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F. NOTAS A LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS DEL
EJERCICIO 2022
SECCI\u00d3N 1: BASES DE PRESENTACI\u00d3N Y PER\u00cdMETRO DE CONSOLIDACI\u00d3N
A continuaci\u00f3n se explican los principales ajustes del valor
razonable realizados:
i.Deuda bancaria:
La concesionaria suscribi\u00f3 en octubre de 2016 un contrato de
deuda con el Banco Europeo de Reconstrucci\u00f3n y Desarrollo
(BERD) para financiar la nueva terminal internacional, cuyo saldo
en el momento de la adquisici\u00f3n ascend\u00eda a 124 millones de
euros. El pr\u00e9stamo devenga un tipo de inter\u00e9s de Euribor m\u00e1s un
diferencial del +4,2%.
Su valor razonable se ha calculado descontando los flujos a una
tasa de descuento representativa de las condiciones financieras
actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor contable de la
deuda en 9 millones de euros.
ii.Activo intangible:\u00a0
Est\u00e1 compuesto principalmente por el canon concesional a pagar
al concedente a lo largo del plazo concesional descontado a valor
actual (261 millones de euros), los costes de construcci\u00f3n
incurridos en la construcci\u00f3n de la nueva terminal finalizada en
2018 (160 millones de euros) y el derecho de explotaci\u00f3n del
aeropuerto (217 millones de euros). El ajuste total por el activo
intangible identificado en la adquisici\u00f3n asciende a 79 millones de
euros.
Respecto al canon concesional, el contrato establec\u00eda un pago a
la administraci\u00f3n concedente de 705 millones de euros en total,
pagaderos anualmente. Esto dio lugar al reconocimiento, en el
momento inicial, tanto de un activo intangible como de un pasivo
por el mismo importe por el valor presente de dichos pagos (419
millones de euros a Junio 2022).
Su valor razonable se ha calculado descontando los importes a
pagar a una tasa de descuento representativa de las condiciones
financieras actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor,
tanto del activo como del pasivo asociado, en 138 millones de
euros.
El importe en libros de otros activos y pasivos es igual a su valor
razonable. No se han reconocido activos ni pasivos contingentes
en relaci\u00f3n con esta combinaci\u00f3n de negocios. Los costes de
transacci\u00f3n se han contabilizado como gastos.
El Grupo ha optado por valorar la participaci\u00f3n de los socios
minoritarios a su valor razonable, extrapolando el valor razonable
pagado por acci\u00f3n. No se ha identificado prima de control, por lo
que no se ha incluido en el c\u00e1lculo del valor razonable.
c.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Efectos fiscales de la transacci\u00f3n
Seg\u00fan los p\u00e1rrafos 19 y 20 de la NIC 12, si en una combinaci\u00f3n de
negocios una partida del balance se valora a su valor razonable
pero su valor fiscal no cambia, debe reconocerse un activo o
pasivo por impuestos diferido. El tipo impositivo utilizado es el
20%, que es el tipo del impuesto de sociedades en Turqu\u00eda. El
impacto fiscal diferido neto es un pasivo por impuestos diferidos
de 46 millones de euros.
El fondo de comercio reconocido en la adquisici\u00f3n asciende a 27
millones de euros y es, esencialmente, una partida de
compensaci\u00f3n de los efectos fiscales descritos anteriormente y
reconocidos por la sociedad matriz, de conformidad con el p\u00e1rrafo
66 de la NIC 12. No se ha reconocido fondo de comercio por las
participaciones de los socios no dominantes, y por tanto, el fondo
de comercio se ha reconocido por el 60% de la participaci\u00f3n que
ostenta el Grupo.
d.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Impacto de la adquisici\u00f3n en las cuentas de 2022
Desde la fecha de adquisici\u00f3n, el Aeropuerto Internacional de
Dalaman ha aportado al Grupo 44 millones de euros de ingresos y
12,8 despu\u00e9s de impuestos. Si la combinaci\u00f3n hubiera tenido
lugar a principios de a\u00f1o, la cifra de negocios aportada a las
actividades continuadas habr\u00eda sido de 61 millones y el resultado
despu\u00e9s de impuestos de las actividades continuadas habr\u00eda sido
de 22,7 millones de euros.
Autopistas
En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3 23 millones de euros tras el
cierre de la venta a DIF Capital Partners, acordado en 2020, del
20% de la autopista portuguesa Via do Infante (Algarve).
Adicionalmente, Ferrovial, a trav\u00e9s de su filial de autopistas
Cintra, ha adquirido en noviembre de este a\u00f1o un 7,135%
adicional de la autopista I-77, ubicada en Carolina del Norte
(Estados Unidos). La operaci\u00f3n est\u00e1 valorada en 109 millones de
d\u00f3lares (105 millones de euros). De esta forma, la participaci\u00f3n de
Ferrovial en el activo pasar\u00e1 de un 65,1% a un 72,24%.
Conforme a la NIIF 3, y puesto que la sociedad ya se consolidaba
globalmente, la diferencia entre el precio pagado y el valor
contable de la participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la
sociedad dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el
importe de los socios externos (-15 millones seg\u00fan Nota 5.1.1).
Servicios
Tal y como se comenta en la nota de Activos y Pasivos mantenidos
para la venta y de actividades discontinuadas (Nota 1.1.3), el
ejercicio 2022 se ha caracterizado por ser el a\u00f1o en el que se ha
finalizado el proceso de desinversi\u00f3n del negocio de Servicios con
la materializaci\u00f3n de los acuerdos de venta de los negocios de
conservaci\u00f3n y mantenimiento de infraestructuras en Espa\u00f1a y el
negocio servicios en Reino Unido (Amey).
1.1.5. Reexpresi\u00f3n de los Estados Financieros comparativos
Como se indica en la Nota 1.1.3, en el ejercicio 2022 se ha decidido
tratar como actividad continuada el negocio en Chile de
prestaci\u00f3n de servicios de operaci\u00f3n y mantenimiento de la
industria minera.
La informaci\u00f3n de 2021 de dicho negocio ha sido reexpresada.
El impacto de dicha reexpresi\u00f3n en las Cuentas Anuales
consolidadas es el siguiente:
2021.DEC
2021.DEC
(Millones de euros)
Auditado
Ajuste
Reexpresado
Activo no corriente
15.794
58
15.852
Fondo de comercio
420
11
431
Activos intangibles
126
1
127
Inmovilizado en proyectos de
infraestructuras
11.185
0
11.185
Inmovilizado material
348
6
354
Derecho de uso
156
20
176
Impuestos diferidos
549
21
570
Inversiones en sociedades asociadas
1.838
0
1.838
Otros activos no corrientes
1.172
-1
1.171
Activo corriente
9.102
-72
9.030
Activos clasificados como
mantenidos para la venta
1.761
-120
1.641
Deudores y otras cuentas a cobrar a
corto plazo
1.317
27
1.344
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.515
21
5.536
Otros activos corrientes
509
0
509
TOTAL ACTIVO
24.896
-14
24.882
2021.DEC
2021.DEC
(Millones de euros)
Auditado
Ajuste
Reexpresado
Ingresos de explotaci\u00f3n
6.779
132
6.911
Total gastos de explotaci\u00f3n
-6.183
-118
-6.301
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
596
14
610
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n de
inmovilizado
259
11
270
Resultado de explotaci\u00f3n antes de
deterioros y enajenaciones de
inmovilizado
337
3
340
Resultado por deterioros y
enajenaciones de inmovilizado
1.139
0
1.139
Resultado de explotaci\u00f3n
1.476
3
1.479
Resultado financiero
-334
-1
-335
Participaci\u00f3n en beneficios de
sociedades asociadas
-178
0
-178
Resultado consolidados antes de
impuestos
964
2
966
Impuesto de sociedades
10
-1
9
Resultado procedente de
actividades continuadas
974
1
975
Resultado neto operaciones
discontinuadas
361
0
361
Resultado consolidados del
ejercicio
1.335
1
1.336
Resultado del ejercicio atribuido a
socios externos
-138
0
-138
Resultado del ejercicio atribuido a
la sociedad dominante
1.197
1
1.198
1.2. EVALUACI\u00d3N DEL PRINCIPIO DE EMPRESA EN
FUNCIONAMIENTO Y SITUACI\u00d3N ECON\u00d3MICA ACTUAL
1.2.1\u00a0 Evaluaci\u00f3n del principio de empresa en funcionamiento
Ferrovial afronta el ejercicio 2023 con una posici\u00f3n de liquidez
muy elevada. En diciembre de 2022, ex-proyectos de
infraestructuras, la liquidez alcanza los 6.118 millones de euros,
incluyendo las l\u00edneas de liquidez disponibles a nivel ex proyectos
por valor de 964 millones de euros. La posici\u00f3n neta de caja ex
infraestructuras se situ\u00f3 en 1.439 millones de euros al cierre de
diciembre de 2022. Es destacable igualmente que el conjunto de
activos y pasivos a corto plazo, incluyendo la caja y la deuda,
tiene un saldo positivo a cierre de diciembre de 2022.
Como en ejercicios anteriores, para evaluar la aplicaci\u00f3n del
principio de empresa en funcionamiento, el grupo ha realizado un
an\u00e1lisis de las necesidades futuras de caja, centrado en los
ejercicios 2023 y 2024, incluyendo adicionalmente un escenario
pesimista que contempla una serie de hip\u00f3tesis estr\u00e9s sobre la
evoluci\u00f3n de la caja de la compa\u00f1\u00eda entre las que destacan:
\u2022Asunci\u00f3n de reducci\u00f3n en la\u00a0 recepci\u00f3n de dividendos
adicionales en 2023\u00a0 y 2024 procedentes de proyectos de
infraestructuras (50% para aeropuertos y autopistas y la
totalidad para energ\u00eda).
\u2022Empeoramiento de las proyecciones de caja en el negocio de
Construcci\u00f3n en los a\u00f1os 2023 y 2024, calculado como un
empeoramiento del 50% de la evoluci\u00f3n del fondo de
maniobra de 2022 (excluyendo provisiones y pagos de
arrendamientos), estimado en unos -90 millones de euros al
a\u00f1o.
\u2022Aportaciones de capital contingente por importe de unos 100
millones al a\u00f1o.
La conclusi\u00f3n de dicho an\u00e1lisis muestra que, a pesar de que dicho
escenario implicar\u00eda un deterioro de la posici\u00f3n de caja de la
compa\u00f1\u00eda, se seguir\u00eda manteniendo una posici\u00f3n de caja
suficiente para hacer frente a los compromisos asumidos, por lo
que se concluye que teniendo en cuenta la informaci\u00f3n
disponible, no se tiene conocimiento de incertidumbres materiales
relacionadas con hechos o condiciones que puedan generar dudas
significativas sobre la capacidad del Grupo de continuar como
empresa en funcionamiento durante los pr\u00f3ximos doce meses
desde la firma de estas Cuentas Anuales.
1.2.2 Impacto COVID-19
M\u00e1s de dos a\u00f1os despu\u00e9s de que la Organizaci\u00f3n Mundial de la
Salud declarase el COVID-19 pandemia global, el a\u00f1o 2022\u00a0 ha
supuesto un punto de inflexi\u00f3n hacia la situaci\u00f3n de normalidad
previa a la pandemia. Esto ha permitido que los distintos pa\u00edses en
los que opera Ferrovial hayan levantado las restricciones a la
movilidad y a la actividad econ\u00f3mica que estuvieron vigentes casi
desde el inicio de la misma, aunque a un ritmo desigual
dependiendo del pa\u00eds, y con altibajos provocados por las nuevas
variantes y las sucesivas olas, especialmente en el inicio del a\u00f1o
por \u00f3micron. La consecuencia directa de ello ha sido la
recuperaci\u00f3n de la demanda de las actividades realizadas por
Ferrovial, as\u00ed como la consolidaci\u00f3n de las perspectivas positivas al
respecto.
Por todo ello, al cierre del ejercicio 2022, y a pesar de que en
determinados activos no se han recuperado los niveles de tr\u00e1fico
de 2019, se puede concluir que las actividades de Ferrovial ya no
se est\u00e1n viendo directamente afectadas por los efectos del COVID
y las restricciones asociadas. No obstante lo anterior, la pandemia
ha implicado un cambio en los h\u00e1bitos de uso de las
infraestructuras, destacando la consolidaci\u00f3n de modelos de
trabajo h\u00edbridos, con el impacto asociado en las horas punta,\u00a0 as\u00ed
como el mayor tr\u00e1fico registrado por los veh\u00edculos pesados,
relacionado con el aumento del comercio electr\u00f3nico.
1.2.3 Impacto conflicto de Rusia y Ucrania.
El 24 de febrero de 2022 comenz\u00f3 el conflicto entre Rusia y
Ucrania. \u00c9ste aun no ha concluido a la fecha de formulaci\u00f3n de
estos estados financieros consolidados. La Uni\u00f3n Europea junto
con Estados Unidos y la mayor\u00eda de los pa\u00edses pertenecientes a la
OTAN condenaron el ataque y aprobaron una serie de medidas
econ\u00f3micas en forma de sanciones sobre la econom\u00eda rusa, con el
objetivo de disuadirles. Dichas medidas adoptadas est\u00e1n
afectando a las econom\u00edas de todos los pa\u00edses.
El escenario macroecon\u00f3mico derivado de esta situaci\u00f3n se
traduce en subidas generalizadas de precios, fundamentalmente
relacionados con la energ\u00eda y las materias primas.
En algunos casos, se han producido tambi\u00e9n problemas de
suministro y dificultades en la cadena de distribuci\u00f3n de ciertos
materiales, especialmente en el sector de la construcci\u00f3n. Todo lo
anterior est\u00e1 originando como respuesta un aumento de los tipos
de inter\u00e9s, que afectan al mercado bancario y de financiaci\u00f3n.
La exposici\u00f3n directa de Ferrovial al conflicto es limitada, ya que
ninguna sociedad del Grupo tiene actividad localizada ni en Rusia
ni en Ucrania. Los negocios del Grupo m\u00e1s cercanos a la zona del
conflicto son la actividad constructora de Budimex (en Polonia) y
la concesi\u00f3n D4R7, carretera de circunvalaci\u00f3n de Bratislava (en
Eslovaquia), al compartir ambos frontera con el pa\u00eds ucraniano.
No obstante, ninguna de ellos se ha visto afectado de forma
relevante hasta la fecha.
En relaci\u00f3n con el impacto indirecto sobre las actividades de
Ferrovial, este es diferente en funci\u00f3n de la naturaleza del
negocio. Si bien Ferrovial no espera impactos materiales
relacionados con el conflicto, el negocio m\u00e1s afectado ha sido
Construcci\u00f3n, por los efectos derivados del incremento de costes
de determinadas materias primas. En el caso del negocio de
Autopistas, se ve impactado positivamente por el incremento de
tarifas en aquellos activos en los que estas se encuentran
directamente ligadas a la inflaci\u00f3n, y negativamente, por el
efecto que podr\u00eda provocar sobre el tr\u00e1fico el incremento del
precio de combustibles. Por \u00faltimo, respecto al negocio de
Aeropuertos, no se espera un impacto relevante, por el escaso
efecto del tr\u00e1fico de pasajeros provenientes de estas regiones en
los aeropuertos gestionados por Ferrovial, si bien el efecto de la
inflaci\u00f3n sobre el precio de los billetes podr\u00eda generar cierto efecto
disuasorio.
Con el objeto de presentar de forma global el impacto que ha
supuesto el conflicto ruso-ucraniano, y en l\u00ednea con las
recomendaciones realizadas por ESMA, se presenta en esta nota
una explicaci\u00f3n sobre el impacto que ha tenido el mismo en los
estados financieros, el an\u00e1lisis realizado sobre el impacto que el
conflicto puede tener en el posible deterioro de activos y una
evaluaci\u00f3n del posible impacto en los principales riesgos
financieros.
1.2.3.1 Impacto en los estados financieros del ejercicio 2022 y
medidas mitigantes adoptadas
La invasi\u00f3n rusa de Ucrania ha tenido los siguientes efectos sobre
los resultados de los negocios de Ferrovial:
Divisi\u00f3n Construcci\u00f3n
El negocio de Construcci\u00f3n se ha visto afectado principalmente
por la inflaci\u00f3n: la subida del precio de los materiales, el
encarecimiento de la energ\u00eda, y consecuentemente, la subida de
los salarios de los trabajadores. Adicionalmente, el conflicto ha
provocado que haya problemas en la cadena de suministro y
distribuci\u00f3n de ciertos materiales, provocando retrasos y
reduciendo su oferta.\u00a0
Todo lo anterior ha tensionado el margen de los proyectos,
difiriendo en funci\u00f3n de la geograf\u00eda, habiendo supuesto un
empeoramiento del resultado de explotaci\u00f3n de la divisi\u00f3n de
Construcci\u00f3n en el ejercicio 2022 de aproximadamente 100
millones de euros.
En caso de mantenerse a futuro niveles de inflaci\u00f3n similares a los
actuales, no estimamos impactos netos negativos materiales en
nuestros Estados Financieros adicionales a los ya comentados.
Los mecanismos que existen para mitigar estos efectos son
fundamentalmente dos: reclamaciones directas al cliente o
utilizaci\u00f3n de f\u00f3rmulas de indexaci\u00f3n espec\u00edficas para trasladar
este coste al cliente (en aquellos contratos que las incluyen de
forma espec\u00edfica).
En otras tipolog\u00edas de contrato (principalmente Reino Unido) no
existe ese riesgo al ser contratos target cost o cost plus, en los que
el precio se calcula a partir del coste incurrido, sobre el que se
aplica un margen acordado.
Adem\u00e1s, en algunos pa\u00edses como Espa\u00f1a y Polonia, las subidas
est\u00e1n compensadas parcialmente por sendas leyes:
\u2013En Espa\u00f1a, el RDL 6/2022 de 30 de marzo (de medidas
urgentes en el marco del Plan Nacional de respuesta a las
consecuencias econ\u00f3micas y sociales de la guerra en Ucrania)
cubre subidas de precios superiores al 5% con el l\u00edmite del
20% del total contrato, en contratos firmados con la
Administraci\u00f3n Central del Estado, permitiendo acogerse a
Comunidades Aut\u00f3nomas y Corporaciones Locales.
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Ya se han acogido todas las Comunidades Aut\u00f3nomas, as\u00ed
como nuestros principales clientes de empresas p\u00fablicas. Este
mecanismo no se aplica a los precios de la energ\u00eda, solo a
costes de otros materiales como siderurgia, bituminosos,
aluminio y cobre.
\u2013En Polonia, el Ministerio de Infraestructuras ha actualizado la
f\u00f3rmula de Revisi\u00f3n de Precios de Carreteras, pasando el
m\u00e1ximo a compensar del 5% al 10%, lo que afecta a los
contratos de obra civil de este tipo. Sin embargo, para
Ferrocarriles contin\u00faa en el m\u00e1ximo del 5%.
Los mecanismos mencionados permiten concluir que
aproximadamente el 80% de la cartera de la divisi\u00f3n se
encuentra protegida contra los efectos de subida de la inflaci\u00f3n.
Actualmente el impacto en los resultados futuros por estas
medidas mitigantes es dif\u00edcil de cuantificar y depender\u00e1 en parte
de c\u00f3mo se desarrollen las negociaciones con los clientes en los
pr\u00f3ximos meses. Conforme a las pol\u00edticas contables del Grupo (ver
nota 1.3.3.4), s\u00f3lo se reconocen ingresos relativos a reclamaciones
por compensaci\u00f3n de costes cuando se considera altamente
probable su recuperaci\u00f3n.
Adicionalmente, desde Ferrovial, se ha desarrollado un plan de
acciones para mitigar los efectos negativos comentados, tanto
para los proyectos que actualmente est\u00e1n en marcha, como para
aquellos que est\u00e1n en proceso de licitaci\u00f3n. Este plan incluye,
entre otras, acciones como monitorizar la situaci\u00f3n de la oferta y
reportar mensualmente los incrementos de precios de materiales
y las tendencias estimadas, establecer sistemas de inteligencia
artificial y an\u00e1lisis de datos que permitan predecir los precios o
establecer compromisos a precios fijos para evitar la volatilidad.
Divisi\u00f3n Aeropuertos
El negocio de Aeropuertos, tal y como hemos descrito, no se ha
visto impactado de manera directa por el conflicto.
En cuanto a la\u00a0 evoluci\u00f3n de los pasajeros en el a\u00f1o, esta ha
estado directamente relacionada con la evoluci\u00f3n de la
pandemia y las restricciones, explicada en el apartado anterior:
Evoluci\u00f3n pasajeros (*)
Q1-22
Q2-22
Q3-22
Q4-22
2022 (**)
Heathrow
-46%
-21%
-18%
-13%
-24%
Dalaman
-16%
-15%
-7%
12%
-8%
Aberdeen
-45%
-30%
-30%
-24%
-32%
Glasgow
-45%
-24%
-12%
-18%
-26%
Southampton
-76%
-70%
-61%
-56%
-65%
TOTAL AGS
-49%
-31%
-29%
-25%
-33%
(*) En comparaci\u00f3n con el mismo trimestre del 2019
(**) En comparaci\u00f3n con 2019
La evoluci\u00f3n con respecto al a\u00f1o anterior se puede ver a
continuaci\u00f3n:
Evoluci\u00f3n tr\u00e1ficos (*)
Q1-22
Q2-22
Q3-22
Q4-22
2022 (**)
407 ETR
46%
66%
18%
14%
30%
NTE
21%
10%
5%
5%
9%
LBJ
21%
8%
2%
2%
7%
NTE 35W
10%
-5%
-8%
-3%
-2%
(*) En comparaci\u00f3n con el mismo trimestre del 2021
(**) En comparaci\u00f3n con 2021
En relaci\u00f3n con el cuadro anterior, se observa una tendencia
positiva relativa a la situaci\u00f3n de la pandemia y no se aprecia
ning\u00fan efecto negativo significativo como consecuencia del
conflicto.
Respecto a la comparativa de 2019, el tr\u00e1fico de 407 ETR estuvo
afectado a principios de 2022 por la reintroducci\u00f3n de las
restricciones a la movilidad en la provincia de Ontario para frenar
\u00d3micron, medidas que se eliminaron en marzo.
En LBJ contin\u00faa por debajo de los niveles de 2019, principalmente
por el impacto de las obras de construcci\u00f3n de la zona
desarrolladas en 2019. Respecto a la comparativa de 2021, el
tr\u00e1fico en NTE 35W est\u00e1 afectado por la aceleraci\u00f3n de las obras
de la NTE3C desde el segundo trimestre de 2022.
Impacto en el flujo de caja
El impacto del conflicto en el flujo de caja del negocio de
Construcci\u00f3n se centra en la evoluci\u00f3n negativa del fondo de
maniobra a corto plazo (para afrontar mayores pagos) y su
recuperaci\u00f3n progresiva en el medio plazo a trav\u00e9s de los
diferentes mecanismos de recuperaci\u00f3n, principalmente a trav\u00e9s
de reclamaciones al cliente y f\u00f3rmulas espec\u00edficas de indexaci\u00f3n.
No se esperan efectos en la recepci\u00f3n de dividendos por este
concepto.
1.2.3.2 Impacto en el deterioro de activos
Tal y como se ha comentado previamente, los negocios no se han
visto afectados de manera significativa por el conflicto entre Rusia
y Ucrania. No obstante, el contexto macroecon\u00f3mico actual de
subida de tipos ha provocado un incremento de las tasas de
descuento utilizadas en los test de deterioro realizados, aunque
mitigados en la divisi\u00f3n de autopistas y aeropuertos,\u00a0 por el
impacto del incremento de la inflaci\u00f3n en las tarifas . Aun en la
situaci\u00f3n anterior descrita, no se han detectado indicios de
deterioro en los activos del Grupo por este concepto.
1.2.3.3 Impacto en riesgos financieros
La subida de los tipos de inter\u00e9s no ha tenido un impacto
significativo en los estados financieros de la compa\u00f1\u00eda, ya que
como se indica en la nota 5.4, el 92 % de la deuda del Grupo est\u00e1
referenciada a tipo fijo o bien est\u00e1 cubierta con derivados.
De hecho, como se indica posteriormente en la nota 5.5.b de estas
cuentas consolidadas relativa a derivados, el incremento en las
expectativas de los tipos de inter\u00e9s a futuro ha supuesto un efecto
positivo en patrimonio por el incremento de valor de estos
derivados de tipo de inter\u00e9s de 302 millones de euros.
En cuanto al aumento de la inflaci\u00f3n, adem\u00e1s del impacto
indicado a nivel de negocio, desde un punto de vista de
instrumentos financieros destaca el impacto negativo en
patrimonio de -119 millones de euros en Autema (ver nota 5.5.a),
derivado principalmente del aumento de las expectativas de
inflaci\u00f3n en Espa\u00f1a.
1.3. POL\u00cdTICAS CONTABLES
1.3.1. Nuevas normas contables
1.3.1.a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones
adoptadas por la Uni\u00f3n Europea de aplicaci\u00f3n obligatoria por
primera vez en el ejercicio 2022
Las pol\u00edticas contables utilizadas en la preparaci\u00f3n de estas
cuentas anuales consolidadas son las mismas que las aplicadas
en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2021, ya que ninguna de las normas,
interpretaciones o modificaciones que son aplicables por primera
vez en este ejercicio ha tenido impacto significativo en las pol\u00edticas
contables del Grupo.
1.3.1.b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones de
aplicaci\u00f3n obligatoria en ejercicios posteriores a 31 de
diciembre 2022
Las nuevas normas, modificaciones e interpretaciones con posible
impacto en el Grupo que han sido aprobadas por el IASB y que no
son de obligado cumplimiento a 31 de diciembre de 2022 son las
siguientes:
Norma, interpretaci\u00f3n o modificaci\u00f3n
Fecha de
publicaci\u00f3n
diario
oficial UE
Fecha de
aplicaci\u00f3n
en la UE
Fecha de
aplicaci\u00f3n
del IASB
NIIF 17 \u2013 Contratos de seguro
19
noviembre
2021
1 enero
2023
1 enero 2023
NIIF 17 \u2013 Contratos de seguro: aplicaci\u00f3n
inicial de la NIIF 17 y NIIF 9 \u2013 informaci\u00f3n
comparativa
8
septiembre
2022
1 enero
2023
1 enero 2023
Modificaci\u00f3n a la NIC 1 Presentaci\u00f3n de
estados financieros: clasificaci\u00f3n de
pasivos financieros como corrientes o no
corrientes
Pendiente
Pendiente
1 enero 2024
Modificaciones a la NIC 1 Presentaci\u00f3n de
estados financieros y declaraci\u00f3n de
pr\u00e1cticas de las NIIF 2: revelaci\u00f3n de
pol\u00edticas contables
2 marzo
2022
1 enero
2023
1 enero 2023
Modificaciones a la NIC 8 pol\u00edticas
contables, cambios en las estimaciones
contables y errores: definici\u00f3n de
estimaciones contables
2 marzo
2022
1 enero
2023
1 enero 2023
Modificaciones a la NIC 12 Impuesto sobre
las ganancias: Impuestos diferidos
relacionados con activos y pasivos
derivados de una \u00fanica transacci\u00f3n
11 agosto
2022
1 enero
2023
1 enero 2023
Finalmente, tambi\u00e9n se consolidan por el m\u00e9todo de puesta en
equivalencia, aquellas sociedades sobre las que Ferrovial S.A.
mantiene influencia significativa, en aquellos casos en los que no
se cumplen los requerimientos de la NIIF 11 para ser clasificados
como \u201coperaciones conjuntas\u201d.
El detalle de las sociedades consolidadas por puesta en
equivalencia se presenta en la nota 3.5. y en el Anexo II.
Los saldos y transacciones entre empresas del Grupo son
eliminados en el proceso de consolidaci\u00f3n. No obstante, las
transacciones registradas en la cuenta de resultados relativas a
obras de construcci\u00f3n realizadas por la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n a
las sociedades titulares de proyectos de infraestructuras no son
eliminadas en el proceso de consolidaci\u00f3n, ya que se considera
que el Grupo realiza una obra para la administraci\u00f3n concedente
o la autoridad reguladora, recibiendo a cambio un derecho de
explotaci\u00f3n de la infraestructura conforme a las condiciones
prefijadas por la administraci\u00f3n concedente o la autoridad
reguladora.
De esta forma, la administraci\u00f3n o el regulador tiene el control
del activo desde el momento inicial, entregando a cambio de la
realizaci\u00f3n de la obra el derecho anteriormente mencionado, de
tal manera que se puede concluir que a nivel de Grupo la obra ha
sido realizada frente a terceros. Este criterio es conforme a lo
establecido en la CINIIF12.
El impacto en la cuenta de resultados de la no eliminaci\u00f3n de
estas transacciones ha sido de -61 millones de euros despu\u00e9s de
impuestos y minoritarios (6 millones de euros en 2021).
La relaci\u00f3n de sociedades dependientes y asociadas se incluye en\u00a0
el Anexo II.
Por \u00faltimo, en cuanto a las operaciones de compra o venta de un
porcentaje de participaci\u00f3n que no suponga un cambio de control
en la sociedad, la participaci\u00f3n minoritaria se valora al valor
proporcional en los activos netos identificables de la sociedad
adquirida/vendida. Los cambios en la participaci\u00f3n en la
propiedad de una dominante en una dependiente que no den
lugar a una p\u00e9rdida de control de la dominante son transacciones
de patrimonio.
1.3.3. Pol\u00edticas contables aplicadas por partidas del estado de
situaci\u00f3n financiera consolidado y de la cuenta de resultados
consolidada
A continuaci\u00f3n, se detallan \u00fanicamente aquellas pol\u00edticas
tomadas por el Grupo consolidado al preparar las presentes
Cuentas Anuales Consolidadas en el caso de que exista una
opci\u00f3n permitida por las NIIF o, en su caso, por la especificidad del
sector en el que opera o por su importancia relativa.
1.3.3.1. Inmovilizado Material, Inversiones Inmobiliarias y
Activos Intangibles
\u2022Con posterioridad al reconocimiento inicial, los elementos
incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos intangibles\u201d, \u201cInversiones
inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado material\u201d se valoran a su coste
menos su correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y las
p\u00e9rdidas por deterioro que hayan experimentado.
\u2022El m\u00e9todo lineal es el utilizado para el c\u00e1lculo de la
amortizaci\u00f3n de los bienes incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos
intangibles\u201d, \u201cInversiones inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado
material\u201d, excepto para determinada maquinaria del negocio
de construcci\u00f3n que se amortiza de manera degresiva.
Los a\u00f1os utilizados por las sociedades consolidadas para
amortizar cada tipo de elemento incluido en el ep\u00edgrafe
\u201cInmovilizado material\u201d se sit\u00faan en los siguientes rangos.
A\u00d1OS DE VIDA \u00daTIL
Edificios y otras construcciones
10-50
Maquinaria, instalaciones y utillaje
2-25
Mobiliario y enseres
2-15
Elementos de transporte
3-20
Otro inmovilizado
2-20
1.3.3.2. Inversiones en proyectos de infraestructuras
Dentro de este ep\u00edgrafe se incluyen las inversiones realizadas en
las infraestructuras por las sociedades titulares de estos proyectos
en el \u00e1mbito de la CINIIF12, cuya retribuci\u00f3n consiste en un
derecho incondicional a recibir efectivo u otro activo o en el
derecho a cobrar las correspondientes tarifas en funci\u00f3n del grado
de utilizaci\u00f3n del servicio p\u00fablico.
No aparecen recogidos en este ep\u00edgrafe los activos adquiridos por
la sociedad concesionaria para prestar los servicios objeto de la
concesi\u00f3n, pero que no forman parte de la infraestructura (como
elementos de transporte, mobiliario, o equipos inform\u00e1ticos), al
no ser objeto de reversi\u00f3n a la administraci\u00f3n concedente.
Este tipo de activo se contabiliza en el ep\u00edgrafe de inmovilizado
material y se amortiza en funci\u00f3n de su vida \u00fatil, siguiendo un
criterio que refleje su uso econ\u00f3mico.
Activos con Modelo Intangible CINIIF12
Toda la inversi\u00f3n inicial relativa a la infraestructura que
posteriormente es revertida a la administraci\u00f3n, incluyendo los
costes de expropiaci\u00f3n y los costes financieros activados durante
el periodo de construcci\u00f3n, se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de
consumo aplicable en cada caso (normalmente el tr\u00e1fico previsto,
en el caso de autopistas de peaje) durante toda la vida de la
concesi\u00f3n.
Las inversiones acordadas contractualmente al inicio, con
car\u00e1cter firme e irrevocable, para su realizaci\u00f3n en un momento
posterior durante la vida de la concesi\u00f3n, incluyendo los pagos no
contingentes a realizar a la autoridad concedente sin
contraprestaci\u00f3n,\u00a0 y siempre que no sean inversiones de mejora de
la infraestructura, tienen la consideraci\u00f3n de inversi\u00f3n inicial.
Para este tipo de inversiones se contabiliza un activo y una
provisi\u00f3n inicial por el valor actual de la inversi\u00f3n futura,
aplicando para el c\u00e1lculo del citado valor actual una tasa de
descuento equivalente al coste de la deuda vinculada al proyecto.
El activo se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante
toda la vida de la concesi\u00f3n y la provisi\u00f3n se actualiza
financieramente durante el periodo que medie hasta la inversi\u00f3n.
En el caso de que exista un pago a la administraci\u00f3n por adquirir
el derecho de la explotaci\u00f3n de la concesi\u00f3n, dicho pago es
tambi\u00e9n amortizado en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante la
vida de la concesi\u00f3n.
En el caso de las inversiones de reposici\u00f3n, se contabiliza una
provisi\u00f3n sistem\u00e1tica durante el periodo de devengo de las
obligaciones, que deber\u00e1 estar completamente dotada en el
momento en que la reposici\u00f3n entre en funcionamiento. Dicha
dotaci\u00f3n se realiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n del consumo durante el
periodo en el que la obligaci\u00f3n se devengue y aplicando un
criterio financiero.
Las inversiones de mejora de la infraestructura son aquellas que
suponen un aumento de la capacidad de generaci\u00f3n de ingresos
de la infraestructura o reducci\u00f3n de costes en la misma. Para las
inversiones que se recuperan en el periodo concesional, al
suponer un aumento de la capacidad de la infraestructura, se
tratar\u00e1n como una extensi\u00f3n del derecho otorgado y por lo tanto,
se reconocer\u00e1n en el balance en el momento en que entren en
explotaci\u00f3n. Se amortizan a partir de la fecha de entrada en
explotaci\u00f3n en funci\u00f3n del diferencial generado sobre el patr\u00f3n de
consumo por el aumento de la capacidad.
No obstante, si a la vista de las condiciones del acuerdo, estas
inversiones no se van a ver compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se lleven a cabo,
se reconoce una provisi\u00f3n por la mejor estimaci\u00f3n del valor actual
del desembolso necesario para cancelar la obligaci\u00f3n asociada a
las actuaciones que no se ven compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se ejecuten. La
contrapartida es un mayor precio de adquisici\u00f3n del activo.
Para la parte proporcional de la mejora o ampliaci\u00f3n de
capacidad que s\u00ed se prevea recuperar mediante la generaci\u00f3n de
mayores ingresos futuros, se seguir\u00e1 el tratamiento contable
general para las inversiones que se recuperan en el periodo
concesional. Respecto a estos contratos, las principales hip\u00f3tesis
son las relativas a\u00a0 estimaciones de tr\u00e1ficos y de inversiones de
reposici\u00f3n, que se realizan anualmente por departamentos
t\u00e9cnicos.
Se detallan a continuaci\u00f3n los principales contratos de concesi\u00f3n
existentes a los que se aplica el modelo de activo intangible, tanto
para autopistas de peaje como para aeropuertos, destacando las
nuevas adquisiciones comentadas del aeropuerto internacional
de Dalaman y la Nueva Terminal Uno de JFK NTO (ver nota 1.1.4),
as\u00ed como su duraci\u00f3n, estado y m\u00e9todo de consolidaci\u00f3n aplicado.
Concesiones Modelo Intangible:
SOCIEDAD
CONCESIONARIA
PA\u00cdS
ESTADO
A\u00d1O DE
INICIO (*)
A\u00d1O FIN
M\u00c9TODO
CONSOL.
NTE Mobility Partners ,
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
NTE Mobility Partners
Seg 3 LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2018
2061
Global
LBJ Infr. Group LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
I-66 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2016
2066
Global
I-77 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2019
2069
Global
Euroscut Azores
Portugal
Explotaci\u00f3n
2011
2036
Global
Eurolink Motorway
Operations (M4-M6)
Irlanda
Explotaci\u00f3n
2005
2033
PEE
Autopista Terrasa
Manresa, S.A.
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
1989
2036
Global
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, S.A.
(**)
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
2007
2026
Global
Aeropuerto
Internacional Dalaman
Turqu\u00eda
Explotaci\u00f3n
2022
2042
Global
JFK NTO LLC
USA
Construcci\u00f3n
2022
2060
PEE
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La cifra de ventas del Grupo a 31 de diciembre de 2022
relacionada con contratos con clientes seg\u00fan la interpretaci\u00f3n de
la NIIF 15 asciende a 7.385 millones de euros (Ver Nota 4.4).
En la cifra de ventas se encuentra recogida la remuneraci\u00f3n
financiera de los servicios prestados por las sociedades
concesionarias que siguen el m\u00e9todo de cuenta a cobrar, por
importe de 10 millones de euros en 2022 (15 millones de euros en
2021).
La distribuci\u00f3n de la cifra de ventas por segmentos y su
comparaci\u00f3n con el ejercicio anterior es la siguiente:
2022
(Millones de euros)
Ventas
externas
Ventas entre
segmentos
Total
Var. %
Construcci\u00f3n
5.432
1.031
6.463
6 %
Autopistas
779
1
780
33 %
Aeropuertos
54
0
54
n.s.
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
296
0
296
17 %
Resto actividades (*)
39
139
178
13 %
Ajustes
0
-220
-220
33 %
Total
6.600
951
7.551
9 %
En el ejercicio 2022 no existe plantilla en actividades
discontinuadas. Los datos para el ejercicio 2021 separando entre
continuadas y discontinuadas son:
31/12/2021(*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
2
0
2
Alta direcci\u00f3n
12
1
13
Ejecutivos
2.442
540
2.982
Gerentes/Profesionales/Supervisores
3.995
1.930
5.925
Administrativos/Soporte
519
589
1.108
Operarios
13.141
762
13.903
Total
20.111
3.822
23.933
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El n\u00famero de trabajadores a 31 de diciembre de 2022 que
presentan una discapacidad igual o superior al 33% asciende a
107 empleados, lo que supone un 0,4% del total de la plantilla
de cierre.
La plantilla media por divisiones de negocio para los dos periodos
comparativos es la siguiente:
NEGOCIO
31/12/2022
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
VAR. 22/21
Construcci\u00f3n
15.316
3.135
18.451
(3) %
Autopistas
373
169
542
\u2014 %
Aeropuertos
192
43
235
628 %
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.541
415
3.956
1 %
Resto
7.607
3.560
11.167
(55) %
Total Act. Discontinuadas
\u2014
\u2014
\u2014
(100) %
Total
27.029
7.322
34.351
43 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
2.4. RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACI\u00d3N Y RESULTADO DE
EXPLOTACI\u00d3N ANTES DE DETERIOROS Y ENAJENACIONES
El resultado bruto de explotaci\u00f3n asciende a 31 de diciembre de
2022 a 728 millones de euros (610 millones de euros a 31 de
diciembre de 2021), lo que supone un incremento de 19% con
respecto al ejercicio anterior, debido principalmente a la mejora
en el negocio de Autopistas.
El gasto por amortizaci\u00f3n del a\u00f1o 2022 es de 299 millones de
euros, frente a los 270 millones de euros del ejercicio anterior, y
supone una variaci\u00f3n del 10%.
En el Informe de Gesti\u00f3n, se presenta un an\u00e1lisis detallado de la
evoluci\u00f3n de estos ep\u00edgrafes por negocios.
2.5. DETERIOROS Y ENAJENACIONES
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose de los principales
resultados relativos a deterioros y enajenaciones:
Resultados reconocidos en 2022:
El importe reconocido en la l\u00ednea de deterioros y enajenaciones en
el ejercicio 2022 ha sido de -6 millones de euros, y corresponde
fundamentalmente a las siguientes operaciones:
\u2013Minusval\u00eda de -3 millones de euros por la desinversi\u00f3n de
Algarve (ver nota 1.1.4). En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3
23 millones de euros tras el cierre de la venta a DIF Capital
Partners, acordada en 2020, del 20% de la autopista
portuguesa Via do Infante (Algarve).
\u2013Deterioro de la inversi\u00f3n financiera en MaaS Global (15%) por
importe de -3 millones de euros, durante el ejercicio 2022.
\u2022
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2022
Venta de Algarve
-3
0
-3
-3
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
-3
0
-3
-3
Deterioro participaci\u00f3n MaaS
Global
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
-6
0
-6
-6
En el ejercicio 2021 el resultado por deterioros y enajenaciones
correspondi\u00f3 fundamentalmente a los siguientes conceptos:
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2021 (*)
Adquisici\u00f3n 5,704% I-66
16
1.101
1.117
1.117
Venta de Nalanda
17
0
17
17
Venta de Urbicsa
17
0
17
17
Venta de Nevasa
1
0
1
1
Venta de Figueras
-9
0
-9
-9
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
41
1.101
1.141
1.141
Deterioros Inmovilizados FB
Serwis
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
38
1.101
1.139
1.139
(*) Incluidos en la columna de valor razonable de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada en resultado financiero por un total de -52 millones de euros en 2022 y -83
millones de euros en 2021.
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
En la siguiente tabla se desglosa el gasto financiero por
financiaci\u00f3n de sociedades proyectos de infraestructura,
desglosando los gastos activados por las autopistas en
construcci\u00f3n:
Gasto de financiaci\u00f3n proyectos
2022
2021
de infraestructuras (Millones de euros)
Gasto financiero devengado
-347
-257
Gasto activado en periodo de construcci\u00f3n
96
37
Gasto financiero en PyG
-251
-220
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El resultado financiero por financiaci\u00f3n de los proyectos de
infraestructuras asciende en el ejercicio a -243 millones de euros
(-220 millones de euros en 2021), destacando principalmente la
contribuci\u00f3n de la concesi\u00f3n I-66 (consolidada por global tras la
toma de control realizada en diciembre de 2021 con la adquisici\u00f3n
de un 5,704% adicional), que aumenta el gasto financiero debido
a que se ha dejado de activar dicho gasto por entrar en
explotaci\u00f3n en 2022, as\u00ed como el mayor volumen de deuda en la
autopista LBJ tras la operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n ejecutada a
finales del ejercicio anterior, y el impacto del tipo de cambio por la
apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar americano.
El principal impacto registrado en el ep\u00edgrafe de resultado por
derivados y otros ajustes por valor razonable de proyectos de
infraestructuras corresponde a la parte especulativa del derivado
de inflaci\u00f3n (ILS) asociado al proyecto Autema, registrado a valor
razonable por -101 millones de euros (-77 millones de euros en
resultado neto), consecuencia de la evoluci\u00f3n negativa de la
inflaci\u00f3n.
El resultado financiero por financiaci\u00f3n de las sociedades ex-
proyectos asciende este ejercicio a 1 mill\u00f3n de euros (-27 millones
de euros en 2021), consecuencia de la mejor remuneraci\u00f3n de la
caja en Polonia y Chile as\u00ed como por la reducci\u00f3n del gasto
financiero asociado al menor volumen de bonos corporativos
emitidos. Estos efectos positivos se ven en parte compensados por
el mayor gasto asociado a las nuevas l\u00edneas de cr\u00e9dito y el mayor
volumen de Euro Commercial Papers (ECPs) emitidos (nota 5.2),
as\u00ed como por la redefinici\u00f3n de la estrategia de cobertura de la
caja en Canad\u00e1, donde los flujos de caja se cubren en euros, al no
existir pasivos previstos en d\u00f3lares canadienses. En a\u00f1os
anteriores, el diferencial de tipos de inter\u00e9s de las coberturas\u00a0
CAD/EUR (puntos forward) se contabilizaba como variaci\u00f3n de
reservas, mientras que en 2022 se han reflejado a trav\u00e9s de los
ingresos/gastos financieros de la cuenta de resultados. Si se
hubiera mantenido la contabilidad anterior, la compa\u00f1\u00eda habr\u00eda
contabilizado 50,4 millones de euros de menor gasto financiero,
de forma que el resultado financiero\u00a0 por financiaci\u00f3n del a\u00f1o
2022 habr\u00eda sido de 51 millones de euros (-27 millones de euros
del ejercicio anterior).
El resultado financiero de derivados y ajustes por valor razonable
del resto de sociedades es de 47 millones de euros (1 millones de
euros en 2021). La variaci\u00f3n respecto al ejercicio anterior se debe
principalmente al efecto positivo de la ruptura de la precobertura
contratada para la emisi\u00f3n de un nuevo bono corporativo, que
finalmente no se ha producido, y que ha generado un impacto en
resultados de 68 millones de euros, en parte compensado por la
evoluci\u00f3n negativa de la cotizaci\u00f3n de Lilium (1,14 d\u00f3lares frente a
6,93 d\u00f3lares en 2021), y la evoluci\u00f3n negativa de la inversi\u00f3n en
fondos de innovaci\u00f3n que se est\u00e1n valorando a valor razonable.
Adicionalmente, destaca el efecto de los derivados que no se
consideran de cobertura, entre los que destacan los equity swaps,
que el Grupo tiene contratados para cubrir el impacto patrimonial
de los sistemas de retribuci\u00f3n variable vinculados a la acci\u00f3n (ver
Nota 6.7), con un impacto negativo en el a\u00f1o de 9 millones de
euros, consecuencia de la negativa evoluci\u00f3n de la cotizaci\u00f3n de
la acci\u00f3n durante el 2022.
Excluyendo el impacto por derivados, el resto del resultado
financiero de las sociedades ex- proyecto corresponde a:
Resto resultado financiero de sociedades ex
proyecto
2022
2021(*)
Var. 22/21
(Millones de euros)
Coste de avales
-31
-29
-2
Provisi\u00f3n financiera IFRS-9
-3
-1
-2
Intereses demora
10
6
4
Diferencias de cambio
-7
12
-19
Intereses pr\u00e9stamos a puestas en equivalencia
23
16
7
Gastos financiero por planes de pensiones
0
0
0
Intereses actas fiscales
-4
-6
2
Ingresos fianzas E.A.
2
12
-10
Otros
7
-12
19
TOTAL
-3
-2
-1
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal) aplicables
en cada pa\u00eds.
Para explicar la razonabilidad de este gasto por impuesto es
necesario considerar dos efectos:
\u2022Resultados que no generan impacto fiscal. Eliminando estos
efectos, llegar\u00edamos al Resultado Fiscal del a\u00f1o de 154
millones de euros (-84 millones de euros en 2021).
\u2022Gastos o ingresos por impuesto de sociedades que no est\u00e1n
relacionados con el resultado del ejercicio. Eliminando estos
impactos, llegar\u00edamos al gasto por impuesto ajustado del
ejercicio de -25 millones de euros (26 millones de euros en
2021).
Resultado Fiscal
Excluyendo del resultado antes de impuestos (268 millones de
euros) el resultado de las sociedades integradas por el m\u00e9todo de
puesta en equivalencia (ganancia neta de 165\u00a0 millones de euros)
y el resto de diferencias permanentes (51 millones de euros),
llegar\u00edamos a un resultado fiscal de 154 millones de euros.
Respecto a las diferencias permanentes comentadas, estas
corresponden fundamentalmente a gastos o ingresos del ejercicio
que, conforme a la normativa fiscal aplicable en cada uno de los
pa\u00edses, no son deducibles (gastos) o tributables (ingresos), ni se
espera que vayan a ser deducibles o tributables en ejercicios
futuros. El saldo acumulado por este concepto es de 51 millones
de euros, siendo los ajustes m\u00e1s significativos los que se indican a
continuaci\u00f3n:
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en proyectos de
Construcci\u00f3n en la actividad internacional sobre las que,
siguiendo un criterio de prudencia, no se ha reconocido cr\u00e9dito
por impuesto (75 millones de euros).
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en el consolidado fiscal
espa\u00f1ol sobre las que, siguiendo un criterio de prudencia, no
se ha reconocido cr\u00e9dito por impuesto (99 millones de euros).
\u25e6Ingresos no tributables por la utilizaci\u00f3n de bases imponibles
negativas de a\u00f1os anteriores, por importe de -42 millones de
euros, principalmente en Om\u00e1n y Polonia.
\u25e6Dividendos exentos al 95%, principalmente el recibido por
Ferrovial S.A. de su filial Ferrovial Internacional S.E. (50
millones de euros). El total del Grupo asciende a 61 millones
de euros.
\u25e6Derivados asociados a los dividendos cobrados de Canad\u00e1 en
Holanda, que tributan pero que se eliminan en el proceso de
consolidaci\u00f3n, y suponen una diferencia permanente de -43
millones de euros.
\u25e6Resultados de Consolidaci\u00f3n sin impacto fiscal. Corresponde a
resultados derivados de la aplicaci\u00f3n de criterios de
consolidaci\u00f3n contable que no tienen repercusi\u00f3n fiscal. El
saldo acumulado por este concepto es de - 71 millones de
euros, que corresponde principalmente a resultados negativos
por sociedades de proyectos concesionales en Estados Unidos
y Canad\u00e1, que son consolidados por integraci\u00f3n global, y sin
embargo, el cr\u00e9dito fiscal asociado se reconoce
exclusivamente por el porcentaje de participaci\u00f3n de
Ferrovial, al tributar bajo el r\u00e9gimen de transparencia fiscal,
siendo los sujetos pasivos del impuesto los accionistas de
dichas sociedades por su porcentaje de participaci\u00f3n.
Este Resultado Fiscal de 154 millones de euros, comparar\u00eda con un
gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio ajustado de\u00a0 -25
millones de euros, resultando una tasa efectiva de impuesto sobre
sociedades del 16 %, que est\u00e1 en l\u00ednea con la tasa aplicable en los
principales pa\u00edses en los que Ferrovial est\u00e1 presente
Gasto por impuesto ajustado
\u2022Se excluye un gasto de 5 millones de euros (gasto de\u00a0 17
millones de euros en 2021), que corresponde a conceptos que
no tienen relaci\u00f3n con el resultado del ejercicio, incluyendo
regularizaciones de impuestos de ejercicios anteriores
(regularizaci\u00f3n de impuestos diferidos activos y pasivos),
provisiones de litigios fiscales y retenciones en el extranjero.
\u00a0 \u00a0 Dentro de estos 5 millones de euros se incluye el reconocimiento
de 26 millones de euros como impuestos diferidos de pasivo,
relativos a la retenci\u00f3n por la repatriaci\u00f3n de futuros
dividendos procedentes de Canad\u00e1, que se ven en parte
compensados por el efecto de las regularizaciones de
impuestos de ejercicios anteriores.
Excluyendo estos impactos, el gasto por impuesto sobre
sociedades ajustado respecto a los resultados del ejercicio ser\u00eda de
-25 millones de euros.
En la tabla siguiente se incluye el detalle del c\u00e1lculo de la tasa
impositiva efectiva del ejercicio 2021:
DICIEMBRE 2021
ESPA\u00d1A
UK
USA
POLONIA
CANAD\u00c1
OTROS
PA\u00cdSES
TOTAL
(Millones\u00a0 euros)
Beneficio antes
de impuestos
-86
-263
1.144
123
62
-17
964
Resultado
sociedades
integradas por
puesta en
equivalencia
-8
253
0
0
-54
-14
178
Compra del
5,704% de I66
Express Mobility
Partners LLC
-1.117
-1.117
Otros Ajustes
-39
-17
-42
-20
1
6
-109
Resultado Fiscal
-132
-26
-15
104
10
-25
-84
Gasto por
impuesto del
ejercicio
57
6
10
-19
-3
-41
9
Cambio en la
estimaci\u00f3n del
impuesto de
ejercicios
anteriores y otros
ajustes
-23
-1
-6
0
0
47
17
Gasto por
impuesto
ajustado
34
5
4
-20
-3
6
26
Tipo efectivo
sobre resultado
fiscal
25 %
20 %
25 %
19 %
26 %
24 %
31 %
Tipo efectivo del
pa\u00eds (*)
25 %
19 %
23 %
19 %
27 %
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal)\u00a0 aplicables
en cada pa\u00eds.
2.8.2 Detalle del gasto del impuesto corriente y diferido, e
impuesto pagado en el ejercicio
El detalle del gasto por impuesto correspondiente a los a\u00f1os 2022
y 2021 se presenta diferenciando la parte correspondiente al
impuesto corriente, al impuesto diferido, retenciones soportadas
en el extranjero y cambios en las estimaciones del impuesto de
a\u00f1os anteriores.
(Millones de euros)
2022
2021
Gasto por impuesto del ejercicio
-30
9
Gasto por impuesto corriente
-64
-31
Gasto por impuesto diferido
42
50
Retenciones soportadas en el extranjero
-21
-3
Cambio en estimaci\u00f3n del impuesto de ejercicios anteriores y
otros
13
-7
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Los impuestos diferidos existentes a 31 de diciembre de 2022
provienen fundamentalmente de:
Activos por impuestos Diferidos
a) Cr\u00e9ditos fiscales por impuestos
Corresponden a cr\u00e9ditos fiscales que todav\u00eda no han sido
utilizados por las sociedades del Grupo.
Esta partida no incluye todos los cr\u00e9ditos fiscales existentes sino
s\u00f3lo aquellos que conforme a las proyecciones del Grupo se
considera que se van a poder utilizar a corto o medio plazo. El
saldo total activado alcanza los 370 millones de euros, de los que
368 millones corresponden a cr\u00e9ditos por bases imponibles
negativas y 2 millones de euros a otros cr\u00e9ditos fiscales.
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar, desglosando el importe del
cr\u00e9dito fiscal m\u00e1ximo y el cr\u00e9dito fiscal activado:
(Millones de euros)
Pa\u00eds
Base
imponible
negativa
Per\u00edodo de
prescripci\u00f3n
Cr\u00e9dito
fiscal
m\u00e1ximo
Cr\u00e9dito
fiscal
activado
Grupo Consolidado Fiscal
Espa\u00f1ol
642
No prescriben
160
0
Grupo Consolidado Fiscal EE.UU
1.564
No prescriben
328
274
Turqu\u00eda
105
2023-2028
21
0
Canad\u00e1
137
2023-2043
36
11
Reino Unido
193
No prescriben
48
17
Resto
461
2023-No
prescriben
119
66
Total
3.102
712
368
2.8.4. Ejercicios sujetos a comprobaci\u00f3n fiscal
Seg\u00fan establece la legislaci\u00f3n vigente, los impuestos no pueden
considerarse definitivamente liquidados hasta que las
declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las
autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripci\u00f3n
previsto en la Ley.
A fecha del presente informe, se est\u00e1n desarrollando los
siguientes procedimientos ante las autoridades tributarias en
Espa\u00f1a:
El Grupo consolidado Ferrovial est\u00e1 siendo objeto de un
Procedimiento de Recuperaci\u00f3n de Ayudas de Estado en
Supuestos de Regularizaci\u00f3n de los Elementos de la Obligaci\u00f3n
Tributaria Afectados por Tercera Decisi\u00f3n, relativa a la ayuda
estatal consistente en la amortizaci\u00f3n fiscal del fondo de
comercio financiero derivado de la adquisici\u00f3n de participaciones
extranjeras, respecto de los ejercicios 2019 y 2020, habiendo
recibido una propuesta de liquidaci\u00f3n por importe de 4,9 millones
de euros.
En el \u00e1mbito internacional, en las jurisdicciones indicadas, est\u00e1n
en curso las siguientes actuaciones:
Canad\u00e1: Las autoridades fiscales canadienses han iniciado
procedimiento inspector respecto al Impuesto sobre Sociedades de
los ejercicios 2013 a 2019 de la entidad Cintra 4352238
Investments Inc y del ejercicio 2019 de la entidad Cintra 11200232
Investments Inc., cuestionado la deducibilidad fiscal de los cargos
intragrupo realizados por Cintra Servicios (Espa\u00f1a) en concepto de
servicios financieros, recalificando la operaci\u00f3n como dividendo,
en los ejercicios 2013 a 2016.
De los ejercicios 2017 a 2019, por el momento, no se han emitido
propuesta de liquidaci\u00f3n, y al existir cargos intragrupo de
naturaleza distinta a los ejercicios liquidados, no existe estimaci\u00f3n
de cu\u00e1l ser\u00e1 el criterio de la inspecci\u00f3n en relaci\u00f3n a los mismos. El
importe estimado de la regularizaci\u00f3n pendiente de pago por los
servicios financieros asciende a 4 millones de euros (5,8 millones
de d\u00f3lares canadienses) incluyendo la no deducibilidad del gasto,
la retenci\u00f3n conforme al convenio, intereses y sanciones.
Actualmente el procedimiento de reclamaci\u00f3n por la v\u00eda judicial
canadiense se encuentra suspendido a la espera de la resoluci\u00f3n
del Procedimiento de Acuerdo Mutuo iniciado.
Holanda: La Administraci\u00f3n Fiscal holandesa cuestiona a
Ferrovial International S.E la existencia del grupo de consolidaci\u00f3n
fiscal horizontal de Ferrovial durante el ejercicio 2019 y los dos
primeros meses de 2020. El potencial impacto de una
regularizaci\u00f3n si se considerase que todas las entidades
holandesas del Grupo hubieran tributado por el r\u00e9gimen
individual se ha estimado en 2,7 millones de euros (para 2019 y
2020).
Chile\u2013 L\u00edneas de transmisi\u00f3n: Las autoridades fiscales chilenas
han iniciado un procedimiento de comprobaci\u00f3n a Transchile
Charr\u00faa, respecto a los ejercicios 2018 y 2019, en el que
cuestionan la deducibilidad de los gastos financieros derivados de
la financiaci\u00f3n de terceros. El potencial impacto se estima en 1,2
millones de euros. En enero de 2023 se ha recibido notificaci\u00f3n de
inicio de procedimiento de comprobaci\u00f3n para la entidad
Ferrovial Power Infraestructures para los ejercicios 2019 y 2020.
Marruecos: La administraci\u00f3n fiscal marroqu\u00ed ha girado a la
sucursal de Cadagua una propuesta de liquidaci\u00f3n tras la
inspecci\u00f3n correspondiente a los ejercicios 2016 a 2021 que se
realiza como parte del proceso de cierre de la sucursal. La
liquidaci\u00f3n asciende a 5 millones de euros en conceptos de
Impuesto sobre Sociedades, IVA y retenciones sobre pagos a no
residentes. Se ha interpuesto un recurso administrativo contra
dicha propuesta.
A 31 de diciembre de 2022 se encuentran sujetos a revisi\u00f3n por las
autoridades fiscales los ejercicios no prescritos y que no han sido
objeto de inspecci\u00f3n, tanto del Impuesto sobre Sociedades como
del resto de los principales impuestos que son de aplicaci\u00f3n a las
sociedades del grupo de consolidaci\u00f3n fiscal.
Espa\u00f1a: con car\u00e1cter general, est\u00e1n sujetos a inspecci\u00f3n por las
autoridades fiscales los \u00faltimos cuatro ejercicios en relaci\u00f3n con
los principales impuestos que les son de aplicaci\u00f3n. Por su parte,
las entidades extranjeras est\u00e1n sujetas al per\u00edodo de prescripci\u00f3n
que, en la mayor\u00eda de los pa\u00edses en los que el grupo tiene
presencia, se encuentra entre los 3 y 5 a\u00f1os.
Debido a las diferentes interpretaciones que pueden darse a las
normas fiscales, los resultados de las inspecciones que en el futuro
pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los a\u00f1os
sujetos a verificaci\u00f3n, podr\u00edan dar lugar a pasivos fiscales cuyo
importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera
objetiva. No obstante, la probabilidad de que se materialicen
pasivos significativos adicionales a los registrados que pudieran
derivarse en un impacto significativo sobre el patrimonio del
grupo Ferrovial se entiende remota.
NOTAS SOBRE RESULTADOS DE ACTIVIDADES
DISCONTINUADAS
2.9. RESULTADO DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
El resultado de actividades discontinuadas del ejercicio asciende a
64 millones de euros (361 millones de euros en 2021,
correspondiendo 246 millones de euros a la Divisi\u00f3n de Servicios y
115 millones de euros a la de Construcci\u00f3n).
Divisi\u00f3n Servicios
Como se comenta en la Nota 1.1.3, el ejercicio 2022 se ha
caracterizado por ser el a\u00f1o de la finalizaci\u00f3n del proceso de
desinversi\u00f3n de la Divisi\u00f3n de Servicios.
El principal impacto recogido en el resultado de actividades
discontinuadas del ejercicio 2022 es el relacionado con la
desinversi\u00f3n del negocio de Amey en Reino Unido completada en
diciembre de 2022, que ha generado una plusval\u00eda de 58 millones
de euros incluyendo el traspaso a resultados de las diferencias de
conversi\u00f3n e instrumentos de cobertura de tipo de inter\u00e9s
acumulados en patrimonio por importe de -156 y -15 millones de
euros (ver Nota 5.1.1).
Los principales impactos recogidos en el resultado de actividades
discontinuadas del ejercicio 2021 fueron los relacionado con las
desinversiones del negocio de Medio Ambiente en Espa\u00f1a y
Portugal, completadas a finales de dicho a\u00f1o, que generaron una
plusval\u00eda neta de 335 millones de euros,\u00a0 y la plusval\u00eda generada
por la venta del negocio inmobiliario del grupo Budimex (B.N.I) por
importe de 115 millones de euros.
NOTAS SOBRE RESULTADO DE MINORITARIOS, RESULTADO
NETO Y RESULTADO POR ACCI\u00d3N
2.10. RESULTADO DE MINORITARIOS
En el ejercicio 2022 el resultado atribuido a socios minoritarios
asciende a -116 millones de euros (-138 millones de euros a
diciembre de 2021).
Esta cifra corresponde a los beneficios obtenidos por empresas del
Grupo que son asignables a los otros socios que participan en
dichas sociedades. Las cifras que aparecen en positivo
corresponden a sociedades que generan p\u00e9rdidas y las cifras que
se representan en negativo, corresponden a sociedades que
generan ganancias.
(Millones de euros)
2022
2021
VAR. 22/21
% EXTERNOS
Grupo Budimex
-60
-109
50
50 %
Autop.Terrasa Manresa, S.A.
19
14
5
24 %
LBJ Infraestructure Group
-9
2
-10
45 %
NTE Mobility Partners
-47
-25
-22
37 %
NTE Mobility Partners Segments 3
LLC
-33
-20
-13
46 %
FAM Construction LLC
26
7
19
30 %
Sugar Creek Construction LLC
-2
-1
-1
30 %
I-77 Mobilility Partners
-6
-1
-5
28 %
I-66 Mobility Partners
10
0
10
44 %
Aeropuertos Internacional de
Dalaman
-8
0
-9
40 %
Resto sociedades
-6
-1
-5
TOTAL actividades continuadas
-116
-134
18
TOTAL actividades discontinuadas
0
-3
3
TOTAL
-116
-138
21
La principal variaci\u00f3n con respecto al a\u00f1o anterior corresponde\u00a0 al
Grupo Budimex, con un resultado atribuible a minoritarios\u00a0 de -60
millones de euros en 2022, que compara con los -109 millones de
euros de 2021, motivado principalmente por la\u00a0 desinversi\u00f3n de la
actividad inmobiliaria que realizaba a trav\u00e9s de su filial Budimex
Nieruchomo\u015bci. En este mismo sentido destaca el empeoramiento
de los\u00a0 resultados registrados en FAM Construction LLC (26
millones de euros de impacto negativo) y de Autema (19 millones
de euros). En sentido contrario cabe destacar la evoluci\u00f3n
favorable de las autopistas americanas, as\u00ed como la adquisici\u00f3n
del Aeropuerto Internacional de Dalaman en Turqu\u00eda al Grupo
YDA, que mantiene un 40% (ver nota 1.1.4.), y que ha obtenido un
resultado de 21,3 millones de euros.
2.11. RESULTADO NETO Y RESULTADO POR ACCI\u00d3N
A continuaci\u00f3n, se presenta el c\u00e1lculo del resultado por acci\u00f3n
atribuido a la sociedad dominante:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
Resultado neto atribuible a la sociedad dominante
(millones euros)
186
1.198
Coste neto bonos perpetuos subordinados
-8
-8
Resultado neto atribuible a la sociedad dominante
ajustado (millones euros)
178
1.190
N\u00famero medio ponderado de acciones en circulaci\u00f3n (miles
acciones)
736.414
736.882
Menos n\u00famero medio acciones propias (miles de acciones)
-12.937
-5.110
N\u00famero medio de acciones para determinar el beneficio
b\u00e1sico por acci\u00f3n
723.477
731.772
Resultado b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros)
0,25
1,63
Resultado neto ajustado Actividades Continuadas
230
967
Resultado b\u00e1sico por acci\u00f3n Actividades Continuadas (euros)
0,32
1,32
Resultado neto Actividades Discontinuadas
64
361
Resultado b\u00e1sico por acci\u00f3n Actividades discontinuadas
(euros)
0,09
0,49
(*) Datos reexpresados (Ver nota 1.1.5)
3.1.1. Movimientos en el ejercicio
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en la Divisi\u00f3n de
Aeropuertos por la adquisici\u00f3n del aeropuerto internacional de
Dalaman, que genera un fondo de comercio por importe de 27
millones de euros (ver nota 1.1.4).
Adicionalmente, se ha producido un impacto por variaci\u00f3n de tipo
de cambio de 19 millones de euros, principalmente en el negocio
de Autopistas, derivado de la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar americano
respecto al euro (ver nota 1.4).
3.1.2. Test de deterioro de los fondos de comercio
A. Fondos de comercio de Construcci\u00f3n (Webber y Budimex):
El importe de los fondos de comercio de Webber (Estados Unidos)
y Budimex (Polonia) asciende, al 31 de diciembre de 2022, a 67 y
65 millones de euros respectivamente (50 y 64 millones de euros
al 31 de diciembre de 2021).
De acuerdo con la normativa contable, se han realizado los
an\u00e1lisis pertinentes y se ha concluido que no hay indicios de
deterioro.
Metodolog\u00eda
En el caso de Webber, el test de deterioro realizado sobre dicho
fondo de comercio refleja una holgura del 127% frente a su valor
en libros, que asciende a 356 millones de euros. La tasa de
descuento utilizada para descontar los flujos es 7,6% (7,8% antes
de impuestos), construida utilizando el CAPM en base a
par\u00e1metros actuales de mercado y siendo consistente con la
metodolog\u00eda utilizada en a\u00f1os anteriores.
En el caso de Budimex, al ser una sociedad cotizada en la bolsa de
Varsovia, el an\u00e1lisis de una posible p\u00e9rdida en el valor del fondo
de comercio se ha realizado comprobando que el valor de
cotizaci\u00f3n de cierre de la compa\u00f1\u00eda a 31 de diciembre de 2022 es
superior a su valor contable m\u00e1s el valor del fondo de comercio
asignado, sin que dicho an\u00e1lisis haya puesto de manifiesto la
existencia de un deterioro.
Resultados del test de deterioro:
El valor de cotizaci\u00f3n de Budimex a 31 de diciembre de 2022 es un
573% superior a su valor contable, que asciende a 115 millones de
euros (frente al 445% del a\u00f1o anterior).
B. Fondos de comercio de Autopistas (I-66):
El fondo de comercio de la autopista I-66 se gener\u00f3 tras la
adquisici\u00f3n en diciembre de 2021 de un 5,704% adicional en la
sociedad concesionaria I-66 Express Mobility Partners Hold. LLC.
Dado que la autopista ha entrado en operaci\u00f3n en el \u00faltimo
trimestre de 2022 y no se ha producido ning\u00fan evento con
impacto significativo en su plan de negocio, no hay indicios de que
el valor recuperable de ese fondo de comercio est\u00e9 por debajo del
valor asignado tras la toma de control. El test de deterioro
realizado refleja una holgura del 16% frente a su valor en libros,
que asciende a 2.017 millones de euros. La tasa de descuento
utilizada para descontar los flujos es 8,7% (9,6% antes de
impuestos). En 2021 no se realiz\u00f3 dicho test ya que la
participaci\u00f3n se actualiz\u00f3 a su valor razonable en diciembre.
C. Fondos de comercio de Energ\u00eda y Movilidad (Transchile y
Ferrovial Servicos Chile):
El importe del fondo de comercio de Transchile, sociedad titular
de l\u00edneas de transmisi\u00f3n de electricidad en Chile, asciende en
diciembre de 2022 a 45 millones de euros\u00a0 (42 millones de euros a
diciembre de 2021).
En base al resultado del test de deterioro de dicho fondo de
comercio, la holgura es de un 68% frente a su valor en libros
(99% en 2021), que a 31 de diciembre de 2022 asciende a 37
millones de euros. El coste del equity al que se han descontado los
flujos asciende a 7,8% (9,5% antes de impuestos), que es
consistente con el usado en el c\u00e1lculo del deterioro del fondo de
comercio en 2021.
Existe otro fondo de comercio en Ferrovial Servicios Chile,
dedicado principalmente a la prestaci\u00f3n de servicios de operaci\u00f3n
y mantenimiento de la industria minera. Este negocio se ha
reclasificado como actividad continuada en el ejercicio 2022 tras
concluir que puede encajar estrat\u00e9gicamente en la divisi\u00f3n de
Energ\u00eda y Movilidad del Grupo.
El test de deterioro realizado da como resultado una holgura del
37% frente a su valor en libros, que al 31 de diciembre de 2022
asciende a 9 millones de euros. La tasa de descuento (WACC)
utilizada para descontar los flujos es 13,5% (14,3% antes de
impuestos), construida utilizando el CAPM en base a par\u00e1metros
actuales de mercado.
3.2. ACTIVOS INTANGIBLES
El saldo a cierre de 2022 de los activos intangibles distintos de los
proyectos de infraestructuras asciende a 137 millones de euros
(126 millones de euros en 2021).
En este ep\u00edgrafe se recogen principalmente:
\u2022\u201cDerechos sobre concesiones\u201d, se recogen aquellos derechos
de explotaci\u00f3n de las concesiones que no tienen la calificaci\u00f3n
de Proyectos (ver definici\u00f3n en Nota 1.1.2). A 31 de diciembre
de 2022 presenta un valor neto contable de 20 millones de
euros (24 millones a 31 de diciembre de 2021) correspondiente
principalmente a la actividad de Tratamiento de Residuos en
Reino Unido (Thalia) y a una cartera de clientes por valor de 9
millones de euros del negocio de Construcci\u00f3n.
\u2022\u201cAplicaciones inform\u00e1ticas\u201d por un valor neto de 24 millones
de euros (16 millones a 31 de diciembre de 2021) que proviene
fundamentalmente de la divisi\u00f3n de Corporaci\u00f3n.
\u2022\u201cOtro inmovilizado intangible\u201d cuyo importe asciende a 90
millones de euros (85 millones a 31 de diciembre de 2021),
proveniente fundamentalmente de la actividad de servicios de
Budimex, incluida dentro de la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (23
millones de euros), las licencias de la planta fotovoltaica
Parque Solar Casilla por importe de 9 millones de euros, as\u00ed
como las servidumbres de las l\u00edneas de transmisi\u00f3n el\u00e9ctrica
de Chile por 40 millones de euros (33 millones a 31 de
diciembre de 2021).
\u2022Finalmente, durante el ejercicio no se han producido bajas
significativas de activos totalmente amortizados.
El impacto en el flujo de caja (Nota 5.3) por las adiciones de
activos intangibles ha ascendido a -15 millones de euros.
3.3. INVERSIONES EN PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURAS
3.3.1. Activos modelo intangible
(Millones de euros)
SALDO
01/01
TOTAL
ADICIO
NES
TOTAL
RETIROS
EFECTO
TIPO DE
CAMBIO
VAR. DE
PER\u00cdME
TRO Y
TRASP.
SALDO
31/12
Autopistas Espa\u00f1a
713
0
0
0
1
714
Autopistas USA
10.527
1.388
0
632
0
12.547
Resto Autopistas
391
0
0
0
0
391
Inversi\u00f3n Autopistas
11.632
1.388
0
632
1
13.653
Amortizaci\u00f3n acumulada
-617
-145
0
-19
0
-781
Inversi\u00f3n neta
Autopistas
11.014
1.244
0
613
1
12.872
Inversi\u00f3n resto Proyectos
de infraestructura
0
0
0
0
632
632
Amortizaci\u00f3n resto
Proyectos de
infraestructura
0
0
0
0
0
0
Total inversi\u00f3n neta
resto proyectos de
infraestructura
0
0
0
0
632
632
TOTAL INVERSI\u00d3N
11.632
1.388
0
632
633
14.285
TOTAL AMORTIZACI\u00d3N
Y PROVISI\u00d3N
-617
-145
0
-19
0
-781
TOTAL INVERSI\u00d3N NETA
11.014
1.243
0
613
633
13.504
Nota: saldos presentados netos de provisiones
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5).
SALDOS A 31/12/2022
SOCIEDAD CONCESIONARIA
CUENTA A
COBRAR A
LARGO
PLAZO
CUENTA A
COBRAR A
CORTO
PLAZO
TOTAL
(Millones de euros)
(Nota 4.2)
2022
Concesionaria de Prisiones Lledoners
53
3
56
Depusa Arag\u00f3n
23
1
24
Budimex Parking Wroc\u0142aw
10
0
10
CONSTRUCCI\u00d3N
86
3
89
Thalia (Tratamiento Residuos UK)
76
0
76
RESIDUOS REINO UNIDO
76
0
76
TOTAL GRUPO
162
3
165
(*) Datos reexpresados ver Nota 1.1.5)
Las variaciones m\u00e1s significativas en 2022 son las siguientes:
Adiciones:
Del total de adiciones por importe de 207 millones de euros, las
m\u00e1s significativas se han producido en el \u00e1rea de Construcci\u00f3n,
por 98 millones de euros, en relaci\u00f3n con adquisiciones de
maquinaria y otras instalaciones, utillaje, mobiliario y elementos
de transporte, as\u00ed como en la divisi\u00f3n de Energ\u00eda y Movilidad (por
86 millones de euros), derivado principalmente de la construcci\u00f3n
de la planta de generaci\u00f3n de energ\u00eda renovable de Los
Berrocales (Sevilla).
El detalle por segmento de negocio de las adiciones de
inmovilizado material ha sido el siguiente:
(Millones de Euros)
2022
2021
Construcci\u00f3n
98
73
Autopistas
17
2
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
86
0
Otros
6
33
TOTAL
207
108
Impacto en flujo de caja: El impacto en el flujo de caja por las
adiciones de inmovilizado material ha ascendido a -80 millones
de euros, de los cuales -74 millones de euros corresponden al
\u00e1rea de Construcci\u00f3n, y -6 millones de euros se producen en la
divisi\u00f3n de Energ\u00eda y Movilidad. Tal y como se comenta en la Nota
5.3, el flujo de caja reportado incluye el flujo de operaciones,
inversi\u00f3n y financiaci\u00f3n de las actividades discontinuadas y
mantenidos para la venta.
Bajas por ventas o retiros:
El importe de las bajas por ventas o retiros asciende a\u00a0 56 millones
de euros. De este importe, 7 millones de euros aproximadamente
corresponde a ventas de inmovilizado material de Grand Parkway
Infraestracture, concretamente a dos pavimentadoras de cuatro
v\u00edas (por 4 millones de euros) y dos camiones volquete (por 2,4
millones de euros), entre otros. Por otro lado, destaca la venta de
un dique flotante por 8,5 millones de euros, entre otros, en
Ferrovial Construcci\u00f3n S.A. que sumado al resto de activos,
asciende a 17 millones de euros. Por otro lado, se han vendido un
carrusel y una cinta transportadora de la obra del metro de
Sidney, debido al traspaso de titularidad al cliente (Metro Sidney),
por 4,5 y 1,8 millones de euros, respectivamente. El resto del
importe, corresponde fundamentalmente a bajas o retiros de
elementos totalmente amortizados u obsoletos, sin que por ello
se haya registrado un impacto significativo en la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias consolidada.
Otros desgloses relativos a Inmovilizado Material:
El inmovilizado no afecto a explotaci\u00f3n no es relevante en los
saldos finales consolidados. Existe una provisi\u00f3n por deterioro de
otro inmovilizado por 6 millones de euros (6 millones en 2021),
asociado a la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n.
El Grupo tiene formalizadas p\u00f3lizas de seguros para cubrir los
posibles riesgos a los que est\u00e1n sujetos los diversos elementos de
su inmovilizado material, as\u00ed como las posibles reclamaciones que
se puedan presentar en el ejercicio de su actividad, entendiendo
que dichas p\u00f3lizas cubren de manera suficiente los riesgos a los
que est\u00e1n sometidos.
El detalle del inmovilizado en curso asciende a 150 millones de
euros (55 millones de euros en 2021).
A 31 de diciembre de 2022 no existen inmovilizaciones materiales
significativas sujetas a restricciones de titularidad o pignorados
como garant\u00eda de pasivos.
A continuaci\u00f3n, se muestran los movimientos del a\u00f1o 2021:
Movimientos durante
2021 (*) (Millones de
euros)
Terrenos y
Construcciones
Instalaciones
T\u00e9cnicas y
Maquinarias
Otras
Instalaciones
utillaje
y mobiliario
Total
Inversi\u00f3n: Saldo al
01.01.2021
104
479
255
838
Altas
4
43
61
108
Bajas
-12
-114
-42
-168
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
-2
-7
-7
-16
Efecto tipo de cambio
4
10
12
26
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
2
34
8
44
Saldos al 31.12.2021 (*)
100
445
287
832
Amortizaci\u00f3n
acumulada
y deterioros al 01.01.21
-22
-313
-162
-497
Dotaci\u00f3n amortizaci\u00f3n
-6
-28
-25
-59
Bajas
0
70
49
119
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
0
6
4
10
Efecto tipo de cambio
-1
-4
2
-3
Deterioros Inmovilizado
Material
0
0
-10
-10
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
-2
-28
-8
-38
Saldos al 31.12.2021 (*)
-31
-297
-150
-478
Valor neto Contable
31.12.2021 (*)
69
148
137
354
3.5. INVERSIONES EN ASOCIADAS
El detalle de la inversi\u00f3n en sociedades puestas en equivalencia al
31 de diciembre de 2022 y su evoluci\u00f3n en el a\u00f1o se presenta en la
siguiente tabla. Dada su relevancia se presentan de forma
separada las participaciones en HAH (25%), en la 407ETR
(43,23%), en JFK NTO (49%), en AGS (50%) y en IRB
Infrastructure Developers Limited (24,86%). Como se menciona
en las cuentas anuales de 2021, las importantes p\u00e9rdidas
generadas en los ejercicios 2020 y 2021 en el negocio de
Aeropuertos, han implicado que las inversiones en HAH y AGS
hayan quedado reducidas a cero, al superar las p\u00e9rdidas
generadas en los periodos anteriores la inversi\u00f3n registrada por
dichas participaciones, no existiendo compromisos de inyecci\u00f3n de
fondos adicionales (conforme a lo establecido en NIC 28).
2022 (Millones
de euros)
HAH
(25%)
407ETR
(43,23%)
AGS
(50%)
IRB
(24,86%)
JFK
(49%)
OTROS
TOTAL
Saldo 31.12.21
0
1.181
0
378
0
280
1.838
Aportaciones
de capital
0
0
0
0
59
17
77
Participaci\u00f3n
en el resultado
0
124
0
22
1
17
164
Dividendos
0
-237
0
-2
0
-19
-258
Diferencias de
cambio
0
-4
0
-18
-3
-3
-28
Derivados
0
0
0
-4
117
100
213
Variaciones de
per\u00edmetro
0
0
0
0
0
-111
-111
Otros
0
0
0
2
0
-5
-3
Saldo 31.12.22
0
1.063
0
377
175
276
1.892
La evoluci\u00f3n de este ep\u00edgrafe se explica principalmente por el
resultado del ejercicio (164 millones de euros), por la ETR407 y la
participaci\u00f3n en IRB, junto con las aportaciones de capital
realizadas, principalmente en JFK NTO (59 millones de euros) y en
Serveo (17 millones de euros), la marca comercial a trav\u00e9s de la
que opera el negocio de conservaci\u00f3n y mantenimiento de
infraestructuras en Espa\u00f1a del que Ferrovial mantiene un 24.99%
tras su venta a Portobello Capital (ver nota 1.1.3).
En sentido contrario destacan la distribuci\u00f3n de dividendos
realizada en el ejercicio (-258 millones de euros), principalmente
por ETR407, as\u00ed como el efecto negativo del tipo de cambio (-28
millones de euros), principalmente debido a la apreciaci\u00f3n del
euro frente a la rupia india.
Finalmente destaca el\u00a0 impacto positivo de la variaci\u00f3n del valor
de mercado de las coberturas de tipos de inter\u00e9s (IRS)
contratadas, tanto en JFK NTO, asociados a la deuda bancaria del
proyecto as\u00ed como a las emisiones de deuda futura por un
nocional de 5,98 billones de d\u00f3lares americanos, como en\u00a0 los
proyectos de Silvertown (UK) y en Zero ByPass (Eslovaquia). Este
efecto se ve en parte compensado por el cobro de la venta del
15% que el grupo manten\u00eda en la concesionaria Ausol (-111
millones de euros).
El saldo a diciembre 2022 del ep\u00edgrafe de Otros (276 millones de
euros), corresponde principalmente con las participaciones que
Ferrovial mantiene en proyectos de infraestructuras,
principalmente Silvertown, Concesionaria Madrid Calle 30,
Netflow OSARS (Western), y Zero Bypass Ltd.
Impacto en flujo de caja: La diferencia entre los 258 millones de
dividendos que aparecen en la anterior tabla y los 284 millones de
euros que se desglosan el estado de flujo de caja (Nota 5.3),
corresponde fundamentalmente a intereses cobrados de
pr\u00e9stamos otorgados a sociedades integradas por puesta en
equivalencia, clasificados dentro del ep\u00edgrafe de Activos
Financieros no Corrientes del Balance (Nota 3.6), al efecto de
determinadas coberturas de tipo de cambio relacionadas con los
dividendos cobrados, as\u00ed al cobro de dividendos de los proyectos
de Servicios.
El movimiento de los saldos de este ep\u00edgrafe del balance de
situaci\u00f3n durante el ejercicio 2021 fue el siguiente:
2021 (Millones de
euros)
HAH
(25%)
407ETR
(43,23%)
AGS
(50%)
IRB
(24,86%)
OTROS
TOTAL
Saldo 31.12.20
205
1.205
0
0
317
1.727
Participaci\u00f3n en el
resultado
-238
52
-20
0
28
-178
Dividendos
0
-175
0
0
-15
-190
Diferencias de cambio
5
100
0
4
-2
107
Pensiones
23
0
0
0
0
23
Variaciones de
per\u00edmetro
0
0
0
369
-45
324
Otros
5
0
20
5
-4
26
Saldo 31.12.21 (*)
0
1.181
0
378
280
1.838
3.5.1. Detalles de informaci\u00f3n relativa a HAH
a. Evoluci\u00f3n Balance de Situaci\u00f3n y Cuenta de P\u00e9rdidas y
Ganancias 2022-2021
Dada la importancia de esta inversi\u00f3n, se presentan a
continuaci\u00f3n, de forme resumida, el Balance y la cuenta de
P\u00e9rdidas y Ganancias relativos a este Grupo de sociedades,
homogeneizados a los principios contables de Ferrovial, y
comentarios sobre su evoluci\u00f3n a lo largo del ejercicio 2022.
Los datos de Balance que se desglosan corresponden al 100% de
los saldos de HAH y se presentan en libras esterlinas. Los tipos de
cambio utilizados en 2022 son 1 EUR=0,88534 GBP (0,841330 en
2021) para saldos de balance y 1 EUR=0,85269 GBP (0,8590 en
2021) para P\u00e9rdidas y Ganancias.
Balance de Situaci\u00f3n 2022/2021
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021
Var.
Activos no corrientes
16.506
16.373
133
Fondo de comercio
2.753
2.753
0
Inmov. en Proy. de infraestructuras
12.369
12.542
-173
Derechos de uso por activos en
arrendamiento
194
270
-76
Activos financieros no corrientes
20
44
-24
Activos por super\u00e1vit de pensiones
0
343
-343
Impuestos diferidos
0
0
0
Derivados financieros
1.145
421
724
Otros activos no corrientes
26
0
26
Activos corrientes
3.317
3.144
173
Clientes y cuentas a cobrar
2.779
186
2593
Derivados financieros
1
24
-23
Tesorer\u00eda y equivalentes
521
2.920
-2.399
Otros activos corrientes
16
13
2
TOTAL ACTIVO
19.823
19.517
306
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021.12
Var.
Patrimonio neto
-3.018
-2.914
-104
Pasivos no corrientes
21.334
21.057
277
Provisiones para pensiones
1
30
-29
Deuda financiera
18.025
18.031
-6
Impuestos diferidos
399
434
-35
Derivados financieros
2.436
2.226
210
Otros pasivos no corrientes
473
337
136
Pasivos corrientes
1.507
1.374
133
Deuda financiera
1.008
1.000
8
Deudas operaciones de tr\u00e1fico
457
352
105
Derivados financieros
40
19
21
Otros pasivos\u00a0 corrientes
2
4
-2
TOTAL PASIVO
19.823
19.517
306
Patrimonio Neto
Como se ha comentado anteriormente, la participaci\u00f3n registrada
en esta sociedad se mantiene a cero (conforme a lo establecido en
NIC 28), debido a que las p\u00e9rdidas generadas en ejercicios
anteriores motivadas por el Covid-19 dejaron el patrimonio
atribuible a Ferrovial en valor negativo.
En la siguiente tabla se puede ver la evoluci\u00f3n del 25% de los
fondos propios de la sociedad, incluyendo tanto los resultados
registrados en el ejercicio como los resultados no integrados al
haber superado las p\u00e9rdidas del a\u00f1o el valor de la inversi\u00f3n,
donde principalmente se ven impactados por pensiones y
derivados.
2022 (Millones de euros)
HAH (25%)
Saldo 31.12.21
-176
Participaci\u00f3n en el resultado
76
Derivados
1
Planes de pensiones
-94
Diferencias de conversi\u00f3n
13
Saldo 31.12.22 sin\u00a0 NIC 28
-180
Resultado no incorporado bajo NIC 28
145
Otros impactos en patrimonio no incorporados bajo NIC 28
36
Saldo 31.12.22 bajo NIC 28
0
Deuda financiera
La deuda financiera de HAH (corto y largo plazo) se sit\u00faa a 31 de
diciembre de 2022 en 19.033 millones de libras, lo que supone
una disminuci\u00f3n de 2 millones de libras respecto al ejercicio
anterior (19.031 millones de libras a 31 de diciembre de 2021). Esta
variaci\u00f3n se debe principalmente a ajustes de valor razonable y
tipo de cambio de los bonos emitidos en divisa.
Derivados financieros a valor razonable
La cartera de derivados de HAH cuenta a 31 de diciembre de 2022
con unos nocionales totales de 18.618 millones de libras, entre los
que se incluyen derivados de tipo de inter\u00e9s (IRS) por un nocional
de 7.378 millones de libras (cobertura de deuda a tipo variable),
cross currency swaps (cobertura de bonos emitidos en moneda
extranjera) por un nocional de 5.533 millones de libras, y
derivados indexados a la inflaci\u00f3n (ILS) por un nocional de 5.707
millones. Los derivados de inflaci\u00f3n tienen por objeto convertir la
deuda a tipo fijo a deuda variable a la inflaci\u00f3n, con el objeto de
servir de cobertura a las variaciones en el activo regulatorio (RAB)
provocadas por variaci\u00f3n de dicha inflaci\u00f3n.
Cuenta de P\u00e9rdidas y Ganancias 2022-2021
En la tabla adjunta se presenta la evoluci\u00f3n de la cuenta de
resultados de HAH en los ejercicios 2022 y 2021.
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021
Var.
Ingresos de explotaci\u00f3n
2.913
1.214
39
Gastos de explotaci\u00f3n
-1.210
-858
229
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
1.703
357
268
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n
-795
-828
20
Resultado de explotaci\u00f3n antes de
deterioro y enajenaciones
909
-472
288
Deterioros y enajenaci\u00f3n de
inmovilizado
0
0
0
Resultado de Explotaci\u00f3n
909
-472
288
Resultado financiero
-687
-1.509
-654
Resultado antes de impuestos
222
-1.981
-367
Impuesto sobre beneficios
-54
319
113
Resultado neto
168
-1.662
-254
25% Resultado asignable a
Ferrovial (Mill. Euros)
49
-484
-88
Resultado asignable a Ferrovial
bajo NIC 28\u00a0 (Mill. Euros)
0
-238
158
Se describen a continuaci\u00f3n las principales variaciones
experimentadas en el balance de situaci\u00f3n de la 407 ETR a 31 de
diciembre de 2022, frente al ejercicio anterior:
Patrimonio neto
El patrimonio neto experimenta una disminuci\u00f3n de 315 millones
de d\u00f3lares respecto al ejercicio anterior, debido principalmente al
pago del dividendos a los accionistas, por importe de 750 millones
de d\u00f3lares, compensado en parte por el resultado positivo del
ejercicio por 436 millones de d\u00f3lares.
El 43,23% de los fondos propios de la participada no se
corresponde con el valor contable consolidado de la participaci\u00f3n,
ya que esta incluye tambi\u00e9n el importe de la plusval\u00eda generada
al valorar a valor razonable la participaci\u00f3n retenida tras la
operaci\u00f3n de desinversi\u00f3n del 10% de esta sociedad llevada a
cabo en 2010, asignada a mayor valor de la inversi\u00f3n, as\u00ed como el
fondo de comercio originado en 2009 por la fusi\u00f3n entre Grupo
Ferrovial S.A. y Cintra Concesiones de Infraestructuras de
Transportes, S.A.
De esta manera, para obtener el valor en libros consolidado de
Ferrovial, es necesario incrementar el 43,23% de los fondos
propios anteriormente presentados (-2.337 millones de d\u00f3lares
canadienses), en los importes de la mencionada revalorizaci\u00f3n y
del fondo de comercio (2.560 y 1.319 millones de d\u00f3lares
canadienses, respectivamente) que supone un total de 1.542
millones de d\u00f3lares canadienses, que convertidos al tipo de
cambio de cierre (1 EUR = 1,45055 CAD) equivalen a los 1.063
millones de euros de participaci\u00f3n.
Deuda financiera
El conjunto de deuda financiera (corto y largo plazo) aumenta con
respecto a diciembre de 2021 en 418 millones de d\u00f3lares, como
consecuencia de la emisi\u00f3n de nueva deuda financiera .
Cuenta de P\u00e9rdidas y Ganancias 2022-2021
En la tabla adjunta se presenta la evoluci\u00f3n de la cuenta de
resultados de 407ETR en los ejercicios de diciembre 2022 y
diciembre 2021:
407 ETR (100%) Mill. CAD
dic-22
dic-21
Var.
22/21
Ingresos de explotaci\u00f3n
1.327
1.023
304
Gastos de explotaci\u00f3n
-188
-164
-24
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
1.139
859
280
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n
-100
-102
2
Resultado de explotaci\u00f3n
1.039
757
282
Resultado financiero
-447
-465
18
Resultado antes de impuestos
592
292
300
Impuesto sobre beneficios
-156
-79
-78
Resultado neto
436
213
223
Resultado asignable a Ferrovial (Millones de CAD)
188
92
96
Ajuste amortizaci\u00f3n Intangible (Millones CAD)
-19
-15
-4
Resultado ajustado asignable a Ferrovial (43,23%
Millones CAD)
169
77
92
Resultado ajustado asignable a Ferrovial (43,23%
Millones EUR)
124
52
71
La principal variaci\u00f3n en la cuenta de resultados se produce en la
l\u00ednea del Ingresos de Explotaci\u00f3n (304 millones de d\u00f3lares) como
consecuencia de la evoluci\u00f3n positiva del tr\u00e1fico a lo largo del a\u00f1o
con la flexibilizaci\u00f3n y la eliminaci\u00f3n de todas las restricciones
relacionadas con la pandemia del COVID-19 que estaban en vigor
en 2021.
Cabe se\u00f1alar que el resultado atribuible a Ferrovial incluye
tambi\u00e9n la amortizaci\u00f3n, en el plazo de la concesi\u00f3n, de la
revalorizaci\u00f3n registrada tras la p\u00e9rdida de control de la sociedad
acaecida en la venta de 2010 y mencionada anteriormente.
De esta manera, al 43,23% del resultado local (188 millones de
d\u00f3lares canadienses), ser\u00eda necesario deducirle -19 millones de
d\u00f3lares canadienses de amortizaci\u00f3n del intangible comentado
anteriormente, de forma que el importe resultante de 169
millones de d\u00f3lares canadienses, convertido al tipo de cambio
medio (1 EUR = 1,36984 CAD), arroja los 124 millones de euros
asignables a Ferrovial en 2022 (ver Nota 2.7). A 2021 (1 EUR =
1,47898 CAD), se obtendr\u00edan los 52\u00a0 millones de euros asignables
a Ferrovial (ver Nota 2.7).
3.5.3. Detalles de informaci\u00f3n relativa a JFK NTO LLC
Como se ha indicado en la nota 1.1.4 relativa a cambios de
per\u00edmetro, el pasado 10 de junio, se hizo efectivo el acuerdo por el
que Ferrovial entr\u00f3 en el capital de la sociedad JFK NTO LLC cuyo
objeto es la remodelaci\u00f3n, construcci\u00f3n, financiaci\u00f3n, explotaci\u00f3n
y mantenimiento de las instalaciones de la nueva Terminal Uno
del Aeropuerto Internacional John F. Kennedy de Nueva York. La
participaci\u00f3n indirecta de Ferrovial en el proyecto es del 49%.
El\u00a0 compromiso de inyecci\u00f3n de capital por parte de los socios
alcanza los 2.330 millones de d\u00f3lares americanos,\u00a0 de los cuales
Ferrovial aportar\u00e1 1.142 millones de d\u00f3lares americanos. A 31 de
diciembre, el desembolso realizado asciende a 127 millones de
d\u00f3lares americanos (62,3 millones de d\u00f3lares americanos
corresponden a Ferrovial).
La sociedad tiene restringida la distribuci\u00f3n de dividendos durante
la fase de construcci\u00f3n (se estima el fin de dicha restricci\u00f3n a
mediados de 2026). Adem\u00e1s, la distribuci\u00f3n de dividendos est\u00e1
subordinada al pago de las rentas concesionales a la Autoridad
Portuaria de Nueva York y Nueva Jersey.
La sociedad no tiene pasivos contingentes a 31 de diciembre de
2022.
El an\u00e1lisis del acuerdo de concesi\u00f3n entre NTO y la Autoridad
Portuaria indica que est\u00e1 incluido en el alcance de la
interpretaci\u00f3n CINIIF 12 (acuerdos concesionales) y que se
enmarca en el modelo de activo intangible, dado que no hay un
volumen de pagos garantizados (ver punto 1.3.3.2. que detalla el
tratamiento de este tipo de concesiones). El balance de situaci\u00f3n
resultante de la aplicaci\u00f3n de este modelo se muestra a
continuaci\u00f3n:
Balance de Situaci\u00f3n Diciembre 2022
JFK (100%) Mill. USD
Dic. 2022
Activos no corrientes
5.265
Inmov. en Proy. de infraestructuras
1.062
Concesiones (Derecho Autoridad Portuaria)
3.805
Activos financieros no corrientes
270
Deudores comerciales
128
Activos corrientes
116
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
13
Tesorer\u00eda y equivalentes
103
Total Activo
5.381
Patrimonio neto
382
Capital
127
Participaci\u00f3n en resultado
3
Impacto instrumentos de cobertura
252
Pasivos no corrientes
4.940
Deuda financiera
1.137
Deuda con Autoridad Portuaria
3.802
Pasivos corrientes
59
Deuda financiera
54
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
5
Total Pasivo
5.381
3.7. DERECHOS DE USO POR ACTIVOS EN ARRENDAMIENTO Y
PASIVOS ASOCIADOS
Se describen en esta Nota los activos por derecho de uso
registrados en aplicaci\u00f3n de la NIIF 16 Arrendamientos, y los
pasivos asociados a los mismos.
En la nota 1.3.1. b) se detalla la pol\u00edtica contable que afecta a los
contratos de arrendamiento. La NIIF 16 afecta al grupo por
aquellos contratos en los que act\u00faa como arrendatario.
A continuaci\u00f3n, se detalla el movimiento de los saldos que
componen el ep\u00edgrafe de derecho de uso del balance de situaci\u00f3n:
MOVIMIENTO
DURANTE
2022
TERRENOS
EDIFICIOS
VEH\u00cdCULOS
INST.
T\u00c9CNICAS Y
MAQUINARIA
EQUIP.
OFICINA
TOTAL
(Millones de
euros)
Y OTROS
SALDO AL
31/12/2021
12
67
70
23
4
176
Adiciones
6
25
21
15
3
70
Retiros
-2
-6
-8
-2
-3
-20
Traspasos y
otros
-2
3
-8
2
1
-3
Impacto
amortizaci\u00f3n
-1
-13
-15
-10
-2
-41
Variaciones
de per\u00edmetro
0
0
0
0
0
0
Efecto tipo
de cambio
0
1
1
1
-0
3
SALDO AL
31/12/2022
13
77
61
28
4
183
El Grupo tiene principalmente contratos de arrendamiento de
edificios, veh\u00edculos e instalaciones t\u00e9cnicas y maquinaria. Los
edificios son los que aportan mayor valor a los activos por derecho
de uso, que se corresponden principalmente con las oficinas de los
diferentes negocios, cuya duraci\u00f3n es a largo plazo.
La variaci\u00f3n m\u00e1s significativa del ep\u00edgrafe se corresponde con las
adiciones producidas por un total de 70 millones de euros, de las
que 64 millones de euros est\u00e1n asociados a contratos de
arrendamientos de la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n
(fundamentalmente en Estados Unidos, Reino Unido y Espa\u00f1a).
Como contrapartida a los derechos de uso por 183 millones de
euros, la deuda por arrendamientos asciende a 184 millones de
euros, de los que 64 millones de euros se encuentra clasificados a
largo plazo y 120 millones de euros a corto plazo.
A continuaci\u00f3n, presentamos el movimiento del ejercicio 2022, en
relaci\u00f3n a la deuda por arrendamiento asociada a los contratos
vivos:
DEUDA POR
ARRENDAMIENTO
SALDO AL 31/12/2021
173
Altas por nuevos contratos
86
Gastos financieros asociados
12
Bajas por pagos
-72
Impacto de tipo de cambio
1
Variaciones de per\u00edmetro y otros
-15
SALDO AL 31/12/2022
184
Pasivo por arrendamiento a largo plazo
64
Pasivo por arrendamiento a corto plazo
120
Los gastos financieros asociados a los contratos de arrendamiento
ascienden a 31 de diciembre de 2022 a 12 millones de euros. Los
pagos por arrendamiento del ejercicio, por su parte, han supuesto\u00a0
-72 millones de euros (ver nota 5.3).
Se presenta el desglose de la deuda por vencimientos futuros a 31
de diciembre 2022 en cada \u00e1rea de negocio:
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Y
SIGUIE
NTES
TOTAL
Corporaci\u00f3n
2
2
2
3
2
11
22
Construcci\u00f3n
52
36
20
11
6
12
137
Autopistas
1
1
1
0
0
1
4
Aeropuertos
0
0
0
0
0
0
0
Infraestructuras
Energ\u00e9ticas y Movilidad
9
5
2
1
0
3
20
TOTAL DEUDA
ARRENDAMIENTOS
64
44
25
15
8
27
183
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El apartado 4.4 incluye un an\u00e1lisis m\u00e1s detallado de las partidas
de balance relacionadas con el reconocimiento de ingresos de
contratos con clientes en el negocio de Construcci\u00f3n,
incorporando los desgloses requeridos por la NIIF 15 en relaci\u00f3n a
dichos contratos.
4.1. EXISTENCIAS
La composici\u00f3n del saldo de Existencias a 31 de diciembre de 2022
y 2021 es la siguiente:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Existencias comerciales
42
0
0
-17
24
Materias primas y otros
aprovisionamientos
275
8
0
39
322
Costes de licitaci\u00f3n y
movilizaci\u00f3n
87
2
0
41
129
Existencias
404
9
0
63
476
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Respecto a las Existencias comerciales, el saldo registrado en
balance a 31 de diciembre de 2022 es de 24 millones de euros,
correspondiendo principalmente a la actividad de Construcci\u00f3n
(24 millones de euros).
En cuanto a Materias primas y otros aprovisionamientos por
importe de 322 millones, corresponden principalmente a la
divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n, fundamentalmente a la actividad de
Polonia, por importe de 159 millones de euros (93 millones de
euros en 2021) y a la actividad de Estados Unidos, por importe de
96 millones de euros (139 millones en 2021) .
Tanto para los costes de licitaci\u00f3n como para los costes de
movilizaci\u00f3n, la amortizaci\u00f3n se realiza de forma sistem\u00e1tica, de
acuerdo con la transferencia al cliente de bienes y servicios con los
que se relaciona el activo. Durante el ejercicio 2022 se han
amortizado 11 millones de euros de los costes de licitaci\u00f3n y 0,4
millones de euros de los costes de movilizaci\u00f3n. El incremento en
el a\u00f1o (41 millones de euros) se debe principalmente al comienzo
de las nuevas obras, destacando Ontario.
4.2. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A\u00a0 CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021 (*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
1.068
-10
9
233
1.300
Otras cuentas a cobrar
276
0
6
27
309
TOTAL DEUDORES
1.344
-10
15
260
1.609
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La variaci\u00f3n del ep\u00edgrafe \u201cOtros\u201d (233 millones de euros), se
explica principalmente por el incremento de este ep\u00edgrafe en
Construcci\u00f3n (256 millones de euros), principalmente en USA y
Canad\u00e1 (209 millones de euros), consecuencia de la evoluci\u00f3n de
la actividad.
Adicionalmente, comentar que los cambios de per\u00edmetro en el
ejercicio corresponden principalmente a la adquisici\u00f3n del\u00a0
Aeropuerto de Dalaman.
Por \u00faltimo, a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021,
no hay saldos en balance referente a contratos de factoring.
A continuaci\u00f3n, se detallan las principales deudas que existen con
clientes, desglosando por tipo de deudor:
CONSTRUCCI\u00d3N
RESTO Y
AJUSTES
TOTAL
P\u00fablicos
813
66 %
90
n.a.
904
70 %
Privados
324
26 %
22
n.a.
346
27 %
Grupo y Asociadas
97
8 %
-47
n.a.
50
4 %
TOTAL
1.235
100 %
65
N.A.
1.300
100 %
Para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito de clientes, el Grupo tiene
establecidas medidas tanto previas a la contrataci\u00f3n, tales como
consultas a registros de morosidad, ratings o estudios de
solvencia, como durante la ejecuci\u00f3n de las obras (seguimiento de
incidencias contractuales, impagos, etc.).
La variaci\u00f3n de la provisi\u00f3n de clientes ha sido como sigue:
(Millones de Euros)
2022
2021 (*)
Saldo inicial
209
211
Cargos a la cuenta de resultados
-1
-3
Dotaciones
-5
6
Reversiones
4
-9
Aplicaciones
2
-1
Efecto tipo de cambio
0
1
Traspasos y otros
-1
1
Saldo final
209
209
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La principal variaci\u00f3n en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras cuentas a cobrar\u201d
corresponde a la partida de \u201cAnticipos entregados a
proveedores\u201d, principalmente de la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (8
millones de euros).
Finalmente, en el ep\u00edgrafe \u201cCr\u00e9ditos con Administradores
P\u00fablicas\u201d se incluyen los saldos a cobrar de las Administraciones
P\u00fablicas por impuestos distintos a Impuestos sobre las Ganancias.
4.3. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.544
11
-3
112
1.663
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Otras deudas no comerciales
384
-2
1
20
403
ACREEDORES COMERCIALES Y
OTRAS CUENTAS A PAGAR
2.813
4
6
608
3.430
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
a) Acreedores comerciales
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose del ep\u00edgrafe de acreedores
comerciales a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.063
10
-3
117
1.187
Acreedores comerciales enviados a
confirming
226
0
-1
8
234
Retenciones realizadas a
proveedores
255
2
0
-14
242
ACREEDORES COMERCIALES
1.544
11
-3
112
1.663
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El ep\u00edgrafe Acreedores Comerciales experimenta un incremento
de 120 millones de euros respecto al saldo registrado a 31 de
diciembre de 2021. Excluyendo el impacto por tipo de cambio y
cambios de per\u00edmetro la variaci\u00f3n de los acreedores comerciales
se incrementa 112 millones de euros, principalmente en la Divisi\u00f3n
de Construcci\u00f3n (78 millones de euros), destacando la actividad de
USA y\u00a0 Canad\u00e1.
Respecto a los acreedores comerciales enviados a confirming,
donde se registran los saldos pendientes de pago a proveedores
que se realizan mediante contratos de confirming (ver Nota 1.3.3.3
sobre pol\u00edticas contables), experimenta un incremento de 8
millones de euros respecto al saldo a 31 de diciembre de 2021.
La Direcci\u00f3n del Grupo considera que el importe en libros de las
cuentas de acreedores comerciales se aproxima a su valor
razonable.
b) Obligaci\u00f3n de informaci\u00f3n en relaci\u00f3n al pago de
proveedores establecida en la disposici\u00f3n adicional tercera de
la Ley 15/2010
En cumplimiento del deber de informar el periodo medio de pago
a proveedores, establecido en el art\u00edculo 539 y la disposici\u00f3n
adicional octava de la ley de Sociedades de Capital (conforme a la
redacci\u00f3n dada por la disposici\u00f3n final segunda de la ley 31/2014
de reforma de la ley de Sociedades de Capital), la Sociedad
informa que el periodo medio de pago a proveedores de todas las
sociedades del Grupo domiciliadas en Espa\u00f1a (incluyendo las
operaciones de las actividades discontinuadas) ha sido de 42 d\u00edas.
Se muestra a continuaci\u00f3n el detalle requerido por el art\u00edculo 6 de
la Resoluci\u00f3n de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad
y Auditor\u00eda de Cuentas, relativa a la informaci\u00f3n a facilitar sobre
el periodo medio de pago a proveedores en los ejercicios 2022 y
2021:
(D\u00edas)
2022
2021
PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
42
41
Ratio de operaciones pagadas
42
42
Ratio de operaciones pendientes de pago
46
36
IMPORTE (Euros)
TOTAL PAGOS REALIZADOS
880.123.350
751.447.311
TOTAL PAGOS PENDIENTES
42.000.761
20.385.897
d) Obra certificada por anticipado y anticipos de clientes
Se recogen en este ep\u00edgrafe:
\u2022El importe de obra certificada por anticipado (ver definici\u00f3n en
las notas 4.4 y 1.3.3.4) ha experimentado un incremento de
275\u00a0 millones de euros frente al saldo reconocido a diciembre
de 2021 (excluyendo el impacto por tipo de cambio y cambios
de per\u00edmetro), principalmente en USA y Canad\u00e1, destacando
la obra del Metro de Ontario (142 millones de euros) .
\u2022El saldo de anticipos de clientes (ver definici\u00f3n en el apartado
4.4) se incrementa en 201 millones de euros frente a
diciembre 2021, principalmente, en USA y Canad\u00e1 debido a
los anticipos recibidos en la obra del Metro de Ontario (105
millones de euros).
e) Otras deudas no comerciales
El detalle del ep\u00edgrafe \u201cOtras deudas no comerciales\u201d es el
siguiente:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Remuneraciones pendientes
de pago
168
0
0
22
190
Deudas con\u00a0 Hacienda P\u00fablica
147
-2
-2
29
173
Otros acreedores
69
0
2
-30
41
OTRAS DEUDAS NO
COMERCIALES
384
-2
1
20
403
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
4.4. INFORMACI\u00d3N RELATIVA A SALDOS DE BALANCE DE
CONTRATOS CON CLIENTES Y OTROS DESGLOSES RELATIVOS
A LA NIIF 15
Saldos de balance relativos a NIIF 15
Como se indica en la Nota 1.3.3.4 relativa a la pol\u00edtica de
reconocimiento de ingresos en contratos (NIIF 15), en aquellos
contratos en los que las obligaciones de desempe\u00f1o se miden a lo
largo del tiempo, sistem\u00e1ticamente se analiza contrato a contrato
la diferencia entre los ingresos reconocidos por los servicios
prestados y los importes efectivamente facturados al cliente.
Si la facturaci\u00f3n es menor que los ingresos reconocidos, la
diferencia se registra como un activo denominado obra ejecutada
pendiente de certificar, dentro del ep\u00edgrafe de Clientes por ventas
y prestaci\u00f3n de servicios (Nota 4.2.a), mientras que si el ingreso
reconocido es inferior al importe facturado se reconoce un pasivo
denominado obra certificada por anticipado, dentro del ep\u00edgrafe
de Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a corto plazo
(Nota 4.3).
Adicionalmente, en determinados contratos de construcci\u00f3n, se
acuerdan pagos en concepto de anticipos que son realizados por
el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando
contra las diferentes certificaciones a medida que la obra se
ejecuta.
Dichos saldos figuran en el pasivo del balance dentro del ep\u00edgrafe
acreedores comerciales (Nota 4.3.a).
En sentido contrario a los anticipos, en algunos contratos el
cliente retiene parte del pago de cada certificaci\u00f3n en garant\u00eda
del cumplimiento de determinadas obligaciones contractuales, no
produci\u00e9ndose la devoluci\u00f3n hasta la liquidaci\u00f3n definitiva del
contrato. Dichos saldos figuran en el activo del balance dentro del
ep\u00edgrafe Clientes por ventas y prestaciones de servicios (Nota
4.2.a).
A diferencia del concepto de obra ejecutada pendiente de
certificar y de obra certificada por anticipado, los anticipos y las
retenciones son saldos que implican un impacto futuro en caja, ya
que en el caso de los anticipos se producir\u00e1 un menor cobro a
futuro en la medida en que los mismos son descontados de las
certificaciones, mientras que las retenciones implicar\u00e1n mayor
cobro futuro, ya que los clientes proceder\u00e1n a su devoluci\u00f3n en la
medida en que las obras sean liquidadas.
A continuaci\u00f3n, se presenta un desglose de los importes
reconocidos por estos conceptos a 31 de diciembre de 2022 y de
2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Obra ejecutada pendiente de
certificar
347
-4
-2
64
406
Retenciones
119
-1
2
20
141
Total activos de contratos con
clientes
466
-5
0
84
547
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Total pasivos de contratos con
clientes
885
-6
9
476
1.364
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El saldo a 31 de diciembre de 2022 de la obra ejecutada
pendiente de certificar corresponde pr\u00e1cticamente en su totalidad
a las cifras relativas a ingresos del contrato principal firmado con
el cliente, ya que conforme a la pol\u00edtica general establecida en el
Grupo s\u00f3lo pueden reconocerse aquellos trabajos que sean
exigibles, esto es, que est\u00e9n aprobados por el cliente. Las
reclamaciones s\u00f3lo se incluyen aquellos casos en los que se
considera altamente probable que no haya una reversi\u00f3n de
ingresos en el futuro.
En general, las obligaciones de desempe\u00f1o de las actividades de
construcci\u00f3n se satisfacen a lo largo del tiempo por lo que, dado
que los importes relativos a modificaciones y reclamaciones no
son relevantes en el ep\u00edgrafe de Obra Ejecutada Pendiente de
Certificar, el saldo de dicho ep\u00edgrafe corresponde
fundamentalmente a diferencias entre los importes ejecutados y
certificados, motivadas por diferencias temporales en el proceso
de certificaci\u00f3n y revisi\u00f3n por parte del cliente, hitos de
facturaci\u00f3n, o calendario de certificaciones.
Otros desgloses relativos a NIIF 15:
Ingresos relativos a contratos de clientes:
Del total de ingresos reconocidos durante el ejercicio (Nota 2.1
Ingresos de explotaci\u00f3n) 7.385 millones de euros corresponde a los
ingresos procedentes de contratos con clientes, lo que representa
un 97,8% de la cifra de ventas reconocida.
(Millones de euros)
2022
Construcci\u00f3n
6.287
Autopistas
765
Aeropuertos
5
Resto segmentos
328
Ventas relacionadas con contratos con clientes
7.385
Respecto a los ingresos pendientes de reconocer relativos a
obligaciones de desempe\u00f1o no ejecutadas al cierre del ejercicio,
dicha partida corresponde con lo que habitualmente se conoce
como cartera (ver definici\u00f3n en el apartado de Medidas
Alternativas de Rendimiento dentro del Informe de Gesti\u00f3n).
Dicha cifra se desglosa en la siguiente tabla, por \u00e1rea de negocio,
e incluye una estimaci\u00f3n sobre los a\u00f1os en los que est\u00e1 previsto
que la misma se materialice en ingresos.
INGRESOS
2023
2024
2025
2026
2027 y
siguientes
TOTAL
Construcci\u00f3n
5.366
3.934
2.778
1.324
1.341
14.743
Infraestructuras
energ\u00e9ticas y movilidad
(Tratamiento Residuos
UK y servicios en Chile)
170
146
111
88
615
1.130
Total
5.536
4.080
2.889
1.412
1.956
15.873
El total de contratos en vigor es de 1.159 para las actividades de
Construcci\u00f3n y 29 contratos de Infraestructuras energ\u00e9ticas y
movilidad.
SECCI\u00d3N 5: ESTRUCTURA DE CAPITAL Y FINANCIACI\u00d3N
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
(**) El impacto en reservas de planes de prestaci\u00f3n definida es la \u00fanica partida de los
Ingresos y Gastos reconocidos directamente en el patrimonio que no podr\u00eda ser
posteriormente objeto de reclasificaci\u00f3n al resultado del per\u00edodo, seg\u00fan lo establecido
en la modificaci\u00f3n de la NIC 1 sobre Presentaci\u00f3n de Estados Financieros.
A continuaci\u00f3n, se detallan los principales movimientos en fondos
propios durante el ejercicio 2022, cuya evoluci\u00f3n ha supuesto un
aumento de 74 millones de euros en el patrimonio atribuible a\u00a0 los
accionistas.
Resultado consolidado del ejercicio de 186 millones de euros para
la sociedad dominante.
Los ingresos y gastos reconocidos directamente en patrimonio
corresponden a:
\u2022Instrumentos de cobertura: Reconocimiento de las diferencias
de valor de los instrumentos derivados contratados
designados como coberturas, en su parte eficiente, detallados
en la Nota 5.5 y cuyo impacto positivo ha sido de 348 millones
de euros, de los que 187 millones corresponden a las
sociedades por integraci\u00f3n global y 161 millones a las de
puesta en equivalencia.
\u2022Diferencias de conversi\u00f3n: Las divisas en las que Ferrovial
mantiene una mayor exposici\u00f3n en t\u00e9rminos de patrimonio
neto (d\u00f3lar canadiense, d\u00f3lar estadounidense, libra esterlina y
rupia india principalmente), tal y como se detalla en la Nota
5.4, han generado unas diferencias de conversi\u00f3n de 43
millones de euros, de forma que la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar
canadiense y d\u00f3lar americano frente al euro por importe de
29 y 59 millones de euros se ha visto parcialmente
compensada por la depreciaci\u00f3n de la libra esterlina y de la
rupia india frente al euro por importe de -23 y -18 millones de
euros. Estas diferencias de conversi\u00f3n se presentan neteadas
del efecto de los instrumentos de cobertura de tipo de cambio
contratados por el Grupo (ver Nota 5.5).
Importes transferidos a la Cuenta de Resultados:
Se recoge en este apartado el impacto correspondiente a la
reclasificaci\u00f3n desde fondos propios a resultados, seg\u00fan la NIC 21,
de los importes acumulados en patrimonio correspondientes a
diferencias de conversi\u00f3n y a los derivados de cobertura
correspondientes a las operaciones de desinversi\u00f3n y adquisiciones
que se mencionan en la Nota 1.1.4, destacando los derivados de
cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Servicios de
Infraestructura en Espa\u00f1a (7 millones de euros netos de
impuestos) as\u00ed como las diferencias de conversi\u00f3n y los derivados
de cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Amey en
Reino Unido por importe de 156 y 15 millones de euros,
respectivamente.
Los importes anteriormente comentados se compensan
parcialmente con la reclasificaci\u00f3n a la cuenta de resultados del
impacto acumulado en reservas de la precobertura contratada
para la emisi\u00f3n de un bono en Ferrovial S.A., prevista para el
ejercicio 2022 y que no se ha producido finalmente, por importe
de -46 millones de euros neto de impuestos (impacto positivo en
la cuentas de resultados) tal y como se indica en la Nota 5.5.
Remuneraci\u00f3n al accionista:
\u2022Dividendo Flexible: La Junta General Ordinaria de Accionistas
de Ferrovial, S.A. celebrada el 7 de abril de 2022 aprob\u00f3 un
sistema de retribuci\u00f3n flexible a los accionistas, por el cual
estos pueden, a libre elecci\u00f3n, optar por recibir acciones
liberadas de nueva emisi\u00f3n de la Sociedad, mediante la
suscripci\u00f3n de una ampliaci\u00f3n de capital con cargo a reservas,
o por recibir un importe en efectivo mediante la transmisi\u00f3n a
la Sociedad (si no lo hubiesen hecho en el mercado) de los
derechos de asignaci\u00f3n gratuita correspondientes a las
acciones que posean. Fruto de dicho acuerdo, a lo largo del
ejercicio 2022 se han ejecutado dos ampliaciones de capital
con las siguientes caracter\u00edsticas:
\u25e6En mayo de 2022, se emitieron 3.968.559 nuevas acciones
contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros por
acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 0,8 millones
de euros (sin impacto en caja), y se compraron derechos de
suscripci\u00f3n gratuita por importe de 108 millones de euros, lo
que implica un pago por acci\u00f3n de 0,28 euros.
\u25e6En noviembre de 2022, se emitieron 12.116.333 nuevas
acciones contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros
por acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 2,4
millones de euros (sin impacto en caja), y se compraron
derechos de suscripci\u00f3n gratuita por importe de 24 millones
de euros, lo que implica un pago por acci\u00f3n de 0,41 euros.
\u2022El impacto en el flujo de caja por la remuneraci\u00f3n al
accionista en 2022 ha alcanzado los 578 millones de euros
(Nota 5.3).
Sistemas retributivos vinculados a la acci\u00f3n:
Durante el ejercicio 2022 se han adquirido un total de 315.000
acciones, correspondientes a un 0,043% del capital de Ferrovial,
para ser posteriormente entregadas, junto con parte de la
autocartera existente al inicio del ejercicio, en ejecuci\u00f3n de
sistemas retributivos vinculados al precio de la acci\u00f3n. El coste
total de la adquisici\u00f3n de dichas acciones fue de 7,7 millones de
euros\u00a0 sin impacto en patrimonio, ya que el efecto de la
liquidaci\u00f3n del plan vencido en el ejercicio se compensa con la
reversi\u00f3n de la provisi\u00f3n registrada para adecuarla al grado de
cumplimiento del plan que vence en 2023.
Cabe se\u00f1alar, tal y como se menciona en la Nota 5.5, que la
Sociedad tiene contratados Equity Swaps al objeto de cubrir el
posible impacto patrimonial que puede significar el ejercicio de
estos sistemas de retribuci\u00f3n. Estos instrumentos suponen un
impacto en el resultado financiero por valor razonable de -9
millones de euros.
Bono H\u00edbrido subordinado:
El movimiento del a\u00f1o recoge los costes asociados a este
instrumento de patrimonio, descrito en la Nota 5.1.2 d) posterior,
que suponen un impacto negativo de -8 millones de euros en el
ejercicio 2022.
Las variaciones de per\u00edmetro se componen de las siguientes
operaciones:
Se debe a la operaci\u00f3n de compra del\u00a0 7,135% de la autopista I-77
Mobility Partners LLC (ver Nota 1.1.4). Conforme a la NIIF 3, y
puesto que la sociedad ya se consolidaba globalmente, la
diferencia entre el precio pagado y el valor contable de la
participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la sociedad
dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el importe de los
socios externos (-15 millones euros).
5.1.2 Componentes del Patrimonio Neto
A continuaci\u00f3n, se presenta una explicaci\u00f3n de cada una de las
partidas del Patrimonio Neto, tal y como se presenta en el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto:
a) Capital Social
A 31 de diciembre de 2022 el capital social asciende a
145.488.652,20 euros y se encuentra totalmente suscrito y
desembolsado. Est\u00e1 integrado por 727.443.261 acciones
ordinarias, de una \u00fanica clase y con un valor nominal de veinte
c\u00e9ntimos de euro (0,20\u20ac) cada una. Las variaciones producidas en
el ejercicio y que se detallan en la siguiente tabla, corresponden
con las operaciones de aumento y reducci\u00f3n de capital
mencionadas en el anterior apartado.
ACCIONES
N\u00daMERO
NOMINAL
Apertura
733.602.481
146.720.496
Dividendo flexible
16.084.892
3.216.978
Reducci\u00f3n de capital
-22.244.112
-4.448.822
ACCIONES FINAL
727.443.261
145.488.652
A 31 de diciembre de 2022, la \u00fanica sociedad que ostenta una
participaci\u00f3n superior al 10% es Rijn Capital BV, con el 20,42%,
sociedad controlada por el Presidente del Consejo de
Administraci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda, D. Rafael del Pino y Calvo Sotelo.
Las acciones de la Sociedad Dominante est\u00e1n admitidas a
negociaci\u00f3n en el Mercado Continuo (SIBE) y en las bolsas
espa\u00f1olas, gozando todas ellas de iguales derechos pol\u00edticos y
econ\u00f3micos.
b) Prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n
La disminuci\u00f3n de la prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n,
procedente de la fusi\u00f3n producida en 2009 de Grupo Ferrovial
S.A. con Cintra Concesiones de Infraestructuras de Transporte,
S.A. (actualmente Ferrovial, S.A.), con respecto al a\u00f1o anterior
viene motivada por la amortizaci\u00f3n de acciones propias acordada
en el Programa de Recompra explicado en el apartado siguiente.
En consecuencia, al 31 de diciembre de 2022 no hay prima de
emisi\u00f3n ni prima de fusi\u00f3n (218 millones de euros a cierre del
ejercicio anterior). Ambas partidas tienen la consideraci\u00f3n de
reservas de libre disposici\u00f3n.
c) Acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 el n\u00famero de acciones en autocartera
ascend\u00eda a 5.072.018 acciones. A lo largo del ejercicio 2022 se
han producido las siguientes variaciones:
OPERACI\u00d3N REALIZADA/
OBJETIVO
N\u00ba ACCIONES
COMPRADAS
N\u00ba ACCIONES
APLICADAS AL
OBJETIVO
TOTAL N\u00ba
ACCIONES
Saldo a 31.12.2021
5.072.018
Reducci\u00f3n de capital
17.912.899
-22.244.112
-4.331.213
Sistemas retributivos
315.000
-338.815
-23.815
Acciones recibidas dividendo
flexible
451.300
0
451.300
Saldo a 31.12.2022
1.168.290
La Reserva Legal se encuentra totalmente constituida.
h) Sociedades ajenas al Grupo con participaciones
significativas en filiales
A 31 de diciembre de 2022, las sociedades m\u00e1s significativas
integradas por consolidaci\u00f3n global con participaci\u00f3n de otros
socios en el capital suscrito de las sociedades del Grupo son las
siguientes:
FILIAL DEL GRUPO FERROVIAL
% AJENO
ACCIONISTA AJENO
AUTOPISTAS
Autopista Terrassa-Manresa,
S.A.
23,72 %
Acesa (Autopista Concesionaria
Espa\u00f1ola, S.A.)
LBJ Infrastructure Group
Holding LLC
28,33%-17,07
%
LBJ Blocker (APG)- Meridiam Infr.
S.a.r.l. (MI LBJ)
NTE Mobility Partners Holding
LLC
37,03 %
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l.
NTE Mobility Partners SEG 3
Holding LLC\u00a0
28,84%-17,49
%\u00a0
NTE Segments 3 Blocker, Inc. (APG)
- Meridiam Infraestructure NTE
3A/3B LLC
I-77 Mobility Partners, LLC
24,58%-3,18%
John Laing I-77 Holco Corp./
Aberdeen Infr. Invest.
I-66 Mobility Partners, LLC
29,75%-14,55%
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l. -
I-66 Blocker (APG)
CONSTRUCCI\u00d3N
Budimex S.A.
9,8%-6,3%-33,
8%
AVIVA OFE Aviva BZ WBK-
Nationale Nederlanden OFE-
Cotiza en Bolsa
AEROPUERTOS
Dalaman
40,00 %
YDA Group
Las principales magnitudes de los Estados Financieros de las sociedades con participaci\u00f3n de otros socios m\u00e1s significativas del Grupo se
presentan en la siguiente tabla (datos al 100%):
2022
ACTIVO
PASIVO
FFPP
PNT
RESULTADO NETO
(Millones de euros)
Autopista Terrasa Manresa
576
180
396
13
-60
LBJ Infraestructure Group
2.168
2.363
-195
-1.887
10
NTE Mobility Partners
1.716
1.692
24
-1.142
79
NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
2.327
1.719
608
-1.152
38
I-77 Mobility Partners LLC
753
522
231
-240
12
I-66 Mobility Partners LLC
5.804
2.177
3.627
-1.536
-12
Budimex
1.668
1.343
325
673
57
Dalaman
704
452
252
-103
13
Adicionalmente se incluye el detalle de las actividades
discontinuadas para el per\u00edodo comparativo 2021:
31.12.2021
Act. Discontinuadas (Millones de
euros)
Deuda
bancaria/
Bonos
Tesorer\u00eda y
equivalentes
Posici\u00f3n Neta
Externa
Sociedades Ex Proyectos
-1
112
111
Sociedades Proyectos
-54
7
-47
Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda Total
-55
118
63
La diferencia entre el total de vencimientos de la deuda bancaria
(8.137 millones de euros) y los saldos de la deuda contable a 31 de
diciembre de 2022 (7.967 millones de euros) se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable. As\u00ed, los
intereses devengados no pagados y la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del
coste amortizado suponen un impacto de 170 millones de euros,
teniendo en cuenta que los vencimientos de la deuda no incluyen
intereses. Adicionalmente, hay que se\u00f1alar el ajuste del valor
razonable de la deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman
comentado en la Nota 1.1.4 por importe de -9 millones de euros.
El valor razonable recogido en la tabla anterior es calculado de la
siguiente forma:
\u2022Para obligaciones a tipo fijo, sujetas a cambios de valor por
variaciones de los tipos de inter\u00e9s de mercado: al estar
cotizados en un mercado activo, se utiliza la valoraci\u00f3n en
dichos mercados.
\u2022Para deuda con entidades de cr\u00e9dito contratadas a tipo fijo,
igualmente sujetas a cambios de valor por variaciones de los
tipos: como descuento de los flujos futuros de la deuda a un
tipo de inter\u00e9s de mercado, calculado mediante un modelo de
valoraci\u00f3n interno.
\u2022Por \u00faltimo, para la deuda con entidades de cr\u00e9dito
contratada a un tipo de inter\u00e9s variable: se considera que no
existen diferencias significativas entre el valor razonable de
esta y su valor contable, por lo que se incluye este \u00faltimo.
b.3) Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible de proyectos de
infraestructuras
A continuaci\u00f3n, se desglosa un cuadro comparativo que permite
analizar el importe de deuda no dispuesta al cierre del ejercicio:
2022
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
contable
(Millones de euros)
Autopistas
7.748
7.681
68
7.527
Autopistas Estados Unidos
6.787
6.719
68
6.561
Autopistas Espa\u00f1olas
636
636
0
639
Resto de concesiones
325
325
0
327
Infr.Energ\u00e9ticas y Movilidad
291
234
57
228
Aeropuertos
124
124
0
112
Construcci\u00f3n
99
99
0
99
TOTAL DEUDA FINANCIERA
8.262
8.137
125
7.967
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -5 millones de euros.
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
(*)
Disponible
Deuda
consolidada
Bonos
2.581
2.581
0
2.586
L\u00ednea Sindicada
900
250
650
241
ECPs
250
250
0
250
L\u00edneas de cr\u00e9dito
60
60
0
60
TOTAL DEUDA
CORPORATIVA
3.791
3.141
650
3.136
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -8 millones de euros.
Rating corporativo
Las agencias de calificaci\u00f3n financiera Standard&Poors y Fitch
mantienen su opini\u00f3n sobre la calificaci\u00f3n financiera de la deuda
corporativa de Ferrovial a diciembre 2022, situ\u00e1ndose en un BBB y
BBB con perspectiva estable, respectivamente, y por tanto, dentro
de la categor\u00eda de \u201cgrado de inversi\u00f3n\u201d (investment grade).
a.1.2) Resto de deuda
En la l\u00ednea de Resto de deuda por 97 millones de euros (64
millones a 31 de diciembre de 2021) se recogen
fundamentalmente saldos de otra deuda bancaria
principalmente en la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (33 millones de
euros), as\u00ed como saldos con los socios de la sociedad Mars NTO LLC
(matriz de la sociedad JFK NTO LLC) en la divisi\u00f3n de Aeropuertos
(41 millones de euros), relacionados con las aportaciones de
capital a realizar al proyecto, y que se encuentran registradas
como contrapartida de la caja restringida aportada a la sociedad
para cumplir con esta finalidad (sin impacto por tanto en la
posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda), tal y como se comenta en el\u00a0 apartado
b) de esta misma nota.
Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible Resto Deuda:
En relaci\u00f3n a la informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible del resto de
deuda, se presenta la situaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2022 y a 31
de diciembre de 2021:
2022
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
149
37
112
33
Aeropuertos
0
0
0
41
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
24
22
2
23
RESTO DEUDAS
173
59
114
97
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
190
57
133
40
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
25
25
0
24
RESTO DEUDAS
215
82
133
64
Las diferencias existentes entre el total de la deuda bancaria y de
la deuda contable a 31 de diciembre de 2022 se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
Variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra:
La variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra desglosada en la anterior
tabla (-15 millones de euros) es la medida que explica la
diferencia entre el Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n del Grupo y su
Flujo de Caja Operativo antes de Impuestos, y tiene su origen en la
diferencia entre el devengo contable de los ingresos y gastos y el
momento en que dicho devengo se convierten en caja,
principalmente por variaciones en el saldo de clientes y
proveedores u otras partidas de balance.
De esta manera, una reducci\u00f3n del saldo de clientes implicar\u00e1
una mejora de fondo de maniobra y una reducci\u00f3n de
proveedores implicar\u00e1 un empeoramiento del fondo de maniobra.
La variaci\u00f3n de esta partida no es coincidente con la variaci\u00f3n de
capital circulante reportado en la secci\u00f3n 4 de las cuentas
anuales consolidadas tal y como se desglosa en la siguiente tabla:
(Millones de euros) 2022
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
TOTAL
Variaci\u00f3n capital circulante (Nota 4)
97
-16
204
285
Mov. capital circulante con impacto en otras l\u00edneas del Flujo y Mov. de otras
partidas de Balance con impacto en flujo de operaciones
-77
-18
-204
-300
TOTAL FONDO DE MANIOBRA FLUJO DE CAJA (NOTA 5.3) EN EL ESTADO DE
TESORER\u00cdA Y EQUIVALENTES
20
-35
0
-15
(Millones de euros) 2021
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
CONSOLIDADO
FLUJO DE OPERACIONES EX IS
222
34
-25
231
Flujo por IS
-70
-4
0
-74
FLUJO DE OPERACIONES
152
30
-25
157
Inversi\u00f3n
-65
-2
0
-67
Desinversi\u00f3n
0
0
0
0
FLUJO DE ACTIVIDAD
86
28
-25
90
FLUJO DE FINANCIACI\u00d3N INTERESES
EXTERNOS
0
-3
0
-3
A continuaci\u00f3n, se adjunta el flujo de caja reportado en el ejercicio 2021:
Diciembre 2021 (cifras en millones de euros)
Diciembre 2021
Flujo de caja excluidas
proyectos de
infraestructuras
Flujo de caja proyectos
de infraestructuras
Eliminaciones
Flujo de caja
consolidado
RBE incluyendo operaciones discontinuadas
2
442
499
0
942
NIIF-16
-131
0
0
-131
RBE incluyendo operaciones discontinuadas e IFRS16
311
499
0
811
Cobro dividendos y otros flujos procedentes de sociedades puestas
en equivalencia
3,5
550
-2
-276
272
Variaci\u00f3n de provisiones
6,3
85
0
0
85
Variaci\u00f3n Fondo Maniobra (cuentas a cobrar, cuentas a pagar y
otros)
-339
5
0
-334
Flujo de operaciones antes de Impuestos
607
503
-276
834
Pago de impuestos del ejercicio
2.8.1
-121
-34
0
-155
Flujo de operaciones
486
469
-276
679
Inversi\u00f3n
-1.112
-239
65
-1.285
Desinversi\u00f3n
1.1.4
1.621
0
0
1.621
Flujo de inversi\u00f3n
509
-239
65
336
Flujo de actividad
995
230
-210
1.015
Flujo de intereses
2,6
-39
-253
0
-292
Flujo de capital procedente de socios externos
12
111
-65
57
Dividendo flexible
-31
0
0
-31
Compra de autocartera
-432
0
0
-432
Remuneraci\u00f3n al accionista
5
-463
0
0
-463
Dividendos a minoritarios de sociedades participadas
-88
-458
276
-270
Otros movimientos de Fondos Propios
-5
5
0
0
Variaci\u00f3n tipo de cambio
49
-252
0
-202
Cambios en per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
1.1.4
-256
-1.482
0
-1.738
Otros movimientos de deuda (no flujo)
-13
-4
0
-17
Flujo de Financiaci\u00f3n
-804
-2.332
210
-2.926
Variaci\u00f3n posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda
5
191
-2.102
0
-1.911
Posici\u00f3n inicial
1.991
-4.532
0
-2.541
Posici\u00f3n final
2.182
-6.633
0
-4.451
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
En base a la informaci\u00f3n anterior, en las sociedades integradas
por global, un aumento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas
de tipo de inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de
2022, producir\u00eda un mayor gasto financiero en la cuenta de
resultados estimado de 11 millones de euros, de los que 3 millones
de euros corresponden a proyectos de infraestructuras y 8
millones a sociedades ex-proyectos, suponiendo un impacto neto
en los resultados de Ferrovial de 7 millones de euros de gasto.
Por otro lado, la caja del Grupo asciende a 5.130 millones de
euros, la mayor\u00eda a tipo variable, lo que supondr\u00eda una mejora del
resultado financiero de la cuenta de resultados en el a\u00f1o.
Adicionalmente, es necesario considerar cambios en la valoraci\u00f3n
de los derivados financieros contratados, que aparecen indicados
en la Nota 5.5 de la presente memoria.
Respecto a estos instrumentos de cobertura de tipo de inter\u00e9s, un
incremento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas de tipo de
inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de 2022,
producir\u00eda en lo que se refiere a las coberturas eficientes, un
impacto positivo de aproximadamente 55 millones de euros netos
en los fondos propios de la dominante, proveniente de las
sociedades de integraci\u00f3n global, mientras que un descenso de
100 puntos b\u00e1sicos producir\u00eda un impacto negativo de
aproximadamente 67 millones de euros.
Como contrapartida a este impacto, hay que considerar que una
bajada de tipos de inter\u00e9s llevar\u00eda aparejada un incremento de
valor de los proyectos, al implicar una menor tasa de descuento
en la valoraci\u00f3n de los mismos.
b. Exposici\u00f3n a variaciones de tipo de cambio
Ferrovial monitoriza peri\u00f3dicamente la exposici\u00f3n neta por divisa\u00a0
para los pr\u00f3ximos a\u00f1os, tanto por dividendos a cobrar, inversiones
en nuevos proyectos como en posibles desinversiones.
Ferrovial establece su estrategia de cobertura analizando la
evoluci\u00f3n pasada de los tipos de cambio tanto a corto plazo como
a largo plazo, estableciendo mecanismos de seguimiento como
las proyecciones futuras y los tipos de cambio de equilibrio a largo
plazo. Dichas coberturas se realizan mediante la utilizaci\u00f3n de
dep\u00f3sitos en divisas o la contrataci\u00f3n de derivados (ver nota 5.5
para m\u00e1s detalle).
El valor de los activos, pasivos, intereses minoritarios y fondos
propios asignables a la entidad dominante denominados por tipo
de divisa, ajustados por los forwards de tipo de cambio,
anteriormente indicados, correspondientes a cada divisa, se
desglosa en las siguientes tablas para diciembre de 2022:
2022.DEC
Moneda
Activos
Pasivos
FFPP Soc.
Dominante
Socios
Externos
(Millones de euros)
Euro
9.503
7.072
2.244
186
Libra esterlina
1.126
638
487
1
D\u00f3lar americano
12.247
9.972
414
1.860
D\u00f3lar canadiense
541
377
164
0
D\u00f3lar australiano
186
141
45
0
Zloty Polaco
1.653
1.341
119
193
Peso Chileno
342
244
98
0
Peso Colombiano
167
105
61
0
Rupia India
380
1
379
0
Otros
141
38
102
1
TOTAL GRUPO
26.284
19.930
4.113
2.241
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio de cierre en el ejercicio. Como resultado de esta evoluci\u00f3n,
el impacto por diferencias de conversi\u00f3n en patrimonio a 31 de
diciembre de 2022 ha sido\u00a0 de 43 millones de euros para la
sociedad dominante. El detalle por moneda puede consultarse en
la Nota 5.1.1.
Analizando la sensibilidad a un impacto en el tipo de cambio,
Ferrovial estima que una depreciaci\u00f3n del 10% de las principales
monedas en las que el Grupo mantiene inversiones frente al euro
a cierre del ejercicio, producir\u00eda un cambio en los fondos propios
de la sociedad dominante de 191 millones de euros, de los que el
10% corresponder\u00eda al efecto del d\u00f3lar canadiense, el 24% al
d\u00f3lar americano, el 28% a la libra esterlina y el 22% a la rupia
india.
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio medios del ejercicio. A este respecto el impacto en la
cuenta de resultados de una revaluaci\u00f3n del Euro del 10% frente
al resto de monedas hubiera supuesto un cambio de 35 millones
de euros.
c. Exposici\u00f3n a riesgo de cr\u00e9dito y de contrapartida
Los principales activos financieros del Grupo expuestos al riesgo de
cr\u00e9dito o contrapartida son:
2022
2021 (*)
Var. 22/21
Inversiones en activos financieros (1)
569
1.017
-448
Activos financieros no corrientes
1.258
1.049
209
Derivados Financieros Netos (Activo)
331
309
23
Clientes y otras cuentas a cobrar
1.609
1.344
264
(1) Incluidos en Tesorer\u00eda y Equivalentes
\u2022Ferrovial hace un seguimiento activo y continuo del riesgo que
tiene con las contrapartidas con las que mantiene
operaciones financieras y realiza\u00a0 an\u00e1lisis internos de la
calidad crediticia para cada una de las entidades financieras
con las que tiene exposici\u00f3n.
\u2022La normativa interna de gesti\u00f3n de excedentes regula los
l\u00edmites m\u00e1ximos de inversi\u00f3n con cada contraparte siguiendo
criterios objetivos: establece unos requisitos m\u00ednimos de riesgo
aceptable para poder invertir excedentes de tesorer\u00eda y
establece tambi\u00e9n unos l\u00edmites a dichas inversiones en funci\u00f3n
del riesgo de cada una. Adicionalmente, desde el
departamento de Riesgos se hace un seguimiento de la
evoluci\u00f3n de las distintas contrapartidas proponiendo, en
funci\u00f3n del supuesto concreto, las medidas preventivas
correctoras oportunas.
\u2022Geograf\u00edas: Ferrovial monitoriza la evoluci\u00f3n de los mercados
(geograf\u00edas) en las que est\u00e1 presente, as\u00ed como en sus
mercados objetivos. El departamento de Riesgos financieros
propone las potenciales acciones para el caso que se prevea
alguna alteraci\u00f3n del riesgo de dicha geograf\u00eda/mercado.
\u2022Clientes: Ferrovial realiza un an\u00e1lisis y seguimiento del riesgo
de cr\u00e9dito de sus clientes, existiendo una metodolog\u00eda interna
de asignaci\u00f3n de rating a los clientes de Ferrovial,
homog\u00e9nea en todo el Grupo.
d. Exposici\u00f3n a riesgo de liquidez
El Grupo ha establecido los mecanismos para preservar el nivel de
liquidez necesario con procedimientos peri\u00f3dicos que recogen las
previsiones de generaci\u00f3n y necesidades de caja, tanto de los
diferentes cobros y pagos a corto plazo como de las obligaciones a
atender a largo plazo.
Ex Proyectos
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes por importe de 4.962 millones de euros (5.340
millones de euros en 2021). Adicionalmente, se dispon\u00eda a dicha
fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no dispuestas por importe de 782
millones de euros (1.105 millones de euros en 2021) y forwards
que cubren la caja nominada en moneda distinta del euro por
importe de 151 millones de euros (-22 millones de euros en 2021).
Por tanto, el total de liquidez alcanza los 6.118 millones de euros
(6.421 millones de euros en diciembre\u00a0 2021).
Proyectos de infraestructuras
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes (incluyendo caja restringida a corto plazo) por
importe de 168 millones de euros (207 millones de euros en 2021).
Adicionalmente se dispon\u00eda a dicha fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no
dispuestas por importe de 115 millones de euros (25 millones de
euros en 2021) principalmente con el objeto de cubrir necesidades
de inversi\u00f3n comprometida.
El total de liquidez (incluyendo la caja restringida a largo plazo)
alcanza los 841 millones de euros (901 millones de euros en
diciembre 2021). Incluyendo el total de la tesorer\u00eda intragrupo, el
total de liquidez ser\u00eda de 866 millones (945 millones de euros en
diciembre\u00a0 2021). En diciembre de 2021 tambi\u00e9n se inclu\u00edan las
actividades discontinuadas.
e. Exposici\u00f3n al riesgo de renta variable
Ferrovial se encuentra expuesto al riesgo vinculado a la evoluci\u00f3n
del precio de su propia acci\u00f3n. Dicha exposici\u00f3n, se materializa en
contratos de equity swaps utilizados para cubrir riesgos de
apreciaci\u00f3n de los sistemas retributivos ligados a la evoluci\u00f3n de
la acci\u00f3n, cuyo detalle se indica en la Nota 5.5 de la presente
memoria.
El valor de mercado de los equity swaps, que no son considerados\u00a0
coberturas contables, produce un impacto en la Cuenta de
Resultados. En este sentido, un incremento o disminuci\u00f3n de 1
euro en el valor de la acci\u00f3n de Ferrovial, supondr\u00eda un impacto
de unos 2,8 millones de euros positivos/negativos en el resultado
neto de Ferrovial.
f. Exposici\u00f3n al riesgo de inflaci\u00f3n
Como se menciona en la nota 1.2 Evaluaci\u00f3n del principio de
empresa en funcionamiento y Situaci\u00f3n econ\u00f3mica actual, gran
parte de los ingresos de los proyectos de infraestructuras est\u00e1n
vinculados a tarifas que var\u00edan directamente en funci\u00f3n de la
inflaci\u00f3n. Esto es aplicable tanto a las tarifas de los contratos de
autopistas como a Heathrow. As\u00ed, un escenario de aumento de la
inflaci\u00f3n como el actual repercutir\u00e1 en un aumento del flujo de
caja proveniente de este tipo de activos.
En los contratos de construcci\u00f3n, el aumento que recientemente
ha experimentado la inflaci\u00f3n puede tener impacto negativo en
los m\u00e1rgenes de explotaci\u00f3n. No obstante y tal y como se indica
en la nota 1.2., aproximadamente el 80% de la cartera de la
divisi\u00f3n se encuentra protegida contra los efectos de la subida de
la inflaci\u00f3n por la existencia en los contratos de cl\u00e1usulas de
ajuste de precios en funci\u00f3n de la inflaci\u00f3n en determinadas
jurisdicciones, como Polonia o, en determinados contratos,
Espa\u00f1a. En ausencia de estas cl\u00e1usulas, el riesgo se trata de cubrir
mediante el cierre de los principales\u00a0 costes\u00a0 directos en el
momento de licitaci\u00f3n.
En el caso de la concesionaria de autopistas Autema, existe un
derivado vinculado a la inflaci\u00f3n espa\u00f1ola. Al cierre de 2020 se
discontinu\u00f3 el 37% como consecuencia del cambio de modelo
concesional de activo financiero a intangible. El resto (63%) se
sigue considerando instrumento de cobertura contable. Un
incremento de 100 p.b. en toda la curva de inflaci\u00f3n tendr\u00eda un
impacto negativo en reservas de -95 millones de euros y -56
millones de euros de impacto en resultados.
g. Gesti\u00f3n de capital
El Grupo busca la relaci\u00f3n entre deuda y capital que permita
optimizar el coste, salvaguardando la capacidad de seguir
gestionando sus actividades recurrentes, as\u00ed como la capacidad de
seguir creciendo en nuevos proyectos con el objetivo de crear
valor para los accionistas.
En cuanto al nivel de deuda financiera, Ferrovial tiene como
objetivo mantener un nivel de endeudamiento, excluidos
proyectos, que le permita sostener un nivel de rating de
\u201dinvestment grade o grado de inversi\u00f3n\u201d. Para el cumplimiento de
dicho objetivo tiene establecida una pol\u00edtica financiera clara y
acorde, donde una m\u00e9trica relevante hace referencia al
mantenimiento de un ratio Deuda Neta (deuda bruta menos caja)
exproyectos sobre Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s dividendos
procedentes de proyectos no superior a 2 veces.
A 31 de diciembre de 2022, la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda es
positiva (mayor activo que pasivo) por lo que la diferencia respecto
al ratio m\u00e1ximo establecido es muy relevante. A efectos de dicho
ratio, el concepto de Deuda Neta ex proyectos es el definido en la
Nota 5.2 y el concepto de Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s
dividendos, es el Resultado de Explotaci\u00f3n antes de deterioro y
enajenaciones y de amortizaciones procedente de aquellas
sociedades del Grupo que no son proyectos de infraestructuras,
m\u00e1s los dividendos percibidos de los proyectos de infraestructuras.
5.5. DERIVADOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
a) DESGLOSE POR TIPO DE DERIVADO, VARIACIONES, VENCIMIENTOS Y PRINCIPALES CARACTER\u00cdSTICAS
En la siguiente tabla se presentan los valores razonables de los derivados contratados a 31 de diciembre de 2022 y 2021, as\u00ed como el
vencimiento de los nocionales con los que est\u00e1n vinculados (se presentan los vencimientos de nocionales con signo positivo y los aumentos
futuros ya contratados con signo negativo):
VALOR RAZONABLE
VENCIMIENTOS NOCIONALES
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de euros)
SALDOS AL
31/12/2022
SALDOS AL
31/12/2021
2023
2024
2025
2026
2027 y
posteriores
TOTAL
SALDOS EN EL ACTIVO
332
224
4.130
53
32
107
913
5.235
Index linked Swaps Autopistas
77
299
0
0
0
0
66
66
IRS Corporaci\u00f3n
10
-31
0
0
0
0
350
350
IRS Transchile y Centella
60
-3
40
0
0
107
366
513
IRS Dalaman
6
0
0
0
0
0
100
100
Equity swaps Corporaci\u00f3n
2
11
65
0
0
0
0
65
Derivados tipo de cambio Corporativos
3
-2
179
0
0
0
0
179
Derivados tipo de cambio Autopistas
164
-44
3.581
0
0
0
0
3.581
Resto derivados
10
-7
265
53
32
0
31
381
SALDOS EN EL PASIVO
113
319
5
0
250
38
2.529
2.822
IRS Autopistas
76
291
0
0
0
38
766
804
Cross Currency Swaps Corporaci\u00f3n
5
8
0
0
250
0
0
250
Cross Currency Swaps Autopistas
28
1
0
0
0
0
1.712
1.712
Resto derivados
4
19
5
0
0
0
51
56
SALDOS EN EL NETO (ACTIVO)
219
-95
4.135
53
282
145
3.442
8.057
Derivados sociedades proyecto
Interest Rate Swaps
Para cubrir el riesgo de tipo de inter\u00e9s en los proyectos de
infraestructuras cuya deuda est\u00e1 referenciada a tipo variable
(fundamentalmente Cintra Inversora Autopistas de Catalu\u00f1a,
S.A., Euroscut Azores, Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Depusa, Transchile,
Centella, Aeropuerto Internacional de Dalaman y Negocio de
Tratamiento de Residuos en Reino Unido (Thalia)), las sociedades
titulares de los mismos tienen contratadas coberturas de tipo de
inter\u00e9s sobre la deuda de proyectos, estableciendo un tipo de
inter\u00e9s fijo o creciente, por un nocional total de 1.494 millones de
euros a 31 de diciembre de 2022. En su conjunto, la valoraci\u00f3n a
valor razonable de estas coberturas ha pasado de -311 millones
de euros a diciembre de 2021 a -10 millones de euros a diciembre
de 2022.
Con car\u00e1cter general, las mediciones de efectividad de las
coberturas realizados peri\u00f3dicamente muestran que los\u00a0
derivados son eficientes, por lo que las variaciones de su valor
razonable se registran en reservas, suponiendo un impacto de 299
millones de euros (219 millones despu\u00e9s de impuestos y socios
externos atribuibles a la sociedad dominante).
El movimiento de liquidaciones y devengos ha supuesto un
impacto en el resultado financiero de -44 millones de euros y en
caja de 47 millones de euros.
Index Linked Swaps
Corresponde en exclusiva a la concesionaria Autema, que
contrat\u00f3 en 2008 un derivado para cubrir la variabilidad de los
ingresos mediante un swap de inflaci\u00f3n, por el cual se fijaba un
IPC del 2,50% anual. El subyacente cubierto son los flujos de
peaje y los flujos de compensaci\u00f3n del precio recibidos por parte
de la Generalitat de Catalu\u00f1a que se ajustan por la inflaci\u00f3n.
La disminuci\u00f3n del subyacente generada por el cambio del
r\u00e9gimen concesional supuso la discontinuidad parcial de la
cobertura, de tal manera que actualmente un 63% del derivado
se considera como de cobertura y el porcentaje restante se
considera especulativo. El aumento de la inflaci\u00f3n experimentado
en el ejercicio 2022, ha supuesto un impacto en reservas durante
el ejercicio de -119 millones de euros y un impacto en resultados
por valor razonable de -101 millones de euros.
Derivados sociedades ex-proyecto
Interest Rate Swaps
El Grupo tiene contratados derivados de tipo de inter\u00e9s
(principalmente Ferrovial S.A) destinados a cubrir deuda bancaria
por un nocional de 359 millones de euros y vencimiento en su
mayor\u00eda en 2027. Estos derivados, que tienen un valor razonable
de 10 millones de euros, constituyen una cobertura econ\u00f3mica de
los flujos futuros de efectivo de las financiaciones mantenidas por
cambios en el tipo de inter\u00e9s de referencia, cumpliendo las
condiciones para el tratamiento como cobertura contable.
En 2022 el impacto en reservas ha sido de 65 millones de euros,
de los cuales 11 millones de euros corresponden a los nuevos IRS
contratados para cubrir deuda bancaria. Por otro lado, se ha
generado un impacto positivo en resultados de 62 millones de
euro, debido principalmente a la ruptura de la precobertura
contratada para una emisi\u00f3n de bonos que finalmente no se ha
producido.\u00a0
Cross Currency Swaps
A 31 de diciembre de 2022, Ferrovial S.A.\u00a0 tiene contratados unos
cross currency swaps como cobertura de una l\u00ednea de liquidez
corporativa en d\u00f3lares estadounidenses (ver Nota 5.2.2). Estos
instrumentos tienen un nocional de 260 millones de d\u00f3lares, con
un contravalor pactado de 250 millones de euros, un vencimiento
en el a\u00f1o 2025 y un valor razonable de -5\u00a0 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de la cobertura
realizados muestran que los derivados son eficientes. La variaci\u00f3n
del valor razonable durante el ejercicio ha tenido un impacto en
reservas de 2 millones de euros.
Por otro lado, la sociedad Cintra Infrastructures SE contrat\u00f3 en
2022 unos cross currency swaps (CCS) como cobertura de valor
razonable de su inversi\u00f3n neta en\u00a0 Estados Unidos en d\u00f3lares
americanos. Estos instrumentos tienen un nocional de 1.712
millones de euros, un vencimiento en el a\u00f1o 2032 y un valor
razonable de -28 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de las coberturas
realizados muestran que los derivados son eficientes. El
componente de tipo de inter\u00e9s de estos derivados, considerado
como coste de la cobertura, asciende a -58 millones de euros y
est\u00e1 registrado como reservas. A medida que vayan pag\u00e1ndose
los cupones por el diferencial de tipos de inter\u00e9s, este coste se ir\u00e1
trasladando a resultado. Adicionalmente, el impacto por la
cobertura de la inversi\u00f3n ha sido de 30 millones de euros
reconocidos como diferencias de conversi\u00f3n.
Derivados de tipo de cambio
Existen coberturas de riesgo de tipo de cambio, destinadas\u00a0 a
cubrir la inversi\u00f3n que el Grupo tiene\u00a0 en d\u00f3lares canadienses. Su
nocional asciende a 3.049 millones de euros a 31 de diciembre de
2022 (4.226 millones de d\u00f3lares canadienses) (ver nota 1.3). A
cierre del ejercicio su valor razonable ascend\u00eda a 151 millones de
euros.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los\u00a0 mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a 59
millones de euros. Adicionalmente el movimiento de liquidaciones
y devengos ha supuesto un impacto en el resultado financiero de
-50 millones de euros y en caja de 179 millones de euros.
Adicionalmente, existen coberturas de riesgo de tipo de cambio,
destinadas\u00a0 a cubrir la volatilidad de flujos futuros en moneda
extranjera (principalmente libra esterlina, d\u00f3lar americano). Su
nocional asciende a 1.061 millones de euros a 31 de diciembre de
2022, de los cuales 295 millones corresponden a la libra esterlina,
652\u00a0 millones corresponden al d\u00f3lar americano, y 106 millones a
zloty\u00a0 todos ellos con vencimiento a corto plazo.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a -149
millones de euros (para los derivados eficientes). Las opciones,
que no aplican cobertura contable, se registran en el resultado
financiero por valor razonable y en el ejercicio suponen un gasto
de 8 millones de euros.
Equity Swaps
Con el objeto de cubrir el posible impacto patrimonial que para la
sociedad puede significar el ejercicio de los sistemas de retribuci\u00f3n
vinculados a la acci\u00f3n concedidos a sus empleados, Ferrovial tiene
contratadas permutas financieras (equity swaps).
El funcionamiento de estos contratos es el siguiente:
\u2022La base de c\u00e1lculo la constituye un n\u00famero determinado de
acciones de Ferrovial y un precio de referencia, que
normalmente es el precio de cotizaci\u00f3n el d\u00eda del
otorgamiento.
\u2022Durante el plazo de vigencia del contrato, Ferrovial paga
intereses equivalentes a un determinado tipo de inter\u00e9s
(EURIBOR m\u00e1s un margen a aplicar sobre el resultado de
multiplicar el n\u00famero de acciones por el precio de ejercicio) y
recibe una remuneraci\u00f3n equivalente a los dividendos
correspondientes a dichas acciones.
\u2022En el momento del vencimiento, si la acci\u00f3n se ha
revalorizado, Ferrovial recibe la diferencia entre la media
aritm\u00e9tica de las cotizaciones durante el periodo de
observaci\u00f3n\u00a0 y el precio de referencia, por el n\u00famero de
acciones contratadas. En caso contrario, Ferrovial abonar\u00eda
dicho diferencial a la entidad financiera.
Su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 es de 2 millones de
euros. La variaci\u00f3n de valor en el a\u00f1o tiene su origen en la
disminuci\u00f3n del valor de la acci\u00f3n de Ferrovial de 27,56 a 31 de
diciembre 2021 hasta 24,47 a 31 de diciembre de 2022, que ha
supuesto un impacto en la cuenta de resultados por la l\u00ednea de
\u201cVariaci\u00f3n de valor razonable de Instrumentos financieros\u201d por
importe de -9 millones de euros. En la columna \u201cImpacto en
resultado financiero\u201d se recoge el ingreso por la remuneraci\u00f3n y el
gasto por el coste financiero de estos instrumentos por 2 millones
de euros (nota 2.6). El impacto total en caja de estos instrumentos
ha sido de 2 millones de euros.
Al cierre de ejercicio 2022, estos derivados cuentan con un
nocional de 2.755 miles de acciones, que en base al precio de
ejercicio de los equity swaps (precio al que se tienen que liquidar
con las entidades financieras) supone un nocional total de 65
millones de euros.
B) PRINCIPALES IMPACTOS EN RESULTADO Y PATRIMONIO
Se muestra a continuaci\u00f3n el movimiento contable de los principales derivados contratados en sociedades por integraci\u00f3n global,
detallando el valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021, y sus impactos en reservas, resultado y otras partidas de balance.
VALOR RAZONABLE
IMPACTOS
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de Euros)
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Var.
IMPACTO
EN
RESERVAS
(I)
IMPACTO
EN RDO
POR VALOR
RAZONABL
E (II)
IMPACTO
EN RDO FIN
(III)
CAJA (IV)
TIPO DE
CAMBIO (V)
OTROS
IMPACTOS
BALANCE O
CUENTA DE
RDOS (VI)
TOTAL
Derivados de inflaci\u00f3n
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Cobertura flujos de caja
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Derivados tipo inter\u00e9s
0
-343
343
302
70
-45
26
2
-12
343
Cobertura flujos de caja
0
-343
343
293
70
-45
26
2
-3
343
Cobertura valor razonable
0
0
0
9
0
0
0
0
-9
0
Cross Currency Swaps
-32
-9
-24
-56
0
6
-18
30
14
-24
Cobertura flujos de caja
-5
-8
3
2
0
5
-18
0
14
3
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
-28
0
-28
-58
0
0
0
30
0
-28
Cobertura valor razonable
0
-1
1
0
0
1
0
0
0
1
Derivados tipo de cambio
172
-54
226
4
6
-50
358
-91
0
226
Cobertura valor razonable
3
-7
9
1
2
0
19
-12
0
9
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
169
-43
212
0
-4
-50
345
-78
0
212
Cobertura flujos de caja
1
-4
5
3
1
-0
1
-0
0
5
Especulativos
0
0
0
0
8
0
-8
0
0
0
Equity Swaps
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
Especulativos
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
TOTAL
219
-95
314
131
-33
-84
352
-58
8
314
Los derivados se registran por su valor de mercado a la fecha de
contrataci\u00f3n, y a valor razonable en fechas posteriores. La
variaci\u00f3n de valor de estos derivados se registra contablemente de
la siguiente manera:
\u2022Para aquellos derivados de cobertura de flujos de caja, la
variaci\u00f3n de su valor razonable durante el ejercicio se registra
con contrapartida en reservas (columna I).
\u2022Para aquellos derivados que no tienen car\u00e1cter de cobertura
contable o considerados especulativos, la variaci\u00f3n de valor
razonable se registra como un ajuste de valor razonable en la
cuenta de resultados del Grupo (columna II), detall\u00e1ndose
separadamente en la cuenta de resultados.
\u2022Por otro lado, se se\u00f1alan como \u201cimpacto en resultado
financiero\u201d (columna III) los impactos por financiaci\u00f3n
resultantes de los flujos de intereses devengados durante el
ejercicio.
\u2022Se indica en la columna \u201cCaja\u201d (columna IV) las liquidaciones
netas de cobros y pagos producidas durante el ejercicio.
\u2022Tambi\u00e9n se presenta separadamente el impacto en
diferencias de conversi\u00f3n de la variaci\u00f3n de tipo de cambio
entre cierre de diciembre de 2022 y 2021 (columna V).
\u2022En la columna \u201cotros impactos\u201d se presentan los efectos en
resultado de explotaci\u00f3n, resultado financiero (tipo de
cambio), u otros impactos no considerados anteriormente
(columna VI).
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
contrapartidas se utilizan las curvas de CDS de dichas
sociedades, si estas est\u00e1n disponibles. En caso contrario, se
aplica las de una entidad de caracter\u00edsticas similares (proxy) o
una curva de spread gen\u00e9rica por nivel de rating.
SECCI\u00d3N 6: OTROS DESGLOSES
Las subvenciones de capital recibidas de las administraciones
concedentes corresponden en su totalidad a proyectos de
infraestructuras de la divisi\u00f3n de Autopistas.
Dichas subvenciones se localizan principalmente en los siguientes
proyectos de autopistas: 425 millones de euros por LBJ
Infraestructure Group, 512 millones de euros por NTE Mobility
Partners, 211 millones de euros por NTE Mobility Partners
Segments 3 LLC y finalmente 214 millones de euros en I-77
Mobility Partners.
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en NTE Mobility
Partners Segments 3, filial de Cintra en EEUU, que ha recibido
subvenciones en el ejercicio inferiores a las del\u00a0 ejercicio anterior
por importe de 76 millones de euros.
Adicionalmente, se ha producido un aumento en las sociedades
de Estados Unidos de 86 millones de euros debido a la apreciaci\u00f3n
del d\u00f3lar con respecto al euro.
Estas subvenciones de capital se imputan al resultado del ejercicio
con el mismo criterio con el que se amortizan los activos a los que
est\u00e1n afectas, y su impacto se refleja de forma neta en
amortizaciones. El impacto en el flujo de caja de estas
subvenciones se presenta aumentando la cifra de inversiones.
6.2. D\u00c9FICIT DE PENSIONES
En este ep\u00edgrafe se encuentra registrado el d\u00e9ficit de planes de
pensiones y otros premios de jubilaci\u00f3n a empleados. La provisi\u00f3n
reconocida en balance asciende a 2 millones de euros a 31 de
diciembre de 2022 correspondiendo en su totalidad a Budimex (3
millones de euros al 31 de diciembre de 2021).
6.3. PROVISIONES
Las provisiones registradas en el Grupo consolidado pretenden
cubrir los riesgos derivados de las distintas actividades que
desarrolla. Para su registro, se utilizan las mejores estimaciones
sobre los riesgos e incertidumbres existentes y sobre su posible
evoluci\u00f3n.
Se desglosan en esta nota todas aquellas partidas relativas a
provisiones que aparecen desglosadas de forma separada en el
pasivo del balance. Adem\u00e1s de estas partidas, existen otras
provisiones que se presentan neteando determinadas partidas de
activo, desglos\u00e1ndose en las notas referidas a dichos activos en
concreto.
El movimiento del saldo de provisiones a largo y corto plazo que se desglosa de forma separada en el pasivo del balance ha sido:
(Millones de euros)
PLEITOS E
IMPUESTOS
REPOSICI\u00d3N Y
MEJORA CNIIF 12
OTROS RIESGOS
A LARGO PLAZO
TOTAL
PROVISIONES NO
CORRIENTES
PROVISIONES A
CORTO PLAZO
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (*)
276
88
58
422
1.002
1.424
Variaciones de per\u00edmetro y traspasos
-3
0
-13
-16
5
-11
Dotaciones:
26
33
9
68
350
418
Por resultado bruto de explotaci\u00f3n
21
0
2
23
338
362
Por resultado financiero
4
9
0
14
2
16
Deterioro y enajenaciones
0
0
7
7
10
17
Por impuesto de Sociedades
0
0
0
0
0
0
Amortizaciones de inmovilizado
0
24
0
24
0
24
Reversiones:
-19
-29
-5
-54
-207
-261
Por resultado bruto de explotaci\u00f3n
-12
0
-5
-17
-205
-223
Por resultado financiero
-1
0
0
-1
0
-1
Deterioro y enajenaciones
0
0
0
0
0
0
Por impuesto de Sociedades
-6
0
0
-6
0
-6
Amortizaciones de inmovilizado
0
-29
0
-29
-2
-31
Aplicaciones con contrapartida en cuentas de
circulante
-5
0
0
-5
-196
-201
Aplicaciones con contrapartida en otros activos
-2
0
-1
-2
-19
-22
Diferencia de tipo de cambio
0
5
0
4
-5
-1
Saldo al 31 de diciembre de 2022
272
97
47
416
930
1.346
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
0
0
0
Como se puede comprobar en la tabla adjunta, el movimiento del
ejercicio se desglosa separando por un lado las variaciones por
cambios de per\u00edmetro y traspasos, las dotaciones y reversiones
que impactan en las diferentes l\u00edneas de la cuenta de resultados, y
por otro lado, otros movimientos que no suponen impacto en la
misma, como son las aplicaciones con contrapartida en diferentes
ep\u00edgrafes del balance de situaci\u00f3n consolidado y tipo de cambio.
Provisiones para pleitos e impuestos
El total de provisiones de grupo para pleitos asciende a 272
millones de euros a 31 de diciembre de 2022. Se registran en este
ep\u00edgrafe los siguientes conceptos:
\u2022Provisiones destinadas a cubrir los posibles riesgos resultantes
de pleitos y litigios en curso, por importe de 68 millones de
euros (67 millones de euros a diciembre 2021), que
corresponden en su mayor\u00eda al negocio de Construcci\u00f3n. La
dotaci\u00f3n y reversi\u00f3n de esta provisi\u00f3n se registra contra
variaci\u00f3n de provisiones dentro del resultado bruto de
explotaci\u00f3n.
\u2022Provisiones por reclamaciones de car\u00e1cter tributario por
importe de 204 millones de euros (209 millones de euros a
diciembre 2021), derivadas de tasas, tributos o impuestos
locales o estatales, debido a las diferentes interpretaciones
que pudieran darse a las normas fiscales en los diferentes
pa\u00edses donde opera el Grupo (Ver 6.5.1.c). La dotaci\u00f3n y
reversi\u00f3n de esta provisi\u00f3n se realiza contra el resultado bruto
de explotaci\u00f3n, contra resultado financiero y/o contra el
impuesto de sociedades, dependiendo de la naturaleza de
impuesto al que haga referencia la provisi\u00f3n (sanciones,
intereses de las mismas y/o cuotas de actas en
disconformidad).
Provisi\u00f3n para reposici\u00f3n CINIIF 12
Se recogen en este ep\u00edgrafe las provisiones para inversiones de
reposici\u00f3n establecidas por la CINIIF 12 (ver Nota 1.3.3.2) cuyo
importe total asciende a 97 millones de euros. La provisi\u00f3n se dota
y se revierte contra amortizaciones durante el periodo de devengo
de las obligaciones hasta el momento en que la reposici\u00f3n entre
en funcionamiento. El impacto neto de esta amortizaci\u00f3n durante
el ejercicio asciende a-6\u00a0 millones.
Provisiones para otros riesgos a largo plazo
Se recogen en este ep\u00edgrafe provisiones para cubrir determinados
riesgos a largo plazo, distintos de los asignables a pleitos o a
reclamaciones de car\u00e1cter tributario, como responsabilidades por
ejecuci\u00f3n de contratos, garant\u00edas otorgadas con riesgo de
ejecuci\u00f3n y otros conceptos similares, por importe de 47 millones
de euros a 31 de diciembre de 2022 (58 millones de euros a 31 de
diciembre de 2021).
Adicionalmente, se incluyen las estimaciones realizadas de los
costes de clausura y post-clausura de los vertederos explotados
por Budimex y las plantas del negocio de Tratamiento de Residuos
en Reino Unido (Thalia). La citada provisi\u00f3n se efect\u00faa en funci\u00f3n
de una estimaci\u00f3n t\u00e9cnica relativa a la cobertura de la capacidad
total de los correspondientes vertederos cubierta o completada a
la fecha. La provisi\u00f3n se dota y se revierte contra variaci\u00f3n de
provisiones dentro del resultado bruto de explotaci\u00f3n, en la
medida en que se incurre en los gastos necesarios para su
clausura.\u00a0 El saldo a 31 de diciembre registrado por este concepto\u00a0
asciende a 14 millones de euros.
Por \u00faltimo, este ep\u00edgrafe incluye la provisi\u00f3n por expropiaciones
en la autopista Azores.
Provisiones a corto plazo
A 31 de diciembre de 2022 el saldo de provisiones a corto plazo del
grupo asciende a 930 millones de euros (1.002 millones a 31 de
diciembre de 2021).
En este ep\u00edgrafe se consideran fundamentalmente las provisiones
relativas a contratos con clientes, como son las provisiones por
gastos diferidos (referidas a la terminaci\u00f3n y retirada de obra
seg\u00fan contrato) y las provisiones por p\u00e9rdidas presupuestadas. En
este sentido, este tipo de provisiones se concentran en la divisi\u00f3n
de Construcci\u00f3n por 815 millones de euros (855 millones de euros
a 2021) y en el negocio de Tratamiento de Residuos en Reino
Unido (Thalia), por 61 millones de libras (69 millones de euros).
Dado que la vida de este tipo de provisiones se ajusta al ciclo\u00a0
medio de vida de los proyectos (de 3 a 5 a\u00f1os) son clasificadas a
corto plazo.
La dotaci\u00f3n y reversi\u00f3n de estas provisiones se registra contra
variaci\u00f3n de provisiones dentro del resultado bruto de
explotaci\u00f3n.
La variaci\u00f3n en el a\u00f1o corresponde fundamentalmente a la
dotaci\u00f3n neta de provisiones en el negocio de Construcci\u00f3n (129
millones de euros), fundamentalmente en la actividad de Polonia,
y la aplicaci\u00f3n de provisiones (-169 millones de euros), donde
destaca la aplicaci\u00f3n de p\u00e9rdidas presupuestadas en el negocio
de Estados Unidos.
Conciliaci\u00f3n con informaci\u00f3n reportada en el flujo de caja
As\u00ed, analizando el efecto total en la cuenta de resultados, destaca
la dotaci\u00f3n neta (gasto) por valor de 139 millones de euros, que
impacta en el resultado bruto de explotaci\u00f3n, correspondiendo
principalmente a la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (345 millones de
euros de dotaci\u00f3n y -210 millones de reversi\u00f3n), principalmente
en la actividad de Polonia.
Adicionalmente, durante el ejercicio se han aplicado provisiones
con contrapartida en cuentas de capital circulante por importe de
-201 millones, correspondientes principalmente a la divisi\u00f3n de
Construcci\u00f3n (-174 millones de euros). La suma de dotaci\u00f3n/
reversi\u00f3n (139 millones de euros) y aplicaci\u00f3n (-201 millones de
euros) y otros efectos asimilables como provisiones de dudoso
cobro, que no est\u00e1n incluidas en el detalle de provisiones de
pasivo (-6 millones de euros), se explican a efectos de fondo de
maniobra en el flujo de caja, totalizando un importe de -68
millones de euros (ver Nota 5.3).
6.4. OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO
En este ep\u00edgrafe se recogen principalmente:
\u2022Los pr\u00e9stamos participativos concedidos por el Estado a
diversas sociedades concesionarias de proyectos de
infraestructuras por un importe de 51 millones de euros a 31
de diciembre de 2022\u00a0 (49 millones de euros a 31 de diciembre
de 2021) de la actividad de Autopistas, por la Autov\u00eda de
Arag\u00f3n.
\u2022Pr\u00e9stamos con empresas asociadas a largo plazo por 22
millones de euros (22 millones de euros a 31 de diciembre de
2021), de la actividad de Autopistas.
\u2022La deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman con la
administraci\u00f3n por el canon concesional, la cual asciende a
277 millones de euros a largo\u00a0 plazo al cierre del ejercicio.\u00a0
\u2022La deuda por los pagos obligatorios del acuerdo de concesi\u00f3n
en la I-66, que asciende a un total de de 485 millones de
euros.
6.5. PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Y COMPROMISOS
6.5.1. Litigios y otros pasivos contingentes
El Grupo est\u00e1 sujeto a riesgos que se derivan de la resoluci\u00f3n de
pleitos o litigios de diferente naturaleza que se originan en el
desarrollo de sus actividades. Cuando la ocurrencia de dichos
riesgos se considera probable, los pleitos y litigios requieren el
reconocimiento de provisiones contables que se dotan en base a
la mejor estimaci\u00f3n de los desembolsos que se espera sean
necesarios para liquidar la obligaci\u00f3n que conllevan. Dichas
provisiones se detallan en la Nota 6.3. Cuando la probabilidad de
que se materialicen los riesgos es m\u00e1s reducida, se generan
pasivos contingentes que, de acuerdo con la normativa contable,
deben ser objeto de informaci\u00f3n en las Cuentas Anuales. No se
prev\u00e9 que surjan pasivos significativos que puedan suponer\u00a0
efectos materiales adversos distintos de los ya provisionados.
Por otra parte, el Grupo tiene activos contingentes, es decir,\u00a0
activos que podr\u00edan surgir como consecuencia de diversos
procedimientos abiertos.\u00a0 Este tipo de activos no son objeto de
reconocimiento en los estados financieros puesto que su
materializaci\u00f3n no es virtualmente cierta, como exige la
normativa contable para tal reconocimiento.
A continuaci\u00f3n, se describen los litigios m\u00e1s relevantes, en
t\u00e9rminos del importe, en las diferentes divisiones de negocio del
Grupo. Se incluyen tanto aquellos que pueden generar pasivos
como los que pueden hacer surgir activos.
a) Litigios y otros pasivos contingentes en relaci\u00f3n al negocio
de Autopistas
Concesiones en EEUU: NTE 35 W
El 11 de febrero de 2021 se produjo un accidente m\u00faltiple en la
autopista 35W Managed Lanes, en Dallas, Texas, en el que se
vieron implicados 133 veh\u00edculos, con el resultado de 6 muertos y
varios\u00a0 heridos.
La sociedad concesionaria NTE Mobility Partners Segment 3 LLC,
en la que Cintra tiene una participaci\u00f3n del 53,66%, junto con
varias sociedades americanas del Grupo, es parte en 31 de las
demandas que se han interpuesto y que est\u00e1n en una fase
incipiente del proceso judicial.
La concesionaria considera razonable, de acuerdo con la opini\u00f3n
de sus asesores legales externos, que aun en caso de sentencia
desfavorable, no se espere impacto dadas las p\u00f3lizas de seguro
contratadas y, en consecuencia, no ha dotado provisi\u00f3n alguna en
relaci\u00f3n a dicho riesgo.
Procedimiento judicial de las entidades financieras del
proyecto de la Radial 4:
En relaci\u00f3n con la Radial 4, en junio de 2013 un grupo de
entidades financieras del sindicato bancario de la financiaci\u00f3n del
proyecto inici\u00f3 un procedimiento judicial ante el Juzgado de
Primera Instancia n\u00ba 61 de Madrid contra los accionistas de la
sociedad concesionaria, esto es, Cintra Infrastructures SE y Sacyr
Concesiones, S.L., que hab\u00edan garantizado la aportaci\u00f3n de un
capital contingente en determinadas circunstancias.
En dicho pleito se reclamaba la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda prestada
por los accionistas por un supuesto incumplimiento de
determinadas ratios. Se trata de una garant\u00eda corporativa de 23
millones de euros, ascendiendo la parte de Cintra a 14,95 millones
de euros.
Habiendo estimado la Audiencia Provincial de Madrid el recurso
de los bancos tras entrar a conocer el fondo del asunto, los
accionistas demandados presentaron recurso de casaci\u00f3n ante el
Tribunal Supremo el 10 de diciembre de 2020, que sigue
pendiente de admisi\u00f3n. No ha habido cambios en la situaci\u00f3n
procesal del litigio\u00a0 hasta la fecha.
Al cierre de 2022, estaban totalmente provisionados tanto los
14,95 millones de euros de las garant\u00edas otorgadas como los
intereses de demora (5,67 millones de euros) desde el inicio del
proceso judicial.
Netflow Western Roads - OSARs Western ( Australia)
Como se coment\u00f3 en las cuentas del primer semestre de 2022, en
relaci\u00f3n con el proyecto\u00a0 Osars en el que Cintra es accionista al
50% y que se consolida por puesta en equivalencia, el 23 de
febrero de 2022, el subcontratista de construcci\u00f3n a cargo de las
obras del proyecto, WBHO Infrastructure Pty Ltd (WBHO), se
declar\u00f3 en concurso de acreedores. No obstante, en la actualidad,
las obras se han completado en un 99,9% dado que la
concesionaria ha tomado las medidas necesarias para finalizar la
construcci\u00f3n.
Dada la evoluci\u00f3n de las obras y la gesti\u00f3n comercial realizada, a
la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, no existe riesgo de
terminaci\u00f3n que pudiera derivarse de la situaci\u00f3n anteriormente
expuesta; en consecuencia, no es necesario dotar ninguna
provisi\u00f3n en relaci\u00f3n con este riesgo.
Tal y como se indica en la nota 3.5, el valor consolidado de la
participaci\u00f3n de Ferrovial a 31 de diciembre de 2022 es de 49,8
millones de euros.
b)\u00a0 Litigios relacionados con el negocio de Construcci\u00f3n
Pasivos contingentes
La divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n del Grupo tiene abiertos diversos
litigios relativos a aspectos relacionados con la construcci\u00f3n de las
obras realizadas y a reclamaciones de responsabilidad civil. Como
se indica en la nota 6.3, en relaci\u00f3n a dichos pleitos tiene
registradas provisiones por importe de 56 millones de euros. La
provisi\u00f3n registrada por cada uno de los pleitos en ning\u00fan caso
supera el importe de 10 millones y corresponde con la mejor
estimaci\u00f3n realizada por la compa\u00f1\u00eda sobre el posible impacto de
los mismos.
A continuaci\u00f3n se describen aquellos pleitos m\u00e1s relevantes por su
cuant\u00eda, as\u00ed como un litigio que ha generado un activo en favor de
la compa\u00f1\u00eda que ha sido registrado en los estados financieros del
ejercicio.
Negocio de Construcci\u00f3n en Espa\u00f1a:
En 2019 la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados y la Competencia
(CNMC) abri\u00f3 un expediente sancionador a Ferrovial Construcci\u00f3n
S.A. y otras empresas constructoras por supuestos
comportamientos contrarios a la libre competencia.
Dichas conductas consistir\u00edan presuntamente, seg\u00fan lo se\u00f1alado
por la Direcci\u00f3n de Competencia (DC), en unos intercambios de
informaci\u00f3n entre las empresas, con el objeto y/o efecto de
restringir la competencia en el \u00e1mbito de las licitaciones
convocadas por las distintas Administraciones P\u00fablicas en Espa\u00f1a
para la construcci\u00f3n y rehabilitaci\u00f3n de infraestructuras y
edificios.
El 6 de julio de 2022, la CNMC dict\u00f3 resoluci\u00f3n declarando que se
hab\u00eda acreditado que Ferrovial Construcci\u00f3n S.A. infringi\u00f3 de
manera muy grave el art\u00edculo 1 de la Ley de Defensa de la
Competencia y el art\u00edculo 101 del Tratado de la Uni\u00f3n Europea
imponiendo una multa de 38,5 millones de euros.
El 4 de octubre Ferrovial Construcci\u00f3n present\u00f3 ante la Audiencia
Nacional el recurso contencioso-administrativo contra la
resoluci\u00f3n de la CNMC. En el escrito, tambi\u00e9n se solicit\u00f3 la
adopci\u00f3n de la medida cautelar de suspender su ejecuci\u00f3n,
procedimiento que se est\u00e1 tramitando en la actualidad.
El 9 de diciembre la Audiencia Nacional notific\u00f3 el auto
acordando suspender la mencionada resoluci\u00f3n de la Sala de
Competencia del Consejo de la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados
y la Competencia.
El Grupo considera que la probabilidad de que este litigio se
resuelva de forma adversa es baja y, en consecuencia, no ha
provisionado importe alguno por este concepto.
Proyecto D4R7 (Eslovaquia)
En junio de 2019 la Jefatura provincial de la Polic\u00eda nacional en
Bratislava (Eslovaquia) inici\u00f3 de oficio una investigaci\u00f3n criminal
contra la Joint Venture que ejecuta el proyecto de construcci\u00f3n de
la autopista D4R7 en Bratislava, integrada por Ferrovial y PORR
(65% y 35%, respectivamente). El motivo de la investigaci\u00f3n son
unos presuntos delitos de riesgo y da\u00f1os al medio ambiente,
tipificados como tal en el C\u00f3digo Penal eslovaco, por haber
autorizado supuestamente la explotaci\u00f3n de dos parcelas en
J\u00e1no\u0161\u00edkov\u00e1 como pr\u00e9stamos para su uso en la construcci\u00f3n de la
autopista R7 sin disponer de los permisos necesarios para ello. La
acusaci\u00f3n cuantifica los da\u00f1os en 8.7 millones de euros (riesgo al
100%).
Las parcelas en cuesti\u00f3n no forman parte de la traza de la obra,
aunque los materiales de ellas extra\u00eddos, previo acuerdo con los
propietarios -los cuales han manifestado que no han sufrido da\u00f1o
alguno- han sido utilizados en la misma. Todas las gestiones,
incluida la obtenci\u00f3n de los permisos, se han realizado a trav\u00e9s de
una subcontrata.
Dentro de la investigaci\u00f3n, se han sucedido las imputaciones,
escritos de descargo y diversos informes periciales. En diciembre
de 2022 se ha entregado el \u00faltimo informe pericial por parte de la
JV. El Fiscal ha enviado el expediente al Juzgado. El juez
determinar\u00e1 si se\u00f1ala juicio o devuelve actuaciones a fiscal\u00eda para
mayor instrucci\u00f3n.
De acuerdo con la opini\u00f3n de los abogados de la compa\u00f1\u00eda, el
riesgo que podr\u00eda derivarse de la investigaci\u00f3n no se considera
probable y, en consecuencia, no se ha provisionado importe
alguno por este concepto.
Proyecto Batinah - Om\u00e1n
La Joint Venture FSB Batco - Ferrovial Construcci\u00f3n (50% cada
socio) acometi\u00f3 el proyecto de construcci\u00f3n de una carretera
denominado Batinah Expressway Project Package 5, en Om\u00e1n, ya
finalizado. La JV inici\u00f3 un proceso de arbitraje internacional
contra el Gobierno del Sultanato de Om\u00e1n. El arbitraje persegu\u00eda
reclamaciones relacionadas con retrasos significativos y aumento
de costes derivados de m\u00faltiples circunstancias que, en opini\u00f3n de
la JV y conforme al contrato, generaban derecho a ser
compensados.
En julio de 2022, la JV recibi\u00f3 el laudo arbitral del Tribunal que
cuantificaba en 50.3 millones de euros la compensaci\u00f3n.\u00a0
El laudo se ha considerado virtualmente cierto, por lo que se ha
reconocido como ingreso en los Estados Financieros de 2022.
Con fecha posterior al cierre, en concreto el 27 de febrero de 2023,
ha vencido el plazo para que el gobierno oman\u00ed presente
alegaciones frente al acto de ejecuci\u00f3n del laudo, sin que se haya
presentado ninguna alegaci\u00f3n al respecto.
FB Serwis (Polonia)
FBSerwis S.A. es una empresa filial de Budimex, S.A. Sus activos
no corrientes representan un 0.36% de los activos totales de
Ferrovial.
En enero de 2023, un empleado de FBSerwis S.A. (FBS en lo
sucesivo) fue detenido por la Agencia Central contra la Corrupci\u00f3n
(CBA). El 1 de febrero, otros dos ejecutivos de la misma sociedad
fueron detenidos y, al mismo tiempo, en la sede de FBS se
retuvieron varios documentos y datos relativos a dicho empleado.
A principios de febrero de 2023 en la p\u00e1gina web de la fiscal\u00eda se
public\u00f3 informaci\u00f3n sobre las detenciones practicadas y la
realizaci\u00f3n de una investigaci\u00f3n relativa a posibles actuaciones
delictivas. Las actuaciones se relacionan a potenciales
irregularidades en licitaciones organizadas por la Empresa
Municipal de Depuraci\u00f3n de Varsovia para contratos de
eliminaci\u00f3n de residuos urbanos. El valor de las irregularidades
podr\u00eda ascender, aproximadamente, a 5 millones de zlotys (1
mill\u00f3n de euros), seg\u00fan la Fiscal\u00eda.
A la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, varias personas han sido
detenidas en el marco de los procedimientos en curso; entre ellas,
un total de 3 empleados del grupo FBS, incluyendo al presidente,
tambi\u00e9n miembro del Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de Budimex S.A., y al
vicepresidente; para estos dos \u00faltimos se ha dictado prisi\u00f3n
provisional por un plazo de 2 y 3 meses, respectivamente. El
tercero operaba como director comercial de FBSerwis Kamie\u0144sk
sp. z o.o., subsidiaria de FBS. Como consecuencia de lo anterior, el
Consejo de Administraci\u00f3n de FBS decidi\u00f3 suspender al presidente
y al vicepresidente por id\u00e9nticos periodos. La misma decisi\u00f3n fue
adoptada por el Consejo de Administraci\u00f3n de Budimex SA en
relaci\u00f3n con el presidente de FBS.
En opini\u00f3n del asesor legal contratado por Budimex, a la fecha de
emisi\u00f3n de estas cuentas, el riesgo de que la sociedad pueda ser
considerada responsable de los hechos investigados es remoto. La
responsabilidad de una persona jur\u00eddica est\u00e1 supeditada, de
acuerdo con el Derecho Polaco, a la condena previa de un
individuo que act\u00fae en nombre de la sociedad. En este mismo
sentido, las sociedades del Grupo Budimex no pueden ser
excluidas de procesos de contrataci\u00f3n p\u00fablica sin que los
miembros titulares de los \u00f3rganos de gesti\u00f3n, de gobierno o
representantes comerciales hayan sido condenados v\u00e1lidamente
por delitos tipificados en la Ley Penal. Por tanto, de acuerdo con
la informaci\u00f3n existente, y a la fecha de cierre de estas cuentas,
no se han materializado las premisas que den lugar a
responsabilidad.
Adicionalmente, los asesores legales, que estiman que la duraci\u00f3n
del proceso podr\u00eda prolongarse varios a\u00f1os, informan de que la
aplicaci\u00f3n real de la ley, en su formulaci\u00f3n actual, es
extremadamente infrecuente y las multas impuestas a las
entidades no son elevadas (hasta 5 millones de zlotys). En base a
los anteriores argumentos, a cierre del ejercicio, no se ha
reconocido ning\u00fan pasivo en las cuentas anuales del grupo en\u00a0
relaci\u00f3n a este asunto.
Los Consejos de Budimex SA y FBS SA han ordenado una
investigaci\u00f3n interna para esclarecer los hechos, mostrando su
plena colaboraci\u00f3n con las autoridades.
Activos contingentes
Por la naturaleza de su negocio, la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n tiene
presentadas reclamaciones frente a diversos clientes de los que
pudieran derivarse derechos de cobro adicionales. Como se indica
en el apartado relativo a pol\u00edticas contables (1.3.3) estas
reclamaciones no se reconocen como ingresos hasta que se
consideran aprobadas, y s\u00f3lo se consideran en el c\u00e1lculo de
provisiones para p\u00e9rdidas presupuestadas si se consideran
probables.
c) Litigios de car\u00e1cter fiscal
Tal y como se indica en la nota 6.3, Ferrovial tiene registradas
provisiones de car\u00e1cter fiscal por importe de 200 millones de
euros.
Estas provisiones se corresponden, fundamentalmente, con litigios
en curso en relaci\u00f3n con inspecciones tributarias en Espa\u00f1a cuya
cuota litigiosa asciende a 332,4 millones de euros, siendo los m\u00e1s
significativos las relativas al Impuesto sobre Sociedades e IVA por
los ejercicios 2002 a 2017.
Entre estos pleitos destacan:
a.\u00a0 Los procedimientos relativos a la amortizaci\u00f3n a efectos
fiscales del fondo de comercio financiero derivado de las
adquisiciones de Amey y Swissport. Ferrovial ha presentado un
recurso contra la Decisi\u00f3n de la Comisi\u00f3n Europea de 2014
(\"Tercera Decisi\u00f3n\") en la que se declara que esta medida fiscal es
una ayuda de Estado. Aunque consideramos que hay motivos
fundados que apoyan la postura procesal del Grupo, si no se
produce una sentencia judicial favorable, habr\u00eda un impacto
negativo de 84,9 millones de euros en la cuenta de resultados de
Ferrovial, correspondiente al Impuesto de Sociedades de los
ejercicios 2002-2021. El importe m\u00e1ximo a pagar ser\u00eda de 44,3
millones de euros, dado que el resto ya ha sido pagado.
b.\u00a0 El recurso de Casaci\u00f3n interpuesto ante el Tribunal Supremo
contra el acuerdo de liquidaci\u00f3n derivado del Acta incoada a
Ferrovial, S.A, por el concepto Impuesto sobre Sociedades,
ejercicio 2006. El principal concepto debatido es la aplicaci\u00f3n de
la deducci\u00f3n por actividades exportadoras en relaci\u00f3n con la
inversi\u00f3n realizada en 2006 para la adquisici\u00f3n de la
participaci\u00f3n en la antigua BAA (Heathrow). El importe derivado
de esta contingencia asciende a 119,2 millones de euros
(totalmente provisionados).
6.5.2. Garant\u00edas
a) Avales bancarios y otras garant\u00edas otorgadas por
compa\u00f1\u00edas aseguradoras
En el desarrollo de sus actividades, el Grupo est\u00e1 sujeto a posibles
riesgos, de materializaci\u00f3n incierta, relativos a la responsabilidad
que se deriva de la ejecuci\u00f3n de los diversos contratos que
constituyen la actividad de sus divisiones de negocio.
Para cubrir dicha responsabilidad, el Grupo tiene avales bancarios
y otras garant\u00edas otorgadas por entidades aseguradoras. A 31 de
diciembre de 2022, el saldo era de 8.093 millones de euros (7.099
millones de euros en 2021).
A continuaci\u00f3n, se presenta una tabla desglosando el riesgo
cubierto en cada \u00e1rea de negocio.
(Millones de euros)
Dic. 2022
Dic. 2021
Construcci\u00f3n
6.067
5.284
Autopistas
642
856
Aeropuertos
1044
42
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
81
0
Resto
258
315
Total actividades continuadas
8.093
6.497
Servicios
0
603
Total actividades discontinuadas
0
603
TOTAL
8.093
7.099
Seg\u00fan el tipo de instrumento, los 8.093 millones de euros se
desglosan en: i) 3.806 millones de euros correspondientes a
avales otorgados por entidades financieras, ii) 3.673 millones de
euros de garant\u00edas otorgadas por agencias de bonding y iii) 614
millones de euros en avales otorgados por compa\u00f1\u00edas de seguros.
Estas garant\u00edas cubren frente a los clientes la responsabilidad por
la correcta ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n o de
prestaci\u00f3n de servicios donde intervienen sociedades del Grupo; de
este modo, si un proyecto no fuese llevado a cabo, la garant\u00eda
ser\u00eda ejecutada por el cliente.
A pesar del importe tan relevante de estas garant\u00edas, el impacto
que de ellas se puede derivar es muy reducido, ya que las
empresas del Grupo ejecutan los contratos conforme a lo
acordado con los clientes, provisionando dentro de los resultados
de cada uno de los contratos los posibles riesgos que se puedan
derivar de su ejecuci\u00f3n (ver Nota 6.3).
Por \u00faltimo, indicar que, dentro del importe total de avales del
Grupo de actividades continuadas recogido en la anterior tabla,
1.155 millones de euros garantizan las inversiones comprometidas
en el capital de proyectos de infraestructuras, fundamentalmente
en JFK NTO (ver Nota 6.5.3).
b) Garant\u00edas otorgadas por unas sociedades a favor de otras
dentro del Grupo
Como anteriormente se ha comentado, en general existen
garant\u00edas otorgadas entre empresas del Grupo para cubrir
responsabilidades frente a terceros, bien sea por relaciones
contractuales, comerciales o financieras.
Aunque este tipo de garant\u00edas no tienen efecto a nivel del Grupo
consolidado, existen determinadas garant\u00edas otorgadas por
sociedades ex proyecto a sociedades proyecto (ver Nota 1.1.2.)
que, debido a la calificaci\u00f3n de la deuda de proyectos como
deuda sin recurso, resulta relevante indicar (ver Nota b.1.
Garant\u00edas de\u00a0 Capital Contingente).
Igualmente existen otras garant\u00edas otorgadas a sociedades
integradas por puesta en equivalencia que es relevante detallar
(ver b.2.)
b.1) Garant\u00edas otorgadas por sociedades ex proyectos a
sociedades proyecto en relaci\u00f3n con la deuda de estos
\u00faltimos, que podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos
adicionales de capital si se llegasen a producir los eventos
garantizados (Garant\u00edas de Capital Contingente).
Dentro de las garant\u00edas prestadas por sociedades ex proyecto a
sociedades proyecto, existen dos tipos de garant\u00edas:
\u2022Aquellas garant\u00edas que responden de la ejecuci\u00f3n correcta del
contrato de construcci\u00f3n o prestaci\u00f3n de servicios y que se
encuentran incluidas dentro de las mencionadas en la nota
anterior (6.5.2.a).
\u2022Aquellas que garantizan riesgos distintos de la correcta
ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n y servicios, y
podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos adicionales de
capital si llegan a producirse los eventos garantizados
(algunas de ellas tambi\u00e9n incluidas en la nota 6.5.2.a) por
tratarse de avales bancarios).
Este segundo bloque de garant\u00edas es objeto de desglose separado
en este apartado ya que, como se menciona en la Nota 5.2.
relativa a la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda, la deuda financiera de
proyectos de infraestructuras es una deuda sin recurso a los
accionistas o con recurso limitado a las garant\u00edas otorgadas por lo
que es importante conocer aquellas garant\u00edas cuya ejecuci\u00f3n, en
el caso de cumplimiento del evento que las genere, podr\u00eda
implicar desembolsos en favor de las sociedades proyectos o
titulares de su deuda distintos al capital o inversi\u00f3n comprometida
mencionado en la Nota 6.5.3. Dichas garant\u00edas se denominan
garant\u00edas de capital contingente.
A continuaci\u00f3n, se desglosan las garant\u00edas de esta naturaleza
vivas a 31 de diciembre de 2022 en favor de proyectos
consolidados\u00a0 por Integraci\u00f3n Global, detallando la sociedad
beneficiaria, el concepto que cubre la garant\u00eda y su importe
m\u00e1ximo. Se\u00f1alar que los importes que se indican son los que
corresponden a Ferrovial:
SOCIEDAD BENEFICIARIA
(PROYECTO)
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Conc. Prisiones Lledoners
Garant\u00eda t\u00e9cnica de restituci\u00f3n al banco en
caso de resoluci\u00f3n del contrato. No cubre en
caso de insolvencia (falta de pago) o
incumplimiento del Concedente
66
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
CONSTRUCCI\u00d3N
66
I-66
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
14
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AUTOPISTAS
14
Centella + Tap Mauro
Avales para cubrir la consecuci\u00f3n de
diferentes hitos y el pago de posibles multas
durante el periodo de ejecuci\u00f3n inicial. PCG
para cubrir gap de liquidez hasta 20
millones de euros
38
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
ENERGIA Y MOVILIDAD
38
Dalaman
Aval para cubrir ratios de la deuda
6
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AEROPUERTOS
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
INTEGRACI\u00d3N GLOBAL
124
Asimismo, en autopistas, en el proyecto de la I-66 la Sociedad
tiene un aval otorgado por terceros de 3 millones de euros para
cubrir posibles sobrecostes en la obra.
A continuaci\u00f3n se desglosan los importes relativos a las garant\u00edas
de la misma naturaleza que corresponden al porcentaje de
participaci\u00f3n en relaci\u00f3n a la financiaci\u00f3n de los proyectos de
infraestructuras que se integran por Puesta en Equivalencia, cuya
deuda, por lo tanto, no se integra en las Cuentas Anuales
Consolidadas del Grupo.\u00a0
SOCIEDAD BENEFICIARIA
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Serrano Park (Cintra)
Garant\u00eda para cubrir amortizaci\u00f3n de deuda
3
Bucaramanga
Garant\u00eda limitada a cubrir sobrecostes de
obra.
3
Extensi\u00f3n ETR
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
12
407 EXT PHASE II
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
PUESTA EN
EQUIVALENCIA
25
\u00a0
La divisi\u00f3n de autopistas\u00a0 incluye 54 millones de euros en relaci\u00f3n
al proyecto de la I-66 (349 millones de euros en 2021). Los
compromisos de inversi\u00f3n en Energ\u00eda y Movilidad est\u00e1n
relacionados con una planta solar en Sevilla.
Derivado del acuerdo de refinanciaci\u00f3n de AGS, comentado en la
nota 5.4.c.v, Ferrovial tiene tambi\u00e9n un compromiso de inyecci\u00f3n
a favor de AGS de hasta 15 millones de libras (50% capital - 50%
deuda) sujeto al cumplimiento de ciertas condiciones de liquidez
hasta el vencimiento del pr\u00e9stamo otorgado, que se producir\u00e1 en
2024. Del total de compromisos de aportaci\u00f3n de capital de los
proyectos de infraestructuras del negocio de aeropuertos que se
integran por Puesta en Equivalencia\u00a0 (1.013 millones de euros), 5
millones de euros corresponden a AGS.
Adicionalmente, existen compromisos de inversi\u00f3n de hasta 53
millones de euros en inversiones realizadas en sociedades en las
que Ferrovial tiene una participaci\u00f3n minoritaria, y que
desarrollan proyectos de innovaci\u00f3n relacionados principalmente
con energ\u00eda y movilidad.
b) Compromisos medioambientales
Se considera actividad medioambiental cualquier operaci\u00f3n cuyo
prop\u00f3sito principal sea prevenir, reducir o reparar el da\u00f1o sobre el
medio ambiente.
Los gastos derivados de la protecci\u00f3n y mejora del medio
ambiente se imputan a resultados en el ejercicio en que se
incurren, con independencia del momento en el que se produzca
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Las provisiones relativas a responsabilidades probables o ciertas,
litigios en curso e indemnizaciones u obligaciones pendientes de
cuant\u00eda indeterminada de naturaleza medioambiental, no
cubiertas por las p\u00f3lizas de seguros suscritas, se constituyen en el
momento del nacimiento de la responsabilidad o de la obligaci\u00f3n
que determina la indemnizaci\u00f3n o pago.
6.6. RETRIBUCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACI\u00d3N Y DE
LA ALTA DIRECCI\u00d3N
6.6.1. Retribuci\u00f3n de los Consejeros en su condici\u00f3n de tales
El actual r\u00e9gimen retributivo de la Sociedad, regulado en el
art\u00edculo 56 de sus Estatutos Sociales, consiste en la fijaci\u00f3n por la
Junta General de una cantidad anual m\u00e1xima para el conjunto
de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n.
La Pol\u00edtica de Remuneraciones de los Consejeros aprobada por la
Junta General de Accionistas de la Sociedad el 7 de abril de 2022,
fij\u00f3 el importe anual m\u00e1ximo y conjunto de la remuneraci\u00f3n de
los Consejeros en su condici\u00f3n de tales en 1.900.000 euros, de
aplicaci\u00f3n al periodo de vigencia de dicha Pol\u00edtica (desde la fecha
de su aprobaci\u00f3n y durante los 3 ejercicios siguientes 2023, 2024 y
2025).
La retribuci\u00f3n de los Consejeros en su condici\u00f3n de tales se
compone de: (i) una asignaci\u00f3n fija, abon\u00e1ndose una parte
mediante liquidaciones trimestrales y otra (la asignaci\u00f3n fija
complementaria) mediante un \u00fanico pago al finalizar el ejercicio;
y (ii) dietas por asistencia efectiva a las reuniones del Consejo y de
sus Comisiones. La retribuci\u00f3n queda vinculada a las funciones y
responsabilidades atribuidas a cada Consejero, la pertenencia a
Comisiones del Consejo y las dem\u00e1s circunstancias objetivas que
el Consejo de Administraci\u00f3n considere relevantes, garantizando
su independencia y compromiso con el largo plazo.
En la misma fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas, el Consejo de
Administraci\u00f3n ha formulado y puesto a disposici\u00f3n de los
accionistas el Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros al que se refiere el art. 541 de la Ley de Sociedades de
Capital.\u00a0 Dicho informe describe con m\u00e1s detalle aspectos
relativos a la pol\u00edtica de remuneraciones de la Sociedad aplicable
al ejercicio en curso, el resumen global de c\u00f3mo se aplic\u00f3 durante
el ejercicio 2022, as\u00ed como el detalle de las retribuciones
individuales devengadas por cada uno de los Consejeros durante
dicho ejercicio. El cuadro siguiente muestra de manera
individualizada la retribuci\u00f3n de los miembros del Consejo de
Administraci\u00f3n en su condici\u00f3n de tales devengada durante los
ejercicios 2022 y 2021.
Si, como consecuencia de un n\u00famero de reuniones superiores al
inicialmente previsto o por otro motivo, se superase el importe
anual m\u00e1ximo total y conjunto, la diferencia se deducir\u00e1 en
primer lugar del importe de la asignaci\u00f3n fija complementaria
proporcionalmente a cada Consejero seg\u00fan su condici\u00f3n. De
conformidad con los acuerdos adoptados por el Consejo de
Administraci\u00f3n, si el importe de las dietas sumado al de los
componentes fijos no alcanzara el referido importe anual
m\u00e1ximo, la diferencia se distribuir\u00e1 entre los Consejeros a prorrata
del tiempo de su permanencia en el cargo durante el ejercicio.
Esta distribuci\u00f3n tuvo lugar en 2021 y 2022, sum\u00e1ndose al
importe de la asignaci\u00f3n fija complementaria.
La diferencia existente en los importes de las dietas y la asignaci\u00f3n
fija complementaria entre 2022 y 2021 obedece a que: (i) en 2021
hubo un mayor n\u00famero de reuniones que en 2022; y (ii) la cuant\u00eda
a distribuir entre los Consejeros a que se refiere el p\u00e1rrafo anterior
ha sido superior en 2022.
Esta tabla no incluye la retribuci\u00f3n percibida por los Consejeros
Ejecutivos por el ejercicio de sus funciones ejecutivas en la
Compa\u00f1\u00eda, las cuales son desarrolladas en la nota 6.6.2.
2022
CONSEJERO (Miles de euros)
ASIGNACI\u00d3
N FIJA
DIETAS
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
COMPLEMENT
ARIA (a)
TOTAL
Rafael del Pino Calvo-Sotelo
35
103
107
245
Oscar Fanjul Mart\u00edn
35
73
96
204
Ignacio Madridejos Fern\u00e1ndez
35
51
61
148
Mar\u00eda del Pino y Calvo-Sotelo
35
51
61
148
Jos\u00e9 Fernando S\u00e1nchez-Junco Mans
35
58
61
154
Philip Bowman
35
47
61
143
Hanne Birgitte Breinbjerg Sorensen
35
41
61
137
Bruno Di Leo
35
49
61
146
Juan Hoyos Mart\u00ednez de Irujo
35
51
61
148
Gonzalo Urquijo Fern\u00e1ndez de Araoz
35
54
61
150
Hildegard Wortmann
35
36
61
132
Alicia Reyes Revuelta
35
47
61
143
TOTAL
420
662
818
1.900
(a) Incluye el importe de la diferencia hasta la cuant\u00eda anual m\u00e1xima de la
retribuci\u00f3n de 2022 distribuida a prorrata entre los Consejeros.
(*) Las cantidades que se indican est\u00e1n redondeadas.
2021
CONSEJERO\u00a0 (a) (Miles de euros)
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
DIETAS
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
COMPLEMENT
ARIA (b)
TOTAL
Rafael del Pino Calvo-Sotelo
35
122
92
250
Oscar Fanjul Mart\u00edn
35
83
81
199
Ignacio Madridejos Fern\u00e1ndez
35
61
46
142
Mar\u00eda del Pino y Calvo-Sotelo
35
61
46
142
Santiago Fern\u00e1ndez Valbuena
(hasta 4/5/2021 incluido)
12
18
16
46
Jos\u00e9 Fernando S\u00e1nchez-Junco Mans
35
76
46
157
Joaqu\u00edn del Pino y Calvo-Sotelo
(hasta 4/5/2021 incluido)
12
12
16
40
Philip Bowman
35
59
46
140
Hanne Birgitte Breinbjerg Sorensen
35
50
46
131
Bruno Di Leo
35
58
46
139
Juan Hoyos Mart\u00ednez de Irujo
35
61
46
142
Gonzalo Urquijo Fern\u00e1ndez de Araoz
35
59
46
140
Hildegard Wortmann (desde
6/5/2021)
23
36
30
89
Alicia Reyes Revuelta (desde
6/5/2021)
23
36
30
89
TOTAL
420
793
635
1.848
(a) Permanencia en el cargo. A falta de indicaci\u00f3n, el ejercicio completo.
(b) Incluye el importe de la diferencia hasta la cuant\u00eda anual m\u00e1xima de la retribuci\u00f3n de
2021 distribuida a prorrata entre los Consejeros.
(*) Las cantidades que se indican est\u00e1n redondeadas.
6.6.2. Retribuci\u00f3n individualizada de los Consejeros Ejecutivos
a) Retribuciones devengadas en los ejercicios 2022 y 2021
Los Consejeros que ten\u00edan la condici\u00f3n de Ejecutivos en 2022
devengaron la siguiente retribuci\u00f3n por el ejercicio de sus
funciones, independientemente de las retribuciones mencionadas
en el apartado anterior.
2022
RETRIBUCIONES
CONSEJEROS EJECUTIVOS *
(miles de euros)
RAFAEL DEL PINO
IGNACIO
MADRIDEJOS (2)
TOTAL
Retribuci\u00f3n Fija
1.500
1.150
2.650
Retribuci\u00f3n Variable
2.609
1.538
4.147
Primas S. Vida
10
5
15
Planes de acciones (1)
883
183
1.066
Total 2022
5.002
2.876
7.878
* Retribuciones por su condici\u00f3n de Consejeros Ejecutivos
(1) En marzo de 2022, se han abonado un n\u00famero de acciones de acuerdo con el grado
de cumplimiento de las unidades asignadas en 2019, una vez practicadas las
retenciones correspondientes.\u00a0 Las acciones recibidas por D. Rafael del Pino se
comunicaron a la CNMV el 21/3/2022 y las recibidas por D. Ignacio Madridejos el
17/3/2022.
(2) Durante 2022, se ha imputado a D. Ignacio Madridejos, la cantidad de 8 miles de \u20ac
como retribuci\u00f3n en especie correspondiente a un coche de empresa.
La informaci\u00f3n relativa al ejercicio 2021 se presenta en la
siguiente tabla:
2021
RETRIBUCIONES CONSEJEROS
EJECUTIVOS * (Miles de euros)
RAFAEL DEL
PINO
IGNACIO
MADRIDEJOS (2)
TOTAL
Retribuci\u00f3n Fija
1.500
1.100
2.600
Retribuci\u00f3n Variable
2.275
1.283
3.558
Primas S. Vida
9
4
13
Planes de acciones (1)
490
0
490
Total 2021
4.274
2.387
6.661
* Retribuciones por su condici\u00f3n de Consejeros Ejecutivos
(1)En marzo de 2021, se han abonado un n\u00famero de acciones de acuerdo con el grado
de cumplimiento de las unidades asignadas en 2018, una vez practicadas las
retenciones correspondientes. Se comunic\u00f3 a la CNMV el 22/3/2021.
(2) Durante 2021, se ha imputado a D. Ignacio Madridejos, la cantidad de 8 miles de \u20ac
como retribuci\u00f3n en especie correspondiente a un coche de empresa
b) Sistemas de retribuci\u00f3n ligados a la evoluci\u00f3n de la acci\u00f3n
A continuaci\u00f3n, se detallan los planes de retribuci\u00f3n en acciones
vinculados a objetivos cuyos derechos est\u00e1n pendientes de
devengo.
PLAN CONSEJEROS
EJECUTIVOS SITUACION
A 31.12.2022
UNIDADES\u00a0
\u00a0N\u00ba DE
DERECHOS
DE VOTO
%\u00a0 DE
DERECHOS DE
VOTO
Rafael del Pino y Calvo-
Sotelo
Asignaci\u00f3n 2020
46.500
46.500
0,006 %
Asignaci\u00f3n 2021
67.500
67.500
0,009 %
Asignaci\u00f3n 2022
56.400
56.400
0,008 %
Ignacio Madridejos
Fern\u00e1ndez
Asignaci\u00f3n 2020
46.500
46.500
0,006 %
Asignaci\u00f3n 2021
67.500
67.500
0,009 %
Asignaci\u00f3n 2022
56.400
56.400
0,008 %
6.11. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
El Consejo de Administraci\u00f3n, en su sesi\u00f3n de 28 de febrero de
2023, ha acordado formular el proyecto de fusi\u00f3n de la matriz del
grupo, Ferrovial, S.A., con su filial holandesa \u00edntegramente
participada Ferrovial International SE mediante la absorci\u00f3n de la
primera por la segunda. Ello implica que, una vez completada la
fusi\u00f3n, la cabecera del grupo pasar\u00eda a ser una sociedad an\u00f3nima
europea (\u201cSocietas Europaea\u201d) con domicilio social en Holanda.
La cabecera del grupo seguir\u00eda cotizando en Espa\u00f1a y cotizar\u00eda
tambi\u00e9n en Holanda. Tras esto, solicitar\u00eda la cotizaci\u00f3n en los
Estados Unidos.
Esta reorganizaci\u00f3n, que s\u00f3lo afecta a la matriz del grupo,
responde a la internacionalizaci\u00f3n creciente de Ferrovial, que
tiene el mayor volumen de su actividad en el exterior. En 2022, el
82% de los ingresos y cerca del 96% del valor del grupo proceden
de su negocio internacional, al tiempo que m\u00e1s del 90% de los
inversores institucionales son entidades internacionales.
La reorganizaci\u00f3n societaria est\u00e1 concebida para que el empleo,
actividad e inversiones se mantengan intactos en Espa\u00f1a y sin
impacto fiscal relevante. La decisi\u00f3n se someter\u00e1 a aprobaci\u00f3n de
la Junta General de Accionistas. Los accionistas dispondr\u00e1n de un
derecho de separaci\u00f3n en los t\u00e9rminos legalmente previstos.
Aparte de lo anteriormente mencionado, a la fecha de
formulaci\u00f3n de los presentes estados financieros no se ha
producido ning\u00fan otro hecho posterior de car\u00e1cter significativo6.12. ANEXOS
Anexo I. Informaci\u00f3n relativa al r\u00e9gimen fiscal establecido en los
art\u00edculos 107 y 108 de la ley 27/2014
Ferrovial, S.A., se ha acogido desde el ejercicio 2014 al r\u00e9gimen
establecido actualmente en los art\u00edculos 107 y 108 de la Ley
27/2014, de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades
(\u201cLIS\u201d), resultando de aplicaci\u00f3n desde el 1 de enero de 2014 y, en
consecuencia, a todo el ejercicio 2022. Conforme a ese r\u00e9gimen
fiscal:
1.Los dividendos y ganancias de capital obtenidos por Ferrovial
procedentes de inversiones en fondos propios de sociedades
operativas no residentes (que representen al menos el 5% del
capital social de estas) est\u00e1n exentos de tributaci\u00f3n en un
95% en el Impuesto sobre Sociedades si se dan las
condiciones previstas en el art. 21 de la LIS (\u201crentas sujetas
pero exentas\u201d).
2.Los dividendos repartidos por Ferrovial con cargo a las
referidas \u201creservas sujetas pero exentas\u201d, o a rentas
procedentes de establecimientos permanentes en el
extranjero respecto de los que resulte aplicable la exenci\u00f3n
prevista en el art. 22 de la LIS, tienen el siguiente tratamiento:
i.Cuando el perceptor sea un accionista no residente en Espa\u00f1a
(y no opere a trav\u00e9s de para\u00edsos fiscales o mediante un
establecimiento permanente en Espa\u00f1a) no est\u00e1n sujetos a
retenci\u00f3n ni tributaci\u00f3n en Espa\u00f1a.
ii.Cuando el perceptor sea una persona f\u00edsica residente en
Espa\u00f1a sujeta a IRPF el dividendo percibido se considerar\u00e1
renta del ahorro.
iii.Cuando el perceptor sea una persona jur\u00eddica residente en
Espa\u00f1a sujeta a IRPF el dividendo percibido se considerar\u00e1
renta del ahorro.
Durante el presente ejercicio el 100% de los dividendos repartidos
por Ferrovial han sido con cargo a estas \u201crentas sujetas pero
exentas\u201d.
3.Las plusval\u00edas obtenidas por los accionistas de Ferrovial
derivadas de la transmisi\u00f3n de su participaci\u00f3n en la sociedad,
tienen el siguiente tratamiento:
i.Cuando el accionista sea no residente en Espa\u00f1a (y no opere a
trav\u00e9s de para\u00edsos fiscales o mediante un establecimiento
permanente en Espa\u00f1a) no se entender\u00e1 sujeta a tributaci\u00f3n
en Espa\u00f1a la parte de la plusval\u00eda que se corresponda con las
reservas dotadas por Ferrovial con cargo a las referidas
\u201crentas sujetas pero exentas\u201d o con diferencias de valor
imputables a participaciones de Ferrovial en entidades no
residentes que cumplan los requisitos para poder aplicar la
exenci\u00f3n de las rentas de fuente extranjera establecidas en
los art. 21 y 22 de la LIS.
ii.Cuando el accionista sea una entidad sujeta al Impuesto
sobre Sociedades espa\u00f1ol, y cumpla el requisito de
participaci\u00f3n en Ferrovial (5% de participaci\u00f3n en el capital y
1 a\u00f1o de tenencia de la misma), podr\u00e1 aplicar la exenci\u00f3n
prevista en el art\u00edculo 21 de la LIS.
iii.Cuando el accionista sea una persona f\u00edsica residente en
Espa\u00f1a sujeta a IRPF, tributar\u00e1 por las plusval\u00edas obtenidas
conforme al r\u00e9gimen general.
El importe de las rentas sujetas pero exentas de acuerdo con los
art\u00edculos 21 y 22 de la LIS obtenidas por Ferrovial durante 2022 y
los impuestos pagados en el extranjero correspondientes a estas,
han sido:
A) Exenci\u00f3n por dividendos y rendimientos de fuente
extranjera
A.1 Exenci\u00f3n por dividendos de fuente extranjera
En el ejercicio 2022se han obtenido dividendos de fuente
extranjera por importe de 1.295.636.728,88 euros, quedando
exento un total de 1.230.854.892,44 euros.
A.2 Exenci\u00f3n por rendimientos de establecimientos
permanentes en el extranjero
No se han obtenido rendimientos de Establecimientos
Permanentes en el extranjero en el ejercicio.
B) Exenci\u00f3n por plusval\u00edas de fuente externa
En el ejercicio 2022, al igual que en el ejercicio 2021, no se han
obtenido plusval\u00edas de fuente externa exentas de tributaci\u00f3n.
En el ejercicio 2018 se obtuvo una plusval\u00eda por venta de las
autopistas griegas susceptible de aplicar la exenci\u00f3n recogida en
el art\u00edculo 21 de la LIS por importe de 84.825.069,03, el importe
exento de tributaci\u00f3n ascendi\u00f3 a 11.307.039,92 euros.
En ejercicios anteriores a 2018, no se obtuvieron plusval\u00edas
susceptibles de aplicar la exenci\u00f3n recogida en el art\u00edculo 21 de la
LIS, ya que las ventas efectuadas (i) o bien se han efectuado entre
sociedades del Grupo, y se han eliminado en el consolidado fiscal,
(ii) o bien se han puesto de manifiesto en operaciones de
reestructuraci\u00f3n societaria que han sido acogidas al r\u00e9gimen de
neutralidad fiscal previsto en el art\u00edculo 76 y siguientes de la Ley
del impuesto. No obstante, las plusval\u00edas que se habr\u00edan puesto de
manifiesto fiscalmente caso de no resultar aplicables estos
reg\u00edmenes (consolidaci\u00f3n o neutralidad fiscal) han sido:
B.1 Eliminaciones de plusval\u00edas por ventas intraGrupo de
sociedades extranjeras:
No se han producido en el ejercicio.
B.2 Plusval\u00edas diferidas generadas en procesos de
reestructuraci\u00f3n societaria:
(Importes en euros)
Ferrovial, S.A.
2.185.376.680
Cintra Infraestructuras Irlanda, S.L.U.
6.143.952
TOTAL
2.191.520.632
.
Con la finalidad de facilitar a los accionistas de Ferrovial la
aplicaci\u00f3n del r\u00e9gimen fiscal descrito, la Sociedad ha efectuado
una valoraci\u00f3n de mercado al cierre del ejercicio de sus
participaciones (directas, e indirectas a trav\u00e9s de la participaci\u00f3n
en otras entidades acogidas a este r\u00e9gimen fiscal especial) en
entidades no residentes y en establecimientos permanentes en el
extranjero, que cumplen los requisitos para poder aplicar la
exenci\u00f3n de las rentas de fuente extranjera establecidas en los
art. 21 y 22 de la LIS.
El resultado de esta valoraci\u00f3n supone que, del total del valor de
mercado de Ferrovial a 31 de diciembre de 2022, dichos activos
representan un 97% del mismo. A 31 de diciembre de 2021 este
porcentaje ascend\u00eda a 92%.
Tributaci\u00f3n del Dividendo Flexible de Ferrovial
Durante el ejercicio 2022 Ferrovial, S.A., ha llevado a cabo dos
programas de retribuci\u00f3n al accionista bajo el esquema
denominado \u201cFerrovial Dividendo Flexible\u201d, que permite a los
accionistas de la Sociedad la opci\u00f3n, a su libre elecci\u00f3n, de (i)
recibir acciones liberadas de la Sociedad de nueva emisi\u00f3n; (ii)
transmitir en el mercado los derechos de asignaci\u00f3n gratuita que
reciban por las acciones que posean; o (iii) recibir un importe en
efectivo mediante la transmisi\u00f3n a Ferrovial de los citados
derechos de asignaci\u00f3n gratuita.
A continuaci\u00f3n, se exponen las principales implicaciones fiscales
de estos programas, sobre la base de la normativa tributaria
vigente en territorio com\u00fan y de la interpretaci\u00f3n efectuada por la
Direcci\u00f3n General de Tributos a trav\u00e9s de la contestaci\u00f3n a
diversas consultas vinculantes.
Consideraciones generales
Con car\u00e1cter general, el r\u00e9gimen fiscal aplicable a los accionistas
residentes en los territorios forales, Ceuta o Melilla, si bien es
similar al de territorio com\u00fan, puede tener algunas diferencias en
su tratamiento.
Debe tenerse en cuenta que la tributaci\u00f3n de las distintas
opciones relacionadas con la ejecuci\u00f3n del Aumento de Capital
que se exponen no explicita todas las posibles consecuencias
fiscales de las opciones relacionadas con el sistema de retribuci\u00f3n
\"Ferrovial Dividendo Flexible\". Por ello, se recomienda que los
accionistas consulten con sus asesores fiscales el impacto fiscal
espec\u00edfico del esquema propuesto y que presten atenci\u00f3n a las
modificaciones que pudieran producirse, tanto en la legislaci\u00f3n
vigente a la fecha de esta operaci\u00f3n como en sus criterios de
interpretaci\u00f3n, as\u00ed como a las circunstancias particulares de cada
accionista o titular de derechos de asignaci\u00f3n gratuita.
En particular, los accionistas no residentes en Espa\u00f1a deber\u00e1n
contrastar con sus asesores fiscales los efectos derivados de las
distintas opciones relacionadas con la ejecuci\u00f3n del Aumento de
Capital, incluyendo el an\u00e1lisis de las exenciones previstas en la
normativa del IRNR, el derecho a la aplicaci\u00f3n de lo dispuesto en
los Convenios para evitar la doble imposici\u00f3n suscritos por Espa\u00f1a,
as\u00ed como la forma de declarar estas rentas.
Consideraciones particulares
a) Entrega de acciones nuevas.
En el supuesto de que los accionistas opten por la entrega de
acciones nuevas tendr\u00e1 el r\u00e9gimen fiscal que se indica a
continuaci\u00f3n:
1. Accionistas sujetos pasivos del IRPF e IRNR sin establecimiento
permanente en Espa\u00f1a.
La entrega de las acciones nuevas tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n, a
efectos fiscales, de entrega de acciones liberadas y, por tanto, no
constituye renta a efectos del Impuesto sobre la Renta de las
Personas F\u00edsicas (\u201cIRPF\u201d), ni del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (\u201cIRNR\u201d), en este \u00faltimo caso en el supuesto de que el
contribuyente no residente no opere en Espa\u00f1a a trav\u00e9s de
establecimiento permanente. En l\u00ednea con lo indicado, la entrega
de las acciones nuevas no est\u00e1 sujeta a retenci\u00f3n o ingreso a
cuenta.
El valor de adquisici\u00f3n por acci\u00f3n a efectos fiscales, tanto de las
acciones liberadas como de las acciones de las que procedan,
resultar\u00e1 de repartir el valor de adquisici\u00f3n de la cartera entre el
n\u00famero de acciones, tanto las antiguas como las liberadas que
correspondan. La antig\u00fcedad de las acciones liberadas ser\u00e1 la
que corresponda a las acciones de las que procedan.
Consecuentemente, en caso de una posterior transmisi\u00f3n, la renta
que se obtenga se calcular\u00e1 por referencia a este nuevo valor.
2. Accionistas sujetos pasivos del IS e IRNR con establecimiento
permanente en Espa\u00f1a.
En el Impuesto sobre Sociedades (\u201cIS\u201d) y en el IRNR de
contribuyentes no residentes con establecimiento permanente en
Espa\u00f1a (en la medida en que cierre un ciclo mercantil completo),
la entrega de acciones nuevas contempladas en esta opci\u00f3n
seguir\u00e1 el tratamiento previsto en la normativa contable,
teniendo en cuenta las particularidades que en este \u00e1mbito y para
los ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2020 ha
establecido la Resoluci\u00f3n de 5 de marzo de 2019, del Instituto de
Contabilidad y Auditor\u00eda de Cuentas (\u201cla Resoluci\u00f3n del ICAC\u201d),
por la que se desarrollan los criterios de presentaci\u00f3n de los
instrumentos financieros y otros aspectos contables relacionados
con la regulaci\u00f3n mercantil de las sociedades de capital, y de
acuerdo a las Consultas de la Direcci\u00f3n General de Tributos (\u201clas
Consultas Tributarias\u201d) sobre los impactos fiscales de la
Resoluci\u00f3n del ICAC con n\u00fameros de referencia V1358-2020,
V1357-2020, V1809/2020, V2468-2020 y V2469-2020. Todo
ello sin perjuicio de las reglas de determinaci\u00f3n de la base
imponible de estos impuestos que, en su caso, resulten de
aplicaci\u00f3n; en particular, la posibilidad de aplicar la exenci\u00f3n en
los t\u00e9rminos y l\u00edmites establecidos en el art\u00edculo 21 de la LIS en su
redacci\u00f3n vigente.
De acuerdo a las Consultas Tributarias, la entrega de las acciones
liberadas no tiene la consideraci\u00f3n de renta sometida a retenci\u00f3n
o ingreso a cuenta a efectos de IS e IRNR de contribuyentes con
establecimiento permanente en Espa\u00f1a.
b) Venta de derechos de asignaci\u00f3n gratuita en el mercado.
En el supuesto de que los accionistas vendan sus derechos de
asignaci\u00f3n gratuita en el mercado, el importe obtenido tendr\u00e1 el
r\u00e9gimen fiscal que se indica a continuaci\u00f3n:
1.- Accionistas que tributan por el IRPF (personas f\u00edsicas con
residencia fiscal en Espa\u00f1a).
El importe obtenido en la transmisi\u00f3n en el mercado de los
derechos de asignaci\u00f3n gratuita sigue el mismo r\u00e9gimen
establecido por la normativa fiscal para los derechos de
suscripci\u00f3n preferente. En consecuencia, tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n
de ganancia patrimonial para el accionista transmitente en el
per\u00edodo impositivo en que se produzca la citada transmisi\u00f3n. El
importe obtenido en el IRPF estar\u00e1 sometido a retenci\u00f3n a cuenta
del impuesto calculada al tipo al tipo que sea aplicable en ese
momento (actualmente el 19%).
Esta retenci\u00f3n se practicar\u00e1 por la entidad depositaria
correspondiente (y, en su defecto, por el intermediario financiero o
el fedatario p\u00fablico que haya intervenido en su transmisi\u00f3n), sin
que Ferrovial intervenga en la pr\u00e1ctica de esta retenci\u00f3n ni
suministre informaci\u00f3n de car\u00e1cter tributario al respecto a sus
accionistas. Se aconseja por tanto a los accionistas que se pongan
en contacto con las entidades depositarias oportunas al efecto.
2.- Accionistas que tributan por el IRNR, sin establecimiento
permanente en Espa\u00f1a.
El importe obtenido por los accionistas no residentes en la
transmisi\u00f3n en el mercado de sus derechos de asignaci\u00f3n gratuita
tambi\u00e9n sigue el mismo r\u00e9gimen establecido por la normativa
fiscal para los derechos de suscripci\u00f3n preferente, por lo que
tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de ganancia patrimonial para el
accionista transmitente en el per\u00edodo impositivo en que se
produzca la citada transmisi\u00f3n, sujeta al IRNR a un tipo general
del 19%. En la actualidad, este pago no est\u00e1 sometido a una
retenci\u00f3n a cuenta del IRNR, sino que son los propios accionistas
quienes deben autoliquidar esta renta ante la Administraci\u00f3n
tributaria.
No obstante, esta renta estar\u00e1 exenta de tributaci\u00f3n por IRNR en
determinados casos, por ejemplo, para aquellos accionistas no
residentes que transmitan sus derechos en los mercados
secundarios oficiales de valores espa\u00f1oles, que sean residentes en
un Estado que tenga suscrito con Espa\u00f1a un convenio para evitar
la doble imposici\u00f3n con cl\u00e1usula de intercambio de informaci\u00f3n
(CDI) y que no operen o residen un para\u00edso fiscal a efectos
espa\u00f1oles, sin perjuicio adicionalmente de las exenciones
establecidas en la normativa del IRNR.
3.- Accionistas que tributan por el Impuesto sobre Sociedades
espa\u00f1ol (IS), o por el IRNR con establecimiento permanente en
Espa\u00f1a.
En la medida en que se cierre un ciclo mercantil completo, se
tributar\u00e1 conforme a lo que resulte de la normativa contable
aplicable, incluido lo dispuesto en la Resoluci\u00f3n del ICAC, las
Consultas Tributarias y, en su caso, de los ajustes derivados de la
normativa del IS y de los reg\u00edmenes especiales en este impuesto
que les resulten aplicables.
c)\u00a0 Venta a Ferrovial de los derechos de asignaci\u00f3n gratuita.
Por \u00faltimo, en el supuesto de que los titulares de los derechos de
asignaci\u00f3n gratuita decidan acudir al Compromiso de Compra de
Ferrovial, el r\u00e9gimen fiscal aplicable al importe obtenido en la
transmisi\u00f3n a Ferrovial de los derechos de asignaci\u00f3n gratuita
recibidos en su condici\u00f3n de accionistas ser\u00e1 equivalente al
r\u00e9gimen aplicable a una distribuci\u00f3n de dividendos en efectivo y,
por tanto, estar\u00e1n sometidos a la retenci\u00f3n y tributaci\u00f3n
correspondiente.
Para los accionistas que acrediten ser sujetos pasivos del IRNR, no
tener establecimiento permanente en Espa\u00f1a y no residir en
Espa\u00f1a o en un pa\u00eds o territorio que tenga la consideraci\u00f3n de
para\u00edso fiscal, los dividendos satisfechos por Ferrovial y, por tanto,
los importes percibidos por la venta a Ferrovial de los derechos de
asignaci\u00f3n gratuita, no estar\u00e1n sujetos a tributaci\u00f3n ni a retenci\u00f3n
en Espa\u00f1a, puesto que a efectos fiscales se abonan con cargo a
las rentas exentas previstas en los art\u00edculos 21 y 22 de la Ley
27/2014, de 27 de noviembre, del IS, procedentes de entidades no
residentes.
Anexo II. Empresas dependientes (sociedades consolidadas por integraci\u00f3n global)\u00a0 (millones de
euros)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
ACTIVIDADES CONTINUADAS
CORPORACI\u00d3N
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Inversiones, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
67
Can-Am, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Emisiones, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
99,0 %
0
1
Ferrovial Corporaci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
5
1
Ferrofin, S.L. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
52,0 %
265
Ferrofin, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
48,0 %
230
Temauri, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
7
Ferrovial 001, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial 004, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
17
Ferrovial 008, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial 009, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Venture VI, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Ventures, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
15
Acadia Servicios de Medioambiente, S.L. (a)
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
0
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
15,0 %
3
2
Pilum, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
94,1 %
1
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
15,0 %
0
2
Sitkol, S.A.U. (a)
Ferrovial 001, S.A. (a)
100,0 %
0
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Ferrocorp UK Ltd.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
1
1
REINO UNIDO (Domicilio: Londres, Reino Unido)
Ferrovial Ventures, Ltd.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
7
1
Ferrovial Services UK, Ltd.
Ferrovial Services
International, S.E.
100,0 %
9
IRLANDA (Domicilio: Dubl\u00edn, Irlanda)
Landmille, Ltd
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
107
3
LUXEMBURGO (Domicilio: Luxemburgo)
Krypton RE, S.A.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
8
1
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Ferrovial International, S.E.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
8591
1
Ferrovial Netherlands B.V.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
2
1
Ferrovial Services Netherlands B.V.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
14
2
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Ventures NL B.V.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
9
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Holding US Corp
Cintra Infraestructures, S.E.
100,0 %
3.327
Landmille US LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
3
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Wilmington, Estados
Unidos)
Ferrovial IT US, LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
CONSTRUCCI\u00d3N
ALEMANIA (Domicilio: Cologne)
Budimex Bau GmbH
Budimex SA
100,0 %
0
ARABIA (Domicilio: Riyadh)
Ferrovial Agroman Company
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
97,5 %
3
7
AUSTRALIA (Domicilio: Sidney)
Ferrovial Construction (Australia) PTY LTD
Ferrovial Construction
Holdings Ltd
100,0 %
11
1
BRASIL (Domicilio: Bela Vista, Sao Paulo)
Constructora Ferrovial Ltd. (Brasil)
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
CANAD\u00c1 (Domicilio: Alberta, Canad\u00e1)
Ferrovial Services Alberta Limited
Ferrovial Services Canada
(Holdings) Limited
100,0 %
0
CANAD\u00c1 (Domicilio: Markham - Ontario)
Ferrovial Construction Canad\u00e1 Inc.
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
1
Ferrovial Services Ontario Limited
Ferrovial Services Canada
(Holdings) Limited
100,0 %
0
Ontario Transit FCCI (Hold Co) Inc.
F&A Canada
100,0 %
0
1
CANAD\u00c1 (Domicilio: Toronto, Canad\u00e1)
Ferrovial Services Canada (Holdings) Limited
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
6
5
CHILE (Domicilio: Santiago de Chile)
Constructora Ferrovial Ltda.
Ferrovial Empresa
Constructora Ltda.
97,2 %
0
1
Ferrovial Construcci\u00f3n Chile S.A.
Ferrovial Empresa
Constructora Ltda.
100,0 %
33
1
Ferrovial Empresa Constructora Ltda.
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
24
1
Siemsa Chile S.p.A.
Siemsa Industria S.A. (a)
100,0 %
0
COLOMBIA (Domicilio: Santiago de Chile)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Construcci\u00f3n Colombia, S.A.S
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
ESLOVAQUIA (Domicilio: Bratislava)
D4R7 Construction S.R.O.
Ferrovial Construction
Slovakia S.R.O.
65,0 %
3
3
Ferrovial Construction Slovakia S.R.O.
Ferrovial Construction
Holdings Ltd
99,0 %
10
3
ESPA\u00d1A (Domicilio: Barcelona)
Conc. Prisiones Lledoners,S.A. (a)
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)\u00a0
100,0 %
16
1
ESPA\u00d1A (Domicilio: Bilbao)
Cadagua, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
87
1
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid)
Cocsa, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
8
1
Ditecpesa, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
1
1
Tecpresa Structural Solutions, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,1 %
2
Ferroconservaci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
1
1
Ferrovial Construcci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
711
1
Ferrovial Medio Ambiente y Energ\u00eda, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
1
Ferrovial Railway S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
98,8 %
0
Siemsa Control y Sistemas S.A.U. (a)
Siemsa Industria S.A. (a)
99,0 %
1
2
Siemsa Industria S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
16
2
Arena Recursos Naturales, S.A.U. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
0
Urbaoeste, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
0
Ferrovial 010, S.A.U. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
0
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
55,0 %
22
Pilum, S.A.
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
3,8 %
0
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
55,0 %
0
2
ESPA\u00d1A (Domicilio: Zaragoza)
Depusa Arag\u00f3n S.A. (a)
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
42,3 %
2
1
Depusa Arag\u00f3n S.A. (a)
P
Cadagua, S.A. (a)
51,7 %
2
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Atlanta)
Ferrovial Construction East, LLC
Ferrovial Construction US
Corp.
100,0 %
440
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Cintra Inversiones, S.L.U. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
318
Cintra Servicios de Infraestructuras, S.A. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
4
1
Autopista Alcal\u00e1-O'Donnell, S.A. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
15
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
30,0 %
3
2
Pilum, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
2,1 %
0
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
30,0 %
1
2
ESPA\u00d1A (Domicilio: Barcelona, Espa\u00f1a)
Autopista Terrasa-Manresa, S.A. (a)
P
Inversora Autopistas de
Catalu\u00f1a, S.L. (a)
76,3 %
420
1
AUSTRALIA (Domicilio: Melbourne, Australia)
Cintra OSARS (Western) Holdings Unit Trust
Cintra OSARS Western Ltd
100,0 %
29
Cintra OSARS Western Unit Trust
Cintra OSARS (Western)
Holdings Unit Trust
100,0 %
0
AUSTRALIA (Domicilio: Sydney, Australia)
Cintra Developments Australia PTY, Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
0
1
Cintra OSARS (Western) Holdings PTY Ltd
Cintra OSARS Western Ltd
100,0 %
0
1
Cintra OSARS Western PTY Ltd
Cintra OSARS (Western)
Holdings PTY Ltd
100,0 %
0
1
CANAD\u00c1 (Domicilio: Toronto, Canad\u00e1)
Cintra 407 East Development Group Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
2
Cintra OM&R 407 East Development Group Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
4352238 Investments INC
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
Blackbird Maintenance 407 Cintra GP Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
1
Blackbird Infrastructure 407 Cintra GP Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
CHILE (Domicilio: Santiago de Chile, Chile)
Cintra Infraestructuras Chile SpA
Cintra Global SE
100,0 %
0
COLOMBIA (Domicilio: Bogot\u00e1, Colombia)
Cintra Infraestructuras Colombia, S.A.S. (a)
Cintra Global SE
100,0 %
14
1
C. Concesiones Colombia S.L.U.
Cintra Global SE
100,0 %
0
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Cintra Holding US Corp
Ferrovial Holding US Corp
96,8 %
1.285
Cintra Texas Corp
Cintra Holding US Corp
100,0 %
-22
Cintra US Services LLC
Cintra Texas Corp
100,0 %
1
Cintra ITR LLC
Cintra Holding US Corp
49,0 %
0
Cintra LBJ LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
303
Cintra NTE LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
240
Cintra NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
247
Cintra Toll Services LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
0
Cintra I-77 Mobility Partners LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
142
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Autostrada Poludnie, S.A.
Cintra Infrastructures SE
93,6 %
12
2
PORTUGAL (Domicilio: Lisboa, Portugal)
Vialivre, S.A.
P
Cintra Infrastructures SE
84,0 %
0
1
PORTUGAL (Domicilio: Ribeira Grande, Portugal)
Euroscut A\u00e7ores, S.A.
P
Cintra Infrastructures SE
89,2 %
27
1
REINO UNIDO (Domicilio: London, Reino Unido)
Cintra Silvertown Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
1
1
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Cintra Infrastructures UK Ltd
Cintra Global SE
100,0 %
45
1
Cintra Toowoomba Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
5
1
Cintra UK I-77 Ltd
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
1
Cintra Slovakia Ltd
Cintra Global SE
100,0 %
1
1
Cintra I-66 Express UK Ltd
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
1
Cintra OSARS Western Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
29
1
AEROPUERTOS
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Aeropuertos Espa\u00f1a, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
43
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Airports Holding US Corp
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
105
Ferrovial Vertiports US LLC
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
8
Ferrovial Vertiports Florida LLC
P
Ferrovial Vertiports US LLC
100,0 %
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Denver, Estados Unidos)
Ferrovial Airports O&M Services LLC
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
0
Ferrovial Airports US Terminal One LLC.
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
53
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Nueva York, Estados
Unidos)
MARS NTO LLC.
Ferrovial Airports US
Terminal One LLC.
96,1 %
62
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Hubco Netherlands B.V.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
807
FERROVIAL AIRPORTS FMM BV
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
0
Ferrovial Airports Turkey B.V.
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
132
YDA HAVALIMANI YATIRIM VE (Dalaman)
Ferrovial Airports Turkey
B.V.
60,0 %
145
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Faero UK Holding Limited
Hubco Netherlands B.V.
100,0 %
255
1
Ferrovial Airports International, S.E.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
1.372
1
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Airports Denver UK Ltd.
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
0
1
Ferrovial Vertiports UK Ltd.
P
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
2
INFRAESTRUCTURAS ENERG\u00c9TICAS Y MOVILIDAD
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Transco Espa\u00f1a , S.A.U. (a)
P
Ferrovial Transco
International B.V.
100,0 %
13
Ferrovial Infraestructuras Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
19
Parque Solar Casilla, S.L.U. (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
9
Ferrovial Mobility, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
35
Cea Infraestructuras Energ\u00e9ticas (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Jucar Infraestructuras Energ\u00e9ticas (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Pisuerga Infraestructuras Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Growth VI, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
17
CHILE (Domicilio: Santiago, Chile)
Ferrovial Power Infrastructure Chile, SpA
P
Ferrovial Transco
International B.V.
100,0 %
60
1
Ferrovial Transco Chile II SpA
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
100,0 %
0
Transchile Charr\u00faa Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
99,9 %
46
1
Ferrovial Transco Chile III SPA
P
Ferrovial Transco
International, B.V.
100,0 %
0
Ferrovial Transco Chile IV SpA
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
100,0 %
0
Centella Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Transco Chile III
SPA
49,9 %
0
1
Centella Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Power
Infrastructure Chile, SpA
50,1 %
0
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Mobility U.S., LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
2
Ferrovial Energy US, LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
Ferrovial Energy US 1, LLC
Ferrovial Energy US, LLC
100,0 %
0
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Ferrovial Services International, S.E.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
59
2
Ferrovial Transco International B.V.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
60
1
REINO UNIDO (Domicilio: London, Reino Unido)
Thalia Waste Management Limited
Thalia Waste Treatment
BV
50,0 %
0
1
Thalia MK ODC Limited
Thalia Waste
Management Limited
100,0 %
0
1
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
CHILE (Domicilio: Los Andes, Chile)
Steel Ingenieria, S.A.
Ferrovial Servicios Chile
SPA
99,9 %
31
2
Ferrovial Servicios Chile SPA
Ferrovial Services
International S.E
100,0 %
12
CHILE (Domicilio: Santiago, Chile)
Ferrovial Servicios Ambientales
Berliam S.p.A.
99,7 %
0
2
Inversiones (Chile) Holdings Limitada
Ferrovial Servicios Chile
SpA
100,0 %
0
2
Inversiones\u00a0 (Chile) Limitada
Inversiones (Chile) Holding
Limitada
100,0 %
0
Ferrovial Servicios Salud, SpA
Ferrovial Servicios Chile
SPA
100,0 %
0
Leyenda:
Auditores: (1) EY; (2) Deloitte; (3) BDO; (4) PWC; (5) KPMG; (6) Vir Audit; (7) Elayouty
(a) Forman parte del Per\u00edmetro Fiscal de Ferrovial, S.A. y sociedades dependientes.
(*) Nuevos nombres legales (efectivos en la 1\u00aa semana de enero 2022)
(P) Sociedad Proyecto
(Coste neto participaci\u00f3n : Coste Neto de la Sociedad dominante sobre la dependiente)
Anexo II. Empresas asociadas (sociedades integradas por puesta en equivalencia)\u00a0 (millones de
euros)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
INFRAESTRUCTURAS
ENERG\u00c9TICAS Y MOVILIDAD
ESPA\u00d1A\u00a0
Car Sharing Mobility Services, S.L.
Ferrovial Mobility,
S.L.U.
50,0 %
7
27
4
8
-5
Cartera Ceres Consolidado
Ferrovial Growth VI,
S.L.
24,8 %
18
0
0
0
0
FRANCIA
Car Sharing & Mobility Services
France, S.A.S
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
1
3
4
5
-4
PORTUGAL
Utopias Exigentes Unipessoal, Lda
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
0
0
0
0
0
ITALIA
Car Sharing Mobility Services Italy
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
1
2
1
1
-4
REINO UNIDO
Thalia Infrastructure Management
(2) Ltd
Amey Ventures Asset
Holdings Ltd
50,0 %
2
107
151
121
156
1
AWRP Holding Co Limited
Amey Infrastructure
Management (2) Ltd
33,3 %
0
0
0
0
0
1
AWRP SPV Limited
AWRP Holding Co
Limited
33,3 %
0
0
0
0
0
1
CONSTRUCCI\u00d3N
CANAD\u00c1
Ontario Transit Group Inc.
Ontario Transit FCCI
(Hold Co) Inc.
50,0 %
-6
0
0
0
0
ESPA\u00d1A
Via Olmedo Pedralba, S.A.
Ferrovial
Construccion, S.A.
25,2 %
1
5
1
5
0
3
Boremer, S.A.
Cadagua, S.A.
50,0 %
1
2
1
0
0
2
ESTADOS UNIDOS
Pepper Lawson Horizon Intl. Group
Webber Commercial
Construction LLC
70,0 %
0
2
2
0
0
OM\u00c1N
International Water Treatment LLC
Cadagua, S.A.
37,5 %
2
0
0
0
3
4
POLONIA
PPHU Promos Sp. z o.o.
Budimex SA
26,3 %
1
3
2
3
0
AEROPUERTOS
REINO UNIDO
FGP Topco Limited
P
Hubco Netherlands
B.V.
25,0 %
0
22.424
25.768
3.417
302
4
AGS Airports Holdings Limited
P
Faero UK Holding
Limited
50,0 %
0
1.453
1.468
195
-48
2
QATAR
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
Concesionaria Ruta del Cacao S.A.S.
P
Cintra
Infraestructuras
Colombia S.A.S.
30,0 %
8
589
561
120
-6
2
ESLOVAQUIA
Zero Bypass Limited, Organizacna
Zloska
P
Zero Bypass Ltd
35,0 %
0
0
0
0
0
INDIA
IRB Infrastructure Developers
Limited
Cintra INR
Investments B.V.
24,9 %
377
4.929
3.452
619
75
5
IRLANDA
Eurolink Motorway Operation (N4-
N6) Ltd
P
Cintra
Infraestructuras
Irlanda, S.L.U.
20,0 %
9
238
128
27
5
2
Eurolink Motorway Operations (M3)
Ltd
P
Cinsac Ltd
20,0 %
9
124
80
20
5
2
REINO UNIDO
Scot Roads Partnership Holdings Ltd
P
Cintra Infrastructures
UK Ltd
20,0 %
0
0
0
0
0
Scot Roads Partnership Finance Ltd
P
Scot Roads
Partnership Holdings
Ltd
20,0 %
0
407
407
0
0
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
Scot Roads Partnership Project Ltd
P
Scot Roads
Partnership Holdings
Ltd
20,0 %
0
428
428
41
0
Zero Bypass Holdings Ltd
P
Cintra Slovakia Ltd
35,0 %
0
0
0
0
0
Zero Bypass Ltd
P
Zero Bypass Holdings
Ltd
35,0 %
20
1.029
972
51
0
RiverLinx Holdings Ltd
P
Cintra Silvertown Ltd
22,5 %
0
0
0
0
0
RiverLinx Ltd
P
RiverLinx Holdings Ltd
22,5 %
55
1.233
988
287
1
Total PEE Act. Continuadas
1.891
Leyenda auditores:
(1) EY; (2) Deloitte; (3) BDO; (4) PWC; (5) KPMG; (6) Vir Audit; (7) Mazars; (8) PKF; (9) Martins Pereira, Joao Careca & Associados, Sroc.; (10)
Grant Thornton UK LLP; (11) 3 Auditores SLP
(P) Sociedad Proyecto
(Valor PEE:\u00a0 Coste Neto de la Sociedad dominante sobre la puesta en equivalencia)
Anexo III. Informaci\u00f3n\u00a0 por segmentos
El Consejo de Administraci\u00f3n de la sociedad analiza la evoluci\u00f3n del Grupo fundamentalmente desde una perspectiva de negocio. Desde
dicha perspectiva el Consejo eval\u00faa el rendimiento de los segmentos de Construcci\u00f3n, Autopistas, Aeropuertos e Infr. Energ\u00e9ticas y
Movilidad. A continuaci\u00f3n, se presentan de forma detallada el balance y la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por segmentos de negocio para
los ejercicios de 2022 y 2021. En la columna resto se incluyen los activos y/o pasivos, ingresos y/o gastos de sociedades corporativas que
prestan servicios corporativos y financieros a empresas del grupo que se eliminan en el proceso de consolidaci\u00f3n, destacando Ferrovial S.A.,
junto con el resultado de la act. discontinuada. La columna Ajustes recoge las eliminaciones de consolidaci\u00f3n existentes entre segmentos.
Balance de situaci\u00f3n por segmentos de negocio: Ejercicio 2022 (millones de euros).
Activo (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2022
Activos no corrientes
1.067
16.121
1.069
592
684
-668
18.865
Fondo de comercio de consolidaci\u00f3n
3.1
132
265
27
56
0
0
480
Activos intangibles
3.2
38
0
-1
80
20
-1
136
Inmovilizado en proyectos de infraestructuras
3.3
87
12.952
632
77
0
-81
13.667
Inversiones inmobiliarias
0
0
0
0
0
0
0
Inmovilizado material
3.4
233
35
1
196
12
2
479
Derechos de uso
3.7
136
4
0
21
22
0
183
Inversiones en asociadas
3.5
-2
1.672
194
28
0
0
1.892
Activos financieros no corrientes
3.6
74
986
157
12
455
-589
1.095
\u00a0 Pr\u00e9stamos otorgados a sociedades asociadas
0
95
115
4
32
0
246
\u00a0 Caja restringida en proyectos de infraestructura y otros
activos financieros
5.2
0
556
41
0
0
0
597
\u00a0 Resto de cuentas a cobrar
74
336
1
8
422
-589
252
Impuestos diferidos
2.8
365
141
53
62
163
0
784
Derivados financieros a valor razonable largo plazo
5.5
4
66
6
60
12
0
148
Activos corrientes
5.452
3.352
203
292
1.593
-3.473
7.419
Activos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
2
0
0
0
0
0
2
Existencias
4.1
450
10
0
9
1
6
476
Activos por impuestos sobre las ganancias corrientes
100
19
9
5
73
-187
19
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
4.2
1.422
247
13
76
482
-631
1.609
\u00a0 Clientes por ventas y prestaciones de servicios
1.235
73
3
53
25
-89
1.300
\u00a0 Otras cuentas a cobrar a corto plazo
187
174
9
23
456
-540
309
Otros activos financieros a corto plazo
0
0
0
0
0
0
0
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.2
3.477
2.902
176
202
1.034
-2.661
5.130
Derivados financieros a valor razonable corto plazo
5.5
1
174
5
0
3
1
184
TOTAL ACTIVO
6.519
19.473
1.272
884
2.277
-4.141
26.284
Pasivo y patrimonio neto (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2022
Patrimonio neto
5.1
1.760
7.954
550
241
-4.171
20
6.354
Patrimonio neto atribuible a los accionistas
1.577
5.986
456
241
-4.171
24
4.113
Patrimonio neto atribuible a los socios externos
183
1.968
94
0
0
-4
2.241
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
6.1
0
1.377
13
20
0
0
1.410
Pasivos no corrientes
433
8.958
501
349
3.500
-599
13.142
D\u00e9ficit de pensiones
6.2
2
0
0
0
0
0
2
Provisiones a largo plazo
6.3
104
105
0
3
204
0
416
Pasivo por arrendamientos LP
3.7
88
1
0
12
20
-1
120
Deuda financiera
5.2
158
7.608
95
247
3.264
-596
10.776
Deudas con empresas del grupo
54
123
0
27
389
-593
0
Resto
104
7.485
95
220
2.875
-3
10.776
\u00a0 Obligaciones y deudas de proyectos de infraestructuras
95
7.484
95
219
0
0
7.893
\u00a0 Obligaciones y deudas de sociedades exproyectos
9
0
0
0
2.874
0
2.883
Otras deudas
6.4
3
557
276
4
-1
-1
838
Impuesto diferidos
2.8
78
629
130
80
8
-1
924
Derivados financieros a valor razonable
5.5
0
58
0
3
5
0
66
Pasivos Corrientes
4.326
1.184
208
274
2.949
-3.562
5.378
Pasivos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
0
0
0
0
0
0
0
Pasivo por arrendamientos CP
3.7
51
3
1
8
2
-1
64
Deuda financiera
5.2
59
822
136
61
2.465
-2.666
877
Deudas con empresas del grupo
42
779
77
30
1.749
-2.677
0
Resto
17
43
59
31
716
11
877
Derivados financieros a valor razonable
5.5
1
45
0
0
0
1
47
Pasivos por impuesto sobre las ganancias corrientes
122
-42
0
1
136
-187
30
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
4.3
3.278
323
71
134
334
-709
3.431
Provisiones para operaciones de tr\u00e1fico
6.3
815
33
0
70
12
0
930
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
6.519
19.473
1.272
884
2.277
-4.141
26.284
Balance de situaci\u00f3n por segmentos de negocio: Ejercicio 2021 (millones de euros).
Activo (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2021 (*)
Activos no corrientes
943
14.390
146
408
449
-484
15.852
Fondo de comercio de consolidaci\u00f3n
3.1
127
251
0
52
0
1
431
Activos intangibles
3.2
39
0
0
77
10
0
126
Inmovilizado en proyectos de infraestructuras
3.3
91
11.205
0
80
0
-191
11.185
Inversiones inmobiliarias
0
0
0
0
0
0
0
Inmovilizado material
3.4
201
21
0
129
12
-9
354
Derechos de uso
3.7
126
3
2
25
21
-1
176
Inversiones en asociadas
3.5
2
1.809
20
7
0
0
1.838
Activos financieros no corrientes
3.6
23
703
123
4
311
-285
879
\u00a0 Pr\u00e9stamos otorgados a sociedades asociadas
0
93
113
-1
21
1
227
\u00a0 Caja restringida en proyectos de infraestructura y otros activos
financieros
5.2
0
579
0
0
0
0
579
\u00a0 Resto de cuentas a cobrar
23
31
9
5
290
-285
73
Impuestos diferidos
2.8
334
111
1
38
84
2
570
Derivados financieros a valor razonable largo plazo
5.5
0
287
0
-4
11
-1
293
Activos corrientes
4.951
3.285
52
267
3.084
-2.609
9.030
Activos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
2
26
0
0
1.612
1
1.641
Existencias
4.1
374
14
0
8
1
7
404
Activos por impuestos sobre las ganancias corrientes
100
37
10
19
79
-166
79
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
4.2
1.181
160
5
61
114
-177
1.344
\u00a0 Clientes por ventas y prestaciones de servicios
1.017
121
1
49
30
-150
1.068
\u00a0 Otras cuentas a cobrar a corto plazo
165
39
4
12
84
-28
276
Otros activos financieros a corto plazo
0
0
0
0
11
0
11
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.2
3.293
3.033
37
179
1.267
-2.273
5.536
Derivados financieros a valor razonable corto plazo
5.5
1
15
0
0
0
-1
15
TOTAL ACTIVO
5.894
17.675
198
675
3.533
-3.093
24.882
Pasivo y patrimonio neto (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2021 (*)
Patrimonio neto
5.1
1.439
6.962
143
-6
-2.871
162
5.829
Patrimonio neto atribuible a los accionistas
1.284
5.322
143
-6
-2.872
168
4.039
Patrimonio neto atribuible a los socios externos
155
1.640
0
0
1
-6
1.790
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
6.1
0
1.379
0
23
0
1
1.403
Pasivos no corrientes
435
8.258
22
344
2.383
-335
11.107
D\u00e9ficit de pensiones
6.2
3
0
0
0
0
0
3
Provisiones a largo plazo
6.3
107
110
0
3
201
1
422
Pasivo por arrendamientos LP
3.7
82
1
1
13
19
-1
115
Deuda financiera
5.2
164
7.252
21
259
2.129
-312
9.513
Deudas con empresas del grupo
50
169
21
72
0
-312
Resto
114
7.083
0
187
2.129
0
9.513
\u00a0 Obligaciones y deudas de proyectos de infraestructuras
93
7.082
0
187
0
0
7.362
\u00a0 Obligaciones y deudas de sociedades exproyectos
21
0
0
1
2.129
0
2.151
Otras deudas
6.4
0
98
0
4
-7
-23
72
Impuesto diferidos
2.8
77
551
0
49
10
0
687
Derivados financieros a valor razonable
5.5
2
246
0
16
31
0
295
Pasivos Corrientes
4.020
1.076
33
314
4.021
-2.921
6.543
Pasivos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
0
0
0
0
1.395
0
1.395
Pasivo por arrendamientos CP
3.7
46
2
0
7
2
1
58
Deuda financiera
5.2
142
878
36
159
2.372
-2.491
1.096
Deudas con empresas del grupo
120
836
36
135
1.364
-2.491
0
Resto
22
42
0
24
1.008
0
1.096
Derivados financieros a valor razonable
5.5
6
92
3
-2
11
0
110
Pasivos por impuesto sobre las ganancias corrientes
121
-107
-10
1
214
-150
69
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
4.3
2.845
175
4
64
15
-290
2.813
Provisiones para operaciones de tr\u00e1fico
6.3
860
36
0
85
12
9
1.002
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
5.894
17.675
198
675
3.533
-3.093
24.882
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Se presenta el detalle de los activos totales por \u00e1reas geogr\u00e1ficas:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
VARIACI\u00d3N
Espa\u00f1a
1.982
2.970
-988
Canad\u00e1
3.569
3.506
62
Estados Unidos
14.940
12.988
1.952
Reino Unido
852
1.837
-985
Polonia
1.661
1.551
109
Chile
707
525
182
Turqu\u00eda
704
0
704
India
380
378
1
Resto
1.490
1.126
364
TOTAL
26.284
24.882
1.402
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
2.9. RESULTADO DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
El resultado de actividades discontinuadas del ejercicio asciende a
64 millones de euros (361 millones de euros en 2021,
correspondiendo 246 millones de euros a la Divisi\u00f3n de Servicios y
115 millones de euros a la de Construcci\u00f3n).
Divisi\u00f3n Servicios
Como se comenta en la Nota 1.1.3, el ejercicio 2022 se ha
caracterizado por ser el a\u00f1o de la finalizaci\u00f3n del proceso de
desinversi\u00f3n de la Divisi\u00f3n de Servicios.
El principal impacto recogido en el resultado de actividades
discontinuadas del ejercicio 2022 es el relacionado con la
desinversi\u00f3n del negocio de Amey en Reino Unido completada en
diciembre de 2022, que ha generado una plusval\u00eda de 58 millones
de euros incluyendo el traspaso a resultados de las diferencias de
conversi\u00f3n e instrumentos de cobertura de tipo de inter\u00e9s
acumulados en patrimonio por importe de -156 y -15 millones de
euros (ver Nota 5.1.1).
Los principales impactos recogidos en el resultado de actividades
discontinuadas del ejercicio 2021 fueron los relacionado con las
desinversiones del negocio de Medio Ambiente en Espa\u00f1a y
Portugal, completadas a finales de dicho a\u00f1o, que generaron una
plusval\u00eda neta de 335 millones de euros,\u00a0 y la plusval\u00eda generada
por la venta del negocio inmobiliario del grupo Budimex (B.N.I) por
importe de 115 millones de euros.
Respecto al periodo medio de pago a proveedores de las
actividades discontinuadas el desglose es el siguiente:
(D\u00edas)
2022
2021
PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
55
Ratio de operaciones pagadas
54
Ratio de operaciones pendientes de pago
74
IMPORTE (Euros)
TOTAL PAGOS REALIZADOS
327.929.700
TOTAL PAGOS PENDIENTES
15.764.616
(Millones de euros) 2021
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
CONSOLIDADO
FLUJO DE OPERACIONES EX IS
222
34
-25
231
Flujo por IS
-70
-4
0
-74
FLUJO DE OPERACIONES
152
30
-25
157
Inversi\u00f3n
-65
-2
0
-67
Desinversi\u00f3n
0
0
0
0
FLUJO DE ACTIVIDAD
86
28
-25
90
FLUJO DE FINANCIACI\u00d3N INTERESES
EXTERNOS
0
-3
0
-3
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Activos y pasivos mantenidos para la venta
El saldo de 2 millones de euros de activos mantenidos para la
venta se corresponde con unos terrenos de la sociedad Southern
Crushed Concrete (SCC), filial de Webber (divisi\u00f3n de
Construcci\u00f3n). La venta de dichos terrenos se ha producido la
primera semana de Febrero de 2023, por un precio de 2,3 millones
de d\u00f3lares, a la sociedad BCG Investment Group.
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1.1.4. Cambios en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n y otras
desinversiones en participadas
A continuaci\u00f3n, se describen los cambios m\u00e1s significativos en el
per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n en el a\u00f1o 2022.
Aeropuertos
Inversi\u00f3n en la sociedad JFK NTO LLC, concesionaria de la nueva
Terminal Uno del aeropuerto JFK de Nueva York
El pasado 10 de junio se hizo efectivo el acuerdo por el que
Ferrovial entr\u00f3 en el capital de la sociedad JFK NTO LLC que se
encarga de la remodelaci\u00f3n, construcci\u00f3n, financiaci\u00f3n,
explotaci\u00f3n y mantenimiento de las instalaciones de la Nueva
Terminal Uno del Aeropuerto Internacional John F. Kennedy de
Nueva York (JFK, en adelante).
Ferrovial tiene una participaci\u00f3n indirecta del 49% en el proyecto.
Los otros accionistas son JLC y Ullico, con participaciones directas
del 30% y 19%, respectivamente, y\u00a0 Carlyle, con una participaci\u00f3n
indirecta del 2%.
El mismo 10 de junio entraron en vigor el contrato de concesi\u00f3n
entre JFK NTO y la Autoridad Portuaria de Nueva York y Nueva
Jersey, y los contratos de financiaci\u00f3n y construcci\u00f3n entre la
sociedad concesionaria, las entidades financiadoras y el
proveedor del contrato de dise\u00f1o y construcci\u00f3n.
La inversi\u00f3n prevista en el proyecto es de 10.800 millones de
d\u00f3lares americanos (Fases A y B) y se financiar\u00e1 con una
aportaci\u00f3n de capital por parte de los socios del proyecto de 2.330
millones de d\u00f3lares americanos, de los cuales Ferrovial aportar\u00e1
1.142 millones de d\u00f3lares americanos (62.3 millones de d\u00f3lares,
ya aportados a diciembre 2022), financi\u00e1ndose el resto con deuda
sin recurso a los accionistas.
As\u00ed, en junio de 2022, JFK NTO LLC cerr\u00f3 un acuerdo de pr\u00e9stamo
con un conjunto de bancos por un importe aproximado de 6.330
millones de d\u00f3lares (1.430 millones de d\u00f3lares dispuestos a
diciembre 2022). Se espera que la terminal entre en explotaci\u00f3n
en 2026. El contrato de concesi\u00f3n finaliza en 2060.
En la fecha de cierre de la operaci\u00f3n se acord\u00f3 con Carlyle una
contraprestaci\u00f3n contingente, cuya materializaci\u00f3n depende de la
rentabilidad futura del proyecto. De acuerdo con las previsiones
actuales, el escenario probable no considera pago alguno; no
obstante, se revisar\u00e1n de forma peri\u00f3dica estas previsiones y, si
fuera necesario, se reflejar\u00eda contablemente el importe del pago
resultante. Adicionalmente, dentro de la operaci\u00f3n de inversi\u00f3n
en JFK NTO, Ferrovial y Carlyle acordaron opciones de compra y
venta, respectivamente, sobre el porcentaje que Carlyle mantiene
en el proyecto, que podr\u00e1n ser ejercidas por cada uno de los socios
en distintos momentos del tiempo, una vez que est\u00e9 operativa la
concesi\u00f3n. El valor de ejercicio de estas opciones ser\u00eda el valor de
mercado existente en el momento del ejercicio; debido a que el
proyecto est\u00e1 reci\u00e9n iniciado, el valor del activo en este momento
no difiere de las cantidades invertidas y, por tanto, ser\u00eda tendente
a cero.
Los\u00a0 ingresos esperados de JFK NTO LLC en virtud del contrato de
concesi\u00f3n son, fundamentalmente, las tasas aeroportuarias que
se cargar\u00e1n a las compa\u00f1\u00edas a\u00e9reas y las rentas procedentes de
las concesiones comerciales necesarias para operar la zona
comercial del aeropuerto.
Tal y como prescribe NIIF 10, se han analizado los acuerdos
sociales existentes entre los socios y el resto de contratos relativos
al proyecto y se ha concluido que las mayor\u00edas reforzadas
establecidas en los mencionados acuerdos, junto con los derechos
de veto de los accionistas minoritarios para la aprobaci\u00f3n de la
mayor\u00eda de las decisiones relevantes dan lugar a que, de facto,
\u00e9stas deban ser adoptadas con el apoyo de los restantes
accionistas, lo que conduce a una situaci\u00f3n de control conjunto.
De conformidad con NIIF 11, la participaci\u00f3n en el proyecto se
integra por el m\u00e9todo de puesta en equivalencia.
Por otra parte, el an\u00e1lisis del contrato de concesi\u00f3n con la
Autoridad Portuaria ha permitido concluir que est\u00e1 dentro del
alcance de CINIIF12 y, en consecuencia, los costes incurridos por la
sociedad durante la fase de construcci\u00f3n son capitalizados y
registrados como un activo intangible, que se amortizar\u00e1 durante
la fase de explotaci\u00f3n, que finalizar\u00e1 en 2060.
Adquisici\u00f3n y toma de control del Aeropuerto Internacional de
Dalaman
a.Descripci\u00f3n de la operaci\u00f3n
El 19 de julio de 2022, el Grupo adquiri\u00f3 el 60% de las acciones
con derecho a voto de YDA Havaliman\u0131\u00a0 (Aeropuerto Internacional
de Dalaman, en adelante) dentro de la estrategia de
diversificaci\u00f3n de la cartera de aeropuertos en oportunidades de
crecimiento. Se trata de una sociedad situada en Turqu\u00eda, que
result\u00f3 adjudicataria del contrato de concesi\u00f3n para renovar y
operar el Aeropuerto Internacional de Dalaman. El precio total de
la operaci\u00f3n asciende a 146,1 millones de euros en t\u00e9rminos
nominales, de los que 119,2 millones de euros ya han sido
desembolsados a diciembre 2022, otros 15,2 millones de euros
corresponden a un pago aplazado a realizar en octubre de 2023,
y los restantes 11,7 millones de euros corresponden a la
estimaci\u00f3n de un pago variable (earn-out), que depender\u00e1 del
volumen de pasajeros internacionales del aeropuerto.La moneda
funcional es el euro.
YDA Group, que actualmente mantiene una participaci\u00f3n del
40%, se adjudic\u00f3 la concesi\u00f3n de 26 a\u00f1os para explotar el
aeropuerto en 2014. El acuerdo de concesi\u00f3n tambi\u00e9n inclu\u00eda la
construcci\u00f3n de una nueva terminal internacional que entr\u00f3 en
operaci\u00f3n en 2018.
En virtud del acuerdo de concesi\u00f3n, las tasas por pasajero se fijan
y se recaudan en euros. En noviembre de 2021, debido al COVID,
se lleg\u00f3 a un acuerdo para prorrogar la concesi\u00f3n hasta 2042.
La adquisici\u00f3n del mencionado 60% de las acciones supone que
Ferrovial posee la mayor\u00eda de los derechos de voto en el Consejo
de Administraci\u00f3n de la sociedad concesionaria y, por tanto,
puede dirigir sus actividades relevantes.
Ferrovial tiene el control de la sociedad de acuerdo con la NIIF 10,
apartado 10, y en consecuencia, la participaci\u00f3n en la
concesionaria se consolida por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global.
b.Asignaci\u00f3n del precio de compra
La NIIF 3.18 establece que la sociedad adquirente debe valorar los
activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos por su
valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n.
Asimismo, la NIIF 3.32 establece que la sociedad adquirente debe
reconocer el fondo de comercio en la fecha de adquisici\u00f3n,
valorado como la diferencia entre (a) la suma de\u00a0 la
contraprestaci\u00f3n pagada y\u00a0 (b) el importe de los activos netos
identificables adquiridos valorados a valor razonable.
La norma contable establece un periodo de medici\u00f3n de un a\u00f1o a
partir de la fecha de adquisici\u00f3n, durante el cual la empresa
adquirente reconocer\u00e1 activos y pasivos adicionales si se obtiene
nueva informaci\u00f3n sobre los hechos y circunstancias que exist\u00edan
en la fecha de adquisici\u00f3n. Por tanto, la valoraci\u00f3n efectuada por
la empresa hasta la fecha se considera provisional.
La siguiente tabla refleja el valor contable de los activos y pasivos
del Aeropuerto de Dalaman antes de la adquisici\u00f3n, los ajustes de
valor razonable realizados, y los activos y pasivos resultantes
(para simplificar, se ha utilizado el balance de junio 2022, ya que
el efecto de 19 d\u00edas hasta la fecha de la transacci\u00f3n no es
significativo, como se indica m\u00e1s adelante):
Millones Euros
VALOR EN
LIBROS 30
JUNIO 2022
AJUSTES DE
VALOR
RAZONABLE
EEFF A VALOR
RAZONABLE
Inmovilizado material
0,5
0,5
Inmovilizado intangible
(Nota 3.3.1.)
559
79
638
Canon concesional
pendiente de pago
399
-138
261
Costes de construcci\u00f3n
160
160
Derecho de explotaci\u00f3n
del aeropuerto
0
217
217
Activos por impuesto diferido
18
18
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
578
79
657
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
14
14
TOTAL ACTIVOS
592
79
671
Deuda bancaria
124
-9
115
Canon concesional
pendiente de pago
419
-138
281
Deuda con anteriores
accionistas
19
-3
17
Otra deuda
18
18
Pasivo por impuesto diferido
(Nota 2.8.3)
46
46
TOTAL PASIVO
580
-104
476
VALOR EN LIBROS /
VALOR RAZONABLE 100%
12
183
196
A
Valor razonable 60%
(A*60%)
117
B
Coste adquisici\u00f3n
145
C
FONDO DE COMERCIO
ASOCIADO AL PASIVO POR
IMPUESTO DIFERIDO (Nota
3.1.1)
27
C-B
A continuaci\u00f3n se explican los principales ajustes del valor
razonable realizados:
i.Deuda bancaria:
La concesionaria suscribi\u00f3 en octubre de 2016 un contrato de
deuda con el Banco Europeo de Reconstrucci\u00f3n y Desarrollo
(BERD) para financiar la nueva terminal internacional, cuyo saldo
en el momento de la adquisici\u00f3n ascend\u00eda a 124 millones de
euros. El pr\u00e9stamo devenga un tipo de inter\u00e9s de Euribor m\u00e1s un
diferencial del +4,2%.
Su valor razonable se ha calculado descontando los flujos a una
tasa de descuento representativa de las condiciones financieras
actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor contable de la
deuda en 9 millones de euros.
ii.Activo intangible:\u00a0
Est\u00e1 compuesto principalmente por el canon concesional a pagar
al concedente a lo largo del plazo concesional descontado a valor
actual (261 millones de euros), los costes de construcci\u00f3n
incurridos en la construcci\u00f3n de la nueva terminal finalizada en
2018 (160 millones de euros) y el derecho de explotaci\u00f3n del
aeropuerto (217 millones de euros). El ajuste total por el activo
intangible identificado en la adquisici\u00f3n asciende a 79 millones de
euros.
Respecto al canon concesional, el contrato establec\u00eda un pago a
la administraci\u00f3n concedente de 705 millones de euros en total,
pagaderos anualmente. Esto dio lugar al reconocimiento, en el
momento inicial, tanto de un activo intangible como de un pasivo
por el mismo importe por el valor presente de dichos pagos (419
millones de euros a Junio 2022).
Su valor razonable se ha calculado descontando los importes a
pagar a una tasa de descuento representativa de las condiciones
financieras actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor,
tanto del activo como del pasivo asociado, en 138 millones de
euros.
El importe en libros de otros activos y pasivos es igual a su valor
razonable. No se han reconocido activos ni pasivos contingentes
en relaci\u00f3n con esta combinaci\u00f3n de negocios. Los costes de
transacci\u00f3n se han contabilizado como gastos.
El Grupo ha optado por valorar la participaci\u00f3n de los socios
minoritarios a su valor razonable, extrapolando el valor razonable
pagado por acci\u00f3n. No se ha identificado prima de control, por lo
que no se ha incluido en el c\u00e1lculo del valor razonable.
c.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Efectos fiscales de la transacci\u00f3n
Seg\u00fan los p\u00e1rrafos 19 y 20 de la NIC 12, si en una combinaci\u00f3n de
negocios una partida del balance se valora a su valor razonable
pero su valor fiscal no cambia, debe reconocerse un activo o
pasivo por impuestos diferido. El tipo impositivo utilizado es el
20%, que es el tipo del impuesto de sociedades en Turqu\u00eda. El
impacto fiscal diferido neto es un pasivo por impuestos diferidos
de 46 millones de euros.
El fondo de comercio reconocido en la adquisici\u00f3n asciende a 27
millones de euros y es, esencialmente, una partida de
compensaci\u00f3n de los efectos fiscales descritos anteriormente y
reconocidos por la sociedad matriz, de conformidad con el p\u00e1rrafo
66 de la NIC 12. No se ha reconocido fondo de comercio por las
participaciones de los socios no dominantes, y por tanto, el fondo
de comercio se ha reconocido por el 60% de la participaci\u00f3n que
ostenta el Grupo.
d.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Impacto de la adquisici\u00f3n en las cuentas de 2022
Desde la fecha de adquisici\u00f3n, el Aeropuerto Internacional de
Dalaman ha aportado al Grupo 44 millones de euros de ingresos y
12,8 despu\u00e9s de impuestos. Si la combinaci\u00f3n hubiera tenido
lugar a principios de a\u00f1o, la cifra de negocios aportada a las
actividades continuadas habr\u00eda sido de 61 millones y el resultado
despu\u00e9s de impuestos de las actividades continuadas habr\u00eda sido
de 22,7 millones de euros.
Autopistas
En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3 23 millones de euros tras el
cierre de la venta a DIF Capital Partners, acordado en 2020, del
20% de la autopista portuguesa Via do Infante (Algarve).
Adicionalmente, Ferrovial, a trav\u00e9s de su filial de autopistas
Cintra, ha adquirido en noviembre de este a\u00f1o un 7,135%
adicional de la autopista I-77, ubicada en Carolina del Norte
(Estados Unidos). La operaci\u00f3n est\u00e1 valorada en 109 millones de
d\u00f3lares (105 millones de euros). De esta forma, la participaci\u00f3n de
Ferrovial en el activo pasar\u00e1 de un 65,1% a un 72,24%.
Conforme a la NIIF 3, y puesto que la sociedad ya se consolidaba
globalmente, la diferencia entre el precio pagado y el valor
contable de la participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la
sociedad dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el
importe de los socios externos (-15 millones seg\u00fan Nota 5.1.1).
Servicios
Tal y como se comenta en la nota de Activos y Pasivos mantenidos
para la venta y de actividades discontinuadas (Nota 1.1.3), el
ejercicio 2022 se ha caracterizado por ser el a\u00f1o en el que se ha
finalizado el proceso de desinversi\u00f3n del negocio de Servicios con
la materializaci\u00f3n de los acuerdos de venta de los negocios de
conservaci\u00f3n y mantenimiento de infraestructuras en Espa\u00f1a y el
negocio servicios en Reino Unido (Amey).
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1.1.4. Cambios en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n y otras
desinversiones en participadas
A continuaci\u00f3n, se describen los cambios m\u00e1s significativos en el
per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n en el a\u00f1o 2022.
Aeropuertos
Inversi\u00f3n en la sociedad JFK NTO LLC, concesionaria de la nueva
Terminal Uno del aeropuerto JFK de Nueva York
El pasado 10 de junio se hizo efectivo el acuerdo por el que
Ferrovial entr\u00f3 en el capital de la sociedad JFK NTO LLC que se
encarga de la remodelaci\u00f3n, construcci\u00f3n, financiaci\u00f3n,
explotaci\u00f3n y mantenimiento de las instalaciones de la Nueva
Terminal Uno del Aeropuerto Internacional John F. Kennedy de
Nueva York (JFK, en adelante).
Ferrovial tiene una participaci\u00f3n indirecta del 49% en el proyecto.
Los otros accionistas son JLC y Ullico, con participaciones directas
del 30% y 19%, respectivamente, y\u00a0 Carlyle, con una participaci\u00f3n
indirecta del 2%.
El mismo 10 de junio entraron en vigor el contrato de concesi\u00f3n
entre JFK NTO y la Autoridad Portuaria de Nueva York y Nueva
Jersey, y los contratos de financiaci\u00f3n y construcci\u00f3n entre la
sociedad concesionaria, las entidades financiadoras y el
proveedor del contrato de dise\u00f1o y construcci\u00f3n.
La inversi\u00f3n prevista en el proyecto es de 10.800 millones de
d\u00f3lares americanos (Fases A y B) y se financiar\u00e1 con una
aportaci\u00f3n de capital por parte de los socios del proyecto de 2.330
millones de d\u00f3lares americanos, de los cuales Ferrovial aportar\u00e1
1.142 millones de d\u00f3lares americanos (62.3 millones de d\u00f3lares,
ya aportados a diciembre 2022), financi\u00e1ndose el resto con deuda
sin recurso a los accionistas.
As\u00ed, en junio de 2022, JFK NTO LLC cerr\u00f3 un acuerdo de pr\u00e9stamo
con un conjunto de bancos por un importe aproximado de 6.330
millones de d\u00f3lares (1.430 millones de d\u00f3lares dispuestos a
diciembre 2022). Se espera que la terminal entre en explotaci\u00f3n
en 2026. El contrato de concesi\u00f3n finaliza en 2060.
En la fecha de cierre de la operaci\u00f3n se acord\u00f3 con Carlyle una
contraprestaci\u00f3n contingente, cuya materializaci\u00f3n depende de la
rentabilidad futura del proyecto. De acuerdo con las previsiones
actuales, el escenario probable no considera pago alguno; no
obstante, se revisar\u00e1n de forma peri\u00f3dica estas previsiones y, si
fuera necesario, se reflejar\u00eda contablemente el importe del pago
resultante. Adicionalmente, dentro de la operaci\u00f3n de inversi\u00f3n
en JFK NTO, Ferrovial y Carlyle acordaron opciones de compra y
venta, respectivamente, sobre el porcentaje que Carlyle mantiene
en el proyecto, que podr\u00e1n ser ejercidas por cada uno de los socios
en distintos momentos del tiempo, una vez que est\u00e9 operativa la
concesi\u00f3n. El valor de ejercicio de estas opciones ser\u00eda el valor de
mercado existente en el momento del ejercicio; debido a que el
proyecto est\u00e1 reci\u00e9n iniciado, el valor del activo en este momento
no difiere de las cantidades invertidas y, por tanto, ser\u00eda tendente
a cero.
Los\u00a0 ingresos esperados de JFK NTO LLC en virtud del contrato de
concesi\u00f3n son, fundamentalmente, las tasas aeroportuarias que
se cargar\u00e1n a las compa\u00f1\u00edas a\u00e9reas y las rentas procedentes de
las concesiones comerciales necesarias para operar la zona
comercial del aeropuerto.
Tal y como prescribe NIIF 10, se han analizado los acuerdos
sociales existentes entre los socios y el resto de contratos relativos
al proyecto y se ha concluido que las mayor\u00edas reforzadas
establecidas en los mencionados acuerdos, junto con los derechos
de veto de los accionistas minoritarios para la aprobaci\u00f3n de la
mayor\u00eda de las decisiones relevantes dan lugar a que, de facto,
\u00e9stas deban ser adoptadas con el apoyo de los restantes
accionistas, lo que conduce a una situaci\u00f3n de control conjunto.
De conformidad con NIIF 11, la participaci\u00f3n en el proyecto se
integra por el m\u00e9todo de puesta en equivalencia.
Por otra parte, el an\u00e1lisis del contrato de concesi\u00f3n con la
Autoridad Portuaria ha permitido concluir que est\u00e1 dentro del
alcance de CINIIF12 y, en consecuencia, los costes incurridos por la
sociedad durante la fase de construcci\u00f3n son capitalizados y
registrados como un activo intangible, que se amortizar\u00e1 durante
la fase de explotaci\u00f3n, que finalizar\u00e1 en 2060.
Adquisici\u00f3n y toma de control del Aeropuerto Internacional de
Dalaman
a.Descripci\u00f3n de la operaci\u00f3n
El 19 de julio de 2022, el Grupo adquiri\u00f3 el 60% de las acciones
con derecho a voto de YDA Havaliman\u0131\u00a0 (Aeropuerto Internacional
de Dalaman, en adelante) dentro de la estrategia de
diversificaci\u00f3n de la cartera de aeropuertos en oportunidades de
crecimiento. Se trata de una sociedad situada en Turqu\u00eda, que
result\u00f3 adjudicataria del contrato de concesi\u00f3n para renovar y
operar el Aeropuerto Internacional de Dalaman. El precio total de
la operaci\u00f3n asciende a 146,1 millones de euros en t\u00e9rminos
nominales, de los que 119,2 millones de euros ya han sido
desembolsados a diciembre 2022, otros 15,2 millones de euros
corresponden a un pago aplazado a realizar en octubre de 2023,
y los restantes 11,7 millones de euros corresponden a la
estimaci\u00f3n de un pago variable (earn-out), que depender\u00e1 del
volumen de pasajeros internacionales del aeropuerto.La moneda
funcional es el euro.
YDA Group, que actualmente mantiene una participaci\u00f3n del
40%, se adjudic\u00f3 la concesi\u00f3n de 26 a\u00f1os para explotar el
aeropuerto en 2014. El acuerdo de concesi\u00f3n tambi\u00e9n inclu\u00eda la
construcci\u00f3n de una nueva terminal internacional que entr\u00f3 en
operaci\u00f3n en 2018.
En virtud del acuerdo de concesi\u00f3n, las tasas por pasajero se fijan
y se recaudan en euros. En noviembre de 2021, debido al COVID,
se lleg\u00f3 a un acuerdo para prorrogar la concesi\u00f3n hasta 2042.
La adquisici\u00f3n del mencionado 60% de las acciones supone que
Ferrovial posee la mayor\u00eda de los derechos de voto en el Consejo
de Administraci\u00f3n de la sociedad concesionaria y, por tanto,
puede dirigir sus actividades relevantes.
Ferrovial tiene el control de la sociedad de acuerdo con la NIIF 10,
apartado 10, y en consecuencia, la participaci\u00f3n en la
concesionaria se consolida por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global.
b.Asignaci\u00f3n del precio de compra
La NIIF 3.18 establece que la sociedad adquirente debe valorar los
activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos por su
valor razonable en la fecha de adquisici\u00f3n.
Asimismo, la NIIF 3.32 establece que la sociedad adquirente debe
reconocer el fondo de comercio en la fecha de adquisici\u00f3n,
valorado como la diferencia entre (a) la suma de\u00a0 la
contraprestaci\u00f3n pagada y\u00a0 (b) el importe de los activos netos
identificables adquiridos valorados a valor razonable.
La norma contable establece un periodo de medici\u00f3n de un a\u00f1o a
partir de la fecha de adquisici\u00f3n, durante el cual la empresa
adquirente reconocer\u00e1 activos y pasivos adicionales si se obtiene
nueva informaci\u00f3n sobre los hechos y circunstancias que exist\u00edan
en la fecha de adquisici\u00f3n. Por tanto, la valoraci\u00f3n efectuada por
la empresa hasta la fecha se considera provisional.
La siguiente tabla refleja el valor contable de los activos y pasivos
del Aeropuerto de Dalaman antes de la adquisici\u00f3n, los ajustes de
valor razonable realizados, y los activos y pasivos resultantes
(para simplificar, se ha utilizado el balance de junio 2022, ya que
el efecto de 19 d\u00edas hasta la fecha de la transacci\u00f3n no es
significativo, como se indica m\u00e1s adelante):
Millones Euros
VALOR EN
LIBROS 30
JUNIO 2022
AJUSTES DE
VALOR
RAZONABLE
EEFF A VALOR
RAZONABLE
Inmovilizado material
0,5
0,5
Inmovilizado intangible
(Nota 3.3.1.)
559
79
638
Canon concesional
pendiente de pago
399
-138
261
Costes de construcci\u00f3n
160
160
Derecho de explotaci\u00f3n
del aeropuerto
0
217
217
Activos por impuesto diferido
18
18
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
578
79
657
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
14
14
TOTAL ACTIVOS
592
79
671
Deuda bancaria
124
-9
115
Canon concesional
pendiente de pago
419
-138
281
Deuda con anteriores
accionistas
19
-3
17
Otra deuda
18
18
Pasivo por impuesto diferido
(Nota 2.8.3)
46
46
TOTAL PASIVO
580
-104
476
VALOR EN LIBROS /
VALOR RAZONABLE 100%
12
183
196
A
Valor razonable 60%
(A*60%)
117
B
Coste adquisici\u00f3n
145
C
FONDO DE COMERCIO
ASOCIADO AL PASIVO POR
IMPUESTO DIFERIDO (Nota
3.1.1)
27
C-B
A continuaci\u00f3n se explican los principales ajustes del valor
razonable realizados:
i.Deuda bancaria:
La concesionaria suscribi\u00f3 en octubre de 2016 un contrato de
deuda con el Banco Europeo de Reconstrucci\u00f3n y Desarrollo
(BERD) para financiar la nueva terminal internacional, cuyo saldo
en el momento de la adquisici\u00f3n ascend\u00eda a 124 millones de
euros. El pr\u00e9stamo devenga un tipo de inter\u00e9s de Euribor m\u00e1s un
diferencial del +4,2%.
Su valor razonable se ha calculado descontando los flujos a una
tasa de descuento representativa de las condiciones financieras
actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor contable de la
deuda en 9 millones de euros.
ii.Activo intangible:\u00a0
Est\u00e1 compuesto principalmente por el canon concesional a pagar
al concedente a lo largo del plazo concesional descontado a valor
actual (261 millones de euros), los costes de construcci\u00f3n
incurridos en la construcci\u00f3n de la nueva terminal finalizada en
2018 (160 millones de euros) y el derecho de explotaci\u00f3n del
aeropuerto (217 millones de euros). El ajuste total por el activo
intangible identificado en la adquisici\u00f3n asciende a 79 millones de
euros.
Respecto al canon concesional, el contrato establec\u00eda un pago a
la administraci\u00f3n concedente de 705 millones de euros en total,
pagaderos anualmente. Esto dio lugar al reconocimiento, en el
momento inicial, tanto de un activo intangible como de un pasivo
por el mismo importe por el valor presente de dichos pagos (419
millones de euros a Junio 2022).
Su valor razonable se ha calculado descontando los importes a
pagar a una tasa de descuento representativa de las condiciones
financieras actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor,
tanto del activo como del pasivo asociado, en 138 millones de
euros.
El importe en libros de otros activos y pasivos es igual a su valor
razonable. No se han reconocido activos ni pasivos contingentes
en relaci\u00f3n con esta combinaci\u00f3n de negocios. Los costes de
transacci\u00f3n se han contabilizado como gastos.
El Grupo ha optado por valorar la participaci\u00f3n de los socios
minoritarios a su valor razonable, extrapolando el valor razonable
pagado por acci\u00f3n. No se ha identificado prima de control, por lo
que no se ha incluido en el c\u00e1lculo del valor razonable.
c.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Efectos fiscales de la transacci\u00f3n
Seg\u00fan los p\u00e1rrafos 19 y 20 de la NIC 12, si en una combinaci\u00f3n de
negocios una partida del balance se valora a su valor razonable
pero su valor fiscal no cambia, debe reconocerse un activo o
pasivo por impuestos diferido. El tipo impositivo utilizado es el
20%, que es el tipo del impuesto de sociedades en Turqu\u00eda. El
impacto fiscal diferido neto es un pasivo por impuestos diferidos
de 46 millones de euros.
El fondo de comercio reconocido en la adquisici\u00f3n asciende a 27
millones de euros y es, esencialmente, una partida de
compensaci\u00f3n de los efectos fiscales descritos anteriormente y
reconocidos por la sociedad matriz, de conformidad con el p\u00e1rrafo
66 de la NIC 12. No se ha reconocido fondo de comercio por las
participaciones de los socios no dominantes, y por tanto, el fondo
de comercio se ha reconocido por el 60% de la participaci\u00f3n que
ostenta el Grupo.
d.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Impacto de la adquisici\u00f3n en las cuentas de 2022
Desde la fecha de adquisici\u00f3n, el Aeropuerto Internacional de
Dalaman ha aportado al Grupo 44 millones de euros de ingresos y
12,8 despu\u00e9s de impuestos. Si la combinaci\u00f3n hubiera tenido
lugar a principios de a\u00f1o, la cifra de negocios aportada a las
actividades continuadas habr\u00eda sido de 61 millones y el resultado
despu\u00e9s de impuestos de las actividades continuadas habr\u00eda sido
de 22,7 millones de euros.
Autopistas
En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3 23 millones de euros tras el
cierre de la venta a DIF Capital Partners, acordado en 2020, del
20% de la autopista portuguesa Via do Infante (Algarve).
Adicionalmente, Ferrovial, a trav\u00e9s de su filial de autopistas
Cintra, ha adquirido en noviembre de este a\u00f1o un 7,135%
adicional de la autopista I-77, ubicada en Carolina del Norte
(Estados Unidos). La operaci\u00f3n est\u00e1 valorada en 109 millones de
d\u00f3lares (105 millones de euros). De esta forma, la participaci\u00f3n de
Ferrovial en el activo pasar\u00e1 de un 65,1% a un 72,24%.
Conforme a la NIIF 3, y puesto que la sociedad ya se consolidaba
globalmente, la diferencia entre el precio pagado y el valor
contable de la participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la
sociedad dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el
importe de los socios externos (-15 millones seg\u00fan Nota 5.1.1).
Servicios
Tal y como se comenta en la nota de Activos y Pasivos mantenidos
para la venta y de actividades discontinuadas (Nota 1.1.3), el
ejercicio 2022 se ha caracterizado por ser el a\u00f1o en el que se ha
finalizado el proceso de desinversi\u00f3n del negocio de Servicios con
la materializaci\u00f3n de los acuerdos de venta de los negocios de
conservaci\u00f3n y mantenimiento de infraestructuras en Espa\u00f1a y el
negocio servicios en Reino Unido (Amey).
2.5. DETERIOROS Y ENAJENACIONES
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose de los principales
resultados relativos a deterioros y enajenaciones:
Resultados reconocidos en 2022:
El importe reconocido en la l\u00ednea de deterioros y enajenaciones en
el ejercicio 2022 ha sido de -6 millones de euros, y corresponde
fundamentalmente a las siguientes operaciones:
\u2013Minusval\u00eda de -3 millones de euros por la desinversi\u00f3n de
Algarve (ver nota 1.1.4). En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3
23 millones de euros tras el cierre de la venta a DIF Capital
Partners, acordada en 2020, del 20% de la autopista
portuguesa Via do Infante (Algarve).
\u2013Deterioro de la inversi\u00f3n financiera en MaaS Global (15%) por
importe de -3 millones de euros, durante el ejercicio 2022.
\u2022
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2022
Venta de Algarve
-3
0
-3
-3
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
-3
0
-3
-3
Deterioro participaci\u00f3n MaaS
Global
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
-6
0
-6
-6
En el ejercicio 2021 el resultado por deterioros y enajenaciones
correspondi\u00f3 fundamentalmente a los siguientes conceptos:
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2021 (*)
Adquisici\u00f3n 5,704% I-66
16
1.101
1.117
1.117
Venta de Nalanda
17
0
17
17
Venta de Urbicsa
17
0
17
17
Venta de Nevasa
1
0
1
1
Venta de Figueras
-9
0
-9
-9
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
41
1.101
1.141
1.141
Deterioros Inmovilizados FB
Serwis
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
38
1.101
1.139
1.139
A continuaci\u00f3n se explican los principales ajustes del valor
razonable realizados:
i.Deuda bancaria:
La concesionaria suscribi\u00f3 en octubre de 2016 un contrato de
deuda con el Banco Europeo de Reconstrucci\u00f3n y Desarrollo
(BERD) para financiar la nueva terminal internacional, cuyo saldo
en el momento de la adquisici\u00f3n ascend\u00eda a 124 millones de
euros. El pr\u00e9stamo devenga un tipo de inter\u00e9s de Euribor m\u00e1s un
diferencial del +4,2%.
Su valor razonable se ha calculado descontando los flujos a una
tasa de descuento representativa de las condiciones financieras
actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor contable de la
deuda en 9 millones de euros.
ii.Activo intangible:\u00a0
Est\u00e1 compuesto principalmente por el canon concesional a pagar
al concedente a lo largo del plazo concesional descontado a valor
actual (261 millones de euros), los costes de construcci\u00f3n
incurridos en la construcci\u00f3n de la nueva terminal finalizada en
2018 (160 millones de euros) y el derecho de explotaci\u00f3n del
aeropuerto (217 millones de euros). El ajuste total por el activo
intangible identificado en la adquisici\u00f3n asciende a 79 millones de
euros.
Respecto al canon concesional, el contrato establec\u00eda un pago a
la administraci\u00f3n concedente de 705 millones de euros en total,
pagaderos anualmente. Esto dio lugar al reconocimiento, en el
momento inicial, tanto de un activo intangible como de un pasivo
por el mismo importe por el valor presente de dichos pagos (419
millones de euros a Junio 2022).
Su valor razonable se ha calculado descontando los importes a
pagar a una tasa de descuento representativa de las condiciones
financieras actuales. El ajuste resultante ha reducido el valor,
tanto del activo como del pasivo asociado, en 138 millones de
euros.
El importe en libros de otros activos y pasivos es igual a su valor
razonable. No se han reconocido activos ni pasivos contingentes
en relaci\u00f3n con esta combinaci\u00f3n de negocios. Los costes de
transacci\u00f3n se han contabilizado como gastos.
El Grupo ha optado por valorar la participaci\u00f3n de los socios
minoritarios a su valor razonable, extrapolando el valor razonable
pagado por acci\u00f3n. No se ha identificado prima de control, por lo
que no se ha incluido en el c\u00e1lculo del valor razonable.
c.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Efectos fiscales de la transacci\u00f3n
Seg\u00fan los p\u00e1rrafos 19 y 20 de la NIC 12, si en una combinaci\u00f3n de
negocios una partida del balance se valora a su valor razonable
pero su valor fiscal no cambia, debe reconocerse un activo o
pasivo por impuestos diferido. El tipo impositivo utilizado es el
20%, que es el tipo del impuesto de sociedades en Turqu\u00eda. El
impacto fiscal diferido neto es un pasivo por impuestos diferidos
de 46 millones de euros.
El fondo de comercio reconocido en la adquisici\u00f3n asciende a 27
millones de euros y es, esencialmente, una partida de
compensaci\u00f3n de los efectos fiscales descritos anteriormente y
reconocidos por la sociedad matriz, de conformidad con el p\u00e1rrafo
66 de la NIC 12. No se ha reconocido fondo de comercio por las
participaciones de los socios no dominantes, y por tanto, el fondo
de comercio se ha reconocido por el 60% de la participaci\u00f3n que
ostenta el Grupo.
d.\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Impacto de la adquisici\u00f3n en las cuentas de 2022
Desde la fecha de adquisici\u00f3n, el Aeropuerto Internacional de
Dalaman ha aportado al Grupo 44 millones de euros de ingresos y
12,8 despu\u00e9s de impuestos. Si la combinaci\u00f3n hubiera tenido
lugar a principios de a\u00f1o, la cifra de negocios aportada a las
actividades continuadas habr\u00eda sido de 61 millones y el resultado
despu\u00e9s de impuestos de las actividades continuadas habr\u00eda sido
de 22,7 millones de euros.
La variaci\u00f3n de la partida \u201cparticipaciones financieras
registradas a valor razonable\u201d se produce principalmente por\u00a0
ajustes a valor razonable por valor de -19 millones de euros,
principalmente Lillium por -8 millones de euros y -7 millones
en en el fondo de activos de innovaci\u00f3n denominado At\u00f3mico.
Dentro de los desembolsos de caja, cabe destacar la
adquisici\u00f3n de participaciones en los fondos de activos de
innovaci\u00f3n denominados Foundamental y Energy Impact
Partners por 3,7 millones de euros cada una.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8yNS9mcmFnOjlkYTYzZTQ3NmJhZjRkNWY5MDc3N2RmODA4ZGRkNGRkL3RleHRyZWdpb246OWRhNjNlNDc2YmFmNGQ1ZjkwNzc3ZGY4MDhkZGQ0ZGRfMjE5OTAyMzI4NDM2Ng_e3d2efcd-5cc8-4c77-8432-6bd570476e9f": { "value": "1.1.5. Reexpresi\u00f3n de los Estados Financieros comparativosComo se indica en la Nota 1.1.3, en el ejercicio 2022 se ha decidido tratar como actividad continuada el negocio en Chile de prestaci\u00f3n de servicios de operaci\u00f3n y mantenimiento de la industria minera. La informaci\u00f3n de 2021 de dicho negocio ha sido reexpresada. El impacto de dicha reexpresi\u00f3n en las Cuentas Anuales consolidadas es el siguiente:2021.DEC2021.DEC(Millones de euros)AuditadoAjusteReexpresadoActivo no corriente15.7945815.852Fondo de comercio42011431Activos intangibles1261127Inmovilizado en proyectos de infraestructuras11.185011.185Inmovilizado material3486354Derecho de uso15620176Impuestos diferidos54921570Inversiones en sociedades asociadas1.83801.838Otros activos no corrientes1.172-11.171Activo corriente9.102-729.030Activos clasificados como mantenidos para la venta1.761-1201.641Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo1.317271.344Tesorer\u00eda y equivalentes5.515215.536Otros activos corrientes5090509TOTAL ACTIVO24.896-1424.8822021.DEC2021.DEC(Millones de euros)AuditadoAjusteReexpresadoPatrimonio neto5.839-105.829Ingresos a distribuir en varios ejercicios1.40201.402Pasivos no corrientes11.0782911.107Deuda financiera9.51219.513Pasivo arrendamientos LP1087115Otras deudas LP69473Impuestos diferidos67017687Derivados financieros a valor razonable2950295Otros pasivos no corrientes4240424Pasivos corrientes6.577-336.544Pasivos clasificados como mantenidos para la venta1.478-831.395Deuda financiera1.074221.096Pasivo arrendamientos CP51758Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo2.793202.813Provisiones para operaciones de tr\u00e1fico1.00201.002Otros pasivos corrientes1791180TOTAL PASIVO24.896-1424.8822021.DEC2021.DEC(Millones de euros)AuditadoAjusteReexpresadoIngresos de explotaci\u00f3n6.7791326.911Total gastos de explotaci\u00f3n-6.183-118-6.301Resultado bruto de explotaci\u00f3n59614610Dotaciones a la amortizaci\u00f3n de inmovilizado25911270Resultado de explotaci\u00f3n antes de deterioros y enajenaciones de inmovilizado3373340Resultado por deterioros y enajenaciones de inmovilizado1.13901.139Resultado de explotaci\u00f3n1.47631.479Resultado financiero-334-1-335Participaci\u00f3n en beneficios de sociedades asociadas-1780-178Resultado consolidados antes de impuestos9642966Impuesto de sociedades10-19Resultado procedente de actividades continuadas9741975Resultado neto operaciones discontinuadas3610361Resultado consolidados del ejercicio1.33511.336Resultado del ejercicio atribuido a socios externos-1380-138Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante1.19711.198", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8yNS9mcmFnOjlkYTYzZTQ3NmJhZjRkNWY5MDc3N2RmODA4ZGRkNGRkL3RleHRyZWdpb246OWRhNjNlNDc2YmFmNGQ1ZjkwNzc3ZGY4MDhkZGQ0ZGRfMjE5OTAyMzI4NDM2Nw_898de7ff-f2de-48ff-b016-fa76e2509722": { "value": "
El impacto de dicha reexpresi\u00f3n en las Cuentas Anuales
consolidadas es el siguiente:
2021.DEC
2021.DEC
(Millones de euros)
Auditado
Ajuste
Reexpresado
Activo no corriente
15.794
58
15.852
Fondo de comercio
420
11
431
Activos intangibles
126
1
127
Inmovilizado en proyectos de
infraestructuras
11.185
0
11.185
Inmovilizado material
348
6
354
Derecho de uso
156
20
176
Impuestos diferidos
549
21
570
Inversiones en sociedades asociadas
1.838
0
1.838
Otros activos no corrientes
1.172
-1
1.171
Activo corriente
9.102
-72
9.030
Activos clasificados como
mantenidos para la venta
1.761
-120
1.641
Deudores y otras cuentas a cobrar a
corto plazo
1.317
27
1.344
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.515
21
5.536
Otros activos corrientes
509
0
509
TOTAL ACTIVO
24.896
-14
24.882
2021.DEC
2021.DEC
(Millones de euros)
Auditado
Ajuste
Reexpresado
Ingresos de explotaci\u00f3n
6.779
132
6.911
Total gastos de explotaci\u00f3n
-6.183
-118
-6.301
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
596
14
610
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n de
inmovilizado
259
11
270
Resultado de explotaci\u00f3n antes de
deterioros y enajenaciones de
inmovilizado
337
3
340
Resultado por deterioros y
enajenaciones de inmovilizado
1.139
0
1.139
Resultado de explotaci\u00f3n
1.476
3
1.479
Resultado financiero
-334
-1
-335
Participaci\u00f3n en beneficios de
sociedades asociadas
-178
0
-178
Resultado consolidados antes de
impuestos
964
2
966
Impuesto de sociedades
10
-1
9
Resultado procedente de
actividades continuadas
974
1
975
Resultado neto operaciones
discontinuadas
361
0
361
Resultado consolidados del
ejercicio
1.335
1
1.336
Resultado del ejercicio atribuido a
socios externos
-138
0
-138
Resultado del ejercicio atribuido a
la sociedad dominante
1.197
1
1.198
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8yOC9mcmFnOmU2NDRiN2YzOWEyODQ5MTg5ZjM5NDc4MGRlZmY3YmQ4L3RleHRyZWdpb246ZTY0NGI3ZjM5YTI4NDkxODlmMzk0NzgwZGVmZjdiZDhfMzI5ODUzNDk1NzczMQ_9bd6b4aa-9c5d-4b69-be34-be6bab3ed9b1": { "value": "
1.2. EVALUACI\u00d3N DEL PRINCIPIO DE EMPRESA EN
FUNCIONAMIENTO Y SITUACI\u00d3N ECON\u00d3MICA ACTUAL
1.2.1\u00a0 Evaluaci\u00f3n del principio de empresa en funcionamiento
Ferrovial afronta el ejercicio 2023 con una posici\u00f3n de liquidez
muy elevada. En diciembre de 2022, ex-proyectos de
infraestructuras, la liquidez alcanza los 6.118 millones de euros,
incluyendo las l\u00edneas de liquidez disponibles a nivel ex proyectos
por valor de 964 millones de euros. La posici\u00f3n neta de caja ex
infraestructuras se situ\u00f3 en 1.439 millones de euros al cierre de
diciembre de 2022. Es destacable igualmente que el conjunto de
activos y pasivos a corto plazo, incluyendo la caja y la deuda,
tiene un saldo positivo a cierre de diciembre de 2022.
Como en ejercicios anteriores, para evaluar la aplicaci\u00f3n del
principio de empresa en funcionamiento, el grupo ha realizado un
an\u00e1lisis de las necesidades futuras de caja, centrado en los
ejercicios 2023 y 2024, incluyendo adicionalmente un escenario
pesimista que contempla una serie de hip\u00f3tesis estr\u00e9s sobre la
evoluci\u00f3n de la caja de la compa\u00f1\u00eda entre las que destacan:
\u2022Asunci\u00f3n de reducci\u00f3n en la\u00a0 recepci\u00f3n de dividendos
adicionales en 2023\u00a0 y 2024 procedentes de proyectos de
infraestructuras (50% para aeropuertos y autopistas y la
totalidad para energ\u00eda).
\u2022Empeoramiento de las proyecciones de caja en el negocio de
Construcci\u00f3n en los a\u00f1os 2023 y 2024, calculado como un
empeoramiento del 50% de la evoluci\u00f3n del fondo de
maniobra de 2022 (excluyendo provisiones y pagos de
arrendamientos), estimado en unos -90 millones de euros al
a\u00f1o.
\u2022Aportaciones de capital contingente por importe de unos 100
millones al a\u00f1o.
La conclusi\u00f3n de dicho an\u00e1lisis muestra que, a pesar de que dicho
escenario implicar\u00eda un deterioro de la posici\u00f3n de caja de la
compa\u00f1\u00eda, se seguir\u00eda manteniendo una posici\u00f3n de caja
suficiente para hacer frente a los compromisos asumidos, por lo
que se concluye que teniendo en cuenta la informaci\u00f3n
disponible, no se tiene conocimiento de incertidumbres materiales
relacionadas con hechos o condiciones que puedan generar dudas
significativas sobre la capacidad del Grupo de continuar como
empresa en funcionamiento durante los pr\u00f3ximos doce meses
desde la firma de estas Cuentas Anuales.
1.2.2 Impacto COVID-19
M\u00e1s de dos a\u00f1os despu\u00e9s de que la Organizaci\u00f3n Mundial de la
Salud declarase el COVID-19 pandemia global, el a\u00f1o 2022\u00a0 ha
supuesto un punto de inflexi\u00f3n hacia la situaci\u00f3n de normalidad
previa a la pandemia. Esto ha permitido que los distintos pa\u00edses en
los que opera Ferrovial hayan levantado las restricciones a la
movilidad y a la actividad econ\u00f3mica que estuvieron vigentes casi
desde el inicio de la misma, aunque a un ritmo desigual
dependiendo del pa\u00eds, y con altibajos provocados por las nuevas
variantes y las sucesivas olas, especialmente en el inicio del a\u00f1o
por \u00f3micron. La consecuencia directa de ello ha sido la
recuperaci\u00f3n de la demanda de las actividades realizadas por
Ferrovial, as\u00ed como la consolidaci\u00f3n de las perspectivas positivas al
respecto.
Por todo ello, al cierre del ejercicio 2022, y a pesar de que en
determinados activos no se han recuperado los niveles de tr\u00e1fico
de 2019, se puede concluir que las actividades de Ferrovial ya no
se est\u00e1n viendo directamente afectadas por los efectos del COVID
y las restricciones asociadas. No obstante lo anterior, la pandemia
ha implicado un cambio en los h\u00e1bitos de uso de las
infraestructuras, destacando la consolidaci\u00f3n de modelos de
trabajo h\u00edbridos, con el impacto asociado en las horas punta,\u00a0 as\u00ed
como el mayor tr\u00e1fico registrado por los veh\u00edculos pesados,
relacionado con el aumento del comercio electr\u00f3nico.
1.2.3 Impacto conflicto de Rusia y Ucrania.
El 24 de febrero de 2022 comenz\u00f3 el conflicto entre Rusia y
Ucrania. \u00c9ste aun no ha concluido a la fecha de formulaci\u00f3n de
estos estados financieros consolidados. La Uni\u00f3n Europea junto
con Estados Unidos y la mayor\u00eda de los pa\u00edses pertenecientes a la
OTAN condenaron el ataque y aprobaron una serie de medidas
econ\u00f3micas en forma de sanciones sobre la econom\u00eda rusa, con el
objetivo de disuadirles. Dichas medidas adoptadas est\u00e1n
afectando a las econom\u00edas de todos los pa\u00edses.
El escenario macroecon\u00f3mico derivado de esta situaci\u00f3n se
traduce en subidas generalizadas de precios, fundamentalmente
relacionados con la energ\u00eda y las materias primas.
En algunos casos, se han producido tambi\u00e9n problemas de
suministro y dificultades en la cadena de distribuci\u00f3n de ciertos
materiales, especialmente en el sector de la construcci\u00f3n. Todo lo
anterior est\u00e1 originando como respuesta un aumento de los tipos
de inter\u00e9s, que afectan al mercado bancario y de financiaci\u00f3n.
La exposici\u00f3n directa de Ferrovial al conflicto es limitada, ya que
ninguna sociedad del Grupo tiene actividad localizada ni en Rusia
ni en Ucrania. Los negocios del Grupo m\u00e1s cercanos a la zona del
conflicto son la actividad constructora de Budimex (en Polonia) y
la concesi\u00f3n D4R7, carretera de circunvalaci\u00f3n de Bratislava (en
Eslovaquia), al compartir ambos frontera con el pa\u00eds ucraniano.
No obstante, ninguna de ellos se ha visto afectado de forma
relevante hasta la fecha.
En relaci\u00f3n con el impacto indirecto sobre las actividades de
Ferrovial, este es diferente en funci\u00f3n de la naturaleza del
negocio. Si bien Ferrovial no espera impactos materiales
relacionados con el conflicto, el negocio m\u00e1s afectado ha sido
Construcci\u00f3n, por los efectos derivados del incremento de costes
de determinadas materias primas. En el caso del negocio de
Autopistas, se ve impactado positivamente por el incremento de
tarifas en aquellos activos en los que estas se encuentran
directamente ligadas a la inflaci\u00f3n, y negativamente, por el
efecto que podr\u00eda provocar sobre el tr\u00e1fico el incremento del
precio de combustibles. Por \u00faltimo, respecto al negocio de
Aeropuertos, no se espera un impacto relevante, por el escaso
efecto del tr\u00e1fico de pasajeros provenientes de estas regiones en
los aeropuertos gestionados por Ferrovial, si bien el efecto de la
inflaci\u00f3n sobre el precio de los billetes podr\u00eda generar cierto efecto
disuasorio.
Con el objeto de presentar de forma global el impacto que ha
supuesto el conflicto ruso-ucraniano, y en l\u00ednea con las
recomendaciones realizadas por ESMA, se presenta en esta nota
una explicaci\u00f3n sobre el impacto que ha tenido el mismo en los
estados financieros, el an\u00e1lisis realizado sobre el impacto que el
conflicto puede tener en el posible deterioro de activos y una
evaluaci\u00f3n del posible impacto en los principales riesgos
financieros.
1.2.3.1 Impacto en los estados financieros del ejercicio 2022 y
medidas mitigantes adoptadas
La invasi\u00f3n rusa de Ucrania ha tenido los siguientes efectos sobre
los resultados de los negocios de Ferrovial:
Divisi\u00f3n Construcci\u00f3n
El negocio de Construcci\u00f3n se ha visto afectado principalmente
por la inflaci\u00f3n: la subida del precio de los materiales, el
encarecimiento de la energ\u00eda, y consecuentemente, la subida de
los salarios de los trabajadores. Adicionalmente, el conflicto ha
provocado que haya problemas en la cadena de suministro y
distribuci\u00f3n de ciertos materiales, provocando retrasos y
reduciendo su oferta.\u00a0
Todo lo anterior ha tensionado el margen de los proyectos,
difiriendo en funci\u00f3n de la geograf\u00eda, habiendo supuesto un
empeoramiento del resultado de explotaci\u00f3n de la divisi\u00f3n de
Construcci\u00f3n en el ejercicio 2022 de aproximadamente 100
millones de euros.
En caso de mantenerse a futuro niveles de inflaci\u00f3n similares a los
actuales, no estimamos impactos netos negativos materiales en
nuestros Estados Financieros adicionales a los ya comentados.
Los mecanismos que existen para mitigar estos efectos son
fundamentalmente dos: reclamaciones directas al cliente o
utilizaci\u00f3n de f\u00f3rmulas de indexaci\u00f3n espec\u00edficas para trasladar
este coste al cliente (en aquellos contratos que las incluyen de
forma espec\u00edfica).
En otras tipolog\u00edas de contrato (principalmente Reino Unido) no
existe ese riesgo al ser contratos target cost o cost plus, en los que
el precio se calcula a partir del coste incurrido, sobre el que se
aplica un margen acordado.
Adem\u00e1s, en algunos pa\u00edses como Espa\u00f1a y Polonia, las subidas
est\u00e1n compensadas parcialmente por sendas leyes:
\u2013En Espa\u00f1a, el RDL 6/2022 de 30 de marzo (de medidas
urgentes en el marco del Plan Nacional de respuesta a las
consecuencias econ\u00f3micas y sociales de la guerra en Ucrania)
cubre subidas de precios superiores al 5% con el l\u00edmite del
20% del total contrato, en contratos firmados con la
Administraci\u00f3n Central del Estado, permitiendo acogerse a
Comunidades Aut\u00f3nomas y Corporaciones Locales.
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Ya se han acogido todas las Comunidades Aut\u00f3nomas, as\u00ed
como nuestros principales clientes de empresas p\u00fablicas. Este
mecanismo no se aplica a los precios de la energ\u00eda, solo a
costes de otros materiales como siderurgia, bituminosos,
aluminio y cobre.
\u2013En Polonia, el Ministerio de Infraestructuras ha actualizado la
f\u00f3rmula de Revisi\u00f3n de Precios de Carreteras, pasando el
m\u00e1ximo a compensar del 5% al 10%, lo que afecta a los
contratos de obra civil de este tipo. Sin embargo, para
Ferrocarriles contin\u00faa en el m\u00e1ximo del 5%.
Los mecanismos mencionados permiten concluir que
aproximadamente el 80% de la cartera de la divisi\u00f3n se
encuentra protegida contra los efectos de subida de la inflaci\u00f3n.
Actualmente el impacto en los resultados futuros por estas
medidas mitigantes es dif\u00edcil de cuantificar y depender\u00e1 en parte
de c\u00f3mo se desarrollen las negociaciones con los clientes en los
pr\u00f3ximos meses. Conforme a las pol\u00edticas contables del Grupo (ver
nota 1.3.3.4), s\u00f3lo se reconocen ingresos relativos a reclamaciones
por compensaci\u00f3n de costes cuando se considera altamente
probable su recuperaci\u00f3n.
Adicionalmente, desde Ferrovial, se ha desarrollado un plan de
acciones para mitigar los efectos negativos comentados, tanto
para los proyectos que actualmente est\u00e1n en marcha, como para
aquellos que est\u00e1n en proceso de licitaci\u00f3n. Este plan incluye,
entre otras, acciones como monitorizar la situaci\u00f3n de la oferta y
reportar mensualmente los incrementos de precios de materiales
y las tendencias estimadas, establecer sistemas de inteligencia
artificial y an\u00e1lisis de datos que permitan predecir los precios o
establecer compromisos a precios fijos para evitar la volatilidad.
Divisi\u00f3n Aeropuertos
El negocio de Aeropuertos, tal y como hemos descrito, no se ha
visto impactado de manera directa por el conflicto.
En cuanto a la\u00a0 evoluci\u00f3n de los pasajeros en el a\u00f1o, esta ha
estado directamente relacionada con la evoluci\u00f3n de la
pandemia y las restricciones, explicada en el apartado anterior:
Evoluci\u00f3n pasajeros (*)
Q1-22
Q2-22
Q3-22
Q4-22
2022 (**)
Heathrow
-46%
-21%
-18%
-13%
-24%
Dalaman
-16%
-15%
-7%
12%
-8%
Aberdeen
-45%
-30%
-30%
-24%
-32%
Glasgow
-45%
-24%
-12%
-18%
-26%
Southampton
-76%
-70%
-61%
-56%
-65%
TOTAL AGS
-49%
-31%
-29%
-25%
-33%
(*) En comparaci\u00f3n con el mismo trimestre del 2019
(**) En comparaci\u00f3n con 2019
La evoluci\u00f3n con respecto al a\u00f1o anterior se puede ver a
continuaci\u00f3n:
Evoluci\u00f3n tr\u00e1ficos (*)
Q1-22
Q2-22
Q3-22
Q4-22
2022 (**)
407 ETR
46%
66%
18%
14%
30%
NTE
21%
10%
5%
5%
9%
LBJ
21%
8%
2%
2%
7%
NTE 35W
10%
-5%
-8%
-3%
-2%
(*) En comparaci\u00f3n con el mismo trimestre del 2021
(**) En comparaci\u00f3n con 2021
En relaci\u00f3n con el cuadro anterior, se observa una tendencia
positiva relativa a la situaci\u00f3n de la pandemia y no se aprecia
ning\u00fan efecto negativo significativo como consecuencia del
conflicto.
Respecto a la comparativa de 2019, el tr\u00e1fico de 407 ETR estuvo
afectado a principios de 2022 por la reintroducci\u00f3n de las
restricciones a la movilidad en la provincia de Ontario para frenar
\u00d3micron, medidas que se eliminaron en marzo.
En LBJ contin\u00faa por debajo de los niveles de 2019, principalmente
por el impacto de las obras de construcci\u00f3n de la zona
desarrolladas en 2019. Respecto a la comparativa de 2021, el
tr\u00e1fico en NTE 35W est\u00e1 afectado por la aceleraci\u00f3n de las obras
de la NTE3C desde el segundo trimestre de 2022.
Impacto en el flujo de caja
El impacto del conflicto en el flujo de caja del negocio de
Construcci\u00f3n se centra en la evoluci\u00f3n negativa del fondo de
maniobra a corto plazo (para afrontar mayores pagos) y su
recuperaci\u00f3n progresiva en el medio plazo a trav\u00e9s de los
diferentes mecanismos de recuperaci\u00f3n, principalmente a trav\u00e9s
de reclamaciones al cliente y f\u00f3rmulas espec\u00edficas de indexaci\u00f3n.
No se esperan efectos en la recepci\u00f3n de dividendos por este
concepto.
1.2.3.2 Impacto en el deterioro de activos
Tal y como se ha comentado previamente, los negocios no se han
visto afectados de manera significativa por el conflicto entre Rusia
y Ucrania. No obstante, el contexto macroecon\u00f3mico actual de
subida de tipos ha provocado un incremento de las tasas de
descuento utilizadas en los test de deterioro realizados, aunque
mitigados en la divisi\u00f3n de autopistas y aeropuertos,\u00a0 por el
impacto del incremento de la inflaci\u00f3n en las tarifas . Aun en la
situaci\u00f3n anterior descrita, no se han detectado indicios de
deterioro en los activos del Grupo por este concepto.
1.2.3.3 Impacto en riesgos financieros
La subida de los tipos de inter\u00e9s no ha tenido un impacto
significativo en los estados financieros de la compa\u00f1\u00eda, ya que
como se indica en la nota 5.4, el 92 % de la deuda del Grupo est\u00e1
referenciada a tipo fijo o bien est\u00e1 cubierta con derivados.
De hecho, como se indica posteriormente en la nota 5.5.b de estas
cuentas consolidadas relativa a derivados, el incremento en las
expectativas de los tipos de inter\u00e9s a futuro ha supuesto un efecto
positivo en patrimonio por el incremento de valor de estos
derivados de tipo de inter\u00e9s de 302 millones de euros.
En cuanto al aumento de la inflaci\u00f3n, adem\u00e1s del impacto
indicado a nivel de negocio, desde un punto de vista de
instrumentos financieros destaca el impacto negativo en
patrimonio de -119 millones de euros en Autema (ver nota 5.5.a),
derivado principalmente del aumento de las expectativas de
inflaci\u00f3n en Espa\u00f1a.
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1.2.1\u00a0 Evaluaci\u00f3n del principio de empresa en funcionamiento
Ferrovial afronta el ejercicio 2023 con una posici\u00f3n de liquidez
muy elevada. En diciembre de 2022, ex-proyectos de
infraestructuras, la liquidez alcanza los 6.118 millones de euros,
incluyendo las l\u00edneas de liquidez disponibles a nivel ex proyectos
por valor de 964 millones de euros. La posici\u00f3n neta de caja ex
infraestructuras se situ\u00f3 en 1.439 millones de euros al cierre de
diciembre de 2022. Es destacable igualmente que el conjunto de
activos y pasivos a corto plazo, incluyendo la caja y la deuda,
tiene un saldo positivo a cierre de diciembre de 2022.
Como en ejercicios anteriores, para evaluar la aplicaci\u00f3n del
principio de empresa en funcionamiento, el grupo ha realizado un
an\u00e1lisis de las necesidades futuras de caja, centrado en los
ejercicios 2023 y 2024, incluyendo adicionalmente un escenario
pesimista que contempla una serie de hip\u00f3tesis estr\u00e9s sobre la
evoluci\u00f3n de la caja de la compa\u00f1\u00eda entre las que destacan:
\u2022Asunci\u00f3n de reducci\u00f3n en la\u00a0 recepci\u00f3n de dividendos
adicionales en 2023\u00a0 y 2024 procedentes de proyectos de
infraestructuras (50% para aeropuertos y autopistas y la
totalidad para energ\u00eda).
\u2022Empeoramiento de las proyecciones de caja en el negocio de
Construcci\u00f3n en los a\u00f1os 2023 y 2024, calculado como un
empeoramiento del 50% de la evoluci\u00f3n del fondo de
maniobra de 2022 (excluyendo provisiones y pagos de
arrendamientos), estimado en unos -90 millones de euros al
a\u00f1o.
\u2022Aportaciones de capital contingente por importe de unos 100
millones al a\u00f1o.
La conclusi\u00f3n de dicho an\u00e1lisis muestra que, a pesar de que dicho
escenario implicar\u00eda un deterioro de la posici\u00f3n de caja de la
compa\u00f1\u00eda, se seguir\u00eda manteniendo una posici\u00f3n de caja
suficiente para hacer frente a los compromisos asumidos, por lo
que se concluye que teniendo en cuenta la informaci\u00f3n
disponible, no se tiene conocimiento de incertidumbres materiales
relacionadas con hechos o condiciones que puedan generar dudas
significativas sobre la capacidad del Grupo de continuar como
empresa en funcionamiento durante los pr\u00f3ximos doce meses
desde la firma de estas Cuentas Anuales.
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Impacto en el flujo de caja
El impacto del conflicto en el flujo de caja del negocio de
Construcci\u00f3n se centra en la evoluci\u00f3n negativa del fondo de
maniobra a corto plazo (para afrontar mayores pagos) y su
recuperaci\u00f3n progresiva en el medio plazo a trav\u00e9s de los
diferentes mecanismos de recuperaci\u00f3n, principalmente a trav\u00e9s
de reclamaciones al cliente y f\u00f3rmulas espec\u00edficas de indexaci\u00f3n.
No se esperan efectos en la recepci\u00f3n de dividendos por este
concepto.
1.2.3.2
Impacto en flujo de caja: como se puede comprobar en la
siguiente tabla, la diferencia entre el resultado financiero por
financiaci\u00f3n y el flujo por intereses declarado en el estado de flujo
de caja es de -57 millones de euros.
RESULTADO
FINANCIERO POR
FINANCIACI\u00d3N
SIN
ACTIVACIONES
FLUJO DE
INTERESES
DIFERENCIA
Proyectos de Infraestructura
-339
-285
-56
Ex - Proyectos
1
3
-1
TOTAL
-338
-282
-57
Variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra:
La variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra desglosada en la anterior
tabla (-15 millones de euros) es la medida que explica la
diferencia entre el Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n del Grupo y su
Flujo de Caja Operativo antes de Impuestos, y tiene su origen en la
diferencia entre el devengo contable de los ingresos y gastos y el
momento en que dicho devengo se convierten en caja,
principalmente por variaciones en el saldo de clientes y
proveedores u otras partidas de balance.
De esta manera, una reducci\u00f3n del saldo de clientes implicar\u00e1
una mejora de fondo de maniobra y una reducci\u00f3n de
proveedores implicar\u00e1 un empeoramiento del fondo de maniobra.
La variaci\u00f3n de esta partida no es coincidente con la variaci\u00f3n de
capital circulante reportado en la secci\u00f3n 4 de las cuentas
anuales consolidadas tal y como se desglosa en la siguiente tabla:
(Millones de euros) 2022
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
TOTAL
Variaci\u00f3n capital circulante (Nota 4)
97
-16
204
285
Mov. capital circulante con impacto en otras l\u00edneas del Flujo y Mov. de otras
partidas de Balance con impacto en flujo de operaciones
-77
-18
-204
-300
TOTAL FONDO DE MANIOBRA FLUJO DE CAJA (NOTA 5.3) EN EL ESTADO DE
TESORER\u00cdA Y EQUIVALENTES
20
-35
0
-15
(Millones de euros) 2021
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
CONSOLIDADO
FLUJO DE OPERACIONES EX IS
222
34
-25
231
Flujo por IS
-70
-4
0
-74
FLUJO DE OPERACIONES
152
30
-25
157
Inversi\u00f3n
-65
-2
0
-67
Desinversi\u00f3n
0
0
0
0
FLUJO DE ACTIVIDAD
86
28
-25
90
FLUJO DE FINANCIACI\u00d3N INTERESES
EXTERNOS
0
-3
0
-3
A continuaci\u00f3n, se adjunta el flujo de caja reportado en el ejercicio 2021:
Diciembre 2021 (cifras en millones de euros)
Diciembre 2021
Flujo de caja excluidas
proyectos de
infraestructuras
Flujo de caja proyectos
de infraestructuras
Eliminaciones
Flujo de caja
consolidado
RBE incluyendo operaciones discontinuadas
2
442
499
0
942
NIIF-16
-131
0
0
-131
RBE incluyendo operaciones discontinuadas e IFRS16
311
499
0
811
Cobro dividendos y otros flujos procedentes de sociedades puestas
en equivalencia
3,5
550
-2
-276
272
Variaci\u00f3n de provisiones
6,3
85
0
0
85
Variaci\u00f3n Fondo Maniobra (cuentas a cobrar, cuentas a pagar y
otros)
-339
5
0
-334
Flujo de operaciones antes de Impuestos
607
503
-276
834
Pago de impuestos del ejercicio
2.8.1
-121
-34
0
-155
Flujo de operaciones
486
469
-276
679
Inversi\u00f3n
-1.112
-239
65
-1.285
Desinversi\u00f3n
1.1.4
1.621
0
0
1.621
Flujo de inversi\u00f3n
509
-239
65
336
Flujo de actividad
995
230
-210
1.015
Flujo de intereses
2,6
-39
-253
0
-292
Flujo de capital procedente de socios externos
12
111
-65
57
Dividendo flexible
-31
0
0
-31
Compra de autocartera
-432
0
0
-432
Remuneraci\u00f3n al accionista
5
-463
0
0
-463
Dividendos a minoritarios de sociedades participadas
-88
-458
276
-270
Otros movimientos de Fondos Propios
-5
5
0
0
Variaci\u00f3n tipo de cambio
49
-252
0
-202
Cambios en per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
1.1.4
-256
-1.482
0
-1.738
Otros movimientos de deuda (no flujo)
-13
-4
0
-17
Flujo de Financiaci\u00f3n
-804
-2.332
210
-2.926
Variaci\u00f3n posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda
5
191
-2.102
0
-1.911
Posici\u00f3n inicial
1.991
-4.532
0
-2.541
Posici\u00f3n final
2.182
-6.633
0
-4.451
Finalmente, tambi\u00e9n se consolidan por el m\u00e9todo de puesta en
equivalencia, aquellas sociedades sobre las que Ferrovial S.A.
mantiene influencia significativa, en aquellos casos en los que no
se cumplen los requerimientos de la NIIF 11 para ser clasificados
como \u201coperaciones conjuntas\u201d.
El detalle de las sociedades consolidadas por puesta en
equivalencia se presenta en la nota 3.5. y en el Anexo II.
Los saldos y transacciones entre empresas del Grupo son
eliminados en el proceso de consolidaci\u00f3n. No obstante, las
transacciones registradas en la cuenta de resultados relativas a
obras de construcci\u00f3n realizadas por la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n a
las sociedades titulares de proyectos de infraestructuras no son
eliminadas en el proceso de consolidaci\u00f3n, ya que se considera
que el Grupo realiza una obra para la administraci\u00f3n concedente
o la autoridad reguladora, recibiendo a cambio un derecho de
explotaci\u00f3n de la infraestructura conforme a las condiciones
prefijadas por la administraci\u00f3n concedente o la autoridad
reguladora.
De esta forma, la administraci\u00f3n o el regulador tiene el control
del activo desde el momento inicial, entregando a cambio de la
realizaci\u00f3n de la obra el derecho anteriormente mencionado, de
tal manera que se puede concluir que a nivel de Grupo la obra ha
sido realizada frente a terceros. Este criterio es conforme a lo
establecido en la CINIIF12.
El impacto en la cuenta de resultados de la no eliminaci\u00f3n de
estas transacciones ha sido de -61 millones de euros despu\u00e9s de
impuestos y minoritarios (6 millones de euros en 2021).
La relaci\u00f3n de sociedades dependientes y asociadas se incluye en\u00a0
el Anexo II.
Por \u00faltimo, en cuanto a las operaciones de compra o venta de un
porcentaje de participaci\u00f3n que no suponga un cambio de control
en la sociedad, la participaci\u00f3n minoritaria se valora al valor
proporcional en los activos netos identificables de la sociedad
adquirida/vendida. Los cambios en la participaci\u00f3n en la
propiedad de una dominante en una dependiente que no den
lugar a una p\u00e9rdida de control de la dominante son transacciones
de patrimonio.
1.3.3. Pol\u00edticas contables aplicadas por partidas del estado de
situaci\u00f3n financiera consolidado y de la cuenta de resultados
consolidada
A continuaci\u00f3n, se detallan \u00fanicamente aquellas pol\u00edticas
tomadas por el Grupo consolidado al preparar las presentes
Cuentas Anuales Consolidadas en el caso de que exista una
opci\u00f3n permitida por las NIIF o, en su caso, por la especificidad del
sector en el que opera o por su importancia relativa.
1.3.3.1. Inmovilizado Material, Inversiones Inmobiliarias y
Activos Intangibles
\u2022Con posterioridad al reconocimiento inicial, los elementos
incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos intangibles\u201d, \u201cInversiones
inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado material\u201d se valoran a su coste
menos su correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y las
p\u00e9rdidas por deterioro que hayan experimentado.
\u2022El m\u00e9todo lineal es el utilizado para el c\u00e1lculo de la
amortizaci\u00f3n de los bienes incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos
intangibles\u201d, \u201cInversiones inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado
material\u201d, excepto para determinada maquinaria del negocio
de construcci\u00f3n que se amortiza de manera degresiva.
Los a\u00f1os utilizados por las sociedades consolidadas para
amortizar cada tipo de elemento incluido en el ep\u00edgrafe
\u201cInmovilizado material\u201d se sit\u00faan en los siguientes rangos.
A\u00d1OS DE VIDA \u00daTIL
Edificios y otras construcciones
10-50
Maquinaria, instalaciones y utillaje
2-25
Mobiliario y enseres
2-15
Elementos de transporte
3-20
Otro inmovilizado
2-20
1.3.3.2. Inversiones en proyectos de infraestructuras
Dentro de este ep\u00edgrafe se incluyen las inversiones realizadas en
las infraestructuras por las sociedades titulares de estos proyectos
en el \u00e1mbito de la CINIIF12, cuya retribuci\u00f3n consiste en un
derecho incondicional a recibir efectivo u otro activo o en el
derecho a cobrar las correspondientes tarifas en funci\u00f3n del grado
de utilizaci\u00f3n del servicio p\u00fablico.
No aparecen recogidos en este ep\u00edgrafe los activos adquiridos por
la sociedad concesionaria para prestar los servicios objeto de la
concesi\u00f3n, pero que no forman parte de la infraestructura (como
elementos de transporte, mobiliario, o equipos inform\u00e1ticos), al
no ser objeto de reversi\u00f3n a la administraci\u00f3n concedente.
Este tipo de activo se contabiliza en el ep\u00edgrafe de inmovilizado
material y se amortiza en funci\u00f3n de su vida \u00fatil, siguiendo un
criterio que refleje su uso econ\u00f3mico.
Activos con Modelo Intangible CINIIF12
Toda la inversi\u00f3n inicial relativa a la infraestructura que
posteriormente es revertida a la administraci\u00f3n, incluyendo los
costes de expropiaci\u00f3n y los costes financieros activados durante
el periodo de construcci\u00f3n, se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de
consumo aplicable en cada caso (normalmente el tr\u00e1fico previsto,
en el caso de autopistas de peaje) durante toda la vida de la
concesi\u00f3n.
Las inversiones acordadas contractualmente al inicio, con
car\u00e1cter firme e irrevocable, para su realizaci\u00f3n en un momento
posterior durante la vida de la concesi\u00f3n, incluyendo los pagos no
contingentes a realizar a la autoridad concedente sin
contraprestaci\u00f3n,\u00a0 y siempre que no sean inversiones de mejora de
la infraestructura, tienen la consideraci\u00f3n de inversi\u00f3n inicial.
Para este tipo de inversiones se contabiliza un activo y una
provisi\u00f3n inicial por el valor actual de la inversi\u00f3n futura,
aplicando para el c\u00e1lculo del citado valor actual una tasa de
descuento equivalente al coste de la deuda vinculada al proyecto.
El activo se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante
toda la vida de la concesi\u00f3n y la provisi\u00f3n se actualiza
financieramente durante el periodo que medie hasta la inversi\u00f3n.
En el caso de que exista un pago a la administraci\u00f3n por adquirir
el derecho de la explotaci\u00f3n de la concesi\u00f3n, dicho pago es
tambi\u00e9n amortizado en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante la
vida de la concesi\u00f3n.
En el caso de las inversiones de reposici\u00f3n, se contabiliza una
provisi\u00f3n sistem\u00e1tica durante el periodo de devengo de las
obligaciones, que deber\u00e1 estar completamente dotada en el
momento en que la reposici\u00f3n entre en funcionamiento. Dicha
dotaci\u00f3n se realiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n del consumo durante el
periodo en el que la obligaci\u00f3n se devengue y aplicando un
criterio financiero.
Las inversiones de mejora de la infraestructura son aquellas que
suponen un aumento de la capacidad de generaci\u00f3n de ingresos
de la infraestructura o reducci\u00f3n de costes en la misma. Para las
inversiones que se recuperan en el periodo concesional, al
suponer un aumento de la capacidad de la infraestructura, se
tratar\u00e1n como una extensi\u00f3n del derecho otorgado y por lo tanto,
se reconocer\u00e1n en el balance en el momento en que entren en
explotaci\u00f3n. Se amortizan a partir de la fecha de entrada en
explotaci\u00f3n en funci\u00f3n del diferencial generado sobre el patr\u00f3n de
consumo por el aumento de la capacidad.
No obstante, si a la vista de las condiciones del acuerdo, estas
inversiones no se van a ver compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se lleven a cabo,
se reconoce una provisi\u00f3n por la mejor estimaci\u00f3n del valor actual
del desembolso necesario para cancelar la obligaci\u00f3n asociada a
las actuaciones que no se ven compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se ejecuten. La
contrapartida es un mayor precio de adquisici\u00f3n del activo.
Para la parte proporcional de la mejora o ampliaci\u00f3n de
capacidad que s\u00ed se prevea recuperar mediante la generaci\u00f3n de
mayores ingresos futuros, se seguir\u00e1 el tratamiento contable
general para las inversiones que se recuperan en el periodo
concesional. Respecto a estos contratos, las principales hip\u00f3tesis
son las relativas a\u00a0 estimaciones de tr\u00e1ficos y de inversiones de
reposici\u00f3n, que se realizan anualmente por departamentos
t\u00e9cnicos.
Se detallan a continuaci\u00f3n los principales contratos de concesi\u00f3n
existentes a los que se aplica el modelo de activo intangible, tanto
para autopistas de peaje como para aeropuertos, destacando las
nuevas adquisiciones comentadas del aeropuerto internacional
de Dalaman y la Nueva Terminal Uno de JFK NTO (ver nota 1.1.4),
as\u00ed como su duraci\u00f3n, estado y m\u00e9todo de consolidaci\u00f3n aplicado.
Concesiones Modelo Intangible:
SOCIEDAD
CONCESIONARIA
PA\u00cdS
ESTADO
A\u00d1O DE
INICIO (*)
A\u00d1O FIN
M\u00c9TODO
CONSOL.
NTE Mobility Partners ,
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
NTE Mobility Partners
Seg 3 LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2018
2061
Global
LBJ Infr. Group LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
I-66 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2016
2066
Global
I-77 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2019
2069
Global
Euroscut Azores
Portugal
Explotaci\u00f3n
2011
2036
Global
Eurolink Motorway
Operations (M4-M6)
Irlanda
Explotaci\u00f3n
2005
2033
PEE
Autopista Terrasa
Manresa, S.A.
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
1989
2036
Global
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, S.A.
(**)
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
2007
2026
Global
Aeropuerto
Internacional Dalaman
Turqu\u00eda
Explotaci\u00f3n
2022
2042
Global
JFK NTO LLC
USA
Construcci\u00f3n
2022
2060
PEE
Finalmente, tambi\u00e9n se consolidan por el m\u00e9todo de puesta en
equivalencia, aquellas sociedades sobre las que Ferrovial S.A.
mantiene influencia significativa, en aquellos casos en los que no
se cumplen los requerimientos de la NIIF 11 para ser clasificados
como \u201coperaciones conjuntas\u201d.
El detalle de las sociedades consolidadas por puesta en
equivalencia se presenta en la nota 3.5. y en el Anexo II.
Los saldos y transacciones entre empresas del Grupo son
eliminados en el proceso de consolidaci\u00f3n. No obstante, las
transacciones registradas en la cuenta de resultados relativas a
obras de construcci\u00f3n realizadas por la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n a
las sociedades titulares de proyectos de infraestructuras no son
eliminadas en el proceso de consolidaci\u00f3n, ya que se considera
que el Grupo realiza una obra para la administraci\u00f3n concedente
o la autoridad reguladora, recibiendo a cambio un derecho de
explotaci\u00f3n de la infraestructura conforme a las condiciones
prefijadas por la administraci\u00f3n concedente o la autoridad
reguladora.
De esta forma, la administraci\u00f3n o el regulador tiene el control
del activo desde el momento inicial, entregando a cambio de la
realizaci\u00f3n de la obra el derecho anteriormente mencionado, de
tal manera que se puede concluir que a nivel de Grupo la obra ha
sido realizada frente a terceros. Este criterio es conforme a lo
establecido en la CINIIF12.
El impacto en la cuenta de resultados de la no eliminaci\u00f3n de
estas transacciones ha sido de -61 millones de euros despu\u00e9s de
impuestos y minoritarios (6 millones de euros en 2021).
La relaci\u00f3n de sociedades dependientes y asociadas se incluye en\u00a0
el Anexo II.
Por \u00faltimo, en cuanto a las operaciones de compra o venta de un
porcentaje de participaci\u00f3n que no suponga un cambio de control
en la sociedad, la participaci\u00f3n minoritaria se valora al valor
proporcional en los activos netos identificables de la sociedad
adquirida/vendida. Los cambios en la participaci\u00f3n en la
propiedad de una dominante en una dependiente que no den
lugar a una p\u00e9rdida de control de la dominante son transacciones
de patrimonio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzU0Nw_43e3f1e0-f7de-43d4-bb04-3171f9a648b8": { "value": "
Se consolidan por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n proporcional aquellos
contratos ejecutados mediante Uniones Temporales de Empresas
o entidades similares que cumplen con los requerimientos de la
NIIF 11 para ser clasificados como \u201coperaciones conjuntas\u201d.
Se considera que en estos supuestos de operaciones conjuntas
existe un control directo por parte de los socios en los activos,
pasivos, ingresos, gastos y responsabilidad solidaria. Este tipo de
negocios aportan al Grupo consolidado una cifra de activos,
resultado y ventas de 428, 40\u00a0 y 1.242\u00a0 millones de euros,
respectivamente (65, -27 y 1.127 millones de euros en 2021).
Destacan las siguientes sociedades que corresponden a proyectos
de ejecuci\u00f3n de obras de construcci\u00f3n:
PROYECTO
ACTIVIDAD
%
PARTICIP
VENTAS
(M\u20ac)
HS2 Main works
Trabajos en la HS2 con 80 km entre
Chilterns y Warwickshire , incluyendo 15
viaductos, 5 km de t\u00faneles verdes, 22 km
de desv\u00edos de carreteras, 67 puentes y 30
millones de metros c\u00fabicos de excavaci\u00f3n
15,00 %
235
Sydney Metro
West
Dise\u00f1o y construcci\u00f3n\u00a0 de trabajos de
construcci\u00f3n de metro, con una longitud de
11 kil\u00f3metros de t\u00faneles ferroviarios
gemelos entre Sydney Olympic Park y The
Bays, Australia
50,00 %
159
Northern Line /
Thames
Tideway Tunnel
Dise\u00f1o y construcci\u00f3n del t\u00fanel Thames
Tideway y extensi\u00f3n Northern Line del
metro de Londres
50,00 %
123
Riverlinx
Dise\u00f1o, construcci\u00f3n, financiaci\u00f3n,
operaci\u00f3n y mantenimiento del t\u00fanel
Silvertown, en el este de Londres.
40,00 %
91
HS2 Enabling
Works
Trabajos previos de adecuaci\u00f3n y
acondicionamiento de l\u00ednea de alta
velocidad HS2 en Reino Unido
37,34 %
35
Ontario Transit
Group
Constructor GP
Dise\u00f1o, construcci\u00f3n y financiaci\u00f3n Ontario
Line Subway: Construcci\u00f3n de un sistema
r\u00e1pido de 6,7 km y siete estaciones
50,00 %
8
Metro Paris
Ligne 3A JV
Construcci\u00f3n del lote 3A de la l\u00ednea 18
Metro Gran Paris
50,00 %
1
TOTAL
652
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzU0OA_19b3a038-66a0-4255-9cd6-15fd57a53b54": { "value": "
Los saldos y transacciones entre empresas del Grupo son
eliminados en el proceso de consolidaci\u00f3n. No obstante, las
transacciones registradas en la cuenta de resultados relativas a
obras de construcci\u00f3n realizadas por la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n a
las sociedades titulares de proyectos de infraestructuras no son
eliminadas en el proceso de consolidaci\u00f3n, ya que se considera
que el Grupo realiza una obra para la administraci\u00f3n concedente
o la autoridad reguladora, recibiendo a cambio un derecho de
explotaci\u00f3n de la infraestructura conforme a las condiciones
prefijadas por la administraci\u00f3n concedente o la autoridad
reguladora.
De esta forma, la administraci\u00f3n o el regulador tiene el control
del activo desde el momento inicial, entregando a cambio de la
realizaci\u00f3n de la obra el derecho anteriormente mencionado, de
tal manera que se puede concluir que a nivel de Grupo la obra ha
sido realizada frente a terceros. Este criterio es conforme a lo
establecido en la CINIIF12.
El impacto en la cuenta de resultados de la no eliminaci\u00f3n de
estas transacciones ha sido de -61 millones de euros despu\u00e9s de
impuestos y minoritarios (6 millones de euros en 2021).
Normativa
En materia de informaci\u00f3n sobre las operaciones que la Sociedad
(o las sociedades de su grupo) realice con sus partes vinculadas,
debe tenerse en cuenta la Norma Internacional de Contabilidad
24 (la \u201cNIC 24\u201d).
El apartado 3 de dicha NIC 24 establece la exigencia de incluir la
informaci\u00f3n relativa a las transacciones de las partes vinculadas,
las transacciones y los saldos pendientes (incluidos los
compromisos), en los estados financieros consolidados y
separados de una sociedad dominante, as\u00ed como en los estados
financieros individuales. Su apartado 9 define las transacciones
entre partes vinculadas como toda transferencia de recursos,
servicios u obligaciones entre una entidad que informa y una
parte vinculada, con independencia de que se cargue o no un
precio.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzUzMw_69b12afe-899a-4d24-a12b-b2df5194d6f7": { "value": "
1.3.3.1. Inmovilizado Material, Inversiones Inmobiliarias y
Activos Intangibles
\u2022Con posterioridad al reconocimiento inicial, los elementos
incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos intangibles\u201d, \u201cInversiones
inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado material\u201d se valoran a su coste
menos su correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y las
p\u00e9rdidas por deterioro que hayan experimentado.
\u2022El m\u00e9todo lineal es el utilizado para el c\u00e1lculo de la
amortizaci\u00f3n de los bienes incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos
intangibles\u201d, \u201cInversiones inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado
material\u201d, excepto para determinada maquinaria del negocio
de construcci\u00f3n que se amortiza de manera degresiva.
Los a\u00f1os utilizados por las sociedades consolidadas para
amortizar cada tipo de elemento incluido en el ep\u00edgrafe
\u201cInmovilizado material\u201d se sit\u00faan en los siguientes rangos.
A\u00d1OS DE VIDA \u00daTIL
Edificios y otras construcciones
10-50
Maquinaria, instalaciones y utillaje
2-25
Mobiliario y enseres
2-15
Elementos de transporte
3-20
Otro inmovilizado
2-20
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzUzMw_fc6b8fc5-95b5-4df6-b7ad-ade2da8bca4c": { "value": "
1.3.3.1. Inmovilizado Material, Inversiones Inmobiliarias y
Activos Intangibles
\u2022Con posterioridad al reconocimiento inicial, los elementos
incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos intangibles\u201d, \u201cInversiones
inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado material\u201d se valoran a su coste
menos su correspondiente amortizaci\u00f3n acumulada y las
p\u00e9rdidas por deterioro que hayan experimentado.
\u2022El m\u00e9todo lineal es el utilizado para el c\u00e1lculo de la
amortizaci\u00f3n de los bienes incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos
intangibles\u201d, \u201cInversiones inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado
material\u201d, excepto para determinada maquinaria del negocio
de construcci\u00f3n que se amortiza de manera degresiva.
Los a\u00f1os utilizados por las sociedades consolidadas para
amortizar cada tipo de elemento incluido en el ep\u00edgrafe
\u201cInmovilizado material\u201d se sit\u00faan en los siguientes rangos.
A\u00d1OS DE VIDA \u00daTIL
Edificios y otras construcciones
10-50
Maquinaria, instalaciones y utillaje
2-25
Mobiliario y enseres
2-15
Elementos de transporte
3-20
Otro inmovilizado
2-20
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzUzNA_04e817c1-8978-406b-a8dd-e96c4d2808d5": { "value": "El m\u00e9todo lineal es el utilizado para el c\u00e1lculo de la
amortizaci\u00f3n de los bienes incluidos en los ep\u00edgrafes \u201cActivos
intangibles\u201d, \u201cInversiones inmobiliarias\u201d e \u201cInmovilizado
material\u201d, excepto para determinada maquinaria del negocio
de construcci\u00f3n que se amortiza de manera degresiva.
Los a\u00f1os utilizados por las sociedades consolidadas para
amortizar cada tipo de elemento incluido en el ep\u00edgrafe
\u201cInmovilizado material\u201d se sit\u00faan en los siguientes rangos.
A\u00d1OS DE VIDA \u00daTIL
Edificios y otras construcciones
10-50
Maquinaria, instalaciones y utillaje
2-25
Mobiliario y enseres
2-15
Elementos de transporte
3-20
Otro inmovilizado
2-20
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8zMS9mcmFnOjkwNWVmMTQzYjk3MzQyNTk5NzM4NWUwYmY1MTYyMDE2L3RleHRyZWdpb246OTA1ZWYxNDNiOTczNDI1OTk3Mzg1ZTBiZjUxNjIwMTZfMjE5OTAyMzMwNzUzNQ_596d2b2d-4476-4db2-8f32-c2195881671a": { "value": "
1.3.3.2. Inversiones en proyectos de infraestructuras
Dentro de este ep\u00edgrafe se incluyen las inversiones realizadas en
las infraestructuras por las sociedades titulares de estos proyectos
en el \u00e1mbito de la CINIIF12, cuya retribuci\u00f3n consiste en un
derecho incondicional a recibir efectivo u otro activo o en el
derecho a cobrar las correspondientes tarifas en funci\u00f3n del grado
de utilizaci\u00f3n del servicio p\u00fablico.
No aparecen recogidos en este ep\u00edgrafe los activos adquiridos por
la sociedad concesionaria para prestar los servicios objeto de la
concesi\u00f3n, pero que no forman parte de la infraestructura (como
elementos de transporte, mobiliario, o equipos inform\u00e1ticos), al
no ser objeto de reversi\u00f3n a la administraci\u00f3n concedente.
Este tipo de activo se contabiliza en el ep\u00edgrafe de inmovilizado
material y se amortiza en funci\u00f3n de su vida \u00fatil, siguiendo un
criterio que refleje su uso econ\u00f3mico.
Activos con Modelo Intangible CINIIF12
Toda la inversi\u00f3n inicial relativa a la infraestructura que
posteriormente es revertida a la administraci\u00f3n, incluyendo los
costes de expropiaci\u00f3n y los costes financieros activados durante
el periodo de construcci\u00f3n, se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de
consumo aplicable en cada caso (normalmente el tr\u00e1fico previsto,
en el caso de autopistas de peaje) durante toda la vida de la
concesi\u00f3n.
Las inversiones acordadas contractualmente al inicio, con
car\u00e1cter firme e irrevocable, para su realizaci\u00f3n en un momento
posterior durante la vida de la concesi\u00f3n, incluyendo los pagos no
contingentes a realizar a la autoridad concedente sin
contraprestaci\u00f3n,\u00a0 y siempre que no sean inversiones de mejora de
la infraestructura, tienen la consideraci\u00f3n de inversi\u00f3n inicial.
Para este tipo de inversiones se contabiliza un activo y una
provisi\u00f3n inicial por el valor actual de la inversi\u00f3n futura,
aplicando para el c\u00e1lculo del citado valor actual una tasa de
descuento equivalente al coste de la deuda vinculada al proyecto.
El activo se amortiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante
toda la vida de la concesi\u00f3n y la provisi\u00f3n se actualiza
financieramente durante el periodo que medie hasta la inversi\u00f3n.
En el caso de que exista un pago a la administraci\u00f3n por adquirir
el derecho de la explotaci\u00f3n de la concesi\u00f3n, dicho pago es
tambi\u00e9n amortizado en funci\u00f3n del patr\u00f3n de consumo durante la
vida de la concesi\u00f3n.
En el caso de las inversiones de reposici\u00f3n, se contabiliza una
provisi\u00f3n sistem\u00e1tica durante el periodo de devengo de las
obligaciones, que deber\u00e1 estar completamente dotada en el
momento en que la reposici\u00f3n entre en funcionamiento. Dicha
dotaci\u00f3n se realiza en funci\u00f3n del patr\u00f3n del consumo durante el
periodo en el que la obligaci\u00f3n se devengue y aplicando un
criterio financiero.
Las inversiones de mejora de la infraestructura son aquellas que
suponen un aumento de la capacidad de generaci\u00f3n de ingresos
de la infraestructura o reducci\u00f3n de costes en la misma. Para las
inversiones que se recuperan en el periodo concesional, al
suponer un aumento de la capacidad de la infraestructura, se
tratar\u00e1n como una extensi\u00f3n del derecho otorgado y por lo tanto,
se reconocer\u00e1n en el balance en el momento en que entren en
explotaci\u00f3n. Se amortizan a partir de la fecha de entrada en
explotaci\u00f3n en funci\u00f3n del diferencial generado sobre el patr\u00f3n de
consumo por el aumento de la capacidad.
No obstante, si a la vista de las condiciones del acuerdo, estas
inversiones no se van a ver compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se lleven a cabo,
se reconoce una provisi\u00f3n por la mejor estimaci\u00f3n del valor actual
del desembolso necesario para cancelar la obligaci\u00f3n asociada a
las actuaciones que no se ven compensadas por la posibilidad de
obtener mayores ingresos desde la fecha en que se ejecuten. La
contrapartida es un mayor precio de adquisici\u00f3n del activo.
Para la parte proporcional de la mejora o ampliaci\u00f3n de
capacidad que s\u00ed se prevea recuperar mediante la generaci\u00f3n de
mayores ingresos futuros, se seguir\u00e1 el tratamiento contable
general para las inversiones que se recuperan en el periodo
concesional. Respecto a estos contratos, las principales hip\u00f3tesis
son las relativas a\u00a0 estimaciones de tr\u00e1ficos y de inversiones de
reposici\u00f3n, que se realizan anualmente por departamentos
t\u00e9cnicos.
Se detallan a continuaci\u00f3n los principales contratos de concesi\u00f3n
existentes a los que se aplica el modelo de activo intangible, tanto
para autopistas de peaje como para aeropuertos, destacando las
nuevas adquisiciones comentadas del aeropuerto internacional
de Dalaman y la Nueva Terminal Uno de JFK NTO (ver nota 1.1.4),
as\u00ed como su duraci\u00f3n, estado y m\u00e9todo de consolidaci\u00f3n aplicado.
Concesiones Modelo Intangible:
SOCIEDAD
CONCESIONARIA
PA\u00cdS
ESTADO
A\u00d1O DE
INICIO (*)
A\u00d1O FIN
M\u00c9TODO
CONSOL.
NTE Mobility Partners ,
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
NTE Mobility Partners
Seg 3 LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2018
2061
Global
LBJ Infr. Group LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2014
2061
Global
I-66 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2016
2066
Global
I-77 Mobility Partners
LLC
USA
Explotaci\u00f3n
2019
2069
Global
Euroscut Azores
Portugal
Explotaci\u00f3n
2011
2036
Global
Eurolink Motorway
Operations (M4-M6)
Irlanda
Explotaci\u00f3n
2005
2033
PEE
Autopista Terrasa
Manresa, S.A.
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
1989
2036
Global
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, S.A.
(**)
Espa\u00f1a
Explotaci\u00f3n
2007
2026
Global
Aeropuerto
Internacional Dalaman
Turqu\u00eda
Explotaci\u00f3n
2022
2042
Global
JFK NTO LLC
USA
Construcci\u00f3n
2022
2060
PEE
Nota: saldos presentados netos de provisiones
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5).
SALDOS A 31/12/2022
SOCIEDAD CONCESIONARIA
CUENTA A
COBRAR A
LARGO
PLAZO
CUENTA A
COBRAR A
CORTO
PLAZO
TOTAL
(Millones de euros)
(Nota 4.2)
2022
Concesionaria de Prisiones Lledoners
53
3
56
Depusa Arag\u00f3n
23
1
24
Budimex Parking Wroc\u0142aw
10
0
10
CONSTRUCCI\u00d3N
86
3
89
Thalia (Tratamiento Residuos UK)
76
0
76
RESIDUOS REINO UNIDO
76
0
76
TOTAL GRUPO
162
3
165
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio de cierre en el ejercicio. Como resultado de esta evoluci\u00f3n,
el impacto por diferencias de conversi\u00f3n en patrimonio a 31 de
diciembre de 2022 ha sido\u00a0 de 43 millones de euros para la
sociedad dominante. El detalle por moneda puede consultarse en
la Nota 5.1.1.
Analizando la sensibilidad a un impacto en el tipo de cambio,
Ferrovial estima que una depreciaci\u00f3n del 10% de las principales
monedas en las que el Grupo mantiene inversiones frente al euro
a cierre del ejercicio, producir\u00eda un cambio en los fondos propios
de la sociedad dominante de 191 millones de euros, de los que el
10% corresponder\u00eda al efecto del d\u00f3lar canadiense, el 24% al
d\u00f3lar americano, el 28% a la libra esterlina y el 22% a la rupia
india.
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio medios del ejercicio. A este respecto el impacto en la
cuenta de resultados de una revaluaci\u00f3n del Euro del 10% frente
al resto de monedas hubiera supuesto un cambio de 35 millones
de euros.
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2.1. INGRESOS DE EXPLOTACI\u00d3N
El detalle de los ingresos de explotaci\u00f3n del Grupo a 31 de
diciembre de 2022 se desglosa a continuaci\u00f3n:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
Cifra de Ventas
7.551
6.910
Otros ingresos de explotaci\u00f3n
2
1
Total ingresos de explotaci\u00f3n
7.553
6.911
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La cifra de ventas del Grupo a 31 de diciembre de 2022
relacionada con contratos con clientes seg\u00fan la interpretaci\u00f3n de
la NIIF 15 asciende a 7.385 millones de euros (Ver Nota 4.4).
En la cifra de ventas se encuentra recogida la remuneraci\u00f3n
financiera de los servicios prestados por las sociedades
concesionarias que siguen el m\u00e9todo de cuenta a cobrar, por
importe de 10 millones de euros en 2022 (15 millones de euros en
2021).
La distribuci\u00f3n de la cifra de ventas por segmentos y su
comparaci\u00f3n con el ejercicio anterior es la siguiente:
2022
(Millones de euros)
Ventas
externas
Ventas entre
segmentos
Total
Var. %
Construcci\u00f3n
5.432
1.031
6.463
6 %
Autopistas
779
1
780
33 %
Aeropuertos
54
0
54
n.s.
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
296
0
296
17 %
Resto actividades (*)
39
139
178
13 %
Ajustes
0
-220
-220
33 %
Total
6.600
951
7.551
9 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El detalle por segmento de negocio de las adiciones de
inmovilizado material ha sido el siguiente:
(Millones de Euros)
2022
2021
Construcci\u00f3n
98
73
Autopistas
17
2
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
86
0
Otros
6
33
TOTAL
207
108
(Millones de euros)
2022
Construcci\u00f3n
6.287
Autopistas
765
Aeropuertos
5
Resto segmentos
328
Ventas relacionadas con contratos con clientes
7.385
Anexo III. Informaci\u00f3n\u00a0 por segmentos
El Consejo de Administraci\u00f3n de la sociedad analiza la evoluci\u00f3n del Grupo fundamentalmente desde una perspectiva de negocio. Desde
dicha perspectiva el Consejo eval\u00faa el rendimiento de los segmentos de Construcci\u00f3n, Autopistas, Aeropuertos e Infr. Energ\u00e9ticas y
Movilidad. A continuaci\u00f3n, se presentan de forma detallada el balance y la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias por segmentos de negocio para
los ejercicios de 2022 y 2021. En la columna resto se incluyen los activos y/o pasivos, ingresos y/o gastos de sociedades corporativas que
prestan servicios corporativos y financieros a empresas del grupo que se eliminan en el proceso de consolidaci\u00f3n, destacando Ferrovial S.A.,
junto con el resultado de la act. discontinuada. La columna Ajustes recoge las eliminaciones de consolidaci\u00f3n existentes entre segmentos.
Balance de situaci\u00f3n por segmentos de negocio: Ejercicio 2022 (millones de euros).
Activo (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2022
Activos no corrientes
1.067
16.121
1.069
592
684
-668
18.865
Fondo de comercio de consolidaci\u00f3n
3.1
132
265
27
56
0
0
480
Activos intangibles
3.2
38
0
-1
80
20
-1
136
Inmovilizado en proyectos de infraestructuras
3.3
87
12.952
632
77
0
-81
13.667
Inversiones inmobiliarias
0
0
0
0
0
0
0
Inmovilizado material
3.4
233
35
1
196
12
2
479
Derechos de uso
3.7
136
4
0
21
22
0
183
Inversiones en asociadas
3.5
-2
1.672
194
28
0
0
1.892
Activos financieros no corrientes
3.6
74
986
157
12
455
-589
1.095
\u00a0 Pr\u00e9stamos otorgados a sociedades asociadas
0
95
115
4
32
0
246
\u00a0 Caja restringida en proyectos de infraestructura y otros
activos financieros
5.2
0
556
41
0
0
0
597
\u00a0 Resto de cuentas a cobrar
74
336
1
8
422
-589
252
Impuestos diferidos
2.8
365
141
53
62
163
0
784
Derivados financieros a valor razonable largo plazo
5.5
4
66
6
60
12
0
148
Activos corrientes
5.452
3.352
203
292
1.593
-3.473
7.419
Activos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
2
0
0
0
0
0
2
Existencias
4.1
450
10
0
9
1
6
476
Activos por impuestos sobre las ganancias corrientes
100
19
9
5
73
-187
19
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
4.2
1.422
247
13
76
482
-631
1.609
\u00a0 Clientes por ventas y prestaciones de servicios
1.235
73
3
53
25
-89
1.300
\u00a0 Otras cuentas a cobrar a corto plazo
187
174
9
23
456
-540
309
Otros activos financieros a corto plazo
0
0
0
0
0
0
0
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.2
3.477
2.902
176
202
1.034
-2.661
5.130
Derivados financieros a valor razonable corto plazo
5.5
1
174
5
0
3
1
184
TOTAL ACTIVO
6.519
19.473
1.272
884
2.277
-4.141
26.284
Pasivo y patrimonio neto (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2022
Patrimonio neto
5.1
1.760
7.954
550
241
-4.171
20
6.354
Patrimonio neto atribuible a los accionistas
1.577
5.986
456
241
-4.171
24
4.113
Patrimonio neto atribuible a los socios externos
183
1.968
94
0
0
-4
2.241
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
6.1
0
1.377
13
20
0
0
1.410
Pasivos no corrientes
433
8.958
501
349
3.500
-599
13.142
D\u00e9ficit de pensiones
6.2
2
0
0
0
0
0
2
Provisiones a largo plazo
6.3
104
105
0
3
204
0
416
Pasivo por arrendamientos LP
3.7
88
1
0
12
20
-1
120
Deuda financiera
5.2
158
7.608
95
247
3.264
-596
10.776
Deudas con empresas del grupo
54
123
0
27
389
-593
0
Resto
104
7.485
95
220
2.875
-3
10.776
\u00a0 Obligaciones y deudas de proyectos de infraestructuras
95
7.484
95
219
0
0
7.893
\u00a0 Obligaciones y deudas de sociedades exproyectos
9
0
0
0
2.874
0
2.883
Otras deudas
6.4
3
557
276
4
-1
-1
838
Impuesto diferidos
2.8
78
629
130
80
8
-1
924
Derivados financieros a valor razonable
5.5
0
58
0
3
5
0
66
Pasivos Corrientes
4.326
1.184
208
274
2.949
-3.562
5.378
Pasivos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
0
0
0
0
0
0
0
Pasivo por arrendamientos CP
3.7
51
3
1
8
2
-1
64
Deuda financiera
5.2
59
822
136
61
2.465
-2.666
877
Deudas con empresas del grupo
42
779
77
30
1.749
-2.677
0
Resto
17
43
59
31
716
11
877
Derivados financieros a valor razonable
5.5
1
45
0
0
0
1
47
Pasivos por impuesto sobre las ganancias corrientes
122
-42
0
1
136
-187
30
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
4.3
3.278
323
71
134
334
-709
3.431
Provisiones para operaciones de tr\u00e1fico
6.3
815
33
0
70
12
0
930
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
6.519
19.473
1.272
884
2.277
-4.141
26.284
Balance de situaci\u00f3n por segmentos de negocio: Ejercicio 2021 (millones de euros).
Activo (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2021 (*)
Activos no corrientes
943
14.390
146
408
449
-484
15.852
Fondo de comercio de consolidaci\u00f3n
3.1
127
251
0
52
0
1
431
Activos intangibles
3.2
39
0
0
77
10
0
126
Inmovilizado en proyectos de infraestructuras
3.3
91
11.205
0
80
0
-191
11.185
Inversiones inmobiliarias
0
0
0
0
0
0
0
Inmovilizado material
3.4
201
21
0
129
12
-9
354
Derechos de uso
3.7
126
3
2
25
21
-1
176
Inversiones en asociadas
3.5
2
1.809
20
7
0
0
1.838
Activos financieros no corrientes
3.6
23
703
123
4
311
-285
879
\u00a0 Pr\u00e9stamos otorgados a sociedades asociadas
0
93
113
-1
21
1
227
\u00a0 Caja restringida en proyectos de infraestructura y otros activos
financieros
5.2
0
579
0
0
0
0
579
\u00a0 Resto de cuentas a cobrar
23
31
9
5
290
-285
73
Impuestos diferidos
2.8
334
111
1
38
84
2
570
Derivados financieros a valor razonable largo plazo
5.5
0
287
0
-4
11
-1
293
Activos corrientes
4.951
3.285
52
267
3.084
-2.609
9.030
Activos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
2
26
0
0
1.612
1
1.641
Existencias
4.1
374
14
0
8
1
7
404
Activos por impuestos sobre las ganancias corrientes
100
37
10
19
79
-166
79
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
4.2
1.181
160
5
61
114
-177
1.344
\u00a0 Clientes por ventas y prestaciones de servicios
1.017
121
1
49
30
-150
1.068
\u00a0 Otras cuentas a cobrar a corto plazo
165
39
4
12
84
-28
276
Otros activos financieros a corto plazo
0
0
0
0
11
0
11
Tesorer\u00eda y equivalentes
5.2
3.293
3.033
37
179
1.267
-2.273
5.536
Derivados financieros a valor razonable corto plazo
5.5
1
15
0
0
0
-1
15
TOTAL ACTIVO
5.894
17.675
198
675
3.533
-3.093
24.882
Pasivo y patrimonio neto (millones de euros)
Nota
Construcci\u00f3n
Autopistas
Aeropuertos
Inf. Energ. y
Mov.
Resto \u00c1reas
Ajustes
2021 (*)
Patrimonio neto
5.1
1.439
6.962
143
-6
-2.871
162
5.829
Patrimonio neto atribuible a los accionistas
1.284
5.322
143
-6
-2.872
168
4.039
Patrimonio neto atribuible a los socios externos
155
1.640
0
0
1
-6
1.790
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
6.1
0
1.379
0
23
0
1
1.403
Pasivos no corrientes
435
8.258
22
344
2.383
-335
11.107
D\u00e9ficit de pensiones
6.2
3
0
0
0
0
0
3
Provisiones a largo plazo
6.3
107
110
0
3
201
1
422
Pasivo por arrendamientos LP
3.7
82
1
1
13
19
-1
115
Deuda financiera
5.2
164
7.252
21
259
2.129
-312
9.513
Deudas con empresas del grupo
50
169
21
72
0
-312
Resto
114
7.083
0
187
2.129
0
9.513
\u00a0 Obligaciones y deudas de proyectos de infraestructuras
93
7.082
0
187
0
0
7.362
\u00a0 Obligaciones y deudas de sociedades exproyectos
21
0
0
1
2.129
0
2.151
Otras deudas
6.4
0
98
0
4
-7
-23
72
Impuesto diferidos
2.8
77
551
0
49
10
0
687
Derivados financieros a valor razonable
5.5
2
246
0
16
31
0
295
Pasivos Corrientes
4.020
1.076
33
314
4.021
-2.921
6.543
Pasivos clasificados como mantenidos para la venta
1.1.3
0
0
0
0
1.395
0
1.395
Pasivo por arrendamientos CP
3.7
46
2
0
7
2
1
58
Deuda financiera
5.2
142
878
36
159
2.372
-2.491
1.096
Deudas con empresas del grupo
120
836
36
135
1.364
-2.491
0
Resto
22
42
0
24
1.008
0
1.096
Derivados financieros a valor razonable
5.5
6
92
3
-2
11
0
110
Pasivos por impuesto sobre las ganancias corrientes
121
-107
-10
1
214
-150
69
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
4.3
2.845
175
4
64
15
-290
2.813
Provisiones para operaciones de tr\u00e1fico
6.3
860
36
0
85
12
9
1.002
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
5.894
17.675
198
675
3.533
-3.093
24.882
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Se presenta el detalle de los activos totales por \u00e1reas geogr\u00e1ficas:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
VARIACI\u00d3N
Espa\u00f1a
1.982
2.970
-988
Canad\u00e1
3.569
3.506
62
Estados Unidos
14.940
12.988
1.952
Reino Unido
852
1.837
-985
Polonia
1.661
1.551
109
Chile
707
525
182
Turqu\u00eda
704
0
704
India
380
378
1
Resto
1.490
1.126
364
TOTAL
26.284
24.882
1.402
En el ejercicio 2022 no existe plantilla en actividades
discontinuadas. Los datos para el ejercicio 2021 separando entre
continuadas y discontinuadas son:
31/12/2021(*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
2
0
2
Alta direcci\u00f3n
12
1
13
Ejecutivos
2.442
540
2.982
Gerentes/Profesionales/Supervisores
3.995
1.930
5.925
Administrativos/Soporte
519
589
1.108
Operarios
13.141
762
13.903
Total
20.111
3.822
23.933
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El n\u00famero de trabajadores a 31 de diciembre de 2022 que
presentan una discapacidad igual o superior al 33% asciende a
107 empleados, lo que supone un 0,4% del total de la plantilla
de cierre.
La plantilla media por divisiones de negocio para los dos periodos
comparativos es la siguiente:
NEGOCIO
31/12/2022
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
VAR. 22/21
Construcci\u00f3n
15.316
3.135
18.451
(3) %
Autopistas
373
169
542
\u2014 %
Aeropuertos
192
43
235
628 %
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.541
415
3.956
1 %
Resto
7.607
3.560
11.167
(55) %
Total Act. Discontinuadas
\u2014
\u2014
\u2014
(100) %
Total
27.029
7.322
34.351
43 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
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2.2. OTROS GASTOS DE EXPLOTACI\u00d3N
En el ep\u00edgrafe de otros gastos de explotaci\u00f3n se incluyen
principalmente trabajos realizados por otras empresas:
(Millones de euros)
2022
2021(*)
Var.
Trabajos realizados por otras empresas
2.975
2.824
151
Arrendamientos
256
236
20
Reparaci\u00f3n y conservaci\u00f3n
89
70
19
Servicios de profesionales independientes
449
331
118
Variaci\u00f3n provisiones de pasivo (Nota 6.3)
-68
51
-119
Otros gastos de explotaci\u00f3n
481
411
70
Total otros gastos de explotaci\u00f3n
4.182
3.923
259
En el ejercicio 2022 no existe plantilla en actividades
discontinuadas. Los datos para el ejercicio 2021 separando entre
continuadas y discontinuadas son:
31/12/2021(*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
2
0
2
Alta direcci\u00f3n
12
1
13
Ejecutivos
2.442
540
2.982
Gerentes/Profesionales/Supervisores
3.995
1.930
5.925
Administrativos/Soporte
519
589
1.108
Operarios
13.141
762
13.903
Total
20.111
3.822
23.933
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El n\u00famero de trabajadores a 31 de diciembre de 2022 que
presentan una discapacidad igual o superior al 33% asciende a
107 empleados, lo que supone un 0,4% del total de la plantilla
de cierre.
La plantilla media por divisiones de negocio para los dos periodos
comparativos es la siguiente:
NEGOCIO
31/12/2022
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
VAR. 22/21
Construcci\u00f3n
15.316
3.135
18.451
(3) %
Autopistas
373
169
542
\u2014 %
Aeropuertos
192
43
235
628 %
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.541
415
3.956
1 %
Resto
7.607
3.560
11.167
(55) %
Total Act. Discontinuadas
\u2014
\u2014
\u2014
(100) %
Total
27.029
7.322
34.351
43 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
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2.3. GASTOS DE PERSONAL
La composici\u00f3n de los gastos de personal es la siguiente:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
Var.
Sueldos y salarios
1.111
1.106
5
Seguridad Social
158
142
16
Aportaciones a planes de pensiones
13
10
3
Pagos basados en entrega acciones
8
-9
17
Otros gastos sociales
156
44
112
TOTAL
1.446
1.293
153
En el ejercicio 2022 no existe plantilla en actividades
discontinuadas. Los datos para el ejercicio 2021 separando entre
continuadas y discontinuadas son:
31/12/2021(*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
2
0
2
Alta direcci\u00f3n
12
1
13
Ejecutivos
2.442
540
2.982
Gerentes/Profesionales/Supervisores
3.995
1.930
5.925
Administrativos/Soporte
519
589
1.108
Operarios
13.141
762
13.903
Total
20.111
3.822
23.933
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El n\u00famero de trabajadores a 31 de diciembre de 2022 que
presentan una discapacidad igual o superior al 33% asciende a
107 empleados, lo que supone un 0,4% del total de la plantilla
de cierre.
La plantilla media por divisiones de negocio para los dos periodos
comparativos es la siguiente:
NEGOCIO
31/12/2022
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
VAR. 22/21
Construcci\u00f3n
15.316
3.135
18.451
(3) %
Autopistas
373
169
542
\u2014 %
Aeropuertos
192
43
235
628 %
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.541
415
3.956
1 %
Resto
7.607
3.560
11.167
(55) %
Total Act. Discontinuadas
\u2014
\u2014
\u2014
(100) %
Total
27.029
7.322
34.351
43 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
6.2. D\u00c9FICIT DE PENSIONES
En este ep\u00edgrafe se encuentra registrado el d\u00e9ficit de planes de
pensiones y otros premios de jubilaci\u00f3n a empleados. La provisi\u00f3n
reconocida en balance asciende a 2 millones de euros a 31 de
diciembre de 2022 correspondiendo en su totalidad a Budimex (3
millones de euros al 31 de diciembre de 2021).
6.6.3. Fondos y planes de pensiones o primas de seguros\u00a0 de
vida
Al igual que en 2021, durante el ejercicio 2022 no se ha realizado
aportaci\u00f3n alguna en concepto de fondos o planes de pensiones a
favor de antiguos o actuales miembros del Consejo de
Administraci\u00f3n de la Sociedad, ni por la pertenencia de los
Consejeros de la Sociedad a otros consejos de administraci\u00f3n y/o
a la alta direcci\u00f3n de sociedades del Grupo y asociadas. De la
misma forma, no se han contra\u00eddo obligaciones por estos
conceptos durante el a\u00f1o.
Por lo que se refiere al pago de primas de seguros de vida, la
Sociedad tiene suscritas p\u00f3lizas de seguro en cobertura del riesgo
de fallecimiento (que supusieron en 2022 el pago de 15 miles de
euros y 132 miles de euros en 2021), de las que son beneficiarios
los Consejeros Ejecutivos. No se han satisfecho primas de seguros
de vida por la pertenencia de los Consejeros de la Sociedad a otros
consejos de administraci\u00f3n y/o a la alta direcci\u00f3n de sociedades
del Grupo y asociadas.
Finalmente, la Sociedad tiene contratado un seguro de
responsabilidad civil cuyos asegurados son los administradores y
directivos de las sociedades del Grupo cuya entidad dominante es
la Sociedad. Entre dichos asegurados se encuentran los
Consejeros de la Sociedad. La prima satisfecha en 2022 por el
mencionado seguro asciende a 1.097 miles de euros (1.300 miles
de euros en 2021).
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La composici\u00f3n de los gastos de personal es la siguiente:
(Millones de euros)
2022
2021 (*)
Var.
Sueldos y salarios
1.111
1.106
5
Seguridad Social
158
142
16
Aportaciones a planes de pensiones
13
10
3
Pagos basados en entrega acciones
8
-9
17
Otros gastos sociales
156
44
112
TOTAL
1.446
1.293
153
En el ejercicio 2022 no existe plantilla en actividades
discontinuadas. Los datos para el ejercicio 2021 separando entre
continuadas y discontinuadas son:
31/12/2021(*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
2
0
2
Alta direcci\u00f3n
12
1
13
Ejecutivos
2.442
540
2.982
Gerentes/Profesionales/Supervisores
3.995
1.930
5.925
Administrativos/Soporte
519
589
1.108
Operarios
13.141
762
13.903
Total
20.111
3.822
23.933
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
ACT. DISCONTINUADAS
31/12/2021 (*)
CATEGOR\u00cdA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Consejeros ejecutivos
0
0
0
Alta direcci\u00f3n
0
0
0
Ejecutivos
1450
437
1.887
Gerentes/Profesionales/Supervisores
4.995
1.444
6.439
Administrativos/Soporte
110
497
607
Operarios
13.717
16.488
30.205
Total
20.272
18.866
39.138
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
El n\u00famero de trabajadores a 31 de diciembre de 2022 que
presentan una discapacidad igual o superior al 33% asciende a
107 empleados, lo que supone un 0,4% del total de la plantilla
de cierre.
La plantilla media por divisiones de negocio para los dos periodos
comparativos es la siguiente:
NEGOCIO
31/12/2022
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
VAR. 22/21
Construcci\u00f3n
15.316
3.135
18.451
(3) %
Autopistas
373
169
542
\u2014 %
Aeropuertos
192
43
235
628 %
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.541
415
3.956
1 %
Resto
7.607
3.560
11.167
(55) %
Total Act. Discontinuadas
\u2014
\u2014
\u2014
(100) %
Total
27.029
7.322
34.351
43 %
NEGOCIO
31/12/2021 (*)
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
Construcci\u00f3n
16.059
3.042
19.101
Autopistas
385
159
544
Aeropuertos
22
10
32
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
3.564
374
3.938
Resto
229
186
415
Total Act. Continuadas
20.259
3.771
24.030
Total Act. Discontinuadas
32.652
21.851
54.503
Total
52.911
25.622
78.533
(*) Datos reexpresados (Ver Nota 1.1.5)
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2.4. RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACI\u00d3N Y RESULTADO DE
EXPLOTACI\u00d3N ANTES DE DETERIOROS Y ENAJENACIONES
El resultado bruto de explotaci\u00f3n asciende a 31 de diciembre de
2022 a 728 millones de euros (610 millones de euros a 31 de
diciembre de 2021), lo que supone un incremento de 19% con
respecto al ejercicio anterior, debido principalmente a la mejora
en el negocio de Autopistas.
El gasto por amortizaci\u00f3n del a\u00f1o 2022 es de 299 millones de
euros, frente a los 270 millones de euros del ejercicio anterior, y
supone una variaci\u00f3n del 10%.
En el Informe de Gesti\u00f3n, se presenta un an\u00e1lisis detallado de la
evoluci\u00f3n de estos ep\u00edgrafes por negocios.
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2.5. DETERIOROS Y ENAJENACIONES
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose de los principales
resultados relativos a deterioros y enajenaciones:
Resultados reconocidos en 2022:
El importe reconocido en la l\u00ednea de deterioros y enajenaciones en
el ejercicio 2022 ha sido de -6 millones de euros, y corresponde
fundamentalmente a las siguientes operaciones:
\u2013Minusval\u00eda de -3 millones de euros por la desinversi\u00f3n de
Algarve (ver nota 1.1.4). En Agosto de 2022, Ferrovial recibi\u00f3
23 millones de euros tras el cierre de la venta a DIF Capital
Partners, acordada en 2020, del 20% de la autopista
portuguesa Via do Infante (Algarve).
\u2013Deterioro de la inversi\u00f3n financiera en MaaS Global (15%) por
importe de -3 millones de euros, durante el ejercicio 2022.
\u2022
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2022
Venta de Algarve
-3
0
-3
-3
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
-3
0
-3
-3
Deterioro participaci\u00f3n MaaS
Global
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
-6
0
-6
-6
En el ejercicio 2021 el resultado por deterioros y enajenaciones
correspondi\u00f3 fundamentalmente a los siguientes conceptos:
Impacto en resultado antes de
impuestos
Impacto en
resultado
neto
(Millones de euros)
Antes
Ajustes
Valor
Razonable
Ajustes
Valor
Razonable
Total
2021 (*)
Adquisici\u00f3n 5,704% I-66
16
1.101
1.117
1.117
Venta de Nalanda
17
0
17
17
Venta de Urbicsa
17
0
17
17
Venta de Nevasa
1
0
1
1
Venta de Figueras
-9
0
-9
-9
Resultado por plusval\u00edas y
enajenaciones
41
1.101
1.141
1.141
Deterioros Inmovilizados FB
Serwis
-3
0
-3
-3
Resultado por deterioros
-3
0
-3
-3
TOTAL DETERIOROS Y
ENAJENACIONES
38
1.101
1.139
1.139
(*) Incluidos en la columna de valor razonable de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada en resultado financiero por un total de -52 millones de euros en 2022 y -83
millones de euros en 2021.
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
En la siguiente tabla se desglosa el gasto financiero por
financiaci\u00f3n de sociedades proyectos de infraestructura,
desglosando los gastos activados por las autopistas en
construcci\u00f3n:
Gasto de financiaci\u00f3n proyectos
2022
2021
de infraestructuras (Millones de euros)
Gasto financiero devengado
-347
-257
Gasto activado en periodo de construcci\u00f3n
96
37
Gasto financiero en PyG
-251
-220
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El resultado financiero por financiaci\u00f3n de los proyectos de
infraestructuras asciende en el ejercicio a -243 millones de euros
(-220 millones de euros en 2021), destacando principalmente la
contribuci\u00f3n de la concesi\u00f3n I-66 (consolidada por global tras la
toma de control realizada en diciembre de 2021 con la adquisici\u00f3n
de un 5,704% adicional), que aumenta el gasto financiero debido
a que se ha dejado de activar dicho gasto por entrar en
explotaci\u00f3n en 2022, as\u00ed como el mayor volumen de deuda en la
autopista LBJ tras la operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n ejecutada a
finales del ejercicio anterior, y el impacto del tipo de cambio por la
apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar americano.
El principal impacto registrado en el ep\u00edgrafe de resultado por
derivados y otros ajustes por valor razonable de proyectos de
infraestructuras corresponde a la parte especulativa del derivado
de inflaci\u00f3n (ILS) asociado al proyecto Autema, registrado a valor
razonable por -101 millones de euros (-77 millones de euros en
resultado neto), consecuencia de la evoluci\u00f3n negativa de la
inflaci\u00f3n.
El resultado financiero por financiaci\u00f3n de las sociedades ex-
proyectos asciende este ejercicio a 1 mill\u00f3n de euros (-27 millones
de euros en 2021), consecuencia de la mejor remuneraci\u00f3n de la
caja en Polonia y Chile as\u00ed como por la reducci\u00f3n del gasto
financiero asociado al menor volumen de bonos corporativos
emitidos. Estos efectos positivos se ven en parte compensados por
el mayor gasto asociado a las nuevas l\u00edneas de cr\u00e9dito y el mayor
volumen de Euro Commercial Papers (ECPs) emitidos (nota 5.2),
as\u00ed como por la redefinici\u00f3n de la estrategia de cobertura de la
caja en Canad\u00e1, donde los flujos de caja se cubren en euros, al no
existir pasivos previstos en d\u00f3lares canadienses. En a\u00f1os
anteriores, el diferencial de tipos de inter\u00e9s de las coberturas\u00a0
CAD/EUR (puntos forward) se contabilizaba como variaci\u00f3n de
reservas, mientras que en 2022 se han reflejado a trav\u00e9s de los
ingresos/gastos financieros de la cuenta de resultados. Si se
hubiera mantenido la contabilidad anterior, la compa\u00f1\u00eda habr\u00eda
contabilizado 50,4 millones de euros de menor gasto financiero,
de forma que el resultado financiero\u00a0 por financiaci\u00f3n del a\u00f1o
2022 habr\u00eda sido de 51 millones de euros (-27 millones de euros
del ejercicio anterior).
El resultado financiero de derivados y ajustes por valor razonable
del resto de sociedades es de 47 millones de euros (1 millones de
euros en 2021). La variaci\u00f3n respecto al ejercicio anterior se debe
principalmente al efecto positivo de la ruptura de la precobertura
contratada para la emisi\u00f3n de un nuevo bono corporativo, que
finalmente no se ha producido, y que ha generado un impacto en
resultados de 68 millones de euros, en parte compensado por la
evoluci\u00f3n negativa de la cotizaci\u00f3n de Lilium (1,14 d\u00f3lares frente a
6,93 d\u00f3lares en 2021), y la evoluci\u00f3n negativa de la inversi\u00f3n en
fondos de innovaci\u00f3n que se est\u00e1n valorando a valor razonable.
Adicionalmente, destaca el efecto de los derivados que no se
consideran de cobertura, entre los que destacan los equity swaps,
que el Grupo tiene contratados para cubrir el impacto patrimonial
de los sistemas de retribuci\u00f3n variable vinculados a la acci\u00f3n (ver
Nota 6.7), con un impacto negativo en el a\u00f1o de 9 millones de
euros, consecuencia de la negativa evoluci\u00f3n de la cotizaci\u00f3n de
la acci\u00f3n durante el 2022.
Excluyendo el impacto por derivados, el resto del resultado
financiero de las sociedades ex- proyecto corresponde a:
Resto resultado financiero de sociedades ex
proyecto
2022
2021(*)
Var. 22/21
(Millones de euros)
Coste de avales
-31
-29
-2
Provisi\u00f3n financiera IFRS-9
-3
-1
-2
Intereses demora
10
6
4
Diferencias de cambio
-7
12
-19
Intereses pr\u00e9stamos a puestas en equivalencia
23
16
7
Gastos financiero por planes de pensiones
0
0
0
Intereses actas fiscales
-4
-6
2
Ingresos fianzas E.A.
2
12
-10
Otros
7
-12
19
TOTAL
-3
-2
-1
(*) Incluidos en la columna de valor razonable de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada en resultado financiero por un total de -52 millones de euros en 2022 y -83
millones de euros en 2021.
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Millones de euros
2022
2021*
Variaci\u00f3n
(%)
\u00a0 Ingresos financieros por financiaci\u00f3n de proyectos de
infraestructuras
8
0
n.s.
\u00a0 Gastos financieros por financiaci\u00f3n de proyectos de
infraestructuras
-251
-220
14 %
Resultado financiero por financiaci\u00f3n de proyectos
de infraestructuras
-243
-220
10 %
Resultado derivados y otros ajustes valor razonable
proyectos de infraestructuras (*)
-105
-84
25 %
\u00a0 Resto de resultado financiero proyectos de
infraestructuras
-17
-3
467 %
Resto resultado financiero proyectos de
infraestructuras
-122
-87
40 %
Resultado financiero de proyectos de
infraestructuras
-365
-307
19 %
\u00a0 Ingresos financieros por financiaci\u00f3n de resto de
sociedades
104
24
333 %
\u00a0 Gastos financieros por financiaci\u00f3n de resto de
sociedades
-103
-51
102 %
Resultado financiero por financiaci\u00f3n de resto de
sociedades
1
-27
-104 %
Resultado derivados y otros ajustes valor razonable
resto de sociedades (*)
47
1
4600 %
\u00a0 Resto de resultado financiero resto de sociedades
-3
-2
50 %
Resto resultado financiero resto de sociedades
44
-1
-4500 %
Resultado financiero de resto de sociedades
45
-28
-261 %
Total Resultado Financiero
-320
-335
-4 %
(*) Incluidos en la columna de valor razonable de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias
consolidada en resultado financiero por un total de -52 millones de euros en 2022 y -83
millones de euros en 2021.
En la siguiente tabla se desglosa el gasto financiero por
financiaci\u00f3n de sociedades proyectos de infraestructura,
desglosando los gastos activados por las autopistas en
construcci\u00f3n:
Gasto de financiaci\u00f3n proyectos
2022
2021
de infraestructuras (Millones de euros)
Gasto financiero devengado
-347
-257
Gasto activado en periodo de construcci\u00f3n
96
37
Gasto financiero en PyG
-251
-220
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
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2.7. PARTICIPACI\u00d3N EN RESULTADOS DE SOCIEDADES
PUESTAS EN EQUIVALENCIA
La participaci\u00f3n en los beneficios de las sociedades puestas en
equivalencia del ejercicio 2022 asciende a 164,9 millones de euros
(-178 millones de euros en 2021). El detalle de las sociedades m\u00e1s
significativas es el siguiente:
Resultado sociedades puestas en
equivalencia
2022
2021
(Millones de euros)
HAH
0
-238
407 ETR
124
52
AGS
0
-20
JFK
1
0
IRB
22
0
Resto
18
28
TOTAL
165
-178
La evoluci\u00f3n de este ep\u00edgrafe se explica principalmente por el
resultado del ejercicio (164 millones de euros), por la ETR407 y la
participaci\u00f3n en IRB, junto con las aportaciones de capital
realizadas, principalmente en JFK NTO (59 millones de euros) y en
Serveo (17 millones de euros), la marca comercial a trav\u00e9s de la
que opera el negocio de conservaci\u00f3n y mantenimiento de
infraestructuras en Espa\u00f1a del que Ferrovial mantiene un 24.99%
tras su venta a Portobello Capital (ver nota 1.1.3).
En sentido contrario destacan la distribuci\u00f3n de dividendos
realizada en el ejercicio (-258 millones de euros), principalmente
por ETR407, as\u00ed como el efecto negativo del tipo de cambio (-28
millones de euros), principalmente debido a la apreciaci\u00f3n del
euro frente a la rupia india.
Finalmente destaca el\u00a0 impacto positivo de la variaci\u00f3n del valor
de mercado de las coberturas de tipos de inter\u00e9s (IRS)
contratadas, tanto en JFK NTO, asociados a la deuda bancaria del
proyecto as\u00ed como a las emisiones de deuda futura por un
nocional de 5,98 billones de d\u00f3lares americanos, como en\u00a0 los
proyectos de Silvertown (UK) y en Zero ByPass (Eslovaquia). Este
efecto se ve en parte compensado por el cobro de la venta del
15% que el grupo manten\u00eda en la concesionaria Ausol (-111
millones de euros).
El saldo a diciembre 2022 del ep\u00edgrafe de Otros (276 millones de
euros), corresponde principalmente con las participaciones que
Ferrovial mantiene en proyectos de infraestructuras,
principalmente Silvertown, Concesionaria Madrid Calle 30,
Netflow OSARS (Western), y Zero Bypass Ltd.
Impacto en flujo de caja: La diferencia entre los 258 millones de
dividendos que aparecen en la anterior tabla y los 284 millones de
euros que se desglosan el estado de flujo de caja (Nota 5.3),
corresponde fundamentalmente a intereses cobrados de
pr\u00e9stamos otorgados a sociedades integradas por puesta en
equivalencia, clasificados dentro del ep\u00edgrafe de Activos
Financieros no Corrientes del Balance (Nota 3.6), al efecto de
determinadas coberturas de tipo de cambio relacionadas con los
dividendos cobrados, as\u00ed al cobro de dividendos de los proyectos
de Servicios.
El movimiento de los saldos de este ep\u00edgrafe del balance de
situaci\u00f3n durante el ejercicio 2021 fue el siguiente:
2021 (Millones de
euros)
HAH
(25%)
407ETR
(43,23%)
AGS
(50%)
IRB
(24,86%)
OTROS
TOTAL
Saldo 31.12.20
205
1.205
0
0
317
1.727
Participaci\u00f3n en el
resultado
-238
52
-20
0
28
-178
Dividendos
0
-175
0
0
-15
-190
Diferencias de cambio
5
100
0
4
-2
107
Pensiones
23
0
0
0
0
23
Variaciones de
per\u00edmetro
0
0
0
369
-45
324
Otros
5
0
20
5
-4
26
Saldo 31.12.21 (*)
0
1.181
0
378
280
1.838
3.5.1. Detalles de informaci\u00f3n relativa a HAH
a. Evoluci\u00f3n Balance de Situaci\u00f3n y Cuenta de P\u00e9rdidas y
Ganancias 2022-2021
Dada la importancia de esta inversi\u00f3n, se presentan a
continuaci\u00f3n, de forme resumida, el Balance y la cuenta de
P\u00e9rdidas y Ganancias relativos a este Grupo de sociedades,
homogeneizados a los principios contables de Ferrovial, y
comentarios sobre su evoluci\u00f3n a lo largo del ejercicio 2022.
Los datos de Balance que se desglosan corresponden al 100% de
los saldos de HAH y se presentan en libras esterlinas. Los tipos de
cambio utilizados en 2022 son 1 EUR=0,88534 GBP (0,841330 en
2021) para saldos de balance y 1 EUR=0,85269 GBP (0,8590 en
2021) para P\u00e9rdidas y Ganancias.
Balance de Situaci\u00f3n 2022/2021
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021
Var.
Activos no corrientes
16.506
16.373
133
Fondo de comercio
2.753
2.753
0
Inmov. en Proy. de infraestructuras
12.369
12.542
-173
Derechos de uso por activos en
arrendamiento
194
270
-76
Activos financieros no corrientes
20
44
-24
Activos por super\u00e1vit de pensiones
0
343
-343
Impuestos diferidos
0
0
0
Derivados financieros
1.145
421
724
Otros activos no corrientes
26
0
26
Activos corrientes
3.317
3.144
173
Clientes y cuentas a cobrar
2.779
186
2593
Derivados financieros
1
24
-23
Tesorer\u00eda y equivalentes
521
2.920
-2.399
Otros activos corrientes
16
13
2
TOTAL ACTIVO
19.823
19.517
306
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021.12
Var.
Patrimonio neto
-3.018
-2.914
-104
Pasivos no corrientes
21.334
21.057
277
Provisiones para pensiones
1
30
-29
Deuda financiera
18.025
18.031
-6
Impuestos diferidos
399
434
-35
Derivados financieros
2.436
2.226
210
Otros pasivos no corrientes
473
337
136
Pasivos corrientes
1.507
1.374
133
Deuda financiera
1.008
1.000
8
Deudas operaciones de tr\u00e1fico
457
352
105
Derivados financieros
40
19
21
Otros pasivos\u00a0 corrientes
2
4
-2
TOTAL PASIVO
19.823
19.517
306
Patrimonio Neto
Como se ha comentado anteriormente, la participaci\u00f3n registrada
en esta sociedad se mantiene a cero (conforme a lo establecido en
NIC 28), debido a que las p\u00e9rdidas generadas en ejercicios
anteriores motivadas por el Covid-19 dejaron el patrimonio
atribuible a Ferrovial en valor negativo.
En la siguiente tabla se puede ver la evoluci\u00f3n del 25% de los
fondos propios de la sociedad, incluyendo tanto los resultados
registrados en el ejercicio como los resultados no integrados al
haber superado las p\u00e9rdidas del a\u00f1o el valor de la inversi\u00f3n,
donde principalmente se ven impactados por pensiones y
derivados.
2022 (Millones de euros)
HAH (25%)
Saldo 31.12.21
-176
Participaci\u00f3n en el resultado
76
Derivados
1
Planes de pensiones
-94
Diferencias de conversi\u00f3n
13
Saldo 31.12.22 sin\u00a0 NIC 28
-180
Resultado no incorporado bajo NIC 28
145
Otros impactos en patrimonio no incorporados bajo NIC 28
36
Saldo 31.12.22 bajo NIC 28
0
Deuda financiera
La deuda financiera de HAH (corto y largo plazo) se sit\u00faa a 31 de
diciembre de 2022 en 19.033 millones de libras, lo que supone
una disminuci\u00f3n de 2 millones de libras respecto al ejercicio
anterior (19.031 millones de libras a 31 de diciembre de 2021). Esta
variaci\u00f3n se debe principalmente a ajustes de valor razonable y
tipo de cambio de los bonos emitidos en divisa.
Derivados financieros a valor razonable
La cartera de derivados de HAH cuenta a 31 de diciembre de 2022
con unos nocionales totales de 18.618 millones de libras, entre los
que se incluyen derivados de tipo de inter\u00e9s (IRS) por un nocional
de 7.378 millones de libras (cobertura de deuda a tipo variable),
cross currency swaps (cobertura de bonos emitidos en moneda
extranjera) por un nocional de 5.533 millones de libras, y
derivados indexados a la inflaci\u00f3n (ILS) por un nocional de 5.707
millones. Los derivados de inflaci\u00f3n tienen por objeto convertir la
deuda a tipo fijo a deuda variable a la inflaci\u00f3n, con el objeto de
servir de cobertura a las variaciones en el activo regulatorio (RAB)
provocadas por variaci\u00f3n de dicha inflaci\u00f3n.
Cuenta de P\u00e9rdidas y Ganancias 2022-2021
En la tabla adjunta se presenta la evoluci\u00f3n de la cuenta de
resultados de HAH en los ejercicios 2022 y 2021.
HAH (100%) Millones de GBP
2022
2021
Var.
Ingresos de explotaci\u00f3n
2.913
1.214
39
Gastos de explotaci\u00f3n
-1.210
-858
229
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
1.703
357
268
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n
-795
-828
20
Resultado de explotaci\u00f3n antes de
deterioro y enajenaciones
909
-472
288
Deterioros y enajenaci\u00f3n de
inmovilizado
0
0
0
Resultado de Explotaci\u00f3n
909
-472
288
Resultado financiero
-687
-1.509
-654
Resultado antes de impuestos
222
-1.981
-367
Impuesto sobre beneficios
-54
319
113
Resultado neto
168
-1.662
-254
25% Resultado asignable a
Ferrovial (Mill. Euros)
49
-484
-88
Resultado asignable a Ferrovial
bajo NIC 28\u00a0 (Mill. Euros)
0
-238
158
Se describen a continuaci\u00f3n las principales variaciones
experimentadas en el balance de situaci\u00f3n de la 407 ETR a 31 de
diciembre de 2022, frente al ejercicio anterior:
Patrimonio neto
El patrimonio neto experimenta una disminuci\u00f3n de 315 millones
de d\u00f3lares respecto al ejercicio anterior, debido principalmente al
pago del dividendos a los accionistas, por importe de 750 millones
de d\u00f3lares, compensado en parte por el resultado positivo del
ejercicio por 436 millones de d\u00f3lares.
El 43,23% de los fondos propios de la participada no se
corresponde con el valor contable consolidado de la participaci\u00f3n,
ya que esta incluye tambi\u00e9n el importe de la plusval\u00eda generada
al valorar a valor razonable la participaci\u00f3n retenida tras la
operaci\u00f3n de desinversi\u00f3n del 10% de esta sociedad llevada a
cabo en 2010, asignada a mayor valor de la inversi\u00f3n, as\u00ed como el
fondo de comercio originado en 2009 por la fusi\u00f3n entre Grupo
Ferrovial S.A. y Cintra Concesiones de Infraestructuras de
Transportes, S.A.
De esta manera, para obtener el valor en libros consolidado de
Ferrovial, es necesario incrementar el 43,23% de los fondos
propios anteriormente presentados (-2.337 millones de d\u00f3lares
canadienses), en los importes de la mencionada revalorizaci\u00f3n y
del fondo de comercio (2.560 y 1.319 millones de d\u00f3lares
canadienses, respectivamente) que supone un total de 1.542
millones de d\u00f3lares canadienses, que convertidos al tipo de
cambio de cierre (1 EUR = 1,45055 CAD) equivalen a los 1.063
millones de euros de participaci\u00f3n.
Deuda financiera
El conjunto de deuda financiera (corto y largo plazo) aumenta con
respecto a diciembre de 2021 en 418 millones de d\u00f3lares, como
consecuencia de la emisi\u00f3n de nueva deuda financiera .
Cuenta de P\u00e9rdidas y Ganancias 2022-2021
En la tabla adjunta se presenta la evoluci\u00f3n de la cuenta de
resultados de 407ETR en los ejercicios de diciembre 2022 y
diciembre 2021:
407 ETR (100%) Mill. CAD
dic-22
dic-21
Var.
22/21
Ingresos de explotaci\u00f3n
1.327
1.023
304
Gastos de explotaci\u00f3n
-188
-164
-24
Resultado bruto de explotaci\u00f3n
1.139
859
280
Dotaciones a la amortizaci\u00f3n
-100
-102
2
Resultado de explotaci\u00f3n
1.039
757
282
Resultado financiero
-447
-465
18
Resultado antes de impuestos
592
292
300
Impuesto sobre beneficios
-156
-79
-78
Resultado neto
436
213
223
Resultado asignable a Ferrovial (Millones de CAD)
188
92
96
Ajuste amortizaci\u00f3n Intangible (Millones CAD)
-19
-15
-4
Resultado ajustado asignable a Ferrovial (43,23%
Millones CAD)
169
77
92
Resultado ajustado asignable a Ferrovial (43,23%
Millones EUR)
124
52
71
La principal variaci\u00f3n en la cuenta de resultados se produce en la
l\u00ednea del Ingresos de Explotaci\u00f3n (304 millones de d\u00f3lares) como
consecuencia de la evoluci\u00f3n positiva del tr\u00e1fico a lo largo del a\u00f1o
con la flexibilizaci\u00f3n y la eliminaci\u00f3n de todas las restricciones
relacionadas con la pandemia del COVID-19 que estaban en vigor
en 2021.
Cabe se\u00f1alar que el resultado atribuible a Ferrovial incluye
tambi\u00e9n la amortizaci\u00f3n, en el plazo de la concesi\u00f3n, de la
revalorizaci\u00f3n registrada tras la p\u00e9rdida de control de la sociedad
acaecida en la venta de 2010 y mencionada anteriormente.
De esta manera, al 43,23% del resultado local (188 millones de
d\u00f3lares canadienses), ser\u00eda necesario deducirle -19 millones de
d\u00f3lares canadienses de amortizaci\u00f3n del intangible comentado
anteriormente, de forma que el importe resultante de 169
millones de d\u00f3lares canadienses, convertido al tipo de cambio
medio (1 EUR = 1,36984 CAD), arroja los 124 millones de euros
asignables a Ferrovial en 2022 (ver Nota 2.7). A 2021 (1 EUR =
1,47898 CAD), se obtendr\u00edan los 52\u00a0 millones de euros asignables
a Ferrovial (ver Nota 2.7).
3.5.3. Detalles de informaci\u00f3n relativa a JFK NTO LLC
Como se ha indicado en la nota 1.1.4 relativa a cambios de
per\u00edmetro, el pasado 10 de junio, se hizo efectivo el acuerdo por el
que Ferrovial entr\u00f3 en el capital de la sociedad JFK NTO LLC cuyo
objeto es la remodelaci\u00f3n, construcci\u00f3n, financiaci\u00f3n, explotaci\u00f3n
y mantenimiento de las instalaciones de la nueva Terminal Uno
del Aeropuerto Internacional John F. Kennedy de Nueva York. La
participaci\u00f3n indirecta de Ferrovial en el proyecto es del 49%.
El\u00a0 compromiso de inyecci\u00f3n de capital por parte de los socios
alcanza los 2.330 millones de d\u00f3lares americanos,\u00a0 de los cuales
Ferrovial aportar\u00e1 1.142 millones de d\u00f3lares americanos. A 31 de
diciembre, el desembolso realizado asciende a 127 millones de
d\u00f3lares americanos (62,3 millones de d\u00f3lares americanos
corresponden a Ferrovial).
La sociedad tiene restringida la distribuci\u00f3n de dividendos durante
la fase de construcci\u00f3n (se estima el fin de dicha restricci\u00f3n a
mediados de 2026). Adem\u00e1s, la distribuci\u00f3n de dividendos est\u00e1
subordinada al pago de las rentas concesionales a la Autoridad
Portuaria de Nueva York y Nueva Jersey.
La sociedad no tiene pasivos contingentes a 31 de diciembre de
2022.
El an\u00e1lisis del acuerdo de concesi\u00f3n entre NTO y la Autoridad
Portuaria indica que est\u00e1 incluido en el alcance de la
interpretaci\u00f3n CINIIF 12 (acuerdos concesionales) y que se
enmarca en el modelo de activo intangible, dado que no hay un
volumen de pagos garantizados (ver punto 1.3.3.2. que detalla el
tratamiento de este tipo de concesiones). El balance de situaci\u00f3n
resultante de la aplicaci\u00f3n de este modelo se muestra a
continuaci\u00f3n:
Balance de Situaci\u00f3n Diciembre 2022
JFK (100%) Mill. USD
Dic. 2022
Activos no corrientes
5.265
Inmov. en Proy. de infraestructuras
1.062
Concesiones (Derecho Autoridad Portuaria)
3.805
Activos financieros no corrientes
270
Deudores comerciales
128
Activos corrientes
116
Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
13
Tesorer\u00eda y equivalentes
103
Total Activo
5.381
Patrimonio neto
382
Capital
127
Participaci\u00f3n en resultado
3
Impacto instrumentos de cobertura
252
Pasivos no corrientes
4.940
Deuda financiera
1.137
Deuda con Autoridad Portuaria
3.802
Pasivos corrientes
59
Deuda financiera
54
Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
5
Total Pasivo
5.381
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal) aplicables
en cada pa\u00eds.
Para explicar la razonabilidad de este gasto por impuesto es
necesario considerar dos efectos:
\u2022Resultados que no generan impacto fiscal. Eliminando estos
efectos, llegar\u00edamos al Resultado Fiscal del a\u00f1o de 154
millones de euros (-84 millones de euros en 2021).
\u2022Gastos o ingresos por impuesto de sociedades que no est\u00e1n
relacionados con el resultado del ejercicio. Eliminando estos
impactos, llegar\u00edamos al gasto por impuesto ajustado del
ejercicio de -25 millones de euros (26 millones de euros en
2021).
Resultado Fiscal
Excluyendo del resultado antes de impuestos (268 millones de
euros) el resultado de las sociedades integradas por el m\u00e9todo de
puesta en equivalencia (ganancia neta de 165\u00a0 millones de euros)
y el resto de diferencias permanentes (51 millones de euros),
llegar\u00edamos a un resultado fiscal de 154 millones de euros.
Respecto a las diferencias permanentes comentadas, estas
corresponden fundamentalmente a gastos o ingresos del ejercicio
que, conforme a la normativa fiscal aplicable en cada uno de los
pa\u00edses, no son deducibles (gastos) o tributables (ingresos), ni se
espera que vayan a ser deducibles o tributables en ejercicios
futuros. El saldo acumulado por este concepto es de 51 millones
de euros, siendo los ajustes m\u00e1s significativos los que se indican a
continuaci\u00f3n:
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en proyectos de
Construcci\u00f3n en la actividad internacional sobre las que,
siguiendo un criterio de prudencia, no se ha reconocido cr\u00e9dito
por impuesto (75 millones de euros).
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en el consolidado fiscal
espa\u00f1ol sobre las que, siguiendo un criterio de prudencia, no
se ha reconocido cr\u00e9dito por impuesto (99 millones de euros).
\u25e6Ingresos no tributables por la utilizaci\u00f3n de bases imponibles
negativas de a\u00f1os anteriores, por importe de -42 millones de
euros, principalmente en Om\u00e1n y Polonia.
\u25e6Dividendos exentos al 95%, principalmente el recibido por
Ferrovial S.A. de su filial Ferrovial Internacional S.E. (50
millones de euros). El total del Grupo asciende a 61 millones
de euros.
\u25e6Derivados asociados a los dividendos cobrados de Canad\u00e1 en
Holanda, que tributan pero que se eliminan en el proceso de
consolidaci\u00f3n, y suponen una diferencia permanente de -43
millones de euros.
\u25e6Resultados de Consolidaci\u00f3n sin impacto fiscal. Corresponde a
resultados derivados de la aplicaci\u00f3n de criterios de
consolidaci\u00f3n contable que no tienen repercusi\u00f3n fiscal. El
saldo acumulado por este concepto es de - 71 millones de
euros, que corresponde principalmente a resultados negativos
por sociedades de proyectos concesionales en Estados Unidos
y Canad\u00e1, que son consolidados por integraci\u00f3n global, y sin
embargo, el cr\u00e9dito fiscal asociado se reconoce
exclusivamente por el porcentaje de participaci\u00f3n de
Ferrovial, al tributar bajo el r\u00e9gimen de transparencia fiscal,
siendo los sujetos pasivos del impuesto los accionistas de
dichas sociedades por su porcentaje de participaci\u00f3n.
Este Resultado Fiscal de 154 millones de euros, comparar\u00eda con un
gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio ajustado de\u00a0 -25
millones de euros, resultando una tasa efectiva de impuesto sobre
sociedades del 16 %, que est\u00e1 en l\u00ednea con la tasa aplicable en los
principales pa\u00edses en los que Ferrovial est\u00e1 presente
Gasto por impuesto ajustado
\u2022Se excluye un gasto de 5 millones de euros (gasto de\u00a0 17
millones de euros en 2021), que corresponde a conceptos que
no tienen relaci\u00f3n con el resultado del ejercicio, incluyendo
regularizaciones de impuestos de ejercicios anteriores
(regularizaci\u00f3n de impuestos diferidos activos y pasivos),
provisiones de litigios fiscales y retenciones en el extranjero.
\u00a0 \u00a0 Dentro de estos 5 millones de euros se incluye el reconocimiento
de 26 millones de euros como impuestos diferidos de pasivo,
relativos a la retenci\u00f3n por la repatriaci\u00f3n de futuros
dividendos procedentes de Canad\u00e1, que se ven en parte
compensados por el efecto de las regularizaciones de
impuestos de ejercicios anteriores.
Excluyendo estos impactos, el gasto por impuesto sobre
sociedades ajustado respecto a los resultados del ejercicio ser\u00eda de
-25 millones de euros.
En la tabla siguiente se incluye el detalle del c\u00e1lculo de la tasa
impositiva efectiva del ejercicio 2021:
DICIEMBRE 2021
ESPA\u00d1A
UK
USA
POLONIA
CANAD\u00c1
OTROS
PA\u00cdSES
TOTAL
(Millones\u00a0 euros)
Beneficio antes
de impuestos
-86
-263
1.144
123
62
-17
964
Resultado
sociedades
integradas por
puesta en
equivalencia
-8
253
0
0
-54
-14
178
Compra del
5,704% de I66
Express Mobility
Partners LLC
-1.117
-1.117
Otros Ajustes
-39
-17
-42
-20
1
6
-109
Resultado Fiscal
-132
-26
-15
104
10
-25
-84
Gasto por
impuesto del
ejercicio
57
6
10
-19
-3
-41
9
Cambio en la
estimaci\u00f3n del
impuesto de
ejercicios
anteriores y otros
ajustes
-23
-1
-6
0
0
47
17
Gasto por
impuesto
ajustado
34
5
4
-20
-3
6
26
Tipo efectivo
sobre resultado
fiscal
25 %
20 %
25 %
19 %
26 %
24 %
31 %
Tipo efectivo del
pa\u00eds (*)
25 %
19 %
23 %
19 %
27 %
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal)\u00a0 aplicables
en cada pa\u00eds.
2.8.2 Detalle del gasto del impuesto corriente y diferido, e
impuesto pagado en el ejercicio
El detalle del gasto por impuesto correspondiente a los a\u00f1os 2022
y 2021 se presenta diferenciando la parte correspondiente al
impuesto corriente, al impuesto diferido, retenciones soportadas
en el extranjero y cambios en las estimaciones del impuesto de
a\u00f1os anteriores.
(Millones de euros)
2022
2021
Gasto por impuesto del ejercicio
-30
9
Gasto por impuesto corriente
-64
-31
Gasto por impuesto diferido
42
50
Retenciones soportadas en el extranjero
-21
-3
Cambio en estimaci\u00f3n del impuesto de ejercicios anteriores y
otros
13
-7
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Los impuestos diferidos existentes a 31 de diciembre de 2022
provienen fundamentalmente de:
Activos por impuestos Diferidos
a) Cr\u00e9ditos fiscales por impuestos
Corresponden a cr\u00e9ditos fiscales que todav\u00eda no han sido
utilizados por las sociedades del Grupo.
Esta partida no incluye todos los cr\u00e9ditos fiscales existentes sino
s\u00f3lo aquellos que conforme a las proyecciones del Grupo se
considera que se van a poder utilizar a corto o medio plazo. El
saldo total activado alcanza los 370 millones de euros, de los que
368 millones corresponden a cr\u00e9ditos por bases imponibles
negativas y 2 millones de euros a otros cr\u00e9ditos fiscales.
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar, desglosando el importe del
cr\u00e9dito fiscal m\u00e1ximo y el cr\u00e9dito fiscal activado:
(Millones de euros)
Pa\u00eds
Base
imponible
negativa
Per\u00edodo de
prescripci\u00f3n
Cr\u00e9dito
fiscal
m\u00e1ximo
Cr\u00e9dito
fiscal
activado
Grupo Consolidado Fiscal
Espa\u00f1ol
642
No prescriben
160
0
Grupo Consolidado Fiscal EE.UU
1.564
No prescriben
328
274
Turqu\u00eda
105
2023-2028
21
0
Canad\u00e1
137
2023-2043
36
11
Reino Unido
193
No prescriben
48
17
Resto
461
2023-No
prescriben
119
66
Total
3.102
712
368
2.8.4. Ejercicios sujetos a comprobaci\u00f3n fiscal
Seg\u00fan establece la legislaci\u00f3n vigente, los impuestos no pueden
considerarse definitivamente liquidados hasta que las
declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las
autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripci\u00f3n
previsto en la Ley.
A fecha del presente informe, se est\u00e1n desarrollando los
siguientes procedimientos ante las autoridades tributarias en
Espa\u00f1a:
El Grupo consolidado Ferrovial est\u00e1 siendo objeto de un
Procedimiento de Recuperaci\u00f3n de Ayudas de Estado en
Supuestos de Regularizaci\u00f3n de los Elementos de la Obligaci\u00f3n
Tributaria Afectados por Tercera Decisi\u00f3n, relativa a la ayuda
estatal consistente en la amortizaci\u00f3n fiscal del fondo de
comercio financiero derivado de la adquisici\u00f3n de participaciones
extranjeras, respecto de los ejercicios 2019 y 2020, habiendo
recibido una propuesta de liquidaci\u00f3n por importe de 4,9 millones
de euros.
En el \u00e1mbito internacional, en las jurisdicciones indicadas, est\u00e1n
en curso las siguientes actuaciones:
Canad\u00e1: Las autoridades fiscales canadienses han iniciado
procedimiento inspector respecto al Impuesto sobre Sociedades de
los ejercicios 2013 a 2019 de la entidad Cintra 4352238
Investments Inc y del ejercicio 2019 de la entidad Cintra 11200232
Investments Inc., cuestionado la deducibilidad fiscal de los cargos
intragrupo realizados por Cintra Servicios (Espa\u00f1a) en concepto de
servicios financieros, recalificando la operaci\u00f3n como dividendo,
en los ejercicios 2013 a 2016.
De los ejercicios 2017 a 2019, por el momento, no se han emitido
propuesta de liquidaci\u00f3n, y al existir cargos intragrupo de
naturaleza distinta a los ejercicios liquidados, no existe estimaci\u00f3n
de cu\u00e1l ser\u00e1 el criterio de la inspecci\u00f3n en relaci\u00f3n a los mismos. El
importe estimado de la regularizaci\u00f3n pendiente de pago por los
servicios financieros asciende a 4 millones de euros (5,8 millones
de d\u00f3lares canadienses) incluyendo la no deducibilidad del gasto,
la retenci\u00f3n conforme al convenio, intereses y sanciones.
Actualmente el procedimiento de reclamaci\u00f3n por la v\u00eda judicial
canadiense se encuentra suspendido a la espera de la resoluci\u00f3n
del Procedimiento de Acuerdo Mutuo iniciado.
Holanda: La Administraci\u00f3n Fiscal holandesa cuestiona a
Ferrovial International S.E la existencia del grupo de consolidaci\u00f3n
fiscal horizontal de Ferrovial durante el ejercicio 2019 y los dos
primeros meses de 2020. El potencial impacto de una
regularizaci\u00f3n si se considerase que todas las entidades
holandesas del Grupo hubieran tributado por el r\u00e9gimen
individual se ha estimado en 2,7 millones de euros (para 2019 y
2020).
Chile\u2013 L\u00edneas de transmisi\u00f3n: Las autoridades fiscales chilenas
han iniciado un procedimiento de comprobaci\u00f3n a Transchile
Charr\u00faa, respecto a los ejercicios 2018 y 2019, en el que
cuestionan la deducibilidad de los gastos financieros derivados de
la financiaci\u00f3n de terceros. El potencial impacto se estima en 1,2
millones de euros. En enero de 2023 se ha recibido notificaci\u00f3n de
inicio de procedimiento de comprobaci\u00f3n para la entidad
Ferrovial Power Infraestructures para los ejercicios 2019 y 2020.
Marruecos: La administraci\u00f3n fiscal marroqu\u00ed ha girado a la
sucursal de Cadagua una propuesta de liquidaci\u00f3n tras la
inspecci\u00f3n correspondiente a los ejercicios 2016 a 2021 que se
realiza como parte del proceso de cierre de la sucursal. La
liquidaci\u00f3n asciende a 5 millones de euros en conceptos de
Impuesto sobre Sociedades, IVA y retenciones sobre pagos a no
residentes. Se ha interpuesto un recurso administrativo contra
dicha propuesta.
A 31 de diciembre de 2022 se encuentran sujetos a revisi\u00f3n por las
autoridades fiscales los ejercicios no prescritos y que no han sido
objeto de inspecci\u00f3n, tanto del Impuesto sobre Sociedades como
del resto de los principales impuestos que son de aplicaci\u00f3n a las
sociedades del grupo de consolidaci\u00f3n fiscal.
Espa\u00f1a: con car\u00e1cter general, est\u00e1n sujetos a inspecci\u00f3n por las
autoridades fiscales los \u00faltimos cuatro ejercicios en relaci\u00f3n con
los principales impuestos que les son de aplicaci\u00f3n. Por su parte,
las entidades extranjeras est\u00e1n sujetas al per\u00edodo de prescripci\u00f3n
que, en la mayor\u00eda de los pa\u00edses en los que el grupo tiene
presencia, se encuentra entre los 3 y 5 a\u00f1os.
Debido a las diferentes interpretaciones que pueden darse a las
normas fiscales, los resultados de las inspecciones que en el futuro
pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los a\u00f1os
sujetos a verificaci\u00f3n, podr\u00edan dar lugar a pasivos fiscales cuyo
importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera
objetiva. No obstante, la probabilidad de que se materialicen
pasivos significativos adicionales a los registrados que pudieran
derivarse en un impacto significativo sobre el patrimonio del
grupo Ferrovial se entiende remota.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV82NC9mcmFnOmY4YWFhOGEwNmQ2MjQzZTRhOGE2YTk0Y2ExNGYxODBiL3RleHRyZWdpb246ZjhhYWE4YTA2ZDYyNDNlNGE4YTZhOTRjYTE0ZjE4MGJfMjE5OTAyMzI3MTEwNw_4532c57b-23e5-485b-a8a9-a6011de6c42d": { "value": "
2.8. GASTO POR IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES E IMPUESTOS
DIFERIDOS
2.8.1. Explicaci\u00f3n del gasto por impuesto sobre sociedades del
ejercicio y de la tasa impositiva resultante
En el\u00a0 ejercicio 2022 se ha registrado un gasto por impuesto sobre
sociedades de -30 millones de euros (ingreso de 9 millones de
euros en 2021), tal y como se puede apreciar en la siguiente
tabla:
DICIEMBRE 2022
ESPA\u00d1A
UK
USA
POLONIA
CANADA
OTROS
PAISES
TOTAL
(Millones\u00a0 euros)
Beneficio antes de
impuestos
-96
-37
82
138
171
10
268
Resultado
sociedades
integradas por
puesta en
equivalencia
-15
7
-1
0
-127
-29
-165
Otros Ajustes
117
1
-74
24
1
-18
51
Resultado Fiscal
6
-29
7
162
45
-37
154
Gasto por impuesto
del ejercicio
-5
6
-2
-21
-11
3
-30
Cambio en la
estimaci\u00f3n del
impuesto de
ejercicios anteriores y
otros ajustes
5
-1
2
-8
-1
8
5
Gasto por impuesto
ajustado
0
5
0
-29
-12
11
-25
Tipo efectivo sobre
resultado fiscal
0 %
19 %
0 %
18 %
27 %
31 %
16 %
Tipo efectivo del pa\u00eds
(*)
25 %
19 %
23 %
19 %
26,5 %
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal) aplicables
en cada pa\u00eds.
Para explicar la razonabilidad de este gasto por impuesto es
necesario considerar dos efectos:
\u2022Resultados que no generan impacto fiscal. Eliminando estos
efectos, llegar\u00edamos al Resultado Fiscal del a\u00f1o de 154
millones de euros (-84 millones de euros en 2021).
\u2022Gastos o ingresos por impuesto de sociedades que no est\u00e1n
relacionados con el resultado del ejercicio. Eliminando estos
impactos, llegar\u00edamos al gasto por impuesto ajustado del
ejercicio de -25 millones de euros (26 millones de euros en
2021).
Resultado Fiscal
Excluyendo del resultado antes de impuestos (268 millones de
euros) el resultado de las sociedades integradas por el m\u00e9todo de
puesta en equivalencia (ganancia neta de 165\u00a0 millones de euros)
y el resto de diferencias permanentes (51 millones de euros),
llegar\u00edamos a un resultado fiscal de 154 millones de euros.
Respecto a las diferencias permanentes comentadas, estas
corresponden fundamentalmente a gastos o ingresos del ejercicio
que, conforme a la normativa fiscal aplicable en cada uno de los
pa\u00edses, no son deducibles (gastos) o tributables (ingresos), ni se
espera que vayan a ser deducibles o tributables en ejercicios
futuros. El saldo acumulado por este concepto es de 51 millones
de euros, siendo los ajustes m\u00e1s significativos los que se indican a
continuaci\u00f3n:
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en proyectos de
Construcci\u00f3n en la actividad internacional sobre las que,
siguiendo un criterio de prudencia, no se ha reconocido cr\u00e9dito
por impuesto (75 millones de euros).
\u25e6P\u00e9rdidas generadas principalmente en el consolidado fiscal
espa\u00f1ol sobre las que, siguiendo un criterio de prudencia, no
se ha reconocido cr\u00e9dito por impuesto (99 millones de euros).
\u25e6Ingresos no tributables por la utilizaci\u00f3n de bases imponibles
negativas de a\u00f1os anteriores, por importe de -42 millones de
euros, principalmente en Om\u00e1n y Polonia.
\u25e6Dividendos exentos al 95%, principalmente el recibido por
Ferrovial S.A. de su filial Ferrovial Internacional S.E. (50
millones de euros). El total del Grupo asciende a 61 millones
de euros.
\u25e6Derivados asociados a los dividendos cobrados de Canad\u00e1 en
Holanda, que tributan pero que se eliminan en el proceso de
consolidaci\u00f3n, y suponen una diferencia permanente de -43
millones de euros.
\u25e6Resultados de Consolidaci\u00f3n sin impacto fiscal. Corresponde a
resultados derivados de la aplicaci\u00f3n de criterios de
consolidaci\u00f3n contable que no tienen repercusi\u00f3n fiscal. El
saldo acumulado por este concepto es de - 71 millones de
euros, que corresponde principalmente a resultados negativos
por sociedades de proyectos concesionales en Estados Unidos
y Canad\u00e1, que son consolidados por integraci\u00f3n global, y sin
embargo, el cr\u00e9dito fiscal asociado se reconoce
exclusivamente por el porcentaje de participaci\u00f3n de
Ferrovial, al tributar bajo el r\u00e9gimen de transparencia fiscal,
siendo los sujetos pasivos del impuesto los accionistas de
dichas sociedades por su porcentaje de participaci\u00f3n.
Este Resultado Fiscal de 154 millones de euros, comparar\u00eda con un
gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio ajustado de\u00a0 -25
millones de euros, resultando una tasa efectiva de impuesto sobre
sociedades del 16 %, que est\u00e1 en l\u00ednea con la tasa aplicable en los
principales pa\u00edses en los que Ferrovial est\u00e1 presente
Gasto por impuesto ajustado
\u2022Se excluye un gasto de 5 millones de euros (gasto de\u00a0 17
millones de euros en 2021), que corresponde a conceptos que
no tienen relaci\u00f3n con el resultado del ejercicio, incluyendo
regularizaciones de impuestos de ejercicios anteriores
(regularizaci\u00f3n de impuestos diferidos activos y pasivos),
provisiones de litigios fiscales y retenciones en el extranjero.
\u00a0 \u00a0 Dentro de estos 5 millones de euros se incluye el reconocimiento
de 26 millones de euros como impuestos diferidos de pasivo,
relativos a la retenci\u00f3n por la repatriaci\u00f3n de futuros
dividendos procedentes de Canad\u00e1, que se ven en parte
compensados por el efecto de las regularizaciones de
impuestos de ejercicios anteriores.
Excluyendo estos impactos, el gasto por impuesto sobre
sociedades ajustado respecto a los resultados del ejercicio ser\u00eda de
-25 millones de euros.
En la tabla siguiente se incluye el detalle del c\u00e1lculo de la tasa
impositiva efectiva del ejercicio 2021:
DICIEMBRE 2021
ESPA\u00d1A
UK
USA
POLONIA
CANAD\u00c1
OTROS
PA\u00cdSES
TOTAL
(Millones\u00a0 euros)
Beneficio antes
de impuestos
-86
-263
1.144
123
62
-17
964
Resultado
sociedades
integradas por
puesta en
equivalencia
-8
253
0
0
-54
-14
178
Compra del
5,704% de I66
Express Mobility
Partners LLC
-1.117
-1.117
Otros Ajustes
-39
-17
-42
-20
1
6
-109
Resultado Fiscal
-132
-26
-15
104
10
-25
-84
Gasto por
impuesto del
ejercicio
57
6
10
-19
-3
-41
9
Cambio en la
estimaci\u00f3n del
impuesto de
ejercicios
anteriores y otros
ajustes
-23
-1
-6
0
0
47
17
Gasto por
impuesto
ajustado
34
5
4
-20
-3
6
26
Tipo efectivo
sobre resultado
fiscal
25 %
20 %
25 %
19 %
26 %
24 %
31 %
Tipo efectivo del
pa\u00eds (*)
25 %
19 %
23 %
19 %
27 %
(*)Tipo efectivo del pa\u00eds es el resultado de una tasa\u00a0 combinada que incorpora los
diferentes porcentajes impositivos e impuestos (federal, estatal y municipal)\u00a0 aplicables
en cada pa\u00eds.
2.8.2 Detalle del gasto del impuesto corriente y diferido, e
impuesto pagado en el ejercicio
El detalle del gasto por impuesto correspondiente a los a\u00f1os 2022
y 2021 se presenta diferenciando la parte correspondiente al
impuesto corriente, al impuesto diferido, retenciones soportadas
en el extranjero y cambios en las estimaciones del impuesto de
a\u00f1os anteriores.
(Millones de euros)
2022
2021
Gasto por impuesto del ejercicio
-30
9
Gasto por impuesto corriente
-64
-31
Gasto por impuesto diferido
42
50
Retenciones soportadas en el extranjero
-21
-3
Cambio en estimaci\u00f3n del impuesto de ejercicios anteriores y
otros
13
-7
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Los impuestos diferidos existentes a 31 de diciembre de 2022
provienen fundamentalmente de:
Activos por impuestos Diferidos
a) Cr\u00e9ditos fiscales por impuestos
Corresponden a cr\u00e9ditos fiscales que todav\u00eda no han sido
utilizados por las sociedades del Grupo.
Esta partida no incluye todos los cr\u00e9ditos fiscales existentes sino
s\u00f3lo aquellos que conforme a las proyecciones del Grupo se
considera que se van a poder utilizar a corto o medio plazo. El
saldo total activado alcanza los 370 millones de euros, de los que
368 millones corresponden a cr\u00e9ditos por bases imponibles
negativas y 2 millones de euros a otros cr\u00e9ditos fiscales.
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar, desglosando el importe del
cr\u00e9dito fiscal m\u00e1ximo y el cr\u00e9dito fiscal activado:
(Millones de euros)
Pa\u00eds
Base
imponible
negativa
Per\u00edodo de
prescripci\u00f3n
Cr\u00e9dito
fiscal
m\u00e1ximo
Cr\u00e9dito
fiscal
activado
Grupo Consolidado Fiscal
Espa\u00f1ol
642
No prescriben
160
0
Grupo Consolidado Fiscal EE.UU
1.564
No prescriben
328
274
Turqu\u00eda
105
2023-2028
21
0
Canad\u00e1
137
2023-2043
36
11
Reino Unido
193
No prescriben
48
17
Resto
461
2023-No
prescriben
119
66
Total
3.102
712
368
2.8.4. Ejercicios sujetos a comprobaci\u00f3n fiscal
Seg\u00fan establece la legislaci\u00f3n vigente, los impuestos no pueden
considerarse definitivamente liquidados hasta que las
declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las
autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripci\u00f3n
previsto en la Ley.
A fecha del presente informe, se est\u00e1n desarrollando los
siguientes procedimientos ante las autoridades tributarias en
Espa\u00f1a:
El Grupo consolidado Ferrovial est\u00e1 siendo objeto de un
Procedimiento de Recuperaci\u00f3n de Ayudas de Estado en
Supuestos de Regularizaci\u00f3n de los Elementos de la Obligaci\u00f3n
Tributaria Afectados por Tercera Decisi\u00f3n, relativa a la ayuda
estatal consistente en la amortizaci\u00f3n fiscal del fondo de
comercio financiero derivado de la adquisici\u00f3n de participaciones
extranjeras, respecto de los ejercicios 2019 y 2020, habiendo
recibido una propuesta de liquidaci\u00f3n por importe de 4,9 millones
de euros.
En el \u00e1mbito internacional, en las jurisdicciones indicadas, est\u00e1n
en curso las siguientes actuaciones:
Canad\u00e1: Las autoridades fiscales canadienses han iniciado
procedimiento inspector respecto al Impuesto sobre Sociedades de
los ejercicios 2013 a 2019 de la entidad Cintra 4352238
Investments Inc y del ejercicio 2019 de la entidad Cintra 11200232
Investments Inc., cuestionado la deducibilidad fiscal de los cargos
intragrupo realizados por Cintra Servicios (Espa\u00f1a) en concepto de
servicios financieros, recalificando la operaci\u00f3n como dividendo,
en los ejercicios 2013 a 2016.
De los ejercicios 2017 a 2019, por el momento, no se han emitido
propuesta de liquidaci\u00f3n, y al existir cargos intragrupo de
naturaleza distinta a los ejercicios liquidados, no existe estimaci\u00f3n
de cu\u00e1l ser\u00e1 el criterio de la inspecci\u00f3n en relaci\u00f3n a los mismos. El
importe estimado de la regularizaci\u00f3n pendiente de pago por los
servicios financieros asciende a 4 millones de euros (5,8 millones
de d\u00f3lares canadienses) incluyendo la no deducibilidad del gasto,
la retenci\u00f3n conforme al convenio, intereses y sanciones.
Actualmente el procedimiento de reclamaci\u00f3n por la v\u00eda judicial
canadiense se encuentra suspendido a la espera de la resoluci\u00f3n
del Procedimiento de Acuerdo Mutuo iniciado.
Holanda: La Administraci\u00f3n Fiscal holandesa cuestiona a
Ferrovial International S.E la existencia del grupo de consolidaci\u00f3n
fiscal horizontal de Ferrovial durante el ejercicio 2019 y los dos
primeros meses de 2020. El potencial impacto de una
regularizaci\u00f3n si se considerase que todas las entidades
holandesas del Grupo hubieran tributado por el r\u00e9gimen
individual se ha estimado en 2,7 millones de euros (para 2019 y
2020).
Chile\u2013 L\u00edneas de transmisi\u00f3n: Las autoridades fiscales chilenas
han iniciado un procedimiento de comprobaci\u00f3n a Transchile
Charr\u00faa, respecto a los ejercicios 2018 y 2019, en el que
cuestionan la deducibilidad de los gastos financieros derivados de
la financiaci\u00f3n de terceros. El potencial impacto se estima en 1,2
millones de euros. En enero de 2023 se ha recibido notificaci\u00f3n de
inicio de procedimiento de comprobaci\u00f3n para la entidad
Ferrovial Power Infraestructures para los ejercicios 2019 y 2020.
Marruecos: La administraci\u00f3n fiscal marroqu\u00ed ha girado a la
sucursal de Cadagua una propuesta de liquidaci\u00f3n tras la
inspecci\u00f3n correspondiente a los ejercicios 2016 a 2021 que se
realiza como parte del proceso de cierre de la sucursal. La
liquidaci\u00f3n asciende a 5 millones de euros en conceptos de
Impuesto sobre Sociedades, IVA y retenciones sobre pagos a no
residentes. Se ha interpuesto un recurso administrativo contra
dicha propuesta.
A 31 de diciembre de 2022 se encuentran sujetos a revisi\u00f3n por las
autoridades fiscales los ejercicios no prescritos y que no han sido
objeto de inspecci\u00f3n, tanto del Impuesto sobre Sociedades como
del resto de los principales impuestos que son de aplicaci\u00f3n a las
sociedades del grupo de consolidaci\u00f3n fiscal.
Espa\u00f1a: con car\u00e1cter general, est\u00e1n sujetos a inspecci\u00f3n por las
autoridades fiscales los \u00faltimos cuatro ejercicios en relaci\u00f3n con
los principales impuestos que les son de aplicaci\u00f3n. Por su parte,
las entidades extranjeras est\u00e1n sujetas al per\u00edodo de prescripci\u00f3n
que, en la mayor\u00eda de los pa\u00edses en los que el grupo tiene
presencia, se encuentra entre los 3 y 5 a\u00f1os.
Debido a las diferentes interpretaciones que pueden darse a las
normas fiscales, los resultados de las inspecciones que en el futuro
pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los a\u00f1os
sujetos a verificaci\u00f3n, podr\u00edan dar lugar a pasivos fiscales cuyo
importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera
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grupo Ferrovial se entiende remota.
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2.8.2 Detalle del gasto del impuesto corriente y diferido, e
impuesto pagado en el ejercicio
El detalle del gasto por impuesto correspondiente a los a\u00f1os 2022
y 2021 se presenta diferenciando la parte correspondiente al
impuesto corriente, al impuesto diferido, retenciones soportadas
en el extranjero y cambios en las estimaciones del impuesto de
a\u00f1os anteriores.
(Millones de euros)
2022
2021
Gasto por impuesto del ejercicio
-30
9
Gasto por impuesto corriente
-64
-31
Gasto por impuesto diferido
42
50
Retenciones soportadas en el extranjero
-21
-3
Cambio en estimaci\u00f3n del impuesto de ejercicios anteriores y
otros
13
-7
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Los impuestos diferidos existentes a 31 de diciembre de 2022
provienen fundamentalmente de:
Activos por impuestos Diferidos
a) Cr\u00e9ditos fiscales por impuestos
Corresponden a cr\u00e9ditos fiscales que todav\u00eda no han sido
utilizados por las sociedades del Grupo.
Esta partida no incluye todos los cr\u00e9ditos fiscales existentes sino
s\u00f3lo aquellos que conforme a las proyecciones del Grupo se
considera que se van a poder utilizar a corto o medio plazo. El
saldo total activado alcanza los 370 millones de euros, de los que
368 millones corresponden a cr\u00e9ditos por bases imponibles
negativas y 2 millones de euros a otros cr\u00e9ditos fiscales.
A continuaci\u00f3n, se presenta el detalle de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar, desglosando el importe del
cr\u00e9dito fiscal m\u00e1ximo y el cr\u00e9dito fiscal activado:
(Millones de euros)
Pa\u00eds
Base
imponible
negativa
Per\u00edodo de
prescripci\u00f3n
Cr\u00e9dito
fiscal
m\u00e1ximo
Cr\u00e9dito
fiscal
activado
Grupo Consolidado Fiscal
Espa\u00f1ol
642
No prescriben
160
0
Grupo Consolidado Fiscal EE.UU
1.564
No prescriben
328
274
Turqu\u00eda
105
2023-2028
21
0
Canad\u00e1
137
2023-2043
36
11
Reino Unido
193
No prescriben
48
17
Resto
461
2023-No
prescriben
119
66
Total
3.102
712
368
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2.10. RESULTADO DE MINORITARIOS
En el ejercicio 2022 el resultado atribuido a socios minoritarios
asciende a -116 millones de euros (-138 millones de euros a
diciembre de 2021).
Esta cifra corresponde a los beneficios obtenidos por empresas del
Grupo que son asignables a los otros socios que participan en
dichas sociedades. Las cifras que aparecen en positivo
corresponden a sociedades que generan p\u00e9rdidas y las cifras que
se representan en negativo, corresponden a sociedades que
generan ganancias.
(Millones de euros)
2022
2021
VAR. 22/21
% EXTERNOS
Grupo Budimex
-60
-109
50
50 %
Autop.Terrasa Manresa, S.A.
19
14
5
24 %
LBJ Infraestructure Group
-9
2
-10
45 %
NTE Mobility Partners
-47
-25
-22
37 %
NTE Mobility Partners Segments 3
LLC
-33
-20
-13
46 %
FAM Construction LLC
26
7
19
30 %
Sugar Creek Construction LLC
-2
-1
-1
30 %
I-77 Mobilility Partners
-6
-1
-5
28 %
I-66 Mobility Partners
10
0
10
44 %
Aeropuertos Internacional de
Dalaman
-8
0
-9
40 %
Resto sociedades
-6
-1
-5
TOTAL actividades continuadas
-116
-134
18
TOTAL actividades discontinuadas
0
-3
3
TOTAL
-116
-138
21
La principal variaci\u00f3n con respecto al a\u00f1o anterior corresponde\u00a0 al
Grupo Budimex, con un resultado atribuible a minoritarios\u00a0 de -60
millones de euros en 2022, que compara con los -109 millones de
euros de 2021, motivado principalmente por la\u00a0 desinversi\u00f3n de la
actividad inmobiliaria que realizaba a trav\u00e9s de su filial Budimex
Nieruchomo\u015bci. En este mismo sentido destaca el empeoramiento
de los\u00a0 resultados registrados en FAM Construction LLC (26
millones de euros de impacto negativo) y de Autema (19 millones
de euros). En sentido contrario cabe destacar la evoluci\u00f3n
favorable de las autopistas americanas, as\u00ed como la adquisici\u00f3n
del Aeropuerto Internacional de Dalaman en Turqu\u00eda al Grupo
YDA, que mantiene un 40% (ver nota 1.1.4.), y que ha obtenido un
resultado de 21,3 millones de euros.
h) Sociedades ajenas al Grupo con participaciones
significativas en filiales
A 31 de diciembre de 2022, las sociedades m\u00e1s significativas
integradas por consolidaci\u00f3n global con participaci\u00f3n de otros
socios en el capital suscrito de las sociedades del Grupo son las
siguientes:
FILIAL DEL GRUPO FERROVIAL
% AJENO
ACCIONISTA AJENO
AUTOPISTAS
Autopista Terrassa-Manresa,
S.A.
23,72 %
Acesa (Autopista Concesionaria
Espa\u00f1ola, S.A.)
LBJ Infrastructure Group
Holding LLC
28,33%-17,07
%
LBJ Blocker (APG)- Meridiam Infr.
S.a.r.l. (MI LBJ)
NTE Mobility Partners Holding
LLC
37,03 %
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l.
NTE Mobility Partners SEG 3
Holding LLC\u00a0
28,84%-17,49
%\u00a0
NTE Segments 3 Blocker, Inc. (APG)
- Meridiam Infraestructure NTE
3A/3B LLC
I-77 Mobility Partners, LLC
24,58%-3,18%
John Laing I-77 Holco Corp./
Aberdeen Infr. Invest.
I-66 Mobility Partners, LLC
29,75%-14,55%
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l. -
I-66 Blocker (APG)
CONSTRUCCI\u00d3N
Budimex S.A.
9,8%-6,3%-33,
8%
AVIVA OFE Aviva BZ WBK-
Nationale Nederlanden OFE-
Cotiza en Bolsa
AEROPUERTOS
Dalaman
40,00 %
YDA Group
Las principales magnitudes de los Estados Financieros de las sociedades con participaci\u00f3n de otros socios m\u00e1s significativas del Grupo se
presentan en la siguiente tabla (datos al 100%):
2022
ACTIVO
PASIVO
FFPP
PNT
RESULTADO NETO
(Millones de euros)
Autopista Terrasa Manresa
576
180
396
13
-60
LBJ Infraestructure Group
2.168
2.363
-195
-1.887
10
NTE Mobility Partners
1.716
1.692
24
-1.142
79
NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
2.327
1.719
608
-1.152
38
I-77 Mobility Partners LLC
753
522
231
-240
12
I-66 Mobility Partners LLC
5.804
2.177
3.627
-1.536
-12
Budimex
1.668
1.343
325
673
57
Dalaman
704
452
252
-103
13
(*) Datos reexpresados (Ver nota 1.1.5)
3.1.1. Movimientos en el ejercicio
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en la Divisi\u00f3n de
Aeropuertos por la adquisici\u00f3n del aeropuerto internacional de
Dalaman, que genera un fondo de comercio por importe de 27
millones de euros (ver nota 1.1.4).
Adicionalmente, se ha producido un impacto por variaci\u00f3n de tipo
de cambio de 19 millones de euros, principalmente en el negocio
de Autopistas, derivado de la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar americano
respecto al euro (ver nota 1.4).
3.1.2. Test de deterioro de los fondos de comercio
A. Fondos de comercio de Construcci\u00f3n (Webber y Budimex):
El importe de los fondos de comercio de Webber (Estados Unidos)
y Budimex (Polonia) asciende, al 31 de diciembre de 2022, a 67 y
65 millones de euros respectivamente (50 y 64 millones de euros
al 31 de diciembre de 2021).
De acuerdo con la normativa contable, se han realizado los
an\u00e1lisis pertinentes y se ha concluido que no hay indicios de
deterioro.
Metodolog\u00eda
En el caso de Webber, el test de deterioro realizado sobre dicho
fondo de comercio refleja una holgura del 127% frente a su valor
en libros, que asciende a 356 millones de euros. La tasa de
descuento utilizada para descontar los flujos es 7,6% (7,8% antes
de impuestos), construida utilizando el CAPM en base a
par\u00e1metros actuales de mercado y siendo consistente con la
metodolog\u00eda utilizada en a\u00f1os anteriores.
En el caso de Budimex, al ser una sociedad cotizada en la bolsa de
Varsovia, el an\u00e1lisis de una posible p\u00e9rdida en el valor del fondo
de comercio se ha realizado comprobando que el valor de
cotizaci\u00f3n de cierre de la compa\u00f1\u00eda a 31 de diciembre de 2022 es
superior a su valor contable m\u00e1s el valor del fondo de comercio
asignado, sin que dicho an\u00e1lisis haya puesto de manifiesto la
existencia de un deterioro.
Resultados del test de deterioro:
El valor de cotizaci\u00f3n de Budimex a 31 de diciembre de 2022 es un
573% superior a su valor contable, que asciende a 115 millones de
euros (frente al 445% del a\u00f1o anterior).
B. Fondos de comercio de Autopistas (I-66):
El fondo de comercio de la autopista I-66 se gener\u00f3 tras la
adquisici\u00f3n en diciembre de 2021 de un 5,704% adicional en la
sociedad concesionaria I-66 Express Mobility Partners Hold. LLC.
Dado que la autopista ha entrado en operaci\u00f3n en el \u00faltimo
trimestre de 2022 y no se ha producido ning\u00fan evento con
impacto significativo en su plan de negocio, no hay indicios de que
el valor recuperable de ese fondo de comercio est\u00e9 por debajo del
valor asignado tras la toma de control. El test de deterioro
realizado refleja una holgura del 16% frente a su valor en libros,
que asciende a 2.017 millones de euros. La tasa de descuento
utilizada para descontar los flujos es 8,7% (9,6% antes de
impuestos). En 2021 no se realiz\u00f3 dicho test ya que la
participaci\u00f3n se actualiz\u00f3 a su valor razonable en diciembre.
C. Fondos de comercio de Energ\u00eda y Movilidad (Transchile y
Ferrovial Servicos Chile):
El importe del fondo de comercio de Transchile, sociedad titular
de l\u00edneas de transmisi\u00f3n de electricidad en Chile, asciende en
diciembre de 2022 a 45 millones de euros\u00a0 (42 millones de euros a
diciembre de 2021).
En base al resultado del test de deterioro de dicho fondo de
comercio, la holgura es de un 68% frente a su valor en libros
(99% en 2021), que a 31 de diciembre de 2022 asciende a 37
millones de euros. El coste del equity al que se han descontado los
flujos asciende a 7,8% (9,5% antes de impuestos), que es
consistente con el usado en el c\u00e1lculo del deterioro del fondo de
comercio en 2021.
Existe otro fondo de comercio en Ferrovial Servicios Chile,
dedicado principalmente a la prestaci\u00f3n de servicios de operaci\u00f3n
y mantenimiento de la industria minera. Este negocio se ha
reclasificado como actividad continuada en el ejercicio 2022 tras
concluir que puede encajar estrat\u00e9gicamente en la divisi\u00f3n de
Energ\u00eda y Movilidad del Grupo.
El test de deterioro realizado da como resultado una holgura del
37% frente a su valor en libros, que al 31 de diciembre de 2022
asciende a 9 millones de euros. La tasa de descuento (WACC)
utilizada para descontar los flujos es 13,5% (14,3% antes de
impuestos), construida utilizando el CAPM en base a par\u00e1metros
actuales de mercado.
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3.1.1. Movimientos en el ejercicio
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en la Divisi\u00f3n de
Aeropuertos por la adquisici\u00f3n del aeropuerto internacional de
Dalaman, que genera un fondo de comercio por importe de 27
millones de euros (ver nota 1.1.4).
Adicionalmente, se ha producido un impacto por variaci\u00f3n de tipo
de cambio de 19 millones de euros, principalmente en el negocio
de Autopistas, derivado de la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar americano
respecto al euro (ver nota 1.4).
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3.2. ACTIVOS INTANGIBLES
El saldo a cierre de 2022 de los activos intangibles distintos de los
proyectos de infraestructuras asciende a 137 millones de euros
(126 millones de euros en 2021).
En este ep\u00edgrafe se recogen principalmente:
\u2022\u201cDerechos sobre concesiones\u201d, se recogen aquellos derechos
de explotaci\u00f3n de las concesiones que no tienen la calificaci\u00f3n
de Proyectos (ver definici\u00f3n en Nota 1.1.2). A 31 de diciembre
de 2022 presenta un valor neto contable de 20 millones de
euros (24 millones a 31 de diciembre de 2021) correspondiente
principalmente a la actividad de Tratamiento de Residuos en
Reino Unido (Thalia) y a una cartera de clientes por valor de 9
millones de euros del negocio de Construcci\u00f3n.
\u2022\u201cAplicaciones inform\u00e1ticas\u201d por un valor neto de 24 millones
de euros (16 millones a 31 de diciembre de 2021) que proviene
fundamentalmente de la divisi\u00f3n de Corporaci\u00f3n.
\u2022\u201cOtro inmovilizado intangible\u201d cuyo importe asciende a 90
millones de euros (85 millones a 31 de diciembre de 2021),
proveniente fundamentalmente de la actividad de servicios de
Budimex, incluida dentro de la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (23
millones de euros), las licencias de la planta fotovoltaica
Parque Solar Casilla por importe de 9 millones de euros, as\u00ed
como las servidumbres de las l\u00edneas de transmisi\u00f3n el\u00e9ctrica
de Chile por 40 millones de euros (33 millones a 31 de
diciembre de 2021).
\u2022Finalmente, durante el ejercicio no se han producido bajas
significativas de activos totalmente amortizados.
El impacto en el flujo de caja (Nota 5.3) por las adiciones de
activos intangibles ha ascendido a -15 millones de euros.
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3.4. INMOVILIZADO MATERIAL
El movimiento de los saldos que componen el ep\u00edgrafe de
Inmovilizado Material del estado consolidado de situaci\u00f3n
financiera ha sido el siguiente:
Movimientos durante
2022 (Millones de euros)
Terrenos y
Construccion
es
Instalaciones
T\u00e9cnicas y
Maquinarias
Otras
Instalaciones
utillaje
y mobiliario
Total
Inversi\u00f3n: Saldo al
01.01.2022(*)
100
445
287
832
Altas
17
75
115
207
Bajas
0
-43
-13
-56
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
-24
-3
5
-22
Efecto tipo de cambio
1
6
1
8
Saldos al 31.12.2022
94
480
395
969
Amortizaci\u00f3n
acumulada
y deterioros al
01.01.2022(*)
-31
-297
-150
-478
Dotaci\u00f3n amortizaci\u00f3n
-4
-26
-17
-47
Bajas
0
27
8
35
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
6
1
1
8
Efecto tipo de cambio
0
-2
0
-2
Deterioros Inmovilizado
Material
0
0
-6
-6
Saldos al 31.12.2022
-29
-297
-164
-490
Valor neto Contable
31.12.2022
65
183
231
479
(*) Datos reexpresados ver Nota 1.1.5)
Las variaciones m\u00e1s significativas en 2022 son las siguientes:
Adiciones:
Del total de adiciones por importe de 207 millones de euros, las
m\u00e1s significativas se han producido en el \u00e1rea de Construcci\u00f3n,
por 98 millones de euros, en relaci\u00f3n con adquisiciones de
maquinaria y otras instalaciones, utillaje, mobiliario y elementos
de transporte, as\u00ed como en la divisi\u00f3n de Energ\u00eda y Movilidad (por
86 millones de euros), derivado principalmente de la construcci\u00f3n
de la planta de generaci\u00f3n de energ\u00eda renovable de Los
Berrocales (Sevilla).
El detalle por segmento de negocio de las adiciones de
inmovilizado material ha sido el siguiente:
(Millones de Euros)
2022
2021
Construcci\u00f3n
98
73
Autopistas
17
2
Infr. Energ\u00e9ticas y Movilidad
86
0
Otros
6
33
TOTAL
207
108
Impacto en flujo de caja: El impacto en el flujo de caja por las
adiciones de inmovilizado material ha ascendido a -80 millones
de euros, de los cuales -74 millones de euros corresponden al
\u00e1rea de Construcci\u00f3n, y -6 millones de euros se producen en la
divisi\u00f3n de Energ\u00eda y Movilidad. Tal y como se comenta en la Nota
5.3, el flujo de caja reportado incluye el flujo de operaciones,
inversi\u00f3n y financiaci\u00f3n de las actividades discontinuadas y
mantenidos para la venta.
Bajas por ventas o retiros:
El importe de las bajas por ventas o retiros asciende a\u00a0 56 millones
de euros. De este importe, 7 millones de euros aproximadamente
corresponde a ventas de inmovilizado material de Grand Parkway
Infraestracture, concretamente a dos pavimentadoras de cuatro
v\u00edas (por 4 millones de euros) y dos camiones volquete (por 2,4
millones de euros), entre otros. Por otro lado, destaca la venta de
un dique flotante por 8,5 millones de euros, entre otros, en
Ferrovial Construcci\u00f3n S.A. que sumado al resto de activos,
asciende a 17 millones de euros. Por otro lado, se han vendido un
carrusel y una cinta transportadora de la obra del metro de
Sidney, debido al traspaso de titularidad al cliente (Metro Sidney),
por 4,5 y 1,8 millones de euros, respectivamente. El resto del
importe, corresponde fundamentalmente a bajas o retiros de
elementos totalmente amortizados u obsoletos, sin que por ello
se haya registrado un impacto significativo en la cuenta de
p\u00e9rdidas y ganancias consolidada.
Otros desgloses relativos a Inmovilizado Material:
El inmovilizado no afecto a explotaci\u00f3n no es relevante en los
saldos finales consolidados. Existe una provisi\u00f3n por deterioro de
otro inmovilizado por 6 millones de euros (6 millones en 2021),
asociado a la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n.
El Grupo tiene formalizadas p\u00f3lizas de seguros para cubrir los
posibles riesgos a los que est\u00e1n sujetos los diversos elementos de
su inmovilizado material, as\u00ed como las posibles reclamaciones que
se puedan presentar en el ejercicio de su actividad, entendiendo
que dichas p\u00f3lizas cubren de manera suficiente los riesgos a los
que est\u00e1n sometidos.
El detalle del inmovilizado en curso asciende a 150 millones de
euros (55 millones de euros en 2021).
A 31 de diciembre de 2022 no existen inmovilizaciones materiales
significativas sujetas a restricciones de titularidad o pignorados
como garant\u00eda de pasivos.
A continuaci\u00f3n, se muestran los movimientos del a\u00f1o 2021:
Movimientos durante
2021 (*) (Millones de
euros)
Terrenos y
Construcciones
Instalaciones
T\u00e9cnicas y
Maquinarias
Otras
Instalaciones
utillaje
y mobiliario
Total
Inversi\u00f3n: Saldo al
01.01.2021
104
479
255
838
Altas
4
43
61
108
Bajas
-12
-114
-42
-168
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
-2
-7
-7
-16
Efecto tipo de cambio
4
10
12
26
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
2
34
8
44
Saldos al 31.12.2021 (*)
100
445
287
832
Amortizaci\u00f3n
acumulada
y deterioros al 01.01.21
-22
-313
-162
-497
Dotaci\u00f3n amortizaci\u00f3n
-6
-28
-25
-59
Bajas
0
70
49
119
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
0
6
4
10
Efecto tipo de cambio
-1
-4
2
-3
Deterioros Inmovilizado
Material
0
0
-10
-10
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
-2
-28
-8
-38
Saldos al 31.12.2021 (*)
-31
-297
-150
-478
Valor neto Contable
31.12.2021 (*)
69
148
137
354
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Movimientos durante
2022 (Millones de euros)
Terrenos y
Construccion
es
Instalaciones
T\u00e9cnicas y
Maquinarias
Otras
Instalaciones
utillaje
y mobiliario
Total
Inversi\u00f3n: Saldo al
01.01.2022(*)
100
445
287
832
Altas
17
75
115
207
Bajas
0
-43
-13
-56
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
-24
-3
5
-22
Efecto tipo de cambio
1
6
1
8
Saldos al 31.12.2022
94
480
395
969
Amortizaci\u00f3n
acumulada
y deterioros al
01.01.2022(*)
-31
-297
-150
-478
Dotaci\u00f3n amortizaci\u00f3n
-4
-26
-17
-47
Bajas
0
27
8
35
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
6
1
1
8
Efecto tipo de cambio
0
-2
0
-2
Deterioros Inmovilizado
Material
0
0
-6
-6
Saldos al 31.12.2022
-29
-297
-164
-490
Valor neto Contable
31.12.2022
65
183
231
479
(*) Datos reexpresados ver Nota 1.1.5)
A continuaci\u00f3n, se muestran los movimientos del a\u00f1o 2021:
Movimientos durante
2021 (*) (Millones de
euros)
Terrenos y
Construcciones
Instalaciones
T\u00e9cnicas y
Maquinarias
Otras
Instalaciones
utillaje
y mobiliario
Total
Inversi\u00f3n: Saldo al
01.01.2021
104
479
255
838
Altas
4
43
61
108
Bajas
-12
-114
-42
-168
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
-2
-7
-7
-16
Efecto tipo de cambio
4
10
12
26
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
2
34
8
44
Saldos al 31.12.2021 (*)
100
445
287
832
Amortizaci\u00f3n
acumulada
y deterioros al 01.01.21
-22
-313
-162
-497
Dotaci\u00f3n amortizaci\u00f3n
-6
-28
-25
-59
Bajas
0
70
49
119
Variaciones de per\u00edmetro
y traspasos
0
6
4
10
Efecto tipo de cambio
-1
-4
2
-3
Deterioros Inmovilizado
Material
0
0
-10
-10
Reclasificaci\u00f3n mantenido
para la venta
-2
-28
-8
-38
Saldos al 31.12.2021 (*)
-31
-297
-150
-478
Valor neto Contable
31.12.2021 (*)
69
148
137
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El Grupo tiene formalizadas p\u00f3lizas de seguros para cubrir los
posibles riesgos a los que est\u00e1n sujetos los diversos elementos de
su inmovilizado material, as\u00ed como las posibles reclamaciones que
se puedan presentar en el ejercicio de su actividad, entendiendo
que dichas p\u00f3lizas cubren de manera suficiente los riesgos a los
que est\u00e1n sometidos.
6.6.6. Otra informaci\u00f3n sobre la retribuci\u00f3n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV85MS9mcmFnOjc5NGNjNDUwYmUzNTQ1ODU4ZmY2ZmNlMDQ0ZTNhNzRjL3RleHRyZWdpb246Nzk0Y2M0NTBiZTM1NDU4NThmZjZmY2UwNDRlM2E3NGNfMzI5ODUzNDkwMTQ4Nw_291025d2-d67e-4d7f-9fd8-19d6dc9c18f2": { "value": "
Derivados financieros a valor razonable
La cartera de derivados de HAH cuenta a 31 de diciembre de 2022
con unos nocionales totales de 18.618 millones de libras, entre los
que se incluyen derivados de tipo de inter\u00e9s (IRS) por un nocional
de 7.378 millones de libras (cobertura de deuda a tipo variable),
cross currency swaps (cobertura de bonos emitidos en moneda
extranjera) por un nocional de 5.533 millones de libras, y
derivados indexados a la inflaci\u00f3n (ILS) por un nocional de 5.707
millones. Los derivados de inflaci\u00f3n tienen por objeto convertir la
deuda a tipo fijo a deuda variable a la inflaci\u00f3n, con el objeto de
servir de cobertura a las variaciones en el activo regulatorio (RAB)
provocadas por variaci\u00f3n de dicha inflaci\u00f3n.
Adicionalmente, la sociedad tiene contratadas coberturas de
tipos de inter\u00e9s (IRS) asociadas a la deuda bancaria del
proyecto as\u00ed como a las emisiones de deuda futura, por un
nocional de 5,98 billones de d\u00f3lares americanos,
consideradas cobertura contable de flujos eficiente, cuya
variaci\u00f3n de valor razonable en el ejercicio ha generado un
impacto positivo en las reservas de la sociedad por importe de
252 millones de d\u00f3lares americanos (117 millones de euros al
porcentaje de Ferrovial).
5.5. DERIVADOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
a) DESGLOSE POR TIPO DE DERIVADO, VARIACIONES, VENCIMIENTOS Y PRINCIPALES CARACTER\u00cdSTICAS
En la siguiente tabla se presentan los valores razonables de los derivados contratados a 31 de diciembre de 2022 y 2021, as\u00ed como el
vencimiento de los nocionales con los que est\u00e1n vinculados (se presentan los vencimientos de nocionales con signo positivo y los aumentos
futuros ya contratados con signo negativo):
VALOR RAZONABLE
VENCIMIENTOS NOCIONALES
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de euros)
SALDOS AL
31/12/2022
SALDOS AL
31/12/2021
2023
2024
2025
2026
2027 y
posteriores
TOTAL
SALDOS EN EL ACTIVO
332
224
4.130
53
32
107
913
5.235
Index linked Swaps Autopistas
77
299
0
0
0
0
66
66
IRS Corporaci\u00f3n
10
-31
0
0
0
0
350
350
IRS Transchile y Centella
60
-3
40
0
0
107
366
513
IRS Dalaman
6
0
0
0
0
0
100
100
Equity swaps Corporaci\u00f3n
2
11
65
0
0
0
0
65
Derivados tipo de cambio Corporativos
3
-2
179
0
0
0
0
179
Derivados tipo de cambio Autopistas
164
-44
3.581
0
0
0
0
3.581
Resto derivados
10
-7
265
53
32
0
31
381
SALDOS EN EL PASIVO
113
319
5
0
250
38
2.529
2.822
IRS Autopistas
76
291
0
0
0
38
766
804
Cross Currency Swaps Corporaci\u00f3n
5
8
0
0
250
0
0
250
Cross Currency Swaps Autopistas
28
1
0
0
0
0
1.712
1.712
Resto derivados
4
19
5
0
0
0
51
56
SALDOS EN EL NETO (ACTIVO)
219
-95
4.135
53
282
145
3.442
8.057
Derivados sociedades proyecto
Interest Rate Swaps
Para cubrir el riesgo de tipo de inter\u00e9s en los proyectos de
infraestructuras cuya deuda est\u00e1 referenciada a tipo variable
(fundamentalmente Cintra Inversora Autopistas de Catalu\u00f1a,
S.A., Euroscut Azores, Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Depusa, Transchile,
Centella, Aeropuerto Internacional de Dalaman y Negocio de
Tratamiento de Residuos en Reino Unido (Thalia)), las sociedades
titulares de los mismos tienen contratadas coberturas de tipo de
inter\u00e9s sobre la deuda de proyectos, estableciendo un tipo de
inter\u00e9s fijo o creciente, por un nocional total de 1.494 millones de
euros a 31 de diciembre de 2022. En su conjunto, la valoraci\u00f3n a
valor razonable de estas coberturas ha pasado de -311 millones
de euros a diciembre de 2021 a -10 millones de euros a diciembre
de 2022.
Con car\u00e1cter general, las mediciones de efectividad de las
coberturas realizados peri\u00f3dicamente muestran que los\u00a0
derivados son eficientes, por lo que las variaciones de su valor
razonable se registran en reservas, suponiendo un impacto de 299
millones de euros (219 millones despu\u00e9s de impuestos y socios
externos atribuibles a la sociedad dominante).
El movimiento de liquidaciones y devengos ha supuesto un
impacto en el resultado financiero de -44 millones de euros y en
caja de 47 millones de euros.
Index Linked Swaps
Corresponde en exclusiva a la concesionaria Autema, que
contrat\u00f3 en 2008 un derivado para cubrir la variabilidad de los
ingresos mediante un swap de inflaci\u00f3n, por el cual se fijaba un
IPC del 2,50% anual. El subyacente cubierto son los flujos de
peaje y los flujos de compensaci\u00f3n del precio recibidos por parte
de la Generalitat de Catalu\u00f1a que se ajustan por la inflaci\u00f3n.
La disminuci\u00f3n del subyacente generada por el cambio del
r\u00e9gimen concesional supuso la discontinuidad parcial de la
cobertura, de tal manera que actualmente un 63% del derivado
se considera como de cobertura y el porcentaje restante se
considera especulativo. El aumento de la inflaci\u00f3n experimentado
en el ejercicio 2022, ha supuesto un impacto en reservas durante
el ejercicio de -119 millones de euros y un impacto en resultados
por valor razonable de -101 millones de euros.
Derivados sociedades ex-proyecto
Interest Rate Swaps
El Grupo tiene contratados derivados de tipo de inter\u00e9s
(principalmente Ferrovial S.A) destinados a cubrir deuda bancaria
por un nocional de 359 millones de euros y vencimiento en su
mayor\u00eda en 2027. Estos derivados, que tienen un valor razonable
de 10 millones de euros, constituyen una cobertura econ\u00f3mica de
los flujos futuros de efectivo de las financiaciones mantenidas por
cambios en el tipo de inter\u00e9s de referencia, cumpliendo las
condiciones para el tratamiento como cobertura contable.
En 2022 el impacto en reservas ha sido de 65 millones de euros,
de los cuales 11 millones de euros corresponden a los nuevos IRS
contratados para cubrir deuda bancaria. Por otro lado, se ha
generado un impacto positivo en resultados de 62 millones de
euro, debido principalmente a la ruptura de la precobertura
contratada para una emisi\u00f3n de bonos que finalmente no se ha
producido.\u00a0
Cross Currency Swaps
A 31 de diciembre de 2022, Ferrovial S.A.\u00a0 tiene contratados unos
cross currency swaps como cobertura de una l\u00ednea de liquidez
corporativa en d\u00f3lares estadounidenses (ver Nota 5.2.2). Estos
instrumentos tienen un nocional de 260 millones de d\u00f3lares, con
un contravalor pactado de 250 millones de euros, un vencimiento
en el a\u00f1o 2025 y un valor razonable de -5\u00a0 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de la cobertura
realizados muestran que los derivados son eficientes. La variaci\u00f3n
del valor razonable durante el ejercicio ha tenido un impacto en
reservas de 2 millones de euros.
Por otro lado, la sociedad Cintra Infrastructures SE contrat\u00f3 en
2022 unos cross currency swaps (CCS) como cobertura de valor
razonable de su inversi\u00f3n neta en\u00a0 Estados Unidos en d\u00f3lares
americanos. Estos instrumentos tienen un nocional de 1.712
millones de euros, un vencimiento en el a\u00f1o 2032 y un valor
razonable de -28 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de las coberturas
realizados muestran que los derivados son eficientes. El
componente de tipo de inter\u00e9s de estos derivados, considerado
como coste de la cobertura, asciende a -58 millones de euros y
est\u00e1 registrado como reservas. A medida que vayan pag\u00e1ndose
los cupones por el diferencial de tipos de inter\u00e9s, este coste se ir\u00e1
trasladando a resultado. Adicionalmente, el impacto por la
cobertura de la inversi\u00f3n ha sido de 30 millones de euros
reconocidos como diferencias de conversi\u00f3n.
Derivados de tipo de cambio
Existen coberturas de riesgo de tipo de cambio, destinadas\u00a0 a
cubrir la inversi\u00f3n que el Grupo tiene\u00a0 en d\u00f3lares canadienses. Su
nocional asciende a 3.049 millones de euros a 31 de diciembre de
2022 (4.226 millones de d\u00f3lares canadienses) (ver nota 1.3). A
cierre del ejercicio su valor razonable ascend\u00eda a 151 millones de
euros.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los\u00a0 mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a 59
millones de euros. Adicionalmente el movimiento de liquidaciones
y devengos ha supuesto un impacto en el resultado financiero de
-50 millones de euros y en caja de 179 millones de euros.
Adicionalmente, existen coberturas de riesgo de tipo de cambio,
destinadas\u00a0 a cubrir la volatilidad de flujos futuros en moneda
extranjera (principalmente libra esterlina, d\u00f3lar americano). Su
nocional asciende a 1.061 millones de euros a 31 de diciembre de
2022, de los cuales 295 millones corresponden a la libra esterlina,
652\u00a0 millones corresponden al d\u00f3lar americano, y 106 millones a
zloty\u00a0 todos ellos con vencimiento a corto plazo.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a -149
millones de euros (para los derivados eficientes). Las opciones,
que no aplican cobertura contable, se registran en el resultado
financiero por valor razonable y en el ejercicio suponen un gasto
de 8 millones de euros.
Equity Swaps
Con el objeto de cubrir el posible impacto patrimonial que para la
sociedad puede significar el ejercicio de los sistemas de retribuci\u00f3n
vinculados a la acci\u00f3n concedidos a sus empleados, Ferrovial tiene
contratadas permutas financieras (equity swaps).
El funcionamiento de estos contratos es el siguiente:
\u2022La base de c\u00e1lculo la constituye un n\u00famero determinado de
acciones de Ferrovial y un precio de referencia, que
normalmente es el precio de cotizaci\u00f3n el d\u00eda del
otorgamiento.
\u2022Durante el plazo de vigencia del contrato, Ferrovial paga
intereses equivalentes a un determinado tipo de inter\u00e9s
(EURIBOR m\u00e1s un margen a aplicar sobre el resultado de
multiplicar el n\u00famero de acciones por el precio de ejercicio) y
recibe una remuneraci\u00f3n equivalente a los dividendos
correspondientes a dichas acciones.
\u2022En el momento del vencimiento, si la acci\u00f3n se ha
revalorizado, Ferrovial recibe la diferencia entre la media
aritm\u00e9tica de las cotizaciones durante el periodo de
observaci\u00f3n\u00a0 y el precio de referencia, por el n\u00famero de
acciones contratadas. En caso contrario, Ferrovial abonar\u00eda
dicho diferencial a la entidad financiera.
Su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 es de 2 millones de
euros. La variaci\u00f3n de valor en el a\u00f1o tiene su origen en la
disminuci\u00f3n del valor de la acci\u00f3n de Ferrovial de 27,56 a 31 de
diciembre 2021 hasta 24,47 a 31 de diciembre de 2022, que ha
supuesto un impacto en la cuenta de resultados por la l\u00ednea de
\u201cVariaci\u00f3n de valor razonable de Instrumentos financieros\u201d por
importe de -9 millones de euros. En la columna \u201cImpacto en
resultado financiero\u201d se recoge el ingreso por la remuneraci\u00f3n y el
gasto por el coste financiero de estos instrumentos por 2 millones
de euros (nota 2.6). El impacto total en caja de estos instrumentos
ha sido de 2 millones de euros.
Al cierre de ejercicio 2022, estos derivados cuentan con un
nocional de 2.755 miles de acciones, que en base al precio de
ejercicio de los equity swaps (precio al que se tienen que liquidar
con las entidades financieras) supone un nocional total de 65
millones de euros.
B) PRINCIPALES IMPACTOS EN RESULTADO Y PATRIMONIO
Se muestra a continuaci\u00f3n el movimiento contable de los principales derivados contratados en sociedades por integraci\u00f3n global,
detallando el valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021, y sus impactos en reservas, resultado y otras partidas de balance.
VALOR RAZONABLE
IMPACTOS
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de Euros)
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Var.
IMPACTO
EN
RESERVAS
(I)
IMPACTO
EN RDO
POR VALOR
RAZONABL
E (II)
IMPACTO
EN RDO FIN
(III)
CAJA (IV)
TIPO DE
CAMBIO (V)
OTROS
IMPACTOS
BALANCE O
CUENTA DE
RDOS (VI)
TOTAL
Derivados de inflaci\u00f3n
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Cobertura flujos de caja
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Derivados tipo inter\u00e9s
0
-343
343
302
70
-45
26
2
-12
343
Cobertura flujos de caja
0
-343
343
293
70
-45
26
2
-3
343
Cobertura valor razonable
0
0
0
9
0
0
0
0
-9
0
Cross Currency Swaps
-32
-9
-24
-56
0
6
-18
30
14
-24
Cobertura flujos de caja
-5
-8
3
2
0
5
-18
0
14
3
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
-28
0
-28
-58
0
0
0
30
0
-28
Cobertura valor razonable
0
-1
1
0
0
1
0
0
0
1
Derivados tipo de cambio
172
-54
226
4
6
-50
358
-91
0
226
Cobertura valor razonable
3
-7
9
1
2
0
19
-12
0
9
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
169
-43
212
0
-4
-50
345
-78
0
212
Cobertura flujos de caja
1
-4
5
3
1
-0
1
-0
0
5
Especulativos
0
0
0
0
8
0
-8
0
0
0
Equity Swaps
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
Especulativos
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
TOTAL
219
-95
314
131
-33
-84
352
-58
8
314
Los derivados se registran por su valor de mercado a la fecha de
contrataci\u00f3n, y a valor razonable en fechas posteriores. La
variaci\u00f3n de valor de estos derivados se registra contablemente de
la siguiente manera:
\u2022Para aquellos derivados de cobertura de flujos de caja, la
variaci\u00f3n de su valor razonable durante el ejercicio se registra
con contrapartida en reservas (columna I).
\u2022Para aquellos derivados que no tienen car\u00e1cter de cobertura
contable o considerados especulativos, la variaci\u00f3n de valor
razonable se registra como un ajuste de valor razonable en la
cuenta de resultados del Grupo (columna II), detall\u00e1ndose
separadamente en la cuenta de resultados.
\u2022Por otro lado, se se\u00f1alan como \u201cimpacto en resultado
financiero\u201d (columna III) los impactos por financiaci\u00f3n
resultantes de los flujos de intereses devengados durante el
ejercicio.
\u2022Se indica en la columna \u201cCaja\u201d (columna IV) las liquidaciones
netas de cobros y pagos producidas durante el ejercicio.
\u2022Tambi\u00e9n se presenta separadamente el impacto en
diferencias de conversi\u00f3n de la variaci\u00f3n de tipo de cambio
entre cierre de diciembre de 2022 y 2021 (columna V).
\u2022En la columna \u201cotros impactos\u201d se presentan los efectos en
resultado de explotaci\u00f3n, resultado financiero (tipo de
cambio), u otros impactos no considerados anteriormente
(columna VI).
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
contrapartidas se utilizan las curvas de CDS de dichas
sociedades, si estas est\u00e1n disponibles. En caso contrario, se
aplica las de una entidad de caracter\u00edsticas similares (proxy) o
una curva de spread gen\u00e9rica por nivel de rating.
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Derivados financieros a valor razonable
La cartera de derivados de HAH cuenta a 31 de diciembre de 2022
con unos nocionales totales de 18.618 millones de libras, entre los
que se incluyen derivados de tipo de inter\u00e9s (IRS) por un nocional
de 7.378 millones de libras (cobertura de deuda a tipo variable),
cross currency swaps (cobertura de bonos emitidos en moneda
extranjera) por un nocional de 5.533 millones de libras, y
derivados indexados a la inflaci\u00f3n (ILS) por un nocional de 5.707
millones. Los derivados de inflaci\u00f3n tienen por objeto convertir la
deuda a tipo fijo a deuda variable a la inflaci\u00f3n, con el objeto de
servir de cobertura a las variaciones en el activo regulatorio (RAB)
provocadas por variaci\u00f3n de dicha inflaci\u00f3n.
Adicionalmente, la sociedad tiene contratadas coberturas de
tipos de inter\u00e9s (IRS) asociadas a la deuda bancaria del
proyecto as\u00ed como a las emisiones de deuda futura, por un
nocional de 5,98 billones de d\u00f3lares americanos,
consideradas cobertura contable de flujos eficiente, cuya
variaci\u00f3n de valor razonable en el ejercicio ha generado un
impacto positivo en las reservas de la sociedad por importe de
252 millones de d\u00f3lares americanos (117 millones de euros al
porcentaje de Ferrovial). Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda de proyectos de infraestructura
Datos en millones de euros
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o m\u00e1s
Total
Vencimientos
Obligaciones proyectos de
Infraestructuras
3.007
4.123
0
0
1
8
1
2.716
2.726
AUTOPISTAS
3.007
4.123
0
0
1
8
1
2.716
2.726
USD
3.007
4.123
0
0
1
8
1
2.716
2.726
EUR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AEROPUERTOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EUR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
INFRA. ENERG\u00c9TICAS Y
MOVILIDAD
0
0
0
0
0
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Deudas con entidades de
cr\u00e9dito proyectos de
infraestructuras
3.844
3.844
107
68
81
257
79
4.820
5.412
AUTOPISTAS
3.404
3.404
90
49
59
56
53
4.647
4.955
USD
2.438
2.438
49
0
0
0
0
3.944
3.994
EUR
966
966
41
49
59
56
53
703
961
AEROPUERTOS
112
112
9
10
14
16
18
57
124
EUR
112
112
9
10
14
16
18
57
124
CONSTRUCCI\u00d3N
99
99
3
4
4
4
5
79
99
EUR
94
94
3
4
4
4
5
74
94
PLN
5
5
0
0
0
0
0
5
5
INFRA. ENERG\u00c9TICAS Y
MOVILIDAD
228
228
4
5
5
181
3
37
234
USD
177
177
1
2
2
178
0
0
183
GBP
51
51
3
3
3
3
3
37
51
TOTAL DEUDA FINANCIERA
PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
6.851
7.967
107
68
82
265
80
7.536
8.137
La diferencia entre el total de vencimientos de la deuda bancaria
(8.137 millones de euros) y los saldos de la deuda contable a 31 de
diciembre de 2022 (7.967 millones de euros) se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable. As\u00ed, los
intereses devengados no pagados y la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del
coste amortizado suponen un impacto de 170 millones de euros,
teniendo en cuenta que los vencimientos de la deuda no incluyen
intereses. Adicionalmente, hay que se\u00f1alar el ajuste del valor
razonable de la deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman
comentado en la Nota 1.1.4 por importe de -9 millones de euros.
El valor razonable recogido en la tabla anterior es calculado de la
siguiente forma:
\u2022Para obligaciones a tipo fijo, sujetas a cambios de valor por
variaciones de los tipos de inter\u00e9s de mercado: al estar
cotizados en un mercado activo, se utiliza la valoraci\u00f3n en
dichos mercados.
\u2022Para deuda con entidades de cr\u00e9dito contratadas a tipo fijo,
igualmente sujetas a cambios de valor por variaciones de los
tipos: como descuento de los flujos futuros de la deuda a un
tipo de inter\u00e9s de mercado, calculado mediante un modelo de
valoraci\u00f3n interno.
\u2022Por \u00faltimo, para la deuda con entidades de cr\u00e9dito
contratada a un tipo de inter\u00e9s variable: se considera que no
existen diferencias significativas entre el valor razonable de
esta y su valor contable, por lo que se incluye este \u00faltimo.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
Derivados sociedades proyecto
Interest Rate Swaps
Para cubrir el riesgo de tipo de inter\u00e9s en los proyectos de
infraestructuras cuya deuda est\u00e1 referenciada a tipo variable
(fundamentalmente Cintra Inversora Autopistas de Catalu\u00f1a,
S.A., Euroscut Azores, Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Depusa, Transchile,
Centella, Aeropuerto Internacional de Dalaman y Negocio de
Tratamiento de Residuos en Reino Unido (Thalia)), las sociedades
titulares de los mismos tienen contratadas coberturas de tipo de
inter\u00e9s sobre la deuda de proyectos, estableciendo un tipo de
inter\u00e9s fijo o creciente, por un nocional total de 1.494 millones de
euros a 31 de diciembre de 2022. En su conjunto, la valoraci\u00f3n a
valor razonable de estas coberturas ha pasado de -311 millones
de euros a diciembre de 2021 a -10 millones de euros a diciembre
de 2022.
Con car\u00e1cter general, las mediciones de efectividad de las
coberturas realizados peri\u00f3dicamente muestran que los\u00a0
derivados son eficientes, por lo que las variaciones de su valor
razonable se registran en reservas, suponiendo un impacto de 299
millones de euros (219 millones despu\u00e9s de impuestos y socios
externos atribuibles a la sociedad dominante).
El movimiento de liquidaciones y devengos ha supuesto un
impacto en el resultado financiero de -44 millones de euros y en
caja de 47 millones de euros.
Index Linked Swaps
Corresponde en exclusiva a la concesionaria Autema, que
contrat\u00f3 en 2008 un derivado para cubrir la variabilidad de los
ingresos mediante un swap de inflaci\u00f3n, por el cual se fijaba un
IPC del 2,50% anual. El subyacente cubierto son los flujos de
peaje y los flujos de compensaci\u00f3n del precio recibidos por parte
de la Generalitat de Catalu\u00f1a que se ajustan por la inflaci\u00f3n.
La disminuci\u00f3n del subyacente generada por el cambio del
r\u00e9gimen concesional supuso la discontinuidad parcial de la
cobertura, de tal manera que actualmente un 63% del derivado
se considera como de cobertura y el porcentaje restante se
considera especulativo. El aumento de la inflaci\u00f3n experimentado
en el ejercicio 2022, ha supuesto un impacto en reservas durante
el ejercicio de -119 millones de euros y un impacto en resultados
por valor razonable de -101 millones de euros.
Derivados sociedades ex-proyecto
Interest Rate Swaps
El Grupo tiene contratados derivados de tipo de inter\u00e9s
(principalmente Ferrovial S.A) destinados a cubrir deuda bancaria
por un nocional de 359 millones de euros y vencimiento en su
mayor\u00eda en 2027. Estos derivados, que tienen un valor razonable
de 10 millones de euros, constituyen una cobertura econ\u00f3mica de
los flujos futuros de efectivo de las financiaciones mantenidas por
cambios en el tipo de inter\u00e9s de referencia, cumpliendo las
condiciones para el tratamiento como cobertura contable.
En 2022 el impacto en reservas ha sido de 65 millones de euros,
de los cuales 11 millones de euros corresponden a los nuevos IRS
contratados para cubrir deuda bancaria. Por otro lado, se ha
generado un impacto positivo en resultados de 62 millones de
euro, debido principalmente a la ruptura de la precobertura
contratada para una emisi\u00f3n de bonos que finalmente no se ha
producido.\u00a0
Cross Currency Swaps
A 31 de diciembre de 2022, Ferrovial S.A.\u00a0 tiene contratados unos
cross currency swaps como cobertura de una l\u00ednea de liquidez
corporativa en d\u00f3lares estadounidenses (ver Nota 5.2.2). Estos
instrumentos tienen un nocional de 260 millones de d\u00f3lares, con
un contravalor pactado de 250 millones de euros, un vencimiento
en el a\u00f1o 2025 y un valor razonable de -5\u00a0 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de la cobertura
realizados muestran que los derivados son eficientes. La variaci\u00f3n
del valor razonable durante el ejercicio ha tenido un impacto en
reservas de 2 millones de euros.
Por otro lado, la sociedad Cintra Infrastructures SE contrat\u00f3 en
2022 unos cross currency swaps (CCS) como cobertura de valor
razonable de su inversi\u00f3n neta en\u00a0 Estados Unidos en d\u00f3lares
americanos. Estos instrumentos tienen un nocional de 1.712
millones de euros, un vencimiento en el a\u00f1o 2032 y un valor
razonable de -28 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de las coberturas
realizados muestran que los derivados son eficientes. El
componente de tipo de inter\u00e9s de estos derivados, considerado
como coste de la cobertura, asciende a -58 millones de euros y
est\u00e1 registrado como reservas. A medida que vayan pag\u00e1ndose
los cupones por el diferencial de tipos de inter\u00e9s, este coste se ir\u00e1
trasladando a resultado. Adicionalmente, el impacto por la
cobertura de la inversi\u00f3n ha sido de 30 millones de euros
reconocidos como diferencias de conversi\u00f3n.
Derivados de tipo de cambio
Existen coberturas de riesgo de tipo de cambio, destinadas\u00a0 a
cubrir la inversi\u00f3n que el Grupo tiene\u00a0 en d\u00f3lares canadienses. Su
nocional asciende a 3.049 millones de euros a 31 de diciembre de
2022 (4.226 millones de d\u00f3lares canadienses) (ver nota 1.3). A
cierre del ejercicio su valor razonable ascend\u00eda a 151 millones de
euros.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los\u00a0 mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a 59
millones de euros. Adicionalmente el movimiento de liquidaciones
y devengos ha supuesto un impacto en el resultado financiero de
-50 millones de euros y en caja de 179 millones de euros.
Adicionalmente, existen coberturas de riesgo de tipo de cambio,
destinadas\u00a0 a cubrir la volatilidad de flujos futuros en moneda
extranjera (principalmente libra esterlina, d\u00f3lar americano). Su
nocional asciende a 1.061 millones de euros a 31 de diciembre de
2022, de los cuales 295 millones corresponden a la libra esterlina,
652\u00a0 millones corresponden al d\u00f3lar americano, y 106 millones a
zloty\u00a0 todos ellos con vencimiento a corto plazo.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a -149
millones de euros (para los derivados eficientes). Las opciones,
que no aplican cobertura contable, se registran en el resultado
financiero por valor razonable y en el ejercicio suponen un gasto
de 8 millones de euros.
Equity Swaps
Con el objeto de cubrir el posible impacto patrimonial que para la
sociedad puede significar el ejercicio de los sistemas de retribuci\u00f3n
vinculados a la acci\u00f3n concedidos a sus empleados, Ferrovial tiene
contratadas permutas financieras (equity swaps).
El funcionamiento de estos contratos es el siguiente:
\u2022La base de c\u00e1lculo la constituye un n\u00famero determinado de
acciones de Ferrovial y un precio de referencia, que
normalmente es el precio de cotizaci\u00f3n el d\u00eda del
otorgamiento.
\u2022Durante el plazo de vigencia del contrato, Ferrovial paga
intereses equivalentes a un determinado tipo de inter\u00e9s
(EURIBOR m\u00e1s un margen a aplicar sobre el resultado de
multiplicar el n\u00famero de acciones por el precio de ejercicio) y
recibe una remuneraci\u00f3n equivalente a los dividendos
correspondientes a dichas acciones.
\u2022En el momento del vencimiento, si la acci\u00f3n se ha
revalorizado, Ferrovial recibe la diferencia entre la media
aritm\u00e9tica de las cotizaciones durante el periodo de
observaci\u00f3n\u00a0 y el precio de referencia, por el n\u00famero de
acciones contratadas. En caso contrario, Ferrovial abonar\u00eda
dicho diferencial a la entidad financiera.
Su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 es de 2 millones de
euros. La variaci\u00f3n de valor en el a\u00f1o tiene su origen en la
disminuci\u00f3n del valor de la acci\u00f3n de Ferrovial de 27,56 a 31 de
diciembre 2021 hasta 24,47 a 31 de diciembre de 2022, que ha
supuesto un impacto en la cuenta de resultados por la l\u00ednea de
\u201cVariaci\u00f3n de valor razonable de Instrumentos financieros\u201d por
importe de -9 millones de euros. En la columna \u201cImpacto en
resultado financiero\u201d se recoge el ingreso por la remuneraci\u00f3n y el
gasto por el coste financiero de estos instrumentos por 2 millones
de euros (nota 2.6). El impacto total en caja de estos instrumentos
ha sido de 2 millones de euros.
Al cierre de ejercicio 2022, estos derivados cuentan con un
nocional de 2.755 miles de acciones, que en base al precio de
ejercicio de los equity swaps (precio al que se tienen que liquidar
con las entidades financieras) supone un nocional total de 65
millones de euros.
B) PRINCIPALES IMPACTOS EN RESULTADO Y PATRIMONIO
Se muestra a continuaci\u00f3n el movimiento contable de los principales derivados contratados en sociedades por integraci\u00f3n global,
detallando el valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021, y sus impactos en reservas, resultado y otras partidas de balance.
VALOR RAZONABLE
IMPACTOS
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de Euros)
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Var.
IMPACTO
EN
RESERVAS
(I)
IMPACTO
EN RDO
POR VALOR
RAZONABL
E (II)
IMPACTO
EN RDO FIN
(III)
CAJA (IV)
TIPO DE
CAMBIO (V)
OTROS
IMPACTOS
BALANCE O
CUENTA DE
RDOS (VI)
TOTAL
Derivados de inflaci\u00f3n
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Cobertura flujos de caja
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Derivados tipo inter\u00e9s
0
-343
343
302
70
-45
26
2
-12
343
Cobertura flujos de caja
0
-343
343
293
70
-45
26
2
-3
343
Cobertura valor razonable
0
0
0
9
0
0
0
0
-9
0
Cross Currency Swaps
-32
-9
-24
-56
0
6
-18
30
14
-24
Cobertura flujos de caja
-5
-8
3
2
0
5
-18
0
14
3
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
-28
0
-28
-58
0
0
0
30
0
-28
Cobertura valor razonable
0
-1
1
0
0
1
0
0
0
1
Derivados tipo de cambio
172
-54
226
4
6
-50
358
-91
0
226
Cobertura valor razonable
3
-7
9
1
2
0
19
-12
0
9
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
169
-43
212
0
-4
-50
345
-78
0
212
Cobertura flujos de caja
1
-4
5
3
1
-0
1
-0
0
5
Especulativos
0
0
0
0
8
0
-8
0
0
0
Equity Swaps
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
Especulativos
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
TOTAL
219
-95
314
131
-33
-84
352
-58
8
314
Los derivados se registran por su valor de mercado a la fecha de
contrataci\u00f3n, y a valor razonable en fechas posteriores. La
variaci\u00f3n de valor de estos derivados se registra contablemente de
la siguiente manera:
\u2022Para aquellos derivados de cobertura de flujos de caja, la
variaci\u00f3n de su valor razonable durante el ejercicio se registra
con contrapartida en reservas (columna I).
\u2022Para aquellos derivados que no tienen car\u00e1cter de cobertura
contable o considerados especulativos, la variaci\u00f3n de valor
razonable se registra como un ajuste de valor razonable en la
cuenta de resultados del Grupo (columna II), detall\u00e1ndose
separadamente en la cuenta de resultados.
\u2022Por otro lado, se se\u00f1alan como \u201cimpacto en resultado
financiero\u201d (columna III) los impactos por financiaci\u00f3n
resultantes de los flujos de intereses devengados durante el
ejercicio.
\u2022Se indica en la columna \u201cCaja\u201d (columna IV) las liquidaciones
netas de cobros y pagos producidas durante el ejercicio.
\u2022Tambi\u00e9n se presenta separadamente el impacto en
diferencias de conversi\u00f3n de la variaci\u00f3n de tipo de cambio
entre cierre de diciembre de 2022 y 2021 (columna V).
\u2022En la columna \u201cotros impactos\u201d se presentan los efectos en
resultado de explotaci\u00f3n, resultado financiero (tipo de
cambio), u otros impactos no considerados anteriormente
(columna VI).
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
contrapartidas se utilizan las curvas de CDS de dichas
sociedades, si estas est\u00e1n disponibles. En caso contrario, se
aplica las de una entidad de caracter\u00edsticas similares (proxy) o
una curva de spread gen\u00e9rica por nivel de rating.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV85NC9mcmFnOjVkYzMxMTc1OTBkNzQ3NmI4MzQ1MWQxOWIzMDM5YWE1L3RleHRyZWdpb246NWRjMzExNzU5MGQ3NDc2YjgzNDUxZDE5YjMwMzlhYTVfMjE5OTAyMzI2MTMxOQ_d26d04b3-2126-4902-b9ba-572f74a3133f": { "value": "
3.6. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Se detallan a continuaci\u00f3n los movimientos al 31 de diciembre\u00a0 de
2022:
MOVIMIENT
OS
DURANTE
2022
(millones de
euros)
PR\u00c9STAM
OS A
LARGO
PLAZO EN
SOCIEDAD
ES
ASOCIADA
S
CAJA
RESTRINGID
A DE
PROYECTOS
DE
INFRAESTRU
CT. Y OTROS
ACTIVOS
FINANCIERO
S
PARTICIPACI
ONES
FINANCIERA
S
REGISTRADA
S A VALOR
RAZONABLE
PR\u00c9STAMO
S
ASOCIADOS
A LAS
OPERACIO
NES DE
DESINVERSI
\u00d3N
RESTO
CUENTAS
A
COBRAR
A LARGO
PLAZO
TOTAL
SALDO A
01/01/2022
228
580
41
0
33
882
Adiciones
36
153
12
192
1
394
Retiros
-4
-172
-35
-211
Traspasos y
otros
-19
-3
21
-1
Efecto tipo
de cambio
-13
36
1
0
7
31
SALDO AL
31/12/2022
247
597
35
189
27
1.095
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV85NC9mcmFnOjVkYzMxMTc1OTBkNzQ3NmI4MzQ1MWQxOWIzMDM5YWE1L3RleHRyZWdpb246NWRjMzExNzU5MGQ3NDc2YjgzNDUxZDE5YjMwMzlhYTVfMjE5OTAyMzI2MTMyMA_d69d81cb-d28c-4100-8e9f-fdab6926d9d0": { "value": "La partida \u201cCaja restringida en proyectos de infraestructura y
otros activos financieros\u201d corresponde fundamentalmente a
dep\u00f3sitos realizados en las sociedades concesionarias de
autopistas, cuyo uso est\u00e1 limitado a determinados objetivos
dentro del contrato concesional, bien pago de inversiones
futuras, gastos operativos o servicio de la deuda. En concreto,
el aumento neto por 153 millones de euros se corresponde
principalmente a la I-66 por 97,5 millones de euros y a la I-77
por 14 millones de euros.
\u00a0 Adicionalmente, la sociedad Mars NTO LLC., matriz de la
sociedad JFK NTO LLC, dispone de una caja restringida por
importe de 41 millones de euros para hacer frente a futuras
ampliaciones de capital del proyecto. Esta partida tiene su
reflejo en la deuda registrada con los socios por el mismo
importe, sin impacto por tanto en la posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda
(ver nota 5.2.2).
\u2022En cuanto a disminuciones, vienen producidas principalmente
por NTE Mobility Partners Segments 3 LLC (-143 millones
euros), debido esencialmente a la devoluci\u00f3n de un cr\u00e9dito no
usado a la administraci\u00f3n as\u00ed como a los pagos de las
inversiones del segmento 3C\u00a0 y a LBJ Infrastructure Group (-25
millones de euros) debido principalmente al pago de
dividendo. En la Nota relativa a Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda se
encuentran detallados los principales saldos y variaciones
registradas en esta partida.
a) Tesorer\u00eda y equivalentes y caja restringida
Los contratos de financiaci\u00f3n de los proyectos de infraestructuras
establecen en ocasiones la obligaci\u00f3n de constituir determinadas
cuentas restringidas cuya disponibilidad est\u00e1 limitada para hacer
frente a determinadas obligaciones en el corto o en el largo plazo
relativas al pago del principal o intereses de la deuda, as\u00ed como al
mantenimiento y operaci\u00f3n de la infraestructura.
Dicha caja restringida se clasifica a corto o a largo plazo en
funci\u00f3n de si la misma se debe de mantener restringida por un
periodo inferior o superior a un a\u00f1o. En todo caso, dichos fondos
son invertidos en productos financieros de alta liquidez y que
devengan intereses variables. El tipo de producto financiero en el
que hay que invertir dichos fondos tambi\u00e9n est\u00e1 limitado en base
a los requisitos de los contratos de financiaci\u00f3n o en caso de no
existir restricciones en un contrato de financiaci\u00f3n, en base a la
pol\u00edtica de colocaci\u00f3n de excedentes de Grupo.
Los saldos a corto plazo se incluyen en el balance dentro de la
partida de tesorer\u00eda y equivalentes, cuyo saldo asciende a 38
millones de euros (47 millones de euros a 31 de diciembre 2021),
mientras que los saldos a largo plazo se incluyen dentro de la
partida de Activos Financieros por 556 millones de euros (579
millones de euros a 31 de diciembre de 2021) . Por tanto, la caja
restringida existente a 31 de diciembre de 2022 tanto a corto
como a largo plazo asciende a 594 millones de euros,
correspondiente a las Autopistas NTE Segmento 3, LBJ, I-77, I-66
y NTE\u00a0 por importe de 401, 2, 40, 110 y 3 millones de euros,
respectivamente, y otras concesiones en Europa por importe de 37
millones de euros, destacando las plantas de tratamiento en
Reino Unido, la Autov\u00eda de Arag\u00f3n y otras autopistas europeas
por importe de 14, 14 y 9 millones de euros, respectivamente. La
variaci\u00f3n frente a diciembre 2021 por importe de -32\u00a0 millones de
euros se debe a:
\u2022Disminuci\u00f3n neta de la misma por -68 millones de euros
(excluyendo el impacto de tipo de cambio),
fundamentalmente en las Autopistas NTE Segmento 3 (-144
millones de euros) y LBJ (-25 millones de euros), compensado
parcialmente con un incremento en la autopista\u00a0 I-66 de 97
millones de euros.
\u2022El impacto del tipo de cambio asciende a 36 millones de
euros, originado principalmente por la variaci\u00f3n del d\u00f3lar
americano (ver Nota 1.3).
En cuanto a la partida de resto de tesorer\u00eda y equivalentes,
corresponde a cuentas bancarias y a inversiones de alta liquidez
sujetas a riesgo de tipo de inter\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV85NC9mcmFnOjVkYzMxMTc1OTBkNzQ3NmI4MzQ1MWQxOWIzMDM5YWE1L3RleHRyZWdpb246NWRjMzExNzU5MGQ3NDc2YjgzNDUxZDE5YjMwMzlhYTVfMjE5OTAyMzI2MTMyMg_b728bd24-1286-4756-899f-7c066a1bb1cc": { "value": "La variaci\u00f3n de la partida \u201cparticipaciones financieras
registradas a valor razonable\u201d se produce principalmente por\u00a0
ajustes a valor razonable por valor de -19 millones de euros,
principalmente Lillium por -8 millones de euros y -7 millones
en en el fondo de activos de innovaci\u00f3n denominado At\u00f3mico.
Dentro de los desembolsos de caja, cabe destacar la
adquisici\u00f3n de participaciones en los fondos de activos de
innovaci\u00f3n denominados Foundamental y Energy Impact
Partners por 3,7 millones de euros cada una.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV85Ny9mcmFnOjEyMWQzOWQ1MzJkNjQ5YTZiNzYwODZiMzA5NDZlMDQ2L3RleHRyZWdpb246MTIxZDM5ZDUzMmQ2NDlhNmI3NjA4NmIzMDk0NmUwNDZfMjE5OTAyMzI1ODM3Mg_2d8a4628-f4bc-4867-bf18-8ad9d1215b34": { "value": "
3.7. DERECHOS DE USO POR ACTIVOS EN ARRENDAMIENTO Y
PASIVOS ASOCIADOS
Se describen en esta Nota los activos por derecho de uso
registrados en aplicaci\u00f3n de la NIIF 16 Arrendamientos, y los
pasivos asociados a los mismos.
En la nota 1.3.1. b) se detalla la pol\u00edtica contable que afecta a los
contratos de arrendamiento. La NIIF 16 afecta al grupo por
aquellos contratos en los que act\u00faa como arrendatario.
A continuaci\u00f3n, se detalla el movimiento de los saldos que
componen el ep\u00edgrafe de derecho de uso del balance de situaci\u00f3n:
MOVIMIENTO
DURANTE
2022
TERRENOS
EDIFICIOS
VEH\u00cdCULOS
INST.
T\u00c9CNICAS Y
MAQUINARIA
EQUIP.
OFICINA
TOTAL
(Millones de
euros)
Y OTROS
SALDO AL
31/12/2021
12
67
70
23
4
176
Adiciones
6
25
21
15
3
70
Retiros
-2
-6
-8
-2
-3
-20
Traspasos y
otros
-2
3
-8
2
1
-3
Impacto
amortizaci\u00f3n
-1
-13
-15
-10
-2
-41
Variaciones
de per\u00edmetro
0
0
0
0
0
0
Efecto tipo
de cambio
0
1
1
1
-0
3
SALDO AL
31/12/2022
13
77
61
28
4
183
El Grupo tiene principalmente contratos de arrendamiento de
edificios, veh\u00edculos e instalaciones t\u00e9cnicas y maquinaria. Los
edificios son los que aportan mayor valor a los activos por derecho
de uso, que se corresponden principalmente con las oficinas de los
diferentes negocios, cuya duraci\u00f3n es a largo plazo.
La variaci\u00f3n m\u00e1s significativa del ep\u00edgrafe se corresponde con las
adiciones producidas por un total de 70 millones de euros, de las
que 64 millones de euros est\u00e1n asociados a contratos de
arrendamientos de la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n
(fundamentalmente en Estados Unidos, Reino Unido y Espa\u00f1a).
Como contrapartida a los derechos de uso por 183 millones de
euros, la deuda por arrendamientos asciende a 184 millones de
euros, de los que 64 millones de euros se encuentra clasificados a
largo plazo y 120 millones de euros a corto plazo.
A continuaci\u00f3n, presentamos el movimiento del ejercicio 2022, en
relaci\u00f3n a la deuda por arrendamiento asociada a los contratos
vivos:
DEUDA POR
ARRENDAMIENTO
SALDO AL 31/12/2021
173
Altas por nuevos contratos
86
Gastos financieros asociados
12
Bajas por pagos
-72
Impacto de tipo de cambio
1
Variaciones de per\u00edmetro y otros
-15
SALDO AL 31/12/2022
184
Pasivo por arrendamiento a largo plazo
64
Pasivo por arrendamiento a corto plazo
120
Los gastos financieros asociados a los contratos de arrendamiento
ascienden a 31 de diciembre de 2022 a 12 millones de euros. Los
pagos por arrendamiento del ejercicio, por su parte, han supuesto\u00a0
-72 millones de euros (ver nota 5.3).
Se presenta el desglose de la deuda por vencimientos futuros a 31
de diciembre 2022 en cada \u00e1rea de negocio:
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Y
SIGUIE
NTES
TOTAL
Corporaci\u00f3n
2
2
2
3
2
11
22
Construcci\u00f3n
52
36
20
11
6
12
137
Autopistas
1
1
1
0
0
1
4
Aeropuertos
0
0
0
0
0
0
0
Infraestructuras
Energ\u00e9ticas y Movilidad
9
5
2
1
0
3
20
TOTAL DEUDA
ARRENDAMIENTOS
64
44
25
15
8
27
183
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfQuantitativeInformationAboutRightofuseAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMDAvZnJhZzo1NTNhMDlhMGNjZWM0NWM5YTM5OWZkNzcxNWU2MjgwMy90ZXh0cmVnaW9uOjU1M2EwOWEwY2NlYzQ1YzlhMzk5ZmQ3NzE1ZTYyODAzXzIxOTkwMjMyNTYxNjY_953166ff-68d5-4b75-a120-2be281f0232e": { "value": "
SECCI\u00d3N 4: CAPITAL CIRCULANTE
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El apartado 4.4 incluye un an\u00e1lisis m\u00e1s detallado de las partidas
de balance relacionadas con el reconocimiento de ingresos de
contratos con clientes en el negocio de Construcci\u00f3n,
incorporando los desgloses requeridos por la NIIF 15 en relaci\u00f3n a
dichos contratos.
4.2. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A\u00a0 CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021 (*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
1.068
-10
9
233
1.300
Otras cuentas a cobrar
276
0
6
27
309
TOTAL DEUDORES
1.344
-10
15
260
1.609
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La variaci\u00f3n del ep\u00edgrafe \u201cOtros\u201d (233 millones de euros), se
explica principalmente por el incremento de este ep\u00edgrafe en
Construcci\u00f3n (256 millones de euros), principalmente en USA y
Canad\u00e1 (209 millones de euros), consecuencia de la evoluci\u00f3n de
la actividad.
Adicionalmente, comentar que los cambios de per\u00edmetro en el
ejercicio corresponden principalmente a la adquisici\u00f3n del\u00a0
Aeropuerto de Dalaman.
Por \u00faltimo, a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021,
no hay saldos en balance referente a contratos de factoring.
A continuaci\u00f3n, se detallan las principales deudas que existen con
clientes, desglosando por tipo de deudor:
CONSTRUCCI\u00d3N
RESTO Y
AJUSTES
TOTAL
P\u00fablicos
813
66 %
90
n.a.
904
70 %
Privados
324
26 %
22
n.a.
346
27 %
Grupo y Asociadas
97
8 %
-47
n.a.
50
4 %
TOTAL
1.235
100 %
65
N.A.
1.300
100 %
Para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito de clientes, el Grupo tiene
establecidas medidas tanto previas a la contrataci\u00f3n, tales como
consultas a registros de morosidad, ratings o estudios de
solvencia, como durante la ejecuci\u00f3n de las obras (seguimiento de
incidencias contractuales, impagos, etc.).
La variaci\u00f3n de la provisi\u00f3n de clientes ha sido como sigue:
(Millones de Euros)
2022
2021 (*)
Saldo inicial
209
211
Cargos a la cuenta de resultados
-1
-3
Dotaciones
-5
6
Reversiones
4
-9
Aplicaciones
2
-1
Efecto tipo de cambio
0
1
Traspasos y otros
-1
1
Saldo final
209
209
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La principal variaci\u00f3n en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras cuentas a cobrar\u201d
corresponde a la partida de \u201cAnticipos entregados a
proveedores\u201d, principalmente de la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (8
millones de euros).
Finalmente, en el ep\u00edgrafe \u201cCr\u00e9ditos con Administradores
P\u00fablicas\u201d se incluyen los saldos a cobrar de las Administraciones
P\u00fablicas por impuestos distintos a Impuestos sobre las Ganancias.
4.4. INFORMACI\u00d3N RELATIVA A SALDOS DE BALANCE DE
CONTRATOS CON CLIENTES Y OTROS DESGLOSES RELATIVOS
A LA NIIF 15
Saldos de balance relativos a NIIF 15
Como se indica en la Nota 1.3.3.4 relativa a la pol\u00edtica de
reconocimiento de ingresos en contratos (NIIF 15), en aquellos
contratos en los que las obligaciones de desempe\u00f1o se miden a lo
largo del tiempo, sistem\u00e1ticamente se analiza contrato a contrato
la diferencia entre los ingresos reconocidos por los servicios
prestados y los importes efectivamente facturados al cliente.
Si la facturaci\u00f3n es menor que los ingresos reconocidos, la
diferencia se registra como un activo denominado obra ejecutada
pendiente de certificar, dentro del ep\u00edgrafe de Clientes por ventas
y prestaci\u00f3n de servicios (Nota 4.2.a), mientras que si el ingreso
reconocido es inferior al importe facturado se reconoce un pasivo
denominado obra certificada por anticipado, dentro del ep\u00edgrafe
de Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a corto plazo
(Nota 4.3).
Adicionalmente, en determinados contratos de construcci\u00f3n, se
acuerdan pagos en concepto de anticipos que son realizados por
el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando
contra las diferentes certificaciones a medida que la obra se
ejecuta.
Dichos saldos figuran en el pasivo del balance dentro del ep\u00edgrafe
acreedores comerciales (Nota 4.3.a).
En sentido contrario a los anticipos, en algunos contratos el
cliente retiene parte del pago de cada certificaci\u00f3n en garant\u00eda
del cumplimiento de determinadas obligaciones contractuales, no
produci\u00e9ndose la devoluci\u00f3n hasta la liquidaci\u00f3n definitiva del
contrato. Dichos saldos figuran en el activo del balance dentro del
ep\u00edgrafe Clientes por ventas y prestaciones de servicios (Nota
4.2.a).
A diferencia del concepto de obra ejecutada pendiente de
certificar y de obra certificada por anticipado, los anticipos y las
retenciones son saldos que implican un impacto futuro en caja, ya
que en el caso de los anticipos se producir\u00e1 un menor cobro a
futuro en la medida en que los mismos son descontados de las
certificaciones, mientras que las retenciones implicar\u00e1n mayor
cobro futuro, ya que los clientes proceder\u00e1n a su devoluci\u00f3n en la
medida en que las obras sean liquidadas.
A continuaci\u00f3n, se presenta un desglose de los importes
reconocidos por estos conceptos a 31 de diciembre de 2022 y de
2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Obra ejecutada pendiente de
certificar
347
-4
-2
64
406
Retenciones
119
-1
2
20
141
Total activos de contratos con
clientes
466
-5
0
84
547
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Total pasivos de contratos con
clientes
885
-6
9
476
1.364
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El saldo a 31 de diciembre de 2022 de la obra ejecutada
pendiente de certificar corresponde pr\u00e1cticamente en su totalidad
a las cifras relativas a ingresos del contrato principal firmado con
el cliente, ya que conforme a la pol\u00edtica general establecida en el
Grupo s\u00f3lo pueden reconocerse aquellos trabajos que sean
exigibles, esto es, que est\u00e9n aprobados por el cliente. Las
reclamaciones s\u00f3lo se incluyen aquellos casos en los que se
considera altamente probable que no haya una reversi\u00f3n de
ingresos en el futuro.
En general, las obligaciones de desempe\u00f1o de las actividades de
construcci\u00f3n se satisfacen a lo largo del tiempo por lo que, dado
que los importes relativos a modificaciones y reclamaciones no
son relevantes en el ep\u00edgrafe de Obra Ejecutada Pendiente de
Certificar, el saldo de dicho ep\u00edgrafe corresponde
fundamentalmente a diferencias entre los importes ejecutados y
certificados, motivadas por diferencias temporales en el proceso
de certificaci\u00f3n y revisi\u00f3n por parte del cliente, hitos de
facturaci\u00f3n, o calendario de certificaciones.
Otros desgloses relativos a NIIF 15:
Ingresos relativos a contratos de clientes:
Del total de ingresos reconocidos durante el ejercicio (Nota 2.1
Ingresos de explotaci\u00f3n) 7.385 millones de euros corresponde a los
ingresos procedentes de contratos con clientes, lo que representa
un 97,8% de la cifra de ventas reconocida.
(Millones de euros)
2022
Construcci\u00f3n
6.287
Autopistas
765
Aeropuertos
5
Resto segmentos
328
Ventas relacionadas con contratos con clientes
7.385
Respecto a los ingresos pendientes de reconocer relativos a
obligaciones de desempe\u00f1o no ejecutadas al cierre del ejercicio,
dicha partida corresponde con lo que habitualmente se conoce
como cartera (ver definici\u00f3n en el apartado de Medidas
Alternativas de Rendimiento dentro del Informe de Gesti\u00f3n).
Dicha cifra se desglosa en la siguiente tabla, por \u00e1rea de negocio,
e incluye una estimaci\u00f3n sobre los a\u00f1os en los que est\u00e1 previsto
que la misma se materialice en ingresos.
INGRESOS
2023
2024
2025
2026
2027 y
siguientes
TOTAL
Construcci\u00f3n
5.366
3.934
2.778
1.324
1.341
14.743
Infraestructuras
energ\u00e9ticas y movilidad
(Tratamiento Residuos
UK y servicios en Chile)
170
146
111
88
615
1.130
Total
5.536
4.080
2.889
1.412
1.956
15.873
El total de contratos en vigor es de 1.159 para las actividades de
Construcci\u00f3n y 29 contratos de Infraestructuras energ\u00e9ticas y
movilidad.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMDAvZnJhZzo1NTNhMDlhMGNjZWM0NWM5YTM5OWZkNzcxNWU2MjgwMy90ZXh0cmVnaW9uOjU1M2EwOWEwY2NlYzQ1YzlhMzk5ZmQ3NzE1ZTYyODAzXzIxOTkwMjMyNTYxNjY_a5695767-6302-4ffb-ba04-733041314311": { "value": "
SECCI\u00d3N 4: CAPITAL CIRCULANTE
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El apartado 4.4 incluye un an\u00e1lisis m\u00e1s detallado de las partidas
de balance relacionadas con el reconocimiento de ingresos de
contratos con clientes en el negocio de Construcci\u00f3n,
incorporando los desgloses requeridos por la NIIF 15 en relaci\u00f3n a
dichos contratos.
4.1. EXISTENCIAS
La composici\u00f3n del saldo de Existencias a 31 de diciembre de 2022
y 2021 es la siguiente:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Existencias comerciales
42
0
0
-17
24
Materias primas y otros
aprovisionamientos
275
8
0
39
322
Costes de licitaci\u00f3n y
movilizaci\u00f3n
87
2
0
41
129
Existencias
404
9
0
63
476
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
Respecto a las Existencias comerciales, el saldo registrado en
balance a 31 de diciembre de 2022 es de 24 millones de euros,
correspondiendo principalmente a la actividad de Construcci\u00f3n
(24 millones de euros).
En cuanto a Materias primas y otros aprovisionamientos por
importe de 322 millones, corresponden principalmente a la
divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n, fundamentalmente a la actividad de
Polonia, por importe de 159 millones de euros (93 millones de
euros en 2021) y a la actividad de Estados Unidos, por importe de
96 millones de euros (139 millones en 2021) .
Tanto para los costes de licitaci\u00f3n como para los costes de
movilizaci\u00f3n, la amortizaci\u00f3n se realiza de forma sistem\u00e1tica, de
acuerdo con la transferencia al cliente de bienes y servicios con los
que se relaciona el activo. Durante el ejercicio 2022 se han
amortizado 11 millones de euros de los costes de licitaci\u00f3n y 0,4
millones de euros de los costes de movilizaci\u00f3n. El incremento en
el a\u00f1o (41 millones de euros) se debe principalmente al comienzo
de las nuevas obras, destacando Ontario.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMDAvZnJhZzo1NTNhMDlhMGNjZWM0NWM5YTM5OWZkNzcxNWU2MjgwMy90ZXh0cmVnaW9uOjU1M2EwOWEwY2NlYzQ1YzlhMzk5ZmQ3NzE1ZTYyODAzXzIxOTkwMjMyNTYxNjY_cf91e8c8-d6be-40a3-a247-1ccca9828dd1": { "value": "
SECCI\u00d3N 4: CAPITAL CIRCULANTE
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El apartado 4.4 incluye un an\u00e1lisis m\u00e1s detallado de las partidas
de balance relacionadas con el reconocimiento de ingresos de
contratos con clientes en el negocio de Construcci\u00f3n,
incorporando los desgloses requeridos por la NIIF 15 en relaci\u00f3n a
dichos contratos.
4.3. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.544
11
-3
112
1.663
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Otras deudas no comerciales
384
-2
1
20
403
ACREEDORES COMERCIALES Y
OTRAS CUENTAS A PAGAR
2.813
4
6
608
3.430
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
a) Acreedores comerciales
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose del ep\u00edgrafe de acreedores
comerciales a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.063
10
-3
117
1.187
Acreedores comerciales enviados a
confirming
226
0
-1
8
234
Retenciones realizadas a
proveedores
255
2
0
-14
242
ACREEDORES COMERCIALES
1.544
11
-3
112
1.663
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El ep\u00edgrafe Acreedores Comerciales experimenta un incremento
de 120 millones de euros respecto al saldo registrado a 31 de
diciembre de 2021. Excluyendo el impacto por tipo de cambio y
cambios de per\u00edmetro la variaci\u00f3n de los acreedores comerciales
se incrementa 112 millones de euros, principalmente en la Divisi\u00f3n
de Construcci\u00f3n (78 millones de euros), destacando la actividad de
USA y\u00a0 Canad\u00e1.
Respecto a los acreedores comerciales enviados a confirming,
donde se registran los saldos pendientes de pago a proveedores
que se realizan mediante contratos de confirming (ver Nota 1.3.3.3
sobre pol\u00edticas contables), experimenta un incremento de 8
millones de euros respecto al saldo a 31 de diciembre de 2021.
La Direcci\u00f3n del Grupo considera que el importe en libros de las
cuentas de acreedores comerciales se aproxima a su valor
razonable.
b) Obligaci\u00f3n de informaci\u00f3n en relaci\u00f3n al pago de
proveedores establecida en la disposici\u00f3n adicional tercera de
la Ley 15/2010
En cumplimiento del deber de informar el periodo medio de pago
a proveedores, establecido en el art\u00edculo 539 y la disposici\u00f3n
adicional octava de la ley de Sociedades de Capital (conforme a la
redacci\u00f3n dada por la disposici\u00f3n final segunda de la ley 31/2014
de reforma de la ley de Sociedades de Capital), la Sociedad
informa que el periodo medio de pago a proveedores de todas las
sociedades del Grupo domiciliadas en Espa\u00f1a (incluyendo las
operaciones de las actividades discontinuadas) ha sido de 42 d\u00edas.
Se muestra a continuaci\u00f3n el detalle requerido por el art\u00edculo 6 de
la Resoluci\u00f3n de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad
y Auditor\u00eda de Cuentas, relativa a la informaci\u00f3n a facilitar sobre
el periodo medio de pago a proveedores en los ejercicios 2022 y
2021:
(D\u00edas)
2022
2021
PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
42
41
Ratio de operaciones pagadas
42
42
Ratio de operaciones pendientes de pago
46
36
IMPORTE (Euros)
TOTAL PAGOS REALIZADOS
880.123.350
751.447.311
TOTAL PAGOS PENDIENTES
42.000.761
20.385.897
d) Obra certificada por anticipado y anticipos de clientes
Se recogen en este ep\u00edgrafe:
\u2022El importe de obra certificada por anticipado (ver definici\u00f3n en
las notas 4.4 y 1.3.3.4) ha experimentado un incremento de
275\u00a0 millones de euros frente al saldo reconocido a diciembre
de 2021 (excluyendo el impacto por tipo de cambio y cambios
de per\u00edmetro), principalmente en USA y Canad\u00e1, destacando
la obra del Metro de Ontario (142 millones de euros) .
\u2022El saldo de anticipos de clientes (ver definici\u00f3n en el apartado
4.4) se incrementa en 201 millones de euros frente a
diciembre 2021, principalmente, en USA y Canad\u00e1 debido a
los anticipos recibidos en la obra del Metro de Ontario (105
millones de euros).
e) Otras deudas no comerciales
El detalle del ep\u00edgrafe \u201cOtras deudas no comerciales\u201d es el
siguiente:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Remuneraciones pendientes
de pago
168
0
0
22
190
Deudas con\u00a0 Hacienda P\u00fablica
147
-2
-2
29
173
Otros acreedores
69
0
2
-30
41
OTRAS DEUDAS NO
COMERCIALES
384
-2
1
20
403
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
4.4. INFORMACI\u00d3N RELATIVA A SALDOS DE BALANCE DE
CONTRATOS CON CLIENTES Y OTROS DESGLOSES RELATIVOS
A LA NIIF 15
Saldos de balance relativos a NIIF 15
Como se indica en la Nota 1.3.3.4 relativa a la pol\u00edtica de
reconocimiento de ingresos en contratos (NIIF 15), en aquellos
contratos en los que las obligaciones de desempe\u00f1o se miden a lo
largo del tiempo, sistem\u00e1ticamente se analiza contrato a contrato
la diferencia entre los ingresos reconocidos por los servicios
prestados y los importes efectivamente facturados al cliente.
Si la facturaci\u00f3n es menor que los ingresos reconocidos, la
diferencia se registra como un activo denominado obra ejecutada
pendiente de certificar, dentro del ep\u00edgrafe de Clientes por ventas
y prestaci\u00f3n de servicios (Nota 4.2.a), mientras que si el ingreso
reconocido es inferior al importe facturado se reconoce un pasivo
denominado obra certificada por anticipado, dentro del ep\u00edgrafe
de Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a corto plazo
(Nota 4.3).
Adicionalmente, en determinados contratos de construcci\u00f3n, se
acuerdan pagos en concepto de anticipos que son realizados por
el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando
contra las diferentes certificaciones a medida que la obra se
ejecuta.
Dichos saldos figuran en el pasivo del balance dentro del ep\u00edgrafe
acreedores comerciales (Nota 4.3.a).
En sentido contrario a los anticipos, en algunos contratos el
cliente retiene parte del pago de cada certificaci\u00f3n en garant\u00eda
del cumplimiento de determinadas obligaciones contractuales, no
produci\u00e9ndose la devoluci\u00f3n hasta la liquidaci\u00f3n definitiva del
contrato. Dichos saldos figuran en el activo del balance dentro del
ep\u00edgrafe Clientes por ventas y prestaciones de servicios (Nota
4.2.a).
A diferencia del concepto de obra ejecutada pendiente de
certificar y de obra certificada por anticipado, los anticipos y las
retenciones son saldos que implican un impacto futuro en caja, ya
que en el caso de los anticipos se producir\u00e1 un menor cobro a
futuro en la medida en que los mismos son descontados de las
certificaciones, mientras que las retenciones implicar\u00e1n mayor
cobro futuro, ya que los clientes proceder\u00e1n a su devoluci\u00f3n en la
medida en que las obras sean liquidadas.
A continuaci\u00f3n, se presenta un desglose de los importes
reconocidos por estos conceptos a 31 de diciembre de 2022 y de
2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Obra ejecutada pendiente de
certificar
347
-4
-2
64
406
Retenciones
119
-1
2
20
141
Total activos de contratos con
clientes
466
-5
0
84
547
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Total pasivos de contratos con
clientes
885
-6
9
476
1.364
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El saldo a 31 de diciembre de 2022 de la obra ejecutada
pendiente de certificar corresponde pr\u00e1cticamente en su totalidad
a las cifras relativas a ingresos del contrato principal firmado con
el cliente, ya que conforme a la pol\u00edtica general establecida en el
Grupo s\u00f3lo pueden reconocerse aquellos trabajos que sean
exigibles, esto es, que est\u00e9n aprobados por el cliente. Las
reclamaciones s\u00f3lo se incluyen aquellos casos en los que se
considera altamente probable que no haya una reversi\u00f3n de
ingresos en el futuro.
En general, las obligaciones de desempe\u00f1o de las actividades de
construcci\u00f3n se satisfacen a lo largo del tiempo por lo que, dado
que los importes relativos a modificaciones y reclamaciones no
son relevantes en el ep\u00edgrafe de Obra Ejecutada Pendiente de
Certificar, el saldo de dicho ep\u00edgrafe corresponde
fundamentalmente a diferencias entre los importes ejecutados y
certificados, motivadas por diferencias temporales en el proceso
de certificaci\u00f3n y revisi\u00f3n por parte del cliente, hitos de
facturaci\u00f3n, o calendario de certificaciones.
Otros desgloses relativos a NIIF 15:
Ingresos relativos a contratos de clientes:
Del total de ingresos reconocidos durante el ejercicio (Nota 2.1
Ingresos de explotaci\u00f3n) 7.385 millones de euros corresponde a los
ingresos procedentes de contratos con clientes, lo que representa
un 97,8% de la cifra de ventas reconocida.
(Millones de euros)
2022
Construcci\u00f3n
6.287
Autopistas
765
Aeropuertos
5
Resto segmentos
328
Ventas relacionadas con contratos con clientes
7.385
Respecto a los ingresos pendientes de reconocer relativos a
obligaciones de desempe\u00f1o no ejecutadas al cierre del ejercicio,
dicha partida corresponde con lo que habitualmente se conoce
como cartera (ver definici\u00f3n en el apartado de Medidas
Alternativas de Rendimiento dentro del Informe de Gesti\u00f3n).
Dicha cifra se desglosa en la siguiente tabla, por \u00e1rea de negocio,
e incluye una estimaci\u00f3n sobre los a\u00f1os en los que est\u00e1 previsto
que la misma se materialice en ingresos.
INGRESOS
2023
2024
2025
2026
2027 y
siguientes
TOTAL
Construcci\u00f3n
5.366
3.934
2.778
1.324
1.341
14.743
Infraestructuras
energ\u00e9ticas y movilidad
(Tratamiento Residuos
UK y servicios en Chile)
170
146
111
88
615
1.130
Total
5.536
4.080
2.889
1.412
1.956
15.873
El total de contratos en vigor es de 1.159 para las actividades de
Construcci\u00f3n y 29 contratos de Infraestructuras energ\u00e9ticas y
movilidad.
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En cuanto a Materias primas y otros aprovisionamientos por
importe de 322 millones, corresponden principalmente a la
divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n, fundamentalmente a la actividad de
Polonia, por importe de 159 millones de euros (93 millones de
euros en 2021) y a la actividad de Estados Unidos, por importe de
96 millones de euros (139 millones en 2021) .
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4.2. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A\u00a0 CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021 (*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
1.068
-10
9
233
1.300
Otras cuentas a cobrar
276
0
6
27
309
TOTAL DEUDORES
1.344
-10
15
260
1.609
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La variaci\u00f3n del ep\u00edgrafe \u201cOtros\u201d (233 millones de euros), se
explica principalmente por el incremento de este ep\u00edgrafe en
Construcci\u00f3n (256 millones de euros), principalmente en USA y
Canad\u00e1 (209 millones de euros), consecuencia de la evoluci\u00f3n de
la actividad.
Adicionalmente, comentar que los cambios de per\u00edmetro en el
ejercicio corresponden principalmente a la adquisici\u00f3n del\u00a0
Aeropuerto de Dalaman.
Por \u00faltimo, a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021,
no hay saldos en balance referente a contratos de factoring.
A continuaci\u00f3n, se detallan las principales deudas que existen con
clientes, desglosando por tipo de deudor:
CONSTRUCCI\u00d3N
RESTO Y
AJUSTES
TOTAL
P\u00fablicos
813
66 %
90
n.a.
904
70 %
Privados
324
26 %
22
n.a.
346
27 %
Grupo y Asociadas
97
8 %
-47
n.a.
50
4 %
TOTAL
1.235
100 %
65
N.A.
1.300
100 %
Para la gesti\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito de clientes, el Grupo tiene
establecidas medidas tanto previas a la contrataci\u00f3n, tales como
consultas a registros de morosidad, ratings o estudios de
solvencia, como durante la ejecuci\u00f3n de las obras (seguimiento de
incidencias contractuales, impagos, etc.).
La variaci\u00f3n de la provisi\u00f3n de clientes ha sido como sigue:
(Millones de Euros)
2022
2021 (*)
Saldo inicial
209
211
Cargos a la cuenta de resultados
-1
-3
Dotaciones
-5
6
Reversiones
4
-9
Aplicaciones
2
-1
Efecto tipo de cambio
0
1
Traspasos y otros
-1
1
Saldo final
209
209
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
La principal variaci\u00f3n en el ep\u00edgrafe de \u201cOtras cuentas a cobrar\u201d
corresponde a la partida de \u201cAnticipos entregados a
proveedores\u201d, principalmente de la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (8
millones de euros).
Finalmente, en el ep\u00edgrafe \u201cCr\u00e9ditos con Administradores
P\u00fablicas\u201d se incluyen los saldos a cobrar de las Administraciones
P\u00fablicas por impuestos distintos a Impuestos sobre las Ganancias.
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4.3. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A CORTO
PLAZO
Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle del ep\u00edgrafe a 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.544
11
-3
112
1.663
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Otras deudas no comerciales
384
-2
1
20
403
ACREEDORES COMERCIALES Y
OTRAS CUENTAS A PAGAR
2.813
4
6
608
3.430
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
a) Acreedores comerciales
A continuaci\u00f3n, se presenta el desglose del ep\u00edgrafe de acreedores
comerciales a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Acreedores comerciales
1.063
10
-3
117
1.187
Acreedores comerciales enviados a
confirming
226
0
-1
8
234
Retenciones realizadas a
proveedores
255
2
0
-14
242
ACREEDORES COMERCIALES
1.544
11
-3
112
1.663
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El ep\u00edgrafe Acreedores Comerciales experimenta un incremento
de 120 millones de euros respecto al saldo registrado a 31 de
diciembre de 2021. Excluyendo el impacto por tipo de cambio y
cambios de per\u00edmetro la variaci\u00f3n de los acreedores comerciales
se incrementa 112 millones de euros, principalmente en la Divisi\u00f3n
de Construcci\u00f3n (78 millones de euros), destacando la actividad de
USA y\u00a0 Canad\u00e1.
Respecto a los acreedores comerciales enviados a confirming,
donde se registran los saldos pendientes de pago a proveedores
que se realizan mediante contratos de confirming (ver Nota 1.3.3.3
sobre pol\u00edticas contables), experimenta un incremento de 8
millones de euros respecto al saldo a 31 de diciembre de 2021.
La Direcci\u00f3n del Grupo considera que el importe en libros de las
cuentas de acreedores comerciales se aproxima a su valor
razonable.
b) Obligaci\u00f3n de informaci\u00f3n en relaci\u00f3n al pago de
proveedores establecida en la disposici\u00f3n adicional tercera de
la Ley 15/2010
En cumplimiento del deber de informar el periodo medio de pago
a proveedores, establecido en el art\u00edculo 539 y la disposici\u00f3n
adicional octava de la ley de Sociedades de Capital (conforme a la
redacci\u00f3n dada por la disposici\u00f3n final segunda de la ley 31/2014
de reforma de la ley de Sociedades de Capital), la Sociedad
informa que el periodo medio de pago a proveedores de todas las
sociedades del Grupo domiciliadas en Espa\u00f1a (incluyendo las
operaciones de las actividades discontinuadas) ha sido de 42 d\u00edas.
Se muestra a continuaci\u00f3n el detalle requerido por el art\u00edculo 6 de
la Resoluci\u00f3n de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad
y Auditor\u00eda de Cuentas, relativa a la informaci\u00f3n a facilitar sobre
el periodo medio de pago a proveedores en los ejercicios 2022 y
2021:
(D\u00edas)
2022
2021
PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
42
41
Ratio de operaciones pagadas
42
42
Ratio de operaciones pendientes de pago
46
36
IMPORTE (Euros)
TOTAL PAGOS REALIZADOS
880.123.350
751.447.311
TOTAL PAGOS PENDIENTES
42.000.761
20.385.897
d) Obra certificada por anticipado y anticipos de clientes
Se recogen en este ep\u00edgrafe:
\u2022El importe de obra certificada por anticipado (ver definici\u00f3n en
las notas 4.4 y 1.3.3.4) ha experimentado un incremento de
275\u00a0 millones de euros frente al saldo reconocido a diciembre
de 2021 (excluyendo el impacto por tipo de cambio y cambios
de per\u00edmetro), principalmente en USA y Canad\u00e1, destacando
la obra del Metro de Ontario (142 millones de euros) .
\u2022El saldo de anticipos de clientes (ver definici\u00f3n en el apartado
4.4) se incrementa en 201 millones de euros frente a
diciembre 2021, principalmente, en USA y Canad\u00e1 debido a
los anticipos recibidos en la obra del Metro de Ontario (105
millones de euros).
e) Otras deudas no comerciales
El detalle del ep\u00edgrafe \u201cOtras deudas no comerciales\u201d es el
siguiente:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Remuneraciones pendientes
de pago
168
0
0
22
190
Deudas con\u00a0 Hacienda P\u00fablica
147
-2
-2
29
173
Otros acreedores
69
0
2
-30
41
OTRAS DEUDAS NO
COMERCIALES
384
-2
1
20
403
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMTIvZnJhZzozZTEwOTkxNDgwNjM0NGQxYjBlNjQwNTZiMmI3YjU0NS90ZXh0cmVnaW9uOjNlMTA5OTE0ODA2MzQ0ZDFiMGU2NDA1NmIyYjdiNTQ1XzIxOTkwMjMyNTk5NjA_ac06ec3d-7f8a-44fe-957d-0ffebd5bf6ed": { "value": "
4.4. INFORMACI\u00d3N RELATIVA A SALDOS DE BALANCE DE
CONTRATOS CON CLIENTES Y OTROS DESGLOSES RELATIVOS
A LA NIIF 15
Saldos de balance relativos a NIIF 15
Como se indica en la Nota 1.3.3.4 relativa a la pol\u00edtica de
reconocimiento de ingresos en contratos (NIIF 15), en aquellos
contratos en los que las obligaciones de desempe\u00f1o se miden a lo
largo del tiempo, sistem\u00e1ticamente se analiza contrato a contrato
la diferencia entre los ingresos reconocidos por los servicios
prestados y los importes efectivamente facturados al cliente.
Si la facturaci\u00f3n es menor que los ingresos reconocidos, la
diferencia se registra como un activo denominado obra ejecutada
pendiente de certificar, dentro del ep\u00edgrafe de Clientes por ventas
y prestaci\u00f3n de servicios (Nota 4.2.a), mientras que si el ingreso
reconocido es inferior al importe facturado se reconoce un pasivo
denominado obra certificada por anticipado, dentro del ep\u00edgrafe
de Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a corto plazo
(Nota 4.3).
Adicionalmente, en determinados contratos de construcci\u00f3n, se
acuerdan pagos en concepto de anticipos que son realizados por
el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando
contra las diferentes certificaciones a medida que la obra se
ejecuta.
Dichos saldos figuran en el pasivo del balance dentro del ep\u00edgrafe
acreedores comerciales (Nota 4.3.a).
En sentido contrario a los anticipos, en algunos contratos el
cliente retiene parte del pago de cada certificaci\u00f3n en garant\u00eda
del cumplimiento de determinadas obligaciones contractuales, no
produci\u00e9ndose la devoluci\u00f3n hasta la liquidaci\u00f3n definitiva del
contrato. Dichos saldos figuran en el activo del balance dentro del
ep\u00edgrafe Clientes por ventas y prestaciones de servicios (Nota
4.2.a).
A diferencia del concepto de obra ejecutada pendiente de
certificar y de obra certificada por anticipado, los anticipos y las
retenciones son saldos que implican un impacto futuro en caja, ya
que en el caso de los anticipos se producir\u00e1 un menor cobro a
futuro en la medida en que los mismos son descontados de las
certificaciones, mientras que las retenciones implicar\u00e1n mayor
cobro futuro, ya que los clientes proceder\u00e1n a su devoluci\u00f3n en la
medida en que las obras sean liquidadas.
A continuaci\u00f3n, se presenta un desglose de los importes
reconocidos por estos conceptos a 31 de diciembre de 2022 y de
2021:
Millones de euros
2021
(*)
Tipo
Cambio
Cambios
Per\u00edmetro
Otros
2022
Obra ejecutada pendiente de
certificar
347
-4
-2
64
406
Retenciones
119
-1
2
20
141
Total activos de contratos con
clientes
466
-5
0
84
547
Obra Certificada por Anticipado
692
-4
-1
275
962
Anticipos
193
-2
10
201
402
Total pasivos de contratos con
clientes
885
-6
9
476
1.364
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
El saldo a 31 de diciembre de 2022 de la obra ejecutada
pendiente de certificar corresponde pr\u00e1cticamente en su totalidad
a las cifras relativas a ingresos del contrato principal firmado con
el cliente, ya que conforme a la pol\u00edtica general establecida en el
Grupo s\u00f3lo pueden reconocerse aquellos trabajos que sean
exigibles, esto es, que est\u00e9n aprobados por el cliente. Las
reclamaciones s\u00f3lo se incluyen aquellos casos en los que se
considera altamente probable que no haya una reversi\u00f3n de
ingresos en el futuro.
En general, las obligaciones de desempe\u00f1o de las actividades de
construcci\u00f3n se satisfacen a lo largo del tiempo por lo que, dado
que los importes relativos a modificaciones y reclamaciones no
son relevantes en el ep\u00edgrafe de Obra Ejecutada Pendiente de
Certificar, el saldo de dicho ep\u00edgrafe corresponde
fundamentalmente a diferencias entre los importes ejecutados y
certificados, motivadas por diferencias temporales en el proceso
de certificaci\u00f3n y revisi\u00f3n por parte del cliente, hitos de
facturaci\u00f3n, o calendario de certificaciones.
Otros desgloses relativos a NIIF 15:
Ingresos relativos a contratos de clientes:
Del total de ingresos reconocidos durante el ejercicio (Nota 2.1
Ingresos de explotaci\u00f3n) 7.385 millones de euros corresponde a los
ingresos procedentes de contratos con clientes, lo que representa
un 97,8% de la cifra de ventas reconocida.
(Millones de euros)
2022
Construcci\u00f3n
6.287
Autopistas
765
Aeropuertos
5
Resto segmentos
328
Ventas relacionadas con contratos con clientes
7.385
Respecto a los ingresos pendientes de reconocer relativos a
obligaciones de desempe\u00f1o no ejecutadas al cierre del ejercicio,
dicha partida corresponde con lo que habitualmente se conoce
como cartera (ver definici\u00f3n en el apartado de Medidas
Alternativas de Rendimiento dentro del Informe de Gesti\u00f3n).
Dicha cifra se desglosa en la siguiente tabla, por \u00e1rea de negocio,
e incluye una estimaci\u00f3n sobre los a\u00f1os en los que est\u00e1 previsto
que la misma se materialice en ingresos.
INGRESOS
2023
2024
2025
2026
2027 y
siguientes
TOTAL
Construcci\u00f3n
5.366
3.934
2.778
1.324
1.341
14.743
Infraestructuras
energ\u00e9ticas y movilidad
(Tratamiento Residuos
UK y servicios en Chile)
170
146
111
88
615
1.130
Total
5.536
4.080
2.889
1.412
1.956
15.873
El total de contratos en vigor es de 1.159 para las actividades de
Construcci\u00f3n y 29 contratos de Infraestructuras energ\u00e9ticas y
movilidad.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMTUvZnJhZzpkYjcyNDM5OTBkZjE0MGNmYTllNzY4MzgyODNmMjc3MS90ZXh0cmVnaW9uOmRiNzI0Mzk5MGRmMTQwY2ZhOWU3NjgzODI4M2YyNzcxXzIxOTkwMjMyNTc4Mzg_44a26c8a-354b-4379-8246-b164516fca3b": { "value": "
SECCI\u00d3N 5: ESTRUCTURA DE CAPITAL Y FINANCIACI\u00d3N
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
(**) El impacto en reservas de planes de prestaci\u00f3n definida es la \u00fanica partida de los
Ingresos y Gastos reconocidos directamente en el patrimonio que no podr\u00eda ser
posteriormente objeto de reclasificaci\u00f3n al resultado del per\u00edodo, seg\u00fan lo establecido
en la modificaci\u00f3n de la NIC 1 sobre Presentaci\u00f3n de Estados Financieros.
A continuaci\u00f3n, se detallan los principales movimientos en fondos
propios durante el ejercicio 2022, cuya evoluci\u00f3n ha supuesto un
aumento de 74 millones de euros en el patrimonio atribuible a\u00a0 los
accionistas.
Resultado consolidado del ejercicio de 186 millones de euros para
la sociedad dominante.
Los ingresos y gastos reconocidos directamente en patrimonio
corresponden a:
\u2022Instrumentos de cobertura: Reconocimiento de las diferencias
de valor de los instrumentos derivados contratados
designados como coberturas, en su parte eficiente, detallados
en la Nota 5.5 y cuyo impacto positivo ha sido de 348 millones
de euros, de los que 187 millones corresponden a las
sociedades por integraci\u00f3n global y 161 millones a las de
puesta en equivalencia.
\u2022Diferencias de conversi\u00f3n: Las divisas en las que Ferrovial
mantiene una mayor exposici\u00f3n en t\u00e9rminos de patrimonio
neto (d\u00f3lar canadiense, d\u00f3lar estadounidense, libra esterlina y
rupia india principalmente), tal y como se detalla en la Nota
5.4, han generado unas diferencias de conversi\u00f3n de 43
millones de euros, de forma que la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar
canadiense y d\u00f3lar americano frente al euro por importe de
29 y 59 millones de euros se ha visto parcialmente
compensada por la depreciaci\u00f3n de la libra esterlina y de la
rupia india frente al euro por importe de -23 y -18 millones de
euros. Estas diferencias de conversi\u00f3n se presentan neteadas
del efecto de los instrumentos de cobertura de tipo de cambio
contratados por el Grupo (ver Nota 5.5).
Importes transferidos a la Cuenta de Resultados:
Se recoge en este apartado el impacto correspondiente a la
reclasificaci\u00f3n desde fondos propios a resultados, seg\u00fan la NIC 21,
de los importes acumulados en patrimonio correspondientes a
diferencias de conversi\u00f3n y a los derivados de cobertura
correspondientes a las operaciones de desinversi\u00f3n y adquisiciones
que se mencionan en la Nota 1.1.4, destacando los derivados de
cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Servicios de
Infraestructura en Espa\u00f1a (7 millones de euros netos de
impuestos) as\u00ed como las diferencias de conversi\u00f3n y los derivados
de cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Amey en
Reino Unido por importe de 156 y 15 millones de euros,
respectivamente.
Los importes anteriormente comentados se compensan
parcialmente con la reclasificaci\u00f3n a la cuenta de resultados del
impacto acumulado en reservas de la precobertura contratada
para la emisi\u00f3n de un bono en Ferrovial S.A., prevista para el
ejercicio 2022 y que no se ha producido finalmente, por importe
de -46 millones de euros neto de impuestos (impacto positivo en
la cuentas de resultados) tal y como se indica en la Nota 5.5.
Remuneraci\u00f3n al accionista:
\u2022Dividendo Flexible: La Junta General Ordinaria de Accionistas
de Ferrovial, S.A. celebrada el 7 de abril de 2022 aprob\u00f3 un
sistema de retribuci\u00f3n flexible a los accionistas, por el cual
estos pueden, a libre elecci\u00f3n, optar por recibir acciones
liberadas de nueva emisi\u00f3n de la Sociedad, mediante la
suscripci\u00f3n de una ampliaci\u00f3n de capital con cargo a reservas,
o por recibir un importe en efectivo mediante la transmisi\u00f3n a
la Sociedad (si no lo hubiesen hecho en el mercado) de los
derechos de asignaci\u00f3n gratuita correspondientes a las
acciones que posean. Fruto de dicho acuerdo, a lo largo del
ejercicio 2022 se han ejecutado dos ampliaciones de capital
con las siguientes caracter\u00edsticas:
\u25e6En mayo de 2022, se emitieron 3.968.559 nuevas acciones
contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros por
acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 0,8 millones
de euros (sin impacto en caja), y se compraron derechos de
suscripci\u00f3n gratuita por importe de 108 millones de euros, lo
que implica un pago por acci\u00f3n de 0,28 euros.
\u25e6En noviembre de 2022, se emitieron 12.116.333 nuevas
acciones contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros
por acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 2,4
millones de euros (sin impacto en caja), y se compraron
derechos de suscripci\u00f3n gratuita por importe de 24 millones
de euros, lo que implica un pago por acci\u00f3n de 0,41 euros.
\u2022El impacto en el flujo de caja por la remuneraci\u00f3n al
accionista en 2022 ha alcanzado los 578 millones de euros
(Nota 5.3).
Sistemas retributivos vinculados a la acci\u00f3n:
Durante el ejercicio 2022 se han adquirido un total de 315.000
acciones, correspondientes a un 0,043% del capital de Ferrovial,
para ser posteriormente entregadas, junto con parte de la
autocartera existente al inicio del ejercicio, en ejecuci\u00f3n de
sistemas retributivos vinculados al precio de la acci\u00f3n. El coste
total de la adquisici\u00f3n de dichas acciones fue de 7,7 millones de
euros\u00a0 sin impacto en patrimonio, ya que el efecto de la
liquidaci\u00f3n del plan vencido en el ejercicio se compensa con la
reversi\u00f3n de la provisi\u00f3n registrada para adecuarla al grado de
cumplimiento del plan que vence en 2023.
Cabe se\u00f1alar, tal y como se menciona en la Nota 5.5, que la
Sociedad tiene contratados Equity Swaps al objeto de cubrir el
posible impacto patrimonial que puede significar el ejercicio de
estos sistemas de retribuci\u00f3n. Estos instrumentos suponen un
impacto en el resultado financiero por valor razonable de -9
millones de euros.
Bono H\u00edbrido subordinado:
El movimiento del a\u00f1o recoge los costes asociados a este
instrumento de patrimonio, descrito en la Nota 5.1.2 d) posterior,
que suponen un impacto negativo de -8 millones de euros en el
ejercicio 2022.
Las variaciones de per\u00edmetro se componen de las siguientes
operaciones:
Se debe a la operaci\u00f3n de compra del\u00a0 7,135% de la autopista I-77
Mobility Partners LLC (ver Nota 1.1.4). Conforme a la NIIF 3, y
puesto que la sociedad ya se consolidaba globalmente, la
diferencia entre el precio pagado y el valor contable de la
participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la sociedad
dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el importe de los
socios externos (-15 millones euros).
5.1.2 Componentes del Patrimonio Neto
A continuaci\u00f3n, se presenta una explicaci\u00f3n de cada una de las
partidas del Patrimonio Neto, tal y como se presenta en el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto:
a) Capital Social
A 31 de diciembre de 2022 el capital social asciende a
145.488.652,20 euros y se encuentra totalmente suscrito y
desembolsado. Est\u00e1 integrado por 727.443.261 acciones
ordinarias, de una \u00fanica clase y con un valor nominal de veinte
c\u00e9ntimos de euro (0,20\u20ac) cada una. Las variaciones producidas en
el ejercicio y que se detallan en la siguiente tabla, corresponden
con las operaciones de aumento y reducci\u00f3n de capital
mencionadas en el anterior apartado.
ACCIONES
N\u00daMERO
NOMINAL
Apertura
733.602.481
146.720.496
Dividendo flexible
16.084.892
3.216.978
Reducci\u00f3n de capital
-22.244.112
-4.448.822
ACCIONES FINAL
727.443.261
145.488.652
A 31 de diciembre de 2022, la \u00fanica sociedad que ostenta una
participaci\u00f3n superior al 10% es Rijn Capital BV, con el 20,42%,
sociedad controlada por el Presidente del Consejo de
Administraci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda, D. Rafael del Pino y Calvo Sotelo.
Las acciones de la Sociedad Dominante est\u00e1n admitidas a
negociaci\u00f3n en el Mercado Continuo (SIBE) y en las bolsas
espa\u00f1olas, gozando todas ellas de iguales derechos pol\u00edticos y
econ\u00f3micos.
b) Prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n
La disminuci\u00f3n de la prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n,
procedente de la fusi\u00f3n producida en 2009 de Grupo Ferrovial
S.A. con Cintra Concesiones de Infraestructuras de Transporte,
S.A. (actualmente Ferrovial, S.A.), con respecto al a\u00f1o anterior
viene motivada por la amortizaci\u00f3n de acciones propias acordada
en el Programa de Recompra explicado en el apartado siguiente.
En consecuencia, al 31 de diciembre de 2022 no hay prima de
emisi\u00f3n ni prima de fusi\u00f3n (218 millones de euros a cierre del
ejercicio anterior). Ambas partidas tienen la consideraci\u00f3n de
reservas de libre disposici\u00f3n.
c) Acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 el n\u00famero de acciones en autocartera
ascend\u00eda a 5.072.018 acciones. A lo largo del ejercicio 2022 se
han producido las siguientes variaciones:
OPERACI\u00d3N REALIZADA/
OBJETIVO
N\u00ba ACCIONES
COMPRADAS
N\u00ba ACCIONES
APLICADAS AL
OBJETIVO
TOTAL N\u00ba
ACCIONES
Saldo a 31.12.2021
5.072.018
Reducci\u00f3n de capital
17.912.899
-22.244.112
-4.331.213
Sistemas retributivos
315.000
-338.815
-23.815
Acciones recibidas dividendo
flexible
451.300
0
451.300
Saldo a 31.12.2022
1.168.290
La Reserva Legal se encuentra totalmente constituida.
h) Sociedades ajenas al Grupo con participaciones
significativas en filiales
A 31 de diciembre de 2022, las sociedades m\u00e1s significativas
integradas por consolidaci\u00f3n global con participaci\u00f3n de otros
socios en el capital suscrito de las sociedades del Grupo son las
siguientes:
FILIAL DEL GRUPO FERROVIAL
% AJENO
ACCIONISTA AJENO
AUTOPISTAS
Autopista Terrassa-Manresa,
S.A.
23,72 %
Acesa (Autopista Concesionaria
Espa\u00f1ola, S.A.)
LBJ Infrastructure Group
Holding LLC
28,33%-17,07
%
LBJ Blocker (APG)- Meridiam Infr.
S.a.r.l. (MI LBJ)
NTE Mobility Partners Holding
LLC
37,03 %
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l.
NTE Mobility Partners SEG 3
Holding LLC\u00a0
28,84%-17,49
%\u00a0
NTE Segments 3 Blocker, Inc. (APG)
- Meridiam Infraestructure NTE
3A/3B LLC
I-77 Mobility Partners, LLC
24,58%-3,18%
John Laing I-77 Holco Corp./
Aberdeen Infr. Invest.
I-66 Mobility Partners, LLC
29,75%-14,55%
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l. -
I-66 Blocker (APG)
CONSTRUCCI\u00d3N
Budimex S.A.
9,8%-6,3%-33,
8%
AVIVA OFE Aviva BZ WBK-
Nationale Nederlanden OFE-
Cotiza en Bolsa
AEROPUERTOS
Dalaman
40,00 %
YDA Group
Las principales magnitudes de los Estados Financieros de las sociedades con participaci\u00f3n de otros socios m\u00e1s significativas del Grupo se
presentan en la siguiente tabla (datos al 100%):
2022
ACTIVO
PASIVO
FFPP
PNT
RESULTADO NETO
(Millones de euros)
Autopista Terrasa Manresa
576
180
396
13
-60
LBJ Infraestructure Group
2.168
2.363
-195
-1.887
10
NTE Mobility Partners
1.716
1.692
24
-1.142
79
NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
2.327
1.719
608
-1.152
38
I-77 Mobility Partners LLC
753
522
231
-240
12
I-66 Mobility Partners LLC
5.804
2.177
3.627
-1.536
-12
Budimex
1.668
1.343
325
673
57
Dalaman
704
452
252
-103
13
Adicionalmente se incluye el detalle de las actividades
discontinuadas para el per\u00edodo comparativo 2021:
31.12.2021
Act. Discontinuadas (Millones de
euros)
Deuda
bancaria/
Bonos
Tesorer\u00eda y
equivalentes
Posici\u00f3n Neta
Externa
Sociedades Ex Proyectos
-1
112
111
Sociedades Proyectos
-54
7
-47
Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda Total
-55
118
63
La diferencia entre el total de vencimientos de la deuda bancaria
(8.137 millones de euros) y los saldos de la deuda contable a 31 de
diciembre de 2022 (7.967 millones de euros) se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable. As\u00ed, los
intereses devengados no pagados y la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del
coste amortizado suponen un impacto de 170 millones de euros,
teniendo en cuenta que los vencimientos de la deuda no incluyen
intereses. Adicionalmente, hay que se\u00f1alar el ajuste del valor
razonable de la deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman
comentado en la Nota 1.1.4 por importe de -9 millones de euros.
El valor razonable recogido en la tabla anterior es calculado de la
siguiente forma:
\u2022Para obligaciones a tipo fijo, sujetas a cambios de valor por
variaciones de los tipos de inter\u00e9s de mercado: al estar
cotizados en un mercado activo, se utiliza la valoraci\u00f3n en
dichos mercados.
\u2022Para deuda con entidades de cr\u00e9dito contratadas a tipo fijo,
igualmente sujetas a cambios de valor por variaciones de los
tipos: como descuento de los flujos futuros de la deuda a un
tipo de inter\u00e9s de mercado, calculado mediante un modelo de
valoraci\u00f3n interno.
\u2022Por \u00faltimo, para la deuda con entidades de cr\u00e9dito
contratada a un tipo de inter\u00e9s variable: se considera que no
existen diferencias significativas entre el valor razonable de
esta y su valor contable, por lo que se incluye este \u00faltimo.
b.3) Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible de proyectos de
infraestructuras
A continuaci\u00f3n, se desglosa un cuadro comparativo que permite
analizar el importe de deuda no dispuesta al cierre del ejercicio:
2022
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
contable
(Millones de euros)
Autopistas
7.748
7.681
68
7.527
Autopistas Estados Unidos
6.787
6.719
68
6.561
Autopistas Espa\u00f1olas
636
636
0
639
Resto de concesiones
325
325
0
327
Infr.Energ\u00e9ticas y Movilidad
291
234
57
228
Aeropuertos
124
124
0
112
Construcci\u00f3n
99
99
0
99
TOTAL DEUDA FINANCIERA
8.262
8.137
125
7.967
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -5 millones de euros.
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
(*)
Disponible
Deuda
consolidada
Bonos
2.581
2.581
0
2.586
L\u00ednea Sindicada
900
250
650
241
ECPs
250
250
0
250
L\u00edneas de cr\u00e9dito
60
60
0
60
TOTAL DEUDA
CORPORATIVA
3.791
3.141
650
3.136
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -8 millones de euros.
Rating corporativo
Las agencias de calificaci\u00f3n financiera Standard&Poors y Fitch
mantienen su opini\u00f3n sobre la calificaci\u00f3n financiera de la deuda
corporativa de Ferrovial a diciembre 2022, situ\u00e1ndose en un BBB y
BBB con perspectiva estable, respectivamente, y por tanto, dentro
de la categor\u00eda de \u201cgrado de inversi\u00f3n\u201d (investment grade).
a.1.2) Resto de deuda
En la l\u00ednea de Resto de deuda por 97 millones de euros (64
millones a 31 de diciembre de 2021) se recogen
fundamentalmente saldos de otra deuda bancaria
principalmente en la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (33 millones de
euros), as\u00ed como saldos con los socios de la sociedad Mars NTO LLC
(matriz de la sociedad JFK NTO LLC) en la divisi\u00f3n de Aeropuertos
(41 millones de euros), relacionados con las aportaciones de
capital a realizar al proyecto, y que se encuentran registradas
como contrapartida de la caja restringida aportada a la sociedad
para cumplir con esta finalidad (sin impacto por tanto en la
posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda), tal y como se comenta en el\u00a0 apartado
b) de esta misma nota.
Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible Resto Deuda:
En relaci\u00f3n a la informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible del resto de
deuda, se presenta la situaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2022 y a 31
de diciembre de 2021:
2022
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
149
37
112
33
Aeropuertos
0
0
0
41
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
24
22
2
23
RESTO DEUDAS
173
59
114
97
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
190
57
133
40
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
25
25
0
24
RESTO DEUDAS
215
82
133
64
Las diferencias existentes entre el total de la deuda bancaria y de
la deuda contable a 31 de diciembre de 2022 se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
Variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra:
La variaci\u00f3n del Fondo de Maniobra desglosada en la anterior
tabla (-15 millones de euros) es la medida que explica la
diferencia entre el Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n del Grupo y su
Flujo de Caja Operativo antes de Impuestos, y tiene su origen en la
diferencia entre el devengo contable de los ingresos y gastos y el
momento en que dicho devengo se convierten en caja,
principalmente por variaciones en el saldo de clientes y
proveedores u otras partidas de balance.
De esta manera, una reducci\u00f3n del saldo de clientes implicar\u00e1
una mejora de fondo de maniobra y una reducci\u00f3n de
proveedores implicar\u00e1 un empeoramiento del fondo de maniobra.
La variaci\u00f3n de esta partida no es coincidente con la variaci\u00f3n de
capital circulante reportado en la secci\u00f3n 4 de las cuentas
anuales consolidadas tal y como se desglosa en la siguiente tabla:
(Millones de euros) 2022
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
TOTAL
Variaci\u00f3n capital circulante (Nota 4)
97
-16
204
285
Mov. capital circulante con impacto en otras l\u00edneas del Flujo y Mov. de otras
partidas de Balance con impacto en flujo de operaciones
-77
-18
-204
-300
TOTAL FONDO DE MANIOBRA FLUJO DE CAJA (NOTA 5.3) EN EL ESTADO DE
TESORER\u00cdA Y EQUIVALENTES
20
-35
0
-15
(Millones de euros) 2021
EX PROYECTOS
PROYECTOS
AJUSTES
CONSOLIDADO
FLUJO DE OPERACIONES EX IS
222
34
-25
231
Flujo por IS
-70
-4
0
-74
FLUJO DE OPERACIONES
152
30
-25
157
Inversi\u00f3n
-65
-2
0
-67
Desinversi\u00f3n
0
0
0
0
FLUJO DE ACTIVIDAD
86
28
-25
90
FLUJO DE FINANCIACI\u00d3N INTERESES
EXTERNOS
0
-3
0
-3
A continuaci\u00f3n, se adjunta el flujo de caja reportado en el ejercicio 2021:
Diciembre 2021 (cifras en millones de euros)
Diciembre 2021
Flujo de caja excluidas
proyectos de
infraestructuras
Flujo de caja proyectos
de infraestructuras
Eliminaciones
Flujo de caja
consolidado
RBE incluyendo operaciones discontinuadas
2
442
499
0
942
NIIF-16
-131
0
0
-131
RBE incluyendo operaciones discontinuadas e IFRS16
311
499
0
811
Cobro dividendos y otros flujos procedentes de sociedades puestas
en equivalencia
3,5
550
-2
-276
272
Variaci\u00f3n de provisiones
6,3
85
0
0
85
Variaci\u00f3n Fondo Maniobra (cuentas a cobrar, cuentas a pagar y
otros)
-339
5
0
-334
Flujo de operaciones antes de Impuestos
607
503
-276
834
Pago de impuestos del ejercicio
2.8.1
-121
-34
0
-155
Flujo de operaciones
486
469
-276
679
Inversi\u00f3n
-1.112
-239
65
-1.285
Desinversi\u00f3n
1.1.4
1.621
0
0
1.621
Flujo de inversi\u00f3n
509
-239
65
336
Flujo de actividad
995
230
-210
1.015
Flujo de intereses
2,6
-39
-253
0
-292
Flujo de capital procedente de socios externos
12
111
-65
57
Dividendo flexible
-31
0
0
-31
Compra de autocartera
-432
0
0
-432
Remuneraci\u00f3n al accionista
5
-463
0
0
-463
Dividendos a minoritarios de sociedades participadas
-88
-458
276
-270
Otros movimientos de Fondos Propios
-5
5
0
0
Variaci\u00f3n tipo de cambio
49
-252
0
-202
Cambios en per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n
1.1.4
-256
-1.482
0
-1.738
Otros movimientos de deuda (no flujo)
-13
-4
0
-17
Flujo de Financiaci\u00f3n
-804
-2.332
210
-2.926
Variaci\u00f3n posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda
5
191
-2.102
0
-1.911
Posici\u00f3n inicial
1.991
-4.532
0
-2.541
Posici\u00f3n final
2.182
-6.633
0
-4.451
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
En base a la informaci\u00f3n anterior, en las sociedades integradas
por global, un aumento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas
de tipo de inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de
2022, producir\u00eda un mayor gasto financiero en la cuenta de
resultados estimado de 11 millones de euros, de los que 3 millones
de euros corresponden a proyectos de infraestructuras y 8
millones a sociedades ex-proyectos, suponiendo un impacto neto
en los resultados de Ferrovial de 7 millones de euros de gasto.
Por otro lado, la caja del Grupo asciende a 5.130 millones de
euros, la mayor\u00eda a tipo variable, lo que supondr\u00eda una mejora del
resultado financiero de la cuenta de resultados en el a\u00f1o.
Adicionalmente, es necesario considerar cambios en la valoraci\u00f3n
de los derivados financieros contratados, que aparecen indicados
en la Nota 5.5 de la presente memoria.
Respecto a estos instrumentos de cobertura de tipo de inter\u00e9s, un
incremento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas de tipo de
inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de 2022,
producir\u00eda en lo que se refiere a las coberturas eficientes, un
impacto positivo de aproximadamente 55 millones de euros netos
en los fondos propios de la dominante, proveniente de las
sociedades de integraci\u00f3n global, mientras que un descenso de
100 puntos b\u00e1sicos producir\u00eda un impacto negativo de
aproximadamente 67 millones de euros.
Como contrapartida a este impacto, hay que considerar que una
bajada de tipos de inter\u00e9s llevar\u00eda aparejada un incremento de
valor de los proyectos, al implicar una menor tasa de descuento
en la valoraci\u00f3n de los mismos.
b. Exposici\u00f3n a variaciones de tipo de cambio
Ferrovial monitoriza peri\u00f3dicamente la exposici\u00f3n neta por divisa\u00a0
para los pr\u00f3ximos a\u00f1os, tanto por dividendos a cobrar, inversiones
en nuevos proyectos como en posibles desinversiones.
Ferrovial establece su estrategia de cobertura analizando la
evoluci\u00f3n pasada de los tipos de cambio tanto a corto plazo como
a largo plazo, estableciendo mecanismos de seguimiento como
las proyecciones futuras y los tipos de cambio de equilibrio a largo
plazo. Dichas coberturas se realizan mediante la utilizaci\u00f3n de
dep\u00f3sitos en divisas o la contrataci\u00f3n de derivados (ver nota 5.5
para m\u00e1s detalle).
El valor de los activos, pasivos, intereses minoritarios y fondos
propios asignables a la entidad dominante denominados por tipo
de divisa, ajustados por los forwards de tipo de cambio,
anteriormente indicados, correspondientes a cada divisa, se
desglosa en las siguientes tablas para diciembre de 2022:
2022.DEC
Moneda
Activos
Pasivos
FFPP Soc.
Dominante
Socios
Externos
(Millones de euros)
Euro
9.503
7.072
2.244
186
Libra esterlina
1.126
638
487
1
D\u00f3lar americano
12.247
9.972
414
1.860
D\u00f3lar canadiense
541
377
164
0
D\u00f3lar australiano
186
141
45
0
Zloty Polaco
1.653
1.341
119
193
Peso Chileno
342
244
98
0
Peso Colombiano
167
105
61
0
Rupia India
380
1
379
0
Otros
141
38
102
1
TOTAL GRUPO
26.284
19.930
4.113
2.241
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio de cierre en el ejercicio. Como resultado de esta evoluci\u00f3n,
el impacto por diferencias de conversi\u00f3n en patrimonio a 31 de
diciembre de 2022 ha sido\u00a0 de 43 millones de euros para la
sociedad dominante. El detalle por moneda puede consultarse en
la Nota 5.1.1.
Analizando la sensibilidad a un impacto en el tipo de cambio,
Ferrovial estima que una depreciaci\u00f3n del 10% de las principales
monedas en las que el Grupo mantiene inversiones frente al euro
a cierre del ejercicio, producir\u00eda un cambio en los fondos propios
de la sociedad dominante de 191 millones de euros, de los que el
10% corresponder\u00eda al efecto del d\u00f3lar canadiense, el 24% al
d\u00f3lar americano, el 28% a la libra esterlina y el 22% a la rupia
india.
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio medios del ejercicio. A este respecto el impacto en la
cuenta de resultados de una revaluaci\u00f3n del Euro del 10% frente
al resto de monedas hubiera supuesto un cambio de 35 millones
de euros.
c. Exposici\u00f3n a riesgo de cr\u00e9dito y de contrapartida
Los principales activos financieros del Grupo expuestos al riesgo de
cr\u00e9dito o contrapartida son:
2022
2021 (*)
Var. 22/21
Inversiones en activos financieros (1)
569
1.017
-448
Activos financieros no corrientes
1.258
1.049
209
Derivados Financieros Netos (Activo)
331
309
23
Clientes y otras cuentas a cobrar
1.609
1.344
264
(1) Incluidos en Tesorer\u00eda y Equivalentes
\u2022Ferrovial hace un seguimiento activo y continuo del riesgo que
tiene con las contrapartidas con las que mantiene
operaciones financieras y realiza\u00a0 an\u00e1lisis internos de la
calidad crediticia para cada una de las entidades financieras
con las que tiene exposici\u00f3n.
\u2022La normativa interna de gesti\u00f3n de excedentes regula los
l\u00edmites m\u00e1ximos de inversi\u00f3n con cada contraparte siguiendo
criterios objetivos: establece unos requisitos m\u00ednimos de riesgo
aceptable para poder invertir excedentes de tesorer\u00eda y
establece tambi\u00e9n unos l\u00edmites a dichas inversiones en funci\u00f3n
del riesgo de cada una. Adicionalmente, desde el
departamento de Riesgos se hace un seguimiento de la
evoluci\u00f3n de las distintas contrapartidas proponiendo, en
funci\u00f3n del supuesto concreto, las medidas preventivas
correctoras oportunas.
\u2022Geograf\u00edas: Ferrovial monitoriza la evoluci\u00f3n de los mercados
(geograf\u00edas) en las que est\u00e1 presente, as\u00ed como en sus
mercados objetivos. El departamento de Riesgos financieros
propone las potenciales acciones para el caso que se prevea
alguna alteraci\u00f3n del riesgo de dicha geograf\u00eda/mercado.
\u2022Clientes: Ferrovial realiza un an\u00e1lisis y seguimiento del riesgo
de cr\u00e9dito de sus clientes, existiendo una metodolog\u00eda interna
de asignaci\u00f3n de rating a los clientes de Ferrovial,
homog\u00e9nea en todo el Grupo.
d. Exposici\u00f3n a riesgo de liquidez
El Grupo ha establecido los mecanismos para preservar el nivel de
liquidez necesario con procedimientos peri\u00f3dicos que recogen las
previsiones de generaci\u00f3n y necesidades de caja, tanto de los
diferentes cobros y pagos a corto plazo como de las obligaciones a
atender a largo plazo.
Ex Proyectos
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes por importe de 4.962 millones de euros (5.340
millones de euros en 2021). Adicionalmente, se dispon\u00eda a dicha
fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no dispuestas por importe de 782
millones de euros (1.105 millones de euros en 2021) y forwards
que cubren la caja nominada en moneda distinta del euro por
importe de 151 millones de euros (-22 millones de euros en 2021).
Por tanto, el total de liquidez alcanza los 6.118 millones de euros
(6.421 millones de euros en diciembre\u00a0 2021).
Proyectos de infraestructuras
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes (incluyendo caja restringida a corto plazo) por
importe de 168 millones de euros (207 millones de euros en 2021).
Adicionalmente se dispon\u00eda a dicha fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no
dispuestas por importe de 115 millones de euros (25 millones de
euros en 2021) principalmente con el objeto de cubrir necesidades
de inversi\u00f3n comprometida.
El total de liquidez (incluyendo la caja restringida a largo plazo)
alcanza los 841 millones de euros (901 millones de euros en
diciembre 2021). Incluyendo el total de la tesorer\u00eda intragrupo, el
total de liquidez ser\u00eda de 866 millones (945 millones de euros en
diciembre\u00a0 2021). En diciembre de 2021 tambi\u00e9n se inclu\u00edan las
actividades discontinuadas.
e. Exposici\u00f3n al riesgo de renta variable
Ferrovial se encuentra expuesto al riesgo vinculado a la evoluci\u00f3n
del precio de su propia acci\u00f3n. Dicha exposici\u00f3n, se materializa en
contratos de equity swaps utilizados para cubrir riesgos de
apreciaci\u00f3n de los sistemas retributivos ligados a la evoluci\u00f3n de
la acci\u00f3n, cuyo detalle se indica en la Nota 5.5 de la presente
memoria.
El valor de mercado de los equity swaps, que no son considerados\u00a0
coberturas contables, produce un impacto en la Cuenta de
Resultados. En este sentido, un incremento o disminuci\u00f3n de 1
euro en el valor de la acci\u00f3n de Ferrovial, supondr\u00eda un impacto
de unos 2,8 millones de euros positivos/negativos en el resultado
neto de Ferrovial.
f. Exposici\u00f3n al riesgo de inflaci\u00f3n
Como se menciona en la nota 1.2 Evaluaci\u00f3n del principio de
empresa en funcionamiento y Situaci\u00f3n econ\u00f3mica actual, gran
parte de los ingresos de los proyectos de infraestructuras est\u00e1n
vinculados a tarifas que var\u00edan directamente en funci\u00f3n de la
inflaci\u00f3n. Esto es aplicable tanto a las tarifas de los contratos de
autopistas como a Heathrow. As\u00ed, un escenario de aumento de la
inflaci\u00f3n como el actual repercutir\u00e1 en un aumento del flujo de
caja proveniente de este tipo de activos.
En los contratos de construcci\u00f3n, el aumento que recientemente
ha experimentado la inflaci\u00f3n puede tener impacto negativo en
los m\u00e1rgenes de explotaci\u00f3n. No obstante y tal y como se indica
en la nota 1.2., aproximadamente el 80% de la cartera de la
divisi\u00f3n se encuentra protegida contra los efectos de la subida de
la inflaci\u00f3n por la existencia en los contratos de cl\u00e1usulas de
ajuste de precios en funci\u00f3n de la inflaci\u00f3n en determinadas
jurisdicciones, como Polonia o, en determinados contratos,
Espa\u00f1a. En ausencia de estas cl\u00e1usulas, el riesgo se trata de cubrir
mediante el cierre de los principales\u00a0 costes\u00a0 directos en el
momento de licitaci\u00f3n.
En el caso de la concesionaria de autopistas Autema, existe un
derivado vinculado a la inflaci\u00f3n espa\u00f1ola. Al cierre de 2020 se
discontinu\u00f3 el 37% como consecuencia del cambio de modelo
concesional de activo financiero a intangible. El resto (63%) se
sigue considerando instrumento de cobertura contable. Un
incremento de 100 p.b. en toda la curva de inflaci\u00f3n tendr\u00eda un
impacto negativo en reservas de -95 millones de euros y -56
millones de euros de impacto en resultados.
g. Gesti\u00f3n de capital
El Grupo busca la relaci\u00f3n entre deuda y capital que permita
optimizar el coste, salvaguardando la capacidad de seguir
gestionando sus actividades recurrentes, as\u00ed como la capacidad de
seguir creciendo en nuevos proyectos con el objetivo de crear
valor para los accionistas.
En cuanto al nivel de deuda financiera, Ferrovial tiene como
objetivo mantener un nivel de endeudamiento, excluidos
proyectos, que le permita sostener un nivel de rating de
\u201dinvestment grade o grado de inversi\u00f3n\u201d. Para el cumplimiento de
dicho objetivo tiene establecida una pol\u00edtica financiera clara y
acorde, donde una m\u00e9trica relevante hace referencia al
mantenimiento de un ratio Deuda Neta (deuda bruta menos caja)
exproyectos sobre Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s dividendos
procedentes de proyectos no superior a 2 veces.
A 31 de diciembre de 2022, la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda es
positiva (mayor activo que pasivo) por lo que la diferencia respecto
al ratio m\u00e1ximo establecido es muy relevante. A efectos de dicho
ratio, el concepto de Deuda Neta ex proyectos es el definido en la
Nota 5.2 y el concepto de Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s
dividendos, es el Resultado de Explotaci\u00f3n antes de deterioro y
enajenaciones y de amortizaciones procedente de aquellas
sociedades del Grupo que no son proyectos de infraestructuras,
m\u00e1s los dividendos percibidos de los proyectos de infraestructuras.
5.5. DERIVADOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
a) DESGLOSE POR TIPO DE DERIVADO, VARIACIONES, VENCIMIENTOS Y PRINCIPALES CARACTER\u00cdSTICAS
En la siguiente tabla se presentan los valores razonables de los derivados contratados a 31 de diciembre de 2022 y 2021, as\u00ed como el
vencimiento de los nocionales con los que est\u00e1n vinculados (se presentan los vencimientos de nocionales con signo positivo y los aumentos
futuros ya contratados con signo negativo):
VALOR RAZONABLE
VENCIMIENTOS NOCIONALES
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de euros)
SALDOS AL
31/12/2022
SALDOS AL
31/12/2021
2023
2024
2025
2026
2027 y
posteriores
TOTAL
SALDOS EN EL ACTIVO
332
224
4.130
53
32
107
913
5.235
Index linked Swaps Autopistas
77
299
0
0
0
0
66
66
IRS Corporaci\u00f3n
10
-31
0
0
0
0
350
350
IRS Transchile y Centella
60
-3
40
0
0
107
366
513
IRS Dalaman
6
0
0
0
0
0
100
100
Equity swaps Corporaci\u00f3n
2
11
65
0
0
0
0
65
Derivados tipo de cambio Corporativos
3
-2
179
0
0
0
0
179
Derivados tipo de cambio Autopistas
164
-44
3.581
0
0
0
0
3.581
Resto derivados
10
-7
265
53
32
0
31
381
SALDOS EN EL PASIVO
113
319
5
0
250
38
2.529
2.822
IRS Autopistas
76
291
0
0
0
38
766
804
Cross Currency Swaps Corporaci\u00f3n
5
8
0
0
250
0
0
250
Cross Currency Swaps Autopistas
28
1
0
0
0
0
1.712
1.712
Resto derivados
4
19
5
0
0
0
51
56
SALDOS EN EL NETO (ACTIVO)
219
-95
4.135
53
282
145
3.442
8.057
Derivados sociedades proyecto
Interest Rate Swaps
Para cubrir el riesgo de tipo de inter\u00e9s en los proyectos de
infraestructuras cuya deuda est\u00e1 referenciada a tipo variable
(fundamentalmente Cintra Inversora Autopistas de Catalu\u00f1a,
S.A., Euroscut Azores, Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Depusa, Transchile,
Centella, Aeropuerto Internacional de Dalaman y Negocio de
Tratamiento de Residuos en Reino Unido (Thalia)), las sociedades
titulares de los mismos tienen contratadas coberturas de tipo de
inter\u00e9s sobre la deuda de proyectos, estableciendo un tipo de
inter\u00e9s fijo o creciente, por un nocional total de 1.494 millones de
euros a 31 de diciembre de 2022. En su conjunto, la valoraci\u00f3n a
valor razonable de estas coberturas ha pasado de -311 millones
de euros a diciembre de 2021 a -10 millones de euros a diciembre
de 2022.
Con car\u00e1cter general, las mediciones de efectividad de las
coberturas realizados peri\u00f3dicamente muestran que los\u00a0
derivados son eficientes, por lo que las variaciones de su valor
razonable se registran en reservas, suponiendo un impacto de 299
millones de euros (219 millones despu\u00e9s de impuestos y socios
externos atribuibles a la sociedad dominante).
El movimiento de liquidaciones y devengos ha supuesto un
impacto en el resultado financiero de -44 millones de euros y en
caja de 47 millones de euros.
Index Linked Swaps
Corresponde en exclusiva a la concesionaria Autema, que
contrat\u00f3 en 2008 un derivado para cubrir la variabilidad de los
ingresos mediante un swap de inflaci\u00f3n, por el cual se fijaba un
IPC del 2,50% anual. El subyacente cubierto son los flujos de
peaje y los flujos de compensaci\u00f3n del precio recibidos por parte
de la Generalitat de Catalu\u00f1a que se ajustan por la inflaci\u00f3n.
La disminuci\u00f3n del subyacente generada por el cambio del
r\u00e9gimen concesional supuso la discontinuidad parcial de la
cobertura, de tal manera que actualmente un 63% del derivado
se considera como de cobertura y el porcentaje restante se
considera especulativo. El aumento de la inflaci\u00f3n experimentado
en el ejercicio 2022, ha supuesto un impacto en reservas durante
el ejercicio de -119 millones de euros y un impacto en resultados
por valor razonable de -101 millones de euros.
Derivados sociedades ex-proyecto
Interest Rate Swaps
El Grupo tiene contratados derivados de tipo de inter\u00e9s
(principalmente Ferrovial S.A) destinados a cubrir deuda bancaria
por un nocional de 359 millones de euros y vencimiento en su
mayor\u00eda en 2027. Estos derivados, que tienen un valor razonable
de 10 millones de euros, constituyen una cobertura econ\u00f3mica de
los flujos futuros de efectivo de las financiaciones mantenidas por
cambios en el tipo de inter\u00e9s de referencia, cumpliendo las
condiciones para el tratamiento como cobertura contable.
En 2022 el impacto en reservas ha sido de 65 millones de euros,
de los cuales 11 millones de euros corresponden a los nuevos IRS
contratados para cubrir deuda bancaria. Por otro lado, se ha
generado un impacto positivo en resultados de 62 millones de
euro, debido principalmente a la ruptura de la precobertura
contratada para una emisi\u00f3n de bonos que finalmente no se ha
producido.\u00a0
Cross Currency Swaps
A 31 de diciembre de 2022, Ferrovial S.A.\u00a0 tiene contratados unos
cross currency swaps como cobertura de una l\u00ednea de liquidez
corporativa en d\u00f3lares estadounidenses (ver Nota 5.2.2). Estos
instrumentos tienen un nocional de 260 millones de d\u00f3lares, con
un contravalor pactado de 250 millones de euros, un vencimiento
en el a\u00f1o 2025 y un valor razonable de -5\u00a0 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de la cobertura
realizados muestran que los derivados son eficientes. La variaci\u00f3n
del valor razonable durante el ejercicio ha tenido un impacto en
reservas de 2 millones de euros.
Por otro lado, la sociedad Cintra Infrastructures SE contrat\u00f3 en
2022 unos cross currency swaps (CCS) como cobertura de valor
razonable de su inversi\u00f3n neta en\u00a0 Estados Unidos en d\u00f3lares
americanos. Estos instrumentos tienen un nocional de 1.712
millones de euros, un vencimiento en el a\u00f1o 2032 y un valor
razonable de -28 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de las coberturas
realizados muestran que los derivados son eficientes. El
componente de tipo de inter\u00e9s de estos derivados, considerado
como coste de la cobertura, asciende a -58 millones de euros y
est\u00e1 registrado como reservas. A medida que vayan pag\u00e1ndose
los cupones por el diferencial de tipos de inter\u00e9s, este coste se ir\u00e1
trasladando a resultado. Adicionalmente, el impacto por la
cobertura de la inversi\u00f3n ha sido de 30 millones de euros
reconocidos como diferencias de conversi\u00f3n.
Derivados de tipo de cambio
Existen coberturas de riesgo de tipo de cambio, destinadas\u00a0 a
cubrir la inversi\u00f3n que el Grupo tiene\u00a0 en d\u00f3lares canadienses. Su
nocional asciende a 3.049 millones de euros a 31 de diciembre de
2022 (4.226 millones de d\u00f3lares canadienses) (ver nota 1.3). A
cierre del ejercicio su valor razonable ascend\u00eda a 151 millones de
euros.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los\u00a0 mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a 59
millones de euros. Adicionalmente el movimiento de liquidaciones
y devengos ha supuesto un impacto en el resultado financiero de
-50 millones de euros y en caja de 179 millones de euros.
Adicionalmente, existen coberturas de riesgo de tipo de cambio,
destinadas\u00a0 a cubrir la volatilidad de flujos futuros en moneda
extranjera (principalmente libra esterlina, d\u00f3lar americano). Su
nocional asciende a 1.061 millones de euros a 31 de diciembre de
2022, de los cuales 295 millones corresponden a la libra esterlina,
652\u00a0 millones corresponden al d\u00f3lar americano, y 106 millones a
zloty\u00a0 todos ellos con vencimiento a corto plazo.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a -149
millones de euros (para los derivados eficientes). Las opciones,
que no aplican cobertura contable, se registran en el resultado
financiero por valor razonable y en el ejercicio suponen un gasto
de 8 millones de euros.
Equity Swaps
Con el objeto de cubrir el posible impacto patrimonial que para la
sociedad puede significar el ejercicio de los sistemas de retribuci\u00f3n
vinculados a la acci\u00f3n concedidos a sus empleados, Ferrovial tiene
contratadas permutas financieras (equity swaps).
El funcionamiento de estos contratos es el siguiente:
\u2022La base de c\u00e1lculo la constituye un n\u00famero determinado de
acciones de Ferrovial y un precio de referencia, que
normalmente es el precio de cotizaci\u00f3n el d\u00eda del
otorgamiento.
\u2022Durante el plazo de vigencia del contrato, Ferrovial paga
intereses equivalentes a un determinado tipo de inter\u00e9s
(EURIBOR m\u00e1s un margen a aplicar sobre el resultado de
multiplicar el n\u00famero de acciones por el precio de ejercicio) y
recibe una remuneraci\u00f3n equivalente a los dividendos
correspondientes a dichas acciones.
\u2022En el momento del vencimiento, si la acci\u00f3n se ha
revalorizado, Ferrovial recibe la diferencia entre la media
aritm\u00e9tica de las cotizaciones durante el periodo de
observaci\u00f3n\u00a0 y el precio de referencia, por el n\u00famero de
acciones contratadas. En caso contrario, Ferrovial abonar\u00eda
dicho diferencial a la entidad financiera.
Su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 es de 2 millones de
euros. La variaci\u00f3n de valor en el a\u00f1o tiene su origen en la
disminuci\u00f3n del valor de la acci\u00f3n de Ferrovial de 27,56 a 31 de
diciembre 2021 hasta 24,47 a 31 de diciembre de 2022, que ha
supuesto un impacto en la cuenta de resultados por la l\u00ednea de
\u201cVariaci\u00f3n de valor razonable de Instrumentos financieros\u201d por
importe de -9 millones de euros. En la columna \u201cImpacto en
resultado financiero\u201d se recoge el ingreso por la remuneraci\u00f3n y el
gasto por el coste financiero de estos instrumentos por 2 millones
de euros (nota 2.6). El impacto total en caja de estos instrumentos
ha sido de 2 millones de euros.
Al cierre de ejercicio 2022, estos derivados cuentan con un
nocional de 2.755 miles de acciones, que en base al precio de
ejercicio de los equity swaps (precio al que se tienen que liquidar
con las entidades financieras) supone un nocional total de 65
millones de euros.
B) PRINCIPALES IMPACTOS EN RESULTADO Y PATRIMONIO
Se muestra a continuaci\u00f3n el movimiento contable de los principales derivados contratados en sociedades por integraci\u00f3n global,
detallando el valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021, y sus impactos en reservas, resultado y otras partidas de balance.
VALOR RAZONABLE
IMPACTOS
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de Euros)
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Var.
IMPACTO
EN
RESERVAS
(I)
IMPACTO
EN RDO
POR VALOR
RAZONABL
E (II)
IMPACTO
EN RDO FIN
(III)
CAJA (IV)
TIPO DE
CAMBIO (V)
OTROS
IMPACTOS
BALANCE O
CUENTA DE
RDOS (VI)
TOTAL
Derivados de inflaci\u00f3n
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Cobertura flujos de caja
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Derivados tipo inter\u00e9s
0
-343
343
302
70
-45
26
2
-12
343
Cobertura flujos de caja
0
-343
343
293
70
-45
26
2
-3
343
Cobertura valor razonable
0
0
0
9
0
0
0
0
-9
0
Cross Currency Swaps
-32
-9
-24
-56
0
6
-18
30
14
-24
Cobertura flujos de caja
-5
-8
3
2
0
5
-18
0
14
3
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
-28
0
-28
-58
0
0
0
30
0
-28
Cobertura valor razonable
0
-1
1
0
0
1
0
0
0
1
Derivados tipo de cambio
172
-54
226
4
6
-50
358
-91
0
226
Cobertura valor razonable
3
-7
9
1
2
0
19
-12
0
9
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
169
-43
212
0
-4
-50
345
-78
0
212
Cobertura flujos de caja
1
-4
5
3
1
-0
1
-0
0
5
Especulativos
0
0
0
0
8
0
-8
0
0
0
Equity Swaps
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
Especulativos
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
TOTAL
219
-95
314
131
-33
-84
352
-58
8
314
Los derivados se registran por su valor de mercado a la fecha de
contrataci\u00f3n, y a valor razonable en fechas posteriores. La
variaci\u00f3n de valor de estos derivados se registra contablemente de
la siguiente manera:
\u2022Para aquellos derivados de cobertura de flujos de caja, la
variaci\u00f3n de su valor razonable durante el ejercicio se registra
con contrapartida en reservas (columna I).
\u2022Para aquellos derivados que no tienen car\u00e1cter de cobertura
contable o considerados especulativos, la variaci\u00f3n de valor
razonable se registra como un ajuste de valor razonable en la
cuenta de resultados del Grupo (columna II), detall\u00e1ndose
separadamente en la cuenta de resultados.
\u2022Por otro lado, se se\u00f1alan como \u201cimpacto en resultado
financiero\u201d (columna III) los impactos por financiaci\u00f3n
resultantes de los flujos de intereses devengados durante el
ejercicio.
\u2022Se indica en la columna \u201cCaja\u201d (columna IV) las liquidaciones
netas de cobros y pagos producidas durante el ejercicio.
\u2022Tambi\u00e9n se presenta separadamente el impacto en
diferencias de conversi\u00f3n de la variaci\u00f3n de tipo de cambio
entre cierre de diciembre de 2022 y 2021 (columna V).
\u2022En la columna \u201cotros impactos\u201d se presentan los efectos en
resultado de explotaci\u00f3n, resultado financiero (tipo de
cambio), u otros impactos no considerados anteriormente
(columna VI).
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
contrapartidas se utilizan las curvas de CDS de dichas
sociedades, si estas est\u00e1n disponibles. En caso contrario, se
aplica las de una entidad de caracter\u00edsticas similares (proxy) o
una curva de spread gen\u00e9rica por nivel de rating.
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5.1. PATRIMONIO NETO
5.1.1 Variaciones de Patrimonio Neto
Se detallan a continuaci\u00f3n los principales impactos netos de
impuestos que afectan a la variaci\u00f3n en el patrimonio neto
durante el ejercicio 2022 y que explican las variaciones del mismo
entre diciembre 2022 y diciembre 2021:
Atribuido a
los
Accionistas
Atribuido a
Socios
Externos
Total\u00a0
Patrimonio
Neto
Patrimonio Neto a 31.12.2021 (*)
4.039
1.790
5.829
Patrimonio Neto a 01.01.2022
4.039
1.790
5.829
Resultado consolidado del ejercicio
186
116
302
Impacto en reservas de instrumentos de
cobertura
348
-15
333
Impacto en reservas de planes de
prestaci\u00f3n definida (**)
0
0
0
Diferencias de conversi\u00f3n
43
80
123
Ingresos y gastos reconocidos
directamente en patrimonio
391
65
456
Importes transferidos a la Cuenta de
Resultados
131
0
131
TOTAL INGRESOS Y GASTOS
RECONOCIDOS
708
181
889
Acuerdo dividendo flexible/Otros
dividendos
-132
-160
-292
Operaciones de autocartera
-446
0
-446
REMUNERACI\u00d3N AL ACCIONISTA
-578
-160
-738
Ampliaciones y reducciones de capital
0
356
356
Sist. retributivos vinculados a la acci\u00f3n
0
0
0
Bono Hibrido
-8
0
-8
Variaciones de per\u00edmetro
-88
67
-21
Otros movimientos
40
7
47
OTRAS TRANSACCIONES
-56
430
374
Patrimonio Neto a 31.12.2022
4.113
2.241
6.354
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
(**) El impacto en reservas de planes de prestaci\u00f3n definida es la \u00fanica partida de los
Ingresos y Gastos reconocidos directamente en el patrimonio que no podr\u00eda ser
posteriormente objeto de reclasificaci\u00f3n al resultado del per\u00edodo, seg\u00fan lo establecido
en la modificaci\u00f3n de la NIC 1 sobre Presentaci\u00f3n de Estados Financieros.
A continuaci\u00f3n, se detallan los principales movimientos en fondos
propios durante el ejercicio 2022, cuya evoluci\u00f3n ha supuesto un
aumento de 74 millones de euros en el patrimonio atribuible a\u00a0 los
accionistas.
Resultado consolidado del ejercicio de 186 millones de euros para
la sociedad dominante.
Los ingresos y gastos reconocidos directamente en patrimonio
corresponden a:
\u2022Instrumentos de cobertura: Reconocimiento de las diferencias
de valor de los instrumentos derivados contratados
designados como coberturas, en su parte eficiente, detallados
en la Nota 5.5 y cuyo impacto positivo ha sido de 348 millones
de euros, de los que 187 millones corresponden a las
sociedades por integraci\u00f3n global y 161 millones a las de
puesta en equivalencia.
\u2022Diferencias de conversi\u00f3n: Las divisas en las que Ferrovial
mantiene una mayor exposici\u00f3n en t\u00e9rminos de patrimonio
neto (d\u00f3lar canadiense, d\u00f3lar estadounidense, libra esterlina y
rupia india principalmente), tal y como se detalla en la Nota
5.4, han generado unas diferencias de conversi\u00f3n de 43
millones de euros, de forma que la apreciaci\u00f3n del d\u00f3lar
canadiense y d\u00f3lar americano frente al euro por importe de
29 y 59 millones de euros se ha visto parcialmente
compensada por la depreciaci\u00f3n de la libra esterlina y de la
rupia india frente al euro por importe de -23 y -18 millones de
euros. Estas diferencias de conversi\u00f3n se presentan neteadas
del efecto de los instrumentos de cobertura de tipo de cambio
contratados por el Grupo (ver Nota 5.5).
Importes transferidos a la Cuenta de Resultados:
Se recoge en este apartado el impacto correspondiente a la
reclasificaci\u00f3n desde fondos propios a resultados, seg\u00fan la NIC 21,
de los importes acumulados en patrimonio correspondientes a
diferencias de conversi\u00f3n y a los derivados de cobertura
correspondientes a las operaciones de desinversi\u00f3n y adquisiciones
que se mencionan en la Nota 1.1.4, destacando los derivados de
cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Servicios de
Infraestructura en Espa\u00f1a (7 millones de euros netos de
impuestos) as\u00ed como las diferencias de conversi\u00f3n y los derivados
de cobertura de la deuda relacionados con el negocio de Amey en
Reino Unido por importe de 156 y 15 millones de euros,
respectivamente.
Los importes anteriormente comentados se compensan
parcialmente con la reclasificaci\u00f3n a la cuenta de resultados del
impacto acumulado en reservas de la precobertura contratada
para la emisi\u00f3n de un bono en Ferrovial S.A., prevista para el
ejercicio 2022 y que no se ha producido finalmente, por importe
de -46 millones de euros neto de impuestos (impacto positivo en
la cuentas de resultados) tal y como se indica en la Nota 5.5.
Remuneraci\u00f3n al accionista:
\u2022Dividendo Flexible: La Junta General Ordinaria de Accionistas
de Ferrovial, S.A. celebrada el 7 de abril de 2022 aprob\u00f3 un
sistema de retribuci\u00f3n flexible a los accionistas, por el cual
estos pueden, a libre elecci\u00f3n, optar por recibir acciones
liberadas de nueva emisi\u00f3n de la Sociedad, mediante la
suscripci\u00f3n de una ampliaci\u00f3n de capital con cargo a reservas,
o por recibir un importe en efectivo mediante la transmisi\u00f3n a
la Sociedad (si no lo hubiesen hecho en el mercado) de los
derechos de asignaci\u00f3n gratuita correspondientes a las
acciones que posean. Fruto de dicho acuerdo, a lo largo del
ejercicio 2022 se han ejecutado dos ampliaciones de capital
con las siguientes caracter\u00edsticas:
\u25e6En mayo de 2022, se emitieron 3.968.559 nuevas acciones
contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros por
acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 0,8 millones
de euros (sin impacto en caja), y se compraron derechos de
suscripci\u00f3n gratuita por importe de 108 millones de euros, lo
que implica un pago por acci\u00f3n de 0,28 euros.
\u25e6En noviembre de 2022, se emitieron 12.116.333 nuevas
acciones contra reservas por su valor nominal de 0,20 euros
por acci\u00f3n, lo que supone un aumento de capital de 2,4
millones de euros (sin impacto en caja), y se compraron
derechos de suscripci\u00f3n gratuita por importe de 24 millones
de euros, lo que implica un pago por acci\u00f3n de 0,41 euros.
\u2022El impacto en el flujo de caja por la remuneraci\u00f3n al
accionista en 2022 ha alcanzado los 578 millones de euros
(Nota 5.3).
Sistemas retributivos vinculados a la acci\u00f3n:
Durante el ejercicio 2022 se han adquirido un total de 315.000
acciones, correspondientes a un 0,043% del capital de Ferrovial,
para ser posteriormente entregadas, junto con parte de la
autocartera existente al inicio del ejercicio, en ejecuci\u00f3n de
sistemas retributivos vinculados al precio de la acci\u00f3n. El coste
total de la adquisici\u00f3n de dichas acciones fue de 7,7 millones de
euros\u00a0 sin impacto en patrimonio, ya que el efecto de la
liquidaci\u00f3n del plan vencido en el ejercicio se compensa con la
reversi\u00f3n de la provisi\u00f3n registrada para adecuarla al grado de
cumplimiento del plan que vence en 2023.
Cabe se\u00f1alar, tal y como se menciona en la Nota 5.5, que la
Sociedad tiene contratados Equity Swaps al objeto de cubrir el
posible impacto patrimonial que puede significar el ejercicio de
estos sistemas de retribuci\u00f3n. Estos instrumentos suponen un
impacto en el resultado financiero por valor razonable de -9
millones de euros.
Bono H\u00edbrido subordinado:
El movimiento del a\u00f1o recoge los costes asociados a este
instrumento de patrimonio, descrito en la Nota 5.1.2 d) posterior,
que suponen un impacto negativo de -8 millones de euros en el
ejercicio 2022.
Las variaciones de per\u00edmetro se componen de las siguientes
operaciones:
Se debe a la operaci\u00f3n de compra del\u00a0 7,135% de la autopista I-77
Mobility Partners LLC (ver Nota 1.1.4). Conforme a la NIIF 3, y
puesto que la sociedad ya se consolidaba globalmente, la
diferencia entre el precio pagado y el valor contable de la
participaci\u00f3n se registra contra las reservas de la sociedad
dominante (-88 millones de euros) y reduciendo el importe de los
socios externos (-15 millones euros).
5.1.2 Componentes del Patrimonio Neto
A continuaci\u00f3n, se presenta una explicaci\u00f3n de cada una de las
partidas del Patrimonio Neto, tal y como se presenta en el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto:
a) Capital Social
A 31 de diciembre de 2022 el capital social asciende a
145.488.652,20 euros y se encuentra totalmente suscrito y
desembolsado. Est\u00e1 integrado por 727.443.261 acciones
ordinarias, de una \u00fanica clase y con un valor nominal de veinte
c\u00e9ntimos de euro (0,20\u20ac) cada una. Las variaciones producidas en
el ejercicio y que se detallan en la siguiente tabla, corresponden
con las operaciones de aumento y reducci\u00f3n de capital
mencionadas en el anterior apartado.
ACCIONES
N\u00daMERO
NOMINAL
Apertura
733.602.481
146.720.496
Dividendo flexible
16.084.892
3.216.978
Reducci\u00f3n de capital
-22.244.112
-4.448.822
ACCIONES FINAL
727.443.261
145.488.652
A 31 de diciembre de 2022, la \u00fanica sociedad que ostenta una
participaci\u00f3n superior al 10% es Rijn Capital BV, con el 20,42%,
sociedad controlada por el Presidente del Consejo de
Administraci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda, D. Rafael del Pino y Calvo Sotelo.
Las acciones de la Sociedad Dominante est\u00e1n admitidas a
negociaci\u00f3n en el Mercado Continuo (SIBE) y en las bolsas
espa\u00f1olas, gozando todas ellas de iguales derechos pol\u00edticos y
econ\u00f3micos.
b) Prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n
La disminuci\u00f3n de la prima de emisi\u00f3n y prima de fusi\u00f3n,
procedente de la fusi\u00f3n producida en 2009 de Grupo Ferrovial
S.A. con Cintra Concesiones de Infraestructuras de Transporte,
S.A. (actualmente Ferrovial, S.A.), con respecto al a\u00f1o anterior
viene motivada por la amortizaci\u00f3n de acciones propias acordada
en el Programa de Recompra explicado en el apartado siguiente.
En consecuencia, al 31 de diciembre de 2022 no hay prima de
emisi\u00f3n ni prima de fusi\u00f3n (218 millones de euros a cierre del
ejercicio anterior). Ambas partidas tienen la consideraci\u00f3n de
reservas de libre disposici\u00f3n.
c) Acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 el n\u00famero de acciones en autocartera
ascend\u00eda a 5.072.018 acciones. A lo largo del ejercicio 2022 se
han producido las siguientes variaciones:
OPERACI\u00d3N REALIZADA/
OBJETIVO
N\u00ba ACCIONES
COMPRADAS
N\u00ba ACCIONES
APLICADAS AL
OBJETIVO
TOTAL N\u00ba
ACCIONES
Saldo a 31.12.2021
5.072.018
Reducci\u00f3n de capital
17.912.899
-22.244.112
-4.331.213
Sistemas retributivos
315.000
-338.815
-23.815
Acciones recibidas dividendo
flexible
451.300
0
451.300
Saldo a 31.12.2022
1.168.290
La Reserva Legal se encuentra totalmente constituida.
h) Sociedades ajenas al Grupo con participaciones
significativas en filiales
A 31 de diciembre de 2022, las sociedades m\u00e1s significativas
integradas por consolidaci\u00f3n global con participaci\u00f3n de otros
socios en el capital suscrito de las sociedades del Grupo son las
siguientes:
FILIAL DEL GRUPO FERROVIAL
% AJENO
ACCIONISTA AJENO
AUTOPISTAS
Autopista Terrassa-Manresa,
S.A.
23,72 %
Acesa (Autopista Concesionaria
Espa\u00f1ola, S.A.)
LBJ Infrastructure Group
Holding LLC
28,33%-17,07
%
LBJ Blocker (APG)- Meridiam Infr.
S.a.r.l. (MI LBJ)
NTE Mobility Partners Holding
LLC
37,03 %
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l.
NTE Mobility Partners SEG 3
Holding LLC\u00a0
28,84%-17,49
%\u00a0
NTE Segments 3 Blocker, Inc. (APG)
- Meridiam Infraestructure NTE
3A/3B LLC
I-77 Mobility Partners, LLC
24,58%-3,18%
John Laing I-77 Holco Corp./
Aberdeen Infr. Invest.
I-66 Mobility Partners, LLC
29,75%-14,55%
Meridiam Infrastrucuture S.a.r.l. -
I-66 Blocker (APG)
CONSTRUCCI\u00d3N
Budimex S.A.
9,8%-6,3%-33,
8%
AVIVA OFE Aviva BZ WBK-
Nationale Nederlanden OFE-
Cotiza en Bolsa
AEROPUERTOS
Dalaman
40,00 %
YDA Group
Las principales magnitudes de los Estados Financieros de las sociedades con participaci\u00f3n de otros socios m\u00e1s significativas del Grupo se
presentan en la siguiente tabla (datos al 100%):
2022
ACTIVO
PASIVO
FFPP
PNT
RESULTADO NETO
(Millones de euros)
Autopista Terrasa Manresa
576
180
396
13
-60
LBJ Infraestructure Group
2.168
2.363
-195
-1.887
10
NTE Mobility Partners
1.716
1.692
24
-1.142
79
NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
2.327
1.719
608
-1.152
38
I-77 Mobility Partners LLC
753
522
231
-240
12
I-66 Mobility Partners LLC
5.804
2.177
3.627
-1.536
-12
Budimex
1.668
1.343
325
673
57
Dalaman
704
452
252
-103
13
A 31 de diciembre de 2022, la \u00fanica sociedad que ostenta una
participaci\u00f3n superior al 10% es Rijn Capital BV, con el 20,42%,
sociedad controlada por el Presidente del Consejo de
Administraci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda, D. Rafael del Pino y Calvo Sotelo.
Las acciones de la Sociedad Dominante est\u00e1n admitidas a
negociaci\u00f3n en el Mercado Continuo (SIBE) y en las bolsas
espa\u00f1olas, gozando todas ellas de iguales derechos pol\u00edticos y
econ\u00f3micos.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMTgvZnJhZzo5NjUyYmMyYWZiZTc0OTdhOTZlY2YxN2UzZTVlY2YxOC90ZXh0cmVnaW9uOjk2NTJiYzJhZmJlNzQ5N2E5NmVjZjE3ZTNlNWVjZjE4XzIxOTkwMjMyNjk4NjA_877c0669-40d2-41d8-bc2a-b1e2b8d0ee42": { "value": "
c) Acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 el n\u00famero de acciones en autocartera
ascend\u00eda a 5.072.018 acciones. A lo largo del ejercicio 2022 se
han producido las siguientes variaciones:
OPERACI\u00d3N REALIZADA/
OBJETIVO
N\u00ba ACCIONES
COMPRADAS
N\u00ba ACCIONES
APLICADAS AL
OBJETIVO
TOTAL N\u00ba
ACCIONES
Saldo a 31.12.2021
5.072.018
Reducci\u00f3n de capital
17.912.899
-22.244.112
-4.331.213
Sistemas retributivos
315.000
-338.815
-23.815
Acciones recibidas dividendo
flexible
451.300
0
451.300
Saldo a 31.12.2022
1.168.290
La diferencia entre el total de vencimientos de la deuda bancaria
(8.137 millones de euros) y los saldos de la deuda contable a 31 de
diciembre de 2022 (7.967 millones de euros) se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable. As\u00ed, los
intereses devengados no pagados y la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del
coste amortizado suponen un impacto de 170 millones de euros,
teniendo en cuenta que los vencimientos de la deuda no incluyen
intereses. Adicionalmente, hay que se\u00f1alar el ajuste del valor
razonable de la deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman
comentado en la Nota 1.1.4 por importe de -9 millones de euros.
El valor razonable recogido en la tabla anterior es calculado de la
siguiente forma:
\u2022Para obligaciones a tipo fijo, sujetas a cambios de valor por
variaciones de los tipos de inter\u00e9s de mercado: al estar
cotizados en un mercado activo, se utiliza la valoraci\u00f3n en
dichos mercados.
\u2022Para deuda con entidades de cr\u00e9dito contratadas a tipo fijo,
igualmente sujetas a cambios de valor por variaciones de los
tipos: como descuento de los flujos futuros de la deuda a un
tipo de inter\u00e9s de mercado, calculado mediante un modelo de
valoraci\u00f3n interno.
\u2022Por \u00faltimo, para la deuda con entidades de cr\u00e9dito
contratada a un tipo de inter\u00e9s variable: se considera que no
existen diferencias significativas entre el valor razonable de
esta y su valor contable, por lo que se incluye este \u00faltimo.
b.3) Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible de proyectos de
infraestructuras
A continuaci\u00f3n, se desglosa un cuadro comparativo que permite
analizar el importe de deuda no dispuesta al cierre del ejercicio:
2022
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
contable
(Millones de euros)
Autopistas
7.748
7.681
68
7.527
Autopistas Estados Unidos
6.787
6.719
68
6.561
Autopistas Espa\u00f1olas
636
636
0
639
Resto de concesiones
325
325
0
327
Infr.Energ\u00e9ticas y Movilidad
291
234
57
228
Aeropuertos
124
124
0
112
Construcci\u00f3n
99
99
0
99
TOTAL DEUDA FINANCIERA
8.262
8.137
125
7.967
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -5 millones de euros.
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
(*)
Disponible
Deuda
consolidada
Bonos
2.581
2.581
0
2.586
L\u00ednea Sindicada
900
250
650
241
ECPs
250
250
0
250
L\u00edneas de cr\u00e9dito
60
60
0
60
TOTAL DEUDA
CORPORATIVA
3.791
3.141
650
3.136
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -8 millones de euros.
Rating corporativo
Las agencias de calificaci\u00f3n financiera Standard&Poors y Fitch
mantienen su opini\u00f3n sobre la calificaci\u00f3n financiera de la deuda
corporativa de Ferrovial a diciembre 2022, situ\u00e1ndose en un BBB y
BBB con perspectiva estable, respectivamente, y por tanto, dentro
de la categor\u00eda de \u201cgrado de inversi\u00f3n\u201d (investment grade).
a.1.2) Resto de deuda
En la l\u00ednea de Resto de deuda por 97 millones de euros (64
millones a 31 de diciembre de 2021) se recogen
fundamentalmente saldos de otra deuda bancaria
principalmente en la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (33 millones de
euros), as\u00ed como saldos con los socios de la sociedad Mars NTO LLC
(matriz de la sociedad JFK NTO LLC) en la divisi\u00f3n de Aeropuertos
(41 millones de euros), relacionados con las aportaciones de
capital a realizar al proyecto, y que se encuentran registradas
como contrapartida de la caja restringida aportada a la sociedad
para cumplir con esta finalidad (sin impacto por tanto en la
posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda), tal y como se comenta en el\u00a0 apartado
b) de esta misma nota.
Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible Resto Deuda:
En relaci\u00f3n a la informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible del resto de
deuda, se presenta la situaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2022 y a 31
de diciembre de 2021:
2022
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
149
37
112
33
Aeropuertos
0
0
0
41
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
24
22
2
23
RESTO DEUDAS
173
59
114
97
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
190
57
133
40
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
25
25
0
24
RESTO DEUDAS
215
82
133
64
Las diferencias existentes entre el total de la deuda bancaria y de
la deuda contable a 31 de diciembre de 2022 se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
La diferencia entre el total de vencimientos de la deuda bancaria
(8.137 millones de euros) y los saldos de la deuda contable a 31 de
diciembre de 2022 (7.967 millones de euros) se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable. As\u00ed, los
intereses devengados no pagados y la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo del
coste amortizado suponen un impacto de 170 millones de euros,
teniendo en cuenta que los vencimientos de la deuda no incluyen
intereses. Adicionalmente, hay que se\u00f1alar el ajuste del valor
razonable de la deuda del Aeropuerto Internacional de Dalaman
comentado en la Nota 1.1.4 por importe de -9 millones de euros.
El valor razonable recogido en la tabla anterior es calculado de la
siguiente forma:
\u2022Para obligaciones a tipo fijo, sujetas a cambios de valor por
variaciones de los tipos de inter\u00e9s de mercado: al estar
cotizados en un mercado activo, se utiliza la valoraci\u00f3n en
dichos mercados.
\u2022Para deuda con entidades de cr\u00e9dito contratadas a tipo fijo,
igualmente sujetas a cambios de valor por variaciones de los
tipos: como descuento de los flujos futuros de la deuda a un
tipo de inter\u00e9s de mercado, calculado mediante un modelo de
valoraci\u00f3n interno.
\u2022Por \u00faltimo, para la deuda con entidades de cr\u00e9dito
contratada a un tipo de inter\u00e9s variable: se considera que no
existen diferencias significativas entre el valor razonable de
esta y su valor contable, por lo que se incluye este \u00faltimo.
b.3) Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible de proyectos de
infraestructuras
A continuaci\u00f3n, se desglosa un cuadro comparativo que permite
analizar el importe de deuda no dispuesta al cierre del ejercicio:
2022
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
contable
(Millones de euros)
Autopistas
7.748
7.681
68
7.527
Autopistas Estados Unidos
6.787
6.719
68
6.561
Autopistas Espa\u00f1olas
636
636
0
639
Resto de concesiones
325
325
0
327
Infr.Energ\u00e9ticas y Movilidad
291
234
57
228
Aeropuertos
124
124
0
112
Construcci\u00f3n
99
99
0
99
TOTAL DEUDA FINANCIERA
8.262
8.137
125
7.967
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -5 millones de euros.
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
(*)
Disponible
Deuda
consolidada
Bonos
2.581
2.581
0
2.586
L\u00ednea Sindicada
900
250
650
241
ECPs
250
250
0
250
L\u00edneas de cr\u00e9dito
60
60
0
60
TOTAL DEUDA
CORPORATIVA
3.791
3.141
650
3.136
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -8 millones de euros.
Rating corporativo
Las agencias de calificaci\u00f3n financiera Standard&Poors y Fitch
mantienen su opini\u00f3n sobre la calificaci\u00f3n financiera de la deuda
corporativa de Ferrovial a diciembre 2022, situ\u00e1ndose en un BBB y
BBB con perspectiva estable, respectivamente, y por tanto, dentro
de la categor\u00eda de \u201cgrado de inversi\u00f3n\u201d (investment grade).
a.1.2) Resto de deuda
En la l\u00ednea de Resto de deuda por 97 millones de euros (64
millones a 31 de diciembre de 2021) se recogen
fundamentalmente saldos de otra deuda bancaria
principalmente en la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (33 millones de
euros), as\u00ed como saldos con los socios de la sociedad Mars NTO LLC
(matriz de la sociedad JFK NTO LLC) en la divisi\u00f3n de Aeropuertos
(41 millones de euros), relacionados con las aportaciones de
capital a realizar al proyecto, y que se encuentran registradas
como contrapartida de la caja restringida aportada a la sociedad
para cumplir con esta finalidad (sin impacto por tanto en la
posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda), tal y como se comenta en el\u00a0 apartado
b) de esta misma nota.
Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible Resto Deuda:
En relaci\u00f3n a la informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible del resto de
deuda, se presenta la situaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2022 y a 31
de diciembre de 2021:
2022
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
149
37
112
33
Aeropuertos
0
0
0
41
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
24
22
2
23
RESTO DEUDAS
173
59
114
97
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
190
57
133
40
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
25
25
0
24
RESTO DEUDAS
215
82
133
64
Las diferencias existentes entre el total de la deuda bancaria y de
la deuda contable a 31 de diciembre de 2022 se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -5 millones de euros.
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
(*)
Disponible
Deuda
consolidada
Bonos
2.581
2.581
0
2.586
L\u00ednea Sindicada
900
250
650
241
ECPs
250
250
0
250
L\u00edneas de cr\u00e9dito
60
60
0
60
TOTAL DEUDA
CORPORATIVA
3.791
3.141
650
3.136
(*) El saldo dispuesto de las l\u00ednea sindicada\u00a0 incorpora el valor razonable de Cross
Currency Swaps por -8 millones de euros.
Rating corporativo
Las agencias de calificaci\u00f3n financiera Standard&Poors y Fitch
mantienen su opini\u00f3n sobre la calificaci\u00f3n financiera de la deuda
corporativa de Ferrovial a diciembre 2022, situ\u00e1ndose en un BBB y
BBB con perspectiva estable, respectivamente, y por tanto, dentro
de la categor\u00eda de \u201cgrado de inversi\u00f3n\u201d (investment grade).
a.1.2) Resto de deuda
En la l\u00ednea de Resto de deuda por 97 millones de euros (64
millones a 31 de diciembre de 2021) se recogen
fundamentalmente saldos de otra deuda bancaria
principalmente en la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (33 millones de
euros), as\u00ed como saldos con los socios de la sociedad Mars NTO LLC
(matriz de la sociedad JFK NTO LLC) en la divisi\u00f3n de Aeropuertos
(41 millones de euros), relacionados con las aportaciones de
capital a realizar al proyecto, y que se encuentran registradas
como contrapartida de la caja restringida aportada a la sociedad
para cumplir con esta finalidad (sin impacto por tanto en la
posici\u00f3n neta de tesorer\u00eda), tal y como se comenta en el\u00a0 apartado
b) de esta misma nota.
Informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible Resto Deuda:
En relaci\u00f3n a la informaci\u00f3n sobre l\u00edmites y disponible del resto de
deuda, se presenta la situaci\u00f3n a 31 de diciembre de 2022 y a 31
de diciembre de 2021:
2022
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
149
37
112
33
Aeropuertos
0
0
0
41
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
24
22
2
23
RESTO DEUDAS
173
59
114
97
2021
(Millones de euros)
L\u00edmite de
deuda
Dispuesto
Disponible
Deuda
consolidada
Construcci\u00f3n
190
57
133
40
Infra. Energ\u00e9ticas y
Movilidad
25
25
0
24
RESTO DEUDAS
215
82
133
64
Las diferencias existentes entre el total de la deuda bancaria y de
la deuda contable a 31 de diciembre de 2022 se deben
principalmente a la diferencia entre el valor nominal de las
deudas y el valor contable, que se ve afectado por determinados
ajustes derivados de la normativa contable aplicable.
a.2) Vencimientos por divisa y valor razonable de la deuda excluidos proyectos de infraestructuras
Deuda financiera Millones EUR
Divisa
Valor
Razonable
2022
Saldo
Contable
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028 o
m\u00e1s
Total
vencimientos
Deuda corporativa
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
EUR
3.385
3.589
696
300
750
781
560
500
3.587
Resto Deuda
97
97
22
3
9
17
8
2
59
EUR
13
13
0
0
0
0
0
1
2
PLN
14
14
0
1
9
3
1
1
14
CLP
23
23
22
1
0
0
0
0
22
Resto
48
48
0
0
0
14
7
0
21
TOTAL DEUDA FINANCIERA EXCLUIDOS PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURAS
3.482
3.686
718
303
759
798
568
502
3.646
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
En base a la informaci\u00f3n anterior, en las sociedades integradas
por global, un aumento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas
de tipo de inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de
2022, producir\u00eda un mayor gasto financiero en la cuenta de
resultados estimado de 11 millones de euros, de los que 3 millones
de euros corresponden a proyectos de infraestructuras y 8
millones a sociedades ex-proyectos, suponiendo un impacto neto
en los resultados de Ferrovial de 7 millones de euros de gasto.
Por otro lado, la caja del Grupo asciende a 5.130 millones de
euros, la mayor\u00eda a tipo variable, lo que supondr\u00eda una mejora del
resultado financiero de la cuenta de resultados en el a\u00f1o.
Adicionalmente, es necesario considerar cambios en la valoraci\u00f3n
de los derivados financieros contratados, que aparecen indicados
en la Nota 5.5 de la presente memoria.
Respecto a estos instrumentos de cobertura de tipo de inter\u00e9s, un
incremento lineal de 100 puntos b\u00e1sicos en las curvas de tipo de
inter\u00e9s existentes en mercado a 31 de diciembre de 2022,
producir\u00eda en lo que se refiere a las coberturas eficientes, un
impacto positivo de aproximadamente 55 millones de euros netos
en los fondos propios de la dominante, proveniente de las
sociedades de integraci\u00f3n global, mientras que un descenso de
100 puntos b\u00e1sicos producir\u00eda un impacto negativo de
aproximadamente 67 millones de euros.
Como contrapartida a este impacto, hay que considerar que una
bajada de tipos de inter\u00e9s llevar\u00eda aparejada un incremento de
valor de los proyectos, al implicar una menor tasa de descuento
en la valoraci\u00f3n de los mismos.
b. Exposici\u00f3n a variaciones de tipo de cambio
Ferrovial monitoriza peri\u00f3dicamente la exposici\u00f3n neta por divisa\u00a0
para los pr\u00f3ximos a\u00f1os, tanto por dividendos a cobrar, inversiones
en nuevos proyectos como en posibles desinversiones.
Ferrovial establece su estrategia de cobertura analizando la
evoluci\u00f3n pasada de los tipos de cambio tanto a corto plazo como
a largo plazo, estableciendo mecanismos de seguimiento como
las proyecciones futuras y los tipos de cambio de equilibrio a largo
plazo. Dichas coberturas se realizan mediante la utilizaci\u00f3n de
dep\u00f3sitos en divisas o la contrataci\u00f3n de derivados (ver nota 5.5
para m\u00e1s detalle).
El valor de los activos, pasivos, intereses minoritarios y fondos
propios asignables a la entidad dominante denominados por tipo
de divisa, ajustados por los forwards de tipo de cambio,
anteriormente indicados, correspondientes a cada divisa, se
desglosa en las siguientes tablas para diciembre de 2022:
2022.DEC
Moneda
Activos
Pasivos
FFPP Soc.
Dominante
Socios
Externos
(Millones de euros)
Euro
9.503
7.072
2.244
186
Libra esterlina
1.126
638
487
1
D\u00f3lar americano
12.247
9.972
414
1.860
D\u00f3lar canadiense
541
377
164
0
D\u00f3lar australiano
186
141
45
0
Zloty Polaco
1.653
1.341
119
193
Peso Chileno
342
244
98
0
Peso Colombiano
167
105
61
0
Rupia India
380
1
379
0
Otros
141
38
102
1
TOTAL GRUPO
26.284
19.930
4.113
2.241
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio de cierre en el ejercicio. Como resultado de esta evoluci\u00f3n,
el impacto por diferencias de conversi\u00f3n en patrimonio a 31 de
diciembre de 2022 ha sido\u00a0 de 43 millones de euros para la
sociedad dominante. El detalle por moneda puede consultarse en
la Nota 5.1.1.
Analizando la sensibilidad a un impacto en el tipo de cambio,
Ferrovial estima que una depreciaci\u00f3n del 10% de las principales
monedas en las que el Grupo mantiene inversiones frente al euro
a cierre del ejercicio, producir\u00eda un cambio en los fondos propios
de la sociedad dominante de 191 millones de euros, de los que el
10% corresponder\u00eda al efecto del d\u00f3lar canadiense, el 24% al
d\u00f3lar americano, el 28% a la libra esterlina y el 22% a la rupia
india.
En la Nota 1.4 se presenta el detalle de la evoluci\u00f3n de los tipos de
cambio medios del ejercicio. A este respecto el impacto en la
cuenta de resultados de una revaluaci\u00f3n del Euro del 10% frente
al resto de monedas hubiera supuesto un cambio de 35 millones
de euros.
c. Exposici\u00f3n a riesgo de cr\u00e9dito y de contrapartida
Los principales activos financieros del Grupo expuestos al riesgo de
cr\u00e9dito o contrapartida son:
2022
2021 (*)
Var. 22/21
Inversiones en activos financieros (1)
569
1.017
-448
Activos financieros no corrientes
1.258
1.049
209
Derivados Financieros Netos (Activo)
331
309
23
Clientes y otras cuentas a cobrar
1.609
1.344
264
(1) Incluidos en Tesorer\u00eda y Equivalentes
\u2022Ferrovial hace un seguimiento activo y continuo del riesgo que
tiene con las contrapartidas con las que mantiene
operaciones financieras y realiza\u00a0 an\u00e1lisis internos de la
calidad crediticia para cada una de las entidades financieras
con las que tiene exposici\u00f3n.
\u2022La normativa interna de gesti\u00f3n de excedentes regula los
l\u00edmites m\u00e1ximos de inversi\u00f3n con cada contraparte siguiendo
criterios objetivos: establece unos requisitos m\u00ednimos de riesgo
aceptable para poder invertir excedentes de tesorer\u00eda y
establece tambi\u00e9n unos l\u00edmites a dichas inversiones en funci\u00f3n
del riesgo de cada una. Adicionalmente, desde el
departamento de Riesgos se hace un seguimiento de la
evoluci\u00f3n de las distintas contrapartidas proponiendo, en
funci\u00f3n del supuesto concreto, las medidas preventivas
correctoras oportunas.
\u2022Geograf\u00edas: Ferrovial monitoriza la evoluci\u00f3n de los mercados
(geograf\u00edas) en las que est\u00e1 presente, as\u00ed como en sus
mercados objetivos. El departamento de Riesgos financieros
propone las potenciales acciones para el caso que se prevea
alguna alteraci\u00f3n del riesgo de dicha geograf\u00eda/mercado.
\u2022Clientes: Ferrovial realiza un an\u00e1lisis y seguimiento del riesgo
de cr\u00e9dito de sus clientes, existiendo una metodolog\u00eda interna
de asignaci\u00f3n de rating a los clientes de Ferrovial,
homog\u00e9nea en todo el Grupo.
d. Exposici\u00f3n a riesgo de liquidez
El Grupo ha establecido los mecanismos para preservar el nivel de
liquidez necesario con procedimientos peri\u00f3dicos que recogen las
previsiones de generaci\u00f3n y necesidades de caja, tanto de los
diferentes cobros y pagos a corto plazo como de las obligaciones a
atender a largo plazo.
Ex Proyectos
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes por importe de 4.962 millones de euros (5.340
millones de euros en 2021). Adicionalmente, se dispon\u00eda a dicha
fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no dispuestas por importe de 782
millones de euros (1.105 millones de euros en 2021) y forwards
que cubren la caja nominada en moneda distinta del euro por
importe de 151 millones de euros (-22 millones de euros en 2021).
Por tanto, el total de liquidez alcanza los 6.118 millones de euros
(6.421 millones de euros en diciembre\u00a0 2021).
Proyectos de infraestructuras
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes (incluyendo caja restringida a corto plazo) por
importe de 168 millones de euros (207 millones de euros en 2021).
Adicionalmente se dispon\u00eda a dicha fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no
dispuestas por importe de 115 millones de euros (25 millones de
euros en 2021) principalmente con el objeto de cubrir necesidades
de inversi\u00f3n comprometida.
El total de liquidez (incluyendo la caja restringida a largo plazo)
alcanza los 841 millones de euros (901 millones de euros en
diciembre 2021). Incluyendo el total de la tesorer\u00eda intragrupo, el
total de liquidez ser\u00eda de 866 millones (945 millones de euros en
diciembre\u00a0 2021). En diciembre de 2021 tambi\u00e9n se inclu\u00edan las
actividades discontinuadas.
e. Exposici\u00f3n al riesgo de renta variable
Ferrovial se encuentra expuesto al riesgo vinculado a la evoluci\u00f3n
del precio de su propia acci\u00f3n. Dicha exposici\u00f3n, se materializa en
contratos de equity swaps utilizados para cubrir riesgos de
apreciaci\u00f3n de los sistemas retributivos ligados a la evoluci\u00f3n de
la acci\u00f3n, cuyo detalle se indica en la Nota 5.5 de la presente
memoria.
El valor de mercado de los equity swaps, que no son considerados\u00a0
coberturas contables, produce un impacto en la Cuenta de
Resultados. En este sentido, un incremento o disminuci\u00f3n de 1
euro en el valor de la acci\u00f3n de Ferrovial, supondr\u00eda un impacto
de unos 2,8 millones de euros positivos/negativos en el resultado
neto de Ferrovial.
f. Exposici\u00f3n al riesgo de inflaci\u00f3n
Como se menciona en la nota 1.2 Evaluaci\u00f3n del principio de
empresa en funcionamiento y Situaci\u00f3n econ\u00f3mica actual, gran
parte de los ingresos de los proyectos de infraestructuras est\u00e1n
vinculados a tarifas que var\u00edan directamente en funci\u00f3n de la
inflaci\u00f3n. Esto es aplicable tanto a las tarifas de los contratos de
autopistas como a Heathrow. As\u00ed, un escenario de aumento de la
inflaci\u00f3n como el actual repercutir\u00e1 en un aumento del flujo de
caja proveniente de este tipo de activos.
En los contratos de construcci\u00f3n, el aumento que recientemente
ha experimentado la inflaci\u00f3n puede tener impacto negativo en
los m\u00e1rgenes de explotaci\u00f3n. No obstante y tal y como se indica
en la nota 1.2., aproximadamente el 80% de la cartera de la
divisi\u00f3n se encuentra protegida contra los efectos de la subida de
la inflaci\u00f3n por la existencia en los contratos de cl\u00e1usulas de
ajuste de precios en funci\u00f3n de la inflaci\u00f3n en determinadas
jurisdicciones, como Polonia o, en determinados contratos,
Espa\u00f1a. En ausencia de estas cl\u00e1usulas, el riesgo se trata de cubrir
mediante el cierre de los principales\u00a0 costes\u00a0 directos en el
momento de licitaci\u00f3n.
En el caso de la concesionaria de autopistas Autema, existe un
derivado vinculado a la inflaci\u00f3n espa\u00f1ola. Al cierre de 2020 se
discontinu\u00f3 el 37% como consecuencia del cambio de modelo
concesional de activo financiero a intangible. El resto (63%) se
sigue considerando instrumento de cobertura contable. Un
incremento de 100 p.b. en toda la curva de inflaci\u00f3n tendr\u00eda un
impacto negativo en reservas de -95 millones de euros y -56
millones de euros de impacto en resultados.
g. Gesti\u00f3n de capital
El Grupo busca la relaci\u00f3n entre deuda y capital que permita
optimizar el coste, salvaguardando la capacidad de seguir
gestionando sus actividades recurrentes, as\u00ed como la capacidad de
seguir creciendo en nuevos proyectos con el objetivo de crear
valor para los accionistas.
En cuanto al nivel de deuda financiera, Ferrovial tiene como
objetivo mantener un nivel de endeudamiento, excluidos
proyectos, que le permita sostener un nivel de rating de
\u201dinvestment grade o grado de inversi\u00f3n\u201d. Para el cumplimiento de
dicho objetivo tiene establecida una pol\u00edtica financiera clara y
acorde, donde una m\u00e9trica relevante hace referencia al
mantenimiento de un ratio Deuda Neta (deuda bruta menos caja)
exproyectos sobre Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s dividendos
procedentes de proyectos no superior a 2 veces.
A 31 de diciembre de 2022, la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda es
positiva (mayor activo que pasivo) por lo que la diferencia respecto
al ratio m\u00e1ximo establecido es muy relevante. A efectos de dicho
ratio, el concepto de Deuda Neta ex proyectos es el definido en la
Nota 5.2 y el concepto de Resultado Bruto de Explotaci\u00f3n m\u00e1s
dividendos, es el Resultado de Explotaci\u00f3n antes de deterioro y
enajenaciones y de amortizaciones procedente de aquellas
sociedades del Grupo que no son proyectos de infraestructuras,
m\u00e1s los dividendos percibidos de los proyectos de infraestructuras.
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c. Exposici\u00f3n a riesgo de cr\u00e9dito y de contrapartida
Los principales activos financieros del Grupo expuestos al riesgo de
cr\u00e9dito o contrapartida son:
2022
2021 (*)
Var. 22/21
Inversiones en activos financieros (1)
569
1.017
-448
Activos financieros no corrientes
1.258
1.049
209
Derivados Financieros Netos (Activo)
331
309
23
Clientes y otras cuentas a cobrar
1.609
1.344
264
(1) Incluidos en Tesorer\u00eda y Equivalentes
\u2022Ferrovial hace un seguimiento activo y continuo del riesgo que
tiene con las contrapartidas con las que mantiene
operaciones financieras y realiza\u00a0 an\u00e1lisis internos de la
calidad crediticia para cada una de las entidades financieras
con las que tiene exposici\u00f3n.
\u2022La normativa interna de gesti\u00f3n de excedentes regula los
l\u00edmites m\u00e1ximos de inversi\u00f3n con cada contraparte siguiendo
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aceptable para poder invertir excedentes de tesorer\u00eda y
establece tambi\u00e9n unos l\u00edmites a dichas inversiones en funci\u00f3n
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departamento de Riesgos se hace un seguimiento de la
evoluci\u00f3n de las distintas contrapartidas proponiendo, en
funci\u00f3n del supuesto concreto, las medidas preventivas
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d. Exposici\u00f3n a riesgo de liquidez
El Grupo ha establecido los mecanismos para preservar el nivel de
liquidez necesario con procedimientos peri\u00f3dicos que recogen las
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atender a largo plazo.
Ex Proyectos
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes por importe de 4.962 millones de euros (5.340
millones de euros en 2021). Adicionalmente, se dispon\u00eda a dicha
fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no dispuestas por importe de 782
millones de euros (1.105 millones de euros en 2021) y forwards
que cubren la caja nominada en moneda distinta del euro por
importe de 151 millones de euros (-22 millones de euros en 2021).
Por tanto, el total de liquidez alcanza los 6.118 millones de euros
(6.421 millones de euros en diciembre\u00a0 2021).
Proyectos de infraestructuras
A 31 de diciembre de 2022 se dispone de una tesorer\u00eda y
equivalentes (incluyendo caja restringida a corto plazo) por
importe de 168 millones de euros (207 millones de euros en 2021).
Adicionalmente se dispon\u00eda a dicha fecha de l\u00edneas de cr\u00e9dito no
dispuestas por importe de 115 millones de euros (25 millones de
euros en 2021) principalmente con el objeto de cubrir necesidades
de inversi\u00f3n comprometida.
El total de liquidez (incluyendo la caja restringida a largo plazo)
alcanza los 841 millones de euros (901 millones de euros en
diciembre 2021). Incluyendo el total de la tesorer\u00eda intragrupo, el
total de liquidez ser\u00eda de 866 millones (945 millones de euros en
diciembre\u00a0 2021). En diciembre de 2021 tambi\u00e9n se inclu\u00edan las
actividades discontinuadas.
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5.5. DERIVADOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
a) DESGLOSE POR TIPO DE DERIVADO, VARIACIONES, VENCIMIENTOS Y PRINCIPALES CARACTER\u00cdSTICAS
En la siguiente tabla se presentan los valores razonables de los derivados contratados a 31 de diciembre de 2022 y 2021, as\u00ed como el
vencimiento de los nocionales con los que est\u00e1n vinculados (se presentan los vencimientos de nocionales con signo positivo y los aumentos
futuros ya contratados con signo negativo):
VALOR RAZONABLE
VENCIMIENTOS NOCIONALES
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de euros)
SALDOS AL
31/12/2022
SALDOS AL
31/12/2021
2023
2024
2025
2026
2027 y
posteriores
TOTAL
SALDOS EN EL ACTIVO
332
224
4.130
53
32
107
913
5.235
Index linked Swaps Autopistas
77
299
0
0
0
0
66
66
IRS Corporaci\u00f3n
10
-31
0
0
0
0
350
350
IRS Transchile y Centella
60
-3
40
0
0
107
366
513
IRS Dalaman
6
0
0
0
0
0
100
100
Equity swaps Corporaci\u00f3n
2
11
65
0
0
0
0
65
Derivados tipo de cambio Corporativos
3
-2
179
0
0
0
0
179
Derivados tipo de cambio Autopistas
164
-44
3.581
0
0
0
0
3.581
Resto derivados
10
-7
265
53
32
0
31
381
SALDOS EN EL PASIVO
113
319
5
0
250
38
2.529
2.822
IRS Autopistas
76
291
0
0
0
38
766
804
Cross Currency Swaps Corporaci\u00f3n
5
8
0
0
250
0
0
250
Cross Currency Swaps Autopistas
28
1
0
0
0
0
1.712
1.712
Resto derivados
4
19
5
0
0
0
51
56
SALDOS EN EL NETO (ACTIVO)
219
-95
4.135
53
282
145
3.442
8.057
Derivados sociedades proyecto
Interest Rate Swaps
Para cubrir el riesgo de tipo de inter\u00e9s en los proyectos de
infraestructuras cuya deuda est\u00e1 referenciada a tipo variable
(fundamentalmente Cintra Inversora Autopistas de Catalu\u00f1a,
S.A., Euroscut Azores, Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Depusa, Transchile,
Centella, Aeropuerto Internacional de Dalaman y Negocio de
Tratamiento de Residuos en Reino Unido (Thalia)), las sociedades
titulares de los mismos tienen contratadas coberturas de tipo de
inter\u00e9s sobre la deuda de proyectos, estableciendo un tipo de
inter\u00e9s fijo o creciente, por un nocional total de 1.494 millones de
euros a 31 de diciembre de 2022. En su conjunto, la valoraci\u00f3n a
valor razonable de estas coberturas ha pasado de -311 millones
de euros a diciembre de 2021 a -10 millones de euros a diciembre
de 2022.
Con car\u00e1cter general, las mediciones de efectividad de las
coberturas realizados peri\u00f3dicamente muestran que los\u00a0
derivados son eficientes, por lo que las variaciones de su valor
razonable se registran en reservas, suponiendo un impacto de 299
millones de euros (219 millones despu\u00e9s de impuestos y socios
externos atribuibles a la sociedad dominante).
El movimiento de liquidaciones y devengos ha supuesto un
impacto en el resultado financiero de -44 millones de euros y en
caja de 47 millones de euros.
Index Linked Swaps
Corresponde en exclusiva a la concesionaria Autema, que
contrat\u00f3 en 2008 un derivado para cubrir la variabilidad de los
ingresos mediante un swap de inflaci\u00f3n, por el cual se fijaba un
IPC del 2,50% anual. El subyacente cubierto son los flujos de
peaje y los flujos de compensaci\u00f3n del precio recibidos por parte
de la Generalitat de Catalu\u00f1a que se ajustan por la inflaci\u00f3n.
La disminuci\u00f3n del subyacente generada por el cambio del
r\u00e9gimen concesional supuso la discontinuidad parcial de la
cobertura, de tal manera que actualmente un 63% del derivado
se considera como de cobertura y el porcentaje restante se
considera especulativo. El aumento de la inflaci\u00f3n experimentado
en el ejercicio 2022, ha supuesto un impacto en reservas durante
el ejercicio de -119 millones de euros y un impacto en resultados
por valor razonable de -101 millones de euros.
Derivados sociedades ex-proyecto
Interest Rate Swaps
El Grupo tiene contratados derivados de tipo de inter\u00e9s
(principalmente Ferrovial S.A) destinados a cubrir deuda bancaria
por un nocional de 359 millones de euros y vencimiento en su
mayor\u00eda en 2027. Estos derivados, que tienen un valor razonable
de 10 millones de euros, constituyen una cobertura econ\u00f3mica de
los flujos futuros de efectivo de las financiaciones mantenidas por
cambios en el tipo de inter\u00e9s de referencia, cumpliendo las
condiciones para el tratamiento como cobertura contable.
En 2022 el impacto en reservas ha sido de 65 millones de euros,
de los cuales 11 millones de euros corresponden a los nuevos IRS
contratados para cubrir deuda bancaria. Por otro lado, se ha
generado un impacto positivo en resultados de 62 millones de
euro, debido principalmente a la ruptura de la precobertura
contratada para una emisi\u00f3n de bonos que finalmente no se ha
producido.\u00a0
Cross Currency Swaps
A 31 de diciembre de 2022, Ferrovial S.A.\u00a0 tiene contratados unos
cross currency swaps como cobertura de una l\u00ednea de liquidez
corporativa en d\u00f3lares estadounidenses (ver Nota 5.2.2). Estos
instrumentos tienen un nocional de 260 millones de d\u00f3lares, con
un contravalor pactado de 250 millones de euros, un vencimiento
en el a\u00f1o 2025 y un valor razonable de -5\u00a0 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de la cobertura
realizados muestran que los derivados son eficientes. La variaci\u00f3n
del valor razonable durante el ejercicio ha tenido un impacto en
reservas de 2 millones de euros.
Por otro lado, la sociedad Cintra Infrastructures SE contrat\u00f3 en
2022 unos cross currency swaps (CCS) como cobertura de valor
razonable de su inversi\u00f3n neta en\u00a0 Estados Unidos en d\u00f3lares
americanos. Estos instrumentos tienen un nocional de 1.712
millones de euros, un vencimiento en el a\u00f1o 2032 y un valor
razonable de -28 millones de euros.
El resultado de las mediciones de efectividad de las coberturas
realizados muestran que los derivados son eficientes. El
componente de tipo de inter\u00e9s de estos derivados, considerado
como coste de la cobertura, asciende a -58 millones de euros y
est\u00e1 registrado como reservas. A medida que vayan pag\u00e1ndose
los cupones por el diferencial de tipos de inter\u00e9s, este coste se ir\u00e1
trasladando a resultado. Adicionalmente, el impacto por la
cobertura de la inversi\u00f3n ha sido de 30 millones de euros
reconocidos como diferencias de conversi\u00f3n.
Derivados de tipo de cambio
Existen coberturas de riesgo de tipo de cambio, destinadas\u00a0 a
cubrir la inversi\u00f3n que el Grupo tiene\u00a0 en d\u00f3lares canadienses. Su
nocional asciende a 3.049 millones de euros a 31 de diciembre de
2022 (4.226 millones de d\u00f3lares canadienses) (ver nota 1.3). A
cierre del ejercicio su valor razonable ascend\u00eda a 151 millones de
euros.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los\u00a0 mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a 59
millones de euros. Adicionalmente el movimiento de liquidaciones
y devengos ha supuesto un impacto en el resultado financiero de
-50 millones de euros y en caja de 179 millones de euros.
Adicionalmente, existen coberturas de riesgo de tipo de cambio,
destinadas\u00a0 a cubrir la volatilidad de flujos futuros en moneda
extranjera (principalmente libra esterlina, d\u00f3lar americano). Su
nocional asciende a 1.061 millones de euros a 31 de diciembre de
2022, de los cuales 295 millones corresponden a la libra esterlina,
652\u00a0 millones corresponden al d\u00f3lar americano, y 106 millones a
zloty\u00a0 todos ellos con vencimiento a corto plazo.
Los cambios en la valoraci\u00f3n de los mismos se registran en el
ep\u00edgrafe de diferencias de conversi\u00f3n y ascienden en 2022 a -149
millones de euros (para los derivados eficientes). Las opciones,
que no aplican cobertura contable, se registran en el resultado
financiero por valor razonable y en el ejercicio suponen un gasto
de 8 millones de euros.
Equity Swaps
Con el objeto de cubrir el posible impacto patrimonial que para la
sociedad puede significar el ejercicio de los sistemas de retribuci\u00f3n
vinculados a la acci\u00f3n concedidos a sus empleados, Ferrovial tiene
contratadas permutas financieras (equity swaps).
El funcionamiento de estos contratos es el siguiente:
\u2022La base de c\u00e1lculo la constituye un n\u00famero determinado de
acciones de Ferrovial y un precio de referencia, que
normalmente es el precio de cotizaci\u00f3n el d\u00eda del
otorgamiento.
\u2022Durante el plazo de vigencia del contrato, Ferrovial paga
intereses equivalentes a un determinado tipo de inter\u00e9s
(EURIBOR m\u00e1s un margen a aplicar sobre el resultado de
multiplicar el n\u00famero de acciones por el precio de ejercicio) y
recibe una remuneraci\u00f3n equivalente a los dividendos
correspondientes a dichas acciones.
\u2022En el momento del vencimiento, si la acci\u00f3n se ha
revalorizado, Ferrovial recibe la diferencia entre la media
aritm\u00e9tica de las cotizaciones durante el periodo de
observaci\u00f3n\u00a0 y el precio de referencia, por el n\u00famero de
acciones contratadas. En caso contrario, Ferrovial abonar\u00eda
dicho diferencial a la entidad financiera.
Su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 es de 2 millones de
euros. La variaci\u00f3n de valor en el a\u00f1o tiene su origen en la
disminuci\u00f3n del valor de la acci\u00f3n de Ferrovial de 27,56 a 31 de
diciembre 2021 hasta 24,47 a 31 de diciembre de 2022, que ha
supuesto un impacto en la cuenta de resultados por la l\u00ednea de
\u201cVariaci\u00f3n de valor razonable de Instrumentos financieros\u201d por
importe de -9 millones de euros. En la columna \u201cImpacto en
resultado financiero\u201d se recoge el ingreso por la remuneraci\u00f3n y el
gasto por el coste financiero de estos instrumentos por 2 millones
de euros (nota 2.6). El impacto total en caja de estos instrumentos
ha sido de 2 millones de euros.
Al cierre de ejercicio 2022, estos derivados cuentan con un
nocional de 2.755 miles de acciones, que en base al precio de
ejercicio de los equity swaps (precio al que se tienen que liquidar
con las entidades financieras) supone un nocional total de 65
millones de euros.
B) PRINCIPALES IMPACTOS EN RESULTADO Y PATRIMONIO
Se muestra a continuaci\u00f3n el movimiento contable de los principales derivados contratados en sociedades por integraci\u00f3n global,
detallando el valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021, y sus impactos en reservas, resultado y otras partidas de balance.
VALOR RAZONABLE
IMPACTOS
TIPO DE INSTRUMENTO (Millones de Euros)
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Var.
IMPACTO
EN
RESERVAS
(I)
IMPACTO
EN RDO
POR VALOR
RAZONABL
E (II)
IMPACTO
EN RDO FIN
(III)
CAJA (IV)
TIPO DE
CAMBIO (V)
OTROS
IMPACTOS
BALANCE O
CUENTA DE
RDOS (VI)
TOTAL
Derivados de inflaci\u00f3n
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Cobertura flujos de caja
77
299
-223
-119
-101
4
-13
0
6
-223
Derivados tipo inter\u00e9s
0
-343
343
302
70
-45
26
2
-12
343
Cobertura flujos de caja
0
-343
343
293
70
-45
26
2
-3
343
Cobertura valor razonable
0
0
0
9
0
0
0
0
-9
0
Cross Currency Swaps
-32
-9
-24
-56
0
6
-18
30
14
-24
Cobertura flujos de caja
-5
-8
3
2
0
5
-18
0
14
3
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
-28
0
-28
-58
0
0
0
30
0
-28
Cobertura valor razonable
0
-1
1
0
0
1
0
0
0
1
Derivados tipo de cambio
172
-54
226
4
6
-50
358
-91
0
226
Cobertura valor razonable
3
-7
9
1
2
0
19
-12
0
9
Cobertura inversi\u00f3n neta extranjero
169
-43
212
0
-4
-50
345
-78
0
212
Cobertura flujos de caja
1
-4
5
3
1
-0
1
-0
0
5
Especulativos
0
0
0
0
8
0
-8
0
0
0
Equity Swaps
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
Especulativos
2
11
-9
0
-9
2
-2
0
0
-9
TOTAL
219
-95
314
131
-33
-84
352
-58
8
314
Los derivados se registran por su valor de mercado a la fecha de
contrataci\u00f3n, y a valor razonable en fechas posteriores. La
variaci\u00f3n de valor de estos derivados se registra contablemente de
la siguiente manera:
\u2022Para aquellos derivados de cobertura de flujos de caja, la
variaci\u00f3n de su valor razonable durante el ejercicio se registra
con contrapartida en reservas (columna I).
\u2022Para aquellos derivados que no tienen car\u00e1cter de cobertura
contable o considerados especulativos, la variaci\u00f3n de valor
razonable se registra como un ajuste de valor razonable en la
cuenta de resultados del Grupo (columna II), detall\u00e1ndose
separadamente en la cuenta de resultados.
\u2022Por otro lado, se se\u00f1alan como \u201cimpacto en resultado
financiero\u201d (columna III) los impactos por financiaci\u00f3n
resultantes de los flujos de intereses devengados durante el
ejercicio.
\u2022Se indica en la columna \u201cCaja\u201d (columna IV) las liquidaciones
netas de cobros y pagos producidas durante el ejercicio.
\u2022Tambi\u00e9n se presenta separadamente el impacto en
diferencias de conversi\u00f3n de la variaci\u00f3n de tipo de cambio
entre cierre de diciembre de 2022 y 2021 (columna V).
\u2022En la columna \u201cotros impactos\u201d se presentan los efectos en
resultado de explotaci\u00f3n, resultado financiero (tipo de
cambio), u otros impactos no considerados anteriormente
(columna VI).
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
contrapartidas se utilizan las curvas de CDS de dichas
sociedades, si estas est\u00e1n disponibles. En caso contrario, se
aplica las de una entidad de caracter\u00edsticas similares (proxy) o
una curva de spread gen\u00e9rica por nivel de rating.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMzAvZnJhZzpjNWU5MDExMmI2MDY0YTZkODEyYTIyOGEyZjY1OWM3Yi90ZXh0cmVnaW9uOmM1ZTkwMTEyYjYwNjRhNmQ4MTJhMjI4YTJmNjU5YzdiXzIxOTkwMjMyNjkzMTY_2b65ea0c-2220-4588-bd5e-394a10284a6a": { "value": "
C) METODOLOG\u00cdA DE VALORACI\u00d3N DE DERIVADOS
Todos los derivados financieros del Grupo as\u00ed como otros
instrumentos financieros cuya valoraci\u00f3n se realiza a valor
razonable, se encuadran en el Nivel 2 de la Jerarqu\u00eda de Medici\u00f3n
del Valor Razonable, ya que si bien no cotizan en mercados
regulados, los elementos en que se basan dichos valores
razonables son observables de forma directa o indirecta.
Las valoraciones son realizadas por la compa\u00f1\u00eda mediante una
herramienta de valoraci\u00f3n desarrollada a tal efecto basada en las
mejores pr\u00e1cticas de mercado. No obstante, se contrastan con
aquellas que se reciben de los bancos contrapartida de las
operaciones, con car\u00e1cter mensual.
Respecto a los Equity Swaps, \u00e9stos se valoran como la diferencia
entre la cotizaci\u00f3n de mercado del t\u00edtulo en la fecha de c\u00e1lculo y
el precio unitario de liquidaci\u00f3n pactado al inicio (strike),
multiplicada por el n\u00famero de t\u00edtulos objeto del contrato.
Respecto al resto de instrumentos, se valoran procediendo a la
cuantificaci\u00f3n de los flujos futuros de pagos y cobros netos,
descontados a valor presente, con las siguientes particularidades:
\u2022Interest rate swaps (IRS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento a fecha de cada liquidaci\u00f3n y moneda existente
a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Index Linked Swaps (ILS): la estimaci\u00f3n de sus flujos futuros se
realiza proyectando el comportamiento futuro impl\u00edcito en las
curvas del mercado cotizadas en la fecha de valoraci\u00f3n para
cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n, tanto para las
referencias de tipo de inter\u00e9s, como para las referencias de
inflaci\u00f3n. Para el descuento, como en los casos anteriormente
tratados, se emplean los tipos de descuento a cada uno de los
plazos de liquidaci\u00f3n de flujos y moneda, obtenidos a la fecha
de valoraci\u00f3n.
\u2022Cross Currency Swaps (CCS): la estimaci\u00f3n de los flujos futuros
cuya referencia sea variable, se realiza empleando las
proyecciones que el mercado cotice en la fecha de valoraci\u00f3n
para cada moneda y frecuencia de liquidaci\u00f3n; y la
actualizaci\u00f3n de cada flujo se lleva a cabo utilizando factores
de descuento de mercado adecuado al plazo de su liquidaci\u00f3n
y moneda existente a la fecha de valoraci\u00f3n, incorporando los
diferenciales entre distintas monedas (cross currency basis). La
conversi\u00f3n del valor presente de los flujos en una moneda
distinta a la moneda de valoraci\u00f3n se har\u00e1 al tipo de cambio
spot vigente a la fecha de valoraci\u00f3n.
\u2022Derivados de tipo de cambio: con car\u00e1cter general la
estimaci\u00f3n de los flujos futuros se realiza empleando los tipos
de cambio y las curvas de mercado asociadas a cada par de
divisas (curva de puntos forward) y la actualizaci\u00f3n de cada
flujo se lleva a cabo utilizando el tipo de descuento de
mercado adecuado al plazo de liquidaci\u00f3n y moneda a la
fecha de valoraci\u00f3n. Para otros instrumentos m\u00e1s complejos
(opciones, etc.) se utilizan los modelos de valoraci\u00f3n
apropiados a cada instrumento tomando en consideraci\u00f3n los
datos de mercado necesarios (volatilidades, etc).
Por \u00faltimo, la estimaci\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito que se incorpora en
la valoraci\u00f3n de los derivados conforme a lo indicado en la NIIF 9,
se realiza conforme a los siguientes criterios:
\u2022Para el c\u00e1lculo de los ajustes asociados al riesgo de cr\u00e9dito
propio y de contrapartida (CVA/DVA), Ferrovial aplica una
metodolog\u00eda basada en el c\u00e1lculo de la exposici\u00f3n futura de
los distintos productos financieros basada en simulaciones de
Monte Carlo. A esta exposici\u00f3n potencial se le aplica una
probabilidad de default y una severidad en funci\u00f3n de su
negocio y caracter\u00edsticas crediticias, y un factor de descuento
en funci\u00f3n de la moneda y plazo aplicable a la fecha de
valoraci\u00f3n.
\u2022Para el c\u00e1lculo de las probabilidades de default de las
sociedades del Grupo Ferrovial, el departamento de Riesgos
Financieros valora el rating de la contrapartida (sociedad,
proyecto) seg\u00fan una metodolog\u00eda propia basada en agencias
de rating. Dicho rating se utiliza para obtener curvas de
spread de mercado en funci\u00f3n de su moneda y plazo (curvas
gen\u00e9ricas por nivel de rating).
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Por su importancia, destaca la nota 6.5 relativa a pasivos y activos contingentes, donde se describen los principales litigios que afectan a las
sociedades del Grupo, as\u00ed como las garant\u00edas otorgadas, haciendo especial hincapi\u00e9 en las garant\u00edas otorgadas por sociedades ex proyectos
a favor de sociedades proyecto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMzYvZnJhZzpiYzJmYjQzZGM3ZGQ0OTlmYjc0OTJhYjUyOGNiNGM1ZS90ZXh0cmVnaW9uOmJjMmZiNDNkYzdkZDQ5OWZiNzQ5MmFiNTI4Y2I0YzVlXzIxOTkwMjMyNTY5MjY_d94ead97-ef3d-4889-9fd4-2d4fc0801b26": { "value": "
6.1. INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
La composici\u00f3n del saldo de Ingresos a distribuir en varios
ejercicios a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
(Millones de euros)
2022
2021
VAR 22/21
Subvenciones de capital
1.377
1.380
-3
Otros ingresos a distribuir
33
23
10
TOTAL INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS
EJERCICIOS
1.410
1.403
7
Las subvenciones de capital recibidas de las administraciones
concedentes corresponden en su totalidad a proyectos de
infraestructuras de la divisi\u00f3n de Autopistas.
Dichas subvenciones se localizan principalmente en los siguientes
proyectos de autopistas: 425 millones de euros por LBJ
Infraestructure Group, 512 millones de euros por NTE Mobility
Partners, 211 millones de euros por NTE Mobility Partners
Segments 3 LLC y finalmente 214 millones de euros en I-77
Mobility Partners.
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en NTE Mobility
Partners Segments 3, filial de Cintra en EEUU, que ha recibido
subvenciones en el ejercicio inferiores a las del\u00a0 ejercicio anterior
por importe de 76 millones de euros.
Adicionalmente, se ha producido un aumento en las sociedades
de Estados Unidos de 86 millones de euros debido a la apreciaci\u00f3n
del d\u00f3lar con respecto al euro.
Estas subvenciones de capital se imputan al resultado del ejercicio
con el mismo criterio con el que se amortizan los activos a los que
est\u00e1n afectas, y su impacto se refleja de forma neta en
amortizaciones. El impacto en el flujo de caja de estas
subvenciones se presenta aumentando la cifra de inversiones.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xMzYvZnJhZzpiYzJmYjQzZGM3ZGQ0OTlmYjc0OTJhYjUyOGNiNGM1ZS90ZXh0cmVnaW9uOmJjMmZiNDNkYzdkZDQ5OWZiNzQ5MmFiNTI4Y2I0YzVlXzIxOTkwMjMyNTY5Mjg_051d83a4-a79b-4f26-8e4f-a44764500048": { "value": "
Las subvenciones de capital recibidas de las administraciones
concedentes corresponden en su totalidad a proyectos de
infraestructuras de la divisi\u00f3n de Autopistas.
Dichas subvenciones se localizan principalmente en los siguientes
proyectos de autopistas: 425 millones de euros por LBJ
Infraestructure Group, 512 millones de euros por NTE Mobility
Partners, 211 millones de euros por NTE Mobility Partners
Segments 3 LLC y finalmente 214 millones de euros en I-77
Mobility Partners.
La principal variaci\u00f3n del ejercicio se produce en NTE Mobility
Partners Segments 3, filial de Cintra en EEUU, que ha recibido
subvenciones en el ejercicio inferiores a las del\u00a0 ejercicio anterior
por importe de 76 millones de euros.
Adicionalmente, se ha producido un aumento en las sociedades
de Estados Unidos de 86 millones de euros debido a la apreciaci\u00f3n
del d\u00f3lar con respecto al euro.
Estas subvenciones de capital se imputan al resultado del ejercicio
con el mismo criterio con el que se amortizan los activos a los que
est\u00e1n afectas, y su impacto se refleja de forma neta en
amortizaciones. El impacto en el flujo de caja de estas
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6.3. PROVISIONES
Las provisiones registradas en el Grupo consolidado pretenden
cubrir los riesgos derivados de las distintas actividades que
desarrolla. Para su registro, se utilizan las mejores estimaciones
sobre los riesgos e incertidumbres existentes y sobre su posible
evoluci\u00f3n.
Se desglosan en esta nota todas aquellas partidas relativas a
provisiones que aparecen desglosadas de forma separada en el
pasivo del balance. Adem\u00e1s de estas partidas, existen otras
provisiones que se presentan neteando determinadas partidas de
activo, desglos\u00e1ndose en las notas referidas a dichos activos en
concreto.
El movimiento del saldo de provisiones a largo y corto plazo que se desglosa de forma separada en el pasivo del balance ha sido:
(Millones de euros)
PLEITOS E
IMPUESTOS
REPOSICI\u00d3N Y
MEJORA CNIIF 12
OTROS RIESGOS
A LARGO PLAZO
TOTAL
PROVISIONES NO
CORRIENTES
PROVISIONES A
CORTO PLAZO
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre de 2021 (*)
276
88
58
422
1.002
1.424
Variaciones de per\u00edmetro y traspasos
-3
0
-13
-16
5
-11
Dotaciones:
26
33
9
68
350
418
Por resultado bruto de explotaci\u00f3n
21
0
2
23
338
362
Por resultado financiero
4
9
0
14
2
16
Deterioro y enajenaciones
0
0
7
7
10
17
Por impuesto de Sociedades
0
0
0
0
0
0
Amortizaciones de inmovilizado
0
24
0
24
0
24
Reversiones:
-19
-29
-5
-54
-207
-261
Por resultado bruto de explotaci\u00f3n
-12
0
-5
-17
-205
-223
Por resultado financiero
-1
0
0
-1
0
-1
Deterioro y enajenaciones
0
0
0
0
0
0
Por impuesto de Sociedades
-6
0
0
-6
0
-6
Amortizaciones de inmovilizado
0
-29
0
-29
-2
-31
Aplicaciones con contrapartida en cuentas de
circulante
-5
0
0
-5
-196
-201
Aplicaciones con contrapartida en otros activos
-2
0
-1
-2
-19
-22
Diferencia de tipo de cambio
0
5
0
4
-5
-1
Saldo al 31 de diciembre de 2022
272
97
47
416
930
1.346
(*) Datos reexpresados (ver Nota 1.1.5)
0
0
0
Como se puede comprobar en la tabla adjunta, el movimiento del
ejercicio se desglosa separando por un lado las variaciones por
cambios de per\u00edmetro y traspasos, las dotaciones y reversiones
que impactan en las diferentes l\u00edneas de la cuenta de resultados, y
por otro lado, otros movimientos que no suponen impacto en la
misma, como son las aplicaciones con contrapartida en diferentes
ep\u00edgrafes del balance de situaci\u00f3n consolidado y tipo de cambio.
Provisiones para pleitos e impuestos
El total de provisiones de grupo para pleitos asciende a 272
millones de euros a 31 de diciembre de 2022. Se registran en este
ep\u00edgrafe los siguientes conceptos:
\u2022Provisiones destinadas a cubrir los posibles riesgos resultantes
de pleitos y litigios en curso, por importe de 68 millones de
euros (67 millones de euros a diciembre 2021), que
corresponden en su mayor\u00eda al negocio de Construcci\u00f3n. La
dotaci\u00f3n y reversi\u00f3n de esta provisi\u00f3n se registra contra
variaci\u00f3n de provisiones dentro del resultado bruto de
explotaci\u00f3n.
\u2022Provisiones por reclamaciones de car\u00e1cter tributario por
importe de 204 millones de euros (209 millones de euros a
diciembre 2021), derivadas de tasas, tributos o impuestos
locales o estatales, debido a las diferentes interpretaciones
que pudieran darse a las normas fiscales en los diferentes
pa\u00edses donde opera el Grupo (Ver 6.5.1.c). La dotaci\u00f3n y
reversi\u00f3n de esta provisi\u00f3n se realiza contra el resultado bruto
de explotaci\u00f3n, contra resultado financiero y/o contra el
impuesto de sociedades, dependiendo de la naturaleza de
impuesto al que haga referencia la provisi\u00f3n (sanciones,
intereses de las mismas y/o cuotas de actas en
disconformidad).
Provisi\u00f3n para reposici\u00f3n CINIIF 12
Se recogen en este ep\u00edgrafe las provisiones para inversiones de
reposici\u00f3n establecidas por la CINIIF 12 (ver Nota 1.3.3.2) cuyo
importe total asciende a 97 millones de euros. La provisi\u00f3n se dota
y se revierte contra amortizaciones durante el periodo de devengo
de las obligaciones hasta el momento en que la reposici\u00f3n entre
en funcionamiento. El impacto neto de esta amortizaci\u00f3n durante
el ejercicio asciende a-6\u00a0 millones.
Provisiones para otros riesgos a largo plazo
Se recogen en este ep\u00edgrafe provisiones para cubrir determinados
riesgos a largo plazo, distintos de los asignables a pleitos o a
reclamaciones de car\u00e1cter tributario, como responsabilidades por
ejecuci\u00f3n de contratos, garant\u00edas otorgadas con riesgo de
ejecuci\u00f3n y otros conceptos similares, por importe de 47 millones
de euros a 31 de diciembre de 2022 (58 millones de euros a 31 de
diciembre de 2021).
Adicionalmente, se incluyen las estimaciones realizadas de los
costes de clausura y post-clausura de los vertederos explotados
por Budimex y las plantas del negocio de Tratamiento de Residuos
en Reino Unido (Thalia). La citada provisi\u00f3n se efect\u00faa en funci\u00f3n
de una estimaci\u00f3n t\u00e9cnica relativa a la cobertura de la capacidad
total de los correspondientes vertederos cubierta o completada a
la fecha. La provisi\u00f3n se dota y se revierte contra variaci\u00f3n de
provisiones dentro del resultado bruto de explotaci\u00f3n, en la
medida en que se incurre en los gastos necesarios para su
clausura.\u00a0 El saldo a 31 de diciembre registrado por este concepto\u00a0
asciende a 14 millones de euros.
Por \u00faltimo, este ep\u00edgrafe incluye la provisi\u00f3n por expropiaciones
en la autopista Azores.
Provisiones a corto plazo
A 31 de diciembre de 2022 el saldo de provisiones a corto plazo del
grupo asciende a 930 millones de euros (1.002 millones a 31 de
diciembre de 2021).
En este ep\u00edgrafe se consideran fundamentalmente las provisiones
relativas a contratos con clientes, como son las provisiones por
gastos diferidos (referidas a la terminaci\u00f3n y retirada de obra
seg\u00fan contrato) y las provisiones por p\u00e9rdidas presupuestadas. En
este sentido, este tipo de provisiones se concentran en la divisi\u00f3n
de Construcci\u00f3n por 815 millones de euros (855 millones de euros
a 2021) y en el negocio de Tratamiento de Residuos en Reino
Unido (Thalia), por 61 millones de libras (69 millones de euros).
Dado que la vida de este tipo de provisiones se ajusta al ciclo\u00a0
medio de vida de los proyectos (de 3 a 5 a\u00f1os) son clasificadas a
corto plazo.
La dotaci\u00f3n y reversi\u00f3n de estas provisiones se registra contra
variaci\u00f3n de provisiones dentro del resultado bruto de
explotaci\u00f3n.
La variaci\u00f3n en el a\u00f1o corresponde fundamentalmente a la
dotaci\u00f3n neta de provisiones en el negocio de Construcci\u00f3n (129
millones de euros), fundamentalmente en la actividad de Polonia,
y la aplicaci\u00f3n de provisiones (-169 millones de euros), donde
destaca la aplicaci\u00f3n de p\u00e9rdidas presupuestadas en el negocio
de Estados Unidos.
Conciliaci\u00f3n con informaci\u00f3n reportada en el flujo de caja
As\u00ed, analizando el efecto total en la cuenta de resultados, destaca
la dotaci\u00f3n neta (gasto) por valor de 139 millones de euros, que
impacta en el resultado bruto de explotaci\u00f3n, correspondiendo
principalmente a la divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n (345 millones de
euros de dotaci\u00f3n y -210 millones de reversi\u00f3n), principalmente
en la actividad de Polonia.
Adicionalmente, durante el ejercicio se han aplicado provisiones
con contrapartida en cuentas de capital circulante por importe de
-201 millones, correspondientes principalmente a la divisi\u00f3n de
Construcci\u00f3n (-174 millones de euros). La suma de dotaci\u00f3n/
reversi\u00f3n (139 millones de euros) y aplicaci\u00f3n (-201 millones de
euros) y otros efectos asimilables como provisiones de dudoso
cobro, que no est\u00e1n incluidas en el detalle de provisiones de
pasivo (-6 millones de euros), se explican a efectos de fondo de
maniobra en el flujo de caja, totalizando un importe de -68
millones de euros (ver Nota 5.3).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xNDgvZnJhZzoyOTljOWY5ODIwYjc0MDZmOTJhMjE1ZDg2NTY1MjllYS90ZXh0cmVnaW9uOjI5OWM5Zjk4MjBiNzQwNmY5MmEyMTVkODY1NjUyOWVhXzIxOTkwMjMyODU0NDQ_649980ce-6cb7-4ae4-bb93-9a17709769e3": { "value": "
6.5. PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Y COMPROMISOS
6.5.1. Litigios y otros pasivos contingentes
El Grupo est\u00e1 sujeto a riesgos que se derivan de la resoluci\u00f3n de
pleitos o litigios de diferente naturaleza que se originan en el
desarrollo de sus actividades. Cuando la ocurrencia de dichos
riesgos se considera probable, los pleitos y litigios requieren el
reconocimiento de provisiones contables que se dotan en base a
la mejor estimaci\u00f3n de los desembolsos que se espera sean
necesarios para liquidar la obligaci\u00f3n que conllevan. Dichas
provisiones se detallan en la Nota 6.3. Cuando la probabilidad de
que se materialicen los riesgos es m\u00e1s reducida, se generan
pasivos contingentes que, de acuerdo con la normativa contable,
deben ser objeto de informaci\u00f3n en las Cuentas Anuales. No se
prev\u00e9 que surjan pasivos significativos que puedan suponer\u00a0
efectos materiales adversos distintos de los ya provisionados.
Por otra parte, el Grupo tiene activos contingentes, es decir,\u00a0
activos que podr\u00edan surgir como consecuencia de diversos
procedimientos abiertos.\u00a0 Este tipo de activos no son objeto de
reconocimiento en los estados financieros puesto que su
materializaci\u00f3n no es virtualmente cierta, como exige la
normativa contable para tal reconocimiento.
A continuaci\u00f3n, se describen los litigios m\u00e1s relevantes, en
t\u00e9rminos del importe, en las diferentes divisiones de negocio del
Grupo. Se incluyen tanto aquellos que pueden generar pasivos
como los que pueden hacer surgir activos.
a) Litigios y otros pasivos contingentes en relaci\u00f3n al negocio
de Autopistas
Concesiones en EEUU: NTE 35 W
El 11 de febrero de 2021 se produjo un accidente m\u00faltiple en la
autopista 35W Managed Lanes, en Dallas, Texas, en el que se
vieron implicados 133 veh\u00edculos, con el resultado de 6 muertos y
varios\u00a0 heridos.
La sociedad concesionaria NTE Mobility Partners Segment 3 LLC,
en la que Cintra tiene una participaci\u00f3n del 53,66%, junto con
varias sociedades americanas del Grupo, es parte en 31 de las
demandas que se han interpuesto y que est\u00e1n en una fase
incipiente del proceso judicial.
La concesionaria considera razonable, de acuerdo con la opini\u00f3n
de sus asesores legales externos, que aun en caso de sentencia
desfavorable, no se espere impacto dadas las p\u00f3lizas de seguro
contratadas y, en consecuencia, no ha dotado provisi\u00f3n alguna en
relaci\u00f3n a dicho riesgo.
Procedimiento judicial de las entidades financieras del
proyecto de la Radial 4:
En relaci\u00f3n con la Radial 4, en junio de 2013 un grupo de
entidades financieras del sindicato bancario de la financiaci\u00f3n del
proyecto inici\u00f3 un procedimiento judicial ante el Juzgado de
Primera Instancia n\u00ba 61 de Madrid contra los accionistas de la
sociedad concesionaria, esto es, Cintra Infrastructures SE y Sacyr
Concesiones, S.L., que hab\u00edan garantizado la aportaci\u00f3n de un
capital contingente en determinadas circunstancias.
En dicho pleito se reclamaba la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda prestada
por los accionistas por un supuesto incumplimiento de
determinadas ratios. Se trata de una garant\u00eda corporativa de 23
millones de euros, ascendiendo la parte de Cintra a 14,95 millones
de euros.
Habiendo estimado la Audiencia Provincial de Madrid el recurso
de los bancos tras entrar a conocer el fondo del asunto, los
accionistas demandados presentaron recurso de casaci\u00f3n ante el
Tribunal Supremo el 10 de diciembre de 2020, que sigue
pendiente de admisi\u00f3n. No ha habido cambios en la situaci\u00f3n
procesal del litigio\u00a0 hasta la fecha.
Al cierre de 2022, estaban totalmente provisionados tanto los
14,95 millones de euros de las garant\u00edas otorgadas como los
intereses de demora (5,67 millones de euros) desde el inicio del
proceso judicial.
Netflow Western Roads - OSARs Western ( Australia)
Como se coment\u00f3 en las cuentas del primer semestre de 2022, en
relaci\u00f3n con el proyecto\u00a0 Osars en el que Cintra es accionista al
50% y que se consolida por puesta en equivalencia, el 23 de
febrero de 2022, el subcontratista de construcci\u00f3n a cargo de las
obras del proyecto, WBHO Infrastructure Pty Ltd (WBHO), se
declar\u00f3 en concurso de acreedores. No obstante, en la actualidad,
las obras se han completado en un 99,9% dado que la
concesionaria ha tomado las medidas necesarias para finalizar la
construcci\u00f3n.
Dada la evoluci\u00f3n de las obras y la gesti\u00f3n comercial realizada, a
la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, no existe riesgo de
terminaci\u00f3n que pudiera derivarse de la situaci\u00f3n anteriormente
expuesta; en consecuencia, no es necesario dotar ninguna
provisi\u00f3n en relaci\u00f3n con este riesgo.
Tal y como se indica en la nota 3.5, el valor consolidado de la
participaci\u00f3n de Ferrovial a 31 de diciembre de 2022 es de 49,8
millones de euros.
b)\u00a0 Litigios relacionados con el negocio de Construcci\u00f3n
Pasivos contingentes
La divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n del Grupo tiene abiertos diversos
litigios relativos a aspectos relacionados con la construcci\u00f3n de las
obras realizadas y a reclamaciones de responsabilidad civil. Como
se indica en la nota 6.3, en relaci\u00f3n a dichos pleitos tiene
registradas provisiones por importe de 56 millones de euros. La
provisi\u00f3n registrada por cada uno de los pleitos en ning\u00fan caso
supera el importe de 10 millones y corresponde con la mejor
estimaci\u00f3n realizada por la compa\u00f1\u00eda sobre el posible impacto de
los mismos.
A continuaci\u00f3n se describen aquellos pleitos m\u00e1s relevantes por su
cuant\u00eda, as\u00ed como un litigio que ha generado un activo en favor de
la compa\u00f1\u00eda que ha sido registrado en los estados financieros del
ejercicio.
Negocio de Construcci\u00f3n en Espa\u00f1a:
En 2019 la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados y la Competencia
(CNMC) abri\u00f3 un expediente sancionador a Ferrovial Construcci\u00f3n
S.A. y otras empresas constructoras por supuestos
comportamientos contrarios a la libre competencia.
Dichas conductas consistir\u00edan presuntamente, seg\u00fan lo se\u00f1alado
por la Direcci\u00f3n de Competencia (DC), en unos intercambios de
informaci\u00f3n entre las empresas, con el objeto y/o efecto de
restringir la competencia en el \u00e1mbito de las licitaciones
convocadas por las distintas Administraciones P\u00fablicas en Espa\u00f1a
para la construcci\u00f3n y rehabilitaci\u00f3n de infraestructuras y
edificios.
El 6 de julio de 2022, la CNMC dict\u00f3 resoluci\u00f3n declarando que se
hab\u00eda acreditado que Ferrovial Construcci\u00f3n S.A. infringi\u00f3 de
manera muy grave el art\u00edculo 1 de la Ley de Defensa de la
Competencia y el art\u00edculo 101 del Tratado de la Uni\u00f3n Europea
imponiendo una multa de 38,5 millones de euros.
El 4 de octubre Ferrovial Construcci\u00f3n present\u00f3 ante la Audiencia
Nacional el recurso contencioso-administrativo contra la
resoluci\u00f3n de la CNMC. En el escrito, tambi\u00e9n se solicit\u00f3 la
adopci\u00f3n de la medida cautelar de suspender su ejecuci\u00f3n,
procedimiento que se est\u00e1 tramitando en la actualidad.
El 9 de diciembre la Audiencia Nacional notific\u00f3 el auto
acordando suspender la mencionada resoluci\u00f3n de la Sala de
Competencia del Consejo de la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados
y la Competencia.
El Grupo considera que la probabilidad de que este litigio se
resuelva de forma adversa es baja y, en consecuencia, no ha
provisionado importe alguno por este concepto.
Proyecto D4R7 (Eslovaquia)
En junio de 2019 la Jefatura provincial de la Polic\u00eda nacional en
Bratislava (Eslovaquia) inici\u00f3 de oficio una investigaci\u00f3n criminal
contra la Joint Venture que ejecuta el proyecto de construcci\u00f3n de
la autopista D4R7 en Bratislava, integrada por Ferrovial y PORR
(65% y 35%, respectivamente). El motivo de la investigaci\u00f3n son
unos presuntos delitos de riesgo y da\u00f1os al medio ambiente,
tipificados como tal en el C\u00f3digo Penal eslovaco, por haber
autorizado supuestamente la explotaci\u00f3n de dos parcelas en
J\u00e1no\u0161\u00edkov\u00e1 como pr\u00e9stamos para su uso en la construcci\u00f3n de la
autopista R7 sin disponer de los permisos necesarios para ello. La
acusaci\u00f3n cuantifica los da\u00f1os en 8.7 millones de euros (riesgo al
100%).
Las parcelas en cuesti\u00f3n no forman parte de la traza de la obra,
aunque los materiales de ellas extra\u00eddos, previo acuerdo con los
propietarios -los cuales han manifestado que no han sufrido da\u00f1o
alguno- han sido utilizados en la misma. Todas las gestiones,
incluida la obtenci\u00f3n de los permisos, se han realizado a trav\u00e9s de
una subcontrata.
Dentro de la investigaci\u00f3n, se han sucedido las imputaciones,
escritos de descargo y diversos informes periciales. En diciembre
de 2022 se ha entregado el \u00faltimo informe pericial por parte de la
JV. El Fiscal ha enviado el expediente al Juzgado. El juez
determinar\u00e1 si se\u00f1ala juicio o devuelve actuaciones a fiscal\u00eda para
mayor instrucci\u00f3n.
De acuerdo con la opini\u00f3n de los abogados de la compa\u00f1\u00eda, el
riesgo que podr\u00eda derivarse de la investigaci\u00f3n no se considera
probable y, en consecuencia, no se ha provisionado importe
alguno por este concepto.
Proyecto Batinah - Om\u00e1n
La Joint Venture FSB Batco - Ferrovial Construcci\u00f3n (50% cada
socio) acometi\u00f3 el proyecto de construcci\u00f3n de una carretera
denominado Batinah Expressway Project Package 5, en Om\u00e1n, ya
finalizado. La JV inici\u00f3 un proceso de arbitraje internacional
contra el Gobierno del Sultanato de Om\u00e1n. El arbitraje persegu\u00eda
reclamaciones relacionadas con retrasos significativos y aumento
de costes derivados de m\u00faltiples circunstancias que, en opini\u00f3n de
la JV y conforme al contrato, generaban derecho a ser
compensados.
En julio de 2022, la JV recibi\u00f3 el laudo arbitral del Tribunal que
cuantificaba en 50.3 millones de euros la compensaci\u00f3n.\u00a0
El laudo se ha considerado virtualmente cierto, por lo que se ha
reconocido como ingreso en los Estados Financieros de 2022.
Con fecha posterior al cierre, en concreto el 27 de febrero de 2023,
ha vencido el plazo para que el gobierno oman\u00ed presente
alegaciones frente al acto de ejecuci\u00f3n del laudo, sin que se haya
presentado ninguna alegaci\u00f3n al respecto.
FB Serwis (Polonia)
FBSerwis S.A. es una empresa filial de Budimex, S.A. Sus activos
no corrientes representan un 0.36% de los activos totales de
Ferrovial.
En enero de 2023, un empleado de FBSerwis S.A. (FBS en lo
sucesivo) fue detenido por la Agencia Central contra la Corrupci\u00f3n
(CBA). El 1 de febrero, otros dos ejecutivos de la misma sociedad
fueron detenidos y, al mismo tiempo, en la sede de FBS se
retuvieron varios documentos y datos relativos a dicho empleado.
A principios de febrero de 2023 en la p\u00e1gina web de la fiscal\u00eda se
public\u00f3 informaci\u00f3n sobre las detenciones practicadas y la
realizaci\u00f3n de una investigaci\u00f3n relativa a posibles actuaciones
delictivas. Las actuaciones se relacionan a potenciales
irregularidades en licitaciones organizadas por la Empresa
Municipal de Depuraci\u00f3n de Varsovia para contratos de
eliminaci\u00f3n de residuos urbanos. El valor de las irregularidades
podr\u00eda ascender, aproximadamente, a 5 millones de zlotys (1
mill\u00f3n de euros), seg\u00fan la Fiscal\u00eda.
A la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, varias personas han sido
detenidas en el marco de los procedimientos en curso; entre ellas,
un total de 3 empleados del grupo FBS, incluyendo al presidente,
tambi\u00e9n miembro del Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de Budimex S.A., y al
vicepresidente; para estos dos \u00faltimos se ha dictado prisi\u00f3n
provisional por un plazo de 2 y 3 meses, respectivamente. El
tercero operaba como director comercial de FBSerwis Kamie\u0144sk
sp. z o.o., subsidiaria de FBS. Como consecuencia de lo anterior, el
Consejo de Administraci\u00f3n de FBS decidi\u00f3 suspender al presidente
y al vicepresidente por id\u00e9nticos periodos. La misma decisi\u00f3n fue
adoptada por el Consejo de Administraci\u00f3n de Budimex SA en
relaci\u00f3n con el presidente de FBS.
En opini\u00f3n del asesor legal contratado por Budimex, a la fecha de
emisi\u00f3n de estas cuentas, el riesgo de que la sociedad pueda ser
considerada responsable de los hechos investigados es remoto. La
responsabilidad de una persona jur\u00eddica est\u00e1 supeditada, de
acuerdo con el Derecho Polaco, a la condena previa de un
individuo que act\u00fae en nombre de la sociedad. En este mismo
sentido, las sociedades del Grupo Budimex no pueden ser
excluidas de procesos de contrataci\u00f3n p\u00fablica sin que los
miembros titulares de los \u00f3rganos de gesti\u00f3n, de gobierno o
representantes comerciales hayan sido condenados v\u00e1lidamente
por delitos tipificados en la Ley Penal. Por tanto, de acuerdo con
la informaci\u00f3n existente, y a la fecha de cierre de estas cuentas,
no se han materializado las premisas que den lugar a
responsabilidad.
Adicionalmente, los asesores legales, que estiman que la duraci\u00f3n
del proceso podr\u00eda prolongarse varios a\u00f1os, informan de que la
aplicaci\u00f3n real de la ley, en su formulaci\u00f3n actual, es
extremadamente infrecuente y las multas impuestas a las
entidades no son elevadas (hasta 5 millones de zlotys). En base a
los anteriores argumentos, a cierre del ejercicio, no se ha
reconocido ning\u00fan pasivo en las cuentas anuales del grupo en\u00a0
relaci\u00f3n a este asunto.
Los Consejos de Budimex SA y FBS SA han ordenado una
investigaci\u00f3n interna para esclarecer los hechos, mostrando su
plena colaboraci\u00f3n con las autoridades.
Activos contingentes
Por la naturaleza de su negocio, la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n tiene
presentadas reclamaciones frente a diversos clientes de los que
pudieran derivarse derechos de cobro adicionales. Como se indica
en el apartado relativo a pol\u00edticas contables (1.3.3) estas
reclamaciones no se reconocen como ingresos hasta que se
consideran aprobadas, y s\u00f3lo se consideran en el c\u00e1lculo de
provisiones para p\u00e9rdidas presupuestadas si se consideran
probables.
c) Litigios de car\u00e1cter fiscal
Tal y como se indica en la nota 6.3, Ferrovial tiene registradas
provisiones de car\u00e1cter fiscal por importe de 200 millones de
euros.
Estas provisiones se corresponden, fundamentalmente, con litigios
en curso en relaci\u00f3n con inspecciones tributarias en Espa\u00f1a cuya
cuota litigiosa asciende a 332,4 millones de euros, siendo los m\u00e1s
significativos las relativas al Impuesto sobre Sociedades e IVA por
los ejercicios 2002 a 2017.
Entre estos pleitos destacan:
a.\u00a0 Los procedimientos relativos a la amortizaci\u00f3n a efectos
fiscales del fondo de comercio financiero derivado de las
adquisiciones de Amey y Swissport. Ferrovial ha presentado un
recurso contra la Decisi\u00f3n de la Comisi\u00f3n Europea de 2014
(\"Tercera Decisi\u00f3n\") en la que se declara que esta medida fiscal es
una ayuda de Estado. Aunque consideramos que hay motivos
fundados que apoyan la postura procesal del Grupo, si no se
produce una sentencia judicial favorable, habr\u00eda un impacto
negativo de 84,9 millones de euros en la cuenta de resultados de
Ferrovial, correspondiente al Impuesto de Sociedades de los
ejercicios 2002-2021. El importe m\u00e1ximo a pagar ser\u00eda de 44,3
millones de euros, dado que el resto ya ha sido pagado.
b.\u00a0 El recurso de Casaci\u00f3n interpuesto ante el Tribunal Supremo
contra el acuerdo de liquidaci\u00f3n derivado del Acta incoada a
Ferrovial, S.A, por el concepto Impuesto sobre Sociedades,
ejercicio 2006. El principal concepto debatido es la aplicaci\u00f3n de
la deducci\u00f3n por actividades exportadoras en relaci\u00f3n con la
inversi\u00f3n realizada en 2006 para la adquisici\u00f3n de la
participaci\u00f3n en la antigua BAA (Heathrow). El importe derivado
de esta contingencia asciende a 119,2 millones de euros
(totalmente provisionados).
6.5.2. Garant\u00edas
a) Avales bancarios y otras garant\u00edas otorgadas por
compa\u00f1\u00edas aseguradoras
En el desarrollo de sus actividades, el Grupo est\u00e1 sujeto a posibles
riesgos, de materializaci\u00f3n incierta, relativos a la responsabilidad
que se deriva de la ejecuci\u00f3n de los diversos contratos que
constituyen la actividad de sus divisiones de negocio.
Para cubrir dicha responsabilidad, el Grupo tiene avales bancarios
y otras garant\u00edas otorgadas por entidades aseguradoras. A 31 de
diciembre de 2022, el saldo era de 8.093 millones de euros (7.099
millones de euros en 2021).
A continuaci\u00f3n, se presenta una tabla desglosando el riesgo
cubierto en cada \u00e1rea de negocio.
(Millones de euros)
Dic. 2022
Dic. 2021
Construcci\u00f3n
6.067
5.284
Autopistas
642
856
Aeropuertos
1044
42
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
81
0
Resto
258
315
Total actividades continuadas
8.093
6.497
Servicios
0
603
Total actividades discontinuadas
0
603
TOTAL
8.093
7.099
Seg\u00fan el tipo de instrumento, los 8.093 millones de euros se
desglosan en: i) 3.806 millones de euros correspondientes a
avales otorgados por entidades financieras, ii) 3.673 millones de
euros de garant\u00edas otorgadas por agencias de bonding y iii) 614
millones de euros en avales otorgados por compa\u00f1\u00edas de seguros.
Estas garant\u00edas cubren frente a los clientes la responsabilidad por
la correcta ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n o de
prestaci\u00f3n de servicios donde intervienen sociedades del Grupo; de
este modo, si un proyecto no fuese llevado a cabo, la garant\u00eda
ser\u00eda ejecutada por el cliente.
A pesar del importe tan relevante de estas garant\u00edas, el impacto
que de ellas se puede derivar es muy reducido, ya que las
empresas del Grupo ejecutan los contratos conforme a lo
acordado con los clientes, provisionando dentro de los resultados
de cada uno de los contratos los posibles riesgos que se puedan
derivar de su ejecuci\u00f3n (ver Nota 6.3).
Por \u00faltimo, indicar que, dentro del importe total de avales del
Grupo de actividades continuadas recogido en la anterior tabla,
1.155 millones de euros garantizan las inversiones comprometidas
en el capital de proyectos de infraestructuras, fundamentalmente
en JFK NTO (ver Nota 6.5.3).
b) Garant\u00edas otorgadas por unas sociedades a favor de otras
dentro del Grupo
Como anteriormente se ha comentado, en general existen
garant\u00edas otorgadas entre empresas del Grupo para cubrir
responsabilidades frente a terceros, bien sea por relaciones
contractuales, comerciales o financieras.
Aunque este tipo de garant\u00edas no tienen efecto a nivel del Grupo
consolidado, existen determinadas garant\u00edas otorgadas por
sociedades ex proyecto a sociedades proyecto (ver Nota 1.1.2.)
que, debido a la calificaci\u00f3n de la deuda de proyectos como
deuda sin recurso, resulta relevante indicar (ver Nota b.1.
Garant\u00edas de\u00a0 Capital Contingente).
Igualmente existen otras garant\u00edas otorgadas a sociedades
integradas por puesta en equivalencia que es relevante detallar
(ver b.2.)
b.1) Garant\u00edas otorgadas por sociedades ex proyectos a
sociedades proyecto en relaci\u00f3n con la deuda de estos
\u00faltimos, que podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos
adicionales de capital si se llegasen a producir los eventos
garantizados (Garant\u00edas de Capital Contingente).
Dentro de las garant\u00edas prestadas por sociedades ex proyecto a
sociedades proyecto, existen dos tipos de garant\u00edas:
\u2022Aquellas garant\u00edas que responden de la ejecuci\u00f3n correcta del
contrato de construcci\u00f3n o prestaci\u00f3n de servicios y que se
encuentran incluidas dentro de las mencionadas en la nota
anterior (6.5.2.a).
\u2022Aquellas que garantizan riesgos distintos de la correcta
ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n y servicios, y
podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos adicionales de
capital si llegan a producirse los eventos garantizados
(algunas de ellas tambi\u00e9n incluidas en la nota 6.5.2.a) por
tratarse de avales bancarios).
Este segundo bloque de garant\u00edas es objeto de desglose separado
en este apartado ya que, como se menciona en la Nota 5.2.
relativa a la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda, la deuda financiera de
proyectos de infraestructuras es una deuda sin recurso a los
accionistas o con recurso limitado a las garant\u00edas otorgadas por lo
que es importante conocer aquellas garant\u00edas cuya ejecuci\u00f3n, en
el caso de cumplimiento del evento que las genere, podr\u00eda
implicar desembolsos en favor de las sociedades proyectos o
titulares de su deuda distintos al capital o inversi\u00f3n comprometida
mencionado en la Nota 6.5.3. Dichas garant\u00edas se denominan
garant\u00edas de capital contingente.
A continuaci\u00f3n, se desglosan las garant\u00edas de esta naturaleza
vivas a 31 de diciembre de 2022 en favor de proyectos
consolidados\u00a0 por Integraci\u00f3n Global, detallando la sociedad
beneficiaria, el concepto que cubre la garant\u00eda y su importe
m\u00e1ximo. Se\u00f1alar que los importes que se indican son los que
corresponden a Ferrovial:
SOCIEDAD BENEFICIARIA
(PROYECTO)
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Conc. Prisiones Lledoners
Garant\u00eda t\u00e9cnica de restituci\u00f3n al banco en
caso de resoluci\u00f3n del contrato. No cubre en
caso de insolvencia (falta de pago) o
incumplimiento del Concedente
66
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
CONSTRUCCI\u00d3N
66
I-66
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
14
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AUTOPISTAS
14
Centella + Tap Mauro
Avales para cubrir la consecuci\u00f3n de
diferentes hitos y el pago de posibles multas
durante el periodo de ejecuci\u00f3n inicial. PCG
para cubrir gap de liquidez hasta 20
millones de euros
38
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
ENERGIA Y MOVILIDAD
38
Dalaman
Aval para cubrir ratios de la deuda
6
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AEROPUERTOS
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
INTEGRACI\u00d3N GLOBAL
124
Asimismo, en autopistas, en el proyecto de la I-66 la Sociedad
tiene un aval otorgado por terceros de 3 millones de euros para
cubrir posibles sobrecostes en la obra.
A continuaci\u00f3n se desglosan los importes relativos a las garant\u00edas
de la misma naturaleza que corresponden al porcentaje de
participaci\u00f3n en relaci\u00f3n a la financiaci\u00f3n de los proyectos de
infraestructuras que se integran por Puesta en Equivalencia, cuya
deuda, por lo tanto, no se integra en las Cuentas Anuales
Consolidadas del Grupo.\u00a0
SOCIEDAD BENEFICIARIA
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Serrano Park (Cintra)
Garant\u00eda para cubrir amortizaci\u00f3n de deuda
3
Bucaramanga
Garant\u00eda limitada a cubrir sobrecostes de
obra.
3
Extensi\u00f3n ETR
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
12
407 EXT PHASE II
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
PUESTA EN
EQUIVALENCIA
25
\u00a0
La divisi\u00f3n de autopistas\u00a0 incluye 54 millones de euros en relaci\u00f3n
al proyecto de la I-66 (349 millones de euros en 2021). Los
compromisos de inversi\u00f3n en Energ\u00eda y Movilidad est\u00e1n
relacionados con una planta solar en Sevilla.
Derivado del acuerdo de refinanciaci\u00f3n de AGS, comentado en la
nota 5.4.c.v, Ferrovial tiene tambi\u00e9n un compromiso de inyecci\u00f3n
a favor de AGS de hasta 15 millones de libras (50% capital - 50%
deuda) sujeto al cumplimiento de ciertas condiciones de liquidez
hasta el vencimiento del pr\u00e9stamo otorgado, que se producir\u00e1 en
2024. Del total de compromisos de aportaci\u00f3n de capital de los
proyectos de infraestructuras del negocio de aeropuertos que se
integran por Puesta en Equivalencia\u00a0 (1.013 millones de euros), 5
millones de euros corresponden a AGS.
Adicionalmente, existen compromisos de inversi\u00f3n de hasta 53
millones de euros en inversiones realizadas en sociedades en las
que Ferrovial tiene una participaci\u00f3n minoritaria, y que
desarrollan proyectos de innovaci\u00f3n relacionados principalmente
con energ\u00eda y movilidad.
b) Compromisos medioambientales
Se considera actividad medioambiental cualquier operaci\u00f3n cuyo
prop\u00f3sito principal sea prevenir, reducir o reparar el da\u00f1o sobre el
medio ambiente.
Los gastos derivados de la protecci\u00f3n y mejora del medio
ambiente se imputan a resultados en el ejercicio en que se
incurren, con independencia del momento en el que se produzca
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Las provisiones relativas a responsabilidades probables o ciertas,
litigios en curso e indemnizaciones u obligaciones pendientes de
cuant\u00eda indeterminada de naturaleza medioambiental, no
cubiertas por las p\u00f3lizas de seguros suscritas, se constituyen en el
momento del nacimiento de la responsabilidad o de la obligaci\u00f3n
que determina la indemnizaci\u00f3n o pago.
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6.5.1. Litigios y otros pasivos contingentes
El Grupo est\u00e1 sujeto a riesgos que se derivan de la resoluci\u00f3n de
pleitos o litigios de diferente naturaleza que se originan en el
desarrollo de sus actividades. Cuando la ocurrencia de dichos
riesgos se considera probable, los pleitos y litigios requieren el
reconocimiento de provisiones contables que se dotan en base a
la mejor estimaci\u00f3n de los desembolsos que se espera sean
necesarios para liquidar la obligaci\u00f3n que conllevan. Dichas
provisiones se detallan en la Nota 6.3. Cuando la probabilidad de
que se materialicen los riesgos es m\u00e1s reducida, se generan
pasivos contingentes que, de acuerdo con la normativa contable,
deben ser objeto de informaci\u00f3n en las Cuentas Anuales. No se
prev\u00e9 que surjan pasivos significativos que puedan suponer\u00a0
efectos materiales adversos distintos de los ya provisionados.
Por otra parte, el Grupo tiene activos contingentes, es decir,\u00a0
activos que podr\u00edan surgir como consecuencia de diversos
procedimientos abiertos.\u00a0 Este tipo de activos no son objeto de
reconocimiento en los estados financieros puesto que su
materializaci\u00f3n no es virtualmente cierta, como exige la
normativa contable para tal reconocimiento.
A continuaci\u00f3n, se describen los litigios m\u00e1s relevantes, en
t\u00e9rminos del importe, en las diferentes divisiones de negocio del
Grupo. Se incluyen tanto aquellos que pueden generar pasivos
como los que pueden hacer surgir activos.
a) Litigios y otros pasivos contingentes en relaci\u00f3n al negocio
de Autopistas
Concesiones en EEUU: NTE 35 W
El 11 de febrero de 2021 se produjo un accidente m\u00faltiple en la
autopista 35W Managed Lanes, en Dallas, Texas, en el que se
vieron implicados 133 veh\u00edculos, con el resultado de 6 muertos y
varios\u00a0 heridos.
La sociedad concesionaria NTE Mobility Partners Segment 3 LLC,
en la que Cintra tiene una participaci\u00f3n del 53,66%, junto con
varias sociedades americanas del Grupo, es parte en 31 de las
demandas que se han interpuesto y que est\u00e1n en una fase
incipiente del proceso judicial.
La concesionaria considera razonable, de acuerdo con la opini\u00f3n
de sus asesores legales externos, que aun en caso de sentencia
desfavorable, no se espere impacto dadas las p\u00f3lizas de seguro
contratadas y, en consecuencia, no ha dotado provisi\u00f3n alguna en
relaci\u00f3n a dicho riesgo.
Procedimiento judicial de las entidades financieras del
proyecto de la Radial 4:
En relaci\u00f3n con la Radial 4, en junio de 2013 un grupo de
entidades financieras del sindicato bancario de la financiaci\u00f3n del
proyecto inici\u00f3 un procedimiento judicial ante el Juzgado de
Primera Instancia n\u00ba 61 de Madrid contra los accionistas de la
sociedad concesionaria, esto es, Cintra Infrastructures SE y Sacyr
Concesiones, S.L., que hab\u00edan garantizado la aportaci\u00f3n de un
capital contingente en determinadas circunstancias.
En dicho pleito se reclamaba la ejecuci\u00f3n de la garant\u00eda prestada
por los accionistas por un supuesto incumplimiento de
determinadas ratios. Se trata de una garant\u00eda corporativa de 23
millones de euros, ascendiendo la parte de Cintra a 14,95 millones
de euros.
Habiendo estimado la Audiencia Provincial de Madrid el recurso
de los bancos tras entrar a conocer el fondo del asunto, los
accionistas demandados presentaron recurso de casaci\u00f3n ante el
Tribunal Supremo el 10 de diciembre de 2020, que sigue
pendiente de admisi\u00f3n. No ha habido cambios en la situaci\u00f3n
procesal del litigio\u00a0 hasta la fecha.
Al cierre de 2022, estaban totalmente provisionados tanto los
14,95 millones de euros de las garant\u00edas otorgadas como los
intereses de demora (5,67 millones de euros) desde el inicio del
proceso judicial.
Netflow Western Roads - OSARs Western ( Australia)
Como se coment\u00f3 en las cuentas del primer semestre de 2022, en
relaci\u00f3n con el proyecto\u00a0 Osars en el que Cintra es accionista al
50% y que se consolida por puesta en equivalencia, el 23 de
febrero de 2022, el subcontratista de construcci\u00f3n a cargo de las
obras del proyecto, WBHO Infrastructure Pty Ltd (WBHO), se
declar\u00f3 en concurso de acreedores. No obstante, en la actualidad,
las obras se han completado en un 99,9% dado que la
concesionaria ha tomado las medidas necesarias para finalizar la
construcci\u00f3n.
Dada la evoluci\u00f3n de las obras y la gesti\u00f3n comercial realizada, a
la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, no existe riesgo de
terminaci\u00f3n que pudiera derivarse de la situaci\u00f3n anteriormente
expuesta; en consecuencia, no es necesario dotar ninguna
provisi\u00f3n en relaci\u00f3n con este riesgo.
Tal y como se indica en la nota 3.5, el valor consolidado de la
participaci\u00f3n de Ferrovial a 31 de diciembre de 2022 es de 49,8
millones de euros.
b)\u00a0 Litigios relacionados con el negocio de Construcci\u00f3n
Pasivos contingentes
La divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n del Grupo tiene abiertos diversos
litigios relativos a aspectos relacionados con la construcci\u00f3n de las
obras realizadas y a reclamaciones de responsabilidad civil. Como
se indica en la nota 6.3, en relaci\u00f3n a dichos pleitos tiene
registradas provisiones por importe de 56 millones de euros. La
provisi\u00f3n registrada por cada uno de los pleitos en ning\u00fan caso
supera el importe de 10 millones y corresponde con la mejor
estimaci\u00f3n realizada por la compa\u00f1\u00eda sobre el posible impacto de
los mismos.
A continuaci\u00f3n se describen aquellos pleitos m\u00e1s relevantes por su
cuant\u00eda, as\u00ed como un litigio que ha generado un activo en favor de
la compa\u00f1\u00eda que ha sido registrado en los estados financieros del
ejercicio.
Negocio de Construcci\u00f3n en Espa\u00f1a:
En 2019 la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados y la Competencia
(CNMC) abri\u00f3 un expediente sancionador a Ferrovial Construcci\u00f3n
S.A. y otras empresas constructoras por supuestos
comportamientos contrarios a la libre competencia.
Dichas conductas consistir\u00edan presuntamente, seg\u00fan lo se\u00f1alado
por la Direcci\u00f3n de Competencia (DC), en unos intercambios de
informaci\u00f3n entre las empresas, con el objeto y/o efecto de
restringir la competencia en el \u00e1mbito de las licitaciones
convocadas por las distintas Administraciones P\u00fablicas en Espa\u00f1a
para la construcci\u00f3n y rehabilitaci\u00f3n de infraestructuras y
edificios.
El 6 de julio de 2022, la CNMC dict\u00f3 resoluci\u00f3n declarando que se
hab\u00eda acreditado que Ferrovial Construcci\u00f3n S.A. infringi\u00f3 de
manera muy grave el art\u00edculo 1 de la Ley de Defensa de la
Competencia y el art\u00edculo 101 del Tratado de la Uni\u00f3n Europea
imponiendo una multa de 38,5 millones de euros.
El 4 de octubre Ferrovial Construcci\u00f3n present\u00f3 ante la Audiencia
Nacional el recurso contencioso-administrativo contra la
resoluci\u00f3n de la CNMC. En el escrito, tambi\u00e9n se solicit\u00f3 la
adopci\u00f3n de la medida cautelar de suspender su ejecuci\u00f3n,
procedimiento que se est\u00e1 tramitando en la actualidad.
El 9 de diciembre la Audiencia Nacional notific\u00f3 el auto
acordando suspender la mencionada resoluci\u00f3n de la Sala de
Competencia del Consejo de la Comisi\u00f3n Nacional de los Mercados
y la Competencia.
El Grupo considera que la probabilidad de que este litigio se
resuelva de forma adversa es baja y, en consecuencia, no ha
provisionado importe alguno por este concepto.
Proyecto D4R7 (Eslovaquia)
En junio de 2019 la Jefatura provincial de la Polic\u00eda nacional en
Bratislava (Eslovaquia) inici\u00f3 de oficio una investigaci\u00f3n criminal
contra la Joint Venture que ejecuta el proyecto de construcci\u00f3n de
la autopista D4R7 en Bratislava, integrada por Ferrovial y PORR
(65% y 35%, respectivamente). El motivo de la investigaci\u00f3n son
unos presuntos delitos de riesgo y da\u00f1os al medio ambiente,
tipificados como tal en el C\u00f3digo Penal eslovaco, por haber
autorizado supuestamente la explotaci\u00f3n de dos parcelas en
J\u00e1no\u0161\u00edkov\u00e1 como pr\u00e9stamos para su uso en la construcci\u00f3n de la
autopista R7 sin disponer de los permisos necesarios para ello. La
acusaci\u00f3n cuantifica los da\u00f1os en 8.7 millones de euros (riesgo al
100%).
Las parcelas en cuesti\u00f3n no forman parte de la traza de la obra,
aunque los materiales de ellas extra\u00eddos, previo acuerdo con los
propietarios -los cuales han manifestado que no han sufrido da\u00f1o
alguno- han sido utilizados en la misma. Todas las gestiones,
incluida la obtenci\u00f3n de los permisos, se han realizado a trav\u00e9s de
una subcontrata.
Dentro de la investigaci\u00f3n, se han sucedido las imputaciones,
escritos de descargo y diversos informes periciales. En diciembre
de 2022 se ha entregado el \u00faltimo informe pericial por parte de la
JV. El Fiscal ha enviado el expediente al Juzgado. El juez
determinar\u00e1 si se\u00f1ala juicio o devuelve actuaciones a fiscal\u00eda para
mayor instrucci\u00f3n.
De acuerdo con la opini\u00f3n de los abogados de la compa\u00f1\u00eda, el
riesgo que podr\u00eda derivarse de la investigaci\u00f3n no se considera
probable y, en consecuencia, no se ha provisionado importe
alguno por este concepto.
Proyecto Batinah - Om\u00e1n
La Joint Venture FSB Batco - Ferrovial Construcci\u00f3n (50% cada
socio) acometi\u00f3 el proyecto de construcci\u00f3n de una carretera
denominado Batinah Expressway Project Package 5, en Om\u00e1n, ya
finalizado. La JV inici\u00f3 un proceso de arbitraje internacional
contra el Gobierno del Sultanato de Om\u00e1n. El arbitraje persegu\u00eda
reclamaciones relacionadas con retrasos significativos y aumento
de costes derivados de m\u00faltiples circunstancias que, en opini\u00f3n de
la JV y conforme al contrato, generaban derecho a ser
compensados.
En julio de 2022, la JV recibi\u00f3 el laudo arbitral del Tribunal que
cuantificaba en 50.3 millones de euros la compensaci\u00f3n.\u00a0
El laudo se ha considerado virtualmente cierto, por lo que se ha
reconocido como ingreso en los Estados Financieros de 2022.
Con fecha posterior al cierre, en concreto el 27 de febrero de 2023,
ha vencido el plazo para que el gobierno oman\u00ed presente
alegaciones frente al acto de ejecuci\u00f3n del laudo, sin que se haya
presentado ninguna alegaci\u00f3n al respecto.
FB Serwis (Polonia)
FBSerwis S.A. es una empresa filial de Budimex, S.A. Sus activos
no corrientes representan un 0.36% de los activos totales de
Ferrovial.
En enero de 2023, un empleado de FBSerwis S.A. (FBS en lo
sucesivo) fue detenido por la Agencia Central contra la Corrupci\u00f3n
(CBA). El 1 de febrero, otros dos ejecutivos de la misma sociedad
fueron detenidos y, al mismo tiempo, en la sede de FBS se
retuvieron varios documentos y datos relativos a dicho empleado.
A principios de febrero de 2023 en la p\u00e1gina web de la fiscal\u00eda se
public\u00f3 informaci\u00f3n sobre las detenciones practicadas y la
realizaci\u00f3n de una investigaci\u00f3n relativa a posibles actuaciones
delictivas. Las actuaciones se relacionan a potenciales
irregularidades en licitaciones organizadas por la Empresa
Municipal de Depuraci\u00f3n de Varsovia para contratos de
eliminaci\u00f3n de residuos urbanos. El valor de las irregularidades
podr\u00eda ascender, aproximadamente, a 5 millones de zlotys (1
mill\u00f3n de euros), seg\u00fan la Fiscal\u00eda.
A la fecha de emisi\u00f3n de estas cuentas, varias personas han sido
detenidas en el marco de los procedimientos en curso; entre ellas,
un total de 3 empleados del grupo FBS, incluyendo al presidente,
tambi\u00e9n miembro del Comit\u00e9 de Direcci\u00f3n de Budimex S.A., y al
vicepresidente; para estos dos \u00faltimos se ha dictado prisi\u00f3n
provisional por un plazo de 2 y 3 meses, respectivamente. El
tercero operaba como director comercial de FBSerwis Kamie\u0144sk
sp. z o.o., subsidiaria de FBS. Como consecuencia de lo anterior, el
Consejo de Administraci\u00f3n de FBS decidi\u00f3 suspender al presidente
y al vicepresidente por id\u00e9nticos periodos. La misma decisi\u00f3n fue
adoptada por el Consejo de Administraci\u00f3n de Budimex SA en
relaci\u00f3n con el presidente de FBS.
En opini\u00f3n del asesor legal contratado por Budimex, a la fecha de
emisi\u00f3n de estas cuentas, el riesgo de que la sociedad pueda ser
considerada responsable de los hechos investigados es remoto. La
responsabilidad de una persona jur\u00eddica est\u00e1 supeditada, de
acuerdo con el Derecho Polaco, a la condena previa de un
individuo que act\u00fae en nombre de la sociedad. En este mismo
sentido, las sociedades del Grupo Budimex no pueden ser
excluidas de procesos de contrataci\u00f3n p\u00fablica sin que los
miembros titulares de los \u00f3rganos de gesti\u00f3n, de gobierno o
representantes comerciales hayan sido condenados v\u00e1lidamente
por delitos tipificados en la Ley Penal. Por tanto, de acuerdo con
la informaci\u00f3n existente, y a la fecha de cierre de estas cuentas,
no se han materializado las premisas que den lugar a
responsabilidad.
Adicionalmente, los asesores legales, que estiman que la duraci\u00f3n
del proceso podr\u00eda prolongarse varios a\u00f1os, informan de que la
aplicaci\u00f3n real de la ley, en su formulaci\u00f3n actual, es
extremadamente infrecuente y las multas impuestas a las
entidades no son elevadas (hasta 5 millones de zlotys). En base a
los anteriores argumentos, a cierre del ejercicio, no se ha
reconocido ning\u00fan pasivo en las cuentas anuales del grupo en\u00a0
relaci\u00f3n a este asunto.
Los Consejos de Budimex SA y FBS SA han ordenado una
investigaci\u00f3n interna para esclarecer los hechos, mostrando su
plena colaboraci\u00f3n con las autoridades.
Activos contingentes
Por la naturaleza de su negocio, la Divisi\u00f3n de Construcci\u00f3n tiene
presentadas reclamaciones frente a diversos clientes de los que
pudieran derivarse derechos de cobro adicionales. Como se indica
en el apartado relativo a pol\u00edticas contables (1.3.3) estas
reclamaciones no se reconocen como ingresos hasta que se
consideran aprobadas, y s\u00f3lo se consideran en el c\u00e1lculo de
provisiones para p\u00e9rdidas presupuestadas si se consideran
probables.
c) Litigios de car\u00e1cter fiscal
Tal y como se indica en la nota 6.3, Ferrovial tiene registradas
provisiones de car\u00e1cter fiscal por importe de 200 millones de
euros.
Estas provisiones se corresponden, fundamentalmente, con litigios
en curso en relaci\u00f3n con inspecciones tributarias en Espa\u00f1a cuya
cuota litigiosa asciende a 332,4 millones de euros, siendo los m\u00e1s
significativos las relativas al Impuesto sobre Sociedades e IVA por
los ejercicios 2002 a 2017.
Entre estos pleitos destacan:
a.\u00a0 Los procedimientos relativos a la amortizaci\u00f3n a efectos
fiscales del fondo de comercio financiero derivado de las
adquisiciones de Amey y Swissport. Ferrovial ha presentado un
recurso contra la Decisi\u00f3n de la Comisi\u00f3n Europea de 2014
(\"Tercera Decisi\u00f3n\") en la que se declara que esta medida fiscal es
una ayuda de Estado. Aunque consideramos que hay motivos
fundados que apoyan la postura procesal del Grupo, si no se
produce una sentencia judicial favorable, habr\u00eda un impacto
negativo de 84,9 millones de euros en la cuenta de resultados de
Ferrovial, correspondiente al Impuesto de Sociedades de los
ejercicios 2002-2021. El importe m\u00e1ximo a pagar ser\u00eda de 44,3
millones de euros, dado que el resto ya ha sido pagado.
b.\u00a0 El recurso de Casaci\u00f3n interpuesto ante el Tribunal Supremo
contra el acuerdo de liquidaci\u00f3n derivado del Acta incoada a
Ferrovial, S.A, por el concepto Impuesto sobre Sociedades,
ejercicio 2006. El principal concepto debatido es la aplicaci\u00f3n de
la deducci\u00f3n por actividades exportadoras en relaci\u00f3n con la
inversi\u00f3n realizada en 2006 para la adquisici\u00f3n de la
participaci\u00f3n en la antigua BAA (Heathrow). El importe derivado
de esta contingencia asciende a 119,2 millones de euros
(totalmente provisionados).
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6.5.2. Garant\u00edas
a) Avales bancarios y otras garant\u00edas otorgadas por
compa\u00f1\u00edas aseguradoras
En el desarrollo de sus actividades, el Grupo est\u00e1 sujeto a posibles
riesgos, de materializaci\u00f3n incierta, relativos a la responsabilidad
que se deriva de la ejecuci\u00f3n de los diversos contratos que
constituyen la actividad de sus divisiones de negocio.
Para cubrir dicha responsabilidad, el Grupo tiene avales bancarios
y otras garant\u00edas otorgadas por entidades aseguradoras. A 31 de
diciembre de 2022, el saldo era de 8.093 millones de euros (7.099
millones de euros en 2021).
A continuaci\u00f3n, se presenta una tabla desglosando el riesgo
cubierto en cada \u00e1rea de negocio.
(Millones de euros)
Dic. 2022
Dic. 2021
Construcci\u00f3n
6.067
5.284
Autopistas
642
856
Aeropuertos
1044
42
Infraestructuras Energ\u00e9ticas y Movilidad
81
0
Resto
258
315
Total actividades continuadas
8.093
6.497
Servicios
0
603
Total actividades discontinuadas
0
603
TOTAL
8.093
7.099
Seg\u00fan el tipo de instrumento, los 8.093 millones de euros se
desglosan en: i) 3.806 millones de euros correspondientes a
avales otorgados por entidades financieras, ii) 3.673 millones de
euros de garant\u00edas otorgadas por agencias de bonding y iii) 614
millones de euros en avales otorgados por compa\u00f1\u00edas de seguros.
Estas garant\u00edas cubren frente a los clientes la responsabilidad por
la correcta ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n o de
prestaci\u00f3n de servicios donde intervienen sociedades del Grupo; de
este modo, si un proyecto no fuese llevado a cabo, la garant\u00eda
ser\u00eda ejecutada por el cliente.
A pesar del importe tan relevante de estas garant\u00edas, el impacto
que de ellas se puede derivar es muy reducido, ya que las
empresas del Grupo ejecutan los contratos conforme a lo
acordado con los clientes, provisionando dentro de los resultados
de cada uno de los contratos los posibles riesgos que se puedan
derivar de su ejecuci\u00f3n (ver Nota 6.3).
Por \u00faltimo, indicar que, dentro del importe total de avales del
Grupo de actividades continuadas recogido en la anterior tabla,
1.155 millones de euros garantizan las inversiones comprometidas
en el capital de proyectos de infraestructuras, fundamentalmente
en JFK NTO (ver Nota 6.5.3).
b) Garant\u00edas otorgadas por unas sociedades a favor de otras
dentro del Grupo
Como anteriormente se ha comentado, en general existen
garant\u00edas otorgadas entre empresas del Grupo para cubrir
responsabilidades frente a terceros, bien sea por relaciones
contractuales, comerciales o financieras.
Aunque este tipo de garant\u00edas no tienen efecto a nivel del Grupo
consolidado, existen determinadas garant\u00edas otorgadas por
sociedades ex proyecto a sociedades proyecto (ver Nota 1.1.2.)
que, debido a la calificaci\u00f3n de la deuda de proyectos como
deuda sin recurso, resulta relevante indicar (ver Nota b.1.
Garant\u00edas de\u00a0 Capital Contingente).
Igualmente existen otras garant\u00edas otorgadas a sociedades
integradas por puesta en equivalencia que es relevante detallar
(ver b.2.)
b.1) Garant\u00edas otorgadas por sociedades ex proyectos a
sociedades proyecto en relaci\u00f3n con la deuda de estos
\u00faltimos, que podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos
adicionales de capital si se llegasen a producir los eventos
garantizados (Garant\u00edas de Capital Contingente).
Dentro de las garant\u00edas prestadas por sociedades ex proyecto a
sociedades proyecto, existen dos tipos de garant\u00edas:
\u2022Aquellas garant\u00edas que responden de la ejecuci\u00f3n correcta del
contrato de construcci\u00f3n o prestaci\u00f3n de servicios y que se
encuentran incluidas dentro de las mencionadas en la nota
anterior (6.5.2.a).
\u2022Aquellas que garantizan riesgos distintos de la correcta
ejecuci\u00f3n de los contratos de construcci\u00f3n y servicios, y
podr\u00edan implicar en el futuro desembolsos adicionales de
capital si llegan a producirse los eventos garantizados
(algunas de ellas tambi\u00e9n incluidas en la nota 6.5.2.a) por
tratarse de avales bancarios).
Este segundo bloque de garant\u00edas es objeto de desglose separado
en este apartado ya que, como se menciona en la Nota 5.2.
relativa a la Posici\u00f3n Neta de Tesorer\u00eda, la deuda financiera de
proyectos de infraestructuras es una deuda sin recurso a los
accionistas o con recurso limitado a las garant\u00edas otorgadas por lo
que es importante conocer aquellas garant\u00edas cuya ejecuci\u00f3n, en
el caso de cumplimiento del evento que las genere, podr\u00eda
implicar desembolsos en favor de las sociedades proyectos o
titulares de su deuda distintos al capital o inversi\u00f3n comprometida
mencionado en la Nota 6.5.3. Dichas garant\u00edas se denominan
garant\u00edas de capital contingente.
A continuaci\u00f3n, se desglosan las garant\u00edas de esta naturaleza
vivas a 31 de diciembre de 2022 en favor de proyectos
consolidados\u00a0 por Integraci\u00f3n Global, detallando la sociedad
beneficiaria, el concepto que cubre la garant\u00eda y su importe
m\u00e1ximo. Se\u00f1alar que los importes que se indican son los que
corresponden a Ferrovial:
SOCIEDAD BENEFICIARIA
(PROYECTO)
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Conc. Prisiones Lledoners
Garant\u00eda t\u00e9cnica de restituci\u00f3n al banco en
caso de resoluci\u00f3n del contrato. No cubre en
caso de insolvencia (falta de pago) o
incumplimiento del Concedente
66
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
CONSTRUCCI\u00d3N
66
I-66
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
14
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AUTOPISTAS
14
Centella + Tap Mauro
Avales para cubrir la consecuci\u00f3n de
diferentes hitos y el pago de posibles multas
durante el periodo de ejecuci\u00f3n inicial. PCG
para cubrir gap de liquidez hasta 20
millones de euros
38
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
ENERGIA Y MOVILIDAD
38
Dalaman
Aval para cubrir ratios de la deuda
6
GARANT\u00cdAS PROYECTOS
AEROPUERTOS
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
INTEGRACI\u00d3N GLOBAL
124
Asimismo, en autopistas, en el proyecto de la I-66 la Sociedad
tiene un aval otorgado por terceros de 3 millones de euros para
cubrir posibles sobrecostes en la obra.
A continuaci\u00f3n se desglosan los importes relativos a las garant\u00edas
de la misma naturaleza que corresponden al porcentaje de
participaci\u00f3n en relaci\u00f3n a la financiaci\u00f3n de los proyectos de
infraestructuras que se integran por Puesta en Equivalencia, cuya
deuda, por lo tanto, no se integra en las Cuentas Anuales
Consolidadas del Grupo.\u00a0
SOCIEDAD BENEFICIARIA
CONCEPTO GARANT\u00cdA
IMPORTE
Serrano Park (Cintra)
Garant\u00eda para cubrir amortizaci\u00f3n de deuda
3
Bucaramanga
Garant\u00eda limitada a cubrir sobrecostes de
obra.
3
Extensi\u00f3n ETR
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
12
407 EXT PHASE II
Garant\u00eda para cubrir sobrecostes del
proyecto
6
TOTAL GARANT\u00cdAS
PROYECTOS
INFRAESTRUCTURAS
PUESTA EN
EQUIVALENCIA
25
\u00a0
La divisi\u00f3n de autopistas\u00a0 incluye 54 millones de euros en relaci\u00f3n
al proyecto de la I-66 (349 millones de euros en 2021). Los
compromisos de inversi\u00f3n en Energ\u00eda y Movilidad est\u00e1n
relacionados con una planta solar en Sevilla.
Derivado del acuerdo de refinanciaci\u00f3n de AGS, comentado en la
nota 5.4.c.v, Ferrovial tiene tambi\u00e9n un compromiso de inyecci\u00f3n
a favor de AGS de hasta 15 millones de libras (50% capital - 50%
deuda) sujeto al cumplimiento de ciertas condiciones de liquidez
hasta el vencimiento del pr\u00e9stamo otorgado, que se producir\u00e1 en
2024. Del total de compromisos de aportaci\u00f3n de capital de los
proyectos de infraestructuras del negocio de aeropuertos que se
integran por Puesta en Equivalencia\u00a0 (1.013 millones de euros), 5
millones de euros corresponden a AGS.
Adicionalmente, existen compromisos de inversi\u00f3n de hasta 53
millones de euros en inversiones realizadas en sociedades en las
que Ferrovial tiene una participaci\u00f3n minoritaria, y que
desarrollan proyectos de innovaci\u00f3n relacionados principalmente
con energ\u00eda y movilidad.
b) Compromisos medioambientales
Se considera actividad medioambiental cualquier operaci\u00f3n cuyo
prop\u00f3sito principal sea prevenir, reducir o reparar el da\u00f1o sobre el
medio ambiente.
Los gastos derivados de la protecci\u00f3n y mejora del medio
ambiente se imputan a resultados en el ejercicio en que se
incurren, con independencia del momento en el que se produzca
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Las provisiones relativas a responsabilidades probables o ciertas,
litigios en curso e indemnizaciones u obligaciones pendientes de
cuant\u00eda indeterminada de naturaleza medioambiental, no
cubiertas por las p\u00f3lizas de seguros suscritas, se constituyen en el
momento del nacimiento de la responsabilidad o de la obligaci\u00f3n
que determina la indemnizaci\u00f3n o pago.
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6.6. RETRIBUCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACI\u00d3N Y DE
LA ALTA DIRECCI\u00d3N
6.6.1. Retribuci\u00f3n de los Consejeros en su condici\u00f3n de tales
El actual r\u00e9gimen retributivo de la Sociedad, regulado en el
art\u00edculo 56 de sus Estatutos Sociales, consiste en la fijaci\u00f3n por la
Junta General de una cantidad anual m\u00e1xima para el conjunto
de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n.
La Pol\u00edtica de Remuneraciones de los Consejeros aprobada por la
Junta General de Accionistas de la Sociedad el 7 de abril de 2022,
fij\u00f3 el importe anual m\u00e1ximo y conjunto de la remuneraci\u00f3n de
los Consejeros en su condici\u00f3n de tales en 1.900.000 euros, de
aplicaci\u00f3n al periodo de vigencia de dicha Pol\u00edtica (desde la fecha
de su aprobaci\u00f3n y durante los 3 ejercicios siguientes 2023, 2024 y
2025).
La retribuci\u00f3n de los Consejeros en su condici\u00f3n de tales se
compone de: (i) una asignaci\u00f3n fija, abon\u00e1ndose una parte
mediante liquidaciones trimestrales y otra (la asignaci\u00f3n fija
complementaria) mediante un \u00fanico pago al finalizar el ejercicio;
y (ii) dietas por asistencia efectiva a las reuniones del Consejo y de
sus Comisiones. La retribuci\u00f3n queda vinculada a las funciones y
responsabilidades atribuidas a cada Consejero, la pertenencia a
Comisiones del Consejo y las dem\u00e1s circunstancias objetivas que
el Consejo de Administraci\u00f3n considere relevantes, garantizando
su independencia y compromiso con el largo plazo.
En la misma fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas, el Consejo de
Administraci\u00f3n ha formulado y puesto a disposici\u00f3n de los
accionistas el Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros al que se refiere el art. 541 de la Ley de Sociedades de
Capital.\u00a0 Dicho informe describe con m\u00e1s detalle aspectos
relativos a la pol\u00edtica de remuneraciones de la Sociedad aplicable
al ejercicio en curso, el resumen global de c\u00f3mo se aplic\u00f3 durante
el ejercicio 2022, as\u00ed como el detalle de las retribuciones
individuales devengadas por cada uno de los Consejeros durante
dicho ejercicio. El cuadro siguiente muestra de manera
individualizada la retribuci\u00f3n de los miembros del Consejo de
Administraci\u00f3n en su condici\u00f3n de tales devengada durante los
ejercicios 2022 y 2021.
Si, como consecuencia de un n\u00famero de reuniones superiores al
inicialmente previsto o por otro motivo, se superase el importe
anual m\u00e1ximo total y conjunto, la diferencia se deducir\u00e1 en
primer lugar del importe de la asignaci\u00f3n fija complementaria
proporcionalmente a cada Consejero seg\u00fan su condici\u00f3n. De
conformidad con los acuerdos adoptados por el Consejo de
Administraci\u00f3n, si el importe de las dietas sumado al de los
componentes fijos no alcanzara el referido importe anual
m\u00e1ximo, la diferencia se distribuir\u00e1 entre los Consejeros a prorrata
del tiempo de su permanencia en el cargo durante el ejercicio.
Esta distribuci\u00f3n tuvo lugar en 2021 y 2022, sum\u00e1ndose al
importe de la asignaci\u00f3n fija complementaria.
La diferencia existente en los importes de las dietas y la asignaci\u00f3n
fija complementaria entre 2022 y 2021 obedece a que: (i) en 2021
hubo un mayor n\u00famero de reuniones que en 2022; y (ii) la cuant\u00eda
a distribuir entre los Consejeros a que se refiere el p\u00e1rrafo anterior
ha sido superior en 2022.
Esta tabla no incluye la retribuci\u00f3n percibida por los Consejeros
Ejecutivos por el ejercicio de sus funciones ejecutivas en la
Compa\u00f1\u00eda, las cuales son desarrolladas en la nota 6.6.2.
2022
CONSEJERO (Miles de euros)
ASIGNACI\u00d3
N FIJA
DIETAS
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
COMPLEMENT
ARIA (a)
TOTAL
Rafael del Pino Calvo-Sotelo
35
103
107
245
Oscar Fanjul Mart\u00edn
35
73
96
204
Ignacio Madridejos Fern\u00e1ndez
35
51
61
148
Mar\u00eda del Pino y Calvo-Sotelo
35
51
61
148
Jos\u00e9 Fernando S\u00e1nchez-Junco Mans
35
58
61
154
Philip Bowman
35
47
61
143
Hanne Birgitte Breinbjerg Sorensen
35
41
61
137
Bruno Di Leo
35
49
61
146
Juan Hoyos Mart\u00ednez de Irujo
35
51
61
148
Gonzalo Urquijo Fern\u00e1ndez de Araoz
35
54
61
150
Hildegard Wortmann
35
36
61
132
Alicia Reyes Revuelta
35
47
61
143
TOTAL
420
662
818
1.900
(a) Incluye el importe de la diferencia hasta la cuant\u00eda anual m\u00e1xima de la
retribuci\u00f3n de 2022 distribuida a prorrata entre los Consejeros.
(*) Las cantidades que se indican est\u00e1n redondeadas.
2021
CONSEJERO\u00a0 (a) (Miles de euros)
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
DIETAS
ASIGNACI\u00d3N
FIJA
COMPLEMENT
ARIA (b)
TOTAL
Rafael del Pino Calvo-Sotelo
35
122
92
250
Oscar Fanjul Mart\u00edn
35
83
81
199
Ignacio Madridejos Fern\u00e1ndez
35
61
46
142
Mar\u00eda del Pino y Calvo-Sotelo
35
61
46
142
Santiago Fern\u00e1ndez Valbuena
(hasta 4/5/2021 incluido)
12
18
16
46
Jos\u00e9 Fernando S\u00e1nchez-Junco Mans
35
76
46
157
Joaqu\u00edn del Pino y Calvo-Sotelo
(hasta 4/5/2021 incluido)
12
12
16
40
Philip Bowman
35
59
46
140
Hanne Birgitte Breinbjerg Sorensen
35
50
46
131
Bruno Di Leo
35
58
46
139
Juan Hoyos Mart\u00ednez de Irujo
35
61
46
142
Gonzalo Urquijo Fern\u00e1ndez de Araoz
35
59
46
140
Hildegard Wortmann (desde
6/5/2021)
23
36
30
89
Alicia Reyes Revuelta (desde
6/5/2021)
23
36
30
89
TOTAL
420
793
635
1.848
(a) Permanencia en el cargo. A falta de indicaci\u00f3n, el ejercicio completo.
(b) Incluye el importe de la diferencia hasta la cuant\u00eda anual m\u00e1xima de la retribuci\u00f3n de
2021 distribuida a prorrata entre los Consejeros.
(*) Las cantidades que se indican est\u00e1n redondeadas.
6.6.2. Retribuci\u00f3n individualizada de los Consejeros Ejecutivos
a) Retribuciones devengadas en los ejercicios 2022 y 2021
Los Consejeros que ten\u00edan la condici\u00f3n de Ejecutivos en 2022
devengaron la siguiente retribuci\u00f3n por el ejercicio de sus
funciones, independientemente de las retribuciones mencionadas
en el apartado anterior.
2022
RETRIBUCIONES
CONSEJEROS EJECUTIVOS *
(miles de euros)
RAFAEL DEL PINO
IGNACIO
MADRIDEJOS (2)
TOTAL
Retribuci\u00f3n Fija
1.500
1.150
2.650
Retribuci\u00f3n Variable
2.609
1.538
4.147
Primas S. Vida
10
5
15
Planes de acciones (1)
883
183
1.066
Total 2022
5.002
2.876
7.878
* Retribuciones por su condici\u00f3n de Consejeros Ejecutivos
(1) En marzo de 2022, se han abonado un n\u00famero de acciones de acuerdo con el grado
de cumplimiento de las unidades asignadas en 2019, una vez practicadas las
retenciones correspondientes.\u00a0 Las acciones recibidas por D. Rafael del Pino se
comunicaron a la CNMV el 21/3/2022 y las recibidas por D. Ignacio Madridejos el
17/3/2022.
(2) Durante 2022, se ha imputado a D. Ignacio Madridejos, la cantidad de 8 miles de \u20ac
como retribuci\u00f3n en especie correspondiente a un coche de empresa.
La informaci\u00f3n relativa al ejercicio 2021 se presenta en la
siguiente tabla:
2021
RETRIBUCIONES CONSEJEROS
EJECUTIVOS * (Miles de euros)
RAFAEL DEL
PINO
IGNACIO
MADRIDEJOS (2)
TOTAL
Retribuci\u00f3n Fija
1.500
1.100
2.600
Retribuci\u00f3n Variable
2.275
1.283
3.558
Primas S. Vida
9
4
13
Planes de acciones (1)
490
0
490
Total 2021
4.274
2.387
6.661
* Retribuciones por su condici\u00f3n de Consejeros Ejecutivos
(1)En marzo de 2021, se han abonado un n\u00famero de acciones de acuerdo con el grado
de cumplimiento de las unidades asignadas en 2018, una vez practicadas las
retenciones correspondientes. Se comunic\u00f3 a la CNMV el 22/3/2021.
(2) Durante 2021, se ha imputado a D. Ignacio Madridejos, la cantidad de 8 miles de \u20ac
como retribuci\u00f3n en especie correspondiente a un coche de empresa
b) Sistemas de retribuci\u00f3n ligados a la evoluci\u00f3n de la acci\u00f3n
A continuaci\u00f3n, se detallan los planes de retribuci\u00f3n en acciones
vinculados a objetivos cuyos derechos est\u00e1n pendientes de
devengo.
PLAN CONSEJEROS
EJECUTIVOS SITUACION
A 31.12.2022
UNIDADES\u00a0
\u00a0N\u00ba DE
DERECHOS
DE VOTO
%\u00a0 DE
DERECHOS DE
VOTO
Rafael del Pino y Calvo-
Sotelo
Asignaci\u00f3n 2020
46.500
46.500
0,006 %
Asignaci\u00f3n 2021
67.500
67.500
0,009 %
Asignaci\u00f3n 2022
56.400
56.400
0,008 %
Ignacio Madridejos
Fern\u00e1ndez
Asignaci\u00f3n 2020
46.500
46.500
0,006 %
Asignaci\u00f3n 2021
67.500
67.500
0,009 %
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56.400
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6.11. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
El Consejo de Administraci\u00f3n, en su sesi\u00f3n de 28 de febrero de
2023, ha acordado formular el proyecto de fusi\u00f3n de la matriz del
grupo, Ferrovial, S.A., con su filial holandesa \u00edntegramente
participada Ferrovial International SE mediante la absorci\u00f3n de la
primera por la segunda. Ello implica que, una vez completada la
fusi\u00f3n, la cabecera del grupo pasar\u00eda a ser una sociedad an\u00f3nima
europea (\u201cSocietas Europaea\u201d) con domicilio social en Holanda.
La cabecera del grupo seguir\u00eda cotizando en Espa\u00f1a y cotizar\u00eda
tambi\u00e9n en Holanda. Tras esto, solicitar\u00eda la cotizaci\u00f3n en los
Estados Unidos.
Esta reorganizaci\u00f3n, que s\u00f3lo afecta a la matriz del grupo,
responde a la internacionalizaci\u00f3n creciente de Ferrovial, que
tiene el mayor volumen de su actividad en el exterior. En 2022, el
82% de los ingresos y cerca del 96% del valor del grupo proceden
de su negocio internacional, al tiempo que m\u00e1s del 90% de los
inversores institucionales son entidades internacionales.
La reorganizaci\u00f3n societaria est\u00e1 concebida para que el empleo,
actividad e inversiones se mantengan intactos en Espa\u00f1a y sin
impacto fiscal relevante. La decisi\u00f3n se someter\u00e1 a aprobaci\u00f3n de
la Junta General de Accionistas. Los accionistas dispondr\u00e1n de un
derecho de separaci\u00f3n en los t\u00e9rminos legalmente previstos.
Aparte de lo anteriormente mencionado, a la fecha de
formulaci\u00f3n de los presentes estados financieros no se ha
producido ning\u00fan otro hecho posterior de car\u00e1cter significativo", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "es", "entity": "scheme:95980020140005757903", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "id3VybDovL2RvY3MudjEvZG9jOmQwNGI0NWYwNTkxOTQ3YzlhOGEzMjA1NDI5ZDE3NmRlL3NlYzpkMDRiNDVmMDU5MTk0N2M5YThhMzIwNTQyOWQxNzZkZV8xNzUvZnJhZzo1OGMyZmVjMGU0MjE0NTAxOGY0OWM4ZGNmNWNlMjlkMS90ZXh0cmVnaW9uOjU4YzJmZWMwZTQyMTQ1MDE4ZjQ5YzhkY2Y1Y2UyOWQxXzIxOTkwMjMyNTU5MTI_d13e20ae-140c-46ea-9048-fe10ac864bc5": { "value": "
Anexo II. Empresas dependientes (sociedades consolidadas por integraci\u00f3n global)\u00a0 (millones de
euros)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
ACTIVIDADES CONTINUADAS
CORPORACI\u00d3N
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Inversiones, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
67
Can-Am, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Emisiones, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
99,0 %
0
1
Ferrovial Corporaci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
5
1
Ferrofin, S.L. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
52,0 %
265
Ferrofin, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
48,0 %
230
Temauri, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
7
Ferrovial 001, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial 004, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
17
Ferrovial 008, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial 009, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Venture VI, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Ventures, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
15
Acadia Servicios de Medioambiente, S.L. (a)
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
0
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
15,0 %
3
2
Pilum, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
94,1 %
1
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Ferrovial, S.A. (a)
15,0 %
0
2
Sitkol, S.A.U. (a)
Ferrovial 001, S.A. (a)
100,0 %
0
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Ferrocorp UK Ltd.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
1
1
REINO UNIDO (Domicilio: Londres, Reino Unido)
Ferrovial Ventures, Ltd.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
7
1
Ferrovial Services UK, Ltd.
Ferrovial Services
International, S.E.
100,0 %
9
IRLANDA (Domicilio: Dubl\u00edn, Irlanda)
Landmille, Ltd
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
107
3
LUXEMBURGO (Domicilio: Luxemburgo)
Krypton RE, S.A.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
8
1
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Ferrovial International, S.E.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
8591
1
Ferrovial Netherlands B.V.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
2
1
Ferrovial Services Netherlands B.V.
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
14
2
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Ventures NL B.V.
Ferrovial Internacional,
S.E.
100,0 %
9
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Holding US Corp
Cintra Infraestructures, S.E.
100,0 %
3.327
Landmille US LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
3
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Wilmington, Estados
Unidos)
Ferrovial IT US, LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
CONSTRUCCI\u00d3N
ALEMANIA (Domicilio: Cologne)
Budimex Bau GmbH
Budimex SA
100,0 %
0
ARABIA (Domicilio: Riyadh)
Ferrovial Agroman Company
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
97,5 %
3
7
AUSTRALIA (Domicilio: Sidney)
Ferrovial Construction (Australia) PTY LTD
Ferrovial Construction
Holdings Ltd
100,0 %
11
1
BRASIL (Domicilio: Bela Vista, Sao Paulo)
Constructora Ferrovial Ltd. (Brasil)
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
CANAD\u00c1 (Domicilio: Alberta, Canad\u00e1)
Ferrovial Services Alberta Limited
Ferrovial Services Canada
(Holdings) Limited
100,0 %
0
CANAD\u00c1 (Domicilio: Markham - Ontario)
Ferrovial Construction Canad\u00e1 Inc.
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
1
Ferrovial Services Ontario Limited
Ferrovial Services Canada
(Holdings) Limited
100,0 %
0
Ontario Transit FCCI (Hold Co) Inc.
F&A Canada
100,0 %
0
1
CANAD\u00c1 (Domicilio: Toronto, Canad\u00e1)
Ferrovial Services Canada (Holdings) Limited
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
6
5
CHILE (Domicilio: Santiago de Chile)
Constructora Ferrovial Ltda.
Ferrovial Empresa
Constructora Ltda.
97,2 %
0
1
Ferrovial Construcci\u00f3n Chile S.A.
Ferrovial Empresa
Constructora Ltda.
100,0 %
33
1
Ferrovial Empresa Constructora Ltda.
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
24
1
Siemsa Chile S.p.A.
Siemsa Industria S.A. (a)
100,0 %
0
COLOMBIA (Domicilio: Santiago de Chile)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Construcci\u00f3n Colombia, S.A.S
Ferrovial Construction
International S.E.
100,0 %
0
ESLOVAQUIA (Domicilio: Bratislava)
D4R7 Construction S.R.O.
Ferrovial Construction
Slovakia S.R.O.
65,0 %
3
3
Ferrovial Construction Slovakia S.R.O.
Ferrovial Construction
Holdings Ltd
99,0 %
10
3
ESPA\u00d1A (Domicilio: Barcelona)
Conc. Prisiones Lledoners,S.A. (a)
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)\u00a0
100,0 %
16
1
ESPA\u00d1A (Domicilio: Bilbao)
Cadagua, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
87
1
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid)
Cocsa, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
8
1
Ditecpesa, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
1
1
Tecpresa Structural Solutions, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,1 %
2
Ferroconservaci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
1
1
Ferrovial Construcci\u00f3n, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
711
1
Ferrovial Medio Ambiente y Energ\u00eda, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
1
Ferrovial Railway S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
98,8 %
0
Siemsa Control y Sistemas S.A.U. (a)
Siemsa Industria S.A. (a)
99,0 %
1
2
Siemsa Industria S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
16
2
Arena Recursos Naturales, S.A.U. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
100,0 %
0
Urbaoeste, S.A. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
0
Ferrovial 010, S.A.U. (a)
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
99,0 %
0
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
55,0 %
22
Pilum, S.A.
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
3,8 %
0
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
55,0 %
0
2
ESPA\u00d1A (Domicilio: Zaragoza)
Depusa Arag\u00f3n S.A. (a)
P
Ferrovial Construcci\u00f3n,
S.A. (a)
42,3 %
2
1
Depusa Arag\u00f3n S.A. (a)
P
Cadagua, S.A. (a)
51,7 %
2
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Atlanta)
Ferrovial Construction East, LLC
Ferrovial Construction US
Corp.
100,0 %
440
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Cintra Inversiones, S.L.U. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
318
Cintra Servicios de Infraestructuras, S.A. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
4
1
Autopista Alcal\u00e1-O'Donnell, S.A. (a)
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
100,0 %
15
Autov\u00eda de Arag\u00f3n, Sociedad Concesionaria, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
30,0 %
3
2
Pilum, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
2,1 %
0
2
Ferrovial Aravia, S.A.
P
Cintra Infraestructuras
Espa\u00f1a, S.L. (a)
30,0 %
1
2
ESPA\u00d1A (Domicilio: Barcelona, Espa\u00f1a)
Autopista Terrasa-Manresa, S.A. (a)
P
Inversora Autopistas de
Catalu\u00f1a, S.L. (a)
76,3 %
420
1
AUSTRALIA (Domicilio: Melbourne, Australia)
Cintra OSARS (Western) Holdings Unit Trust
Cintra OSARS Western Ltd
100,0 %
29
Cintra OSARS Western Unit Trust
Cintra OSARS (Western)
Holdings Unit Trust
100,0 %
0
AUSTRALIA (Domicilio: Sydney, Australia)
Cintra Developments Australia PTY, Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
0
1
Cintra OSARS (Western) Holdings PTY Ltd
Cintra OSARS Western Ltd
100,0 %
0
1
Cintra OSARS Western PTY Ltd
Cintra OSARS (Western)
Holdings PTY Ltd
100,0 %
0
1
CANAD\u00c1 (Domicilio: Toronto, Canad\u00e1)
Cintra 407 East Development Group Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
2
Cintra OM&R 407 East Development Group Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
4352238 Investments INC
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
Blackbird Maintenance 407 Cintra GP Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
1
Blackbird Infrastructure 407 Cintra GP Inc
407 Toronto Highway B.V.
100,0 %
0
CHILE (Domicilio: Santiago de Chile, Chile)
Cintra Infraestructuras Chile SpA
Cintra Global SE
100,0 %
0
COLOMBIA (Domicilio: Bogot\u00e1, Colombia)
Cintra Infraestructuras Colombia, S.A.S. (a)
Cintra Global SE
100,0 %
14
1
C. Concesiones Colombia S.L.U.
Cintra Global SE
100,0 %
0
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Cintra Holding US Corp
Ferrovial Holding US Corp
96,8 %
1.285
Cintra Texas Corp
Cintra Holding US Corp
100,0 %
-22
Cintra US Services LLC
Cintra Texas Corp
100,0 %
1
Cintra ITR LLC
Cintra Holding US Corp
49,0 %
0
Cintra LBJ LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
303
Cintra NTE LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
240
Cintra NTE Mobility Partners Segments 3 LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
247
Cintra Toll Services LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
0
Cintra I-77 Mobility Partners LLC
Cintra Holding US Corp
100,0 %
142
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Autostrada Poludnie, S.A.
Cintra Infrastructures SE
93,6 %
12
2
PORTUGAL (Domicilio: Lisboa, Portugal)
Vialivre, S.A.
P
Cintra Infrastructures SE
84,0 %
0
1
PORTUGAL (Domicilio: Ribeira Grande, Portugal)
Euroscut A\u00e7ores, S.A.
P
Cintra Infrastructures SE
89,2 %
27
1
REINO UNIDO (Domicilio: London, Reino Unido)
Cintra Silvertown Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
1
1
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Cintra Infrastructures UK Ltd
Cintra Global SE
100,0 %
45
1
Cintra Toowoomba Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
5
1
Cintra UK I-77 Ltd
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
1
Cintra Slovakia Ltd
Cintra Global SE
100,0 %
1
1
Cintra I-66 Express UK Ltd
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
1
Cintra OSARS Western Ltd
Cintra Infrastructures UK
Ltd
100,0 %
29
1
AEROPUERTOS
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Aeropuertos Espa\u00f1a, S.A. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
43
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Airports Holding US Corp
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
105
Ferrovial Vertiports US LLC
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
8
Ferrovial Vertiports Florida LLC
P
Ferrovial Vertiports US LLC
100,0 %
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Denver, Estados Unidos)
Ferrovial Airports O&M Services LLC
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
0
Ferrovial Airports US Terminal One LLC.
Ferrovial Airports Holding
US Corp
100,0 %
53
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Nueva York, Estados
Unidos)
MARS NTO LLC.
Ferrovial Airports US
Terminal One LLC.
96,1 %
62
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Hubco Netherlands B.V.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
807
FERROVIAL AIRPORTS FMM BV
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
0
Ferrovial Airports Turkey B.V.
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
132
YDA HAVALIMANI YATIRIM VE (Dalaman)
Ferrovial Airports Turkey
B.V.
60,0 %
145
REINO UNIDO (Domicilio: Oxford, Reino Unido)
Faero UK Holding Limited
Hubco Netherlands B.V.
100,0 %
255
1
Ferrovial Airports International, S.E.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
1.372
1
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
Ferrovial Airports Denver UK Ltd.
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
0
1
Ferrovial Vertiports UK Ltd.
P
Ferrovial Airports
International, S.E.
100,0 %
2
INFRAESTRUCTURAS ENERG\u00c9TICAS Y MOVILIDAD
ESPA\u00d1A (Domicilio: Madrid, Espa\u00f1a)
Ferrovial Transco Espa\u00f1a , S.A.U. (a)
P
Ferrovial Transco
International B.V.
100,0 %
13
Ferrovial Infraestructuras Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
19
Parque Solar Casilla, S.L.U. (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
9
Ferrovial Mobility, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
35
Cea Infraestructuras Energ\u00e9ticas (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Jucar Infraestructuras Energ\u00e9ticas (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Pisuerga Infraestructuras Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
P
Ferrovial Infraestructuras
Energ\u00e9ticas, S.A.U. (a)
100,0 %
0
Ferrovial Growth VI, S.L. (a)
Ferrovial, S.A. (a)
100,0 %
17
CHILE (Domicilio: Santiago, Chile)
Ferrovial Power Infrastructure Chile, SpA
P
Ferrovial Transco
International B.V.
100,0 %
60
1
Ferrovial Transco Chile II SpA
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
100,0 %
0
Transchile Charr\u00faa Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
99,9 %
46
1
Ferrovial Transco Chile III SPA
P
Ferrovial Transco
International, B.V.
100,0 %
0
Ferrovial Transco Chile IV SpA
P
Ferrovial Power
Infraestructure Chile, SpA
100,0 %
0
Centella Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Transco Chile III
SPA
49,9 %
0
1
Centella Transmisi\u00f3n, S.A.
P
Ferrovial Power
Infrastructure Chile, SpA
50,1 %
0
1
ESTADOS UNIDOS (Domicilio: Austin, Estados Unidos)
Ferrovial Mobility U.S., LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
2
Ferrovial Energy US, LLC
Ferrovial Holding US Corp
100,0 %
0
Ferrovial Energy US 1, LLC
Ferrovial Energy US, LLC
100,0 %
0
HOLANDA (Domicilio: Amsterdam, Holanda)
Ferrovial Services International, S.E.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
59
2
Ferrovial Transco International B.V.
Ferrovial International, S.E.
100,0 %
60
1
REINO UNIDO (Domicilio: London, Reino Unido)
Thalia Waste Management Limited
Thalia Waste Treatment
BV
50,0 %
0
1
Thalia MK ODC Limited
Thalia Waste
Management Limited
100,0 %
0
1
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
%
Participaci\u00f3n
Coste
Neto
Participa
ci\u00f3n
Auditor
CHILE (Domicilio: Los Andes, Chile)
Steel Ingenieria, S.A.
Ferrovial Servicios Chile
SPA
99,9 %
31
2
Ferrovial Servicios Chile SPA
Ferrovial Services
International S.E
100,0 %
12
CHILE (Domicilio: Santiago, Chile)
Ferrovial Servicios Ambientales
Berliam S.p.A.
99,7 %
0
2
Inversiones (Chile) Holdings Limitada
Ferrovial Servicios Chile
SpA
100,0 %
0
2
Inversiones\u00a0 (Chile) Limitada
Inversiones (Chile) Holding
Limitada
100,0 %
0
Ferrovial Servicios Salud, SpA
Ferrovial Servicios Chile
SPA
100,0 %
0
Leyenda:
Auditores: (1) EY; (2) Deloitte; (3) BDO; (4) PWC; (5) KPMG; (6) Vir Audit; (7) Elayouty
(a) Forman parte del Per\u00edmetro Fiscal de Ferrovial, S.A. y sociedades dependientes.
(*) Nuevos nombres legales (efectivos en la 1\u00aa semana de enero 2022)
(P) Sociedad Proyecto
(Coste neto participaci\u00f3n : Coste Neto de la Sociedad dominante sobre la dependiente)
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Anexo II. Empresas asociadas (sociedades integradas por puesta en equivalencia)\u00a0 (millones de
euros)
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
INFRAESTRUCTURAS
ENERG\u00c9TICAS Y MOVILIDAD
ESPA\u00d1A\u00a0
Car Sharing Mobility Services, S.L.
Ferrovial Mobility,
S.L.U.
50,0 %
7
27
4
8
-5
Cartera Ceres Consolidado
Ferrovial Growth VI,
S.L.
24,8 %
18
0
0
0
0
FRANCIA
Car Sharing & Mobility Services
France, S.A.S
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
1
3
4
5
-4
PORTUGAL
Utopias Exigentes Unipessoal, Lda
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
0
0
0
0
0
ITALIA
Car Sharing Mobility Services Italy
Car Sharing Mobility
Services, S.L.
50,0 %
1
2
1
1
-4
REINO UNIDO
Thalia Infrastructure Management
(2) Ltd
Amey Ventures Asset
Holdings Ltd
50,0 %
2
107
151
121
156
1
AWRP Holding Co Limited
Amey Infrastructure
Management (2) Ltd
33,3 %
0
0
0
0
0
1
AWRP SPV Limited
AWRP Holding Co
Limited
33,3 %
0
0
0
0
0
1
CONSTRUCCI\u00d3N
CANAD\u00c1
Ontario Transit Group Inc.
Ontario Transit FCCI
(Hold Co) Inc.
50,0 %
-6
0
0
0
0
ESPA\u00d1A
Via Olmedo Pedralba, S.A.
Ferrovial
Construccion, S.A.
25,2 %
1
5
1
5
0
3
Boremer, S.A.
Cadagua, S.A.
50,0 %
1
2
1
0
0
2
ESTADOS UNIDOS
Pepper Lawson Horizon Intl. Group
Webber Commercial
Construction LLC
70,0 %
0
2
2
0
0
OM\u00c1N
International Water Treatment LLC
Cadagua, S.A.
37,5 %
2
0
0
0
3
4
POLONIA
PPHU Promos Sp. z o.o.
Budimex SA
26,3 %
1
3
2
3
0
AEROPUERTOS
REINO UNIDO
FGP Topco Limited
P
Hubco Netherlands
B.V.
25,0 %
0
22.424
25.768
3.417
302
4
AGS Airports Holdings Limited
P
Faero UK Holding
Limited
50,0 %
0
1.453
1.468
195
-48
2
QATAR
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
Concesionaria Ruta del Cacao S.A.S.
P
Cintra
Infraestructuras
Colombia S.A.S.
30,0 %
8
589
561
120
-6
2
ESLOVAQUIA
Zero Bypass Limited, Organizacna
Zloska
P
Zero Bypass Ltd
35,0 %
0
0
0
0
0
INDIA
IRB Infrastructure Developers
Limited
Cintra INR
Investments B.V.
24,9 %
377
4.929
3.452
619
75
5
IRLANDA
Eurolink Motorway Operation (N4-
N6) Ltd
P
Cintra
Infraestructuras
Irlanda, S.L.U.
20,0 %
9
238
128
27
5
2
Eurolink Motorway Operations (M3)
Ltd
P
Cinsac Ltd
20,0 %
9
124
80
20
5
2
REINO UNIDO
Scot Roads Partnership Holdings Ltd
P
Cintra Infrastructures
UK Ltd
20,0 %
0
0
0
0
0
Scot Roads Partnership Finance Ltd
P
Scot Roads
Partnership Holdings
Ltd
20,0 %
0
407
407
0
0
Empresa
Tipo
Soc.
Empresa Matriz
% Part.
Valor
PEE
Act.
Pas.
Ingr.
Rdo.
Audit
or
Scot Roads Partnership Project Ltd
P
Scot Roads
Partnership Holdings
Ltd
20,0 %
0
428
428
41
0
Zero Bypass Holdings Ltd
P
Cintra Slovakia Ltd
35,0 %
0
0
0
0
0
Zero Bypass Ltd
P
Zero Bypass Holdings
Ltd
35,0 %
20
1.029
972
51
0
RiverLinx Holdings Ltd
P
Cintra Silvertown Ltd
22,5 %
0
0
0
0
0
RiverLinx Ltd
P
RiverLinx Holdings Ltd
22,5 %
55
1.233
988
287
1
Total PEE Act. Continuadas
1.891
Leyenda auditores:
(1) EY; (2) Deloitte; (3) BDO; (4) PWC; (5) KPMG; (6) Vir Audit; (7) Mazars; (8) PKF; (9) Martins Pereira, Joao Careca & Associados, Sroc.; (10)
Grant Thornton UK LLP; (11) 3 Auditores SLP
(P) Sociedad Proyecto
(Valor PEE:\u00a0 Coste Neto de la Sociedad dominante sobre la puesta en equivalencia)
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