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1.1Gestion du portefeuille
Le 2\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019acquisition de
l'activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles de
Dow, annonc\u00e9e le 2\u00a0mai\u00a02024. Cette activit\u00e9, g\u00e9n\u00e9rant un
chiffre d'affaires annuel d'environ 250\u00a0millions de dollars US,
\u00e9largira significativement le portefeuille de solutions d'Arkema
pour l'emballage flexible, en particulier dans les applications
alimentaires et m\u00e9dicales, ainsi que pour la lamination
industrielle (films pour fen\u00eatres, couche arri\u00e8re de panneaux
photovolta\u00efques, etc.). Combin\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence commerciale,
\u00e0 la gamme produits et \u00e0 l'offre technologique existantes de
Bostik dans l'emballage flexible, cette op\u00e9ration permettra au
Groupe de compl\u00e9ter id\u00e9alement ses activit\u00e9s existantes et de
r\u00e9aliser un niveau \u00e9lev\u00e9 et \u00e9quilibr\u00e9 de synergies de co\u00fbts et
de d\u00e9veloppement, qui devraient repr\u00e9senter environ 30\u00a0millions
de dollars US d'EBITDA d\u2019ici cinq ans. Cette acquisition est
bas\u00e9e sur une valeur d'entreprise de 150\u00a0millions de dollars US
et n\u00e9cessitera environ 50\u00a0millions de dollars US de co\u00fbts
de\u00a0mise en \u0153uvre ou d'investissements au cours des trois
prochaines ann\u00e9es.
Par ailleurs, le 2\u00a0janvier\u00a02024, Arkema a finalis\u00e9 l\u2019acquisition
d\u2019Arc Building Products en Irlande (soci\u00e9t\u00e9 FDM Arc Manufacturing
Limited), sp\u00e9cialis\u00e9 dans les adh\u00e9sifs et mastics pour la
construction et qui r\u00e9alise un chiffre d\u2019affaires annuel d\u2019environ
15\u00a0millions d'euros. Cette op\u00e9ration permet au Groupe de
renforcer sa position sur ce march\u00e9 en croissance gr\u00e2ce \u00e0
une gamme de solutions plus large et une implantation
industrielle locale.
Enfin, le Groupe a renforc\u00e9 sa gamme de solutions pour les
batteries de nouvelle g\u00e9n\u00e9ration \u00e0 travers une prise de
participation majoritaire de pr\u00e8s de 78\u00a0% dans Proionic,
start-up leader dans la production et le d\u00e9veloppement de
liquides ioniques, r\u00e9alisant un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ
2,5\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02023. Cette op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e
le 3\u00a0juin\u00a02024.
Regroupements d\u2019entreprises
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
3.2.1Finalisation de l\u2019allocation des prix
d\u2019acquisition de\u00a0 POLYTEC PT GmbH
Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM)
Le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM).
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien,
les immobilisations incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
comprennent principalement des relations clients et des
technologies. Ces immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
38\u00a0millions d\u2019euros.
Le goodwill final s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 32\u00a0millions d\u2019euros et correspond
principalement \u00e0 la valeur des technologies futures et au
d\u00e9veloppement commercial attendu. La base amortissable
fiscalement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12\u00a0millions d\u2019euros.
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 PI Advanced Materials, les immobilisations
incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur comprennent
principalement des relations clients, des technologies et des
marques. Les immobilisations incorporelles et corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent
respectivement \u00e0 328\u00a0millions d\u2019euros et 265 millions d\u2019euros.
Le goodwill final, calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du goodwill partiel,
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 426\u00a0millions d\u2019euros et correspond principalement \u00e0
la valeur du d\u00e9veloppement commercial attendu.
3.2.2Acquisitions de l\u2019ann\u00e9e
Les regroupements d\u2019entreprises correspondent en 2024 aux
acquisitions d\u00e9crites dans la note 1 \u00ab\u00a0Faits marquants\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 FDM Arc Manufacturing Limited\u00a0;
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 Proionic GmbH\u00a0; et
\u2022 l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles
de Dow.
Le groupe a utilis\u00e9 la m\u00e9thode de l\u2019acquisition pour le traitement
comptable de ces op\u00e9rations.
Acquisition de FDM Arc Manufacturing Limited
Le goodwill final li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de FDM Arc Manufacturing
Limited s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5 millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable
fiscalement. Il correspond principalement \u00e0 la valeur du
d\u00e9veloppement commercial attendu. La valeur comptabilis\u00e9e
dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 des actifs identifiables
acquis et des passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
11\u00a0millions, dont 9\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles
et 2 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de Proionic GmbH
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Proionic GmbH s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 11\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5\u00a0millions, dont 0,5\u00a0millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination
pour\u00a0emballages flexibles de Dow
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs
de lamination pour emballages flexibles de Dow s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
2\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 119 millions, dont 65 millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
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1.2Autres faits marquants
En mars 2024 Arkema a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s le placement
d\u2019obligations hybrides \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e d\u2019un montant de
400\u00a0millions d\u2019euros assorties d\u2019un coupon de 4,8\u00a0% et d\u2019une
premi\u00e8re option de remboursement anticip\u00e9 au gr\u00e9 du
Groupe apr\u00e8s cinq\u00a0ans. Cette op\u00e9ration a permis au Groupe
de refinancer l\u2019une de ses deux souches obligataires hybrides
du m\u00eame montant dont le remboursement a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le
17\u00a0septembre\u00a02024.
Arkema a \u00e9galement plac\u00e9, en septembre\u00a02024, une \u00e9mission
obligataire senior de 500\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 10\u00a0ans
portant un coupon annuel de 3,50\u00a0%, lui permettant de
poursuivre le refinancement de ses \u00e9ch\u00e9ances obligataires
les plus proches et d\u2019\u00e9tendre la maturit\u00e9 moyenne de sa dette.
Dette nette
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
(12.3)
3\u00a0680
3\u00a0734
+
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
(12.3)
874
541
-
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
2\u00a0045
DETTE NETTE
2\u00a0541
2\u00a0230
+
Obligations hybrides
(13.2)
700
700
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES
3\u00a0241
2\u00a0930
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES SUR EBITDA
2,12
1,95
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Dettes financi\u00e8res
L\u2019endettement financier net du Groupe est de 2\u00a0541 \u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024, compte tenu d\u2019une tr\u00e9sorerie de
2\u00a0013 millions d\u2019euros.
12.3.1Analyse de l\u2019endettement net par nature
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Emprunts obligataires
3\u00a0280
3\u00a0486
Emprunts bancaires
71
70
Autres dettes financi\u00e8res
21
22
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0372
3\u00a0578
Emprunts obligataires
700
\u2014
Cr\u00e9dit syndiqu\u00e9
\u2014
\u2014
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
\u2014
389
Autres emprunts bancaires
47
45
Autres dettes financi\u00e8res
58
40
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 court terme
805
474
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Dette IFRS 16 \u00e0 long terme
308
156
Dette IFRS 16 \u00e0 court terme
69
67
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0554
4\u00a0275
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
2\u00a0045
ENDETTEMENT NET\u00a0(1)
2\u00a0541
2\u00a0230
(1) Indicateur alternatif de performance\u00a0: se reporter \u00e0 la note 4 des notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 figurant au
paragraphe 5.3.3 du pr\u00e9sent document.
Emprunts obligataires
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier\u00a02015 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 20\u00a0janvier 2025 avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 699 millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en avril 2017 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
20 avril 2027, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%. Cette
souche a fait l\u2019objet d\u2019un abondement de 200\u00a0millions
d\u2019euros conclu en juin 2017, ce qui a port\u00e9 son montant \u00e0
900 millions d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 875\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en d\u00e9cembre 2019 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 3 d\u00e9cembre 2029, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 0,75\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 448 millions d\u2019euros.
Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en octobre 2020 \u00e0 l\u2019\u00e9mission
d\u2019un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d\u2019euros,
arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le 14 octobre 2026, avec un coupon
\u00e0 taux fixe de 0,125\u00a0%. Cette obligation est enti\u00e8rement
d\u00e9di\u00e9e au financement de sa nouvelle usine de taille
mondiale \u00e0 Singapour pour la production du polyamide 11
Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio-sourc\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 287\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 400 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
23 janvier 2031, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 403\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en novembre 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0
maturit\u00e9 le 20 mai 2030, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 4,25\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 733\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en septembre 2024 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 12 septembre 2034, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 496\u00a0millions d\u2019euros.
Ces \u00e9missions ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre du programme
Euro Medium Term Notes (EMTN) mis en place par le Groupe
en octobre\u00a02013.
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
Le Groupe a mis en place en avril\u00a02013 et renouvel\u00e9
annuellement un programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court
terme. Son plafond est de 2\u00a0milliards d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019encours des \u00e9missions r\u00e9alis\u00e9es dans
le cadre de ce programme est nul.
Ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e
Le 28\u00a0juillet 2022, le Groupe a amend\u00e9 et \u00e9tendu sa ligne de
cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 29\u00a0juillet\u00a02024.
Le\u00a0montant a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 \u00e0 1,1 milliard d\u2019euros et la maturit\u00e9
\u00e9tendue au 28\u00a0juillet 2027 avec deux options d\u2019extension
d\u2019un an soumises \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs. La seconde option
a \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9e en juillet 2024 allongeant la maturit\u00e9 au
28\u00a0juillet 2029.
Le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit est index\u00e9 sur trois
indicateurs RSE cl\u00e9s pour le Groupe : les \u00e9missions de
gaz \u00e0 effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s
organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence des accidents
(TRIR). Ces indicateurs sont calcul\u00e9s annuellement.
Cette ligne a pour objet le financement des besoins g\u00e9n\u00e9raux
du Groupe et sert de ligne de substitution au programme de
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme.
Dette IFRS 16
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des paiements futurs non actualis\u00e9s au titre
des engagements locatifs du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 dans la
note 9.4 \u00ab\u00a0Contrats de location IFRS 16\u00a0: droit d\u2019utilisation et
dette IFRS 16\u00a0\u00bb.
12.3.2Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par devise
La dette financi\u00e8re hors IFRS 16 du Groupe Arkema est principalement libell\u00e9e en euro.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Euros
4\u00a0047
3\u00a0922
Won cor\u00e9en
88
105
Dollars US
11
12
Autres
31
13
TOTAL DETTE FINANCIERE HORS IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Une partie de la dette libell\u00e9e en euro est convertie, au moyen de swaps, dans la devise de compte des filiales financ\u00e9es de
fa\u00e7on interne conform\u00e9ment \u00e0 la politique du Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2024, la part ainsi swapp\u00e9e, principalement en dollar US,
repr\u00e9sentait environ 20\u00a0% du montant de la dette financi\u00e8re brute hors IFRS 16.
12.3.3Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance
La r\u00e9partition de la dette hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance incluant\u00a0les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0an
846
517
Comprise entre 1\u00a0et 2\u00a0ans
382
778
Comprise entre 2 et 3\u00a0ans
989
365
Comprise entre 3\u00a0et 4\u00a0ans
68
965
Comprise entre 4 et 5\u00a0ans
631
51
Sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans
1\u00a0749
1\u00a0673
TOTAL DETTE HORS IFRS 16
4\u00a0665
4\u00a0349
12.3.4Variations des passifs issus des activit\u00e9s de financement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Fin
d\u00e9cembre
2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Flux mon\u00e9taires
du Tableau de
Flux de
Tr\u00e9sorerie
(financement)
\u00c9cart de
conversion
D\u00e9classement
non courant /
courant
Autres
mouvements
non mon\u00e9taires
Fin
d\u00e9cembre
2024
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0578
\u2014
502
(7)
(701)
\u2014
3\u00a0372
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 court terme
474
\u2014
(360)
(10)
701
\u2014
805
Dette IFRS 16
223
\u2014
(97)
10
\u2014
241
377
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents
de\u00a0tr\u00e9sorerie
2\u00a0045
6
(26)
(12)
\u2014
\u2014
2\u00a0013
ENDETTEMENT NET\u00a0(a)
2\u00a0230
(6)
71
5
0
241
2\u00a0541
(a) Indicateur alternatif de performance : se reporter \u00e0 la note 4 pour les tableaux de r\u00e9conciliation et les d\u00e9finitions.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-471": { "value": "
1.2Autres faits marquants
En mars 2024 Arkema a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s le placement
d\u2019obligations hybrides \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e d\u2019un montant de
400\u00a0millions d\u2019euros assorties d\u2019un coupon de 4,8\u00a0% et d\u2019une
premi\u00e8re option de remboursement anticip\u00e9 au gr\u00e9 du
Groupe apr\u00e8s cinq\u00a0ans. Cette op\u00e9ration a permis au Groupe
de refinancer l\u2019une de ses deux souches obligataires hybrides
du m\u00eame montant dont le remboursement a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le
17\u00a0septembre\u00a02024.
Arkema a \u00e9galement plac\u00e9, en septembre\u00a02024, une \u00e9mission
obligataire senior de 500\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 10\u00a0ans
portant un coupon annuel de 3,50\u00a0%, lui permettant de
poursuivre le refinancement de ses \u00e9ch\u00e9ances obligataires
les plus proches et d\u2019\u00e9tendre la maturit\u00e9 moyenne de sa dette.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
(12.3)
3\u00a0680
3\u00a0734
+
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
(12.3)
874
541
-
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
2\u00a0045
DETTE NETTE
2\u00a0541
2\u00a0230
+
Obligations hybrides
(13.2)
700
700
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES
3\u00a0241
2\u00a0930
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES SUR EBITDA
2,12
1,95
Dettes financi\u00e8res
L\u2019endettement financier net du Groupe est de 2\u00a0541 \u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024, compte tenu d\u2019une tr\u00e9sorerie de
2\u00a0013 millions d\u2019euros.
12.3.1Analyse de l\u2019endettement net par nature
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Emprunts obligataires
3\u00a0280
3\u00a0486
Emprunts bancaires
71
70
Autres dettes financi\u00e8res
21
22
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0372
3\u00a0578
Emprunts obligataires
700
\u2014
Cr\u00e9dit syndiqu\u00e9
\u2014
\u2014
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
\u2014
389
Autres emprunts bancaires
47
45
Autres dettes financi\u00e8res
58
40
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 court terme
805
474
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Dette IFRS 16 \u00e0 long terme
308
156
Dette IFRS 16 \u00e0 court terme
69
67
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0554
4\u00a0275
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
2\u00a0045
ENDETTEMENT NET\u00a0(1)
2\u00a0541
2\u00a0230
(1) Indicateur alternatif de performance\u00a0: se reporter \u00e0 la note 4 des notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 figurant au
paragraphe 5.3.3 du pr\u00e9sent document.
Emprunts obligataires
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier\u00a02015 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 20\u00a0janvier 2025 avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 699 millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en avril 2017 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
20 avril 2027, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%. Cette
souche a fait l\u2019objet d\u2019un abondement de 200\u00a0millions
d\u2019euros conclu en juin 2017, ce qui a port\u00e9 son montant \u00e0
900 millions d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 875\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en d\u00e9cembre 2019 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 3 d\u00e9cembre 2029, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 0,75\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 448 millions d\u2019euros.
Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en octobre 2020 \u00e0 l\u2019\u00e9mission
d\u2019un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d\u2019euros,
arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le 14 octobre 2026, avec un coupon
\u00e0 taux fixe de 0,125\u00a0%. Cette obligation est enti\u00e8rement
d\u00e9di\u00e9e au financement de sa nouvelle usine de taille
mondiale \u00e0 Singapour pour la production du polyamide 11
Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio-sourc\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 287\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 400 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
23 janvier 2031, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 403\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en novembre 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0
maturit\u00e9 le 20 mai 2030, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 4,25\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 733\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en septembre 2024 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 12 septembre 2034, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 496\u00a0millions d\u2019euros.
Ces \u00e9missions ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre du programme
Euro Medium Term Notes (EMTN) mis en place par le Groupe
en octobre\u00a02013.
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
Le Groupe a mis en place en avril\u00a02013 et renouvel\u00e9
annuellement un programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court
terme. Son plafond est de 2\u00a0milliards d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019encours des \u00e9missions r\u00e9alis\u00e9es dans
le cadre de ce programme est nul.
Ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e
Le 28\u00a0juillet 2022, le Groupe a amend\u00e9 et \u00e9tendu sa ligne de
cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 29\u00a0juillet\u00a02024.
Le\u00a0montant a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 \u00e0 1,1 milliard d\u2019euros et la maturit\u00e9
\u00e9tendue au 28\u00a0juillet 2027 avec deux options d\u2019extension
d\u2019un an soumises \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs. La seconde option
a \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9e en juillet 2024 allongeant la maturit\u00e9 au
28\u00a0juillet 2029.
Le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit est index\u00e9 sur trois
indicateurs RSE cl\u00e9s pour le Groupe : les \u00e9missions de
gaz \u00e0 effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s
organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence des accidents
(TRIR). Ces indicateurs sont calcul\u00e9s annuellement.
Cette ligne a pour objet le financement des besoins g\u00e9n\u00e9raux
du Groupe et sert de ligne de substitution au programme de
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme.
Dette IFRS 16
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des paiements futurs non actualis\u00e9s au titre
des engagements locatifs du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 dans la
note 9.4 \u00ab\u00a0Contrats de location IFRS 16\u00a0: droit d\u2019utilisation et
dette IFRS 16\u00a0\u00bb.
12.3.2Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par devise
La dette financi\u00e8re hors IFRS 16 du Groupe Arkema est principalement libell\u00e9e en euro.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Euros
4\u00a0047
3\u00a0922
Won cor\u00e9en
88
105
Dollars US
11
12
Autres
31
13
TOTAL DETTE FINANCIERE HORS IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Une partie de la dette libell\u00e9e en euro est convertie, au moyen de swaps, dans la devise de compte des filiales financ\u00e9es de
fa\u00e7on interne conform\u00e9ment \u00e0 la politique du Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2024, la part ainsi swapp\u00e9e, principalement en dollar US,
repr\u00e9sentait environ 20\u00a0% du montant de la dette financi\u00e8re brute hors IFRS 16.
12.3.3Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance
La r\u00e9partition de la dette hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance incluant\u00a0les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0an
846
517
Comprise entre 1\u00a0et 2\u00a0ans
382
778
Comprise entre 2 et 3\u00a0ans
989
365
Comprise entre 3\u00a0et 4\u00a0ans
68
965
Comprise entre 4 et 5\u00a0ans
631
51
Sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans
1\u00a0749
1\u00a0673
TOTAL DETTE HORS IFRS 16
4\u00a0665
4\u00a0349
12.3.4Variations des passifs issus des activit\u00e9s de financement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Fin
d\u00e9cembre
2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Flux mon\u00e9taires
du Tableau de
Flux de
Tr\u00e9sorerie
(financement)
\u00c9cart de
conversion
D\u00e9classement
non courant /
courant
Autres
mouvements
non mon\u00e9taires
Fin
d\u00e9cembre
2024
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0578
\u2014
502
(7)
(701)
\u2014
3\u00a0372
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 court terme
474
\u2014
(360)
(10)
701
\u2014
805
Dette IFRS 16
223
\u2014
(97)
10
\u2014
241
377
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents
de\u00a0tr\u00e9sorerie
2\u00a0045
6
(26)
(12)
\u2014
\u2014
2\u00a0013
ENDETTEMENT NET\u00a0(a)
2\u00a0230
(6)
71
5
0
241
2\u00a0541
(a) Indicateur alternatif de performance : se reporter \u00e0 la note 4 pour les tableaux de r\u00e9conciliation et les d\u00e9finitions.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-470": { "value": "
1.2Autres faits marquants
En mars 2024 Arkema a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s le placement
d\u2019obligations hybrides \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e d\u2019un montant de
400\u00a0millions d\u2019euros assorties d\u2019un coupon de 4,8\u00a0% et d\u2019une
premi\u00e8re option de remboursement anticip\u00e9 au gr\u00e9 du
Groupe apr\u00e8s cinq\u00a0ans. Cette op\u00e9ration a permis au Groupe
de refinancer l\u2019une de ses deux souches obligataires hybrides
du m\u00eame montant dont le remboursement a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le
17\u00a0septembre\u00a02024.
Arkema a \u00e9galement plac\u00e9, en septembre\u00a02024, une \u00e9mission
obligataire senior de 500\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 10\u00a0ans
portant un coupon annuel de 3,50\u00a0%, lui permettant de
poursuivre le refinancement de ses \u00e9ch\u00e9ances obligataires
les plus proches et d\u2019\u00e9tendre la maturit\u00e9 moyenne de sa dette.
Note\u00a012Financement, instruments financiers et gestion des risques
12.1R\u00e9sultat financier
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de la dette ajust\u00e9 des frais financiers capitalis\u00e9s et s\u2019agissant des provisions pour
retraites et avantages du personnel, le co\u00fbt financier, le rendement attendu des actifs financiers et les \u00e9carts actuariels li\u00e9s
aux changements de taux d\u2019actualisation des autres avantages \u00e0 long terme. Il comprend par ailleurs la partie du r\u00e9sultat de
change correspondant au report/d\u00e9port ainsi que le r\u00e9sultat de change sur les financements non couverts.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Co\u00fbt de la dette
(29)
(23)
Report / d\u00e9port et r\u00e9sultat de change sur les financements non couverts
(28)
(27)
Charges / Produits financiers li\u00e9s aux provisions pour retraites et avantages du personnel
(15)
(18)
Frais financiers capitalis\u00e9s
9
5
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats locatifs
(10)
(7)
Autres
0
0
R\u00c9SULTAT FINANCIER
(73)
(70)
En 2024, l\u2019\u00e9volution du co\u00fbt de la dette est li\u00e9e au co\u00fbt additionnel des nouveaux emprunts obligataires contract\u00e9s sur l\u2019ann\u00e9e
contrebalanc\u00e9e par la r\u00e9mun\u00e9ration des produits de placement.
12.2Actifs et passifs financiers
Les actifs et passifs financiers comprennent principalement\u00a0:
\u2022 les autres titres de participation\u00a0;
\u2022 les pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res, inclus dans les autres
actifs non courants\u00a0;
\u2022 les clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;
\u2022 les emprunts et autres passifs financiers (y compris les
dettes fournisseurs)\u00a0; et
\u2022 les instruments d\u00e9riv\u00e9s pr\u00e9sent\u00e9s en autres actifs et
passifs financiers courants.
\u00a0 Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
\u00a0 Pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res
Ces actifs financiers sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
Ils\u00a0font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation en comparant la
valeur nette comptable \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux
futurs estim\u00e9s recouvrables. Ces tests sont effectu\u00e9s d\u00e8s
l\u2019apparition d\u2019indices indiquant que la valeur actualis\u00e9e est
inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan de ces actifs, et au moins \u00e0
chaque arr\u00eat\u00e9 comptable. La\u00a0perte de valeur \u00e9ventuelle est
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant.
\u00a0 Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des actifs
soit imm\u00e9diatement disponibles, soit convertibles en
disponibilit\u00e9s dans une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois\u00a0mois et
qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement
de\u00a0valeur.
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
12.2.1Actifs et passifs financiers par cat\u00e9gories comptables
EXERCICE 2024
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
50
\u2014
50
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
4
223
227
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0312
1\u00a0312
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
8
12
\u2014
20
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0021
66
1\u00a0535
3\u00a0622
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0554
4\u00a0554
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0074
1\u00a0074
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
11
21
\u2014
32
2
PASSIFS FINANCIERS
11
21
5\u00a0628
5\u00a0660
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
EXERCICE 2023
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
52
\u2014
52
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
2
154
156
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0261
1\u00a0261
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0045
\u2014
\u2014
2\u00a0045
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
16
16
\u2014
32
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0061
70
1\u00a0415
3\u00a0546
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0275
4\u00a0275
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0036
1\u00a0036
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
5
22
\u2014
27
2
PASSIFS FINANCIERS
5
22
5\u00a0311
5\u00a0338
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024 comme au 31 d\u00e9cembre 2023, la juste valeur des actifs et passifs financiers est sensiblement \u00e9gale \u00e0 la
valeur nette comptable \u00e0 l\u2019exclusion des emprunts obligataires.
12.2.2Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Les principaux instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe sont les suivants\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Montant notionnel des
contrats au 31/12/2024
Montant notionnel des
contrats au 31/12/2023
Juste valeur des\u00a0contrats
<\u00a01\u00a0an
<\u00a05\u00a0ans
et >\u00a01\u00a0an
>\u00a05\u00a0ans
<\u00a01\u00a0an
<\u00a05\u00a0ans
et >\u00a01\u00a0an
>\u00a05\u00a0ans
31/12/2024
31/12/2023
Change \u00e0 terme
2\u00a0029
0
\u2014
2\u00a0018
3
\u2014
17
26
Swaps de mati\u00e8res premi\u00e8res et d\u2019\u00e9nergie
45
67
8
46
34
11
(5)
(21)
TOTAL
2\u00a0074
67
8
2\u00a0064
37
11
12
5
12.2.3Impact en r\u00e9sultat des instruments financiers
Le r\u00e9sultat inclut les \u00e9l\u00e9ments suivants li\u00e9s aux actifs (passifs) financiers\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Total des produits et (charges) d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les actifs et passifs financiers\u00a0*
(20)
(18)
Effet au compte de r\u00e9sultat de la valorisation des instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(14)
6
Effet au compte de r\u00e9sultat des op\u00e9rations sur les autres titres de participations
11
7
* Hors charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sur engagements de retraite et rendement attendu des actifs de couverture de ces engagements.
Le montant des gains et pertes de change reconnu dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant en 2024 repr\u00e9sente un produit de
7 \u00a0millions d\u2019euros (produit de 24 millions d\u2019euros en 2023).
12.2.4Impact en capitaux propres des\u00a0instruments financiers
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019incidence des instruments financiers nets des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les capitaux propres du Groupe est
n\u00e9gatif de (4) millions d\u2019euros (n\u00e9gatif de (42) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), correspondant pour l\u2019essentiel \u00e0 la juste
valeur nette d\u2019imp\u00f4ts de couvertures de change et de mati\u00e8res premi\u00e8res.
12.3Dettes financi\u00e8res
L\u2019endettement financier net du Groupe est de 2\u00a0541 \u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024, compte tenu d\u2019une tr\u00e9sorerie de
2\u00a0013 millions d\u2019euros.
12.3.1Analyse de l\u2019endettement net par nature
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Emprunts obligataires
3\u00a0280
3\u00a0486
Emprunts bancaires
71
70
Autres dettes financi\u00e8res
21
22
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0372
3\u00a0578
Emprunts obligataires
700
\u2014
Cr\u00e9dit syndiqu\u00e9
\u2014
\u2014
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
\u2014
389
Autres emprunts bancaires
47
45
Autres dettes financi\u00e8res
58
40
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 court terme
805
474
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Dette IFRS 16 \u00e0 long terme
308
156
Dette IFRS 16 \u00e0 court terme
69
67
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0554
4\u00a0275
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
2\u00a0045
ENDETTEMENT NET\u00a0(1)
2\u00a0541
2\u00a0230
(1) Indicateur alternatif de performance\u00a0: se reporter \u00e0 la note 4 des notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 figurant au
paragraphe 5.3.3 du pr\u00e9sent document.
Emprunts obligataires
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier\u00a02015 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 20\u00a0janvier 2025 avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 699 millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en avril 2017 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 700\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
20 avril 2027, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 1,50\u00a0%. Cette
souche a fait l\u2019objet d\u2019un abondement de 200\u00a0millions
d\u2019euros conclu en juin 2017, ce qui a port\u00e9 son montant \u00e0
900 millions d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 875\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en d\u00e9cembre 2019 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 3 d\u00e9cembre 2029, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 0,75\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 448 millions d\u2019euros.
Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en octobre 2020 \u00e0 l\u2019\u00e9mission
d\u2019un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d\u2019euros,
arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le 14 octobre 2026, avec un coupon
\u00e0 taux fixe de 0,125\u00a0%. Cette obligation est enti\u00e8rement
d\u00e9di\u00e9e au financement de sa nouvelle usine de taille
mondiale \u00e0 Singapour pour la production du polyamide 11
Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio-sourc\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 287\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en janvier 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un emprunt
obligataire de 400 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9 le
23 janvier 2031, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 403\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en novembre 2023 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 700 millions d\u2019euros, arrivant \u00e0
maturit\u00e9 le 20 mai 2030, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 4,25\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 733\u00a0millions d\u2019euros.
\u2022 Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 en septembre 2024 \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un
emprunt obligataire de 500\u00a0millions d\u2019euros, arrivant \u00e0 maturit\u00e9
le 12 septembre 2034, avec un coupon \u00e0 taux fixe de 3,50\u00a0%.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la juste valeur de cet emprunt
obligataire est de 496\u00a0millions d\u2019euros.
Ces \u00e9missions ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre du programme
Euro Medium Term Notes (EMTN) mis en place par le Groupe
en octobre\u00a02013.
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
Le Groupe a mis en place en avril\u00a02013 et renouvel\u00e9
annuellement un programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court
terme. Son plafond est de 2\u00a0milliards d\u2019euros.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019encours des \u00e9missions r\u00e9alis\u00e9es dans
le cadre de ce programme est nul.
Ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e
Le 28\u00a0juillet 2022, le Groupe a amend\u00e9 et \u00e9tendu sa ligne de
cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e arrivant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 29\u00a0juillet\u00a02024.
Le\u00a0montant a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 \u00e0 1,1 milliard d\u2019euros et la maturit\u00e9
\u00e9tendue au 28\u00a0juillet 2027 avec deux options d\u2019extension
d\u2019un an soumises \u00e0 l\u2019accord des pr\u00eateurs. La seconde option
a \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9e en juillet 2024 allongeant la maturit\u00e9 au
28\u00a0juillet 2029.
Le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit est index\u00e9 sur trois
indicateurs RSE cl\u00e9s pour le Groupe : les \u00e9missions de
gaz \u00e0 effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s
organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence des accidents
(TRIR). Ces indicateurs sont calcul\u00e9s annuellement.
Cette ligne a pour objet le financement des besoins g\u00e9n\u00e9raux
du Groupe et sert de ligne de substitution au programme de
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme.
Dette IFRS 16
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des paiements futurs non actualis\u00e9s au titre
des engagements locatifs du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 dans la
note 9.4 \u00ab\u00a0Contrats de location IFRS 16\u00a0: droit d\u2019utilisation et
dette IFRS 16\u00a0\u00bb.
12.3.2Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par devise
La dette financi\u00e8re hors IFRS 16 du Groupe Arkema est principalement libell\u00e9e en euro.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Euros
4\u00a0047
3\u00a0922
Won cor\u00e9en
88
105
Dollars US
11
12
Autres
31
13
TOTAL DETTE FINANCIERE HORS IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Une partie de la dette libell\u00e9e en euro est convertie, au moyen de swaps, dans la devise de compte des filiales financ\u00e9es de
fa\u00e7on interne conform\u00e9ment \u00e0 la politique du Groupe. Au 31 d\u00e9cembre 2024, la part ainsi swapp\u00e9e, principalement en dollar US,
repr\u00e9sentait environ 20\u00a0% du montant de la dette financi\u00e8re brute hors IFRS 16.
12.3.3Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance
La r\u00e9partition de la dette hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance incluant\u00a0les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0an
846
517
Comprise entre 1\u00a0et 2\u00a0ans
382
778
Comprise entre 2 et 3\u00a0ans
989
365
Comprise entre 3\u00a0et 4\u00a0ans
68
965
Comprise entre 4 et 5\u00a0ans
631
51
Sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans
1\u00a0749
1\u00a0673
TOTAL DETTE HORS IFRS 16
4\u00a0665
4\u00a0349
12.3.4Variations des passifs issus des activit\u00e9s de financement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Fin
d\u00e9cembre
2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Flux mon\u00e9taires
du Tableau de
Flux de
Tr\u00e9sorerie
(financement)
\u00c9cart de
conversion
D\u00e9classement
non courant /
courant
Autres
mouvements
non mon\u00e9taires
Fin
d\u00e9cembre
2024
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0578
\u2014
502
(7)
(701)
\u2014
3\u00a0372
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 court terme
474
\u2014
(360)
(10)
701
\u2014
805
Dette IFRS 16
223
\u2014
(97)
10
\u2014
241
377
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents
de\u00a0tr\u00e9sorerie
2\u00a0045
6
(26)
(12)
\u2014
\u2014
2\u00a0013
ENDETTEMENT NET\u00a0(a)
2\u00a0230
(6)
71
5
0
241
2\u00a0541
(a) Indicateur alternatif de performance : se reporter \u00e0 la note 4 pour les tableaux de r\u00e9conciliation et les d\u00e9finitions.
12.4Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Avance de tr\u00e9sorerie court terme
6
5
Parts dans les organismes de placement mon\u00e9taire
1\u00a0124
1\u00a0373
Tr\u00e9sorerie disponible
883
667
TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
2\u00a0013
2\u00a0045
12.5Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et re\u00e7us
Des informations compl\u00e9mentaires sur des montants encaiss\u00e9s et d\u00e9caiss\u00e9s du flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es
ci-dessous\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s
71
48
Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us
(19)
(11)
12.6Gestion des risques li\u00e9s aux actifs et passifs financiers
Les activit\u00e9s du Groupe Arkema l\u2019exposent \u00e0 divers risques, parmi lesquels les risques de march\u00e9 (risque de variation des taux de
change, des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res, de l\u2019\u00e9nergie et sur actions), le risque de cr\u00e9dit et le risque de liquidit\u00e9.
12.6.1Risque de change
Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 des risques transactionnels et de
conversion li\u00e9s aux devises \u00e9trang\u00e8res.
Le Groupe couvre son risque de change transactionnel
essentiellement par des op\u00e9rations de change au comptant
et \u00e0 terme sur des dur\u00e9es courtes n\u2019exc\u00e9dant pas en g\u00e9n\u00e9ral
deux\u00a0ans.
La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est un passif
de -16 millions d\u2019euros.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024, le taux de change euros/ dollars\u00a0US
a \u00e9volu\u00e9 de 1,1050 au 31 d\u00e9cembre 2023 \u00e0 1,0389 \u00e0 fin
d\u00e9cembre\u00a02024.
Le montant des gains et pertes de change reconnu dans
le\u00a0r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et produits au
31 d\u00e9cembre 2024 repr\u00e9sente un produit de 7 millions d\u2019euros
(produit de 24 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
La partie du r\u00e9sultat de change correspondant au report/d\u00e9port
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat financier au 31 d\u00e9cembre 2024 est une
charge de (28)\u00a0millions d\u2019euros (charge de (27)\u00a0millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
L\u2019effet de conversion r\u00e9sultant d\u2019une fluctuation de +/- 10\u00a0%
du dollars US par rapport \u00e0 l\u2019euro est estim\u00e9 \u00e0 environ 40\u00a0millions
d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et
produits en 2024 (environ 45\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02023).
Au 31 d\u00e9cembre 2024 l\u2019exposition du Groupe en devises de transaction autres que l\u2019euro est la suivante\u00a0:
Exposition du Groupe au risque de change op\u00e9rationnel
(En\u00a0millions d\u2019euros)
USD
KRW
CNY
Autres devises
Cr\u00e9ances clients
415
12
123
126
Dettes fournisseurs
(97)
(12)
(72)
(54)
Soldes bancaires et pr\u00eats / emprunts
(135)
(104)
75
64
Engagements hors bilan (couverture de change \u00e0 terme)
(1\u00a0217)
0
109
(292)
EXPOSITION NETTE
(1\u00a0034)
(104)
235
(156)
Cette exposition nette inclut la totalit\u00e9 des encours des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans l\u2019une ou l\u2019autre des devises susmentionn\u00e9es,
que leur devise de compte soit l\u2019une de ces devises ou une devise diff\u00e9rente.
12.6.2Risque de taux
L\u2019exposition au risque de taux est g\u00e9r\u00e9e par la tr\u00e9sorerie
centrale du Groupe et les outils de couverture utilis\u00e9s sont
des instruments d\u00e9riv\u00e9s simples. Le Groupe n\u2019a souscrit
aucun instrument de taux au 31 d\u00e9cembre 2024.
Une augmentation (diminution) de 1\u00a0% (100\u00a0points de base) des
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat aurait pour effet une augmentation (diminution)
de 8 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement net.
La r\u00e9partition de l\u2019endettement net hors IFRS 16 entre taux variables et taux fixes est la suivante au 31 d\u00e9cembre 2024\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Taux
variables
Taux fixes
Total
JJ \u00e0 1\u00a0an
1\u00a0an \u00e0 5\u00a0ans
Au-del\u00e0
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme et long terme (hors IFRS 16)
(799)
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(4\u00a0177)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
Exposition nette avant couverture
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
Instruments de couverture
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Hors bilan
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
EXPOSITION NETTE APRES COUVERTURE
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
12.6.3Risque de liquidit\u00e9
La tr\u00e9sorerie centrale du Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 li\u00e9
\u00e0 la dette financi\u00e8re du Groupe.
Le risque de liquidit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9 avec pour objectif principal de
donner au Groupe des ressources financi\u00e8res suffisantes pour
faire face \u00e0 ses engagements et, dans le respect de cet objectif,
d\u2019optimiser le co\u00fbt annuel de la dette financi\u00e8re.
Sauf exceptions, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe se financent et g\u00e8rent
leur tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Arkema France ou d\u2019autres entit\u00e9s
du Groupe assurant un r\u00f4le de centralisation de tr\u00e9sorerie.
Le Groupe r\u00e9duit le risque de liquidit\u00e9 en \u00e9talant les maturit\u00e9s,
en privil\u00e9giant les maturit\u00e9s longues et en diversifiant ses
sources de financement. Le Groupe dispose ainsi notamment
au 31 d\u00e9cembre 2024 :
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20\u00a0janvier 2025\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 300 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 14 octobre 2026\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 900\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 avril 2027\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 3\u00a0d\u00e9cembre 2029 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 mai 2030\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 400 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 23\u00a0janvier 2031 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions
d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 12\u00a0septembre 2034\u00a0; et
\u2022 d\u2019une ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros \u00e0
\u00e9ch\u00e9ance au 28\u00a0juillet 2029, utilis\u00e9e notamment comme
ligne de substitution au programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0
court terme (cf. note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb).
Par ailleurs, au 31 d\u00e9cembre 2024, les dettes \u00e0 plus d\u2019un an
du Groupe sont not\u00e9es BBB+ avec perspective positive par
l\u2019agence de notation Standard & Poor\u2019s et Baa1 avec perspective
stable par l\u2019agence de notation Moody\u2019s.
Les \u00e9missions de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme sont not\u00e9es
A-2 par Standard\u00a0&\u00a0Poor\u2019s.
L\u2019endettement net du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2024 s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 2\u00a0541\u00a0millions d\u2019euros et repr\u00e9sente 1,7 x fois l\u2019EBITDA de
l\u2019ann\u00e9e 2024.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant de la ligne de cr\u00e9dit
syndiqu\u00e9e non tir\u00e9e est de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros, et le montant
de la tr\u00e9sorerie ou des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est de
2\u00a0013\u00a0millions d\u2019euros.
La note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb donne le d\u00e9tail des
maturit\u00e9s de la dette financi\u00e8re.
12.6.4Risque de cr\u00e9dit
L\u2019exposition du Groupe aux risques de cr\u00e9dit porte
potentiellement sur les comptes clients et les contreparties
bancaires.
Le risque de cr\u00e9dit des comptes clients est limit\u00e9 du fait du
nombre important de clients et de leur dispersion g\u00e9ographique.
Par ailleurs, aucun client n\u2019a repr\u00e9sent\u00e9 plus de 4\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2024. La politique g\u00e9n\u00e9rale de
gestion du risque de cr\u00e9dit d\u00e9finie par le Groupe consiste \u00e0
\u00e9valuer la solvabilit\u00e9 de chaque nouveau client pr\u00e9alablement
\u00e0 toute entr\u00e9e en relations\u00a0: chaque client se voit attribuer
un plafond de cr\u00e9dit qui constitue la limite d\u2019encours maximale
(cr\u00e9ances plus commandes) accept\u00e9e par le Groupe compte
tenu des informations financi\u00e8res obtenues sur ce client et
de l\u2019analyse de solvabilit\u00e9 men\u00e9e par le Groupe. Ces plafonds
de cr\u00e9dit sont r\u00e9vis\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement et, en tout \u00e9tat de
cause, chaque fois qu\u2019un changement mat\u00e9riel se produit
dans la situation financi\u00e8re du client. Les clients qui ne
peuvent obtenir un plafond de cr\u00e9dit du fait d\u2019une situation
financi\u00e8re non compatible avec les exigences du Groupe en
mati\u00e8re de solvabilit\u00e9 ne sont livr\u00e9s qu\u2019apr\u00e8s avoir proc\u00e9d\u00e9
au paiement de leur commande.
Depuis plusieurs ann\u00e9es, le Groupe couvre son risque clients
gr\u00e2ce \u00e0 un programme global d\u2019assurance-cr\u00e9dit\u00a0; compte
tenu d\u2019un taux de d\u00e9faut de ses clients statistiquement bas,
le taux de couverture est significatif\u00a0; les clients non couverts
par cette assurance avec lesquels le Groupe souhaite
maintenir des relations commerciales font l\u2019objet d\u2019un suivi
sp\u00e9cifique et centralis\u00e9.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations est la suivante\u00a0:
Cr\u00e9ances clients nettes de d\u00e9pr\u00e9ciation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Cr\u00e9ances non \u00e9chues
1\u00a0224
1\u00a0141
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1\u00a0et 15\u00a0jours
58
75
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 16\u00a0et 30\u00a0jours
12
14
Cr\u00e9ances \u00e9chues depuis plus de 30\u00a0jours
18
31
TOTAL DES CR\u00c9ANCES NETTES
1\u00a0312
1\u00a0261
Le risque de cr\u00e9dit bancaire est li\u00e9 aux placements financiers,
instruments d\u00e9riv\u00e9s et aux lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es par
les banques. Le Groupe limite son exposition au risque de
cr\u00e9dit en investissant uniquement dans des titres liquides
aupr\u00e8s de banques commerciales de premier rang.
La valeur nette comptable des actifs financiers indiqu\u00e9e
dans la note 12.2.1 \u00ab\u00a0Actifs et passifs financiers par
cat\u00e9gorie comptable\u00a0\u00bb repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale
au risque de\u00a0cr\u00e9dit.
12.6.5Risque li\u00e9 aux mati\u00e8res premi\u00e8res
et\u00a0\u00e0\u00a0l\u2019\u00e9nergie
Les prix de certaines des mati\u00e8res premi\u00e8res utilis\u00e9es par le
Groupe peuvent \u00eatre tr\u00e8s volatils, leurs fluctuations entra\u00eenant
des variations significatives du prix de revient de ses produits\u00a0;
par ailleurs, compte tenu de l\u2019importance des besoins en
ressources \u00e9nerg\u00e9tiques de certains de ses proc\u00e9d\u00e9s, le Groupe
est \u00e9galement sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution des prix de l\u2019\u00e9nergie. Afin
de limiter l\u2019impact li\u00e9 \u00e0 la volatilit\u00e9 des prix des principales
mati\u00e8res premi\u00e8res qu\u2019il utilise, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0
utiliser des instruments d\u00e9riv\u00e9s, adoss\u00e9s \u00e0 des contrats existants
ou \u00e0 n\u00e9gocier des contrats \u00e0 prix fixes pour des dur\u00e9es limit\u00e9es.
La comptabilisation de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sente
une charge de 8\u00a0millions d\u2019euros dans le compte de r\u00e9sultat
au 31 d\u00e9cembre 2024 (charge de 12\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023).
12.6.6Risque sur actions
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 257\u00a0160 de ses
propres actions. Ces actions sont soit affect\u00e9es \u00e0 la couverture
de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9, soit
d\u00e9tenues dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9.
En application de la norme IAS\u00a032, la variation de cours n\u2019a
pas d\u2019impact sur la situation nette consolid\u00e9e du Groupe.
Le risque sur actions n\u2019est pas significatif pour la Soci\u00e9t\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-473": { "value": "
Par ailleurs, Arkema a confi\u00e9 \u00e0 Natixis Oddo BHF, depuis le
1er\u00a0octobre\u00a02024, et pour une dur\u00e9e d\u2019un an renouvelable par
tacite reconduction, la mise en \u0153uvre d\u2019un contrat de
liquidit\u00e9 et de surveillance de march\u00e9 portant sur ses actions
ordinaires. Ce contrat vise \u00e0 favoriser la liquidit\u00e9 des
transactions et la r\u00e9gularit\u00e9 des cotations des titres Arkema
sur le march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d\u2019Euronext \u00e0 Paris. Les moyens
affect\u00e9s \u00e0 sa mise en \u0153uvre sont de 15\u00a0millions d\u2019euros.
Actions propres
La Soci\u00e9t\u00e9 a rachet\u00e9 330\u00a0266 actions propres en 2024 (hors contrat de liquidit\u00e9). Par ailleurs le Groupe Arkema a attribu\u00e9
d\u00e9finitivement 376\u00a0226 actions gratuites \u00e0 ses salari\u00e9s (cf. note 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb).
Arkema a confi\u00e9 \u00e0 Natixis Oddo BHF, depuis le 1er octobre 2024, et pour une dur\u00e9e d\u2019un an renouvelable par tacite reconduction,
la mise en \u0153uvre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 et de surveillance de march\u00e9 portant sur ses actions ordinaires.
Dans le cadre de ce contrat de liquidit\u00e9, la Soci\u00e9t\u00e9 a rachet\u00e9 688 232 actions et revendu 614 013 actions au cours de l\u2019exercice.
2024
2023
Nombre d\u2019actions propres au 1er\u00a0janvier
228\u00a0901
231\u00a0087
Rachat d\u2019actions propres (hors contrat de liquidit\u00e9)
330\u00a0266
357\u00a0726
Contrat de liquidit\u00e9\u00a0*
74\u00a0219
\u2014
Attribution d\u2019actions propres
(376\u00a0226)
(359\u00a0912)
R\u00e9duction de capital social
\u2014
\u2014
Nombre d\u2019actions propres au 31\u00a0d\u00e9cembre
257\u00a0160
228\u00a0901
* Position au 27 d\u00e9cembre 2024 afin de tenir compte du d\u00e9lai de r\u00e8glement-livraison de 2 jours ouvr\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-476": { "value": "
Enfin, Arkema a proc\u00e9d\u00e9, le 30\u00a0octobre\u00a02024, \u00e0 une augmentation
de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s. Cette op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 de
nouveau un v\u00e9ritable succ\u00e8s, avec 8 694 souscriptions
repr\u00e9sentant un montant total de 61,8 millions d\u2019euros et un
taux de participation moyen de 41\u00a0% des salari\u00e9s sur l\u2019ensemble
du Groupe (cf. notes 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb
et 13 \u00ab\u00a0Capitaux propres et r\u00e9sultat par action\u00a0\u00bb).
Augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e
aux\u00a0salari\u00e9s
Au titre de la politique d\u2019actionnariat salari\u00e9, le Groupe Arkema
a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire entre le 16\u00a0septembre\u00a02024
et le 30\u00a0septembre\u00a02024 \u00e0 une augmentation de capital leur
\u00e9tant r\u00e9serv\u00e9e au prix de souscription de 60,74 euros. Ce prix
correspond \u00e0 la moyenne des cours d\u2019ouverture \u00e0 la bourse
de Paris de l\u2019action Arkema pendant les 20 s\u00e9ances
pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9cision par le Pr\u00e9sident directeur g\u00e9n\u00e9ral en
date du 11\u00a0septembre\u00a02024 fixant les conditions aff\u00e9rentes \u00e0
l\u2019augmentation de capital, moyenne \u00e0 laquelle une d\u00e9cote de
25\u00a0% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9e.
Les actions ainsi souscrites sont soumises \u00e0 une dur\u00e9e de
blocage de cinq\u00a0ans, except\u00e9 aux \u00c9tats-Unis o\u00f9 les actions
restent bloqu\u00e9es pendant trois\u00a0ans.
Le nombre d\u2019actions souscrites par les salari\u00e9s est de
1\u00a0017\u00a0317\u00a0titres, pour un montant total net de frais de
61\u00a0millions d\u2019euros.
L\u2019augmentation de capital a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e et constat\u00e9e le
30\u00a0octobre\u00a02024.
Par ailleurs, pour les salari\u00e9s du Groupe implant\u00e9s hors de
France, des actions Arkema ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es via un plan
d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, \u00e0 raison d\u2019une action gratuite
pour quatre actions souscrites, dans une limite de 25 actions
gratuites.
Le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a ainsi
constat\u00e9 l\u2019attribution de 62\u00a0593 actions gratuites aux salari\u00e9s
implant\u00e9s hors de France. Ces attributions ne seront d\u00e9finitives
qu\u2019au terme de p\u00e9riodes d\u2019acquisition de trois ou quatre ans
selon les pays.
Enfin, le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a d\u00e9cid\u00e9
de mettre en place un plan d\u2019attribution de 1\u00a0500\u00a0actions
gratuites au b\u00e9n\u00e9fice des salari\u00e9s du Groupe n\u2019ayant pas pu
participer \u00e0 cette augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s. L\u2019attribution de ces actions, qui ne sera soumise qu\u2019\u00e0
une condition de pr\u00e9sence, ne sera d\u00e9finitive qu\u2019au terme
d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de quatre\u00a0ans \u00e0 compter de la
d\u00e9cision d\u2019attribution du Conseil d\u2019administration.
La charge IFRS2 mesurant l\u2019avantage offert aux salari\u00e9s est
\u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la juste valeur des actions et le
prix pay\u00e9 par les salari\u00e9s multipli\u00e9e par le nombre d\u2019actions.
La charge IFRS2 comptabilis\u00e9e en autres produits et charges
(cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
13\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions souscrites et \u00e0
4\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions gratuites. La charge
IFRS2 au titre des actions gratuites sera \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode
d\u2019acquisition de ces actions (cf. note 7.4.2 \u00ab\u00a0Attribution
gratuite d\u2019actions\u00a0\u00bb).
Note 13Capitaux propres et r\u00e9sultat par action
Au 31 d\u00e9cembre 2024 , le capital social d\u2019Arkema s\u2019\u00e9l\u00e8ve sur la base du nombre d\u2019actions \u00e9mises \u00e0 cette date \u00e0 761\u00a0millions d\u2019euros,
divis\u00e9 en 76\u00a0060\u00a0831\u00a0actions d\u2019une valeur nominale de 10\u00a0euros.
13.1\u00c9volution du capital social et des primes
2024
2023
Nombre d\u2019actions au 1er\u00a0janvier
75\u00a0043\u00a0514
75\u00a0043\u00a0514
\u00c9mission d\u2019actions suite \u00e0 l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s
1\u00a0017\u00a0317
\u2014
\u00c9mission d\u2019actions suite \u00e0 l\u2019exercice d\u2019options de souscription
\u2014
\u2014
R\u00e9duction de capital social
\u2014
\u2014
Nombre d\u2019actions au 31\u00a0d\u00e9cembre
76\u00a0060\u00a0831
75\u00a0043\u00a0514
13.2Obligations hybrides
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant des titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e enregistr\u00e9 en capitaux propres s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
700\u00a0millions d\u2019euros et se r\u00e9partit comme suit\u00a0:
Date d\u2019\u00e9mission
Nominal
(en millions)
Devise
Option de
remboursement
Taux de
coupon\u00a0annuel
21 janvier 2020
300
EUR
6 ans
1,50 %
25 mars 2024
400
EUR
5 ans
4,80 %
Arkema dispose d\u2019une option de diff\u00e9rer le paiement des coupons pour les \u00e9missions ci-dessus.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, lorsqu\u2019il existe un droit inconditionnel d\u2019\u00e9viter de verser de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif
financier sous forme de remboursement ou de r\u00e9mun\u00e9ration de capital, un instrument est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.
En\u00a0application de ce principe, les obligations hybrides sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres, et les coupons vers\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s comme des dividendes dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.
13.3Actions propres
La Soci\u00e9t\u00e9 a rachet\u00e9 330\u00a0266 actions propres en 2024 (hors contrat de liquidit\u00e9). Par ailleurs le Groupe Arkema a attribu\u00e9
d\u00e9finitivement 376\u00a0226 actions gratuites \u00e0 ses salari\u00e9s (cf. note 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb).
Arkema a confi\u00e9 \u00e0 Natixis Oddo BHF, depuis le 1er octobre 2024, et pour une dur\u00e9e d\u2019un an renouvelable par tacite reconduction,
la mise en \u0153uvre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 et de surveillance de march\u00e9 portant sur ses actions ordinaires.
Dans le cadre de ce contrat de liquidit\u00e9, la Soci\u00e9t\u00e9 a rachet\u00e9 688 232 actions et revendu 614 013 actions au cours de l\u2019exercice.
2024
2023
Nombre d\u2019actions propres au 1er\u00a0janvier
228\u00a0901
231\u00a0087
Rachat d\u2019actions propres (hors contrat de liquidit\u00e9)
330\u00a0266
357\u00a0726
Contrat de liquidit\u00e9\u00a0*
74\u00a0219
\u2014
Attribution d\u2019actions propres
(376\u00a0226)
(359\u00a0912)
R\u00e9duction de capital social
\u2014
\u2014
Nombre d\u2019actions propres au 31\u00a0d\u00e9cembre
257\u00a0160
228\u00a0901
* Position au 27 d\u00e9cembre 2024 afin de tenir compte du d\u00e9lai de r\u00e8glement-livraison de 2 jours ouvr\u00e9s.
13.4Distribution de dividendes
L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte des actionnaires a approuv\u00e9, le
15 mai 2024, la distribution d\u2019un dividende de 3,50 euros par
action au titre de l\u2019exercice 2023, soit 261 millions d\u2019euros\u00a0;
ce dividende a \u00e9t\u00e9 mis en paiement le 21 mai\u00a02024.
Le conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de proposer \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e
g\u00e9n\u00e9rale devant se tenir le 22\u00a0mai 2025 un montant de
dividende de 3,60 euros par action.
13.5Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent principalement aux int\u00e9r\u00eats minoritaires de PI Advanced Materials
pour un montant de 217\u00a0millions d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024.
13.6\u00c9carts de conversion
La variation des \u00e9carts de conversion comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments recyclables du r\u00e9sultat global comprend principalement
les impacts de la variation du dollar US par rapport \u00e0 l\u2019euro.
13.7R\u00e9sultat net par action
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33, le calcul du r\u00e9sultat net
par action et du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action prend en
compte, en d\u00e9duction du r\u00e9sultat net de l\u2019ann\u00e9e (part du
Groupe), les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux porteurs de titres
subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nettes d\u2019imp\u00f4ts
(obligation hybride).
Le r\u00e9sultat net part du Groupe ainsi retrait\u00e9 est divis\u00e9 par
le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice, pour obtenir le r\u00e9sultat net
par\u00a0action.
Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action repr\u00e9sente le r\u00e9sultat net
par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions ordinaires
potentielles dilutives.
2024
2023
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
74\u00a0869\u00a0439
74\u00a0647\u00a0205
Effet dilutif des options de souscription d\u2019actions
0
0
Effet dilutif des attributions des actions auto-d\u00e9tenues
335\u00a0298
396\u00a0309
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles
75\u00a0204\u00a0737
75\u00a0043\u00a0514
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat net part du Groupe
354
418
R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4ts
(16)
(16)
R\u00e9sultat net utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat net par action
338
402
2024
2023
R\u00e9sultat net par action (en euros)
4,51
5,39
R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action (en euros)
4,49
5,36
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-475": { "value": "
Enfin, Arkema a proc\u00e9d\u00e9, le 30\u00a0octobre\u00a02024, \u00e0 une augmentation
de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s. Cette op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 de
nouveau un v\u00e9ritable succ\u00e8s, avec 8 694 souscriptions
repr\u00e9sentant un montant total de 61,8 millions d\u2019euros et un
taux de participation moyen de 41\u00a0% des salari\u00e9s sur l\u2019ensemble
du Groupe (cf. notes 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb
et 13 \u00ab\u00a0Capitaux propres et r\u00e9sultat par action\u00a0\u00bb).
Paiements fond\u00e9s sur des actions
En application de la norme IFRS\u00a02 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb, les actions gratuites accord\u00e9es aux dirigeants et \u00e0
certains salari\u00e9s du Groupe sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la date du
Conseil d\u2019administration, qui a d\u00e9cid\u00e9 l\u2019octroi de ces actions gratuites.
La juste valeur des droits \u00e0 actions gratuites correspond au cours d\u2019ouverture de Bourse le jour de la r\u00e9union du Conseil
d\u2019administration ayant d\u00e9cid\u00e9 de leur attribution ajust\u00e9e des\u00a0dividendes non per\u00e7us pendant la p\u00e9riode. La charge
comptabilis\u00e9e tient compte \u00e9galement d\u2019un taux de probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation de la condition de pr\u00e9sence. Elle est r\u00e9partie
lin\u00e9airement dans les charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits.
7.4.1Options de souscription d\u2019actions
Le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 d\u2019abandonner depuis
plusieurs exercices les dispositifs d\u2019options de souscription
ou d\u2019achats d\u2019actions. Il n\u2019existe plus aucun plan d\u2019option de
souscription encore en vigueur.
7.4.2Attribution gratuite d\u2019actions
Le 5 novembre 2024, le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de
mettre en place deux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance
au b\u00e9n\u00e9fice de collaborateurs, notamment ceux investis de
responsabilit\u00e9s dont l\u2019exercice influe sur les r\u00e9sultats du Groupe.
L\u2019attribution des actions de performance est g\u00e9n\u00e9ralement
soumise \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans le Groupe et \u00e0
l\u2019atteinte d\u2019objectifs financiers et de Responsabilit\u00e9 Soci\u00e9tale
et Environnementale du Groupe.
Ces objectifs int\u00e8grent notamment un objectif de r\u00e9duction
des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre du Groupe (poids
de l\u2019indicateur climat de 15\u00a0% en 2024 (15\u00a0% en 2023)
par rapport \u00e0 l\u2019attribution globale).
Les mouvements intervenus sur les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2024 sont les suivants\u00a0:
Plan
Date
d\u2019attribution
P\u00e9riode
d\u2019acquisition
P\u00e9riode
d\u2019incessibilit\u00e9
Nombre
total
d\u2019actions
gratuites
attribu\u00e9es
dont
soumises \u00e0
conditions
de perfor-
mance
Juste
valeur
(en\u00a0euros
par\u00a0action)
Nombre
d\u2019actions
attribu\u00e9es
d\u00e9finitivement
en 2024
Nombre
d\u2019actions
annul\u00e9es
en 2024
Nombre total
d\u2019actions
restant \u00e0
attribuer au
31/12/2024
2020-1, 2
5 mai 2020
3-4 ans
0-3 ans
9\u00a0129
-
10,09-20,94
6 601
1 338
-
2020-4
4 nov. 2020
4 ans
-
128\u00a0245\u00a0(1)
111\u00a0365
54,33
120 178
380
-
2021-1
9 nov. 2021
3 ans
2 ans
239\u00a0575\u00a0(2)
227\u00a0387
81,91
249 447
40
-
2021-2
9 nov. 2021
4 ans
-
124\u00a0713\u00a0(3)
105\u00a0293
83,92
-
2 519
113 634
2022-1, 2
9 nov. 2022
3-4 ans\u00a0(10)
0-3 ans\u00a0(10)
52\u00a0255
-
63,45-70,51
-
-
52 244
2022-3
9 nov. 2022
3 ans
2 ans
234\u00a0715\u00a0(4)
219\u00a0835
68,26
-
1 550
226 205
2022-4
9 nov. 2022
4 ans
-
128\u00a0540\u00a0(5)
106\u00a0515
66,15
-
3 060
121 855
2023-1
8 nov. 2023
3 ans
2 ans
247\u00a0665\u00a0(6)
232\u00a0980
69,45
-
1 710
241 755
2023-2
8 nov. 2023
4 ans
-
126\u00a0995\u00a0(7)
102\u00a0800
67,68
-
3 310
123 370
2024-1, 2
5 nov. 2024
3-4 ans
0-3 ans
64\u00a0093
-
61,90-63,65
-
-
64 093
2024-4
5 nov. 2024
3 ans
2 ans
243 330\u00a0(8)
229 545
64,48
-
120
243 210
2024-5
5 nov. 2024
4 ans
-
126 595\u00a0(9)
102 790
61,90
-
250
126 345
(1) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 150 518 en cas de surperformance.
(2) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 285 052 en cas de surperformance.
(3) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 145 772 en cas de surperformance.
(4) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 278 682\u00a0 en cas de surperformance.
(5) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 149 843 en cas de surperformance.
(6) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 294 261 en cas de surperformance.
(7) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 147 555 en cas de surperformance.
(8) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 289 239 en cas de surperformance.
(9) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 147 153 en cas de surperformance.
(10) Correction li\u00e9e aux caract\u00e9ristiques de l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s.
Le montant de la charge IFRS\u00a02 comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024 au titre des attributions gratuites d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
27\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (25\u00a0millions au 31 d\u00e9cembre 2023).
7.4.3Augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e
aux\u00a0salari\u00e9s
Au titre de la politique d\u2019actionnariat salari\u00e9, le Groupe Arkema
a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire entre le 16\u00a0septembre\u00a02024
et le 30\u00a0septembre\u00a02024 \u00e0 une augmentation de capital leur
\u00e9tant r\u00e9serv\u00e9e au prix de souscription de 60,74 euros. Ce prix
correspond \u00e0 la moyenne des cours d\u2019ouverture \u00e0 la bourse
de Paris de l\u2019action Arkema pendant les 20 s\u00e9ances
pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9cision par le Pr\u00e9sident directeur g\u00e9n\u00e9ral en
date du 11\u00a0septembre\u00a02024 fixant les conditions aff\u00e9rentes \u00e0
l\u2019augmentation de capital, moyenne \u00e0 laquelle une d\u00e9cote de
25\u00a0% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9e.
Les actions ainsi souscrites sont soumises \u00e0 une dur\u00e9e de
blocage de cinq\u00a0ans, except\u00e9 aux \u00c9tats-Unis o\u00f9 les actions
restent bloqu\u00e9es pendant trois\u00a0ans.
Le nombre d\u2019actions souscrites par les salari\u00e9s est de
1\u00a0017\u00a0317\u00a0titres, pour un montant total net de frais de
61\u00a0millions d\u2019euros.
L\u2019augmentation de capital a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e et constat\u00e9e le
30\u00a0octobre\u00a02024.
Par ailleurs, pour les salari\u00e9s du Groupe implant\u00e9s hors de
France, des actions Arkema ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es via un plan
d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, \u00e0 raison d\u2019une action gratuite
pour quatre actions souscrites, dans une limite de 25 actions
gratuites.
Le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a ainsi
constat\u00e9 l\u2019attribution de 62\u00a0593 actions gratuites aux salari\u00e9s
implant\u00e9s hors de France. Ces attributions ne seront d\u00e9finitives
qu\u2019au terme de p\u00e9riodes d\u2019acquisition de trois ou quatre ans
selon les pays.
Enfin, le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a d\u00e9cid\u00e9
de mettre en place un plan d\u2019attribution de 1\u00a0500\u00a0actions
gratuites au b\u00e9n\u00e9fice des salari\u00e9s du Groupe n\u2019ayant pas pu
participer \u00e0 cette augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s. L\u2019attribution de ces actions, qui ne sera soumise qu\u2019\u00e0
une condition de pr\u00e9sence, ne sera d\u00e9finitive qu\u2019au terme
d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de quatre\u00a0ans \u00e0 compter de la
d\u00e9cision d\u2019attribution du Conseil d\u2019administration.
La charge IFRS2 mesurant l\u2019avantage offert aux salari\u00e9s est
\u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la juste valeur des actions et le
prix pay\u00e9 par les salari\u00e9s multipli\u00e9e par le nombre d\u2019actions.
La charge IFRS2 comptabilis\u00e9e en autres produits et charges
(cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
13\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions souscrites et \u00e0
4\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions gratuites. La charge
IFRS2 au titre des actions gratuites sera \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode
d\u2019acquisition de ces actions (cf. note 7.4.2 \u00ab\u00a0Attribution
gratuite d\u2019actions\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-474": { "value": "
Enfin, Arkema a proc\u00e9d\u00e9, le 30\u00a0octobre\u00a02024, \u00e0 une augmentation
de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s. Cette op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 de
nouveau un v\u00e9ritable succ\u00e8s, avec 8 694 souscriptions
repr\u00e9sentant un montant total de 61,8 millions d\u2019euros et un
taux de participation moyen de 41\u00a0% des salari\u00e9s sur l\u2019ensemble
du Groupe (cf. notes 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb
et 13 \u00ab\u00a0Capitaux propres et r\u00e9sultat par action\u00a0\u00bb).
7.4.3Augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e
aux\u00a0salari\u00e9s
Au titre de la politique d\u2019actionnariat salari\u00e9, le Groupe Arkema
a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire entre le 16\u00a0septembre\u00a02024
et le 30\u00a0septembre\u00a02024 \u00e0 une augmentation de capital leur
\u00e9tant r\u00e9serv\u00e9e au prix de souscription de 60,74 euros. Ce prix
correspond \u00e0 la moyenne des cours d\u2019ouverture \u00e0 la bourse
de Paris de l\u2019action Arkema pendant les 20 s\u00e9ances
pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9cision par le Pr\u00e9sident directeur g\u00e9n\u00e9ral en
date du 11\u00a0septembre\u00a02024 fixant les conditions aff\u00e9rentes \u00e0
l\u2019augmentation de capital, moyenne \u00e0 laquelle une d\u00e9cote de
25\u00a0% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9e.
Les actions ainsi souscrites sont soumises \u00e0 une dur\u00e9e de
blocage de cinq\u00a0ans, except\u00e9 aux \u00c9tats-Unis o\u00f9 les actions
restent bloqu\u00e9es pendant trois\u00a0ans.
Le nombre d\u2019actions souscrites par les salari\u00e9s est de
1\u00a0017\u00a0317\u00a0titres, pour un montant total net de frais de
61\u00a0millions d\u2019euros.
L\u2019augmentation de capital a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e et constat\u00e9e le
30\u00a0octobre\u00a02024.
Par ailleurs, pour les salari\u00e9s du Groupe implant\u00e9s hors de
France, des actions Arkema ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es via un plan
d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, \u00e0 raison d\u2019une action gratuite
pour quatre actions souscrites, dans une limite de 25 actions
gratuites.
Le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a ainsi
constat\u00e9 l\u2019attribution de 62\u00a0593 actions gratuites aux salari\u00e9s
implant\u00e9s hors de France. Ces attributions ne seront d\u00e9finitives
qu\u2019au terme de p\u00e9riodes d\u2019acquisition de trois ou quatre ans
selon les pays.
Enfin, le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a d\u00e9cid\u00e9
de mettre en place un plan d\u2019attribution de 1\u00a0500\u00a0actions
gratuites au b\u00e9n\u00e9fice des salari\u00e9s du Groupe n\u2019ayant pas pu
participer \u00e0 cette augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s. L\u2019attribution de ces actions, qui ne sera soumise qu\u2019\u00e0
une condition de pr\u00e9sence, ne sera d\u00e9finitive qu\u2019au terme
d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de quatre\u00a0ans \u00e0 compter de la
d\u00e9cision d\u2019attribution du Conseil d\u2019administration.
La charge IFRS2 mesurant l\u2019avantage offert aux salari\u00e9s est
\u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la juste valeur des actions et le
prix pay\u00e9 par les salari\u00e9s multipli\u00e9e par le nombre d\u2019actions.
La charge IFRS2 comptabilis\u00e9e en autres produits et charges
(cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
13\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions souscrites et \u00e0
4\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions gratuites. La charge
IFRS2 au titre des actions gratuites sera \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode
d\u2019acquisition de ces actions (cf. note 7.4.2 \u00ab\u00a0Attribution
gratuite d\u2019actions\u00a0\u00bb).
2024
2023
Nombre d\u2019actions au 1er\u00a0janvier
75\u00a0043\u00a0514
75\u00a0043\u00a0514
\u00c9mission d\u2019actions suite \u00e0 l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s
1\u00a0017\u00a0317
\u2014
\u00c9mission d\u2019actions suite \u00e0 l\u2019exercice d\u2019options de souscription
\u2014
\u2014
R\u00e9duction de capital social
\u2014
\u2014
Nombre d\u2019actions au 31\u00a0d\u00e9cembre
76\u00a0060\u00a0831
75\u00a0043\u00a0514
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-477": { "value": "
Arkema acteur majeur de la Chimie de Sp\u00e9cialit\u00e9s et des
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s , est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme \u00e0 Conseil
d\u2019administration soumise aux dispositions du livre\u00a0II du Code
de commerce, ainsi qu\u2019\u00e0 toutes les autres dispositions
l\u00e9gales applicables aux soci\u00e9t\u00e9s commerciales fran\u00e7aises. Le
LEI du Groupe Arkema est 9695000EHMS84KKP2785.
Le si\u00e8ge de la Soci\u00e9t\u00e9 est actuellement domicili\u00e9 au 420, rue
d\u2019Estienne d\u2019Orves 92700 Colombes (France). Son transfert est
pr\u00e9vu en mars 2025 dans le quartier d\u2019affaires de la D\u00e9fense.
La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 31\u00a0janvier 2003 et les titres
d\u2019Arkema sont cot\u00e9s \u00e0 la bourse de Paris (Euronext) depuis le
18\u00a0mai 2006. L\u2019entit\u00e9 m\u00e8re du Groupe est Arkema SA .
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024
ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Pr\u00e9sident-directeur
g\u00e9n\u00e9ral d\u2019Arkema et ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration
d\u2019Arkema en date du 26\u00a0f\u00e9vrier 2025. Ils seront soumis \u00e0
l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 22\u00a0mai 2025.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 ont
\u00e9t\u00e9\u00a0\u00e9tablis suivant les normes comptables internationales
\u00e9dict\u00e9es par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board),
en conformit\u00e9 avec les normes internationales telles que
publi\u00e9es par l\u2019IASB au 31 d\u00e9cembre 2024 , ainsi qu\u2019avec les normes
internationales telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au
31 d\u00e9cembre 2024.
Le r\u00e9f\u00e9rentiel adopt\u00e9 par la Commission europ\u00e9enne est
consultable sur le site internet suivant\u00a0:
https://ec.europa.eu/info/law/international-accounting-standards-
regulation-ec-no-1606-2002.
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en\u00a0millions
d\u2019euros arrondis au\u00a0million d\u2019euros le plus proche, sauf
indication contraire.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-478": { "value": "Arkema", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-479": { "value": "Chimie de Sp\u00e9cialit\u00e9s et des Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-480": { "value": "soci\u00e9t\u00e9 anonyme", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-481": { "value": "420, rue d\u2019Estienne d\u2019Orves 92700 Colombes", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-482": { "value": "420, rue d\u2019Estienne d\u2019Orves 92700 Colombes", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-483": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-484": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-485": { "value": "
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024
ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Pr\u00e9sident-directeur
g\u00e9n\u00e9ral d\u2019Arkema et ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration
d\u2019Arkema en date du 26\u00a0f\u00e9vrier 2025. Ils seront soumis \u00e0
l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 22\u00a0mai 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-486": { "value": "
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 ont
\u00e9t\u00e9\u00a0\u00e9tablis suivant les normes comptables internationales
\u00e9dict\u00e9es par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board),
en conformit\u00e9 avec les normes internationales telles que
publi\u00e9es par l\u2019IASB au 31 d\u00e9cembre 2024 , ainsi qu\u2019avec les normes
internationales telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne au
31 d\u00e9cembre 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-489": { "value": "
Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s pour les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 sont identiques \u00e0 ceux
utilis\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023, \u00e0 l\u2019exception\u00a0des normes, amendements et interpr\u00e9tations IFRS\u00a0tels
qu\u2019adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et l\u2019IASB, d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 (et
qui n\u2019avaient pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe), \u00e0 savoir\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 1
Classement des passifs en tant que passifs
courants ou non courants
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 20 d\u00e9cembre 2023
Amendements \u00e0 IAS 7
et\u00a0IFRS 7
Accords de financement de fournisseurs
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 16 mai 2024
Amendements \u00e0 IFRS 16
Obligation locative d\u00e9coulant d'une\u00a0cession-bail
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 21 novembre 2023
L\u2019application de ces amendements n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes au 31 d\u00e9cembre 2024.
Les normes, amendements ou interpr\u00e9tations publi\u00e9s respectivement par l\u2019IASB et l\u2019IFRS\u00a0IC, et d\u2019application non obligatoire pour
les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 et non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe, sont\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 21
Absence de convertibilit\u00e9
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Amendements \u00e0 IFRS 7
et IFRS 9
Classement et \u00e9valuation des instruments
financiers
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 18
Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et informations
\u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 19
Filiales sans responsabilit\u00e9 publique :
informations \u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Le Groupe n\u2019attend pas d\u2019impact significatif de l\u2019application
des amendements \u00e0 IAS 21, IFRS 7 et IFRS 9 ainsi que de la
norme IFRS 19. Concernant l\u2019application de la norme IFRS 18,
une analyse des impacts est en cours.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-488": { "value": "
Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s pour les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 sont identiques \u00e0 ceux
utilis\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023, \u00e0 l\u2019exception\u00a0des normes, amendements et interpr\u00e9tations IFRS\u00a0tels
qu\u2019adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et l\u2019IASB, d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 (et
qui n\u2019avaient pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe), \u00e0 savoir\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 1
Classement des passifs en tant que passifs
courants ou non courants
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 20 d\u00e9cembre 2023
Amendements \u00e0 IAS 7
et\u00a0IFRS 7
Accords de financement de fournisseurs
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 16 mai 2024
Amendements \u00e0 IFRS 16
Obligation locative d\u00e9coulant d'une\u00a0cession-bail
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 21 novembre 2023
L\u2019application de ces amendements n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes au 31 d\u00e9cembre 2024.
Les normes, amendements ou interpr\u00e9tations publi\u00e9s respectivement par l\u2019IASB et l\u2019IFRS\u00a0IC, et d\u2019application non obligatoire pour
les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 et non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe, sont\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 21
Absence de convertibilit\u00e9
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Amendements \u00e0 IFRS 7
et IFRS 9
Classement et \u00e9valuation des instruments
financiers
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 18
Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et informations
\u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 19
Filiales sans responsabilit\u00e9 publique :
informations \u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Le Groupe n\u2019attend pas d\u2019impact significatif de l\u2019application
des amendements \u00e0 IAS 21, IFRS 7 et IFRS 9 ainsi que de la
norme IFRS 19. Concernant l\u2019application de la norme IFRS 18,
une analyse des impacts est en cours.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-487": { "value": "
Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s pour les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 sont identiques \u00e0 ceux
utilis\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023, \u00e0 l\u2019exception\u00a0des normes, amendements et interpr\u00e9tations IFRS\u00a0tels
qu\u2019adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne et l\u2019IASB, d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 (et
qui n\u2019avaient pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe), \u00e0 savoir\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 1
Classement des passifs en tant que passifs
courants ou non courants
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 20 d\u00e9cembre 2023
Amendements \u00e0 IAS 7
et\u00a0IFRS 7
Accords de financement de fournisseurs
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 16 mai 2024
Amendements \u00e0 IFRS 16
Obligation locative d\u00e9coulant d'une\u00a0cession-bail
Adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne le 21 novembre 2023
L\u2019application de ces amendements n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes au 31 d\u00e9cembre 2024.
Les normes, amendements ou interpr\u00e9tations publi\u00e9s respectivement par l\u2019IASB et l\u2019IFRS\u00a0IC, et d\u2019application non obligatoire pour
les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2024 et non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe, sont\u00a0:
Amendements \u00e0 IAS 21
Absence de convertibilit\u00e9
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Amendements \u00e0 IFRS 7
et IFRS 9
Classement et \u00e9valuation des instruments
financiers
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 18
Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et informations
\u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
IFRS 19
Filiales sans responsabilit\u00e9 publique :
informations \u00e0\u00a0fournir
Non adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2024
Le Groupe n\u2019attend pas d\u2019impact significatif de l\u2019application
des amendements \u00e0 IAS 21, IFRS 7 et IFRS 9 ainsi que de la
norme IFRS 19. Concernant l\u2019application de la norme IFRS 18,
une analyse des impacts est en cours.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-490": { "value": "
L\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s conform\u00e9ment aux
normes IFRS\u00a0conduit la direction du Groupe \u00e0 r\u00e9aliser des
estimations et \u00e9mettre des hypoth\u00e8ses, qui peuvent avoir un
impact sur les montants comptabilis\u00e9s des actifs et passifs \u00e0
la date de pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers et avoir une
contrepartie dans le compte de r\u00e9sultat. La direction a
r\u00e9alis\u00e9 ses estimations et \u00e9mis ses hypoth\u00e8ses sur la base de
l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et de la prise en compte des diff\u00e9rents
facteurs consid\u00e9r\u00e9s comme raisonnables pour l\u2019\u00e9valuation
des actifs et passifs. Ainsi les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis
sur la base des informations disponibles \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9.
L\u2019utilisation d\u2019hypoth\u00e8ses diff\u00e9rentes pourrait avoir un impact
significatif sur ces \u00e9valuations. Les principales estimations
faites par la direction lors de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats
financiers portent notamment sur les hypoth\u00e8ses retenues pour
l\u2019\u00e9valuation de la valeur recouvrable des immobilisations
corporelles et incorporelles, des engagements de retraite, des
imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et des provisions. L\u2019information fournie au
titre des actifs et des passifs \u00e9ventuels et des engagements
hors bilan existant \u00e0 la date de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats
financiers consolid\u00e9s fait \u00e9galement l\u2019objet d\u2019estimations.
En particulier, les estimations et jugements int\u00e9grant
les effets li\u00e9s au changement climatique sont d\u00e9taill\u00e9s
dans la note 5.
Note 5Enjeux climatiques
Engag\u00e9 depuis de nombreuses ann\u00e9es dans la lutte contre le
r\u00e9chauffement climatique, Arkema a renforc\u00e9 son plan climat,
conform\u00e9ment aux objectifs de l\u2019Accord de Paris, et d\u00e9fini
en\u00a02023 de nouveaux objectifs plus ambitieux \u00e0 horizon 2030
selon une trajectoire 1,5\u00a0\u00b0C, approuv\u00e9s par l\u2019organisme mondial
ind\u00e9pendant Science Based Targets initiative (SBTi). Ses objectifs
sont de r\u00e9duire de 48,5\u00a0% ses \u00e9missions de scopes 1\u00a0+\u00a02 et
de 54\u00a0% ses \u00e9missions de scope\u00a03, en 2030 par rapport \u00e0 2019.
Dans ce cadre, le Groupe s\u2019est \u00e9galement fix\u00e9 l\u2019objectif de
diminuer ses achats nets d\u2019\u00e9nergie de 25\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon 2030
par rapport \u00e0 2012 (indicateur intensif EFPI).
Pour atteindre son objectif sur les scopes 1\u00a0+\u00a02, le Groupe
am\u00e9liore ses proc\u00e9d\u00e9s de production en continu et \u00e0 travers
l\u2019innovation, m\u00e8ne une politique d\u2019am\u00e9lioration de l\u2019efficacit\u00e9
\u00e9nerg\u00e9tique de ses sites, notamment \u00e0 travers son programme
Arkema Energy, et poursuit ses efforts en mati\u00e8re d\u2019achats
d\u2019\u00e9nergie provenant de sources bas carbone. Sur le scope 3,
Arkema agit sur les cat\u00e9gories les plus significatives en amont,
notamment \u00e0 travers des initiatives d\u2019engagement fournisseurs,
afin qu\u2019ils r\u00e9duisent l\u2019empreinte carbone de leurs produits,
ou en augmentant la part des mati\u00e8res premi\u00e8res bio-sourc\u00e9s
ou recycl\u00e9s, et en aval, par la r\u00e9duction de ses activit\u00e9s les
plus \u00e9missives, l\u2019\u00e9volution de ses produits vers des solutions
durables, ou le d\u00e9veloppement de fili\u00e8res de recyclage.
Par ailleurs, le plan climat est soutenu par des investissements
participant \u00e0 la d\u00e9carbonation qui pourraient atteindre un
cumul de 400\u00a0millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode 2022-2030.
(cf.\u00a0Note 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb)
En lien avec les objectifs 2030 d\u2019Arkema, les enjeux climatiques
sont pris en compte dans les d\u00e9cisions d\u2019investissements
industriels, les contrats d\u2019approvisionnement en mati\u00e8res
premi\u00e8res et \u00e9nergie, ainsi que lors de l\u2019\u00e9valuation des
projets d\u2019acquisitions. De fa\u00e7on op\u00e9rationnelle, les d\u00e9cisions
d\u2019investissement tiennent compte d\u2019un prix interne du
carbone dont la pertinence est valid\u00e9e par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif
du Groupe et en ligne avec les hypoth\u00e8ses retenues pour les
tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la direction a identifi\u00e9 les estimations et les jugements qui peuvent
\u00eatre impact\u00e9s par les effets du changement climatique. Ils sont list\u00e9s ci-dessous et encadr\u00e9s en vert dans chacune des notes\u00a0:
Sujets
Notes
Contenu
Investissement
durable
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Des investissements participant \u00e0 la d\u00e9carbonation ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s \u00e0 date notamment
dans des projets \u00e0 Carling, \u00e0\u00a0Lacq ainsi que dans les projets du\u00a0programme Arkema Energy.
\u00c9valuation
des\u00a0actifs
non\u00a0financiers
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Le Groupe tient compte des enjeux climatiques dans la d\u00e9termination des\u00a0dur\u00e9es de vie
de ses immobilisations et estime qu\u2019ils n\u2019ont pas d\u2019impacts significatifs sur la valeur
des\u00a0immobilisations au 31/12/2024.
9.5. Suivi de la valeur
\u2022 Hypoth\u00e8ses prises dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (projection des cashflows
et\u00a0analyses de sensibilit\u00e9).
Provisions
11.1.2. Autres
provisions
\u2022 Les provisions environnementales couvrent notamment des charges li\u00e9es \u00e0\u00a0des risques
physiques en lien avec les\u00a0changements climatiques.
Finance durable
12.3.1. Analyse de
l'endettement net
par\u00a0nature
\u2022 Un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d'euros a \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en 2020 pour le
financement de l\u2019usine production du polyamide 11 Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio sourc\u00e9 \u00e0 Singapour.
\u2022 La ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e est index\u00e9e sur trois indicateurs RSE (les \u00e9missions de gaz
\u00e0\u00a0effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence
des accidents).
Paiements
en\u00a0actions
7.4.2. Attribution
gratuite d'actions
\u2022 L'attribution des actions de performance d\u00e9pend en partie de l'atteinte d'objectifs
environnementaux, incluant la r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre (poids
de\u00a0l\u2019indicateur climat de 15\u00a0% en\u00a02024 (15\u00a0% en 2023) par rapport \u00e0\u00a0l\u2019attribution globale).
Conformit\u00e9
r\u00e9glementaire
6.2.3. Quotas
d'\u00e9mission des gaz
\u00e0\u00a0effet de\u00a0serre (EUA)
\u2022 Le stock en fin d\u2019exercice des quotas d\u2019\u00e9missions des gaz \u00e0 effet de serre (EUA) couvre
les besoins op\u00e9rationnels des unit\u00e9s europ\u00e9ennes du Groupe, sans d\u00e9ficit pr\u00e9visible
jusqu\u2019\u00e0 la fin de la phase 4. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 trading de\u00a0quotas de CO2.
Contrats d\u2019\u00e9nergie
bas carbone
6.3 Engagements hors
bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles
du\u00a0Groupe
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019acquisition de garanties d\u2019origine (\u00ab\u00a0REC\u00a0\u00bb).
Lorsqu\u2019ils sont mat\u00e9riels, ces contrats sont pr\u00e9sent\u00e9s en engagements hors bilan lors de
leur contractualisation, puis reconnus en immobilisations incorporelles lors de l\u2019acquisition
des garanties et donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019une charge lors de leur consommation.
9.3 Immobilisations
corporelles
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas
carbone\u00a0(\u00ab\u00a0PPA\u00a0\u00bb). Ces contrats sont analys\u00e9s au cas par cas au regard des crit\u00e8res
de\u00a0comptabilisation \u00e9ventuelle d\u2019un actif corporel ou d\u2019un contrat de location
selon\u00a0les\u00a0caract\u00e9ristiques des actifs et dispositions contractuelles.
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Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du
co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception de certains actifs et passifs
financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur.
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Les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res ont pour devise de fonctionnement
leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de
leurs transactions. Leurs bilans sont convertis en euros sur
la base des cours de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les comptes de r\u00e9sultat et les tableaux de flux de tr\u00e9sorerie
sont convertis au cours moyen de la p\u00e9riode. Les diff\u00e9rences
r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9tats financiers de ces filiales
sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab\u00a0\u00c9carts de conversion\u00a0\u00bb inclus
dans les capitaux propres des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour
la part Groupe et dans le poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant
pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb pour la part non attribuable directement ou
indirectement au Groupe. Par exception, certaines soci\u00e9t\u00e9s peuvent
avoir une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de la devise locale.
En application de la norme IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des
cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb, les op\u00e9rations libell\u00e9es en
monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties par l\u2019entit\u00e9 r\u00e9alisant la
transaction dans sa monnaie de fonctionnement au cours du
jour de la transaction. Les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires du bilan sont
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de cl\u00f4ture \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable.
Les pertes et profits r\u00e9sultant de la conversion sont enregistr\u00e9s
dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, sauf ceux r\u00e9sultant
de financements non couverts qui sont comptabilis\u00e9s dans le
r\u00e9sultat financier.
Dans les notes aux \u00e9tats financiers, les principales m\u00e9thodes
comptables sont identifi\u00e9es sur fond bleu.
Le contr\u00f4le
Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois\u00a0\u00e9l\u00e9ments
suivants sont r\u00e9unis\u00a0:
(i) le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (il a des droits
effectifs lui conf\u00e9rant la capacit\u00e9 actuelle de diriger les
activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9)\u00a0;
(ii) le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements
variables\u00a0; et
(iii) le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur
l\u2019entit\u00e9 afin d\u2019influer sur le montant des rendements
obtenus.
Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par
le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, sauf
certaines entit\u00e9s jug\u00e9es non significatives aux bornes des
comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
Autres titres de participation
Les titres des soci\u00e9t\u00e9s ne r\u00e9pondant pas aux crit\u00e8res des
paragraphes\u00a0ci-dessus sont inscrits en Autres titres de
participation et comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 (cf. note 10.3
\u00ab\u00a0Autres titres de participation\u00a0\u00bb).
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
En application d\u2019IFRS 8 \u00ab\u00a0Secteurs op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, l\u2019information
sectorielle est pr\u00e9sent\u00e9e en conformit\u00e9 avec le reporting
interne du Groupe utilis\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale pour
mesurer la performance financi\u00e8re des secteurs et allouer
les ressources.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation et les actifs sont r\u00e9partis entre chaque
segment avant ajustements inter-segment. Les transactions
entre segments sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des prix de march\u00e9.
Arkema s\u2019organise autour de trois segments coh\u00e9rents et
compl\u00e9mentaires d\u00e9di\u00e9s \u00e0 ses Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s : les
Adh\u00e9sifs, les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s et les Coating Solutions, et
d\u2019un segment Interm\u00e9diaires regroupant les activit\u00e9s dont les
r\u00e9sultats sont plus volatils.
Le segment Adh\u00e9sifs est dirig\u00e9 par un membre du Comit\u00e9
ex\u00e9cutif et les segments Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s, Coating Solutions
et Interm\u00e9diaires sont sous la responsabilit\u00e9 d\u2019un Chief Operating
Officer, \u00e9galement membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif. Tous deux rendent
compte au Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral, principal d\u00e9cideur
op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8, et ont avec lui des
contacts r\u00e9guliers afin de discuter des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles,
des r\u00e9sultats financiers, des pr\u00e9visions ou des projets pour
les segments.
Le Chief Operating Officer s\u2019appuie sur trois autres membres
du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif qui lui rendent compte et qui dirigent
respectivement le segment Coating Solutions et chacune des
deux Business Lines\u00a0(1) qui composent le Segment Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s\u00a0: les Polym\u00e8res Haute Performance et les Additifs de
Performance.
La composition des segments est d\u00e9crite ci-dessous :
\u2022 le segment Adh\u00e9sifs est compos\u00e9 des Business Lines suivantes :
\u2022 Construction et Grand Public regroupant les solutions
pour la construction, la r\u00e9novation des b\u00e2timents et le
bricolage, et
\u2022 Assemblage Industriel regroupant des adh\u00e9sifs haute
performance pour les biens durables, et des solutions
adh\u00e9sives pour le packaging et le non tiss\u00e9.
Les Adh\u00e9sifs proposent des technologies utilis\u00e9es dans les
activit\u00e9s du b\u00e2timent pour les professionnels et le grand
public, avec notamment les mastics, les collages pour sols et
carrelages et les syst\u00e8mes d\u2019\u00e9tanch\u00e9it\u00e9, ainsi que dans
l\u2019industrie avec notamment un savoir-faire de pointe dans
l\u2019automobile, le textile, le vitrage, les emballages flexibles et
rigides, ainsi que l\u2019hygi\u00e8ne.
\u2022 le segment Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 Polym\u00e8res Haute Performance regroupant les polyamides
de sp\u00e9cialit\u00e9s, le PVDF, les polyimides, les sp\u00e9cialit\u00e9s
fluor\u00e9es et le PEKK, et
\u2022 Additifs de Performance regroupant les agents d\u2019interface
qui rassemblent tensio-actifs de sp\u00e9cialit\u00e9s et tamis
mol\u00e9culaires, les peroxydes organiques, la thiochimie et
les oxyg\u00e9n\u00e9s.
Les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s proposent des solutions innovantes et
\u00e0 haute valeur ajout\u00e9e, permettant de r\u00e9pondre aux grands
enjeux du d\u00e9veloppement durable, notamment l\u2019all\u00e8gement des
mat\u00e9riaux, les nouvelles \u00e9nergies, l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019eau, le biosourc\u00e9
ou le recyclage. Ils sont utilis\u00e9s dans des secteurs vari\u00e9s tels
que l\u2019automobile et les transports, le p\u00e9trole et gaz, les
nouvelles \u00e9nergies (photovolta\u00efque, batteries lithium-ion et
\u00e9olien), les biens de consommation (articles de sports, emballage,
produits de beaut\u00e9 et sant\u00e9\u2026), l\u2019\u00e9lectronique, la construction,
les rev\u00eatements, la nutrition animale et le traitement de l\u2019eau.
\u2022 le segment Coating Solutions est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 R\u00e9sines pour Coating regroupant les activit\u00e9s acryliques
EU/US et les r\u00e9sines de rev\u00eatements, et
\u2022 Additifs pour Coating regroupant les sp\u00e9cialit\u00e9s
photor\u00e9ticulables de Sartomer et les additifs de rh\u00e9ologie
et de sp\u00e9cialit\u00e9s de Coatex.
Ce segment propose une gamme de produits large et innovante
pour les peintures d\u00e9coratives, les rev\u00eatements industriels et
les adh\u00e9sifs, et offre \u00e9galement des solutions pour des
applications dans l\u2019industrie du papier, les superabsorbants,
le traitement de l\u2019eau ou l\u2019extraction du p\u00e9trole et du gaz, et
dans des march\u00e9s de pointe en forte croissance comme
l\u2019impression 3D ou l\u2019\u00e9lectronique.
\u2022 le segment Interm\u00e9diaires rassemble les activit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 Gaz Fluor\u00e9s, et
\u2022 Acryliques Asie.
Ces activit\u00e9s industrielles de chimie interm\u00e9diaire, dans lesquelles
Arkema b\u00e9n\u00e9ficie de positions de premier plan, regroupent des
lignes de produits comp\u00e9titives et mondiales, utilis\u00e9es dans
de nombreux secteurs industriels tels que la construction,
la\u00a0production de froid (r\u00e9frig\u00e9ration et air conditionn\u00e9),
l\u2019automobile, les rev\u00eatements et le traitement de l\u2019eau.
Les activit\u00e9s fonctionnelles et financi\u00e8res qui ne sont pas
directement affectables aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (notamment
certains frais de recherche et co\u00fbts centraux) sont regroup\u00e9es
dans une section Corporate.
Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires correspond aux ventes de produits
chimiques, produits ou commercialis\u00e9s par le Groupe. Il est
\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir,
nette des retours et ristournes, remises commerciales et
rabais pour quantit\u00e9s. Le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9
lorsqu\u2019il y a transfert au client du contr\u00f4le des biens, appr\u00e9ci\u00e9
notamment en fonction des termes des contrats de vente.
Co\u00fbts et charges d\u2019exploitation
Les co\u00fbts et charges d\u2019exploitation correspondent au co\u00fbt
complet des ventes \u00e0 l\u2019exclusion des frais de recherche et
d\u00e9veloppement et des frais administratifs et commerciaux
donn\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement
Les frais de recherche et de d\u00e9veloppement comprennent
les salaires, les achats, les prestations externes ainsi que les
amortissements. Ils sont comptabilis\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils
sont encourus. Les subventions re\u00e7ues sont port\u00e9es en d\u00e9duction
des frais de recherche.
Le Groupe comptabilise le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en d\u00e9duction
des co\u00fbts et charges d\u2019exploitation.
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation est constitu\u00e9 de l\u2019ensemble des
charges et produits ne r\u00e9sultant pas du r\u00e9sultat financier,
des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et de l\u2019imp\u00f4t.
Autres charges et produits
Les autres charges et produits sont en nombre limit\u00e9, bien
identifi\u00e9s, non courants et d\u2019un montant particuli\u00e8rement
significatif que le Groupe pr\u00e9sente de mani\u00e8re distincte dans
son compte de r\u00e9sultat afin de faciliter la compr\u00e9hension
de la performance op\u00e9rationnelle courante. Ces charges et
produits concernent notamment\u00a0:
\u2022 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour perte de valeur des actifs incorporels,
corporels et financiers\u00a0;
\u2022 les plus ou moins-values de cession, les frais de projets
d\u2019acquisition, les profits sur une acquisition \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les \u00e9carts de valorisation
des stocks entre leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition
et leur co\u00fbt de production\u00a0;
\u2022 les charges li\u00e9es aux augmentations de capital r\u00e9serv\u00e9es
aux salari\u00e9s\u00a0;
\u2022 les frais de d\u00e9marrage des investissements consid\u00e9r\u00e9s comme
exceptionnels\u00a0;
\u2022 les charges importantes de restructuration et d\u2019environnement
qui seraient de nature \u00e0 perturber la lisibilit\u00e9 du r\u00e9sultat
d\u2019exploitation courant (int\u00e9grant les modifications substantielles
de r\u00e9gimes d\u2019avantages au personnel, et l\u2019effet des contrats
d\u00e9ficitaires)\u00a0; et
\u2022 les charges li\u00e9es \u00e0 des sinistres significatifs ou \u00e0 des litiges
dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation
courante.
Les flux de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis
en euros au cours moyen de chaque p\u00e9riode. Les tableaux
de flux de tr\u00e9sorerie excluent les diff\u00e9rences de change dues
\u00e0 la conversion en euros des actifs et passifs des bilans
libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res au cours de fin de p\u00e9riode
(sauf pour la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie).
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
au plus faible du prix de revient et de la valeur nette de
r\u00e9alisation, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a02 \u00ab\u00a0Stocks\u00a0\u00bb. Le
co\u00fbt des stocks est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9 selon la
m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9 (PMP).
Les co\u00fbts des stocks de produits fabriqu\u00e9s incluent les co\u00fbts
de mati\u00e8res premi\u00e8res, de main-d\u2019\u0153uvre directe, ainsi que
l\u2019allocation, sur la base d\u2019une capacit\u00e9 de production normale,
des co\u00fbts indirects de production et des amortissements.
Les\u00a0co\u00fbts de d\u00e9marrage et les frais g\u00e9n\u00e9raux d\u2019administration
sont exclus du prix de revient des stocks de produits fabriqu\u00e9s.
La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9
dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts
estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9alisation de la vente.
Quotas d\u2019\u00e9mission des gaz \u00e0 effet de\u00a0serre\u00a0(EUA)
En l\u2019absence de normes IFRS\u00a0ou interpr\u00e9tations relatives \u00e0 la comptabilisation des quotas d\u2019\u00e9mission de CO2, les dispositions
suivantes ont \u00e9t\u00e9 mises en \u0153uvre\u00a0:
\u2022 les quotas attribu\u00e9s \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle\u00a0; et
\u2022 les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur de transaction.
Dans le cadre de la gestion d\u2019installations de combustion et d\u2019\u00e9missions li\u00e9es \u00e0 ses proc\u00e9d\u00e9s, le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 des
risques inh\u00e9rents au fonctionnement du syst\u00e8me communautaire d\u2019\u00e9change de quotas d\u2019\u00e9mission (SCEQE) de gaz \u00e0 effet de
serre mis en place par l\u2019Union Europ\u00e9enne en 2005. Dans la phase 4 d\u00e9marr\u00e9e en 2021 et qui se poursuivra jusque fin 2030,
le stock en fin d\u2019exercice des quotas d\u2019\u00e9mission des gaz \u00e0 effet de serre (EUA) couvre les besoins op\u00e9rationnels des
unit\u00e9s europ\u00e9ennes du Groupe, sans d\u00e9ficit pr\u00e9visible jusqu\u2019\u00e0 la fin de la phase 4. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 trading de
quotas de CO2. Toutefois, dans le cadre courant de son activit\u00e9 op\u00e9rationnelle, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 r\u00e9aliser des
op\u00e9rations sur le march\u00e9.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Avantages du
personnel\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les cotisations vers\u00e9es dans le cadre de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations
d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9es en charge de la p\u00e9riode\u00a0; et
\u2022 les engagements relatifs aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode actuarielle
des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es.
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
Concernant les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019\u00e9valuation des
engagements, selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es,
int\u00e8gre principalement\u00a0:
\u2022 une hypoth\u00e8se de date de d\u00e9part \u00e0 la retraite\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019actualisation financi\u00e8re, fonction de la zone
g\u00e9ographique et de la duration des engagements\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019inflation\u00a0;
\u2022 des hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation de salaires, de taux de rotation
du personnel et de progression des d\u00e9penses de sant\u00e9\u00a0; et
\u2022 les derni\u00e8res tables de mortalit\u00e9 en vigueur dans les pays
concern\u00e9s.
Les taux de rendement des actifs de couverture sont align\u00e9s
sur les taux d\u2019actualisation.
Les \u00e9carts constat\u00e9s entre l\u2019\u00e9valuation et la pr\u00e9vision des
engagements (en fonction de projections ou hypoth\u00e8ses
nouvelles) ainsi qu\u2019entre la pr\u00e9vision et la r\u00e9alisation sur le
rendement des fonds investis sont appel\u00e9s pertes et gains
actuariels, ils sont comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments non
recyclables du r\u00e9sultat global.
Lors de la modification ou de la cr\u00e9ation d\u2019un r\u00e9gime, l\u2019ensemble
du co\u00fbt des services pass\u00e9s est reconnu imm\u00e9diatement
en\u00a0r\u00e9sultat.
Un actif de retraite peut \u00eatre g\u00e9n\u00e9r\u00e9 lorsqu\u2019un r\u00e9gime \u00e0
prestations d\u00e9finies est surfinanc\u00e9. Le montant de cet actif
au bilan peut faire l\u2019objet d\u2019un plafonnement en application
d\u2019IAS\u00a019.64 et d\u2019IFRIC\u00a014.
Autres avantages \u00e0 long terme
Pour les autres avantages \u00e0 long terme, selon la r\u00e9glementation
applicable, la provision est constitu\u00e9e selon une m\u00e9thode
simplifi\u00e9e. Ainsi, si une \u00e9valuation actuarielle selon la m\u00e9thode
des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es est n\u00e9cessaire, les \u00e9carts
actuariels ainsi que l\u2019ensemble du co\u00fbt des services pass\u00e9s
sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement dans la provision en
contrepartie du compte de r\u00e9sultat.
La charge nette li\u00e9e aux engagements de retraite et autres
engagements envers le personnel est comptabilis\u00e9e en
r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, \u00e0 l\u2019exception\u00a0:
\u2022 de l\u2019effet des r\u00e9ductions ou liquidations de r\u00e9gimes qui
sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb en
cas de modification substantielle de ces r\u00e9gimes\u00a0; et
\u2022 de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat nette et des \u00e9carts actuariels li\u00e9s aux
changements de taux d\u2019actualisation des autres avantages
\u00e0 long terme, qui sont class\u00e9s en r\u00e9sultat financier.
D\u00e9cision IFRIC sur l\u2019attribution des avantages
aux p\u00e9riodes de service (IAS 19 Avantages
du\u00a0personnel)
\u00c0 compter de 2021, l\u2019IFRIC a retenu avec l\u2019accord de l\u2019IASB,
une approche consistant \u00e0 revoir les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9talement
du co\u00fbt de l\u2019avantage sur la p\u00e9riode de service.
Sont vis\u00e9s\u00a0:
\u2022 les r\u00e9gimes d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite ayant un
bar\u00e8me de droits avec un nombre de mois plafonn\u00e9 apr\u00e8s
un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 dans l\u2019entreprise\u00a0;
\u2022 les r\u00e9gimes de retraite suppl\u00e9mentaire \u00e0 prestations d\u00e9finies
non concern\u00e9s par l\u2019Ordonnance de juillet 2019 ayant amen\u00e9
\u00e0 une cristallisation de droits \u00e0 fin 2019\u00a0; et
\u2022 les r\u00e9gimes de pr\u00e9retraite dont le versement des prestations
est conditionn\u00e9 par une rupture de contrat de travail.
En application de la norme IFRS\u00a02 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb, les actions gratuites accord\u00e9es aux dirigeants et \u00e0
certains salari\u00e9s du Groupe sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la date du
Conseil d\u2019administration, qui a d\u00e9cid\u00e9 l\u2019octroi de ces actions gratuites.
La juste valeur des droits \u00e0 actions gratuites correspond au cours d\u2019ouverture de Bourse le jour de la r\u00e9union du Conseil
d\u2019administration ayant d\u00e9cid\u00e9 de leur attribution ajust\u00e9e des\u00a0dividendes non per\u00e7us pendant la p\u00e9riode. La charge
comptabilis\u00e9e tient compte \u00e9galement d\u2019un taux de probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation de la condition de pr\u00e9sence. Elle est r\u00e9partie
lin\u00e9airement dans les charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits.
Imp\u00f4ts exigibles
L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices
que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au titre des b\u00e9n\u00e9fices
imposables de la p\u00e9riode des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. Il inclut
\u00e9galement les ajustements du montant de l\u2019imp\u00f4t exigible
au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes.
Le r\u00e9gime fran\u00e7ais d\u2019int\u00e9gration fiscale permet \u00e0 certaines
soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises du Groupe de compenser leurs r\u00e9sultats
imposables pour la d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t
d\u2019ensemble dont seule la Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re int\u00e9grante, Arkema,
reste redevable. Il existe par ailleurs des r\u00e9gimes d\u2019int\u00e9gration
fiscale hors de la France.
\u00a0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Le Groupe applique la m\u00e9thode du report variable selon
laquelle les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les
diff\u00e9rences temporelles existant entre les valeurs comptables
et fiscales des actifs et passifs enregistr\u00e9s au bilan, ainsi
que sur les d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts,
conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux
d\u2019imposition dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice
au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur
la\u00a0base des taux d\u2019imp\u00f4t (et des r\u00e9glementations fiscales)
qui\u00a0ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9
dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice, sauf s\u2019il se rapporte \u00e0 des
\u00e9l\u00e9ments d\u00e9bit\u00e9s et cr\u00e9dit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux
propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 ne font pas
l\u2019objet d\u2019un calcul d\u2019actualisation.
Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s dans la
mesure o\u00f9 leur recouvrement est probable. Pour appr\u00e9cier
la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu
compte \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice des perspectives
de\u00a0rentabilit\u00e9 telles que d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe et de
l\u2019historique des r\u00e9sultats fiscaux, notamment pour le
p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019int\u00e9gration fiscale fran\u00e7ais.
Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations
dans des filiales, entreprises associ\u00e9es, coentreprises, sauf si\u00a0:
\u2022 le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence
temporelle se renversera\u00a0;\u00a0et
\u2022 il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas
dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il
existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des
imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
Les goodwill sont initialement reconnus lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises tel que d\u00e9crit en note 3.1 \u00ab\u00a0Principes de
consolidation\u00a0\u00bb.
Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, ils ne sont pas amortis\u00a0; la valeur des goodwill de chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
de tr\u00e9sorerie (UGT) fait l\u2019objet d\u2019un test d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum annuellement. Les
modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
\u00a0 Marques
La m\u00e9thode de valorisation des marques acquises est celle
des redevances.
\u00a0 Logiciels et licences informatiques
Les frais de d\u00e9veloppement des logiciels sont capitalis\u00e9s pour
les phases de conception, de programmation et de tests.
Les frais de formation, les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la conduite du
changement, \u00e0 la reprise de donn\u00e9es ainsi que les co\u00fbts
ult\u00e9rieurs de maintenance sont constat\u00e9s en charges.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
REACH (Registration, Evaluation
and\u00a0Authorisation of Chemicals)
Sur la base de la norme IAS\u00a038 et en l\u2019absence d\u2019interpr\u00e9tations
sp\u00e9cifiques \u00e0 ce sujet de la part de l\u2019IFRS\u00a0IC, le Groupe a
retenu les m\u00e9thodes suivantes\u00a0:
\u2022 lorsque la majorit\u00e9 des tests n\u00e9cessaires \u00e0 la constitution
du dossier d\u2019enregistrement est acquise aupr\u00e8s d\u2019un tiers,
le Groupe comptabilise un droit d\u2019exploitation en
immobilisation incorporelle\u00a0; et
\u2022 lorsque les d\u00e9penses de constitution des dossiers sont
r\u00e9alis\u00e9es majoritairement en interne ou sous-trait\u00e9es \u00e0 un
preneur d\u2019ordre, le Groupe comptabilise en immobilisations
incorporelles les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u00e8s lors qu\u2019ils
r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 (cf. ci-dessus
\u00ab\u00a0Frais de recherche et d\u00e9veloppement\u00a0capitalis\u00e9s\u00a0\u00bb).
Valeur brute
La valeur brute des immobilisations corporelles correspond
\u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production conform\u00e9ment \u00e0
la norme IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb. Elle ne fait
l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites
directement du co\u00fbt des immobilisations qu\u2019elles ont
financ\u00e9es. \u00c0 compter du 1er\u00a0janvier 2009, en application de
la norme IAS\u00a023 R\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019emprunts relatifs au
financement d\u2019immobilisations corporelles, n\u00e9cessitant une
longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9es
ou vendues, sont capitalis\u00e9s dans le co\u00fbt d\u2019acquisition des
immobilisations corporelles pour la part encourue au cours
de la p\u00e9riode de\u00a0construction.
Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont enregistr\u00e9s en
charge dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus. Les
co\u00fbts li\u00e9s aux arr\u00eats pour gros entretien des installations
industrielles d\u2019une p\u00e9riodicit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois sont
immobilis\u00e9s au moment o\u00f9 ils sont encourus et amortis sur
la p\u00e9riode de temps s\u00e9parant deux arr\u00eats.
\u00a0 Amortissement et d\u00e9pr\u00e9ciation
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur
la base du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. La dur\u00e9e
d\u2019amortissement est fond\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e
des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations, dont les
principales sont les suivantes\u00a0:
\u2022 mat\u00e9riel et outillage\u00a0: 5\u00a0-\u00a010\u00a0ans
\u2022 mat\u00e9riel de transport\u00a0: 5\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 installations complexes sp\u00e9cialis\u00e9es\u00a0: 10\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 constructions\u00a0: 10\u00a0-\u00a040\u00a0ans
Ces dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et
sont modifi\u00e9es si les attentes diff\u00e8rent des estimations
pr\u00e9c\u00e9dentes. Ces changements d\u2019estimation comptable
sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
Des d\u00e9pr\u00e9ciations compl\u00e9mentaires sont constat\u00e9es en cas
de perte de valeur lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dont les
modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
\u00c0 compter du 1er janvier 2019, les engagements locatifs du
Groupe sont comptabilis\u00e9s en application de la norme IFRS\u00a016
\u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb, ce qui se traduit par la reconnaissance,
au bilan, d\u2019un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et,
en contrepartie, d\u2019une dette financi\u00e8re. Cet actif a \u00e9t\u00e9
class\u00e9 au bilan dans les immobilisations corporelles. Dans le
compte de r\u00e9sultat, la charge de loyer est remplac\u00e9e par une
charge d\u2019amortissement des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9e
en \u00ab\u00a0Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0\u00bb, d\u2019une part, et par
une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat
financier\u00a0\u00bb, d\u2019autre part. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie
est \u00e9galement impact\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux loyers
sont pr\u00e9sent\u00e9s pour une part dans les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie
provenant du financement\u00a0\u00bb en remboursement de la dette
financi\u00e8re et pour la partie charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers dans
les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation\u00a0\u00bb.
Au 1er janvier 2019, le Groupe a appliqu\u00e9 cette norme de
fa\u00e7on r\u00e9trospective modifi\u00e9e. De plus, le Groupe a choisi
d\u2019utiliser les deux exemptions de capitalisation propos\u00e9es
par la norme, \u00e0 savoir les contrats ayant une dur\u00e9e inf\u00e9rieure
\u00e0 douze mois et les contrats de location de biens ayant
une\u00a0valeur \u00e0 neuf individuelle inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 dollars US.
Par mesure de simplification, le Groupe exclut un certain
nombre de filiales du p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019application de la norme
IFRS 16, l\u2019ensemble des contrats exclus ayant un impact
non significatif aux bornes du Groupe.
Le droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 pour un montant
correspondant \u00e0 l\u2019endettement initial ajust\u00e9 des paiements
faits avant ou apr\u00e8s la date de d\u00e9but de contrat, ainsi que
des co\u00fbts estim\u00e9s de remise en \u00e9tat. Le droit d\u2019utilisation
est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location.\u00a0
En application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC de novembre 2019,
la dur\u00e9e de location correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable
compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement
dont l\u2019utilisation par le Groupe est raisonnablement certaine\u00a0;
en particulier, le Groupe applique la recommandation de
l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables du 3\u00a0juillet 2020 pour les
baux\u00a0 immobiliers en France.
L\u2019obligation locative au 1er janvier 2019 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e suivant
la norme IFRS 16 en appliquant les taux d\u2019actualisation en
vigueur \u00e0 cette date pour la dur\u00e9e r\u00e9siduelle du contrat.
Le taux implicite des contrats n\u2019\u00e9tant pas d\u00e9terminable
facilement, le Groupe applique un taux d\u2019actualisation \u00e0 partir
d\u2019une estimation du taux marginal d\u2019emprunt des filiales.
Les principaux contrats de location concern\u00e9s par IFRS 16
portent sur des biens immobiliers et des \u00e9quipements
logistiques, dont sont exclus les services des obligations
locatives.
La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et
incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de pertes
de valeur et pass\u00e9e en revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle sur
la base d\u2019un plan \u00e0 cinq ans valid\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif.
Ce test, effectu\u00e9 au minimum une fois par an, inclut les
goodwill et les marques \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e.
La valeur recouvrable correspond au plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur
d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie.
Les tests sont effectu\u00e9s par groupe d\u2019actifs repr\u00e9sentant
une entit\u00e9 \u00e9conomique autonome : les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices
de Tr\u00e9sorerie (UGT). Une UGT est un ensemble d\u2019actifs dont
l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement
ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres
groupes d\u2019actifs. Ce sont des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
mondiales, regroupant des produits homog\u00e8nes sur les plans
strat\u00e9gique, commercial et industriel. La valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u2019une
UGT est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux flux de tr\u00e9sorerie
futurs actualis\u00e9s attendus de ces actifs, dans le cadre des
hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et des conditions d\u2019exploitation
pr\u00e9vues par la direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe \u00e0 horizon cinq
ans (ou par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur de march\u00e9 si l\u2019actif est
destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre vendu). La d\u00e9pr\u00e9ciation correspond \u00e0 la
diff\u00e9rence entre la valeur recouvrable et la valeur nette
comptable de l\u2019UGT. Compte tenu de son caract\u00e8re inhabituel,
cette perte de valeur est pr\u00e9sent\u00e9e de mani\u00e8re distincte
dans le compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges et
produits\u00a0\u00bb. Elle est reprise dans la limite de la valeur nette
comptable que l\u2019immobilisation aurait eue \u00e0 la m\u00eame date
si elle n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e. Les pertes de valeurs
constat\u00e9es sur les goodwill ont un caract\u00e8re irr\u00e9versible
(en\u00a0application d\u2019IFRIC 10, les pertes de valeur portant sur un
goodwill comptabilis\u00e9es au titre d\u2019une p\u00e9riode interm\u00e9diaire
pr\u00e9c\u00e9dente ne sont pas reprises).
Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque\u00a0:
\u2022 il existe pour le Groupe une obligation l\u00e9gale, r\u00e9glementaire
ou contractuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, \u00e0 l\u2019\u00e9gard
d\u2019un tiers. Elle peut \u00e9galement d\u00e9couler de pratiques du
Groupe ou d\u2019engagements publics ayant cr\u00e9\u00e9 une attente
l\u00e9gitime des tiers concern\u00e9s sur le fait que le Groupe
assumera certaines responsabilit\u00e9s\u00a0;
\u2022 il est certain ou probable qu\u2019elle provoquera une sortie de
ressources au profit de ces tiers\u00a0; et
\u2022 le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et correspond
\u00e0 la meilleure estimation possible de l\u2019engagement. Dans
les cas exceptionnels o\u00f9 le montant de l\u2019obligation ne
peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante, le passif
correspondant fait l\u2019objet d\u2019une mention en annexe (cf. 11.2
\u00ab\u00a0Passifs et passifs \u00e9ventuels\u00a0\u00bb).
Les provisions environnementales, \u00e9tablies ou revues lors
de cessation d\u2019activit\u00e9 ou de demande formelle des autorit\u00e9s,
font l\u2019objet d\u2019une revue interne biannuelle. Ces\u00a0provisions
sont \u00e9tablies ou mises \u00e0 jour par une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e qui a
recours \u00e0 des comp\u00e9tences externes sp\u00e9cifiques en fonction
des sujets rencontr\u00e9s.
Lorsqu\u2019il est attendu un remboursement partiel ou total de
la d\u00e9pense qui a fait l\u2019objet d\u2019une provision, le remboursement
attendu est comptabilis\u00e9 en cr\u00e9ance, si et seulement si le
Groupe a la quasi-certitude de le recevoir.
Les autres provisions \u00e0 long terme ne sont ni index\u00e9es sur
l\u2019inflation ni actualis\u00e9es, l\u2019impact net de ces effets \u00e9tant
non significatif.
La part \u00e0 moins d\u2019un an des provisions est maintenue dans la
rubrique \u00ab\u00a0Autres provisions et autres passifs non courants\u00a0\u00bb.
IAS 37 d\u00e9finit un passif \u00e9ventuel comme \u00e9tant\u00a0:
a) une obligation potentielle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance
(ou\u00a0non) d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe\u00a0; ou
b) une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s mais qui n\u2019est pas comptabilis\u00e9e car (i) il n\u2019est pas probable qu\u2019une
sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0; ou (ii)\u00a0le\u00a0montant
de l\u2019obligation ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
Actifs et passifs financiers
Les actifs et passifs financiers comprennent principalement\u00a0:
\u2022 les autres titres de participation\u00a0;
\u2022 les pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res, inclus dans les autres
actifs non courants\u00a0;
\u2022 les clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;
\u2022 les emprunts et autres passifs financiers (y compris les
dettes fournisseurs)\u00a0; et
\u2022 les instruments d\u00e9riv\u00e9s pr\u00e9sent\u00e9s en autres actifs et
passifs financiers courants.
\u00a0 Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
\u00a0 Pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res
Ces actifs financiers sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
Ils\u00a0font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation en comparant la
valeur nette comptable \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux
futurs estim\u00e9s recouvrables. Ces tests sont effectu\u00e9s d\u00e8s
l\u2019apparition d\u2019indices indiquant que la valeur actualis\u00e9e est
inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan de ces actifs, et au moins \u00e0
chaque arr\u00eat\u00e9 comptable. La\u00a0perte de valeur \u00e9ventuelle est
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant.
\u00a0 Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des actifs
soit imm\u00e9diatement disponibles, soit convertibles en
disponibilit\u00e9s dans une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois\u00a0mois et
qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement
de\u00a0valeur.
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33, le calcul du r\u00e9sultat net
par action et du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action prend en
compte, en d\u00e9duction du r\u00e9sultat net de l\u2019ann\u00e9e (part du
Groupe), les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux porteurs de titres
subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nettes d\u2019imp\u00f4ts
(obligation hybride).
Le r\u00e9sultat net part du Groupe ainsi retrait\u00e9 est divis\u00e9 par
le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice, pour obtenir le r\u00e9sultat net
par\u00a0action.
Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action repr\u00e9sente le r\u00e9sultat net
par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions ordinaires
potentielles dilutives.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-494": { "value": "
Les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res ont pour devise de fonctionnement
leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de
leurs transactions. Leurs bilans sont convertis en euros sur
la base des cours de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les comptes de r\u00e9sultat et les tableaux de flux de tr\u00e9sorerie
sont convertis au cours moyen de la p\u00e9riode. Les diff\u00e9rences
r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9tats financiers de ces filiales
sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab\u00a0\u00c9carts de conversion\u00a0\u00bb inclus
dans les capitaux propres des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour
la part Groupe et dans le poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant
pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb pour la part non attribuable directement ou
indirectement au Groupe. Par exception, certaines soci\u00e9t\u00e9s peuvent
avoir une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de la devise locale.
En application de la norme IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des
cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb, les op\u00e9rations libell\u00e9es en
monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties par l\u2019entit\u00e9 r\u00e9alisant la
transaction dans sa monnaie de fonctionnement au cours du
jour de la transaction. Les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires du bilan sont
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de cl\u00f4ture \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable.
Les pertes et profits r\u00e9sultant de la conversion sont enregistr\u00e9s
dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, sauf ceux r\u00e9sultant
de financements non couverts qui sont comptabilis\u00e9s dans le
r\u00e9sultat financier.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-493": { "value": "
Les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res ont pour devise de fonctionnement
leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de
leurs transactions. Leurs bilans sont convertis en euros sur
la base des cours de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
Les comptes de r\u00e9sultat et les tableaux de flux de tr\u00e9sorerie
sont convertis au cours moyen de la p\u00e9riode. Les diff\u00e9rences
r\u00e9sultant de la conversion des \u00e9tats financiers de ces filiales
sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab\u00a0\u00c9carts de conversion\u00a0\u00bb inclus
dans les capitaux propres des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour
la part Groupe et dans le poste \u00ab\u00a0Participations ne donnant
pas le contr\u00f4le\u00a0\u00bb pour la part non attribuable directement ou
indirectement au Groupe. Par exception, certaines soci\u00e9t\u00e9s peuvent
avoir une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de la devise locale.
En application de la norme IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des
cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb, les op\u00e9rations libell\u00e9es en
monnaies \u00e9trang\u00e8res sont converties par l\u2019entit\u00e9 r\u00e9alisant la
transaction dans sa monnaie de fonctionnement au cours du
jour de la transaction. Les \u00e9l\u00e9ments mon\u00e9taires du bilan sont
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s au cours de cl\u00f4ture \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 comptable.
Les pertes et profits r\u00e9sultant de la conversion sont enregistr\u00e9s
dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, sauf ceux r\u00e9sultant
de financements non couverts qui sont comptabilis\u00e9s dans le
r\u00e9sultat financier.
Les flux de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis
en euros au cours moyen de chaque p\u00e9riode. Les tableaux
de flux de tr\u00e9sorerie excluent les diff\u00e9rences de change dues
\u00e0 la conversion en euros des actifs et passifs des bilans
libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res au cours de fin de p\u00e9riode
(sauf pour la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-495": { "value": "
Note\u00a03P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
3.1Principes de consolidation
Toutes les transactions significatives r\u00e9alis\u00e9es entre les soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es ainsi que les profits internes sont \u00e9limin\u00e9s.
\u00a0 Le contr\u00f4le
Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois\u00a0\u00e9l\u00e9ments
suivants sont r\u00e9unis\u00a0:
(i) le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (il a des droits
effectifs lui conf\u00e9rant la capacit\u00e9 actuelle de diriger les
activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9)\u00a0;
(ii) le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements
variables\u00a0; et
(iii) le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur
l\u2019entit\u00e9 afin d\u2019influer sur le montant des rendements
obtenus.
Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par
le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, sauf
certaines entit\u00e9s jug\u00e9es non significatives aux bornes des
comptes consolid\u00e9s du Groupe.
\u00a0 Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
Autres titres de participation
Les titres des soci\u00e9t\u00e9s ne r\u00e9pondant pas aux crit\u00e8res des
paragraphes\u00a0ci-dessus sont inscrits en Autres titres de
participation et comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 (cf. note 10.3
\u00ab\u00a0Autres titres de participation\u00a0\u00bb).
3.2Regroupements d\u2019entreprises
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
3.2.1Finalisation de l\u2019allocation des prix
d\u2019acquisition de\u00a0 POLYTEC PT GmbH
Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM)
Le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM).
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien,
les immobilisations incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
comprennent principalement des relations clients et des
technologies. Ces immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
38\u00a0millions d\u2019euros.
Le goodwill final s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 32\u00a0millions d\u2019euros et correspond
principalement \u00e0 la valeur des technologies futures et au
d\u00e9veloppement commercial attendu. La base amortissable
fiscalement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12\u00a0millions d\u2019euros.
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 PI Advanced Materials, les immobilisations
incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur comprennent
principalement des relations clients, des technologies et des
marques. Les immobilisations incorporelles et corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent
respectivement \u00e0 328\u00a0millions d\u2019euros et 265 millions d\u2019euros.
Le goodwill final, calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du goodwill partiel,
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 426\u00a0millions d\u2019euros et correspond principalement \u00e0
la valeur du d\u00e9veloppement commercial attendu.
3.2.2Acquisitions de l\u2019ann\u00e9e
Les regroupements d\u2019entreprises correspondent en 2024 aux
acquisitions d\u00e9crites dans la note 1 \u00ab\u00a0Faits marquants\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 FDM Arc Manufacturing Limited\u00a0;
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 Proionic GmbH\u00a0; et
\u2022 l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles
de Dow.
Le groupe a utilis\u00e9 la m\u00e9thode de l\u2019acquisition pour le traitement
comptable de ces op\u00e9rations.
Acquisition de FDM Arc Manufacturing Limited
Le goodwill final li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de FDM Arc Manufacturing
Limited s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5 millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable
fiscalement. Il correspond principalement \u00e0 la valeur du
d\u00e9veloppement commercial attendu. La valeur comptabilis\u00e9e
dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 des actifs identifiables
acquis et des passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
11\u00a0millions, dont 9\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles
et 2 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de Proionic GmbH
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Proionic GmbH s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 11\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5\u00a0millions, dont 0,5\u00a0millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination
pour\u00a0emballages flexibles de Dow
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs
de lamination pour emballages flexibles de Dow s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
2\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 119 millions, dont 65 millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
3.3Cessions d\u2019activit\u00e9s
En octobre 2024, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 la cession d\u2019actifs non strat\u00e9giques en Chine, consolid\u00e9s dans l\u2019activit\u00e9 Gaz Fluor\u00e9s,
repr\u00e9sentant 35 millions d\u2019euros du chiffre d\u2019affaires du Groupe sur l\u2019exercice 2024 (cf. note 16 \u00ab\u00a0Liste des soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es\u00a0\u00bb).
3.4Garanties de passif accord\u00e9es
\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
Le montant r\u00e9siduel cumul\u00e9 des garanties de passif plafonn\u00e9es
accord\u00e9es par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 37 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2024 (55 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Il s\u2019entend net des montants d\u00e9j\u00e0 provisionn\u00e9s au bilan au
titre des garanties de passif.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-498": { "value": "Le contr\u00f4le
Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois\u00a0\u00e9l\u00e9ments
suivants sont r\u00e9unis\u00a0:
(i) le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (il a des droits
effectifs lui conf\u00e9rant la capacit\u00e9 actuelle de diriger les
activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9)\u00a0;
(ii) le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements
variables\u00a0; et
(iii) le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur
l\u2019entit\u00e9 afin d\u2019influer sur le montant des rendements
obtenus.
Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par
le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, sauf
certaines entit\u00e9s jug\u00e9es non significatives aux bornes des
comptes consolid\u00e9s du Groupe.
\u00a0 Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
Autres titres de participation
Les titres des soci\u00e9t\u00e9s ne r\u00e9pondant pas aux crit\u00e8res des
paragraphes\u00a0ci-dessus sont inscrits en Autres titres de
participation et comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 (cf. note 10.3
\u00ab\u00a0Autres titres de participation\u00a0\u00bb).
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
Entreprises associ\u00e9es
La valeur d\u2019\u00e9quivalence et la quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0 7 millions d\u2019euros
et (6) millions en 2024 (respectivement 8 millions et (8) millions d\u2019euros en 2023).
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Arkema Yoshitomi Ltd.
49\u00a0%
17
49\u00a0%
20
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
14\u00a0%
182
14\u00a0%
163
ERPRO 3D FACTORY
10\u00a0%
2
10\u00a0%
1
Ihsedu Agrochem Private Ltd.
25\u00a0%
230
25\u00a0%
198
TOTAL
431
382
10.2Co-entreprises
La co-entreprise Barrflex TU LLC a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en 2024.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Barrflex TU LLC
0 %
0
49 %
0
TOTAL
0
0
10.3Autres titres de participation
Les principaux mouvements sur les exercices 2023 et 2024 sont les suivants\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
52
52
Acquisitions
2
\u2014
Cessions
\u2014
(3)
(Dotations) / Reprise de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
\u2014
3
Variation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\u2014
\u2014
Ecart de conversion
\u2014
\u2014
Variations de juste valeur
(4)
\u2014
Au 31 d\u00e9cembre
50
52
Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent principalement aux int\u00e9r\u00eats minoritaires de PI Advanced Materials
pour un montant de 217\u00a0millions d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024.
Note\u00a016Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
Le pourcentage de contr\u00f4le ci-dessous indiqu\u00e9 correspond aussi au pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat.
AEC Polymers
France
100,00
IG
Afinitica Technologies, S.L.
Espagne
100,00
IG
Agiplast Italia S.r.l.
Italie
100,00
IG
American Acryl LP
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
American Acryl NA, LLC
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Arkema
France
IG
Arkema Adesivi Srl
(d)
Italie
100,00
IG
Arkema Antwerp
Belgique
100,00
IG
Arkema Argentina S.A.U.
Argentine
100,00
IG
Arkema B.V.
Pays Bas
100,00
IG
Arkema Canada Inc.
Canada
100,00
IG
Arkema (Changshu) Chemicals Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (Changshu) Specialty Materials Co., Ltd
(a)
Chine
100,00
IG
Arkema Chemicals India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema (Changshu) Polyamides Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (China) Investment Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Arkema Coating Resins Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
100,00
IG
ARKEMA UK LIMITED
Grande Bretagne
100,00
IG
Arkema Company Limited
Hong-Kong
100,00
IG
Arkema Delaware Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema France
France
100,00
IG
Arkema GmbH
Allemagne
100,00
IG
Arkema Hydrogen Peroxide Co., Ltd. Shanghai
Chine
66,67
IG
Arkema Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema Insurance Designated Activity Company
Irlande
100,00
IG
Arkema K.K.
Japon
100,00
IG
Arkema Kimya Sanayi ve Ticaret AS
Turquie
100,00
IG
Arkema Korea Holding Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
ARKEMA Holding Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
ARKEMA Magyarorszag Kereskedelmi korlatolt
(d)
Hongrie
100,00
IG
Arkema Mexico S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Arkema Participations
France
100,00
IG
Arkema Peroxides India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema Pte. Ltd.
Singapour
100,00
IG
Arkema Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Arkema Quimica SAU
Espagne
100,00
IG
Arkema Chemicals Saudi Arabia
Arabie Saoudite
65,00
IG
Arkema (Shanghai) Distribution Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Sp. z.o.o
Pologne
100,00
IG
Arkema S.r.l.
Italie
100,00
IG
ARKEMA S.r.o
(d)
R\u00e9publique Tch\u00e8que
100,00
IG
Arkema (Suzhou) Polyamides Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Taixing Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Thiochemicals Sdn Bhd
Malaisie
86,00
IG
Arkema Yoshitomi Ltd.
Japon
49,00
IN
AMP Trucking, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR MAZ GLOBAL HOLDINGS, S.L.
Espagne
100,00
IG
ARR-MAZ Brazil LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Chemicals (Yunnan) Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
ArrMaz China, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR-MAZ DO BRASIL LTDA.
Br\u00e9sil
99,99
IG
ArrMaz Gulf Chemicals Ltd.
Arabie Saoudite
100,00
IG
ARRMAZ MOROCCO SARLAU
Maroc
100,00
IG
ArrMaz Morocco, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Products Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Speciality Chemicals, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARRMAZ TECHNOLOGY AFRICA, SARL
Maroc
100,00
IG
A/S LIP Bygningsartikler,. N\u00f8rre Aaby
Danemark
100,00
IG
Barrflex TU LL
(g)
\u00c9tats-Unis
49,00
CE
Bostik Aktiebolag
Su\u00e8de
100,00
IG
Bostik Adhesives Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Argentina S. A.
Argentine
100,00
IG
Bostik A/S
Danemark
100,00
IG
Bostik AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Bostik Australia Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Bostik Belux S.A. \u2013 N.V.
(b)
Belgique
100,00
IG
Bostik Benelux B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik Canada Ltd.
Canada
100,00
IG
Bostik Egypt for the production of adhesive materials (Bostik Egypt) S.A.E.
\u00c9gypte
100,00
IG
Bostik Findley (China) Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Bostik Malaysia SDN BHD
Malaisie
100,00
IG
Bostik GmbH
Allemagne
100,00
IG
Bostik Hellas S.A.
Gr\u00e8ce
100,00
IG
Bostik Holding Hong Kong Ltd.
(c)
Hong-Kong
100,00
IG
Bostik Holding
France
100,00
IG
Bostik, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Bostik India Private Limited
Inde
100,00
IG
Bostik Industries Limited
Irlande
100,00
IG
Bostik Kimya Sanayi Ve Ticaret A.S
Turquie
100,00
IG
Bostik Korea Limited
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Bostik Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Mexicana S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Bostik Nederland B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik New Zealand Limited
Nouvelle Z\u00e9lande
100,00
IG
Bostik-Nitta Co., Ltd.
Japon
80,00
IG
Bostik L.L.C.
Russie
100,00
IG
Bostik OY
Finlande
100,00
IG
Bostik Philippines Inc.
Philippines
100,00
IG
Bostik Portugal Unipessoal Lda
Portugal
100,00
IG
Bostik Romania S.r.l
Roumanie
100,00
IG
Bostik SA
France
100,00
IG
Bostik Schweiz AG
(b)
Suisse
100,00
IG
Bostik S.A.
Espagne
100,00
IG
Bostik (Shanghai) Management Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
BOSTIK SOUTH AFRICA (PTY) LTD
Afrique du Sud
100,00
IG
Bostik Sp. z.o.o.
Pologne
100,00
IG
Bostik (Thailand) Co., Ltd
Thailande
100,00
IG
Bostik Vietnam Company Limited
Vietnam
100,00
IG
Casda Biomaterials Co., Ltd
(g)
Chine
100,00
IG
Changshu Coatex Additives Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
14,00
IN
Coatex Asia- Pacific, Inc.
(g)
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Coatex CEE s.r.o
(c)
Slovaquie
100,00
IG
Coatex Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Coatex Netherlands B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Coatex
France
100,00
IG
CRACKLESS MONOMER Co Ltd
Ta\u00efwan
51,00
IG
Den Braven SA (Pty) Ltd.
Afrique du Sud
100,00
IG
Delaware Chemicals Corporation
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
DIFI 13
France
100,00
IG
DIFI 14
France
100,00
IG
DIFI 16
France
100,00
IG
ERPRO 3D FACTORY
France
10,00
IN
FDM ARC Manufacturing Limited
(d)
Ireland
100,00
IG
FIXATTI
Belgique
100,00
IG
FIXATTI (CHINA) POLYMER SPECIALTIES Co LTD
Chine
100,00
IG
Fixatti Holding AG
Suisse
100,00
IG
IDEAL WORK Srl
Italie
100,00
IG
Ishedu Agrochem Private Limited
Inde
24,90
IN
Jiangsu Bostik Adhesive Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Lambson Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Lip Norge AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Lip Sverige AB
Su\u00e8de
100,00
IG
Michelet Finance, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
MLPC International
France
100,00
IG
Ozark- Mahoning Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
PI Advanced Materials Co., Ltd
Cor\u00e9e du Sud
54,07
IG
Polimeros Especiales, S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien
Allemagne
100,00
IG
Prochimir
France
100,00
IG
Proionic GmbH
(d)
Autriche
77,75
IG
PT.Bostik Indonesia
Indon\u00e9sie
100,00
IG
Sartomer (Guangzhou) Chemicals Ltd.
Chine
100,00
IG
SDP Holding
Belgique
100,00
IG
Seki Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
51,00
IG
Shanghai Zhiguan Polymer Materials Co. Ltd
Chine
100,00
IG
Siroflex Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine des Colles
Maroc
97,01
IG
Sovereign Chemicals Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Taixing Sunke Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
The LightLock Company Limited
Hong-Kong
55,00
IG
Thermoplastic Powder Holding\u00a0 AG
Suisse
100,00
IG
Turkish Products, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Usina Fortaleza Ind\u00fastria E Com\u00e9rcio de Massa Fina Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Viking Chemical Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
(a) Soci\u00e9t\u00e9s ayant chang\u00e9 de nom sur l\u2019exercice.
(b) Soci\u00e9t\u00e9s fusionn\u00e9es sur l\u2019exercice.
(c) Soci\u00e9t\u00e9s liquid\u00e9es sur l\u2019exercice.
(d) Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es pour la 1\u00e8re fois sur l\u2019exercice.
(e) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention sans changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(f) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention avec changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(g) Soci\u00e9t\u00e9s sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sur l\u2019exercice.
Nb\u00a0: IG\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale.
OC\u00a0: op\u00e9rations conjointes - int\u00e9gration des quotes-parts d\u2019actifs, passifs, produits et charges.
CE\u00a0: coentreprises - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
IN\u00a0: influence notable - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-497": { "value": "Le contr\u00f4le
Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois\u00a0\u00e9l\u00e9ments
suivants sont r\u00e9unis\u00a0:
(i) le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (il a des droits
effectifs lui conf\u00e9rant la capacit\u00e9 actuelle de diriger les
activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9)\u00a0;
(ii) le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements
variables\u00a0; et
(iii) le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur
l\u2019entit\u00e9 afin d\u2019influer sur le montant des rendements
obtenus.
Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par
le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, sauf
certaines entit\u00e9s jug\u00e9es non significatives aux bornes des
comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent principalement aux int\u00e9r\u00eats minoritaires de PI Advanced Materials
pour un montant de 217\u00a0millions d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024.
Le pourcentage de contr\u00f4le ci-dessous indiqu\u00e9 correspond aussi au pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat.
AEC Polymers
France
100,00
IG
Afinitica Technologies, S.L.
Espagne
100,00
IG
Agiplast Italia S.r.l.
Italie
100,00
IG
American Acryl LP
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
American Acryl NA, LLC
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Arkema
France
IG
Arkema Adesivi Srl
(d)
Italie
100,00
IG
Arkema Antwerp
Belgique
100,00
IG
Arkema Argentina S.A.U.
Argentine
100,00
IG
Arkema B.V.
Pays Bas
100,00
IG
Arkema Canada Inc.
Canada
100,00
IG
Arkema (Changshu) Chemicals Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (Changshu) Specialty Materials Co., Ltd
(a)
Chine
100,00
IG
Arkema Chemicals India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema (Changshu) Polyamides Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (China) Investment Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Arkema Coating Resins Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
100,00
IG
ARKEMA UK LIMITED
Grande Bretagne
100,00
IG
Arkema Company Limited
Hong-Kong
100,00
IG
Arkema Delaware Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema France
France
100,00
IG
Arkema GmbH
Allemagne
100,00
IG
Arkema Hydrogen Peroxide Co., Ltd. Shanghai
Chine
66,67
IG
Arkema Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema Insurance Designated Activity Company
Irlande
100,00
IG
Arkema K.K.
Japon
100,00
IG
Arkema Kimya Sanayi ve Ticaret AS
Turquie
100,00
IG
Arkema Korea Holding Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
ARKEMA Holding Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
ARKEMA Magyarorszag Kereskedelmi korlatolt
(d)
Hongrie
100,00
IG
Arkema Mexico S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Arkema Participations
France
100,00
IG
Arkema Peroxides India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema Pte. Ltd.
Singapour
100,00
IG
Arkema Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Arkema Quimica SAU
Espagne
100,00
IG
Arkema Chemicals Saudi Arabia
Arabie Saoudite
65,00
IG
Arkema (Shanghai) Distribution Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Sp. z.o.o
Pologne
100,00
IG
Arkema S.r.l.
Italie
100,00
IG
ARKEMA S.r.o
(d)
R\u00e9publique Tch\u00e8que
100,00
IG
Arkema (Suzhou) Polyamides Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Taixing Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Thiochemicals Sdn Bhd
Malaisie
86,00
IG
Arkema Yoshitomi Ltd.
Japon
49,00
IN
AMP Trucking, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR MAZ GLOBAL HOLDINGS, S.L.
Espagne
100,00
IG
ARR-MAZ Brazil LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Chemicals (Yunnan) Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
ArrMaz China, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR-MAZ DO BRASIL LTDA.
Br\u00e9sil
99,99
IG
ArrMaz Gulf Chemicals Ltd.
Arabie Saoudite
100,00
IG
ARRMAZ MOROCCO SARLAU
Maroc
100,00
IG
ArrMaz Morocco, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Products Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Speciality Chemicals, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARRMAZ TECHNOLOGY AFRICA, SARL
Maroc
100,00
IG
A/S LIP Bygningsartikler,. N\u00f8rre Aaby
Danemark
100,00
IG
Barrflex TU LL
(g)
\u00c9tats-Unis
49,00
CE
Bostik Aktiebolag
Su\u00e8de
100,00
IG
Bostik Adhesives Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Argentina S. A.
Argentine
100,00
IG
Bostik A/S
Danemark
100,00
IG
Bostik AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Bostik Australia Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Bostik Belux S.A. \u2013 N.V.
(b)
Belgique
100,00
IG
Bostik Benelux B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik Canada Ltd.
Canada
100,00
IG
Bostik Egypt for the production of adhesive materials (Bostik Egypt) S.A.E.
\u00c9gypte
100,00
IG
Bostik Findley (China) Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Bostik Malaysia SDN BHD
Malaisie
100,00
IG
Bostik GmbH
Allemagne
100,00
IG
Bostik Hellas S.A.
Gr\u00e8ce
100,00
IG
Bostik Holding Hong Kong Ltd.
(c)
Hong-Kong
100,00
IG
Bostik Holding
France
100,00
IG
Bostik, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Bostik India Private Limited
Inde
100,00
IG
Bostik Industries Limited
Irlande
100,00
IG
Bostik Kimya Sanayi Ve Ticaret A.S
Turquie
100,00
IG
Bostik Korea Limited
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Bostik Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Mexicana S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Bostik Nederland B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik New Zealand Limited
Nouvelle Z\u00e9lande
100,00
IG
Bostik-Nitta Co., Ltd.
Japon
80,00
IG
Bostik L.L.C.
Russie
100,00
IG
Bostik OY
Finlande
100,00
IG
Bostik Philippines Inc.
Philippines
100,00
IG
Bostik Portugal Unipessoal Lda
Portugal
100,00
IG
Bostik Romania S.r.l
Roumanie
100,00
IG
Bostik SA
France
100,00
IG
Bostik Schweiz AG
(b)
Suisse
100,00
IG
Bostik S.A.
Espagne
100,00
IG
Bostik (Shanghai) Management Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
BOSTIK SOUTH AFRICA (PTY) LTD
Afrique du Sud
100,00
IG
Bostik Sp. z.o.o.
Pologne
100,00
IG
Bostik (Thailand) Co., Ltd
Thailande
100,00
IG
Bostik Vietnam Company Limited
Vietnam
100,00
IG
Casda Biomaterials Co., Ltd
(g)
Chine
100,00
IG
Changshu Coatex Additives Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
14,00
IN
Coatex Asia- Pacific, Inc.
(g)
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Coatex CEE s.r.o
(c)
Slovaquie
100,00
IG
Coatex Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Coatex Netherlands B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Coatex
France
100,00
IG
CRACKLESS MONOMER Co Ltd
Ta\u00efwan
51,00
IG
Den Braven SA (Pty) Ltd.
Afrique du Sud
100,00
IG
Delaware Chemicals Corporation
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
DIFI 13
France
100,00
IG
DIFI 14
France
100,00
IG
DIFI 16
France
100,00
IG
ERPRO 3D FACTORY
France
10,00
IN
FDM ARC Manufacturing Limited
(d)
Ireland
100,00
IG
FIXATTI
Belgique
100,00
IG
FIXATTI (CHINA) POLYMER SPECIALTIES Co LTD
Chine
100,00
IG
Fixatti Holding AG
Suisse
100,00
IG
IDEAL WORK Srl
Italie
100,00
IG
Ishedu Agrochem Private Limited
Inde
24,90
IN
Jiangsu Bostik Adhesive Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Lambson Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Lip Norge AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Lip Sverige AB
Su\u00e8de
100,00
IG
Michelet Finance, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
MLPC International
France
100,00
IG
Ozark- Mahoning Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
PI Advanced Materials Co., Ltd
Cor\u00e9e du Sud
54,07
IG
Polimeros Especiales, S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien
Allemagne
100,00
IG
Prochimir
France
100,00
IG
Proionic GmbH
(d)
Autriche
77,75
IG
PT.Bostik Indonesia
Indon\u00e9sie
100,00
IG
Sartomer (Guangzhou) Chemicals Ltd.
Chine
100,00
IG
SDP Holding
Belgique
100,00
IG
Seki Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
51,00
IG
Shanghai Zhiguan Polymer Materials Co. Ltd
Chine
100,00
IG
Siroflex Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine des Colles
Maroc
97,01
IG
Sovereign Chemicals Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Taixing Sunke Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
The LightLock Company Limited
Hong-Kong
55,00
IG
Thermoplastic Powder Holding\u00a0 AG
Suisse
100,00
IG
Turkish Products, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Usina Fortaleza Ind\u00fastria E Com\u00e9rcio de Massa Fina Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Viking Chemical Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
(a) Soci\u00e9t\u00e9s ayant chang\u00e9 de nom sur l\u2019exercice.
(b) Soci\u00e9t\u00e9s fusionn\u00e9es sur l\u2019exercice.
(c) Soci\u00e9t\u00e9s liquid\u00e9es sur l\u2019exercice.
(d) Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es pour la 1\u00e8re fois sur l\u2019exercice.
(e) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention sans changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(f) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention avec changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(g) Soci\u00e9t\u00e9s sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sur l\u2019exercice.
Nb\u00a0: IG\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale.
OC\u00a0: op\u00e9rations conjointes - int\u00e9gration des quotes-parts d\u2019actifs, passifs, produits et charges.
CE\u00a0: coentreprises - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
IN\u00a0: influence notable - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-496": { "value": "Le contr\u00f4le
Le Groupe contr\u00f4le une entit\u00e9 lorsque les trois\u00a0\u00e9l\u00e9ments
suivants sont r\u00e9unis\u00a0:
(i) le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 (il a des droits
effectifs lui conf\u00e9rant la capacit\u00e9 actuelle de diriger les
activit\u00e9s pertinentes de l\u2019entit\u00e9)\u00a0;
(ii) le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements
variables\u00a0; et
(iii) le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur
l\u2019entit\u00e9 afin d\u2019influer sur le montant des rendements
obtenus.
Les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es directement ou indirectement par
le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, sauf
certaines entit\u00e9s jug\u00e9es non significatives aux bornes des
comptes consolid\u00e9s du Groupe.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-502": { "value": "Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-501": { "value": "Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-500": { "value": "Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
Co-entreprises
La co-entreprise Barrflex TU LLC a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en 2024.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Barrflex TU LLC
0 %
0
49 %
0
TOTAL
0
0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-499": { "value": "Les partenariats
Un partenariat est une op\u00e9ration sur laquelle deux parties
ou plus exercent un contr\u00f4le conjoint. Le contr\u00f4le conjoint
est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le
exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration ; il n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les
d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le
consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le.
Il existe deux sortes de partenariats\u00a0:
\u2022 l\u2019activit\u00e9 conjointe est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des
passifs. Le Groupe comptabilise les actifs, passifs, produits
et charges relatifs \u00e0 ses int\u00e9r\u00eats en fonction de son
pourcentage de d\u00e9tention au capital de l\u2019activit\u00e9 conjointe\u00a0; et
\u2022 la coentreprise est un partenariat dans lequel les parties
ont des droits sur l\u2019actif net de l\u2019op\u00e9ration. Le Groupe
comptabilise un tel partenariat selon la m\u00e9thode de la
mise en \u00e9quivalence.
Pour d\u00e9terminer le type de partenariat, le Groupe doit tenir
compte des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 la structure du partenariat (existence ou non d\u2019un v\u00e9hicule
distinct)\u00a0; et
\u2022 lorsque le partenariat est structur\u00e9 sous forme de v\u00e9hicule
distinct\u00a0: la forme juridique, les stipulations de l\u2019accord et
d\u2019autres faits et circonstances.
L\u2019\u00e9valuation des autres faits et circonstances a conduit le
Groupe \u00e0 classer un certain nombre de partenariats en
activit\u00e9 conjointe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-505": { "value": "
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
Entreprises associ\u00e9es
La valeur d\u2019\u00e9quivalence et la quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0 7 millions d\u2019euros
et (6) millions en 2024 (respectivement 8 millions et (8) millions d\u2019euros en 2023).
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Arkema Yoshitomi Ltd.
49\u00a0%
17
49\u00a0%
20
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
14\u00a0%
182
14\u00a0%
163
ERPRO 3D FACTORY
10\u00a0%
2
10\u00a0%
1
Ihsedu Agrochem Private Ltd.
25\u00a0%
230
25\u00a0%
198
TOTAL
431
382
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-504": { "value": "
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-503": { "value": "
Les entreprises associ\u00e9es
Une entreprise associ\u00e9e est une entit\u00e9 dans laquelle le
Groupe exerce une influence notable. Si le Groupe d\u00e9tient
directement ou indirectement 20\u00a0% ou plus des droits de
vote dans l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, il est pr\u00e9sum\u00e9 exercer une
influence notable. S\u2019il d\u00e9tient moins de 20\u00a0% l\u2019influence
notable doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.
Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont
comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
Les m\u00e9thodes comptables li\u00e9es aux entreprises associ\u00e9es,
coentreprises et autres titres de participation sont
d\u00e9taill\u00e9es en 3.1 \u00ab\u00a0Principes de consolidation\u00a0\u00bb.
Les montants des engagements du Groupe vis-\u00e0-vis de ses
coentreprises et entreprises associ\u00e9es sont non significatifs.
Par ailleurs, dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le
Groupe entretient des relations d\u2019affaires avec certaines
soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es ou comptabilis\u00e9es par \u00e9quivalence
pour des valeurs non significatives.
Entreprises associ\u00e9es
La valeur d\u2019\u00e9quivalence et la quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises associ\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0 7 millions d\u2019euros
et (6) millions en 2024 (respectivement 8 millions et (8) millions d\u2019euros en 2023).
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Arkema Yoshitomi Ltd.
49\u00a0%
17
49\u00a0%
20
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
14\u00a0%
182
14\u00a0%
163
ERPRO 3D FACTORY
10\u00a0%
2
10\u00a0%
1
Ihsedu Agrochem Private Ltd.
25\u00a0%
230
25\u00a0%
198
TOTAL
431
382
10.2Co-entreprises
La co-entreprise Barrflex TU LLC a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en 2024.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
% de d\u00e9tention
Chiffre d\u2019affaires
Barrflex TU LLC
0 %
0
49 %
0
TOTAL
0
0
Le pourcentage de contr\u00f4le ci-dessous indiqu\u00e9 correspond aussi au pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat.
AEC Polymers
France
100,00
IG
Afinitica Technologies, S.L.
Espagne
100,00
IG
Agiplast Italia S.r.l.
Italie
100,00
IG
American Acryl LP
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
American Acryl NA, LLC
\u00c9tats-Unis
50,00
OC
Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Arkema
France
IG
Arkema Adesivi Srl
(d)
Italie
100,00
IG
Arkema Antwerp
Belgique
100,00
IG
Arkema Argentina S.A.U.
Argentine
100,00
IG
Arkema B.V.
Pays Bas
100,00
IG
Arkema Canada Inc.
Canada
100,00
IG
Arkema (Changshu) Chemicals Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (Changshu) Specialty Materials Co., Ltd
(a)
Chine
100,00
IG
Arkema Chemicals India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema (Changshu) Polyamides Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
Arkema (China) Investment Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Arkema Coating Resins Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
100,00
IG
ARKEMA UK LIMITED
Grande Bretagne
100,00
IG
Arkema Company Limited
Hong-Kong
100,00
IG
Arkema Delaware Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema France
France
100,00
IG
Arkema GmbH
Allemagne
100,00
IG
Arkema Hydrogen Peroxide Co., Ltd. Shanghai
Chine
66,67
IG
Arkema Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Arkema Insurance Designated Activity Company
Irlande
100,00
IG
Arkema K.K.
Japon
100,00
IG
Arkema Kimya Sanayi ve Ticaret AS
Turquie
100,00
IG
Arkema Korea Holding Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
ARKEMA Holding Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
ARKEMA Magyarorszag Kereskedelmi korlatolt
(d)
Hongrie
100,00
IG
Arkema Mexico S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Arkema Participations
France
100,00
IG
Arkema Peroxides India Private Limited
Inde
100,00
IG
Arkema Pte. Ltd.
Singapour
100,00
IG
Arkema Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Arkema Quimica SAU
Espagne
100,00
IG
Arkema Chemicals Saudi Arabia
Arabie Saoudite
65,00
IG
Arkema (Shanghai) Distribution Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Sp. z.o.o
Pologne
100,00
IG
Arkema S.r.l.
Italie
100,00
IG
ARKEMA S.r.o
(d)
R\u00e9publique Tch\u00e8que
100,00
IG
Arkema (Suzhou) Polyamides Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Taixing Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
Arkema Thiochemicals Sdn Bhd
Malaisie
86,00
IG
Arkema Yoshitomi Ltd.
Japon
49,00
IN
AMP Trucking, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR MAZ GLOBAL HOLDINGS, S.L.
Espagne
100,00
IG
ARR-MAZ Brazil LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Chemicals (Yunnan) Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
ArrMaz China, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARR-MAZ DO BRASIL LTDA.
Br\u00e9sil
99,99
IG
ArrMaz Gulf Chemicals Ltd.
Arabie Saoudite
100,00
IG
ARRMAZ MOROCCO SARLAU
Maroc
100,00
IG
ArrMaz Morocco, LLC
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Products Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ArrMaz Speciality Chemicals, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
ARRMAZ TECHNOLOGY AFRICA, SARL
Maroc
100,00
IG
A/S LIP Bygningsartikler,. N\u00f8rre Aaby
Danemark
100,00
IG
Barrflex TU LL
(g)
\u00c9tats-Unis
49,00
CE
Bostik Aktiebolag
Su\u00e8de
100,00
IG
Bostik Adhesives Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Argentina S. A.
Argentine
100,00
IG
Bostik A/S
Danemark
100,00
IG
Bostik AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Bostik Australia Pty Ltd.
Australie
100,00
IG
Bostik Belux S.A. \u2013 N.V.
(b)
Belgique
100,00
IG
Bostik Benelux B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik Canada Ltd.
Canada
100,00
IG
Bostik Egypt for the production of adhesive materials (Bostik Egypt) S.A.E.
\u00c9gypte
100,00
IG
Bostik Findley (China) Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Bostik Malaysia SDN BHD
Malaisie
100,00
IG
Bostik GmbH
Allemagne
100,00
IG
Bostik Hellas S.A.
Gr\u00e8ce
100,00
IG
Bostik Holding Hong Kong Ltd.
(c)
Hong-Kong
100,00
IG
Bostik Holding
France
100,00
IG
Bostik, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Bostik India Private Limited
Inde
100,00
IG
Bostik Industries Limited
Irlande
100,00
IG
Bostik Kimya Sanayi Ve Ticaret A.S
Turquie
100,00
IG
Bostik Korea Limited
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Bostik Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Bostik Mexicana S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
Bostik Nederland B .V.
Pays-Bas
100,00
IG
Bostik New Zealand Limited
Nouvelle Z\u00e9lande
100,00
IG
Bostik-Nitta Co., Ltd.
Japon
80,00
IG
Bostik L.L.C.
Russie
100,00
IG
Bostik OY
Finlande
100,00
IG
Bostik Philippines Inc.
Philippines
100,00
IG
Bostik Portugal Unipessoal Lda
Portugal
100,00
IG
Bostik Romania S.r.l
Roumanie
100,00
IG
Bostik SA
France
100,00
IG
Bostik Schweiz AG
(b)
Suisse
100,00
IG
Bostik S.A.
Espagne
100,00
IG
Bostik (Shanghai) Management Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
BOSTIK SOUTH AFRICA (PTY) LTD
Afrique du Sud
100,00
IG
Bostik Sp. z.o.o.
Pologne
100,00
IG
Bostik (Thailand) Co., Ltd
Thailande
100,00
IG
Bostik Vietnam Company Limited
Vietnam
100,00
IG
Casda Biomaterials Co., Ltd
(g)
Chine
100,00
IG
Changshu Coatex Additives Co., Ltd.
(b)
Chine
100,00
IG
CJ Bio Malaysia Sdn. Bhd.
Malaisie
14,00
IN
Coatex Asia- Pacific, Inc.
(g)
Cor\u00e9e du Sud
100,00
IG
Coatex CEE s.r.o
(c)
Slovaquie
100,00
IG
Coatex Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Coatex Netherlands B.V.
Pays-Bas
100,00
IG
Coatex
France
100,00
IG
CRACKLESS MONOMER Co Ltd
Ta\u00efwan
51,00
IG
Den Braven SA (Pty) Ltd.
Afrique du Sud
100,00
IG
Delaware Chemicals Corporation
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
DIFI 13
France
100,00
IG
DIFI 14
France
100,00
IG
DIFI 16
France
100,00
IG
ERPRO 3D FACTORY
France
10,00
IN
FDM ARC Manufacturing Limited
(d)
Ireland
100,00
IG
FIXATTI
Belgique
100,00
IG
FIXATTI (CHINA) POLYMER SPECIALTIES Co LTD
Chine
100,00
IG
Fixatti Holding AG
Suisse
100,00
IG
IDEAL WORK Srl
Italie
100,00
IG
Ishedu Agrochem Private Limited
Inde
24,90
IN
Jiangsu Bostik Adhesive Co., Ltd
Chine
100,00
IG
Lambson Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Lip Norge AS
Norv\u00e8ge
100,00
IG
Lip Sverige AB
Su\u00e8de
100,00
IG
Michelet Finance, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
MLPC International
France
100,00
IG
Ozark- Mahoning Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
PI Advanced Materials Co., Ltd
Cor\u00e9e du Sud
54,07
IG
Polimeros Especiales, S.A. de C.V.
Mexique
100,00
IG
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien
Allemagne
100,00
IG
Prochimir
France
100,00
IG
Proionic GmbH
(d)
Autriche
77,75
IG
PT.Bostik Indonesia
Indon\u00e9sie
100,00
IG
Sartomer (Guangzhou) Chemicals Ltd.
Chine
100,00
IG
SDP Holding
Belgique
100,00
IG
Seki Arkema Co., Ltd.
Cor\u00e9e du Sud
51,00
IG
Shanghai Zhiguan Polymer Materials Co. Ltd
Chine
100,00
IG
Siroflex Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine des Colles
Maroc
97,01
IG
Sovereign Chemicals Limited
Grande Bretagne
100,00
IG
Taixing Sunke Chemicals Co., Ltd.
Chine
100,00
IG
The LightLock Company Limited
Hong-Kong
55,00
IG
Thermoplastic Powder Holding\u00a0 AG
Suisse
100,00
IG
Turkish Products, Inc.
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
Usina Fortaleza Ind\u00fastria E Com\u00e9rcio de Massa Fina Ltda.
Br\u00e9sil
100,00
IG
Viking Chemical Company
\u00c9tats-Unis
100,00
IG
(a) Soci\u00e9t\u00e9s ayant chang\u00e9 de nom sur l\u2019exercice.
(b) Soci\u00e9t\u00e9s fusionn\u00e9es sur l\u2019exercice.
(c) Soci\u00e9t\u00e9s liquid\u00e9es sur l\u2019exercice.
(d) Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es pour la 1\u00e8re fois sur l\u2019exercice.
(e) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention sans changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(f) Soci\u00e9t\u00e9s ayant un changement de pourcentage de d\u00e9tention avec changement de contr\u00f4le sur l\u2019exercice.
(g) Soci\u00e9t\u00e9s sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sur l\u2019exercice.
Nb\u00a0: IG\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale.
OC\u00a0: op\u00e9rations conjointes - int\u00e9gration des quotes-parts d\u2019actifs, passifs, produits et charges.
CE\u00a0: coentreprises - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
IN\u00a0: influence notable - consolidation par mise en \u00e9quivalence.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-507": { "value": "
Autres titres de participation
Les titres des soci\u00e9t\u00e9s ne r\u00e9pondant pas aux crit\u00e8res des
paragraphes\u00a0ci-dessus sont inscrits en Autres titres de
participation et comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 (cf. note 10.3
\u00ab\u00a0Autres titres de participation\u00a0\u00bb).
Autres titres de participation
Les principaux mouvements sur les exercices 2023 et 2024 sont les suivants\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
52
52
Acquisitions
2
\u2014
Cessions
\u2014
(3)
(Dotations) / Reprise de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
\u2014
3
Variation du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
\u2014
\u2014
Ecart de conversion
\u2014
\u2014
Variations de juste valeur
(4)
\u2014
Au 31 d\u00e9cembre
50
52
Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-506": { "value": "
Autres titres de participation
Les titres des soci\u00e9t\u00e9s ne r\u00e9pondant pas aux crit\u00e8res des
paragraphes\u00a0ci-dessus sont inscrits en Autres titres de
participation et comptabilis\u00e9s selon IFRS 9 (cf. note 10.3
\u00ab\u00a0Autres titres de participation\u00a0\u00bb).
Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-513": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
3.2.1Finalisation de l\u2019allocation des prix
d\u2019acquisition de\u00a0 POLYTEC PT GmbH
Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM)
Le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM).
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien,
les immobilisations incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
comprennent principalement des relations clients et des
technologies. Ces immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
38\u00a0millions d\u2019euros.
Le goodwill final s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 32\u00a0millions d\u2019euros et correspond
principalement \u00e0 la valeur des technologies futures et au
d\u00e9veloppement commercial attendu. La base amortissable
fiscalement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12\u00a0millions d\u2019euros.
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 PI Advanced Materials, les immobilisations
incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur comprennent
principalement des relations clients, des technologies et des
marques. Les immobilisations incorporelles et corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent
respectivement \u00e0 328\u00a0millions d\u2019euros et 265 millions d\u2019euros.
Le goodwill final, calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du goodwill partiel,
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 426\u00a0millions d\u2019euros et correspond principalement \u00e0
la valeur du d\u00e9veloppement commercial attendu.
3.2.2Acquisitions de l\u2019ann\u00e9e
Les regroupements d\u2019entreprises correspondent en 2024 aux
acquisitions d\u00e9crites dans la note 1 \u00ab\u00a0Faits marquants\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 FDM Arc Manufacturing Limited\u00a0;
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 Proionic GmbH\u00a0; et
\u2022 l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles
de Dow.
Le groupe a utilis\u00e9 la m\u00e9thode de l\u2019acquisition pour le traitement
comptable de ces op\u00e9rations.
Acquisition de FDM Arc Manufacturing Limited
Le goodwill final li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de FDM Arc Manufacturing
Limited s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5 millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable
fiscalement. Il correspond principalement \u00e0 la valeur du
d\u00e9veloppement commercial attendu. La valeur comptabilis\u00e9e
dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 des actifs identifiables
acquis et des passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
11\u00a0millions, dont 9\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles
et 2 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de Proionic GmbH
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Proionic GmbH s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 11\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5\u00a0millions, dont 0,5\u00a0millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination
pour\u00a0emballages flexibles de Dow
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs
de lamination pour emballages flexibles de Dow s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
2\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 119 millions, dont 65 millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Goodwill
Les goodwill sont initialement reconnus lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises tel que d\u00e9crit en note 3.1 \u00ab\u00a0Principes de
consolidation\u00a0\u00bb.
Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, ils ne sont pas amortis\u00a0; la valeur des goodwill de chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
de tr\u00e9sorerie (UGT) fait l\u2019objet d\u2019un test d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum annuellement. Les
modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Goodwill
3\u00a0627
(556)
3\u00a0071
3\u00a0040
La r\u00e9partition par segment est la suivante\u00a0:
Goodwill par segment
31/12/2024\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeur
comptable nette
31/12/2023\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeur
comptable nette
Adh\u00e9sifs
1\u00a0743
1\u00a0715
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
899
902
Coating Solutions
385
379
Interm\u00e9diaires
44
44
Corporate
\u2014
\u2014
TOTAL
3\u00a0071
3\u00a0040
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des goodwill est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0040
2\u00a0655
Acquisitions
(21)
481
D\u00e9pr\u00e9ciations
(1)
\u2014
\u00c9carts de conversion
53
(49)
Reclassements
\u2014
(47)
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
3\u00a0071
3\u00a0040
Sur l\u2019exercice 2024, la ligne \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb correspond aux
nouveaux goodwill de FDM Arc Manufacturing Limited, Proionic
GmbH et de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination de Dow compens\u00e9s
par la r\u00e9duction de goodwill suite \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition
de POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien et de PI Advanced
Materials (cf. note 3.2 Regroupements d\u2019entreprises).
Sur l\u2019exercice 2023, la ligne \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb correspond aux
nouveaux goodwill li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une part majoritaire
de 54\u00a0% de PI Advanced Materials\u00a0Co., Ltd. et \u00e0 l\u2019acquisition
de\u00a0POLYTEC PT Gmbh Polymere Technologien., partiellement
compens\u00e9s par la r\u00e9duction de goodwill suite \u00e0 la finalisation
de l\u2019allocation des prix d\u2019acquisition de BOSTIK SOUTH AFRICA
(PTY) LTD (ex-Permoseal), Shanghai Zhiguan Polymer Materials
(PMP) et Polimeros Especiales. La ligne reclassement correspond
\u00e0 un reclassement vers les immobilisations incorporelles
(cf.\u00a0Note 9.2 \u00ab\u00a0Autres immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-512": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
3.2.1Finalisation de l\u2019allocation des prix
d\u2019acquisition de\u00a0 POLYTEC PT GmbH
Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM)
Le Groupe a finalis\u00e9 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s
POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien, et PI Advanced
Materials (PIAM).
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien,
les immobilisations incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
comprennent principalement des relations clients et des
technologies. Ces immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
38\u00a0millions d\u2019euros.
Le goodwill final s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 32\u00a0millions d\u2019euros et correspond
principalement \u00e0 la valeur des technologies futures et au
d\u00e9veloppement commercial attendu. La base amortissable
fiscalement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12\u00a0millions d\u2019euros.
Concernant la soci\u00e9t\u00e9 PI Advanced Materials, les immobilisations
incorporelles \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur comprennent
principalement des relations clients, des technologies et des
marques. Les immobilisations incorporelles et corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8vent
respectivement \u00e0 328\u00a0millions d\u2019euros et 265 millions d\u2019euros.
Le goodwill final, calcul\u00e9 selon la m\u00e9thode du goodwill partiel,
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 426\u00a0millions d\u2019euros et correspond principalement \u00e0
la valeur du d\u00e9veloppement commercial attendu.
3.2.2Acquisitions de l\u2019ann\u00e9e
Les regroupements d\u2019entreprises correspondent en 2024 aux
acquisitions d\u00e9crites dans la note 1 \u00ab\u00a0Faits marquants\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 FDM Arc Manufacturing Limited\u00a0;
\u2022 la soci\u00e9t\u00e9 Proionic GmbH\u00a0; et
\u2022 l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles
de Dow.
Le groupe a utilis\u00e9 la m\u00e9thode de l\u2019acquisition pour le traitement
comptable de ces op\u00e9rations.
Acquisition de FDM Arc Manufacturing Limited
Le goodwill final li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de FDM Arc Manufacturing
Limited s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5 millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable
fiscalement. Il correspond principalement \u00e0 la valeur du
d\u00e9veloppement commercial attendu. La valeur comptabilis\u00e9e
dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 des actifs identifiables
acquis et des passifs repris \u00e0 la date d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
11\u00a0millions, dont 9\u00a0millions d\u2019euros d\u2019immobilisations incorporelles
et 2 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de Proionic GmbH
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Proionic GmbH s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 11\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5\u00a0millions, dont 0,5\u00a0millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination
pour\u00a0emballages flexibles de Dow
Le goodwill provisoire li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs
de lamination pour emballages flexibles de Dow s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
2\u00a0millions d\u2019euros et n\u2019est pas amortissable fiscalement. La
valeur comptabilis\u00e9e dans les comptes au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024
des actifs identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date
d\u2019acquisition s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 119 millions, dont 65 millions d\u2019euros
d\u2019immobilisations corporelles.
Goodwill
Les goodwill sont initialement reconnus lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises tel que d\u00e9crit en note 3.1 \u00ab\u00a0Principes de
consolidation\u00a0\u00bb.
Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, ils ne sont pas amortis\u00a0; la valeur des goodwill de chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
de tr\u00e9sorerie (UGT) fait l\u2019objet d\u2019un test d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum annuellement. Les
modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Goodwill
3\u00a0627
(556)
3\u00a0071
3\u00a0040
La r\u00e9partition par segment est la suivante\u00a0:
Goodwill par segment
31/12/2024\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeur
comptable nette
31/12/2023\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
Valeur
comptable nette
Adh\u00e9sifs
1\u00a0743
1\u00a0715
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
899
902
Coating Solutions
385
379
Interm\u00e9diaires
44
44
Corporate
\u2014
\u2014
TOTAL
3\u00a0071
3\u00a0040
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des goodwill est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0040
2\u00a0655
Acquisitions
(21)
481
D\u00e9pr\u00e9ciations
(1)
\u2014
\u00c9carts de conversion
53
(49)
Reclassements
\u2014
(47)
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
3\u00a0071
3\u00a0040
Sur l\u2019exercice 2024, la ligne \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb correspond aux
nouveaux goodwill de FDM Arc Manufacturing Limited, Proionic
GmbH et de l\u2019activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination de Dow compens\u00e9s
par la r\u00e9duction de goodwill suite \u00e0 l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition
de POLYTEC PT GmbH Polymere Technologien et de PI Advanced
Materials (cf. note 3.2 Regroupements d\u2019entreprises).
Sur l\u2019exercice 2023, la ligne \u00ab\u00a0Acquisitions\u00a0\u00bb correspond aux
nouveaux goodwill li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une part majoritaire
de 54\u00a0% de PI Advanced Materials\u00a0Co., Ltd. et \u00e0 l\u2019acquisition
de\u00a0POLYTEC PT Gmbh Polymere Technologien., partiellement
compens\u00e9s par la r\u00e9duction de goodwill suite \u00e0 la finalisation
de l\u2019allocation des prix d\u2019acquisition de BOSTIK SOUTH AFRICA
(PTY) LTD (ex-Permoseal), Shanghai Zhiguan Polymer Materials
(PMP) et Polimeros Especiales. La ligne reclassement correspond
\u00e0 un reclassement vers les immobilisations incorporelles
(cf.\u00a0Note 9.2 \u00ab\u00a0Autres immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb).
9.2Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
\u00a0 Marques
La m\u00e9thode de valorisation des marques acquises est celle
des redevances.
\u00a0 Logiciels et licences informatiques
Les frais de d\u00e9veloppement des logiciels sont capitalis\u00e9s pour
les phases de conception, de programmation et de tests.
Les frais de formation, les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la conduite du
changement, \u00e0 la reprise de donn\u00e9es ainsi que les co\u00fbts
ult\u00e9rieurs de maintenance sont constat\u00e9s en charges.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
REACH (Registration, Evaluation
and\u00a0Authorisation of Chemicals)
Sur la base de la norme IAS\u00a038 et en l\u2019absence d\u2019interpr\u00e9tations
sp\u00e9cifiques \u00e0 ce sujet de la part de l\u2019IFRS\u00a0IC, le Groupe a
retenu les m\u00e9thodes suivantes\u00a0:
\u2022 lorsque la majorit\u00e9 des tests n\u00e9cessaires \u00e0 la constitution
du dossier d\u2019enregistrement est acquise aupr\u00e8s d\u2019un tiers,
le Groupe comptabilise un droit d\u2019exploitation en
immobilisation incorporelle\u00a0; et
\u2022 lorsque les d\u00e9penses de constitution des dossiers sont
r\u00e9alis\u00e9es majoritairement en interne ou sous-trait\u00e9es \u00e0 un
preneur d\u2019ordre, le Groupe comptabilise en immobilisations
incorporelles les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u00e8s lors qu\u2019ils
r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 (cf. ci-dessus
\u00ab\u00a0Frais de recherche et d\u00e9veloppement\u00a0capitalis\u00e9s\u00a0\u00bb).
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles hors Goodwill s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2\u00a0373\u00a0millions d\u2019euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Brevets et technologies
711
(349)
362
330
Marques
707
(14)
693
664
Logiciels et licences informatiques
502
(418)
84
85
Frais REACH capitalis\u00e9s
97
(66)
31
33
Autres frais de recherche capitalis\u00e9s
28
(28)
0
0
Contrats capitalis\u00e9s
272
(91)
181
13
Droits incorporels
101
(45)
56
51
Relations clients
1\u00a0132
(265)
867
709
Autres immobilisations incorporelles
111
(74)
37
319
Immobilisations en-cours incorporelles
87
(25)
62
212
TOTAL
3\u00a0748
(1\u00a0375)
2\u00a0373
2\u00a0416
Les marques comprennent essentiellement les marques Bostik\u00ae et Den Braven\u00ae rattach\u00e9es au segment Adh\u00e9sifs.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, la ligne \u00ab contrats capitalis\u00e9s \u00bb concerne essentiellement le partenariat avec Nutrien pour la fourniture
d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis qui \u00e9tait dans la ligne \u00ab immobilisations en-cours incorporelles \u00bb en 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab autres immobilisations incorporelles \u00bb comprend une allocation provisoire du prix d\u2019acquisition
d\u2019une part majoritaire de 54\u00a0% de PI Advanced Materials Co., Ltd. Il s\u2019agit principalement de technologie et de relations clients.
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
2\u00a0416
2\u00a0178
Acquisitions
58
65
Amortissements
(202)
(179)
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u2014
\u2014
Sorties
(1)
\u2014
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
60
337
\u00c9carts de conversion
34
(36)
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
8
51
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2\u00a0373
2\u00a0416
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb
int\u00e8gre les immobilisations incorporelles d\u00e9crites dans la
note \u00ab\u00a03.2.2 Regroupements d\u2019entreprises\u00a0\u00bb.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb int\u00e8gre
les immobilisations incorporelles des soci\u00e9t\u00e9s PI Advanced
Materials Co., Ltd et POLYTEC PT Gmbh Polymere Technologien.
La ligne \u00ab\u00a0reclassements\u00a0\u00bb comprend 47\u00a0millions d\u2019euros qui
ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s depuis le Goodwill vers les immobilisations
incorporelles.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-511": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-510": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
Les goodwill sont initialement reconnus lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises tel que d\u00e9crit en note 3.1 \u00ab\u00a0Principes de
consolidation\u00a0\u00bb.
Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, ils ne sont pas amortis\u00a0; la valeur des goodwill de chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
de tr\u00e9sorerie (UGT) fait l\u2019objet d\u2019un test d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum annuellement. Les
modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-509": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
Les goodwill sont initialement reconnus lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises tel que d\u00e9crit en note 3.1 \u00ab\u00a0Principes de
consolidation\u00a0\u00bb.
Post\u00e9rieurement \u00e0 leur comptabilisation initiale, ils ne sont pas amortis\u00a0; la valeur des goodwill de chaque unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice
de tr\u00e9sorerie (UGT) fait l\u2019objet d\u2019un test d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de perte de valeur et au minimum annuellement. Les
modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
\u00a0 Marques
La m\u00e9thode de valorisation des marques acquises est celle
des redevances.
\u00a0 Logiciels et licences informatiques
Les frais de d\u00e9veloppement des logiciels sont capitalis\u00e9s pour
les phases de conception, de programmation et de tests.
Les frais de formation, les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la conduite du
changement, \u00e0 la reprise de donn\u00e9es ainsi que les co\u00fbts
ult\u00e9rieurs de maintenance sont constat\u00e9s en charges.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
REACH (Registration, Evaluation
and\u00a0Authorisation of Chemicals)
Sur la base de la norme IAS\u00a038 et en l\u2019absence d\u2019interpr\u00e9tations
sp\u00e9cifiques \u00e0 ce sujet de la part de l\u2019IFRS\u00a0IC, le Groupe a
retenu les m\u00e9thodes suivantes\u00a0:
\u2022 lorsque la majorit\u00e9 des tests n\u00e9cessaires \u00e0 la constitution
du dossier d\u2019enregistrement est acquise aupr\u00e8s d\u2019un tiers,
le Groupe comptabilise un droit d\u2019exploitation en
immobilisation incorporelle\u00a0; et
\u2022 lorsque les d\u00e9penses de constitution des dossiers sont
r\u00e9alis\u00e9es majoritairement en interne ou sous-trait\u00e9es \u00e0 un
preneur d\u2019ordre, le Groupe comptabilise en immobilisations
incorporelles les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u00e8s lors qu\u2019ils
r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 (cf. ci-dessus
\u00ab\u00a0Frais de recherche et d\u00e9veloppement\u00a0capitalis\u00e9s\u00a0\u00bb).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-508": { "value": "
Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon
la m\u00e9thode de l\u2019acquisition en application de la norme
IFRS\u00a03\u00a0R\u00e9vis\u00e9e.
Les actifs identifiables acquis et les passifs repris sont
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le.
Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un
ajustement du prix d\u2019achat, le Groupe l\u2019inclut dans le prix
d\u2019acquisition pour sa juste valeur \u00e0 la date de prise de
contr\u00f4le, m\u00eame s\u2019il pr\u00e9sente un caract\u00e8re optionnel.
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
\u00c0 la date de prise de contr\u00f4le, le goodwill est \u00e9valu\u00e9 comme
\u00e9tant la diff\u00e9rence entre\u00a0:
\u2022 le prix d\u2019acquisition augment\u00e9 du montant des int\u00e9r\u00eats
non contr\u00f4lants dans l\u2019entreprise acquise et de la juste
valeur de la quote-part ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue\u00a0;\u00a0et
\u2022 la juste valeur des actifs et passifs identifiables.
Le goodwill est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Les passifs
\u00e9ventuels sont comptabilis\u00e9s au bilan s\u2019il s\u2019agit d\u2019une
obligation actuelle \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le et si leur
juste valeur peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re fiable.
Le profit sur une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les co\u00fbts directs li\u00e9s \u00e0
l\u2019acquisition sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
en \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb (cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres
charges et produits\u00a0\u00bb).
Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai maximum de 12\u00a0mois \u00e0 compter
de la date de prise de contr\u00f4le effectif pour finaliser la
d\u00e9termination du prix d\u2019acquisition et du goodwill.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-515": { "value": "
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le correspondent principalement aux int\u00e9r\u00eats minoritaires de PI Advanced Materials
pour un montant de 217\u00a0millions d'euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-514": { "value": "
Les int\u00e9r\u00eats non contr\u00f4lants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la date de prise
de contr\u00f4le, soit \u00e0 leur juste valeur (goodwill complet), soit
\u00e0 leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net
identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise (goodwill partiel). Le choix
entre ces deux options est effectu\u00e9 pour chaque regroupement
d\u2019entreprises. Les acquisitions ult\u00e9rieures de titres de
participations sont syst\u00e9matiquement comptabilis\u00e9es en
capitaux propres quel que soit le choix retenu lors de la
prise de contr\u00f4le.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-517": { "value": "
3.3Cessions d\u2019activit\u00e9s
En octobre 2024, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 la cession d\u2019actifs non strat\u00e9giques en Chine, consolid\u00e9s dans l\u2019activit\u00e9 Gaz Fluor\u00e9s,
repr\u00e9sentant 35 millions d\u2019euros du chiffre d\u2019affaires du Groupe sur l\u2019exercice 2024 (cf. note 16 \u00ab\u00a0Liste des soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-516": { "value": "
3.3Cessions d\u2019activit\u00e9s
En octobre 2024, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 la cession d\u2019actifs non strat\u00e9giques en Chine, consolid\u00e9s dans l\u2019activit\u00e9 Gaz Fluor\u00e9s,
repr\u00e9sentant 35 millions d\u2019euros du chiffre d\u2019affaires du Groupe sur l\u2019exercice 2024 (cf. note 16 \u00ab\u00a0Liste des soci\u00e9t\u00e9s
consolid\u00e9es\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-520": { "value": "Garanties de passif accord\u00e9es
\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
Le montant r\u00e9siduel cumul\u00e9 des garanties de passif plafonn\u00e9es
accord\u00e9es par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 37 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2024 (55 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Il s\u2019entend net des montants d\u00e9j\u00e0 provisionn\u00e9s au bilan au
titre des garanties de passif.
Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
6.3.1Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Les principaux engagements donn\u00e9s sont repris dans le tableau ci-apr\u00e8s\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Garanties accord\u00e9es
150
136
Lettres de confort
\u2014
\u2014
Cautions sur march\u00e9
11
1
Cautions en douane
34
27
TOTAL
195
164
Les garanties accord\u00e9es concernent principalement des garanties bancaires \u00e9mises en faveur de collectivit\u00e9s et d\u2019organismes
publics (pr\u00e9fectures, agences de l\u2019environnement) au titre d\u2019obligations environnementales ou concernant des sites class\u00e9s, ainsi
que des garanties de loyer pour le futur si\u00e8ge social du Groupe.
6.3.2Obligations contractuelles li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe Arkema a
conclu des contrats pluriannuels d\u2019achat de mati\u00e8res premi\u00e8res
et d\u2019\u00e9nergie pour les besoins physiques de ses usines, afin
de garantir la continuit\u00e9 et la s\u00e9curit\u00e9 des approvisionnements.
La conclusion de tels contrats sur des dur\u00e9es g\u00e9n\u00e9ralement
comprises \u00e0 l\u2019origine entre un et dix ans correspond \u00e0 une
pratique habituelle des entreprises du secteur pour couvrir
leurs besoins.
Ces engagements d\u2019achat ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s en consid\u00e9rant
au cas par cas l\u2019engagement financier pris par Arkema envers
ses fournisseurs ; certains de ces contrats sont en effet assortis
de clauses qui obligent le Groupe \u00e0 prendre livraison de
volumes minimums indiqu\u00e9s au contrat ou, \u00e0 d\u00e9faut, de
verser au fournisseur des compensations financi\u00e8res. Selon
le cas, ces obligations contractuelles sont traduites dans
les contrats sous la forme de pr\u00e9avis, d\u2019indemnit\u00e9s \u00e0 verser
au fournisseur en cas de r\u00e9siliation anticip\u00e9e ou de clauses
de take or pay. La valorisation de ces contrats correspond
donc au montant minimum d\u00fb aux fournisseurs au titre des
indemnit\u00e9s financi\u00e8res en cas de d\u00e9nonciation des contrats
ou de non-enl\u00e8vement des quantit\u00e9s minimum contractuelles,
diminu\u00e9 des quantit\u00e9s pouvant \u00eatre revendues sur le march\u00e9
quand le Groupe en a la facult\u00e9 (et bien que ce ne soit pas
son intention lors de la conclusion des contrats).
Certains engagements locatifs ou d\u2019achat n\u2019entrent pas
dans le p\u00e9rim\u00e8tre IFRS 16. Il s\u2019agit pour une tr\u00e8s grande part
d\u2019obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables d\u00e9crites ci-dessus, ainsi
que de contrats de services ou de mise \u00e0 disposition d\u2019actifs
non identifi\u00e9s ou non contr\u00f4l\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024, \u00e9tant
pr\u00e9cis\u00e9 que seule la part irr\u00e9vocable des achats restant \u00e0
courir a \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9e.
Les montants correspondants sont inclus dans le tableau ci-dessous au 31 d\u00e9cembre 2024.
Le montant total des engagements financiers du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0129 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 (ann\u00e9e\u00a0N) selon
l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
N
\u2014
259
N+1
293
135
N+2
148
113
N+3
96
96
N+4
85
88
N+5 jusqu\u2019\u00e0 expiration des contrats
507
528
TOTAL
1\u00a0129
1\u00a0219
Ces engagements comprennent notamment les contrats pluriannuels d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas carbone et
d\u2019acquisition de garanties d\u2019origine conclus par le Groupe.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble de ces contrats d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas carbone et d\u2019acquisition de
garanties d\u2019origine sont conclus pour les besoins propres du Groupe, et b\u00e9n\u00e9ficient de l\u2019exemption dite d\u2019own-use.
Les principaux contrats au 31 d\u00e9cembre 2024 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau suivant :
Zone g\u00e9ographique
Nombre de contrats
Dates de d\u00e9marrage
Dates de fin
Dur\u00e9e des contrats
(ann\u00e9es)
Volume
(GWh par an)
Europe
1
2026
2046
20
20
ALENA\u00a0*
9
2021-2025
2030-2044
6-21
349
TOTAL
10
369
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
Les passifs \u00e9ventuels n\u00e9s dans le cadre de mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre sont pr\u00e9sent\u00e9s en 3.4 \u00ab\u00a0Garanties de passif accord\u00e9es\u00a0\u00bb.
IAS 37 d\u00e9finit un passif \u00e9ventuel comme \u00e9tant\u00a0:
a) une obligation potentielle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance
(ou\u00a0non) d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe\u00a0; ou
b) une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s mais qui n\u2019est pas comptabilis\u00e9e car (i) il n\u2019est pas probable qu\u2019une
sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0; ou (ii)\u00a0le\u00a0montant
de l\u2019obligation ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
11.2.1Environnement
Les activit\u00e9s du Groupe sont soumises \u00e0 un ensemble de
r\u00e9glementations locales, nationales et internationales en
constante \u00e9volution dans le domaine de l\u2019environnement et
de la s\u00e9curit\u00e9 industrielle qui impose des prescriptions de plus
en plus complexes et contraignantes. \u00c0 ce titre, ces activit\u00e9s
peuvent comporter un risque de mise en jeu de la responsabilit\u00e9
du Groupe notamment en mati\u00e8re de d\u00e9pollution des sites et
de s\u00e9curit\u00e9 industrielle.
Compte tenu des informations disponibles, des accords
conclus avec TotalEnergies SE\u00a0 et des provisions relatives \u00e0
l\u2019environnement enregistr\u00e9es dans les comptes, la direction
g\u00e9n\u00e9rale du Groupe estime que les passifs environnementaux
recens\u00e9s \u00e0 ce stade sont \u00e9valu\u00e9s et pris en compte dans les
\u00e9tats financiers au mieux de leur connaissance. Toutefois si
les lois, r\u00e9glementations ou politiques gouvernementales en
mati\u00e8re d\u2019environnement \u00e9taient amen\u00e9es \u00e0 \u00e9voluer, les
obligations du Groupe pourraient \u00eatre modifi\u00e9es et entra\u00eener
des nouveaux co\u00fbts.
Des sites actuellement exploit\u00e9s par le Groupe ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s ou c\u00e9d\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9, des sites
voisins ou des sites sur lesquels le Groupe a entrepos\u00e9 ou
fait \u00e9liminer des d\u00e9chets, ont fait, font encore ou pourraient
dans le futur faire l\u2019objet de demandes sp\u00e9cifiques de
d\u00e9pollution ou de ma\u00eetrise des \u00e9missions notamment de la
part des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes.
Sites en activit\u00e9
Le Groupe dispose d\u2019un grand nombre de sites dont certains
peuvent \u00eatre pollu\u00e9s compte tenu de leur anciennet\u00e9 et de la
diversit\u00e9 des activit\u00e9s qui y sont exerc\u00e9es ou y ont \u00e9t\u00e9
exerc\u00e9es dans le pass\u00e9. Sur ces sites, certaines situations ont
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es, et le Groupe a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9 certains
travaux de d\u00e9pollution, ou envisag\u00e9 des plans d\u2019actions et
constitu\u00e9 des provisions pour faire face aux travaux de
d\u00e9pollution \u00e0 venir.
N\u00e9anmoins, compte tenu (i) des incertitudes sur les moyens
techniques \u00e0 mettre en \u0153uvre, (ii) d\u2019\u00e9ventuelles situations
non connues, (iii) des incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle des
remises en \u00e9tat par rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celles-ci
(ex. pompage \u2013 traitement), et (iv) des possibles \u00e9volutions
r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses que le
Groupe devra supporter soient sup\u00e9rieures aux montants
provisionn\u00e9s. Ces surco\u00fbts \u00e9ventuels concernent principalement
les sites d\u2019Anvers (Belgique), Calvert-City (\u00c9tats-Unis), Carling
(France), G\u00fcnzburg (Allemagne), Jarrie (France), Lannemezan
(France), Leicester (Royaume-Uni), Lesgor (France), Loison
(France), Mont (France), Pierre-B\u00e9nite (France), Ribecourt
(France), Rion des landes (France), Riverview (\u00c9tats-Unis),
Rotterdam (Pays-Bas), Saint-Auban (France), Vlissingen
(Pays-Bas) et pourraient avoir une incidence n\u00e9gative sur
l\u2019activit\u00e9, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re du Groupe.
Un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral pris le 14\u00a0juin\u00a02023 prescrit \u00e0 Arkema la
r\u00e9alisation d\u2019analyses compl\u00e9mentaires concernant certains
PFAS dans l\u2019environnement du site de Pierre B\u00e9nite, ainsi
qu\u2019une interpr\u00e9tation de l\u2019\u00e9tat des milieux et une \u00e9valuation
des risques sanitaires. Les d\u00e9penses correspondant \u00e0 ces
\u00e9tudes sont suffisamment couvertes par les provisions \u00e0 fin
d\u00e9cembre 2024. Compte tenu (i) des r\u00e9sultats \u00e0 venir de ces
\u00e9tudes, et (ii) des possibles \u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne
peut \u00eatre exclu que le Groupe soit expos\u00e9 \u00e0 des montants
sup\u00e9rieurs aux montants provisionn\u00e9s.
Sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat (friches industrielles)
TotalEnergies SE a repris directement ou indirectement des
sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat \u00e0 la date de la Scission des Activit\u00e9s Arkema le
10\u00a0mai 2006.
Depuis la Scission, les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites ex-Dorlyl
SNC (France), Ibos (France), Colmar (France), Bernouville (France),
Bonn (Allemagne) et Wetteren (Belgique) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et
les terrains c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur le site Zaramillo
(Espagne) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et les biens immobiliers ont \u00e9t\u00e9
c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites Chauny (France),
Miranda (Espagne) et Pierrefitte Nestalas (France) ont \u00e9t\u00e9
arr\u00eat\u00e9es sans cession de terrains avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des
provisions que le Groupe juge suffisantes.
Par ailleurs, le pr\u00e9fet de Haute Savoie a \u00e9dict\u00e9, le 6\u00a0avril\u00a02018,
un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral qui prescrit \u00e0 Arkema France la
r\u00e9alisation d\u2019investigations sur le site de Chedde (France), au
titre des activit\u00e9s de production de perchlorate. Arkema
France a r\u00e9pondu \u00e0 l\u2019ensemble des prescriptions.
Le 15\u00a0octobre\u00a02021, la R\u00e9publique et le Canton de Gen\u00e8ve ont
d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en r\u00e9f\u00e9r\u00e9-instruction aupr\u00e8s du Tribunal
Administratif de Grenoble, mettant en cause notamment
Arkema France en sa qualit\u00e9 d\u2019ayant-droit de l\u2019exploitation
de l\u2019activit\u00e9 de production de perchlorate sur le site de Chedde,
et demandant la d\u00e9signation d\u2019un expert qui aura pour mission
de d\u00e9terminer les causes, les origines et les cons\u00e9quences
de la pollution au perchlorate dans la nappe du Genevois.
Le\u00a019 novembre 2021, Arkema France a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
devant le tribunal administratif de Grenoble visant \u00e0 mettre
en jeu la responsabilit\u00e9 potentielle du Minist\u00e8re des Arm\u00e9es.
Le tribunal administratif de Grenoble, par ordonnance du
26\u00a0janvier 2022, a fait droit \u00e0 la demande d\u2019expertise des
autorit\u00e9s suisses. Une expertise est en cours.
Sites en activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9s
a) Saint-Fons (Arkema France)
Dans le cadre de la cession de l\u2019activit\u00e9 vinylique du Groupe au
profit du groupe Klesch intervenue d\u00e9but\u00a0juillet\u00a02012, l\u2019ensemble
des installations industrielles du site de Saint-Fons a \u00e9t\u00e9
apport\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One, hormis le terrain qui fait
l\u2019objet d\u2019un bail long terme au profit de cette derni\u00e8re. Les
accords relatifs \u00e0 cette cession pr\u00e9voient qu\u2019Arkema France
conserve la responsabilit\u00e9 des pollutions historiques du site.
Le pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne a \u00e9dict\u00e9 plusieurs arr\u00eat\u00e9s le 14\u00a0mai 2007,
les 19 et 27\u00a0juin 2012, enjoignant Arkema France de proc\u00e9der
notamment \u00e0 la surveillance de la qualit\u00e9 des eaux souterraines
et de proposer un plan de gestion de la pollution historique
affectant le site (zone dite T112 et autres polluants). Suite \u00e0
un nouvel arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral du 22\u00a0d\u00e9cembre 2020, Arkema
France a remis un nouveau plan de gestion en avril 2023 et a
ajust\u00e9 ses provisions en cons\u00e9quence en 2023. N\u00e9anmoins,
compte tenu (i) d\u2019\u00e9ventuelles situations non connues, (ii) des
incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle de la remise en \u00e9tat par
rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celle\u2011ci, et (iii) des possibles
\u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses
que le Groupe devra supporter sur le site de Saint-Fons
soient sup\u00e9rieures aux montants provisionn\u00e9s.
b) Concession mini\u00e8re Parrapon
Dans le cadre du transfert de la concession mini\u00e8re de Parrapon
au profit de la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS, autoris\u00e9 par arr\u00eat\u00e9
minist\u00e9riel en date du 13\u00a0janvier 2016, le Groupe Arkema s\u2019\u00e9tait
engag\u00e9 pr\u00e9alablement aupr\u00e8s de l\u2019administration \u00e0 prendre
en charge les co\u00fbts r\u00e9sultant des mesures de surveillance et
de mise en s\u00e9curit\u00e9 des 31\u00a0puits de sel, dont l\u2019exploitation a
d\u00e9finitivement cess\u00e9 \u00e0 la date du 12\u00a0f\u00e9vrier 2014, qui seraient
impos\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS en sa qualit\u00e9 de titulaire
de la concession.
Pour r\u00e9pondre aux exigences de l\u2019administration, la soci\u00e9t\u00e9
Kem One a, par courrier en date du\u00a021 ao\u00fbt 2017, propos\u00e9 \u00e0 la
DREAL un programme de travaux et de surveillance. Le solde
de la provision au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 correspond au montant
des travaux que le Groupe estime suffisant.
11.2.2Litiges et proc\u00e9dures en cours
Litiges sociaux
a) Maladies professionnelles (France)
Pour la fabrication de ses produits, le Groupe utilise, et a utilis\u00e9,
des substances toxiques ou dangereuses. Malgr\u00e9 les proc\u00e9dures
de s\u00e9curit\u00e9 et de surveillance mises en place au niveau du
Groupe, ainsi qu\u2019au niveau de chaque site de production, les
salari\u00e9s du Groupe pourraient avoir \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s \u00e0 ces substances
et d\u00e9velopper des pathologies sp\u00e9cifiques \u00e0 ce titre.
\u00c0 cet \u00e9gard, comme la plupart des groupes industriels, le Groupe a,
par le pass\u00e9, recouru \u00e0 diff\u00e9rents composants d\u2019isolation ou
de calorifuge \u00e0 base d\u2019amiante dans ses installations industrielles.
Ainsi, certains salari\u00e9s ont pu y \u00eatre expos\u00e9s avant l\u2019\u00e9limination
progressive de ces mat\u00e9riaux et l\u2019utilisation de produits
de\u00a0substitution.
Le Groupe a anticip\u00e9 sur ses sites fran\u00e7ais les dispositions
r\u00e9glementaires relatives \u00e0 l\u2019amiante (d\u00e9crets 96-97 et 96-98
du 7\u00a0f\u00e9vrier 1996 et d\u00e9cret 96-1133 du 24\u00a0d\u00e9cembre 1996).
Ainsi le Groupe a inventori\u00e9 les mat\u00e9riaux de construction
pr\u00e9sents dans ses locaux et contenant de l\u2019amiante, inform\u00e9
les employ\u00e9s des r\u00e9sultats de ces investigations et pris les
mesures collectives et individuelles de protection requises
par les textes en vigueur. Toutefois, le Groupe a fait l\u2019objet
de d\u00e9clarations de maladies professionnelles li\u00e9es \u00e0 une
exposition pass\u00e9e \u00e0 l\u2019amiante, le plus souvent sur des p\u00e9riodes
d\u2019activit\u00e9 ant\u00e9rieures aux ann\u00e9es 1980. Compte tenu des d\u00e9lais
de latence des diff\u00e9rentes pathologies li\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante, des
d\u00e9clarations suppl\u00e9mentaires de maladies professionnelles
risquent d\u2019\u00eatre enregistr\u00e9es dans les ann\u00e9es \u00e0 venir.
Le Groupe a constitu\u00e9 des provisions pour couvrir les risques
d\u2019actions pour faute inexcusable de l\u2019employeur relatifs aux
maladies d\u00e9clar\u00e9es qui sont reprises en fonction du d\u00e9nouement
des cas.
b) Pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 li\u00e9 \u00e0 une exposition \u00e0 l\u2019amiante
ou\u00a0\u00e0\u00a0une substance nocive ou toxique\u00a0 (Arkema France)
La chambre sociale de la Cour de cassation par un arr\u00eat du
11\u00a0mai 2010 a reconnu l\u2019existence d\u2019un pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9
indemnisable pour les salari\u00e9s ayant travaill\u00e9 sur un site
class\u00e9 sur la liste des \u00e9tablissements ouvrant droit au dispositif
de cessation anticip\u00e9e d\u2019activit\u00e9 des travailleurs de l\u2019amiante.
Deux arr\u00eats de la Cour de Cassation (arr\u00eat du 5 avril 2019 et
arr\u00eat du 11 septembre 2019) ont ouvert le droit \u00e0 indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 aux salari\u00e9s n\u2019ayant pas travaill\u00e9
dans un \u00e9tablissement class\u00e9 amiante mais justifiant effectivement
d'une exposition \u00e0 l'amiante ainsi qu\u2019aux salari\u00e9s justifiant
d\u2019une exposition \u00e0 une substance nocive ou toxique g\u00e9n\u00e9rant
un risque \u00e9lev\u00e9 de d\u00e9velopper une pathologie grave.
\u00c0 ce jour, 52 anciens salari\u00e9s de l\u2019\u00e9tablissement de Carling
ont saisi le conseil de prud\u2019hommes en vue d\u2019obtenir des
dommages-int\u00e9r\u00eats au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 pour une
exposition pass\u00e9e all\u00e9gu\u00e9e au trichlor\u00e9thyl\u00e8ne au cours de
leur carri\u00e8re professionnelle.
Il est possible que d\u2019autres salari\u00e9s ou anciens salari\u00e9s d\u2019Arkema
France ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s effectivement \u00e0 l\u2019amiante ou ayant
travaill\u00e9 sur des sites qui viendraient \u00e0 \u00eatre class\u00e9s par
arr\u00eat\u00e9 minist\u00e9riel sur la liste vis\u00e9e ci-dessus ou encore ayant
pu \u00eatre expos\u00e9s au cours de leur vie professionnelle \u00e0 des
produits canc\u00e9rog\u00e8nes ou toxiques introduisent une action
devant la juridiction prud\u2019homale pour obtenir une indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9.
Litiges fiscaux
a) Arkema Quimica Ltda
\u00c0 la suite de la d\u00e9claration du caract\u00e8re inconstitutionnel de
certains imp\u00f4ts et taxes, la filiale br\u00e9silienne d\u2019Arkema, Arkema
Quimica Ltda, absorb\u00e9e le 1 er\u00a0janvier 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 Arkema
Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda., avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0
partir des ann\u00e9es 2000 \u00e0 une compensation fiscale de dettes
et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019\u00c9tat br\u00e9silien contestant les modalit\u00e9s
de cette compensation a exig\u00e9 en 2009 son remboursement,
\u00e0 hauteur de 19,5\u00a0millions de reals ou environ 6 millions d\u2019euros.
Mi-2017, la soci\u00e9t\u00e9 a r\u00e9\u00e9valu\u00e9 son risque et opt\u00e9 pour un
programme d\u2019amnistie permettant une r\u00e9duction des montants
dus \u00e0 6\u00a0millions de reals, \u00e0 payer de mani\u00e8re \u00e9chelonn\u00e9e
jusqu\u2019\u00e0 septembre 2029.
b) Arkema Srl
La direction r\u00e9gionale des imp\u00f4ts de Lombardie a men\u00e9 en 2013
un contr\u00f4le fiscal d\u2019Arkema Srl sur les exercices 2008, 2009
et 2010 \u00e9tendu depuis \u00e0 2011, 2012, 2013 et 2014\u00a0 au terme
duquel elle a, entre autre, contest\u00e9 le niveau de prix d\u2019acquisition
de produits destin\u00e9s \u00e0 la revente ou le niveau de commission
laiss\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de flux intra-groupe et
appliqu\u00e9 une retenue \u00e0 la source sur les int\u00e9r\u00eats de financements
intra-groupe. Les redressements notifi\u00e9s au titre des exercices
2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 et 2014 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 14,7\u00a0millions
d\u2019euros, imp\u00f4ts, int\u00e9r\u00eats et p\u00e9nalit\u00e9s compris. L\u2019ensemble de
ces redressements a \u00e9t\u00e9 contest\u00e9 sans faire l\u2019objet de provision.
Arkema Srl a gagn\u00e9 l\u2019ensemble des contentieux engag\u00e9s sur
ces diff\u00e9rents exercices sauf 2011. La Cour Supr\u00eame a annul\u00e9
le 19 octobre 2021 la d\u00e9cision d\u2019appel pour erreur de droit
(charge de la preuve) et renvoy\u00e9 l\u2019affaire en appel. Courant 2023,
la soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour l\u2019application d\u2019un moratoire propos\u00e9
par la r\u00e9glementation italienne lui permettant de mettre un
terme aux contentieux encore en cours en contrepartie d\u2019un
montant inf\u00e9rieur aux co\u00fbts de poursuite des contentieux,
sauf pour l\u2019exercice 2011. Le 14\u00a0juillet 2023 la cour d\u2019appel de
Lombardie a condamn\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 dans le dernier litige en
cours concernant l\u2019exercice 2011 (2\u00a0millions d\u2019euros). L\u2019arr\u00eat
n\u2019\u00e9tant pas motiv\u00e9, la soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est pourvue en cassation en
janvier 2024.
Autres litiges
a) Harvey (Arkema Inc.)
Depuis septembre 2017, Arkema Inc. s\u2019est d\u00e9fendue et se
d\u00e9fend contre de multiples proc\u00e9dures judiciaires au civil
engag\u00e9es contre elle par des personnes physiques et des
entit\u00e9s gouvernementales (\u00ab\u00a0governmental entities\u00a0\u00bb) \u00e0 la suite
des inondations provoqu\u00e9es par l\u2019ouragan Harvey, \u00e0 Crosby
au Texas.
L\u2019une d\u2019entre elles a \u00e9t\u00e9 certifi\u00e9e en tant que class action en
mai 2022 pour certaines r\u00e9clamations invoqu\u00e9es en vertu de
la l\u00e9gislation f\u00e9d\u00e9rale. Un accord transactionnel (\u00ab\u00a0class action
settlement\u00a0\u00bb) a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 en 2023. En juin 2024, le tribunal
f\u00e9d\u00e9ral\u00a0 a rendu une ordonnance finale (\u00ab\u00a0Final Order\u00a0\u00bb)
approuvant la transaction mettant fin au dossier.
Toutes les autres proc\u00e9dures, sauf une, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es
en 2020 pour les phases pr\u00e9liminaires des proc\u00e8s au sein
d\u2019une proc\u00e9dure \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb pendante devant un
tribunal du Texas. Les affaires impliquant le plus grand
nombre de personnes physiques ont \u00e9t\u00e9 transig\u00e9es et des
n\u00e9gociations sont en cours pour r\u00e9gler les autres litiges
concernant des personnes physiques. En avril\u00a02024, un autre
groupe plus large de personnes physiques a engag\u00e9 des
poursuites que le tribunal a rejet\u00e9 en d\u00e9cembre 2024 sur des
fondements l\u00e9gaux. Les plaignants ont fait appel de cette
d\u00e9cision. Arkema Inc. a transig\u00e9 un cas port\u00e9 par une entit\u00e9
gouvernementale et continue \u00e0 se d\u00e9fendre vigoureusement
dans le cadre des proc\u00e9dures civiles initi\u00e9es par des entit\u00e9s
gouvernementales restantes. La plupart des r\u00e9clamations
restantes \u00e0 l\u2019encontre d\u2019Arkema Inc. sont couvertes par les
polices d\u2019assurance responsabilit\u00e9 environnementale. Pour
les r\u00e9clamations non-couvertes, des provisions ont \u00e9t\u00e9
pass\u00e9es pour des montants que le Groupe estime suffisants.
b) Substances perfluor\u00e9es
Arkema Inc et, dans certains cas, Arkema France, ainsi que
de nombreux autres utilisateurs et multiples producteurs de
substances fluor\u00e9es, ont fait et continuent de faire l\u2019objet
d\u2019un nombre important de proc\u00e9dures judiciaires aux \u00c9tats-Unis
dans des cas impliquant des substances per- et poly-fluor\u00e9es.
La majorit\u00e9 de ces cas concerne les substances fluor\u00e9es
utilis\u00e9es dans des mousses anti-incendie. Ces cas sont soit
d\u00e9pos\u00e9s directement, soit transf\u00e9r\u00e9s au sein d\u2019une proc\u00e9dure
unique \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de Caroline
du Sud (la proc\u00e9dure \u00ab\u00a0AFFF MDL\u00a0\u00bb). En octobre 2022, la cour
a d\u00e9sign\u00e9 un m\u00e9diateur dans la proc\u00e9dure AFFF MDL et a
ordonn\u00e9 en avril 2024 \u00e0 tous les d\u00e9fendeurs restants dans
les affaires relatives aux fournisseurs d\u2019eau potable (\u00ab\u00a0water
provider\u00a0\u00bb) de participer \u00e0 une m\u00e9diation qui est en cours. Le
tribunal avait \u00e9galement programm\u00e9 un proc\u00e8s d\u00e9but 2025
dans un des deux cas s\u00e9lectionn\u00e9s, dits \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb,
relatifs \u00e0 des fournisseurs d\u2019eau potable. Depuis, les plaignants
ont mis fin \u00e0 ces deux \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb. Un nombre
important d'autres cas dans le cadre de l\u2019AFFF MDL, y compris
d'autres affaires de dommages mat\u00e9riels et corporels, restent
en attente. La cour a programm\u00e9 un proc\u00e8s en octobre 2025
pour des \u00ab bellwether cases \u00bb relatifs \u00e0 des dommages corporels.
Une class action d\u00e9pos\u00e9e devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de l\u2019Ohio,
au nom de toutes personnes ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9es \u00e0 ces
substances aux \u00c9tats-Unis a finalement \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e.
Il existe \u00e9galement des cas relatifs \u00e0 un site anciennement
exploit\u00e9 par Arkema Inc dans le New Jersey pour lequel Arkema
Inc est couverte par une garantie de Legacy Site Services LLC
(LSS) comme d\u00e9crit plus en d\u00e9tail \u00e0 la note 11.3 \u00ab\u00a0Engagements
re\u00e7us\u00a0\u00bb. LSS a conclu, en tant qu\u2019agent exclusif d\u2019Arkema Inc.,
une proposition de transaction avec le D\u00e9partement de la
Protection de l\u2019Environnement (\u00ab\u00a0Department of Environmental
Protection\u00a0\u00bb) du New Jersey concernant certaines responsabilit\u00e9s
environnementales historiques associ\u00e9es \u00e0 l\u2019ancien site. Les
termes de l'accord consistent en un paiement pour un montant
total de 33,95 millions de dollars, ainsi qu\u2019un fonds de r\u00e9serve
contingent d\u2019un montant initial de 75\u00a0millions de dollars sous
forme de lettre de cr\u00e9dit et/ou de garantie personnelle
(\u00ab\u00a0self guarantee\u00a0\u00bb) visant \u00e0 fournir une assurance financi\u00e8re
suppl\u00e9mentaire que les activit\u00e9s de rem\u00e9diation associ\u00e9es au
site de West Deptford seront bien r\u00e9alis\u00e9es. Ce fonds de
r\u00e9serve contingent vise \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019\u00c9tat des fonds de
rem\u00e9diation seulement si la partie qui a conclu l\u2019autre accord
transactionnel avec le NJDEP ne respecte pas les termes de
son propre accord. Cette transaction n\u00e9cessite l\u2019approbation
du tribunal avant de devenir d\u00e9finitive. Des objections ont
\u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9es pendant la p\u00e9riode de consultation publique et
doivent \u00eatre soit r\u00e9solues par les parties, soit tranch\u00e9es par
le tribunal avant l'approbation d\u00e9finitive (\u00ab\u00a0final approval\u00a0\u00bb).
Le Groupe a enregistr\u00e9 des provisions et des cr\u00e9ances refl\u00e9tant
cette transaction dans ses \u00e9tats financiers. LSS a \u00e9galement
conclu d'autres accords plus r\u00e9duits concernant d'autres
affaires en cours et continue de d\u00e9fendre vigoureusement
les\u00a0cas restants. Comme indiqu\u00e9 dans la note 11.3
\u00ab\u00a0Engagements re\u00e7us \u00bb, LSS indemnise Arkema Participations
pour la totalit\u00e9 de ces passifs.
Le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la pr\u00e9sente
annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose, d\u2019estimer
le montant des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre retenues \u00e0
son encontre par les diff\u00e9rentes juridictions comp\u00e9tentes
apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles voies de recours. Le Groupe
a constitu\u00e9 des provisions pour les frais de d\u00e9fense attendus
nets des remboursements d\u2019assurance relativement \u00e0 ces
passifs \u00e9ventuels.
c) Risque amiante (Arkema Inc.)
Aux \u00c9tats-Unis, Arkema Inc. est mis en cause dans un certain
nombre de proc\u00e9dures relatives \u00e0 l\u2019amiante devant diff\u00e9rents
tribunaux d\u2019\u00c9tats. Ces proc\u00e9dures concernent principalement
des r\u00e9clamations de tiers (autres que des salari\u00e9s) relatives
(i)\u00a0\u00e0 des expositions suppos\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante sur des sites du
Groupe ou (ii)\u00a0\u00e0 des produits contenant de l\u2019amiante et
vendus par des anciennes filiales du Groupe situ\u00e9es aux
\u00c9tats-Unis ou situ\u00e9es en dehors des \u00c9tats-Unis. Au cours des
derni\u00e8res ann\u00e9es, la r\u00e9partition de la nature des sinistres a
chang\u00e9, s\u2019\u00e9loignant des r\u00e9clamations relatives aux sites, et
incluant des r\u00e9clamations produits all\u00e9guant une exposition \u00e0
du fil dentaire et des produits cosm\u00e9tiques \u00e0 base de talc.
La\u00a0plupart des r\u00e9clamations contre Arkema Inc. sont faites
par des tiers contractants ou des utilisateurs des produits et
sont couvertes par les assurances responsabilit\u00e9 applicables
tandis que les r\u00e9clamations des salari\u00e9s d\u2019Arkema Inc. sont
g\u00e9n\u00e9ralement faites selon le r\u00e9gime d\u2019indemnisation des
salari\u00e9s applicable dans chaque \u00c9tat et sont couvertes par
les polices d\u2019assurance d\u2019indemnisation des salari\u00e9s. Quand
elles ne sont pas couvertes par les polices d\u2019assurance, ces
r\u00e9clamations ont fait l\u2019objet d\u2019une constitution de provisions
pour un montant que le Groupe estime suffisant. Toutefois,
en raison des incertitudes persistantes quant \u00e0 l\u2019issue de ces
proc\u00e9dures, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la
pr\u00e9sente annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose,
d\u2019estimer le montant total des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre
d\u00e9finitivement retenues \u00e0 son encontre par les diff\u00e9rentes
juridictions comp\u00e9tentes apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles
voies de recours.
d) Coem (Arkema France)
En raison de l\u2019absence de livraison de produits par Kem One
SAS \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Coem en Italie, cette derni\u00e8re en ao\u00fbt 2012,
puis son actionnaire Industrie Generali, en mars 2016, se sont
plaintes par courriers aupr\u00e8s d\u2019Arkema France et de Kem One,
de subir un dommage, pour rupture de relations commerciales.
La soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali a fait d\u00e9livrer le 27\u00a0juin 2017 une
assignation \u00e0 comparaitre devant le Tribunal de commerce de
Nanterre, et demande la condamnation d\u2019Arkema France au
paiement de la somme de 8,9 millions d\u2019euros sur un fondement
d\u00e9lictuel, en r\u00e9paration de la mise en \u0153uvre par les banques,
dans le cadre du redressement judiciaire de COEM des
cautionnements qu\u2019elle lui avait accord\u00e9s. Arkema consid\u00e8re
que ces r\u00e9clamations n\u2019ont pas de fondement juridique et
aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e dans les comptes.
L\u2019affaire a \u00e9t\u00e9 plaid\u00e9e le 29\u00a0janvier 2020. Par jugement du
6\u00a0mai 2020, le Tribunal de commerce de Nanterre a rejet\u00e9 la
demande de la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali et a condamn\u00e9 cette
soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 payer \u00e0 Arkema France la somme de 30.000 euros
au titre des frais de proc\u00e9dure (art. 700 du CPC). La soci\u00e9t\u00e9
Industrie Generali a interjet\u00e9 appel contre cette d\u00e9cision le
25 ao\u00fbt 2020. Par un arr\u00eat du 19\u00a0mai 2022, la Cour d\u2019appel de
Versailles a confirm\u00e9 le jugement du 6\u00a0mai 2020 en ce qu\u2019il a
d\u00e9bout\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali de ses demandes et le
pourvoi form\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali \u00e0 l'encontre
de cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 6 novembre 2024.
e) Pierre-B\u00e9nite (Arkema France)
En France, un r\u00e9f\u00e9r\u00e9 p\u00e9nal environnemental a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9 \u00e0
l\u2019encontre d\u2019Arkema France par plusieurs associations le
30\u00a0mai 2023. Le juge a rejet\u00e9 la demande le 16 novembre 2023
retenant les arguments d\u00e9velopp\u00e9s par le groupe. L\u2019appel
interjet\u00e9 par les associations a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 irrecevable par la
Cour d\u2019appel de Lyon. Un pourvoi en cassation a \u00e9t\u00e9 form\u00e9 et
la proc\u00e9dure est actuellement en cours devant la Cour de
cassation. Par ailleurs, \u00e0 la suite de la demande de la m\u00e9tropole
de Lyon \u00e0 l\u2019encontre des industriels de la plateforme
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s du tribunal judiciaire de
Lyon a ordonn\u00e9 le 2\u00a0ao\u00fbt 2024 une expertise concernant
la\u00a0pr\u00e9sence de PFAS dans l\u2019environnement autour de la
plateforme et leurs diverses sources, et d\u00e9sign\u00e9 un coll\u00e8ge
d\u2019experts.\u00a0 Dans le cadre d\u2019une information judiciaire ouverte
en 2023 \u00e0 la suite d\u2019une plainte du maire de Pierre B\u00e9nite,
des enqu\u00eateurs se sont pr\u00e9sent\u00e9s le 9 avril sur le site de
Pierre-B\u00e9nite, au Cetia et au si\u00e8ge de Colombes. Arkema
France a remis aux enqu\u00eateurs l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments
demand\u00e9s. Enfin, le 2\u00a0ao\u00fbt 2024, l\u2019association \u00ab\u00a0Bien vivre \u00e0
Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb et plusieurs riverains ont d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 suspension, ainsi qu\u2019un recours en annulation
devant le tribunal administratif de Lyon contre l\u2019arr\u00eat\u00e9 du
Pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne du 14 mai 2024 imposant des prescriptions
compl\u00e9mentaires \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Arkema France sur son site
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, et autorisant notamment l\u2019exploitation d\u2019un
3\u00e8me r\u00e9acteur de production de PVDF sans surfactant PFAS (eLynx).
Par ordonnance du 13\u00a0septembre 2024, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s a
rejet\u00e9 la requ\u00eate en suspension, et a confirm\u00e9 qu\u2019Arkema avait
respect\u00e9 l\u2019ensemble des r\u00e8gles applicables \u00e0 l\u2019\u00e9volution de
son activit\u00e9. Le 30\u00a0septembre 2024, l\u2019Association \u00ab\u00a0Bien Vivre
\u00e0 Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb a d\u00e9pos\u00e9 un pourvoi devant le Conseil d\u2019\u00c9tat
contre l\u2019ordonnance du 13 septembre. Arkema France se d\u00e9fend
vigoureusement dans le cadre de ces proc\u00e9dures.
f) Rupture d\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie
Dans le cadre de la mise en redressement judiciaire de Vencorex
France en septembre 2024, unique fournisseur d\u2019Arkema pour
l\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie (France), des
discussions se sont tenues avec l\u2019actionnaire de Vencorex France,
le groupe tha\u00eflandais PTT Global Chemical (PTTGC) sur les
possibles sc\u00e9narios de continuit\u00e9 propos\u00e9s par Arkema. PTTGC
a rejet\u00e9 le 29 novembre tous les sc\u00e9narios de continuit\u00e9
propos\u00e9s par Arkema (notamment une p\u00e9riode de transition
pour maintenir un approvisionnement en sel). Depuis fin
octobre 2024, les activit\u00e9s du sud du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)) sont \u00e0
l'arr\u00eat par manque de sel. Dans ce contexte et face \u00e0
l\u2019absence de solution alternative viable de fourniture de sel
en termes de sp\u00e9cifications de co\u00fbt et de quantit\u00e9s, Arkema
\u00e9tudie un sc\u00e9nario de recentrage de ses activit\u00e9s autour
des\u00a0ateliers chlorate, perchlorate et H2O2. Cela supposerait
l'arr\u00eat d\u2019une partie des activit\u00e9s du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)).
Le\u00a021\u00a0janvier 2025, les membres du Comit\u00e9 Social et \u00c9conomique
Central, ont eu communication d'une premi\u00e8re information sur
le projet et ont \u00e9t\u00e9 convoqu\u00e9s \u00e0 une r\u00e9union extraordinaire
(cf. Note 15 \u00ab \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture \u00bb) qui s'est
tenue le 29 janvier 2025 ayant pour objet d\u2019engager le
processus l\u00e9gal d\u2019information et de consultation sur le projet
de r\u00e9organisation de l\u2019\u00e9tablissement de Jarrie.
En cons\u00e9quence, l\u2019entreprise identifie des passifs \u00e9ventuels li\u00e9s
\u00e0 cette situation, incluant (i) des co\u00fbts potentiels d\u2019indemnisation
des salari\u00e9s concern\u00e9s par \u00e9ventuelle r\u00e9organisation du site de
Jarrie, (ii) des potentielles demandes indemnitaires de clients
pour rupture d\u2019approvisionnement pour les activit\u00e9s concern\u00e9es,
(iii) des co\u00fbts op\u00e9rationnels suppl\u00e9mentaires associ\u00e9s \u00e0 une
r\u00e9organisation des flux de production ou \u00e0 la mise en place de
solutions d\u2019approvisionnement alternatives, (iv) des d\u00e9penses
de mise en s\u00e9curit\u00e9 du site et des installations affect\u00e9es et
(v) des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement et de remise en \u00e9tat des
infrastructures y compris les obligations environnementales
de rem\u00e9diation associ\u00e9es \u00e0 une cessation d\u2019activit\u00e9.
Ces passifs \u00e9ventuels n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024 dans la mesure o\u00f9 l\u2019issue et les impacts
de cette situation restent incertains. L\u2019entreprise surveille
\u00e9troitement l\u2019\u00e9volution de la situation et poursuivra ses
efforts pour att\u00e9nuer les impacts potentiels. En revanche, les
cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis de Vencorex France ont \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 hauteur de 3 m\u20ac (cf. Note 10.4 \u00ab Autres actifs
non courants \u00bb). Par ailleurs, les actifs du site de Jarrie ont fait
l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en 2021 dans le cadre de tests annuels
sur le suivi de la valeur (cf. Note 9.5 \u00ab Suivi de la\u00a0valeur \u00bb).
11.3Engagements re\u00e7us
Engagements re\u00e7us de TotalEnergies SE en 2006
Dans le cadre de la Scission des Activit\u00e9s Arkema,
TotalEnergies SE ou certaines soci\u00e9t\u00e9s de TotalEnergies SE
ont consenti au profit du Groupe Arkema des garanties ou
ont pris des engagements au profit du Groupe, dont certains sont
encore en vigueur ou se sont achev\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2017.
Les garanties ou engagements concern\u00e9s, d\u00e9crits ci-apr\u00e8s sont
ceux en mati\u00e8re environnementale pour certains sites, pour
lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est ou pourrait \u00eatre
engag\u00e9e, en France, en Belgique et aux \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique
et dont, pour la plupart de ces sites, l\u2019exploitation a cess\u00e9.
Engagements et garanties consentis au titre
de\u00a0Friches\u00a0Industrielles
Afin de couvrir certains des risques aff\u00e9rents \u00e0 certains sites
industriels, pour lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est ou
pourrait \u00eatre engag\u00e9e, situ\u00e9s en France, en Belgique et aux
\u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique et dont, pour la plupart de ces sites,
l\u2019exploitation a cess\u00e9 (les Friches Industrielles), des soci\u00e9t\u00e9s
de TotalEnergies SE ont consenti au profit d\u2019Arkema ou de ses
filiales des contrats de garanties et de prestations de services.
Selon les termes de ces contrats, les obligations et responsabilit\u00e9s
environnementales associ\u00e9es \u00e0 ces Friches Industrielles en
France et \u00e0 la friche de Rieme en Belgique ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9es
aux soci\u00e9t\u00e9s du groupe TotalEnergies SE.
Contrat sur certaines Friches Industrielles
situ\u00e9es\u00a0aux\u00a0\u00c9tats\u2011Unis\u00a0d\u2019Am\u00e9rique
En mars\u00a02006, Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a acquis aupr\u00e8s d\u2019Elf Aquitaine Inc.
et Arkema France la soci\u00e9t\u00e9 Arkema Delaware Inc., qui
regroupe la plupart des activit\u00e9s du Groupe aux \u00c9tats-Unis
d\u2019Am\u00e9rique. Aux termes du contrat d\u2019acquisition en date du
7\u00a0mars 2006, entre Elf Aquitaine Inc., Legacy Site Services et
Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema Am\u00e9riques SAS
en 2023) (le Contrat Principal d\u2019Acquisition Arkema Delaware),
Elf Aquitaine Inc. a capitalis\u00e9 \u00e0 hauteur de 270\u00a0millions de
dollars US une nouvelle filiale, Legacy Site Services LLC,
destin\u00e9e \u00e0 prendre en charge, dans le cadre d\u2019une garantie,
les co\u00fbts pouvant r\u00e9sulter de l\u2019engagement de la responsabilit\u00e9
des entit\u00e9s du Groupe couvertes par cette garantie \u00e0 l\u2019occasion
de pollutions environnementales, y compris pour les dommages
aux personnes et aux biens li\u00e9s \u00e0 ces pollutions. Cette
garantie concerne 35 sites industriels ferm\u00e9s ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9 et 24 sites appartenant
\u00e0 des tiers pour lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est
engag\u00e9e du fait du stockage de d\u00e9chets provenant de sites
autres que les sites actuellement en exploitation. En \u00e9change
de cette garantie, Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a accord\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Legacy Site
Services LLC la gestion et le contr\u00f4le des op\u00e9rations de nettoyage
et de remise en \u00e9tat ainsi que la gestion des \u00e9ventuelles
proc\u00e9dures en responsabilit\u00e9s pour pollutions des sites
concern\u00e9s.
Sont exclus de cette garantie les sites exploit\u00e9s actuellement
par le Groupe, les sites sur lesquels des d\u00e9chets provenant
des sites exploit\u00e9s actuellement par le Groupe ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9s,
certains sites pour lesquels aucune activit\u00e9 de remise en \u00e9tat
n\u2019est en cours ou n\u2019est pr\u00e9vue, ainsi que d\u2019autres sites pour
lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe pourrait \u00eatre engag\u00e9e
pour pollutions de l\u2019environnement. Ces autres sites incluent,
notamment, des sites pour lesquels une activit\u00e9 de remise
en \u00e9tat a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e dans le pass\u00e9 et des sites pour lesquels
les co\u00fbts potentiels de remise en \u00e9tat ou de responsabilit\u00e9
sont consid\u00e9r\u00e9s comme faibles ou inexistants sur la base des
informations disponibles au jour de la signature des dites
garanties. Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a renonc\u00e9 \u00e0 tout recours contre la
soci\u00e9t\u00e9 Legacy Site Services LLC, TotalEnergies SE ou leurs
filiales respectives, concernant les sites non couverts par
la\u00a0garantie.
La garantie de Legacy Site Services LLC couvre les co\u00fbts de
remise en \u00e9tat et de nettoyage des sols et des eaux souterraines,
les co\u00fbts de proc\u00e9dure, les co\u00fbts li\u00e9s aux accords transactionnels
ainsi que les co\u00fbts de r\u00e9paration des dommages caus\u00e9s aux
personnes, aux biens et aux ressources naturelles. Par ailleurs,
la garantie ne couvre pas, de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les cas de
responsabilit\u00e9 qui ne sont pas li\u00e9s \u00e0 la remise en \u00e9tat des sites,
notamment la responsabilit\u00e9 du fait des produits fabriqu\u00e9s
sur lesdits sites, la responsabilit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 certaines substances
dangereuses et potentiellement dangereuses, notamment
l\u2019amiante ainsi que les responsabilit\u00e9s p\u00e9nales.
La garantie d\u00e9crite ci-dessus est limit\u00e9e \u00e0 270\u00a0millions de
dollars US. Le montant per\u00e7u par Arkema au titre de cette
garantie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 184\u00a0millions de dollars US. Concomitamment
au contrat d\u2019acquisition et \u00e0 la garantie d\u00e9crits ci-dessus,
Legacy Site Services LLC et Arkema Inc. ont conclu un accord
compl\u00e9mentaire aux termes duquel Legacy Site Services LLC
devra prendre en charge, selon les m\u00eames termes, pour les
m\u00eames sites et suivant les m\u00eames exceptions, les co\u00fbts
pouvant r\u00e9sulter de l\u2019engagement de la responsabilit\u00e9 du
Groupe au-del\u00e0 de 270\u00a0millions de dollars US.
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\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
Le montant r\u00e9siduel cumul\u00e9 des garanties de passif plafonn\u00e9es
accord\u00e9es par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 37 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2024 (55 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Il s\u2019entend net des montants d\u00e9j\u00e0 provisionn\u00e9s au bilan au
titre des garanties de passif.
Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque\u00a0:
\u2022 il existe pour le Groupe une obligation l\u00e9gale, r\u00e9glementaire
ou contractuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, \u00e0 l\u2019\u00e9gard
d\u2019un tiers. Elle peut \u00e9galement d\u00e9couler de pratiques du
Groupe ou d\u2019engagements publics ayant cr\u00e9\u00e9 une attente
l\u00e9gitime des tiers concern\u00e9s sur le fait que le Groupe
assumera certaines responsabilit\u00e9s\u00a0;
\u2022 il est certain ou probable qu\u2019elle provoquera une sortie de
ressources au profit de ces tiers\u00a0; et
\u2022 le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et correspond
\u00e0 la meilleure estimation possible de l\u2019engagement. Dans
les cas exceptionnels o\u00f9 le montant de l\u2019obligation ne
peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante, le passif
correspondant fait l\u2019objet d\u2019une mention en annexe (cf. 11.2
\u00ab\u00a0Passifs et passifs \u00e9ventuels\u00a0\u00bb).
Les provisions environnementales, \u00e9tablies ou revues lors
de cessation d\u2019activit\u00e9 ou de demande formelle des autorit\u00e9s,
font l\u2019objet d\u2019une revue interne biannuelle. Ces\u00a0provisions
sont \u00e9tablies ou mises \u00e0 jour par une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e qui a
recours \u00e0 des comp\u00e9tences externes sp\u00e9cifiques en fonction
des sujets rencontr\u00e9s.
Lorsqu\u2019il est attendu un remboursement partiel ou total de
la d\u00e9pense qui a fait l\u2019objet d\u2019une provision, le remboursement
attendu est comptabilis\u00e9 en cr\u00e9ance, si et seulement si le
Groupe a la quasi-certitude de le recevoir.
Les autres provisions \u00e0 long terme ne sont ni index\u00e9es sur
l\u2019inflation ni actualis\u00e9es, l\u2019impact net de ces effets \u00e9tant
non significatif.
La part \u00e0 moins d\u2019un an des provisions est maintenue dans la
rubrique \u00ab\u00a0Autres provisions et autres passifs non courants\u00a0\u00bb.
11.1.2Autres provisions
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Au 1er\u00a0janvier 2024
216
30
156
402
Dotations
78
5
35
118
Reprises de provisions utilis\u00e9es
(37)
(8)
(32)
(78)
Reprises de provisions non utilis\u00e9es
(5)
(7)
(8)
(20)
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
(1)
Ecarts de conversion
8
\u2014
4
13
Autres
\u2014
\u2014
8
8
Au 31 d\u00e9cembre 2024
260
20
163
443
Dont \u00e0 moins d'un an
74
6
25
105
Dont \u00e0 plus d'un an
186
14
138
338
Par ailleurs, certaines provisions sont couvertes par des actifs non courants (cr\u00e9ances, d\u00e9p\u00f4ts)\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Total provisions au 31 d\u00e9cembre 2024
260
20
163
443
Part des provisions couvertes par des cr\u00e9ances ou d\u00e9p\u00f4ts
97
47
144
Actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 relatif aux montants couverts par la
garantie TotalEnergies SE
29
29
Provisions au 31 d\u00e9cembre 2024 nettes des actifs non courants
134
20
116
270
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Au 1er\u00a0janvier 2023
217
38
189
444
Dotations
39
7
22
68
Reprises de provisions utilis\u00e9es
(34)
(18)
(14)
(66)
Reprises de provisions non utilis\u00e9es
(2)
(2)
(32)
(36)
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Ecarts de conversion
(4)
\u2014
(3)
(7)
Autres
\u2014
5
(6)
(1)
Au 31 d\u00e9cembre 2023
216
30
156
402
Dont \u00e0 moins d'un an
35
13
26
74
Dont \u00e0 plus d'un an
181
17
130
328
Par ailleurs, certaines provisions \u00e9taient couvertes par des actifs non courants (cr\u00e9ances, d\u00e9p\u00f4ts)\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Total provisions au 31 d\u00e9cembre 2023
216
30
156
402
Part des provisions couvertes par des cr\u00e9ances ou d\u00e9p\u00f4ts
64
\u2014
37
101
Actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 relatif aux montants couverts
par\u00a0la\u00a0garantie TotalEnergies SE
19
\u2014
\u2014
19
Provisions au 31 d\u00e9cembre 2023 nettes des actifs non courants
133
30
119
282
Provisions environnementales
Les provisions environnementales sont constat\u00e9es pour couvrir principalement les charges li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9pollution des sols
et nappes phr\u00e9atiques ainsi que, dans une moindre mesure, les charges li\u00e9es au renforcement de certains ouvrages pour
faire face, \u00e0 des risques physiques li\u00e9s aux changements climatiques tels que des crues. Les provisions environnementales
sont localis\u00e9es principalement\u00a0:
\u2022 en France pour 98 millions d\u2019euros (100 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 aux \u00c9tats-Unis pour 150 millions d\u2019euros (105\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), dont 126 millions d\u2019euros au titre
des friches industrielles couverts \u00e0 100\u00a0% par la garantie convenue avec le groupe TotalEnergies SE\u00a0 (cr\u00e9ance reconnue
en \u00ab\u00a0Autres actifs non courants\u00a0\u00bb pour un montant de 97\u00a0millions d\u2019euros et 29 millions d\u2019euros d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s)
(cf.\u00a011.2.2 \u00ab Autres litiges\u00a0 \u00bb\u00a0 b) \u00ab Substances perfluor\u00e9es \u00bb).
Provisions pour restructurations
Les provisions pour restructurations concernent principalement
la restructuration des activit\u00e9s en France pour 15\u00a0millions d\u2019euros
(20\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), en Europe hors France
pour 4 millions d\u2019euros (5\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)
et aux \u00c9tats-Unis pour 2 millions d\u2019euros (3\u00a0millions d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2023).
Les dotations de l\u2019exercice correspondent principalement aux
restructurations d\u00e9crites en 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb.
Autres provisions
Les autres provisions d\u2019un montant de 163 millions d\u2019euros
concernent principalement\u00a0:
\u2022 des provisions pour litiges sociaux pour 83\u00a0millions d\u2019euros
(75 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 des provisions pour litiges commerciaux et garanties pour
32\u00a0millions d\u2019euros (32\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 des provisions pour litiges fiscaux pour 26\u00a0millions d\u2019euros
(30\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0; et
\u2022 des provisions pour risques et charges divers pour
22\u00a0millions d\u2019euros (19\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
11.2Passifs et passifs \u00e9ventuels
Les passifs \u00e9ventuels n\u00e9s dans le cadre de mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre sont pr\u00e9sent\u00e9s en 3.4 \u00ab\u00a0Garanties de passif accord\u00e9es\u00a0\u00bb.
IAS 37 d\u00e9finit un passif \u00e9ventuel comme \u00e9tant\u00a0:
a) une obligation potentielle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance
(ou\u00a0non) d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe\u00a0; ou
b) une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s mais qui n\u2019est pas comptabilis\u00e9e car (i) il n\u2019est pas probable qu\u2019une
sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0; ou (ii)\u00a0le\u00a0montant
de l\u2019obligation ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
11.2.1Environnement
Les activit\u00e9s du Groupe sont soumises \u00e0 un ensemble de
r\u00e9glementations locales, nationales et internationales en
constante \u00e9volution dans le domaine de l\u2019environnement et
de la s\u00e9curit\u00e9 industrielle qui impose des prescriptions de plus
en plus complexes et contraignantes. \u00c0 ce titre, ces activit\u00e9s
peuvent comporter un risque de mise en jeu de la responsabilit\u00e9
du Groupe notamment en mati\u00e8re de d\u00e9pollution des sites et
de s\u00e9curit\u00e9 industrielle.
Compte tenu des informations disponibles, des accords
conclus avec TotalEnergies SE\u00a0 et des provisions relatives \u00e0
l\u2019environnement enregistr\u00e9es dans les comptes, la direction
g\u00e9n\u00e9rale du Groupe estime que les passifs environnementaux
recens\u00e9s \u00e0 ce stade sont \u00e9valu\u00e9s et pris en compte dans les
\u00e9tats financiers au mieux de leur connaissance. Toutefois si
les lois, r\u00e9glementations ou politiques gouvernementales en
mati\u00e8re d\u2019environnement \u00e9taient amen\u00e9es \u00e0 \u00e9voluer, les
obligations du Groupe pourraient \u00eatre modifi\u00e9es et entra\u00eener
des nouveaux co\u00fbts.
Des sites actuellement exploit\u00e9s par le Groupe ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s ou c\u00e9d\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9, des sites
voisins ou des sites sur lesquels le Groupe a entrepos\u00e9 ou
fait \u00e9liminer des d\u00e9chets, ont fait, font encore ou pourraient
dans le futur faire l\u2019objet de demandes sp\u00e9cifiques de
d\u00e9pollution ou de ma\u00eetrise des \u00e9missions notamment de la
part des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes.
Sites en activit\u00e9
Le Groupe dispose d\u2019un grand nombre de sites dont certains
peuvent \u00eatre pollu\u00e9s compte tenu de leur anciennet\u00e9 et de la
diversit\u00e9 des activit\u00e9s qui y sont exerc\u00e9es ou y ont \u00e9t\u00e9
exerc\u00e9es dans le pass\u00e9. Sur ces sites, certaines situations ont
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es, et le Groupe a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9 certains
travaux de d\u00e9pollution, ou envisag\u00e9 des plans d\u2019actions et
constitu\u00e9 des provisions pour faire face aux travaux de
d\u00e9pollution \u00e0 venir.
N\u00e9anmoins, compte tenu (i) des incertitudes sur les moyens
techniques \u00e0 mettre en \u0153uvre, (ii) d\u2019\u00e9ventuelles situations
non connues, (iii) des incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle des
remises en \u00e9tat par rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celles-ci
(ex. pompage \u2013 traitement), et (iv) des possibles \u00e9volutions
r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses que le
Groupe devra supporter soient sup\u00e9rieures aux montants
provisionn\u00e9s. Ces surco\u00fbts \u00e9ventuels concernent principalement
les sites d\u2019Anvers (Belgique), Calvert-City (\u00c9tats-Unis), Carling
(France), G\u00fcnzburg (Allemagne), Jarrie (France), Lannemezan
(France), Leicester (Royaume-Uni), Lesgor (France), Loison
(France), Mont (France), Pierre-B\u00e9nite (France), Ribecourt
(France), Rion des landes (France), Riverview (\u00c9tats-Unis),
Rotterdam (Pays-Bas), Saint-Auban (France), Vlissingen
(Pays-Bas) et pourraient avoir une incidence n\u00e9gative sur
l\u2019activit\u00e9, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re du Groupe.
Un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral pris le 14\u00a0juin\u00a02023 prescrit \u00e0 Arkema la
r\u00e9alisation d\u2019analyses compl\u00e9mentaires concernant certains
PFAS dans l\u2019environnement du site de Pierre B\u00e9nite, ainsi
qu\u2019une interpr\u00e9tation de l\u2019\u00e9tat des milieux et une \u00e9valuation
des risques sanitaires. Les d\u00e9penses correspondant \u00e0 ces
\u00e9tudes sont suffisamment couvertes par les provisions \u00e0 fin
d\u00e9cembre 2024. Compte tenu (i) des r\u00e9sultats \u00e0 venir de ces
\u00e9tudes, et (ii) des possibles \u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne
peut \u00eatre exclu que le Groupe soit expos\u00e9 \u00e0 des montants
sup\u00e9rieurs aux montants provisionn\u00e9s.
Sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat (friches industrielles)
TotalEnergies SE a repris directement ou indirectement des
sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat \u00e0 la date de la Scission des Activit\u00e9s Arkema le
10\u00a0mai 2006.
Depuis la Scission, les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites ex-Dorlyl
SNC (France), Ibos (France), Colmar (France), Bernouville (France),
Bonn (Allemagne) et Wetteren (Belgique) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et
les terrains c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur le site Zaramillo
(Espagne) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et les biens immobiliers ont \u00e9t\u00e9
c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites Chauny (France),
Miranda (Espagne) et Pierrefitte Nestalas (France) ont \u00e9t\u00e9
arr\u00eat\u00e9es sans cession de terrains avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des
provisions que le Groupe juge suffisantes.
Par ailleurs, le pr\u00e9fet de Haute Savoie a \u00e9dict\u00e9, le 6\u00a0avril\u00a02018,
un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral qui prescrit \u00e0 Arkema France la
r\u00e9alisation d\u2019investigations sur le site de Chedde (France), au
titre des activit\u00e9s de production de perchlorate. Arkema
France a r\u00e9pondu \u00e0 l\u2019ensemble des prescriptions.
Le 15\u00a0octobre\u00a02021, la R\u00e9publique et le Canton de Gen\u00e8ve ont
d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en r\u00e9f\u00e9r\u00e9-instruction aupr\u00e8s du Tribunal
Administratif de Grenoble, mettant en cause notamment
Arkema France en sa qualit\u00e9 d\u2019ayant-droit de l\u2019exploitation
de l\u2019activit\u00e9 de production de perchlorate sur le site de Chedde,
et demandant la d\u00e9signation d\u2019un expert qui aura pour mission
de d\u00e9terminer les causes, les origines et les cons\u00e9quences
de la pollution au perchlorate dans la nappe du Genevois.
Le\u00a019 novembre 2021, Arkema France a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
devant le tribunal administratif de Grenoble visant \u00e0 mettre
en jeu la responsabilit\u00e9 potentielle du Minist\u00e8re des Arm\u00e9es.
Le tribunal administratif de Grenoble, par ordonnance du
26\u00a0janvier 2022, a fait droit \u00e0 la demande d\u2019expertise des
autorit\u00e9s suisses. Une expertise est en cours.
Sites en activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9s
a) Saint-Fons (Arkema France)
Dans le cadre de la cession de l\u2019activit\u00e9 vinylique du Groupe au
profit du groupe Klesch intervenue d\u00e9but\u00a0juillet\u00a02012, l\u2019ensemble
des installations industrielles du site de Saint-Fons a \u00e9t\u00e9
apport\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One, hormis le terrain qui fait
l\u2019objet d\u2019un bail long terme au profit de cette derni\u00e8re. Les
accords relatifs \u00e0 cette cession pr\u00e9voient qu\u2019Arkema France
conserve la responsabilit\u00e9 des pollutions historiques du site.
Le pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne a \u00e9dict\u00e9 plusieurs arr\u00eat\u00e9s le 14\u00a0mai 2007,
les 19 et 27\u00a0juin 2012, enjoignant Arkema France de proc\u00e9der
notamment \u00e0 la surveillance de la qualit\u00e9 des eaux souterraines
et de proposer un plan de gestion de la pollution historique
affectant le site (zone dite T112 et autres polluants). Suite \u00e0
un nouvel arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral du 22\u00a0d\u00e9cembre 2020, Arkema
France a remis un nouveau plan de gestion en avril 2023 et a
ajust\u00e9 ses provisions en cons\u00e9quence en 2023. N\u00e9anmoins,
compte tenu (i) d\u2019\u00e9ventuelles situations non connues, (ii) des
incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle de la remise en \u00e9tat par
rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celle\u2011ci, et (iii) des possibles
\u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses
que le Groupe devra supporter sur le site de Saint-Fons
soient sup\u00e9rieures aux montants provisionn\u00e9s.
b) Concession mini\u00e8re Parrapon
Dans le cadre du transfert de la concession mini\u00e8re de Parrapon
au profit de la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS, autoris\u00e9 par arr\u00eat\u00e9
minist\u00e9riel en date du 13\u00a0janvier 2016, le Groupe Arkema s\u2019\u00e9tait
engag\u00e9 pr\u00e9alablement aupr\u00e8s de l\u2019administration \u00e0 prendre
en charge les co\u00fbts r\u00e9sultant des mesures de surveillance et
de mise en s\u00e9curit\u00e9 des 31\u00a0puits de sel, dont l\u2019exploitation a
d\u00e9finitivement cess\u00e9 \u00e0 la date du 12\u00a0f\u00e9vrier 2014, qui seraient
impos\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS en sa qualit\u00e9 de titulaire
de la concession.
Pour r\u00e9pondre aux exigences de l\u2019administration, la soci\u00e9t\u00e9
Kem One a, par courrier en date du\u00a021 ao\u00fbt 2017, propos\u00e9 \u00e0 la
DREAL un programme de travaux et de surveillance. Le solde
de la provision au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 correspond au montant
des travaux que le Groupe estime suffisant.
11.2.2Litiges et proc\u00e9dures en cours
Litiges sociaux
a) Maladies professionnelles (France)
Pour la fabrication de ses produits, le Groupe utilise, et a utilis\u00e9,
des substances toxiques ou dangereuses. Malgr\u00e9 les proc\u00e9dures
de s\u00e9curit\u00e9 et de surveillance mises en place au niveau du
Groupe, ainsi qu\u2019au niveau de chaque site de production, les
salari\u00e9s du Groupe pourraient avoir \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s \u00e0 ces substances
et d\u00e9velopper des pathologies sp\u00e9cifiques \u00e0 ce titre.
\u00c0 cet \u00e9gard, comme la plupart des groupes industriels, le Groupe a,
par le pass\u00e9, recouru \u00e0 diff\u00e9rents composants d\u2019isolation ou
de calorifuge \u00e0 base d\u2019amiante dans ses installations industrielles.
Ainsi, certains salari\u00e9s ont pu y \u00eatre expos\u00e9s avant l\u2019\u00e9limination
progressive de ces mat\u00e9riaux et l\u2019utilisation de produits
de\u00a0substitution.
Le Groupe a anticip\u00e9 sur ses sites fran\u00e7ais les dispositions
r\u00e9glementaires relatives \u00e0 l\u2019amiante (d\u00e9crets 96-97 et 96-98
du 7\u00a0f\u00e9vrier 1996 et d\u00e9cret 96-1133 du 24\u00a0d\u00e9cembre 1996).
Ainsi le Groupe a inventori\u00e9 les mat\u00e9riaux de construction
pr\u00e9sents dans ses locaux et contenant de l\u2019amiante, inform\u00e9
les employ\u00e9s des r\u00e9sultats de ces investigations et pris les
mesures collectives et individuelles de protection requises
par les textes en vigueur. Toutefois, le Groupe a fait l\u2019objet
de d\u00e9clarations de maladies professionnelles li\u00e9es \u00e0 une
exposition pass\u00e9e \u00e0 l\u2019amiante, le plus souvent sur des p\u00e9riodes
d\u2019activit\u00e9 ant\u00e9rieures aux ann\u00e9es 1980. Compte tenu des d\u00e9lais
de latence des diff\u00e9rentes pathologies li\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante, des
d\u00e9clarations suppl\u00e9mentaires de maladies professionnelles
risquent d\u2019\u00eatre enregistr\u00e9es dans les ann\u00e9es \u00e0 venir.
Le Groupe a constitu\u00e9 des provisions pour couvrir les risques
d\u2019actions pour faute inexcusable de l\u2019employeur relatifs aux
maladies d\u00e9clar\u00e9es qui sont reprises en fonction du d\u00e9nouement
des cas.
b) Pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 li\u00e9 \u00e0 une exposition \u00e0 l\u2019amiante
ou\u00a0\u00e0\u00a0une substance nocive ou toxique\u00a0 (Arkema France)
La chambre sociale de la Cour de cassation par un arr\u00eat du
11\u00a0mai 2010 a reconnu l\u2019existence d\u2019un pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9
indemnisable pour les salari\u00e9s ayant travaill\u00e9 sur un site
class\u00e9 sur la liste des \u00e9tablissements ouvrant droit au dispositif
de cessation anticip\u00e9e d\u2019activit\u00e9 des travailleurs de l\u2019amiante.
Deux arr\u00eats de la Cour de Cassation (arr\u00eat du 5 avril 2019 et
arr\u00eat du 11 septembre 2019) ont ouvert le droit \u00e0 indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 aux salari\u00e9s n\u2019ayant pas travaill\u00e9
dans un \u00e9tablissement class\u00e9 amiante mais justifiant effectivement
d'une exposition \u00e0 l'amiante ainsi qu\u2019aux salari\u00e9s justifiant
d\u2019une exposition \u00e0 une substance nocive ou toxique g\u00e9n\u00e9rant
un risque \u00e9lev\u00e9 de d\u00e9velopper une pathologie grave.
\u00c0 ce jour, 52 anciens salari\u00e9s de l\u2019\u00e9tablissement de Carling
ont saisi le conseil de prud\u2019hommes en vue d\u2019obtenir des
dommages-int\u00e9r\u00eats au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 pour une
exposition pass\u00e9e all\u00e9gu\u00e9e au trichlor\u00e9thyl\u00e8ne au cours de
leur carri\u00e8re professionnelle.
Il est possible que d\u2019autres salari\u00e9s ou anciens salari\u00e9s d\u2019Arkema
France ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s effectivement \u00e0 l\u2019amiante ou ayant
travaill\u00e9 sur des sites qui viendraient \u00e0 \u00eatre class\u00e9s par
arr\u00eat\u00e9 minist\u00e9riel sur la liste vis\u00e9e ci-dessus ou encore ayant
pu \u00eatre expos\u00e9s au cours de leur vie professionnelle \u00e0 des
produits canc\u00e9rog\u00e8nes ou toxiques introduisent une action
devant la juridiction prud\u2019homale pour obtenir une indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9.
Litiges fiscaux
a) Arkema Quimica Ltda
\u00c0 la suite de la d\u00e9claration du caract\u00e8re inconstitutionnel de
certains imp\u00f4ts et taxes, la filiale br\u00e9silienne d\u2019Arkema, Arkema
Quimica Ltda, absorb\u00e9e le 1 er\u00a0janvier 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 Arkema
Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda., avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0
partir des ann\u00e9es 2000 \u00e0 une compensation fiscale de dettes
et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019\u00c9tat br\u00e9silien contestant les modalit\u00e9s
de cette compensation a exig\u00e9 en 2009 son remboursement,
\u00e0 hauteur de 19,5\u00a0millions de reals ou environ 6 millions d\u2019euros.
Mi-2017, la soci\u00e9t\u00e9 a r\u00e9\u00e9valu\u00e9 son risque et opt\u00e9 pour un
programme d\u2019amnistie permettant une r\u00e9duction des montants
dus \u00e0 6\u00a0millions de reals, \u00e0 payer de mani\u00e8re \u00e9chelonn\u00e9e
jusqu\u2019\u00e0 septembre 2029.
b) Arkema Srl
La direction r\u00e9gionale des imp\u00f4ts de Lombardie a men\u00e9 en 2013
un contr\u00f4le fiscal d\u2019Arkema Srl sur les exercices 2008, 2009
et 2010 \u00e9tendu depuis \u00e0 2011, 2012, 2013 et 2014\u00a0 au terme
duquel elle a, entre autre, contest\u00e9 le niveau de prix d\u2019acquisition
de produits destin\u00e9s \u00e0 la revente ou le niveau de commission
laiss\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de flux intra-groupe et
appliqu\u00e9 une retenue \u00e0 la source sur les int\u00e9r\u00eats de financements
intra-groupe. Les redressements notifi\u00e9s au titre des exercices
2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 et 2014 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 14,7\u00a0millions
d\u2019euros, imp\u00f4ts, int\u00e9r\u00eats et p\u00e9nalit\u00e9s compris. L\u2019ensemble de
ces redressements a \u00e9t\u00e9 contest\u00e9 sans faire l\u2019objet de provision.
Arkema Srl a gagn\u00e9 l\u2019ensemble des contentieux engag\u00e9s sur
ces diff\u00e9rents exercices sauf 2011. La Cour Supr\u00eame a annul\u00e9
le 19 octobre 2021 la d\u00e9cision d\u2019appel pour erreur de droit
(charge de la preuve) et renvoy\u00e9 l\u2019affaire en appel. Courant 2023,
la soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour l\u2019application d\u2019un moratoire propos\u00e9
par la r\u00e9glementation italienne lui permettant de mettre un
terme aux contentieux encore en cours en contrepartie d\u2019un
montant inf\u00e9rieur aux co\u00fbts de poursuite des contentieux,
sauf pour l\u2019exercice 2011. Le 14\u00a0juillet 2023 la cour d\u2019appel de
Lombardie a condamn\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 dans le dernier litige en
cours concernant l\u2019exercice 2011 (2\u00a0millions d\u2019euros). L\u2019arr\u00eat
n\u2019\u00e9tant pas motiv\u00e9, la soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est pourvue en cassation en
janvier 2024
Autres litiges
a) Harvey (Arkema Inc.)
Depuis septembre 2017, Arkema Inc. s\u2019est d\u00e9fendue et se
d\u00e9fend contre de multiples proc\u00e9dures judiciaires au civil
engag\u00e9es contre elle par des personnes physiques et des
entit\u00e9s gouvernementales (\u00ab\u00a0governmental entities\u00a0\u00bb) \u00e0 la suite
des inondations provoqu\u00e9es par l\u2019ouragan Harvey, \u00e0 Crosby
au Texas.
L\u2019une d\u2019entre elles a \u00e9t\u00e9 certifi\u00e9e en tant que class action en
mai 2022 pour certaines r\u00e9clamations invoqu\u00e9es en vertu de
la l\u00e9gislation f\u00e9d\u00e9rale. Un accord transactionnel (\u00ab\u00a0class action
settlement\u00a0\u00bb) a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 en 2023. En juin 2024, le tribunal
f\u00e9d\u00e9ral\u00a0 a rendu une ordonnance finale (\u00ab\u00a0Final Order\u00a0\u00bb)
approuvant la transaction mettant fin au dossier.
Toutes les autres proc\u00e9dures, sauf une, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es
en 2020 pour les phases pr\u00e9liminaires des proc\u00e8s au sein
d\u2019une proc\u00e9dure \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb pendante devant un
tribunal du Texas. Les affaires impliquant le plus grand
nombre de personnes physiques ont \u00e9t\u00e9 transig\u00e9es et des
n\u00e9gociations sont en cours pour r\u00e9gler les autres litiges
concernant des personnes physiques. En avril\u00a02024, un autre
groupe plus large de personnes physiques a engag\u00e9 des
poursuites que le tribunal a rejet\u00e9 en d\u00e9cembre 2024 sur des
fondements l\u00e9gaux. Les plaignants ont fait appel de cette
d\u00e9cision. Arkema Inc. a transig\u00e9 un cas port\u00e9 par une entit\u00e9
gouvernementale et continue \u00e0 se d\u00e9fendre vigoureusement
dans le cadre des proc\u00e9dures civiles initi\u00e9es par des entit\u00e9s
gouvernementales restantes. La plupart des r\u00e9clamations
restantes \u00e0 l\u2019encontre d\u2019Arkema Inc. sont couvertes par les
polices d\u2019assurance responsabilit\u00e9 environnementale. Pour
les r\u00e9clamations non-couvertes, des provisions ont \u00e9t\u00e9
pass\u00e9es pour des montants que le Groupe estime suffisants.
b) Substances perfluor\u00e9es
Arkema Inc et, dans certains cas, Arkema France, ainsi que
de nombreux autres utilisateurs et multiples producteurs de
substances fluor\u00e9es, ont fait et continuent de faire l\u2019objet
d\u2019un nombre important de proc\u00e9dures judiciaires aux \u00c9tats-Unis
dans des cas impliquant des substances per- et poly-fluor\u00e9es.
La majorit\u00e9 de ces cas concerne les substances fluor\u00e9es
utilis\u00e9es dans des mousses anti-incendie. Ces cas sont soit
d\u00e9pos\u00e9s directement, soit transf\u00e9r\u00e9s au sein d\u2019une proc\u00e9dure
unique \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de Caroline
du Sud (la proc\u00e9dure \u00ab\u00a0AFFF MDL\u00a0\u00bb). En octobre 2022, la cour
a d\u00e9sign\u00e9 un m\u00e9diateur dans la proc\u00e9dure AFFF MDL et a
ordonn\u00e9 en avril 2024 \u00e0 tous les d\u00e9fendeurs restants dans
les affaires relatives aux fournisseurs d\u2019eau potable (\u00ab\u00a0water
provider\u00a0\u00bb) de participer \u00e0 une m\u00e9diation qui est en cours. Le
tribunal avait \u00e9galement programm\u00e9 un proc\u00e8s d\u00e9but 2025
dans un des deux cas s\u00e9lectionn\u00e9s, dits \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb,
relatifs \u00e0 des fournisseurs d\u2019eau potable. Depuis, les plaignants
ont mis fin \u00e0 ces deux \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb. Un nombre
important d'autres cas dans le cadre de l\u2019AFFF MDL, y compris
d'autres affaires de dommages mat\u00e9riels et corporels, restent
en attente. La cour a programm\u00e9 un proc\u00e8s en octobre 2025
pour des \u00ab bellwether cases \u00bb relatifs \u00e0 des dommages corporels.
Une class action d\u00e9pos\u00e9e devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de l\u2019Ohio,
au nom de toutes personnes ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9es \u00e0 ces
substances aux \u00c9tats-Unis a finalement \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e.
Il existe \u00e9galement des cas relatifs \u00e0 un site anciennement
exploit\u00e9 par Arkema Inc dans le New Jersey pour lequel Arkema
Inc est couverte par une garantie de Legacy Site Services LLC
(LSS) comme d\u00e9crit plus en d\u00e9tail \u00e0 la note 11.3 \u00ab\u00a0Engagements
re\u00e7us\u00a0\u00bb. LSS a conclu, en tant qu\u2019agent exclusif d\u2019Arkema Inc.,
une proposition de transaction avec le D\u00e9partement de la
Protection de l\u2019Environnement (\u00ab\u00a0Department of Environmental
Protection\u00a0\u00bb) du New Jersey concernant certaines responsabilit\u00e9s
environnementales historiques associ\u00e9es \u00e0 l\u2019ancien site. Les
termes de l'accord consistent en un paiement pour un montant
total de 33,95 millions de dollars, ainsi qu\u2019un fonds de r\u00e9serve
contingent d\u2019un montant initial de 75\u00a0millions de dollars sous
forme de lettre de cr\u00e9dit et/ou de garantie personnelle
(\u00ab\u00a0self guarantee\u00a0\u00bb) visant \u00e0 fournir une assurance financi\u00e8re
suppl\u00e9mentaire que les activit\u00e9s de rem\u00e9diation associ\u00e9es au
site de West Deptford seront bien r\u00e9alis\u00e9es. Ce fonds de
r\u00e9serve contingent vise \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019\u00c9tat des fonds de
rem\u00e9diation seulement si la partie qui a conclu l\u2019autre accord
transactionnel avec le NJDEP ne respecte pas les termes de
son propre accord. Cette transaction n\u00e9cessite l\u2019approbation
du tribunal avant de devenir d\u00e9finitive. Des objections ont
\u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9es pendant la p\u00e9riode de consultation publique et
doivent \u00eatre soit r\u00e9solues par les parties, soit tranch\u00e9es par
le tribunal avant l'approbation d\u00e9finitive (\u00ab\u00a0final approval\u00a0\u00bb).
Le Groupe a enregistr\u00e9 des provisions et des cr\u00e9ances refl\u00e9tant
cette transaction dans ses \u00e9tats financiers. LSS a \u00e9galement
conclu d'autres accords plus r\u00e9duits concernant d'autres
affaires en cours et continue de d\u00e9fendre vigoureusement
les\u00a0cas restants. Comme indiqu\u00e9 dans la note 11.3
\u00ab\u00a0Engagements re\u00e7us \u00bb, LSS indemnise Arkema Participations
pour la totalit\u00e9 de ces passifs.
Le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la pr\u00e9sente
annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose, d\u2019estimer
le montant des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre retenues \u00e0
son encontre par les diff\u00e9rentes juridictions comp\u00e9tentes
apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles voies de recours. Le Groupe
a constitu\u00e9 des provisions pour les frais de d\u00e9fense attendus
nets des remboursements d\u2019assurance relativement \u00e0 ces
passifs \u00e9ventuels.
c) Risque amiante (Arkema Inc.)
Aux \u00c9tats-Unis, Arkema Inc. est mis en cause dans un certain
nombre de proc\u00e9dures relatives \u00e0 l\u2019amiante devant diff\u00e9rents
tribunaux d\u2019\u00c9tats. Ces proc\u00e9dures concernent principalement
des r\u00e9clamations de tiers (autres que des salari\u00e9s) relatives
(i)\u00a0\u00e0 des expositions suppos\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante sur des sites du
Groupe ou (ii)\u00a0\u00e0 des produits contenant de l\u2019amiante et
vendus par des anciennes filiales du Groupe situ\u00e9es aux
\u00c9tats-Unis ou situ\u00e9es en dehors des \u00c9tats-Unis. Au cours des
derni\u00e8res ann\u00e9es, la r\u00e9partition de la nature des sinistres a
chang\u00e9, s\u2019\u00e9loignant des r\u00e9clamations relatives aux sites, et
incluant des r\u00e9clamations produits all\u00e9guant une exposition \u00e0
du fil dentaire et des produits cosm\u00e9tiques \u00e0 base de talc.
La\u00a0plupart des r\u00e9clamations contre Arkema Inc. sont faites
par des tiers contractants ou des utilisateurs des produits et
sont couvertes par les assurances responsabilit\u00e9 applicables
tandis que les r\u00e9clamations des salari\u00e9s d\u2019Arkema Inc. sont
g\u00e9n\u00e9ralement faites selon le r\u00e9gime d\u2019indemnisation des
salari\u00e9s applicable dans chaque \u00c9tat et sont couvertes par
les polices d\u2019assurance d\u2019indemnisation des salari\u00e9s. Quand
elles ne sont pas couvertes par les polices d\u2019assurance, ces
r\u00e9clamations ont fait l\u2019objet d\u2019une constitution de provisions
pour un montant que le Groupe estime suffisant. Toutefois,
en raison des incertitudes persistantes quant \u00e0 l\u2019issue de ces
proc\u00e9dures, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la
pr\u00e9sente annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose,
d\u2019estimer le montant total des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre
d\u00e9finitivement retenues \u00e0 son encontre par les diff\u00e9rentes
juridictions comp\u00e9tentes apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles
voies de recours.
d) Coem (Arkema France)
En raison de l\u2019absence de livraison de produits par Kem One
SAS \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Coem en Italie, cette derni\u00e8re en ao\u00fbt 2012,
puis son actionnaire Industrie Generali, en mars 2016, se sont
plaintes par courriers aupr\u00e8s d\u2019Arkema France et de Kem One,
de subir un dommage, pour rupture de relations commerciales.
La soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali a fait d\u00e9livrer le 27\u00a0juin 2017 une
assignation \u00e0 comparaitre devant le Tribunal de commerce de
Nanterre, et demande la condamnation d\u2019Arkema France au
paiement de la somme de 8,9 millions d\u2019euros sur un fondement
d\u00e9lictuel, en r\u00e9paration de la mise en \u0153uvre par les banques,
dans le cadre du redressement judiciaire de COEM des
cautionnements qu\u2019elle lui avait accord\u00e9s. Arkema consid\u00e8re
que ces r\u00e9clamations n\u2019ont pas de fondement juridique et
aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e dans les comptes.
L\u2019affaire a \u00e9t\u00e9 plaid\u00e9e le 29\u00a0janvier 2020. Par jugement du
6\u00a0mai 2020, le Tribunal de commerce de Nanterre a rejet\u00e9 la
demande de la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali et a condamn\u00e9 cette
soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 payer \u00e0 Arkema France la somme de 30.000 euros
au titre des frais de proc\u00e9dure (art. 700 du CPC). La soci\u00e9t\u00e9
Industrie Generali a interjet\u00e9 appel contre cette d\u00e9cision le
25 ao\u00fbt 2020. Par un arr\u00eat du 19\u00a0mai 2022, la Cour d\u2019appel de
Versailles a confirm\u00e9 le jugement du 6\u00a0mai 2020 en ce qu\u2019il a
d\u00e9bout\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali de ses demandes et le
pourvoi form\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali \u00e0 l'encontre
de cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 6 novembre 2024.
e) Pierre-B\u00e9nite (Arkema France)
En France, un r\u00e9f\u00e9r\u00e9 p\u00e9nal environnemental a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9 \u00e0
l\u2019encontre d\u2019Arkema France par plusieurs associations le
30\u00a0mai 2023. Le juge a rejet\u00e9 la demande le 16 novembre 2023
retenant les arguments d\u00e9velopp\u00e9s par le groupe. L\u2019appel
interjet\u00e9 par les associations a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 irrecevable par la
Cour d\u2019appel de Lyon. Un pourvoi en cassation a \u00e9t\u00e9 form\u00e9 et
la proc\u00e9dure est actuellement en cours devant la Cour de
cassation. Par ailleurs, \u00e0 la suite de la demande de la m\u00e9tropole
de Lyon \u00e0 l\u2019encontre des industriels de la plateforme
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s du tribunal judiciaire de
Lyon a ordonn\u00e9 le 2\u00a0ao\u00fbt 2024 une expertise concernant
la\u00a0pr\u00e9sence de PFAS dans l\u2019environnement autour de la
plateforme et leurs diverses sources, et d\u00e9sign\u00e9 un coll\u00e8ge
d\u2019experts.\u00a0 Dans le cadre d\u2019une information judiciaire ouverte
en 2023 \u00e0 la suite d\u2019une plainte du maire de Pierre B\u00e9nite,
des enqu\u00eateurs se sont pr\u00e9sent\u00e9s le 9 avril sur le site de
Pierre-B\u00e9nite, au Cetia et au si\u00e8ge de Colombes. Arkema
France a remis aux enqu\u00eateurs l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments
demand\u00e9s. Enfin, le 2\u00a0ao\u00fbt 2024, l\u2019association \u00ab\u00a0Bien vivre \u00e0
Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb et plusieurs riverains ont d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 suspension, ainsi qu\u2019un recours en annulation
devant le tribunal administratif de Lyon contre l\u2019arr\u00eat\u00e9 du
Pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne du 14 mai 2024 imposant des prescriptions
compl\u00e9mentaires \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Arkema France sur son site
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, et autorisant notamment l\u2019exploitation d\u2019un
3\u00e8me r\u00e9acteur de production de PVDF sans surfactant PFAS (eLynx).
Par ordonnance du 13\u00a0septembre 2024, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s a
rejet\u00e9 la requ\u00eate en suspension, et a confirm\u00e9 qu\u2019Arkema avait
respect\u00e9 l\u2019ensemble des r\u00e8gles applicables \u00e0 l\u2019\u00e9volution de
son activit\u00e9. Le 30\u00a0septembre 2024, l\u2019Association \u00ab\u00a0Bien Vivre
\u00e0 Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb a d\u00e9pos\u00e9 un pourvoi devant le Conseil d\u2019\u00c9tat
contre l\u2019ordonnance du 13 septembre. Arkema France se d\u00e9fend
vigoureusement dans le cadre de ces proc\u00e9dures.
f) Rupture d\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie
Dans le cadre de la mise en redressement judiciaire de Vencorex
France en septembre 2024, unique fournisseur d\u2019Arkema pour
l\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie (France), des
discussions se sont tenues avec l\u2019actionnaire de Vencorex France,
le groupe tha\u00eflandais PTT Global Chemical (PTTGC) sur les
possibles sc\u00e9narios de continuit\u00e9 propos\u00e9s par Arkema. PTTGC
a rejet\u00e9 le 29 novembre tous les sc\u00e9narios de continuit\u00e9
propos\u00e9s par Arkema (notamment une p\u00e9riode de transition
pour maintenir un approvisionnement en sel). Depuis fin
octobre 2024, les activit\u00e9s du sud du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)) sont \u00e0
l'arr\u00eat par manque de sel. Dans ce contexte et face \u00e0
l\u2019absence de solution alternative viable de fourniture de sel
en termes de sp\u00e9cifications de co\u00fbt et de quantit\u00e9s, Arkema
\u00e9tudie un sc\u00e9nario de recentrage de ses activit\u00e9s autour
des\u00a0ateliers chlorate, perchlorate et H2O2. Cela supposerait
l'arr\u00eat d\u2019une partie des activit\u00e9s du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)).
Le\u00a021\u00a0janvier 2025, les membres du Comit\u00e9 Social et \u00c9conomique
Central, ont eu communication d'une premi\u00e8re information sur
le projet et ont \u00e9t\u00e9 convoqu\u00e9s \u00e0 une r\u00e9union extraordinaire
(cf. Note 15 \u00ab \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture \u00bb) qui s'est
tenue le 29 janvier 2025 ayant pour objet d\u2019engager le
processus l\u00e9gal d\u2019information et de consultation sur le projet
de r\u00e9organisation de l\u2019\u00e9tablissement de Jarrie.
En cons\u00e9quence, l\u2019entreprise identifie des passifs \u00e9ventuels li\u00e9s
\u00e0 cette situation, incluant (i) des co\u00fbts potentiels d\u2019indemnisation
des salari\u00e9s concern\u00e9s par \u00e9ventuelle r\u00e9organisation du site de
Jarrie, (ii) des potentielles demandes indemnitaires de clients
pour rupture d\u2019approvisionnement pour les activit\u00e9s concern\u00e9es,
(iii) des co\u00fbts op\u00e9rationnels suppl\u00e9mentaires associ\u00e9s \u00e0 une
r\u00e9organisation des flux de production ou \u00e0 la mise en place de
solutions d\u2019approvisionnement alternatives, (iv) des d\u00e9penses
de mise en s\u00e9curit\u00e9 du site et des installations affect\u00e9es et
(v) des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement et de remise en \u00e9tat des
infrastructures y compris les obligations environnementales
de rem\u00e9diation associ\u00e9es \u00e0 une cessation d\u2019activit\u00e9.
Ces passifs \u00e9ventuels n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024 dans la mesure o\u00f9 l\u2019issue et les impacts
de cette situation restent incertains. L\u2019entreprise surveille
\u00e9troitement l\u2019\u00e9volution de la situation et poursuivra ses
efforts pour att\u00e9nuer les impacts potentiels. En revanche, les
cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis de Vencorex France ont \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 hauteur de 3 m\u20ac (cf. Note 10.4 \u00ab Autres actifs
non courants \u00bb). Par ailleurs, les actifs du site de Jarrie ont fait
l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en 2021 dans le cadre de tests annuels
sur le suivi de la valeur (cf. Note 9.5 \u00ab Suivi de la\u00a0valeur \u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-518": { "value": "Garanties de passif accord\u00e9es
\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
Le montant r\u00e9siduel cumul\u00e9 des garanties de passif plafonn\u00e9es
accord\u00e9es par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 37 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2024 (55 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Il s\u2019entend net des montants d\u00e9j\u00e0 provisionn\u00e9s au bilan au
titre des garanties de passif.
6.3.1Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Les principaux engagements donn\u00e9s sont repris dans le tableau ci-apr\u00e8s\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Garanties accord\u00e9es
150
136
Lettres de confort
\u2014
\u2014
Cautions sur march\u00e9
11
1
Cautions en douane
34
27
TOTAL
195
164
Les garanties accord\u00e9es concernent principalement des garanties bancaires \u00e9mises en faveur de collectivit\u00e9s et d\u2019organismes
publics (pr\u00e9fectures, agences de l\u2019environnement) au titre d\u2019obligations environnementales ou concernant des sites class\u00e9s, ainsi
que des garanties de loyer pour le futur si\u00e8ge social du Groupe.
Les passifs \u00e9ventuels n\u00e9s dans le cadre de mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre sont pr\u00e9sent\u00e9s en 3.4 \u00ab\u00a0Garanties de passif accord\u00e9es\u00a0\u00bb.
IAS 37 d\u00e9finit un passif \u00e9ventuel comme \u00e9tant\u00a0:
a) une obligation potentielle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance
(ou\u00a0non) d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe\u00a0; ou
b) une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s mais qui n\u2019est pas comptabilis\u00e9e car (i) il n\u2019est pas probable qu\u2019une
sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0; ou (ii)\u00a0le\u00a0montant
de l\u2019obligation ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
11.2.1Environnement
Les activit\u00e9s du Groupe sont soumises \u00e0 un ensemble de
r\u00e9glementations locales, nationales et internationales en
constante \u00e9volution dans le domaine de l\u2019environnement et
de la s\u00e9curit\u00e9 industrielle qui impose des prescriptions de plus
en plus complexes et contraignantes. \u00c0 ce titre, ces activit\u00e9s
peuvent comporter un risque de mise en jeu de la responsabilit\u00e9
du Groupe notamment en mati\u00e8re de d\u00e9pollution des sites et
de s\u00e9curit\u00e9 industrielle.
Compte tenu des informations disponibles, des accords
conclus avec TotalEnergies SE\u00a0 et des provisions relatives \u00e0
l\u2019environnement enregistr\u00e9es dans les comptes, la direction
g\u00e9n\u00e9rale du Groupe estime que les passifs environnementaux
recens\u00e9s \u00e0 ce stade sont \u00e9valu\u00e9s et pris en compte dans les
\u00e9tats financiers au mieux de leur connaissance. Toutefois si
les lois, r\u00e9glementations ou politiques gouvernementales en
mati\u00e8re d\u2019environnement \u00e9taient amen\u00e9es \u00e0 \u00e9voluer, les
obligations du Groupe pourraient \u00eatre modifi\u00e9es et entra\u00eener
des nouveaux co\u00fbts.
Des sites actuellement exploit\u00e9s par le Groupe ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s ou c\u00e9d\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9, des sites
voisins ou des sites sur lesquels le Groupe a entrepos\u00e9 ou
fait \u00e9liminer des d\u00e9chets, ont fait, font encore ou pourraient
dans le futur faire l\u2019objet de demandes sp\u00e9cifiques de
d\u00e9pollution ou de ma\u00eetrise des \u00e9missions notamment de la
part des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes.
Sites en activit\u00e9
Le Groupe dispose d\u2019un grand nombre de sites dont certains
peuvent \u00eatre pollu\u00e9s compte tenu de leur anciennet\u00e9 et de la
diversit\u00e9 des activit\u00e9s qui y sont exerc\u00e9es ou y ont \u00e9t\u00e9
exerc\u00e9es dans le pass\u00e9. Sur ces sites, certaines situations ont
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es, et le Groupe a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9 certains
travaux de d\u00e9pollution, ou envisag\u00e9 des plans d\u2019actions et
constitu\u00e9 des provisions pour faire face aux travaux de
d\u00e9pollution \u00e0 venir.
N\u00e9anmoins, compte tenu (i) des incertitudes sur les moyens
techniques \u00e0 mettre en \u0153uvre, (ii) d\u2019\u00e9ventuelles situations
non connues, (iii) des incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle des
remises en \u00e9tat par rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celles-ci
(ex. pompage \u2013 traitement), et (iv) des possibles \u00e9volutions
r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses que le
Groupe devra supporter soient sup\u00e9rieures aux montants
provisionn\u00e9s. Ces surco\u00fbts \u00e9ventuels concernent principalement
les sites d\u2019Anvers (Belgique), Calvert-City (\u00c9tats-Unis), Carling
(France), G\u00fcnzburg (Allemagne), Jarrie (France), Lannemezan
(France), Leicester (Royaume-Uni), Lesgor (France), Loison
(France), Mont (France), Pierre-B\u00e9nite (France), Ribecourt
(France), Rion des landes (France), Riverview (\u00c9tats-Unis),
Rotterdam (Pays-Bas), Saint-Auban (France), Vlissingen
(Pays-Bas) et pourraient avoir une incidence n\u00e9gative sur
l\u2019activit\u00e9, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re du Groupe.
Un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral pris le 14\u00a0juin\u00a02023 prescrit \u00e0 Arkema la
r\u00e9alisation d\u2019analyses compl\u00e9mentaires concernant certains
PFAS dans l\u2019environnement du site de Pierre B\u00e9nite, ainsi
qu\u2019une interpr\u00e9tation de l\u2019\u00e9tat des milieux et une \u00e9valuation
des risques sanitaires. Les d\u00e9penses correspondant \u00e0 ces
\u00e9tudes sont suffisamment couvertes par les provisions \u00e0 fin
d\u00e9cembre 2024. Compte tenu (i) des r\u00e9sultats \u00e0 venir de ces
\u00e9tudes, et (ii) des possibles \u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne
peut \u00eatre exclu que le Groupe soit expos\u00e9 \u00e0 des montants
sup\u00e9rieurs aux montants provisionn\u00e9s.
Sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat (friches industrielles)
TotalEnergies SE a repris directement ou indirectement des
sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat \u00e0 la date de la Scission des Activit\u00e9s Arkema le
10\u00a0mai 2006.
Depuis la Scission, les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites ex-Dorlyl
SNC (France), Ibos (France), Colmar (France), Bernouville (France),
Bonn (Allemagne) et Wetteren (Belgique) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et
les terrains c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur le site Zaramillo
(Espagne) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et les biens immobiliers ont \u00e9t\u00e9
c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites Chauny (France),
Miranda (Espagne) et Pierrefitte Nestalas (France) ont \u00e9t\u00e9
arr\u00eat\u00e9es sans cession de terrains avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des
provisions que le Groupe juge suffisantes.
Par ailleurs, le pr\u00e9fet de Haute Savoie a \u00e9dict\u00e9, le 6\u00a0avril\u00a02018,
un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral qui prescrit \u00e0 Arkema France la
r\u00e9alisation d\u2019investigations sur le site de Chedde (France), au
titre des activit\u00e9s de production de perchlorate. Arkema
France a r\u00e9pondu \u00e0 l\u2019ensemble des prescriptions.
Le 15\u00a0octobre\u00a02021, la R\u00e9publique et le Canton de Gen\u00e8ve ont
d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en r\u00e9f\u00e9r\u00e9-instruction aupr\u00e8s du Tribunal
Administratif de Grenoble, mettant en cause notamment
Arkema France en sa qualit\u00e9 d\u2019ayant-droit de l\u2019exploitation
de l\u2019activit\u00e9 de production de perchlorate sur le site de Chedde,
et demandant la d\u00e9signation d\u2019un expert qui aura pour mission
de d\u00e9terminer les causes, les origines et les cons\u00e9quences
de la pollution au perchlorate dans la nappe du Genevois.
Le\u00a019 novembre 2021, Arkema France a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
devant le tribunal administratif de Grenoble visant \u00e0 mettre
en jeu la responsabilit\u00e9 potentielle du Minist\u00e8re des Arm\u00e9es.
Le tribunal administratif de Grenoble, par ordonnance du
26\u00a0janvier 2022, a fait droit \u00e0 la demande d\u2019expertise des
autorit\u00e9s suisses. Une expertise est en cours.
Sites en activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9s
a) Saint-Fons (Arkema France)
Dans le cadre de la cession de l\u2019activit\u00e9 vinylique du Groupe au
profit du groupe Klesch intervenue d\u00e9but\u00a0juillet\u00a02012, l\u2019ensemble
des installations industrielles du site de Saint-Fons a \u00e9t\u00e9
apport\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One, hormis le terrain qui fait
l\u2019objet d\u2019un bail long terme au profit de cette derni\u00e8re. Les
accords relatifs \u00e0 cette cession pr\u00e9voient qu\u2019Arkema France
conserve la responsabilit\u00e9 des pollutions historiques du site.
Le pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne a \u00e9dict\u00e9 plusieurs arr\u00eat\u00e9s le 14\u00a0mai 2007,
les 19 et 27\u00a0juin 2012, enjoignant Arkema France de proc\u00e9der
notamment \u00e0 la surveillance de la qualit\u00e9 des eaux souterraines
et de proposer un plan de gestion de la pollution historique
affectant le site (zone dite T112 et autres polluants). Suite \u00e0
un nouvel arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral du 22\u00a0d\u00e9cembre 2020, Arkema
France a remis un nouveau plan de gestion en avril 2023 et a
ajust\u00e9 ses provisions en cons\u00e9quence en 2023. N\u00e9anmoins,
compte tenu (i) d\u2019\u00e9ventuelles situations non connues, (ii) des
incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle de la remise en \u00e9tat par
rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celle\u2011ci, et (iii) des possibles
\u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses
que le Groupe devra supporter sur le site de Saint-Fons
soient sup\u00e9rieures aux montants provisionn\u00e9s.
b) Concession mini\u00e8re Parrapon
Dans le cadre du transfert de la concession mini\u00e8re de Parrapon
au profit de la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS, autoris\u00e9 par arr\u00eat\u00e9
minist\u00e9riel en date du 13\u00a0janvier 2016, le Groupe Arkema s\u2019\u00e9tait
engag\u00e9 pr\u00e9alablement aupr\u00e8s de l\u2019administration \u00e0 prendre
en charge les co\u00fbts r\u00e9sultant des mesures de surveillance et
de mise en s\u00e9curit\u00e9 des 31\u00a0puits de sel, dont l\u2019exploitation a
d\u00e9finitivement cess\u00e9 \u00e0 la date du 12\u00a0f\u00e9vrier 2014, qui seraient
impos\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS en sa qualit\u00e9 de titulaire
de la concession.
Pour r\u00e9pondre aux exigences de l\u2019administration, la soci\u00e9t\u00e9
Kem One a, par courrier en date du\u00a021 ao\u00fbt 2017, propos\u00e9 \u00e0 la
DREAL un programme de travaux et de surveillance. Le solde
de la provision au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 correspond au montant
des travaux que le Groupe estime suffisant.
11.2.2Litiges et proc\u00e9dures en cours
Litiges sociaux
a) Maladies professionnelles (France)
Pour la fabrication de ses produits, le Groupe utilise, et a utilis\u00e9,
des substances toxiques ou dangereuses. Malgr\u00e9 les proc\u00e9dures
de s\u00e9curit\u00e9 et de surveillance mises en place au niveau du
Groupe, ainsi qu\u2019au niveau de chaque site de production, les
salari\u00e9s du Groupe pourraient avoir \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s \u00e0 ces substances
et d\u00e9velopper des pathologies sp\u00e9cifiques \u00e0 ce titre.
\u00c0 cet \u00e9gard, comme la plupart des groupes industriels, le Groupe a,
par le pass\u00e9, recouru \u00e0 diff\u00e9rents composants d\u2019isolation ou
de calorifuge \u00e0 base d\u2019amiante dans ses installations industrielles.
Ainsi, certains salari\u00e9s ont pu y \u00eatre expos\u00e9s avant l\u2019\u00e9limination
progressive de ces mat\u00e9riaux et l\u2019utilisation de produits
de\u00a0substitution.
Le Groupe a anticip\u00e9 sur ses sites fran\u00e7ais les dispositions
r\u00e9glementaires relatives \u00e0 l\u2019amiante (d\u00e9crets 96-97 et 96-98
du 7\u00a0f\u00e9vrier 1996 et d\u00e9cret 96-1133 du 24\u00a0d\u00e9cembre 1996).
Ainsi le Groupe a inventori\u00e9 les mat\u00e9riaux de construction
pr\u00e9sents dans ses locaux et contenant de l\u2019amiante, inform\u00e9
les employ\u00e9s des r\u00e9sultats de ces investigations et pris les
mesures collectives et individuelles de protection requises
par les textes en vigueur. Toutefois, le Groupe a fait l\u2019objet
de d\u00e9clarations de maladies professionnelles li\u00e9es \u00e0 une
exposition pass\u00e9e \u00e0 l\u2019amiante, le plus souvent sur des p\u00e9riodes
d\u2019activit\u00e9 ant\u00e9rieures aux ann\u00e9es 1980. Compte tenu des d\u00e9lais
de latence des diff\u00e9rentes pathologies li\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante, des
d\u00e9clarations suppl\u00e9mentaires de maladies professionnelles
risquent d\u2019\u00eatre enregistr\u00e9es dans les ann\u00e9es \u00e0 venir.
Le Groupe a constitu\u00e9 des provisions pour couvrir les risques
d\u2019actions pour faute inexcusable de l\u2019employeur relatifs aux
maladies d\u00e9clar\u00e9es qui sont reprises en fonction du d\u00e9nouement
des cas.
b) Pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 li\u00e9 \u00e0 une exposition \u00e0 l\u2019amiante
ou\u00a0\u00e0\u00a0une substance nocive ou toxique\u00a0 (Arkema France)
La chambre sociale de la Cour de cassation par un arr\u00eat du
11\u00a0mai 2010 a reconnu l\u2019existence d\u2019un pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9
indemnisable pour les salari\u00e9s ayant travaill\u00e9 sur un site
class\u00e9 sur la liste des \u00e9tablissements ouvrant droit au dispositif
de cessation anticip\u00e9e d\u2019activit\u00e9 des travailleurs de l\u2019amiante.
Deux arr\u00eats de la Cour de Cassation (arr\u00eat du 5 avril 2019 et
arr\u00eat du 11 septembre 2019) ont ouvert le droit \u00e0 indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 aux salari\u00e9s n\u2019ayant pas travaill\u00e9
dans un \u00e9tablissement class\u00e9 amiante mais justifiant effectivement
d'une exposition \u00e0 l'amiante ainsi qu\u2019aux salari\u00e9s justifiant
d\u2019une exposition \u00e0 une substance nocive ou toxique g\u00e9n\u00e9rant
un risque \u00e9lev\u00e9 de d\u00e9velopper une pathologie grave.
\u00c0 ce jour, 52 anciens salari\u00e9s de l\u2019\u00e9tablissement de Carling
ont saisi le conseil de prud\u2019hommes en vue d\u2019obtenir des
dommages-int\u00e9r\u00eats au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 pour une
exposition pass\u00e9e all\u00e9gu\u00e9e au trichlor\u00e9thyl\u00e8ne au cours de
leur carri\u00e8re professionnelle.
Il est possible que d\u2019autres salari\u00e9s ou anciens salari\u00e9s d\u2019Arkema
France ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s effectivement \u00e0 l\u2019amiante ou ayant
travaill\u00e9 sur des sites qui viendraient \u00e0 \u00eatre class\u00e9s par
arr\u00eat\u00e9 minist\u00e9riel sur la liste vis\u00e9e ci-dessus ou encore ayant
pu \u00eatre expos\u00e9s au cours de leur vie professionnelle \u00e0 des
produits canc\u00e9rog\u00e8nes ou toxiques introduisent une action
devant la juridiction prud\u2019homale pour obtenir une indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9.
a) Arkema Quimica Ltda
\u00c0 la suite de la d\u00e9claration du caract\u00e8re inconstitutionnel de
certains imp\u00f4ts et taxes, la filiale br\u00e9silienne d\u2019Arkema, Arkema
Quimica Ltda, absorb\u00e9e le 1 er\u00a0janvier 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 Arkema
Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda., avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0
partir des ann\u00e9es 2000 \u00e0 une compensation fiscale de dettes
et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019\u00c9tat br\u00e9silien contestant les modalit\u00e9s
de cette compensation a exig\u00e9 en 2009 son remboursement,
\u00e0 hauteur de 19,5\u00a0millions de reals ou environ 6 millions d\u2019euros.
Mi-2017, la soci\u00e9t\u00e9 a r\u00e9\u00e9valu\u00e9 son risque et opt\u00e9 pour un
programme d\u2019amnistie permettant une r\u00e9duction des montants
dus \u00e0 6\u00a0millions de reals, \u00e0 payer de mani\u00e8re \u00e9chelonn\u00e9e
jusqu\u2019\u00e0 septembre 2029.
b) Arkema Srl
La direction r\u00e9gionale des imp\u00f4ts de Lombardie a men\u00e9 en 2013
un contr\u00f4le fiscal d\u2019Arkema Srl sur les exercices 2008, 2009
et 2010 \u00e9tendu depuis \u00e0 2011, 2012, 2013 et 2014\u00a0 au terme
duquel elle a, entre autre, contest\u00e9 le niveau de prix d\u2019acquisition
de produits destin\u00e9s \u00e0 la revente ou le niveau de commission
laiss\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de flux intra-groupe et
appliqu\u00e9 une retenue \u00e0 la source sur les int\u00e9r\u00eats de financements
intra-groupe. Les redressements notifi\u00e9s au titre des exercices
2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 et 2014 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 14,7\u00a0millions
d\u2019euros, imp\u00f4ts, int\u00e9r\u00eats et p\u00e9nalit\u00e9s compris. L\u2019ensemble de
ces redressements a \u00e9t\u00e9 contest\u00e9 sans faire l\u2019objet de provision.
Arkema Srl a gagn\u00e9 l\u2019ensemble des contentieux engag\u00e9s sur
ces diff\u00e9rents exercices sauf 2011. La Cour Supr\u00eame a annul\u00e9
le 19 octobre 2021 la d\u00e9cision d\u2019appel pour erreur de droit
(charge de la preuve) et renvoy\u00e9 l\u2019affaire en appel. Courant 2023,
la soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour l\u2019application d\u2019un moratoire propos\u00e9
par la r\u00e9glementation italienne lui permettant de mettre un
terme aux contentieux encore en cours en contrepartie d\u2019un
montant inf\u00e9rieur aux co\u00fbts de poursuite des contentieux,
sauf pour l\u2019exercice 2011. Le 14\u00a0juillet 2023 la cour d\u2019appel de
Lombardie a condamn\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 dans le dernier litige en
cours concernant l\u2019exercice 2011 (2\u00a0millions d\u2019euros). L\u2019arr\u00eat
n\u2019\u00e9tant pas motiv\u00e9, la soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est pourvue en cassation en
janvier 2024.
Autres litiges
a) Harvey (Arkema Inc.)
Depuis septembre 2017, Arkema Inc. s\u2019est d\u00e9fendue et se
d\u00e9fend contre de multiples proc\u00e9dures judiciaires au civil
engag\u00e9es contre elle par des personnes physiques et des
entit\u00e9s gouvernementales (\u00ab\u00a0governmental entities\u00a0\u00bb) \u00e0 la suite
des inondations provoqu\u00e9es par l\u2019ouragan Harvey, \u00e0 Crosby
au Texas.
L\u2019une d\u2019entre elles a \u00e9t\u00e9 certifi\u00e9e en tant que class action en
mai 2022 pour certaines r\u00e9clamations invoqu\u00e9es en vertu de
la l\u00e9gislation f\u00e9d\u00e9rale. Un accord transactionnel (\u00ab\u00a0class action
settlement\u00a0\u00bb) a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 en 2023. En juin 2024, le tribunal
f\u00e9d\u00e9ral\u00a0 a rendu une ordonnance finale (\u00ab\u00a0Final Order\u00a0\u00bb)
approuvant la transaction mettant fin au dossier.
Toutes les autres proc\u00e9dures, sauf une, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es
en 2020 pour les phases pr\u00e9liminaires des proc\u00e8s au sein
d\u2019une proc\u00e9dure \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb pendante devant un
tribunal du Texas. Les affaires impliquant le plus grand
nombre de personnes physiques ont \u00e9t\u00e9 transig\u00e9es et des
n\u00e9gociations sont en cours pour r\u00e9gler les autres litiges
concernant des personnes physiques. En avril\u00a02024, un autre
groupe plus large de personnes physiques a engag\u00e9 des
poursuites que le tribunal a rejet\u00e9 en d\u00e9cembre 2024 sur des
fondements l\u00e9gaux. Les plaignants ont fait appel de cette
d\u00e9cision. Arkema Inc. a transig\u00e9 un cas port\u00e9 par une entit\u00e9
gouvernementale et continue \u00e0 se d\u00e9fendre vigoureusement
dans le cadre des proc\u00e9dures civiles initi\u00e9es par des entit\u00e9s
gouvernementales restantes. La plupart des r\u00e9clamations
restantes \u00e0 l\u2019encontre d\u2019Arkema Inc. sont couvertes par les
polices d\u2019assurance responsabilit\u00e9 environnementale. Pour
les r\u00e9clamations non-couvertes, des provisions ont \u00e9t\u00e9
pass\u00e9es pour des montants que le Groupe estime suffisants.
b) Substances perfluor\u00e9es
Arkema Inc et, dans certains cas, Arkema France, ainsi que
de nombreux autres utilisateurs et multiples producteurs de
substances fluor\u00e9es, ont fait et continuent de faire l\u2019objet
d\u2019un nombre important de proc\u00e9dures judiciaires aux \u00c9tats-Unis
dans des cas impliquant des substances per- et poly-fluor\u00e9es.
La majorit\u00e9 de ces cas concerne les substances fluor\u00e9es
utilis\u00e9es dans des mousses anti-incendie. Ces cas sont soit
d\u00e9pos\u00e9s directement, soit transf\u00e9r\u00e9s au sein d\u2019une proc\u00e9dure
unique \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de Caroline
du Sud (la proc\u00e9dure \u00ab\u00a0AFFF MDL\u00a0\u00bb). En octobre 2022, la cour
a d\u00e9sign\u00e9 un m\u00e9diateur dans la proc\u00e9dure AFFF MDL et a
ordonn\u00e9 en avril 2024 \u00e0 tous les d\u00e9fendeurs restants dans
les affaires relatives aux fournisseurs d\u2019eau potable (\u00ab\u00a0water
provider\u00a0\u00bb) de participer \u00e0 une m\u00e9diation qui est en cours. Le
tribunal avait \u00e9galement programm\u00e9 un proc\u00e8s d\u00e9but 2025
dans un des deux cas s\u00e9lectionn\u00e9s, dits \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb,
relatifs \u00e0 des fournisseurs d\u2019eau potable. Depuis, les plaignants
ont mis fin \u00e0 ces deux \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb. Un nombre
important d'autres cas dans le cadre de l\u2019AFFF MDL, y compris
d'autres affaires de dommages mat\u00e9riels et corporels, restent
en attente. La cour a programm\u00e9 un proc\u00e8s en octobre 2025
pour des \u00ab bellwether cases \u00bb relatifs \u00e0 des dommages corporels.
Une class action d\u00e9pos\u00e9e devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de l\u2019Ohio,
au nom de toutes personnes ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9es \u00e0 ces
substances aux \u00c9tats-Unis a finalement \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e.
Il existe \u00e9galement des cas relatifs \u00e0 un site anciennement
exploit\u00e9 par Arkema Inc dans le New Jersey pour lequel Arkema
Inc est couverte par une garantie de Legacy Site Services LLC
(LSS) comme d\u00e9crit plus en d\u00e9tail \u00e0 la note 11.3 \u00ab\u00a0Engagements
re\u00e7us\u00a0\u00bb. LSS a conclu, en tant qu\u2019agent exclusif d\u2019Arkema Inc.,
une proposition de transaction avec le D\u00e9partement de la
Protection de l\u2019Environnement (\u00ab\u00a0Department of Environmental
Protection\u00a0\u00bb) du New Jersey concernant certaines responsabilit\u00e9s
environnementales historiques associ\u00e9es \u00e0 l\u2019ancien site. Les
termes de l'accord consistent en un paiement pour un montant
total de 33,95 millions de dollars, ainsi qu\u2019un fonds de r\u00e9serve
contingent d\u2019un montant initial de 75\u00a0millions de dollars sous
forme de lettre de cr\u00e9dit et/ou de garantie personnelle
(\u00ab\u00a0self guarantee\u00a0\u00bb) visant \u00e0 fournir une assurance financi\u00e8re
suppl\u00e9mentaire que les activit\u00e9s de rem\u00e9diation associ\u00e9es au
site de West Deptford seront bien r\u00e9alis\u00e9es. Ce fonds de
r\u00e9serve contingent vise \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019\u00c9tat des fonds de
rem\u00e9diation seulement si la partie qui a conclu l\u2019autre accord
transactionnel avec le NJDEP ne respecte pas les termes de
son propre accord. Cette transaction n\u00e9cessite l\u2019approbation
du tribunal avant de devenir d\u00e9finitive. Des objections ont
\u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9es pendant la p\u00e9riode de consultation publique et
doivent \u00eatre soit r\u00e9solues par les parties, soit tranch\u00e9es par
le tribunal avant l'approbation d\u00e9finitive (\u00ab\u00a0final approval\u00a0\u00bb).
Le Groupe a enregistr\u00e9 des provisions et des cr\u00e9ances refl\u00e9tant
cette transaction dans ses \u00e9tats financiers. LSS a \u00e9galement
conclu d'autres accords plus r\u00e9duits concernant d'autres
affaires en cours et continue de d\u00e9fendre vigoureusement
les\u00a0cas restants. Comme indiqu\u00e9 dans la note 11.3
\u00ab\u00a0Engagements re\u00e7us \u00bb, LSS indemnise Arkema Participations
pour la totalit\u00e9 de ces passifs.
Le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la pr\u00e9sente
annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose, d\u2019estimer
le montant des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre retenues \u00e0
son encontre par les diff\u00e9rentes juridictions comp\u00e9tentes
apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles voies de recours. Le Groupe
a constitu\u00e9 des provisions pour les frais de d\u00e9fense attendus
nets des remboursements d\u2019assurance relativement \u00e0 ces
passifs \u00e9ventuels.
c) Risque amiante (Arkema Inc.)
Aux \u00c9tats-Unis, Arkema Inc. est mis en cause dans un certain
nombre de proc\u00e9dures relatives \u00e0 l\u2019amiante devant diff\u00e9rents
tribunaux d\u2019\u00c9tats. Ces proc\u00e9dures concernent principalement
des r\u00e9clamations de tiers (autres que des salari\u00e9s) relatives
(i)\u00a0\u00e0 des expositions suppos\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante sur des sites du
Groupe ou (ii)\u00a0\u00e0 des produits contenant de l\u2019amiante et
vendus par des anciennes filiales du Groupe situ\u00e9es aux
\u00c9tats-Unis ou situ\u00e9es en dehors des \u00c9tats-Unis. Au cours des
derni\u00e8res ann\u00e9es, la r\u00e9partition de la nature des sinistres a
chang\u00e9, s\u2019\u00e9loignant des r\u00e9clamations relatives aux sites, et
incluant des r\u00e9clamations produits all\u00e9guant une exposition \u00e0
du fil dentaire et des produits cosm\u00e9tiques \u00e0 base de talc.
La\u00a0plupart des r\u00e9clamations contre Arkema Inc. sont faites
par des tiers contractants ou des utilisateurs des produits et
sont couvertes par les assurances responsabilit\u00e9 applicables
tandis que les r\u00e9clamations des salari\u00e9s d\u2019Arkema Inc. sont
g\u00e9n\u00e9ralement faites selon le r\u00e9gime d\u2019indemnisation des
salari\u00e9s applicable dans chaque \u00c9tat et sont couvertes par
les polices d\u2019assurance d\u2019indemnisation des salari\u00e9s. Quand
elles ne sont pas couvertes par les polices d\u2019assurance, ces
r\u00e9clamations ont fait l\u2019objet d\u2019une constitution de provisions
pour un montant que le Groupe estime suffisant. Toutefois,
en raison des incertitudes persistantes quant \u00e0 l\u2019issue de ces
proc\u00e9dures, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la
pr\u00e9sente annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose,
d\u2019estimer le montant total des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre
d\u00e9finitivement retenues \u00e0 son encontre par les diff\u00e9rentes
juridictions comp\u00e9tentes apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles
voies de recours.
d) Coem (Arkema France)
En raison de l\u2019absence de livraison de produits par Kem One
SAS \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Coem en Italie, cette derni\u00e8re en ao\u00fbt 2012,
puis son actionnaire Industrie Generali, en mars 2016, se sont
plaintes par courriers aupr\u00e8s d\u2019Arkema France et de Kem One,
de subir un dommage, pour rupture de relations commerciales.
La soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali a fait d\u00e9livrer le 27\u00a0juin 2017 une
assignation \u00e0 comparaitre devant le Tribunal de commerce de
Nanterre, et demande la condamnation d\u2019Arkema France au
paiement de la somme de 8,9 millions d\u2019euros sur un fondement
d\u00e9lictuel, en r\u00e9paration de la mise en \u0153uvre par les banques,
dans le cadre du redressement judiciaire de COEM des
cautionnements qu\u2019elle lui avait accord\u00e9s. Arkema consid\u00e8re
que ces r\u00e9clamations n\u2019ont pas de fondement juridique et
aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e dans les comptes.
L\u2019affaire a \u00e9t\u00e9 plaid\u00e9e le 29\u00a0janvier 2020. Par jugement du
6\u00a0mai 2020, le Tribunal de commerce de Nanterre a rejet\u00e9 la
demande de la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali et a condamn\u00e9 cette
soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 payer \u00e0 Arkema France la somme de 30.000 euros
au titre des frais de proc\u00e9dure (art. 700 du CPC). La soci\u00e9t\u00e9
Industrie Generali a interjet\u00e9 appel contre cette d\u00e9cision le
25 ao\u00fbt 2020. Par un arr\u00eat du 19\u00a0mai 2022, la Cour d\u2019appel de
Versailles a confirm\u00e9 le jugement du 6\u00a0mai 2020 en ce qu\u2019il a
d\u00e9bout\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali de ses demandes et le
pourvoi form\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali \u00e0 l'encontre
de cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 6 novembre 2024.
e) Pierre-B\u00e9nite (Arkema France)
En France, un r\u00e9f\u00e9r\u00e9 p\u00e9nal environnemental a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9 \u00e0
l\u2019encontre d\u2019Arkema France par plusieurs associations le
30\u00a0mai 2023. Le juge a rejet\u00e9 la demande le 16 novembre 2023
retenant les arguments d\u00e9velopp\u00e9s par le groupe. L\u2019appel
interjet\u00e9 par les associations a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 irrecevable par la
Cour d\u2019appel de Lyon. Un pourvoi en cassation a \u00e9t\u00e9 form\u00e9 et
la proc\u00e9dure est actuellement en cours devant la Cour de
cassation. Par ailleurs, \u00e0 la suite de la demande de la m\u00e9tropole
de Lyon \u00e0 l\u2019encontre des industriels de la plateforme
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s du tribunal judiciaire de
Lyon a ordonn\u00e9 le 2\u00a0ao\u00fbt 2024 une expertise concernant
la\u00a0pr\u00e9sence de PFAS dans l\u2019environnement autour de la
plateforme et leurs diverses sources, et d\u00e9sign\u00e9 un coll\u00e8ge
d\u2019experts.\u00a0 Dans le cadre d\u2019une information judiciaire ouverte
en 2023 \u00e0 la suite d\u2019une plainte du maire de Pierre B\u00e9nite,
des enqu\u00eateurs se sont pr\u00e9sent\u00e9s le 9 avril sur le site de
Pierre-B\u00e9nite, au Cetia et au si\u00e8ge de Colombes. Arkema
France a remis aux enqu\u00eateurs l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments
demand\u00e9s. Enfin, le 2\u00a0ao\u00fbt 2024, l\u2019association \u00ab\u00a0Bien vivre \u00e0
Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb et plusieurs riverains ont d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 suspension, ainsi qu\u2019un recours en annulation
devant le tribunal administratif de Lyon contre l\u2019arr\u00eat\u00e9 du
Pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne du 14 mai 2024 imposant des prescriptions
compl\u00e9mentaires \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Arkema France sur son site
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, et autorisant notamment l\u2019exploitation d\u2019un
3\u00e8me r\u00e9acteur de production de PVDF sans surfactant PFAS (eLynx).
Par ordonnance du 13\u00a0septembre 2024, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s a
rejet\u00e9 la requ\u00eate en suspension, et a confirm\u00e9 qu\u2019Arkema avait
respect\u00e9 l\u2019ensemble des r\u00e8gles applicables \u00e0 l\u2019\u00e9volution de
son activit\u00e9. Le 30\u00a0septembre 2024, l\u2019Association \u00ab\u00a0Bien Vivre
\u00e0 Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb a d\u00e9pos\u00e9 un pourvoi devant le Conseil d\u2019\u00c9tat
contre l\u2019ordonnance du 13 septembre. Arkema France se d\u00e9fend
vigoureusement dans le cadre de ces proc\u00e9dures.
f) Rupture d\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie
Dans le cadre de la mise en redressement judiciaire de Vencorex
France en septembre 2024, unique fournisseur d\u2019Arkema pour
l\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie (France), des
discussions se sont tenues avec l\u2019actionnaire de Vencorex France,
le groupe tha\u00eflandais PTT Global Chemical (PTTGC) sur les
possibles sc\u00e9narios de continuit\u00e9 propos\u00e9s par Arkema. PTTGC
a rejet\u00e9 le 29 novembre tous les sc\u00e9narios de continuit\u00e9
propos\u00e9s par Arkema (notamment une p\u00e9riode de transition
pour maintenir un approvisionnement en sel). Depuis fin
octobre 2024, les activit\u00e9s du sud du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)) sont \u00e0
l'arr\u00eat par manque de sel. Dans ce contexte et face \u00e0
l\u2019absence de solution alternative viable de fourniture de sel
en termes de sp\u00e9cifications de co\u00fbt et de quantit\u00e9s, Arkema
\u00e9tudie un sc\u00e9nario de recentrage de ses activit\u00e9s autour
des\u00a0ateliers chlorate, perchlorate et H2O2. Cela supposerait
l'arr\u00eat d\u2019une partie des activit\u00e9s du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)).
Le\u00a021\u00a0janvier 2025, les membres du Comit\u00e9 Social et \u00c9conomique
Central, ont eu communication d'une premi\u00e8re information sur
le projet et ont \u00e9t\u00e9 convoqu\u00e9s \u00e0 une r\u00e9union extraordinaire
(cf. Note 15 \u00ab \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture \u00bb) qui s'est
tenue le 29 janvier 2025 ayant pour objet d\u2019engager le
processus l\u00e9gal d\u2019information et de consultation sur le projet
de r\u00e9organisation de l\u2019\u00e9tablissement de Jarrie.
En cons\u00e9quence, l\u2019entreprise identifie des passifs \u00e9ventuels li\u00e9s
\u00e0 cette situation, incluant (i) des co\u00fbts potentiels d\u2019indemnisation
des salari\u00e9s concern\u00e9s par \u00e9ventuelle r\u00e9organisation du site de
Jarrie, (ii) des potentielles demandes indemnitaires de clients
pour rupture d\u2019approvisionnement pour les activit\u00e9s concern\u00e9es,
(iii) des co\u00fbts op\u00e9rationnels suppl\u00e9mentaires associ\u00e9s \u00e0 une
r\u00e9organisation des flux de production ou \u00e0 la mise en place de
solutions d\u2019approvisionnement alternatives, (iv) des d\u00e9penses
de mise en s\u00e9curit\u00e9 du site et des installations affect\u00e9es et
(v) des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement et de remise en \u00e9tat des
infrastructures y compris les obligations environnementales
de rem\u00e9diation associ\u00e9es \u00e0 une cessation d\u2019activit\u00e9.
Ces passifs \u00e9ventuels n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024 dans la mesure o\u00f9 l\u2019issue et les impacts
de cette situation restent incertains. L\u2019entreprise surveille
\u00e9troitement l\u2019\u00e9volution de la situation et poursuivra ses
efforts pour att\u00e9nuer les impacts potentiels. En revanche, les
cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis de Vencorex France ont \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 hauteur de 3 m\u20ac (cf. Note 10.4 \u00ab Autres actifs
non courants \u00bb). Par ailleurs, les actifs du site de Jarrie ont fait
l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en 2021 dans le cadre de tests annuels
sur le suivi de la valeur (cf. Note 9.5 \u00ab Suivi de la\u00a0valeur \u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-521": { "value": "
\u00c0 l\u2019occasion de cessions d\u2019activit\u00e9, le Groupe Arkema a
parfois accord\u00e9 des garanties de passif aux repreneurs. Dans
la plupart des cas, les garanties accord\u00e9es sont plafonn\u00e9es
et limit\u00e9es dans le temps. Elles sont \u00e9galement limit\u00e9es
dans\u00a0leur contenu, les motifs de recours \u00e9tant restreints \u00e0
certaines natures de charges ou litiges. Dans la majorit\u00e9 des
cas, elles portent sur les risques de survenance de charges
ou litiges li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement.
IAS 37 d\u00e9finit un passif \u00e9ventuel comme \u00e9tant\u00a0:
a) une obligation potentielle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance
(ou\u00a0non) d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe\u00a0; ou
b) une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s mais qui n\u2019est pas comptabilis\u00e9e car (i) il n\u2019est pas probable qu\u2019une
sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques soit n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation\u00a0; ou (ii)\u00a0le\u00a0montant
de l\u2019obligation ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-523": { "value": "
Note\u00a04Indicateurs alternatifs de performance et information sectorielle
Les indicateurs de performance utilis\u00e9s par le Groupe ne sont
pas d\u00e9finis directement dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
IFRS et sont utilis\u00e9s par la direction du Groupe comme outils
de suivi et d\u2019analyse. Ces indicateurs visent \u00e0 pr\u00e9senter
des\u00a0informations compl\u00e9mentaires permettant d'illustrer la
performance financi\u00e8re du Groupe et de ses diff\u00e9rentes
activit\u00e9s, en s'affranchissant notamment, pour un certain
nombre d'entre eux, des \u00e9l\u00e9ments non courants par souci de
comparabilit\u00e9 entre les diff\u00e9rentes p\u00e9riodes. Ils peuvent
\u00e9galement offrir, dans certains cas, une base de comparaison
coh\u00e9rente avec la performance financi\u00e8re des pairs.
Les indicateurs alternatifs de performance utilis\u00e9s sont les
suivants\u00a0:
\u2022 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et incorporels\u00a0;
\u2022 Besoin en Fond de Roulement (BFR)\u00a0;
\u2022 Capitaux employ\u00e9s\u00a0;
\u2022 Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s\u00a0;
\u2022 Dette nette ou Endettement net\u00a0;
\u2022 Dette nette et obligations hybrides\u00a0 ;
\u2022 Dette nette et obligations hybrides sur EBITDA\u00a0;
\u2022 Earning Before Interest Taxe Depreciation & Amortization
(EBITDA)\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie courant\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie libre\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie net\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie net li\u00e9 aux op\u00e9rations de gestion de
portefeuille\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie non courant\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel\u00a0;
\u2022 Investissements courants\u00a0;
\u2022 Investissements exceptionnels\u00a0;
\u2022 Marge de REBIT\u00a0;
\u2022 Marge d\u2019EBITDA\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant par action\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant dilu\u00e9 par action\u00a0;
\u2022 Retour sur capitaux employ\u00e9s (ROCE)\u00a0;
\u2022 Retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s\u00a0;
\u2022 Taux de conversion de l\u2019EBITDA en cash ;
\u2022 Taux de conversion de l\u2019EBITDA en tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle.
Les d\u00e9finitions de ces indicateurs sont regroup\u00e9es en note 4.12
et les r\u00e9conciliations avec les agr\u00e9gats des \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les notes 4.1 \u00e0 4.9.
4.1R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT) et EBITDA
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION
586
681
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION COURANT (REBIT)
895
939
-
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels et incorporels
(637)
(562)
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
D\u00e9tails des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels
(9.1 \u00e0 9.4)
(802)
(718)
Dont amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et\u00a0incorporels
(637)
(562)
Dont amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
Dont d\u00e9pr\u00e9ciations en autres charges et produits
(6.1.5)
(11)
(28)
4.2R\u00e9sultat net courant et r\u00e9sultat net courant par action
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT NET - PART DU GROUPE
354
418
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
-
Autres charges et produits attribuables aux participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le
\u2014
\u2014
-
Imp\u00f4ts sur les amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels
et\u00a0incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
34
30
-
Imp\u00f4ts sur autres charges et produits
21
14
-
Imp\u00f4ts non courants
(8)
(21)
R\u00c9SULTAT NET COURANT
616
653
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
74\u00a0869\u00a0439
74\u00a0647\u00a0205
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles
(13.7)
75\u00a0204\u00a0737
75\u00a0043\u00a0514
R\u00c9SULTAT NET COURANT\u00a0 PAR ACTION (en euros)
8,23
8,75
R\u00c9SULTAT NET COURANT DILU\u00c9 PAR ACTION (en euros)
8,19
8,70
4.3Investissements courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
INVESTISSEMENTS INCORPORELS ET CORPORELS
761
634
-
Investissements exceptionnels
\u2014
26
-
Investissements li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations de gestion du portefeuille
\u2014
\u2014
-
Investissements sans impact sur la dette nette
\u2014
0
INVESTISSEMENTS COURANTS
761
608
En 2023, les investissements exceptionnels correspondent aux investissements dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s en Asie, et
dans le partenariat avec Nutrien pour la fourniture d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis.
4.4Flux de tr\u00e9sorerie
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation
1\u00a0121
1\u00a0272
+
Flux de tr\u00e9sorerie provenant des investissements nets
(940)
(1\u00a0355)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE NET
181
(83)
-
Flux de tr\u00e9sorerie nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion du portefeuille
(177)
(708)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIBRE
358
625
-
Investissements exceptionnels
\u2014
(26)
-
Flux de tr\u00e9sorerie non courants
(61)
(110)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
-
Investissements courants
(761)
(608)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
4.5Taux de conversion
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN CASH
27,3 %
50,7 %
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNELLE
77,0 %
91,2 %
4.6Dette nette
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
(12.3)
3\u00a0680
3\u00a0734
+
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
(12.3)
874
541
-
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
2\u00a0045
DETTE NETTE
2\u00a0541
2\u00a0230
+
Obligations hybrides
(13.2)
700
700
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES
3\u00a0241
2\u00a0930
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES SUR EBITDA
2,12
1,95
4.7Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
4.8Capitaux employ\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Goodwill, valeur nette
(9.1)
3\u00a0071
3\u00a0040
+
Immobilisations incorporelles (hors goodwill) et corporelles, valeur nette
(9.2 & 9.3)
6\u00a0600
6\u00a0146
+
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(10.1 & 10.2)
11
13
+
Autres titres de participation et Autres actifs non courants
(10.3 & 10.4)
377
303
+
Besoin en fonds de roulement
1\u00a0370
1\u00a0275
CAPITAUX EMPLOY\u00c9S
11\u00a0429
10\u00a0777
Ajustement\u00a0*
\u2014
(1\u00a0038)
CAPITAUX EMPLOY\u00c9S AJUST\u00c9S
11\u00a0429
9\u00a0739
* En 2023, capitaux employ\u00e9s de PIAM, consolid\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e et n\u2019ayant pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de contribution mat\u00e9rielle au r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e. Pas d\u2019ajustement
en 2024 pour l\u2019acquisition de l'activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination de Dow, les capitaux employ\u00e9s de cette activit\u00e9 n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9riels pour le Groupe.
4.9Retour sur capitaux employ\u00e9s et retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
895
939
Capitaux employ\u00e9s
11\u00a0429
10\u00a0777
RETOUR SUR CAPITAUX EMPLOY\u00c9S (ROCE)
7,8 %
8,7 %
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
895
939
Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
11\u00a0429
9\u00a0739
RETOUR SUR CAPITAUX EMPLOY\u00c9S AJUST\u00c9S
7,8 %
9,6 %
4.10Informations par segment
En application d\u2019IFRS 8 \u00ab\u00a0Secteurs op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, l\u2019information
sectorielle est pr\u00e9sent\u00e9e en conformit\u00e9 avec le reporting
interne du Groupe utilis\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale pour
mesurer la performance financi\u00e8re des secteurs et allouer
les ressources.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation et les actifs sont r\u00e9partis entre chaque
segment avant ajustements inter-segment. Les transactions
entre segments sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des prix de march\u00e9.
Arkema s\u2019organise autour de trois segments coh\u00e9rents et
compl\u00e9mentaires d\u00e9di\u00e9s \u00e0 ses Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s : les
Adh\u00e9sifs, les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s et les Coating Solutions, et
d\u2019un segment Interm\u00e9diaires regroupant les activit\u00e9s dont les
r\u00e9sultats sont plus volatils.
Le segment Adh\u00e9sifs est dirig\u00e9 par un membre du Comit\u00e9
ex\u00e9cutif et les segments Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s, Coating Solutions
et Interm\u00e9diaires sont sous la responsabilit\u00e9 d\u2019un Chief Operating
Officer, \u00e9galement membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif. Tous deux rendent
compte au Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral, principal d\u00e9cideur
op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8, et ont avec lui des
contacts r\u00e9guliers afin de discuter des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles,
des r\u00e9sultats financiers, des pr\u00e9visions ou des projets pour
les segments.
Le Chief Operating Officer s\u2019appuie sur trois autres membres
du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif qui lui rendent compte et qui dirigent
respectivement le segment Coating Solutions et chacune des
deux Business Lines\u00a0(1) qui composent le Segment Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s\u00a0: les Polym\u00e8res Haute Performance et les Additifs de
Performance.
La composition des segments est d\u00e9crite ci-dessous :
\u2022 le segment Adh\u00e9sifs est compos\u00e9 des Business Lines suivantes :
\u2022 Construction et Grand Public regroupant les solutions
pour la construction, la r\u00e9novation des b\u00e2timents et le
bricolage, et
\u2022 Assemblage Industriel regroupant des adh\u00e9sifs haute
performance pour les biens durables, et des solutions
adh\u00e9sives pour le packaging et le non tiss\u00e9.
Les Adh\u00e9sifs proposent des technologies utilis\u00e9es dans les
activit\u00e9s du b\u00e2timent pour les professionnels et le grand
public, avec notamment les mastics, les collages pour sols et
carrelages et les syst\u00e8mes d\u2019\u00e9tanch\u00e9it\u00e9, ainsi que dans
l\u2019industrie avec notamment un savoir-faire de pointe dans
l\u2019automobile, le textile, le vitrage, les emballages flexibles et
rigides, ainsi que l\u2019hygi\u00e8ne.
\u2022 le segment Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 Polym\u00e8res Haute Performance regroupant les polyamides
de sp\u00e9cialit\u00e9s, le PVDF, les polyimides, les sp\u00e9cialit\u00e9s
fluor\u00e9es et le PEKK, et
\u2022 Additifs de Performance regroupant les agents d\u2019interface
qui rassemblent tensio-actifs de sp\u00e9cialit\u00e9s et tamis
mol\u00e9culaires, les peroxydes organiques, la thiochimie et
les oxyg\u00e9n\u00e9s.
Les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s proposent des solutions innovantes et
\u00e0 haute valeur ajout\u00e9e, permettant de r\u00e9pondre aux grands
enjeux du d\u00e9veloppement durable, notamment l\u2019all\u00e8gement des
mat\u00e9riaux, les nouvelles \u00e9nergies, l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019eau, le biosourc\u00e9
ou le recyclage. Ils sont utilis\u00e9s dans des secteurs vari\u00e9s tels
que l\u2019automobile et les transports, le p\u00e9trole et gaz, les
nouvelles \u00e9nergies (photovolta\u00efque, batteries lithium-ion et
\u00e9olien), les biens de consommation (articles de sports, emballage,
produits de beaut\u00e9 et sant\u00e9\u2026), l\u2019\u00e9lectronique, la construction,
les rev\u00eatements, la nutrition animale et le traitement de l\u2019eau.
\u2022 le segment Coating Solutions est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 R\u00e9sines pour Coating regroupant les activit\u00e9s acryliques
EU/US et les r\u00e9sines de rev\u00eatements, et
\u2022 Additifs pour Coating regroupant les sp\u00e9cialit\u00e9s
photor\u00e9ticulables de Sartomer et les additifs de rh\u00e9ologie
et de sp\u00e9cialit\u00e9s de Coatex.
Ce segment propose une gamme de produits large et innovante
pour les peintures d\u00e9coratives, les rev\u00eatements industriels et
les adh\u00e9sifs, et offre \u00e9galement des solutions pour des
applications dans l\u2019industrie du papier, les superabsorbants,
le traitement de l\u2019eau ou l\u2019extraction du p\u00e9trole et du gaz, et
dans des march\u00e9s de pointe en forte croissance comme
l\u2019impression 3D ou l\u2019\u00e9lectronique.
\u2022 le segment Interm\u00e9diaires rassemble les activit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 Gaz Fluor\u00e9s, et
\u2022 Acryliques Asie.
Ces activit\u00e9s industrielles de chimie interm\u00e9diaire, dans lesquelles
Arkema b\u00e9n\u00e9ficie de positions de premier plan, regroupent des
lignes de produits comp\u00e9titives et mondiales, utilis\u00e9es dans
de nombreux secteurs industriels tels que la construction,
la\u00a0production de froid (r\u00e9frig\u00e9ration et air conditionn\u00e9),
l\u2019automobile, les rev\u00eatements et le traitement de l\u2019eau.
Les activit\u00e9s fonctionnelles et financi\u00e8res qui ne sont pas
directement affectables aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (notamment
certains frais de recherche et co\u00fbts centraux) sont regroup\u00e9es
dans une section Corporate.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0722
3\u00a0562
2\u00a0455
768
37
9\u00a0544
EBITDA
412
707
301
198
(86)
1\u00a0532
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(89)
(371)
(127)
(41)
(9)
(637)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
323
336
174
157
(95)
895
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(108)
(40)
(6)
\u2014
\u2014
(154)
Autres charges et produits
(43)
(89)
2
4
(29)
(155)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
172
207
170
161
(124)
586
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(6)
\u2014
\u2014
\u2014
(6)
Investissements incorporels et corporels
89
459
141
21
51
761
Dont investissements courants
89
459
141
21
51
761
Goodwill, valeur nette
1\u00a0743
899
385
44
\u2014
3\u00a0071
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0232
3\u00a0268
854
170
76
6\u00a0600
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Autres titres de participation et autres actifs non courants
12
109
21
\u2014
235
377
Besoin en fonds de roulement
463
566
273
4
64
1\u00a0370
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0450
4\u00a0853
1\u00a0533
218
375
11\u00a0429
Provisions et autres passifs non courants
(94)
(369)
(70)
(13)
(728)
(1\u00a0274)
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0714
3\u00a0562
2\u00a0402
797
39
9\u00a0514
EBITDA
380
666
327
213
(85)
1\u00a0501
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(87)
(300)
(126)
(43)
(6)
(562)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
293
366
201
170
(91)
939
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(102)
(19)
(7)
\u2014
\u2014
(128)
Autres charges et produits
(32)
(81)
(3)
\u2014
(14)
(130)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
159
266
191
170
(105)
681
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(10)
\u2014
1
\u2014
(9)
Investissements incorporels et corporels
82
389
115
28
20
634
Dont investissements courants
82
363
115
28
20
608
Goodwill, valeur nette
1\u00a0715
902
379
44
\u2014
3\u00a0040
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0148
3\u00a0015
752
185
46
6\u00a0146
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
13
\u2014
\u2014
\u2014
13
Autres titres de participation et autres actifs non courants
10
103
38
\u2014
152
303
Besoin en fonds de roulement
374
505
279
37
80
1\u00a0275
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0247
4\u00a0538
1\u00a0448
266
278
10\u00a0777
Provisions et autres passifs non courants
(103)
(351)
(73)
(25)
(697)
(1\u00a0249)
Chiffre d\u2019affaires\u00a0des Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s par Business Line \u00a0:
2024
2023
Adh\u00e9sifs
2\u00a0722
2\u00a0714
dont Construction et Grand Public
1\u00a0250
1\u00a0250
dont Assemblage Industriel
1\u00a0472
1\u00a0464
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
3\u00a0562
3\u00a0562
dont Polym\u00e8res Haute Performance
1\u00a0571
1\u00a0457
dont Additifs de Performance
1\u00a0991
2\u00a0105
Coating Solutions
2\u00a0455
2\u00a0402
dont R\u00e9sines pour Coating
1\u00a0770
1\u00a0743
dont Additifs pour Coating
685
659
4.11Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
4.12D\u00e9finitions des indicateurs alternatifs de performance
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants
des\u00a0actifs corporels et incorporels
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente les
amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et
incorporels avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations li\u00e9s \u00e0 la revalorisation
des actifs corporels et incorporels dans le cadre de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des d\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es en autres charges et
produits.
Cet indicateur facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre
en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants.
Besoin en Fond de Roulement (BFR)
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
net des actifs et des passifs courants li\u00e9s \u00e0 l'exploitation, aux
investissements et au financement. Il refl\u00e8te les besoins de
financement \u00e0 court terme du Groupe r\u00e9sultant des d\u00e9calages
des flux de tr\u00e9sorerie correspondant aux d\u00e9caissements et
aux encaissements li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 op\u00e9rationnelle.
Capitaux employ\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
(i) la valeur nette comptable du Goodwill\u00a0;
(ii) la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles
(hors goodwill) et corporelles\u00a0;
(iii) le montant des titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence\u00a0;
(iv) le montant des autres titres de participation et autres
actifs non courant\u00a0; et
(v) le besoin en fond de roulement.
Les capitaux employ\u00e9s sont utilis\u00e9s pour analyser le montant
des capitaux investis par le Groupe pour conduire ses op\u00e9rations.
Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant aux capitaux
employ\u00e9s retrait\u00e9s d\u2019ajustements li\u00e9s aux op\u00e9rations de cession
et d\u2019acquisition afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul
du\u00a0ROCE.
Dans le cas d\u2019une cession d\u2019activit\u00e9 annonc\u00e9e et non finalis\u00e9e
au 31 d\u00e9cembre, le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de cette activit\u00e9 reste
consolid\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat donc dans le calcul du
REBIT, alors que les \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s
sont class\u00e9s en actifs/passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et donc
exclus du calcul des capitaux employ\u00e9s. Afin de mettre en
coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments retenus au num\u00e9rateur et au
d\u00e9nominateur dans le calcul du ROCE, les capitaux employ\u00e9s
au 31\u00a0d\u00e9cembre sont donc augment\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments relatifs
aux capitaux employ\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 en cours de cession.
Dans le cas de la finalisation d\u2019une acquisition dans l\u2019ann\u00e9e,
les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels ne sont consolid\u00e9s dans le compte
de r\u00e9sultat qu\u2019\u00e0 partir de la date de l\u2019acquisition et non sur
l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e alors que les capitaux employ\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre. Lorsque cette
acquisition n\u2019a pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de contribution mat\u00e9rielle au
r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e, afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul du
ROCE, les capitaux employ\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre sont diminu\u00e9s
des capitaux employ\u00e9s relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 acquise, sauf s\u2019ils
sont consid\u00e9r\u00e9s comme non significatifs.
Dette nette ou Endettement net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
de la dette financi\u00e8re \u00e0 court terme et de la dette financi\u00e8re
\u00e0 long terme diminu\u00e9e de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie.
Dette nette et obligations hybrides
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
de la dette nette et des obligations hybrides.
Dette nette et obligations hybrides sur EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
dette nette et obligations hybrides sur EBITDA. Cet indicateur
permet d\u2019\u00e9valuer le niveau de la dette par rapport \u00e0 la
performance op\u00e9rationnelle du Groupe et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Earnings Before Interest Taxes Depreciation
&\u00a0Amortization (EBITDA)
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
Il correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courant des actifs
corporels et incorporels\u00a0;
(ii) des autres charges et produits\u00a0; et
(iii) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du
prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe ainsi que sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cash flows
op\u00e9rationnels avant prise en compte de la variation du
besoin en fonds de roulement, des investissements ainsi que
des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au co\u00fbt de financement et \u00e0
l\u2019imp\u00f4t. Il facilite \u00e9galement la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0
l'autre en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie courant
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux de
tr\u00e9sorerie libre hors \u00e9l\u00e9ments exceptionnels. Ces \u00e9l\u00e9ments
exceptionnels correspondent au flux de tr\u00e9sorerie non courants
et aux investissements exceptionnels. Cet indicateur permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et de gestion de portefeuille, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0
g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment le retour
\u00e0\u00a0l\u2019actionnaire, les \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et les acquisitions.
Flux de tr\u00e9sorerie libre
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux
de tr\u00e9sorerie net avant prise en compte des flux de tr\u00e9sorerie
nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion de portefeuille. Il permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments de gestion de portefeuille, et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la
somme de deux agr\u00e9gats IFRS, le flux de tr\u00e9sorerie provenant
de l'exploitation et le flux de tr\u00e9sorerie provenant des
investissements nets. Il permet d\u2019estimer les flux de tr\u00e9sorerie du
Groupe avant variation des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement.
Flux de tr\u00e9sorerie net li\u00e9 aux op\u00e9rations
de\u00a0gestion de portefeuille
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019acquisition et de cession
d\u00e9crites dans les notes 3.2.2 \u00ab\u00a0Acquisitions de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb
et\u00a03.3 \u00ab\u00a0Cessions des activit\u00e9s\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie non courant
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux autres charges et produits d\u00e9taill\u00e9s
dans la note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel
Indicateur alternatif de performance qui correspond au flux
de tr\u00e9sorerie libre avant prise en compte des investissements
incorporels et corporels, retrait\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie non
courants. Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du
Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment
ses investissements incorporels et corporels, le retour \u00e0
l\u2019actionnaire, et les acquisitions. Il correspond et se substitue
\u00e0 l\u2019indicateur \u00ab Flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb d\u00e9fini lors
du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.
Investissements courants
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche correspond aux investissements incorporels et
corporels. Les investissements courants d\u00e9signent l\u2019ensemble
des investissements incorporels et corporels retrait\u00e9s des
investissements exceptionnels, des investissements li\u00e9s \u00e0 des
op\u00e9rations de gestion de portefeuille et des investissements
sans impact sur la dette nette (financ\u00e9s par des tiers). Cet
indicateur permet la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en
s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une
base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Investissements exceptionnels
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 un nombre
tr\u00e8s limit\u00e9 d\u2019investissements relatifs \u00e0 des projets majeurs
de d\u00e9veloppement qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
cadre de la communication financi\u00e8re compte tenu de leur
taille et de leur nature.
Marge de REBIT
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) sur chiffre d'affaires. Il
facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
Marge d\u2019EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
EBITDA sur chiffre d'affaires. Cet indicateur facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des
crit\u00e8res de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les
plans d\u2019actions de performance.
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le plus
proche est le r\u00e9sultat d'exploitation. Il correspond au r\u00e9sultat
d'exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l'allocation du
prix d'acquisition d'activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des autres charges et produits.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe avant imp\u00f4ts et hors \u00e9l\u00e9ments non courants, et
ce quelle que soit la structure de financement puisqu\u2019il ne
prend pas en compte le r\u00e9sultat financier. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires
du Groupe. Il correspond au r\u00e9sultat net attribuable aux
actionnaires du Groupe avant prise en compte des \u00e9l\u00e9ments
non courants. Les \u00e9l\u00e9ments non courants correspondent\u00a0:
(i) aux autres charges et produits nets des imp\u00f4ts s\u2019y
rapportant\u00a0;
(ii) aux amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix
d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s nets des imp\u00f4ts s\u2019y rapportant\u00a0; et
(iii) aux imp\u00f4ts non courants non li\u00e9s aux autres charges et
produits et qui se rapportent \u00e0 des \u00e9v\u00e8nements inhabituels
de par leur fr\u00e9quence et leur montant, comme la
reconnaissance ou la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
ou encore l\u2019impact d\u2019un changement de taux d\u2019imposition
sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 du Groupe en
incluant, au-del\u00e0 des \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels, sa structure
de financement et les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant par action
Indicateur alternatif de performance calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9
d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
R\u00e9sultat net courant dilu\u00e9 par action
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente le r\u00e9sultat
net courant par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions
ordinaires potentielles dilutives. Il est calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles en circulation au
cours de la p\u00e9riode.
Retour sur capitaux employ\u00e9s (ROCE)
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur
capitaux employ\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s.
Retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur capitaux
employ\u00e9s ajust\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s, en
corrigeant des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s acquis
au cours de la p\u00e9riode ou en cours de cession pour les mettre
en coh\u00e9rence avec les \u00e9l\u00e9ments retenus dans le REBIT.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en cash
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
flux de tr\u00e9sorerie courant sur EBITDA. Cet indicateur permet
d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour
financer notamment le retour \u00e0 l\u2019actionnaire, les investissements
exceptionnels et les acquisitions.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en tr\u00e9sorerie
op\u00e9rationnelle
Indicateur alternatif de performance d\u00e9fini comme le ratio flux
de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel sur EBITDA. Cet indicateur fournit
une base de comparaison coh\u00e9rente entre les p\u00e9riodes ainsi
qu\u2019avec nos pairs, et ce quelle que soit la strat\u00e9gie de
croissance retenue, qu\u2019il s\u2019agisse de croissance externe \u00e0
travers des acquisitions ou de croissance interne \u00e0 travers
des investissements. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des crit\u00e8res
de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les plans
d\u2019actions de performance. Il correspond et se substitue \u00e0
l\u2019indicateur \u00ab Taux de conversion de la tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb
d\u00e9fini lors du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.
Note 5Enjeux climatiques
Engag\u00e9 depuis de nombreuses ann\u00e9es dans la lutte contre le
r\u00e9chauffement climatique, Arkema a renforc\u00e9 son plan climat,
conform\u00e9ment aux objectifs de l\u2019Accord de Paris, et d\u00e9fini
en\u00a02023 de nouveaux objectifs plus ambitieux \u00e0 horizon 2030
selon une trajectoire 1,5\u00a0\u00b0C, approuv\u00e9s par l\u2019organisme mondial
ind\u00e9pendant Science Based Targets initiative (SBTi). Ses objectifs
sont de r\u00e9duire de 48,5\u00a0% ses \u00e9missions de scopes 1\u00a0+\u00a02 et
de 54\u00a0% ses \u00e9missions de scope\u00a03, en 2030 par rapport \u00e0 2019.
Dans ce cadre, le Groupe s\u2019est \u00e9galement fix\u00e9 l\u2019objectif de
diminuer ses achats nets d\u2019\u00e9nergie de 25\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon 2030
par rapport \u00e0 2012 (indicateur intensif EFPI).
Pour atteindre son objectif sur les scopes 1\u00a0+\u00a02, le Groupe
am\u00e9liore ses proc\u00e9d\u00e9s de production en continu et \u00e0 travers
l\u2019innovation, m\u00e8ne une politique d\u2019am\u00e9lioration de l\u2019efficacit\u00e9
\u00e9nerg\u00e9tique de ses sites, notamment \u00e0 travers son programme
Arkema Energy, et poursuit ses efforts en mati\u00e8re d\u2019achats
d\u2019\u00e9nergie provenant de sources bas carbone. Sur le scope 3,
Arkema agit sur les cat\u00e9gories les plus significatives en amont,
notamment \u00e0 travers des initiatives d\u2019engagement fournisseurs,
afin qu\u2019ils r\u00e9duisent l\u2019empreinte carbone de leurs produits,
ou en augmentant la part des mati\u00e8res premi\u00e8res bio-sourc\u00e9s
ou recycl\u00e9s, et en aval, par la r\u00e9duction de ses activit\u00e9s les
plus \u00e9missives, l\u2019\u00e9volution de ses produits vers des solutions
durables, ou le d\u00e9veloppement de fili\u00e8res de recyclage.
Par ailleurs, le plan climat est soutenu par des investissements
participant \u00e0 la d\u00e9carbonation qui pourraient atteindre un
cumul de 400\u00a0millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode 2022-2030.
(cf.\u00a0Note 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb)
En lien avec les objectifs 2030 d\u2019Arkema, les enjeux climatiques
sont pris en compte dans les d\u00e9cisions d\u2019investissements
industriels, les contrats d\u2019approvisionnement en mati\u00e8res
premi\u00e8res et \u00e9nergie, ainsi que lors de l\u2019\u00e9valuation des
projets d\u2019acquisitions. De fa\u00e7on op\u00e9rationnelle, les d\u00e9cisions
d\u2019investissement tiennent compte d\u2019un prix interne du
carbone dont la pertinence est valid\u00e9e par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif
du Groupe et en ligne avec les hypoth\u00e8ses retenues pour les
tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la direction a identifi\u00e9 les estimations et les jugements qui peuvent
\u00eatre impact\u00e9s par les effets du changement climatique. Ils sont list\u00e9s ci-dessous et encadr\u00e9s en vert dans chacune des notes\u00a0:
Sujets
Notes
Contenu
Investissement
durable
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Des investissements participant \u00e0 la d\u00e9carbonation ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s \u00e0 date notamment
dans des projets \u00e0 Carling, \u00e0\u00a0Lacq ainsi que dans les projets du\u00a0programme Arkema Energy.
\u00c9valuation
des\u00a0actifs
non\u00a0financiers
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Le Groupe tient compte des enjeux climatiques dans la d\u00e9termination des\u00a0dur\u00e9es de vie
de ses immobilisations et estime qu\u2019ils n\u2019ont pas d\u2019impacts significatifs sur la valeur
des\u00a0immobilisations au 31/12/2024.
9.5. Suivi de la valeur
\u2022 Hypoth\u00e8ses prises dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (projection des cashflows
et\u00a0analyses de sensibilit\u00e9).
Provisions
11.1.2. Autres
provisions
\u2022 Les provisions environnementales couvrent notamment des charges li\u00e9es \u00e0\u00a0des risques
physiques en lien avec les\u00a0changements climatiques.
Finance durable
12.3.1. Analyse de
l'endettement net
par\u00a0nature
\u2022 Un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d'euros a \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en 2020 pour le
financement de l\u2019usine production du polyamide 11 Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio sourc\u00e9 \u00e0 Singapour.
\u2022 La ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e est index\u00e9e sur trois indicateurs RSE (les \u00e9missions de gaz
\u00e0\u00a0effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence
des accidents).
Paiements
en\u00a0actions
7.4.2. Attribution
gratuite d'actions
\u2022 L'attribution des actions de performance d\u00e9pend en partie de l'atteinte d'objectifs
environnementaux, incluant la r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre (poids
de\u00a0l\u2019indicateur climat de 15\u00a0% en\u00a02024 (15\u00a0% en 2023) par rapport \u00e0\u00a0l\u2019attribution globale).
Conformit\u00e9
r\u00e9glementaire
6.2.3. Quotas
d'\u00e9mission des gaz
\u00e0\u00a0effet de\u00a0serre (EUA)
\u2022 Le stock en fin d\u2019exercice des quotas d\u2019\u00e9missions des gaz \u00e0 effet de serre (EUA) couvre
les besoins op\u00e9rationnels des unit\u00e9s europ\u00e9ennes du Groupe, sans d\u00e9ficit pr\u00e9visible
jusqu\u2019\u00e0 la fin de la phase 4. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 trading de\u00a0quotas de CO2.
Contrats d\u2019\u00e9nergie
bas carbone
6.3 Engagements hors
bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles
du\u00a0Groupe
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019acquisition de garanties d\u2019origine (\u00ab\u00a0REC\u00a0\u00bb).
Lorsqu\u2019ils sont mat\u00e9riels, ces contrats sont pr\u00e9sent\u00e9s en engagements hors bilan lors de
leur contractualisation, puis reconnus en immobilisations incorporelles lors de l\u2019acquisition
des garanties et donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019une charge lors de leur consommation.
9.3 Immobilisations
corporelles
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas
carbone\u00a0(\u00ab\u00a0PPA\u00a0\u00bb). Ces contrats sont analys\u00e9s au cas par cas au regard des crit\u00e8res
de\u00a0comptabilisation \u00e9ventuelle d\u2019un actif corporel ou d\u2019un contrat de location
selon\u00a0les\u00a0caract\u00e9ristiques des actifs et dispositions contractuelles.
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Note\u00a04Indicateurs alternatifs de performance et information sectorielle
Les indicateurs de performance utilis\u00e9s par le Groupe ne sont
pas d\u00e9finis directement dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
IFRS et sont utilis\u00e9s par la direction du Groupe comme outils
de suivi et d\u2019analyse. Ces indicateurs visent \u00e0 pr\u00e9senter
des\u00a0informations compl\u00e9mentaires permettant d'illustrer la
performance financi\u00e8re du Groupe et de ses diff\u00e9rentes
activit\u00e9s, en s'affranchissant notamment, pour un certain
nombre d'entre eux, des \u00e9l\u00e9ments non courants par souci de
comparabilit\u00e9 entre les diff\u00e9rentes p\u00e9riodes. Ils peuvent
\u00e9galement offrir, dans certains cas, une base de comparaison
coh\u00e9rente avec la performance financi\u00e8re des pairs.
Les indicateurs alternatifs de performance utilis\u00e9s sont les
suivants\u00a0:
\u2022 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et incorporels\u00a0;
\u2022 Besoin en Fond de Roulement (BFR)\u00a0;
\u2022 Capitaux employ\u00e9s\u00a0;
\u2022 Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s\u00a0;
\u2022 Dette nette ou Endettement net\u00a0;
\u2022 Dette nette et obligations hybrides\u00a0 ;
\u2022 Dette nette et obligations hybrides sur EBITDA\u00a0;
\u2022 Earning Before Interest Taxe Depreciation & Amortization
(EBITDA)\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie courant\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie libre\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie net\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie net li\u00e9 aux op\u00e9rations de gestion de
portefeuille\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie non courant\u00a0;
\u2022 Flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel\u00a0;
\u2022 Investissements courants\u00a0;
\u2022 Investissements exceptionnels\u00a0;
\u2022 Marge de REBIT\u00a0;
\u2022 Marge d\u2019EBITDA\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant par action\u00a0;
\u2022 R\u00e9sultat net courant dilu\u00e9 par action\u00a0;
\u2022 Retour sur capitaux employ\u00e9s (ROCE)\u00a0;
\u2022 Retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s\u00a0;
\u2022 Taux de conversion de l\u2019EBITDA en cash ;
\u2022 Taux de conversion de l\u2019EBITDA en tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle.
Les d\u00e9finitions de ces indicateurs sont regroup\u00e9es en note 4.12
et les r\u00e9conciliations avec les agr\u00e9gats des \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les notes 4.1 \u00e0 4.9.
4.1R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT) et EBITDA
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION
586
681
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION COURANT (REBIT)
895
939
-
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels et incorporels
(637)
(562)
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
D\u00e9tails des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels
(9.1 \u00e0 9.4)
(802)
(718)
Dont amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et\u00a0incorporels
(637)
(562)
Dont amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
Dont d\u00e9pr\u00e9ciations en autres charges et produits
(6.1.5)
(11)
(28)
4.2R\u00e9sultat net courant et r\u00e9sultat net courant par action
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT NET - PART DU GROUPE
354
418
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
-
Autres charges et produits attribuables aux participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le
\u2014
\u2014
-
Imp\u00f4ts sur les amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels
et\u00a0incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
34
30
-
Imp\u00f4ts sur autres charges et produits
21
14
-
Imp\u00f4ts non courants
(8)
(21)
R\u00c9SULTAT NET COURANT
616
653
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
74\u00a0869\u00a0439
74\u00a0647\u00a0205
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles
(13.7)
75\u00a0204\u00a0737
75\u00a0043\u00a0514
R\u00c9SULTAT NET COURANT\u00a0 PAR ACTION (en euros)
8,23
8,75
R\u00c9SULTAT NET COURANT DILU\u00c9 PAR ACTION (en euros)
8,19
8,70
4.3Investissements courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
INVESTISSEMENTS INCORPORELS ET CORPORELS
761
634
-
Investissements exceptionnels
\u2014
26
-
Investissements li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations de gestion du portefeuille
\u2014
\u2014
-
Investissements sans impact sur la dette nette
\u2014
0
INVESTISSEMENTS COURANTS
761
608
En 2023, les investissements exceptionnels correspondent aux investissements dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s en Asie, et
dans le partenariat avec Nutrien pour la fourniture d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis.
4.4Flux de tr\u00e9sorerie
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation
1\u00a0121
1\u00a0272
+
Flux de tr\u00e9sorerie provenant des investissements nets
(940)
(1\u00a0355)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE NET
181
(83)
-
Flux de tr\u00e9sorerie nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion du portefeuille
(177)
(708)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIBRE
358
625
-
Investissements exceptionnels
\u2014
(26)
-
Flux de tr\u00e9sorerie non courants
(61)
(110)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
-
Investissements courants
(761)
(608)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
4.5Taux de conversion
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN CASH
27,3 %
50,7 %
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNELLE
77,0 %
91,2 %
4.6Dette nette
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
(12.3)
3\u00a0680
3\u00a0734
+
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
(12.3)
874
541
-
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
2\u00a0045
DETTE NETTE
2\u00a0541
2\u00a0230
+
Obligations hybrides
(13.2)
700
700
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES
3\u00a0241
2\u00a0930
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES SUR EBITDA
2,12
1,95
4.7Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
4.8Capitaux employ\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Goodwill, valeur nette
(9.1)
3\u00a0071
3\u00a0040
+
Immobilisations incorporelles (hors goodwill) et corporelles, valeur nette
(9.2 & 9.3)
6\u00a0600
6\u00a0146
+
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(10.1 & 10.2)
11
13
+
Autres titres de participation et Autres actifs non courants
(10.3 & 10.4)
377
303
+
Besoin en fonds de roulement
1\u00a0370
1\u00a0275
CAPITAUX EMPLOY\u00c9S
11\u00a0429
10\u00a0777
Ajustement\u00a0*
\u2014
(1\u00a0038)
CAPITAUX EMPLOY\u00c9S AJUST\u00c9S
11\u00a0429
9\u00a0739
* En 2023, capitaux employ\u00e9s de PIAM, consolid\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e et n\u2019ayant pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de contribution mat\u00e9rielle au r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e. Pas d\u2019ajustement
en 2024 pour l\u2019acquisition de l'activit\u00e9 adh\u00e9sifs de lamination de Dow, les capitaux employ\u00e9s de cette activit\u00e9 n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9riels pour le Groupe.
4.9Retour sur capitaux employ\u00e9s et retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
895
939
Capitaux employ\u00e9s
11\u00a0429
10\u00a0777
RETOUR SUR CAPITAUX EMPLOY\u00c9S (ROCE)
7,8 %
8,7 %
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
895
939
Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
11\u00a0429
9\u00a0739
RETOUR SUR CAPITAUX EMPLOY\u00c9S AJUST\u00c9S
7,8 %
9,6 %
4.10Informations par segment
En application d\u2019IFRS 8 \u00ab\u00a0Secteurs op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, l\u2019information
sectorielle est pr\u00e9sent\u00e9e en conformit\u00e9 avec le reporting
interne du Groupe utilis\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale pour
mesurer la performance financi\u00e8re des secteurs et allouer
les ressources.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation et les actifs sont r\u00e9partis entre chaque
segment avant ajustements inter-segment. Les transactions
entre segments sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des prix de march\u00e9.
Arkema s\u2019organise autour de trois segments coh\u00e9rents et
compl\u00e9mentaires d\u00e9di\u00e9s \u00e0 ses Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s : les
Adh\u00e9sifs, les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s et les Coating Solutions, et
d\u2019un segment Interm\u00e9diaires regroupant les activit\u00e9s dont les
r\u00e9sultats sont plus volatils.
Le segment Adh\u00e9sifs est dirig\u00e9 par un membre du Comit\u00e9
ex\u00e9cutif et les segments Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s, Coating Solutions
et Interm\u00e9diaires sont sous la responsabilit\u00e9 d\u2019un Chief Operating
Officer, \u00e9galement membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif. Tous deux rendent
compte au Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral, principal d\u00e9cideur
op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8, et ont avec lui des
contacts r\u00e9guliers afin de discuter des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles,
des r\u00e9sultats financiers, des pr\u00e9visions ou des projets pour
les segments.
Le Chief Operating Officer s\u2019appuie sur trois autres membres
du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif qui lui rendent compte et qui dirigent
respectivement le segment Coating Solutions et chacune des
deux Business Lines\u00a0(1) qui composent le Segment Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s\u00a0: les Polym\u00e8res Haute Performance et les Additifs de
Performance.
La composition des segments est d\u00e9crite ci-dessous :
\u2022 le segment Adh\u00e9sifs est compos\u00e9 des Business Lines suivantes :
\u2022 Construction et Grand Public regroupant les solutions
pour la construction, la r\u00e9novation des b\u00e2timents et le
bricolage, et
\u2022 Assemblage Industriel regroupant des adh\u00e9sifs haute
performance pour les biens durables, et des solutions
adh\u00e9sives pour le packaging et le non tiss\u00e9.
Les Adh\u00e9sifs proposent des technologies utilis\u00e9es dans les
activit\u00e9s du b\u00e2timent pour les professionnels et le grand
public, avec notamment les mastics, les collages pour sols et
carrelages et les syst\u00e8mes d\u2019\u00e9tanch\u00e9it\u00e9, ainsi que dans
l\u2019industrie avec notamment un savoir-faire de pointe dans
l\u2019automobile, le textile, le vitrage, les emballages flexibles et
rigides, ainsi que l\u2019hygi\u00e8ne.
\u2022 le segment Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 Polym\u00e8res Haute Performance regroupant les polyamides
de sp\u00e9cialit\u00e9s, le PVDF, les polyimides, les sp\u00e9cialit\u00e9s
fluor\u00e9es et le PEKK, et
\u2022 Additifs de Performance regroupant les agents d\u2019interface
qui rassemblent tensio-actifs de sp\u00e9cialit\u00e9s et tamis
mol\u00e9culaires, les peroxydes organiques, la thiochimie et
les oxyg\u00e9n\u00e9s.
Les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s proposent des solutions innovantes et
\u00e0 haute valeur ajout\u00e9e, permettant de r\u00e9pondre aux grands
enjeux du d\u00e9veloppement durable, notamment l\u2019all\u00e8gement des
mat\u00e9riaux, les nouvelles \u00e9nergies, l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019eau, le biosourc\u00e9
ou le recyclage. Ils sont utilis\u00e9s dans des secteurs vari\u00e9s tels
que l\u2019automobile et les transports, le p\u00e9trole et gaz, les
nouvelles \u00e9nergies (photovolta\u00efque, batteries lithium-ion et
\u00e9olien), les biens de consommation (articles de sports, emballage,
produits de beaut\u00e9 et sant\u00e9\u2026), l\u2019\u00e9lectronique, la construction,
les rev\u00eatements, la nutrition animale et le traitement de l\u2019eau.
\u2022 le segment Coating Solutions est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 R\u00e9sines pour Coating regroupant les activit\u00e9s acryliques
EU/US et les r\u00e9sines de rev\u00eatements, et
\u2022 Additifs pour Coating regroupant les sp\u00e9cialit\u00e9s
photor\u00e9ticulables de Sartomer et les additifs de rh\u00e9ologie
et de sp\u00e9cialit\u00e9s de Coatex.
Ce segment propose une gamme de produits large et innovante
pour les peintures d\u00e9coratives, les rev\u00eatements industriels et
les adh\u00e9sifs, et offre \u00e9galement des solutions pour des
applications dans l\u2019industrie du papier, les superabsorbants,
le traitement de l\u2019eau ou l\u2019extraction du p\u00e9trole et du gaz, et
dans des march\u00e9s de pointe en forte croissance comme
l\u2019impression 3D ou l\u2019\u00e9lectronique.
\u2022 le segment Interm\u00e9diaires rassemble les activit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 Gaz Fluor\u00e9s, et
\u2022 Acryliques Asie.
Ces activit\u00e9s industrielles de chimie interm\u00e9diaire, dans lesquelles
Arkema b\u00e9n\u00e9ficie de positions de premier plan, regroupent des
lignes de produits comp\u00e9titives et mondiales, utilis\u00e9es dans
de nombreux secteurs industriels tels que la construction,
la\u00a0production de froid (r\u00e9frig\u00e9ration et air conditionn\u00e9),
l\u2019automobile, les rev\u00eatements et le traitement de l\u2019eau.
Les activit\u00e9s fonctionnelles et financi\u00e8res qui ne sont pas
directement affectables aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (notamment
certains frais de recherche et co\u00fbts centraux) sont regroup\u00e9es
dans une section Corporate.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0722
3\u00a0562
2\u00a0455
768
37
9\u00a0544
EBITDA
412
707
301
198
(86)
1\u00a0532
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(89)
(371)
(127)
(41)
(9)
(637)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
323
336
174
157
(95)
895
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(108)
(40)
(6)
\u2014
\u2014
(154)
Autres charges et produits
(43)
(89)
2
4
(29)
(155)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
172
207
170
161
(124)
586
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(6)
\u2014
\u2014
\u2014
(6)
Investissements incorporels et corporels
89
459
141
21
51
761
Dont investissements courants
89
459
141
21
51
761
Goodwill, valeur nette
1\u00a0743
899
385
44
\u2014
3\u00a0071
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0232
3\u00a0268
854
170
76
6\u00a0600
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Autres titres de participation et autres actifs non courants
12
109
21
\u2014
235
377
Besoin en fonds de roulement
463
566
273
4
64
1\u00a0370
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0450
4\u00a0853
1\u00a0533
218
375
11\u00a0429
Provisions et autres passifs non courants
(94)
(369)
(70)
(13)
(728)
(1\u00a0274)
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0714
3\u00a0562
2\u00a0402
797
39
9\u00a0514
EBITDA
380
666
327
213
(85)
1\u00a0501
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(87)
(300)
(126)
(43)
(6)
(562)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
293
366
201
170
(91)
939
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(102)
(19)
(7)
\u2014
\u2014
(128)
Autres charges et produits
(32)
(81)
(3)
\u2014
(14)
(130)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
159
266
191
170
(105)
681
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(10)
\u2014
1
\u2014
(9)
Investissements incorporels et corporels
82
389
115
28
20
634
Dont investissements courants
82
363
115
28
20
608
Goodwill, valeur nette
1\u00a0715
902
379
44
\u2014
3\u00a0040
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0148
3\u00a0015
752
185
46
6\u00a0146
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
13
\u2014
\u2014
\u2014
13
Autres titres de participation et autres actifs non courants
10
103
38
\u2014
152
303
Besoin en fonds de roulement
374
505
279
37
80
1\u00a0275
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0247
4\u00a0538
1\u00a0448
266
278
10\u00a0777
Provisions et autres passifs non courants
(103)
(351)
(73)
(25)
(697)
(1\u00a0249)
Chiffre d\u2019affaires\u00a0des Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s par Business Line \u00a0:
2024
2023
Adh\u00e9sifs
2\u00a0722
2\u00a0714
dont Construction et Grand Public
1\u00a0250
1\u00a0250
dont Assemblage Industriel
1\u00a0472
1\u00a0464
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
3\u00a0562
3\u00a0562
dont Polym\u00e8res Haute Performance
1\u00a0571
1\u00a0457
dont Additifs de Performance
1\u00a0991
2\u00a0105
Coating Solutions
2\u00a0455
2\u00a0402
dont R\u00e9sines pour Coating
1\u00a0770
1\u00a0743
dont Additifs pour Coating
685
659
4.11Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
4.12D\u00e9finitions des indicateurs alternatifs de performance
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants
des\u00a0actifs corporels et incorporels
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente les
amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et
incorporels avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations li\u00e9s \u00e0 la revalorisation
des actifs corporels et incorporels dans le cadre de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des d\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es en autres charges et
produits.
Cet indicateur facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre
en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants.
Besoin en Fond de Roulement (BFR)
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
net des actifs et des passifs courants li\u00e9s \u00e0 l'exploitation, aux
investissements et au financement. Il refl\u00e8te les besoins de
financement \u00e0 court terme du Groupe r\u00e9sultant des d\u00e9calages
des flux de tr\u00e9sorerie correspondant aux d\u00e9caissements et
aux encaissements li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 op\u00e9rationnelle.
Capitaux employ\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
(i) la valeur nette comptable du Goodwill\u00a0;
(ii) la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles
(hors goodwill) et corporelles\u00a0;
(iii) le montant des titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence\u00a0;
(iv) le montant des autres titres de participation et autres
actifs non courant\u00a0; et
(v) le besoin en fond de roulement.
Les capitaux employ\u00e9s sont utilis\u00e9s pour analyser le montant
des capitaux investis par le Groupe pour conduire ses op\u00e9rations.
Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant aux capitaux
employ\u00e9s retrait\u00e9s d\u2019ajustements li\u00e9s aux op\u00e9rations de cession
et d\u2019acquisition afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul
du\u00a0ROCE.
Dans le cas d\u2019une cession d\u2019activit\u00e9 annonc\u00e9e et non finalis\u00e9e
au 31 d\u00e9cembre, le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de cette activit\u00e9 reste
consolid\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat donc dans le calcul du
REBIT, alors que les \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s
sont class\u00e9s en actifs/passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et donc
exclus du calcul des capitaux employ\u00e9s. Afin de mettre en
coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments retenus au num\u00e9rateur et au
d\u00e9nominateur dans le calcul du ROCE, les capitaux employ\u00e9s
au 31\u00a0d\u00e9cembre sont donc augment\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments relatifs
aux capitaux employ\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 en cours de cession.
Dans le cas de la finalisation d\u2019une acquisition dans l\u2019ann\u00e9e,
les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels ne sont consolid\u00e9s dans le compte
de r\u00e9sultat qu\u2019\u00e0 partir de la date de l\u2019acquisition et non sur
l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e alors que les capitaux employ\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre. Lorsque cette
acquisition n\u2019a pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de contribution mat\u00e9rielle au
r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e, afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul du
ROCE, les capitaux employ\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre sont diminu\u00e9s
des capitaux employ\u00e9s relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 acquise, sauf s\u2019ils
sont consid\u00e9r\u00e9s comme non significatifs.
Dette nette ou Endettement net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
de la dette financi\u00e8re \u00e0 court terme et de la dette financi\u00e8re
\u00e0 long terme diminu\u00e9e de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie.
Dette nette et obligations hybrides
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
de la dette nette et des obligations hybrides.
Dette nette et obligations hybrides sur EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
dette nette et obligations hybrides sur EBITDA. Cet indicateur
permet d\u2019\u00e9valuer le niveau de la dette par rapport \u00e0 la
performance op\u00e9rationnelle du Groupe et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Earnings Before Interest Taxes Depreciation
&\u00a0Amortization (EBITDA)
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
Il correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courant des actifs
corporels et incorporels\u00a0;
(ii) des autres charges et produits\u00a0; et
(iii) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du
prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe ainsi que sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cash flows
op\u00e9rationnels avant prise en compte de la variation du
besoin en fonds de roulement, des investissements ainsi que
des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au co\u00fbt de financement et \u00e0
l\u2019imp\u00f4t. Il facilite \u00e9galement la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0
l'autre en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie courant
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux de
tr\u00e9sorerie libre hors \u00e9l\u00e9ments exceptionnels. Ces \u00e9l\u00e9ments
exceptionnels correspondent au flux de tr\u00e9sorerie non courants
et aux investissements exceptionnels. Cet indicateur permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et de gestion de portefeuille, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0
g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment le retour
\u00e0\u00a0l\u2019actionnaire, les \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et les acquisitions.
Flux de tr\u00e9sorerie libre
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux
de tr\u00e9sorerie net avant prise en compte des flux de tr\u00e9sorerie
nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion de portefeuille. Il permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments de gestion de portefeuille, et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la
somme de deux agr\u00e9gats IFRS, le flux de tr\u00e9sorerie provenant
de l'exploitation et le flux de tr\u00e9sorerie provenant des
investissements nets. Il permet d\u2019estimer les flux de tr\u00e9sorerie du
Groupe avant variation des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement.
Flux de tr\u00e9sorerie net li\u00e9 aux op\u00e9rations
de\u00a0gestion de portefeuille
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019acquisition et de cession
d\u00e9crites dans les notes 3.2.2 \u00ab\u00a0Acquisitions de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb
et\u00a03.3 \u00ab\u00a0Cessions des activit\u00e9s\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie non courant
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux autres charges et produits d\u00e9taill\u00e9s
dans la note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel
Indicateur alternatif de performance qui correspond au flux
de tr\u00e9sorerie libre avant prise en compte des investissements
incorporels et corporels, retrait\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie non
courants. Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du
Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment
ses investissements incorporels et corporels, le retour \u00e0
l\u2019actionnaire, et les acquisitions. Il correspond et se substitue
\u00e0 l\u2019indicateur \u00ab Flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb d\u00e9fini lors
du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.
Investissements courants
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche correspond aux investissements incorporels et
corporels. Les investissements courants d\u00e9signent l\u2019ensemble
des investissements incorporels et corporels retrait\u00e9s des
investissements exceptionnels, des investissements li\u00e9s \u00e0 des
op\u00e9rations de gestion de portefeuille et des investissements
sans impact sur la dette nette (financ\u00e9s par des tiers). Cet
indicateur permet la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en
s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une
base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Investissements exceptionnels
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 un nombre
tr\u00e8s limit\u00e9 d\u2019investissements relatifs \u00e0 des projets majeurs
de d\u00e9veloppement qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
cadre de la communication financi\u00e8re compte tenu de leur
taille et de leur nature.
Marge de REBIT
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) sur chiffre d'affaires. Il
facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
Marge d\u2019EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
EBITDA sur chiffre d'affaires. Cet indicateur facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des
crit\u00e8res de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les
plans d\u2019actions de performance.
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le plus
proche est le r\u00e9sultat d'exploitation. Il correspond au r\u00e9sultat
d'exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l'allocation du
prix d'acquisition d'activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des autres charges et produits.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe avant imp\u00f4ts et hors \u00e9l\u00e9ments non courants, et
ce quelle que soit la structure de financement puisqu\u2019il ne
prend pas en compte le r\u00e9sultat financier. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires
du Groupe. Il correspond au r\u00e9sultat net attribuable aux
actionnaires du Groupe avant prise en compte des \u00e9l\u00e9ments
non courants. Les \u00e9l\u00e9ments non courants correspondent\u00a0:
(i) aux autres charges et produits nets des imp\u00f4ts s\u2019y
rapportant\u00a0;
(ii) aux amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix
d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s nets des imp\u00f4ts s\u2019y rapportant\u00a0; et
(iii) aux imp\u00f4ts non courants non li\u00e9s aux autres charges et
produits et qui se rapportent \u00e0 des \u00e9v\u00e8nements inhabituels
de par leur fr\u00e9quence et leur montant, comme la
reconnaissance ou la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
ou encore l\u2019impact d\u2019un changement de taux d\u2019imposition
sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 du Groupe en
incluant, au-del\u00e0 des \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels, sa structure
de financement et les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant par action
Indicateur alternatif de performance calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9
d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
R\u00e9sultat net courant dilu\u00e9 par action
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente le r\u00e9sultat
net courant par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions
ordinaires potentielles dilutives. Il est calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles en circulation au
cours de la p\u00e9riode.
Retour sur capitaux employ\u00e9s (ROCE)
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur
capitaux employ\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s.
Retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur capitaux
employ\u00e9s ajust\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s, en
corrigeant des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s acquis
au cours de la p\u00e9riode ou en cours de cession pour les mettre
en coh\u00e9rence avec les \u00e9l\u00e9ments retenus dans le REBIT.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en cash
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
flux de tr\u00e9sorerie courant sur EBITDA. Cet indicateur permet
d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour
financer notamment le retour \u00e0 l\u2019actionnaire, les investissements
exceptionnels et les acquisitions.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en tr\u00e9sorerie
op\u00e9rationnelle
Indicateur alternatif de performance d\u00e9fini comme le ratio flux
de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel sur EBITDA. Cet indicateur fournit
une base de comparaison coh\u00e9rente entre les p\u00e9riodes ainsi
qu\u2019avec nos pairs, et ce quelle que soit la strat\u00e9gie de
croissance retenue, qu\u2019il s\u2019agisse de croissance externe \u00e0
travers des acquisitions ou de croissance interne \u00e0 travers
des investissements. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des crit\u00e8res
de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les plans
d\u2019actions de performance. Il correspond et se substitue \u00e0
l\u2019indicateur \u00ab Taux de conversion de la tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb
d\u00e9fini lors du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.", "dimensions": { "concept": "ark:InformationsRelativesAuxIndicateursAlternatifsDePerformanceEtInformationSectorielleTextBlock", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-524": { "value": "R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT) et EBITDA
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION
586
681
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
R\u00c9SULTAT D\u2019EXPLOITATION COURANT (REBIT)
895
939
-
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels et incorporels
(637)
(562)
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
D\u00e9tails des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels
(9.1 \u00e0 9.4)
(802)
(718)
Dont amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et\u00a0incorporels
(637)
(562)
Dont amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
Dont d\u00e9pr\u00e9ciations en autres charges et produits
(6.1.5)
(11)
(28)
Co\u00fbts et charges d\u2019exploitation
Les co\u00fbts et charges d\u2019exploitation correspondent au co\u00fbt
complet des ventes \u00e0 l\u2019exclusion des frais de recherche et
d\u00e9veloppement et des frais administratifs et commerciaux
donn\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques.
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation est constitu\u00e9 de l\u2019ensemble des
charges et produits ne r\u00e9sultant pas du r\u00e9sultat financier,
des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et de l\u2019imp\u00f4t.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-525": { "value": "
D\u00e9tails des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et incorporels
(9.1 \u00e0 9.4)
(802)
(718)
Dont amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs corporels
et\u00a0incorporels
(637)
(562)
Dont amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
Dont d\u00e9pr\u00e9ciations en autres charges et produits
(6.1.5)
(11)
(28)
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles hors Goodwill s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2\u00a0373\u00a0millions d\u2019euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Brevets et technologies
711
(349)
362
330
Marques
707
(14)
693
664
Logiciels et licences informatiques
502
(418)
84
85
Frais REACH capitalis\u00e9s
97
(66)
31
33
Autres frais de recherche capitalis\u00e9s
28
(28)
0
0
Contrats capitalis\u00e9s
272
(91)
181
13
Droits incorporels
101
(45)
56
51
Relations clients
1\u00a0132
(265)
867
709
Autres immobilisations incorporelles
111
(74)
37
319
Immobilisations en-cours incorporelles
87
(25)
62
212
TOTAL
3\u00a0748
(1\u00a0375)
2\u00a0373
2\u00a0416
Les marques comprennent essentiellement les marques Bostik\u00ae et Den Braven\u00ae rattach\u00e9es au segment Adh\u00e9sifs.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, la ligne \u00ab contrats capitalis\u00e9s \u00bb concerne essentiellement le partenariat avec Nutrien pour la fourniture
d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis qui \u00e9tait dans la ligne \u00ab immobilisations en-cours incorporelles \u00bb en 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab autres immobilisations incorporelles \u00bb comprend une allocation provisoire du prix d\u2019acquisition
d\u2019une part majoritaire de 54\u00a0% de PI Advanced Materials Co., Ltd. Il s\u2019agit principalement de technologie et de relations clients.
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
2\u00a0416
2\u00a0178
Acquisitions
58
65
Amortissements
(202)
(179)
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u2014
\u2014
Sorties
(1)
\u2014
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
60
337
\u00c9carts de conversion
34
(36)
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
8
51
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2\u00a0373
2\u00a0416
Amortissement et d\u00e9pr\u00e9ciation
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur
la base du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. La dur\u00e9e
d\u2019amortissement est fond\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e
des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations, dont les
principales sont les suivantes\u00a0:
\u2022 mat\u00e9riel et outillage\u00a0: 5\u00a0-\u00a010\u00a0ans
\u2022 mat\u00e9riel de transport\u00a0: 5\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 installations complexes sp\u00e9cialis\u00e9es\u00a0: 10\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 constructions\u00a0: 10\u00a0-\u00a040\u00a0ans
Ces dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et
sont modifi\u00e9es si les attentes diff\u00e8rent des estimations
pr\u00e9c\u00e9dentes. Ces changements d\u2019estimation comptable
sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Terrains et agencements, constructions
2\u00a0510
(1\u00a0594)
916
860
Installations complexes
3\u00a0814
(3\u00a0263)
551
540
Autres immobilisations corporelles
4\u00a0990
(3\u00a0308)
1\u00a0682
1\u00a0598
Immobilisations en-cours
735
(28)
707
515
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
HORS\u00a0DROITS\u00a0D\u2019UTILISATION
12\u00a0049
(8\u00a0193)
3\u00a0856
3\u00a0513
Droits d\u2019utilisation
652
(281)
371
217
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
12\u00a0701
(8\u00a0474)
4\u00a0227
3\u00a0730
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations corporelles hors droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0513
3\u00a0232
Acquisitions
703
569
Amortissements
(478)
(430)
D\u00e9pr\u00e9ciations
(32)
(30)
Sorties
(3)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
73
268
Ecarts de conversion
88
(89)
Autres
\u2014
\u2014
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
(8)
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
3\u00a0856
3\u00a0513
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation li\u00e9e aux contrats de location est de 371 millions d'euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Immobiliers (si\u00e8ges sociaux, bureaux)
238
(79)
159
28
Immobiliers industriels (usines, terrains, d\u00e9p\u00f4ts)
70
(29)
41
46
Logistique (wagons, conteneurs, chariots)
273
(149)
124
120
Autres (voitures\u2026)
71
(24)
47
23
TOTAL DROITS D\u2019UTILISATION
652
(281)
371
217
L\u2019\u00e9volution de la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er janvier
217
197
Acquisitions
243
105
Amortissements
(89)
(79)
Sorties
(11)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
5
\u00c9carts de conversion
9
(4)
Reclassement (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
2
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
371
217
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-526": { "value": "R\u00e9sultat net courant et r\u00e9sultat net courant par action
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
R\u00c9SULTAT NET - PART DU GROUPE
354
418
-
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels et incorporels
dans\u00a0le\u00a0cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(154)
(128)
-
Autres charges et produits
(6.1.5)
(155)
(130)
-
Autres charges et produits attribuables aux participations ne\u00a0donnant pas le contr\u00f4le
\u2014
\u2014
-
Imp\u00f4ts sur les amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs corporels
et\u00a0incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
34
30
-
Imp\u00f4ts sur autres charges et produits
21
14
-
Imp\u00f4ts non courants
(8)
(21)
R\u00c9SULTAT NET COURANT
616
653
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
74\u00a0869\u00a0439
74\u00a0647\u00a0205
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles
(13.7)
75\u00a0204\u00a0737
75\u00a0043\u00a0514
R\u00c9SULTAT NET COURANT\u00a0 PAR ACTION (en euros)
8,23
8,75
R\u00c9SULTAT NET COURANT DILU\u00c9 PAR ACTION (en euros)
8,19
8,70
R\u00e9sultat net par action
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33, le calcul du r\u00e9sultat net
par action et du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action prend en
compte, en d\u00e9duction du r\u00e9sultat net de l\u2019ann\u00e9e (part du
Groupe), les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux porteurs de titres
subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nettes d\u2019imp\u00f4ts
(obligation hybride).
Le r\u00e9sultat net part du Groupe ainsi retrait\u00e9 est divis\u00e9 par
le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice, pour obtenir le r\u00e9sultat net
par\u00a0action.
Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action repr\u00e9sente le r\u00e9sultat net
par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions ordinaires
potentielles dilutives.
2024
2023
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
74\u00a0869\u00a0439
74\u00a0647\u00a0205
Effet dilutif des options de souscription d\u2019actions
0
0
Effet dilutif des attributions des actions auto-d\u00e9tenues
335\u00a0298
396\u00a0309
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles
75\u00a0204\u00a0737
75\u00a0043\u00a0514
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat net part du Groupe
354
418
R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4ts
(16)
(16)
R\u00e9sultat net utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat net par action
338
402
2024
2023
R\u00e9sultat net par action (en euros)
4,51
5,39
R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action (en euros)
4,49
5,36
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-528": { "value": "Investissements courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
INVESTISSEMENTS INCORPORELS ET CORPORELS
761
634
-
Investissements exceptionnels
\u2014
26
-
Investissements li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations de gestion du portefeuille
\u2014
\u2014
-
Investissements sans impact sur la dette nette
\u2014
0
INVESTISSEMENTS COURANTS
761
608
En 2023, les investissements exceptionnels correspondent aux investissements dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s en Asie, et
dans le partenariat avec Nutrien pour la fourniture d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis.
Immobilisations corporelles
\u00a0 Valeur brute
La valeur brute des immobilisations corporelles correspond
\u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production conform\u00e9ment \u00e0
la norme IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb. Elle ne fait
l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites
directement du co\u00fbt des immobilisations qu\u2019elles ont
financ\u00e9es. \u00c0 compter du 1er\u00a0janvier 2009, en application de
la norme IAS\u00a023 R\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019emprunts relatifs au
financement d\u2019immobilisations corporelles, n\u00e9cessitant une
longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9es
ou vendues, sont capitalis\u00e9s dans le co\u00fbt d\u2019acquisition des
immobilisations corporelles pour la part encourue au cours
de la p\u00e9riode de\u00a0construction.
Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont enregistr\u00e9s en
charge dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus. Les
co\u00fbts li\u00e9s aux arr\u00eats pour gros entretien des installations
industrielles d\u2019une p\u00e9riodicit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois sont
immobilis\u00e9s au moment o\u00f9 ils sont encourus et amortis sur
la p\u00e9riode de temps s\u00e9parant deux arr\u00eats.
\u00a0 Amortissement et d\u00e9pr\u00e9ciation
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur
la base du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. La dur\u00e9e
d\u2019amortissement est fond\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e
des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations, dont les
principales sont les suivantes\u00a0:
\u2022 mat\u00e9riel et outillage\u00a0: 5\u00a0-\u00a010\u00a0ans
\u2022 mat\u00e9riel de transport\u00a0: 5\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 installations complexes sp\u00e9cialis\u00e9es\u00a0: 10\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 constructions\u00a0: 10\u00a0-\u00a040\u00a0ans
Ces dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et
sont modifi\u00e9es si les attentes diff\u00e8rent des estimations
pr\u00e9c\u00e9dentes. Ces changements d\u2019estimation comptable
sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
Des d\u00e9pr\u00e9ciations compl\u00e9mentaires sont constat\u00e9es en cas
de perte de valeur lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dont les
modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Le Groupe a identifi\u00e9 certains actifs, tels que des chaudi\u00e8res \u00e0 gaz, dont les dur\u00e9es de vie pourraient \u00eatre impact\u00e9es par
les enjeux climatiques li\u00e9s au risque de transition. Cependant, si ces actifs venaient \u00e0 \u00eatre remplac\u00e9s par des solutions
d\u00e9carbon\u00e9es, ils seraient maintenus jusqu\u2019\u00e0 la fin de leur dur\u00e9e de vie comme solution de remplacement pour des raisons
de s\u00e9curit\u00e9 dans la continuit\u00e9 des op\u00e9rations.
La dur\u00e9e de vie r\u00e9siduelle des autres installations complexes du Groupe est relativement limit\u00e9e au regard de leur dur\u00e9e
d\u2019amortissement allant de 10 \u00e0 20 ans. Cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement plus courte dans le cas d\u2019installation \u00e0 fort pouvoir
\u00e9missif comme la production de certains types de gaz fluor\u00e9s.
Le Groupe estime donc que le risque de transition n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur la dur\u00e9e de vie des immobilisations et
qu\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation additionnelle n\u2019est n\u00e9cessaire.
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Terrains et agencements, constructions
2\u00a0510
(1\u00a0594)
916
860
Installations complexes
3\u00a0814
(3\u00a0263)
551
540
Autres immobilisations corporelles
4\u00a0990
(3\u00a0308)
1\u00a0682
1\u00a0598
Immobilisations en-cours
735
(28)
707
515
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
HORS\u00a0DROITS\u00a0D\u2019UTILISATION
12\u00a0049
(8\u00a0193)
3\u00a0856
3\u00a0513
Droits d\u2019utilisation
652
(281)
371
217
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
12\u00a0701
(8\u00a0474)
4\u00a0227
3\u00a0730
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les autres immobilisations corporelles sont notamment compos\u00e9es de mat\u00e9riels et outillages pour un
montant de 3\u00a0785 millions d\u2019euros (3\u00a0672\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023) amortis ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s \u00e0 hauteur de
2\u00a0533\u00a0millions d\u2019euros (2\u00a0438 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS DROITS D\u2019UTILISATION
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations corporelles hors droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0513
3\u00a0232
Acquisitions
703
569
Amortissements
(478)
(430)
D\u00e9pr\u00e9ciations
(32)
(30)
Sorties
(3)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
73
268
Ecarts de conversion
88
(89)
Autres
\u2014
\u2014
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
(8)
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
3\u00a0856
3\u00a0513
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les d\u00e9pr\u00e9ciations concernent essentiellement des actifs corporels sp\u00e9cifiques des activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur
le site de Jarrie en France.
Les acquisitions comprennent des investissements de d\u00e9carbonation qui repr\u00e9sentent 82\u00a0millions d\u2019euros en 2024
(36\u00a0millions en 2023\u00a0*). Il s\u2019agit notamment du nouveau proc\u00e9d\u00e9 de purification de l'usine de monom\u00e8res acryliques du
site de Carling, France, du programme Arkema Energy ou encore de la mise en place d'un catalyseur innovant sur le site
de Lacq, France.
* Correction apport\u00e9e \u00e0 la donn\u00e9e de 2023 pour laquelle un projet avait \u00e9t\u00e9 omis.
Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 3.2 \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9pr\u00e9ciations concernaient essentiellement des actifs corporels sp\u00e9cifiques des activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur
le site de Jarrie en France.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-527": { "value": "Investissements courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
INVESTISSEMENTS INCORPORELS ET CORPORELS
761
634
-
Investissements exceptionnels
\u2014
26
-
Investissements li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations de gestion du portefeuille
\u2014
\u2014
-
Investissements sans impact sur la dette nette
\u2014
0
INVESTISSEMENTS COURANTS
761
608
En 2023, les investissements exceptionnels correspondent aux investissements dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s en Asie, et
dans le partenariat avec Nutrien pour la fourniture d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis.
Autres immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
\u00a0 Marques
La m\u00e9thode de valorisation des marques acquises est celle
des redevances.
\u00a0 Logiciels et licences informatiques
Les frais de d\u00e9veloppement des logiciels sont capitalis\u00e9s pour
les phases de conception, de programmation et de tests.
Les frais de formation, les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la conduite du
changement, \u00e0 la reprise de donn\u00e9es ainsi que les co\u00fbts
ult\u00e9rieurs de maintenance sont constat\u00e9s en charges.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
REACH (Registration, Evaluation
and\u00a0Authorisation of Chemicals)
Sur la base de la norme IAS\u00a038 et en l\u2019absence d\u2019interpr\u00e9tations
sp\u00e9cifiques \u00e0 ce sujet de la part de l\u2019IFRS\u00a0IC, le Groupe a
retenu les m\u00e9thodes suivantes\u00a0:
\u2022 lorsque la majorit\u00e9 des tests n\u00e9cessaires \u00e0 la constitution
du dossier d\u2019enregistrement est acquise aupr\u00e8s d\u2019un tiers,
le Groupe comptabilise un droit d\u2019exploitation en
immobilisation incorporelle\u00a0; et
\u2022 lorsque les d\u00e9penses de constitution des dossiers sont
r\u00e9alis\u00e9es majoritairement en interne ou sous-trait\u00e9es \u00e0 un
preneur d\u2019ordre, le Groupe comptabilise en immobilisations
incorporelles les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u00e8s lors qu\u2019ils
r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 (cf. ci-dessus
\u00ab\u00a0Frais de recherche et d\u00e9veloppement\u00a0capitalis\u00e9s\u00a0\u00bb).
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles hors Goodwill s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2\u00a0373\u00a0millions d\u2019euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Brevets et technologies
711
(349)
362
330
Marques
707
(14)
693
664
Logiciels et licences informatiques
502
(418)
84
85
Frais REACH capitalis\u00e9s
97
(66)
31
33
Autres frais de recherche capitalis\u00e9s
28
(28)
0
0
Contrats capitalis\u00e9s
272
(91)
181
13
Droits incorporels
101
(45)
56
51
Relations clients
1\u00a0132
(265)
867
709
Autres immobilisations incorporelles
111
(74)
37
319
Immobilisations en-cours incorporelles
87
(25)
62
212
TOTAL
3\u00a0748
(1\u00a0375)
2\u00a0373
2\u00a0416
Les marques comprennent essentiellement les marques Bostik\u00ae et Den Braven\u00ae rattach\u00e9es au segment Adh\u00e9sifs.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, la ligne \u00ab contrats capitalis\u00e9s \u00bb concerne essentiellement le partenariat avec Nutrien pour la fourniture
d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis qui \u00e9tait dans la ligne \u00ab immobilisations en-cours incorporelles \u00bb en 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab autres immobilisations incorporelles \u00bb comprend une allocation provisoire du prix d\u2019acquisition
d\u2019une part majoritaire de 54\u00a0% de PI Advanced Materials Co., Ltd. Il s\u2019agit principalement de technologie et de relations clients.
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
2\u00a0416
2\u00a0178
Acquisitions
58
65
Amortissements
(202)
(179)
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u2014
\u2014
Sorties
(1)
\u2014
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
60
337
\u00c9carts de conversion
34
(36)
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
8
51
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2\u00a0373
2\u00a0416
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb
int\u00e8gre les immobilisations incorporelles d\u00e9crites dans la
note \u00ab\u00a03.2.2 Regroupements d\u2019entreprises\u00a0\u00bb.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb int\u00e8gre
les immobilisations incorporelles des soci\u00e9t\u00e9s PI Advanced
Materials Co., Ltd et POLYTEC PT Gmbh Polymere Technologien.
La ligne \u00ab\u00a0reclassements\u00a0\u00bb comprend 47\u00a0millions d\u2019euros qui
ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s depuis le Goodwill vers les immobilisations
incorporelles.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-529": { "value": "Flux de tr\u00e9sorerie
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation
1\u00a0121
1\u00a0272
+
Flux de tr\u00e9sorerie provenant des investissements nets
(940)
(1\u00a0355)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE NET
181
(83)
-
Flux de tr\u00e9sorerie nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion du portefeuille
(177)
(708)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIBRE
358
625
-
Investissements exceptionnels
\u2014
(26)
-
Flux de tr\u00e9sorerie non courants
(61)
(110)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
-
Investissements courants
(761)
(608)
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
4.5Taux de conversion
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE COURANT
419
761
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN CASH
27,3 %
50,7 %
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
FLUX DE TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNEL
1\u00a0180
1\u00a0369
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
TAUX DE CONVERSION DE L\u2019EBITDA EN TR\u00c9SORERIE OP\u00c9RATIONNELLE
77,0 %
91,2 %
Flux de tr\u00e9sorerie
Les flux de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis
en euros au cours moyen de chaque p\u00e9riode. Les tableaux
de flux de tr\u00e9sorerie excluent les diff\u00e9rences de change dues
\u00e0 la conversion en euros des actifs et passifs des bilans
libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res au cours de fin de p\u00e9riode
(sauf pour la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie).
La variation de besoin en fonds de roulement du tableau de
flux de tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 87\u00a0millions d\u2019euros dans les flux de
tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation et (27)\u00a0millions d\u2019euros
dans les flux de tr\u00e9sorerie provenant des investissements nets.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Fin
d\u00e9cembre\u00a02023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Flux mon\u00e9taires
du TFT
(exploitation et
investissement)
\u00c9cart de
conversion
Autres
mouvements
non\u00a0mon\u00e9taires
Fin
d\u00e9cembre\u00a02024
Stocks
1\u00a0208
52
72
16
\u2014
1\u00a0348
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
hors cr\u00e9ances sur immobilisation
1\u00a0260
1
28
15
\u2014
1\u00a0304
+
Autres d\u00e9biteurs et Cr\u00e9ances diverses
dont imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
312
\u2014
15
(4)
(21)
302
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation
et\u00a0comptes rattach\u00e9s hors
fournisseurs d'immobilisation
864
3
(16)
15
(4)
862
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses
dont imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
475
2
44
\u2014
(15)
506
TOTAL DES CAT\u00c9GORIES LI\u00c9ES
\u00c0\u00a0L\u2019EXPLOITATION
1\u00a0441
48
87
12
(2)
1\u00a0586
+
Cr\u00e9ance sur immobilisation
1
\u2014
7
\u2014
\u2014
8
-
Autres cr\u00e9diteurs et fournisseurs
d\u2019immobilisations
172
(1)
34
4
3
212
TOTAL DES CAT\u00c9GORIES LI\u00c9ES
AUX\u00a0INVESTISSEMENTS
(171)
1
(27)
(4)
(3)
(204)
+
Actifs et passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s
courants
5
\u2014
\u2014
(13)
(4)
(12)
TOTAL BESOIN EN FONDS
DE\u00a0ROULEMENT\u00a0(a)
1\u00a0275
49
60
(5)
(9)
1\u00a0370
(a) Indicateur alternatif de performance : se reporter \u00e0 la note 4 pour les tableaux de r\u00e9conciliation et les d\u00e9finitions.
6.2.2Stocks
12.3.4Variations des passifs issus des activit\u00e9s de financement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Fin
d\u00e9cembre
2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Flux mon\u00e9taires
du Tableau de
Flux de
Tr\u00e9sorerie
(financement)
\u00c9cart de
conversion
D\u00e9classement
non courant /
courant
Autres
mouvements
non mon\u00e9taires
Fin
d\u00e9cembre
2024
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0578
\u2014
502
(7)
(701)
\u2014
3\u00a0372
Emprunts et dettes financi\u00e8res
hors IFRS 16 \u00e0 court terme
474
\u2014
(360)
(10)
701
\u2014
805
Dette IFRS 16
223
\u2014
(97)
10
\u2014
241
377
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents
de\u00a0tr\u00e9sorerie
2\u00a0045
6
(26)
(12)
\u2014
\u2014
2\u00a0013
ENDETTEMENT NET\u00a0(a)
2\u00a0230
(6)
71
5
0
241
2\u00a0541
(a) Indicateur alternatif de performance : se reporter \u00e0 la note 4 pour les tableaux de r\u00e9conciliation et les d\u00e9finitions.
Des informations compl\u00e9mentaires sur des montants encaiss\u00e9s et d\u00e9caiss\u00e9s du flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation sont pr\u00e9sent\u00e9es
ci-dessous\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s
71
48
Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us
(19)
(11)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-530": { "value": "
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
(12.3)
3\u00a0680
3\u00a0734
+
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
(12.3)
874
541
-
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
2\u00a0045
DETTE NETTE
2\u00a0541
2\u00a0230
+
Obligations hybrides
(13.2)
700
700
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES
3\u00a0241
2\u00a0930
EBITDA
1\u00a0532
1\u00a0501
DETTE NETTE ET OBLIGATIONS HYBRIDES SUR EBITDA
2,12
1,95
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des actifs
soit imm\u00e9diatement disponibles, soit convertibles en
disponibilit\u00e9s dans une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois\u00a0mois et
qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement
de\u00a0valeur.
12.3.1Analyse de l\u2019endettement net par nature
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Emprunts obligataires
3\u00a0280
3\u00a0486
Emprunts bancaires
71
70
Autres dettes financi\u00e8res
21
22
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0372
3\u00a0578
Emprunts obligataires
700
\u2014
Cr\u00e9dit syndiqu\u00e9
\u2014
\u2014
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
\u2014
389
Autres emprunts bancaires
47
45
Autres dettes financi\u00e8res
58
40
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 court terme
805
474
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Dette IFRS 16 \u00e0 long terme
308
156
Dette IFRS 16 \u00e0 court terme
69
67
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0554
4\u00a0275
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
2\u00a0045
ENDETTEMENT NET\u00a0(1)
2\u00a0541
2\u00a0230
(1) Indicateur alternatif de performance\u00a0: se reporter \u00e0 la note 4 des notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 figurant au
paragraphe 5.3.3 du pr\u00e9sent document.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Avance de tr\u00e9sorerie court terme
6
5
Parts dans les organismes de placement mon\u00e9taire
1\u00a0124
1\u00a0373
Tr\u00e9sorerie disponible
883
667
TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
2\u00a0013
2\u00a0045
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-536": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s,
autres\u00a0cr\u00e9diteurs et dettes diverses
Les fournisseurs et comptes rattach\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0074\u00a0millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 (1\u00a0036\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023).
Les autres cr\u00e9diteurs sont constitu\u00e9s principalement de dettes
sociales pour 285 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024
(261\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023) et de dettes sur
\u00c9tats pour 77\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 (65 \u00a0millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), dont 43\u00a0millions d\u2019euros au
titre de la TVA (35\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-535": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-534": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
au plus faible du prix de revient et de la valeur nette de
r\u00e9alisation, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a02 \u00ab\u00a0Stocks\u00a0\u00bb. Le
co\u00fbt des stocks est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9 selon la
m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9 (PMP).
Les co\u00fbts des stocks de produits fabriqu\u00e9s incluent les co\u00fbts
de mati\u00e8res premi\u00e8res, de main-d\u2019\u0153uvre directe, ainsi que
l\u2019allocation, sur la base d\u2019une capacit\u00e9 de production normale,
des co\u00fbts indirects de production et des amortissements.
Les\u00a0co\u00fbts de d\u00e9marrage et les frais g\u00e9n\u00e9raux d\u2019administration
sont exclus du prix de revient des stocks de produits fabriqu\u00e9s.
La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9
dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts
estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9alisation de la vente.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Stocks (valeur brute)
1\u00a0465
1\u00a0333
Provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
(117)
(125)
Stocks (valeur nette)
1\u00a0348
1\u00a0208
Dont\u00a0:
Mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures
462
413
Produits finis
886
795
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-533": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
Clients et comptes rattach\u00e9s,
autres\u00a0cr\u00e9ances
Les cr\u00e9ances clients nettes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0312 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2024 (1\u00a0261 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)
et incluent des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 hauteur de 21\u00a0millions d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2024 (25\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Le d\u00e9tail par \u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients nettes de
d\u00e9pr\u00e9ciation est pr\u00e9sent\u00e9 en note 12.6.4 \u00ab\u00a0Risque de cr\u00e9dit\u00a0\u00bb.
Les autres cr\u00e9ances comprennent notamment des cr\u00e9ances
sur \u00c9tats pour 129 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024
(114\u00a0millions au 31 d\u00e9cembre 2023), dont 109 millions d\u2019euros
au titre de la TVA (97\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-532": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
12.2.2Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Les principaux instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe sont les suivants\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Montant notionnel des
contrats au 31/12/2024
Montant notionnel des
contrats au 31/12/2023
Juste valeur des\u00a0contrats
<\u00a01\u00a0an
<\u00a05\u00a0ans
et >\u00a01\u00a0an
>\u00a05\u00a0ans
<\u00a01\u00a0an
<\u00a05\u00a0ans
et >\u00a01\u00a0an
>\u00a05\u00a0ans
31/12/2024
31/12/2023
Change \u00e0 terme
2\u00a0029
0
\u2014
2\u00a0018
3
\u2014
17
26
Swaps de mati\u00e8res premi\u00e8res et d\u2019\u00e9nergie
45
67
8
46
34
11
(5)
(21)
TOTAL
2\u00a0074
67
8
2\u00a0064
37
11
12
5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-531": { "value": "Besoin en fonds de roulement
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
2024
2023
Stocks
(6.2)
1\u00a0348
1\u00a0208
+
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0312
1\u00a0261
+
Autres d\u00e9biteurs et cr\u00e9ances diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
302
312
+
Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
20
32
-
Dettes fournisseurs d\u2019exploitation et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
1\u00a0074
1\u00a0036
-
Autres cr\u00e9diteurs et dettes diverses y compris imp\u00f4ts soci\u00e9t\u00e9
(6.2)
506
475
-
Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants
(12.2)
32
27
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
1\u00a0370
1\u00a0275
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-538": { "value": "
(1)Les Business Lines correspondent \u00e0 des activit\u00e9s ou \u00e0 des regroupements d\u2019activit\u00e9s.
En application d\u2019IFRS 8 \u00ab\u00a0Secteurs op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, l\u2019information
sectorielle est pr\u00e9sent\u00e9e en conformit\u00e9 avec le reporting
interne du Groupe utilis\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale pour
mesurer la performance financi\u00e8re des secteurs et allouer
les ressources.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation et les actifs sont r\u00e9partis entre chaque
segment avant ajustements inter-segment. Les transactions
entre segments sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des prix de march\u00e9.
Arkema s\u2019organise autour de trois segments coh\u00e9rents et
compl\u00e9mentaires d\u00e9di\u00e9s \u00e0 ses Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s : les
Adh\u00e9sifs, les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s et les Coating Solutions, et
d\u2019un segment Interm\u00e9diaires regroupant les activit\u00e9s dont les
r\u00e9sultats sont plus volatils.
Le segment Adh\u00e9sifs est dirig\u00e9 par un membre du Comit\u00e9
ex\u00e9cutif et les segments Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s, Coating Solutions
et Interm\u00e9diaires sont sous la responsabilit\u00e9 d\u2019un Chief Operating
Officer, \u00e9galement membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif. Tous deux rendent
compte au Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral, principal d\u00e9cideur
op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8, et ont avec lui des
contacts r\u00e9guliers afin de discuter des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles,
des r\u00e9sultats financiers, des pr\u00e9visions ou des projets pour
les segments.
Le Chief Operating Officer s\u2019appuie sur trois autres membres
du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif qui lui rendent compte et qui dirigent
respectivement le segment Coating Solutions et chacune des
deux Business Lines\u00a0(1) qui composent le Segment Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s\u00a0: les Polym\u00e8res Haute Performance et les Additifs de
Performance.
La composition des segments est d\u00e9crite ci-dessous :
\u2022 le segment Adh\u00e9sifs est compos\u00e9 des Business Lines suivantes :
\u2022 Construction et Grand Public regroupant les solutions
pour la construction, la r\u00e9novation des b\u00e2timents et le
bricolage, et
\u2022 Assemblage Industriel regroupant des adh\u00e9sifs haute
performance pour les biens durables, et des solutions
adh\u00e9sives pour le packaging et le non tiss\u00e9.
Les Adh\u00e9sifs proposent des technologies utilis\u00e9es dans les
activit\u00e9s du b\u00e2timent pour les professionnels et le grand
public, avec notamment les mastics, les collages pour sols et
carrelages et les syst\u00e8mes d\u2019\u00e9tanch\u00e9it\u00e9, ainsi que dans
l\u2019industrie avec notamment un savoir-faire de pointe dans
l\u2019automobile, le textile, le vitrage, les emballages flexibles et
rigides, ainsi que l\u2019hygi\u00e8ne.
\u2022 le segment Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 Polym\u00e8res Haute Performance regroupant les polyamides
de sp\u00e9cialit\u00e9s, le PVDF, les polyimides, les sp\u00e9cialit\u00e9s
fluor\u00e9es et le PEKK, et
\u2022 Additifs de Performance regroupant les agents d\u2019interface
qui rassemblent tensio-actifs de sp\u00e9cialit\u00e9s et tamis
mol\u00e9culaires, les peroxydes organiques, la thiochimie et
les oxyg\u00e9n\u00e9s.
Les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s proposent des solutions innovantes et
\u00e0 haute valeur ajout\u00e9e, permettant de r\u00e9pondre aux grands
enjeux du d\u00e9veloppement durable, notamment l\u2019all\u00e8gement des
mat\u00e9riaux, les nouvelles \u00e9nergies, l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019eau, le biosourc\u00e9
ou le recyclage. Ils sont utilis\u00e9s dans des secteurs vari\u00e9s tels
que l\u2019automobile et les transports, le p\u00e9trole et gaz, les
nouvelles \u00e9nergies (photovolta\u00efque, batteries lithium-ion et
\u00e9olien), les biens de consommation (articles de sports, emballage,
produits de beaut\u00e9 et sant\u00e9\u2026), l\u2019\u00e9lectronique, la construction,
les rev\u00eatements, la nutrition animale et le traitement de l\u2019eau.
\u2022 le segment Coating Solutions est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 R\u00e9sines pour Coating regroupant les activit\u00e9s acryliques
EU/US et les r\u00e9sines de rev\u00eatements, et
\u2022 Additifs pour Coating regroupant les sp\u00e9cialit\u00e9s
photor\u00e9ticulables de Sartomer et les additifs de rh\u00e9ologie
et de sp\u00e9cialit\u00e9s de Coatex.
Ce segment propose une gamme de produits large et innovante
pour les peintures d\u00e9coratives, les rev\u00eatements industriels et
les adh\u00e9sifs, et offre \u00e9galement des solutions pour des
applications dans l\u2019industrie du papier, les superabsorbants,
le traitement de l\u2019eau ou l\u2019extraction du p\u00e9trole et du gaz, et
dans des march\u00e9s de pointe en forte croissance comme
l\u2019impression 3D ou l\u2019\u00e9lectronique.
\u2022 le segment Interm\u00e9diaires rassemble les activit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 Gaz Fluor\u00e9s, et
\u2022 Acryliques Asie.
Ces activit\u00e9s industrielles de chimie interm\u00e9diaire, dans lesquelles
Arkema b\u00e9n\u00e9ficie de positions de premier plan, regroupent des
lignes de produits comp\u00e9titives et mondiales, utilis\u00e9es dans
de nombreux secteurs industriels tels que la construction,
la\u00a0production de froid (r\u00e9frig\u00e9ration et air conditionn\u00e9),
l\u2019automobile, les rev\u00eatements et le traitement de l\u2019eau.
Les activit\u00e9s fonctionnelles et financi\u00e8res qui ne sont pas
directement affectables aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (notamment
certains frais de recherche et co\u00fbts centraux) sont regroup\u00e9es
dans une section Corporate.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-537": { "value": "
(1)Les Business Lines correspondent \u00e0 des activit\u00e9s ou \u00e0 des regroupements d\u2019activit\u00e9s.
Informations par segment
En application d\u2019IFRS 8 \u00ab\u00a0Secteurs op\u00e9rationnels\u00a0\u00bb, l\u2019information
sectorielle est pr\u00e9sent\u00e9e en conformit\u00e9 avec le reporting
interne du Groupe utilis\u00e9 par la direction g\u00e9n\u00e9rale pour
mesurer la performance financi\u00e8re des secteurs et allouer
les ressources.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation et les actifs sont r\u00e9partis entre chaque
segment avant ajustements inter-segment. Les transactions
entre segments sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 des prix de march\u00e9.
Arkema s\u2019organise autour de trois segments coh\u00e9rents et
compl\u00e9mentaires d\u00e9di\u00e9s \u00e0 ses Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s : les
Adh\u00e9sifs, les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s et les Coating Solutions, et
d\u2019un segment Interm\u00e9diaires regroupant les activit\u00e9s dont les
r\u00e9sultats sont plus volatils.
Le segment Adh\u00e9sifs est dirig\u00e9 par un membre du Comit\u00e9
ex\u00e9cutif et les segments Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s, Coating Solutions
et Interm\u00e9diaires sont sous la responsabilit\u00e9 d\u2019un Chief Operating
Officer, \u00e9galement membre du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif. Tous deux rendent
compte au Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral, principal d\u00e9cideur
op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8, et ont avec lui des
contacts r\u00e9guliers afin de discuter des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles,
des r\u00e9sultats financiers, des pr\u00e9visions ou des projets pour
les segments.
Le Chief Operating Officer s\u2019appuie sur trois autres membres
du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif qui lui rendent compte et qui dirigent
respectivement le segment Coating Solutions et chacune des
deux Business Lines\u00a0(1) qui composent le Segment Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s\u00a0: les Polym\u00e8res Haute Performance et les Additifs de
Performance.
La composition des segments est d\u00e9crite ci-dessous :
\u2022 le segment Adh\u00e9sifs est compos\u00e9 des Business Lines suivantes :
\u2022 Construction et Grand Public regroupant les solutions
pour la construction, la r\u00e9novation des b\u00e2timents et le
bricolage, et
\u2022 Assemblage Industriel regroupant des adh\u00e9sifs haute
performance pour les biens durables, et des solutions
adh\u00e9sives pour le packaging et le non tiss\u00e9.
Les Adh\u00e9sifs proposent des technologies utilis\u00e9es dans les
activit\u00e9s du b\u00e2timent pour les professionnels et le grand
public, avec notamment les mastics, les collages pour sols et
carrelages et les syst\u00e8mes d\u2019\u00e9tanch\u00e9it\u00e9, ainsi que dans
l\u2019industrie avec notamment un savoir-faire de pointe dans
l\u2019automobile, le textile, le vitrage, les emballages flexibles et
rigides, ainsi que l\u2019hygi\u00e8ne.
\u2022 le segment Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 Polym\u00e8res Haute Performance regroupant les polyamides
de sp\u00e9cialit\u00e9s, le PVDF, les polyimides, les sp\u00e9cialit\u00e9s
fluor\u00e9es et le PEKK, et
\u2022 Additifs de Performance regroupant les agents d\u2019interface
qui rassemblent tensio-actifs de sp\u00e9cialit\u00e9s et tamis
mol\u00e9culaires, les peroxydes organiques, la thiochimie et
les oxyg\u00e9n\u00e9s.
Les Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s proposent des solutions innovantes et
\u00e0 haute valeur ajout\u00e9e, permettant de r\u00e9pondre aux grands
enjeux du d\u00e9veloppement durable, notamment l\u2019all\u00e8gement des
mat\u00e9riaux, les nouvelles \u00e9nergies, l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019eau, le biosourc\u00e9
ou le recyclage. Ils sont utilis\u00e9s dans des secteurs vari\u00e9s tels
que l\u2019automobile et les transports, le p\u00e9trole et gaz, les
nouvelles \u00e9nergies (photovolta\u00efque, batteries lithium-ion et
\u00e9olien), les biens de consommation (articles de sports, emballage,
produits de beaut\u00e9 et sant\u00e9\u2026), l\u2019\u00e9lectronique, la construction,
les rev\u00eatements, la nutrition animale et le traitement de l\u2019eau.
\u2022 le segment Coating Solutions est compos\u00e9 des Business
Lines suivantes\u00a0:
\u2022 R\u00e9sines pour Coating regroupant les activit\u00e9s acryliques
EU/US et les r\u00e9sines de rev\u00eatements, et
\u2022 Additifs pour Coating regroupant les sp\u00e9cialit\u00e9s
photor\u00e9ticulables de Sartomer et les additifs de rh\u00e9ologie
et de sp\u00e9cialit\u00e9s de Coatex.
Ce segment propose une gamme de produits large et innovante
pour les peintures d\u00e9coratives, les rev\u00eatements industriels et
les adh\u00e9sifs, et offre \u00e9galement des solutions pour des
applications dans l\u2019industrie du papier, les superabsorbants,
le traitement de l\u2019eau ou l\u2019extraction du p\u00e9trole et du gaz, et
dans des march\u00e9s de pointe en forte croissance comme
l\u2019impression 3D ou l\u2019\u00e9lectronique.
\u2022 le segment Interm\u00e9diaires rassemble les activit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 Gaz Fluor\u00e9s, et
\u2022 Acryliques Asie.
Ces activit\u00e9s industrielles de chimie interm\u00e9diaire, dans lesquelles
Arkema b\u00e9n\u00e9ficie de positions de premier plan, regroupent des
lignes de produits comp\u00e9titives et mondiales, utilis\u00e9es dans
de nombreux secteurs industriels tels que la construction,
la\u00a0production de froid (r\u00e9frig\u00e9ration et air conditionn\u00e9),
l\u2019automobile, les rev\u00eatements et le traitement de l\u2019eau.
Les activit\u00e9s fonctionnelles et financi\u00e8res qui ne sont pas
directement affectables aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles (notamment
certains frais de recherche et co\u00fbts centraux) sont regroup\u00e9es
dans une section Corporate.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0722
3\u00a0562
2\u00a0455
768
37
9\u00a0544
EBITDA
412
707
301
198
(86)
1\u00a0532
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(89)
(371)
(127)
(41)
(9)
(637)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
323
336
174
157
(95)
895
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(108)
(40)
(6)
\u2014
\u2014
(154)
Autres charges et produits
(43)
(89)
2
4
(29)
(155)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
172
207
170
161
(124)
586
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(6)
\u2014
\u2014
\u2014
(6)
Investissements incorporels et corporels
89
459
141
21
51
761
Dont investissements courants
89
459
141
21
51
761
Goodwill, valeur nette
1\u00a0743
899
385
44
\u2014
3\u00a0071
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0232
3\u00a0268
854
170
76
6\u00a0600
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Autres titres de participation et autres actifs non courants
12
109
21
\u2014
235
377
Besoin en fonds de roulement
463
566
273
4
64
1\u00a0370
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0450
4\u00a0853
1\u00a0533
218
375
11\u00a0429
Provisions et autres passifs non courants
(94)
(369)
(70)
(13)
(728)
(1\u00a0274)
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0714
3\u00a0562
2\u00a0402
797
39
9\u00a0514
EBITDA
380
666
327
213
(85)
1\u00a0501
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(87)
(300)
(126)
(43)
(6)
(562)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
293
366
201
170
(91)
939
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(102)
(19)
(7)
\u2014
\u2014
(128)
Autres charges et produits
(32)
(81)
(3)
\u2014
(14)
(130)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
159
266
191
170
(105)
681
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(10)
\u2014
1
\u2014
(9)
Investissements incorporels et corporels
82
389
115
28
20
634
Dont investissements courants
82
363
115
28
20
608
Goodwill, valeur nette
1\u00a0715
902
379
44
\u2014
3\u00a0040
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0148
3\u00a0015
752
185
46
6\u00a0146
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
13
\u2014
\u2014
\u2014
13
Autres titres de participation et autres actifs non courants
10
103
38
\u2014
152
303
Besoin en fonds de roulement
374
505
279
37
80
1\u00a0275
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0247
4\u00a0538
1\u00a0448
266
278
10\u00a0777
Provisions et autres passifs non courants
(103)
(351)
(73)
(25)
(697)
(1\u00a0249)
Chiffre d\u2019affaires\u00a0des Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s par Business Line \u00a0:
2024
2023
Adh\u00e9sifs
2\u00a0722
2\u00a0714
dont Construction et Grand Public
1\u00a0250
1\u00a0250
dont Assemblage Industriel
1\u00a0472
1\u00a0464
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
3\u00a0562
3\u00a0562
dont Polym\u00e8res Haute Performance
1\u00a0571
1\u00a0457
dont Additifs de Performance
1\u00a0991
2\u00a0105
Coating Solutions
2\u00a0455
2\u00a0402
dont R\u00e9sines pour Coating
1\u00a0770
1\u00a0743
dont Additifs pour Coating
685
659
4.11Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
4.12D\u00e9finitions des indicateurs alternatifs de performance
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants
des\u00a0actifs corporels et incorporels
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente les
amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs corporels et
incorporels avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations li\u00e9s \u00e0 la revalorisation
des actifs corporels et incorporels dans le cadre de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des d\u00e9pr\u00e9ciations comptabilis\u00e9es en autres charges et
produits.
Cet indicateur facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre
en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants.
Besoin en Fond de Roulement (BFR)
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
net des actifs et des passifs courants li\u00e9s \u00e0 l'exploitation, aux
investissements et au financement. Il refl\u00e8te les besoins de
financement \u00e0 court terme du Groupe r\u00e9sultant des d\u00e9calages
des flux de tr\u00e9sorerie correspondant aux d\u00e9caissements et
aux encaissements li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 op\u00e9rationnelle.
Capitaux employ\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
(i) la valeur nette comptable du Goodwill\u00a0;
(ii) la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles
(hors goodwill) et corporelles\u00a0;
(iii) le montant des titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence\u00a0;
(iv) le montant des autres titres de participation et autres
actifs non courant\u00a0; et
(v) le besoin en fond de roulement.
Les capitaux employ\u00e9s sont utilis\u00e9s pour analyser le montant
des capitaux investis par le Groupe pour conduire ses op\u00e9rations.
Capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant aux capitaux
employ\u00e9s retrait\u00e9s d\u2019ajustements li\u00e9s aux op\u00e9rations de cession
et d\u2019acquisition afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul
du\u00a0ROCE.
Dans le cas d\u2019une cession d\u2019activit\u00e9 annonc\u00e9e et non finalis\u00e9e
au 31 d\u00e9cembre, le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel de cette activit\u00e9 reste
consolid\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultat donc dans le calcul du
REBIT, alors que les \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s
sont class\u00e9s en actifs/passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et donc
exclus du calcul des capitaux employ\u00e9s. Afin de mettre en
coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments retenus au num\u00e9rateur et au
d\u00e9nominateur dans le calcul du ROCE, les capitaux employ\u00e9s
au 31\u00a0d\u00e9cembre sont donc augment\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments relatifs
aux capitaux employ\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 en cours de cession.
Dans le cas de la finalisation d\u2019une acquisition dans l\u2019ann\u00e9e,
les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels ne sont consolid\u00e9s dans le compte
de r\u00e9sultat qu\u2019\u00e0 partir de la date de l\u2019acquisition et non sur
l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e alors que les capitaux employ\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre. Lorsque cette
acquisition n\u2019a pas g\u00e9n\u00e9r\u00e9 de contribution mat\u00e9rielle au
r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e, afin de mettre en coh\u00e9rence les \u00e9l\u00e9ments
retenus au num\u00e9rateur et au d\u00e9nominateur dans le calcul du
ROCE, les capitaux employ\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre sont diminu\u00e9s
des capitaux employ\u00e9s relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 acquise, sauf s\u2019ils
sont consid\u00e9r\u00e9s comme non significatifs.
Dette nette ou Endettement net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la somme
de la dette financi\u00e8re \u00e0 court terme et de la dette financi\u00e8re
\u00e0 long terme diminu\u00e9e de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie.
Dette nette et obligations hybrides
Indicateur alternatif de performance correspondant au montant
de la dette nette et des obligations hybrides.
Dette nette et obligations hybrides sur EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
dette nette et obligations hybrides sur EBITDA. Cet indicateur
permet d\u2019\u00e9valuer le niveau de la dette par rapport \u00e0 la
performance op\u00e9rationnelle du Groupe et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Earnings Before Interest Taxes Depreciation
&\u00a0Amortization (EBITDA)
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
Il correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courant des actifs
corporels et incorporels\u00a0;
(ii) des autres charges et produits\u00a0; et
(iii) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du
prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe ainsi que sa capacit\u00e9 \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cash flows
op\u00e9rationnels avant prise en compte de la variation du
besoin en fonds de roulement, des investissements ainsi que
des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au co\u00fbt de financement et \u00e0
l\u2019imp\u00f4t. Il facilite \u00e9galement la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0
l'autre en s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie courant
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux de
tr\u00e9sorerie libre hors \u00e9l\u00e9ments exceptionnels. Ces \u00e9l\u00e9ments
exceptionnels correspondent au flux de tr\u00e9sorerie non courants
et aux investissements exceptionnels. Cet indicateur permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et de gestion de portefeuille, et
fournit une base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0
g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment le retour
\u00e0\u00a0l\u2019actionnaire, les \u00e9l\u00e9ments exceptionnels et les acquisitions.
Flux de tr\u00e9sorerie libre
Indicateur alternatif de performance correspondant au flux
de tr\u00e9sorerie net avant prise en compte des flux de tr\u00e9sorerie
nets li\u00e9s aux op\u00e9rations de gestion de portefeuille. Il permet
la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments de gestion de portefeuille, et fournit une base
de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Flux de tr\u00e9sorerie net
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 la
somme de deux agr\u00e9gats IFRS, le flux de tr\u00e9sorerie provenant
de l'exploitation et le flux de tr\u00e9sorerie provenant des
investissements nets. Il permet d\u2019estimer les flux de tr\u00e9sorerie du
Groupe avant variation des flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement.
Flux de tr\u00e9sorerie net li\u00e9 aux op\u00e9rations
de\u00a0gestion de portefeuille
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019acquisition et de cession
d\u00e9crites dans les notes 3.2.2 \u00ab\u00a0Acquisitions de l'ann\u00e9e\u00a0\u00bb
et\u00a03.3 \u00ab\u00a0Cessions des activit\u00e9s\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie non courant
Indicateur alternatif de performance correspondant aux flux
de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux autres charges et produits d\u00e9taill\u00e9s
dans la note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb.
Flux de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel
Indicateur alternatif de performance qui correspond au flux
de tr\u00e9sorerie libre avant prise en compte des investissements
incorporels et corporels, retrait\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie non
courants. Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du
Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour financer notamment
ses investissements incorporels et corporels, le retour \u00e0
l\u2019actionnaire, et les acquisitions. Il correspond et se substitue
\u00e0 l\u2019indicateur \u00ab Flux de tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb d\u00e9fini lors
du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.
Investissements courants
Indicateur alternatif de performance dont l\u2019agr\u00e9gat IFRS le
plus proche correspond aux investissements incorporels et
corporels. Les investissements courants d\u00e9signent l\u2019ensemble
des investissements incorporels et corporels retrait\u00e9s des
investissements exceptionnels, des investissements li\u00e9s \u00e0 des
op\u00e9rations de gestion de portefeuille et des investissements
sans impact sur la dette nette (financ\u00e9s par des tiers). Cet
indicateur permet la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en
s\u2019affranchissant des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une
base de comparaison coh\u00e9rente avec nos pairs.
Investissements exceptionnels
Indicateur alternatif de performance correspondant \u00e0 un nombre
tr\u00e8s limit\u00e9 d\u2019investissements relatifs \u00e0 des projets majeurs
de d\u00e9veloppement qui sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment dans le
cadre de la communication financi\u00e8re compte tenu de leur
taille et de leur nature.
Marge de REBIT
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) sur chiffre d'affaires. Il
facilite la comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant
des \u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
Marge d\u2019EBITDA
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
EBITDA sur chiffre d'affaires. Cet indicateur facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des
crit\u00e8res de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les
plans d\u2019actions de performance.
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le plus
proche est le r\u00e9sultat d'exploitation. Il correspond au r\u00e9sultat
d'exploitation avant prise en compte\u00a0:
(i) des amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l'allocation du
prix d'acquisition d'activit\u00e9s\u00a0; et
(ii) des autres charges et produits.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle
du Groupe avant imp\u00f4ts et hors \u00e9l\u00e9ments non courants, et
ce quelle que soit la structure de financement puisqu\u2019il ne
prend pas en compte le r\u00e9sultat financier. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant
Indicateur alternatif de performance dont l'agr\u00e9gat IFRS le
plus proche est le r\u00e9sultat net attribuable aux actionnaires
du Groupe. Il correspond au r\u00e9sultat net attribuable aux
actionnaires du Groupe avant prise en compte des \u00e9l\u00e9ments
non courants. Les \u00e9l\u00e9ments non courants correspondent\u00a0:
(i) aux autres charges et produits nets des imp\u00f4ts s\u2019y
rapportant\u00a0;
(ii) aux amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation du prix
d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s nets des imp\u00f4ts s\u2019y rapportant\u00a0; et
(iii) aux imp\u00f4ts non courants non li\u00e9s aux autres charges et
produits et qui se rapportent \u00e0 des \u00e9v\u00e8nements inhabituels
de par leur fr\u00e9quence et leur montant, comme la
reconnaissance ou la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
ou encore l\u2019impact d\u2019un changement de taux d\u2019imposition
sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Cet indicateur permet d\u2019\u00e9valuer la rentabilit\u00e9 du Groupe en
incluant, au-del\u00e0 des \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels, sa structure
de financement et les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat. Il facilite la
comparaison d'une p\u00e9riode \u00e0 l'autre en s\u2019affranchissant des
\u00e9l\u00e9ments non courants, et fournit une base de comparaison
coh\u00e9rente avec nos pairs.
R\u00e9sultat net courant par action
Indicateur alternatif de performance calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9
d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode.
R\u00e9sultat net courant dilu\u00e9 par action
Indicateur alternatif de performance qui repr\u00e9sente le r\u00e9sultat
net courant par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions
ordinaires potentielles dilutives. Il est calcul\u00e9 en divisant le
r\u00e9sultat net courant de la p\u00e9riode par le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires potentielles en circulation au
cours de la p\u00e9riode.
Retour sur capitaux employ\u00e9s (ROCE)
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur
capitaux employ\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s.
Retour sur capitaux employ\u00e9s ajust\u00e9s
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
r\u00e9sultat d'exploitation courant (REBIT) de la p\u00e9riode sur capitaux
employ\u00e9s ajust\u00e9s en fin de p\u00e9riode. Il permet d\u2019appr\u00e9cier,
dans le temps, la rentabilit\u00e9 des investissements r\u00e9alis\u00e9s, en
corrigeant des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux capitaux employ\u00e9s acquis
au cours de la p\u00e9riode ou en cours de cession pour les mettre
en coh\u00e9rence avec les \u00e9l\u00e9ments retenus dans le REBIT.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en cash
Indicateur alternatif de performance correspondant au ratio
flux de tr\u00e9sorerie courant sur EBITDA. Cet indicateur permet
d\u2019\u00e9valuer la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer de la tr\u00e9sorerie pour
financer notamment le retour \u00e0 l\u2019actionnaire, les investissements
exceptionnels et les acquisitions.
Taux de conversion de l\u2019EBITDA en tr\u00e9sorerie
op\u00e9rationnelle
Indicateur alternatif de performance d\u00e9fini comme le ratio flux
de tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnel sur EBITDA. Cet indicateur fournit
une base de comparaison coh\u00e9rente entre les p\u00e9riodes ainsi
qu\u2019avec nos pairs, et ce quelle que soit la strat\u00e9gie de
croissance retenue, qu\u2019il s\u2019agisse de croissance externe \u00e0
travers des acquisitions ou de croissance interne \u00e0 travers
des investissements. Il constitue \u00e9galement l\u2019un des crit\u00e8res
de performance financi\u00e8re auxquels sont soumis les plans
d\u2019actions de performance. Il correspond et se substitue \u00e0
l\u2019indicateur \u00ab Taux de conversion de la tr\u00e9sorerie d\u2019exploitation \u00bb
d\u00e9fini lors du Capital Markets Day du 27 septembre 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-540": { "value": "
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0722
3\u00a0562
2\u00a0455
768
37
9\u00a0544
EBITDA
412
707
301
198
(86)
1\u00a0532
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(89)
(371)
(127)
(41)
(9)
(637)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
323
336
174
157
(95)
895
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(108)
(40)
(6)
\u2014
\u2014
(154)
Autres charges et produits
(43)
(89)
2
4
(29)
(155)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
172
207
170
161
(124)
586
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(6)
\u2014
\u2014
\u2014
(6)
Investissements incorporels et corporels
89
459
141
21
51
761
Dont investissements courants
89
459
141
21
51
761
Goodwill, valeur nette
1\u00a0743
899
385
44
\u2014
3\u00a0071
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0232
3\u00a0268
854
170
76
6\u00a0600
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Autres titres de participation et autres actifs non courants
12
109
21
\u2014
235
377
Besoin en fonds de roulement
463
566
273
4
64
1\u00a0370
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0450
4\u00a0853
1\u00a0533
218
375
11\u00a0429
Provisions et autres passifs non courants
(94)
(369)
(70)
(13)
(728)
(1\u00a0274)
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0714
3\u00a0562
2\u00a0402
797
39
9\u00a0514
EBITDA
380
666
327
213
(85)
1\u00a0501
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(87)
(300)
(126)
(43)
(6)
(562)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
293
366
201
170
(91)
939
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(102)
(19)
(7)
\u2014
\u2014
(128)
Autres charges et produits
(32)
(81)
(3)
\u2014
(14)
(130)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
159
266
191
170
(105)
681
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(10)
\u2014
1
\u2014
(9)
Investissements incorporels et corporels
82
389
115
28
20
634
Dont investissements courants
82
363
115
28
20
608
Goodwill, valeur nette
1\u00a0715
902
379
44
\u2014
3\u00a0040
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0148
3\u00a0015
752
185
46
6\u00a0146
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
13
\u2014
\u2014
\u2014
13
Autres titres de participation et autres actifs non courants
10
103
38
\u2014
152
303
Besoin en fonds de roulement
374
505
279
37
80
1\u00a0275
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0247
4\u00a0538
1\u00a0448
266
278
10\u00a0777
Provisions et autres passifs non courants
(103)
(351)
(73)
(25)
(697)
(1\u00a0249)
Chiffre d\u2019affaires\u00a0des Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s par Business Line \u00a0:
2024
2023
Adh\u00e9sifs
2\u00a0722
2\u00a0714
dont Construction et Grand Public
1\u00a0250
1\u00a0250
dont Assemblage Industriel
1\u00a0472
1\u00a0464
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
3\u00a0562
3\u00a0562
dont Polym\u00e8res Haute Performance
1\u00a0571
1\u00a0457
dont Additifs de Performance
1\u00a0991
2\u00a0105
Coating Solutions
2\u00a0455
2\u00a0402
dont R\u00e9sines pour Coating
1\u00a0770
1\u00a0743
dont Additifs pour Coating
685
659
Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires correspond aux ventes de produits
chimiques, produits ou commercialis\u00e9s par le Groupe. Il est
\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir,
nette des retours et ristournes, remises commerciales et
rabais pour quantit\u00e9s. Le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9
lorsqu\u2019il y a transfert au client du contr\u00f4le des biens, appr\u00e9ci\u00e9
notamment en fonction des termes des contrats de vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-539": { "value": "
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0722
3\u00a0562
2\u00a0455
768
37
9\u00a0544
EBITDA
412
707
301
198
(86)
1\u00a0532
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(89)
(371)
(127)
(41)
(9)
(637)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
323
336
174
157
(95)
895
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(108)
(40)
(6)
\u2014
\u2014
(154)
Autres charges et produits
(43)
(89)
2
4
(29)
(155)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
172
207
170
161
(124)
586
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(6)
\u2014
\u2014
\u2014
(6)
Investissements incorporels et corporels
89
459
141
21
51
761
Dont investissements courants
89
459
141
21
51
761
Goodwill, valeur nette
1\u00a0743
899
385
44
\u2014
3\u00a0071
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0232
3\u00a0268
854
170
76
6\u00a0600
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
11
\u2014
\u2014
\u2014
11
Autres titres de participation et autres actifs non courants
12
109
21
\u2014
235
377
Besoin en fonds de roulement
463
566
273
4
64
1\u00a0370
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0450
4\u00a0853
1\u00a0533
218
375
11\u00a0429
Provisions et autres passifs non courants
(94)
(369)
(70)
(13)
(728)
(1\u00a0274)
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total\u00a0 \u00a0
Chiffre d\u2019affaires
2\u00a0714
3\u00a0562
2\u00a0402
797
39
9\u00a0514
EBITDA
380
666
327
213
(85)
1\u00a0501
Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations courants des actifs
corporels et incorporels
(87)
(300)
(126)
(43)
(6)
(562)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation courant (REBIT)
293
366
201
170
(91)
939
Amortissements li\u00e9s \u00e0 la revalorisation des actifs
corporels et incorporels dans le cadre de l\u2019allocation
du\u00a0prix d\u2019acquisition d\u2019activit\u00e9s
(102)
(19)
(7)
\u2014
\u2014
(128)
Autres charges et produits
(32)
(81)
(3)
\u2014
(14)
(130)
R\u00e9sultat d\u2019exploitation
159
266
191
170
(105)
681
Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence
\u2014
(10)
\u2014
1
\u2014
(9)
Investissements incorporels et corporels
82
389
115
28
20
634
Dont investissements courants
82
363
115
28
20
608
Goodwill, valeur nette
1\u00a0715
902
379
44
\u2014
3\u00a0040
Immobilisations incorporelles hors goodwill et corporelles,
valeur nette
2\u00a0148
3\u00a0015
752
185
46
6\u00a0146
Titres des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\u2014
13
\u2014
\u2014
\u2014
13
Autres titres de participation et autres actifs non courants
10
103
38
\u2014
152
303
Besoin en fonds de roulement
374
505
279
37
80
1\u00a0275
Capitaux employ\u00e9s
4\u00a0247
4\u00a0538
1\u00a0448
266
278
10\u00a0777
Provisions et autres passifs non courants
(103)
(351)
(73)
(25)
(697)
(1\u00a0249)
Chiffre d\u2019affaires\u00a0des Mat\u00e9riaux de Sp\u00e9cialit\u00e9s par Business Line \u00a0:
2024
2023
Adh\u00e9sifs
2\u00a0722
2\u00a0714
dont Construction et Grand Public
1\u00a0250
1\u00a0250
dont Assemblage Industriel
1\u00a0472
1\u00a0464
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s
3\u00a0562
3\u00a0562
dont Polym\u00e8res Haute Performance
1\u00a0571
1\u00a0457
dont Additifs de Performance
1\u00a0991
2\u00a0105
Coating Solutions
2\u00a0455
2\u00a0402
dont R\u00e9sines pour Coating
1\u00a0770
1\u00a0743
dont Additifs pour Coating
685
659
Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires correspond aux ventes de produits
chimiques, produits ou commercialis\u00e9s par le Groupe. Il est
\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir,
nette des retours et ristournes, remises commerciales et
rabais pour quantit\u00e9s. Le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9
lorsqu\u2019il y a transfert au client du contr\u00f4le des biens, appr\u00e9ci\u00e9
notamment en fonction des termes des contrats de vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-541": { "value": "Informations par zone g\u00e9ographique
Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 sur la base de la localisation g\u00e9ographique des clients. Les capitaux employ\u00e9s et les investissements
incorporels et corporels bruts sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone des actifs.
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0123
4\u00a0427
360
dont France
704
2\u00a0849
310
ALENA\u00a0*
3\u00a0367
4\u00a0101
278
dont Etats-Unis
2\u00a0993
3\u00a0871
266
Asie
2\u00a0554
2\u00a0736
117
dont Chine\u00a0**
1\u00a0244
744
72
Reste du monde
500
165
6
TOTAL
9\u00a0544
11\u00a0429
761
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
2023
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Chiffre d\u2019affaires
hors Groupe
Capitaux
employ\u00e9s
Investissements
incorporels et corporels
Europe
3\u00a0272
4\u00a0205
312
dont France
743
2\u00a0724
273
ALENA\u00a0*
3\u00a0477
3\u00a0614
214
dont Etats-Unis
3\u00a0106
3\u00a0414
204
Asie
2\u00a0244
2\u00a0801
101
dont Chine\u00a0**
1\u00a0045
770
74
Reste du monde
521
157
7
TOTAL
9\u00a0514
10\u00a0777
634
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
** Chine, Hong-Kong et Ta\u00efwan.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeographicalAreasExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-542": { "value": "
Note 5Enjeux climatiques
Engag\u00e9 depuis de nombreuses ann\u00e9es dans la lutte contre le
r\u00e9chauffement climatique, Arkema a renforc\u00e9 son plan climat,
conform\u00e9ment aux objectifs de l\u2019Accord de Paris, et d\u00e9fini
en\u00a02023 de nouveaux objectifs plus ambitieux \u00e0 horizon 2030
selon une trajectoire 1,5\u00a0\u00b0C, approuv\u00e9s par l\u2019organisme mondial
ind\u00e9pendant Science Based Targets initiative (SBTi). Ses objectifs
sont de r\u00e9duire de 48,5\u00a0% ses \u00e9missions de scopes 1\u00a0+\u00a02 et
de 54\u00a0% ses \u00e9missions de scope\u00a03, en 2030 par rapport \u00e0 2019.
Dans ce cadre, le Groupe s\u2019est \u00e9galement fix\u00e9 l\u2019objectif de
diminuer ses achats nets d\u2019\u00e9nergie de 25\u00a0% \u00e0 l\u2019horizon 2030
par rapport \u00e0 2012 (indicateur intensif EFPI).
Pour atteindre son objectif sur les scopes 1\u00a0+\u00a02, le Groupe
am\u00e9liore ses proc\u00e9d\u00e9s de production en continu et \u00e0 travers
l\u2019innovation, m\u00e8ne une politique d\u2019am\u00e9lioration de l\u2019efficacit\u00e9
\u00e9nerg\u00e9tique de ses sites, notamment \u00e0 travers son programme
Arkema Energy, et poursuit ses efforts en mati\u00e8re d\u2019achats
d\u2019\u00e9nergie provenant de sources bas carbone. Sur le scope 3,
Arkema agit sur les cat\u00e9gories les plus significatives en amont,
notamment \u00e0 travers des initiatives d\u2019engagement fournisseurs,
afin qu\u2019ils r\u00e9duisent l\u2019empreinte carbone de leurs produits,
ou en augmentant la part des mati\u00e8res premi\u00e8res bio-sourc\u00e9s
ou recycl\u00e9s, et en aval, par la r\u00e9duction de ses activit\u00e9s les
plus \u00e9missives, l\u2019\u00e9volution de ses produits vers des solutions
durables, ou le d\u00e9veloppement de fili\u00e8res de recyclage.
Par ailleurs, le plan climat est soutenu par des investissements
participant \u00e0 la d\u00e9carbonation qui pourraient atteindre un
cumul de 400\u00a0millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode 2022-2030.
(cf.\u00a0Note 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb)
En lien avec les objectifs 2030 d\u2019Arkema, les enjeux climatiques
sont pris en compte dans les d\u00e9cisions d\u2019investissements
industriels, les contrats d\u2019approvisionnement en mati\u00e8res
premi\u00e8res et \u00e9nergie, ainsi que lors de l\u2019\u00e9valuation des
projets d\u2019acquisitions. De fa\u00e7on op\u00e9rationnelle, les d\u00e9cisions
d\u2019investissement tiennent compte d\u2019un prix interne du
carbone dont la pertinence est valid\u00e9e par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif
du Groupe et en ligne avec les hypoth\u00e8ses retenues pour les
tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Dans le cadre de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, la direction a identifi\u00e9 les estimations et les jugements qui peuvent
\u00eatre impact\u00e9s par les effets du changement climatique. Ils sont list\u00e9s ci-dessous et encadr\u00e9s en vert dans chacune des notes\u00a0:
Sujets
Notes
Contenu
Investissement
durable
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Des investissements participant \u00e0 la d\u00e9carbonation ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s \u00e0 date notamment
dans des projets \u00e0 Carling, \u00e0\u00a0Lacq ainsi que dans les projets du\u00a0programme Arkema Energy.
\u00c9valuation
des\u00a0actifs
non\u00a0financiers
9.3. Immobilisations
corporelles
\u2022 Le Groupe tient compte des enjeux climatiques dans la d\u00e9termination des\u00a0dur\u00e9es de vie
de ses immobilisations et estime qu\u2019ils n\u2019ont pas d\u2019impacts significatifs sur la valeur
des\u00a0immobilisations au 31/12/2024.
9.5. Suivi de la valeur
\u2022 Hypoth\u00e8ses prises dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (projection des cashflows
et\u00a0analyses de sensibilit\u00e9).
Provisions
11.1.2. Autres
provisions
\u2022 Les provisions environnementales couvrent notamment des charges li\u00e9es \u00e0\u00a0des risques
physiques en lien avec les\u00a0changements climatiques.
Finance durable
12.3.1. Analyse de
l'endettement net
par\u00a0nature
\u2022 Un emprunt obligataire vert de 300\u00a0millions d'euros a \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en 2020 pour le
financement de l\u2019usine production du polyamide 11 Rilsan\u00ae 100\u00a0% bio sourc\u00e9 \u00e0 Singapour.
\u2022 La ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e est index\u00e9e sur trois indicateurs RSE (les \u00e9missions de gaz
\u00e0\u00a0effet de serre, les \u00e9missions de compos\u00e9s organiques volatils et le taux de fr\u00e9quence
des accidents).
Paiements
en\u00a0actions
7.4.2. Attribution
gratuite d'actions
\u2022 L'attribution des actions de performance d\u00e9pend en partie de l'atteinte d'objectifs
environnementaux, incluant la r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre (poids
de\u00a0l\u2019indicateur climat de 15\u00a0% en\u00a02024 (15\u00a0% en 2023) par rapport \u00e0\u00a0l\u2019attribution globale).
Conformit\u00e9
r\u00e9glementaire
6.2.3. Quotas
d'\u00e9mission des gaz
\u00e0\u00a0effet de\u00a0serre (EUA)
\u2022 Le stock en fin d\u2019exercice des quotas d\u2019\u00e9missions des gaz \u00e0 effet de serre (EUA) couvre
les besoins op\u00e9rationnels des unit\u00e9s europ\u00e9ennes du Groupe, sans d\u00e9ficit pr\u00e9visible
jusqu\u2019\u00e0 la fin de la phase 4. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 trading de\u00a0quotas de CO2.
Contrats d\u2019\u00e9nergie
bas carbone
6.3 Engagements hors
bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s
op\u00e9rationnelles
du\u00a0Groupe
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019acquisition de garanties d\u2019origine (\u00ab\u00a0REC\u00a0\u00bb).
Lorsqu\u2019ils sont mat\u00e9riels, ces contrats sont pr\u00e9sent\u00e9s en engagements hors bilan lors de
leur contractualisation, puis reconnus en immobilisations incorporelles lors de l\u2019acquisition
des garanties et donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019une charge lors de leur consommation.
9.3 Immobilisations
corporelles
\u2022 Arkema a conclu des contrats pluriannuels d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas
carbone\u00a0(\u00ab\u00a0PPA\u00a0\u00bb). Ces contrats sont analys\u00e9s au cas par cas au regard des crit\u00e8res
de\u00a0comptabilisation \u00e9ventuelle d\u2019un actif corporel ou d\u2019un contrat de location
selon\u00a0les\u00a0caract\u00e9ristiques des actifs et dispositions contractuelles.
", "dimensions": { "concept": "ark:InformationsRelativesAuxEnjeuxClimatiquesTextBlock", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-543": { "value": "Chiffre d\u2019affaires
Le chiffre d\u2019affaires correspond aux ventes de produits
chimiques, produits ou commercialis\u00e9s par le Groupe. Il est
\u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie re\u00e7ue ou \u00e0 recevoir,
nette des retours et ristournes, remises commerciales et
rabais pour quantit\u00e9s. Le chiffre d\u2019affaires est comptabilis\u00e9
lorsqu\u2019il y a transfert au client du contr\u00f4le des biens, appr\u00e9ci\u00e9
notamment en fonction des termes des contrats de vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-545": { "value": "Frais de recherche et d\u00e9veloppement
Les frais de recherche et de d\u00e9veloppement comprennent
les salaires, les achats, les prestations externes ainsi que les
amortissements. Ils sont comptabilis\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils
sont encourus. Les subventions re\u00e7ues sont port\u00e9es en d\u00e9duction
des frais de recherche.
Le Groupe comptabilise le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en d\u00e9duction
des co\u00fbts et charges d\u2019exploitation.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-544": { "value": "Frais de recherche et d\u00e9veloppement
Les frais de recherche et de d\u00e9veloppement comprennent
les salaires, les achats, les prestations externes ainsi que les
amortissements. Ils sont comptabilis\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils
sont encourus. Les subventions re\u00e7ues sont port\u00e9es en d\u00e9duction
des frais de recherche.
Le Groupe comptabilise le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en d\u00e9duction
des co\u00fbts et charges d\u2019exploitation.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-547": { "value": "Autres charges et produits
Les autres charges et produits sont en nombre limit\u00e9, bien
identifi\u00e9s, non courants et d\u2019un montant particuli\u00e8rement
significatif que le Groupe pr\u00e9sente de mani\u00e8re distincte dans
son compte de r\u00e9sultat afin de faciliter la compr\u00e9hension
de la performance op\u00e9rationnelle courante. Ces charges et
produits concernent notamment\u00a0:
\u2022 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour perte de valeur des actifs incorporels,
corporels et financiers\u00a0;
\u2022 les plus ou moins-values de cession, les frais de projets
d\u2019acquisition, les profits sur une acquisition \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les \u00e9carts de valorisation
des stocks entre leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition
et leur co\u00fbt de production\u00a0;
\u2022 les charges li\u00e9es aux augmentations de capital r\u00e9serv\u00e9es
aux salari\u00e9s\u00a0;
\u2022 les frais de d\u00e9marrage des investissements consid\u00e9r\u00e9s comme
exceptionnels\u00a0;
\u2022 les charges importantes de restructuration et d\u2019environnement
qui seraient de nature \u00e0 perturber la lisibilit\u00e9 du r\u00e9sultat
d\u2019exploitation courant (int\u00e9grant les modifications substantielles
de r\u00e9gimes d\u2019avantages au personnel, et l\u2019effet des contrats
d\u00e9ficitaires)\u00a0; et
\u2022 les charges li\u00e9es \u00e0 des sinistres significatifs ou \u00e0 des litiges
dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation
courante.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Charges
Produits
Net
Charges
Produits
Net
Restructuration et environnement
(46)
2
(44)
(56)
4
(52)
D\u00e9pr\u00e9ciations du goodwill
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (hors goodwill)
(11)
\u2014
(11)
(28)
\u2014
(28)
Sinistres et litiges
(28)
9
(19)
(1)
7
6
R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
(30)
\u2014
(30)
(12)
23
11
Autres
(51)
\u2014
(51)
(67)
\u2014
(67)
TOTAL DES AUTRES CHARGES ET PRODUITS
(166)
11
(155)
(164)
34
(130)
Sur l'exercice 2024, les charges de restructuration et
environnement concernent principalement le segment Corporate
aux \u00c9tats-Unis (cf. note 11.1.2 \u00ab\u00a0Autres provisions\u00a0\u00bb) ainsi que
les Adh\u00e9sifs et Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s. Des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs
sp\u00e9cifiques ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es principalement dans les
activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur le site de Jarrie en France (cf. note
9.3 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb). Les charges li\u00e9es aux
sinistres et litiges concernent principalement le segment des
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s avec notamment des frais de remise en
\u00e9tat du site de G\u00fcnzburg touch\u00e9 par une inondation qui a
atteint des niveaux de crue mill\u00e9nale et sur le segment
Corporate des frais juridiques sur des proc\u00e9dures en cours
aux \u00c9tats-Unis. Les charges et produits de la rubrique
r\u00e9sultat de cession et\u00a0frais d\u2019acquisition proviennent
majoritairement du projet d\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 des
adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles de Dow. La
rubrique \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb inclut principalement les frais de
d\u00e9marrage de la plateforme de\u00a0Singapour ainsi que les
charges li\u00e9es \u00e0 l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s sur le second semestre 2024.
Sur l'exercice 2023, les charges de restructuration concernent
principalement le segment Adh\u00e9sifs, et les charges li\u00e9es
\u00e0\u00a0l\u2019environnement le segment Corporate, notamment un
compl\u00e9ment de provision environnementale concernant le site
de St Fons (cf. note 11.2.1 \u00ab\u00a0Environnement\u00a0\u00bb). Des d\u00e9pr\u00e9ciations
d\u2019actifs sp\u00e9cifiques ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es essentiellement
dans les activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur le site de Jarrie en France
(cf.\u00a0note 9.3 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb). Les charges et
produits de la rubrique R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
proviennent majoritairement de la plus-value enregistr\u00e9e lors
de la cession de Febex et des frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une
part majoritaire de 54\u00a0% dans PIAM. La rubrique \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb
inclut principalement les frais de d\u00e9marrage du site de
Singapour dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s (cf. note \u00ab\u00a04.3
Investissements courants\u00a0\u00bb).
Le total des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels
(y\u00a0compris goodwill) inclus dans les autres charges et produits
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (11) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 contre
(28) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-546": { "value": "Autres charges et produits
Les autres charges et produits sont en nombre limit\u00e9, bien
identifi\u00e9s, non courants et d\u2019un montant particuli\u00e8rement
significatif que le Groupe pr\u00e9sente de mani\u00e8re distincte dans
son compte de r\u00e9sultat afin de faciliter la compr\u00e9hension
de la performance op\u00e9rationnelle courante. Ces charges et
produits concernent notamment\u00a0:
\u2022 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour perte de valeur des actifs incorporels,
corporels et financiers\u00a0;
\u2022 les plus ou moins-values de cession, les frais de projets
d\u2019acquisition, les profits sur une acquisition \u00e0 des conditions
avantageuses (goodwill n\u00e9gatif) et les \u00e9carts de valorisation
des stocks entre leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition
et leur co\u00fbt de production\u00a0;
\u2022 les charges li\u00e9es aux augmentations de capital r\u00e9serv\u00e9es
aux salari\u00e9s\u00a0;
\u2022 les frais de d\u00e9marrage des investissements consid\u00e9r\u00e9s comme
exceptionnels\u00a0;
\u2022 les charges importantes de restructuration et d\u2019environnement
qui seraient de nature \u00e0 perturber la lisibilit\u00e9 du r\u00e9sultat
d\u2019exploitation courant (int\u00e9grant les modifications substantielles
de r\u00e9gimes d\u2019avantages au personnel, et l\u2019effet des contrats
d\u00e9ficitaires)\u00a0; et
\u2022 les charges li\u00e9es \u00e0 des sinistres significatifs ou \u00e0 des litiges
dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation
courante.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Charges
Produits
Net
Charges
Produits
Net
Restructuration et environnement
(46)
2
(44)
(56)
4
(52)
D\u00e9pr\u00e9ciations du goodwill
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (hors goodwill)
(11)
\u2014
(11)
(28)
\u2014
(28)
Sinistres et litiges
(28)
9
(19)
(1)
7
6
R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
(30)
\u2014
(30)
(12)
23
11
Autres
(51)
\u2014
(51)
(67)
\u2014
(67)
TOTAL DES AUTRES CHARGES ET PRODUITS
(166)
11
(155)
(164)
34
(130)
Sur l'exercice 2024, les charges de restructuration et
environnement concernent principalement le segment Corporate
aux \u00c9tats-Unis (cf. note 11.1.2 \u00ab\u00a0Autres provisions\u00a0\u00bb) ainsi que
les Adh\u00e9sifs et Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s. Des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs
sp\u00e9cifiques ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es principalement dans les
activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur le site de Jarrie en France (cf. note
9.3 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb). Les charges li\u00e9es aux
sinistres et litiges concernent principalement le segment des
Mat\u00e9riaux Avanc\u00e9s avec notamment des frais de remise en
\u00e9tat du site de G\u00fcnzburg touch\u00e9 par une inondation qui a
atteint des niveaux de crue mill\u00e9nale et sur le segment
Corporate des frais juridiques sur des proc\u00e9dures en cours
aux \u00c9tats-Unis. Les charges et produits de la rubrique
r\u00e9sultat de cession et\u00a0frais d\u2019acquisition proviennent
majoritairement du projet d\u2019acquisition de l\u2019activit\u00e9 des
adh\u00e9sifs de lamination pour emballages flexibles de Dow. La
rubrique \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb inclut principalement les frais de
d\u00e9marrage de la plateforme de\u00a0Singapour ainsi que les
charges li\u00e9es \u00e0 l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s sur le second semestre 2024.
Sur l'exercice 2023, les charges de restructuration concernent
principalement le segment Adh\u00e9sifs, et les charges li\u00e9es
\u00e0\u00a0l\u2019environnement le segment Corporate, notamment un
compl\u00e9ment de provision environnementale concernant le site
de St Fons (cf. note 11.2.1 \u00ab\u00a0Environnement\u00a0\u00bb). Des d\u00e9pr\u00e9ciations
d\u2019actifs sp\u00e9cifiques ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es essentiellement
dans les activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur le site de Jarrie en France
(cf.\u00a0note 9.3 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb). Les charges et
produits de la rubrique R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
proviennent majoritairement de la plus-value enregistr\u00e9e lors
de la cession de Febex et des frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019une
part majoritaire de 54\u00a0% dans PIAM. La rubrique \u00ab\u00a0Autres\u00a0\u00bb
inclut principalement les frais de d\u00e9marrage du site de
Singapour dans les Polyamides de Sp\u00e9cialit\u00e9s (cf. note \u00ab\u00a04.3
Investissements courants\u00a0\u00bb).
Le total des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels
(y\u00a0compris goodwill) inclus dans les autres charges et produits
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (11) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 contre
(28) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-550": { "value": "
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Charges
Produits
Net
Charges
Produits
Net
Restructuration et environnement
(46)
2
(44)
(56)
4
(52)
D\u00e9pr\u00e9ciations du goodwill
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (hors goodwill)
(11)
\u2014
(11)
(28)
\u2014
(28)
Sinistres et litiges
(28)
9
(19)
(1)
7
6
R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
(30)
\u2014
(30)
(12)
23
11
Autres
(51)
\u2014
(51)
(67)
\u2014
(67)
TOTAL DES AUTRES CHARGES ET PRODUITS
(166)
11
(155)
(164)
34
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-549": { "value": "
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Charges
Produits
Net
Charges
Produits
Net
Restructuration et environnement
(46)
2
(44)
(56)
4
(52)
D\u00e9pr\u00e9ciations du goodwill
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (hors goodwill)
(11)
\u2014
(11)
(28)
\u2014
(28)
Sinistres et litiges
(28)
9
(19)
(1)
7
6
R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
(30)
\u2014
(30)
(12)
23
11
Autres
(51)
\u2014
(51)
(67)
\u2014
(67)
TOTAL DES AUTRES CHARGES ET PRODUITS
(166)
11
(155)
(164)
34
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-548": { "value": "
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Charges
Produits
Net
Charges
Produits
Net
Restructuration et environnement
(46)
2
(44)
(56)
4
(52)
D\u00e9pr\u00e9ciations du goodwill
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (hors goodwill)
(11)
\u2014
(11)
(28)
\u2014
(28)
Sinistres et litiges
(28)
9
(19)
(1)
7
6
R\u00e9sultat de cession et frais d\u2019acquisition
(30)
\u2014
(30)
(12)
23
11
Autres
(51)
\u2014
(51)
(67)
\u2014
(67)
TOTAL DES AUTRES CHARGES ET PRODUITS
(166)
11
(155)
(164)
34
(130)
Le total des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels
(y\u00a0compris goodwill) inclus dans les autres charges et produits
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (11) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 contre
(28) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des goodwill est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0040
2\u00a0655
Acquisitions
(21)
481
D\u00e9pr\u00e9ciations
(1)
\u2014
\u00c9carts de conversion
53
(49)
Reclassements
\u2014
(47)
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
3\u00a0071
3\u00a0040
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles hors Goodwill s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2\u00a0373\u00a0millions d\u2019euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Brevets et technologies
711
(349)
362
330
Marques
707
(14)
693
664
Logiciels et licences informatiques
502
(418)
84
85
Frais REACH capitalis\u00e9s
97
(66)
31
33
Autres frais de recherche capitalis\u00e9s
28
(28)
0
0
Contrats capitalis\u00e9s
272
(91)
181
13
Droits incorporels
101
(45)
56
51
Relations clients
1\u00a0132
(265)
867
709
Autres immobilisations incorporelles
111
(74)
37
319
Immobilisations en-cours incorporelles
87
(25)
62
212
TOTAL
3\u00a0748
(1\u00a0375)
2\u00a0373
2\u00a0416
Les marques comprennent essentiellement les marques Bostik\u00ae et Den Braven\u00ae rattach\u00e9es au segment Adh\u00e9sifs.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024, la ligne \u00ab contrats capitalis\u00e9s \u00bb concerne essentiellement le partenariat avec Nutrien pour la fourniture
d\u2019acide fluorhydrique aux \u00c9tats-Unis qui \u00e9tait dans la ligne \u00ab immobilisations en-cours incorporelles \u00bb en 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab autres immobilisations incorporelles \u00bb comprend une allocation provisoire du prix d\u2019acquisition
d\u2019une part majoritaire de 54\u00a0% de PI Advanced Materials Co., Ltd. Il s\u2019agit principalement de technologie et de relations clients.
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations incorporelles est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
2\u00a0416
2\u00a0178
Acquisitions
58
65
Amortissements
(202)
(179)
D\u00e9pr\u00e9ciations
\u2014
\u2014
Sorties
(1)
\u2014
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
60
337
\u00c9carts de conversion
34
(36)
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
8
51
Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2\u00a0373
2\u00a0416
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb
int\u00e8gre les immobilisations incorporelles d\u00e9crites dans la
note \u00ab\u00a03.2.2 Regroupements d\u2019entreprises\u00a0\u00bb.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, la ligne \u00ab\u00a0variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb int\u00e8gre
les immobilisations incorporelles des soci\u00e9t\u00e9s PI Advanced
Materials Co., Ltd et POLYTEC PT Gmbh Polymere Technologien.
La ligne \u00ab\u00a0reclassements\u00a0\u00bb comprend 47\u00a0millions d\u2019euros qui
ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s depuis le Goodwill vers les immobilisations
incorporelles.
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Terrains et agencements, constructions
2\u00a0510
(1\u00a0594)
916
860
Installations complexes
3\u00a0814
(3\u00a0263)
551
540
Autres immobilisations corporelles
4\u00a0990
(3\u00a0308)
1\u00a0682
1\u00a0598
Immobilisations en-cours
735
(28)
707
515
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
HORS\u00a0DROITS\u00a0D\u2019UTILISATION
12\u00a0049
(8\u00a0193)
3\u00a0856
3\u00a0513
Droits d\u2019utilisation
652
(281)
371
217
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
12\u00a0701
(8\u00a0474)
4\u00a0227
3\u00a0730
L\u2019\u00e9volution de la valeur nette comptable des immobilisations corporelles hors droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er\u00a0janvier
3\u00a0513
3\u00a0232
Acquisitions
703
569
Amortissements
(478)
(430)
D\u00e9pr\u00e9ciations
(32)
(30)
Sorties
(3)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
73
268
Ecarts de conversion
88
(89)
Autres
\u2014
\u2014
Reclassements (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
(8)
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
3\u00a0856
3\u00a0513
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les d\u00e9pr\u00e9ciations concernent essentiellement des actifs corporels sp\u00e9cifiques des activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur
le site de Jarrie en France.
Les acquisitions comprennent des investissements de d\u00e9carbonation qui repr\u00e9sentent 82\u00a0millions d\u2019euros en 2024
(36\u00a0millions en 2023\u00a0*). Il s\u2019agit notamment du nouveau proc\u00e9d\u00e9 de purification de l'usine de monom\u00e8res acryliques du
site de Carling, France, du programme Arkema Energy ou encore de la mise en place d'un catalyseur innovant sur le site
de Lacq, France.
* Correction apport\u00e9e \u00e0 la donn\u00e9e de 2023 pour laquelle un projet avait \u00e9t\u00e9 omis.
Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 3.2 \u00ab\u00a0Regroupement d\u2019entreprises\u00a0\u00bb.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9pr\u00e9ciations concernaient essentiellement des actifs corporels sp\u00e9cifiques des activit\u00e9s Oxyg\u00e9n\u00e9s sur
le site de Jarrie en France.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation li\u00e9e aux contrats de location est de 371 millions d'euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Immobiliers (si\u00e8ges sociaux, bureaux)
238
(79)
159
28
Immobiliers industriels (usines, terrains, d\u00e9p\u00f4ts)
70
(29)
41
46
Logistique (wagons, conteneurs, chariots)
273
(149)
124
120
Autres (voitures\u2026)
71
(24)
47
23
TOTAL DROITS D\u2019UTILISATION
652
(281)
371
217
Suivi de la valeur
La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et
incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de pertes
de valeur et pass\u00e9e en revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle sur
la base d\u2019un plan \u00e0 cinq ans valid\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif.
Ce test, effectu\u00e9 au minimum une fois par an, inclut les
goodwill et les marques \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e.
La valeur recouvrable correspond au plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur
d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie.
Les tests sont effectu\u00e9s par groupe d\u2019actifs repr\u00e9sentant
une entit\u00e9 \u00e9conomique autonome : les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices
de Tr\u00e9sorerie (UGT). Une UGT est un ensemble d\u2019actifs dont
l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement
ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres
groupes d\u2019actifs. Ce sont des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
mondiales, regroupant des produits homog\u00e8nes sur les plans
strat\u00e9gique, commercial et industriel. La valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u2019une
UGT est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux flux de tr\u00e9sorerie
futurs actualis\u00e9s attendus de ces actifs, dans le cadre des
hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et des conditions d\u2019exploitation
pr\u00e9vues par la direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe \u00e0 horizon cinq
ans (ou par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur de march\u00e9 si l\u2019actif est
destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre vendu). La d\u00e9pr\u00e9ciation correspond \u00e0 la
diff\u00e9rence entre la valeur recouvrable et la valeur nette
comptable de l\u2019UGT. Compte tenu de son caract\u00e8re inhabituel,
cette perte de valeur est pr\u00e9sent\u00e9e de mani\u00e8re distincte
dans le compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges et
produits\u00a0\u00bb. Elle est reprise dans la limite de la valeur nette
comptable que l\u2019immobilisation aurait eue \u00e0 la m\u00eame date
si elle n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e. Les pertes de valeurs
constat\u00e9es sur les goodwill ont un caract\u00e8re irr\u00e9versible
(en\u00a0application d\u2019IFRIC 10, les pertes de valeur portant sur un
goodwill comptabilis\u00e9es au titre d\u2019une p\u00e9riode interm\u00e9diaire
pr\u00e9c\u00e9dente ne sont pas reprises).
En\u00a02024, la valeur terminale a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019un taux de croissance annuel \u00e0 l\u2019infini de 2\u00a0% pour l\u2019ensemble des
UGTs \u00e0 l\u2019exception de l\u2019UGT Gaz Fluor\u00e9s et de l\u2019UGT du segment Adh\u00e9sifs pour lesquelles les taux utilis\u00e9s sont respectivement
0\u00a0% et 2,5\u00a0% (sans changement par rapport \u00e0 2023) et de flux de tr\u00e9sorerie de milieu de cycle. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9
pour actualiser les flux de tr\u00e9sorerie futurs et la valeur terminale est le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe estim\u00e9 \u00e0
8,5\u00a0% en 2024 (8,5\u00a0% en 2023), sauf pour l\u2019UGT Acryliques Asie qui est de 9,0\u00a0% en 2024 (9,5\u00a0% en 2023).
Les projections des flux de tr\u00e9sorerie int\u00e8grent les effets attendus ou probables des enjeux climatiques, en termes\u00a0:
\u2022 d\u2019opportunit\u00e9s d\u2019innovation et de croissance durable en r\u00e9duisant l\u2019empreinte environnementale de ses produits notamment
dans les march\u00e9s strat\u00e9giques de l\u2019\u00e9nergie verte et de la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique, du sustainable lifestyle et des b\u00e2timents\u00a0;
\u2022 des m\u00e9canismes de d\u00e9carbonation, contrats d\u2019achat pluriannuels d\u2019\u00e9nergie bas carbone (PPA) et de garanties d\u2019origine (REC)
et investissements des UGT pour contribuer aux objectifs du Groupe de r\u00e9duction des \u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre\u00a0;
\u2022 d\u2019\u00e9volutions r\u00e9glementaires, avec l\u2019augmentation des co\u00fbts des \u00e9missions directes de GES des UGT (syst\u00e8mes d\u2019\u00e9change
de quotas de CO2 tel que l\u2019ETS, taxes carbone, taxes relatives \u00e0 l\u2019achat d\u2019\u00e9nergie) et les nouvelles r\u00e9glementations
affectant le march\u00e9 des gaz fluor\u00e9s. Les prix des quotas de CO2 retenus dans les projections vont de 75 euros la tonne
en 2025 \u00e0 130 euros la tonne \u00e0 partir de 2029.
Les analyses de sensibilit\u00e9 men\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2024, en cas de variation raisonnable des hypoth\u00e8ses de base et en
particulier en cas d\u2019augmentation d\u2019un point du taux d\u2019actualisation, ou de variation de moins 0,5\u00a0point du taux de croissance \u00e0
l\u2019infini, ou de moins 10\u00a0% des EBITDA, ou de plus 20\u00a0% des investissements, ont confirm\u00e9 les valeurs nettes comptables des
diff\u00e9rentes UGT, \u00e0 l\u2019exclusion de l\u2019UGT Oxyg\u00e9n\u00e9s pour laquelle l'exposition maximale concernant la valeur nette comptable de
l\u2019UGT est d'environ 70 millions d'euros.
Par ailleurs, ces analyses de sensibilit\u00e9 sur les EBITDA et les investissements incluent les effets \u00e9ventuels des enjeux
climatiques en termes d\u2019augmentation du prix de la tonne de CO2 relatif aux \u00e9missions directes de gaz \u00e0 effet de serre (GES)
en Europe et d\u2019investissements additionnels permettant au Groupe d\u2019atteindre son objectif de r\u00e9duire de 48,5\u00a0% ses
\u00e9missions de gaz \u00e0 effet de serre de scopes 1 et 2 et de 54\u00a0% celles de scope 3 \u00e0 l\u2019horizon 2030 par rapport \u00e0 2019. Cet
objectif est support\u00e9 par une augmentation des investissements participant \u00e0 la d\u00e9carbonation, qui pourraient atteindre
un cumul de 400 millions d\u2019euros entre 2022 et 2030.
Enfin, des d\u00e9pr\u00e9ciations sur certains autres actifs sp\u00e9cifiques ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note \u00ab\u00a09.3
Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb).
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Actif de retraite
4
\u2014
4
2
\u2014
2
Pr\u00eats et avances
264
(13)
251
199
(11)
188
D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s
72
\u2014
72
61
\u2014
61
TOTAL
340
(13)
327
262
(11)
251
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-551": { "value": "
Les flux de tr\u00e9sorerie en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis
en euros au cours moyen de chaque p\u00e9riode. Les tableaux
de flux de tr\u00e9sorerie excluent les diff\u00e9rences de change dues
\u00e0 la conversion en euros des actifs et passifs des bilans
libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res au cours de fin de p\u00e9riode
(sauf pour la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-552": { "value": "
Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
au plus faible du prix de revient et de la valeur nette de
r\u00e9alisation, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a02 \u00ab\u00a0Stocks\u00a0\u00bb. Le
co\u00fbt des stocks est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9 selon la
m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9 (PMP).
Les co\u00fbts des stocks de produits fabriqu\u00e9s incluent les co\u00fbts
de mati\u00e8res premi\u00e8res, de main-d\u2019\u0153uvre directe, ainsi que
l\u2019allocation, sur la base d\u2019une capacit\u00e9 de production normale,
des co\u00fbts indirects de production et des amortissements.
Les\u00a0co\u00fbts de d\u00e9marrage et les frais g\u00e9n\u00e9raux d\u2019administration
sont exclus du prix de revient des stocks de produits fabriqu\u00e9s.
La valeur nette de r\u00e9alisation est le prix de vente estim\u00e9
dans le cours normal de l\u2019activit\u00e9, diminu\u00e9 des co\u00fbts
estim\u00e9s pour l\u2019ach\u00e8vement et la r\u00e9alisation de la vente.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-553": { "value": "Quotas d\u2019\u00e9mission des gaz \u00e0 effet de\u00a0serre\u00a0(EUA)
En l\u2019absence de normes IFRS\u00a0ou interpr\u00e9tations relatives \u00e0 la comptabilisation des quotas d\u2019\u00e9mission de CO2, les dispositions
suivantes ont \u00e9t\u00e9 mises en \u0153uvre\u00a0:
\u2022 les quotas attribu\u00e9s \u00e0 titre gratuit sont comptabilis\u00e9s pour une valeur nulle\u00a0; et
\u2022 les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es sur le march\u00e9 sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur de transaction.
Dans le cadre de la gestion d\u2019installations de combustion et d\u2019\u00e9missions li\u00e9es \u00e0 ses proc\u00e9d\u00e9s, le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 des
risques inh\u00e9rents au fonctionnement du syst\u00e8me communautaire d\u2019\u00e9change de quotas d\u2019\u00e9mission (SCEQE) de gaz \u00e0 effet de
serre mis en place par l\u2019Union Europ\u00e9enne en 2005. Dans la phase 4 d\u00e9marr\u00e9e en 2021 et qui se poursuivra jusque fin 2030,
le stock en fin d\u2019exercice des quotas d\u2019\u00e9mission des gaz \u00e0 effet de serre (EUA) couvre les besoins op\u00e9rationnels des
unit\u00e9s europ\u00e9ennes du Groupe, sans d\u00e9ficit pr\u00e9visible jusqu\u2019\u00e0 la fin de la phase 4. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 trading de
quotas de CO2. Toutefois, dans le cadre courant de son activit\u00e9 op\u00e9rationnelle, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 r\u00e9aliser des
op\u00e9rations sur le march\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-554": { "value": "1312000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-555": { "value": "1261000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-556": { "value": "1074000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-558": { "value": "Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Les principaux engagements donn\u00e9s sont repris dans le tableau ci-apr\u00e8s\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Garanties accord\u00e9es
150
136
Lettres de confort
\u2014
\u2014
Cautions sur march\u00e9
11
1
Cautions en douane
34
27
TOTAL
195
164
Les garanties accord\u00e9es concernent principalement des garanties bancaires \u00e9mises en faveur de collectivit\u00e9s et d\u2019organismes
publics (pr\u00e9fectures, agences de l\u2019environnement) au titre d\u2019obligations environnementales ou concernant des sites class\u00e9s, ainsi
que des garanties de loyer pour le futur si\u00e8ge social du Groupe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-557": { "value": "Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Les principaux engagements donn\u00e9s sont repris dans le tableau ci-apr\u00e8s\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Garanties accord\u00e9es
150
136
Lettres de confort
\u2014
\u2014
Cautions sur march\u00e9
11
1
Cautions en douane
34
27
TOTAL
195
164
Les garanties accord\u00e9es concernent principalement des garanties bancaires \u00e9mises en faveur de collectivit\u00e9s et d\u2019organismes
publics (pr\u00e9fectures, agences de l\u2019environnement) au titre d\u2019obligations environnementales ou concernant des sites class\u00e9s, ainsi
que des garanties de loyer pour le futur si\u00e8ge social du Groupe.
6.3.2Obligations contractuelles li\u00e9es aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe
Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe Arkema a
conclu des contrats pluriannuels d\u2019achat de mati\u00e8res premi\u00e8res
et d\u2019\u00e9nergie pour les besoins physiques de ses usines, afin
de garantir la continuit\u00e9 et la s\u00e9curit\u00e9 des approvisionnements.
La conclusion de tels contrats sur des dur\u00e9es g\u00e9n\u00e9ralement
comprises \u00e0 l\u2019origine entre un et dix ans correspond \u00e0 une
pratique habituelle des entreprises du secteur pour couvrir
leurs besoins.
Ces engagements d\u2019achat ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s en consid\u00e9rant
au cas par cas l\u2019engagement financier pris par Arkema envers
ses fournisseurs ; certains de ces contrats sont en effet assortis
de clauses qui obligent le Groupe \u00e0 prendre livraison de
volumes minimums indiqu\u00e9s au contrat ou, \u00e0 d\u00e9faut, de
verser au fournisseur des compensations financi\u00e8res. Selon
le cas, ces obligations contractuelles sont traduites dans
les contrats sous la forme de pr\u00e9avis, d\u2019indemnit\u00e9s \u00e0 verser
au fournisseur en cas de r\u00e9siliation anticip\u00e9e ou de clauses
de take or pay. La valorisation de ces contrats correspond
donc au montant minimum d\u00fb aux fournisseurs au titre des
indemnit\u00e9s financi\u00e8res en cas de d\u00e9nonciation des contrats
ou de non-enl\u00e8vement des quantit\u00e9s minimum contractuelles,
diminu\u00e9 des quantit\u00e9s pouvant \u00eatre revendues sur le march\u00e9
quand le Groupe en a la facult\u00e9 (et bien que ce ne soit pas
son intention lors de la conclusion des contrats).
Certains engagements locatifs ou d\u2019achat n\u2019entrent pas
dans le p\u00e9rim\u00e8tre IFRS 16. Il s\u2019agit pour une tr\u00e8s grande part
d\u2019obligations d\u2019achat irr\u00e9vocables d\u00e9crites ci-dessus, ainsi
que de contrats de services ou de mise \u00e0 disposition d\u2019actifs
non identifi\u00e9s ou non contr\u00f4l\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024, \u00e9tant
pr\u00e9cis\u00e9 que seule la part irr\u00e9vocable des achats restant \u00e0
courir a \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9e.
Les montants correspondants sont inclus dans le tableau ci-dessous au 31 d\u00e9cembre 2024.
Le montant total des engagements financiers du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0129 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 (ann\u00e9e\u00a0N) selon
l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
N
\u2014
259
N+1
293
135
N+2
148
113
N+3
96
96
N+4
85
88
N+5 jusqu\u2019\u00e0 expiration des contrats
507
528
TOTAL
1\u00a0129
1\u00a0219
Ces engagements comprennent notamment les contrats pluriannuels d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas carbone et
d\u2019acquisition de garanties d\u2019origine conclus par le Groupe.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble de ces contrats d\u2019approvisionnement en \u00e9nergie bas carbone et d\u2019acquisition de
garanties d\u2019origine sont conclus pour les besoins propres du Groupe, et b\u00e9n\u00e9ficient de l\u2019exemption dite d\u2019own-use.
Les principaux contrats au 31 d\u00e9cembre 2024 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau suivant :
Zone g\u00e9ographique
Nombre de contrats
Dates de d\u00e9marrage
Dates de fin
Dur\u00e9e des contrats
(ann\u00e9es)
Volume
(GWh par an)
Europe
1
2026
2046
20
20
ALENA\u00a0*
9
2021-2025
2030-2044
6-21
349
TOTAL
10
369
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
Engagements re\u00e7us de TotalEnergies SE en 2006
Dans le cadre de la Scission des Activit\u00e9s Arkema,
TotalEnergies SE ou certaines soci\u00e9t\u00e9s de TotalEnergies SE
ont consenti au profit du Groupe Arkema des garanties ou
ont pris des engagements au profit du Groupe, dont certains sont
encore en vigueur ou se sont achev\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2017.
Les garanties ou engagements concern\u00e9s, d\u00e9crits ci-apr\u00e8s sont
ceux en mati\u00e8re environnementale pour certains sites, pour
lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est ou pourrait \u00eatre
engag\u00e9e, en France, en Belgique et aux \u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique
et dont, pour la plupart de ces sites, l\u2019exploitation a cess\u00e9.
Engagements et garanties consentis au titre
de\u00a0Friches\u00a0Industrielles
Afin de couvrir certains des risques aff\u00e9rents \u00e0 certains sites
industriels, pour lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est ou
pourrait \u00eatre engag\u00e9e, situ\u00e9s en France, en Belgique et aux
\u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique et dont, pour la plupart de ces sites,
l\u2019exploitation a cess\u00e9 (les Friches Industrielles), des soci\u00e9t\u00e9s
de TotalEnergies SE ont consenti au profit d\u2019Arkema ou de ses
filiales des contrats de garanties et de prestations de services.
Selon les termes de ces contrats, les obligations et responsabilit\u00e9s
environnementales associ\u00e9es \u00e0 ces Friches Industrielles en
France et \u00e0 la friche de Rieme en Belgique ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9es
aux soci\u00e9t\u00e9s du groupe TotalEnergies SE.
Contrat sur certaines Friches Industrielles
situ\u00e9es\u00a0aux\u00a0\u00c9tats\u2011Unis\u00a0d\u2019Am\u00e9rique
En mars\u00a02006, Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a acquis aupr\u00e8s d\u2019Elf Aquitaine Inc.
et Arkema France la soci\u00e9t\u00e9 Arkema Delaware Inc., qui
regroupe la plupart des activit\u00e9s du Groupe aux \u00c9tats-Unis
d\u2019Am\u00e9rique. Aux termes du contrat d\u2019acquisition en date du
7\u00a0mars 2006, entre Elf Aquitaine Inc., Legacy Site Services et
Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema Am\u00e9riques SAS
en 2023) (le Contrat Principal d\u2019Acquisition Arkema Delaware),
Elf Aquitaine Inc. a capitalis\u00e9 \u00e0 hauteur de 270\u00a0millions de
dollars US une nouvelle filiale, Legacy Site Services LLC,
destin\u00e9e \u00e0 prendre en charge, dans le cadre d\u2019une garantie,
les co\u00fbts pouvant r\u00e9sulter de l\u2019engagement de la responsabilit\u00e9
des entit\u00e9s du Groupe couvertes par cette garantie \u00e0 l\u2019occasion
de pollutions environnementales, y compris pour les dommages
aux personnes et aux biens li\u00e9s \u00e0 ces pollutions. Cette
garantie concerne 35 sites industriels ferm\u00e9s ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9 et 24 sites appartenant
\u00e0 des tiers pour lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe est
engag\u00e9e du fait du stockage de d\u00e9chets provenant de sites
autres que les sites actuellement en exploitation. En \u00e9change
de cette garantie, Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a accord\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Legacy Site
Services LLC la gestion et le contr\u00f4le des op\u00e9rations de nettoyage
et de remise en \u00e9tat ainsi que la gestion des \u00e9ventuelles
proc\u00e9dures en responsabilit\u00e9s pour pollutions des sites
concern\u00e9s.
Sont exclus de cette garantie les sites exploit\u00e9s actuellement
par le Groupe, les sites sur lesquels des d\u00e9chets provenant
des sites exploit\u00e9s actuellement par le Groupe ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9s,
certains sites pour lesquels aucune activit\u00e9 de remise en \u00e9tat
n\u2019est en cours ou n\u2019est pr\u00e9vue, ainsi que d\u2019autres sites pour
lesquels la responsabilit\u00e9 du Groupe pourrait \u00eatre engag\u00e9e
pour pollutions de l\u2019environnement. Ces autres sites incluent,
notamment, des sites pour lesquels une activit\u00e9 de remise
en \u00e9tat a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e dans le pass\u00e9 et des sites pour lesquels
les co\u00fbts potentiels de remise en \u00e9tat ou de responsabilit\u00e9
sont consid\u00e9r\u00e9s comme faibles ou inexistants sur la base des
informations disponibles au jour de la signature des dites
garanties. Arkema Participations (qui a absorb\u00e9 Arkema
Am\u00e9riques SAS en 2023) a renonc\u00e9 \u00e0 tout recours contre la
soci\u00e9t\u00e9 Legacy Site Services LLC, TotalEnergies SE ou leurs
filiales respectives, concernant les sites non couverts par
la\u00a0garantie.
La garantie de Legacy Site Services LLC couvre les co\u00fbts de
remise en \u00e9tat et de nettoyage des sols et des eaux souterraines,
les co\u00fbts de proc\u00e9dure, les co\u00fbts li\u00e9s aux accords transactionnels
ainsi que les co\u00fbts de r\u00e9paration des dommages caus\u00e9s aux
personnes, aux biens et aux ressources naturelles. Par ailleurs,
la garantie ne couvre pas, de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les cas de
responsabilit\u00e9 qui ne sont pas li\u00e9s \u00e0 la remise en \u00e9tat des sites,
notamment la responsabilit\u00e9 du fait des produits fabriqu\u00e9s
sur lesdits sites, la responsabilit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 certaines substances
dangereuses et potentiellement dangereuses, notamment
l\u2019amiante ainsi que les responsabilit\u00e9s p\u00e9nales.
La garantie d\u00e9crite ci-dessus est limit\u00e9e \u00e0 270\u00a0millions de
dollars US. Le montant per\u00e7u par Arkema au titre de cette
garantie s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 184\u00a0millions de dollars US. Concomitamment
au contrat d\u2019acquisition et \u00e0 la garantie d\u00e9crits ci-dessus,
Legacy Site Services LLC et Arkema Inc. ont conclu un accord
compl\u00e9mentaire aux termes duquel Legacy Site Services LLC
devra prendre en charge, selon les m\u00eames termes, pour les
m\u00eames sites et suivant les m\u00eames exceptions, les co\u00fbts
pouvant r\u00e9sulter de l\u2019engagement de la responsabilit\u00e9 du
Groupe au-del\u00e0 de 270\u00a0millions de dollars US.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-559": { "value": "
Note\u00a07Effectifs, charges et avantages au personnel
7.1Effectifs
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2024
7\u00a0268
9\u00a0333
3\u00a0809
521
151
21\u00a0082
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2023
6\u00a0885
9\u00a0245
3\u00a0795
886
135
20\u00a0946
France
Reste de
l\u2019Europe
ALENA\u00a0*
Asie
Reste
Total
du monde
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2024
7\u00a0199
3\u00a0733
4\u00a0140
4\u00a0937
1\u00a0073
21\u00a0082
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2023
7\u00a0178
3\u00a0458
4\u00a0017
5\u00a0180
1\u00a0113
20\u00a0946
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
7.2Charges de personnel
Les charges de personnel, dont les attributions d\u2019actions
gratuites (cf . 7.4 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb), s\u2019\u00e9l\u00e8vent
\u00e0 1\u00a0717 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice 2024 (1\u00a0644\u00a0millions
d\u2019euros sur l\u2019exercice 2023).
Elles se composent de 1\u00a0304 millions d\u2019euros de salaires,
traitements et charge IFRS\u00a02 (1\u00a0238\u00a0millions d\u2019euros en 2023)
et de 413 millions d\u2019euros de charges sociales ( 406\u00a0millions
d\u2019euros en 2023).
7.3Provisions pour retraites et avantages du personnel
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Avantages du
personnel\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les cotisations vers\u00e9es dans le cadre de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations
d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9es en charge de la p\u00e9riode\u00a0; et
\u2022 les engagements relatifs aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode actuarielle
des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es.
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
Concernant les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019\u00e9valuation des
engagements, selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es,
int\u00e8gre principalement\u00a0:
\u2022 une hypoth\u00e8se de date de d\u00e9part \u00e0 la retraite\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019actualisation financi\u00e8re, fonction de la zone
g\u00e9ographique et de la duration des engagements\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019inflation\u00a0;
\u2022 des hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation de salaires, de taux de rotation
du personnel et de progression des d\u00e9penses de sant\u00e9\u00a0; et
\u2022 les derni\u00e8res tables de mortalit\u00e9 en vigueur dans les pays
concern\u00e9s.
Les taux de rendement des actifs de couverture sont align\u00e9s
sur les taux d\u2019actualisation.
Les \u00e9carts constat\u00e9s entre l\u2019\u00e9valuation et la pr\u00e9vision des
engagements (en fonction de projections ou hypoth\u00e8ses
nouvelles) ainsi qu\u2019entre la pr\u00e9vision et la r\u00e9alisation sur le
rendement des fonds investis sont appel\u00e9s pertes et gains
actuariels, ils sont comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments non
recyclables du r\u00e9sultat global.
Lors de la modification ou de la cr\u00e9ation d\u2019un r\u00e9gime, l\u2019ensemble
du co\u00fbt des services pass\u00e9s est reconnu imm\u00e9diatement
en\u00a0r\u00e9sultat.
Un actif de retraite peut \u00eatre g\u00e9n\u00e9r\u00e9 lorsqu\u2019un r\u00e9gime \u00e0
prestations d\u00e9finies est surfinanc\u00e9. Le montant de cet actif
au bilan peut faire l\u2019objet d\u2019un plafonnement en application
d\u2019IAS\u00a019.64 et d\u2019IFRIC\u00a014.
Autres avantages \u00e0 long terme
Pour les autres avantages \u00e0 long terme, selon la r\u00e9glementation
applicable, la provision est constitu\u00e9e selon une m\u00e9thode
simplifi\u00e9e. Ainsi, si une \u00e9valuation actuarielle selon la m\u00e9thode
des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es est n\u00e9cessaire, les \u00e9carts
actuariels ainsi que l\u2019ensemble du co\u00fbt des services pass\u00e9s
sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement dans la provision en
contrepartie du compte de r\u00e9sultat.
La charge nette li\u00e9e aux engagements de retraite et autres
engagements envers le personnel est comptabilis\u00e9e en
r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, \u00e0 l\u2019exception\u00a0:
\u2022 de l\u2019effet des r\u00e9ductions ou liquidations de r\u00e9gimes qui
sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb en
cas de modification substantielle de ces r\u00e9gimes\u00a0; et
\u2022 de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat nette et des \u00e9carts actuariels li\u00e9s aux
changements de taux d\u2019actualisation des autres avantages
\u00e0 long terme, qui sont class\u00e9s en r\u00e9sultat financier.
D\u00e9cision IFRIC sur l\u2019attribution des avantages
aux p\u00e9riodes de service (IAS 19 Avantages
du\u00a0personnel)
\u00c0 compter de 2021, l\u2019IFRIC a retenu avec l\u2019accord de l\u2019IASB,
une approche consistant \u00e0 revoir les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9talement
du co\u00fbt de l\u2019avantage sur la p\u00e9riode de service.
Sont vis\u00e9s\u00a0:
\u2022 les r\u00e9gimes d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite ayant un
bar\u00e8me de droits avec un nombre de mois plafonn\u00e9 apr\u00e8s
un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 dans l\u2019entreprise\u00a0;
\u2022 les r\u00e9gimes de retraite suppl\u00e9mentaire \u00e0 prestations d\u00e9finies
non concern\u00e9s par l\u2019Ordonnance de juillet 2019 ayant amen\u00e9
\u00e0 une cristallisation de droits \u00e0 fin 2019\u00a0; et
\u2022 les r\u00e9gimes de pr\u00e9retraite dont le versement des prestations
est conditionn\u00e9 par une rupture de contrat de travail.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les provisions pour retraites et avantages du personnel se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Engagements de retraite
262
267
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
42
45
Dispense d\u2019activit\u00e9
13
14
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
317
326
M\u00e9dailles et gratifications d\u2019anciennet\u00e9
74
71
Autres avantages \u00e0 long terme
74
71
Provisions pour retraites et avantages du personnel
391
397
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Montant de la provision au passif
391
397
Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
Provisions nettes pour retraites et avantages du personnel
387
395
Caract\u00e9ristiques des principaux r\u00e9gimes
Selon les lois et usages de chaque pays, le Groupe participe
\u00e0 des r\u00e9gimes de retraite, de frais m\u00e9dicaux, de pr\u00e9voyance
et d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re dont les prestations d\u00e9pendent
de diff\u00e9rents facteurs dont l\u2019anciennet\u00e9, les salaires et les
versements effectu\u00e9s \u00e0 des r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux obligatoires.
Ces r\u00e9gimes peuvent \u00eatre \u00e0 cotisations d\u00e9finies ou \u00e0 prestations
d\u00e9finies et dans certains cas \u00eatre totalement ou partiellement
pr\u00e9financ\u00e9s par des placements dans des actifs d\u00e9di\u00e9s, fonds
communs de placement, actifs g\u00e9n\u00e9raux de compagnies
d\u2019assurances ou autres.
Les caract\u00e9ristiques des principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations
d\u00e9finies sont\u00a0:
\u2022 aux \u00c9tats-Unis le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies le plus
important est l\u2019Employee Pension Plan. Ce plan \u00e9tant gel\u00e9
depuis plusieurs ann\u00e9es, il n\u2019y a plus d\u2019accumulation de
nouveaux droits sauf pour quelques employ\u00e9s. Ce r\u00e9gime
permet aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de recevoir un capital au moment
de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite ou une rente. Ce plan est
pr\u00e9financ\u00e9 et les actifs de couverture de ce plan sont sujets
aux r\u00e8gles de financement minimum telles que d\u00e9finies par
la r\u00e9glementation f\u00e9d\u00e9rale Pension Protection Act\u00a0; un r\u00e9gime
de mutuelle est encore ouvert aux nouveaux entrants et
pr\u00e9voit le remboursement de certains frais m\u00e9dicaux ou le
paiement de primes d\u2019assurances pour les retrait\u00e9s et leurs
ayants droit\u00a0; ce plan n\u2019est pas pr\u00e9financ\u00e9 par des actifs de
couverture\u00a0; en 2020, afin de diminuer l\u2019exposition au risque
financier et \u00e0 la volatilit\u00e9, une partie de l\u2019engagement de
retraite de l\u2019Employee Pension Plan a \u00e9t\u00e9 externalis\u00e9e et
transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 une compagnie d\u2019assurance avec les actifs
correspondants. Ce transfert a eu pour impact une diminution
de 31\u00a0M$ des actifs et une baisse des engagements de
-\u00a029,5\u00a0M$, l\u2019\u00e9cart ayant \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en profit dans le compte
de r\u00e9sultat de 2020. En\u00a02021, un transfert additionnel a \u00e9t\u00e9
r\u00e9alis\u00e9 et a eu pour impact une diminution de 42,9\u00a0M$ des
actifs et une baisse des engagements de 44,6\u00a0M$, l\u2019\u00e9cart
ayant \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en profit dans le compte de r\u00e9sultat
de 2021.
\u2022 en France les r\u00e9gimes de retraites chapeau sont ferm\u00e9s
aux nouveaux entrants. L\u2019un d\u2019entre eux est g\u00e9r\u00e9 par un
assureur et pr\u00e9financ\u00e9 par des actifs de couverture. L\u2019autre
r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9 pour la partie concernant le Pr\u00e9sident-
directeur-g\u00e9n\u00e9ral suite \u00e0 la r\u00e9solution de l\u2019Assembl\u00e9e
g\u00e9n\u00e9rale du 7\u00a0juin\u00a02016. Ce r\u00e9gime a par ailleurs \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9
et externalis\u00e9 en 2016 pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires.
Le r\u00e9gime de mutuelles des retrait\u00e9s, \u00e9galement ferm\u00e9, n\u2019est
pas pr\u00e9financ\u00e9. Les autres r\u00e9gimes (gratifications, m\u00e9dailles
et indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite) pr\u00e9voient le versement
d\u2019un capital\u00a0; ils sont ouverts \u00e0 tous les salari\u00e9s et sont
partiellement pr\u00e9financ\u00e9s\u00a0;
\u2022 en Allemagne les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont tous
ferm\u00e9s aux nouveaux entrants. Les participants \u00e0 ces
r\u00e9gimes per\u00e7oivent une rente mensuelle d\u00e8s leur d\u00e9part en
retraite (\u00e2ge normal de d\u00e9part en retraite fix\u00e9 \u00e0 65\u00a0ans).
Seuls certains plans sont pr\u00e9financ\u00e9s pour des montants
non significatifs\u00a0;
\u2022 aux Pays-Bas les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies des soci\u00e9t\u00e9s
Arkema et Bostik, ouverts jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02015, ont
\u00e9t\u00e9 remplac\u00e9s par des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies \u00e0 partir
du 1er\u00a0janvier\u00a02016. Les droits acquis au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02015
ont \u00e9t\u00e9 externalis\u00e9s\u00a0; et
\u2022 au Royaume-Uni tous les plans sont ferm\u00e9s depuis
plusieurs exercices \u00e0 l\u2019acquisition de nouveaux droits. Les
plans sont pr\u00e9financ\u00e9s au travers d\u2019un fonds de pension.
7.3.1Charge au compte de r\u00e9sultat
La charge relative aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Co\u00fbt des services rendus de l\u2019exercice
14
12
1
1
13
11
1
1
Co\u00fbt des services pass\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Liquidations
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats
22
20
2
\u2014
22
20
2
\u2014
Rendement attendu des actifs
(10)
(10)
\u2014
\u2014
(10)
(10)
\u2014
\u2014
Autres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(PRODUIT)/CHARGE
26
22
3
1
25
21
3
1
7.3.2Variation des provisions nettes sur la p\u00e9riode
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
Frais m\u00e9dicaux
Dispense
Total avantages
de retraite
et pr\u00e9voyance
d'activit\u00e9
post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Passif/(Actif) net \u00e0 l\u2019ouverture
265
254
45
46
14
15
324
315
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
267
255
45
46
14
15
326
316
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(2)
(1)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(2)
(1)
(Produit)/Charges de l\u2019exercice
22
21
3
3
1
1
26
25
Cotisations vers\u00e9es aux actifs de couverture
(16)
(10)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(16)
(10)
Prestations nettes vers\u00e9es par l\u2019employeur
(13)
(12)
(4)
(7)
(2)
(2)
(19)
(21)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
\u2014
2
2
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
(8)
19
\u00c9carts de conversion
3
(5)
1
(1)
\u2014
\u2014
4
(6)
Passif/(Actif) net \u00e0 la cl\u00f4ture
258
265
42
45
13
14
313
324
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
317
326
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(4)
(2)
7.3.3\u00c9valuation des engagements et provisions au 31\u00a0d\u00e9cembre
a) Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s au d\u00e9but de l\u2019exercice
457
457
45
46
14
15
Co\u00fbt des services rendus de l\u2019exercice
12
11
1
1
1
1
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats nette
20
20
2
2
\u2014
\u2014
Co\u00fbt des services pass\u00e9s (y.c. r\u00e9duction de droits futurs)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Liquidation d\u2019engagements
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Cotisation employ\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Prestations pay\u00e9es
(32)
(43)
(4)
(7)
(2)
(2)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
\u2014
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
(11)
20
(3)
2
\u2014
\u2014
D\u00e9cision IFRIC IC reconnue en situation nette
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reclassements
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
12
(8)
1
(1)
\u2014
\u2014
Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s \u00e0 la fin de l\u2019exercice
478
457
42
45
13
14
b) Variation de la juste valeur des actifs de couverture
Les actifs de couverture sont essentiellement localis\u00e9s aux \u00c9tats-Unis, en France et au Royaume-Uni.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements de retraite
2024
2023
Juste valeur des actifs de couverture au d\u00e9but de l\u2019exercice
(192)
(203)
Produit d\u2019int\u00e9r\u00eats
(10)
(10)
Liquidation d\u2019engagements
\u2014
\u2014
Cotisation employ\u00e9s
\u2014
\u2014
Cotisation employeurs
(16)
(10)
Prestations pay\u00e9es par les actifs de couverture
19
30
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
6
(3)
Reclassements
(18)
\u2014
\u00c9carts de conversion
(9)
4
Juste valeur des actifs de couverture \u00e0 la fin de l\u2019exercice
(220)
(192)
c) Engagements au bilan
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits non pr\u00e9financ\u00e9s
91
88
42
45
13
14
Valeur actuelle des droits pr\u00e9financ\u00e9s
387
369
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Juste valeur des actifs de couverture
(220)
(192)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(Exc\u00e9dent)/Insuffisance des actifs sur les droits cumul\u00e9s
258
265
42
45
13
14
\u00c9cr\u00eatement de l\u2019actif (asset ceiling)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Provision nette comptabilis\u00e9e au bilan
258
265
42
45
13
14
\u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
\u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
L\u2019historique de l\u2019engagement (hors dispense d\u2019activit\u00e9), de la valeur des actifs financiers et des pertes et gains actuariels est
le\u00a0suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
2022
2021
Engagements de retraite, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
520
502
503
707
Actifs financiers
(220)
(192)
(203)
(324)
Engagements nets
300
310
300
383
(Gains) et pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur les droits cumul\u00e9s
\u2022 sur \u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience
3
11
6
(6)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
(11)
13
(171)
(43)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses
d\u00e9mographiques
\u2014
(5)
1
(6)
d) Montant avant imp\u00f4t reconnu en capitaux propres au cours de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
(Gains) et pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode (A)
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
Effet du surplus cap g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u2013 effet du plafond d\u2019actif (B)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Montant total reconnu en capitaux propres (A+B)
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
(Gains) et pertes actuariels cumul\u00e9s reconnus en capitaux propres
111
116
(96)
(93)
(3)
(3)
e) Composition du portefeuille des placements
Engagements de retraite
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
France
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
France
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
Actions
14 %
26 %
14 %
50 %
13 %
20 %
14 %
37 %
Obligations
11 %
37 %
46 %
38 %
15 %
38 %
43 %
40 %
Immobilier
2 %
\u2014 %
\u2014 %
9 %
2 %
\u2014 %
\u2014 %
10 %
Mon\u00e9taire/Cash
\u2014 %
2 %
2 %
3 %
\u2014 %
10 %
2 %
\u2014 %
Fonds d\u2019investissement
\u2014 %
35 %
\u2014 %
\u2014 %
\u2014 %
32 %
\u2014 %
\u2014 %
Fonds d\u00e9tenus par une compagnie
d\u2019assurance
73 %
\u2014 %
29 %
\u2014 %
70 %
\u2014 %
31 %
\u2014 %
Autres
\u2014 %
\u2014 %
9 %
\u2014 %
\u2014 %
\u2014 %
10 %
13 %
Les actifs de retraites sont principalement investis en instruments financiers cot\u00e9s. Les fonds sont g\u00e9r\u00e9s dans l\u2019int\u00e9r\u00eat des
b\u00e9n\u00e9ficiaires et du Groupe d\u2019une fa\u00e7on adapt\u00e9e au profil des passifs g\u00e9r\u00e9s et dans le respect des r\u00e8glementations applicables.
f) Hypoth\u00e8ses actuarielles
Les principales hypoth\u00e8ses pour les engagements de retraite et les plans de couverture des frais m\u00e9dicaux\u00a0et pr\u00e9voyance sont\u00a0:
2024
2023
France
Allemagne
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
France
Allemagne
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
Taux d\u2019actualisation
3,50
3,60
5,50
3,26
5,50
3,55
3,60
4,50
3,51
4,95
Taux d\u2019augmentation des salaires
2.9-3.5
3,00
N/A
2.10-3.50
3,80
2.9-3.5
3,00
N/A
2.30-3.75
4,14
Le taux d\u2019actualisation a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019indices
regroupant des obligations d\u2019entreprises avec une notation
de cr\u00e9dit AA pour des maturit\u00e9s coh\u00e9rentes avec la dur\u00e9e
des engagements.
Le taux de progression des d\u00e9penses de sant\u00e9 est n\u00e9gligeable
aux \u00c9tats-Unis car plafonn\u00e9 depuis mi-2006 et en Europe
depuis 2008. Il est limit\u00e9 \u00e0 l\u2019inflation pendant la p\u00e9riode
d\u2019acquisition des droits.
Une variation de +/-\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019actualisation a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits cumul\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
(16)
(10)
Diminution de 0,50
17
11
Une variation de +/-\u2009\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019augmentation des salaires a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits
cumul\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
8
1
Diminution de 0,50
(7)
(1)
g) R\u00e9partition des provisions par zone g\u00e9ographique
2024
France
Allemagne
Reste de
l\u2019Europe
USA
Reste du
monde
Total
Engagements de retraite
113
72
13
56
4
258
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
19
\u2014
\u2014
22
1
42
Dispense d'activit\u00e9
13
0
0
0
0
13
2023
France
Allemagne
Reste de
l\u2019Europe
USA
Reste du
monde
Total
Engagements de retraite
110
71
10
63
11
265
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
20
\u2014
\u2014
25
\u2014
45
Dispense d'activit\u00e9
14
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
14
h) Informations sur les flux de tr\u00e9sorerie
Les cotisations qui seront vers\u00e9es par le Groupe en 2025 au titre
des avantages pr\u00e9financ\u00e9s sont estim\u00e9es \u00e0 (19)\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.
Les prestations qui seront vers\u00e9es par le Groupe en 2025 au titre
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 (13) millions
d\u2019euros au titre des engagements de retraite et \u00e0 (9)\u00a0millions
d\u2019euros au titre des frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance.
7.5R\u00e9mun\u00e9rations des dirigeants
Les dirigeants cl\u00e9s d\u2019un groupe au sens de la norme IAS\u00a024 sont les personnes ayant l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de la
planification, de la direction et du contr\u00f4le des activit\u00e9s de l\u2019entit\u00e9, directement ou indirectement, y compris les administrateurs
(dirigeants ou non) de cette unit\u00e9.
Les dirigeants cl\u00e9s du Groupe sont les administrateurs et les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (Comex).
Les r\u00e9mun\u00e9rations et avantages de toute nature enregistr\u00e9s dans les charges du Groupe sont les suivantes\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Salaires et avantages \u00e0 court terme
11
10
Retraites, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat
\u2014
\u2014
Autres avantages \u00e0 long terme
\u2014
\u2014
Paiements en actions
8
7
Les salaires et avantages \u00e0 court terme comprennent l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations comptabilis\u00e9es y compris parts variables,
primes, jetons de pr\u00e9sence et avantages en nature.
Le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une indemnit\u00e9 contractuelle, en cas de d\u00e9part non volontaire, dont le montant ne
peut exc\u00e9der deux ann\u00e9es de sa r\u00e9mun\u00e9ration totale annuelle brute (fixe et variable). Son versement est conditionn\u00e9 par
l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-560": { "value": "Effectifs
Adh\u00e9sifs
Mat\u00e9riaux
Avanc\u00e9s
Coating
Solutions
Interm\u00e9diaires
Corporate
Total
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2024
7\u00a0268
9\u00a0333
3\u00a0809
521
151
21\u00a0082
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2023
6\u00a0885
9\u00a0245
3\u00a0795
886
135
20\u00a0946
France
Reste de
l\u2019Europe
ALENA\u00a0*
Asie
Reste
Total
du monde
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2024
7\u00a0199
3\u00a0733
4\u00a0140
4\u00a0937
1\u00a0073
21\u00a0082
Effectifs en fin de p\u00e9riode 2023
7\u00a0178
3\u00a0458
4\u00a0017
5\u00a0180
1\u00a0113
20\u00a0946
* \u00c9tats-Unis, Canada, Mexique.
7", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-561": { "value": "
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e \u00ab\u00a0Avantages du
personnel\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les cotisations vers\u00e9es dans le cadre de r\u00e9gimes \u00e0 cotisations
d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9es en charge de la p\u00e9riode\u00a0; et
\u2022 les engagements relatifs aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
sont comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode actuarielle
des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es.
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
Concernant les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019\u00e9valuation des
engagements, selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es,
int\u00e8gre principalement\u00a0:
\u2022 une hypoth\u00e8se de date de d\u00e9part \u00e0 la retraite\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019actualisation financi\u00e8re, fonction de la zone
g\u00e9ographique et de la duration des engagements\u00a0;
\u2022 un taux d\u2019inflation\u00a0;
\u2022 des hypoth\u00e8ses d\u2019augmentation de salaires, de taux de rotation
du personnel et de progression des d\u00e9penses de sant\u00e9\u00a0; et
\u2022 les derni\u00e8res tables de mortalit\u00e9 en vigueur dans les pays
concern\u00e9s.
Les taux de rendement des actifs de couverture sont align\u00e9s
sur les taux d\u2019actualisation.
Les \u00e9carts constat\u00e9s entre l\u2019\u00e9valuation et la pr\u00e9vision des
engagements (en fonction de projections ou hypoth\u00e8ses
nouvelles) ainsi qu\u2019entre la pr\u00e9vision et la r\u00e9alisation sur le
rendement des fonds investis sont appel\u00e9s pertes et gains
actuariels, ils sont comptabilis\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments non
recyclables du r\u00e9sultat global.
Lors de la modification ou de la cr\u00e9ation d\u2019un r\u00e9gime, l\u2019ensemble
du co\u00fbt des services pass\u00e9s est reconnu imm\u00e9diatement
en\u00a0r\u00e9sultat.
Un actif de retraite peut \u00eatre g\u00e9n\u00e9r\u00e9 lorsqu\u2019un r\u00e9gime \u00e0
prestations d\u00e9finies est surfinanc\u00e9. Le montant de cet actif
au bilan peut faire l\u2019objet d\u2019un plafonnement en application
d\u2019IAS\u00a019.64 et d\u2019IFRIC\u00a014.
Autres avantages \u00e0 long terme
Pour les autres avantages \u00e0 long terme, selon la r\u00e9glementation
applicable, la provision est constitu\u00e9e selon une m\u00e9thode
simplifi\u00e9e. Ainsi, si une \u00e9valuation actuarielle selon la m\u00e9thode
des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es est n\u00e9cessaire, les \u00e9carts
actuariels ainsi que l\u2019ensemble du co\u00fbt des services pass\u00e9s
sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement dans la provision en
contrepartie du compte de r\u00e9sultat.
La charge nette li\u00e9e aux engagements de retraite et autres
engagements envers le personnel est comptabilis\u00e9e en
r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant, \u00e0 l\u2019exception\u00a0:
\u2022 de l\u2019effet des r\u00e9ductions ou liquidations de r\u00e9gimes qui
sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb en
cas de modification substantielle de ces r\u00e9gimes\u00a0; et
\u2022 de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eat nette et des \u00e9carts actuariels li\u00e9s aux
changements de taux d\u2019actualisation des autres avantages
\u00e0 long terme, qui sont class\u00e9s en r\u00e9sultat financier.
D\u00e9cision IFRIC sur l\u2019attribution des avantages
aux p\u00e9riodes de service (IAS 19 Avantages
du\u00a0personnel)
\u00c0 compter de 2021, l\u2019IFRIC a retenu avec l\u2019accord de l\u2019IASB,
une approche consistant \u00e0 revoir les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9talement
du co\u00fbt de l\u2019avantage sur la p\u00e9riode de service.
Sont vis\u00e9s\u00a0:
\u2022 les r\u00e9gimes d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite ayant un
bar\u00e8me de droits avec un nombre de mois plafonn\u00e9 apr\u00e8s
un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 dans l\u2019entreprise\u00a0;
\u2022 les r\u00e9gimes de retraite suppl\u00e9mentaire \u00e0 prestations d\u00e9finies
non concern\u00e9s par l\u2019Ordonnance de juillet 2019 ayant amen\u00e9
\u00e0 une cristallisation de droits \u00e0 fin 2019\u00a0; et
\u2022 les r\u00e9gimes de pr\u00e9retraite dont le versement des prestations
est conditionn\u00e9 par une rupture de contrat de travail.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-562": { "value": "
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les provisions pour retraites et avantages du personnel se d\u00e9composent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Engagements de retraite
262
267
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
42
45
Dispense d\u2019activit\u00e9
13
14
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
317
326
M\u00e9dailles et gratifications d\u2019anciennet\u00e9
74
71
Autres avantages \u00e0 long terme
74
71
Provisions pour retraites et avantages du personnel
391
397
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Montant de la provision au passif
391
397
Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
Provisions nettes pour retraites et avantages du personnel
387
395
Caract\u00e9ristiques des principaux r\u00e9gimes
Selon les lois et usages de chaque pays, le Groupe participe
\u00e0 des r\u00e9gimes de retraite, de frais m\u00e9dicaux, de pr\u00e9voyance
et d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re dont les prestations d\u00e9pendent
de diff\u00e9rents facteurs dont l\u2019anciennet\u00e9, les salaires et les
versements effectu\u00e9s \u00e0 des r\u00e9gimes g\u00e9n\u00e9raux obligatoires.
Ces r\u00e9gimes peuvent \u00eatre \u00e0 cotisations d\u00e9finies ou \u00e0 prestations
d\u00e9finies et dans certains cas \u00eatre totalement ou partiellement
pr\u00e9financ\u00e9s par des placements dans des actifs d\u00e9di\u00e9s, fonds
communs de placement, actifs g\u00e9n\u00e9raux de compagnies
d\u2019assurances ou autres.
Les caract\u00e9ristiques des principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations
d\u00e9finies sont\u00a0:
\u2022 aux \u00c9tats-Unis le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies le plus
important est l\u2019Employee Pension Plan. Ce plan \u00e9tant gel\u00e9
depuis plusieurs ann\u00e9es, il n\u2019y a plus d\u2019accumulation de
nouveaux droits sauf pour quelques employ\u00e9s. Ce r\u00e9gime
permet aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de recevoir un capital au moment
de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite ou une rente. Ce plan est
pr\u00e9financ\u00e9 et les actifs de couverture de ce plan sont sujets
aux r\u00e8gles de financement minimum telles que d\u00e9finies par
la r\u00e9glementation f\u00e9d\u00e9rale Pension Protection Act\u00a0; un r\u00e9gime
de mutuelle est encore ouvert aux nouveaux entrants et
pr\u00e9voit le remboursement de certains frais m\u00e9dicaux ou le
paiement de primes d\u2019assurances pour les retrait\u00e9s et leurs
ayants droit\u00a0; ce plan n\u2019est pas pr\u00e9financ\u00e9 par des actifs de
couverture\u00a0; en 2020, afin de diminuer l\u2019exposition au risque
financier et \u00e0 la volatilit\u00e9, une partie de l\u2019engagement de
retraite de l\u2019Employee Pension Plan a \u00e9t\u00e9 externalis\u00e9e et
transf\u00e9r\u00e9e \u00e0 une compagnie d\u2019assurance avec les actifs
correspondants. Ce transfert a eu pour impact une diminution
de 31\u00a0M$ des actifs et une baisse des engagements de
-\u00a029,5\u00a0M$, l\u2019\u00e9cart ayant \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en profit dans le compte
de r\u00e9sultat de 2020. En\u00a02021, un transfert additionnel a \u00e9t\u00e9
r\u00e9alis\u00e9 et a eu pour impact une diminution de 42,9\u00a0M$ des
actifs et une baisse des engagements de 44,6\u00a0M$, l\u2019\u00e9cart
ayant \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 en profit dans le compte de r\u00e9sultat
de 2021.
\u2022 en France les r\u00e9gimes de retraites chapeau sont ferm\u00e9s
aux nouveaux entrants. L\u2019un d\u2019entre eux est g\u00e9r\u00e9 par un
assureur et pr\u00e9financ\u00e9 par des actifs de couverture. L\u2019autre
r\u00e9gime a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9 pour la partie concernant le Pr\u00e9sident-
directeur-g\u00e9n\u00e9ral suite \u00e0 la r\u00e9solution de l\u2019Assembl\u00e9e
g\u00e9n\u00e9rale du 7\u00a0juin\u00a02016. Ce r\u00e9gime a par ailleurs \u00e9t\u00e9 ferm\u00e9
et externalis\u00e9 en 2016 pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires.
Le r\u00e9gime de mutuelles des retrait\u00e9s, \u00e9galement ferm\u00e9, n\u2019est
pas pr\u00e9financ\u00e9. Les autres r\u00e9gimes (gratifications, m\u00e9dailles
et indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite) pr\u00e9voient le versement
d\u2019un capital\u00a0; ils sont ouverts \u00e0 tous les salari\u00e9s et sont
partiellement pr\u00e9financ\u00e9s\u00a0;
\u2022 en Allemagne les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont tous
ferm\u00e9s aux nouveaux entrants. Les participants \u00e0 ces
r\u00e9gimes per\u00e7oivent une rente mensuelle d\u00e8s leur d\u00e9part en
retraite (\u00e2ge normal de d\u00e9part en retraite fix\u00e9 \u00e0 65\u00a0ans).
Seuls certains plans sont pr\u00e9financ\u00e9s pour des montants
non significatifs\u00a0;
\u2022 aux Pays-Bas les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies des soci\u00e9t\u00e9s
Arkema et Bostik, ouverts jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02015, ont
\u00e9t\u00e9 remplac\u00e9s par des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies \u00e0 partir
du 1er\u00a0janvier\u00a02016. Les droits acquis au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02015
ont \u00e9t\u00e9 externalis\u00e9s\u00a0; et
\u2022 au Royaume-Uni tous les plans sont ferm\u00e9s depuis
plusieurs exercices \u00e0 l\u2019acquisition de nouveaux droits. Les
plans sont pr\u00e9financ\u00e9s au travers d\u2019un fonds de pension.
7.3.1Charge au compte de r\u00e9sultat
La charge relative aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Co\u00fbt des services rendus de l\u2019exercice
14
12
1
1
13
11
1
1
Co\u00fbt des services pass\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Liquidations
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats
22
20
2
\u2014
22
20
2
\u2014
Rendement attendu des actifs
(10)
(10)
\u2014
\u2014
(10)
(10)
\u2014
\u2014
Autres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(PRODUIT)/CHARGE
26
22
3
1
25
21
3
1
7.3.2Variation des provisions nettes sur la p\u00e9riode
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
Frais m\u00e9dicaux
Dispense
Total avantages
de retraite
et pr\u00e9voyance
d'activit\u00e9
post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Passif/(Actif) net \u00e0 l\u2019ouverture
265
254
45
46
14
15
324
315
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
267
255
45
46
14
15
326
316
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(2)
(1)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(2)
(1)
(Produit)/Charges de l\u2019exercice
22
21
3
3
1
1
26
25
Cotisations vers\u00e9es aux actifs de couverture
(16)
(10)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(16)
(10)
Prestations nettes vers\u00e9es par l\u2019employeur
(13)
(12)
(4)
(7)
(2)
(2)
(19)
(21)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
\u2014
2
2
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
(8)
19
\u00c9carts de conversion
3
(5)
1
(1)
\u2014
\u2014
4
(6)
Passif/(Actif) net \u00e0 la cl\u00f4ture
258
265
42
45
13
14
313
324
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
317
326
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(4)
(2)
7.3.3\u00c9valuation des engagements et provisions au 31\u00a0d\u00e9cembre
a) Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s au d\u00e9but de l\u2019exercice
457
457
45
46
14
15
Co\u00fbt des services rendus de l\u2019exercice
12
11
1
1
1
1
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats nette
20
20
2
2
\u2014
\u2014
Co\u00fbt des services pass\u00e9s (y.c. r\u00e9duction de droits futurs)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Liquidation d\u2019engagements
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Cotisation employ\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Prestations pay\u00e9es
(32)
(43)
(4)
(7)
(2)
(2)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
\u2014
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
(11)
20
(3)
2
\u2014
\u2014
D\u00e9cision IFRIC IC reconnue en situation nette
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Reclassements
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
12
(8)
1
(1)
\u2014
\u2014
Valeur actuelle des droits cumul\u00e9s \u00e0 la fin de l\u2019exercice
478
457
42
45
13
14
b) Variation de la juste valeur des actifs de couverture
Les actifs de couverture sont essentiellement localis\u00e9s aux \u00c9tats-Unis, en France et au Royaume-Uni.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements de retraite
2024
2023
Juste valeur des actifs de couverture au d\u00e9but de l\u2019exercice
(192)
(203)
Produit d\u2019int\u00e9r\u00eats
(10)
(10)
Liquidation d\u2019engagements
\u2014
\u2014
Cotisation employ\u00e9s
\u2014
\u2014
Cotisation employeurs
(16)
(10)
Prestations pay\u00e9es par les actifs de couverture
19
30
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
6
(3)
Reclassements
(18)
\u2014
\u00c9carts de conversion
(9)
4
Juste valeur des actifs de couverture \u00e0 la fin de l\u2019exercice
(220)
(192)
c) Engagements au bilan
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits non pr\u00e9financ\u00e9s
91
88
42
45
13
14
Valeur actuelle des droits pr\u00e9financ\u00e9s
387
369
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Juste valeur des actifs de couverture
(220)
(192)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(Exc\u00e9dent)/Insuffisance des actifs sur les droits cumul\u00e9s
258
265
42
45
13
14
\u00c9cr\u00eatement de l\u2019actif (asset ceiling)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Provision nette comptabilis\u00e9e au bilan
258
265
42
45
13
14
\u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
\u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
L\u2019historique de l\u2019engagement (hors dispense d\u2019activit\u00e9), de la valeur des actifs financiers et des pertes et gains actuariels est
le\u00a0suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
2022
2021
Engagements de retraite, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
520
502
503
707
Actifs financiers
(220)
(192)
(203)
(324)
Engagements nets
300
310
300
383
(Gains) et pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur les droits cumul\u00e9s
\u2022 sur \u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience
3
11
6
(6)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
(11)
13
(171)
(43)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses
d\u00e9mographiques
\u2014
(5)
1
(6)
d) Montant avant imp\u00f4t reconnu en capitaux propres au cours de la p\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
(Gains) et pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode (A)
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
Effet du surplus cap g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u2013 effet du plafond d\u2019actif (B)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Montant total reconnu en capitaux propres (A+B)
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
(Gains) et pertes actuariels cumul\u00e9s reconnus en capitaux propres
111
116
(96)
(93)
(3)
(3)
e) Composition du portefeuille des placements
Engagements de retraite
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
France
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
France
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
Actions
14 %
26 %
14 %
50 %
13 %
20 %
14 %
37 %
Obligations
11 %
37 %
46 %
38 %
15 %
38 %
43 %
40 %
Immobilier
2 %
\u2014 %
\u2014 %
9 %
2 %
\u2014 %
\u2014 %
10 %
Mon\u00e9taire/Cash
\u2014 %
2 %
2 %
3 %
\u2014 %
10 %
2 %
\u2014 %
Fonds d\u2019investissement
\u2014 %
35 %
\u2014 %
\u2014 %
\u2014 %
32 %
\u2014 %
\u2014 %
Fonds d\u00e9tenus par une compagnie
d\u2019assurance
73 %
\u2014 %
29 %
\u2014 %
70 %
\u2014 %
31 %
\u2014 %
Autres
\u2014 %
\u2014 %
9 %
\u2014 %
\u2014 %
\u2014 %
10 %
13 %
Les actifs de retraites sont principalement investis en instruments financiers cot\u00e9s. Les fonds sont g\u00e9r\u00e9s dans l\u2019int\u00e9r\u00eat des
b\u00e9n\u00e9ficiaires et du Groupe d\u2019une fa\u00e7on adapt\u00e9e au profil des passifs g\u00e9r\u00e9s et dans le respect des r\u00e8glementations applicables.
f) Hypoth\u00e8ses actuarielles
Les principales hypoth\u00e8ses pour les engagements de retraite et les plans de couverture des frais m\u00e9dicaux\u00a0et pr\u00e9voyance sont\u00a0:
2024
2023
France
Allemagne
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
France
Allemagne
UK
Reste de
l\u2019Europe
USA
Taux d\u2019actualisation
3,50
3,60
5,50
3,26
5,50
3,55
3,60
4,50
3,51
4,95
Taux d\u2019augmentation des salaires
2.9-3.5
3,00
N/A
2.10-3.50
3,80
2.9-3.5
3,00
N/A
2.30-3.75
4,14
Le taux d\u2019actualisation a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019indices
regroupant des obligations d\u2019entreprises avec une notation
de cr\u00e9dit AA pour des maturit\u00e9s coh\u00e9rentes avec la dur\u00e9e
des engagements.
Le taux de progression des d\u00e9penses de sant\u00e9 est n\u00e9gligeable
aux \u00c9tats-Unis car plafonn\u00e9 depuis mi-2006 et en Europe
depuis 2008. Il est limit\u00e9 \u00e0 l\u2019inflation pendant la p\u00e9riode
d\u2019acquisition des droits.
Une variation de +/-\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019actualisation a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits cumul\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
(16)
(10)
Diminution de 0,50
17
11
Une variation de +/-\u2009\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019augmentation des salaires a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits
cumul\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
8
1
Diminution de 0,50
(7)
(1)
g) R\u00e9partition des provisions par zone g\u00e9ographique
2024
France
Allemagne
Reste de
l\u2019Europe
USA
Reste du
monde
Total
Engagements de retraite
113
72
13
56
4
258
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
19
\u2014
\u2014
22
1
42
Dispense d'activit\u00e9
13
0
0
0
0
13
2023
France
Allemagne
Reste de
l\u2019Europe
USA
Reste du
monde
Total
Engagements de retraite
110
71
10
63
11
265
Frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
20
\u2014
\u2014
25
\u2014
45
Dispense d'activit\u00e9
14
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
14
h) Informations sur les flux de tr\u00e9sorerie
Les cotisations qui seront vers\u00e9es par le Groupe en 2025 au titre
des avantages pr\u00e9financ\u00e9s sont estim\u00e9es \u00e0 (19)\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.
Les prestations qui seront vers\u00e9es par le Groupe en 2025 au titre
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 (13) millions
d\u2019euros au titre des engagements de retraite et \u00e0 (9)\u00a0millions
d\u2019euros au titre des frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance.
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La charge relative aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Total
Engage-
ments de
retraite
Frais
m\u00e9dicaux et
pr\u00e9voyance
Dispense
d'activit\u00e9
Co\u00fbt des services rendus de l\u2019exercice
14
12
1
1
13
11
1
1
Co\u00fbt des services pass\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Liquidations
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats
22
20
2
\u2014
22
20
2
\u2014
Rendement attendu des actifs
(10)
(10)
\u2014
\u2014
(10)
(10)
\u2014
\u2014
Autres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(PRODUIT)/CHARGE
26
22
3
1
25
21
3
1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-564": { "value": "
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
Frais m\u00e9dicaux
Dispense
Total avantages
de retraite
et pr\u00e9voyance
d'activit\u00e9
post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Passif/(Actif) net \u00e0 l\u2019ouverture
265
254
45
46
14
15
324
315
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
267
255
45
46
14
15
326
316
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(2)
(1)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(2)
(1)
(Produit)/Charges de l\u2019exercice
22
21
3
3
1
1
26
25
Cotisations vers\u00e9es aux actifs de couverture
(16)
(10)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(16)
(10)
Prestations nettes vers\u00e9es par l\u2019employeur
(13)
(12)
(4)
(7)
(2)
(2)
(19)
(21)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
\u2014
2
2
Reclassement IFRS5 en passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts actuariels reconnus en situation nette
(5)
17
(3)
2
\u2014
\u2014
(8)
19
\u00c9carts de conversion
3
(5)
1
(1)
\u2014
\u2014
4
(6)
Passif/(Actif) net \u00e0 la cl\u00f4ture
258
265
42
45
13
14
313
324
\u00a0 \u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
317
326
\u00a0 \u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(4)
(2)
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits non pr\u00e9financ\u00e9s
91
88
42
45
13
14
Valeur actuelle des droits pr\u00e9financ\u00e9s
387
369
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Juste valeur des actifs de couverture
(220)
(192)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(Exc\u00e9dent)/Insuffisance des actifs sur les droits cumul\u00e9s
258
265
42
45
13
14
\u00c9cr\u00eatement de l\u2019actif (asset ceiling)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Provision nette comptabilis\u00e9e au bilan
258
265
42
45
13
14
\u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
\u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque\u00a0:
\u2022 il existe pour le Groupe une obligation l\u00e9gale, r\u00e9glementaire
ou contractuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, \u00e0 l\u2019\u00e9gard
d\u2019un tiers. Elle peut \u00e9galement d\u00e9couler de pratiques du
Groupe ou d\u2019engagements publics ayant cr\u00e9\u00e9 une attente
l\u00e9gitime des tiers concern\u00e9s sur le fait que le Groupe
assumera certaines responsabilit\u00e9s\u00a0;
\u2022 il est certain ou probable qu\u2019elle provoquera une sortie de
ressources au profit de ces tiers\u00a0; et
\u2022 le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et correspond
\u00e0 la meilleure estimation possible de l\u2019engagement. Dans
les cas exceptionnels o\u00f9 le montant de l\u2019obligation ne
peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante, le passif
correspondant fait l\u2019objet d\u2019une mention en annexe (cf. 11.2
\u00ab\u00a0Passifs et passifs \u00e9ventuels\u00a0\u00bb).
Les provisions environnementales, \u00e9tablies ou revues lors
de cessation d\u2019activit\u00e9 ou de demande formelle des autorit\u00e9s,
font l\u2019objet d\u2019une revue interne biannuelle. Ces\u00a0provisions
sont \u00e9tablies ou mises \u00e0 jour par une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e qui a
recours \u00e0 des comp\u00e9tences externes sp\u00e9cifiques en fonction
des sujets rencontr\u00e9s.
Lorsqu\u2019il est attendu un remboursement partiel ou total de
la d\u00e9pense qui a fait l\u2019objet d\u2019une provision, le remboursement
attendu est comptabilis\u00e9 en cr\u00e9ance, si et seulement si le
Groupe a la quasi-certitude de le recevoir.
Les autres provisions \u00e0 long terme ne sont ni index\u00e9es sur
l\u2019inflation ni actualis\u00e9es, l\u2019impact net de ces effets \u00e9tant
non significatif.
La part \u00e0 moins d\u2019un an des provisions est maintenue dans la
rubrique \u00ab\u00a0Autres provisions et autres passifs non courants\u00a0\u00bb.
11.1.2Autres provisions
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Au 1er\u00a0janvier 2024
216
30
156
402
Dotations
78
5
35
118
Reprises de provisions utilis\u00e9es
(37)
(8)
(32)
(78)
Reprises de provisions non utilis\u00e9es
(5)
(7)
(8)
(20)
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
(1)
Ecarts de conversion
8
\u2014
4
13
Autres
\u2014
\u2014
8
8
Au 31 d\u00e9cembre 2024
260
20
163
443
Dont \u00e0 moins d'un an
74
6
25
105
Dont \u00e0 plus d'un an
186
14
138
338
Par ailleurs, certaines provisions sont couvertes par des actifs non courants (cr\u00e9ances, d\u00e9p\u00f4ts)\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Total provisions au 31 d\u00e9cembre 2024
260
20
163
443
Part des provisions couvertes par des cr\u00e9ances ou d\u00e9p\u00f4ts
97
47
144
Actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 relatif aux montants couverts par la
garantie TotalEnergies SE
29
29
Provisions au 31 d\u00e9cembre 2024 nettes des actifs non courants
134
20
116
270
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Au 1er\u00a0janvier 2023
217
38
189
444
Dotations
39
7
22
68
Reprises de provisions utilis\u00e9es
(34)
(18)
(14)
(66)
Reprises de provisions non utilis\u00e9es
(2)
(2)
(32)
(36)
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Ecarts de conversion
(4)
\u2014
(3)
(7)
Autres
\u2014
5
(6)
(1)
Au 31 d\u00e9cembre 2023
216
30
156
402
Dont \u00e0 moins d'un an
35
13
26
74
Dont \u00e0 plus d'un an
181
17
130
328
Par ailleurs, certaines provisions \u00e9taient couvertes par des actifs non courants (cr\u00e9ances, d\u00e9p\u00f4ts)\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Protection de
l'environnement
Restructuration
Autres
Total
Total provisions au 31 d\u00e9cembre 2023
216
30
156
402
Part des provisions couvertes par des cr\u00e9ances ou d\u00e9p\u00f4ts
64
\u2014
37
101
Actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 relatif aux montants couverts
par\u00a0la\u00a0garantie TotalEnergies SE
19
\u2014
\u2014
19
Provisions au 31 d\u00e9cembre 2023 nettes des actifs non courants
133
30
119
282
Provisions environnementales
Les provisions environnementales sont constat\u00e9es pour couvrir principalement les charges li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9pollution des sols
et nappes phr\u00e9atiques ainsi que, dans une moindre mesure, les charges li\u00e9es au renforcement de certains ouvrages pour
faire face, \u00e0 des risques physiques li\u00e9s aux changements climatiques tels que des crues. Les provisions environnementales
sont localis\u00e9es principalement\u00a0:
\u2022 en France pour 98 millions d\u2019euros (100 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 aux \u00c9tats-Unis pour 150 millions d\u2019euros (105\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), dont 126 millions d\u2019euros au titre
des friches industrielles couverts \u00e0 100\u00a0% par la garantie convenue avec le groupe TotalEnergies SE\u00a0 (cr\u00e9ance reconnue
en \u00ab\u00a0Autres actifs non courants\u00a0\u00bb pour un montant de 97\u00a0millions d\u2019euros et 29 millions d\u2019euros d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s)
(cf.\u00a011.2.2 \u00ab Autres litiges\u00a0 \u00bb\u00a0 b) \u00ab Substances perfluor\u00e9es \u00bb).
Provisions pour restructurations
Les provisions pour restructurations concernent principalement
la restructuration des activit\u00e9s en France pour 15\u00a0millions d\u2019euros
(20\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023), en Europe hors France
pour 4 millions d\u2019euros (5\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)
et aux \u00c9tats-Unis pour 2 millions d\u2019euros (3\u00a0millions d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2023).
Les dotations de l\u2019exercice correspondent principalement aux
restructurations d\u00e9crites en 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb.
Autres provisions
Les autres provisions d\u2019un montant de 163 millions d\u2019euros
concernent principalement\u00a0:
\u2022 des provisions pour litiges sociaux pour 83\u00a0millions d\u2019euros
(75 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 des provisions pour litiges commerciaux et garanties pour
32\u00a0millions d\u2019euros (32\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0;
\u2022 des provisions pour litiges fiscaux pour 26\u00a0millions d\u2019euros
(30\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023)\u00a0; et
\u2022 des provisions pour risques et charges divers pour
22\u00a0millions d\u2019euros (19\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
11.2.1Environnement
Les activit\u00e9s du Groupe sont soumises \u00e0 un ensemble de
r\u00e9glementations locales, nationales et internationales en
constante \u00e9volution dans le domaine de l\u2019environnement et
de la s\u00e9curit\u00e9 industrielle qui impose des prescriptions de plus
en plus complexes et contraignantes. \u00c0 ce titre, ces activit\u00e9s
peuvent comporter un risque de mise en jeu de la responsabilit\u00e9
du Groupe notamment en mati\u00e8re de d\u00e9pollution des sites et
de s\u00e9curit\u00e9 industrielle.
Compte tenu des informations disponibles, des accords
conclus avec TotalEnergies SE\u00a0 et des provisions relatives \u00e0
l\u2019environnement enregistr\u00e9es dans les comptes, la direction
g\u00e9n\u00e9rale du Groupe estime que les passifs environnementaux
recens\u00e9s \u00e0 ce stade sont \u00e9valu\u00e9s et pris en compte dans les
\u00e9tats financiers au mieux de leur connaissance. Toutefois si
les lois, r\u00e9glementations ou politiques gouvernementales en
mati\u00e8re d\u2019environnement \u00e9taient amen\u00e9es \u00e0 \u00e9voluer, les
obligations du Groupe pourraient \u00eatre modifi\u00e9es et entra\u00eener
des nouveaux co\u00fbts.
Des sites actuellement exploit\u00e9s par le Groupe ou ayant \u00e9t\u00e9
exploit\u00e9s ou c\u00e9d\u00e9s par le Groupe dans le pass\u00e9, des sites
voisins ou des sites sur lesquels le Groupe a entrepos\u00e9 ou
fait \u00e9liminer des d\u00e9chets, ont fait, font encore ou pourraient
dans le futur faire l\u2019objet de demandes sp\u00e9cifiques de
d\u00e9pollution ou de ma\u00eetrise des \u00e9missions notamment de la
part des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes.
Sites en activit\u00e9
Le Groupe dispose d\u2019un grand nombre de sites dont certains
peuvent \u00eatre pollu\u00e9s compte tenu de leur anciennet\u00e9 et de la
diversit\u00e9 des activit\u00e9s qui y sont exerc\u00e9es ou y ont \u00e9t\u00e9
exerc\u00e9es dans le pass\u00e9. Sur ces sites, certaines situations ont
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es, et le Groupe a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9 certains
travaux de d\u00e9pollution, ou envisag\u00e9 des plans d\u2019actions et
constitu\u00e9 des provisions pour faire face aux travaux de
d\u00e9pollution \u00e0 venir.
N\u00e9anmoins, compte tenu (i) des incertitudes sur les moyens
techniques \u00e0 mettre en \u0153uvre, (ii) d\u2019\u00e9ventuelles situations
non connues, (iii) des incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle des
remises en \u00e9tat par rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celles-ci
(ex. pompage \u2013 traitement), et (iv) des possibles \u00e9volutions
r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses que le
Groupe devra supporter soient sup\u00e9rieures aux montants
provisionn\u00e9s. Ces surco\u00fbts \u00e9ventuels concernent principalement
les sites d\u2019Anvers (Belgique), Calvert-City (\u00c9tats-Unis), Carling
(France), G\u00fcnzburg (Allemagne), Jarrie (France), Lannemezan
(France), Leicester (Royaume-Uni), Lesgor (France), Loison
(France), Mont (France), Pierre-B\u00e9nite (France), Ribecourt
(France), Rion des landes (France), Riverview (\u00c9tats-Unis),
Rotterdam (Pays-Bas), Saint-Auban (France), Vlissingen
(Pays-Bas) et pourraient avoir une incidence n\u00e9gative sur
l\u2019activit\u00e9, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re du Groupe.
Un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral pris le 14\u00a0juin\u00a02023 prescrit \u00e0 Arkema la
r\u00e9alisation d\u2019analyses compl\u00e9mentaires concernant certains
PFAS dans l\u2019environnement du site de Pierre B\u00e9nite, ainsi
qu\u2019une interpr\u00e9tation de l\u2019\u00e9tat des milieux et une \u00e9valuation
des risques sanitaires. Les d\u00e9penses correspondant \u00e0 ces
\u00e9tudes sont suffisamment couvertes par les provisions \u00e0 fin
d\u00e9cembre 2024. Compte tenu (i) des r\u00e9sultats \u00e0 venir de ces
\u00e9tudes, et (ii) des possibles \u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne
peut \u00eatre exclu que le Groupe soit expos\u00e9 \u00e0 des montants
sup\u00e9rieurs aux montants provisionn\u00e9s.
Sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat (friches industrielles)
TotalEnergies SE a repris directement ou indirectement des
sites \u00e0 l\u2019arr\u00eat \u00e0 la date de la Scission des Activit\u00e9s Arkema le
10\u00a0mai 2006.
Depuis la Scission, les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites ex-Dorlyl
SNC (France), Ibos (France), Colmar (France), Bernouville (France),
Bonn (Allemagne) et Wetteren (Belgique) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et
les terrains c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur le site Zaramillo
(Espagne) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9es et les biens immobiliers ont \u00e9t\u00e9
c\u00e9d\u00e9s. Les activit\u00e9s exerc\u00e9es sur les sites Chauny (France),
Miranda (Espagne) et Pierrefitte Nestalas (France) ont \u00e9t\u00e9
arr\u00eat\u00e9es sans cession de terrains avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des
provisions que le Groupe juge suffisantes.
Par ailleurs, le pr\u00e9fet de Haute Savoie a \u00e9dict\u00e9, le 6\u00a0avril\u00a02018,
un arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral qui prescrit \u00e0 Arkema France la
r\u00e9alisation d\u2019investigations sur le site de Chedde (France), au
titre des activit\u00e9s de production de perchlorate. Arkema
France a r\u00e9pondu \u00e0 l\u2019ensemble des prescriptions.
Le 15\u00a0octobre\u00a02021, la R\u00e9publique et le Canton de Gen\u00e8ve ont
d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en r\u00e9f\u00e9r\u00e9-instruction aupr\u00e8s du Tribunal
Administratif de Grenoble, mettant en cause notamment
Arkema France en sa qualit\u00e9 d\u2019ayant-droit de l\u2019exploitation
de l\u2019activit\u00e9 de production de perchlorate sur le site de Chedde,
et demandant la d\u00e9signation d\u2019un expert qui aura pour mission
de d\u00e9terminer les causes, les origines et les cons\u00e9quences
de la pollution au perchlorate dans la nappe du Genevois.
Le\u00a019 novembre 2021, Arkema France a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
devant le tribunal administratif de Grenoble visant \u00e0 mettre
en jeu la responsabilit\u00e9 potentielle du Minist\u00e8re des Arm\u00e9es.
Le tribunal administratif de Grenoble, par ordonnance du
26\u00a0janvier 2022, a fait droit \u00e0 la demande d\u2019expertise des
autorit\u00e9s suisses. Une expertise est en cours.
Sites en activit\u00e9 c\u00e9d\u00e9s
a) Saint-Fons (Arkema France)
Dans le cadre de la cession de l\u2019activit\u00e9 vinylique du Groupe au
profit du groupe Klesch intervenue d\u00e9but\u00a0juillet\u00a02012, l\u2019ensemble
des installations industrielles du site de Saint-Fons a \u00e9t\u00e9
apport\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One, hormis le terrain qui fait
l\u2019objet d\u2019un bail long terme au profit de cette derni\u00e8re. Les
accords relatifs \u00e0 cette cession pr\u00e9voient qu\u2019Arkema France
conserve la responsabilit\u00e9 des pollutions historiques du site.
Le pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne a \u00e9dict\u00e9 plusieurs arr\u00eat\u00e9s le 14\u00a0mai 2007,
les 19 et 27\u00a0juin 2012, enjoignant Arkema France de proc\u00e9der
notamment \u00e0 la surveillance de la qualit\u00e9 des eaux souterraines
et de proposer un plan de gestion de la pollution historique
affectant le site (zone dite T112 et autres polluants). Suite \u00e0
un nouvel arr\u00eat\u00e9 pr\u00e9fectoral du 22\u00a0d\u00e9cembre 2020, Arkema
France a remis un nouveau plan de gestion en avril 2023 et a
ajust\u00e9 ses provisions en cons\u00e9quence en 2023. N\u00e9anmoins,
compte tenu (i) d\u2019\u00e9ventuelles situations non connues, (ii) des
incertitudes sur la dur\u00e9e r\u00e9elle de la remise en \u00e9tat par
rapport \u00e0 la dur\u00e9e estim\u00e9e de celle\u2011ci, et (iii) des possibles
\u00e9volutions r\u00e9glementaires, il ne peut \u00eatre exclu que les d\u00e9penses
que le Groupe devra supporter sur le site de Saint-Fons
soient sup\u00e9rieures aux montants provisionn\u00e9s.
b) Concession mini\u00e8re Parrapon
Dans le cadre du transfert de la concession mini\u00e8re de Parrapon
au profit de la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS, autoris\u00e9 par arr\u00eat\u00e9
minist\u00e9riel en date du 13\u00a0janvier 2016, le Groupe Arkema s\u2019\u00e9tait
engag\u00e9 pr\u00e9alablement aupr\u00e8s de l\u2019administration \u00e0 prendre
en charge les co\u00fbts r\u00e9sultant des mesures de surveillance et
de mise en s\u00e9curit\u00e9 des 31\u00a0puits de sel, dont l\u2019exploitation a
d\u00e9finitivement cess\u00e9 \u00e0 la date du 12\u00a0f\u00e9vrier 2014, qui seraient
impos\u00e9es \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Kem One SAS en sa qualit\u00e9 de titulaire
de la concession.
Pour r\u00e9pondre aux exigences de l\u2019administration, la soci\u00e9t\u00e9
Kem One a, par courrier en date du\u00a021 ao\u00fbt 2017, propos\u00e9 \u00e0 la
DREAL un programme de travaux et de surveillance. Le solde
de la provision au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02024 correspond au montant
des travaux que le Groupe estime suffisant.
11.2.2Litiges et proc\u00e9dures en cours
Litiges sociaux
a) Maladies professionnelles (France)
Pour la fabrication de ses produits, le Groupe utilise, et a utilis\u00e9,
des substances toxiques ou dangereuses. Malgr\u00e9 les proc\u00e9dures
de s\u00e9curit\u00e9 et de surveillance mises en place au niveau du
Groupe, ainsi qu\u2019au niveau de chaque site de production, les
salari\u00e9s du Groupe pourraient avoir \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s \u00e0 ces substances
et d\u00e9velopper des pathologies sp\u00e9cifiques \u00e0 ce titre.
\u00c0 cet \u00e9gard, comme la plupart des groupes industriels, le Groupe a,
par le pass\u00e9, recouru \u00e0 diff\u00e9rents composants d\u2019isolation ou
de calorifuge \u00e0 base d\u2019amiante dans ses installations industrielles.
Ainsi, certains salari\u00e9s ont pu y \u00eatre expos\u00e9s avant l\u2019\u00e9limination
progressive de ces mat\u00e9riaux et l\u2019utilisation de produits
de\u00a0substitution.
Le Groupe a anticip\u00e9 sur ses sites fran\u00e7ais les dispositions
r\u00e9glementaires relatives \u00e0 l\u2019amiante (d\u00e9crets 96-97 et 96-98
du 7\u00a0f\u00e9vrier 1996 et d\u00e9cret 96-1133 du 24\u00a0d\u00e9cembre 1996).
Ainsi le Groupe a inventori\u00e9 les mat\u00e9riaux de construction
pr\u00e9sents dans ses locaux et contenant de l\u2019amiante, inform\u00e9
les employ\u00e9s des r\u00e9sultats de ces investigations et pris les
mesures collectives et individuelles de protection requises
par les textes en vigueur. Toutefois, le Groupe a fait l\u2019objet
de d\u00e9clarations de maladies professionnelles li\u00e9es \u00e0 une
exposition pass\u00e9e \u00e0 l\u2019amiante, le plus souvent sur des p\u00e9riodes
d\u2019activit\u00e9 ant\u00e9rieures aux ann\u00e9es 1980. Compte tenu des d\u00e9lais
de latence des diff\u00e9rentes pathologies li\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante, des
d\u00e9clarations suppl\u00e9mentaires de maladies professionnelles
risquent d\u2019\u00eatre enregistr\u00e9es dans les ann\u00e9es \u00e0 venir.
Le Groupe a constitu\u00e9 des provisions pour couvrir les risques
d\u2019actions pour faute inexcusable de l\u2019employeur relatifs aux
maladies d\u00e9clar\u00e9es qui sont reprises en fonction du d\u00e9nouement
des cas.
b) Pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 li\u00e9 \u00e0 une exposition \u00e0 l\u2019amiante
ou\u00a0\u00e0\u00a0une substance nocive ou toxique\u00a0 (Arkema France)
La chambre sociale de la Cour de cassation par un arr\u00eat du
11\u00a0mai 2010 a reconnu l\u2019existence d\u2019un pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9
indemnisable pour les salari\u00e9s ayant travaill\u00e9 sur un site
class\u00e9 sur la liste des \u00e9tablissements ouvrant droit au dispositif
de cessation anticip\u00e9e d\u2019activit\u00e9 des travailleurs de l\u2019amiante.
Deux arr\u00eats de la Cour de Cassation (arr\u00eat du 5 avril 2019 et
arr\u00eat du 11 septembre 2019) ont ouvert le droit \u00e0 indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 aux salari\u00e9s n\u2019ayant pas travaill\u00e9
dans un \u00e9tablissement class\u00e9 amiante mais justifiant effectivement
d'une exposition \u00e0 l'amiante ainsi qu\u2019aux salari\u00e9s justifiant
d\u2019une exposition \u00e0 une substance nocive ou toxique g\u00e9n\u00e9rant
un risque \u00e9lev\u00e9 de d\u00e9velopper une pathologie grave.
\u00c0 ce jour, 52 anciens salari\u00e9s de l\u2019\u00e9tablissement de Carling
ont saisi le conseil de prud\u2019hommes en vue d\u2019obtenir des
dommages-int\u00e9r\u00eats au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9 pour une
exposition pass\u00e9e all\u00e9gu\u00e9e au trichlor\u00e9thyl\u00e8ne au cours de
leur carri\u00e8re professionnelle.
Il est possible que d\u2019autres salari\u00e9s ou anciens salari\u00e9s d\u2019Arkema
France ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9s effectivement \u00e0 l\u2019amiante ou ayant
travaill\u00e9 sur des sites qui viendraient \u00e0 \u00eatre class\u00e9s par
arr\u00eat\u00e9 minist\u00e9riel sur la liste vis\u00e9e ci-dessus ou encore ayant
pu \u00eatre expos\u00e9s au cours de leur vie professionnelle \u00e0 des
produits canc\u00e9rog\u00e8nes ou toxiques introduisent une action
devant la juridiction prud\u2019homale pour obtenir une indemnisation
au titre du pr\u00e9judice d\u2019anxi\u00e9t\u00e9.
Litiges fiscaux
a) Arkema Quimica Ltda
\u00c0 la suite de la d\u00e9claration du caract\u00e8re inconstitutionnel de
certains imp\u00f4ts et taxes, la filiale br\u00e9silienne d\u2019Arkema, Arkema
Quimica Ltda, absorb\u00e9e le 1 er\u00a0janvier 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 Arkema
Coatex Brasil Ind\u00fastria e Com\u00e9rcio Ltda., avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0
partir des ann\u00e9es 2000 \u00e0 une compensation fiscale de dettes
et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019\u00c9tat br\u00e9silien contestant les modalit\u00e9s
de cette compensation a exig\u00e9 en 2009 son remboursement,
\u00e0 hauteur de 19,5\u00a0millions de reals ou environ 6 millions d\u2019euros.
Mi-2017, la soci\u00e9t\u00e9 a r\u00e9\u00e9valu\u00e9 son risque et opt\u00e9 pour un
programme d\u2019amnistie permettant une r\u00e9duction des montants
dus \u00e0 6\u00a0millions de reals, \u00e0 payer de mani\u00e8re \u00e9chelonn\u00e9e
jusqu\u2019\u00e0 septembre 2029.
b) Arkema Srl
La direction r\u00e9gionale des imp\u00f4ts de Lombardie a men\u00e9 en 2013
un contr\u00f4le fiscal d\u2019Arkema Srl sur les exercices 2008, 2009
et 2010 \u00e9tendu depuis \u00e0 2011, 2012, 2013 et 2014\u00a0 au terme
duquel elle a, entre autre, contest\u00e9 le niveau de prix d\u2019acquisition
de produits destin\u00e9s \u00e0 la revente ou le niveau de commission
laiss\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de flux intra-groupe et
appliqu\u00e9 une retenue \u00e0 la source sur les int\u00e9r\u00eats de financements
intra-groupe. Les redressements notifi\u00e9s au titre des exercices
2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 et 2014 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 14,7\u00a0millions
d\u2019euros, imp\u00f4ts, int\u00e9r\u00eats et p\u00e9nalit\u00e9s compris. L\u2019ensemble de
ces redressements a \u00e9t\u00e9 contest\u00e9 sans faire l\u2019objet de provision.
Arkema Srl a gagn\u00e9 l\u2019ensemble des contentieux engag\u00e9s sur
ces diff\u00e9rents exercices sauf 2011. La Cour Supr\u00eame a annul\u00e9
le 19 octobre 2021 la d\u00e9cision d\u2019appel pour erreur de droit
(charge de la preuve) et renvoy\u00e9 l\u2019affaire en appel. Courant 2023,
la soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour l\u2019application d\u2019un moratoire propos\u00e9
par la r\u00e9glementation italienne lui permettant de mettre un
terme aux contentieux encore en cours en contrepartie d\u2019un
montant inf\u00e9rieur aux co\u00fbts de poursuite des contentieux,
sauf pour l\u2019exercice 2011. Le 14\u00a0juillet 2023 la cour d\u2019appel de
Lombardie a condamn\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 dans le dernier litige en
cours concernant l\u2019exercice 2011 (2\u00a0millions d\u2019euros). L\u2019arr\u00eat
n\u2019\u00e9tant pas motiv\u00e9, la soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est pourvue en cassation en
janvier 2024
Autres litiges
a) Harvey (Arkema Inc.)
Depuis septembre 2017, Arkema Inc. s\u2019est d\u00e9fendue et se
d\u00e9fend contre de multiples proc\u00e9dures judiciaires au civil
engag\u00e9es contre elle par des personnes physiques et des
entit\u00e9s gouvernementales (\u00ab\u00a0governmental entities\u00a0\u00bb) \u00e0 la suite
des inondations provoqu\u00e9es par l\u2019ouragan Harvey, \u00e0 Crosby
au Texas.
L\u2019une d\u2019entre elles a \u00e9t\u00e9 certifi\u00e9e en tant que class action en
mai 2022 pour certaines r\u00e9clamations invoqu\u00e9es en vertu de
la l\u00e9gislation f\u00e9d\u00e9rale. Un accord transactionnel (\u00ab\u00a0class action
settlement\u00a0\u00bb) a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 en 2023. En juin 2024, le tribunal
f\u00e9d\u00e9ral\u00a0 a rendu une ordonnance finale (\u00ab\u00a0Final Order\u00a0\u00bb)
approuvant la transaction mettant fin au dossier.
Toutes les autres proc\u00e9dures, sauf une, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es
en 2020 pour les phases pr\u00e9liminaires des proc\u00e8s au sein
d\u2019une proc\u00e9dure \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb pendante devant un
tribunal du Texas. Les affaires impliquant le plus grand
nombre de personnes physiques ont \u00e9t\u00e9 transig\u00e9es et des
n\u00e9gociations sont en cours pour r\u00e9gler les autres litiges
concernant des personnes physiques. En avril\u00a02024, un autre
groupe plus large de personnes physiques a engag\u00e9 des
poursuites que le tribunal a rejet\u00e9 en d\u00e9cembre 2024 sur des
fondements l\u00e9gaux. Les plaignants ont fait appel de cette
d\u00e9cision. Arkema Inc. a transig\u00e9 un cas port\u00e9 par une entit\u00e9
gouvernementale et continue \u00e0 se d\u00e9fendre vigoureusement
dans le cadre des proc\u00e9dures civiles initi\u00e9es par des entit\u00e9s
gouvernementales restantes. La plupart des r\u00e9clamations
restantes \u00e0 l\u2019encontre d\u2019Arkema Inc. sont couvertes par les
polices d\u2019assurance responsabilit\u00e9 environnementale. Pour
les r\u00e9clamations non-couvertes, des provisions ont \u00e9t\u00e9
pass\u00e9es pour des montants que le Groupe estime suffisants.
b) Substances perfluor\u00e9es
Arkema Inc et, dans certains cas, Arkema France, ainsi que
de nombreux autres utilisateurs et multiples producteurs de
substances fluor\u00e9es, ont fait et continuent de faire l\u2019objet
d\u2019un nombre important de proc\u00e9dures judiciaires aux \u00c9tats-Unis
dans des cas impliquant des substances per- et poly-fluor\u00e9es.
La majorit\u00e9 de ces cas concerne les substances fluor\u00e9es
utilis\u00e9es dans des mousses anti-incendie. Ces cas sont soit
d\u00e9pos\u00e9s directement, soit transf\u00e9r\u00e9s au sein d\u2019une proc\u00e9dure
unique \u00ab\u00a0multi-districts\u00a0\u00bb devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de Caroline
du Sud (la proc\u00e9dure \u00ab\u00a0AFFF MDL\u00a0\u00bb). En octobre 2022, la cour
a d\u00e9sign\u00e9 un m\u00e9diateur dans la proc\u00e9dure AFFF MDL et a
ordonn\u00e9 en avril 2024 \u00e0 tous les d\u00e9fendeurs restants dans
les affaires relatives aux fournisseurs d\u2019eau potable (\u00ab\u00a0water
provider\u00a0\u00bb) de participer \u00e0 une m\u00e9diation qui est en cours. Le
tribunal avait \u00e9galement programm\u00e9 un proc\u00e8s d\u00e9but 2025
dans un des deux cas s\u00e9lectionn\u00e9s, dits \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb,
relatifs \u00e0 des fournisseurs d\u2019eau potable. Depuis, les plaignants
ont mis fin \u00e0 ces deux \u00ab\u00a0bellwether cases\u00a0\u00bb. Un nombre
important d'autres cas dans le cadre de l\u2019AFFF MDL, y compris
d'autres affaires de dommages mat\u00e9riels et corporels, restent
en attente. La cour a programm\u00e9 un proc\u00e8s en octobre 2025
pour des \u00ab bellwether cases \u00bb relatifs \u00e0 des dommages corporels.
Une class action d\u00e9pos\u00e9e devant la cour f\u00e9d\u00e9rale de l\u2019Ohio,
au nom de toutes personnes ayant \u00e9t\u00e9 expos\u00e9es \u00e0 ces
substances aux \u00c9tats-Unis a finalement \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e.
Il existe \u00e9galement des cas relatifs \u00e0 un site anciennement
exploit\u00e9 par Arkema Inc dans le New Jersey pour lequel Arkema
Inc est couverte par une garantie de Legacy Site Services LLC
(LSS) comme d\u00e9crit plus en d\u00e9tail \u00e0 la note 11.3 \u00ab\u00a0Engagements
re\u00e7us\u00a0\u00bb. LSS a conclu, en tant qu\u2019agent exclusif d\u2019Arkema Inc.,
une proposition de transaction avec le D\u00e9partement de la
Protection de l\u2019Environnement (\u00ab\u00a0Department of Environmental
Protection\u00a0\u00bb) du New Jersey concernant certaines responsabilit\u00e9s
environnementales historiques associ\u00e9es \u00e0 l\u2019ancien site. Les
termes de l'accord consistent en un paiement pour un montant
total de 33,95 millions de dollars, ainsi qu\u2019un fonds de r\u00e9serve
contingent d\u2019un montant initial de 75\u00a0millions de dollars sous
forme de lettre de cr\u00e9dit et/ou de garantie personnelle
(\u00ab\u00a0self guarantee\u00a0\u00bb) visant \u00e0 fournir une assurance financi\u00e8re
suppl\u00e9mentaire que les activit\u00e9s de rem\u00e9diation associ\u00e9es au
site de West Deptford seront bien r\u00e9alis\u00e9es. Ce fonds de
r\u00e9serve contingent vise \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019\u00c9tat des fonds de
rem\u00e9diation seulement si la partie qui a conclu l\u2019autre accord
transactionnel avec le NJDEP ne respecte pas les termes de
son propre accord. Cette transaction n\u00e9cessite l\u2019approbation
du tribunal avant de devenir d\u00e9finitive. Des objections ont
\u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9es pendant la p\u00e9riode de consultation publique et
doivent \u00eatre soit r\u00e9solues par les parties, soit tranch\u00e9es par
le tribunal avant l'approbation d\u00e9finitive (\u00ab\u00a0final approval\u00a0\u00bb).
Le Groupe a enregistr\u00e9 des provisions et des cr\u00e9ances refl\u00e9tant
cette transaction dans ses \u00e9tats financiers. LSS a \u00e9galement
conclu d'autres accords plus r\u00e9duits concernant d'autres
affaires en cours et continue de d\u00e9fendre vigoureusement
les\u00a0cas restants. Comme indiqu\u00e9 dans la note 11.3
\u00ab\u00a0Engagements re\u00e7us \u00bb, LSS indemnise Arkema Participations
pour la totalit\u00e9 de ces passifs.
Le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la pr\u00e9sente
annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose, d\u2019estimer
le montant des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre retenues \u00e0
son encontre par les diff\u00e9rentes juridictions comp\u00e9tentes
apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles voies de recours. Le Groupe
a constitu\u00e9 des provisions pour les frais de d\u00e9fense attendus
nets des remboursements d\u2019assurance relativement \u00e0 ces
passifs \u00e9ventuels.
c) Risque amiante (Arkema Inc.)
Aux \u00c9tats-Unis, Arkema Inc. est mis en cause dans un certain
nombre de proc\u00e9dures relatives \u00e0 l\u2019amiante devant diff\u00e9rents
tribunaux d\u2019\u00c9tats. Ces proc\u00e9dures concernent principalement
des r\u00e9clamations de tiers (autres que des salari\u00e9s) relatives
(i)\u00a0\u00e0 des expositions suppos\u00e9es \u00e0 l\u2019amiante sur des sites du
Groupe ou (ii)\u00a0\u00e0 des produits contenant de l\u2019amiante et
vendus par des anciennes filiales du Groupe situ\u00e9es aux
\u00c9tats-Unis ou situ\u00e9es en dehors des \u00c9tats-Unis. Au cours des
derni\u00e8res ann\u00e9es, la r\u00e9partition de la nature des sinistres a
chang\u00e9, s\u2019\u00e9loignant des r\u00e9clamations relatives aux sites, et
incluant des r\u00e9clamations produits all\u00e9guant une exposition \u00e0
du fil dentaire et des produits cosm\u00e9tiques \u00e0 base de talc.
La\u00a0plupart des r\u00e9clamations contre Arkema Inc. sont faites
par des tiers contractants ou des utilisateurs des produits et
sont couvertes par les assurances responsabilit\u00e9 applicables
tandis que les r\u00e9clamations des salari\u00e9s d\u2019Arkema Inc. sont
g\u00e9n\u00e9ralement faites selon le r\u00e9gime d\u2019indemnisation des
salari\u00e9s applicable dans chaque \u00c9tat et sont couvertes par
les polices d\u2019assurance d\u2019indemnisation des salari\u00e9s. Quand
elles ne sont pas couvertes par les polices d\u2019assurance, ces
r\u00e9clamations ont fait l\u2019objet d\u2019une constitution de provisions
pour un montant que le Groupe estime suffisant. Toutefois,
en raison des incertitudes persistantes quant \u00e0 l\u2019issue de ces
proc\u00e9dures, le Groupe n\u2019est pas en mesure, \u00e0 la date de la
pr\u00e9sente annexe, compte tenu des \u00e9l\u00e9ments dont il dispose,
d\u2019estimer le montant total des r\u00e9clamations susceptibles d\u2019\u00eatre
d\u00e9finitivement retenues \u00e0 son encontre par les diff\u00e9rentes
juridictions comp\u00e9tentes apr\u00e8s \u00e9puisement d\u2019\u00e9ventuelles
voies de recours.
d) Coem (Arkema France)
En raison de l\u2019absence de livraison de produits par Kem One
SAS \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Coem en Italie, cette derni\u00e8re en ao\u00fbt 2012,
puis son actionnaire Industrie Generali, en mars 2016, se sont
plaintes par courriers aupr\u00e8s d\u2019Arkema France et de Kem One,
de subir un dommage, pour rupture de relations commerciales.
La soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali a fait d\u00e9livrer le 27\u00a0juin 2017 une
assignation \u00e0 comparaitre devant le Tribunal de commerce de
Nanterre, et demande la condamnation d\u2019Arkema France au
paiement de la somme de 8,9 millions d\u2019euros sur un fondement
d\u00e9lictuel, en r\u00e9paration de la mise en \u0153uvre par les banques,
dans le cadre du redressement judiciaire de COEM des
cautionnements qu\u2019elle lui avait accord\u00e9s. Arkema consid\u00e8re
que ces r\u00e9clamations n\u2019ont pas de fondement juridique et
aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e dans les comptes.
L\u2019affaire a \u00e9t\u00e9 plaid\u00e9e le 29\u00a0janvier 2020. Par jugement du
6\u00a0mai 2020, le Tribunal de commerce de Nanterre a rejet\u00e9 la
demande de la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali et a condamn\u00e9 cette
soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 payer \u00e0 Arkema France la somme de 30.000 euros
au titre des frais de proc\u00e9dure (art. 700 du CPC). La soci\u00e9t\u00e9
Industrie Generali a interjet\u00e9 appel contre cette d\u00e9cision le
25 ao\u00fbt 2020. Par un arr\u00eat du 19\u00a0mai 2022, la Cour d\u2019appel de
Versailles a confirm\u00e9 le jugement du 6\u00a0mai 2020 en ce qu\u2019il a
d\u00e9bout\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali de ses demandes et le
pourvoi form\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Industrie Generali \u00e0 l'encontre
de cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9 le 6 novembre 2024.
e) Pierre-B\u00e9nite (Arkema France)
En France, un r\u00e9f\u00e9r\u00e9 p\u00e9nal environnemental a \u00e9t\u00e9 initi\u00e9 \u00e0
l\u2019encontre d\u2019Arkema France par plusieurs associations le
30\u00a0mai 2023. Le juge a rejet\u00e9 la demande le 16 novembre 2023
retenant les arguments d\u00e9velopp\u00e9s par le groupe. L\u2019appel
interjet\u00e9 par les associations a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 irrecevable par la
Cour d\u2019appel de Lyon. Un pourvoi en cassation a \u00e9t\u00e9 form\u00e9 et
la proc\u00e9dure est actuellement en cours devant la Cour de
cassation. Par ailleurs, \u00e0 la suite de la demande de la m\u00e9tropole
de Lyon \u00e0 l\u2019encontre des industriels de la plateforme
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s du tribunal judiciaire de
Lyon a ordonn\u00e9 le 2\u00a0ao\u00fbt 2024 une expertise concernant
la\u00a0pr\u00e9sence de PFAS dans l\u2019environnement autour de la
plateforme et leurs diverses sources, et d\u00e9sign\u00e9 un coll\u00e8ge
d\u2019experts.\u00a0 Dans le cadre d\u2019une information judiciaire ouverte
en 2023 \u00e0 la suite d\u2019une plainte du maire de Pierre B\u00e9nite,
des enqu\u00eateurs se sont pr\u00e9sent\u00e9s le 9 avril sur le site de
Pierre-B\u00e9nite, au Cetia et au si\u00e8ge de Colombes. Arkema
France a remis aux enqu\u00eateurs l\u2019ensemble des \u00e9l\u00e9ments
demand\u00e9s. Enfin, le 2\u00a0ao\u00fbt 2024, l\u2019association \u00ab\u00a0Bien vivre \u00e0
Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb et plusieurs riverains ont d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate
en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 suspension, ainsi qu\u2019un recours en annulation
devant le tribunal administratif de Lyon contre l\u2019arr\u00eat\u00e9 du
Pr\u00e9fet du Rh\u00f4ne du 14 mai 2024 imposant des prescriptions
compl\u00e9mentaires \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Arkema France sur son site
de\u00a0Pierre-B\u00e9nite, et autorisant notamment l\u2019exploitation d\u2019un
3\u00e8me r\u00e9acteur de production de PVDF sans surfactant PFAS (eLynx).
Par ordonnance du 13\u00a0septembre 2024, le juge des r\u00e9f\u00e9r\u00e9s a
rejet\u00e9 la requ\u00eate en suspension, et a confirm\u00e9 qu\u2019Arkema avait
respect\u00e9 l\u2019ensemble des r\u00e8gles applicables \u00e0 l\u2019\u00e9volution de
son activit\u00e9. Le 30\u00a0septembre 2024, l\u2019Association \u00ab\u00a0Bien Vivre
\u00e0 Pierre-B\u00e9nite\u00a0\u00bb a d\u00e9pos\u00e9 un pourvoi devant le Conseil d\u2019\u00c9tat
contre l\u2019ordonnance du 13 septembre. Arkema France se d\u00e9fend
vigoureusement dans le cadre de ces proc\u00e9dures.
f) Rupture d\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie
Dans le cadre de la mise en redressement judiciaire de Vencorex
France en septembre 2024, unique fournisseur d\u2019Arkema pour
l\u2019approvisionnement en sel du site de Jarrie (France), des
discussions se sont tenues avec l\u2019actionnaire de Vencorex France,
le groupe tha\u00eflandais PTT Global Chemical (PTTGC) sur les
possibles sc\u00e9narios de continuit\u00e9 propos\u00e9s par Arkema. PTTGC
a rejet\u00e9 le 29 novembre tous les sc\u00e9narios de continuit\u00e9
propos\u00e9s par Arkema (notamment une p\u00e9riode de transition
pour maintenir un approvisionnement en sel). Depuis fin
octobre 2024, les activit\u00e9s du sud du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)) sont \u00e0
l'arr\u00eat par manque de sel. Dans ce contexte et face \u00e0
l\u2019absence de solution alternative viable de fourniture de sel
en termes de sp\u00e9cifications de co\u00fbt et de quantit\u00e9s, Arkema
\u00e9tudie un sc\u00e9nario de recentrage de ses activit\u00e9s autour
des\u00a0ateliers chlorate, perchlorate et H2O2. Cela supposerait
l'arr\u00eat d\u2019une partie des activit\u00e9s du site de Jarrie (chlore,
soude et d\u00e9riv\u00e9s chlor\u00e9s (MeCl et Fluides Techniques)).
Le\u00a021\u00a0janvier 2025, les membres du Comit\u00e9 Social et \u00c9conomique
Central, ont eu communication d'une premi\u00e8re information sur
le projet et ont \u00e9t\u00e9 convoqu\u00e9s \u00e0 une r\u00e9union extraordinaire
(cf. Note 15 \u00ab \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture \u00bb) qui s'est
tenue le 29 janvier 2025 ayant pour objet d\u2019engager le
processus l\u00e9gal d\u2019information et de consultation sur le projet
de r\u00e9organisation de l\u2019\u00e9tablissement de Jarrie.
En cons\u00e9quence, l\u2019entreprise identifie des passifs \u00e9ventuels li\u00e9s
\u00e0 cette situation, incluant (i) des co\u00fbts potentiels d\u2019indemnisation
des salari\u00e9s concern\u00e9s par \u00e9ventuelle r\u00e9organisation du site de
Jarrie, (ii) des potentielles demandes indemnitaires de clients
pour rupture d\u2019approvisionnement pour les activit\u00e9s concern\u00e9es,
(iii) des co\u00fbts op\u00e9rationnels suppl\u00e9mentaires associ\u00e9s \u00e0 une
r\u00e9organisation des flux de production ou \u00e0 la mise en place de
solutions d\u2019approvisionnement alternatives, (iv) des d\u00e9penses
de mise en s\u00e9curit\u00e9 du site et des installations affect\u00e9es et
(v) des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement et de remise en \u00e9tat des
infrastructures y compris les obligations environnementales
de rem\u00e9diation associ\u00e9es \u00e0 une cessation d\u2019activit\u00e9.
Ces passifs \u00e9ventuels n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024 dans la mesure o\u00f9 l\u2019issue et les impacts
de cette situation restent incertains. L\u2019entreprise surveille
\u00e9troitement l\u2019\u00e9volution de la situation et poursuivra ses
efforts pour att\u00e9nuer les impacts potentiels. En revanche, les
cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis de Vencorex France ont \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 hauteur de 3 m\u20ac (cf. Note 10.4 \u00ab Autres actifs
non courants \u00bb). Par ailleurs, les actifs du site de Jarrie ont fait
l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en 2021 dans le cadre de tests annuels
sur le suivi de la valeur (cf. Note 9.5 \u00ab Suivi de la\u00a0valeur \u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-565": { "value": "Engagements au bilan
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Engagements
de\u00a0retraite
Frais m\u00e9dicaux
et\u00a0pr\u00e9voyance
Dispense d'activit\u00e9
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Valeur actuelle des droits non pr\u00e9financ\u00e9s
91
88
42
45
13
14
Valeur actuelle des droits pr\u00e9financ\u00e9s
387
369
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Juste valeur des actifs de couverture
(220)
(192)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
(Exc\u00e9dent)/Insuffisance des actifs sur les droits cumul\u00e9s
258
265
42
45
13
14
\u00c9cr\u00eatement de l\u2019actif (asset ceiling)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Provision nette comptabilis\u00e9e au bilan
258
265
42
45
13
14
\u00a0 Montant de la provision au passif
262
267
42
45
13
14
\u00a0 Montant reconnu \u00e0 l\u2019actif
(4)
(2)
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
L\u2019historique de l\u2019engagement (hors dispense d\u2019activit\u00e9), de la valeur des actifs financiers et des pertes et gains actuariels est
le\u00a0suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
2022
2021
Engagements de retraite, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
520
502
503
707
Actifs financiers
(220)
(192)
(203)
(324)
Engagements nets
300
310
300
383
(Gains) et pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s sur les droits cumul\u00e9s
\u2022 sur \u00e9carts d\u2019exp\u00e9rience
3
11
6
(6)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res
(11)
13
(171)
(43)
\u2022 sur \u00e9carts li\u00e9s aux changements d\u2019hypoth\u00e8ses
d\u00e9mographiques
\u2014
(5)
1
(6)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetDefinedBenefitLiabilityAssetExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-566": { "value": "
Une variation de +/-\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019actualisation a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits cumul\u00e9s au
31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
(16)
(10)
Diminution de 0,50
17
11
Une variation de +/-\u2009\u00a00,50\u00a0point du taux d\u2019augmentation des salaires a les effets suivants sur la valeur actuelle des droits
cumul\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0:
Engagements de retraites, frais m\u00e9dicaux et pr\u00e9voyance
2024
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Europe
USA
Augmentation de 0,50
8
1
Diminution de 0,50
(7)
(1)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSensitivityAnalysisForActuarialAssumptionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-567": { "value": "
En application de la norme IFRS\u00a02 \u00ab\u00a0Paiements fond\u00e9s sur des actions\u00a0\u00bb, les actions gratuites accord\u00e9es aux dirigeants et \u00e0
certains salari\u00e9s du Groupe sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019attribution, qui correspond g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 la date du
Conseil d\u2019administration, qui a d\u00e9cid\u00e9 l\u2019octroi de ces actions gratuites.
La juste valeur des droits \u00e0 actions gratuites correspond au cours d\u2019ouverture de Bourse le jour de la r\u00e9union du Conseil
d\u2019administration ayant d\u00e9cid\u00e9 de leur attribution ajust\u00e9e des\u00a0dividendes non per\u00e7us pendant la p\u00e9riode. La charge
comptabilis\u00e9e tient compte \u00e9galement d\u2019un taux de probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation de la condition de pr\u00e9sence. Elle est r\u00e9partie
lin\u00e9airement dans les charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-568": { "value": "
Les mouvements intervenus sur les plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2024 sont les suivants\u00a0:
Plan
Date
d\u2019attribution
P\u00e9riode
d\u2019acquisition
P\u00e9riode
d\u2019incessibilit\u00e9
Nombre
total
d\u2019actions
gratuites
attribu\u00e9es
dont
soumises \u00e0
conditions
de perfor-
mance
Juste
valeur
(en\u00a0euros
par\u00a0action)
Nombre
d\u2019actions
attribu\u00e9es
d\u00e9finitivement
en 2024
Nombre
d\u2019actions
annul\u00e9es
en 2024
Nombre total
d\u2019actions
restant \u00e0
attribuer au
31/12/2024
2020-1, 2
5 mai 2020
3-4 ans
0-3 ans
9\u00a0129
-
10,09-20,94
6 601
1 338
-
2020-4
4 nov. 2020
4 ans
-
128\u00a0245\u00a0(1)
111\u00a0365
54,33
120 178
380
-
2021-1
9 nov. 2021
3 ans
2 ans
239\u00a0575\u00a0(2)
227\u00a0387
81,91
249 447
40
-
2021-2
9 nov. 2021
4 ans
-
124\u00a0713\u00a0(3)
105\u00a0293
83,92
-
2 519
113 634
2022-1, 2
9 nov. 2022
3-4 ans\u00a0(10)
0-3 ans\u00a0(10)
52\u00a0255
-
63,45-70,51
-
-
52 244
2022-3
9 nov. 2022
3 ans
2 ans
234\u00a0715\u00a0(4)
219\u00a0835
68,26
-
1 550
226 205
2022-4
9 nov. 2022
4 ans
-
128\u00a0540\u00a0(5)
106\u00a0515
66,15
-
3 060
121 855
2023-1
8 nov. 2023
3 ans
2 ans
247\u00a0665\u00a0(6)
232\u00a0980
69,45
-
1 710
241 755
2023-2
8 nov. 2023
4 ans
-
126\u00a0995\u00a0(7)
102\u00a0800
67,68
-
3 310
123 370
2024-1, 2
5 nov. 2024
3-4 ans
0-3 ans
64\u00a0093
-
61,90-63,65
-
-
64 093
2024-4
5 nov. 2024
3 ans
2 ans
243 330\u00a0(8)
229 545
64,48
-
120
243 210
2024-5
5 nov. 2024
4 ans
-
126 595\u00a0(9)
102 790
61,90
-
250
126 345
(1) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 150 518 en cas de surperformance.
(2) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 285 052 en cas de surperformance.
(3) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 145 772 en cas de surperformance.
(4) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 278 682\u00a0 en cas de surperformance.
(5) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 149 843 en cas de surperformance.
(6) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 294 261 en cas de surperformance.
(7) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 147 555 en cas de surperformance.
(8) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 289 239 en cas de surperformance.
(9) Pouvant \u00eatre port\u00e9 \u00e0 147 153 en cas de surperformance.
(10) Correction li\u00e9e aux caract\u00e9ristiques de l\u2019augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux salari\u00e9s.
Le montant de la charge IFRS\u00a02 comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024 au titre des attributions gratuites d\u2019actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
27\u00a0millions\u00a0d\u2019euros (25\u00a0millions au 31 d\u00e9cembre 2023).
7.4.3Augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e
aux\u00a0salari\u00e9s
Au titre de la politique d\u2019actionnariat salari\u00e9, le Groupe Arkema
a propos\u00e9 \u00e0 ses salari\u00e9s de souscrire entre le 16\u00a0septembre\u00a02024
et le 30\u00a0septembre\u00a02024 \u00e0 une augmentation de capital leur
\u00e9tant r\u00e9serv\u00e9e au prix de souscription de 60,74 euros. Ce prix
correspond \u00e0 la moyenne des cours d\u2019ouverture \u00e0 la bourse
de Paris de l\u2019action Arkema pendant les 20 s\u00e9ances
pr\u00e9c\u00e9dant la d\u00e9cision par le Pr\u00e9sident directeur g\u00e9n\u00e9ral en
date du 11\u00a0septembre\u00a02024 fixant les conditions aff\u00e9rentes \u00e0
l\u2019augmentation de capital, moyenne \u00e0 laquelle une d\u00e9cote de
25\u00a0% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9e.
Les actions ainsi souscrites sont soumises \u00e0 une dur\u00e9e de
blocage de cinq\u00a0ans, except\u00e9 aux \u00c9tats-Unis o\u00f9 les actions
restent bloqu\u00e9es pendant trois\u00a0ans.
Le nombre d\u2019actions souscrites par les salari\u00e9s est de
1\u00a0017\u00a0317\u00a0titres, pour un montant total net de frais de
61\u00a0millions d\u2019euros.
L\u2019augmentation de capital a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e et constat\u00e9e le
30\u00a0octobre\u00a02024.
Par ailleurs, pour les salari\u00e9s du Groupe implant\u00e9s hors de
France, des actions Arkema ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es via un plan
d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, \u00e0 raison d\u2019une action gratuite
pour quatre actions souscrites, dans une limite de 25 actions
gratuites.
Le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a ainsi
constat\u00e9 l\u2019attribution de 62\u00a0593 actions gratuites aux salari\u00e9s
implant\u00e9s hors de France. Ces attributions ne seront d\u00e9finitives
qu\u2019au terme de p\u00e9riodes d\u2019acquisition de trois ou quatre ans
selon les pays.
Enfin, le Conseil d\u2019administration du 5\u00a0novembre\u00a02024 a d\u00e9cid\u00e9
de mettre en place un plan d\u2019attribution de 1\u00a0500\u00a0actions
gratuites au b\u00e9n\u00e9fice des salari\u00e9s du Groupe n\u2019ayant pas pu
participer \u00e0 cette augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e aux
salari\u00e9s. L\u2019attribution de ces actions, qui ne sera soumise qu\u2019\u00e0
une condition de pr\u00e9sence, ne sera d\u00e9finitive qu\u2019au terme
d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de quatre\u00a0ans \u00e0 compter de la
d\u00e9cision d\u2019attribution du Conseil d\u2019administration.
La charge IFRS2 mesurant l\u2019avantage offert aux salari\u00e9s est
\u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la juste valeur des actions et le
prix pay\u00e9 par les salari\u00e9s multipli\u00e9e par le nombre d\u2019actions.
La charge IFRS2 comptabilis\u00e9e en autres produits et charges
(cf. note 6.1.5 \u00ab\u00a0Autres charges et produits\u00a0\u00bb) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
13\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions souscrites et \u00e0
4\u00a0millions d\u2019euros au titre des actions gratuites. La charge
IFRS2 au titre des actions gratuites sera \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode
d\u2019acquisition de ces actions (cf. note 7.4.2 \u00ab\u00a0Attribution
gratuite d\u2019actions\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTermsAndConditionsOfSharebasedPaymentArrangementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-569": { "value": "R\u00e9mun\u00e9rations des dirigeants
Les dirigeants cl\u00e9s d\u2019un groupe au sens de la norme IAS\u00a024 sont les personnes ayant l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de la
planification, de la direction et du contr\u00f4le des activit\u00e9s de l\u2019entit\u00e9, directement ou indirectement, y compris les administrateurs
(dirigeants ou non) de cette unit\u00e9.
Les dirigeants cl\u00e9s du Groupe sont les administrateurs et les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (Comex).
Les r\u00e9mun\u00e9rations et avantages de toute nature enregistr\u00e9s dans les charges du Groupe sont les suivantes\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Salaires et avantages \u00e0 court terme
11
10
Retraites, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat
\u2014
\u2014
Autres avantages \u00e0 long terme
\u2014
\u2014
Paiements en actions
8
7
Les salaires et avantages \u00e0 court terme comprennent l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations comptabilis\u00e9es y compris parts variables,
primes, jetons de pr\u00e9sence et avantages en nature.
Le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une indemnit\u00e9 contractuelle, en cas de d\u00e9part non volontaire, dont le montant ne
peut exc\u00e9der deux ann\u00e9es de sa r\u00e9mun\u00e9ration totale annuelle brute (fixe et variable). Son versement est conditionn\u00e9 par
l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance.
Les montants des engagements du Groupe vis-\u00e0-vis de ses
coentreprises et entreprises associ\u00e9es sont non significatifs.
Par ailleurs, dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le
Groupe entretient des relations d\u2019affaires avec certaines
soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es ou comptabilis\u00e9es par \u00e9quivalence
pour des valeurs non significatives.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-570": { "value": "
Les dirigeants cl\u00e9s d\u2019un groupe au sens de la norme IAS\u00a024 sont les personnes ayant l\u2019autorit\u00e9 et la responsabilit\u00e9 de la
planification, de la direction et du contr\u00f4le des activit\u00e9s de l\u2019entit\u00e9, directement ou indirectement, y compris les administrateurs
(dirigeants ou non) de cette unit\u00e9.
Les dirigeants cl\u00e9s du Groupe sont les administrateurs et les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (Comex).
Les r\u00e9mun\u00e9rations et avantages de toute nature enregistr\u00e9s dans les charges du Groupe sont les suivantes\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Salaires et avantages \u00e0 court terme
11
10
Retraites, autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et indemnit\u00e9s de fin de contrat
\u2014
\u2014
Autres avantages \u00e0 long terme
\u2014
\u2014
Paiements en actions
8
7
Les salaires et avantages \u00e0 court terme comprennent l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations comptabilis\u00e9es y compris parts variables,
primes, jetons de pr\u00e9sence et avantages en nature.
Le Pr\u00e9sident-directeur g\u00e9n\u00e9ral b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une indemnit\u00e9 contractuelle, en cas de d\u00e9part non volontaire, dont le montant ne
peut exc\u00e9der deux ann\u00e9es de sa r\u00e9mun\u00e9ration totale annuelle brute (fixe et variable). Son versement est conditionn\u00e9 par
l\u2019atteinte de crit\u00e8res de performance.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-571": { "value": "
Note 8Imp\u00f4ts
\u00a0 Imp\u00f4ts exigibles
L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices
que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au titre des b\u00e9n\u00e9fices
imposables de la p\u00e9riode des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. Il inclut
\u00e9galement les ajustements du montant de l\u2019imp\u00f4t exigible
au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes.
Le r\u00e9gime fran\u00e7ais d\u2019int\u00e9gration fiscale permet \u00e0 certaines
soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises du Groupe de compenser leurs r\u00e9sultats
imposables pour la d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t
d\u2019ensemble dont seule la Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re int\u00e9grante, Arkema,
reste redevable. Il existe par ailleurs des r\u00e9gimes d\u2019int\u00e9gration
fiscale hors de la France.
\u00a0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Le Groupe applique la m\u00e9thode du report variable selon
laquelle les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les
diff\u00e9rences temporelles existant entre les valeurs comptables
et fiscales des actifs et passifs enregistr\u00e9s au bilan, ainsi
que sur les d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts,
conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux
d\u2019imposition dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice
au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur
la\u00a0base des taux d\u2019imp\u00f4t (et des r\u00e9glementations fiscales)
qui\u00a0ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9
dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice, sauf s\u2019il se rapporte \u00e0 des
\u00e9l\u00e9ments d\u00e9bit\u00e9s et cr\u00e9dit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux
propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 ne font pas
l\u2019objet d\u2019un calcul d\u2019actualisation.
Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s dans la
mesure o\u00f9 leur recouvrement est probable. Pour appr\u00e9cier
la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu
compte \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice des perspectives
de\u00a0rentabilit\u00e9 telles que d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe et de
l\u2019historique des r\u00e9sultats fiscaux, notamment pour le
p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019int\u00e9gration fiscale fran\u00e7ais.
Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations
dans des filiales, entreprises associ\u00e9es, coentreprises, sauf si\u00a0:
\u2022 le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence
temporelle se renversera\u00a0;\u00a0et
\u2022 il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas
dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il
existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des
imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
8.1Charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
La charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Imp\u00f4ts exigibles
(164)
(170)
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
14
(7)
TOTAL IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT
(150)
(177)
La charge nette d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (150) millions d\u2019euros en 2024 contre (177)\u00a0millions d\u2019euros en 2023.
Les dispositions de Pilier 2 sont applicables au Groupe en\u00a02024. Le Groupe applique l\u2019exemption temporaire obligatoire de
comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Le montant de l\u2019imp\u00f4t courant li\u00e9 \u00e0 Pilier 2 a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 pour 2 millions d\u2019euros.
8.2Analyse par source de l\u2019actif / (passif) net d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
L\u2019analyse par source s\u2019\u00e9tablit comme suit au bilan, avant compensation des actifs et passifs par entit\u00e9 fiscale\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2023
Variation
de p\u00e9rim\u00e8tre
Reclassements
et IFRS 16
Variations
reconnues
en capitaux
propres
Variations
reconnues
en r\u00e9sultat
\u00c9cart de
conversion
31/12/2024
D\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t
reportables
54
\u2014
0
\u2014
0
(2)
52
Provisions pour pensions,
retraites et obligations similaires
74
0
(2)
(2)
0
2
72
Autres provisions non d\u00e9ductibles
temporairement
347
(4)
13
(2)
(9)
6
351
Actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
475
(4)
11
(4)
(9)
6
475
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs
d\u2019imp\u00f4t\u00a0diff\u00e9r\u00e9
(113)
8
0
(3)
(9)
1
(116)
Amortissement fiscal acc\u00e9l\u00e9r\u00e9
180
0
10
\u2014
(5)
6
191
Autres d\u00e9ductions fiscales
temporaires
461
16
1
(3)
(27)
0
448
Passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
641
16
11
(3)
(32)
6
639
ACTIF/(PASSIF) NET D\u2019IMP\u00d4T
DIFF\u00c9R\u00c9
(279)
(12)
0
(4)
14
1
(280)
Apr\u00e8s compensation des actifs et passifs par entit\u00e9 fiscale, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s de la mani\u00e8re suivante au bilan\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
155
157
Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
435
436
ACTIF / (PASSIF) NET D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9
(280)
(279)
Le Groupe \u00e9tant en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles li\u00e9es \u00e0 des participations dans des filiales
et coentreprises s\u2019inverseront, il n\u2019y a donc pas lieu de reconna\u00eetre les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 ces diff\u00e9rences.
8.3Rapprochement entre la charge d\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat et le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
R\u00e9sultat net
357
425
Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
(150)
(177)
R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts
507
602
Taux d\u2019imposition th\u00e9orique
25,83 %
25,83 %
Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique
(131)
(156)
Diff\u00e9rence entre le taux d\u2019imp\u00f4t France et le taux d\u2019imposition local
1
(1)
Effet en imp\u00f4t du r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(1)
(2)
Diff\u00e9rences permanentes
17
12
Variation de la d\u00e9pr\u00e9ciation des sources d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actifs (\u00e9cr\u00eatement)
(9)
(7)
Actifs d\u2019imp\u00f4t non reconnus (d\u00e9ficits)
(27)
(23)
CHARGE D\u2019IMP\u00d4T SUR LE R\u00c9SULTAT
(150)
(177)
Le taux d\u2019imposition fran\u00e7ais est constitu\u00e9 du taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s (25,00\u00a0% en 2024), augment\u00e9 de la
contribution sociale additionnelle. Le taux global d\u2019imposition s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 25,83 % en 2024.
8.4\u00c9ch\u00e9ancier des d\u00e9ficits et des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t
Les d\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t reportables non comptabilis\u00e9s par le Groupe expirent selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Base
Imp\u00f4t
Base
Imp\u00f4t
2024
\u2014
\u2014
16
4
2025
1
0
17
4
2026
4
1
8
2
2027
14
3
26
6
2028 *
63
16
77
19
2029 et suivantes
113
28
\u2014
\u2014
D\u00e9ficits reportables ind\u00e9finiment\u00a0**
1\u00a0366
339
1\u00a0313
332
TOTAL
1\u00a0561
387
1\u00a0457
367
* En 2023, les chiffres sont pour \u00ab\u00a02028 et suivantes\u00a0\u00bb.
** Dont l\u2019essentiel provient de la France.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des imp\u00f4ts li\u00e9s aux d\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t reportables non comptabilis\u00e9s par le Groupe tient compte de la mise
\u00e0 jour des taux d\u2019imposition.
8.5Imp\u00f4ts vers\u00e9s
L\u2019imp\u00f4t vers\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 133\u00a0millions d\u2019euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Imp\u00f4ts vers\u00e9s
133
191
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-572": { "value": "Imp\u00f4ts exigibles
L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices
que le Groupe s\u2019attend \u00e0 payer au titre des b\u00e9n\u00e9fices
imposables de la p\u00e9riode des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es. Il inclut
\u00e9galement les ajustements du montant de l\u2019imp\u00f4t exigible
au titre des p\u00e9riodes pr\u00e9c\u00e9dentes.
Le r\u00e9gime fran\u00e7ais d\u2019int\u00e9gration fiscale permet \u00e0 certaines
soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises du Groupe de compenser leurs r\u00e9sultats
imposables pour la d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t
d\u2019ensemble dont seule la Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re int\u00e9grante, Arkema,
reste redevable. Il existe par ailleurs des r\u00e9gimes d\u2019int\u00e9gration
fiscale hors de la France.
\u00a0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Le Groupe applique la m\u00e9thode du report variable selon
laquelle les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les
diff\u00e9rences temporelles existant entre les valeurs comptables
et fiscales des actifs et passifs enregistr\u00e9s au bilan, ainsi
que sur les d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts,
conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux
d\u2019imposition dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice
au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur
la\u00a0base des taux d\u2019imp\u00f4t (et des r\u00e9glementations fiscales)
qui\u00a0ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9
dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice, sauf s\u2019il se rapporte \u00e0 des
\u00e9l\u00e9ments d\u00e9bit\u00e9s et cr\u00e9dit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux
propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 ne font pas
l\u2019objet d\u2019un calcul d\u2019actualisation.
Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s dans la
mesure o\u00f9 leur recouvrement est probable. Pour appr\u00e9cier
la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu
compte \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice des perspectives
de\u00a0rentabilit\u00e9 telles que d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe et de
l\u2019historique des r\u00e9sultats fiscaux, notamment pour le
p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019int\u00e9gration fiscale fran\u00e7ais.
Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations
dans des filiales, entreprises associ\u00e9es, coentreprises, sauf si\u00a0:
\u2022 le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence
temporelle se renversera\u00a0;\u00a0et
\u2022 il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas
dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il
existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des
imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-574": { "value": "Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Le Groupe applique la m\u00e9thode du report variable selon
laquelle les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les
diff\u00e9rences temporelles existant entre les valeurs comptables
et fiscales des actifs et passifs enregistr\u00e9s au bilan, ainsi
que sur les d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts,
conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux
d\u2019imposition dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice
au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur
la\u00a0base des taux d\u2019imp\u00f4t (et des r\u00e9glementations fiscales)
qui\u00a0ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9
dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice, sauf s\u2019il se rapporte \u00e0 des
\u00e9l\u00e9ments d\u00e9bit\u00e9s et cr\u00e9dit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux
propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 ne font pas
l\u2019objet d\u2019un calcul d\u2019actualisation.
Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s dans la
mesure o\u00f9 leur recouvrement est probable. Pour appr\u00e9cier
la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu
compte \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice des perspectives
de\u00a0rentabilit\u00e9 telles que d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe et de
l\u2019historique des r\u00e9sultats fiscaux, notamment pour le
p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019int\u00e9gration fiscale fran\u00e7ais.
Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations
dans des filiales, entreprises associ\u00e9es, coentreprises, sauf si\u00a0:
\u2022 le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence
temporelle se renversera\u00a0;\u00a0et
\u2022 il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas
dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il
existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des
imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-573": { "value": "Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Le Groupe applique la m\u00e9thode du report variable selon
laquelle les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les
diff\u00e9rences temporelles existant entre les valeurs comptables
et fiscales des actifs et passifs enregistr\u00e9s au bilan, ainsi
que sur les d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts,
conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux
d\u2019imposition dont l\u2019application est attendue sur l\u2019exercice
au cours duquel l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur
la\u00a0base des taux d\u2019imp\u00f4t (et des r\u00e9glementations fiscales)
qui\u00a0ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9
dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice, sauf s\u2019il se rapporte \u00e0 des
\u00e9l\u00e9ments d\u00e9bit\u00e9s et cr\u00e9dit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les capitaux
propres. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 ne font pas
l\u2019objet d\u2019un calcul d\u2019actualisation.
Les actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont comptabilis\u00e9s dans la
mesure o\u00f9 leur recouvrement est probable. Pour appr\u00e9cier
la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer ces actifs, il est notamment tenu
compte \u00e0 la cl\u00f4ture de chaque exercice des perspectives
de\u00a0rentabilit\u00e9 telles que d\u00e9termin\u00e9es par le Groupe et de
l\u2019historique des r\u00e9sultats fiscaux, notamment pour le
p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019int\u00e9gration fiscale fran\u00e7ais.
Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations
dans des filiales, entreprises associ\u00e9es, coentreprises, sauf si\u00a0:
\u2022 le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence
temporelle se renversera\u00a0;\u00a0et
\u2022 il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas
dans un avenir pr\u00e9visible.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s\u2019il
existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les
actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t exigible, et s\u2019ils concernent des
imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Imp\u00f4ts exigibles
(164)
(170)
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
14
(7)
TOTAL IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT
(150)
(177)
L\u2019analyse par source s\u2019\u00e9tablit comme suit au bilan, avant compensation des actifs et passifs par entit\u00e9 fiscale\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2023
Variation
de p\u00e9rim\u00e8tre
Reclassements
et IFRS 16
Variations
reconnues
en capitaux
propres
Variations
reconnues
en r\u00e9sultat
\u00c9cart de
conversion
31/12/2024
D\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t
reportables
54
\u2014
0
\u2014
0
(2)
52
Provisions pour pensions,
retraites et obligations similaires
74
0
(2)
(2)
0
2
72
Autres provisions non d\u00e9ductibles
temporairement
347
(4)
13
(2)
(9)
6
351
Actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
475
(4)
11
(4)
(9)
6
475
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs
d\u2019imp\u00f4t\u00a0diff\u00e9r\u00e9
(113)
8
0
(3)
(9)
1
(116)
Amortissement fiscal acc\u00e9l\u00e9r\u00e9
180
0
10
\u2014
(5)
6
191
Autres d\u00e9ductions fiscales
temporaires
461
16
1
(3)
(27)
0
448
Passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
641
16
11
(3)
(32)
6
639
ACTIF/(PASSIF) NET D\u2019IMP\u00d4T
DIFF\u00c9R\u00c9
(279)
(12)
0
(4)
14
1
(280)
Apr\u00e8s compensation des actifs et passifs par entit\u00e9 fiscale, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s de la mani\u00e8re suivante au bilan\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
155
157
Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
435
436
ACTIF / (PASSIF) NET D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9
(280)
(279)
Le Groupe \u00e9tant en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles li\u00e9es \u00e0 des participations dans des filiales
et coentreprises s\u2019inverseront, il n\u2019y a donc pas lieu de reconna\u00eetre les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 ces diff\u00e9rences.
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Les d\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t reportables non comptabilis\u00e9s par le Groupe expirent selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Base
Imp\u00f4t
Base
Imp\u00f4t
2024
\u2014
\u2014
16
4
2025
1
0
17
4
2026
4
1
8
2
2027
14
3
26
6
2028 *
63
16
77
19
2029 et suivantes
113
28
\u2014
\u2014
D\u00e9ficits reportables ind\u00e9finiment\u00a0**
1\u00a0366
339
1\u00a0313
332
TOTAL
1\u00a0561
387
1\u00a0457
367
* En 2023, les chiffres sont pour \u00ab\u00a02028 et suivantes\u00a0\u00bb.
** Dont l\u2019essentiel provient de la France.
L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des imp\u00f4ts li\u00e9s aux d\u00e9ficits et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t reportables non comptabilis\u00e9s par le Groupe tient compte de la mise
\u00e0 jour des taux d\u2019imposition.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-580": { "value": "
Les immobilisations incorporelles comprennent principalement
les brevets et technologies, les marques, les logiciels et
licences informatiques, les contrats capitalis\u00e9s, les relations
clients et les frais de recherche capitalis\u00e9s. Les immobilisations
incorporelles sont comptabilis\u00e9es au bilan pour leur co\u00fbt
d\u2019acquisition ou de revient, diminu\u00e9 des amortissements et
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement constat\u00e9es lors des tests de
perte de valeur dont les modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5
\u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
Les immobilisations incorporelles autres que les marques \u00e0
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e sont amorties lin\u00e9airement sur
des dur\u00e9es comprises entre 3\u00a0et 20\u00a0ans en fonction du
rythme selon lequel l\u2019entit\u00e9 pr\u00e9voit de consommer les
avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s \u00e0 l\u2019actif.
Les principales cat\u00e9gories d\u2019immobilisations incorporelles et
leur dur\u00e9e d\u2019amortissement pour le Groupe sont les suivantes\u00a0:
\u2022 marques autres que celles \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e:
dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 30 ans\u00a0;
\u2022 brevets\u00a0: dur\u00e9e r\u00e9siduelle avant la date de passage dans
le domaine public\u00a0;
\u2022 technologies\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne ;
\u2022 logiciels\u00a0: 3\u00a0\u00e0 10\u00a0ans\u00a0;
\u2022 licences\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 contrats capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e du contrat\u00a0;
\u2022 relations clients\u00a0: dur\u00e9e de vie moyenne\u00a0;
\u2022 frais de recherche capitalis\u00e9s\u00a0: dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 et
\u2022 droits d\u2019enregistrements REACH\u00a0: dur\u00e9e de protection des
donn\u00e9es des \u00e9tudes.
\u00a0 Marques
La m\u00e9thode de valorisation des marques acquises est celle
des redevances.
\u00a0 Logiciels et licences informatiques
Les frais de d\u00e9veloppement des logiciels sont capitalis\u00e9s pour
les phases de conception, de programmation et de tests.
Les frais de formation, les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la conduite du
changement, \u00e0 la reprise de donn\u00e9es ainsi que les co\u00fbts
ult\u00e9rieurs de maintenance sont constat\u00e9s en charges.
Frais de recherche et d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s
Selon la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb, les
d\u00e9penses de d\u00e9veloppement sont capitalis\u00e9es d\u00e8s que le
Groupe peut notamment d\u00e9montrer\u00a0:
\u2022 son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de
mener le projet de d\u00e9veloppement \u00e0 son terme\u00a0;
\u2022 qu\u2019il est probable que les avantages \u00e9conomiques futurs
attribuables aux d\u00e9penses de d\u00e9veloppement iront \u00e0
l\u2019entreprise, ce qui implique aussi d\u2019avoir r\u00e9alis\u00e9 avec
succ\u00e8s les principales \u00e9tudes de non-toxicit\u00e9 du nouveau
produit\u00a0;\u00a0et
\u2022 que le co\u00fbt de cet actif peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de fa\u00e7on fiable.
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
REACH (Registration, Evaluation
and\u00a0Authorisation of Chemicals)
Sur la base de la norme IAS\u00a038 et en l\u2019absence d\u2019interpr\u00e9tations
sp\u00e9cifiques \u00e0 ce sujet de la part de l\u2019IFRS\u00a0IC, le Groupe a
retenu les m\u00e9thodes suivantes\u00a0:
\u2022 lorsque la majorit\u00e9 des tests n\u00e9cessaires \u00e0 la constitution
du dossier d\u2019enregistrement est acquise aupr\u00e8s d\u2019un tiers,
le Groupe comptabilise un droit d\u2019exploitation en
immobilisation incorporelle\u00a0; et
\u2022 lorsque les d\u00e9penses de constitution des dossiers sont
r\u00e9alis\u00e9es majoritairement en interne ou sous-trait\u00e9es \u00e0 un
preneur d\u2019ordre, le Groupe comptabilise en immobilisations
incorporelles les co\u00fbts de d\u00e9veloppement d\u00e8s lors qu\u2019ils
r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la norme IAS\u00a038 (cf. ci-dessus
\u00ab\u00a0Frais de recherche et d\u00e9veloppement\u00a0capitalis\u00e9s\u00a0\u00bb).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-582": { "value": "
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-581": { "value": "
Les subventions re\u00e7ues au titre d\u2019activit\u00e9s de d\u00e9veloppement
sont port\u00e9es en d\u00e9duction des d\u00e9penses de d\u00e9veloppement
capitalis\u00e9es si elles sont d\u00e9finitivement acquises au Groupe.
Le Groupe re\u00e7oit par ailleurs des financements publics pour
le d\u00e9veloppement de certains projets sous forme d\u2019avances
remboursables. Le\u00a0remboursement de ces avances est
g\u00e9n\u00e9ralement fonction des revenus futurs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le
d\u00e9veloppement. Le Groupe comptabilise ces avances au passif
du bilan (dans la rubrique \u00ab\u00a0autres passifs non courants\u00a0\u00bb)
compte tenu de la probabilit\u00e9 de leur remboursement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-583": { "value": "Valeur brute
La valeur brute des immobilisations corporelles correspond
\u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production conform\u00e9ment \u00e0
la norme IAS\u00a016 \u00ab\u00a0Immobilisations corporelles\u00a0\u00bb. Elle ne fait
l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont d\u00e9duites
directement du co\u00fbt des immobilisations qu\u2019elles ont
financ\u00e9es. \u00c0 compter du 1er\u00a0janvier 2009, en application de
la norme IAS\u00a023 R\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019emprunts relatifs au
financement d\u2019immobilisations corporelles, n\u00e9cessitant une
longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9es
ou vendues, sont capitalis\u00e9s dans le co\u00fbt d\u2019acquisition des
immobilisations corporelles pour la part encourue au cours
de la p\u00e9riode de\u00a0construction.
Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont enregistr\u00e9s en
charge dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus. Les
co\u00fbts li\u00e9s aux arr\u00eats pour gros entretien des installations
industrielles d\u2019une p\u00e9riodicit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois sont
immobilis\u00e9s au moment o\u00f9 ils sont encourus et amortis sur
la p\u00e9riode de temps s\u00e9parant deux arr\u00eats.
\u00a0 Amortissement et d\u00e9pr\u00e9ciation
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur
la base du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. La dur\u00e9e
d\u2019amortissement est fond\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e
des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations, dont les
principales sont les suivantes\u00a0:
\u2022 mat\u00e9riel et outillage\u00a0: 5\u00a0-\u00a010\u00a0ans
\u2022 mat\u00e9riel de transport\u00a0: 5\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 installations complexes sp\u00e9cialis\u00e9es\u00a0: 10\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 constructions\u00a0: 10\u00a0-\u00a040\u00a0ans
Ces dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et
sont modifi\u00e9es si les attentes diff\u00e8rent des estimations
pr\u00e9c\u00e9dentes. Ces changements d\u2019estimation comptable
sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
Des d\u00e9pr\u00e9ciations compl\u00e9mentaires sont constat\u00e9es en cas
de perte de valeur lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dont les
modalit\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9es en 9.5 \u00ab\u00a0Suivi de la valeur\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-584": { "value": "Amortissement et d\u00e9pr\u00e9ciation
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur
la base du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. La dur\u00e9e
d\u2019amortissement est fond\u00e9e sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e
des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019immobilisations, dont les
principales sont les suivantes\u00a0:
\u2022 mat\u00e9riel et outillage\u00a0: 5\u00a0-\u00a010\u00a0ans
\u2022 mat\u00e9riel de transport\u00a0: 5\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 installations complexes sp\u00e9cialis\u00e9es\u00a0: 10\u00a0-\u00a020\u00a0ans
\u2022 constructions\u00a0: 10\u00a0-\u00a040\u00a0ans
Ces dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et
sont modifi\u00e9es si les attentes diff\u00e8rent des estimations
pr\u00e9c\u00e9dentes. Ces changements d\u2019estimation comptable
sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-585": { "value": "Contrats de location IFRS 16\u00a0: droit d\u2019utilisation et dette IFRS 16
\u00c0 compter du 1er janvier 2019, les engagements locatifs du
Groupe sont comptabilis\u00e9s en application de la norme IFRS\u00a016
\u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb, ce qui se traduit par la reconnaissance,
au bilan, d\u2019un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et,
en contrepartie, d\u2019une dette financi\u00e8re. Cet actif a \u00e9t\u00e9
class\u00e9 au bilan dans les immobilisations corporelles. Dans le
compte de r\u00e9sultat, la charge de loyer est remplac\u00e9e par une
charge d\u2019amortissement des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9e
en \u00ab\u00a0Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0\u00bb, d\u2019une part, et par
une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat
financier\u00a0\u00bb, d\u2019autre part. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie
est \u00e9galement impact\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux loyers
sont pr\u00e9sent\u00e9s pour une part dans les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie
provenant du financement\u00a0\u00bb en remboursement de la dette
financi\u00e8re et pour la partie charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers dans
les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation\u00a0\u00bb.
Au 1er janvier 2019, le Groupe a appliqu\u00e9 cette norme de
fa\u00e7on r\u00e9trospective modifi\u00e9e. De plus, le Groupe a choisi
d\u2019utiliser les deux exemptions de capitalisation propos\u00e9es
par la norme, \u00e0 savoir les contrats ayant une dur\u00e9e inf\u00e9rieure
\u00e0 douze mois et les contrats de location de biens ayant
une\u00a0valeur \u00e0 neuf individuelle inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 dollars US.
Par mesure de simplification, le Groupe exclut un certain
nombre de filiales du p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019application de la norme
IFRS 16, l\u2019ensemble des contrats exclus ayant un impact
non significatif aux bornes du Groupe.
Le droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 pour un montant
correspondant \u00e0 l\u2019endettement initial ajust\u00e9 des paiements
faits avant ou apr\u00e8s la date de d\u00e9but de contrat, ainsi que
des co\u00fbts estim\u00e9s de remise en \u00e9tat. Le droit d\u2019utilisation
est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location.\u00a0
En application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC de novembre 2019,
la dur\u00e9e de location correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable
compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement
dont l\u2019utilisation par le Groupe est raisonnablement certaine\u00a0;
en particulier, le Groupe applique la recommandation de
l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables du 3\u00a0juillet 2020 pour les
baux\u00a0 immobiliers en France.
L\u2019obligation locative au 1er janvier 2019 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e suivant
la norme IFRS 16 en appliquant les taux d\u2019actualisation en
vigueur \u00e0 cette date pour la dur\u00e9e r\u00e9siduelle du contrat.
Le taux implicite des contrats n\u2019\u00e9tant pas d\u00e9terminable
facilement, le Groupe applique un taux d\u2019actualisation \u00e0 partir
d\u2019une estimation du taux marginal d\u2019emprunt des filiales.
Les principaux contrats de location concern\u00e9s par IFRS 16
portent sur des biens immobiliers et des \u00e9quipements
logistiques, dont sont exclus les services des obligations
locatives.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation li\u00e9e aux contrats de location est de 371 millions d'euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Immobiliers (si\u00e8ges sociaux, bureaux)
238
(79)
159
28
Immobiliers industriels (usines, terrains, d\u00e9p\u00f4ts)
70
(29)
41
46
Logistique (wagons, conteneurs, chariots)
273
(149)
124
120
Autres (voitures\u2026)
71
(24)
47
23
TOTAL DROITS D\u2019UTILISATION
652
(281)
371
217
L\u2019\u00e9volution de la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er janvier
217
197
Acquisitions
243
105
Amortissements
(89)
(79)
Sorties
(11)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
5
\u00c9carts de conversion
9
(4)
Reclassement (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
2
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
371
217
Les acquisitions de l\u2019ann\u00e9e comprennent notamment les baux des nouveaux si\u00e8ges sociaux en France et aux \u00c9tats-Unis.
La dette financi\u00e8re IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 377 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 (Cf. note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb). Le montant
total des paiements futurs non actualis\u00e9s au titre des engagements locatifs du Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 433\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre
2024 selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier suivant\u00a0:
(En millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2024
Moins d\u2019un an
85
1 \u00e0 5 ans
209
Plus de 5 ans
139
TOTAL
433
Au 31 d\u00e9cembre 2024, les sorties de tr\u00e9sorerie li\u00e9es aux contrats
de location s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 86 millions d\u2019euros sur l\u2019exercice. Les
charges financi\u00e8res relatives \u00e0 la dette IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
10\u00a0millions d\u2019euros.
L\u2019application de l\u2019exemption des contrats de courte dur\u00e9e et
des contrats portant sur des actifs de faible valeur repr\u00e9sente
des montants non significatifs au niveau du Groupe.
12.3.1Analyse de l\u2019endettement net par nature
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Emprunts obligataires
3\u00a0280
3\u00a0486
Emprunts bancaires
71
70
Autres dettes financi\u00e8res
21
22
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 long terme
3\u00a0372
3\u00a0578
Emprunts obligataires
700
\u2014
Cr\u00e9dit syndiqu\u00e9
\u2014
\u2014
Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme
\u2014
389
Autres emprunts bancaires
47
45
Autres dettes financi\u00e8res
58
40
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16 \u00e0 court terme
805
474
Emprunts et dettes financi\u00e8res hors IFRS 16
4\u00a0177
4\u00a0052
Dette IFRS 16 \u00e0 long terme
308
156
Dette IFRS 16 \u00e0 court terme
69
67
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0554
4\u00a0275
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
2\u00a0045
ENDETTEMENT NET\u00a0(1)
2\u00a0541
2\u00a0230
(1) Indicateur alternatif de performance\u00a0: se reporter \u00e0 la note 4 des notes annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2024 figurant au
paragraphe 5.3.3 du pr\u00e9sent document.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-586": { "value": "
\u00c0 compter du 1er janvier 2019, les engagements locatifs du
Groupe sont comptabilis\u00e9s en application de la norme IFRS\u00a016
\u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb, ce qui se traduit par la reconnaissance,
au bilan, d\u2019un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 et,
en contrepartie, d\u2019une dette financi\u00e8re. Cet actif a \u00e9t\u00e9
class\u00e9 au bilan dans les immobilisations corporelles. Dans le
compte de r\u00e9sultat, la charge de loyer est remplac\u00e9e par une
charge d\u2019amortissement des droits d\u2019utilisation comptabilis\u00e9e
en \u00ab\u00a0Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations\u00a0\u00bb, d\u2019une part, et par
une charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat
financier\u00a0\u00bb, d\u2019autre part. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie
est \u00e9galement impact\u00e9. Les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux loyers
sont pr\u00e9sent\u00e9s pour une part dans les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie
provenant du financement\u00a0\u00bb en remboursement de la dette
financi\u00e8re et pour la partie charge d\u2019int\u00e9r\u00eats financiers dans
les \u00ab\u00a0flux de tr\u00e9sorerie provenant de l\u2019exploitation\u00a0\u00bb.
Au 1er janvier 2019, le Groupe a appliqu\u00e9 cette norme de
fa\u00e7on r\u00e9trospective modifi\u00e9e. De plus, le Groupe a choisi
d\u2019utiliser les deux exemptions de capitalisation propos\u00e9es
par la norme, \u00e0 savoir les contrats ayant une dur\u00e9e inf\u00e9rieure
\u00e0 douze mois et les contrats de location de biens ayant
une\u00a0valeur \u00e0 neuf individuelle inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 dollars US.
Par mesure de simplification, le Groupe exclut un certain
nombre de filiales du p\u00e9rim\u00e8tre d\u2019application de la norme
IFRS 16, l\u2019ensemble des contrats exclus ayant un impact
non significatif aux bornes du Groupe.
Le droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 pour un montant
correspondant \u00e0 l\u2019endettement initial ajust\u00e9 des paiements
faits avant ou apr\u00e8s la date de d\u00e9but de contrat, ainsi que
des co\u00fbts estim\u00e9s de remise en \u00e9tat. Le droit d\u2019utilisation
est amorti lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de location.\u00a0
En application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC de novembre 2019,
la dur\u00e9e de location correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable
compl\u00e9t\u00e9e le cas \u00e9ch\u00e9ant des options de renouvellement
dont l\u2019utilisation par le Groupe est raisonnablement certaine\u00a0;
en particulier, le Groupe applique la recommandation de
l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables du 3\u00a0juillet 2020 pour les
baux\u00a0 immobiliers en France.
L\u2019obligation locative au 1er janvier 2019 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e suivant
la norme IFRS 16 en appliquant les taux d\u2019actualisation en
vigueur \u00e0 cette date pour la dur\u00e9e r\u00e9siduelle du contrat.
Le taux implicite des contrats n\u2019\u00e9tant pas d\u00e9terminable
facilement, le Groupe applique un taux d\u2019actualisation \u00e0 partir
d\u2019une estimation du taux marginal d\u2019emprunt des filiales.
Les principaux contrats de location concern\u00e9s par IFRS 16
portent sur des biens immobiliers et des \u00e9quipements
logistiques, dont sont exclus les services des obligations
locatives.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-587": { "value": "
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation li\u00e9e aux contrats de location est de 371 millions d'euros.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur
comptable brute
Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations
cumul\u00e9s
Valeur
comptable nette
Valeur
comptable nette
Immobiliers (si\u00e8ges sociaux, bureaux)
238
(79)
159
28
Immobiliers industriels (usines, terrains, d\u00e9p\u00f4ts)
70
(29)
41
46
Logistique (wagons, conteneurs, chariots)
273
(149)
124
120
Autres (voitures\u2026)
71
(24)
47
23
TOTAL DROITS D\u2019UTILISATION
652
(281)
371
217
L\u2019\u00e9volution de la valeur comptable nette des droits d\u2019utilisation est la suivante\u00a0:
(En millions d\u2019euros)
2024
2023
Au 1er janvier
217
197
Acquisitions
243
105
Amortissements
(89)
(79)
Sorties
(11)
(4)
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
5
\u00c9carts de conversion
9
(4)
Reclassement (dont reclassements en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s)
2
(3)
Au 31 d\u00e9cembre
371
217
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfQuantitativeInformationAboutRightofuseAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-588": { "value": "Suivi de la valeur
La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et
incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de pertes
de valeur et pass\u00e9e en revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle sur
la base d\u2019un plan \u00e0 cinq ans valid\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif.
Ce test, effectu\u00e9 au minimum une fois par an, inclut les
goodwill et les marques \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e.
La valeur recouvrable correspond au plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur
d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie.
Les tests sont effectu\u00e9s par groupe d\u2019actifs repr\u00e9sentant
une entit\u00e9 \u00e9conomique autonome : les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices
de Tr\u00e9sorerie (UGT). Une UGT est un ensemble d\u2019actifs dont
l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement
ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres
groupes d\u2019actifs. Ce sont des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
mondiales, regroupant des produits homog\u00e8nes sur les plans
strat\u00e9gique, commercial et industriel. La valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u2019une
UGT est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux flux de tr\u00e9sorerie
futurs actualis\u00e9s attendus de ces actifs, dans le cadre des
hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et des conditions d\u2019exploitation
pr\u00e9vues par la direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe \u00e0 horizon cinq
ans (ou par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur de march\u00e9 si l\u2019actif est
destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre vendu). La d\u00e9pr\u00e9ciation correspond \u00e0 la
diff\u00e9rence entre la valeur recouvrable et la valeur nette
comptable de l\u2019UGT. Compte tenu de son caract\u00e8re inhabituel,
cette perte de valeur est pr\u00e9sent\u00e9e de mani\u00e8re distincte
dans le compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges et
produits\u00a0\u00bb. Elle est reprise dans la limite de la valeur nette
comptable que l\u2019immobilisation aurait eue \u00e0 la m\u00eame date
si elle n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e. Les pertes de valeurs
constat\u00e9es sur les goodwill ont un caract\u00e8re irr\u00e9versible
(en\u00a0application d\u2019IFRIC 10, les pertes de valeur portant sur un
goodwill comptabilis\u00e9es au titre d\u2019une p\u00e9riode interm\u00e9diaire
pr\u00e9c\u00e9dente ne sont pas reprises).
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-589": { "value": "
La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et
incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de pertes
de valeur et pass\u00e9e en revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle sur
la base d\u2019un plan \u00e0 cinq ans valid\u00e9 par le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif.
Ce test, effectu\u00e9 au minimum une fois par an, inclut les
goodwill et les marques \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e.
La valeur recouvrable correspond au plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur
d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de sortie.
Les tests sont effectu\u00e9s par groupe d\u2019actifs repr\u00e9sentant
une entit\u00e9 \u00e9conomique autonome : les Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices
de Tr\u00e9sorerie (UGT). Une UGT est un ensemble d\u2019actifs dont
l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement
ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres
groupes d\u2019actifs. Ce sont des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
mondiales, regroupant des produits homog\u00e8nes sur les plans
strat\u00e9gique, commercial et industriel. La valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u2019une
UGT est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux flux de tr\u00e9sorerie
futurs actualis\u00e9s attendus de ces actifs, dans le cadre des
hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques et des conditions d\u2019exploitation
pr\u00e9vues par la direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe \u00e0 horizon cinq
ans (ou par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur de march\u00e9 si l\u2019actif est
destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre vendu). La d\u00e9pr\u00e9ciation correspond \u00e0 la
diff\u00e9rence entre la valeur recouvrable et la valeur nette
comptable de l\u2019UGT. Compte tenu de son caract\u00e8re inhabituel,
cette perte de valeur est pr\u00e9sent\u00e9e de mani\u00e8re distincte
dans le compte de r\u00e9sultat sur la ligne \u00ab\u00a0Autres charges et
produits\u00a0\u00bb. Elle est reprise dans la limite de la valeur nette
comptable que l\u2019immobilisation aurait eue \u00e0 la m\u00eame date
si elle n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e. Les pertes de valeurs
constat\u00e9es sur les goodwill ont un caract\u00e8re irr\u00e9versible
(en\u00a0application d\u2019IFRIC 10, les pertes de valeur portant sur un
goodwill comptabilis\u00e9es au titre d\u2019une p\u00e9riode interm\u00e9diaire
pr\u00e9c\u00e9dente ne sont pas reprises).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-591": { "value": "Autres actifs non courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Actif de retraite
4
\u2014
4
2
\u2014
2
Pr\u00eats et avances
264
(13)
251
199
(11)
188
D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s
72
\u2014
72
61
\u2014
61
TOTAL
340
(13)
327
262
(11)
251
Les pr\u00eats et avances comprennent des cr\u00e9ances envers le
Tr\u00e9sor public au titre du cr\u00e9dit imp\u00f4t recherche (CIR). Les
pr\u00eats et avances comprennent \u00e9galement 97 millions d\u2019euros
de cr\u00e9ances sur TotalEnergies SE via sa filiale Legacy Site
Services LLC (LSS) en lien avec les co\u00fbts de rem\u00e9diation des
friches industrielles aux \u00c9tats-Unis (cf. note 11.1.2 \u00ab\u00a0Autres
provisions / Provisions environnementales\u00a0\u00bb).
Le CIR 2020, soit 28\u00a0millions d\u2019euros, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 en
juillet 2024. Le CIR 2021, soit 20\u00a0millions d\u2019euros, sera
rembours\u00e9 en 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-590": { "value": "Autres actifs non courants
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciation
Valeur nette
Actif de retraite
4
\u2014
4
2
\u2014
2
Pr\u00eats et avances
264
(13)
251
199
(11)
188
D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s
72
\u2014
72
61
\u2014
61
TOTAL
340
(13)
327
262
(11)
251
Les pr\u00eats et avances comprennent des cr\u00e9ances envers le
Tr\u00e9sor public au titre du cr\u00e9dit imp\u00f4t recherche (CIR). Les
pr\u00eats et avances comprennent \u00e9galement 97 millions d\u2019euros
de cr\u00e9ances sur TotalEnergies SE via sa filiale Legacy Site
Services LLC (LSS) en lien avec les co\u00fbts de rem\u00e9diation des
friches industrielles aux \u00c9tats-Unis (cf. note 11.1.2 \u00ab\u00a0Autres
provisions / Provisions environnementales\u00a0\u00bb).
Le CIR 2020, soit 28\u00a0millions d\u2019euros, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 en
juillet 2024. Le CIR 2021, soit 20\u00a0millions d\u2019euros, sera
rembours\u00e9 en 2025.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-592": { "value": "
Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque\u00a0:
\u2022 il existe pour le Groupe une obligation l\u00e9gale, r\u00e9glementaire
ou contractuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, \u00e0 l\u2019\u00e9gard
d\u2019un tiers. Elle peut \u00e9galement d\u00e9couler de pratiques du
Groupe ou d\u2019engagements publics ayant cr\u00e9\u00e9 une attente
l\u00e9gitime des tiers concern\u00e9s sur le fait que le Groupe
assumera certaines responsabilit\u00e9s\u00a0;
\u2022 il est certain ou probable qu\u2019elle provoquera une sortie de
ressources au profit de ces tiers\u00a0; et
\u2022 le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et correspond
\u00e0 la meilleure estimation possible de l\u2019engagement. Dans
les cas exceptionnels o\u00f9 le montant de l\u2019obligation ne
peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante, le passif
correspondant fait l\u2019objet d\u2019une mention en annexe (cf. 11.2
\u00ab\u00a0Passifs et passifs \u00e9ventuels\u00a0\u00bb).
Les provisions environnementales, \u00e9tablies ou revues lors
de cessation d\u2019activit\u00e9 ou de demande formelle des autorit\u00e9s,
font l\u2019objet d\u2019une revue interne biannuelle. Ces\u00a0provisions
sont \u00e9tablies ou mises \u00e0 jour par une \u00e9quipe d\u00e9di\u00e9e qui a
recours \u00e0 des comp\u00e9tences externes sp\u00e9cifiques en fonction
des sujets rencontr\u00e9s.
Lorsqu\u2019il est attendu un remboursement partiel ou total de
la d\u00e9pense qui a fait l\u2019objet d\u2019une provision, le remboursement
attendu est comptabilis\u00e9 en cr\u00e9ance, si et seulement si le
Groupe a la quasi-certitude de le recevoir.
Les autres provisions \u00e0 long terme ne sont ni index\u00e9es sur
l\u2019inflation ni actualis\u00e9es, l\u2019impact net de ces effets \u00e9tant
non significatif.
La part \u00e0 moins d\u2019un an des provisions est maintenue dans la
rubrique \u00ab\u00a0Autres provisions et autres passifs non courants\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-594": { "value": "
11.1.1Autres passifs non\u00a0courants
Les autres passifs non courants s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 13\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 contre 14\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-593": { "value": "
11.1.1Autres passifs non\u00a0courants
Les autres passifs non courants s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 13\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2024 contre 14\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-595": { "value": "R\u00e9sultat financier
Le r\u00e9sultat financier comprend le co\u00fbt de la dette ajust\u00e9 des frais financiers capitalis\u00e9s et s\u2019agissant des provisions pour
retraites et avantages du personnel, le co\u00fbt financier, le rendement attendu des actifs financiers et les \u00e9carts actuariels li\u00e9s
aux changements de taux d\u2019actualisation des autres avantages \u00e0 long terme. Il comprend par ailleurs la partie du r\u00e9sultat de
change correspondant au report/d\u00e9port ainsi que le r\u00e9sultat de change sur les financements non couverts.
(En\u00a0millions d\u2019euros)
2024
2023
Co\u00fbt de la dette
(29)
(23)
Report / d\u00e9port et r\u00e9sultat de change sur les financements non couverts
(28)
(27)
Charges / Produits financiers li\u00e9s aux provisions pour retraites et avantages du personnel
(15)
(18)
Frais financiers capitalis\u00e9s
9
5
Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats locatifs
(10)
(7)
Autres
0
0
R\u00c9SULTAT FINANCIER
(73)
(70)
En 2024, l\u2019\u00e9volution du co\u00fbt de la dette est li\u00e9e au co\u00fbt additionnel des nouveaux emprunts obligataires contract\u00e9s sur l\u2019ann\u00e9e
contrebalanc\u00e9e par la r\u00e9mun\u00e9ration des produits de placement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-596": { "value": "Actifs et passifs financiers
Les actifs et passifs financiers comprennent principalement\u00a0:
\u2022 les autres titres de participation\u00a0;
\u2022 les pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res, inclus dans les autres
actifs non courants\u00a0;
\u2022 les clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;
\u2022 les emprunts et autres passifs financiers (y compris les
dettes fournisseurs)\u00a0; et
\u2022 les instruments d\u00e9riv\u00e9s pr\u00e9sent\u00e9s en autres actifs et
passifs financiers courants.
\u00a0 Autres titres de participation
Ces titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur selon la
norme IFRS 9. Dans les cas o\u00f9 la juste valeur n\u2019est pas
d\u00e9terminable de fa\u00e7on fiable, les titres sont comptabilis\u00e9s \u00e0
leur co\u00fbt historique. A la date d\u2019application d\u2019IFRS 9, le Groupe
a choisi l\u2019option de comptabiliser la variation de juste valeur
des titres de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es en \u00ab\u00a0autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, \u00e0 l\u2019exception de titres des soci\u00e9t\u00e9s en
cours de liquidation \u00e0 cette date.
G\u00e9n\u00e9ralement, les autres titres de participation acquis par
le Groupe sont des investissements strat\u00e9giques pour pr\u00e9parer
le d\u00e9veloppement long terme du Groupe et sont donc
classifi\u00e9s en Actifs/Passifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par
capitaux propres. N\u00e9anmoins, en application des crit\u00e8res de
d\u00e9cision de la classification des titres de la norme IFRS 9,
le Groupe pourra choisir pour les titres destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre
revendus de comptabiliser la variation de juste valeur en
\u00ab\u00a0Compte de r\u00e9sultat\u00a0\u00bb.
\u00a0 Pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res
Ces actifs financiers sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
Ils\u00a0font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation en comparant la
valeur nette comptable \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux
futurs estim\u00e9s recouvrables. Ces tests sont effectu\u00e9s d\u00e8s
l\u2019apparition d\u2019indices indiquant que la valeur actualis\u00e9e est
inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan de ces actifs, et au moins \u00e0
chaque arr\u00eat\u00e9 comptable. La\u00a0perte de valeur \u00e9ventuelle est
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant.
\u00a0 Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des actifs
soit imm\u00e9diatement disponibles, soit convertibles en
disponibilit\u00e9s dans une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois\u00a0mois et
qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement
de\u00a0valeur.
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-597": { "value": "Pr\u00eats et cr\u00e9ances financi\u00e8res
Ces actifs financiers sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.
Ils\u00a0font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation en comparant la
valeur nette comptable \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux
futurs estim\u00e9s recouvrables. Ces tests sont effectu\u00e9s d\u00e8s
l\u2019apparition d\u2019indices indiquant que la valeur actualis\u00e9e est
inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan de ces actifs, et au moins \u00e0
chaque arr\u00eat\u00e9 comptable. La\u00a0perte de valeur \u00e9ventuelle est
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation courant.
Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-598": { "value": "Clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s sont comptabilis\u00e9s
initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti, \u00e9ventuellement minor\u00e9s d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation en
fonction du risque de non-recouvrement.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-599": { "value": "
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des actifs
soit imm\u00e9diatement disponibles, soit convertibles en
disponibilit\u00e9s dans une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois\u00a0mois et
qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement
de\u00a0valeur.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-601": { "value": "
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-600": { "value": "
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
et\u00a0\u00e0\u00a0court terme (y compris les\u00a0dettes fournisseurs)
Les dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme et \u00e0 court terme (hors
instruments d\u00e9riv\u00e9s) sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-604": { "value": "
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-603": { "value": "
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-602": { "value": "
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
Le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 utiliser des instruments
financiers d\u00e9riv\u00e9s afin de g\u00e9rer son exposition au risque de
change et de variation des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res et
de l\u2019\u00e9nergie. Les\u00a0instruments d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe
sont valoris\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, conform\u00e9ment \u00e0 la norme
IFRS 9. La juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s non
cot\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux cours actuels pour
des contrats ayant des profils de maturit\u00e9 similaires et
correspondent donc au niveau\u00a02 de la norme IFRS\u00a07.
La variation de juste valeur de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s
est\u00a0enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation et, s\u2019agissant
d\u2019instruments de change, en r\u00e9sultat financier pour la part
relative au report/d\u00e9port, sauf lorsque les instruments
consid\u00e9r\u00e9s r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de
couverture des flux de tr\u00e9sorerie ou de couverture d\u2019un
investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger en IFRS 9.
Dans le cas de la comptabilit\u00e9 de couverture des flux de
tr\u00e9sorerie, la part efficace des variations de juste valeur est
enregistr\u00e9e en capitaux propres, sur la ligne \u00ab\u00a0Produits et
charges reconnus directement en capitaux propres\u00a0\u00bb, jusqu\u2019\u00e0
ce que le sous-jacent soit comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat.
La part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation.
La couverture d\u2019un investissement net \u00e0 l\u2019\u00e9tranger couvre
l\u2019exposition au risque de change de l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9 \u00e0
l\u2019\u00e9tranger (IAS\u00a021 \u00ab\u00a0Effets des variations des cours des
monnaies \u00e9trang\u00e8res\u00a0\u00bb). Les effets de cette couverture sont
comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres sur la ligne
\u00ab\u00a0Produits et charges reconnus directement en capitaux
propres\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-606": { "value": "
12.2.1Actifs et passifs financiers par cat\u00e9gories comptables
EXERCICE 2024
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
50
\u2014
50
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
4
223
227
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0312
1\u00a0312
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
8
12
\u2014
20
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0021
66
1\u00a0535
3\u00a0622
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0554
4\u00a0554
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0074
1\u00a0074
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
11
21
\u2014
32
2
PASSIFS FINANCIERS
11
21
5\u00a0628
5\u00a0660
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
EXERCICE 2023
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
52
\u2014
52
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
2
154
156
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0261
1\u00a0261
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0045
\u2014
\u2014
2\u00a0045
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
16
16
\u2014
32
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0061
70
1\u00a0415
3\u00a0546
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0275
4\u00a0275
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0036
1\u00a0036
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
5
22
\u2014
27
2
PASSIFS FINANCIERS
5
22
5\u00a0311
5\u00a0338
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024 comme au 31 d\u00e9cembre 2023, la juste valeur des actifs et passifs financiers est sensiblement \u00e9gale \u00e0 la
valeur nette comptable \u00e0 l\u2019exclusion des emprunts obligataires.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-605": { "value": "
12.2.1Actifs et passifs financiers par cat\u00e9gories comptables
EXERCICE 2024
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
50
\u2014
50
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
4
223
227
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0312
1\u00a0312
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
8
12
\u2014
20
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0021
66
1\u00a0535
3\u00a0622
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0554
4\u00a0554
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0074
1\u00a0074
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
11
21
\u2014
32
2
PASSIFS FINANCIERS
11
21
5\u00a0628
5\u00a0660
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
EXERCICE 2023
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
52
\u2014
52
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
2
154
156
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0261
1\u00a0261
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0045
\u2014
\u2014
2\u00a0045
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
16
16
\u2014
32
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0061
70
1\u00a0415
3\u00a0546
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0275
4\u00a0275
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0036
1\u00a0036
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
5
22
\u2014
27
2
PASSIFS FINANCIERS
5
22
5\u00a0311
5\u00a0338
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024 comme au 31 d\u00e9cembre 2023, la juste valeur des actifs et passifs financiers est sensiblement \u00e9gale \u00e0 la
valeur nette comptable \u00e0 l\u2019exclusion des emprunts obligataires.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-607": { "value": "
EXERCICE 2024
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
50
\u2014
50
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
4
223
227
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0312
1\u00a0312
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
8
12
\u2014
20
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0021
66
1\u00a0535
3\u00a0622
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0554
4\u00a0554
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0074
1\u00a0074
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
11
21
\u2014
32
2
PASSIFS FINANCIERS
11
21
5\u00a0628
5\u00a0660
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
EXERCICE 2023
Cat\u00e9gorie IFRS 9 Classes d\u2019instruments
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Notes
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultats
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste
valeur par
capitaux propres
Actifs/Passifs
\u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti
Total valeur
nette
comptable
Niveau
de juste
valeur\u00a0**
Autres titres de participations
(10.3)
\u2014
52
\u2014
52
3
Autres actifs non courants (pr\u00eats, avances,
d\u00e9p\u00f4ts\u00a0et cautionnements vers\u00e9s)
(10.4)
\u2014
2
154
156
1 et 2
Clients et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0261
1\u00a0261
N/A
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(12.4)
2\u00a0045
\u2014
\u2014
2\u00a0045
1
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
16
16
\u2014
32
2
ACTIFS FINANCIERS
2\u00a0061
70
1\u00a0415
3\u00a0546
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
et\u00a0long terme
(12.3)
\u2014
\u2014
4\u00a0275
4\u00a0275
N/A
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(6.2)
\u2014
\u2014
1\u00a0036
1\u00a0036
N/A
Instruments d\u00e9riv\u00e9s *
(12.2.2)
5
22
\u2014
27
2
PASSIFS FINANCIERS
5
22
5\u00a0311
5\u00a0338
* Les instruments d\u00e9riv\u00e9s figurent au bilan dans les lignes \u00ab\u00a0Actifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Passifs financiers d\u00e9riv\u00e9s courants\u00a0\u00bb.
** Les niveaux de juste valeur sont les suivants\u00a0:
\u2022 le niveau 1 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif,
\u2022 le niveau 2 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1,
\u2022 le niveau 3 comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9.
Au 31 d\u00e9cembre 2024 comme au 31 d\u00e9cembre 2023, la juste valeur des actifs et passifs financiers est sensiblement \u00e9gale \u00e0 la
valeur nette comptable \u00e0 l\u2019exclusion des emprunts obligataires.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-608": { "value": "12.3
12.3.3Analyse de la dette financi\u00e8re hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance
La r\u00e9partition de la dette hors IFRS 16 par \u00e9ch\u00e9ance incluant\u00a0les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est la suivante\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Inf\u00e9rieure \u00e0 1\u00a0an
846
517
Comprise entre 1\u00a0et 2\u00a0ans
382
778
Comprise entre 2 et 3\u00a0ans
989
365
Comprise entre 3\u00a0et 4\u00a0ans
68
965
Comprise entre 4 et 5\u00a0ans
631
51
Sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans
1\u00a0749
1\u00a0673
TOTAL DETTE HORS IFRS 16
4\u00a0665
4\u00a0349
12.6.3Risque de liquidit\u00e9
La tr\u00e9sorerie centrale du Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 li\u00e9
\u00e0 la dette financi\u00e8re du Groupe.
Le risque de liquidit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9 avec pour objectif principal de
donner au Groupe des ressources financi\u00e8res suffisantes pour
faire face \u00e0 ses engagements et, dans le respect de cet objectif,
d\u2019optimiser le co\u00fbt annuel de la dette financi\u00e8re.
Sauf exceptions, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe se financent et g\u00e8rent
leur tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Arkema France ou d\u2019autres entit\u00e9s
du Groupe assurant un r\u00f4le de centralisation de tr\u00e9sorerie.
Le Groupe r\u00e9duit le risque de liquidit\u00e9 en \u00e9talant les maturit\u00e9s,
en privil\u00e9giant les maturit\u00e9s longues et en diversifiant ses
sources de financement. Le Groupe dispose ainsi notamment
au 31 d\u00e9cembre 2024 :
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20\u00a0janvier 2025\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 300 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 14 octobre 2026\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 900\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 avril 2027\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 3\u00a0d\u00e9cembre 2029 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 mai 2030\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 400 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 23\u00a0janvier 2031 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions
d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 12\u00a0septembre 2034\u00a0; et
\u2022 d\u2019une ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros \u00e0
\u00e9ch\u00e9ance au 28\u00a0juillet 2029, utilis\u00e9e notamment comme
ligne de substitution au programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0
court terme (cf. note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb).
Par ailleurs, au 31 d\u00e9cembre 2024, les dettes \u00e0 plus d\u2019un an
du Groupe sont not\u00e9es BBB+ avec perspective positive par
l\u2019agence de notation Standard & Poor\u2019s et Baa1 avec perspective
stable par l\u2019agence de notation Moody\u2019s.
Les \u00e9missions de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme sont not\u00e9es
A-2 par Standard\u00a0&\u00a0Poor\u2019s.
L\u2019endettement net du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2024 s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 2\u00a0541\u00a0millions d\u2019euros et repr\u00e9sente 1,7 x fois l\u2019EBITDA de
l\u2019ann\u00e9e 2024.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant de la ligne de cr\u00e9dit
syndiqu\u00e9e non tir\u00e9e est de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros, et le montant
de la tr\u00e9sorerie ou des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est de
2\u00a0013\u00a0millions d\u2019euros.
La note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb donne le d\u00e9tail des
maturit\u00e9s de la dette financi\u00e8re.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-609": { "value": "
Les activit\u00e9s du Groupe Arkema l\u2019exposent \u00e0 divers risques, parmi lesquels les risques de march\u00e9 (risque de variation des taux de
change, des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res, de l\u2019\u00e9nergie et sur actions), le risque de cr\u00e9dit et le risque de liquidit\u00e9.
12.6.1Risque de change
Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 des risques transactionnels et de
conversion li\u00e9s aux devises \u00e9trang\u00e8res.
Le Groupe couvre son risque de change transactionnel
essentiellement par des op\u00e9rations de change au comptant
et \u00e0 terme sur des dur\u00e9es courtes n\u2019exc\u00e9dant pas en g\u00e9n\u00e9ral
deux\u00a0ans.
La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est un passif
de -16 millions d\u2019euros.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024, le taux de change euros/ dollars\u00a0US
a \u00e9volu\u00e9 de 1,1050 au 31 d\u00e9cembre 2023 \u00e0 1,0389 \u00e0 fin
d\u00e9cembre\u00a02024.
Le montant des gains et pertes de change reconnu dans
le\u00a0r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et produits au
31 d\u00e9cembre 2024 repr\u00e9sente un produit de 7 millions d\u2019euros
(produit de 24 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
La partie du r\u00e9sultat de change correspondant au report/d\u00e9port
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat financier au 31 d\u00e9cembre 2024 est une
charge de (28)\u00a0millions d\u2019euros (charge de (27)\u00a0millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
L\u2019effet de conversion r\u00e9sultant d\u2019une fluctuation de +/- 10\u00a0%
du dollars US par rapport \u00e0 l\u2019euro est estim\u00e9 \u00e0 environ 40\u00a0millions
d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et
produits en 2024 (environ 45\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02023).
Au 31 d\u00e9cembre 2024 l\u2019exposition du Groupe en devises de transaction autres que l\u2019euro est la suivante\u00a0:
Exposition du Groupe au risque de change op\u00e9rationnel
(En\u00a0millions d\u2019euros)
USD
KRW
CNY
Autres devises
Cr\u00e9ances clients
415
12
123
126
Dettes fournisseurs
(97)
(12)
(72)
(54)
Soldes bancaires et pr\u00eats / emprunts
(135)
(104)
75
64
Engagements hors bilan (couverture de change \u00e0 terme)
(1\u00a0217)
0
109
(292)
EXPOSITION NETTE
(1\u00a0034)
(104)
235
(156)
Cette exposition nette inclut la totalit\u00e9 des encours des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans l\u2019une ou l\u2019autre des devises susmentionn\u00e9es,
que leur devise de compte soit l\u2019une de ces devises ou une devise diff\u00e9rente.
12.6.2Risque de taux
L\u2019exposition au risque de taux est g\u00e9r\u00e9e par la tr\u00e9sorerie
centrale du Groupe et les outils de couverture utilis\u00e9s sont
des instruments d\u00e9riv\u00e9s simples. Le Groupe n\u2019a souscrit
aucun instrument de taux au 31 d\u00e9cembre 2024.
Une augmentation (diminution) de 1\u00a0% (100\u00a0points de base) des
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat aurait pour effet une augmentation (diminution)
de 8 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement net.
La r\u00e9partition de l\u2019endettement net hors IFRS 16 entre taux variables et taux fixes est la suivante au 31 d\u00e9cembre 2024\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Taux
variables
Taux fixes
Total
JJ \u00e0 1\u00a0an
1\u00a0an \u00e0 5\u00a0ans
Au-del\u00e0
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme et long terme (hors IFRS 16)
(799)
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(4\u00a0177)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
Exposition nette avant couverture
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
Instruments de couverture
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Hors bilan
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
EXPOSITION NETTE APRES COUVERTURE
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
12.6.3Risque de liquidit\u00e9
La tr\u00e9sorerie centrale du Groupe g\u00e8re le risque de liquidit\u00e9 li\u00e9
\u00e0 la dette financi\u00e8re du Groupe.
Le risque de liquidit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9 avec pour objectif principal de
donner au Groupe des ressources financi\u00e8res suffisantes pour
faire face \u00e0 ses engagements et, dans le respect de cet objectif,
d\u2019optimiser le co\u00fbt annuel de la dette financi\u00e8re.
Sauf exceptions, les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe se financent et g\u00e8rent
leur tr\u00e9sorerie aupr\u00e8s d\u2019Arkema France ou d\u2019autres entit\u00e9s
du Groupe assurant un r\u00f4le de centralisation de tr\u00e9sorerie.
Le Groupe r\u00e9duit le risque de liquidit\u00e9 en \u00e9talant les maturit\u00e9s,
en privil\u00e9giant les maturit\u00e9s longues et en diversifiant ses
sources de financement. Le Groupe dispose ainsi notamment
au 31 d\u00e9cembre 2024 :
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20\u00a0janvier 2025\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 300 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 14 octobre 2026\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 900\u00a0millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 avril 2027\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 3\u00a0d\u00e9cembre 2029 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 700 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 20 mai 2030\u00a0;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 400 millions d\u2019euros
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 23\u00a0janvier 2031 ;
\u2022 d\u2019un emprunt obligataire d\u2019un nominal de 500 millions
d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 12\u00a0septembre 2034\u00a0; et
\u2022 d\u2019une ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros \u00e0
\u00e9ch\u00e9ance au 28\u00a0juillet 2029, utilis\u00e9e notamment comme
ligne de substitution au programme de Titres n\u00e9gociables \u00e0
court terme (cf. note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb).
Par ailleurs, au 31 d\u00e9cembre 2024, les dettes \u00e0 plus d\u2019un an
du Groupe sont not\u00e9es BBB+ avec perspective positive par
l\u2019agence de notation Standard & Poor\u2019s et Baa1 avec perspective
stable par l\u2019agence de notation Moody\u2019s.
Les \u00e9missions de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme sont not\u00e9es
A-2 par Standard\u00a0&\u00a0Poor\u2019s.
L\u2019endettement net du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2024 s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\u00e0 2\u00a0541\u00a0millions d\u2019euros et repr\u00e9sente 1,7 x fois l\u2019EBITDA de
l\u2019ann\u00e9e 2024.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant de la ligne de cr\u00e9dit
syndiqu\u00e9e non tir\u00e9e est de 1,1\u00a0milliard d\u2019euros, et le montant
de la tr\u00e9sorerie ou des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est de
2\u00a0013\u00a0millions d\u2019euros.
La note 12.3 \u00ab\u00a0Dettes financi\u00e8res\u00a0\u00bb donne le d\u00e9tail des
maturit\u00e9s de la dette financi\u00e8re.
12.6.4Risque de cr\u00e9dit
L\u2019exposition du Groupe aux risques de cr\u00e9dit porte
potentiellement sur les comptes clients et les contreparties
bancaires.
Le risque de cr\u00e9dit des comptes clients est limit\u00e9 du fait du
nombre important de clients et de leur dispersion g\u00e9ographique.
Par ailleurs, aucun client n\u2019a repr\u00e9sent\u00e9 plus de 4\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2024. La politique g\u00e9n\u00e9rale de
gestion du risque de cr\u00e9dit d\u00e9finie par le Groupe consiste \u00e0
\u00e9valuer la solvabilit\u00e9 de chaque nouveau client pr\u00e9alablement
\u00e0 toute entr\u00e9e en relations\u00a0: chaque client se voit attribuer
un plafond de cr\u00e9dit qui constitue la limite d\u2019encours maximale
(cr\u00e9ances plus commandes) accept\u00e9e par le Groupe compte
tenu des informations financi\u00e8res obtenues sur ce client et
de l\u2019analyse de solvabilit\u00e9 men\u00e9e par le Groupe. Ces plafonds
de cr\u00e9dit sont r\u00e9vis\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement et, en tout \u00e9tat de
cause, chaque fois qu\u2019un changement mat\u00e9riel se produit
dans la situation financi\u00e8re du client. Les clients qui ne
peuvent obtenir un plafond de cr\u00e9dit du fait d\u2019une situation
financi\u00e8re non compatible avec les exigences du Groupe en
mati\u00e8re de solvabilit\u00e9 ne sont livr\u00e9s qu\u2019apr\u00e8s avoir proc\u00e9d\u00e9
au paiement de leur commande.
Depuis plusieurs ann\u00e9es, le Groupe couvre son risque clients
gr\u00e2ce \u00e0 un programme global d\u2019assurance-cr\u00e9dit\u00a0; compte
tenu d\u2019un taux de d\u00e9faut de ses clients statistiquement bas,
le taux de couverture est significatif\u00a0; les clients non couverts
par cette assurance avec lesquels le Groupe souhaite
maintenir des relations commerciales font l\u2019objet d\u2019un suivi
sp\u00e9cifique et centralis\u00e9.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations est la suivante\u00a0:
Cr\u00e9ances clients nettes de d\u00e9pr\u00e9ciation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Cr\u00e9ances non \u00e9chues
1\u00a0224
1\u00a0141
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1\u00a0et 15\u00a0jours
58
75
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 16\u00a0et 30\u00a0jours
12
14
Cr\u00e9ances \u00e9chues depuis plus de 30\u00a0jours
18
31
TOTAL DES CR\u00c9ANCES NETTES
1\u00a0312
1\u00a0261
Le risque de cr\u00e9dit bancaire est li\u00e9 aux placements financiers,
instruments d\u00e9riv\u00e9s et aux lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es par
les banques. Le Groupe limite son exposition au risque de
cr\u00e9dit en investissant uniquement dans des titres liquides
aupr\u00e8s de banques commerciales de premier rang.
La valeur nette comptable des actifs financiers indiqu\u00e9e
dans la note 12.2.1 \u00ab\u00a0Actifs et passifs financiers par
cat\u00e9gorie comptable\u00a0\u00bb repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale
au risque de\u00a0cr\u00e9dit.
12.6.5Risque li\u00e9 aux mati\u00e8res premi\u00e8res
et\u00a0\u00e0\u00a0l\u2019\u00e9nergie
Les prix de certaines des mati\u00e8res premi\u00e8res utilis\u00e9es par le
Groupe peuvent \u00eatre tr\u00e8s volatils, leurs fluctuations entra\u00eenant
des variations significatives du prix de revient de ses produits\u00a0;
par ailleurs, compte tenu de l\u2019importance des besoins en
ressources \u00e9nerg\u00e9tiques de certains de ses proc\u00e9d\u00e9s, le Groupe
est \u00e9galement sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution des prix de l\u2019\u00e9nergie. Afin
de limiter l\u2019impact li\u00e9 \u00e0 la volatilit\u00e9 des prix des principales
mati\u00e8res premi\u00e8res qu\u2019il utilise, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0
utiliser des instruments d\u00e9riv\u00e9s, adoss\u00e9s \u00e0 des contrats existants
ou \u00e0 n\u00e9gocier des contrats \u00e0 prix fixes pour des dur\u00e9es limit\u00e9es.
La comptabilisation de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sente
une charge de 8\u00a0millions d\u2019euros dans le compte de r\u00e9sultat
au 31 d\u00e9cembre 2024 (charge de 12\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023).
12.6.6Risque sur actions
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 257\u00a0160 de ses
propres actions. Ces actions sont soit affect\u00e9es \u00e0 la couverture
de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9, soit
d\u00e9tenues dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9.
En application de la norme IAS\u00a032, la variation de cours n\u2019a
pas d\u2019impact sur la situation nette consolid\u00e9e du Groupe.
Le risque sur actions n\u2019est pas significatif pour la Soci\u00e9t\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-610": { "value": "
12.6.1Risque de change
Le Groupe est expos\u00e9 \u00e0 des risques transactionnels et de
conversion li\u00e9s aux devises \u00e9trang\u00e8res.
Le Groupe couvre son risque de change transactionnel
essentiellement par des op\u00e9rations de change au comptant
et \u00e0 terme sur des dur\u00e9es courtes n\u2019exc\u00e9dant pas en g\u00e9n\u00e9ral
deux\u00a0ans.
La juste valeur des contrats de change \u00e0 terme est un passif
de -16 millions d\u2019euros.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2024, le taux de change euros/ dollars\u00a0US
a \u00e9volu\u00e9 de 1,1050 au 31 d\u00e9cembre 2023 \u00e0 1,0389 \u00e0 fin
d\u00e9cembre\u00a02024.
Le montant des gains et pertes de change reconnu dans
le\u00a0r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et produits au
31 d\u00e9cembre 2024 repr\u00e9sente un produit de 7 millions d\u2019euros
(produit de 24 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
La partie du r\u00e9sultat de change correspondant au report/d\u00e9port
enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat financier au 31 d\u00e9cembre 2024 est une
charge de (28)\u00a0millions d\u2019euros (charge de (27)\u00a0millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023).
L\u2019effet de conversion r\u00e9sultant d\u2019une fluctuation de +/- 10\u00a0%
du dollars US par rapport \u00e0 l\u2019euro est estim\u00e9 \u00e0 environ 40\u00a0millions
d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation hors autres charges et
produits en 2024 (environ 45\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02023).
Au 31 d\u00e9cembre 2024 l\u2019exposition du Groupe en devises de transaction autres que l\u2019euro est la suivante\u00a0:
Exposition du Groupe au risque de change op\u00e9rationnel
(En\u00a0millions d\u2019euros)
USD
KRW
CNY
Autres devises
Cr\u00e9ances clients
415
12
123
126
Dettes fournisseurs
(97)
(12)
(72)
(54)
Soldes bancaires et pr\u00eats / emprunts
(135)
(104)
75
64
Engagements hors bilan (couverture de change \u00e0 terme)
(1\u00a0217)
0
109
(292)
EXPOSITION NETTE
(1\u00a0034)
(104)
235
(156)
Cette exposition nette inclut la totalit\u00e9 des encours des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans l\u2019une ou l\u2019autre des devises susmentionn\u00e9es,
que leur devise de compte soit l\u2019une de ces devises ou une devise diff\u00e9rente.
12.6.2Risque de taux
L\u2019exposition au risque de taux est g\u00e9r\u00e9e par la tr\u00e9sorerie
centrale du Groupe et les outils de couverture utilis\u00e9s sont
des instruments d\u00e9riv\u00e9s simples. Le Groupe n\u2019a souscrit
aucun instrument de taux au 31 d\u00e9cembre 2024.
Une augmentation (diminution) de 1\u00a0% (100\u00a0points de base) des
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat aurait pour effet une augmentation (diminution)
de 8 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement net.
La r\u00e9partition de l\u2019endettement net hors IFRS 16 entre taux variables et taux fixes est la suivante au 31 d\u00e9cembre 2024\u00a0:
(En\u00a0millions d\u2019euros)
Taux
variables
Taux fixes
Total
JJ \u00e0 1\u00a0an
1\u00a0an \u00e0 5\u00a0ans
Au-del\u00e0
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme et long terme (hors IFRS 16)
(799)
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(4\u00a0177)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
2\u00a0013
\u2014
\u2014
2\u00a0013
Exposition nette avant couverture
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
Instruments de couverture
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Hors bilan
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
EXPOSITION NETTE APRES COUVERTURE
1\u00a0214
(1\u00a0770)
(1\u00a0608)
(2\u00a0164)
12.6.5Risque li\u00e9 aux mati\u00e8res premi\u00e8res
et\u00a0\u00e0\u00a0l\u2019\u00e9nergie
Les prix de certaines des mati\u00e8res premi\u00e8res utilis\u00e9es par le
Groupe peuvent \u00eatre tr\u00e8s volatils, leurs fluctuations entra\u00eenant
des variations significatives du prix de revient de ses produits\u00a0;
par ailleurs, compte tenu de l\u2019importance des besoins en
ressources \u00e9nerg\u00e9tiques de certains de ses proc\u00e9d\u00e9s, le Groupe
est \u00e9galement sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution des prix de l\u2019\u00e9nergie. Afin
de limiter l\u2019impact li\u00e9 \u00e0 la volatilit\u00e9 des prix des principales
mati\u00e8res premi\u00e8res qu\u2019il utilise, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0
utiliser des instruments d\u00e9riv\u00e9s, adoss\u00e9s \u00e0 des contrats existants
ou \u00e0 n\u00e9gocier des contrats \u00e0 prix fixes pour des dur\u00e9es limit\u00e9es.
La comptabilisation de ces instruments d\u00e9riv\u00e9s repr\u00e9sente
une charge de 8\u00a0millions d\u2019euros dans le compte de r\u00e9sultat
au 31 d\u00e9cembre 2024 (charge de 12\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023).
12.6.6Risque sur actions
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 257\u00a0160 de ses
propres actions. Ces actions sont soit affect\u00e9es \u00e0 la couverture
de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9, soit
d\u00e9tenues dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9.
En application de la norme IAS\u00a032, la variation de cours n\u2019a
pas d\u2019impact sur la situation nette consolid\u00e9e du Groupe.
Le risque sur actions n\u2019est pas significatif pour la Soci\u00e9t\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-611": { "value": "
Une augmentation (diminution) de 1\u00a0% (100\u00a0points de base) des
taux d\u2019int\u00e9r\u00eat aurait pour effet une augmentation (diminution)
de 8 millions d\u2019euros d\u2019int\u00e9r\u00eats sur l\u2019endettement net.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SensitivityAnalysisForEachTypeOfMarketRisk", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-612": { "value": "
12.6.4Risque de cr\u00e9dit
L\u2019exposition du Groupe aux risques de cr\u00e9dit porte
potentiellement sur les comptes clients et les contreparties
bancaires.
Le risque de cr\u00e9dit des comptes clients est limit\u00e9 du fait du
nombre important de clients et de leur dispersion g\u00e9ographique.
Par ailleurs, aucun client n\u2019a repr\u00e9sent\u00e9 plus de 4\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2024. La politique g\u00e9n\u00e9rale de
gestion du risque de cr\u00e9dit d\u00e9finie par le Groupe consiste \u00e0
\u00e9valuer la solvabilit\u00e9 de chaque nouveau client pr\u00e9alablement
\u00e0 toute entr\u00e9e en relations\u00a0: chaque client se voit attribuer
un plafond de cr\u00e9dit qui constitue la limite d\u2019encours maximale
(cr\u00e9ances plus commandes) accept\u00e9e par le Groupe compte
tenu des informations financi\u00e8res obtenues sur ce client et
de l\u2019analyse de solvabilit\u00e9 men\u00e9e par le Groupe. Ces plafonds
de cr\u00e9dit sont r\u00e9vis\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement et, en tout \u00e9tat de
cause, chaque fois qu\u2019un changement mat\u00e9riel se produit
dans la situation financi\u00e8re du client. Les clients qui ne
peuvent obtenir un plafond de cr\u00e9dit du fait d\u2019une situation
financi\u00e8re non compatible avec les exigences du Groupe en
mati\u00e8re de solvabilit\u00e9 ne sont livr\u00e9s qu\u2019apr\u00e8s avoir proc\u00e9d\u00e9
au paiement de leur commande.
Depuis plusieurs ann\u00e9es, le Groupe couvre son risque clients
gr\u00e2ce \u00e0 un programme global d\u2019assurance-cr\u00e9dit\u00a0; compte
tenu d\u2019un taux de d\u00e9faut de ses clients statistiquement bas,
le taux de couverture est significatif\u00a0; les clients non couverts
par cette assurance avec lesquels le Groupe souhaite
maintenir des relations commerciales font l\u2019objet d\u2019un suivi
sp\u00e9cifique et centralis\u00e9.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations est la suivante\u00a0:
Cr\u00e9ances clients nettes de d\u00e9pr\u00e9ciation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Cr\u00e9ances non \u00e9chues
1\u00a0224
1\u00a0141
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1\u00a0et 15\u00a0jours
58
75
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 16\u00a0et 30\u00a0jours
12
14
Cr\u00e9ances \u00e9chues depuis plus de 30\u00a0jours
18
31
TOTAL DES CR\u00c9ANCES NETTES
1\u00a0312
1\u00a0261
Le risque de cr\u00e9dit bancaire est li\u00e9 aux placements financiers,
instruments d\u00e9riv\u00e9s et aux lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es par
les banques. Le Groupe limite son exposition au risque de
cr\u00e9dit en investissant uniquement dans des titres liquides
aupr\u00e8s de banques commerciales de premier rang.
La valeur nette comptable des actifs financiers indiqu\u00e9e
dans la note 12.2.1 \u00ab\u00a0Actifs et passifs financiers par
cat\u00e9gorie comptable\u00a0\u00bb repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale
au risque de\u00a0cr\u00e9dit.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-614": { "value": "
Depuis plusieurs ann\u00e9es, le Groupe couvre son risque clients
gr\u00e2ce \u00e0 un programme global d\u2019assurance-cr\u00e9dit\u00a0; compte
tenu d\u2019un taux de d\u00e9faut de ses clients statistiquement bas,
le taux de couverture est significatif\u00a0; les clients non couverts
par cette assurance avec lesquels le Groupe souhaite
maintenir des relations commerciales font l\u2019objet d\u2019un suivi
sp\u00e9cifique et centralis\u00e9.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
Au 31 d\u00e9cembre 2024, la r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des cr\u00e9ances clients nettes des d\u00e9pr\u00e9ciations est la suivante\u00a0:
Cr\u00e9ances clients nettes de d\u00e9pr\u00e9ciation
(En\u00a0millions d\u2019euros)
31/12/2024
31/12/2023
Cr\u00e9ances non \u00e9chues
1\u00a0224
1\u00a0141
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1\u00a0et 15\u00a0jours
58
75
Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 16\u00a0et 30\u00a0jours
12
14
Cr\u00e9ances \u00e9chues depuis plus de 30\u00a0jours
18
31
TOTAL DES CR\u00c9ANCES NETTES
1\u00a0312
1\u00a0261
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-613": { "value": "
Depuis plusieurs ann\u00e9es, le Groupe couvre son risque clients
gr\u00e2ce \u00e0 un programme global d\u2019assurance-cr\u00e9dit\u00a0; compte
tenu d\u2019un taux de d\u00e9faut de ses clients statistiquement bas,
le taux de couverture est significatif\u00a0; les clients non couverts
par cette assurance avec lesquels le Groupe souhaite
maintenir des relations commerciales font l\u2019objet d\u2019un suivi
sp\u00e9cifique et centralis\u00e9.
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfCreditRiskManagementPracticesAndHowTheyRelateToRecognitionAndMeasurementOfExpectedCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-615": { "value": "
Par ailleurs, le Groupe a une politique de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses
cr\u00e9ances clients non couvertes ou de la quotit\u00e9 non couverte
de ses cr\u00e9ances clients avec trois composantes\u00a0: une cr\u00e9ance
est d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e individuellement d\u00e8s qu\u2019un risque de perte
sp\u00e9cifique (difficult\u00e9s \u00e9conomiques et financi\u00e8res du client
concern\u00e9, d\u00e9p\u00f4t de bilan\u2026) est identifi\u00e9 et av\u00e9r\u00e9. Le\u00a0Groupe
peut aussi \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 constituer des provisions globales
pour des cr\u00e9ances \u00e9chues et impay\u00e9es depuis un d\u00e9lai tel
que le Groupe consid\u00e8re qu\u2019un risque statistique de perte existe.
Ces d\u00e9lais sont adapt\u00e9s en fonction des activit\u00e9s et de la
g\u00e9ographie. Enfin, le Groupe s\u2019assure que les d\u00e9pr\u00e9ciations
ainsi d\u00e9termin\u00e9es ne sont pas inf\u00e9rieures \u00e0 l\u2019estimation des
pertes de cr\u00e9dit attendues, calcul\u00e9e au moyen d\u2019une notation
individuelle des clients \u00e0 laquelle le Groupe applique des
coefficients de probabilit\u00e9 de d\u00e9faut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-616": { "value": "
Le risque de cr\u00e9dit bancaire est li\u00e9 aux placements financiers,
instruments d\u00e9riv\u00e9s et aux lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es par
les banques. Le Groupe limite son exposition au risque de
cr\u00e9dit en investissant uniquement dans des titres liquides
aupr\u00e8s de banques commerciales de premier rang.
La valeur nette comptable des actifs financiers indiqu\u00e9e
dans la note 12.2.1 \u00ab\u00a0Actifs et passifs financiers par
cat\u00e9gorie comptable\u00a0\u00bb repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale
au risque de\u00a0cr\u00e9dit.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExposureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-617": { "value": "761000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-619": { "value": "Obligations hybrides
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant des titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e enregistr\u00e9 en capitaux propres s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
700\u00a0millions d\u2019euros et se r\u00e9partit comme suit\u00a0:
Date d\u2019\u00e9mission
Nominal
(en millions)
Devise
Option de
remboursement
Taux de
coupon\u00a0annuel
21 janvier 2020
300
EUR
6 ans
1,50 %
25 mars 2024
400
EUR
5 ans
4,80 %
Arkema dispose d\u2019une option de diff\u00e9rer le paiement des coupons pour les \u00e9missions ci-dessus.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, lorsqu\u2019il existe un droit inconditionnel d\u2019\u00e9viter de verser de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif
financier sous forme de remboursement ou de r\u00e9mun\u00e9ration de capital, un instrument est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.
En\u00a0application de ce principe, les obligations hybrides sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres, et les coupons vers\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s comme des dividendes dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.
\u00c9carts de conversion
La variation des \u00e9carts de conversion comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments recyclables du r\u00e9sultat global comprend principalement
les impacts de la variation du dollar US par rapport \u00e0 l\u2019euro.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-618": { "value": "Obligations hybrides
Au 31 d\u00e9cembre 2024, le montant des titres subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e enregistr\u00e9 en capitaux propres s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
700\u00a0millions d\u2019euros et se r\u00e9partit comme suit\u00a0:
Date d\u2019\u00e9mission
Nominal
(en millions)
Devise
Option de
remboursement
Taux de
coupon\u00a0annuel
21 janvier 2020
300
EUR
6 ans
1,50 %
25 mars 2024
400
EUR
5 ans
4,80 %
Arkema dispose d\u2019une option de diff\u00e9rer le paiement des coupons pour les \u00e9missions ci-dessus.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, lorsqu\u2019il existe un droit inconditionnel d\u2019\u00e9viter de verser de la tr\u00e9sorerie ou un autre actif
financier sous forme de remboursement ou de r\u00e9mun\u00e9ration de capital, un instrument est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.
En\u00a0application de ce principe, les obligations hybrides sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres, et les coupons vers\u00e9s sont
comptabilis\u00e9s comme des dividendes dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-620": { "value": "Distribution de dividendes
L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte des actionnaires a approuv\u00e9, le
15 mai 2024, la distribution d\u2019un dividende de 3,50 euros par
action au titre de l\u2019exercice 2023, soit 261 millions d\u2019euros\u00a0;
ce dividende a \u00e9t\u00e9 mis en paiement le 21 mai\u00a02024.
Le conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de proposer \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e
g\u00e9n\u00e9rale devant se tenir le 22\u00a0mai 2025 un montant de
dividende de 3,60 euros par action.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-621": { "value": "3.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-622": { "value": "261000000.0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-623": { "value": "3.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-624": { "value": "
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33, le calcul du r\u00e9sultat net
par action et du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action prend en
compte, en d\u00e9duction du r\u00e9sultat net de l\u2019ann\u00e9e (part du
Groupe), les r\u00e9mun\u00e9rations vers\u00e9es aux porteurs de titres
subordonn\u00e9s \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e nettes d\u2019imp\u00f4ts
(obligation hybride).
Le r\u00e9sultat net part du Groupe ainsi retrait\u00e9 est divis\u00e9 par
le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice, pour obtenir le r\u00e9sultat net
par\u00a0action.
Le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action repr\u00e9sente le r\u00e9sultat net
par action ajust\u00e9 des effets de toutes les actions ordinaires
potentielles dilutives.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-625": { "value": "
Note\u00a014Honoraires des commissaires aux comptes
(En\u00a0millions d\u2019euros)
KPMG
Ernst & Young
2024
2023
2024
2023
Commissariat aux comptes, certification,
examen des\u00a0comptes individuels et\u00a0consolid\u00e9s
2,4
2,5
2,6
2,6
\u00c9metteur
0,7
0,7
0,7
0,6
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
1,7
1,8
1,9
2,0
Services autres que la certification des comptes\u00a0*
0,2
0,2
0,2
0,1
\u00c9metteur
0,1
0,1
0,1
0,1
Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
0,1
0,1
0,1
\u2014
Honoraires sur la v\u00e9rification des informations de durabilit\u00e9 **
0,3
\u2014
\u2014
\u2014
SOUS-TOTAL
2,9
2,7
2,8
2,7
Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux aux filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
TOTAL
2,9
2,7
2,8
2,7
* En application d\u2019une r\u00e8gle interne valid\u00e9e par le Comit\u00e9 d\u2019audit, le montant des honoraires concernant les autres diligences et prestations directement li\u00e9s
\u00e0 la mission de commissaire aux comptes ne peut pas exc\u00e9der 30\u00a0% des honoraires relatifs \u00e0 la certification des comptes individuels et consolid\u00e9s.
** Les honoraires de Forvis Mazars co-auditeur de durabilit\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,2 millions d\u2019euros au titre de ses prestations relatives \u00e0 la durabilit\u00e9 sur l\u2019exercice 2024.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "f-626": { "value": "
Note\u00a015\u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
Arkema France a pr\u00e9sent\u00e9 le 21 janvier 2025 en Comit\u00e9 Social \u00e9conomique central un projet de r\u00e9organisation des activit\u00e9s de
son site de Jarrie afin d\u2019en assurer la p\u00e9rennit\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 un recentrage sur les activit\u00e9s eau oxyg\u00e9n\u00e9e, chlorate et perchlorate,
dont Arkema est un des leaders mondiaux. Le site de Jarrie est impact\u00e9 depuis le 23 octobre 2024 par l\u2019arr\u00eat brutal de son
approvisionnement en sel par son fournisseur historique Vencorex, mis en redressement judiciaire par son actionnaire
tha\u00eflandais PTT GC. Ce projet, qui permettra la consolidation et le d\u00e9veloppement de lignes de produits majeures de Jarrie,
conduirait \u00e0 l\u2019arr\u00eat des activit\u00e9s de production de chlore, de soude, de chlorure de m\u00e9thyle et de fluides techniques et la
suppression de 154 postes.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695000EHMS84KKP2785", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } } } }