ambos incluidos por importe de 13.670 miles de euros, las cuales han sido recurridas. De dicho
importe, 10.065 miles de euros han sido pagados para evitar el posible devengo de intereses de
demora.
El Grupo, de acuerdo a la evaluación realizada y corroborada por sus asesores externos considera
que los argumentos existentes para defender las actuaciones de la sociedad al respecto son sólidos y
deberán prevalecer ante los juzgados, razón por la que no se considera probable la salida de recursos
financieros y en consecuencia, ha registrado el pago como un activo incluido en el epígrafe “Otros
activos financieros no corrientes” del balance al 30 de septiembre de 2024 adjunto al considerar
altamente probable su recuperación.
La variación en el ejercicio 2024 corresponde a la firma de diversos contratos de financiación de
producción audiovisual con Telefónica Audivisual Digital S.L.U. por un importe de 7.037 miles de
euros.
Créditos a empresas del grupo
Con efecto 12 de junio de 2014, Imperial Tobacco Enterprise Finance Limited, Logista Integral, S.A
(anteriormente denominada Compañía de Distribución Integral Logista Holding, S.A.), Compañía de
Distribución Integral Logista, S.A.U. y Logista France, S.A.S., suscribieron un contrato de línea de
crédito recíproca por un periodo de 5 años (con renovación tácita por un año, salvo notificación en
contrario por alguna de las partes con al menos un año de antelación al vencimiento), con un límite
máximo de disposición de 2.000 millones de euros.
Con fecha 1 de diciembre de 2015 se amplió el límite máximo de disposición hasta 2.600 millones de
euros. Este acuerdo tiene por objeto regular las condiciones y términos en los que Logista prestará
día a día a Imperial Tobacco Enterprise Finance Limited sus excedentes de tesorería, con el objetivo
de optimizar su cash-flow, así como los préstamos de Imperial Tobacco Enterprise Finance Limited a
Compañía de Distribución Integral Logista, S.A.U., para que puedan atender las necesidades de
tesorería derivadas de sus operaciones. De acuerdo con este contrato, Compañía de Distribución
Integral Logista, S.A.U. prestará diariamente a Imperial Tobacco Enterprise Finance Limited su
tesorería excedentaria o recibirá la tesorería necesaria para cumplir con sus obligaciones de pago.
Imperial Tobacco Enterprise Finance Limited cambió de denominación social el 29 de febrero de 2016
a Imperial Brands Enterprise Finance Limited.
Con fecha 21 de marzo de 2018, Imperial Brands Enterprise Finance Limited transfirió los derechos y
obligaciones sobre el citado contrato de línea de crédito a Imperial Brands Finance PLC, habiéndose
extendido el vencimiento hasta el 12 de junio de 2024.
Durante el ejercicio 2023 y hasta el 12 de junio de 2024 el límite máximo de disposición era de 2.600
millones de euros a un tipo de interés del BCE más un diferencial de 0,75%. Dichas condiciones se
modificaron con efectos 13 de junio de 2024, pasando el límite máximo de disposición a 3.000
millones de euros y el tipo de interés al 2,865% en un primer tramo de 1.000 millones de euros y el
resto al tipo variable del Euribor a 6 meses más un diferencial de 0,75%.
En virtud de este acuerdo la Sociedad Dominante se ha comprometido a no obtener financiación de
terceras partes y a no constituir ningún tipo de garantía sobre sus activos salvo que dicha operación
sea aprobada por una mayoría cualificada del Consejo de Administración.
Este acuerdo tiene por objeto regular las condiciones y términos en los que Logista prestará día a día a
Imperial Brands Finance, PLC, sus excedentes de tesorería, con el objetivo de optimizar su cash-flow, así
como los préstamos de Imperial Brands Finance, PLC, a Compañía de Distribución Integral Logista, S.A.U.,
para que puedan atender las necesidades de tesorería derivadas de sus operaciones.
De acuerdo con este contrato, Compañía de Distribución Integral Logista, S.A.U. prestará diariamente a
Imperial Brands Finance, PLC, su tesorería excedentaria o recibirá la tesorería necesaria para cumplir con
sus obligaciones de pago.
