\u2019expliquent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Fournisseurs\u00a0 | Fournisseurs d\u2019immobilisations | Autres passifs\u00a0courants | Passifs | Total |
|---|---|---|---|---|---|
1er\u00a0septembre 2022 | 97\u00a0812 | 17\u00a0298 | 106\u00a0714 | 64\u00a0480 | 286\u00a0305 |
\u00c9carts de conversion | (1\u00a0526) | - | (491) | (494) | (2\u00a0511) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | (0) | - | - | \u00a0 | (0) |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0943) | - | 1\u00a0131 | \u00a0 | (1\u00a0812) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 27\u00a0457 | - | 13\u00a0206 | 1\u00a0808 | 42\u00a0471 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | 1\u00a0496 | - | \u00a0 | 1\u00a0496 |
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 120\u00a0800 | 18\u00a0794 | 120\u00a0560 | 65\u00a0794 | 325\u00a0948 |
\u00c9carts de conversion | (273) | - | (393) | 85 | (581) |
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre | 752 | - | 2\u00a0802 | - | 3\u00a0554 |
Autres variations (transferts) | (2\u00a0369) | - | (149) | - | (2\u00a0518) |
Variations li\u00e9es aux dettes d\u2019exploitation et\u00a0autres dettes | 12\u00a0342 | - | 2\u00a0022 | (1\u00a0037) | 13\u00a0328 |
Variation fournisseurs d\u2019immobilisations | - | (7\u00a0322) | - | - | (7\u00a0322) |
31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 131\u00a0252 | 11\u00a0472 | 124\u00a0842 | 64\u00a0841 | 332\u00a0408 |
Les engagements de location comprennent les loyers de location immobili\u00e8re relatifs \u00e0 des contrats de location pour lesquels le Groupe applique les exemptions permises par la norme IFRS\u00a016 (note\u00a03), dont les loyers futurs sont estim\u00e9s \u00e0 une valeur inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0million d\u2019euros.
\u00a0
Le 31\u00a0janvier 2023, le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 le contrat de prestation avec son partenaire Broadcom (ex-VMware) pour une p\u00e9riode allant de 36\u00a0mois \u00e0 60\u00a0mois, \u00e0 compter du 1er\u00a0avril 2024, s\u2019engageant sur un montant minimum de 187\u00a0millions de dollars sur la p\u00e9riode, incluant principalement des licences \u00ab\u00a0pay as you go\u00a0\u00bb.
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\u00a0
Le 31\u00a0janvier 2023, le Groupe a r\u00e9vis\u00e9 le contrat de prestation avec son partenaire Broadcom (ex-VMware) pour une p\u00e9riode allant de 36\u00a0mois \u00e0 60\u00a0mois, \u00e0 compter du 1er\u00a0avril 2024, s\u2019engageant sur un montant minimum de 187\u00a0millions de dollars sur la p\u00e9riode, incluant principalement des licences \u00ab\u00a0pay as you go\u00a0\u00bb.
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Les honoraires des commissaires aux comptes sont d\u00e9taill\u00e9s comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | Grant Thornton | KPMG | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | |
Certification des comptes | 662 | 703 | 503 | 577 | 1\u00a0165 | 1\u00a0280 |
Groupe OVH | 259 | 286 | 255 | 269 | 514 | 555 |
Filiales consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale | 403 | 417 | 248 | 308 | 651 | 725 |
Services autres que la certification des comptes | 6 | 6 | 174 | 177 | 180 | 183 |
Groupe OVH | 6 | 6 | 174 | 177 | 180 | 183 |
Filiales consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Total | 668 | 709 | 677 | 754 | 1\u00a0345 | 1\u00a0463 |
Les transactions avec les parties li\u00e9es correspondent aux transactions conclues avec\u00a0:
\u00a0
L\u2019ensemble des transactions effectu\u00e9es avec des parties li\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Qwant | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 1\u00a0571 | 2\u00a0053 | 1\u00a0057 | 1\u00a0948 | 253 | 2\u00a0798 | 86 | - | 9\u00a0766 |
Passifs | 1\u00a0648 | 1\u00a0545 | 1\u00a0214 | 279 | 265 | 48 | - | - | 5\u00a0000 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 23\u00a0093 | 956 | 24 | 24\u00a0073 |
Charges op\u00e9rationnelles | (192) | (5\u00a0277) | (528) | (66) | 50 | 91 | - | - | (5\u00a0922) |
R\u00e9sultat financier | (34) | - | (35) | - | (9) | - | - | - | (78) |
Dotation aux amortissements | (873) | - | (378) | - | (43) | - | - | - | (1\u00a0294) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 2\u00a0176 | 2\u00a0507 | 1\u00a0377 | 3\u00a0032 | 296 | 4\u00a0792 | - | 14\u00a0181 |
Passifs | 2\u00a0075 | 480 | 1\u00a0580 | 815 | 306 | 15 | - | 5\u00a0270 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 21\u00a0405 | 192 | 21\u00a0597 |
Charges op\u00e9rationnelles | (58) | (4\u00a0672) | (448) | (21) | (30) | (1\u00a0216) | - | (6\u00a0446) |
R\u00e9sultat financier | (54) | - | (43) | - | (10) | - | - | (107) |
Dotation aux amortissements | (882) | - | (359) | - | (43) | - | - | (1\u00a0284) |
Les principaux dirigeants du Groupe correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9quipe de direction qui inclut les personnes suivantes\u00a0:
\u00a0
Les r\u00e9mun\u00e9rations des principaux dirigeants enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat au cours de la p\u00e9riode (incluant les charges sociales et excluant les contributions sociales sur attribution d\u2019actions gratuites) se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Avantages du personnel \u00e0 court terme | 7\u00a0757 | 8\u00a0795 |
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi | (8) | (5) |
Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail | 450 | 268 |
Paiements en actions | 1\u00a0521 | 3\u00a0734 |
R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants | 9\u00a0720 | 12\u00a0792 |
Les transactions avec les parties li\u00e9es correspondent aux transactions conclues avec\u00a0:
\u00a0
L\u2019ensemble des transactions effectu\u00e9es avec des parties li\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Qwant | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 1\u00a0571 | 2\u00a0053 | 1\u00a0057 | 1\u00a0948 | 253 | 2\u00a0798 | 86 | - | 9\u00a0766 |
Passifs | 1\u00a0648 | 1\u00a0545 | 1\u00a0214 | 279 | 265 | 48 | - | - | 5\u00a0000 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 23\u00a0093 | 956 | 24 | 24\u00a0073 |
Charges op\u00e9rationnelles | (192) | (5\u00a0277) | (528) | (66) | 50 | 91 | - | - | (5\u00a0922) |
R\u00e9sultat financier | (34) | - | (35) | - | (9) | - | - | - | (78) |
Dotation aux amortissements | (873) | - | (378) | - | (43) | - | - | - | (1\u00a0294) |
\u00a0
(en milliers d\u2019euros) | SCI OVH | AixM\u00e9tal | SCI Immostone | Paolo\u00a0SAS | SCI\u00a0Immolys | Hubic \u2013 Shadow | Others | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bilan | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Actifs | 2\u00a0176 | 2\u00a0507 | 1\u00a0377 | 3\u00a0032 | 296 | 4\u00a0792 | - | 14\u00a0181 |
Passifs | 2\u00a0075 | 480 | 1\u00a0580 | 815 | 306 | 15 | - | 5\u00a0270 |
Compte de r\u00e9sultat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Revenu | - | - | - | - | - | 21\u00a0405 | 192 | 21\u00a0597 |
Charges op\u00e9rationnelles | (58) | (4\u00a0672) | (448) | (21) | (30) | (1\u00a0216) | - | (6\u00a0446) |
R\u00e9sultat financier | (54) | - | (43) | - | (10) | - | - | (107) |
Dotation aux amortissements | (882) | - | (359) | - | (43) | - | - | (1\u00a0284) |
Le p\u00e9rim\u00e8tre du Groupe au 31\u00a0ao\u00fbt 2024 est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous.
Pays | Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | Pourcentage | M\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration\u00a0(1) | ||
Allemagne | OVH DCD DataCenter Deutschland\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSG\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Gridscale\u00a0GmbH | - | - | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH\u00a0GmbH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Australie | DataCenter Sydney Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Australia Pty\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Belgique | OVHcloud Belgium | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Belgium | - | - | 100\u00a0% | IG |
Canada | OVH Serveur\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Technologies OVH\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | H\u00e9bergement OVH | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Infrastructure Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Holding OVH Canada\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Espagne | OVH Hispano S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat Spain S.L. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00c9tats-Unis | DataCenter Vint Hill\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Holding US\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Data US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH US\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter West Coast\u00a0LLC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OpenIO\u00a0Inc. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | NFA Group | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
France | OVH Groupe\u00a0SA | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re | 100\u00a0% | Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re |
\u00a0 | OVH\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Media BC | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | KOSC | 41\u00a0% | MEE | 41\u00a0% | MEE |
\u00a0 | ForePaaS\u00a0SAS | 100\u00a0% | IG | - | - |
Finlande | OVH Hosting\u00a0OY | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Inde | OVHTECH R&D Private\u00a0Ltd | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | Altimat DataCenter Private Limited | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Irlande | OVH Hosting\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSI\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Italie | OVH Srl | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Italy | - | - | 100\u00a0% | IG |
Lituanie | OVH UAB | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Maroc | OVH Hosting\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Pays-Bas | OVH B.V. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVHcloud DC Netherlands B.V | - | - | 100\u00a0% | IG |
Pologne | OVH Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Ozarow Sp. Zoo | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Portugal | OVHHosting Sistemas Informaticos Unipessoal Lda | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Royaume-Uni | OVH\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | DataCenter Erith\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH BSUK\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
S\u00e9n\u00e9gal | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Singapour | Altimat DataCenter Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Singapore Pte\u00a0Ltd. | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Suisse | OVHcloud DC Switzerland\u00a0SA | - | - | 100\u00a0% | IG |
R\u00e9publique Tch\u00e8que | OVH CZ Sro | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
Tunisie | OVH\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
\u00a0 | OVH Tunisie\u00a0SARL | 100\u00a0% | IG | 100\u00a0% | IG |
|
Les principaux dirigeants du Groupe correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9quipe de direction qui inclut les personnes suivantes\u00a0:
\u00a0
Les r\u00e9mun\u00e9rations des principaux dirigeants enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat au cours de la p\u00e9riode (incluant les charges sociales et excluant les contributions sociales sur attribution d\u2019actions gratuites) se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:
(en milliers d\u2019euros) | 31\u00a0ao\u00fbt 2023 | 31\u00a0ao\u00fbt 2024 |
|---|---|---|
Avantages du personnel \u00e0 court terme | 7\u00a0757 | 8\u00a0795 |
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi | (8) | (5) |
Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail | 450 | 268 |
Paiements en actions | 1\u00a0521 | 3\u00a0734 |
R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants | 9\u00a0720 | 12\u00a0792 |