Naturhouse Health,
S.A. y Sociedades
Dependientes
Cuentas Anuales Consolidadas
correspondientes al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de
2021, elaboradas conforme a las
Normas Internacionales de
Información Financiera adoptadas en
la Unión Europea (NIIF-UE) e
Informe de Gestión Consolidado
- - 1 - -
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Miles de Euros)
Notas de la
Notas de la
ACTIVO
Memoria
31/12/2021
31/12/2020
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Memoria
31/12/2021
31/12/2020
ACTIVO NO CORRIENTE:
PATRIMONIO NETO:
Inmovilizado intangible
Nota 8
Capital y reservas-
Inmovilizado material
Nota 9
Capital suscrito
Nota 14
Activos financieros no corrientes
Nota 11.1
Prima de emisión
Inversiones en empresas asociadas -
Reservas
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
Nota 11.2
Acciones propias
Nota 14
(142 )
(142 )
Activos por impuestos diferidos
Nota 18.3
Diferencias de conversión
Nota 14
(790 )
(1.875 )
Total activo no corriente
Resultado del ejercicio - Beneficio
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS DE LA
SOCIEDAD DOMINANTE
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS EXTERNOS
Nota 14
Total Patrimonio Neto
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones no corrientes
Nota 15
Deudas no corrientes
Nota 16
Pasivos por impuestos diferidos
Nota 18.5
ACTIVO CORRIENTE:
Total pasivo no corriente
Existencias
Nota 12
PASIVO CORRIENTE:
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Provisiones corrientes
Nota 15
Clientes, empresas vinculadas
Nota 20.1
Deudas corrientes
Nota 16
Activos por impuesto corriente y otros créditos
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Nota 17
con administraciones públicas
Nota 18.1
Proveedores, empresas vinculadas
Nota 20.1
Otros activos corrientes
Pasivos por impuestos corrientes y otras deudas
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Nota 13
con administraciones públicas
Nota 18.1
Total activo corriente
Total pasivo corriente
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto forman parte integrante del estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2021.
- - 2 - -
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2021
(Miles de Euros)
Notas de la
Ejercicio
Ejercicio
Memoria
2021
2020
Importe neto de la cifra de negocios
Nota 19.1
Aprovisionamientos
Nota 19.2
(16.335 )
(15.876 )
Margen Bruto
Otros ingresos de explotación
Gastos de personal
Nota 19.3
(10.765 )
(12.376 )
Otros gastos de explotación
Nota 19.5
(10.306 )
(10.607 )
Resultado operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados
Amortizaciones de inmovilizado
Notas 8 y 9
(2.457 )
(3.258 )
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado
Nota 9
(206 )
(1.146 )
Otros resultados
(531 )
RESULTADO OPERATIVO
Ingresos financieros
Nota 19.4
Otros ingresos financieros
Gastos financieros
Nota 19.4
(100 )
(185 )
Por deudas con terceros
(100 )
(185 )
Diferencias de cambio
Nota 19.4
RESULTADO FINANCIERO
(8 )
Resultado en entidades valoradas por el método de la participación
Nota 11.2
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre Sociedades
Nota 18.2
(4.879 )
(4.127 )
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
RESULTADO CONSOLIDADO NETO – BENEFICIO
Resultado atribuible a socios externos
Nota 14
(5 )
(8 )
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
Beneficio por acción (en euros por acción):
- Básico
Nota 14
- Diluido
Nota 14
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto forman parte integrante de la cuenta de pérdidas
y ganancias consolidada correspondiente al ejercicio 2021.
- - 3 - -
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
(Miles de Euros)
Ejercicio
Ejercicio
2021
2020
A- RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
B- OTRO RESULTADO GLOBAL RECONOCIDO DIRECTAMENTE EN EL
PATRIMONIO
Partidas que no se traspasarán a resultado:
Partidas que pueden traspasarse posteriormente a resultados:
Por diferencias por la conversión de estados financieros en moneda extranjera
(288 )
TOTAL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (A+B+C)
Total Resultado Global atribuible a:
- La Sociedad Dominante
- Socios minoritarios
(5 )
TOTAL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada adjunta y el Anexo I forma parte integrante
del estado del resultado global consolidado correspondiente al ejercicio 2021.
- - 4 - -
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
(Miles de Euros)
Capital
Social
Prima de
emisión
Reservas
Acciones
propias
Diferencias
de
conversión
Resultado
del ejercicio
atribuido a
la Sociedad
Dominante
Dividendo
a cuenta
Intereses
minoritarios
Patrimonio
Total
Saldo a 31 de diciembre de 2019
(142 )
(1.587 )
(11.400 )
Ingresos y gastos reconocidos
(288 )
Distribución del resultado del ejercicio 2019
- Reparto a reservas
(1.857 )
- Distribución de dividendos
(11.400 )
Operaciones con accionistas:
- Operaciones con acciones (netas)
- Distribución de dividendos
Otras variaciones en el patrimonio neto
(5 )
(5 )
Saldo a 31 de diciembre de 2020
(142 )
(1.875 )
Ingresos y gastos reconocidos
(5 )
Distribución del resultado del ejercicio 2020
- Reparto a reservas
(9.379 )
Operaciones con accionistas:
- Operaciones con acciones (netas)
- Distribución de dividendos
(3.600 )
(3.600 )
Otras variaciones en el patrimonio neto
(788 )
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(142 )
(790 )
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto, forman parte integrante
del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio 2021
- - 5 - -
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
(Miles de Euros)
Notas de la
Ejercicio
Ejercicio
Memoria
2021
2020
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes al resultado:
- Amortización del inmovilizado (+)
Notas 8 y 9
- Variación de provisiones (+/-)
- Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
Notas 9
- Ingresos financieros (-)
Nota 19.4
(361 )
(24 )
- Gastos financieros (+)
Nota 19.4
- Diferencias de cambio (+/-)
Nota 19.4
(56 )
(153 )
- Participación en entidades valoradas por el método de la participación neto de dividendos (+/-)
Nota 11.2
(590 )
(297 )
Cambios en el capital corriente
(586 )
(799 )
- Existencias (+/-)
Nota 12
- Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
(528 )
- Otros activos corrientes (+/-)
(230 )
- Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
(2.388 )
(1.563 )
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
(3.709 )
(2.846 )
- Pagos de intereses (-)
(100 )
(185 )
- Cobros de dividendos (+)
Nota 11.2
- Cobros de intereses (+)
- Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
(4.109 )
(2.685 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(4.268 )
Pagos por inversiones (-)
(4.270 )
(201 )
- Inmovilizado intangible y material
Notas 8 y 9
(50 )
(201 )
- Otros activos financieros
(703 )
- Pagos de empresas vinculadas
Nota 11.2
(3.517 )
Cobros por desinversiones (+)
- Inmovilizado intangible y material
Nota 9
- Otros activos financieros
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(6.266 )
(3.386 )
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
- Enajenaciones (adquisiciones) netas de patrimonio de la Sociedad Dominante
Nota 14.f
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
(6.266 )
(3.386 )
- Devolución y amortización neta de:
Deudas con entidades de crédito y otras deudas (-)
(2.666 )
(3.386 )
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
-
- Dividendos (-)
Nota 5
(3.600 )
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto, forman parte integrante
del estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio 2021.
- - 6 - -
ÍNDICE Página
Estado de Situación Financiera Consolidado al 31 de diciembre de 2021
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada correspondiente al ejercicio 2021
Estado del Resultado Global Consolidado correspondiente al ejercicio 2021
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondiente al ejercicio 2021
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado correspondiente al ejercicio 2021
Memoria de las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2021
1. Naturaleza y objeto social de las sociedades del Grupo ................................. 7
2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas .......................... 7
3. Criterios de consolidación ........................................................................... 12
4. Exposición a los riesgos asociados a la COVID-19 ........................................ 13
5. Distribución del resultado ........................................................................... 14
6. Normas de valoración ................................................................................. 14
7. Exposición al riesgo .................................................................................... 24
8. Inmovilizado intangible .............................................................................. 26
9. Inmovilizado material ................................................................................. 27
10. Arrendamientos .......................................................................................... 29
11. Activos financieros ...................................................................................... 31
12. Existencias.................................................................................................. 33
13. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes .............................................. 34
14. Patrimonio neto .......................................................................................... 34
15. Provisiones y contingencias ........................................................................ 37
16. Deuda financiera ......................................................................................... 38
17. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................... 39
18. Situación fiscal............................................................................................ 40
19. Ingresos y gastos ....................................................................................... 43
20. Saldos y operaciones con partes vinculadas ................................................ 44
21. Información sobre medioambiente .............................................................. 49
22. Otra información ......................................................................................... 49
23. Información por segmentos ........................................................................ 50
24. Hechos posteriores ..................................................................................... 54
Anexo I- Sociedades incluidas en la consolidación
Informe de Gestión
- - 7 - -
y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales
Consolidadas del ejercicio 2021
1. Naturaleza y objeto social de las sociedades del Grupo
período indefinido, en Barcelona el 29 de julio de 1991 y dispone del número de identificación fiscal A-
01115286. Su domicilio social se encuentra en la Calle Claudio Coello, 91 (Madrid)
El objeto social de la Sociedad coincidente con su actividad y de conformidad con sus estatutos, es la
la Sociedad Dominante es cabecera de un grupo de entidades dependientes que se dedican a la misma
actividad y que constituyen, junto con ella, el Grupo Naturhouse Health (en adelante, el “Grupo” o el
“Grupo Naturhouse”). En la Nota 3 y el Anexo I se detallan los datos principales relacionados con las
sociedades dependientes participadas directa e indirectamente por la Sociedad Dominante que han sido
incluidas en el perímetro de consolidación.
En la actualidad, el Grupo Naturhouse desarrolla su actividad, principalmente, en España, Italia, Francia y
Polonia.
Los títulos de la Sociedad Dominante cotizan en bolsa en España desde el 24 de abril de 2015.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas
a) Bases de presentación
Las cuentas anuales consolidadas de Naturhouse Health, S.A. y Sociedades Dependientes, que se han
obtenido a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad Dominante y por las
restantes entidades integrantes del Grupo, han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad
Dominante con fecha 28 de febrero de 2022.
Estas cuentas anuales consolidadas, correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre
de 2021, han sido formuladas de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera, según fueron aprobadas por la Unión Europea (NIIF-UE), de conformidad con
el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo Europeo, así como teniendo
en consideración la totalidad de los principios y normas contables y de los criterios de valoración de
aplicación obligatoria, así como el Código de Comercio, las circulares de la Comisión Nacional del
Mercado de Valores, la Ley de Sociedades de Capital y la demás legislación mercantil que le es aplicable.
Las mismas han sido confeccionadas a partir de las contabilidades individuales de la Sociedad
Dominante y de cada una de las sociedades consolidadas (detalladas en el Anexo I) y muestran la
imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo, de los cambios en el
patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados bajo NIIF-UE y resto del marco
normativo de información financiera que resulta de aplicación.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2020 fueron aprobadas por la Junta General de
Accionistas el 18 de junio de 2021 y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid .
- - 8 - -
De acuerdo con las NIIF, en estas cuentas anuales consolidadas se incluyen los siguientes estados
consolidados del Grupo:
- Estado de situación financiera
- Cuenta de pérdidas y ganancias
- Estado de resultado global
- Estado de cambios en el patrimonio Neto
- Estado de flujos de efectivo
Dado que los principios contables y criterios de valoración aplicados en la preparación de las cuentas
anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2021 (NIIF-UE) en ocasiones difieren de los utilizados por
las entidades integradas en el mismo (normativa local), en el proceso de consolidación se han
introducido todos los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios
y criterios y para adecuarlos a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en la
Unión Europea.
Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado en base al principio de uniformidad de
reconocimiento y valoración. En caso de ser de aplicación una nueva normativa que modifique
principios de valoración existentes, ésta se aplicará de acuerdo con el criterio de transición de la propia
norma.
Algunos importes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y del estado de situación financiera
consolidado se han agrupado por razones de claridad, presentándose su desglose en las notas de las
cuentas anuales consolidadas.
La distinción presentada en el estado de situación financiera consolidado entre partidas corrientes y no
corrientes se ha realizado en función del cobro o de la extinción de activos y pasivos antes o después
de un año.
Adicionalmente, las cuentas anuales consolidadas incluyen toda la información que se ha considerado
necesaria para una adecuada presentación de acuerdo con la legislación mercantil vigente en España.
Finalmente, las cifras contenidas en todos los estados contables que forman parte de las cuentas
anuales consolidadas (estado de situación financiera consolidado, cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, estado de resultado global consolidado, estado de cambios en el patrimonio neto
consolidado, estado de flujos de efectivo consolidado) y de las notas de las cuentas anuales
consolidadas están expresadas en miles de euros, salvo indicación de lo contrario.
Asimismo, con el objeto de presentar de una forma homogénea las distintas partidas que componen
las cuentas anuales consolidadas, se han aplicado a todas las sociedades incluidas en el perímetro de
consolidación los principios y normas de valoración seguidos por la Sociedad Dominante.
b) Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo Naturhouse se presentan de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera, conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) nº
1606/2002 del Parlamento Europeo y en el Consejo del 19 de julio de 2002. En España, la obligación
de presentar cuentas anuales consolidadas bajo NIIF aprobadas por la Unión Europea fue, asimismo,
regulada en la disposición final undécima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de medidas fiscales,
administrativas y de orden social.
Las principales políticas contables y normas de valoración adoptadas por el Grupo Naturhouse se
presentan en la Nota 6.
- - 9 - -
c) Cambios en políticas contables y en desgloses de información efectivos en el ejercicio 2021
Durante el ejercicio 2021 han entrado en vigor nuevas normas contables que, por tanto, han sido
tenidas en cuenta en la elaboración de los estados financieros consolidados adjuntos. Las siguientes
normas han sido aplicadas en estos estados financieros consolidados sin que hayan tenido impactos
significativos en la presentación y desglose de los mismos:
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones
Aplicación obligatoria
ejercicios iniciados a
partir de:
Modificaciones a la NIIF
9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4
y NIIF 16: Reforma al
tipo de interés de
referencia – fase 2
En agosto de 2020, el IASB publicó las modificaciones
a la NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4 y NIIF 16: Reforma
al tipo de interés de referencia – fase 2. Estas
modificaciones proporcionan un alivio temporal en la
información financiera mientras los tipos de oferta
interbancaria (IBOR por sus siglas en inglés) son
remplazadas por tipos de interés libre de riesgo (RFR
por sus siglas en inglés).
1 de enero de 2021
Modificación a la NIIF 4
Contratos de seguro –
diferimiento de la NIIF 9
Actualmente, con la NIIF 4 Contratos de seguros, la
fecha de aplicación de la NIIF 9 Instrumentos
Financieros para entidades que apliquen dicha norma
es el 1 de enero de 2021. El IASB ha decidido retrasar
la entrada en vigor, para estas entidades, a ejercicios
que se inicien el 1 de enero de 2023. Esta norma no
aplica para el Grupo.
1 de enero de 2021
Modificación a la NIIF 16
Concesiones de rentas
relacionadas con el
Covid-19 hasta el 30 de
junio del 2022.
Esta modificación permite que, como solución
práctica, el arrendatario pueda elegir no contabilizar
las concesiones de rentas, derivadas del Covid-19,
como una modificación del arrendamiento. En su
caso, si así lo eligiera, el arrendatario contabilizará las
concesiones aplicando los criterios de la NIIF 16
Arrendamientos como si dichas concesiones no fueran
una modificación.
Esta solución práctica solo puede aplicarse a
concesiones de renta que hayan sido una
consecuencia directa del Covid-19, por lo que se
requiere cumplir una serie de condiciones.
1 de abril de 2021
d) Políticas contables emitidas no vigentes en el ejercicio 2021
A la fecha de formulación de estos estados financieros consolidados, las siguientes normas e
interpretaciones habían sido publicadas por el Internacional Accounting Standard Board (IASB) pero
no habían entrado aún en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de estos
estados financieros consolidados, bien porque no han sido aún adoptadas por la Unión Europea (NIIF-
UE):
- - 10 - -
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones no aprobadas aún para su
uso en la Unión Europea
Fecha de
aplicación del
IASB
NIIF 17 Contratos de
seguros (publicadas en
mayo de 2017)
Reemplaza a la NIIF 4. Recoge los principios de registro,
valoración, presentación y desglose de los contratos de
seguros con el objetivo de que la entidad proporcione
información relevante y fiable que permita a los usuarios de
la información financiera determinar el efecto que los
contratos de seguros tienen en los estados financieros.
1 de enero de 2023
NIC 1 Presentación de
estados financieros.
Clasificación de pasivos como corriente o no corriente
1 de enero de 2023
Modificaciones a:
-NIIF 3 Combinaciones
de negocios
-NIC 16 Propiedad
planta y equipo
-NIC 37 Provisiones,
pasivos contingentes y
activos contingentes
-Mejoras anuales 2018 -
2020
Estas modificaciones, emitidas por el IASB en mayo del
2020, pretenden reemplazar la referencia al Marco
Conceptual de 1989 con una referencia al del 2018, sin que
sus requerimientos cambien significativamente.
Estas modificaciones, emitidas por el IASB en mayo de
2020, prohíben deducir del coste de adquisición de los
activos el importe de las ventas que se obtengan del activo
mientras se lleva al lugar y condiciones necesarias para que
pueda operar en la forma prevista por la Dirección. En su
lugar, estos importes se registrarán en la cuenta de
resultados.
Estas modificaciones, emitidas por el IASB en mayo de
2020, detallan los costes que las entidades tienen que incluir
cuando evalúan si un contrato es oneroso o en pérdidas. Las
modificaciones proponen un “enfoque de costes directos”.
Como parte de las mejoras anuales del 2018-2020 a las
NIIF, el IASB ha publicado una modificación a la NIIF 9 y
NIC 40.
1 de enero de 2022
Información a Revelar
sobre Políticas Contables
(Modificaciones a la NIC
1 y al Documento de
Práctica de las NIIF Nº
2)
En estas modificaciones, el IASB ha incluido una guía y
ejemplos para aplicar el juicio al identificar qué políticas
contables son materiales. Las modificaciones reemplazan el
criterio de desglosar políticas contables significativas por
políticas contables materiales. También, proporciona una
guía sobre cómo hay que aplicar el concepto de material
para decidir qué políticas contables lo son.
Estas modificaciones son efectivas para los periodos que
comiencen el 1 de enero de 2023 o posteriormente. El Grupo
se encuentra actualmente analizando el impacto de estas
modificaciones.
1 enero 2023
Definición de
Estimaciones Contables
(Modificaciones a la NIC
8)
En estas modificaciones, el IASB ha introducido una nueva
definición de “estimación contable”, que clarifica la
diferencia entre los cambios de estimación contable,
cambios en políticas contables y correcciones de errores.
Estas modificaciones son efectivas para los periodos que
comiencen el 1 de enero de 2023 o posteriormente
1 enero 2023
- - 11 - -
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones no aprobadas aún para su
uso en la Unión Europea
Fecha de
aplicación del
IASB
Impuestos Diferidos
relacionados con Activos
y Pasivos que surgen de
una Transacción Única—
Modificaciones a la NIC
12
Las modificaciones propuestas requerirían que una entidad
reconozca los impuestos diferidos en el reconocimiento
inicial de transacciones específicas en la medida en que la
transacción dé lugar a importes iguales de activos y pasivos
por impuestos diferidos. Las modificaciones propuestas se
aplicarían a transacciones específicas para las que una
entidad reconoce un activo y un pasivo, tales como
arrendamientos y obligaciones por desmantelamiento.
Estas modificaciones son efectivas para los periodos que
comiencen el 1 de enero de 2023 o posteriormente.
1 enero 2023
Los Administradores de la Sociedad Dominante no han considerado la aplicación anticipada de las
Normas e Interpretaciones antes detalladas y en cualquier caso su aplicación será objeto de
consideración por parte del Grupo una vez aprobadas, en su caso, por la Unión Europea.
En cualquier caso, los Administradores de la Sociedad Dominante están evaluando los potenciales
impactos de la aplicación futura de estas normas y consideran que su entrada en vigor no tendrá un
efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas del Grupo.
e) Moneda funcional
Las presentes cuentas anuales consolidadas se presentan en euros por ser ésta la moneda de
presentación, y a su vez, la moneda funcional del entorno económico principal en el que operan la
mayoría de las sociedades que integran el Grupo. Las operaciones en el extranjero se registran de
conformidad con las políticas descritas en la Nota 6.l.
f) Responsabilidad de la información y estimaciones y juicios contables realizados
La preparación de las cuentas anuales consolidadas bajo NIIF requiere la realización por parte de los
Administradores de la Sociedad Dominante de determinadas estimaciones contables y la consideración
de determinados elementos de juicio. Éstos se evalúan continuamente y se basan en la experiencia
histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado
razonables de acuerdo con las circunstancias. Si bien las estimaciones consideradas se han realizado
sobre la mejor información disponible a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales
consolidadas, de conformidad con la NIC 8, cualquier modificación en el futuro de dichas estimaciones
se aplicaría de forma prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en la
estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en cuestión.
Las principales estimaciones y juicios considerados en la elaboración de las cuentas anuales
consolidadas son las siguientes:
- Vidas útiles de los elementos de activos intangibles e inmovilizado material (véanse Notas 6.a y
6.b).
- Las pérdidas por deterioro de activos no financieros (véase Nota 6.c).
- Evaluación de ocurrencia y cuantificación de litigios, compromisos, activos y pasivos contingentes
al cierre (véase Nota 6.h).
- Estimación de los oportunos deterioros por insolvencias de cuentas a cobrar y obsolescencia de
existencias (véase Notas 6.e y 6.f).
- Estimación del gasto por Impuesto sobre Beneficios y recuperabilidad de los activos por impuestos
diferidos (véase Nota 6.k).
- - 12 - -
g) Comparación de la información
La información contenida en esta memoria consolidada referida al ejercicio 2020 se presenta, a efectos
comparativos, con la información del ejercicio 2021.
h) Importancia relativa
Al determinar la información a desglosar en las notas consolidadas sobre las diferentes partidas de las
cuentas anuales consolidadas u otros asuntos, el Grupo ha tenido en cuenta la importancia relativa en
relación con las presentes cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021.
3. Criterios de consolidación
La fecha de cierre contable de las cuentas anuales individuales de todas las sociedades incluidas en el
perímetro de consolidación es la misma que la de la Sociedad Dominante. Asimismo, con el objeto de
presentar de forma homogénea las diferentes partidas que componen estas cuentas anuales consolidadas,
se han aplicado criterios de homogeneización contable, tomando como base los criterios contables de la
Sociedad Dominante. La elaboración de las cuentas anuales consolidadas se ha basado en la aplicación de
los siguientes métodos:
a) Sociedades dependientes y asociadas
Se consideran “Sociedades dependientes” aquéllas sobre las que la Sociedad Dominante tiene
capacidad para ejercer control efectivo, capacidad que se manifiesta, en general, aunque no
únicamente, por la propiedad, directa o indirecta, de más del 50% de los derechos políticos de las
entidades dependientes o, aun siendo inferior o nulo este porcentaje, si existen acuerdos con otros
socios de las mismas que otorgan a la Sociedad el control. Conforme a la NIIF 10, se entiende por
control el poder de dirigir las políticas financieras y operativas de la entidad con el fin de obtener
beneficios de sus actividades. En el Anexo I de estas Notas se facilita la información más significativa
sobre estas sociedades.
Los estados financieros de las entidades dependientes se consolidan con las de la Sociedad Dominante
por aplicación del método de integración global. Consecuentemente, todos los saldos y efectos de las
transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas han sido eliminados en el proceso de
consolidación. En caso necesario, se realizan ajustes a los estados financieros de las sociedades
dependientes para adaptar las políticas contables utilizadas a las que utiliza el Grupo.
Adicionalmente, para la participación de terceros debe considerarse:
- El patrimonio de sus dependientes se presenta en el epígrafe “patrimonio neto atribuible a socios
externos” del estado de situación financiera consolidado, dentro del capítulo de Patrimonio Neto del
Grupo (véase Nota 14).
- Los resultados del ejercicio se presentan en el epígrafe “Resultado atribuible a socios externos” de
la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase Nota 14).
La consolidación de los resultados generados por las sociedades adquiridas en un ejercicio se realiza
tomando en consideración, únicamente, los relativos al periodo comprendido entre la fecha de
adquisición y el cierre de ese ejercicio. Paralelamente, la consolidación de los resultados generados por
las sociedades enajenadas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los
relativos al periodo comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha de enajenación.
- - 13 - -
Además, como es práctica habitual, las cuentas anuales consolidadas adjuntas solo incluyen el efecto
fiscal que, en su caso, pudiera producirse como consecuencia de la distribución de los resultados y
reservas de las sociedades consolidadas a la Sociedad Dominante, excepto aquellas que se utilizarán
como recursos de financiación en cada sociedad y por tanto, no distribuidas como dividendos.
Se consolidan por el método de la participación aquellas sociedades sobre las que Naturhouse Health,
S.A. mantiene influencia significativa o control conjunto en aquellos casos en los que no se cumplen
los requerimientos de la NIIF 11 para ser clasificadas como “Operaciones conjuntas”.
El método de la participación consiste en la incorporación en la línea del balance consolidado
“Inversiones en empresas asociadas - Inversiones contabilizadas por el método de la participación” del
valor de los activos netos y fondo de comercio si los hubiere, correspondiente a la participación poseída
en la sociedad asociada. El resultado neto obtenido cada ejercicio correspondiente al porcentaje de
participación en estas sociedades se refleja en las cuentas de resultados consolidadas como “Resultado
en entidades valoradas por el método de la participación”.
b) Conversión de estados financieros en moneda distinta al euro
Los estados financieros de las sociedades dependientes, cuyos registros se encuentren en moneda
distinta al euro incluidos en el proceso de consolidación se convierten aplicando el tipo de cambio de
cierre a todos sus activos y pasivos, a excepción del patrimonio, que se valora al tipo de cambio
histórico. Los resultados, por su parte, se convierten al tipo de cambio medio acumulado del ejercicio.
La diferencia surgida de aplicar el proceso de conversión anteriormente descrito, se registra dentro del
Estado de Resultado Global Consolidado como “Diferencias de conversión”.
c) Variaciones del perímetro de consolidación
Durante el primer semestre del ejercicio 2021, la Sociedad Dominante adquirió el 100% de las acciones
de Takk Asia Pte. Ltd. (sociedad situada en Singapur, no operativa) por 45 miles de euros, adquiriendo
el control de la Sociedad y modificando la denominación de la misma a Naturhouse Pte. Ltd. Asimismo,
durante el primer semestre del ejercicio 2021, la Sociedad Dominante ha constituido el 100% del
capital social de la Sociedad Naturhouse Health Limited, situada en Irlanda, por importe de 100 miles
de euros.
El perímetro de consolidación no ha sufrido ninguna otra variación a excepción de las anteriormente
comentadas.
4. COVID-19
A pesar del impacto de las nuevas variantes de la COVID-19 en la última mitad del año, el ejercicio 2021
ha traído consigo una paulatina relajación de los escenarios de contención de la pandemia del COVID-19
en los principales mercados en los que el Grupo opera. Esto ha permitido una mejora de la actividad
comercial y la cifra de negocios consolidada. Con independencia de lo anterior, la Dirección del Grupo ha
continuado con la línea de prudencia de las políticas de gestión del riesgo de liquidez, riesgo de crédito y
de gestión del riesgo de capital y de mercado, y de igual modo, ha mantenido el resto de medidas descritas
en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anterior con el objetivo de garantizar la continuidad de
la actividad del Grupo dentro de niveles adecuados de rentabilidad y solvencia patrimonial.
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5. Distribución del resultado
La propuesta de distribución del resultado individual de Naturhouse Health, S.A. del ejercicio 2021
formulada por los Administradores de la Sociedad Dominante y que será sometida a la aprobación de la
Junta General de Accionistas es la siguiente:
Miles de Euros
2021
2020
Bases de reparto:
Reservas
1.013
-
Beneficio del ejercicio
10.987
5.725
12.000
5.725
Distribución:
A dividendos
12.000
-
A reservas
-
5.725
12.000
5.725
La propuesta de distribución del resultado individual de Naturhouse Health, S.A. del ejercicio 2020
formulada por los Administradores de la Sociedad Dominante y que fue sometida a la aprobación de la
Junta General de Accionistas con fecha 18 de junio de 2021, consistió en la distribución de la totalidad del
resultado del ejercicio 2020 a reservas por importe de 5.725 miles de euros. Asimismo, la Junta General
de Accionistas acordó en la misma fecha la distribución de dividendos por importe de 3.600 miles de euros
con cargo a reservas.
6. Normas de valoración
Conforme a lo indicado en la Nota 2, el Grupo ha aplicado las políticas contables de acuerdo a las NIIF e
interpretaciones publicadas por el IASB (International Accounting Standards Board) y el Comité de
Interpretaciones NIIF (CINIIF), y adoptadas por la Comisión Europea para su aplicación en la Unión
Europea (NIIF-UE).
a) Inmovilizado intangible
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o
coste de producción. Posteriormente, se valora a su coste minorado por la correspondiente
amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado
conforme al criterio descrito en la Nota 6.c. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.
Investigación y Desarrollo
La actividad del Grupo por su naturaleza, no es intensiva en gastos significativos en Investigación y
Desarrollo, no generando mayor gasto en I+D+I que el correspondiente al registro de la marca y de
la fórmula de producto en el departamento de sanidad correspondiente. La política del Grupo es
registrar directamente como gasto, adicionalmente a los gastos incurridos en Investigación, los
correspondientes a Desarrollo, por entender que estos últimos no cumplen los criterios para su
activación establecidos por la NIC 38 y por ser éstos poco significativos, dado que la mayor parte de
estas actividades es realizada directamente por los proveedores del Grupo.
El gasto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante el ejercicio 2021 ha
ascendido a 8 miles de euros (32 miles de euros en el ejercicio 2020).
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Derechos de traspaso
Se corresponden con los importes pagados en concepto de traspasos de locales en la adquisición de
nuevas tiendas. Se amortizan linealmente en un período de 5 a 10 años.
Propiedad industrial
En esta cuenta se registran los importes satisfechos para la adquisición de la propiedad o el derecho
de uso de las diferentes manifestaciones de la misma, o por los gastos incurridos con motivo del
registro de la marca desarrollada por el Grupo. Durante el ejercicio 2014 se adquirieron marcas
conforme a lo indicado en la Nota 8. La propiedad industrial se amortiza linealmente a lo largo de su
vida útil que se ha estimado en 10 años.
Aplicaciones informáticas
Las licencias para aplicaciones informáticas adquiridas a terceros o los programas de ordenador
elaborados internamente, se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para
adquirirlas o desarrollarlos, y prepararlos para su uso.
Las aplicaciones informáticas se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de entre un 20%
a un 33% anual.
Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas incurridos durante el ejercicio se
registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
b) Inmovilizado material
El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y
posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro,
si las hubiera, conforme al criterio mencionado en la Nota 6.c.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado
material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se incurren.
Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o
eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.
Las sustituciones o renovaciones de elementos de inmovilizado completos se contabilizan como activo,
con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados.
Los gastos financieros incurridos durante el periodo de construcción o producción previo a la puesta en
funcionamiento de los activos, son capitalizados, procediendo tanto de fuentes de financiación
específica destinados de forma expresa a la adquisición del elemento de inmovilizado, como de fuentes
de financiación genérica de acuerdo a las pautas establecidas para activos cualificados en la NIC 23.
Durante los ejercicios 2021 y 2020 no existen gastos financieros capitalizados como mayor valor del
activo.
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Los años de vida útil estimados por el Grupo para cada grupo de elementos se indican a continuación:
Años de Vida
Útil Estimada
Construcciones
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
33,33
8,33 - 30
Equipos procesos de información
3 - 4
Elementos de transporte
6,25 - 10
La totalidad del inmovilizado material se amortiza linealmente en base a estos años de vida útil
estimada.
El epígrafe “Inmovilizado en curso” recoge las adiciones realizadas en instalaciones técnicas y
elementos de transporte, que aún no han entrado en explotación. El traspaso de inmovilizado en curso
a inmovilizado en explotación se realiza cuando los activos están en disponibilidad para entrar en
funcionamiento.
Una partida de inmovilizado material se da de baja cuando se vende o cuando no se espera obtener
beneficios económicos futuros del uso continuo del activo. Las ganancias o pérdidas derivadas de la
enajenación o baja de una partida de inmovilizado material se determinan como la diferencia entre el
beneficio de la venta y el importe en libros del activo, y se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada.
Las inversiones realizadas por el Grupo en locales arrendados (o cedidos en uso), que no son separables
del activo arrendado (o cedido en uso), se amortizan linealmente en función de su vida útil que
corresponde a la menor entre la duración del contrato de arrendamiento (o de cesión) incluido el
periodo de renovación cuando existen evidencias que soportan que la misma se va a producir, y la vida
económica del activo.
c) Deterioro de valor de los activos no corrientes
Siempre que existan indicios de pérdida de valor, el Grupo procede a estimar mediante el denominado
“Test de deterioro” la posible existencia de pérdidas de valor que reduzcan el valor recuperable de
dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros.
Los activos sujetos a amortización se someten a revisiones para pérdidas por deterioro siempre que
algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable.
Se reconoce una pérdida por deterioro del valor por el importe que en libros del activo excede de su
valor recuperable.
El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costes para la venta
y el valor en uso.
d) Arrendamientos
De acuerdo con la NIIF 16 Arrendamientos, el Grupo reconoce un activo por derecho de uso y un
pasivo por arrendamiento para todos los contratos de arrendamiento en los que es el arrendatario,
excepto los arrendamientos a corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de
arrendamiento de 12 meses o menos) y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos
arrendamientos, el Grupo reconoce los pagos del arrendamiento como un gasto operativo de forma
lineal durante el plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más
representativa del marco temporal en el que se consumen los beneficios económicos del activo
arrendado.
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Los activos por derecho de uso incluyen la valoración inicial del pasivo de arrendamiento
correspondiente, los pagos de arrendamiento realizados en o antes del día de inicio y cualquier coste
directo inicial. Posteriormente, se miden a coste menos la depreciación acumulada y las perdidas por
deterioro del valor.
El pasivo por arrendamiento se mide inicialmente al valor actual de los pagos del arrendamiento que
no se pagan en la fecha de inicio, descontados utilizando la tasa implícita en el arrendamiento. Si esta
tasa no se puede determinar fácilmente, el Grupo utiliza su tasa de endeudamiento incremental. El
valor en libros del pasivo por arrendamiento aumenta cuando se reflejan los intereses sobre dicho
pasivo (utilizando el método de interés efectivo) y disminuye cuando se reflejan los pagos de
arrendamiento realizados.
El Grupo determina el plazo del arrendamiento como el plazo no cancelable del contrato, junto con
cualquier período cubierto por una opción de prórroga (o terminación) cuyo ejercicio sea discrecional
para el Grupo, si existe una certeza razonable de que se va a ejercitar (o no se va a ejercitar).
e) Instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se reconocen en el estado de situación financiera consolidado cuando
el Grupo se convierte en una de las partes de las disposiciones contractuales del instrumento.
Activos financieros
Los activos financieros que posee el Grupo se clasifican, en base a las características de los flujos de
efectivo contractuales del activo financiero y el modelo de negocio de la entidad para gestionar sus
activos financieros, en las siguientes categorías:
- Préstamos y cuentas a cobrar.
- Activos financieros disponibles para la venta.
La clasificación depende de la naturaleza y la función del activo financiero y se determina en el
momento del reconocimiento inicial.
1. Préstamos y cuentas a cobrar
Los préstamos y las cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinables que no cotizan en un mercado activo. Los préstamos y cuentas a cobrar (incluidos
deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, saldos en bancos y efectivo, etc.) se valoran a coste
amortizado aplicando el método del tipo de interés efectivo, menos cualquier pérdida por deterioro.
Los ingresos por intereses se reconocen aplicando el tipo de interés efectivo, excepto en el caso de
cuentas a cobrar a corto plazo cuyo plazo es inferior a 12 meses, puesto que en ese caso el efecto
del descuento no es significativo.
El método del tipo de interés efectivo se utiliza para calcular el coste amortizado de un instrumento
de deuda y para imputar los ingresos por intereses a lo largo del correspondiente periodo. El tipo
de interés efectivo es aquel que permite descontar de manera exacta los cobros futuros estimados
(incluidos todos los honorarios pagados o percibidos que forman parte integral del tipo de interés
efectivo, los costes de transacción y otras primas o descuentos) a lo largo de la vida esperada del
instrumento de deuda o, si procede, durante un periodo más breve hasta alcanzar el valor neto
contable en el momento del reconocimiento inicial.
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El Grupo reconoce una provisión por pérdidas esperadas en sus operaciones de venta de bienes a
franquiciados y master franquiciados, que no han sido cobradas de manera anticipada o no se hayan
obtenido garantías bancarias. Dicha estimación de provisión se basa en la experiencia histórica de
pérdida de crédito, ajustada por factores específicos de los deudores, condiciones económicas
generales y la evaluación individual realizada por parte de la Dirección.
2. Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Se incluyen los instrumentos de patrimonio que se adquirieron con el propósito de permanencia y
con el objetivo de monetizar la inversión en una fecha no prevista inicialmente.
A 31 de diciembre de 2021 el Grupo no mantiene activos financieros significativos que se clasifiquen
como valorados a valor razonable con cambios en resultados.
Valoración inicial
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada
más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.
Valoración posterior
Los préstamos, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento se valoran por su
coste amortizado, utilizando el método de interés efectivo. En el estado de situación financiera
consolidado los préstamos y cuentas a cobrar con un vencimiento inferior a 12 meses contados a partir
de la fecha del mismo, se clasifican como corrientes.
Para los activos financieros valorados a su valor razonable con cambios en resultados se reconocen en
el resultado del período las variaciones en dicho valor razonable.
El Grupo da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos
de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y
beneficios inherentes a su propiedad. Por el contrario, el Grupo no da de baja los activos financieros,
y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de
activos financieros en las que se retengan sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su
propiedad.
Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene el Grupo y que se han originado
en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o aquellos que, sin tener
un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida,
ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos
se valoran de acuerdo con su coste amortizado, considerando la tasa de interés efectiva.
El Grupo da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
f) Existencias
Las existencias se valoran al menor entre su precio de adquisición, coste de producción o valor neto
realizable.
El valor neto realizable representa la estimación del precio de venta menos todos los costes estimados
para terminar su fabricación y los costes que serán incurridos en los procesos de comercialización,
venta y distribución.
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En la asignación de valor a sus inventarios el Grupo utiliza el método del precio medio ponderado.
El Grupo efectúa las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta
de pérdidas y ganancias consolidada cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su
precio de adquisición (o a su coste de producción).
g) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en entidades
de crédito y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses
o menor.
h) Provisiones y contingencias
Los Administradores del Grupo en la formulación de las cuentas anuales consolidadas diferencian entre:
a. Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados,
cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados
en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
b. Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya
materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros
independientes de la voluntad del Grupo.
El estado de situación financiera consolidado adjunto recoge todas las provisiones con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo
contrario.
Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales consolidadas, sino que se informa
sobre los mismos en las notas de las cuentas anuales consolidadas, salvo que sean considerados
remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario
para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y
sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones
como un gasto financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no
existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de
que exista un vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual el
Grupo no esté obligado a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para
estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
i) Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la legislación vigente, el Grupo está obligado al pago de indemnizaciones a aquellos
empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto,
las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en
el ejercicio en el que se adopta la decisión del despido. En las cuentas anuales consolidadas adjuntas
no se ha registrado provisión alguna por este concepto cuyo importe sea significativo.
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j) Compromisos con el personal
El pasivo por prestaciones a largo plazo reconocido en el estado de situación financiera consolidado
adjunto corresponde al valor actual de las obligaciones asumidas a la fecha de cierre por la sociedad
dependiente italiana Naturhouse, S.R.L. (véase Nota 15). El Grupo reconoce como gasto o como
ingreso devengado en concepto de prestaciones a largo plazo el importe neto del coste de los servicios
prestados durante el ejercicio, así como el correspondiente a cualquier reembolso y el efecto de
cualquier reducción o liquidación de los compromisos adquiridos.
k) Impuesto sobre Sociedades e impuestos diferidos
El gasto o ingreso por el Impuesto sobre Sociedades español y los impuestos de naturaleza similar
aplicables a las entidades extranjeras consolidadas se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, excepto cuando sean consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran
directamente en el patrimonio neto consolidado, en cuyo supuesto, el impuesto correspondiente
también se registra en el patrimonio neto.
El Impuesto sobre Beneficios representa la suma del pago por impuesto corriente y la variación en los
activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos.
El gasto por impuesto corriente se calcula sobre la base imponible del ejercicio de las sociedades
consolidadas. La base imponible consolidada difiere del resultado neto presentado en la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada porque excluye partidas de ingresos o gastos que son gravables o
deducibles en otros ejercicios y excluye además partidas que nunca lo son. El pasivo del Grupo en
concepto de impuestos corrientes se calcula utilizando tipos fiscales que han sido aprobados en la fecha
del estado de situación financiera consolidado.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales, que se identifican
como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables por las diferencias entre los importes
en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes
de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se
registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se
espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales sólo se reconocen en el
caso de que se considere probable que las entidades consolidadas van a tener en el futuro suficientes
ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial
(salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni
al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles
negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que las entidades consolidadas vayan a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como
pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones
a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
Dentro del epígrafe de pasivos por impuestos diferidos, el Grupo Naturhouse ha reconocido un importe
de 217 miles de euros en el ejercicio 2021 por los resultados acumulados y no distribuidos en filiales y
asociadas (145 miles de euros en 2020).
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l) Moneda extranjera
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se presentan en euros, que es la moneda funcional de la
Sociedad Dominante. Al preparar los estados financieros de cada entidad individual del Grupo, las
operaciones en monedas distintas a la moneda funcional de la entidad (divisas) se reconocen a los
tipos de cambio vigentes a la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio, las partidas monetarias
denominadas en moneda extranjera se convierten aplicando los tipos vigentes en esa fecha. Las
partidas no monetarias reconocidas a valor razonable y denominadas en moneda extranjera, se
convierten según los tipos vigentes en la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas
no monetarias valoradas a coste histórico en una moneda extranjera no son reconvertidas.
Las diferencias de cambio en las partidas monetarias se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada en el periodo en el que se producen.
A efectos de presentación de las cuentas anuales consolidadas, los activos y pasivos de las operaciones
extranjeras del Grupo se convierten a euros aplicando los tipos de cambio vigentes al cierre de cada
ejercicio financiero. Las partidas de ingresos y gastos se convierten a los tipos de cambio medios del
periodo, salvo si los tipos fluctúan significativamente durante dicho periodo, en cuyo caso se aplicarán
aquellos vigentes en las fechas de las operaciones. Las diferencias de cambio, si las hubiere, se
reconocen en otro resultado integral y se acumulan en el patrimonio (asignándolas a socios externos,
según proceda).
m) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen de forma que la transferencia de los bienes o servicios prestados a los
clientes se muestran por un importe que refleja la contraprestación a la que el Grupo espera tener
derecho a cambio de dichos bienes o servicios. Los ingresos se miden al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir.
Venta de bienes
La Sociedad utiliza un enfoque de reconocimiento de ingresos por venta de bienes basado en cinco
pasos:
- Identificar el contrato o los contratos con un cliente.
- Identificar las obligaciones del contrato.
- Determinar el precio de la transacción.
- Distribuir el precio de la transacción entre las obligaciones del contrato.
- Reconocer los ingresos cuando la entidad cumple cada una de las obligaciones.
La actividad principal del Grupo se corresponde con la venta de bienes (productos dietéticos),
principalmente, mediante la venta de producto al cliente franquiciado o al cliente final (consumidor),
siendo esta la obligación de desempeño adquirida y por la que se determina el precio de la transacción.
El reconocimiento de ingresos en estas actividades no es complejo y éste se produce al cumplimiento
de dicha obligación de desempeño contractual de acuerdo con las condiciones de transmisión de la
propiedad de las mercancías vendidas. Por su parte, en las tiendas propias, las obligaciones de
desempeño de venta de producto y asesoramiento dietético son igualmente satisfechas en un momento
determinado y concreto de tiempo y su precio no es variable ni existen compromisos de garantías o
segundas visitas gratuitas con los clientes, ni compromiso de otro tipo adquirido con los mismos, por
lo que el Grupo considera que, en cualquier caso, las obligaciones de desempeño son satisfechas en
las mismas condiciones.
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Prestación de servicios
Los ingresos del Grupo por prestación de servicios corresponden, principalmente, al canon anual que
el Grupo cobra directamente a sus franquiciados y, por otra parte, a los contratos denominados “máster
franquicia”, en los que el Grupo cobra a un tercero para que dicho tercero explote directamente en un
país determinado las franquicias del Grupo. Dicho máster franquicia se suele firmar por un periodo de
7 años y su importe oscila entre los 50.000 y 300.000 euros, siendo facturados una única vez y
cobrados por adelantado.
Las obligaciones de desempeño asumidas por el Grupo en los contratos con franquiciados y “master
franquiciados” se basan, principalmente, en la cesión del derecho de uso y explotación de la marca a
los mismos y el compromiso posterior de suministro y venta de productos de marca Naturhouse (cuyo
reconocimiento se define según lo estipulado en el apartado “Venta de bienes”).
Los ingresos por master franquicia abonados y pendientes de reconocimiento son registrados en el
epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” del balance corriente y su reconocimiento
en la cuenta de resultados se produce de manera lineal por el periodo del contrato (7 años en la
mayoría de los casos).
Otros ingresos de explotación
En este epígrafe el Grupo registra, principalmente, refacturaciones de gastos a empresas vinculadas o
franquiciados terceros por transacciones en las que el Grupo actúa como principal.
Ingresos por dividendos e intereses
Los dividendos procedentes de inversiones se reconocen cuando se ha establecido el derecho del
accionista a recibir el pago (siempre que sea probable que el Grupo perciba los beneficios económicos
y que el importe del ingreso pueda medirse con fiabilidad).
Los ingresos por intereses derivados de un activo financiero se reconocen cuando sea probable que el
Grupo reciba los beneficios económicos y el importe del ingreso pueda medirse con fiabilidad. Los
ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio temporal, en función del principal pendiente
de pago y del tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que permite descontar los flujos de
efectivo futuros estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero para obtener exactamente
el importe neto en libros de dicho activo.
n) Reconocimiento de gastos
Los gastos se reconocen en la cuenta de resultados consolidada cuando tiene lugar una disminución
en los beneficios económicos futuros relacionados con un activo, o un incremento de un pasivo, que se
puede medir de forma fiable. Esto implica que el registro de un gasto tiene lugar de forma simultánea
al registro del incremento del pasivo o la reducción del activo.
Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos
futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.
Asimismo, se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno.
Los principales gastos del Grupo corresponden a Aprovisionamientos (compra de producto terminado
a sus proveedores), Otros gastos de explotación (arrendamientos, publicidad, transportes, servicios
recibidos de su accionista mayoritario, y servicios de profesionales independientes, principalmente) y
gastos de personal (sueldos y salarios, cargas sociales e indemnizaciones).
Tal y como se indica en la Nota 20.2, la mayor parte de las compras de producto terminado se realizan
con partes vinculadas.
- - 23 - -
ñ) Transacciones con partes vinculadas
El Grupo realiza sus transacciones comerciales con partes vinculadas (ventas, servicios prestados,
compras, servicios recibidos y arrendamientos), según se definen en NIC 24, a precios de mercado
(véase Nota 20.2).
Los Administradores de la Sociedad Dominante y sus asesores fiscales consideran que no existen
riesgos significativos en este sentido que puedan dar lugar a pasivos relevantes en el futuro,
considerándose los precios de transferencia debidamente justificados en base a un informe emitido por
los mismos (veáse Nota 20.2).
o) Información sobre medio ambiente
Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de forma duradera
en la actividad del Grupo, cuya finalidad principal es la minimización del impacto medioambiental y la
protección y mejora del medio ambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación
futura.
Dichos activos se encuentran valorados, al igual que cualquier activo material, a precio de adquisición
o coste de producción.
El Grupo amortiza dichos elementos siguiendo el método lineal, en función de los años de vida útil
restante estimada de los diferentes elementos.
Los gastos medioambientales correspondientes a la gestión de los efectos medioambientales de las
operaciones del Grupo, así como a la prevención de la contaminación relacionada con la operativa del
mismo y/o el tratamiento de residuos y vertidos, son imputados a la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada en función del criterio de devengo, con independencia del momento en que se produce la
corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
La actividad del Grupo, por su naturaleza, no tiene un impacto medioambiental significativo.
p) Información segmentada
Los segmentos de negocio desglosados en las notas consolidadas son incluidos de manera consistente
en base a la información interna disponible por los Administradores de la Sociedad Dominante. Los
segmentos operativos son los componentes geográficos del Grupo Naturhouse que involucran
actividades de negocio donde los ingresos se generan y los gastos se incurren, incluyendo los ingresos
ordinarios y gastos de transacciones con otros componentes del mismo grupo. En relación a los
segmentos, la información financiera es desglosada regularmente y los resultados operativos son
revisados por los Administradores de la Sociedad Dominante, con el objetivo de decidir qué recursos
deben asignarse a los segmentos y evaluar el rendimiento de estos.
En las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo, los Administradores de la Sociedad
Dominante ha considerado los siguientes segmentos: España, Italia, Francia, Polonia y Resto de países
(véase Nota 23).
- - 24 - -
q) Estado de flujos de efectivo consolidado
En el estado de flujos de efectivo consolidado, se utilizan las siguientes expresiones:
- Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de activos financieros equivalentes,
entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones
en su valor.
- Actividades de explotación: actividades típicas de la operativa de los negocios del Grupo, así como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
- Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos
a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
- Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del
patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades operativas.
r) Beneficio por acción
El resultado básico por acción se calcula como el cociente entre el resultado neto del ejercicio atribuible
a la Sociedad Dominante y el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante
dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la Sociedad Dominante en cartera de las
sociedades del Grupo.
Por su parte, el resultado por acción diluido se calcula como el cociente entre el resultado neto del
ejercicio atribuible a los accionistas ordinarios ajustado por el efecto atribuible a las acciones ordinarias
potenciales con efecto dilutivo y el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación
durante el ejercicio, ajustado por el promedio ponderado de las acciones ordinarias que serían emitidas
si se convirtieran todas las acciones ordinarias potenciales en acciones ordinarias de la Sociedad
Dominante. A estos efectos se considera que la conversión tiene lugar al comienzo del ejercicio o en el
momento de la emisión de las acciones ordinarias potenciales, si éstas se hubiesen puesto en
circulación durante el propio ejercicio.
7. Exposición al riesgo
Riesgos financieros
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo
riesgo de tipo de cambio), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de
efectivo.
1. Riesgo de crédito
Con carácter general el Grupo mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en entidades
financieras de elevado nivel crediticio. Asimismo, realiza un adecuado seguimiento de las cuentas por
cobrar de manera individualizada para determinar potenciales situaciones de insolvencia.
Los principales activos financieros del Grupo son saldos de caja y efectivo, deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar e inversiones, que representan la exposición máxima del Grupo al riesgo de
crédito en relación con sus activos financieros.
El riesgo de crédito del Grupo es atribuible, por tanto, principalmente, a sus deudores comerciales. Los
importes se reflejan en el estado de situación financiera consolidados neto, de provisiones para
insolvencias, estimado por la Dirección del Grupo en función de la experiencia de ejercicios anteriores
y de su valoración del entorno económico actual. El detalle de las correcciones valorativas por deterioro
en el epígrafe “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” del estado de situación financiera
consolidado adjunto a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
- - 25 - -
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Deterioro de créditos (pérdida esperada)
(24)
(24)
El Grupo no tiene una concentración significativa de riesgo de crédito, estando la exposición distribuida
entre un gran número de clientes, mercados y geografías y siendo su importe individual por contraparte
poco significativo.
No obstante, desde la Dirección Financiera del Grupo este riesgo se considera un aspecto clave en la
gestión diaria del negocio, focalizando todos los esfuerzos en un adecuado control y supervisión de la
evolución de las cuentas por cobrar y la morosidad, especialmente en aquellos sectores de actividad
con mayor riesgo de insolvencia. Asimismo, entre las políticas del Grupo se encuentra la obtención de
avales o depósitos de clientes con el fin de garantizar el cumplimiento de sus compromisos.
Asimismo, el Grupo tiene establecida una política de aceptación de clientes en base a la evaluación
periódica de los riesgos de liquidez y solvencia y el establecimiento de límites de crédito para sus
deudores. Por otra parte, el Grupo realiza análisis periódicos de la antigüedad de la deuda con los
clientes comerciales para cubrir los posibles riesgos de insolvencia.
El periodo medio de cobro oscila, según los países, entre 30 y 60 días, si bien una parte muy
significativa de las ventas es cobrada por anticipado o en el momento en que se realiza.
2. Riesgo de liquidez
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de
su actividad, el Grupo dispone de la tesorería que muestra su estado de situación financiera, así como
la financiación disponible que se detallan en la Nota 16.
En este sentido, el Grupo lleva a cabo una gestión del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento
de suficiente efectivo y valores negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe
suficiente de facilidades de crédito y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado.
Por otro lado, se ha procurado siempre emplear la liquidez disponible para realizar una gestión
anticipativa de las obligaciones de pago y de los compromisos de deuda.
3. Riesgo de mercado en el tipo de interés y tipo de cambio:
Las actividades de explotación del Grupo son en su mayoría independientes respecto a las variaciones
en los tipos de interés de mercado.
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge de los recursos ajenos a largo plazo. Los recursos ajenos
emitidos a tipos variables exponen el Grupo a riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo. Al
cierre de los ejercicios 2021 y 2020 el 100 % de los recursos ajenos era a tipo de interés variable.
No obstante, al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo dispone de tesorería por un importe
equivalente a su deuda, incluida la deuda por arrendamiento, por lo que los Administradores consideran
que su exposición al riesgo de tipo de interés no es en ningún caso significativa.
De esta manera, el Grupo no ha considerado necesario cubrir dichas fluctuaciones de tipo de interés,
por lo que no ha contratado instrumentos derivados durante los ejercicios 2021 y 2020.
Respecto al riesgo de tipo de cambio, el Grupo no opera de modo significativo en el ámbito internacional
de países con moneda diferente al euro y, por tanto, su exposición a riesgo de tipo de cambio por
operaciones con divisas no es significativa, salvo por su exposición al Zloty (Polonia) que representa
un 12% y un 4% de las ventas y los activos del Grupo, respectivamente.
- - 26 - -
Gestión del capital
El Grupo gestiona su capital para asegurar que las sociedades del Grupo serán capaces de continuar como
negocios rentables. La estructura de capital del Grupo incluye deuda, que está a su vez constituida por los
préstamos y facilidades crediticias, caja y activos líquidos, detalladas en la Nota 16, y fondos propios, que
incluye capital y reservas según lo comentado en la Nota 14. En este sentido, el Grupo está comprometido
a mantener niveles de apalancamiento coherentes con los objetivos de crecimiento, solvencia y
rentabilidad.
La Dirección de la Sociedad Dominante, responsable de la gestión de riesgos financieros, revisa la
estructura de capital periódicamente.
El ratio, de deuda financiera neta sobre el Resultado Operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros
resultados al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se sitúa en 1,11 y 0,84, respectivamente. En el cálculo del
mencionado ratio, la Sociedad Dominante ha considerado como deuda financiera neta los epígrafes del
estado de situación financiera consolidado de deudas no corrientes y corrientes netas de efectivo y otros
activos líquidos equivalentes. La variación del mismo entre ambos ejercicios se debe al incremento del
efectivo y otros activos líquidos equivalentes como consecuencia de las medidas de protección de liquidez
adoptadas por el Grupo en el ejercicio.
8. Inmovilizado intangible
El movimiento habido en este epígrafe del estado de situación financiera consolidado en los ejercicios 2021
y 2020 ha sido el siguiente:
Miles de Euros
Coste
Derechos
de
Traspaso
Propiedad
Industrial
Aplicaciones
Informáticas
Otro
Inmovilizado
Intangible
Total
Saldo a 31 de diciembre de 2019
22
2.352
444
88
2.906
Adiciones
-
-
39
46
85
Retiros
-
-
(7)
(122)
(129)
Saldo a 31 de diciembre de 2020
22
2.352
476
12
2.862
Adiciones
-
-
157
38
195
Retiros
-
(2)
(1)
-
(3)
Saldo a 31 de diciembre de 2021
22
2.350
632
50
3.054
Miles de Euros
Amortización Acumulada
Derechos
de
Traspaso
Propiedad
Industrial
Aplicaciones
Informáticas
Otro
Inmovilizado
Intangible
Total
Saldo a 31 de diciembre de 2019
(17)
(1.306)
(212)
(75)
(1.610)
Dotaciones
-
(233)
(157)
(267)
(657)
Aplicaciones
-
-
43
334
377
Saldo a 31 de diciembre de 2020
(17)
(1.539)
(326)
(8)
(1.890)
Dotaciones
(5)
(233)
(143)
(32)
(413)
Aplicaciones
-
-
2
-
2
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(22)
(1.772)
(467)
(40)
(2.301)
- - 27 - -
Miles de Euros
Valor Neto Contable
31-12-2021
31-12-2020
Derechos de traspaso
-
5
Propiedad industrial
578
813
Aplicaciones informáticas
165
150
Otro inmovilizado intangible
10
4
Total activos intangibles
753
972
Durante el ejercicio 2021 y 2020 las principales altas producidas correspondían a aplicaciones informáticas
del nuevo departamento de E-commerce de la Sociedad Dominante. No se han producido otras altas
significativas en el inmovilizado intangible durante los ejercicios 2021 y 2020.
El principal activo del inmovilizado intangible corresponde básicamente a un conjunto de marcas adquiridas
en el ejercicio 2014 por valor de 2.331 miles de euros y cuyo valor neto contable asciende a 564 y 797
miles de euros al 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, respectivamente. Dichas marcas
se amortizan linealmente en una vida útil de 10 años.
De acuerdo con los márgenes obtenidos en la comercialización de los productos de dichas marcas, la la
Dirección del Grupo ha concluido que las mismas no presentan indicios de deterioro a 31 de diciembre de
2021.
Al cierre del ejercicio 2021, el Grupo tenía elementos del inmovilizado intangible totalmente amortizados
que seguían en uso por importe de 958 miles de euros (526 miles de euros en el ejercicio 2020).
El inmovilizado intangible situado fuera del territorio español al 31 de diciembre de 2021 y 2020 no es
significativo (véase Nota 23).
9. Inmovilizado material
El movimiento habido durante los ejercicios 2021 y 2020 en las diferentes cuentas del inmovilizado
material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
Miles de Euros
Coste
Terrenos
y Bienes
Naturales
Construcciones
Otras
Instalaciones,
Utillaje y
Mobiliario
Equipos
Procesos de
Información
Elementos
de
Transporte
Inmovilizado
en Curso y
Anticipos
Total
Saldo a 31 de diciembre de
2019
-
10.007
3.887
313
166
24
14.397
Adiciones
-
88
578
35
58
-
759
Retiros
-
(1.898)
(859)
(79)
(14)
-
(2.850)
Diferencias de conversión
-
-
-
-
-
-
-
Saldo a 31 de diciembre de
2020
-
8.197
3.606
269
210
24
12.306
Adiciones
-
1.657
(242)
11
13
20
1.459
Retiros
-
(5.713)
(512)
(11)
(92)
(35)
(6.363)
Diferencias de conversión
-
-
5
1
2
-
8
Saldo a 31 de diciembre
de 2021
-
4.141
2.857
270
133
9
7.410
- - 28 - -
Miles de Euros
Amortización Acumulada
Construcciones
Otras
Instalaciones,
Utillaje y
Mobiliario
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Saldo a 31 de diciembre de 2019
(2.410)
(2.125)
(171)
(73)
(4.779)
Dotaciones
(3.585)
(597)
(85)
(67)
(4.334)
Aplicaciones
153
590
62
-
805
Diferencias de conversión
-
-
-
-
-
Saldo a 31 de diciembre de 2020
(5.842)
(2.132)
(194)
(140)
(8.308)
Dotaciones
(1.837)
(127)
(51)
(29)
(2.044)
Aplicaciones
5.271
245
10
92
5.618
Diferencias de conversión
-
(1)
(1)
-
(2)
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(2.408)
(2.015)
(236)
(77)
(4.736)
Miles de Euros
Valor Neto Contable
31-12-2021
31-12-2020
Terrenos y bienes naturales
-
-
Construcciones
1.733
2.355
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
842
1.474
Equipos procesos de información
34
75
Elementos de transporte
56
70
Inmovilizado en curso y anticipos
9
24
Total inmovilizado material
2.674
3.998
Al igual que en el ejercicio anterior, las adiciones y retiros en 2021 corresponden fundamentalmente a las
inversiones por nuevas aperturas y cierres de puntos de venta físicos del Grupo ante la creciente
integración omnicanal del negocio. Asimismo, dentro del importe de bajas de inmovilizado se incluyen la
venta de material en tiendas propias traspasados a franquiciados o a otros terceros.
El Grupo define cada uno de sus puntos de venta propios como Unidades Generadoras de Efectivo (UGE),
puesto que estas, constituyen los grupos más pequeños de activos que generan entradas de efectivo que
son en buena medida independientes de las entradas producidas por otros activos o grupos de activos.
Los principales activos asociados a cada UGE lo constituyen los derechos de uso de los arrendamientos
asociados a los espacios comerciales de cada punto de venta y que se encuentran reconocidos en el estado
de situación financiera consolidado de acuerdo con la NIIF 16 Arrendamientos. El resto de los activos de
cada UGE son poco significativos y la mayor parte son reubicables en otros puntos de venta.
A efectos de concluir sobre la existencia de potenciales deterioros, el Grupo llevó a cabo un análisis en el
ejercicio anterior a efectos de identificar aquellos puntos de venta de menor rentabilidad y que hubiesen
visto empeoradas las expectativas de su actividad a consecuencia de los efectos de la COVID-19. Dicho
ejercicio puso de manifiesto deterioros de derechos de uso por arrendamiento por importe de 861 miles
de euros, y 86 miles de euros de deterioro de elementos de inmovilizado material. Durante el ejercicio
2021 se han producido resultados por deterioro y bajas de inmovilizado por importe de 206 miles de euros,
correspondiendo en su mayoría a las penalizaciones por la cancelación y baja de los derechos de uso del
arrendamiento del Dolphin Mall en Estados Unidos (nota 10).
La política del Grupo es formalizar pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos
los elementos de inmovilizaciones materiales. Al cierre del ejercicio 2021, los Administradores de la
Sociedad Dominante estiman que no existía déficit de cobertura alguno relacionado con dichos riesgos.
- - 29 - -
El inmovilizado material situado fuera del territorio español al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se detalla
a continuación:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Valor neto contable:
Terrenos y bienes naturales
-
-
Construcciones
1.081
2.355
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
423
996
Equipos procesos de información
13
45
Elementos de transporte
48
57
Inmovilizado en curso
9
24
Total valor neto contable
1.574
3.477
Los elementos de inmovilizado material totalmente amortizados y que seguían en uso al cierre del ejercicio
2021 ascienden a 3.175 miles de euros (2.247 miles de euros al cierre del ejercicio 2020).
Compromisos firmes de compra
Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 el Grupo no tenía compromisos firmes de compra de inmovilizado
material por importe significativo.
10. Arrendamientos
Derechos de uso
Los detalles y los movimientos por clases de activos por derechos de uso durante el ejercicio 2021 han
sido los siguientes:
Miles de euros
Coste
Construcciones
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Saldo a 1 de enero de 2021
7.239
12
69
7.320
Altas
2.790
-
36
2.826
Bajas
(5.494)
(12)
(36)
(5.542)
Saldo a 31 de diciembre de 2021
4.535
-
69
4.604
Miles de euros
Amortización Acumulada
Construcciones
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Saldo a 1 de enero de 2021
(3.627)
(10)
(54)
(3.691)
Dotaciones
(1.849)
(2)
(26)
(1.877)
Bajas
3.121
12
26
3.159
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(2.355)
-
(54)
(2.409)
- - 30 - -
Miles de euros
Deterioro
Construcciones
(nota 4 f)
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Saldo a 1 de enero de 2021
(861)
-
-
(861)
Dotaciones
-
-
-
-
Bajas (Nota 9)
399
-
-
399
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(462)
-
-
(462)
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Valor neto contable:
Construcciones
1.717
2.751
Equipos procesos de información
-
2
Elementos de transporte
16
15
Total valor neto contable
1.733
2.768
Debido a la aplicación de la NIIF 16, a 31 de diciembre de 2020 el Grupo reconoció activos por derecho
de uso netos de amortización acumulada por un importe de 2.768 miles de euros.
Asimismo, los activos por derechos de uso garantizan los pasivos por arrendamiento asociados. Los
pasivos por arrendamiento se encontraban registrados a 31 de diciembre de 2020 en el pasivo a largo
plazo y corto plazo del Estado de situación financiera adjunto por importe de 3.695 miles de euros (véase
Nota 16).
Detalles e importes relevantes de contratos de arrendamiento
Los detalles e importes relevantes de los contratos de arrendamiento por clases de activos son como
sigue:
Miles de euros
Ejercicio 2021
Construcciones
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Importes:
Pagos por arrendamiento fijos
1.866
2
23
1.891
Gastos registrados por pagos variables
-
-
-
-
Gastos financieros de pasivos por arrendamiento
47
-
1
48
Pasivos por arrendamiento
2.206
-
23
2.229
Condiciones:
Plazo de arrendamiento
2 – 5 años
2 años
2 – 4 años
Tipo de interés
0,75% - 2,50%
1,59%
1,59% - 1,85%
- - 31 - -
Detalle de pasivos por arrendamiento
Los pasivos por arrendamiento registrados, clasificados según su vencimiento, se desglosan como sigue:
Miles de euros
Miles de euros
Pagos
31/12/2021
31/12/2020
Menos de un año
894
1.229
Entre uno y cinco años
1.322
2.034
Más de cinco años
13
432
Total (nota 16)
2.229
3.695
11. Activos financieros
11.1 Activos financieros no corrientes
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el detalle de este epígrafe es el siguiente:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Instrumentos de patrimonio:
Otros instrumentos de patrimonio
79
76
Otros activos financieros:
Créditos a empresas vinculadas
826
-
Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo
494
620
1.399
696
Valor razonable de instrumentos financieros: Técnicas de valoración e hipótesis aplicables para la
medición del valor razonable
Los instrumentos financieros se agrupan en tres niveles de acuerdo con el grado en que el valor
razonable es observable.
- Nivel 1: son aquellos referenciados a precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para
activos o pasivos idénticos.
Miles de euros
Ejercicio 2020
Construcciones
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Importes:
Pagos por arrendamiento fijos
2.554
5
43
2.602
Gastos registrados por pagos variables
-
-
-
-
Gastos financieros de pasivos por arrendamiento
121
-
2
123
Pasivos por arrendamiento
3.604
2
89
3.695
Condiciones:
Plazo de arrendamiento
2 – 5 años
2 años
2 – 4 años
Tipo de interés
0,75% - 2,50%
1,59%
1,59% - 1,85%
- - 32 - -
- Nivel 2: son aquellos referenciados a otros inputs (que no sean los precios cotizados incluidos en el
nivel 1) observables para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, precios) o
indirectamente (es decir, derivados de los precios).
- Nivel 3: son los referenciados a técnicas de valoración, que incluyen inputs para el activo o pasivo
que no se basan en datos de mercado observables (inputs no observables).
En el ejercicio 2021 la Sociedad ha concedido un crédito a Tartales, L.L.C., por un importe total de 826
miles de euros con vencimiento en 2023. Dicho crédito devenga a un tipo de interés del 0,5% anual.
11.2 Inversiones en empresas asociadas y vinculadas
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
La participación en empresas valoradas por el método de la participación corresponde a la sociedad
participada Ośrodek Badawczo-Produkcyjny Politechniki Łódzkiej ICHEM Sp. z o.o. (en adelante,
“Ichem, Sp. zo.o”).
Con fecha 22 de noviembre de 2021, la Sociedad Dominante ha adquirido a su accionista y sociedad
vinculada Kiluva, S.A. un total de 99 participaciones adicionales en el capital social de Ichem Sp. zo.o.
por un precio de 3.208.010 euros tras los acuerdos alcanzados por esta sociedad con Zamodiet, S.A.
Esta adquisición supone incrementar un 24,8% de participación directa en el capital de Ichem Sp.
Zo.o., ostentando por tanto, un total del 49,75% del capital de dicha sociedad al 31 de diciembre de
2021. El resto de las participaciones de Ichem Sp. Zo.o. son ostentadas por personas físicas y entidades
locales polacas sin vinculación con el Grupo Naturhouse ni sus vinculadas.
Los Administradores de la Sociedad Dominante consideran que, al igual que en el año pasado, siguen
sin ostentar el control de Ichem Sp. Zo.o. dado que, con independencia de este incremento de la
participación, la Sociedad Dominante continúa sin ostentar la mayoría de los derechos de voto,
manteniéndose, por tanto, la situación previa a la mencionada adquisición y que ya fue objeto de
comunicación a la Comisión Nacional del Mercado de Valores con motivo de la salida a bolsa en abril
de 2015. Por tanto, de acuerdo con lo establecido en la NIIF 11, los Administradores de la Sociedad
Dominante consideran que se sigue manteniendo el control conjunto sobre Ichem Sp. Zo.o. dado que
sobre esta última, la Sociedad Dominante, posee la capacidad de nombrar a tres de los seis consejeros
de Ichem Sp. Zo.o, mientras que los socios polacos (no vinculados) de esta nombran a los tres
consejeros restantes, incluyendo al Presidente del Consejo de Administración, el cual tiene voto
dirimente en caso de empate. Asimismo y por último, la Sociedad dominante, únicamente puede
ejercitar su derecho al veto de decisiones económicas de relevancia con carácter protectivo.
La información relacionada con las participaciones financieras, directas e indirectas, mantenidas por la
Sociedad, se detalla en el Anexo I.
Todas las transacciones de compra de producto se realizan a precios de mercado (soportado por un
estudio realizado por los asesores fiscales del Grupo) (véase Nota 20).
El detalle de la inversión en sociedades valoradas por el método de la participación al cierre de los
ejercicios 2021 y 2020, así como el movimiento habido durante ambos periodos son los siguientes:
- - 33 - -
Ejercicio 2021
Miles de Euros
Saldo al
1 de enero
de 2021
Resultado en
Entidades
Valoradas por
el Método de la
Participación
Dividendos
Diferencias
de
Conversión
Otros
movimientos
Saldo al 31
de Diciembre
de 2021
Ichem Sp. zo.o
3.276
590
(139)
(129)
3.195
6.793
Ejercicio 2020
Miles de Euros
Saldo al
1 de enero
de 2020
Resultado en
Entidades
Valoradas por
el Método de la
Participación
Dividendos
Diferencias
de
Conversión
Otros
movimientos
Saldo al 31
de Diciembre
de 2020
Ichem Sp. zo.o
3.152
297
-
(227)
54
3.276
Tal y como se ha comentado anteriormente, con fecha 22 de noviembre de 2021, la Sociedad ha
adquirido 99 participaciones de Ichem Sp. zo.o por un precio de 3.208 miles de euros a Kiluva, S.A..
Esta adquisición supone el 24,8% del capital de Ichem Sp. zo.o, obteniendo por tanto un total del
49,75% del capital a cierre del ejercicio 2021.
Otra información relacionada con dicha sociedad participada es la siguiente (cifras al 31 de diciembre
de 2021):
Miles de Euros
Nombre y Domicilio Social
Actividad
Total
Activos
Patrimonio
Ventas
Resultado
después de
Impuestos
Ichem Sp. zo.o.
Producción y
comercialización de
productos dietéticos
16.212
13.654
11.443
1.180
Dostawcza 12
93-231 Łódź (Polonia)
El total de activos y patrimonio se presenta a tipo de cambio a cierre al 31 de diciembre de 2021, mientras que las ventas
y el resultado después de impuestos se presenta a tipo de cambio medio del ejercicio 2021. La Sociedad está obligada a
auditoría estatutaria a 31 de diciembre de 2021 (al igual que en el ejercicio anterior).
12. Existencias
La composición del epígrafe de “Existencias” del estado de situación financiera consolidado a 31 de
diciembre de 2021 y 2020 es la siguiente:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Mercaderías
2.550
3.256
El Grupo no ha realizado correcciones valorativas por deterioro dado que el valor neto realizable de las
existencias es superior a su precio de adquisición (o coste de producción), motivo por el que no se han
dotado pérdidas por este concepto en los ejercicios 2021 y 2020.
- - 34 - -
13. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
La práctica totalidad de los saldos de este epígrafe del estado de situación financiera consolidado al 31 de
diciembre de 2021 y 2020 corresponden al importe depositado en cuentas corrientes e imposiciones
financieras inferiores a 3 meses que a dichas fechas mantenía el Grupo con entidades financieras, de libre
disposición y remuneradas a tipos de mercado, no siendo significativo el importe de efectivo en caja.
14. Patrimonio neto
a) Capital social
Con fecha 9 de abril de 2015, el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante en ejecución de
la delegación de su Accionista Único de fecha 2 de octubre de 2014, acordó por unanimidad, la oferta
pública de pública de venta y suscripción de nuevas acciones en el Mercado de Valores.
Con fecha 24 de abril de 2015, la Comisión Nacional del Mercado de Valores admitió a cotización 15
millones de acciones del capital social de la Sociedad Dominante con un valor nominal de 5 céntimos
de euros cada una de ellas, que fueron vendidas por Kiluva, S.A. a un precio de 4,8 euros.
Posteriormente, con fecha 22 de mayo de 2015, se ejecutó la opción “Green Shoe” ampliando en
1.097.637 acciones el número de acciones admitidas a cotización, alcanzado un total de 16.097.637
acciones.
Al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la Sociedad Dominante está representado por 60
millones de acciones ordinarias de 0,05 euros de valor nominal cada una de ellas, totalmente suscritas
y desembolsadas.
De acuerdo con las comunicaciones sobre el número de acciones societarias realizadas ante la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, los accionistas titulares de participaciones significativas en el capital
social de la Sociedad Dominante, tanto directo como indirecto, superior al 3% del capital social, a 31
de diciembre de 2021, son las siguientes:
Accionista
%
Kiluva, S.A.
72,60
Ferev Uno Strategic Plans
4,83
No existe conocimiento por parte de los Administradores de la Sociedad Dominante de otras
participaciones sociales iguales o superiores al 3% del capital social o derechos de voto de la Sociedad
Dominante, o siendo inferiores al porcentaje establecido, permitan ejercer influencia notable en la
Sociedad Dominante.
b) Distribución del resultado y dividendos
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2020 formulada por los Administradores de la
Sociedad y que fue sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas con fecha 18 de junio
de 2021, consistió en la distribución de la totalidad del resultado del ejercicio 2020 a reservas por
importe de 5.725 miles de euros. Asimismo, la Junta General de Accionistas acordó en la misma fecha
la distribución de dividendos por importe de 3.600 miles de euros con cargo a reservas.
- - 35 - -
c) Reserva legal
De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, debe destinarse una cifra igual
al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital
social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del
10% del capital ya aumentado.
Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta
reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas
disponibles suficientes para este fin.
Al 31 de diciembre de 2021, dicha reserva de la Sociedad Dominante se encuentra constituida en su
totalidad.
d) Patrimonio neto atribuible a socios externos
El detalle de este epígrafe del estado de situación financiera consolidado a 31 de diciembre de 2021 y
2020 es el siguiente:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Zamodiet México, S.A de C.V.
6
6
Name 17, S.A. de C.V.
54
59
60
65
El movimiento habido durante los ejercicios 2021 y 2020 en este capítulo del estado de situación
financiera consolidado se muestra a continuación:
Miles de
Euros
Saldo al 31 de diciembre de 2019
62
Combinación de negocios
-
Resultado atribuible a intereses minoritarios
(8)
Diferencias de conversión
11
Saldo al 31 de diciembre de 2020
65
Combinación de negocios
-
Resultado atribuible a intereses minoritarios
(5)
Diferencias de conversión
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
60
e) Diferencias de conversión
La composición del epígrafe “Diferencias de conversión” del estado de situación financiero consolidado
al 31 de diciembre de 2021 y 2020 corresponde a las diferencias de cambio surgidas en la conversión
en euros de los estados financieros de sociedades participadas cuya moneda local es distinta al euro:
Naturhouse Franchising Co, Ltd (Reino Unido), Naturhouse Sp. zo.o. (Polonia), Ichem Sp. zo.o
(Polonia), Zamodiet México, S.A. (México), Naturhouse Inc. (EEUU) y Naturhouse d.o.o. (Croacia),
según el siguiente detalle:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Naturhouse Inc.
67
(77)
Naturhouse Sp. zo.o.
(408)
(434)
Ichem Sp. Zo.o
(380)
(470)
Resto
(69)
(894)
(790)
(1.875)
- - 36 - -
f) Acciones propias
Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 la Sociedad Dominante tenía en su poder acciones propias de
acuerdo con el siguiente detalle:
Año
Nº de Acciones
Euros
Valor
Nominal
Precio
Medio de
Adquisición
Coste Total
de
Adquisición
2021
50.520
2.526
2,81
141.886
2020
50.520
2.526
2,81
141.886
A 31 de diciembre de 2021, las acciones de la Sociedad Dominante en poder de la misma representan
el 0,08% del capital social de la Sociedad Dominante y totalizan 50.520 acciones, con un coste de 142
miles de euros y un precio medio de adquisición de 2,81 euros por acción.
El movimiento de las acciones propias durante los ejercicios 2021 y 2020 ha sido el siguiente (en
euros):
Número de Acciones
2021
2020
Al inicio del ejercicio
50.520
50.520
Ventas
-
(14.782)
Compras
-
14.782
Al cierre del ejercicio
50.520
50.520
g) Beneficio por acción
El beneficio o pérdida por acción se calcula en base al beneficio o pérdida correspondiente a los
accionistas de la Sociedad Dominante por el número medio de acciones ordinarias en circulación
durante el periodo. Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, los beneficios o pérdidas por acción son los
siguientes:
31-12-2021
31-12-2020
Número medio ponderado de acciones en circularización
60.000.000
60.000.000
Número medio de acciones propias
50.520
50.520
Número medio de acciones para determinar beneficio
básico por acción
59.949.480
59.949.480
Resultado Neto Consolidado de la Sociedad Dominante
(miles de euros)
13.361
9.379
Beneficio por acción (en euros por acción) (*):
Básico
0,22
0,16
Diluido
0,22
0,16
(*) El Grupo presenta el beneficio por acción de acuerdo con NIC 33.
No existen instrumentos financieros que puedan diluir el beneficio o pérdida por acción.
- - 37 - -
15. Provisiones y contingencias
a) Provisiones no corrientes
El saldo de otras provisiones no corrientes hace referencia, básicamente, a un compromiso que el
Grupo mantiene con determinados empleados de la sociedad italiana Naturhouse S.R.L por importe de
874 miles de euros al cierre del ejercicio 2021 (903 miles de euros al cierre del 2020). Dicho
compromiso TFR (indemnizaciones por fin de contrato), es liquidable en el momento del cese de la
relación laboral, independientemente de si el cese es voluntario o no. A partir del 1 de enero de 2007,
con el cambio normativo en Italia, la reserva constituida para el TFR hasta el 31 de diciembre de 2006
permanece en dicha sociedad, y se revalúa con los parámetros de la Ley 297/82, y, las retenciones del
salario pagado a cada empleado se abonan por la sociedad al INPS (entidad estatal italiana equivalente
a la Seguridad Social). Dicho compromiso no se encuentra externalizado y el gasto del mismo se
registra en el epígrafe “Gastos de Personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el cual
ha ascendido a 132 miles de euros y 158 miles de euros para los ejercicios 2021 y 2020,
respectivamente. Durante el ejercicio 2021 se ha procedido a la actualización actuarial del compromiso
TFR, habiéndose registrado un ajuste por importe de 101 miles de euros.
El resto de provisiones no corrientes registradas corresponden a obligaciones y riesgos que el Grupo
mantiene provisionados por considerar los mismos como probables.
b) Provisiones corrientes
Bajo el epígrafe de provisiones corrientes se recogen fundamentalmente la parte a corto plazo de la
provisión por el TFR descrito anteriormente y la provisión por los gastos de cancelación del
arrendamiento de Dolphin Mall de Estados Unidos por importe de 528 miles de euros.
c) Contingencias
Los Administradores de la Sociedad Dominante estiman que no existen contingencias que pudieran dar
lugar a pasivos no registrados o pudieran tener un impacto significativo en las cuentas anuales
consolidadas adjuntas.
- - 38 - -
16. Deuda financiera
El desglose de la deuda financiera corriente y no corriente del Grupo a 31 de diciembre de 2021 y 2020
es el siguiente:
Ejercicio 2021
Miles de Euros
Importe
Vencimiento
Inicial
No
o Límite
Corriente
Corriente
Total
Deudas corrientes:
Pasivos por arrendamiento
-
894
-
894
Otros pasivos financieros
-
98
-
98
-
Deudas no corrientes:
Pasivos por arrendamiento
-
-
1.335
1.335
Otros pasivos financieros
-
-
2.040
2.040
-
992
3.375
4.367
Ejercicio 2020
Miles de Euros
Importe
Vencimiento
Inicial
No
o Límite
Corriente
Corriente
Total
Deudas corrientes:
Pasivos por arrendamiento
-
1.230
-
1.230
Otros pasivos financieros
-
362
-
362
Deudas no corrientes:
Pasivos por arrendamiento
-
-
2.465
2.465
Otros pasivos financieros
-
-
2.976
2.976
1.592
5.441
7.033
En este epígrafe se encuentran registrados los pasivos por arrendamientos por un importe total de 2.229
miles de euros (894 a corto plazo y 1.335 a largo plazo) registrados de acuerdo con la NIIF 16
Arrendamientos.
De igual modo, se incluyen pasivos por arrendamiento con la empresa vinculada Tartales S.L.U. (véase
Nota 20.1).
Adicionalmente, se incluyen dentro del capítulo “Otros pasivos financieros no corrientes” los importes
entregados como fianzas por los franquiciados de Naturhouse S.A.S. en garantía de cumplimiento de sus
obligaciones contractuales. En el resto de sociedades del Grupo estas garantías se obtienen mediante
avales. A 31 de diciembre de 2021, dichas fianzas están valoradas a coste amortizado.
El Grupo considera que el valor razonable de dichas fianzas se aproxima razonablemente a su coste
amortizado, motivo por el que no se desglosa su valor razonable conforme a NIIF 7.29.
- - 39 - -
Asimismo, la Sociedad Dominante dispone de una línea de descuento de efectos con un límite de 1.000
miles de euros que al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 no ha sido dispuesta.
17. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Los saldos de este epígrafe del pasivo corriente del estado de situación financiera consolidado al 31 de
diciembre de 2021 y 2020 presentan la siguiente composición:
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Proveedores
1.238
3.041
Acreedores varios
474
230
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
283
385
Periodificaciones a corto plazo
380
488
2.375
4.144
El valor contable de los acreedores comerciales y otras cuentas a pagar no difiere significativamente de
su valor razonable.
Las remuneraciones pendientes de pago corresponden, principalmente, a la periodificación de la paga
extra de verano, así como a la retribución variable de determinados trabajadores del Grupo.
Las periodificaciones a corto plazo recogen los ingresos anticipados por “master franquicia” que son
imputados a resultados en el periodo de contrato (normalmente 7 años).
Los Administradores del Grupo han registrado todos los ingresos anticipados en el pasivo corriente,
independientemente de los años pendientes de imputación a largo plazo, por considerar su efecto no
significativo.
Información sobre el periodo medio de pago a proveedores
A continuación, se detalla la información requerida por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010,
de 5 de julio (modificada a través de la Disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre)
preparada conforme a la Resolución del ICAC de 29 de enero de 2016, sobre la información a incorporar
en la memoria de las cuentas anuales consolidadas en relación con el periodo medio de pago a proveedores
en operaciones comerciales.
Días
31-12-2021
31-12-2020
Periodo medio de pago a proveedores
47,29
46,80
Ratio de operaciones pagadas
48,66
47,93
Ratio de operaciones pendientes de pago
36,97
42,90
Euros
31-12-2021
31-12-2020
Total pagos realizados
9.280
14.529
Total pagos pendientes
1.232
1.471
- - 40 - -
Los datos expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a proveedores hacen referencia a la sociedad
española del conjunto consolidable. Conforme a la Resolución del ICAC, para el cálculo del período medio
de pago a proveedores se han tenido en cuenta las operaciones comerciales correspondientes a la entrega
de bienes o prestaciones de servicios devengadas desde la fecha de entrada en vigor de la Ley 31/2014,
de 3 de diciembre.
Se consideran proveedores, a los exclusivos efectos de dar la información prevista en esta Resolución, a
los acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes o servicios, incluidos en las partidas
“Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” y “Proveedores, empresas vinculadas” del pasivo
corriente del estado de situación financiera consolidado.
Se entiende por “Periodo medio de pago a proveedores” el plazo que transcurre desde la entrega de los
bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor y el pago material de la operación.
El plazo máximo legal de pago aplicable a la sociedad española del conjunto consolidable según la Ley
3/2014, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las
operaciones comerciales y conforme a las disposiciones transitorias establecidas en la Ley 15/2010, de 5
de julio, es de 60 días hasta la publicación de la Ley 11/2013 de 26 de julio y de 30 días a partir de la
publicación de la mencionada Ley y hasta la actualidad (a menos que se cumplan las condiciones
establecidas en la misma, que permitirían elevar dicho plazo máximo de pago hasta los 60 días).
18. Situación fiscal
18.1 Saldos corrientes con las Administraciones Públicas
La composición de los saldos corrientes con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2021
y 2020 es la siguiente:
Saldos deudores
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Hacienda Pública deudora por IVA
97
110
Hacienda Pública deudora por Impuesto sobre Sociedades
3.891
3.896
Total otros créditos con las Administraciones Públicas
3.988
4.006
Saldos acreedores
Miles de Euros
31-12-2021
31-12-2020
Hacienda Pública acreedora por IVA
56
60
Hacienda Pública acreedora por retenciones IRPF
243
169
Organismos de la Seguridad Social acreedores
234
227
Hacienda Pública acreedora por Impuesto sobre Sociedades
1.173
432
Total otras deudas con las Administraciones Públicas
1.706
888
18.2 Conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 el Grupo no se encuentra acogido al régimen de declaración
consolidada, por lo que el epígrafe "Impuesto sobre Beneficios" de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada refleja la suma de los importes que resultan de las declaraciones individuales de cada una
de las sociedades del Grupo desde el momento de la incorporación al perímetro de cada una de ellas.
- - 41 - -
El gasto por el Impuesto sobre Beneficios que recoge la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
se determina a partir del beneficio consolidado antes de impuestos, aumentado o disminuido por las
diferencias permanentes entre la base imponible del citado impuesto y el resultado contable y los
ajustes de consolidación. A dicho resultado contable ajustado se le aplica el tipo impositivo que
corresponde según la legislación que le resulta aplicable a cada sociedad y se minora en las
bonificaciones y deducciones devengadas durante el ejercicio, añadiendo a su vez aquellas diferencias,
positivas o negativas, entre la estimación del impuesto realizada para el cierre de cuentas del ejercicio
anterior y la posterior liquidación del impuesto en el momento del pago.
A continuación, se presenta la conciliación entre el resultado consolidado antes de impuestos y el gasto
por Impuesto sobre Sociedades:
Miles de Euros
2021
2020
Resultado consolidado antes de impuestos
18.245
13.514
Diferencias permanentes y ajustes de consolidación
1.271
2.994
Resultado ajustado
19.516
16.508
Tipo impositivo
25%
25%
Resultado ajustado por tipo impositivo
4.879
4.127
Diferencias por tipo impositivo
-
-
Otros ajustes
-
-
Total gasto por impuesto
4.879
4.127
Las distintas sociedades calculan el gasto por Impuesto de Sociedades en base a sus respectivas
legislaciones. Los principales tipos impositivos aplicables al Grupo al cierre del ejercicio 2021 son los
siguientes:
País
Tipo Impositivo
España
25%
Francia
33,33%
Italia
24%
Polonia
19%
Portugal
21%
México
30%
Reino Unido
20%
Bélgica
33,99%
Alemania
30%
Croacia
20%
Lituania
15%
Estados Unidos
21%
Asimismo, el desglose del gasto por impuesto entre corriente y diferido es el siguiente:
Miles de Euros
2021
2020
Gasto / (Ingreso) por impuesto diferido
230
86
Gasto / (Ingreso) por impuesto corriente
4.649
4.041
Total gasto (Ingreso) por impuesto
4.879
4.127
Durante el ejercicio 2021 la Sociedad Dominante ha satisfecho pagos fraccionados a cuenta del
Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los meses de abril y octubre del ejercicio 2021 por
importe de 2.844 miles de euros. En base a ello, al cierre de ejercicio la Sociedad Dominante mantiene
un saldo a recuperar frente a la Administración Tributaria por importe de 2.254 miles de euros, que ha
sido registrado como activo por impuesto corriente.
- - 42 - -
18.3 Activos por impuesto diferido registrados
El detalle del saldo de esta cuenta al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 y el movimiento habido en
2020 es el siguiente:
Miles de Euros
31-12-2020
Bajas
31-12-2021
Diferencias temporales (Impuestos anticipados):
Efecto fiscal de los ajustes de consolidación
65
-
65
Límite 70% amortización
118
(90)
28
Otros
14
-
14
Total activos por impuesto diferido
197
(90)
107
Los activos por impuesto diferido indicados anteriormente han sido registrados en el estado de situación
financiera consolidado por considerar los Administradores de la Sociedad Dominante que, conforme a
la mejor estimación sobre los resultados futuros del Grupo, incluyendo determinadas actuaciones de
planificación fiscal, es probable que dichos activos sean recuperados.
Dichos activos por impuesto diferido indicados anteriormente fueron registrados aplicando el tipo de
gravamen al cual se estima que se recuperarán.
18.4 Activos por impuesto diferido no registrados
Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 únicamente existen activos por impuesto diferido no registrados
correspondientes a entidades comprendidas en el segmento “Resto de países” (Véase Nota 23) y que
no han sido reconocidos, al no cumplirse el requisito de probabilidad de recuperación previsto en la
norma, ni se desglosan por su poca significatividad.
18.5 Pasivos por impuesto diferido
El detalle del saldo de esta cuenta al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 y el movimiento habido en
2021 es el siguiente:
Miles de Euros
31-12-2020
Altas
31-12-2021
Diferencias temporales (Impuestos diferidos):
Otros
154
140
294
Total pasivos por impuesto diferido
154
140
294
Dentro del epígrafe de pasivos por impuestos diferidos, El Grupo Naturhouse ha reconocido un importe
de 217 miles de euros en el ejercicio 2021 por los resultados acumulados y no distribuidos en filiales y
asociadas (145 miles de euros en 2020).
18.6 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras
La actividad del Grupo, por su naturaleza, no está afecta a riesgos fiscales significativos.
Las declaraciones provisionales e ingresos a cuenta de tributos se efectúan regularmente y en base a
las transacciones de los registros contables, pero no se consideran definitivas hasta que las autoridades
fiscales las inspeccionen o transcurra el período de prescripción, que en España es de cuatro años para
todos los impuestos que son de aplicación. La Sociedad Dominante tiene abiertos a inspección los
cuatro últimos ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables.
- - 43 - -
En opinión de los Administradores de la Sociedad Dominante, así como de sus asesores fiscales, no
existen contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse, en caso de inspección,
de posibles interpretaciones diferentes de la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por
la Sociedad Dominante y sus filiales.
19. Ingresos y gastos
19.1 Importe neto de la cifra de negocios
El detalle del importe neto de la cifra de negocios del Grupo correspondiente a los ejercicios 2021 y
2020 se desglosa a continuación:
Miles de Euros
2021
2020
Ventas
56.693
54.193
Prestación de servicios
901
888
57.594
55.081
19.2. Aprovisionamientos
El importe registrado en el epígrafe “Consumo de mercaderías” de los ejercicios 2021 y 2020 presenta
la siguiente composición:
Miles de Euros
2021
2020
Consumo de mercaderías:
Compras
15.629
15.008
Variación de existencias (Nota 12)
706
868
16.335
15.876
El detalle de las compras efectuadas por el Grupo durante los ejercicios 2021 y 2020, atendiendo a su
procedencia es el siguiente:
Miles de Euros
2021
2020
España
6.105
6.092
Europa
9.524
8.916
Otros
-
-
Total compras
15.629
15.008
19.3. Gastos de personal
El detalle de los gastos de personal devengados durante los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
Miles de Euros
2021
2020
Sueldos, salarios y asimilados
8.386
9.374
Cargas sociales
1.958
2.764
Indemnizaciones
421
238
10.765
12.376
- - 44 - -
19.4 Ingresos y gastos financieros
El detalle del resultado financiero del Grupo en los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
Miles de Euros
2021
2020
Ingresos financieros:
361
24
En Grupo
140
-
En terceros
221
24
Gastos financieros:
(100)
(185)
Por deudas con terceros
(100)
(185)
Diferencias de cambio
56
153
Resultado financiero
317
(8)
A 31 de diciembre de 2021, el epígrafe “Otros gastos financieros” incluye 48 miles de euros por el
efecto de la actualización del pasivo por arrendamiento (véase Nota 10) (126 miles de euros al 31 de
diciembre de 2020).
19.5 Otros gastos de explotación
El importe registrado en el epígrafe “Otros gastos de explotación” de los ejercicios 2021 y 2020
presenta la siguiente composición:
Miles de Euros
2021
2020
Arrendamientos
267
1.009
Reparaciones
245
237
Transportes
1.740
1.686
Suministros
658
757
Publicidad
3.933
2.865
Resto de servicios exteriores
3.463
4.053
10.306
10.607
En el epígrafe “Arrendamientos y cánones” a 31 de diciembre de 2021 se incluyen, aquellos
arrendamientos con vencimiento inferior a un año y de activos de escaso valor.
20. Saldos y operaciones con partes vinculadas
Se consideran partes vinculadas:
- El accionista mayoritario de la Sociedad Dominante, Kiluva, S.A., así como todas las sociedades
vinculadas a dicho accionista mayoritario según se define en la NIC 24.
- Los Administradores y directivos de cualquier sociedad perteneciente al Grupo Naturhouse o a su
accionista mayoritario, Kiluva, S.A., así como su familia cercana, entendiéndose por “Administradores”
un miembro del Consejo de Administración, y por “directivos” los que tengan dependencia directa del
Consejo o del primer ejecutivo de la Sociedad Dominante.
- - 45 - -
20.1 Saldos con empresas vinculadas
Al 31 de diciembre de los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo mantenía los siguientes saldos con
sociedades vinculadas:
Miles de Euros
Saldos Deudores
Saldos Acreedores
Sociedad
2021
2020
2021
2020
Corto plazo saldos comerciales:
Finverki
5
-
-
-
Girofibra, S.L.
-
-
72
139
Healthouse Sun, S.L.
-
-
36
-
Ichem, Sp. zo.o.
6
-
1.428
1.990
Indusen, S.A.
-
-
409
464
Kiluva, S.A.
4
-
26
24
Laboratorios Abad, S.L.U.
-
-
2
2
Tartales LLC
2
-
-
-
Zamodiet, S.A.
-
-
-
8
Tartales, S.L.U.
-
16
35
-
Ferev S.A.R.L.
-
220
-
-
Total corto plazo saldos comerciales
17
236
2.008
2.627
17
236
2.008
2.627
Como norma general, el Grupo registra como saldos corrientes los saldos deudores o acreedores de
carácter comercial con sociedades vinculadas.
Adicionalmente, los epígrafes “Deudas no corrientes” y “Deudas corrientes” del estado de situación
financiera consolidado al 31 de diciembre 2021 incluyen pasivos por arrendamiento con Tartales, S.L.U.
por importe de 1.023 miles de euros (458 miles de euros a corto plazo y 565 miles de euros a largo
plazo).
Tal y como se ha descrito en la Nota 11.1, en el ejercicio 2021 la Sociedad ha concedido un crédito a
Tartales, L.L.C., por un importe total de 826 miles de euros con vencimiento en 2023. Dicho crédito
devenga a un tipo de interés del 0,5% anual.
Por último, tal y como se desglosa en la nota 11.2 anterior, la Sociedad Dominante ha adquirido a su
sociedad vinculada Kiluva, S.A. un porcentaje de participación adicional en Ichem SP Z.o.o. equivalente
al 24,8% por importe de 3.208.010 euros.
- - 46 - -
20.2 Transacciones con empresas vinculadas
Durante los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo ha realizado las siguientes transacciones con sociedades
vinculadas:
Miles de Euros
Sociedad
2021
2020
Ventas:
Ichem, Sp. zo.o
6
-
Healthhouse Sun, S.L.
3
-
Ferev S.A.R.L.
-
49
Servicios prestados:
Ferev S.A.R.L.
-
4
Finverki
5
-
Healthhouse Sun, S.L.
6
-
Kiluva, S.A.
4
-
Laboratorios Abad, S.L.U.
2
-
Tartales LLC
2
-
Total ingresos operativos
28
53
Ventas de inmovilizado material:
Kiluva, S.A.
-
-
Tartales, S.r.l.
-
-
Tartales, Lda
-
-
Tartales, S.L.U.
-
-
Total ventas de inmovilizado (Nota 9)
-
-
Compras:
Girofibra, S.L.
716
745
Ichem, Sp. zo.o
9.524
8.916
Indusen, S.A.
2.143
2.086
Laboratorios Abad, S.L.U.
77
92
Servicios recibidos:
Tartales, S.r.l.
3
9
Ichem, Sp. zo.o
22
28
Kiluva, S.A.
188
20
Heatlhouse Sun, S.L.
83
10
Tartales Portuguesa, S.A.
41
-
U.D. Logroñés, SAD
175
188
Ferev S.A.R.L.
-
-
Arrendamientos y seguros (*):
Casewa, S.A.U.
107
108
Tartales, S.L.U.
788
597
Total gastos operativos
13.867
12.799
(*) Los gastos por arrendamientos con Casewa, S.A.U. y Tartales, S.L.U. en el
ejercicio 2021 incluyen los pagos realizados a estas entidades en concepto de
cuotas por arrendamientos, los cuáles han sido contabilizados según la NIIF 16.
- - 47 - -
Debe tenerse en consideración el reparto de dividendos indicado en la Nota 14.
Asimismo, existen transacciones con una empresa vinculada a un miembro del Consejo de
Administración de la Sociedad Dominante por importe de 60 miles de euros en el ejercicio 2021 (63
miles de euros en el ejercicio 2020).
Los Administradores de la Sociedad Dominante y sus asesores fiscales consideran que los precios de
transferencia se encuentran adecuadamente justificados en base a un informe emitido por estos
últimos, por lo que consideran que no existen riesgos significativos en este sentido que puedan dar
lugar a pasivos relevantes en el futuro.
A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, la Sociedad Dominante ha
actualizado el informe de precios de transferencia correspondiente al ejercicio 2020 junto con sus
asesores fiscales que incluye las principales transacciones que la Sociedad Dominante realiza con sus
empresas vinculadas:
- Royalties por la cesión de marca
- Servicios de apoyo a la gestión (management fees)
- Venta de producto
- Compra de producto
- Operación financiera: gestión de tesorería.
El informe no incluye limitaciones, cautelas o salvaguardas significativas, excepto por las propias de
este tipo de trabajos. Asimismo, con el objeto de analizar si los precios acordados entre partes
vinculadas como consecuencia de las transacciones anteriormente descritas cumplen con la normativa
de aplicación y para determinar su adecuación a valores de mercado, se ha utilizado la siguiente
metodología, dependiendo de la tipología de cada transacción:
- Obtención de comparables, es decir, comparación de las circunstancias de las operaciones
vinculadas con las circunstancias de operaciones entre personas o entidades independientes que
pudieran ser equiparables (método del precio libre comparable “CUP”).
- Por otra parte, también se ha aplicado el método del margen neto de la transacción (“TNMM”). Bajo
este método, se ha analizado indicadores objetivos de rentabilidad obtenidos por entidades
independientes que desempeñan la misma actividad en circunstancias similares.
- Finalmente, se ha utilizado el método del precio de reventa (“RPM”) por el que se sustrae del precio
de venta de un bien o servicio el margen que aplica el propio revendedor en operaciones idénticas
o similares con personas o entidades independientes o, en su defecto, el margen que personas o
entidades independientes aplican a operaciones equiparables, efectuando, si fuera preciso, las
correcciones necesarias para obtener la equivalencia y considerar las particularidades de la
operación.
En el caso particular de compra de producto a empresas vinculadas, el análisis contempla una
comparación del margen bruto sobre ventas (tanto a través de centros propios como de franquiciados)
en compras a empresas vinculadas frente al obtenido en compras realizadas a empresas
independientes comparables, entre otros. En base a dichos análisis se ha determinado que estas
operaciones son a mercado.
- - 48 - -
Dicho informe se ha emitido en relación a las transacciones realizadas con empresas vinculadas en el
ejercicio 2020. Los Administradores consideran que no se han producido cambios relevantes o
significativos en los precios de transferencia durante el ejercicio 2021, por lo que consideran que se
encuentran debidamente soportados.
20.3 Retribuciones a los Administradores y a la Alta Dirección de la Sociedad Dominante
Durante el ejercicio 2021 los actuales Administradores de la Sociedad Dominante han devengado
retribuciones en concepto de asignación fija y dietas por asistencia a las reuniones del Consejo de
Administración por importe de 316 miles de euros (316 miles de euros en 2020). Asimismo, un
miembro del Consejo de Administración ha prestado servicios a la Sociedad por importe de 60 miles
de euros durante el ejercicio 2021 (63 miles de euros durante el ejercicio 2020). Adicionalmente, los
miembros del Consejo de Administración con cargo ejecutivo han recibido la retribución indicada en el
párrafo siguiente. Por otra parte, en el presente ejercicio y en el ejercicio 2020 ningún miembro del
Consejo de Administración mantiene con la Sociedad ni anticipos, ni avales concedidos ni otros
compromisos en materia de pensiones o seguros de vida contraídos con los Administradores. Los
actuales Administradores de la Sociedad Dominante fueron nombrados durante el ejercicio 2018.
Las retribuciones percibidas durante el ejercicio 2021 por la Alta Dirección del Grupo ascienden a 2.236
miles de euros, en concepto de sueldos y salarios y prestación de servicios, así como indemnizaciones
(1.529 miles de euros han sido percibidos por miembros del Consejo de Administración en el desarrollo
de sus cargos ejecutivos). La Alta Dirección del Grupo no ha recibido retribución alguna por otros
conceptos. Las retribuciones percibidas por la Alta Dirección del Grupo durante el ejercicio 2020
ascendieron a 2.467 miles de euros (1.447 miles de euros percibidos por miembros del Consejo de
Administración en el desarrollo de sus cargos ejecutivos).
Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 el órgano de Alta Dirección del Grupo está compuesto por las
siguientes personas:
2021
2020
Categorías
Hombres
Mujeres
Hombres
Mujeres
Alta Dirección
7
1
8
1
A cierre de los ejercicios 2021 y 2020 no existen anticipos ni créditos concedidos, ni compromisos por
pensiones o por seguros de vida con la Alta Dirección.
El Consejo de Administración está formado por seis hombres y una mujer al cierre del ejercicio 2021
(seis hombres y una mujer al cierre del ejercicio 2020).
La Sociedad Dominante tiene suscrita una póliza de responsabilidad civil de directivos y consejeros
para los miembros del Consejo de Administración, el Consejero Delegado y todos los directores del
Grupo Naturhouse con un coste que asciende hasta 31 de diciembre de 2021 a 5 miles de euros (5
miles de euros en 2020).
- - 49 - -
20.4 Información en relación con situaciones de conflicto de intereses por parte de los
Administradores
Al cierre del ejercicio 2021 ni los miembros del Consejo de Naturhouse Health, S.A. ni las personas
vinculadas a los mismos según se define en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital han
comunicado a los demás miembros del Consejo de Administración situación alguna de conflicto, directo
o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos, según se define en el Texto Refundido de la Ley de
Sociedades de Capital, pudieran tener con el interés de la Sociedad Dominante.
21. Información sobre medioambiente
Dadas las actividades a las que se dedica el Grupo, éste no tiene responsabilidades, gastos, activos ni
provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con
el patrimonio, la situación financiera y los resultados del Grupo. Por este motivo, no se incluyen los
desgloses específicos en estas notas consolidadas.
22. Otra información
22.1 Personal
El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2021 y 2020, detallado por categorías
es el siguiente:
Número de Empleados
Categorías
2021
2020
Alta Dirección
9
9
Resto personal directivo
15
17
Administrativos y técnicos
45
44
Comerciales, vendedores y operarios
194
335
263
405
Asimismo, la distribución por sexos al término de los ejercicios 2021 y 2020, detallado por categorías
del Grupo es el siguiente:
2021
2020
Categorías
Hombres
Mujeres
Hombres
Mujeres
Alta Dirección
7
1
8
1
Resto Personal Directivo
14
1
14
1
Administrativos y técnicos
11
29
14
33
Comerciales, vendedores y operarios
11
157
14
204
43
188
50
239
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo tenía empleadas en plantilla 4 y 5 personas, con
discapacidad mayor o igual al 33%, respectivamente.
- - 50 - -
22.2 Honorarios de auditoría
Durante los ejercicios 2021 y 2020, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas
y otros servicios prestados por el auditor de las cuentas anuales consolidadas del Grupo, han sido los
siguientes:
Servicios Prestados por el
Auditor Principal
EY
EY (*)
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Servicios de auditoría de la Sociedad (individual y consolidado)
135.990
139.440
Otros servicios de verificación (**)
26.010
26.010
Total servicios de auditoría y relacionados
162.000
165.450
Servicios fiscales
-
-
Otros servicios
-
3.000
Total servicios profesionales
162.000
168.450
(*) En los honorarios de auditoría del ejercicio 2020 se incluían honorarios por la auditoría de SAS
Naturhouse por importe de 32.550 euros que fue realizada por Deloitte, firma para la que el
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2020 era su último año de nombramiento en vigor.
(**) El apartado Otros servicios de verificación incluye la revisión limitada de los Estados Financieros
Semestrales del Grupo así como un informe de procedimientos acordados (mismo concepto en el
ejercicio 2020).
23. Información por segmentos
El Grupo, atendiendo a que la NIIF 8 establece la obligatoriedad de aplicación y desglose de la información
por segmentos para aquellas empresas cuyos títulos de capital o deuda coticen públicamente o por
empresas que se encuentran en el proceso de emitir títulos para cotizar en mercados públicos de valores,
presenta dicha información en cuatro segmentos en las cuentas anuales consolidadas adjuntas.
Criterios de segmentación
Por motivos de gestión, el Grupo se encuentra formado actualmente por los siguientes segmentos de
operación que son las siguientes áreas geográficas:
- España
- Francia
- Italia
- Polonia
- Resto de países
Las principales actividades desarrolladas por el Grupo se indican en la Nota 1 de estas notas consolidadas.
El Grupo no realiza actividades diferenciadas por importes relevantes que supongan la identificación de
segmentos de operación adicionales.
- - 51 - -
Los Administradores de la Sociedad Dominante han identificado dichos segmentos atendiendo a los
siguientes criterios:
- Que desarrolla actividades de negocio por las que puede obtener ingresos ordinarios e incurrir en gastos
(incluidos los ingresos ordinarios y los gastos por transacciones con otros componentes de la misma
entidad),
- Cuyos resultados de operación son revisados regularmente por la dirección, que toma las decisiones
operativas y de gestión de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben asignarse al segmento
y evaluar su rendimiento, y
- Se dispone de información financiera diferenciada.
Bases y metodología de la información por segmentos de negocio
La información por segmentos que se expone seguidamente se basa en los informes elaborados por la
Dirección del Grupo y se genera mediante la misma aplicación informática utilizada para obtener todos los
datos contables del Grupo.
Los ingresos ordinarios del segmento corresponden a los ingresos ordinarios directamente atribuibles al
segmento más la proporción relevante de los ingresos generales del Grupo que puedan ser asignados al
mismo utilizando bases razonables de reparto.
Los gastos de cada segmento se determinan por los gastos derivados de las actividades de explotación
del mismo que le sean directamente atribuibles más la proporción correspondiente de los gastos que
puedan ser asignados al segmento utilizando una base razonable de reparto.
El resultado del segmento se presenta antes de impuestos sobre beneficios y de cualquier ajuste que
correspondiera a intereses minoritarios.
En la columna de “Eliminaciones de consolidación” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se
incluyen, básicamente, las eliminaciones de ventas y compras entre segmentos y los costes repercutidos
por la Sociedad Dominante y otros ajustes de consolidación.
- - 52 - -
La información correspondiente a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 detallada por segmentos es la siguiente:
Miles de Euros
Segmentos
Otros
Total
España
Francia
Italia
Polonia
Resto de Países
Eliminaciones y
otros ajustes de
consolidación
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Ventas externas
11.885
11.200
20.156
20.691
16.826
14.191
6.922
7.161
1.805
1.838
-
-
-
-
57.594
55.081
Ventas entre segmentos
1.594
1.586
355
352
-
21
16
8
-
-
(1.965)
(1.967)
-
-
-
-
Otros ingresos de explotación
2.830
2.877
534
1.266
-
-
224
253
653
192
(3.897)
(3.431)
-
-
344
1.157
Total ingresos
16.309
15.663
21.045
22.309
16.826
14.212
7.162
7.422
2.458
2.030
(5.862)
(5.398)
-
-
57.938
56.238
Aprovisionamientos
(4.186)
(4.081)
(5.758)
(6.183)
(4.926)
(4.141)
(2.709)
(2.920)
(638)
(665)
1.965
2.000
(83)
114
(16.335)
(15.876)
Personal
(4.733)
(5.238)
(2.281)
(2.431)
(2.417)
(2.853)
(662)
(1.035)
(672)
(819)
-
-
-
-
(10.765)
(12.376)
Amortización
(398)
(440)
(52)
(82)
(106)
(127)
(28)
(63)
(36)
(49)
-
-
(1.837)
(2.497)
(2.457)
(3.258)
Otros gastos de explotación y otros resultados
(4.689)
(4.655)
(5.767)
(5.381)
(3.550)
(3.727)
(1.565)
(1.814)
(851)
(1.018)
3.705
3.648
1.880
2.590
(10.837)
(10.357)
Deterioro y resultado enajenaciones de inmovilizado
(23)
(172)
(39)
(24)
-
(3)
-
-
-
-
-
-
(144)
(947)
(206)
(1.146)
Resultado de explotación
2.280
1.077
7.148
8.208
5.827
3.361
2.198
1.590
261
(521)
(192)
250
(184)
(740)
17.338
13.225
Ingresos financieros
9.411
5.185
6
7
1
1
-
2
165
1
(9.223)
(5.205)
60
33
420
24
Gastos financieros
(34)
(22)
14
-
(7)
(28)
(3)
(1)
(30)
(27)
6
18
(47)
(125)
(101)
(185)
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos
financieros
1
(242)
(4)
-
-
(20)
-
153
-
-
1
262
-
-
(2)
153
Resultado financiero
9.378
4.921
16
7
(6)
(47)
(3)
154
135
(26)
(9.216)
(4.925)
13
(92)
317
(8)
Resultado en entidades valoradas por el método de
la participación
-
-
-
-
-
590
297
-
590
297
Beneficio antes de impuestos
11.658
5.998
7.164
8.215
5.821
3.314
2.195
1.744
396
(547)
(8.818)
(4.378)
(171)
(832)
18.245
13.514
Impacto NIIF 16 en Amortización
(802)
(963)
(285)
(336)
(282)
(534)
(138)
(174)
(330)
(514)
-
-
-
-
(1.837)
(2.521)
Impacto NIIF 16 en Otros gastos de explotación
831
996
293
347
290
552
139
159
338
546
-
-
-
-
1.891
2.600
Impacto NIIF 16 en Resultado financiero
(22)
(36)
(6)
(9)
(6)
(10)
1
(2)
30
(43)
-
-
-
-
(3)
(100)
El segmento “Eliminaciones” incluye las eliminaciones de consolidación y el segmento “Otros” los ingresos y gastos financieros considerados como corporativos no
asignables a ningún segmento concreto. No se ha realizado ningún reparto de ingresos y gastos generales entre segmentos.
- - 53 - -
El detalle por segmentos de determinadas partidas del estado de situación financiera consolidado a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
Miles de Euros
Segmentos
Total
España
Francia
Italia
Polonia
Resto de Países
Eliminaciones y otros ajustes
de consolidación
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
ACTIVOS
Otros activos intangibles
677
915
14
16
29
33
33
8
-
-
-
-
753
972
Inmovilizado material
439
525
172
258
238
305
62
73
115
155
1.648
2.682
2.674
3.998
Total Activo
28.810
21.483
13.113
15.994
9.015
6.804
3.830
3.973
5.379
2.502
(11.146)
(8.179)
49.001
42.577
Total Pasivo
2.055
2.118
4.621
7.104
3.458
3.449
464
1.007
4.531
2.346
(2.209)
525
12.920
16.549
Impacto NIIF 16
(Activo)
1.615
1.644
348
454
347
490
189
236
592
1.663
(1.358)
(1.719)
1.733
2.768
Impacto NIIF 16
(Pasivo)
1.635
1.671
351
460
350
496
189
238
599
1.697
(895)
(867)
2.229
3.695
El Segmento “Otros y eliminaciones” incluye los activos y pasivos considerados como corporativos no asignables a ningún segmento concreto, es decir, los epígrafes
“Inversiones en empresas vinculadas” y “Activos financieros corrientes”, y los epígrafes “Deudas no corrientes” y “Deudas corrientes”, respectivamente, así como
las eliminaciones de consolidación.
- - 54 - -
Otra información de los segmentos
Ninguno de los clientes del Grupo supone más de un 10% de los ingresos de sus actividades ordinarias.
Por su parte, los movimientos en el inmovilizado material y activos intangibles realizadas por los
segmentos han sido las siguientes:
En Miles de Euros
España
Francia
Italia
Polonia
Resto
Total
Movimientos NIIF 16
(86)
(86)
(67)
(11)
(1.073)
(1.323)
Movimientos 2021
(29)
(106)
(143)
(47)
(709)
(1.034)
Durante el ejercicio 2021 no se han realizado adiciones de inmovilizado significativas a nivel de segmentos.
24. Hechos posteriores
No se han producido hechos posteriores significativos entre el cierre del 31 de diciembre de 2021 y la
fecha de formulación de estas cuentas anuales.
- - 55 - -
ANEXO I
Sociedades incluidas en la consolidación
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 las sociedades dependientes consolidadas por integración global y la
información relacionada con las mismas es la siguiente:
Ejercicio 2021
Sociedad
Actividad
%
Participación
Naturhouse Health S.A.
Comercialización de productos
dietéticos
Claudio Coello, 91
hierbas medicinales y cosmética
natural
Madrid (España)
Housediet S.A.R.L.
Comercialización de productos
dietéticos
100%
75 rue Beaubourg
hierbas medicinales y cosmética
natural
75003 Paris (Francia)
Kiluva Portuguesa –Nutriçao e Dietetica, Lda
Elaboración y comercialización de
100%
Avenida Dr. Luis SA, 9 9ª
productos dietéticos
Parque Ind Montserrate Fraçao "M" Abruhneira 2710 Sintra
(Portugal)
Ichem Sp. zo.o. (*)
Producción y comercialización de
49,75%
ul. Dostawcza 12
productos dietéticos
93-231 Łódź (Polonia)
Naturhouse Belgium S.P.R.L.
Comercialización de productos
dietéticos
100%
Avenida de la porte, Hall 11b
hierbas medicinales y cosmética
natural
1060 Saint Gilles (Bélgica)
Naturhouse Franchising Co, Ltd
Comercialización de productos
dietéticos
100%
257 Old Brompton Road, Earl´s Court
hierbas medicinales y cosmética
natural
SW5 9HP Londres (Gran Bretaña)
Naturhouse, Gmbh
Comercialización de productos
dietéticos
100%
Rathausplatz, 5
hierbas medicinales y cosmética
natural
91052 Erlangen (Alemania)
Naturhouse Inc.
Comercialización de productos
dietéticos
100%
1395 Brickellave 800 STE
hierbas medicinales y cosmética
natural
Miami FL (E.E.U.U.)
(*) Única sociedad integrada por el método de la participación, el resto por integración global.
(**) Sociedad no consolidada por encontrarse inactiva.
- - 56 - -
Sociedad
Actividad
% Participación
Naturhouse Sp. zo.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ul/Dostawcza, 12
hierbas medicinales y cosmética natural
93-231 Lozd (Polonia)
Naturhouse S.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Via Federico Fellini, 6
hierbas medicinales y cosmética natural
44122 Ferrara (Italia)
Nutririon Naturhouse Inc.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rue de la Guachetière Ouest
hierbas medicinales y cosmética natural
Montréal Québec (Canadá)
Naturhouse d.o.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ilica 126,
hierbas medicinales y cosmética natural
Ciudad de Zagreb (Croacia)
S.A.S. Naturhouse
Comercialización de productos dietéticos
100%
12, Rue Philippe Lebon
Zone de Jarlard, 81000 Albi, Francia
Zamodiet México S.A. de C.V.
Comercialización de productos dietéticos
79%
Boulevard Interlomas, nº 5
L4 Lomas Anahuac (México)
Name 17, S.A. de C.V.
Comercializadora de productos dietéticos
51%
Doctor Balmis, 222
Ciudad de México (México)
Naturhouse Health Limited
Comercializadora de productos dietéticos
100%
165 Lower Kimmage Road
Dublín 6, (Irlanda)
Naturhouse Pte. Ltd.
Comercializadora de productos dietéticos
100%
64D Kallang Pudding Road (Tannery Building)
349323 Singapur
(*) Única sociedad integrada por el método de la participación, el resto por integración global.
(**) Sociedad no consolidada por encontrarse inactiva.
- - 57 - -
Ejercicio 2020
Sociedad
Actividad
% Participación
Naturhouse Health S.A.
Comercialización de productos dietéticos
Calle Claudio Coello, 91
hierbas medicinales y cosmética natural
Madrid (España)
Housediet S.A.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
75 rue Beaubourg
hierbas medicinales y cosmética natural
75003 Paris (Francia)
Kiluva Portuguesa –Nutriçao e Dietetica, Lda
Elaboración y comercialización de
100%
Avenida Dr. Luis SA, 9 9ª
productos dietéticos
Parque Ind Montserrate Fraçao "M" Abruhneira
2710 Sintra (Portugal)
Ichem Sp. zo.o. (*)
Producción y comercialización de
24,9%
ul. Dostawcza 12
productos dietéticos
93-231 Łódź (Polonia)
Naturhouse Belgium S.P.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rue Du Pont-Gotissart 6
hierbas medicinales y cosmética natural
Nijvel, Waals Brabant, 1400 (Bélgica)
Naturhouse Franchising Co, Ltd
Comercialización de productos dietéticos
100%
33 church road, Ashford
hierbas medicinales y cosmética natural
Middlesex (Gran Bretaña)
Naturhouse, Gmbh
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rathausplatz, 5
hierbas medicinales y cosmética natural
91052 Erlangen (Alemania)
Naturhouse Inc.
Comercialización de productos dietéticos
100%
1395 Brickellave 800 STE
hierbas medicinales y cosmética natural
Miami FL (E.E.U.U.)
Naturhouse Sp. zo.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ul/Dostawcza, 12
hierbas medicinales y cosmética natural
93-231 Lozd (Polonia)
Naturhouse S.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Viale Panzacchi, nº 19
hierbas medicinales y cosmética natural
Bologna (Italia)
Nutririon Naturhouse Inc. (**)
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rue de la Guachetière Ouest
hierbas medicinales y cosmética natural
Montréal Québec (Canadá)
Naturhouse d.o.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ilica 126,
hierbas medicinales y cosmética natural
Ciudad de Zagreb (Croacia)
S.A.S. Naturhouse
Comercialización de productos
100%
12, Rue Philippe Lebon
dietéticos
Zone de Jarlard, 81000 Albi, Francia
Zamodiet México S.A. de C.V.
Comercialización de productos dietéticos
79%
Boulevard Interlomas, nº 5
L4 Lomas Anahuac (México)
Name 17, S.A. de C.V.
Doctor Balmis, 222
Ciudad de México (México)
Comercialización de productos dietéticos
51%
(*) Única sociedad integrada por el método de la participación, el resto por integración global.
(**) Sociedad no consolidada por encontrarse inactiva.
- - 58 - -
Informe de Gestión
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2021
ÍNDICE
1. Situación y Evolución del Negocio
2. Evolución de las principales cifras de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
3. Estado de Situación Financiera consolidado
4. Gestión de riesgo financiero y uso de instrumentos de cobertura
5. Factores de riesgo
6. Actividades de I+D+i
7. Acciones Propias
8. Hechos Posteriores
9. Estructura de capital y participaciones significativas
10. Pactos parasociales y restricciones a la transmisibilidad y voto
11. Órganos de Administración, Consejo
12. Acuerdos significativos
13. Informe Anual de Gobierno Corporativo
14. Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros
15. Informe Responsabilidad Social Corporativa
16. Información no financiera
- - 59 - -
1. Situación y evolución del negocio
Grupo Naturhouse es un grupo empresarial dedicado al sector de la dietética y nutrición con un modelo
de negocio propio y exclusivo basado en el método Naturhouse. A cierre del ejercicio 2021 contaba con
presencia activa en 32 países a través de una red de centros, 1.686 siendo sus mercados más relevantes
Francia, Italia, España y Polonia.
Las sociedades incluidas en consolidación por integración global en el ejercicio 2021 son: Naturhouse
Health S.A. (España), S.A.S. Naturhouse (Francia), Housediet S.A.R.L. (Francia), Naturhouse S.R.L.
(Italia), Naturhouse Sp Zo.o (Polonia), Kiluva Portuguesa - Nutriçao e Dietética, Ltd (Portugal), Naturhouse
Belgium S.P.R.L. (Bélgica), Naturhouse Franchising Co, Ltd (Reino Unido), Naturhouse, Gmbh (Alemania),
Zamodiet México S.A. de C.V. y Name 17 S.A. de C.V. (México), Nutrition Naturhouse Inc. (Canadá),
Naturhouse d.o.o. (Croacia), Naturhouse Inc. (EEUU), Naturhouse Health Limited (Irlanda), Naturhouse
Pte. Ltd. (Singapur).
El año 2021 ha sido un año de transición, marcado por el levantamiento de las restricciones, el progresivo
avance del plan de vacunación, la evolución favorable de la pandemia y el crecimiento del consumo de los
hogares, lo que ha contribuido a una recuperación de las actividades económicas.
El Grupo Naturhouse cerró el ejercicio 2021 con un resultado positivo de 13,4 millones de beneficio neto.
Tras dejar atrás el 2020, año más severo de la pandemia, la compañía da muestras de recuperación. Las
medidas adoptadas en 2020 y 2021, junto con la evolución positiva de la pandemia han permitido a la
compañía volver a la senda del crecimiento, al igual que recuperar al personal que seguía afectado por los
ERTEs. La mejora del resultado neto viene motivada principalmente por las medidas de contención del
gasto y la optimización de la estructura comercial, adoptadas como parte del plan de contingencia iniciado
desde la irrupción de la pandemia destinado principalmente a fortalecer la liquidez de la compañía.
Con fecha 18 de junio de 2021 se celebra la Junta General de Accionistas aprobando los siguientes puntos;
- Cuentas Anuales de Naturhouse Health S.A, Individuales y Consolidadas (Balance, Cuenta de
Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto del ejercicio, Estado de Flujos
de Efectivo, y Memoria, Individuales y Consolidadas) e Informes de Gestión de Naturhouse Health
S.A. y de su Grupo Consolidado, correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2020.
- La propuesta de aplicación de resultados y de la gestión del Consejo de Administración de
Naturhouse Health, S.A., correspondientes al ejercicio 2020. Autorización para distribución de
reservas voluntarias de libre disposición.
- Aprobación Estado de Información no Financiera del Grupo Consolidado de Naturhouse Health,
S.A. y sociedades dependientes, correspondiente al ejercicio 2020.
- Aprobación de la gestión del Consejo de Administración correspondiente al ejercicio 2020.
- Retribución del Consejo de Administración de la sociedad.
5.1 Votación consultiva del Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros de
Naturhouse Health, S.A., del ejercicio 2020.
5.2 Aprobación de la política de remuneraciones de los Consejeros de Naturhouse Health,
S.A., para el ejercicio 2021.
5.3 Aprobación de la retribución del Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A.
para el ejercicio 2021.
- Modificación de los estatutos sociales de Naturhouse Health, S.A.
- - 60 - -
- En congruencia con la propuesta de modificación de Estatutos Sociales señalada en el punto
anterior, modificación (e introducción de nuevos artículos) del Reglamento de la Junta General
de Accionistas.
- Toma de razón de la modificación del artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración
de Naturhouse Health, S.A. para ajustar su redacción al nuevo texto propuesto de Estatutos
Sociales.
- Delegación a favor del Consejo de Administración, por un plazo de cinco años, de la facultad de
aumentar el capital social en cualquier momento.
- Delegación de facultades para complementar, desarrollar, ejecutar, subsanar y formalizar los
acuerdos adoptados por la Junta General.
2. Evolución de las principales cifras de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada
(miles de euros)
31/12/2021
31/12/2020
Importe neto de la cifra de negocios
57.594
55.081
Aprovisionamientos
(16.335)
(15.876)
Margen Bruto
41.259
39.205
Otros ingresos de explotación
344
1.157
Gastos de personal
(10.765)
(12.376)
Otros gastos de explotación
(10.306)
(10.607)
Resultado operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados
20.532
17.379
Amortizaciones de inmovilizado
(2.457)
(3.258)
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado
(206)
(1.146)
Otros resultados
(531)
250
RESULTADO OPERATIVO
17.338
13.225
Ingresos financieros
361
24
Otros ingresos financieros
361
24
Gastos financieros
(100)
(185)
Por deudas con terceros
(100)
(185)
Diferencias de cambio
56
153
RESULTADO FINANCIERO
317
(8)
Resultado en entidades valoradas por el método de la participación
590
297
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS
18.245
13.514
Impuesto sobre Sociedades
(4.879)
(4.127)
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
13.366
9.387
RESULTADO CONSOLIDADO NETO - BENEFICIO
13.366
9.387
Resultado atribuible a socios externos
(5)
(8)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
13.361
9.379
Beneficio por acción (en euros por acción):
- Básico
0,22
0,16
- Diluido
0,22
0,22
- - 61 - -
Número medio de empleados
263
405
Margen Bruto s/Ventas
72%
71%
Resultado Operativo s/Ventas
30%
24%
Resultado Neto s/Ventas
23%
17%
• El importe neto de la cifra de negocios viene compuesto por dos aspectos principales:
1. Venta de bienes: Corresponde a la venta de producto a través del canal Naturhouse (ya sea
a través de franquicias, máster franquicias, venta online o por centros de nuestra propiedad).
Representa el grueso de los ingresos con un 98,56% en el ejercicio 2021.
2. Prestación de servicios:
a. Canon anual de 600 € por franquicia a las filiales del Grupo. Representa un 1,44%
del importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2021.
b. Canon máster franquicia: corresponde al canon de entrada que el Grupo factura a los
masters franquiciados por explotar el negocio en un nuevo país en exclusividad. Este
canon se cobra por adelantado durante el primer año de explotación del negocio y
concede el derecho a la explotación del canal Naturhouse durante los siguientes 7
años. El importe de dicho canon varía según el número potencial estimado de centros
Naturhouse en ese país. Esta tipología de ingreso representa en total el 0,22% del
importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2021.
• El importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 21 asciende a 57.594 miles de euros, lo que
supone un incremento del 4,6% frente al año anterior. Esta variación recoge principalmente los
siguientes efectos:
o En Francia las ventas son 20.156 miles de euros. En el ejercicio 2020 fueron 20.691 miles
de euros, una bajada del 2,6%, como consecuencia del cierre de 52 centros durante el
ejercicio 2021.
o En España las ventas son 11.885 miles de euros. En el ejercicio 2020 fueron 11.200 miles
de euros, un incremento del 6,1%.
o En Italia las ventas son 16.826 miles de euros. En el ejercicio 2020 fueron 14.191 miles
de euros, lo que ha supuesto un incremento del 18,6%.
o En Polonia las ventas son 6.922 miles de euros. En el ejercicio 2020 fueron 7.161 miles
de euros, una reducción del 3,3%, como consecuencia del cierre de 10 centros durante
el ejercicio 2021.
• El Margen bruto sobre el importe neto de la cifra de negocio se mantiene en el 72%.
• El epígrafe “Otros ingresos de explotación” corresponde a aquellos ingresos derivados servicios
auxiliares al principal de Naturhouse
• Durante el ejercicio 2021 hay una plantilla media de 263 empleados en el Grupo, de los cuales el 74%
son empleados directos de los centros Naturhouse en gestión propia del Grupo y comerciales que
controlan el buen desarrollo de todos los centros, tanto franquicias como centros propios, y el restante
26% del personal corresponde a dirección general, administración y contabilidad, logística, marketing
y técnicos.
El Gasto de Personal representa el 18.69% del importe neto de cifra de negocios, inferior a su peso
relativo en el ejercicio 2020.
- - 62 - -
• El “Resultado Operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados” sobre el importe de la
cifra de negocios sube 4 puntos porcentuales respecto a 2020, 32% al 36 %, como consecuencia de la
política de contención del gasto, así como de la restructuracion de la rede comercial de centros propios,
• Como consecuencia de la participación del 49,75% de la sociedad Ichem Sp Z.o.o, en el ejercicio 2021
se registra 590 mil euros en la partida “Resultado de entidades valoradas por el método de
participación” de la cuenta de pérdidas y ganancias resumida adjunta.
• El resultado neto sobre el importe de la cifra de negocios sube 6 puntos porcentual, del 17% al 23%,
con respecto al ejercicio 2020, como resultado de la caída de gastos operativos en el ejercicio 2021.
3. Estado de Situación Financiera Consolidado
ACTIVO (miles de euros)
31/12/2021
31/12/2020
ACTIVO NO CORRIENTE:
Inmovilizado intangible
753
972
Inmovilizado material
2.674
3.998
Activos financieros no corrientes
1.399
696
Inversiones en empresas asociadas -
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
6.793
3.276
Activos por impuestos diferidos
107
197
Total activo no corriente
11.726
9.139
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
2.550
3.256
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2.691
3.798
Clientes, empresas vinculadas
17
236
Activos por impuesto corriente y otros créditos
con administraciones públicas
3.988
4.006
Otros activos corrientes
779
531
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
27.250
21.611
Total activo corriente
37.275
33.438
TOTAL ACTIVO
49.001
42.577
- - 63 - -
PATRIMONIO NETO Y PASIVO (miles de euros)
31/12/2021
31/12/2020
PATRIMONIO NETO:
Capital y reservas-
Capital suscrito
3.000
3.000
Prima de emisión
2.149
2.149
Reservas
18.443
13.452
Acciones propias
(142)
(142)
Diferencias de conversión
(790)
(1.875)
Resultado del ejercicio - Beneficio
13.361
9.379
Dividendo a cuenta
-
-
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS DE LA
SOCIEDAD DOMINANTE
36.021
25.963
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS EXTERNOS
60
65
Total Patrimonio Neto
36.081
26.028
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones no corrientes
1.188
1.224
Deudas no corrientes
3.375
5.441
Pasivos por impuestos diferidos
294
154
Total pasivo no corriente
4.857
6.819
PASIVO CORRIENTE:
Provisiones corrientes
982
479
Deudas corrientes
992
1.592
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
2.375
4.144
Proveedores, empresas vinculadas
2.008
2.627
Pasivos por impuestos corrientes y otras deudas
con administraciones públicas
1.706
888
Total pasivo corriente
8.063
9.730
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
49.001
42.577
• La variación de la partida “Inmovilizado material” se debe a las siguientes razones:
o En 2021 hay un decremento de euros en el epígrafe de “Inmovilizado Material” como
consecuencia de la desinversión y reorganización de nuestros centros propios.
o El impacto de la aplicación de la NIIF 16, que ha supuesto el reconocimiento de activos
por derecho de uso por importe de 2.195 miles de euros frente a los 2.768 miles de euros
en 2020.
• El importe de la partida de “inversiones en empresas asociadas” corresponde a la participación del
49,75% de la sociedad Ichem Sp Z.o.o, principal proveedor del Grupo Naturhouse.
• El epígrafe “Activos por impuesto corriente”, que recoge la cantidad entregado a la Agencia Tributaria
en concepto de anticipo del impuesto de sociedad del ejercicio 2021. El importe adelantado por el
impuesto de sociedades del ejercicio de 2020 ha sido devuelto en su totalidad en febrero de 2021,
quedando pendiente la devolución del importe del ejercicio de 2021
• A cierre del ejercicio de 2021 la sociedad acumula un saldo en acciones y participaciones en patrimonio
propias de 141.886€, que representado por un total de 50.520 acciones a un precio medio de
adquisición de 2,81 €/acción, es consecuencia del desarrollo del contrato de liquidez firmado con Renta
4 en enero de 2019.
• El decremento de la partida “Deudas no corrientes” corresponde principalmente por las negociaciones
en los arrendamientos impactando en la aplicación de la NIIF 16, disminuyendo el importe en 2.066
miles de euros. En esta partida también incluimos, entre otros, los 2.040 miles de euros de depósitos
que la filial francesa tiene de los clientes franquiciados, a modo de garantía comercial.
- - 64 - -
• El decremento de la partida “Deudas corrientes” corresponde al impacto de la aplicación de la NIIF 16,
descendiendo el importe en 600 miles de euros.
• El periodo medio de pago de la sociedad española incluida en el Grupo Naturhouse ha sido de 47,29
días, cumpliendo con el plazo establecido de la normativa de morosidad.
4. Gestión de riesgo financiero y uso de instrumentos de cobertura
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo
riesgo de tipo de cambio y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo
de interés en los flujos de efectivo.
Riesgo de mercado en el tipo de interés y tipo de cambio:
Las actividades de explotación del Grupo son en su mayoría independientes respecto a las variaciones en
los tipos de interés de mercado. El riesgo de tipo de interés del Grupo surge de los recursos ajenos a largo
plazo. A 31 de diciembre de 2021 el 100 % de los recursos ajenos era a tipo de interés variable. No
obstante, el Grupo no ha considerado necesario cubrir dichas fluctuaciones de tipo de interés dado que la
financiación externa del Grupo es poco relevante, y en consecuencia no ha contratado instrumentos de
cobertura durante los ejercicios tratados.
Respecto al riesgo de tipo de cambio, el Grupo no opera de modo significativo en el ámbito internacional
fuera de moneda Euro, por lo que su exposición a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas no
es significativa.
Riesgo de crédito:
Con carácter general el Grupo mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en entidades
financieras de elevado nivel crediticio. Asimismo, realiza un adecuado seguimiento de las cuentas por
cobrar de manera individualizada para determinar potenciales situaciones de insolvencia.
El riesgo de crédito del Grupo es atribuible, principalmente, a sus deudas comerciales. No existe una
concentración significativa de riesgo de crédito, estando la exposición distribuida entre un gran número
de clientes, mercados y geografías.
Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que derivan de su
actividad, el Grupo dispone sobradamente de líneas crediticias y de financiación con entidades de
solvencia. Se ha mantenido una política proactiva respecto a la gestión del riesgo de liquidez, centrada
fundamentalmente en la preservación de la misma, con el mantenimiento de suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito y
capacidad para liquidar posiciones de mercado.
5. Factores de riesgo
Las actividades de las empresas del Grupo se desarrollan en diversos países con diferentes entornos
socioeconómicos y marcos reguladores. Las autoridades de los países donde el Grupo opera pueden dictar
leyes y reglamentos que impongan nuevas obligaciones que supongan un aumento en los costes
operativos.
En cuanto al entorno competitivo, la sociedad compite con regímenes de pérdida de peso auto
administrado y otros programas comerciales de otros competidores, junto con otros proveedores y
distribuidores alimentarios que se adentran en este mercado. Esta competencia y cualquier futuro aumento
de la misma que conlleven el desarrollo de productos farmacéuticos y otros avances tecnológicos y
científicos en el ámbito de la pérdida de peso, podrían tener un impacto negativo en la actividad, los
resultados de explotación y la situación financiera del Grupo.
- - 65 - -
6. Actividades de I+D+i
El procedimiento que la compañía utiliza en relación a la investigación y desarrollo de nuevos productos
es el siguiente:
Es en el departamento comercial, técnico y de marketing donde surge la necesidad inicial de estudiar la
ampliación de la gama de productos que ofrece Naturhouse o simplemente modificar alguno de los ya
existentes. Dicha necesidad se traslada a uno o varios de nuestros proveedores actuales, según el formato
del producto (sobres, viales o cápsulas). Los proveedores desarrollan y presentan propuestas a las
necesidades surgidas, y si estas son cubiertas desde el punto de vista comercial, técnico y económico, se
procede al lanzamiento de un nuevo producto o formato. Por consiguiente, la compañía no genera mayor
gasto en I+D+i que el registro de la marca y de la fórmula en el departamento de sanidad correspondiente.
El proveedor principal de la compañía es la sociedad polaca Ichem Sp. zo.o. ya que representa el 55% de
las compras totales consolidadas a 31 de diciembre de 2021. Naturhouse Health, S.A. tiene el 49,75% de
su capital. Los beneficios que se buscan con esta participación son los siguientes:
1. Mayor rapidez en el lanzamiento de nuevos productos compartiendo Know-how en I+D
2. Garantizar el suministro y reducir la dependencia de fabricantes terceros ajenos al Grupo
3. Garantizar la calidad de los productos manteniendo altos niveles de competitividad
Con ello, se consigue que Naturhouse Health, S.A. se diferencie de sus competidores porque está presente
en toda la cadena de valor del sector de los complementos nutricionales, desde el I+D y fabricación del
producto hasta la venta final y asesoramiento al cliente.
Aparte de Ichem, el Grupo tiene relación con otros dos grandes grupos de proveedores, aquellos
proveedores en los que Kiluva S.A., accionista principal de Naturhouse Health, S.A., tiene participaciones
(Indusen, Girofibra y Laboratorios Abad) y que representan aproximadamente el 17.07% del total de las
compras en el ejercicio 2021, y aquellos proveedores no vinculados ni a Naturhouse Health ni a Kiluva
S.A., que representan el 27% del total de las compras en el ejercicio 2021.
7. Acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante ostenta un total de 50.520 acciones propias. Ninguna
filial posee acciones o participación alguna de la Sociedad Dominante.
8. Hechos posteriores
No se han producido hechos relevantes significativos
9. Estructura de Capital y participaciones significativas
A 31 de diciembre de 2021, el Grupo Naturhouse no tiene ninguna restricción sobre el uso de los recursos
de capital que, directa o indirectamente, haya afectado o pueda afectar de manera importante a las
operaciones salvo las legalmente establecidas.
A 31 de diciembre de 2021, el capital social está representado por 60.000.000 de acciones. Los principales
accionistas del Grupo son: Kiluva, S.A. con una participación del 72,60% y Ferev Uno Strategic Plans, S.L.
con el 4,83%.
- - 66 - -
10. Pactos parasociales y restricciones a la transmisibilidad y voto
No existe ningún tipo de pacto parasocial ni restricción estatutaria a la libre transmisibilidad de las acciones
de la Sociedad Dominante ni existen restricciones estatutarias ni reglamentarias al derecho de voto.
11. Órganos de administración, consejo
El órgano de administración de la Sociedad Dominante está compuesto por un Consejo de Administración
formado por 7 miembros, Don Félix Revuelta Fernández, Don Kilian Revuelta Rodríguez, Doña Vanesa
Revuelta Rodríguez, Don Rafael Moreno Barquero, Don José María Castellanos, Don Pedro Nueno Iniesta
y Don Ignacio Bayón Marine.
12. Acuerdos significativos
No constan acuerdos significativos, tanto en lo relativo a cambios de control de la Sociedad Dominante
como entre la Sociedad Dominante y sus cargos de Administrador y de Dirección o Empleados en relación
a indemnizaciones por dimisión o despido.
13. Informe Anual de Gobierno Corporativo
El informe anual de gobierno corporativo que forma parte del informe de gestión puede consultarse en la
web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMW) y en la página web del Grupo Naturhouse.
14. Informe Anual de Gobierno Corporativo
El informe anual de gobierno corporativo que forma parte del informe de gestión puede consultarse en la
web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMW) y en la página web del Grupo Naturhouse.
15. Informe de Responsabilidad Social Corporativa
El Informe de Responsabilidad Social Corporativa que incluye el Estado de Información no Financiera y
que forma parte del informe de gestión puede consultarse en la web de la Comisión Nacional del Mercado
de Valores (CNMW) y en la página web del Grupo Naturhouse.
www.cnmv.es www.naturhouse.com
16. Información no financiera
En relación con los requisitos en materia de información no financiera y diversidad exigidos por la Ley
11/2018, de 28 de diciembre, dicha información se encuentra recogida en el Estado de Información no
Financiera, el cual, ha sido formulado de forma separada y puede consultarse en la web de la Comisión
Nacional del Mercado de Valores (CNMW) y en la página web del Grupo Naturhouse.
www.cnmv.es www.naturhouse.com
En Madrid, 28 de febrero de 2022
Consejo de Administración
- - 67 - -
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES DE NATURHOUSE HEALTH, S.A.
SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME FINANCIERO ANUAL CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO 2021
Con relación al Informe Financiero Anual de NATURHOUSE HEALTH, S.A. correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2021, que contiene las Cuentas Anuales Consolidadas y el Informe de Gestión,
Consolidado y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8 Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de
octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, los miembros del Consejo
de Administración declaran que:
− Con fecha 28 de febrero de 2022 hemos formulado las cuentas anuales consolidadas de Naturhouse
Health, S.A. correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021.
− En este sentido manifestamos que, hasta donde alcanza nuestro conocimiento, las mencionadas
cuentas anuales consolidadas han sido formuladas con arreglo al marco normativo de información
financiera aplicable, tal y como este se describe en la memoria de las cuentas anuales consolidadas, y
que estas ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera consolidada y de los resultados
consolidados de Naturhouse Health, S.A. y sus Sociedades dependientes correspondientes al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2021, tomados en su conjunto, y que el informe de gestión
consolidado que acompaña a las mencionadas cuentas anuales consolidadas incluye un análisis fiel de
la evolución y de los resultados empresariales y de la posición de Naturhouse Health, S.A. y su Grupo
consolidado al 31 de diciembre de 2021, tomada en su conjunto, junto con la descripción de los
principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrentan.
− Que las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021 –
comprensivas del balance consolidado, cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, estado de cambios
en el patrimonio neto consolidado, estado de flujos de efectivo consolidado, memoria consolidada e
informe de gestión consolidados, constan en 68 hojas de papel común por una sola cara, numeradas
correlativamente de la 1 a la 68, siendo firmadas de la 1 a la 66 por el secretario del consejo de
administración y la hoja número 68 por la totalidad de los consejeros asistentes a la reunión. El informe
Anual de Gobierno Corporativo está contenido en 64 hojas de papel común, por una sola cara,
numeradas correlativamente de la 1 a la 64, siendo firmadas por el Secretario del Consejo de
Administración más una hoja adicional que firman la totalidad de los consejeros asistentes a la reunión.
Por su parte, El informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros está contenido en 23 hojas de
papel común, por una sola cara, numeradas correlativamente de la 1 a la 23, siendo firmadas por el
Secretario del Consejo de Administración más una hoja adicional que firman la totalidad de los
consejeros asistentes a la reunión.
Así mismo, el Estado de Información no Financiera está contenido en 74 hojas de papel común, por una
sola cara, numeradas correlativamente de la 1 a la 74, siendo firmadas por el Secretario del Consejo
de Administración más una hoja adicional que firman la totalidad de los consejeros asistentes a la
reunión.
Declaración efectuada con motivo de la formulación del Informe Financiero Anual Consolidado correspondiente
al ejercicio 2021, realizada por el Consejo de Administración de NATURHOUSE HEALTH, S.A., de fecha 28 de
febrero de 2022.
- - 68 - -
_________________________
D. Félix Revuelta Fernández
Presidente – Consejero delegado
________________________
D. Rafael Moreno Barquero
Consejero
________________________
D. Ignacio Bayón Mariné
Consejero
_________________________
Dña. Vanessa Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
__________________________
D. José María Castellano Ríos
Consejero
__________________________
D. Alfonso Barón Bastarreche
Secretario no consejero
________________________
D. Kilian Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
__________________________
D. Pedro Nueno Iniesta
Consejero
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A01115286
Denominación Social:
NATURHOUSE HEALTH, S.A.
Domicilio social:
C/CLAUDIO COELLO, 91 MADRID
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
17/06/2014 3.000.000,00 60.000 60.000
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
KILUVA SA 72,60 0,00 0,00 0,00 72,60
FEREV UNO
STRATEGIC PLANS
4,83 0,00 0,00 0,00 4,83
DON FÉLIX
REVUELTA
FERNÁNDEZ
0,00 77,43 0,00 0,00 77,43
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
Ferev Strategic Plans ha aumnetado su participación en el año 2021 en 0,5%
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON IGNACIO BAYÓN
MARINE
0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
DON JOSÉ MARÍA
CASTELLANO RIOS
0,00 0,08 0,00 0,00 0,08 0,00 0,00
DON PEDRO NUENO
INIESTA
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DOÑA VANESA
REVUELTA
RODRÍGUEZ
0,05 0,00 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00
DON KILIAN REVUELTA
RODRÍGUEZ
0,07 0,00 0,00 0,00 0,07 0,00 0,00
DON RAFAEL
MORENO BARQUERO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,25
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,25
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON FÉLIX REVUELTA
FERNÁNDEZ
KILUVA SA KILUVA SA Presidente Ejecutivo
DOÑA VANESA REVUELTA
RODRÍGUEZ
KILUVA SA KILUVA SA Vicepresidente Ejecutivo
DON RAFAEL MORENO
BARQUERO
KILUVA SA KILUVA SA Consejero Dominical
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON KILIAN REVUELTA
RODRÍGUEZ
KILUVA SA KILUVA SA Vicepresidente Ejecutivo
Félix Revuelta es administrador único de la sociedad Kiluva, S.A. que a su vez es un accionista significativo con el 72,604% y administrador solidario
de la sociedad Ferev Uno Startegic Plans, S.L. que posee el 4,83%. El resto de consejeros, bien sea por relaciones familiares o profesionales han sido
designados o promovidos a instancia de Félix Revuelta.
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
No hay constancia de ningún pacto.
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Nombre o denominación social
FÉLIX REVUELTA FERNÁNDEZ
A 31 de diciembre de 2021 Félix Revuelta es propietario indirecto del 77,43% del capital de Naturhouse Health, S.A. a través de las mercantiles
Kiluva, S.A. titular directamente del 72,60% del capital y de Ferev Uno Startegic Plans, S.L. propietaria del 4,83% del capital. Félix Revuelta controla
ambas sociedades.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
50.520 0,08
Sin variaciones durante el ejercicio
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Ninguna
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
En la Junta General de Accionistas celebrada el 20 de abril de 2018, en su punto octavo autorizó al Consejo de Administración la adquisición
derivativa directa e indirecta de acciones propias, dentro de los límites y requisitos legales, directamente o través de sociedades de su grupo, de
conformidad con lo establecido en el artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital. De conformidad con lo establecido en el artículo 146 de la
Ley de Sociedades de Capital, la duración de la autorización se acordó por el plazo máximo de 5 años.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 22,25
En capital flotante estimado lo componen el total de acciones excluyendo las que son titularidad de Kiluva,S.A., Ferev Uno Startegic Plans, S.L., las
que forman parte de la autocartera y las que están en manos de los consejeros.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
En general, de acuerdo con lo indicado en el artículo 29.5 de los Estatutos Sociales de Naturhouse Health S.A., los acuerdos de la Junta se
adoptarán por mayoría simple del capital, presente o representado. Quedan a salvo los supuestos en los que la normativa aplicable o estos
Estatutos Sociales estipulen una mayoría superior.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
20/04/2018 75,16 6,01 0,00 0,00 81,17
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29/04/2019 75,91 0,48 0,00 0,00 76,39
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22/06/2020 76,87 0,46 0,00 0,00 77,33
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18/06/2021 77,20 0,42 0,00 0,02 77,64
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección web es: http://www.naturhouse.com, clicando en el apartado “Relación con Inversores” se accede a la información sobre Gobierno
Corporativo y Juntas Generales de accionistas.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 7
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON IGNACIO
BAYÓN
MARINE
Independiente CONSEJERO 31/10/2016 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON FÉLIX
REVUELTA
FERNÁNDEZ
Ejecutivo
PRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
02/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSÉ
MARÍA
CASTELLANO
RIOS
Independiente CONSEJERO 08/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON PEDRO
NUENO
INIESTA
Independiente CONSEJERO 08/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA VANESA
REVUELTA
RODRÍGUEZ
Ejecutivo VICEPRESIDENTE 02/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON RAFAEL
MORENO
BARQUERO
Dominical CONSEJERO 02/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON KILIAN
REVUELTA
RODRÍGUEZ
Ejecutivo VICEPRESIDENTE 02/10/2014 20/04/2018
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 7
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
Sin datos
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON FÉLIX
REVUELTA
FERNÁNDEZ
Presidente
DON FÉLIX REVUELTA FERNÁNDEZ Perfil: Don Félix Revuelta es
Presidente Ejecutivo del Grupo Naturhouse y su mayor accionista a
través de Kiluva, S.A., de la que es su Administrador único. También
con anterioridad fue consejero de SNIACE y de Natraceutical, S.A. Inició
su trayectoria profesional como consultor del Instituto Nacional de
Industria y a continuación como director en DIETISA (filial española de
Dietetique et Santé). Don Félix Revuelta es economista.
DOÑA VANESA
REVUELTA
RODRÍGUEZ
Vicepresidente y
Consejero Ejecutivo
Doña Vanesa Revuelta es Vicepresidenta del Grupo Naturhouse.
Asimismo es Vicepresidenta de Kiluva, S.A. y desde 2002 Directora
de la revista Peso Perfecto. Antes de ocupar este puesto fue Export
Manager del Grupo Naturhouse, Comercial del Grupo Naturhouse en
la zona de Baleares y se dedicó a la administración y contabilidad del
Grupo Naturhouse. Doña Vanesa Revuelta es Licenciada en Historia por
la Universidad de Barcelona y obtuvo un Postdegree in International
Business en London City College.
DON KILIAN
REVUELTA
RODRÍGUEZ
Vicepresidente y
Consejero Ejecutivo
Don Kilian Revuelta es Vicepresidente del Grupo Naturhouse. Asimismo
es consejero de Kiluva, S.A. Con anterioridad fue responsable de la
filial portuguesa del Grupo, Export Manager del Grupo Naturhouse,
Comercial del Grupo Naturhouse en la zona de Baleares y se dedicó
a la administración y contabilidad del Grupo Naturhouse. Don Kilian
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
Revuelta es Licenciado en Empresariales por Queens University Belfast
U.K. y Máster en Dirección empresas familiares por Queens University
Belfast U.K.
Número total de consejeros ejecutivos 3
% sobre el total del consejo 42,86
La retribución correspondiente a la totalidad del Consejo de Administración en el ejercicio 2021 fue de 1.835 miles de euros, de los que 316 miles de
euros corresponden a la remuneración de los Consejeros por su condición de tales siendo el importe de 1.529 miles euros correspondientes al los
Consejeros Ejecutivos.
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON RAFAEL
MORENO
BARQUERO
KILUVA SA
Don Rafael Moreno es Consejero Dominical del Grupo Naturhouse
a propuesta de Kiluva, S.A. Asimismo, es Administrador Único
de Fenoplástica Lights and Electrics, S.L., Consejero Delegado de
Finatesa 60 S.A y Secretario de la Asociación Catalana de Periodistas y
Escritores Turístico (ACPETUR). Hasta 2007 fue miembro del Consejo
de Administración de la mercantil Fábrica Electrotécnica Josa, S.A.
D. Rafael Moreno es Licenciado en Derecho por la Universidad de
Barcelona.
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 14,29
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON IGNACIO
BAYÓN MARINE
Don Ignacio Bayón es consejero independiente de Naturhouse. Asimismo es presidente de la
FAD, de Citroën Hispania y del patronato de la Universidad de Comillas. Anteriormente ha sido
ministro de Industria y Energía entre 1980 y 1982, así como presidente de RENFE, de la Editorial
Espasa Calpe, de Grucycsa, de Osma y de Realia; también ha formado parte de los consejos
de Nestlé, Canal Plus, Repsol, Telefónica, FCC, Instituto Nacional de Industria entre otros. Don
Ignacio Bayon es Doctor en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid y letrado del
Consejo de Estado y de las Cortes Generales.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JOSÉ MARÍA
CASTELLANO RIOS
D. José María Castellano es Consejero del Grupo Naturhouse. Asimismo, en la actualidad es
miembro del Consejo de Administración y de la Comisión de Auditoría de Puig, S.L. y de ESPRIT,
HK. Desde 1985 hasta 2005 fue miembro del Consejo de Administración de Inditex, y en 1997 fue
nombrado Vicepresidente y Consejero Delegado del Grupo. Ha sido Presidente de ONO, S.A. y de
Novagalicia Banco. D. José María Castellano es Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad Complutense de Madrid, Catedrático de Economía Financiera y Contabilidad
en la Universidad de A Coruña y miembro de la Academia de Ciencias Económicas y Financieras.
DON PEDRO
NUENO INIESTA
D. Pedro Nueno es Consejero del Grupo Naturhouse. Asimismo es en la actualidad miembro
del Consejo de Administración de Puig, S.L., Profesor Titular de la Cátedra Fundación Bertrán
de Iniciativa Emprendedora del IESE y Chengwei Ventures Chair Professor of Entrepreneurship
del CEIBS (China Europe International Business School) y Presidente de CEIBS de Shanghai
con una sucursal en Ghana. Es fundador (2000) y presidente de FINAVES hasta 2010, sociedad
de Capital Riesgo vinculada a la Cátedra Fundación Bertrán de Iniciativa Empresarial del IESE,
que impulsa empresas innovadoras. Ha recibido las siguientes distinciones: Encomienda de
Número al Mérito Civil, España, 2003; Creu de Sant Jordi, Generalitat de Catalunya, 2003; Silver
y Golden Magnolia Award, Gobierno de Shanghai, 2007; “Friendship Award”, Gobierno de la R.P.
China, 2009, “Outstanding Contribution Award”, Gobierno de la R.P. China, 2014. Asimismo, ha
sido Consejero Independiente de Transportes Azkar, S.A. D. Pedro Nueno es Doctor of Business
Administration por la Universidad de Harvard e Ingeniero Industrial y Arquitecto Técnico por la
Universidad Politécnica de Barcelona.
Número total de consejeros independientes 3
% sobre el total del consejo 42,86
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
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OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejecutivas 1 1 1 1 14,29 14,29 14,29 14,29
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 1 1 1 1 14,29 14,29 14,29 14,29
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ ]
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
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En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La comisión de nombramientos no ha adoptado ninguna medida específica. Cuando ha habido que seleccionar el nombramiento, la sustitución
de algún consejero o consejera, no ha habido ninguna medida, ni explícita ni implícita, que implicara la existencia de sesgos que pudieran
obstaculizar la selección de consejeras, sin que tampoco existan medidas expresas para fomentar que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas, atendiéndose en todo caso a procurar la selección cumpla con los requisitos que establecen en el Reglamento del
Consejo de Administración (particularmente en el artículo 19)
Según artículo 19 del Reglamento del Consejo de Administracion, el Consejo de Administración procurará que la elección de candidatos recaiga
sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con aquellas personas llamadas
a cubrir los puestos de consejero independiente, por tanto cuando La Sociedad, cuando busca un determinado perfil profesional, toma en
consideración el perfil profesional y valora exclusivamente el perfil más adecuado al interés social, sin tener en cuenta el género del candidato.
Asimismo el artículo 15, en su punto número 4 dice que corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones Informar y revisar los
criterios que deben seguirse para la composición del Consejo de Administración y la selección de candidatos, velando por que, al proveerse
nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar
discriminación alguna y, en particular, que puedan obstaculizar la selección de consejeras, estableciendo asimismo un objetivo de representación
de estas en el Consejo y elaborando orientaciones sobre cómo alcanzarlo.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, constituida en el año 2015, tras la salida a bolsa de la Sociedad, no ha hecho todavía una
valoración de este asunto, considerando además lo indicado en el apartado anterior. Dicho lo anterior, ni el Consejo, ni las Comisiones han tenido
necesidad de establecer medidas en los procesos de selección para evitar existencia de sesgos que obstaculicen la selección de consejeras, ya que
el Consejo y las Comisiones se han guiado y se guían siempre por criterios profesionales, atendiendo a la solvencia, competencia y experiencia de
las personas, independientemente de su sexo. No se ha adoptado formalmente ninguna medida sin embargo es criterio de los miembros de la
comisión que no existan en los procedimientos de selección sesgos que obstaculicen la selección de consejeras.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La comisión de nombramientos y el propio consejo han llevado a cabo la correspondiente evaluación, tal y como se indica en el apartado C.1.17,
considerando las especiales circunstancias de Naturhouse, que salió a Bolsa en abril de 2015 así como los criterios establecidos en el Código de
Buen Gobierno para la Sociedades Cotizadas. El Consejo de Naturhouse es un Consejo reducido, diverso, activo y eficiente, compuesto por siete
miembros, de los que tres son Independientes, todos ellos de reconocido prestigio y dilatada experiencia profesional.
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C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
FÉLIX REVUELTA FERNÁNDEZ
El Consejero Delegado tiene delegadas todas las facultades legal y
estatutariamente delegables.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON FÉLIX REVUELTA
FERNÁNDEZ
Ichem, Spzoo Consejero NO
DOÑA VANESA REVUELTA
RODRÍGUEZ
Ichem Spzoo Consejero NO
DON KILIAN REVUELTA
RODRÍGUEZ
Ichem Spzoo Consejero NO
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JOSÉ MARÍA CASTELLANO RIOS Espirit , HK CONSEJERO
DON JOSÉ MARÍA CASTELLANO RIOS
-Millenium Hospitality Real Estate,
SOCIMI, S.A
CONSEJERO
DON KILIAN REVUELTA RODRÍGUEZ
EL LEÓN DE EL ESPAÑOL
PUBLICACIONES S.A
CONSEJERO
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Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
Los consejeros no podrán desempeñar el cargo de consejero en 4 o más sociedades cotizadas, además de Naturhouse Health, S.A (artículo 19.3 del
Reglamento del Consejo de Administración)
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 1.845
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
La retribución correspondiente a la totalidad de los Consejeros en el ejercicio 2021 fue de 316 miles de euros, de los que 10 miles de euros
corresponden a retribución de los Consejeros Ejecutivos en tanto que 196 euros se corresponden a la remuneración de todos los Consejeros por su
condición de tales.
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON MANUEL CASTRO PÉREZ Director Financiero
DON JOSE RAMON GIMENO GIMENEZ Director de Negocio Digital hasta 07/2021
DON MARIO CARRASCO-MUÑOZ
GUERRA
Responsable Auditoría Interna
DON RAFAELLO PELLEGRINI Director General Italia
DON PIOTR RAFAT PODLASZEWSKI Director General Polonia
DON FRANÇOIS MARIE GAYDIER Director General Francia
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
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Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 757
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Descripción modificaciones
El Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A. acordó la modificación del artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración. La
modificación del Reglamento del Consejo de Administración es resultado de la necesidad de adaptar su redacción a los cambios introducidos en
los Estatutos Sociales y del Reglamento de la Junta General, aprobados en la última junta general de accionistas celebrada el 18 de junio de 2021.
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
No existe ningún procedimiento específico más allá de lo que dispone el artículo 19 del Reglamento del Consejo de Administración: los consejeros
serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
o, en el caso de los consejeros independientes, a propuesta de esta, de conformidad con las previsiones contenidas en la normativa aplicable,
los Estatutos Sociales y este Reglamento. En el momento de nombramiento de un nuevo consejero, el mismo deberá seguir un programa de
orientación para nuevos consejeros establecido por la Sociedad, con el fin de que pueda adquirir un conocimiento rápido y suficiente de la
Sociedad, así como de sus reglas de gobierno corporativo. No podrán ser nombrados consejeros aquellos que desempeñen ese cargo en 4 o más
sociedades cotizadas, además de la Sociedad. El Consejo de Administración procurará que la elección de candidatos recaiga sobre personas de
reconocida solvencia, competencia y experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con aquellas personas llamadas a cubrir los puestos
de consejero independiente. El Consejo de Administración, antes de proponer la reelección de consejeros a la Junta General de accionistas,
evaluará, con abstención de los sujetos afectados, la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los consejeros propuestos durante el mandato
precedente
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
La evaluación del consejo no ha dado lugar a cambios en su organización ni en los procedimientos aplicables a sus actividades.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El proceso de evaluación es dirigido y coordinado por la comisión de nombramientos y retribuciones. A estos efectos, el presidente de la comisión
de nombramientos, circula a todos los consejeros un cuestionario, con independencia de que la estructura del Consejo de Administración de la
compañía implica que está en constante contacto, con un alto sentido de la autocrítica, de manera que puede decirse que existe una permanente
autoevaluación, sin que exista ningún otro procedimiento específico.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
La evaluación no ha contado en ningún ejercicio con el auxilio de un consultor externo.
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C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los supuestos de dimisión están contemplados en el artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración, que incluye tanto el supuesto de
cese por transcurso del plazo o cuando así lo acuerde la Junta General, además de enumeración de supuestos en los que los consejeros deberán
poner el cargo a disposición del Consejo.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
De acuerdo con el artículo 38 de los Estatutos, la representación, se conferirá por escrito, necesariamente en favor de otro consejero, y con
carácter especial para cada sesión, comunicándolo al Presidente. En caso de Consejeros no Ejecutivos, sólo podrán estar representados por otro
miembro del Consejo de Administración con la misma condición. La misma norma se contiene en el artículo 17 del Reglamento del Consejo de
Administración.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 4
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
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Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
Comisión de Auditoría
4
Número de reuniones de Comisión
de Nombramiento y Retribuciones
2
Se hace constar que todas las reuniones han sido telemáticas o semi presenciales por razones del COVID-19, y a todas ellas han asistido
telemáticamente todos los consejeros.
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
100
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
De las seis reuniones mantenidas por el Consejo en 2021, todas han sido telemáticas o semipresenciales. Por razones del COVID-19 y siguiendo las
recomendaciones de las autoridades sanitarias se celebraron telemáticamente, y a todas ellas asistieron todos los consejeros .
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Conforme al artículo 39 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejo de Administración procurará formular definitivamente las
cuentas anuales, de manera tal que no haya lugar a reservas o salvedades por parte del auditor. En los supuestos excepcionales en que existan,
tanto el Presidente de la Comisión de Auditoría como los auditores externos explicarán con claridad a los accionistas el contenido de dichas
reservas o salvedades. No obstante, cuando el Consejo considere que debe mantener su criterio, explicará públicamente el contenido y el alcance
de la discrepancia. Para el control de estos extremos, el Consejo cuenta con la Comisión de Auditoría, Dirección Financiera y Auditoría Interna,
todos ellos en permanente contacto con los Auditores Externos.
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C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON ALFONSO BARÓN BASTARRECHE
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
La comisión de auditoría se reúne periódicamente con los auditores externos para garantizar la efectividad de su revisión y analizar las posibles
situaciones que podrían suponer un riesgo para su independencia. Además, la relación con el auditor externo cumple con los requisitos de
independencia recogidos en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del sistema Financiero
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 2 2
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
13,00 25,00
Consolidado 8 años
Individual 15 años
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
En el artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración indica que la convocatoria de las sesiones del Consejo de Administración se
realizará por el Secretario del Consejo de Administración o quien haga sus veces, con la autorización de su Presidente, por cualquier medio que
permita su recepción. La convocatoria se cursará con una antelación mínima de tres días. La convocatoria incluirá siempre el orden del día de
la sesión y se acompañará de la información relevante debidamente preparada y resumida. Asimismo, el orden del día indicará con claridad
aquellos puntos sobre los que el Consejo de Administración deberá adoptar un acuerdo, con el fin de que los consejeros con carácter previo
puedan estudiar o recabar la información precisa para ello. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el Presidente quiera someter a
aprobación acuerdos que no figuran en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presente,
del que se dejará constancia en el acta.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
El artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración, establece que los consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de
Administración en los siguientes casos:
• Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero.
• Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición previstos en la ley, en los Estatutos Sociales o en este
Reglamento.
• Cuando resulten gravemente amonestados por el Comité de Auditoría o por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
• Cuando su permanencia en el Consejo pueda suponer poner en riesgo o perjudicar los intereses, el crédito o la reputación de la Sociedad.
• Cuando desaparezcan las razones por las que fueron nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshace de su participación en
la Sociedad o la reduce de manera relevante según se señala en el apartado).
• En el caso de los consejeros dominicales:
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o Cuando el accionista a quien represente venda íntegramente su participación accionarial o reduzca de manera relevante y, en el número
que corresponda, cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de consejeros
dominicales.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No ha habido
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No aplica No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
Comisión de Auditoría
Nombre Cargo Categoría
DON IGNACIO BAYÓN MARINE PRESIDENTE Independiente
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Comisión de Auditoría
Nombre Cargo Categoría
DON JOSÉ MARÍA CASTELLANO RIOS VOCAL Independiente
DON RAFAEL MORENO BARQUERO VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
De acuerdo al reglamento del Consejo de Administración, en su artículo 14 y sin perjuicio de cualesquiera otros cometidos que puedan serle
asignados en cada momento por el Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría ejercerá las siguientes funciones básicas:
• Informar en la Junta General de accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materia de su competencia.
• Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad y de su Grupo, así como de sus sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales.
• Analizar, junto con los auditores de cuentas, las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la
auditoría.
• Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada
• Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de accionistas, el nombramiento, reelección o sustitución
de los auditores de cuentas, de acuerdo con la normativa aplicable, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él
información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones.
• Supervisar la actividad de la auditoría interna de la Sociedad.
• Establecer las oportunas relaciones con los auditores de cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo
su independencia, para su examen por la Comisión de Auditoría, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría
de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las restantes normas de auditoría. En
todo caso, deberá recibir anualmente de los auditores de cuentas la confirmación escrita de su independencia frente a la Sociedad o entidades
vinculadas a esta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a estas entidades por
los citados auditores de cuentas, o por las personas o entidades vinculadas a estos de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre auditoría de
cuentas.
• Emitir anualmente, con carácter previo al informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre la independencia
de los auditores de cuentas. Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia
el párrafo anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o
con la normativa reguladora de auditoría.
• Informar con carácter previo al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas por la ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo de Administración
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON JOSÉ MARÍA CASTELLANO
RIOS
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
20/04/2018
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Comisión de Nombramiento y Retribuciones
Nombre Cargo Categoría
DON IGNACIO BAYÓN MARINE VOCAL Independiente
DON JOSÉ MARÍA CASTELLANO RIOS VOCAL Independiente
DON PEDRO NUENO INIESTA PRESIDENTE Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 0,00
% de consejeros independientes 100,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Sin perjuicio de cualesquiera otros cometidos que puedan serle asignados en cada momento por el Consejo de Administración, la Comisión de
Nombramientos y Retribuciones ejercerá las siguientes funciones básicas:
• Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
• Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
• Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos consejeros por
la Junta General de Accionistas.
• Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas.
• Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
• Examinar y organizar la sucesión del presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad y, en su caso, formular
propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
• Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus
funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de comisiones ejecutivas o de consejeros delegados, así como la retribución
individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos, velando por su observancia.
Asimismo, corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones:
• Competencias relativas a la composición del Consejo de Administración y de sus comisiones y al proceso de designación de cargos internos del
Consejo de Administración y altos directivos.
• Competencias relativas a la selección de candidatos a consejeros.
• Competencias relativas a la evaluación y reelección de consejeros: Establecer y supervisar un programa anual de evaluación y revisión continua de
la cualificación, formación y, en su caso, independencia, así como del mantenimiento de las condiciones necesarias para el ejercicio del cargo de
consejero y de miembro de una determinada comisión, y proponer al Consejo de Administración las medidas que considere oportunas al respecto.
• Competencias relativas a la separación y cese de consejeros.
• Competencias relativas a remuneraciones.
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C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018
Número % Número % Número % Número %
Comisión de
Auditoría
0 0,00 0 0,00 1 33,00 1 33,00
Comisión de
Nombramiento y
Retribuciones
0 0,00 1 33,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
Las comisiones del consejo se regulan en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo de Administración, los cuales están disponibles en
la página web de la compañía (www.naturhouse.com)
No ha habido modificación durante el ejercicio.
Para más información consultar el siguiente enlace:
http://www.naturhouse.com/wp-content/uploads/2014/10/Texto-Refundido-de-los-Estatutos-Sociales-21-de-abril-2016.pdf
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
Las operaciones vinculadas que Naturhouse Health, S.A. (“Naturhouse” o la “Sociedad”) celebra, sea con sociedades pertenecientes a su mismo
grupo societario o con otras terceras personas o entidades que pudieran tener la consideración de vinculadas, han sido y son objeto de análisis
y consideración por los auditores externos de la Sociedad y del grupo (antes Deloitte, S.L. y ahora, desde su nombramiento por la pasada Junta
General Ordinaria de Accionistas celebrada en 2021, Ernst & Young), que en los correspondientes dosieres informativos que preparan y exponen en
las reuniones periódicas que celebra la Comisión de Auditoría de la Sociedad, siempre incluyen un apartado específico para este tema.
La Comisión de Auditoría, junto con la información que a estos efectos facilita tanto la dirección financiera del grupo como el departamento
de auditoría interna, analiza las transacciones vinculadas del periodo anterior a la fecha de la reunión. La Comisión de Auditoría, hasta la fecha,
siempre ha emitido informe favorable sobre las operaciones vinculadas sometidas a su consideración.
Emitido informe por la Comisión de Auditoría corresponde al Consejo de Administración de Naturhouse su aprobación.
En la información financiera periódica que se facilita a la CNMV, se ha incluido siempre esta información referente a las operaciones vinculadas.
Hay que hacer constar que las operaciones vinculadas de Naturhouse en su gran mayoría corresponden por una parte a operaciones de compra
y venta de productos dietéticos, y por otra a operaciones de arrendamiento de locales o inmuebles para su destino a almacenes de productos o
tiendas. Existen eventualmente otro tipo de operaciones vinculadas, de menos trascendencia.
En cuanto al procedimiento para establecer los términos y condiciones de las operaciones, la presidencia y vicepresidencia ejecutivas del
grupo Naturhouse negocia con los directores o responsables de cada una de las sociedades del grupo o de cualesquiera otras contrapartes en
las operaciones vinculadas, atendiendo a precios y condiciones del mercado, teniendo en cuenta los precios y condiciones de competidores,
el entorno económico y demás circunstancias relevantes que pudieran afectar a los términos y condiciones a establecer en cada una de las
transacciones, considerando siempre el interés social del grupo, atendiendo a los intereses de los accionistas no vinculados.
Establecidos los términos y condiciones, celebrada la operación, como se ha indicado, se analizan por los auditores externos en colaboración con
la dirección financiera y auditoría interna del grupo, que asimismo son analizadas por la Comisión de Auditoría y aprobadas por el Consejo de
Administración de la Sociedad con el informe favorable de la Comisión de Auditoría.
No ha habido ninguna operación vinculada cuya competencia para su aprobación corresponda a la Junta General.
Referencia a si existen operaciones vinculadas que hayan sido delegadas por el Consejo de Administración.
Anualmente el grupo encomienda a BDO Abogados y Asesores Tributarios (“BDO”) un informe sobre precios de transferencia, que BDO emite
anualmente, siendo el último el correspondiente al ejercicio 2021.
Hasta la fecha el informe de BDO ha considerado adecuadas los términos y condiciones establecidos para las operaciones vinculadas del grupo.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1) KILUVA SA 72,60
Natuhouse Health,
S.A.
1.110
Consejo de
Administración
NO
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
KILUVA SA
Comercial
Compra de productos dietéticos y cosméticos para su venta.
Se incluirá un listado de las operaciones vinculadas relevantes celebradas con Kiluva, S.A. y/o sus sociedades dependientes (este listado será
coincidente con el comunicado a enviar a la CNMV el 28 de febrero de 2022).
Señalar que no ha habido ninguna operación vinculada competencia de la Junta y que todos los acuerdos adoptados por el Consejo de
Administración aprobando las operaciones vinculadas se han adoptado por unanimidad de todos los consejeros. También se han adoptado por
unanimidad los acuerdos de la Comisión de Auditoría sobre operaciones vinculadas
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DON RAFAEL
MORENO
BARQUERO
Natuhouse
Health, S.A.
Prestación de
servicios legales
60
Consejo de
Administración
SI
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DON RAFAEL
MORENO
BARQUERO
Consejero Cominical
Se hace referencia a la operación vinculada de la sociedad con el consejero independiente Don Rafael Moreno por la prestación de servicios
jurídicos, asesoramiento que Don Rafael Moreno
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Esta relación contractual con el Sr. Moreno ha sido informada favorablemente por la Comisión de Auditoria y aprobada por el Consejo de
Administración de Naturhouse.
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Ichem Spzoo
Compra de mercancía para la posterior venta en los centros
Naturhouse. (desde Julio a Diciembre 2021)
4.084
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Ferev, SARL Franquiciado en Francia 13
Indusen SA Proveedor de productos 2.143
UD Logroñés, SAD Publicidad 175
KILUVA, S.A. Desplazamientos 188
Girofibra, S.L. Proveedor de productos 716
Laboratorios Abad,
SL
Proveedor de productos 77
Tartales, SL Arredador locales Naturhouse en España 788
CASEWA, S.L.
ALQUILER DE LOCALES COMERCIALES PARA CENTROS PROPIOS
NATURHOUSE EN ESPAÑA
107
Heathouse Sun SL
Servicios. Reservas de hotel para empleados Naturhouse y concurso
para clientes y franquiciados.
83
ICHEM PRODUCTOS DIETÉTICOS 9.546
TARTALES
PORTUGUES, S.A.
ALQUILERES 41
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Las operaciones informadas hacen referencia a todas las empresas vinculadas del grupo Kiluva para todo el año 2021.
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El artículo 29 del Reglamento del Consejo regula los conflictos de interés, de la siguiente forma:
Se considerará que existe conflicto de interés en aquellas situaciones en las que entren en colisión, de forma directa o indirecta, el interés de la
Sociedad o de las sociedades integradas en su grupo y el interés personal del consejero.
Existirá interés personal del consejero cuando el asunto le afecte a él o a una persona vinculada con él o, en el caso de un consejero dominical,
al accionista o accionistas que propusieron o efectuaron su nombramiento o a personas relacionadas directa o indirectamente con aquellos.
A los efectos de este Reglamento, se entenderá por:
1. Personas vinculadas al consejero persona física:
• El cónyuge o las personas con análoga relación de afectividad.
• Los ascendientes, descendientes y hermanos del consejero o del cónyuge (o persona con análoga relación de afectividad) del consejero.
• Los cónyuges de los ascendientes, descendientes y hermanos del consejero.
• Las sociedades o entidades en las que el consejero o cualquiera de las personas a él vinculadas, por sí o por persona interpuesta, se encuentre
en alguna de las situaciones contempladas en el artículo 42 del Código de Comercio.
• Las sociedades o entidades en las que el consejero o cualquiera de las personas a él vinculadas, por sí o por persona interpuesta, ejerza un
cargo de administración o dirección o de las que perciba emolumentos por cualquier causa.
• En el caso de los consejeros dominicales, adicionalmente, los accionistas a propuesta de los cuales se hubiera procedido a su nombramiento.
2. Personas vinculadas al consejero persona jurídica:
• Los socios que se encuentren, respecto del consejero persona jurídica, en alguna de las situaciones contempladas en el artículo 42del Código
de Comercio
• Las sociedades que formen parte del mismo grupo, tal y como este término se define en el artículo 42 del Código de Comercio, y sus socios.
• El representante persona física, los administradores, de derecho o de hecho, los liquidadores y los apoderados con poderes generales del
consejero persona jurídica.
• Las personas que respecto del representante del consejero persona jurídica tengan la consideración de personas vinculadas de conformidad
con lo que se establece en el apartado 3.(i) de este artículo para los consejeros personas físicas.
• El consejero deberá comunicar la existencia de conflictos de interés al Consejo de Administración y abstenerse de intervenir como
representante de la Sociedad en la operación a que el conflicto se refiera, con las excepciones que establezca la legislación aplicable.
Poner lo mismo que en el IAGC de 2019
Además del control que se lleva a cabo en las distintas Comisiones y en el Consejo de Administracion, anualmente los auditores externos, a
efectos de verificación conforme a lo establecido en el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital, solicitan a los consejeros la presentación
de una declaración escrita sobre posibles situaciones de conflicto de interés. Los consejeros deben comunicar fundamentalmente si han
realizado o no transacciones con la Sociedad, hecho uso de activos sociales, obtenido ventajas o remuneraciones de terceros, etc., así como,
entre otros aspectos, información sobre si ostentan cargos en sociedades con el mismo, análogo o complementario objeto y actividad de la
Sociedad.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ √ ]
[ ]
Sí
No
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Indique si ha informado públicamente con precisión acerca de las respectivas áreas de actividad y eventuales
relaciones de negocio entre por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus
filiales:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Informe de las respectivas áreas de actividad y las eventuales relaciones de negocio
entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o
sus filiales, e identifique dónde se ha informado públicamente sobre estos aspectos
La relaciones entre la cotizada y sus filiales se basan en la compra venta de mercancía, así como la facturación de servicios de gestión por parte
de la cotizada en favor de sus filiales.
En cuanto a la matriz Kiluva (que posee la mayoría de la participación de la cotizada) la relación principal es la del pago de dividendos.
Identifique los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses entre la otra sociedad
dominante de la cotizada y las demás empresas del grupo:
Mecanismos para resolver los eventuales conflictos de intereses
No ha lugar a conflictos de interés entre la cotizada y sus filiales ya que operan en diferentes mercados (mercados trasnacionales) y respecto a las
filiales de Kiluva (accionista mayoritario de la cotizada) tampoco se producen los mismos ya que operan en diferentes sectores.
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
La compañía tiene una Política de Gestión del Riesgo, aprodaba por el Consejo de Administración, a partir de la cual se despliega el Modelo de
Gestión de Riesgo de la compañía (en adelante, MGR) de aplicación a todos los agentes del proceso, así como a la sociedad matriz y sus filiales.
El MGR está basado en las principales directrices y elementos de la estructura de gestión de riesgos definida por el “Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission” (COSO).
Su seguimiento posibilita a la Entidad identificar las palancas de valor, gestionar los riesgos que afectan a los objetivos y actividades en los que se
concretan las estrategias, facilitar la detección y valoración de oportunidades y generar un mayor valor a la Entidad. En este sentido, el alcance del
modelo es integral y aglutina todas las actividades, desde aquellas a nivel corporativo, hasta las unidades y procesos de negocio.
El procedimiento de gestión de riesgos involucra a toda la organización, es sistemático, e implica ejecutar tareas de identificación, evaluación,
propuestas de tratamiento y monitorización sobre riesgos financieros y económicos (incluyendo riesgos fiscales y contingencias legales), operativos,
tecnológicos, reputacionales, entre otros.
En consecuencia, un adecuado MGR debe ser eficaz en la determinación de la exposición real a las posibles contingencias detectadas y definir
un plan de acción que mitigue los principales y posibles impactos. Desde Auditoría interna además de supervisar el correcto funcionamiento del
MGR, se evalúa anualmente la valoración de los principales riesgos de la Entidad, así como el nivel de tolerancia del mismo con el objetivo de la
mejora continua que permite su actualización.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Como determina el Artículo 5 del Reglamento de conducta el Consejo de Administración se reserva la competencia de aprobar las políticas y
estrategias generales de la Sociedad, entre las que se encuentra la política de gestión de riesgo mencionada con anterioridad.
Por su parte, la asignación de roles dentro del Modelo de Gestión de Riesgos, se configura para dar cobertura a los tres grandes objetivos: Objetivo
de mejora y actualización, de gestión continua del modelo y de monitorización y supervisión del cumplimiento.
Como recoge la Política de Gestión del Riesgo de la compañía, las funciones asignadas a cada uno de los roles del Modelo de Gestión de Riesgos
(MGR) son las siguientes:
1. Gestión continua: El objetivo es hacer frente a los riesgos que se plantean en la operativa del día a día y, en consecuencia, desarrollar y ejecutar
las actividades de control necesarias para que las operaciones se mantengan en los niveles de riesgo determinados por la Entidad.
-Áreas funcionales: Gestionan diariamente los riesgos que afectan a sus áreas de responsabilidad, implementando las actividades de control
necesarias para el aseguramiento de un nivel de riesgo aceptable. Reportan al Auditor Interno, cuando se le solicita, sobre el estado de las medidas
y actividades de control implementadas para la gestión de riesgos. Adicionalmente, Informan de cualquier deficiencia y/o incumplimiento de
las medidas de control existentes para gestionar los riesgos de la Entidad y/o de normativa interna/ externa de los que tenga conocimiento. Por
último, colaboran con Auditoría Interna en el suministro en todo momento la información requerida para verificar el diseño y la eficacia operativa
de los controles existentes.
-Dirección de mando intermedio: Proporcionan los recursos necesarios a las Áreas Funcionales para garantizar la implantación de medidas y
actividades de control adecuadas sobre los riesgos existentes. Reportan a Auditoría Interna el estado del sistema de gestión de riesgos y revisando
la gestión diaria de las áreas funcionales. Por último, revisan la identificación de riesgos y medidas de mitigación en función de la tolerancia
definida para una correcta actualización del MGR.
-Alta Dirección: Su principal función es la de comunicar y coordinar a la Comisión de Auditoría y Auditoría Interna, y al Consejo de administración
para asegurar el alineamiento entre los diferentes órganos de gobierno de la Entidad en el desarrollo e implementación del modelo de gestión de
riesgos.
2. Monitorización y supervisión: La responsabilidad principal es establecer los criterios de gestión de riesgos de la Entidad y asegurar el adecuado
funcionamiento del MGR, como resultado la compañía debe mantenerse en unos niveles adecuados de riesgo. Las principales tareas a desarrollar
para alcanzar los objetivos descritos son:
-Auditoría Interna: Establece la metodología y políticas de gestión de riesgos de la Entidad y en base a sus análisis de riesgo, realiza la propuesta a
la Comisión de los planes de auditoría interna basada en los riesgos identificados y su valoración. Debe coordinarse con las Áreas Funcionales para
monitorizar y reportar sobre el funcionamiento del modelo de gestión de riesgos. Periódicamente, verificará el eficaz funcionamiento del modelo
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de gestión de riesgos, analizando la eficacia en el diseño y el funcionamiento del sistema de control interno e identificando deficiencias. Reporta a
la Comisión de Auditoría y Control el resultado de los trabajos realizados sobre la eficacia del modelo de gestión de riesgos.
-Comisión de Auditoría y Control: Supervisa la eficacia del modelo de gestión de riesgos de la Entidad y procesos de elaboración y presentación
de la información financiera preceptiva y presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración, dirigidas a salvaguardar su
integridad. Informa a la Junta General de Accionistas de las preguntas relacionadas con la gestión de riesgos y el sistema de control interno.
Asegurar la existencia de recursos para desarrollar el plan de auditoría interna aprobado en base a la identificación y mapa de riesgos de la
compañía.
-Consejo de Administración: Determina el nivel de riesgo a asumir por la Entidad alineando los objetivos de control y de negocio. Asegura que la
Comisión de Auditoría y Control tiene las competencias necesarias para llevar a cabo su cometido y supervisa el funcionamiento de la Comisión de
Auditoría y Control.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
La compañía en el desarrollo de su objeto social, incurre en riesgos propios de los mercados en los que opera y los negocios que desarrolla. Los
riesgos a los que aludimos pueden tener carácter externo (regulatorios, comportamientos de la demanda, precios, competencia, etcétera) o bien,
pueden ser riesgos de carácter financiero, operativo o de gobierno corporativo.
La política de gestión del riesgo, así como los objetivos prioritarios de los sistemas de control interno, han sido definidos por la Entidad para
garantizar la consideración, valoración, tolerancia, priorización y cobertura de los siguientes riesgos principales:
Riesgos de Negocio: El principal riesgo de negocio al que se enfrenta la compañía en el mercado de la reeducación alimentaria se relacionan con
la elevada competitividad del sector, consecuencia de bajas barreras de entrada. Otro riesgo relevante está relacionado con el comportamiento
cambiante de la demanda, los patrones alimenticios y tendencias, varían regularmente.
La irrupción de la pandemia de la Covid19 en la sociedad, obligó a la compañía a acelerar la estrategia de digitalización iniciada a finales de 2019
con la implementación del canal de venta online. La transformación del modelo ha permitido a Naturhouse adaptarse rápidamente a las nuevas
circunstancias y hábitos de consumo provocados por la pandemia.
Riesgos de Gobierno Corporativo: Riesgos propios del mercado de valores y de la garantía del mantenimiento responsable y sostenido de la
posición económica de la compañía.
Riesgos Regulatorios: El sector de actividad de la compañía está sujeto a una amplia reglamentación (legislación fiscal, relativa a la seguridad
alimentaria, de protección de datos personales, del comercio minorista, relativa a franquicias, laboral y competencia entre otras) en los
distintos mercados donde opera. Cualquier modificación de la normativa podría limitar la operativa diaria de la compañía. Asimismo, cualquier
incumplimiento de la normativa aplicable podría derivar incluso en sanciones administrativas.
Riesgos Reputacionales: Debido a su exposición pública, la compañía está sujeta a un riesgo reputacional permanente. Todos los impactos
derivados de dicha exposición se monitorizan y analizan regularmente.
Riesgos asociados a la distribución: Parte de los procesos de logística y transporte están externalizados. Cualquier interrupción importante en el
funcionamiento de la red de transporte y logística, podría provocar retrasos en la entrega de productos y un eventual desabastecimiento en las
tiendas.
Riesgos Políticos: Aquellos derivados de cambios en acuerdos supranacionales que limiten las relaciones comerciales y oportunidades de negocio.
Riesgos de pandemias: Aquellos riesgos derivados por la propagación de un virus, como la Covid-19. Este nuevo escenario ha obligado a la
compañía a adoptar decisiones estratégicas, así como adoptar medidas preventivas destinadas a proteger a empleados y clientes, que han
supuesto un cambio en la operativa diaria.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
Naturhouse Health, S.A. tiene implementado un procedimiento de seguimiento anual del MGR, según el cual se realiza la actualización del
inventario de riesgos en base a los eventos significativos ocurridos durante el ejercicio. Las bases que sustentan la metodología de supervisión del
Modelo, son las siguientes:
-Valoración de riesgos: Cada riesgo lleva asociada una probabilidad de ocurrencia y un impacto potencial. De la combinación de ambos
elementos, resulta el nivel de tolerancia de la compañía para cada uno de ellos.
-Establecimiento de límites y directrices de control: Cada riesgo debe mantenerse dentro de unos límites preestablecidos, en caso de determinarse
una posición fuera de dichas cotas de riesgo, se procederá a la actuación de los Órganos de Control (Auditoría Interna y Comité de Ética)
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involucrando a todos los niveles organizacionales si el cambio conlleva rediseñar procedimientos, crear controles y/o instaurar niveles de
supervisión.
Como resultado del procedimiento de seguimiento, se presenta una propuesta a la Comisión de Auditoría a fin de validar la tolerancia al riesgo de
la compañía. La Comisión de Auditoría tiene como responsabilidad proponer al Consejo de Administración en base al perfil de riesgo asumible por
la compañía, los planes necesarios de mejora en cuanto a prevención y actuaciones correctivas, si procede realizarlas.
La definición del nivel de tolerancia al riesgo permite a la compañía la puesta en marcha de planes estratégicos y en definitiva toma de decisiones
con repercusión en la operativa de la organización.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
La irrupción de la pandemia de la Covid19 a primeros del 2020, obligó a la compañía a acelerar la estrategia de digitalización del modelo de
negocio iniciada a finales de 2019 con la implementación del canal de venta online.
La transformación del modelo ha permitido a Naturhouse adaptarse rápidamente a las nuevas circunstancias y hábitos de consumo provocados
por la pandemia.
Pasado más de un año desde el inicio de la pandemia, el riesgo sanitario persiste, motivo por el cual la estrategia de digitalización sigue
progresando, implementado el canal online en nuevos mercados.
Así mismo, la compañía mantiene las medidas preventivas destinadas a proteger a empleados y clientes, atendiendo a las recomendaciones de las
autoridades sanitarias.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
Se ha implantado un sistema de Reporting a la Comisión de Auditoría, mediante el cual, con una periodicidad mínima trimestral la Unidad de
Riesgos y Auditoría Interna elabora un informe de riesgos que recoge la evaluación realizada y las respuestas planificadas comunicadas.
Como se ha mencionado en el procedimiento de fijación de niveles de tolerancia, el objetivo último del desarrollo y metodología aplicada para
Gestión de Riesgos, es la creación de planes de respuesta adaptados a la valoración, priorización y niveles de aceptación de los riesgos. Para cada
tipo de riesgo y su valoración, existen diferentes planes de acción, mencionamos aquellos de mayor relevancia:
1. Riesgos de Negocio: La irrupción de la pandemia de la Covid19 en la sociedad, obligó a la compañía a acelerar la estrategia de digitalización
iniciada a finales de 2019 con la implementación del canal de venta online. La transformación del modelo ha permitido a Naturhouse adaptarse
rápidamente a las nuevas circunstancias y hábitos de consumo provocados por la pandemia. El objetivo es potenciar la venta online e incrementar
su contribución a la cifra de negocio de la compañía.
2. Riesgos de Gobierno Corporativo y regulatorios: Como respuesta planificada ante los riesgos que afecten al buen gobierno corporativo, se ha
desarrollado un programa de mejora de la responsabilidad social corporativa que aglutina las siguientes iniciativas:
-Código Ético y de Conducta y Canal de Ética y Cumplimiento
El Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A. aprobó el 22 de julio de 2016 el Código Ético que entró en vigor en septiembre 2016.
El Código Ético representa la norma interna de mayor rango que establece los principios, valores y pautas de conducta que guían el
comportamiento de todas las personas relacionadas con el Grupo Naturhouse Health en el desarrollo de su actividad profesional. Este Código,
como el resto de normas aprobadas por la sociedad, es de obligado cumplimiento para todos los empleados.
Asimismo, la compañía tiene habilitado un Canal de Ética y Cumplimiento creado en 2016 y destinado a dar cumplimiento a lo previsto en el
Código Ético. Se trata de un mecanismo interno de la compañía, de acceso público (vía correo electrónico y dirección postal), que permite a
cualquier persona obligada por el Código Ético poner en conocimiento de ésta, de forma confidencial y totalmente segura, la posible comisión
de actos contrarios a la ley en el seno de Naturhouse o en perjuicio de ésta y las posibles infracciones de su Código Ético de Conducta o de
otras normas internas. El Canal Ético también sirve para que las personas obligadas por el Código Ético puedan plantear consultas acerca de su
contenido e interpretación.
El Código Ético y el Canal de denuncias están accesibles en http://www.naturhouse.com
http://www.naturhouse.com/compania/codigo-etico-y-de-conducta/
http://www.naturhouse.com/compania/canal-de-etica-y-cumplimiento/
-Modelo de Prevención Legal
Naturhouse tiene implementado un modelo de prevención legal destinado a establecer los mecanismos y políticas internas de control con
el objetivo de prevenir la comisión de actos contrario a la legalidad o incumplimiento de la normativa interna y, en su caso, poder eximir de
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responsabilidad a la compañía conforme a lo establecido en la vigente Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica
10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. El modelo desarrollado cuenta con las medidas de control eficaces para evitar la comisión de
delitos que pudieran derivar en una responsabilidad penal para Naturhouse.
-Comité de Ética
Con fecha 21 de abril de 2016, los consejeros independientes de la sociedad dieron su conformidad expresa a que sea la Comisión de Auditoría y
Control el órgano independiente de control de cumplimiento normativo y supervisor del Modelo de Prevención Legal de reciente constitución,
actuando como órgano de dirección, control y supervisión, constituyéndose además, bajo su dependencia, un comité interno de apoyo,
asumiendo este comité interno la función de Compliance Officer.
A estos efectos, igualmente se dio conformidad a que este comité, denominado Comité de Ética, sea integrado por el Director Financiero y la
Responsable de Auditoría Interna de la sociedad, en calidad de representantes internos y como personas externas y además con formación legal,
formen parte del mismo, un consejero independiente y el secretario del consejo.
-Mejora de los controles de cierre contable
Desde la dirección financiera se revisan y documentan los controles de aseguramiento y fiabilidad de la información financiera de la compañía,
se comunican periódicamente al resto de los agentes implicados en el cierre contable y se coordinan todos los recursos para su eficacia y
mantenimiento.
-Responsabilidad Social Corporativa
A fin de dar cumplimiento a la Ley 11/2018 de información no financiera, se elabora anualmente la memoria de estado de información no
financiera, sometida a verificación por un auditor externo.
3. Riesgos Reputacional: han creado procedimientos adicionales de control de la información vertida al exterior para preservar las expectativas de
los inversores y prevenir posibles pérdidas de valor. Adicionalmente, los mecanismos habilitados de prevención legal permiten detectar conductas
contrarias a los principios de ética de la Entidad que pudiesen suponer un menoscabo en su imagen de marca.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento se responsabiliza de la existencia y eficacia del sistema de control de la información financiera. En este
sentido, es la unidad encargada de encomendar al responsable de Auditoría Interna las competencias y funciones necesarias para su diseño,
adaptación, comunicación, aportación de la metodología, coordinación interna y revisión del cumplimiento. Dado que es una iniciativa incluida
dentro del Plan de Auditoría Interna oficialmente aprobado por el Consejo de Administración, el diseño y la implementación de los principales
procedimientos con impacto contable es sometido a rigurosas revisiones con una periodicidad mínima semestral.
El responsable de Auditoría Interna de la compañía cuenta con el apoyo de la Dirección Financiera para el desarrollo de mejoras en la cobertura
de riesgos de balance, diseñando controles o re-diseñando procedimientos clave de la compañía. Adicionalmente, para cada uno de los procesos
contables, ha sido encomendado un responsable de ejecución de actividad y control y un supervisor global del cumplimiento del proceso/
subproceso dentro de la Unidad de Negocio en la que se desarrolla.
Cada responsable de la ejecución de tareas/controles que configuran los procesos, deben proporcionar evidencia de la realización de las
actividades diseñadas cuando el Auditor así lo solicite. Es competencia de cada propietario de las actividades proponer mejoras en el
procedimiento si se observan riesgos inadecuadamente mitigados que pudiesen hacer peligrar la veracidad, integridad, fiabilidad o corrección de
la información financiera.
De esta forma, queda evidenciado que el compromiso de implementación y supervisión del SCIIF existe en todos los niveles de la compañía y la
estructura de Reporting apoya la detección de mejoras y la continua actualización del mismo.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
EEn el reglamento del Consejo de Administración se asientan las bases de su competencia en materia de estructura organizativa, delimitación
de responsabilidades y difusión a los miembros de la organización. En concreto, hacemos referencia al artículo 5 del citado estatuto, donde se
estipula lo siguiente:
-Es competencia del Consejo el nombramiento y destitución de los miembros del órgano de administración, así como ratificar o revocar los
nombramientos de los miembros del Consejo de Administración efectuados por cooptación.
-Aprobar las operaciones que entrañen una modificación estructural de la Sociedad.
-Propiciar un sistema de difusión de las políticas y procedimientos de la compañía de forma que sea conocido en cualquier nivel de organización.
Adicionalmente a lo anterior, el Consejo de Administración adoptará las medidas oportunas para que estructura sea óptima, adecuada a la
estrategia, objetivos y magnitud de las operaciones y fomente una adecuada delegación de poder de decisión que evite el surgimiento de
conflictos de interés.
La Comisión de Auditoría, por su parte, centra sus actuaciones en la función general de supervisión, controlando que los órganos ejecutivos y el
equipo de dirección actúan conforme a las estrategias y objetivos marcados. En esta línea la gestión ordinaria, requiere el diseño y revisión de la
estructura organizativa, así como la definición de las líneas de responsabilidad y autoridad que implique una correcta y adecuada delegación de
funciones por parte del Presidente y el Consejo.
En los estatutos del Comité de Auditoría se estipula lo siguiente en relación a la estructura societaria, líneas de responsabilidad y difusión:
-Establece la competencia de la Comisión de revisión periódica de la normativa interna de gobierno corporativo de la Sociedad y de la propuesta
al Consejo de Administración, para su aprobación o elevación a la Junta General de accionistas, según corresponda, las modificaciones y
actualizaciones que contribuyan a su desarrollo y mejora continua
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-Además es encargado de la supervisión de la estructura organizativa definida por el consejo, de manera que se fomente el interés social y sea
suficientemente difundida a los miembros que integran la compañía.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
(i) Código Ético y de Conducta:
Con fecha 22 de Julio, se aprobó por el Consejo de Administración y la Comisión de Auditoría, el primer Código Ético y de Conducta de Naturhouse
Health, S.A.
El mencionado código recoge la norma interna de la compañia, aplicable a todos los niveles organizativos y filiales del Grupo societario al
completo que manifiesta el compromiso ético, sostenible y de transparencia de la Sociedad en la toma de decisiones y la fijación de líneas de
actuación. Este código como el resto de políticas de control interno, es de obligada aceptación y cumplimiento por empleados y agentes que se
relacionen con Naturhouse Health, S.A.
Su aplicación tiene como objetivo prioritario reforzar la cultura de cumplimiento y contribuir de forma directa a orientar, a todos los agentes con
quién nos relacionamos, sobre cuál es la postura ética de la compañía y cómo aplicarla en el día a día.
Los Principios y Valores de la compañía que actúan como guía, se encuentran definidos en el código, los más destacables en relación a la
información relevante de la compañía son los siguientes:
-Confidencialidad de la información ya sea técnica, comercial, de gestión o financiera, por parte de todo el personal que tenga acceso a su
conocimiento.
Transparencia, veracidad e imagen fiel de la información proporcionada a los usuarios interesados, ya sean inversores como proveedores, clientes y
otros grupos de interés.
-Honestidad en las relaciones y exigencia de máxima calidad con el cliente final.
-Excelencia y Dinamismo
Todo ello focalizado reafirmar unos principios rectores que lleven a las actividades de la sociedad al alcance de la misión principal, la reeducación
alimentaria y la obtención de un peso salud.
Por último, el órgano encargado de analizar incumplimientos del código ético u otras políticas internas que actúan con rango de ley para preservar
los principios básicos descritos, es en última instancia la Comisión de Auditoría en delegación de las funciones propias de oficial de cumplimiento
a un órgano interno colegiado denominado Comité de Ética, integrado por el Director Financiero y la Responsable de Auditoría Interna de
la sociedad, en calidad de representantes internos y como personas externas y además con formación legal, un consejero independiente y el
secretario del consejo.
El citado Comité de Ética se reúne un mínimo de cuatro veces al año, para realizar seguimiento del Modelo de Prevención Legal y gestionar las
Denuncias/Consultas recibidas a través del Canal Ético de la compañía. Con una periodicidad mínima trimestral informarán a la Comisión de
Auditoría de cuanto aquello consideren y siempre que sea necesario tomar partido y desarrollar actuaciones internamente para el mantenimiento
de un carácter preventivo ante cambios regulatorios o posibles riesgos legales identificados.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
En el Consejo de Administración celebrado el 22 de Julio de 2016, se aprobó el despliegue del Canal Ético de la compañía, su publicación en la
web corporativa y la comunicación a todos los usuarios objetivo (empleados y franquiciados) Se constituyó además un Comité Ético encargado
de velar por el correcto funcionamiento, tramitar las denuncias/consultas recibidas y desarrollar las mejoras internas oportunas para la adecuada
adecuación a las exigencias normativas.
El Canal Ético es el instrumento habilitado por Naturhouse Health, S.A., a favor de las personas obligadas por su Código Ético de Conducta para
que éstas puedan realizar consultas acerca del mismo y, en su caso, formular denuncias internas. Existen unas normas de funcionamiento del
Canal, mediante las cuales se rigen los hechos que son susceptibles de ser denunciados o comunicados, se prohíbe todo tipo de represalia interna
y se garantiza al máximo nivel la confidencialidad del tratamiento de los datos de carácter personal de los denunciantes, así como de los hechos
denunciados.
Los hechos objeto de denuncia, son todos aquellos incumplimientos de normativa interna de aprobación (código ético, decálogo de buenas
prácticas del asesoramiento, contrato de franquicia, política de gestión de los recursos humanos, reglamento interno de conducta del mercado de
valores, entre otros), como cualquier incumplimiento de la legislación aplicable (franquicia, publicidad, contable, fiscal, delitos penales, etcétera)
En una primera fase del procedimiento, se evalúa por parte de Auditoría Interna y el Oficial de Gestión si la denuncia supone una infracción del
código ético, irregularidad con posibles implicaciones penales, o bien incumplimientos de legislación vigente. En caso de que así sea, se evalúan,
antes de ser admitidas a trámite, si cumplen con los siguientes requisitos:
-La denuncia está fundamentada y aporta datos o suficiente información para poder ser evaluada y aportar un determinado grado de fiabilidad de
que los hechos no son falsos.
-El denunciante, como apoyo a los hechos descritos, aporta pruebas suficientes.
-La información es exacta en tiempo y forma y no presenta contradicciones.
-La información aportada es coherente con la información que el Auditor Interno en el ejercicio de sus funciones ha recabado por parte del
departamento sobre el que impactan los hechos.
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Evaluando lo anterior, podrá admitirse a trámite y ser objeto de evaluación y análisis por el Comité de Ética de la compañía y el Presidente de la
Comisión de Auditoría, quienes deciden en última instancia y de forma conjunta informar de ello a la Comisión de Auditoría y, si procede, impulsar
las medidas correctoras o mitigantes que se requieran para restablecer la situación y los niveles normales de riesgo.
El filtro de confidencialidad se garantiza a través de la contratación de un oficial de gestión externo del Canal, con una adecuada formación
jurídica, que mantiene los datos de los denunciantes protegidos en una base de datos externa que cumple las certificaciones de seguridad
requeridas en tales casos. El personal interno que gestiona el Canal Ético, accederá a conocer la denuncia sin poder visualizar los datos personales,
sin perjuicio de que puedan solicitarlos al oficial de gestión en caso de que sea imprescindible para su resolución.
Durante el ejercicio 2020 la plataforma recibió una comunicación, por una denuncia interpuesta por un empleado. La denuncia fue valorada por el
comité de ética y archivada sin consecuencias.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
Mediante la función de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos en la compañía, con apoyo directo de la Alta Dirección, se procede a aportar
a los encargados de la realización de controles y la gestión del riesgo, de la información y formación necesarias para el exitoso desarrollo de
las funciones propias que le han sido asignadas dentro del Sistemas de Control Interno de la Información financiera, en particular se han
proporcionado las siguientes herramientas:
-Descripción de actividades y controles y riesgos que se mitigan con su ejecución
-Emisión de instrucciones de Reporting periódico al Auditor Interno (periodicidad, formato de informe, contenido mínimo, plazos de entrega,
etcétera)
-Conclusiones del Auditor: Recomendaciones y hojas de ruta adaptadas a cada Unidad de Negocio y sus responsables directos.
Adicionalmente se cuenta con el apoyo de consultores especializados que realizan la labor de información y actualización en respuesta a posibles
cambios metodológicos o regulatorios. El personal involucrado en la preparación, ejecución y revisión del SCIIF cuenta con formación periódica y
actualizaciones en materia de normativa contable, control, auditoría y gestión de riesgos.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
fraude, es uno de los procesos más relevantes desarrollados en la compañía dentro de sus sistemas de control. Se encuentran documentados tanto
los objetivos de control, como el desarrollo de las diferentes pruebas de auditoría y los resultados o conclusiones finales que son comunicados a los
responsables para la subsanación inmediata. Este procedimiento se realiza para las filiales de mayor peso del del Grupo Societario, entre ellas para
la compañía Naturhouse Health, S.A.
Sobre el procedimiento formalizado, cabe destacar lo siguiente:
-El procedimiento verifica el cumplimiento íntegro de todas las afirmaciones de auditoría en relación a la información financiera, (existencia y
ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones) En función del conocimiento de Auditoría
Interna sobre el negocio, las operaciones y el grado de automatización de los procesos contables, se detectan aquellos riesgos que son más
susceptibles de materializarse en los Estados Financieros, siendo el alcance de las pruebas de auditoría mayor para las actividades sobre las que
recaen dichos riesgos.
-Periódicamente desde la dirección financiera, se evalúa el perímetro de consolidación y la necesidad de incorporar a la información contable
consolidada aquellas compañías que cumplan las condiciones necesarias para su inclusión. -La Dirección Financiera además valida el enfoque de
auditoría empleado y a posteriori, es receptor de las conclusiones de los trabajos del responsable de Auditoría Interna y aprueba las correcciones
que se deriven.
-El proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales,
medioambientales, etc.) que pudiesen directa o indirectamente, ocasionar incidencias de control en los procesos contables que pudieran
repercutir en la fiabilidad de la información financiera.
-La Comisión de Auditoría es el órgano de gobierno que supervisa el proceso de gestión de riesgos y el sistema de control de la información
financiera y será el órgano encargado de liderar los procesos de actualización del mismo y supervisión a través de la función de Auditoría Interna.
Es conocedor en todo momento del estado del sistema de control de la información financiera mediante la recepción de informes periódicos por
parte de la Unidad de Gestión de Riesgos y la responsable de Auditoría Interna.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
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El proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose
y comparabilidad; y derechos y obligaciones, tal y como hemos mencionado con anterioridad, la periodicidad del análisis de riesgos, diseño
de procedimientos de auditoría y presentación de conclusiones a la Dirección Financiera se realiza con una periodicidad mínima anual, sin
perjuicio de que se produzcan hechos relevantes que requieran la realización de evaluaciones adicionales a los que se recogen el procedimiento
formalizado.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
Periódicamente desde la Dirección Financiera, se evalúa el perímetro de consolidación y la necesidad de incorporar a la información contable
consolidada aquellas compañías que cumplan las condiciones necesarias para su inclusión.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento, siguiendo las directrices de buen Gobierno Corporativo, incluye entre sus competencias las de revisar,
actualizar y supervisar el perímetro de consolidación, así como analizar posibles cambios junto con la función jurídica de la Entidad. De ello se
deriva además la obligatoriedad de comunicar dichos cambios a los Órganos de Gobierno de la compañía
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales,
medioambientales, etc.) que pudiesen directa o indirectamente, ocasionar incidencias de control en los procesos contables que pudieran
repercutir en última instancia, en la fiabilidad de la información financiera.
En el alcance definido y documentado de Auditoría Interna, se incluye una asignación de horas para la revisión del diseño y la implementación de
las principales actividades (ya sean rutinarias o de control) enfocadas a mitigar riesgos significativos de los Estados Financieros. En dicha evaluación
además se consideran el resto de tipologías de riesgo asociadas.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
La Comisión de Auditoría es el órgano de gobierno que supervisa el proceso de gestión de riesgos y será el órgano encargado de liderar los
procesos de actualización del mismo y supervisión a través de la delegación de funciones en la responsable de Auditoría Interna. La función de
supervisión es posible mediante la articulación de un Proceso de Reporting formalizado y periódico mediante el cual Auditoría Interna mantendrá
a la Comisión de Auditoría al tanto de los trabajos realizados y las conclusiones de los mismos.
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
Proceso de Revisión de la Información Financiera Publicada:
Existen fuertes controles de revisión de la información financiera publicada para los usuarios de la información. Con una periodicidad trimestral,
la compañía elabora los datos financieros a publicar en la Comisión Nacional del Mercado de valores (CNMV) y posteriormente en la web.
Previamente a su publicación son revisados conjuntamente por la dirección financiera, presidencia, y posteriormente aprobados por el Consejo de
Administración.
En estas revisiones se certifica la fiabilidad de la información financiera y la homogeneidad de los datos aportados para evitar confusiones de
interpretación.
Proceso de Revisión de las principales transacciones contables
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Desde la Dirección de Auditoría Interna y Gestión de Riesgos, se han identificado los principales procesos transaccionales con impacto contable
(entre los que se incluye el proceso de cierre contable y procedimientos anti-fraude) y se ha procedido a su diseño y formalización. Tras ser
comunicado a las Unidades de Negocio, se han designado propietarios a los procesos y supervisores que garanticen la implementación y eficacia
de los controles de la información financiera cuyo objetivo último es dar fiabilidad a la información financiera. El trabajo de análisis de la eficacia
de las actividades y controles de la información publicada, es responsabilidad del responsable de Auditoría Interna y recae sobre la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento la supervisión global y la presentación de los resultados al Consejo de Administración.
Este proceso se desarrolla en la compañía con una periodicidad mínima anual y se hace coincidir con los cierres de ejercicio con la finalidad de
contribución a la excelencia contable y máxima transparencia y fiabilidad de la información financiera. Por tanto, la información de cierre de año
publicada, incluye la revisión del diseño e implementación de las principales transacciones contables de la compañía supervisadas por la Comisión
de Auditoría y Cumplimiento
En la misma línea, la información financiera cuenta con las revisiones semestrales de los auditores externos de la compañía, que realizan una labor
de detección de errores de carácter material o errores de presentación o desglose, que contribuye a aportar calidad y fiabilidad a la información
financiera publicada. Estos hallazgos son comunicados a la Dirección de Auditoría Interna y la Comisión de Auditoría, para que conjuntamente se
tomen las medidas correctoras sobre los estados financieros, en ocasiones se trata de acciones puntuales correctoras y en otras, implican cambios
sustanciales metodológicos que deben introducirse mediante el rediseño de procedimientos.
En cuando a la revisión de estimaciones, valoraciones y proyecciones relevantes, son elaboradas en primera instancia por el director de
contabilidad en supervisión con la Dirección Financiera de la compañía, este doble check es validado por la responsable de Auditoría Interna
dentro del marco general de supervisión del SCIIF.
Por último, la Comisión de Auditoría a través del responsable de Auditoría Interna, valida que los cierres contables se realizan mes a mes siguiendo
los criterios que marcan las políticas contables y criterios generalmente aceptados al menos en cuanto a periodificaciones contables, estimaciones,
correcciones de valor y criterios de reconocimiento de activos y obligaciones, entre otros.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El propio sistema de planificación de recursos empresarial y contabilidad, utilizado para la elaboración de la información financiera y tramitación
de pedidos, restringe el acceso al personal no autorizado mediante la definición de perfiles y transacciones permitidas por usuario, proceso que
establece un control sobre la calidad de los registros y los cambios introducidos en las parametrizaciones. Además, es posible consultar el Log
histórico cuando dichos cambios son realizados.
Actualmente, sólo las personas encargadas de los registros contables tienen acceso a la información financiera propia de su área o subdivisión y
realizar registros en el ejercicio de sus funciones. Cabe especificar que existe un rol creado especialmente para las transacciones relacionadas con
almacén.
Existen además perfiles generales de administración creados para supervisar globalmente la contabilidad de la compañía. El resto de personal con
acceso lo hace exclusivamente en modo consulta.
Adicionalmente, el sistema permite establecer claves de acceso, así como la obligatoriedad de realizar cambios en las contraseñas de forma
periódica (trimestral)
La estructura societaria se encuentra definida para aportar una adecuada segregación de funciones, al igual que las líneas de delegación de
autoridad dentro de la compañía.
La definición de perfiles de usuario en el sistema está configurada respetando la estructura organizativa y el sistema de aprobaciones predefinido
en la compañía.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo Naturhouse mantiene externalizado el desarrollo de ciertas actividades de administración y personal a expertos asesores externos e
independientes. Desde la Dirección corporativa y financiera de cada filial, se han establecido mecanismos de control para revisar y asegurar la
integridad y corrección de los registros. La Dirección de Administración además garantiza el cumplimiento de las condiciones pactadas, en cuanto
a medidas de protección de la información, copias de seguridad y la recepción informes adicionales de dichos expertos que aportan valor añadido
al servicio.
Al cierre del ejercicio 2020, Francia e Italia son las únicas filiales con los procesos de logística externalizados. Para cada filial se ha seleccionado
un operador logístico con una experiencia amplia en el sector y unos procedimientos altamente automatizados y precisos que han aportado a la
entidad un mayor control sobre el stock
Para articular la coordinación del Operador Logístico con los procedimientos internos (Registro contable de las entradas de stock, recepción
y tramitación de pedidos de franquicia y centros propios, registro de salidas, entre otros) se han documentado las normas de trabajo de cada
uno de los procedimientos de recepción, preparación y entrega de pedidos. Como control adicional, el jefe de logística de Naturhouse realiza
reconciliaciones contables de forma semanal para validar el correcto funcionamiento del sistema.
Cabe destacar que los procesos de logística, aprovisionamiento y venta, entran dentro del alcance del SCIIF y su diseño, implementación y eficacia
son evaluados con una periodicidad mínima anual desde la Dirección de Auditoría Interna, informando tanto a la Dirección Financiera como a
el jefe de los procesos de logística cualquier incidencia o mejora detectada y siempre evitando incurrir en incidencias contables como falta de
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integridad en las operaciones de compra y venta de producto, errores en la valoración de la mercancía, errores de corte contable, sobrevaloración
de ingresos… etc.
Adicionalmente a lo anterior, es elaborado anualmente por consultores especializados un informe de precios de transferencia que incluye de
forma íntegra el análisis de todas las operaciones entre sociedades pertenecientes al mismo grupo empresarial y vinculadas. Su función es básica
para mitigar riesgos de carácter contable (registro de operaciones a mercado, evitar falta de integridad o incorrección de importes) así como
de tipo fiscal. El informe es revisado por la Dirección Financiera y Presidencia y se solicita por el responsable de Auditoría Interna para validar la
eficacia del control interno y asegurar que todas las operaciones entre vinculadas y grupo se realicen a mercado.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La Dirección Financiera es la responsable de mantener actualizadas las políticas contables, de definir y mantener el Manual de Políticas Contables
de Naturhouse Health, así como de resolver dudas y conflictos que puedan surgir en su interpretación, comunicándolo a todos aquellos con una
involucración relevante en la elaboración de la información financiera.
Adicionalmente, Naturhouse Health cuenta con asesores externos de reconocido prestigio que le informan de aquellas nuevas normativas
contables. Dicho Manual está compuesto por las políticas y actividades necesarias para registrar de manera adecuada cada transacción contable,
además de contar con ejemplos prácticos para las transacciones más significativas.
La última actualización del Manual se produjo en 2015. No obstante, cada vez que existe algún cambio de normativa que afecta a la contabilidad
de las filiales, se tiene en cuenta y se comunica a los responsables de preparación y supervisión de la información financiera.
Mediante procedimientos de auditoría interna, se verifica que las políticas contables adoptadas y recogidas en el manual contable, están siendo
correctamente aplicadas a todos los niveles de la organización. Del mismo modo, se encarga del aseguramiento de que las mismas son conocidas
y aceptadas por todos los empleados involucrados en el proceso contable.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
La compañía tiene definido un modelo integral de Reporting, que es conocido y utilizado por todas las sociedades que componen el Grupo, de
forma que la información que proporcionan mensualmente es homogénea y comparable. Desde dirección financiera constituyen el modelo
agregado basándose en la información recibida de las filiales mediante este sistema y posteriormente a la realización de controles de desglose y
corrección de epígrafes mediante análisis de evoluciones, margen de las operaciones corrientes y/o detección de partidas nuevas o cuyo concepto
es necesario aclarar con la filial en cuestión.
A nivel de España se trabaja con un único sistema contable que permite extraer informes detallados para su análisis, así como los estados
financieros individuales a la fecha de consulta. El sistema contable se encuentra conectado automáticamente con las principales transacciones de
aprovisionamiento y venta y permite extraer informes de control actualizados en tiempo real que garantizan la eficacia del Sistema de Control de
la información Financiera definido.
Adicionalmente, en la compañía existen procedimientos de traspaso de datos automáticos, desde los terminales de punto de venta de los centros
propios al sistema contable de la compañía, de forma que se elimina el componente de error manual en la introducción de datos de venta. Los
procesos de tesorería que contribuyen a la conciliación bancaria, se basan en transferencia y carga de archivos desde/a la plataforma bancaria a/
desde el ERP contable.
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F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Conforme a lo previsto en el Reglamento del Consejo, la Comisión de Auditoría y Control se encarga de supervisar el proceso de elaboración y
presentación, así como la integridad y fiabilidad, de la información financiera regulada relativa a la Sociedad y al Grupo. Será responsabilidad de la
Auditoría Interna de la compañía la evaluación del control de los principales procesos que impactan en la información financiera: Ventas-Cobros,
Gastos-Pagos, Tesorería, Procedimiento de Reporting/ Consolidación y Cierre de Estados Financieros y Cálculo de Estimaciones y Previsiones
Contables. Dicha evaluación se incluye dentro de un Plan de Auditoría Interna formalizado y dentro del proyecto de formalización y revisión de la
SCIIF.
Por su parte, la Comisión de Auditoría, supervisa la adecuada delimitación del perímetro de consolidación, la correcta aplicación de los criterios
contables y la realización de una supervisión periódica sobre las conclusiones de la Auditoría Interna acerca la eficacia operativa de los sistemas
de control interno de la información financiera y gestión de riesgos de aquellos identificados y comunicados como críticos para el negocio de
Naturhouse Health.
La Comisión de Auditoría y Control analiza y aprueba, en su caso, la planificación anual de auditoría interna, así como otros planes adicionales
ocasionales o específicos que tuvieran que llevarse a cabo como consecuencia de cambios regulatorios o necesidades de las actividades del Grupo.
En el citado Plan de Auditoría, se asientan las bases de la certificación del diseño, implementación y eficacia operativa de los principales controles
de la información contable. Es competencia de la Comisión, determinar si la planificación anual de Auditoría Interna está orientada hacia una
certificación adecuada sobre el correcto funcionamiento y diseño de los sistemas de control y riesgos del Grupo (operacionales, estratégicos,
financieros y de cumplimiento) de modo que de cómo resultado la identificación de deficiencias en los controles y se pueda iniciar un proceso de
reingeniería de operaciones para la mejora continua.
Auditoría Interna informa a la Comisión de Auditoría y Control de las conclusiones de los trabajos realizados mediante la elaboración de un
Informe Anual de Seguimiento del Plan de Auditoría aprobado, así como de las medidas correctoras propuestas y del grado de cumplimiento
de las mismas, siendo esta Dirección un apoyo para conocer las irregularidades, anomalías e incumplimientos, siempre que fueran relevantes,
de las unidades auditadas, dando cuenta al Consejo de Administración de los casos que puedan suponer un riesgo relevante para el Grupo. La
periodicidad de las reuniones y Reporting a la Comisión, debe ser suficiente para garantizar que los objetivos fijados para el Auditor Interno están
siendo alcanzados y para realizar el seguimiento de los planes de contingencia que hayan sido implementados en la compañía.
Según determina el Estatuto de Auditoría Interna, las competencias del Auditor en cuestiones de análisis de las actividades de control y de la
Comisión de Auditoría y Control como órgano encargado de la supervisión, son las siguientes:
-Ejecución de los Planes de Auditoría respetando el alcance, actividades, directrices, investigaciones y calendario de Reporting que se establezca
oportuno.
-Comunicación de resultados de los análisis realizados e informes de seguimiento de las medidas adoptadas para la mejora continua.
-Poner de manifiesto la ausencia de recursos o los impedimentos que afectan a la consecución de los objetivos -Establecer un plan de revisión y
actualización que permita mantener las conclusiones lo suficientemente ajustadas a la realidad y los cambios organizaciones y lo suficientemente
coordinado con los procedimientos de Gestión de Riesgos de la compañía
-Asesoramiento interno a la compañía en materia de prevención legal, sistemas anti-fraude y refuerzo del entorno general de control
- Examen y evaluación del diseño, implementación y eficacia operativa de los controles establecidos para la información financiera y aquellos que
mitiguen riesgos clave de negocio
-Evaluar el grado de implementación de las recomendaciones en virtud a los informes emitidos sobre las oportunidades de la compañía
-Servir de apoyo a las decisiones estratégicas para establecer mecanismos de control que aseguren su consecución -La Dirección Corporativa
de Auditoría y Control a través de la función de Auditoría Interna de la compañía comunica a los dueños de los controles cualquier debilidad o
incidencia detectada en el proceso de actualización y evaluación del SCIIF para que integren las mejoras dentro de la sistemática habitual del
desarrollo de sus funciones.
-La figura del Auditor Interno en la compañía depende de la Comisión de Auditoría y Control y ejerce la función de aseguramiento, mejora y
control conforme a estándares internacionales de auditoría interna alineados con las mejores prácticas del mercado, así como a los requerimientos
de los diferentes marcos regulatorios que resultan de aplicación en los países donde el Grupo Naturhouse realiza negocios y actividades.
Adicionalmente a la evaluación realizada sobre el control financiero, se realiza una revisión mensual de cada una de las filiales que componen el
Grupo, cuyo objetivo es la homogeneidad de operaciones, la exportación de las best practices de la compañía y el aprovechamiento de sinergias
en la gestión corporativa.
Por otra parte, el procedimiento de gestión de riesgos es sistemático e implica ejecutar tareas de identificación, análisis, evaluación y propuestas
de tratamiento sobre riesgos financieros de forma permanente e íntegra. Los participantes de dicho procedimiento han sido descritos
anteriormente en el apartado E.2. Finalmente, cuando se obtienen las conclusiones al respecto de los riesgos financieros (identificación, tolerancia
y respuesta), se procede a la adaptación de la SCIIF para la consideración de los factores de riesgo definidos.
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F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
El Comité de Auditoría tiene establecido un procedimiento formal que asegura las comunicaciones periódicas con los auditores de cuentas
externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su independencia y cualesquiera otras relacionadas con
el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en
normas de auditoría.
En todo caso deberá recibir anualmente de los auditores de cuentas externos la confirmación de su independencia frente a la entidad o entidades
vinculadas a éste directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a estas entidades por
los citados auditores, o por las personas o entidades vinculados a éstos de acuerdo con los dispuesto en la norma reguladora de la auditoría de
cuentas.
Posteriormente, debe informar a la Alta Dirección y al Consejo de Administración de las incidencias y debilidades significativas del sistema de
control interno de la compañía, al Comité de Auditoría y a la función de auditoría interna. Las incidencias identificadas pasan a formar parte de la
hoja de ruta de la compañía, la cual define el sistema de supervisión de la auditoría interna con el fin último de desarrollar planes de contingencia
que mitiguen las debilidades observadas.
Existe un canal eficiente de comunicación con la Comisión de Auditoría y Alta Dirección por el cual la auditoría interna comunica las medidas
necesarias dentro del plan de remediación y tras su aprobación, se estudian los recursos necesarios para su puesta en marcha, actualización
periódica y monitorización. Igualmente, el Auditor Interno y los Auditores de Cuentas se reúnen periódicamente para alinear conclusiones y recibir
un feedback mutuo que permita la cooperación en ambos sentidos.
F.6. Otra información relevante.
No aplica
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
Naturhouse Health, S.A. no ha sometido a revisión por parte del auditor externo la información del SCIIF remitida a los mercados. No obstante, la
Dirección de Naturhouse Health tiene previsto realizar el encargo de esta revisión a un auditor externo en futuros ejercicios.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Hasta finales de 2018, esta función estaba específicamente encomendada a una persona que asumía la dirección de relaciones institucionales,
función que posteriormente fue asumida internamente por la dirección financiera, que ha venido trabajando, al igual que la persona
anteriormente indicada, con una agencia especializada contratada al efecto.
La comunicación con los accionistas es fluida, transparente y respetuosa. La web corporativa de la sociedad cuenta con una dirección
de correo electrónico habilitada a tal efecto (accionistas@naturhouse.com), a disposición de los accionistas en el siguiente enlace: http://
www.naturhouse.com/contactos/
La Sociedad tal y como recoge la norma interna de la compañía, se rige por unos principios de transparencia, igualdad y respeto entre otros,
de aplicación a todos los grupos de interés con los que se relaciona. Si bien es cierto que no tiene publicada una política de comunicación, el
compromiso de la Sociedad con los accionistas se mantiene firme. Muestra de ello es que la Sociedad regularmente publica notas de prensa sin
perjuicio de la comunicación al igual que toda Información Privilegiada de interés para el accionista cuando procede.
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Se presentarán en próximas memorias.
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Como consecuencia de la crisis sanitaria motivada por el COVID-19, la Junta General de Accionistas de 2021 se celebró exclusivamente telemática,
es decir, sin la asistencia física o presencial de accionistas, representantes o invitados, siendo únicamente posible la asistencia telemática,
asistiendo por medio de representante, votando anticipadamente a distancia o asistiendo telemáticamente. Medida adoptada con la finalidad
de salvaguardar los intereses generales y salud de los accionistas, empleados y demás asistentes, considerando lo dispuesto en el Real Decreto-
Ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia empresarial y al sector energético y en materia tributaria, en su
redacción dada por el Real Decreto-Ley 5/2021, de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial en respuesta a la
pandemia del COVID-19 y disposiciones concordantes. Circunstancia que fue anunciada y publicada en la página web corporativa de la sociedad.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
La comisión de nombramientos no ha adoptado ninguna medida específica. Cuando ha habido que seleccionar el nombramiento, la sustitución
de algún consejero o consejera, no ha habido ninguna medida, ni explícita ni implícita, que implicara la existencia de sesgos que pudieran
obstaculizar la selección de consejeras, sin que tampoco existan medidas expresas para fomentar que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas, atendiéndose en todo caso a procurar la selección cumpla con los requisitos que establecen en el Reglamento del
Consejo de Administración (particularmente en el artículo 19)
Según artículo 19 del Reglamento del Consejo de Administracion, el Consejo de Administración procurará que la elección de candidatos recaiga
sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con aquellas personas llamadas
a cubrir los puestos de consejero independiente, por tanto cuando La Sociedad, cuando busca un determinado perfil profesional, toma en
consideración el perfil profesional y valora exclusivamente el perfil más adecuado al interés social, sin tener en cuenta el género del candidato.
Asimismo, el artículo 15, en su punto número 4 dice que corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones Informar y revisar los
criterios que deben seguirse para la composición del Consejo de Administración y la selección de candidatos, velando por que, al proveerse
nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar
discriminación alguna y, en particular, que puedan obstaculizar la selección de consejeras, estableciendo asimismo un objetivo de representación
de estas en el Consejo y elaborando orientaciones sobre cómo alcanzarlo.
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Los consejeros dominicales e independientes constituyen mayoría ya que siendo siete los miembros, un dominical y tres independientes.
En cuanto al número de consejeras, actualmente una, podría llegar al 40% si la junta general de 2022, año en el que procede la renovación
de consejeros, así lo aprobara, ya que como se ha dicho si bien no existe una política especifica de diversidad, tampoco hay inconveniente ni
obstáculo alguno para que ello no pueda ser así.
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16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Se hace constar que no se ha dado ninguna circunstancia que haya dado lugar a la dimisión de consejeros o a situaciones como las que se
especifican en este apartado 22.
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23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No aplica porque no se ha dado el caso en el ejercicio.
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No aplica porque no se ha dado el caso en el ejercicio.
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
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El consejo de administración, de acuerdo con lo previsto en los Estatutos Sociales, se reúne al menos cuatro veces al año, considerándose que con
esta frecuencia se desempeña eficazmente su función.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No aplica porque no se ha dado el caso en el ejercicio.
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
El Reglamento del Consejo de Administración, en su artículo 13.4, siguiendo lo establecido en el artículo 529 septies de la Ley de Sociedades de
Capital, establece la necesidad del nombramiento de un consejero coordinador en el caso de que el Presidente del Consejo de Administracion
ejerza funciones ejecutivas.
El citado artículo 13.4 del Reglamento del Consejo, hace referencia a las funciones del consejero coordinador, coincidentes en gran parte con lo
que se indica en la recomendación 34.
De acuerdo con ello, siendo este el caso de la Sociedad, se nombró por el Consejo de Administracion un consejero coordinador en su reunión de
fecha 8 de octubre de 2014, el cual fue notificado a la CNMV.
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Como se ha indicado en el epígrafe C.1.17, para llevar a cabo el proceso de evaluación la sociedad no ha contado con la colaboración de un
consultor externo.
La sociedad cumple parcialmente y no en su totalidad la recomendación 36.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No aplica porque no se ha dado el caso.
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
La retribución variable de los consejeros ejecutivos que la devengan, se fija en función del resultado antes del intereses e impuestos, denominado
en lo sucesivo como “BAI”) derivado de las cuentas anuales consolidadas de la Sociedad y sus sociedades dependientes.
Aunque no están explícitamente los criterios a lo que se refiere la recomendación 58, estos criterios son tenidos en consideración al determinarse
el BAI. Dicho indicador es considerado como unos de los drivers más usuales en análisis económicos financiero de empresas, ya que ofrece una
información rápida acerca del devenir de las compañías. Entendemos que cualquier retribución ligada a dicho indicador proporciona una justa
compensación económica ya que está íntimamente ligada al resultado operativo de la compañía.
En caso de la compañía Naturhouse Health este indicador es históricamente positivo, por lo que ligar una retribución al mismo significa tener
como objetivo mantenerlo en valores positivos.
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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Ya que tras la revisión de auditoría se produce una merma en el valor del BAI o este resulta ser negativo, la remuneración ser verá reducida o no se
producirá.
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
La retribución variable de aquellos consejeros que la reciben no está vinculada a la entrega de acciones o de instrumentos financieros.
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
No existe como tal una cláusula escrita en los contratos, pero sin duda, si fuera el caso, los propios consejeros ejecutivos perceptores de la
remuneración variable, ajustarían su retribución.
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
No aplica
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/02/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A01115286
Denominación Social:
NATURHOUSE HEALTH, S.A.
Domicilio social:
C/CLAUDIO COELLO, 91 MADRID
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
De acuerdo al Reglamento del Consejo de Administración en su artículo número 25 se establece:
1. Los consejeros tendrán derecho a percibir la retribución establecida en los Estatutos Sociales.
2. Dentro de los límites previstos en los Estatutos Sociales, el Consejo de Administración procurará que la retribución de los consejeros guarde
una proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tuviera en cada momento, los estándares que se
satisfagan en el mercado en compañías de similar tamaño o actividad y tenga en cuenta su dedicación a la Sociedad. El sistema de remuneración
establecido deberá estar orientado a promover la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad e incorporar las cautelas necesarias
para evitar la asunción excesiva de riesgos y resultados desfavorables.
3. Asimismo, el Consejo de Administración velará por que el importe de la retribución de los consejeros externos sea tal que ofrezca incentivos para
su dedicación, pero no comprometa su independencia.
4. Las remuneraciones relacionadas con los resultados de la Sociedad tomarán en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe
del auditor de cuentas y minoren dichos resultados. En caso de proceder a una corrección de las cuentas anuales que fundamentaron dicha
retribución, el Consejo de Administración valorará si procede cancelar o restituir, total o parcialmente, la liquidación de la retribución variable.
5. Las retribuciones consistentes en la entrega de acciones de la Sociedad o de sociedades de su Grupo, opciones sobre acciones o instrumentos
referenciados al valor de la acción, retribuciones variables ligadas al rendimiento de la Sociedad o sistemas de previsión se circunscribirán por
lo general a los consejeros ejecutivos, si bien los consejeros externos podrán participar en los sistemas retributivos que conlleven la entrega de
acciones cuando esta se supedite al mantenimiento de la titularidad de las acciones mientras desempeñen el cargo de consejero.
6. El Consejo de Administración elaborará anualmente un informe sobre las remuneraciones de los consejeros en los términos establecidos por
la normativa aplicable. Este informe se pondrá a disposición de los accionistas con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria y se
someterá a votación consultiva como punto separado del orden del día.
Respecto a las retribuciones para el ejercicio 2.021 la Junta General de Accionistas , en su reunión de fecha 18 de Junio de 2.021, a propuesta del
Consejo de Administración con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó fijar una asignación de 24.000
euros anuales como cantidad fija anual por Consejero. Considerando que entonces había siete Consejeros el importe máximo se fijó en 168.000
euros. Por otra parte, también con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó establecer como dieta por
asistencia a cada reunión de Consejo, la cantidad de 4.000 euros por Consejero y de 2.000 euros por Consejero miembro de la Comisión por
asistencia a Comisiones. Considerando que es previsible que durante el ejercicio tengan lugar cuatro reuniones de Consejo de Administracion,
cuatro de Comisión de Auditoria y dos de Comisión de Nombramientos y Retribuciones, el total de retribución anual en concepto de dieta de
asistencia es de 148.000 euros anuales. El importe máximo de la retribución de los Consejeros por su condición de tales para el ejercicio 2021, de
acuerdo con lo anterior sería de 316.000 euros, si bien se podría incrementar hasta 500.000 euros en previsión de que hubiera que celebrarse más
reuniones de las inicialmente previstas. Para los Consejeros Ejecutivos, además, se fijó una retribución fija consistente en la cantidad máxima total
para todos ellos de 2.350.000 euros, de los que 1.450.000 euros serían retribución variable en función del BAI .
La propuesta de retribución fue aprobada por la Junta General Ordinaria del ejercicio 2.021, en consecuencia, todas las retribuciones entran dentro
del máximo aprobado por la junta.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
De acuerdo al Reglamento del Consejo de Administración en su artículo número 25 se establece:
1. Los consejeros tendrán derecho a percibir la retribución establecida en los Estatutos Sociales.
2.Dentro de los límites previstos en los Estatutos Sociales, el Consejo de Administración procurará que la retribución de los consejeros guarde
una proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tuviera en cada momento, los estándares que se
satisfagan en el mercado en compañías de similar tamaño o actividad y tenga en cuenta su dedicación a la Sociedad. El sistema de remuneración
establecido deberá estar orientado a promover la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad e incorporar las cautelas necesarias
para evitar la asunción excesiva de riesgos y resultados desfavorables.
3. Asimismo, el Consejo de Administración velará por que el importe de la retribución de los consejeros externos sea tal que ofrezca incentivos para
su dedicación, pero no comprometa su independencia.
4. Las remuneraciones relacionadas con los resultados de la Sociedad tomarán en cuenta las eventuales salvedad es que consten en el informe
del auditor de cuentas y minoren dichos resultados. En caso de proceder a una corrección de las cuentas anuales que fundamentaron dicha
retribución, el Consejo de Administración valorará si procede cancelar o restituir, total o parcialmente, la liquidación de la retribución variable.
5. Las retribuciones consistentes en la entrega de acciones de la Sociedad o de sociedades de su Grupo, opciones sobre acciones o instrumentos
referenciados al valor de la acción, retribuciones variables ligadas al rendimiento de la Sociedad o sistemas de previsión se circunscribirán por
lo general a los consejeros ejecutivos, si bien los consejeros externos podrán participar en los sistemas retributivos que conlleven la entrega de
acciones cuando esta se supedite al mantenimiento de la titularidad de las acciones mientras desempeñen el cargo de consejero.
6. El Consejo de Administración elaborará anualmente un informe sobre las remuneraciones de los consejeros en los términos establecidos por
la normativa aplicable. Este informe se pondrá a disposición de los accionistas con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria y se
someterá a votación consultiva como punto separado del orden del día.
Respecto a las retribuciones para el ejercicio 2.021 el Consejo de Administración, en su reunión de fecha 26 de Febrero de 2.021, con el informe
favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó fijar una asignación de 24.000 euros anuales como cantidad fija anual
por Consejero. Considerando que entonces había siete Consejeros el importe máximo se fijó en 168.000 euros. Por otra parte, también con el
informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó establecer como dieta por asistencia a cada reunión de Consejo,
la cantidad de 4.000 euros por Consejero y de 2.000 euros por Consejero miembro de la Comisión por asistencia a Comisiones. Considerando
que es previsible que durante el ejercicio tengan lugar cuatro reuniones de Consejo de Administracion, cuatro de Comisión de Auditoria y dos
de Comisión de Nombramientos y Retribuciones, el total de retribución anual en concepto de dieta de asistencia es de 148.000 euros anuales. El
importe máximo de la retribución de los Consejeros por su condición de tales para el ejercicio 2021, de acuerdo con lo anterior sería de 316.000
euros, si bien se podría incrementar hasta 500.000 euros en previsión de que hubiera que celebrarse más reuniones de las inicialmente previstas.
Para los Consejeros Ejecutivos, además, se fijó una retribución fija consistente en la cantidad máxima total para todos ellos de 2.350.000 euros, de
los que 1.450.000 euros serían retribución variable en función del BAI .
La propuesta de retribución fue aprobada por la Junta General Ordinaria del ejercicio 2.021, en consecuencia, todas las retribuciones entran dentro
del máximo aprobado por la junta.
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Con respecto a las retribuciones para el ejercicio 2.021 la Junta General de Accionistas, en su reunión de fecha 18 de Junio de 2.021,a propuesta del
Consejo de Administración y con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó fijar una asignación de 24.000
euros anuales como cantidad fija anual por Consejero. Considerando que entonces había siete Consejeros el importe máximo se fijó en 168.000
euros
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Para los Consejeros Ejecutivos, además, se fijó una retribución fija consistente en la cantidad máxima total para todos ellos de 2.350.000 euros, de
los que 1.450.000 euros serían retribución variable en función del BAI .
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
El consejero ejecutivo Don Kilian Revuelta recibe una retribución en especie. Como consecuencia del cambio de residencia del consejero a
petición de la empresa, la empresa soporta el gasto de la vivienda que en 2021 ascendió a 84.000 euros.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
Según se expuso en el Folleto de salida a Bolsa los componentes variables de retribución anual quedan vinculados a la evolución del BAI
consolidado de cada ejercicio y previa propuesta al Consejo de Administración y en función del cargo desempeñado por cada uno de los
Miembros de La Comisión de Nombramientos y Retribuciones. A la fecha de cierre de 2021, la Sociedad no tiene un plan de remuneración para
Consejeros referenciado a las acciones de Naturhouse, ni de opciones sobre acciones de Naturhouse.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
No existen actualmente sistemas de ahorro a largo plazo, ni aportaciones a planes de pensiones como consejero
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
A la fecha del presente informe, la sociedad no tiene asumidos compromisos de pago de indemnizaciones por cese de las funciones como
consejero.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
Los contratos de los consejeros ejecutivos son propuestos por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones y aprobados por el Consejo de
Administración. El contrato resulta plenamente aplicable desde la misma fecha del nombramiento como consejero ejecutivo y mantiene su
plena eficacia mientras esté vigente el nombramiento del mismo con facultades ejecutivas. En el mismo no figura ningún plazo de preaviso,
primas de contratación, pactos o acuerdos de no concurrencia. Se establece un deber de confidencialidad durante la vigencia de la relación y
también tras su terminación. En cuanto a las eventuales indemnizaciones por cese a iniciativa de la sociedad, tendrá el tratamiento que en su caso
correspondieran a las relaciones laborales ordinarias.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
Los consejeros de Naturhouse no han recibido remuneración alguna por este concepto en 2021, salvo Rafael Moreno quien ha recibido 60.000
euros por servicios profesionales.
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
Un miembro del Consejo de Administración de carácter ejecutivo recibe una retribución variable en función del BAI de cierre de ejercicio. La
desviación se regulariza en los dos meses siguientes a cierre de ejercicio.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
Los consejeros de Naturhouse no han recibido remuneración alguna por este concepto en 2021.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
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c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No se han producido cambios relevantes mencionables.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.naturhouse.com/wp-content/uploads/2021/06/Texto-Refundido-del-reglamento-del-Consejo-de-Administraci
%C3%B3n_Junio-2021.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
Dado que el resultado de la votación en la junta de accionistas al informe anual de remuneraciones del ejercicio anterior fue favorable, se ha
procedido a seguir la política de remuneración que el informe detallaba. La propuesta de retribución fue aprobada por la Junta General Ordinaria
del ejercicio 2021, en consecuencia, todas las retribuciones entran dentro del máximo aprobado por la junta.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
Con respecto a las retribuciones para el ejercicio 2.021 la Junta General de Accionistas, en su reunión de fecha 19 de Junio de 2.021,a propuesta
del Consejo de Administración y con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó fijar una asignación de
24.000 euros anuales como cantidad fija anual por Consejero. Considerando que entonces había siete Consejeros el importe máximo se fijó en
168.000 euros. Por otra parte, también con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó establecer como dieta
por asistencia a cada reunión de Consejo, la cantidad de 4.000 euros por Consejero y de 2.000 euros por Consejero miembro de la Comisión por
asistencia a Comisiones. Considerando que es previsible que durante el ejercicio tengan lugar cuatro reuniones de Consejo de Administración,
cuatro de Comisión de Auditoria y dos de Comisión de Nombramientos y Retribuciones, el total de retribución anual en concepto de dieta de
asistencia es de 148.000 euros anuales. El importe máximo de la retribución de los Consejeros por su condición de tales para el ejercicio 2.020, de
acuerdo con lo anterior sería de 316.000 euros, si bien se podría incrementar hasta 500.000 euros en previsión de que hubiera que celebrarse más
reuniones de las inicialmente previstas.
Para los Consejeros Ejecutivos, además, se fijó una retribución fija consistente en la cantidad máxima total para todos ellos de 2.350.000 euros, de
los que 1.450.000 euros serían retribución variable en función del BAI .
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No ha habido desviación alguna
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se ha aplicado excepción alguna
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
Naturhouse tiene implementado un sistema global de gestión de riegos, integrado en los sistemas comunes de gestión, destinado a la
identificación, análisis y evaluación de riesgos el cual se actualiza de forma periódica con el objetivo de crear una cultura de gestión común,
alcanzar los objetivos establecidos en esta materia y tener capacidad de adaptación para mitigar posibles amenazas que se puedan presentar en
un futuro. La remuneración que perciben los consejeros por el desempeño de sus funciones, así como el consejero ejecutivo, son retribuciones que
pueden calificarse como moderadas y prudentes. En la Sociedad no existen blindajes para el puesto de consejero ejecutivo, ni para ningún otro
miembro del Consejo.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
La remuneración total devengada durante el ejercicio de 2.021 a favor de los consejeros ejecutivos asciende a 1.528.676€, inferior a la cantidad
máxima aprobada en junta de accionistas de 2021 de 2.350.000€. En 2020 la remuneración total devengada durante el ejercicio a favor de los
consejeros ejecutivos ascendió a 1.446.620€, esto se debe a que parte de dicha remuneración se fija en base a la evolución del BAI anual. De igual
manera, la remuneración total devengada durante el ejercicio de 2.021 por los consejeros por su participación en los Consejos de Administración
y Comisiones de Auditoría y Nombramiento asciende a 316.000€, inferior a la cantidad máxima aprobada en junta de accionistas de 2021 de
500.000€
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 46.535.191 77,56
Número % sobre emitidos
Votos negativos 44.063 0,09
Votos a favor 46.491.128 99,91
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Con respecto a las retribuciones para el ejercicio 2.021 la Junta General de Accionistas, en su reunión de fecha 18 de Junio de 2.021,a propuesta del
Consejo de Administración y con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó fijar una asignación de 24.000
euros anuales como cantidad fija anual por Consejero, 6.000 euros de cuantía por consejo. Considerando que entonces había siete Consejeros el
importe máximo se fijó en 168.000 euros.
Por otra parte, también con el informe favorable de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, acordó establecer como dieta por asistencia
a cada reunión de Consejo, la cantidad de 4.000 euros por Consejero y de 2.000 euros por Consejero miembro de la Comisión por asistencia a
Comisiones.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones consideró mantener para el ejercicio 2021 el mismo criterio en cuantías retributivas que las que
fueron de aplicación en el ejercicio 2020, por lo que no han sufrido variación. Las variaciones respecto al año anterior responden al número de
comisiones que han asistido los consejeros.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Para los Consejeros Ejecutivos, además, se fijó una retribución fija consistente en la cantidad máxima total para todos ellos de 2.350.000 euros, de
los que 1.450.000 euros serían retribución variable en función del BAI.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
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Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
Según se expuso en el Folleto de salida a Bolsa los componentes variables de retribución anual quedan vinculados a la evolución del BAI
consolidado de cada ejercicio y previa propuesta al Consejo de Administración y en función del cargo desempeñado por cada uno de los
Miembros de La Comisión de Nombramientos y Retribuciones. A la fecha de cierre de 2021, la Sociedad no tiene un plan de remuneración para
Consejeros referenciado a las acciones de Naturhouse, ni de opciones sobre acciones de Naturhouse.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
Sin datos
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
Durante el ejercicio de 2021 no se ha producido reducción o reclamación de componentes variables.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existen actualmente sistemas de ahorro a largo plazo, ni aportaciones a planes de pensiones como consejero.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
A la fecha del presente informe, la sociedad no tiene asumidos compromisos de pago de indemnizaciones por cese de las funciones como
consejero.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se ha producido modificación alguna durante el ejercicio 2.021 de ningún contrato de alta dirección o consejero ejecutivo.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
Los consejeros de Naturhouse no han recibido remuneración alguna por este concepto en 2021, salvo Rafael Moreno quien ha recibido 60.000
euros por servicios profesionales. Similar al punto A.1, en este caso solicita explicación.
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B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
Un miembro del Consejo de Administración de carácter ejecutivo recibe una retribución variable en función del BAI de cierre de ejercicio. La
desviación se regulariza en los dos meses siguientes a cierre de ejercicio. Similar al punto A.1, en este caso solicita explicación.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
Un miembro del Consejo de Administración de carácter ejecutivo recibe una remuneración en especie debido a un cambio de su ciudad de
residencia a petición de la empresa.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplicable. No se ha devengado remuneración alguna por este concepto.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No aplica . No ha habido remuneraciones por otros conceptos
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ Presidente Ejecutivo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don RAFAEL MORENO BARQUERO Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don IGNACIO BAYON MARINE Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don PEDRO NUENO INIESTA Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ 24 16 89 656 785 702
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ 24 16 307 84 84 515 514
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ 24 16 307 3 350 349
Don RAFAEL MORENO BARQUERO 24 16 8 48 48
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS 24 16 12 52 52
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
12 / 23
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don IGNACIO BAYON MARINE 24 16 12 52 52
Don PEDRO NUENO INIESTA 24 16 4 44 44
Observaciones
El consejero ejecutivo Don Kilian Revuelta recibe una retribución en especie. Como consecuencia del cambio de residencia del consejero a petición de la empresa, la empresa soporta el gasto de la vivienda que en 2021
ascendió a 84.000 euros.
La consejera ejecutiva Doña Vanesa Revuelta ha recibido una retribución adicional en 2021 de 3.364 euros en concepto de dietas.
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don FELIX REVUELTA
FERNANDEZ
Plan 0,00
Don KILIAN
REVUELTA
RODRIGUEZ
Plan 0,00
Doña VANESSA
REVUELTA
RODRIGUEZ
Plan 0,00
Don RAFAEL
MORENO
BARQUERO
Plan 0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
13 / 23
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSE MARIA
CASTELLANO RIOS
Plan 0,00
Don IGNACIO BAYON
MARINE
Plan 0,00
Don PEDRO NUENO
INIESTA
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ
Don RAFAEL MORENO BARQUERO
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS
Don IGNACIO BAYON MARINE
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
14 / 23
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don PEDRO NUENO INIESTA
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don FELIX REVUELTA
FERNANDEZ
Don KILIAN REVUELTA
RODRIGUEZ
Doña VANESSA REVUELTA
RODRIGUEZ
Don RAFAEL MORENO
BARQUERO
Don JOSE MARIA
CASTELLANO RIOS
Don IGNACIO BAYON MARINE
Don PEDRO NUENO INIESTA
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
15 / 23
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ Concepto
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ Concepto
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ Concepto
Don RAFAEL MORENO BARQUERO Concepto
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS Concepto
Don IGNACIO BAYON MARINE Concepto
Don PEDRO NUENO INIESTA Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
16 / 23
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don RAFAEL MORENO BARQUERO
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS
Don IGNACIO BAYON MARINE
Don PEDRO NUENO INIESTA
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don FELIX REVUELTA
FERNANDEZ
Plan 0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
17 / 23
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don KILIAN
REVUELTA
RODRIGUEZ
Plan 0,00
Doña VANESSA
REVUELTA
RODRIGUEZ
Plan 0,00
Don RAFAEL
MORENO
BARQUERO
Plan 0,00
Don JOSE MARIA
CASTELLANO RIOS
Plan 0,00
Don IGNACIO BAYON
MARINE
Plan 0,00
Don PEDRO NUENO
INIESTA
Plan 0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
18 / 23
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ
Don RAFAEL MORENO BARQUERO
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS
Don IGNACIO BAYON MARINE
Don PEDRO NUENO INIESTA
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don FELIX REVUELTA
FERNANDEZ
Don KILIAN REVUELTA
RODRIGUEZ
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
19 / 23
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Doña VANESSA REVUELTA
RODRIGUEZ
Don RAFAEL MORENO
BARQUERO
Don JOSE MARIA
CASTELLANO RIOS
Don IGNACIO BAYON MARINE
Don PEDRO NUENO INIESTA
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don FELIX REVUELTA FERNANDEZ Concepto
Don KILIAN REVUELTA RODRIGUEZ Concepto
Doña VANESSA REVUELTA RODRIGUEZ Concepto
Don RAFAEL MORENO BARQUERO Concepto
Don JOSE MARIA CASTELLANO RIOS Concepto
Don IGNACIO BAYON MARINE Concepto
Don PEDRO NUENO INIESTA Concepto
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
20 / 23
Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad + grupo
Don FELIX REVUELTA
FERNANDEZ
785 785 785
Don KILIAN REVUELTA
RODRIGUEZ
515 515 515
Doña VANESSA REVUELTA
RODRIGUEZ
350 350 350
Don RAFAEL MORENO
BARQUERO
48 48 48
Don JOSE MARIA
CASTELLANO RIOS
52 52 52
Don IGNACIO BAYON
MARINE
52 52 52
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
21 / 23
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad + grupo
Don PEDRO NUENO
INIESTA
44 44 44
TOTAL 1.846 1.846 1.846
Observaciones
El consejero ejecutivo Don Kilian Revuelta recibe una retribución en especie. Como consecuencia del cambio de residencia del consejero a petición de la empresa, la empresa soporta el gasto de la vivienda que en 2021
ascendió a 84.000 euros.
La consejera ejecutiva Doña Vanesa Revuelta ha recibido una retribución adicional en 2021 de 3.364 euros en concepto de dietas.
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Sin Datos
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
22 / 23
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
23 / 23
D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
no aplica
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/02/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
NATURHOUSE HEALTH, S.A.
EJERCICIO 2021
28 de Febrero de 2022
2
Estado de Información no Financiera 2021
INDICE
1. ANTECEDENTES ............................................................................................................ 3
2. CARTA DEL PRESIDENTE ................................................................................................ 4
3. MODELO DE NEGOCIO .................................................................................................. 6
3.1. Descripción de la Actividad ............................................................................................ 6
3.2. Principales Magnitudes .................................................................................................. 11
3.3. Principales Geografías .................................................................................................. 14
3.4. Estrategia y Perspectivas de Crecimiento .................................................................... 15
4. RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA .................................................................. 16
4.1. Principios de la Política de Responsabilidad Social Corporativa .................................. 16
4.2. Plan Responsabilidad Social Corporativa...................................................................... 17
4.3. Supervisión y Seguimiento ........................................................................................... 17
5. GOBIERNO CORPORATIVO .......................................................................................... 18
6. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE DELITOS ........................................................................ 22
6.1. Valores de la Compañía ................................................................................................ 22
6.2. Código Ético .................................................................................................................. 23
6.3. Órgano Responsable de Cumplimiento ........................................................................ 24
6.4. Canal Ético de Denuncias ............................................................................................. 24
7. GESTIÓN DEL RIESGO .................................................................................................. 25
8. GRUPOS DE INTERÉS ................................................................................................... 27
8.1. Clientes ......................................................................................................................... 27
8.2. Accionistas e Inversores ............................................................................................... 29
8.3. Franquiciados ............................................................................................................... 32
8.4. Empleados .................................................................................................................... 35
8.5. Proveedores .................................................................................................................. 46
8.6. Sociedad en General ..................................................................................................... 47
8.7. Medio Ambiente y Sostenibilidad ................................................................................ 49
9. VALOR GENERADO Y DISTRIBUIDO .............................................................................. 52
10. ALCANCE Y MATERIALIDAD ......................................................................................... 52
10.1. Alcance ....................................................................................................................... 53
10.2. Análisis de Materialidad ............................................................................................. 54
11. ANEXOS ..................................................................................................................... 56
3
Estado de Información no Financiera 2021
1. ANTECEDENTES
La presente memoria resume de forma fiel y rigurosa el desempeño de Naturhouse en materia
social, medioambiental y de gobierno corporativo.
Así mismo, la compañía da a conocer su apuesta estratégica de desarrollo sostenible
fundamentada en la transparencia, la comunicación y el dialogo con los diferentes grupos de
interés con los que se relaciona.
A fin de dar cumplimiento a la Ley 11/2018 de información no financiera, la memoria se ha
elaborado considerando las recomendaciones establecidas por dicha Ley. La información sobre
responsabilidad social corporativa que se venía dando la compañía hasta entonces, se reportaba
conforme a los Estándares Internacionales GRI. Con objeto de dar respuesta a los
requerimientos de la nueva ley, no se ha seguido estrictamente el estándar GRI. No obstante,
dada su similitud con los indicadores solicitados, están incorporados al presente informe.
El alcance del presente informe comprende la actividad de Naturhouse Health, S.A. y de sus
sociedades dependientes durante el ejercicio fiscal 2021.
La información contenida en la memoria se completa con el resto de documentación de interés
disponible en la web corporativa www.naturhouse.com en el apartado de sostenibilidad y
relación con inversores.
Cualquier consulta relativa al contenido de la memoria, dirigirse a:
Manuel Castro Pérez
Director Financiero
directorfinanciero@naturhouse.com
Naturhouse Health, S.A.
Calle Claudio Coello nº91, 4ªPlanta
28006 Madrid
4
Estado de Información no Financiera 2021
2. CARTA DEL PRESIDENTE
Apreciado accionista:
La recuperación económica del país avanza, España cerró el 2021 con un crecimiento del 5%
según el Instituto Nacional de Estadística (INE). Se trata de una tasa de crecimiento muy positiva
si tenemos en cuenta las dificultades que la pandemia sigue generando para el desarrollo pleno
de la economía y la profunda recesión del 2020, con una caída del PIB de casi del 11%.
El 2021 fue un año de grandes desafíos e incertidumbre, pero también de muchos aciertos en
materia económica y social. El levantamiento de las restricciones, el progresivo avance del plan
de vacunación, la evolución favorable de la pandemia y el crecimiento del consumo de los
hogares, han contribuido a una recuperación de las actividades en tiempo récord. Según el
cuarto trimestre del 2021 publicada por el INE, España cerró 2021 con la mayor creación de
empleo en un año desde 2005 con 840.700 nuevas contrataciones poniendo de manifiesto la
capacidad de recuperación del país.
Las perspectivas para el 2022 se muestran favorables pese a la incertidumbre provocada por la
amenaza de la última variante ómicron y a la inflación que empezó hacer mella en la capacidad
de compra de los hogares.
Pese a las contingencias provocadas por la pandemia, la compañía mantiene intacto su
compromiso de crecimiento en materia de responsabilidad social corporativa. Un año más nos
complace compartir con ustedes nuestra memoria de información no financiera, fruto de la
responsabilidad adquirida con nuestros grupos de interés.
Son 30 años prestando un servicio vital, basado en la reeducación de los hábitos alimenticios de
la sociedad, acompañando a millones de personas a alcanzar un peso saludable mediante un
método equilibrado y nutricionalmente completo, que combinado con una actividad física diaria
contribuye a mejorar la calidad de vida.
La pandemia ha agravado las cifras de obesidad infantil y adolescente. Los confinamientos y las
restricciones de movilidad han favorecido un importante aumento de peso en la población
española. Según ha alertado la Sociedad Española de Obesidad (SEEDO), este problema tendrá
importantes repercusiones en el futuro si no se pone remedio.
Entre otros factores las principales causas que están detrás de este incremento, están el mayor
tiempo de uso de las pantallas, cambios en los hábitos alimenticios, así como un menor tiempo
de actividad física. La obesidad es una enfermedad que deteriora notablemente la calidad de
vida de las personas que la padecen y puede derivar a su vez en múltiples patologías graves.
Motivo por el cual, los especialistas han reclamado un plan nacional que aborde esta patología
y que implique a ministerios que tengan competencias en cuestiones como la educación, la
publicidad, la fiscalidad, la financiación de fármacos, el etiquetado de alimentos e incluso el
urbanismo, para diseñar ciudades saludables y que fomenten la actividad física.
La pandemia impulsó el comercio electrónico en 2020, el confinamiento, las restricciones de
movilidad y el riesgo de contagio propiciaron su uso. Durante el 2021 el comercio electrónico ha
experimentado un crecimiento interanual a dos dígitos, confirmando que es una alternativa
cada vez más habitual entre empresas y consumidores. Esta buena tendencia se refleja en las
5
Estado de Información no Financiera 2021
ventas online de la compañía, las cuales siguen creciendo, con una contribución muy positiva a
la cifra de negocio. Desde la puesta en marcha del plan estratégico de transformación digital del
modelo de negocio, la compañía ha lanzado 10 plataformas de venta online, las últimas en
Alemania e Irlanda.
En 2021 la compañía reanudó su política de retribución al accionista y ha repartido 3,6 millones
de euros en dividendos con cargo a reservas voluntarias del 2019. Naturhouse mantiene su firme
voluntad de maximizar la retribución al accionista a fin de devolverle la confianza depositada en
la compañía, y pese a que las cifras están lejos de la situación prepandemia, la compañía está en
una posición financiera muy favorable para reanudar en 2022 la retribución al accionista
mediante dividendos trimestrales y recuperar el liderazgo en términos de rentabilidad por
dividendo.
El componen humano es el elemento diferenciador de Naturhouse. El personal de tienda es un
pilar fundamental del éxito del método y el responsable de que miles de clientes al año vean
cumplidos sus objetivos de peso ideal y de contribuir en definitiva a mejorar su calidad de vida.
La compañía por este motivo no descuida la formación de sus profesionales, basada en la calidad
del servicio y con una clara orientación al cliente.
Un año más Naturhouse ha demostrado su compromiso con los más desfavorecidos y
perjudicados por la pandemia, apoyando y colaborando en proyectos sociales destinados a la
integración de colectivos sin recursos o en riesgo de exclusión social.
Me complace compartir con ustedes nuestra memoria de información no financiera resultado
de la responsabilidad adquirida con nuestros grupos de interés. Reiterar nuevamente mi
agradecimiento a nuestros clientes, empleados, franquiciados, proveedores y, como no, a
ustedes, nuestros accionistas, por la confianza depositada y por contribuir con su apoyo al
crecimiento de la compañía.
Félix Revuelta Fernández
Presidente del Grupo Naturhouse Health, S.A.
6
Estado de Información no Financiera 2021
3. MODELO DE NEGOCIO
3.1 Descripción de la Actividad
Naturhouse es un grupo empresarial fundado hace 30 años por la familia Revuelta, dedicado al
sector de la dietética y nutrición.
La compañía desde sus comienzos en 1992, con la apertura de su primer centro Naturhouse en
Vitoria, ha encadenado muchos años de éxitos en el mercado nacional e internacional,
acumulando gran experiencia y convirtiéndose en una empresa de referencia en el sector.
La misión de la compañía reside en reeducar los hábitos alimenticios del cliente para alcanzar
un peso saludable y ayudarle a mantenerlo en el tiempo siguiendo un método equilibrado y
nutricionalmente completo que combinado con algo de actividad diaria contribuye a mejorar la
calidad de vida.
El modelo de negocio se fundamenta en el empleo de un método propio y diferenciado,
denominado “Método Naturhouse”. Este método combina la venta de complementos
alimenticios con el asesoramiento y seguimiento personalizado gratuito por parte de una
asesora dietética.
7
Estado de Información no Financiera 2021
El “Método Naturhouse” se aplica exclusivamente en los centros físicos Naturhouse, bien
propios o de franquiciados y desde 2020 también a través de plataformas de venta digital.
❖ Los centros propios, son aquellos centros gestionados por la compañía con personal
propio. Destinados además a la formación de empleados y franquiciados, y punto de
venta para testar nuevos productos.
❖ Los centros franquiciados, son centros Naturhouse gestionados por terceros en régimen
de franquicia.
❖ El portal de venta online permite al usuario adquirir productos de manera ágil y segura,
donde además se ofrece al usuario la posibilidad de solicitar consulta con una asesora
dietética de manera totalmente gratuita y personalizada.
La transformación digital de la compañía es resultado del plan estratégico iniciado 2019,
el cual se ha visto impulsado como consecuencia de la pandemia global provocada por
el Covid-19.
Esta estrategia forma parte del plan de innovación de la compañía destinado
principalmente a ampliar el abanico de potenciales clientes. Con la situación provocada
por la pandemia han surgido nuevos hábitos de consumo que han generado un aumento
significativo de las compras online. Esta tendencia permitirá atraer igualmente un
público que no acostumbraba a comprar online y cuya experiencia estamos seguros se
prolongará en el tiempo.
8
Estado de Información no Financiera 2021
Los productos se clasifican en tres categorías:
❖ Complementos Alimenticios: fabricados a base de extractos naturales y fuentes
concentradas de nutrientes u otras sustancias que tienen un efecto nutricional o
fisiológico en el organismo.
Los complementos alimenticios se presentan con la finalidad de complementar la
ingesta de nutrientes en la dieta diaria. Aunque en circunstancias normales, una dieta
equilibrada proporciona todos los nutrientes necesarios, las investigaciones realizadas
demuestran que esta situación ideal no se repite para todos los nutrientes y en todos
los grupos de población.
❖ Alimentación Funcional y sustitutivos de comida: Los alimentos funcionales son aquellos
que en su estado natural aportan vitaminas, minerales, fibra, antioxidantes, ácidos
grasos esenciales. Destacar igualmente los denominados probióticos y prebióticos que
favorecen un adecuado funcionamiento del organismo.
Sin olvidar los sustitutivos de comidas. Preparados dietéticos con un aporte equilibrado
de nutrientes y calorías, como barritas y natillas entre otros, que contribuyen a
mantener el peso.
Por su parte los platos preparados, se presentan con una variedad de recetas equilibrada
con un aporte calórico controlado y rico en proteínas. Alternativa especialmente
indicada para ayudar en la pérdida de peso, además de una solución muy útil cuando no
hay tiempo ni posibilidad de cocinar.
❖ Cosmética y Cuidado Corporal: Productos de belleza destinados al cuidado de la piel
tanto facial como corporal. Indispensables en el proceso de pérdida de peso y
antienvejecimiento.
Distribución de referencias por categoría de producto
Categoría
Nº Referencias
% S/total
Alimentación
63
34%
Complementos alimenticios
110
60%
Cosméticos
11
6%
Total
184
100%
9
Estado de Información no Financiera 2021
Evolución de las referencias respecto al año anterior
Categoría
Nº Referencias
Variación
2021
2020
Alimentación
63
64
-1
Complementos alimenticios
110
110
0
Cosméticos
11
14
-3
Total
184
188
-4
Las marcas propias de Naturhouse constituyen un elemento diferenciador y de garantía clave
en la estrategia de internacionalización de la marca que además representan el 99,9% de la
oferta total de productos. En EEUU además de los productos Naturhouse, se comercializan otra
variedad de productos suministrados por terceros orientados a cubrir las necesidades especiales
demandadas por el consumidor local.
10
Estado de Información no Financiera 2021
La compañía siguiendo su estrategia de crecimiento basada en el desarrollo de nuevos
productos, ha presentado diversas novedades durante 2021. Atendiendo a las demandas del
mercado, Naturhouse ha ampliado la gama de complementos alimenticios.
Novedades por principales filiales
Categoría
España
Francia
Italia
Polonia
Alimentación
0
0
0
0
Complementos alimenticios
1
12
5
1
Cosméticos
0
0
0
0
Total
1
12
5
1
11
Estado de Información no Financiera 2021
3.2 Principales Magnitudes
PRINCIPALES MAGNITUDES
2021
Variación**
Ventas Netas*
57.594
4,56%
EBITDA*
20.532
18,14%
Margen EBITDA
35,65%
4,10
Resultado Neto*
13.361
42,44%
Margen Resultado Neto
23,20%
6,17
Número de centros
1.686
-102
Número de países
31
3
Número total de empleados
231
-58
Nº Plataformas de venta online
10
2
Capitalización bursátil al cierre*
115.500
24,19%
Participación accionista significativo
77,43%
0,50
Free float
22,23%
-0,51
Caja Neta*
(1)
25.024
34,10%
Dividendos abonados*
(2)
3.600
(5)
Payout
(3)
26,94%
(5)
Rentabilidad por dividendo
(4)
3,12%
(5)
(1) Sin aplicación norma IFRS 16, siguiendo criterio de años anteriores.
(2) Dividendo abonado en 2021 con cargo a reservas voluntarias del 2019.
(3) Dividendo por acción abonado en 2021/Beneficio neto por acción.
(4) Dividendo por acción abonado en 2021/Precio de cotización a cierre del ejercicio.
(5) En 2020 la compañía no repartió dividendos.
*Cifra en miles de euros a 31 de diciembre 2021
**Variación porcentual/absoluta respecto 2020
Tras dejar atrás el 2020, año más severo de la pandemia, la compañía da muestras de
recuperación. Las medidas adoptadas en 2020 y 2021, junto con la evolución favorable de la
pandemia han permitido a la compañía volver a la senda del crecimiento y a incrementar el
marge de beneficio antes de impuestos.
En 2021 la compañía reanudó el pago de dividendos, poniendo de manifiesto su capacidad de
generar liquidez, a pesar de las dificultades provocadas por la pandemia. Para 2022 espera
recuperar el liderazgo en términos de rentabilidad por dividendo.
12
Estado de Información no Financiera 2021
Principales logros del 2021
❖ Lanzamiento del portal de venta digital en 2 países,
o Alemania en febrero 2021 - www.naturhouse.de
o Irlanda en septiembre 2021 - www.naturhouse.ie
❖ Apertura de la primera tienda propia en Irlanda en Septiembre 2021.
❖ Crecimiento de la presencia internacional de la compañía a 31 paises con la entrada en
Singapur, Kazajistán, Letonia y República Dominicana.
13
Estado de Información no Financiera 2021
Evolución de los principales indicadores
Indicador
España
%Variación**
Indicador
Italia
%Variación**
Ventas*
11.885
6,31%
Ventas*
16.826
18,12%
EBITDA*
3.325
24,49%
EBITDA*
6.078
45,41%
Nº Centros
404
-26
Nº Centros
393
-1
Plantilla media
102
-49
Plantilla media
42
-26
Indicador
Francia
%Variación**
Indicador
Polonia
%Variación**
Ventas*
20.156
-2,44%
Ventas*
6.922
-3,29%
EBITDA*
8.140
-6,84%
EBITDA*
2.342
36,64%
Nº Centros
402
-52
Nº Centros
203
-10
Plantilla media
54
-11
Plantilla media
38
-47
* Cifras en miles de euros a 31 de diciembre 2021
**Variación porcentual/absoluta respecto al 2020
Las ventas netas del Grupo Naturhouse en 2021 alcanzaron los 57.594 millones de euros, un
4,56% más en relación al ejercicio anterior. La evolución favorable de la pandemia junto con la
política de contención y control de costes aplicada por la compaCñía han permitido el
crecimiento de la cifra de negocio en 2021.
La compañía sigue adelante con su estrategia de digitalización del modelo de negocio. La venta
online ha contribuido positivamente en la recuperación de la compañía, representando el 3,7%
de la cifra de negocio al cierre del ejercicio.
Por su parte, el EBITDA del ejercicio ascendió a 20.532 millones de euros el cual representa el
35,65% sobre el total de ingresos del Grupo, experimentando una recuperación de 4,10 puntos
respecto al ejercicio pasado y superando el objetivo marcado del 35%. La mejora del EBITDA
viene motivada principalmente por las medidas de contención del gasto y la optimización de la
estructura comercial, adoptadas como parte del plan de contingencia iniciado desde la irrupción
de la pandemia destinado principalmente a fortalecer la liquidez de la compañía.
Producto de las medidas mencionadas anteriormente, el resultado neto del ejercicio ascendió a
13.361 millones de euros, un 42,44% más respecto al ejercicio 2020 y ligeramente superior al
resultado prepandemia del 2019 de 13.257 millones de euros.
14
Estado de Información no Financiera 2021
3.3 Principales Geografías
Naturhouse está presente en 31 países, de 4 continentes, siendo los más destacados España,
Francia, Italia y Polonia, principales filiales del grupo al concentrar mayor número de centros y
por contribuir con el 97% de los ingresos del grupo.
La compañía en 2021 incrementó su presencia internacional, gracias a la incorporación en
diciembre del master franquicia de Letonia y Kazajistán. Asi mismo, siguiendo con su estrategia
de expansión geográfica, la compañía constituyó en febrero las filiales de Singapur y República
Dominicana que estarán operativas a lo largo del 2022. Por último, en septiembre abrió la
primera tienda propia en Irlanda.
La internacionalización es un proceso clave en la estrategia de expansión de la compañía, para
seguir creciendo en ventas y en competitividad. La elección de los mercados más favorables es
una fase vital para el desarrollo de la actividad. Factores como la competitividad, ritmo de
crecimiento, y rentabilidad entre otros han sido determinantes para no prolongar de momento
la presencia de la compañía en Colombia.
La compañía lleva a cabo su expansión geográfica a través de dos vías,
❖ Filial propia: En aquello países que cuentan con una elevada renta per cápita, elevados
niveles de población y seguridad jurídica.
❖ Contrato de Master franquicia: En aquellos países que no cuentan con una elevada renta
per cápita, elevados niveles de población y seguridad jurídica, la compañía otorga a un
tercero el derecho para franquiciar el negocio en un área geográfica determinada.
El Grupo Naturhouse lo integran 17 sociedades, Naturhouse Health, S.A. más las sociedades
dependientes. Para más detalle, consultar Anexo II – Grupo Societario.
15
Estado de Información no Financiera 2021
3.4 Estrategia y Perspectivas de Crecimiento
Naturhouse desarrolla su estrategia de crecimiento con el objetivo de crear valor para sus
grupos de interés: accionistas, clientes, empleados, franquiciados, proveedores y la sociedad en
general.
Entre los retos de la compañía para el ejercicio 2022, está recuperar el liderazgo en términos de
rentabilidad por dividendo. En 2021 se abonaron 3,6 millones de euros, cifra que pone de
manifiesto su capacidad de generar liquidez y que espera superar a lo largo del 2022 mediante
el pago de dividendos trimestrales.
Con el objetivo de maximizar la retribución al accionista, la compañía seguirá apostando por una
estrategia basada en el crecimiento orgánico, eficiencia operativa, optimización de recursos y
generación de caja.
Bajo esta premisa, en 2022 la compañía continuará trabajando en la optimización de la
estructura comercial con la finalidad de mejorar a medio plazo la facturación por tienda, ampliar
la presencia internacional de la compañía con la entrada en nuevos países y abordar el servicio
en aquellas zonas donde no existe un centro físico Naturhouse con la venta digital.
2021
2020
Objetivo
Realizado
Objetivo
Realizado
Margen EBITDA
30%-35%
35,65%
30%-35%
31,55%
Payout
85%
26,94%
85%
*
* En 2020 la compañía no repartió dividendos
En el marco de esta estrategia de crecimiento, la compañía comenzará a operar en 2022 tanto
de forma presencial como a través de venta online en Republica Dominicana y Singapur con una
estructura propia. El modelo de negocio de Naturhouse es potencialmente replicable en
cualquier país, independientemente de la cultura, nivel de desarrollo, religión, hábitos de vida o
contexto económico, prueba de ello es su amplia presencia internacional.
En términos cuantitativos, para 2022 se espera mantener el margen de EBITDA en el rango 30%-
35%. Así mismo, espera recuperar un payout mínimo del 85% y mantenerse en el top 10 de las
empresas cotizadas en términos de rentabilidad por dividendo.
16
Estado de Información no Financiera 2021
4. RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
4.1 Principios de la Política de Responsabilidad Social Corporativa
El Grupo Naturhouse apuesta firmemente por el progreso económico y la creación de valor en
todas las comunidades donde desarrolla su actividad, divulgando confianza entre sus
consumidores y el resto de grupos de interés.
La compañía afronta este compromiso apoyándose en la Política de Responsabilidad Social
Corporativa, aprobada por el Consejo de Administración y elaborada siguiendo las
recomendaciones del Código del Buen Gobierno. Esta política, sirve de marco de actuación para
que los miembros integrantes de las distintas sociedades que conforman el Grupo Naturhouse
trabajen alineados respetando los principios por los que se rige:
❖ Promover una gestión ética y transparente basada en las prácticas del buen gobierno y
la competencia leal.
❖ Cumplir con la normativa vigente y gestionar de forma responsable los riesgos
económicos, sociales y medio ambientales.
❖ Desarrollar un marco de comunicación responsable, fluido y transparente con los grupos
de interés.
❖ Satisfacer las necesidades de nuestros clientes ofreciendo productos de máxima calidad.
❖ Contribuir al desarrollo socioeconómico de las comunidades.
❖ Promover hábitos alimenticios saludables y contribuir activamente al bienestar social.
❖ Garantizar la protección y privacidad de consumidores y franquiciados.
❖ Favorecer la formación y el desarrollo profesional y personal de nuestros empleados y
apoyar la igualdad de oportunidades y la diversidad.
❖ Proporcionar a los accionistas información transparente, rigurosa y veraz sobre la
actividad de la compañía.
Corresponde al Consejo de Administración de Naturhouse velar por que se cumplan estos
principios que voluntariamente ha asumido la compañía. La política se puede consultar
accediendo al siguiente enlace:
http://www.naturhouse.com/responsabilidad-social-corporativa/politica-de-responsabilidad-
social-corporativa/
17
Estado de Información no Financiera 2021
En 2017 la compañía constituyó las bases necesarias para el desarrollo de la estrategia de RSC:
❖ Elaboración y aprobación de la Política de Responsabilidad Social Corporativa.
❖ Análisis de la materialidad, fundamental para determinar los aspectos que influyen de
un modo relevante a los distintos grupos de interés.
❖ Presentación de un Plan de RSC que marca los objetivos y acciones en esta materia.
4.2 Plan de Responsabilidad Social Corporativa
El plan presentado en 2018 al Consejo de Administración, fija las siguientes líneas de actuación
sobre las que se está trabajando desde entonces para elaborar el plan estratégico de
sostenibilidad. A destacar,
❖ Promover la RSC en todos los niveles de la organización y hacerla extensible en todos
los países donde opera el Grupo.
❖ Mejorar la gestión del Grupo en el ámbito de la RSC.
❖ Establecer los controles de gestión en materia de RSC necesarios para el seguimiento
del plan y cumplimiento de los objetivos.
❖ Aportar a los accionistas e inversores cuanta información no financiera se considere
relevante.
4.3 Supervisión y Seguimiento
Es competencia de la Comisión de Auditoría de la sociedad la revisión de esta Política, velando
por que esté orientada a la creación de valor, así como la supervisión de su cumplimiento y el
seguimiento de la estrategia y prácticas del Grupo en materia de responsabilidad social
corporativa.
Anualmente el Consejo de Administración de la Sociedad aprobará un Informe sobre los asuntos
relacionados con la responsabilidad social corporativa del Grupo elaborado según alguna de las
metodologías aceptadas internacionalmente.
Dicho Informe sobre responsabilidad social corporativa es publicado de forma permanente en
la página web corporativa www.naturhouse.com.
Desde el ejercicio 2018 el informe de sostenibilidad está sometido a revisión por un verificador
externo.
18
Estado de Información no Financiera 2021
5. GOBIERNO CORPORATIVO
El Consejo de Administración es el máximo órgano de representación de la gestión y control de
Naturhouse y ostenta las más amplias facultades para la administración del Grupo, salvo
aquellas reservadas para la Junta General de Accionistas.
La Junta de Accionistas es el órgano que le compete decidir sobre los asuntos que le atribuye la
Ley y los Estatutos Sociales, entre los que destaca la aprobación de las cuentas anuales y la
gestión social, el establecimiento del número de consejeros y el nombramiento de los
consejeros, a excepción de los que se nombran por coaptación por el Consejo de Administración.
El Consejo de Administración y sus Comisiones, son los órganos de Gobierno de Naturhouse
Health. Las funciones del Consejo y sus Comisiones se recogen en el Reglamento del Consejo de
Administración y Estatutos Sociales de la sociedad, refundidos en junio de 2021.
El Consejo centra sus actuaciones en la función general de seguimiento y control de los órganos
ejecutivos y del equipo de dirección, en quienes delega la gestión ordinaria de la empresa,
supervisando que actúan conforme a las estrategias aprobadas y objetivos marcados.
La estructura del Consejo, compuesto de siete miembros, se ajusta a las necesidades de la
compañia y su composición refleja diversidad de conocimientos y género, así como la
experiencia necesaria para desempeñar las funciones con eficacia, objetividad e independencia.
Miembros del Consejo de Administración
Nombre
Categoría
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Félix Revuelta Fernández
Presidente y Consejero Delegado
02-oct-14
20-abr-18
Vanesa Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
02-oct-14
20-abr-18
Kilian Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
02-oct-14
20-abr-18
Rafael Moreno Barquero
Consejero Dominical
02-oct-14
20-abr-18
Jose María Castellano
Consejero Independiente
08-oct-14
20-abr-18
Pedro Nueno Iniesta
Consejero Independiente
08-oct-14
20-abr-18
Ignacio Bayón Mariné
Consejero Independiente
31-oct-16
20-abr-18
19
Estado de Información no Financiera 2021
El Consejo de Administración está presidido por Félix Revuelta, quien a su vez ostenta el cargo
de Consejero Delegado y máximo accionista de la compañía.
La cuota de consejeros independientes es del 43%, lo que supone un ratio elevado teniendo en
cuenta la distribución del accionariado, entre los que destaca Félix Revuelta como máximo
accionista de la compañía, quien controla el 77,43% del capital social de Naturhouse a través de
las mercantiles Kiluva, SA y Ferev Uno Strategic Plans, SL.
Para la selección de consejeros la compañía se guía siempre por criterios profesionales,
atendiendo a la solvencia, competencia y experiencia de las personas.
Un 14% del consejo de Administración está constituido por mujeres. Durante el 2021 no se han
producido variaciones en la composición del consejo de administración.
Comisión de Auditoría
La compañía tiene constituida una Comisión de Auditoría. Sus competencias, composición y
normas de funcionamiento están reguladas por el Reglamento del Consejo y Estatutos Sociales.
La comisión la forman los siguientes miembros del consejo:
Nombre
Cargo
Categoría
Ignacio Bayón Mariné
Presidente
Consejero Independiente
José María Castellano
Vocal
Consejero Independiente
Rafael Moreno Barquero
Vocal
Consejero Dominical
Comisión de Nombramientos, Retribuciones
La compañía tiene constituida una Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Las
competencias, composición y normas de funcionamiento de esta Comisión están reguladas por
el Reglamento del Consejo y Estatutos Sociales. La comisión la forman los siguientes miembros
del consejo:
Nombre
Cargo
Categoría
Pedro Nueno Iniesta
Presidente
Consejero Independiente
José María Castellano
Vocal
Consejero Independiente
Ignacio Bayón Mariné
Vocal
Consejero Independiente
Actividades de los órganos de gobierno en el ejercicio 2021: En el Informe Anual sobre
Gobierno Corporativo se proporciona la información relativa al Gobierno Corporativo de
Naturhouse Health y actividades de sus órganos de gobierno.
20
Estado de Información no Financiera 2021
En 2021 el Consejo de Administración ha celebrado un total de 4 sesiones y ha contado con una
asistencia del 100%. La Comisión de Auditoría celebró 4 sesiones con una asistencia del 100% y
la Comisión de Nombramientos, Retribuciones y Gobierno Corporativo celebró 2 sesiones con
una asistencia también del 100%.
La situación provocada por la pandemia ha alterado la dinámica de las reuniones. Desde el fin
del confinamiento y atendiendo a las recomendaciones sanitarias, el 75% de las reuniones se
han celebrado telemáticamente.
Evaluación del Consejo, Presidente y comisiones: La Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, de conformidad con las disposiciones estatutarias, Reglamento del Consejo de
Administración y recomendaciones del Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas,
realiza anualmente una valoración del Consejo de Administración y de su Presidente.
Nombramiento y Selección de consejeros: De acuerdo al Reglamento del Consejo de
Administración el procedimiento es el siguiente:
Los consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración previo
informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o, en el caso de los consejeros
independientes, a propuesta de esta, de conformidad con las previsiones contenidas en la
normativa aplicable, los Estatutos Sociales y este Reglamento.
En el momento de nombramiento de un nuevo consejero, el mismo deberá seguir un programa
de orientación para nuevos consejeros establecido por la Sociedad, con el fin de que pueda
adquirir un conocimiento rápido y suficiente de la Sociedad, así como de sus reglas de gobierno
corporativo.
No podrán ser nombrados consejeros aquellos que desempeñen ese cargo en 4 o más
sociedades cotizadas, además de la Sociedad.
El Consejo de Administración procurará que la elección de candidatos recaiga sobre personas de
reconocida solvencia, competencia y experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con
aquellas personas llamadas a cubrir los puestos de consejero independiente.
El Consejo de Administración, antes de proponer la reelección de consejeros a la Junta General
de accionistas, evaluará, con abstención de los candidatos, la calidad del trabajo y la dedicación
al cargo de los consejeros propuestos durante el mandato precedente.
Posibles conflictos de interés: De acuerdo al Reglamento del Consejo de Administración los
conflictos de interés se regulan como sigue,
Se considerará que existe conflicto de interés en aquellas situaciones en las que entren en
colisión, de forma directa o indirecta, el interés de la Sociedad o de las sociedades integradas en
su grupo y el interés personal del consejero. Existirá interés personal del consejero cuando el
asunto le afecte a él o a una persona vinculada con él o, en el caso de un consejero dominical,
al accionista o accionistas que propusieron o efectuaron su nombramiento o a personas
relacionadas directa o indirectamente con aquellos.
21
Estado de Información no Financiera 2021
El consejero deberá comunicar la existencia de conflictos de interés al Consejo de
Administración y abstenerse de intervenir como representante de la Sociedad en la operación a
que el conflicto se refiera, con las excepciones que establezca la legislación aplicable.
Política de remuneración del Consejo de Administración y de la alta dirección: Los consejeros
tendrán derecho a percibir una retribución por el ejercicio de las funciones que les corresponde
desarrollar en virtud de su pertenencia al Consejo de Administración como órgano colegiado de
decisión de la Sociedad.
La retribución de los consejeros se compone de una asignación fija anual, dietas por asistencia
al consejo y por asistencia a comisiones. Además del sistema de retribución previsto en los
apartados anteriores, los consejeros tendrán derecho a ser retribuidos mediante la entrega de
acciones, o mediante la entrega de derechos de opción sobre ellas o mediante retribución
referenciada al valor de las acciones, siempre y cuando la aplicación de alguno de estos sistemas
de retribución sea acordada previamente por la Junta General de accionistas. Dicho acuerdo
determinará, en su caso, el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio
a este sistema de remuneración, el precio de ejercicio o el sistema de cálculo del precio de
ejercicio de las opciones sobre acciones, el valor de las acciones que, en su caso, se tome como
referencia y el plazo de duración del plan.
Los consejeros que desarrollen funciones ejecutivas tendrán derecho a percibir, adicionalmente,
la retribución que por el desempeño de dichas responsabilidades se prevea en el contrato
celebrado a tal efecto entre el consejero y la Sociedad.
El importe total de las retribuciones que podrá satisfacer la Sociedad al conjunto de sus
consejeros por los conceptos previstos en el párrafo precedente no excederá de la cantidad de
500.000 euros al año.
El importe de las remuneraciones se ha establecido en relación a la retribución media del
mercado para compañías de similar capitalización y free float, también se han tenido en cuenta
las características particulares de la sociedad.
El informe Anual de Retribuciones del Consejo de Administración fue aprobado en la pasada
Junta General de Accionistas celebrada el 18 de junio de 2021 por un 77,5% del capital social.
En 2021 la retribución de los consejeros excluyendo la parte como ejecutivos del Grupo ha sido
de 316.000 de euros, lo que representa una retribución media de 45.143 euros. La retribución
media de los hombres fue de 46.000 euros frente a los 40.000 euros de las mujeres. Esta
diferencia viene motivada por la retribución percibida por asistencia a las comisiones del
consejo.
No ha existido ningún otro tipo de retribución al margen de la mencionada anteriormente.
Para más información consultar el IARC de 2021 en el siguiente enlace,
http://www.naturhouse.com/relacion-con-inversores/informe-anual-de-remuneraciones-de-
los-consejeros/
22
Estado de Información no Financiera 2021
6. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE DELITOS
Con la finalidad de reafirmar los valores y principios que actúan como pilares de la cultura
empresarial y fundamentan las actividades de Naturhouse, la compañía cuenta con un Código
Ético y de Conducta como parte integrante del sistema de prevención legal. Con ello la compañía
adquiere el firme compromiso de adaptación y respeto de la normativa legal vigente, así como
de los principios éticos y de conducta recogidos en la norma interna.
6.1 Valores de la Compañía
Los valores del Grupo Naturhouse se basan en el más estricto sentido de la responsabilidad y de
la ética. Estos dos aspectos integrantes de la filosofía de la compañía, se concretan y materializan
en las siguientes declaraciones:
❖ Impulso de la cultura preventiva.
❖ Honestidad.
❖ Liderazgo.
❖ Dinamismo.
❖ Excelencia.
❖ Cuidado de las personas que trabajan con nosotros.
❖ Integridad y eficiencia.
Estos valores constituyen la base de sus actuaciones en todo el mundo y se compromete
firmemente a divulgar el respeto de los derechos humanos en toda la organización,
estableciendo los controles para prevenir, detectar, y erradicar incumplimientos de los derechos
de los trabajadores, incluyendo el acoso laboral y cualquier forma de discriminación o empleo
ilegal.
La compañía garantiza los derechos de los trabajadores en todos los países donde tiene
presencia, los empleados están protegidos por las regulaciones colectivas laborales en los
diferentes países y el 100% de la platilla está adherida a convenios colectivos. Así mismo, en
2021 la compañía inició las acciones para desarrollar un plan de igualdad destinado a garantizar
la igualdad de trato y oportunidades entre hombre y mujeres, el cual espera tener
implementado a mediados de 2022.
A través del seguimiento de las incidencias recogidas en la plataforma de denuncias, la compañía
vela por el cumplimiento y el respeto de los Derechos Humanos en los países donde el Grupo
Naturhouse tiene presencia.
23
Estado de Información no Financiera 2021
6.2 Código Ético
Naturhouse dispone de un Código Ético de Conducta aprobado por el Consejo de Administración
en 2016, el cual constituye una declaración expresa de los valores, principios y pautas de
conducta que guían el comportamiento de todas las personas que conforman el Grupo
Naturhouse en el ejercicio de su actividad profesional, y que constituye un compromiso
especifico por el cumplimiento estricto de la ley.
El Código Ético es aplicable a todos los grupos de interés con los que se relaciona la compañía y
con los que mantiene un compromiso de integridad y buenas prácticas. A destacar,
❖ Política Anticorrupción: El compromiso de la compañía por el cumplimiento estricto de
la ley se ve reforzada por la Política Anticorrupción aprobada en 2016. Dicho documento
es una muestra más del compromiso de Naturhouse con el rechazo absoluto en todos
los niveles organizativos de cualquier conducta de cohecho y corrupción.
❖ Precisión en registros contables: Naturhouse se compromete a la realización de cuantos
esfuerzos se requieran para reflejar fielmente la situación financiera, económica y
patrimonial acorde a los principios contables generalmente aceptados.
❖ Información confidencial: Es de obligado cumplimiento por parte de las personas que
conforman el Grupo Naturhouse mantener estricta confidencialidad y secreto
profesional de la información de las sociedades que constituyen el Grupo, no
revelándola a terceros ni a los empleados en la medida en que estos no la necesiten
para el desempeño de su actividad.
❖ Relación con proveedores: Conforme a los principios fundamentales inherentes a la
Política de Contratación, Naturhouse se compromete a fortalecer la transparencia y la
no discriminación, dando a todos los proveedores la posibilidad de serlo en igualdad de
oportunidades y en un marco profesional honesto.
❖ Relación con clientes: Conforme a los principios fundamentales de la relación con
Clientes, Naturhouse se compromete a comunicar y comercializar sus productos y
servicios de forma honesta y ética, así como a garantizar la confidencialidad y máxima
protección de los datos que los clientes proporcionan a la compañía, y una adecuada
atención postventa.
Estas normas son difundidas a través de los canales internos de comunicación de la compañía,
principalmente a través de la web corporativa. La compañía está adoptando medidas para
fomentar la difusión de la norma interna entre sus empleados.
Para más información acceder a:
http://www.naturhouse.com/compania/codigo-etico-y-de-conducta/
24
Estado de Información no Financiera 2021
6.3 Órgano Responsable de Cumplimiento
Es competencia del Comité Interno de Ética controlar la implementación, el desarrollo y
cumplimiento del Sistema de Prevención de Delitos de la compañía, así como de informar sobre
las irregularidades detectadas en su funcionamiento y ofrecer propuestas de actuación a la
Comisión de Auditoria.
La Comisión de Auditoria a través de la figura del Auditor Interno, como órgano con poderes
autónomos de iniciativa y de control, está encargado de supervisar el funcionamiento de dicho
Sistema.
6.4 Canal Ético de Denuncias
El Grupo Naturhouse dispone de un Canal de Denuncias creado en 2016, destinado a dar
cumplimiento a lo previsto en el Código Ético.
El canal ético es un mecanismo interno de la compañía, de acceso público a través de la página
web, que permite a cualquier persona poner en conocimiento de forma confidencial y
totalmente segura, la posible comisión de actos contrarios a la ley en su seno o en su perjuicio
y las posibles infracciones de su Código Ético de Conducta o de otras normas internas. El canal
ético también sirve para que las personas obligadas por el Código Ético puedan plantear
consultas acerca de su contenido e interpretación.
Las denuncias son atendidas por el Oficial de Gestión del Canal Ético, en calidad de abogado
externo, autónomo e independiente del Grupo Naturhouse. Esta figura informa al Auditor
Interno y Comité Ético sobre todas aquellas cuestiones que requieran acciones inmediatas,
estableciendo un filtro de confidencialidad que asegure una máxima protección de la identidad
del denunciante.
Denuncias recibidas durante 2021
Durante el ejercicio 2021 la plataforma no recibió ninguna comunicación.
Para más información acerca de la plataforma, consultar el siguiente enlace,
www.naturhouse.com/compania/canal-de-etica-y-cumplimiento/
25
Estado de Información no Financiera 2021
7. GESTIÓN DEL RIESGO
Naturhouse dispone de un modelo de gestión del riesgo (MGR) destinado a detectar y dar
respuesta a cualquier contingencia que pueda afectar su actividad o consecución de objetivos.
Naturhouse tiene implementada una Política de Gestión del Riesgo aprobada por el Consejo de
Administración, en la que se establece el riesgo aceptable y el nivel de tolerancia por factor
riesgo. Esta política constituye el marco de actuación en el ámbito del control y gestión del riesgo
a considerar en la consecución de los objetivos de la compañía. La política se rige por los
siguientes principios:
❖ Involucrar a toda la organización en la gestión de sus riesgos.
❖ Potenciar una visión constructiva de la gestión de riesgos.
❖ Supervisar y asegurar la fiabilidad y efectividad de la metodología empleada.
❖ Garantizar el compromiso de los Órganos de Gobierno.
❖ Promover una comunicación transparente en toda la organización.
El MGR está basado en las principales directrices y elementos de la estructura de gestión de
riesgos definida por el “Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission”
(COSO).
Su seguimiento posibilita a la compañía identificar las palancas de valor, gestionar los riesgos
que afectan a los objetivos y actividades en los que se concretan las estrategias, facilitar la
detección y valoración de oportunidades y generar un mayor valor. En este sentido, el alcance
del modelo es integral y aglutina todas las actividades a diferentes niveles, desde aquellas a nivel
corporativo, hasta las unidades y procesos de negocio.
El procedimiento de gestión de riesgos es sistemático e implica ejecutar tareas de identificación,
análisis, evaluación y propuestas de tratamiento sobre riesgos financieros y económicos
(incluyendo riesgos fiscales y contingencias legales), operativos, tecnológicos, reputacionales,
entre otros.
La Comisión de Auditoría supervisa el correcto funcionamiento del Modelo de Gestión de
Riesgos, reportando periódicamente al Consejo de Administración las conclusiones obtenidas
en las revisiones efectuadas, y eleva las propuestas y recomendaciones que estima necesarias
con objeto de mitigar las posibles contingencias detectadas.
26
Estado de Información no Financiera 2021
Principales riesgos
La compañía tiene inventariados 120 riesgos, clasificados en estratégicos, de cumplimiento,
financieros y operativos. Entre los principales riesgos que afectan al desarrollo de la estrategia
de Naturhouse, destacan los siguientes:
❖ Riesgos del negocio: El principal riesgo de negocio al que se enfrenta la compañía es la
elevada competitividad del sector de la nutrición y dietética, consecuencia de bajas
barreras de entrada. Otro riesgo relevante está relacionado con el comportamiento
cambiante de la demanda, las pautas alimenticias y estilos de vida, varían
constantemente.
❖ Riesgos regulatorios: El sector de negocio de Naturhouse está sujeto a una amplia
normativa en los mercados donde desarrolla su actividad. La normativa aplicable en
determinados mercados puede suponer una limitación en términos operativos, como
es el caso de la homologación de productos, apertura de nuevos centros, y legislación
laboral entre otros.
❖ Riesgos políticos: Aquellos derivados de cambios en acuerdos supranacionales que
limiten las relaciones comerciales y oportunidades de negocio.
La salida del Reino Unido de Europa (Brexit), ha supuesto un leve contratiempo a nivel
operativo para la filial inglesa. Los tiempos de entrega se han incrementado debido a los
tramites aduaneros, situación que ha obligado a ajustar los tiempos de reposición de
producto a fin de evitar problemas de abastecimiento.
❖ Riesgos reputacionales: Debido a su exposición pública, la compañía está sujeta a un
riesgo reputacional permanente. Para dar respuesta a esos impactos la compañía
monitoriza regularmente los comentarios en las redes sociales y demás medios de
comunicación. Durante el 2021 no se han producido eventos negativos relevantes que
perjudicaran la imagen pública de la compañía.
❖ Riesgos de pandemias: La irrupción de la pandemia de la Covid-19 en la sociedad, obligó
a la compañía a acelerar la estrategia de digitalización iniciada a finales de 2019 con la
implementación del canal de venta online. La transformación del modelo ha permitido
a Naturhouse adaptarse rápidamente a las nuevas circunstancias y hábitos de consumo
provocados por la pandemia.
Así mismo, la compañía para hacer frente a la nueva situación generada por la pandemia
ha adoptado medidas preventivas destinadas a proteger a empleados y clientes,
atendiendo a las recomendaciones de las autoridades sanitarias.
En las oficinas centrales se ha instaurado el teletrabajo, igualmente se han adaptado los
turnos, distribuido gel hidroalcohólico y mascarillas en los puestos de trabajo e
instalación de mamparas de separación. Además, se ha informado a los empleados de
las medidas que deben seguir para prevenir el CoVid19.
Por otro lado, los puntos de venta se han provisto igualmente de gel hidroalcohólico,
mascarillas y mamparas de separación para garantizar la seguridad de los clientes y
empleados. Estos productos igualmente están a disposición de los clientes en el punto
de venta.
27
Estado de Información no Financiera 2021
8. GRUPOS DE INTERÉS
Los principales Grupos de Interés con los que interactúa Naturhouse son los clientes, accionistas,
franquiciados, empleados, proveedores y la sociedad en general.
Con todos ellos mantiene una relación fluida y sostenida en el tiempo, basada en la
comunicación bidireccional, tanto trasversal como vertical dentro de la organización.
Naturhouse considera grupos de interés a aquellos grupos o personas con intereses legítimos,
afectadas directa o indirectamente, por el desempeño de la actividad de la compañía.
Forman parte de esta declaración, tanto las figuras clave que conforman parte la cadena de valor
de la compañía, como son los accionistas, empleados, proveedores y franquiciados. Así como las
figuras externas, beneficiarios del valor generado, como son los clientes, las administraciones
públicas y las comunidades locales en general.
8.1 Clientes
Nuestro compromiso con la salud y bienestar de los consumidores, ha sido una premisa
constante en los 30 años de actividad de la compañía. La misión de Naturhouse es reeducar los
hábitos alimenticios del cliente para ayudarle a alcanzar su peso objetivo y enseñarle a
mantenerlo en el tiempo.
El Método Naturhouse combina la venta de complementos alimenticios exclusivos con el
asesoramiento gratuito por parte de una asesora dietética.
Naturhouse ha desarrollado una amplia gama de complementos alimenticios elaborados a partir
de extractos naturales de plantas y frutas, minerales y vitaminas, destinados a cubrir las más
variadas necesidades de los clientes como pérdida de peso, circulación, digestión, energéticos y
antienvejecimiento, entre otros.
Complementan la gama, productos de alimentación ricos en fibra y bajos en azúcar y pocas
calorías para ayudar a disfrutar de una alimentación equilibrada como galletas, biscotes,
mermeladas, infusiones y bebidas entre otros.
Los productos de cosmética y cuidado corporal están enfocados al cuidado de la piel en el
proceso de adelgazamiento.
Para poder seguir aportando valor a nuestros clientes y maximizar su satisfacción es
fundamental mantener un diálogo permanente para conocer sus necesidades.
La satisfacción del cliente se basa en el cumplimiento de sus objetivos respecto a un peso
saludable y reeducación alimentaria. Es por ello que Naturhouse mantiene un compromiso
manifiesto en cada relación con sus clientes para preservar su bienestar y ayudarles a cumplir
sus expectativas, como queda definido en el “Ideario Naturhouse” o el “Decálogo de buenas
prácticas del asesoramiento”.
28
Estado de Información no Financiera 2021
La figura de la dietista es clave en la estrategia de comunicación y diferenciación de la compañía.
El experto en nutrición elabora un plan dietético adaptado al cliente, acompañado de
complementos alimenticios y de un asesoramiento nutricional semanal totalmente gratuito.
Canales de comunicación como la revista PesoPerfecto, la página web y las nuevas herramientas
desarrolladas resultado de la transformación digital del modelo, han sido aprovechadas por la
compañía para acercarse al consumidor y conocer sus necesidades.
La revista de PesoPerfecto, es una herramienta de comunicación tradicional destinada a
informar al consumidor de las novedades de producto, nuevos centros, planes dietéticos y
testimonios que avalan la eficacia del Método Naturhouse.
Las redes sociales como parte de la estrategia online, están teniendo un papel cada vez más
relevante como canal de comunicación directo con los consumidores. Plataformas como
Facebook, donde además de compartir reseñas en tiempo real se informa de novedades y
promociones que favorecen la fidelización de clientes.
El contacto directo y permanente con los consumidores se completa con los servicios de
atención al cliente. Cualquier consulta/sugerencia y/o reclamación relacionada con el servicio o
los productos que ofrece la compañía, el cliente puede dirigirse a su centro habitual o al
departamento de atención al cliente a través del teléfono de contacto o enviando un email a la
dirección de correo electrónico habilitada en la página web.
La compañía tiene previsto implementar un mecanismo de control destinado a obtener una
información detallada, ordenada y sistemática de las comunicaciones recibidas y poder hacer
un adecuado balance de la atención prestada a los clientes por lo que no se pueden dar datos
29
Estado de Información no Financiera 2021
consolidados al respecto. Sin embargo, debido a la situación generada por la pandemia y otras
prioridades estratégicas no ha sido posible avanzar con este proyecto, no obstante la compañía
tiene previsto retomarlo próximamente.
Por último, Naturhouse tiene habilitado un Canal de Ética y Cumplimiento presente en las webs
corporativa y locales que permite a los clientes poner en conocimiento de la compañía cualquier
consulta/denuncia de forma confidencial y segura. Enlace de la plataforma:
https://canal-etico.net/naturhouse/
8.2 Accionistas e Inversores
La relación con inversores representa uno de los aspectos de actuación más destacados de su
responsabilidad como empresa cotizada. Durante el año 2021 Naturhouse ha continuado con su
política activa de comunicación con accionistas e inversores con el fin de asegurar la mayor
transparencia y rigor informativo a los mercados financieros.
En el apartado “Relación con inversores” de la página web corporativa se pone a disposición del
accionista información detallada sobre Naturhouse de forma permanente y actualizada.
http: //www.naturhouse.com/relacion-con-inversores/
La compañía no dispone de un registro nominal de sus accionistas, por lo que únicamente puede
conocer la composición de su accionariado por la información que éstos le comuniquen
directamente o hagan pública en aplicación de la normativa vigente sobre participaciones
significativas que obliga a comunicar, con carácter general, participaciones con al menos el 3%
del capital social.
Estructura accionarial
77,43%
22,23%
0,34%%
30
Estado de Información no Financiera 2021
El máximo accionista de la compañía es la familia Revuelta, quien controla el 77,43% del capital
social de Naturhouse a través de las mercantiles Kiluva, SA y Ferev Uno Strategic Plans, SL. Los
títulos en poder de los consejeros de la compañía, junto con los que forman parte de la
autocartera representan el 0,34% del capital social. El 22,23% restante, representa el capital
flotante estimado.
Evolución del valor en Bolsa en 2021
A diferencia del año anterior, marcado por el impacto de la pandemia, el comportamiento de la
acción ha sido positivo terminado el ejercicio con una revalorización del 24,19%, muy por encima
del Ibex 35 que despidió el año con una subida de solo el 7,9% muy lejos del resto de bolsas
europeas.
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
+24,19%
31
Estado de Información no Financiera 2021
Principales indicadores bursátiles de 2021
La siguiente tabla muestra los principales indicadores bursátiles de Naturhouse en 2021,
PRINCIPALES INDICADORES BURSÁTILES
2021
2020
Número total de acciones
60.000.000
60.000.000
Valor nominal de la acción
0,05
0,05
Contratación media diaria (títulos)
39.240
34.009
Total contratación efectiva (títulos)
10.045.495
8.740.405
Cotización mínima anual de cierre
1,50
1,17
Cotización máxima anual de cierre
2,06
2,45
Cotización de cierre de ejercicio
1,93
1,55
Capitalización bursátil a 31 de diciembre
115.500.000
93.000.000
Principal accionista (Familia Revuelta)
77,43%
76,93%
Beneficio neto por acción (BPA)
0,22
0,16
Cotización/BPA (PER)
(1)
9
10
Dividendo por acción abonados
(2)
0,06
(5)
Payout
(3)
26,94%
(5)
Rentabilidad por dividendo
(4)
3,12%
(5)
(1) Cotización a cierre de 31 de diciembre de 2021
(2) Dividendo abonado en 2021 con cargo a reservas voluntarias del 2019.
(3) Dividendo por acción abonado en 2021/Beneficio neto por acción
(4) Dividendo por acción abonado en 2021/precio de cotización a cierre del ejercicio
(5) En 2020 la compañía no repartió dividendos.
Retribución al accionista
Naturhouse tiene la firme voluntad de maximizar la retribución al accionista para devolverle la
confianza depositada en la compañía.
Desde que Naturhouse comenzase a cotizar en abril de 2015 todos los años ha repartido
dividendos y ha conseguido situarse en los primeros puestos de la bolsa española en términos
de rentabilidad por dividendo y ratio de payout.
32
Estado de Información no Financiera 2021
La compañía en 2020 como consecuencia de la irrupción de la pandemia, no pudo retribuir a sus
accionistas como venía haciendo, al tramitar expedientes de regulación temporal de empleo en
España.
Finalmente la compañía en 2021 ha podido retomar la retribución al accionista y ha repartido
3,6 millones de euros en dividendos con cargo a reservas voluntarias del 2019. Esto supone
haber repartido 0,06 euros por acción, es decir, un 3,12% de rentabilidad por dividendo al cierre
del ejercicio. Aunque las cifras están lejos de las mostradas antes de la pandemia, la compañía
está en una posición financiera muy favorable para reanudar en 2022 la retribución al accionista
mediante dividendos trimestrales.
Evolución del dividendo abonado por Naturhouse de los últimos 4 años
*Cifras en miles de euros.
8.3 Franquiciados
Naturhouse entiende la franquicia como un eje fundamental de su modelo de negocio que
permite la expansión de la marca y creación de valor en los países donde desarrolla su actividad.
Al cierre de 2021 la compañía contaba con 1.577 centros franquiciados, lo que representa un
94% del total de los centros.
El éxito del modelo franquiciador radica en la estrecha relación que la compañía mantiene con
los emprendedores desde el primer momento. Los franquiciados disponen de un total apoyo y
seguimiento desde los inicios de la relación comercial con la compañía. Naturhouse analiza cada
2018
2019
2020
2021
20.400
15.000
3.600
33
Estado de Información no Financiera 2021
proyecto que se le presenta, colabora estrechamente en la búsqueda del mejor local y realiza
un plan de viabilidad del negocio a cada tienda.
La compañía pone a disposición del franquiciado un equipo de supervisores y especialistas que
le asesoran y ofrecen asistencia en el día a día.
Uno de los ejes clave del modelo reside en la comunicación bidireccional con el franquiciado. La
comunicación de Naturhouse con sus franquiciados se canaliza principalmente a través de la
relación directa con los delegados de zona y técnicos, y se complementa con la atención
telefónica y vía email. La compañía tiene previsto implementar un procedimiento destinado a
obtener una información detalla, ordenada y sistemática de las comunicaciones recibidas y
poder hacer un adecuado balance de la atención prestada a los franquiciados por lo que no se
pueden dar datos consolidados al respecto.
Se trata por tanto de una relación profesional de confianza que no solo genera beneficios para
las partes implicadas si no que aporta valor y riqueza al entorno donde opera la franquicia.
El número de franquicias de Naturhouse ha experimentado un retroceso de 99 centros respecto
al año anterior, el impacto de la pandemia sigue haciendo mella en Francia y España con un
retroceso en el número de franquicias del 12% y 7% respectivamente respecto al 2020.
Para la estrategia de digitalización, la compañía ha tenido cuenta la figura del franquiciado. El
desarrollo de las plataformas digitales y las acciones de marketing y comunicación online están
potenciado la imagen de marca y con ello la visibilidad de los centros físicos, favoreciendo la
afluencia de clientes en las franquicias.
34
Estado de Información no Financiera 2021
Indicador
España
Indicador
Italia
Nº Franquicias
362
Nº Franquicias
376
Variación año anterior
-26
Variación año anterior
-1
% S/Total Centros
90%
% S/Total Centros
96%
Indicador
Francia
Indicador
Polonia
Nº Franquicias
384
Nº Franquicias
184
Variación año anterior
-50
Variación año anterior
-10
% S/Total Centros
96%
% S/Total Centros
91%
Un elemento estratégico clave que contribuye a la expansión internacional de la compañía son
los contratos master franquicia. Acuerdos comerciales a través de los cuales un tercero explota
el negocio de Naturhouse en exclusiva para un país o territorio geográfico.
En diciembre de este año, la compañía firmó el master franquicia de Kazajistán y Letonia, del
que se esperan buenos resultados en 2022.
35
Estado de Información no Financiera 2021
8.4 Empleados
Para Naturhouse las personas son el mayor activo con el que cuenta la compañía y representan
por tanto el pilar fundamental para alcazar el éxito. La compañía valora a los profesionales por
su capacidad, esfuerzo y talento, obviando cualquier tipo de juicio o discriminación en relación
a su raza, sexo, religión, ideas políticas, nacionalidad, edad, orientación sexual, estado civil,
discapacidad, origen social o cualquier otra condición.
A continuación se muestran los datos de personal proporcionados por las diversas filiales del
grupo,
Distribución de empleados por país y género a cierre de 2021
País
Hombres
Mujeres
Total
España
20
71
91
Francia
7
34
41
Italia
6
36
42
Polonia
6
26
32
Resto de filiales
4
21
25
Total
43
188
231
Al cierre del ejercicio la plantilla total ascendiende a 231 empleados, de los cuales un 81% son
mujeres. Esta cifra supone una disminución del 20% respecto al ejercicio 2020, motivado
principalmente por la corrección aplicada en los centros propios en España y Francia, puesto
ocupado en su mayoría por mujeres. Esta caída de personal es resultado del plan de
restructuración iniciado por la compañía, destinado a mejorar la eficiencia de las tiendas
propias.
La compañía está comprometida con la igualdad de trato en el ámbito laboral. En 2021 ha
iniciado los primeros pasos necesarios para desplegar el próximo año un plan de igualdad en
España destinado a garantizar la igualdad de trato y oportunidades entre hombres y mujeres.
Distribución de empleados por tramo de edad y género a cierre de 2021
Edad
Hombres
Mujeres
Total
Empleados < 30 Años
3
44
47
Empleados 30-50 Años
27
125
152
Empleados > 50 Años
13
19
32
Total
43
188
231
36
Estado de Información no Financiera 2021
La corrección de personal aplicada en los centros propios explica la caída experimentada en el
tramo de empleados menores de 30 años que ha disminudo casi un 30%, al igual que en el tramo
de 30 a 50 años con una disminución del 20%. No obstante, no se han producido variaciones
significativas en las proporciones de los distintos tramos de edad.
Distribución de empleados por categoría y género a cierre de 2021
Categoría
Hombres
Mujeres
Total
Alta dirección
7
1
8
Resto Personal Directivo
14
1
15
Administrativos y técnicos
11
29
40
Comerciales, vendedores y operarios
11
157
168
Total
43
188
231
La suspensión de la actividad comercial aplicada por los países desde la irrupción de la pandemia,
como medida restrictiva para reducir la propagación del virus, obligó a Naturhouse a solicitar
expedientes de regulación temporal de empleo en las filiales europeas. Como consecuencia de
esta situación, un 10% de la plantilla media de las principales filiales se ha visto afecta por esta
medida durante el ejercicio 2021.
Destacar la reducción de la brecha de género en la categoría de alta dirección, ya que la
proporción de mujeres es ligeramente superior respecto al 2020. Lo mismo sucede, en la
categoría de administrativos y tecnicos, donde la proporción de mujeres ha mejorado respecto
al 2020. Por último, en la categoría de comerciales, vendedores y operario, la proporción de
hombres ha mejorado respecto al 2020 debido al ajuste en los centros propios, representado
básicamente por mujeres.
Promedio de empleados por tipo de contrato laboral y género durante 2021
Género
Contrato
indefinido
Contrato
temporal
Total
Hombres
45
3
48
Mujeres
167
48
215
Total
212
51
263
La corrección de personal aplicada en los centros propios ha supuesto un incremento
significativo de las contrataciones indefinidas que han pasado de representar el 57% en 2020 al
81% en 2021.
37
Estado de Información no Financiera 2021
Promedio de contrataciones a tiempo parcial por categoría y género en 2021
Categoría
Hombres
Mujeres
Total
Alta dirección
0
0
0
Resto Personal Directivo
0
0
0
Administrativos y técnicos
0
4
4
Comerciales, vendedores y operarios
1
26
27
Total
1
30
31
Respecto al tipo de contratación, un 12% de la plantilla media está representado por
contrataciones a tiempo parcial, alternativa muy poco significativa frente a las contrataciones a
tiempo completo que representan más del 88%. No obstante, Este tipo de contrataciones ha
experimentado un ligero descenso respecto al ejercicio 2020.
La mayoría de las contrataciones a tiempo parcial corresponden basicamente a mujeres que
desempeñan funciones de dietista o dependiente.
38
Estado de Información no Financiera 2021
Promedio de empleados por tipo de contrato laboral y tramo de edad durante 2021
Edad
Contrato
indefinido
Contrato
temporal
Total
Empleados < 30 Años
29
25
54
Empleados 30-50 Años
149
25
174
Empleados > 50 Años
33
1
35
Total
212
51
263
El tramo de edad de 30 a 50 años representa el 66% de la plantilla, el cual concentra básicamente
los puesto de dietista y dependiente. Este tramo se ha incremento en 6 puntos respecto al 2020
como consecuencia de la corrección aplicada en los centros propios, medida que explica la
reducción en 10 puntos del tramo de empleados menores de 30 años.
Promedio anual de empleados por tipo de contrato laboral y categoría profesional
durante 2021
Categoría
Contrato
indefinido
Contrato
temporal
Total
Alta dirección
9
0
9
Resto Personal Directivo
15
0
15
Administración y Técnicos
40
5
45
Comerciales,vendedores y operarios
148
46
195
Total
212
51
263
La estructura de la compañía está constituida por una amplia red de centros propios, 109 al
cierre del ejercicio, esta situación explica el elevado volumen de empleados concentrados en la
categoría de comerciales, vendedores y operarios que represetan el 74% de la plantilla.
Los empleados de Naturhouse están protegidos por los convenios colectivos de los respectivos
países donde opera, los cuales se detallan a continuación,
❖ España: Convenio colectivo estatal del comercio minorista de droguerías, herboristerías
y perfumerías.
❖ Polonia: Convenio Nacional Polonia.
❖ Francia: Convenio colectivo de frutas, verduras, ultramarinos, productos lácteos
(comercio minorista).
❖ Italia: Contrato nacional del trabajo sector comercio.
39
Estado de Información no Financiera 2021
Número total de empleados despedidos por tramo de edad y género durante 2021
Edad
Hombres
Mujeres
Total
Empleados < 30 Años
0
14
14
Empleados 30-50 Años
4
23
27
Empleados > 50 Años
0
4
4
Total
4
41
45
El número total de empleados despedidos en 2021 ha disminuido un 20% respecto al ejercicio
anterior. Esta disminución de plantilla ha afectado basicamente al personal de centros propios
constituido por dietistas y dependientes de entre 30 y 50 años de España y Francia.
Número total de empleados despedidos por categoría profesional y género durante 2021
Categoría
Hombres
Mujeres
Total
Alta dirección
0
0
0
Resto Personal Directivo
0
0
0
Administración y Técnicos
2
0
2
Comerciales,vendedores y operarios
2
41
43
Total
4
41
45
La estrategia de digitalización del modelo de negocio junto con las medidas de rectructuración
destinadas a mejorar la eficiencia de los centros propios, ha supuesto el ajuste de los puestos
de dietista y dependiente principalmente.
Conciliación laboral
La compañía consciente de que los trabajadores tienen una vida personal más allá de la oficina,
aplica medidas orientadas a facilitar la conciliación.
Las políticas de conciliación implantadas por la compañía están básicamente alineadas con las
recogidas en el propio convenio laboral, excedencias, reducciones de jornada y permisos por
maternidad/paternidad son las licencias más solicitadas por los empleados. Además de estas
políticas, existe el teletrabajo, medida establecida desde la irrupción de la pandemia.
Inserción laboral
En Naturhouse hay cabida para todas las personas, bien por motivos de carácter técnico,
organizativo o económicos no siempre se cubren las ofertas de empleo con trabajadores con
discapacidad.
40
Estado de Información no Financiera 2021
País
Nº empleados
Italia
2
Polonia
2
Total
4
Respecto al ejercicio anterior, Francia ha reducido su contribución de personal con discapacidad.
En 2021 España ha iniciado los primeros pasos para solicitar la aplicación de medidas
alternativas y cumplir de esta manera con la cuota exigida por la Ley general de discapacidad.
En el caso de Francia, a lo largo del 2022 se adoptarán las medidas necesarias para cumplir con
los requisitos legales.
Por otra parte, la compañía está muy comprometida con la integración social de personas en
situación de vulnerabilidad, ejemplo de ello son los diversos proyectos en los que colabora con
fundaciones y entidades sin ánimo de lucro como la Asociación Horizonte de Proyecto Hombre,
y Cocina Económico de Logroño entre otras.
Absentismo laboral
Existen diversos motivos por los cuales un trabajador se ausenta de su puesto de trabajo,
por enfermedad común, accidente laboral, maternidad/paternidad y desde 2020 también por
covid.
País
Horas Absentismo
España
10.782
Francia
7.075
Italia
2.768
Polonia
10.707
La evolución del absentismo laboral respecto al ejercicio 2020 ha sido positiva. Las principales
filiales han disminuido notablemente las horas de absentismo laboral, motivado en parte por
una evolución favorable de la pandemia que ha reducido las bajas por enfermedad.
Las horas de absentismo laboral presentadas, se han calculado en función de la jornada máxima
anual según el convenio laboral de cada uno de los principales países y al promedio de días que
el personal ha estado de baja.
Política de desconexión laboral
La desconexión laboral es un derecho de los trabajadores, es por ello que todos son conocedores
de la jornada de trabajo, horario y tiempo a disposición de la empresa. La compañía está
trabajando en el desarrollo de las políticas de desconexión laboral, las cuales serán presentadas
en próximas revisiones, así como las acciones destinadas a fomentar dicha práctica entre los
empleados.
41
Estado de Información no Financiera 2021
Comunicación interna
La empresa tiene establecida una comunicación jerárquica, surge desde presidencia y desciende
a los distintos niveles de la organización. La comunicación y negociación con los trabajadores se
realiza de manera individualizada, actualmente no existe una estructura sindical establecida.
Con objeto de agilizar la comunicación, la compañía tiene previsto desarrollar una plataforma
de comunicación interna la cual debido a la situación provocada por la pandemia ha decido
postponer debido a prioridades estratégicas.
Retribución de los empleados
El número de miembros de la alta dirección a lo largo de 2021 fue de 9, teniendo en cuenta las
altas y bajas producidas durante el año. Entre los que destaca la figura de Félix Revuelta, máximo
responsable de la gestión y dirección de la compañía (CEO) además de Presidente del consejo
de administración.
En 2021 la retribución de la alta dirección de la compañía, incluidos los consejeros ejecutivos,
ascendió a 2,24 millones de euros, lo que representa una retribución media de 248.401 euros,
un 11% más respecto al ejercicio pasado. La retribución media de los hombres fue de 240.711
euros frente a los 309.929 euros de las mujeres.
Retribución media de la plantilla por país y género
Edad
Hombres
Mujeres
España
94.706 €
19.900 €
Francia
76.674 €
25.507 €
Italia
104.543 €
28.445 €
Polonia
31.305 €
10.299 €
En 2021 la brecha salarial no ajustada de los principales pasies del grupo es del 71% de media.
Respecto al 2020, la brecha salarial ha disminuido 6 puntos en Polonia, mientras que en Francia
se ha incrementado en 11 puntos, como variaciones más significativas.
La brecha salarial entre hombres y mujeres se debe principalmente al protagonismo de dietistas
y dependientes, puesto ocupado básicamente por mujeres en todos los tramos de edad, que
además de representar cerca del 70% de la plantilla media, concentran la categoría profesional
con la retribución más baja.
42
Estado de Información no Financiera 2021
A continuación, se muestra la evolución de la brecha ajustada por país y categorías de igual valor,
España
Edad
Hombres
Mujeres
Resto Personal Directivo
74.527 €
-
Comerciales
34.717 €
33.824 €
Técnicos
30.841 €
32.508 €
Administración
*
21.615 €
Dietistas y Dependientes
-
15.879 €
Operarios
18.217 €
15.014 €
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La brecha salarial en ninguna de las categorías supera el 20%. Respecto al ejercicio anterior, la
brecha salarial ha disminuido en la categoría de Técnicos y Administración, por contra se ha
incrementado levemente en la categoría de Comerciales y Operarios.
Edad
Hombres
Mujeres
Empleados < 30 Años
*
17.366 €
Empleados 30-50 Años
69.975 €
20.826 €
Empleados > 50 Años
244.436 €
18.831 €
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La divergencia mostrada por tramos de edad, se debe principalmente a la categoría de Dietistas
y dependientes representada por mujeres, género que además de estar presente en todos los
tramos de edad, ocupa la categoría con la retribución más baja.
Francia
Edad
Hombres
Mujeres
Resto Personal Directivo
99.482 €
-
Comerciales
70.960 €
45.951 €
Técnicos
68.153 €
38.013 €
Administración
-
24.316 €
Dietistas y Dependientes
-
23.531 €
Operarios
-
-
La brecha salarial en Francia supera el 20% en la categoría de Comerciales (35%) y Técnicos
(44%). La brecha salarial en la categoría de Comerciales, se debe básicamente a que las
condiciones de los hombres por su antigüedad en la compañía son diferentes.
43
Estado de Información no Financiera 2021
Respecto al 2020, la brecha salarial se ha incrementado notablemente en la categoría de
Técnicos con una subida de 17 puntos motivado principalmente porque no existe un puesto de
igual valor ocupado por una mujer.
Edad
Hombres
Mujeres
Empleados < 30 Años
-
23.771 €
Empleados 30-50 Años
61.608 €
30.012 €
Empleados > 50 Años
95.507 €
22.545 €
La divergencia mostrada por tramos de edad, se debe principalmente a la categoría de Dietistas
y dependientes representada por mujeres, género que además de estar presente en todos los
tramos de edad, ocupa la categoría con la retribución más baja.
Italia
Edad
Hombres
Mujeres
Resto Personal Directivo
119.487 €
*
Comerciales
-
38.983 €
Tecnicos
33.605 €
28.748 €
Administracion
-
23.387 €
Dietistas y Dependientes
*
26.380 €
Operarios
-
-
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La brecha salarial en Italia supera el 20% en la categoría de Resto Personal Directivo (28%),
motivado principalmente a que el puesto ocupado por la mujer no es de igual valor ya que no
es de similares características al ocupado por los hombres. Respecto al 2020, la brecha salarial
se ha incrementado en la categoría de Técnicos y Dietistas y dependientes.
Edad
Hombres
Mujeres
Empleados < 30 Años
*
26.589 €
Empleados 30-50 Años
87.547 €
29.291 €
Empleados > 50 Años
152.482 €
50.404 €
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La divergencia mostrada por tramos de edad, se debe principalmente a la categoría de Dietistas
y dependientes representada por mujeres, género que además de estar presente en todos los
tramos de edad, ocupa la categoría con la retribución más baja.
44
Estado de Información no Financiera 2021
Polonia
Edad
Hombres
Mujeres
Resto Personal Directivo
*
-
Comerciales
-
*
Tecnicos
22.489 €
22.979 €
Administracion
-
*
Dietistas y Dependientes
-
8.880 €
Operarios
12.240 €
-
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La brecha salarial en ninguna de las categorías supera el 20%. Respecto al ejercicio anterior, la
brecha salarial ha disminuido significativamente en la categoría de Técnicos con una bajada de
32 puntos, motivado por la salida de un hombre en 2020.
Edad
Hombres
Mujeres
Empleados < 30 Años
-
9.036 €
Empleados 30-50 Años
31.305 €
11.783 €
Empleados > 50 Años
-
*
*Por motivos relacionados con la protección de datos no se proporciona la información
La divergencia mostrada por tramos de edad, se debe principalmente a la categoría de Dietistas
y dependientes representada por mujeres, género que además de estar presente en todos los
tramos de edad, ocupa la categoría con la retribución más baja.
Formación
Naturhouse entiende la formación como un proceso a partir del cual se adaptan las capacidades
y habilidades de los empleados a las necesidades de los distintos grupos de interés con los que
interactua.
El consumidor es uno de los principales activos de la compañía, una adecuada atención y
orientación del cliente es fundamental en los programas de adelgazamiento para cumplir los
objetivos marcados, motivo por el cual la compañía concentra la capacitación en dietistas y
dependientes.
Los centros escuela, son los centros de referencia para la capacitación de nuevas
incorporaciones, constituido por personal interno con experiencia y conocimiento suficiente
para impartir las formaciones merced a su larga trayectoria en la compañía.
La formación se imparte a lo largo del año y su dedicación depende básicamente de las
necesidades de la compañía. La formación recomendada para dietistas es de 50-60 horas,
mientras que para el puesto de dependiente es de 30-35 horas.
45
Estado de Información no Financiera 2021
En 2021 la formación de dependientes ha disminuido, por cuestiones estratégicas de la
compañia la formación se ha concentrado principalmente en el puesto de dietista.
El volumen de horas de formación dedicado a la capacitación de dietistas y dependientes de los
principales países ascendió a 4.143 horas en 2021. En próximas memorias se reportará la
formación del resto de categorías y países con el objetivo de analizar su evolución.
Salud y seguridad
Todas las filiales de la compañía tienen implementado un sistema de prevención de riesgos
laborales que garantiza la seguridad y salud de los empleados en el puesto de trabajo.
Las filiales cuentan con un plan de prevención, basado en la evaluación de riesgos y la
planificación de la actividad preventiva.
Dada la actividad y estructura organizativa de la compañía, los procesos de logística en Francia
e Italia están externalizados, los factores de riesgos en el puesto de trabajo se reducen. La
siniestralidad laboral reporta en 2021 ha sido inferior al ejercicio anterior.
Accidentes laborales por principales países en 2021
País
Nº accidentes
España
0
Francia
2
Italia
0
Polonia
0
TOTAL
2
En España e Italia a diferencia del 2020 no se han reportado accidentes, quizás la menor
movilidad de los empleados ha favorecido este resultado. Por contra, Francia ha reportado dos
accidentes cuando el año pasado no reportó ninguno. De los dos accidentes reportados, uno fue
“in itinire”, es decir, aquellos accidentes sufridos por el trabajador durante el desplazamiento
desde su domicilio hasta el centro de trabajo, y viceversa. En comparación al año anterior, la
siniestralidad laboral no ha variado se mantiene constante. Estas cifras de siniestralidad no son
significativas ya que no representan el 1% de la plantilla medía anual.
Dada la actividad de la compañía y a los procesos en los que interviene, no da lugar a la aparición
de enfermedades profesionales.
Dada la evolución favorable de la pandemia, el trabajo presencial se ha ido recuperado
progresivamente a lo largo del 2021. No obstante, la compañía mantiene las medidas
preventivas en los centros de trabajo para proteger a empleados y clientes, con la distribución
de gel hidroalcohólico, mamparas de separación, distancia de seguridad y el uso de mascarilla.
46
Estado de Información no Financiera 2021
8.5 Proveedores
Naturhouse mantiene con sus proveedores una relación de confianza, profesionalidad y
durabilidad, fundamental para ofrecer a sus clientes un producto final de calidad adaptado a sus
necesidades.
Naturhouse no es fabricante, los principales proveedores de producto se sitúan en España,
Francia y Polonia. La compañía está muy comprometida con una gestión eficaz y responsable de
la cadena de suministro, es por eso que exige a sus proveedores que estén alineados con los
valores, principios y propósitos que rigen su actividad.
Entre los principales aspectos que son tomados en consideración para alcanzar unos estándares
óptimos en la prestación del servicio y/o producto, está la calidad del bien adquirido o el servicio
recibido y la solvencia técnica para adaptarse a las necesidades de los clientes.
La Política Anticorrupción de contratación de proveedores es otra iniciativa más que acredita el
compromiso de Naturhouse con la gestión eficaz y responsable de la cadena de suministro.
Por último, la compañía tiene habilitado un Canal de Ética y Cumplimiento que permite a los
proveedores formular consultas o comunicar posibles irregularidades e incumplimientos
relativos a la norma interna de la compañía.
En resumen, estos principios y políticas constituyen el marco de actuación que garantiza una
relación con proveedores transparente y que comparten los valores de la compañía.
Los proveedores de producto están sometidos regularme a inspecciones periódicas de las
administraciones públicas, cumpliendo con los requisitos establecidos por la normativa europea
EFSA y la estadounidense FDA. Durante el 2021 la compañía no ha sido informada de ninguna
anomalía relacionada con los productos dispensados por los proveedores.
Todos los productos pasan un estricto proceso de homologación para poder comercializarse en
los mercados donde opera la compañía.
Los productos que ofrece la compañía se clasifican en tres categorías,
❖ Complementos Alimenticios: fabricados a base de extractos naturales para facilitar la
ingesta de ciertos nutrientes.
❖ Alimentación funcional: consistente en productos dietéticos.
❖ Cosmética y cuidado corporal: productos de belleza asociados al cuidado de la piel.
La compañía trabaja con un total de 13 proveedores de producto de los cuales 8 están ubicados
en España. Por principales geografías, España cuenta con un 62% de proveedores locales,
Francia un 15% y Polonia un 8%.
Por otro lado, procesos estratégicos como la logística, están externalizados en Francia e Italia
mientras que en España y Polonia están integrados en la estructura organizativa de la compañía.
47
Estado de Información no Financiera 2021
Sin embargo, el proceso de transporte está externalizado en todos los países, decisión que
permite a la compañía centrarse en su actividad principal.
Para una correcta gestión de la cadena de suministro es fundamental considerar aspectos
sostenibles en la elección de proveedores. La compañía está desarrollando un sistema de
elección de proveedores basado en criterios de sostenibilidad, como poseer certificaciones
ambientales, certificados ecológicos entre otros, que tiene previsto implantar próximamente.
La compañía no dispone todavía de una política de selección de proveedores basaba en
responsabilidad social corporativa. Actualmente la compañía está inmersa en la transformación
digital del negocio y espera abordar proximamente las recomendaciones propuestas en materia
de sostenibilidad.
8.6 Sociedad en General
Acción social
Aunque la situación pandémica poco a poco va remitiendo, el covid ha tenido un impacto
desproporcionado entre los colectivos más vulnerables que se traduce en una recuperación
económica desigual y un retroceso en el desarrollo de las comunidades más afectadas.
Como parte de su estrategia en materia de sostenibilidad, el compromiso de Naturhouse con los
más vulnerables sigue intacto, brindándoles el apoyo y la asistencia que necesitan a través de
proyectos sociales destinados a la integración de colectivos sin recursos o en riesgo de exclusión
social.
En 2021 Naturhouse realizó donaciones económicas por 187.300 euros a proyectos de ayudas
sociales, de fundaciones y entidades sin ánimo de lucro.
Dada su estrecha relación con la comunidad riojana, Naturhouse colabora desde hace muchos
años con la Fundación Centro de Solidaridad de La Rioja, Proyecto Hombre La Rioja. Fundación
con más de 30 años de experiencia en la atención de personas drogodependientes. En 2021
Naturhouse realizó una aportación económica de 30.000 euros destinada a financiar los
programas de lucha y prevención de adicciones la Fundación desarrolla en La Rioja.
48
Estado de Información no Financiera 2021
Asi mismo, Naturhouse colabora activamente desde hace tiempo con la Cocina Económica de
Logroño. Institución de Logroño con más de 125 años de historia, recibiendo a personas en
situación de vulnerabilidad o precariedad y atendiendo sus necesidades a través de los
diferentes programas de apoyo con los que cuenta el centro. Naturhouse en 2021 contribuyó
con una aportación económica de 42.000 euros.
La Asociación Nuevos Caminos es una organización comprometida con el desarrollo de las
comunidades con carencias sociales y económicas, con la que Naturhouse colabora desde 2016.
En 2021 la Fundación recibió ayudas por 40.300 euros, destinados a programas de integración
social y familiar de los niños y adolescentes en situación de calle en Cochabamba (Bolivia).
49
Estado de Información no Financiera 2021
Patrocinios deportivos
Una dieta saludable y equilibrada combinado con ejercicio físico regular, son principios basicos
para disfrutar de un estilo de vida saludable. Naturhouse apoya iniciativas deportivas que
contribuyen a fomentar y transmitir estos valores entre la sociedad.
Naturhouse un año más patrocinó la VI Carrera de la Mujer por la Investigación, organizada de
forma íntegra e independiente por la Asociación Española contra el Cáncer en La Rioja (AECC La
Rioja). Carrera que por motivos de la pandemia y siguiendo las recomendaciones sanitarias, se
disputó virtualmente al igual que en 2020.
8.7 Medio Ambiente y Sostenibilidad
La compañía está muy comprometida con la conservación y protección del entorno donde
desarrolla su actividad, muestra de ello son las políticas medioambientales implantadas que
contribuyen a un crecimiento más sostenible. La puesta en marcha de diversas iniciativas, han
permitido mitigar el impacto de la actividad en el entorno.
Desde 2021 en España se prohíbe la entrega de bolsas de plástico a los consumidores en los
puntos de venta de bienes o productos, por la gran amenaza que representan para el medio
ambiente. Naturhouse consciente de ello, fomenta desde hace años el uso de bolsas de tela y
papel a través de su comercialización en los puntos de venta.
50
Estado de Información no Financiera 2021
A fin de reducir el impacto en el entorno, la compañía tiene establecido para la red de puntos
de venta la utilización de cartuchos de tinta en lugar de toners, solución destinada
exclusivamente para las oficinas centrales. Esta medida se completa con campañas destinadas
a los puntos de venta a fin de fomentar una gestión responsable de estos residuos.
Como consecuencia de su actividad, la compañía genera diversos residuos a lo largo de la cadena
de suministro. Los almacenes logísticos de las principales filiales concentran un elevado volumen
de residuos por la recepción de mercancía y la posterior preparación de pedidos para el
abastecimiento de los puntos de venta, básicamente cartón y plásticos derivados del packaging
de los productos. Por este motivo, los procesos logísticos requieren una adecuada gestión de los
residuos generados para su correcta eliminación.
Volumen de residuos tratados por la compañía a lo largo del 2021 ordenado por las principales
filiales,
País
Madera
Plásticos
Cartón/papel
Otros
España
-
-
260
840
Francia
-
1.700
1.580
-
Italia
N.D.
N.D.
6.360
4.050
Polonia
20
420
1.500
-
Cifras en kilogramos
Otros: Material no apto para el consumo, material obsoleto y residuos sólidos no peligrosos.
51
Estado de Información no Financiera 2021
En relación a la evolución de los datos de residuos generados respecto al 2020, destacar que
España ha generado un 79% menos de residuos, motivado básicamente por una disminución
significatica de los residuos de cartón y plásticos. Por su parte, Francia ha incrementado los
residuos un 156%, debido básicamente al crecimiento de los residuos plásticos.
Las filiales tienen establecidos unos procedimientos de control destinados a evitar en la medida
de lo posible el desperdicio de producto. Periodicamente se realiza un seguimiento de las
caducidades de los productos almacenados y se realizan acciones promocionales sobre aquellas
referencias con fecha de caducidad más próxima.
En próximas memorias se presentará una información consolidada de las mermas en base a un
indicador medible con el objetivo de analizar su evolución y evaluar las acciones realizadas para
combatir el desperdicio de alimentos.
En relación al gastos e inversión ambiental del grupo realizada durante el ejercicio 2021,
destacar la contribución a Ecoembes (España), CONAI y TARI (Italia), Interseroh Organizacja
Odzysku Opakowań S.A. (Polonia).
País
Importe
Organismo
España
82.787 €
Ecoembes (pendiente declaración final 2021)
Francia
N.D.
Italia
17.710 €
Consorcio para la eliminación de los embalajes (CONAI)
Impuesto por el tratamiento y eliminación de residuos (TARI)
Polonia
618 €
Interseroh Organizacja Odzysku Opakowań S.A.
Cifras en euros
N.D: Información no disponible, se proporcionará en próximas memorias
El gasto en Italia y Polonia se ha incrementado un 38% y 73% respectivamente, mientras que en
España ha disminuido un 28%, debido a una menor cifra de ventas.
La misión de la compañía es seguir progresando en este ámbito, aplicando iniciativas y acciones
que contribuyan a un desarrollo sostenible en los centros de trabajo.
En relación al nuevo Reglamento Europeo 2020/852, relativo al establecimiento de un marco
para facilitar las inversiones sostenibles, conocido como el Reglamento de Taxonomía. La
compañía en próximas memorias reportará la información requerida.
52
Estado de Información no Financiera 2021
9. VALOR GENERADO Y DISTRIBUIDO
La facturación del Grupo Naturhouse en 2021 alcanzó los 57.594 miles de euros, lo que se
traduce en una generación de riqueza importante en las zonas donde está presente mediante la
creación de empleo tanto directo como indirecto, y contribuyendo con las Administraciones
Públicas mediante el pago de impuestos en los países donde opera.
2021
2020
VALOR ECONÓMICO GENERADO
58.152
55.662
Cifra de ventas
57.594
55.081
Otros ingresos de explotación
-187
1.406
Ingresos financieros
(2)
951
321
Enajenación de inmovilizado
-206
-1.146
VALOR ECONÓMICO DISTRIBUIDO
45.846
43.130
Consumos y aprovisionamientos
16.252
15.990
Otros gastos de explotación
9.731
9.827
Retribución empleados
(1)
8.807
9.612
Gastos financieros
44
30
Retribución inversores
3.600
(3)
Acción Social
187
202
Pagos a Administraciones públicas
(4)
7.225
7.469
VALOR ECONÓMICO RETENIDO
12.306
12.532
Cifras en miles de euros
(1) Gastos de personal excluyendo la Seguridad Social
(2) El ingreso financiero incluye la aportación de Ichem (participación por puesta en equivalencia)
(3) La compañía en 2020 no repartió dividendos.
(4) Tributos, Seguridad Social e Impuesto de Sociedades devengado en 2021
53
Estado de Información no Financiera 2021
País
Beneficio antes IS
Impuesto Sociedades*
España
11.657
670
Francia
7.164
1.939
Italia
5.821
1.751
Polonia
2.196
403
Resto países
396
59
Cifras en miles de euros
*Impuesto Sociedades devengado en 2021 a liquidar en 2022
Respecto al ejercicio pasado, todos los países han mejorado sustancialmente su resultado, a
excepción de Francia que ha disminuido un 13% y en consecuencia su aportación a las
administraciones públicas también ha disminuido.
10. ALCANCE Y MATERIALIDAD
Naturhouse a fin de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 11/2018 de información no
financiera, ha elaborado la presente memoria siguiendo sus recomendaciones. La información
sobre responsabilidad social corporativa que se venía dando hasta entonces se reportaba
aplicando los Estándares Internacionales GRI. Con objeto de dar respuesta a los requerimientos
de la Ley, no se ha seguido estrictamente el estándar GRI. No obstante, dada su similitud con los
indicadores solicitados, están incorporados en el presente informe.
10.1 Alcance
La presente memoria resume de forma fiel y rigurosa el desempeño ético, social,
medioambiental y de gobierno corporativo de Naturhouse Health durante el ejercicio fiscal
2021, que abarca desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2021. El alcance del informe
comprende las actividades de Naturhouse Health, S.A. y de las sociedades filiales sobre las que
se tiene el control de la gestión.
La información presentada se centra básicamente sobre la actividad desarrollada por las
principales filiales del grupo ubicadas en España, Francia, Italia y Polonia a través de las
siguientes sociedades,
❖ Naturhouse Health S.A. (España)
❖ Housediet S.A.R.L. (Francia)
❖ S.A.S. Naturhouse (Francia)
❖ Naturhouse S.R.L. (Italia)
❖ Naturhouse Sp Zo.o (Polonia)
Respecto al resto de sociedades del grupo, relacionadas en el Anexo II, se han excluido del
alcance algunos indicadores específicos por considerarlos poco significativos. No obstante, en el
54
Estado de Información no Financiera 2021
caso de omisión de los contenidos solicitados, se argumenta los motivos por los cuales se ha
suprimido la información.
10.2 Análisis de Materialidad
La identificación de las expectativas y demandas de los grupos de interés, así como la integración
de los mismos en la estrategia de negocio es fundamental para alcanzar un posicionamiento
socialmente responsable de la compañía.
Siguiendo esta premisa, la compañía elabora la memoria de sostenibilidad utilizando como
referencia el principio de materialidad. La comisión de auditoria cuando así lo considera
necesario realiza una revisión del análisis de materialidad con el fin de dar respuesta aquellas
cuestiones sociales, medioambientales y económicos que más impacto tienen como
consecuencia de su actividad y que más afección provocan en los grupos de interés con los que
interactúa. La última revisión del análisis de materialidad se realizó en 2019.
En este sentido, La compañía mide los aspectos más relevantes de la estrategia de negocio en el
contexto de la responsabilidad social corporativa, idéntica las expectativas de los grupos de
interés y articula las respuestas a sus necesidades.
Resultado del análisis se ha identificado 11 prioridades, clasificadas en cuestiones relacionadas
con el negocio y gobierno corporativo, ámbito social y el medio ambiente.
1. NEGOCIO Y GOBIERNO CORPORATIVO
A
Eficiencia operativa
B
Orientación hacia el cliente
C
Buenas prácticas de gobierno corporativo
D
Creación de valor económico
E
Desarrollo nuevos productos y servicios
F
Cumplimiento normativo
2. ASPECTOS SOCIALES
G
Desarrollo de las comunidades locales
H
Bienestar y crecimiento profesional del empleado
I
Seguridad y salud en el trabajo
J
Cadena de suministro sostenible
3. CUESTIONES MEDIO AMBIENTALES
K
Protección de los recursos naturales escasos
L
Políticas sostenibles con el medio ambiente
55
Estado de Información no Financiera 2021
El resultado del análisis de las prioridades se resume en la matriz de materialidad, que incluye
la siguiente información,
❖ Sobre el eje horizontal se representa la prioridad que los grupos de interés dan a los
diferentes asuntos analizados.
❖ Sobre el eje vertical se reflejan los asuntos en los que Naturhouse prevé concentrar sus
esfuerzos según el grado de prioridad, teniendo en cuenta las inversiones previstas,
compromisos asumidos, los potenciales impactos generados y los aspectos recogidos en
el plan estratégico.
La visión conjunta de ambas perspectivas permite identificar los temas de mayor importancia
tanto para la empresa como para los grupos de interés y valorar, además, el grado de
divergencia entre las expectativas externas y la importancia interna de dichos asuntos.
Como consecuencia del análisis, se definen posteriormente los temas a tratar en el Informe de
Sostenibilidad y se fijan los objetivos a incluir en el futuro plan estratégico.
ANEXOS
Pag.57
Nombre de la organización.
Actividades, marcas, productos y servicios.
Tamaño de la organización, indicando:
Ÿa. Número total de empleados;
b. Número total de operaciones;
c. Ventas netas (para las organizaciones del sector privado) o ingresos netos (para las
organizaciones del sector público);
d. Capitalización total, desglosada en términos de deuda y capital (para las organizaciones del
sector privado); y
Ÿe. Cantidad de productos o servicios proporcionados o prestados.
Principio o enfoque de precaución
Gestión del riesgo
Apartado E del IAGC 2021
Lista de estatutos, principios y otros documentos de carácter económico, ambiental y social
desarrollados externamente y a los que la organización esté suscrita o respalde.
Responsabilidad Corporativa
102-5
Cambios significativos de tamaño, estructura, propiedad o cadena de suministro
de la organización.
Principales magnitudes
Grupos de interés (accionistas)
Propiedad y forma jurídica
Mercados servidos
Descripción de la actividad
Principales geografías
102-1
102-2
102-3
Antecedentes
Descripción de la actividad
Ubicación de la sede central de la organización
ESTÁNDARES GRI
CONTENIDOS GENERALES
102-4
DESCRIPCIÓN
102-9
Descripción de la cadena de suministro de la organización, incluidos los elementos principales
relacionados con las actividades, marcas principales, productos y servicios de la organización.
102-12
Descripción de la actividad
Principales magnitudes
Principales geografías
Grupos de interes (empleados)
a. Número total de empleados por contrato laboral y sexo.
b. Número total de empleados por contrato laboral y región.
c. Número total de empleados por tipo de contrato laboral y sexo.
d. Si una parte significativa de las actividades de la organización la llevan a cabo trabajadores
que no sean empleados. Se debe incluir, si procede, una descripción de la naturaleza y la
magnitud del trabajo realizado por los trabajadores que no sean empleados.
e. Cualquier variación significativa de las cifras presentadas en los Contenidos 102-8-a, 102-8-b
ó 102-8-c (como las variaciones estacionales de los sectores del turismo o la agricultura).
f. Una explicación de cómo se han recopilado los datos, incluidas las suposiciones que se han
hecho.
102-7
102-8
Principales magnitudes
Grupos de interés (empleados)
Anexo I - Estándares GRI
102-6
102-10
102-11
Antecedentes
Ubicación de las operaciones
Principales geografías
Descripción de la actividad
Grupos de interés (proveedores)
Grupos de interés (accionistas)
PÁGINA/REFERENCIA
INDICADOR
PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN
ESTRATEGIA
ÉTICA E INTEGRIDAD
GOBERNANZA
Declaración del más alto responsable de la toma de decisiones de la organización (como el
director general, el presidente o cargo equivalente) sobre la relevancia de la sostenibilidad
para la organización y su estrategia para abordar la sostenibilidad.
Carta del presidente
102-15
Una descripción de los principales impactos, riesgos y oportunidades.
Gestión del riesgo
Estrategia y perspectivas de crecimiento
102-19
102-20
102-21
Composición del máximo órgano de gobierno y sus comités.
a. Los procedimientos que sigue el máximo órgano de gobierno para asegurarse de evitar y
gestionar los conflictos de intereses.
b. Si los conflictos de intereses se revelan a los grupos de interés
Gobierno Corporativo
Apartado D del IAGC 2021
102-16
102-17
Código ético y transparencia
Descripción de los valores, principios, estándares y normas de conducta de la organización.
Código ético y transparencia
Gobierno Corporativo
Apartado C del IAGC 2021
a. Si el presidente del máximo órgano de gobierno también es un ejecutivo de la organización.
b. Si el presidente también es un ejecutivo, debe indicarse su función en la gestión de la
organización y los motivos para esta disposición.
Gobierno Corporativo
Apartado C del IAGC 2021
a. Los procesos de designación y selección del máximo órgano de gobierno y sus comités.
b. Los criterios empleados para designar y seleccionar a los miembros del máximo órgano de
gobierno.
Gobierno Corporativo
Apartado C del IAGC 2021
a. La estructura de gobernanza de la organización, incluidos los comités del máximo órgano de
gobierno.
b. Los comités responsables de la toma de decisiones sobre temas económicos, ambientales y
sociales.
Gobierno Corporativo
Responsabilidad Corporativa
Apartado C del IAGC 2021
El proceso de delegación de autoridad para temas económicos, ambientales y sociales del
máximo órgano de gobierno a los altos ejecutivos y otros empleados.
No existe un proceso formal definido, existe una
comunicación agil y constante.
a. Si la organización ha designado uno o varios cargos de nivel ejecutivo con responsabilidad en
temas económicos, ambientales y sociales.
b. Si quienes ocupan los cargos informan de forma directa al máximo órgano de gobierno.
Descripción de los mecanismos internos y externos para:
a. solicitar asesoramiento sobre la conducta ética y jurídica y sobre la integridad de la
organización;
b. informar preocupaciones relacionadas con conductas no éticas o ilegales y con la integridad
de la organización.
102-23
102-24
102-25
Las funciones que desempeñan los altos ejecutivos y el máximo órgano de gobierno en el
desarrollo, la aprobación y la actualización del objetivo de la organización, las declaraciones de
valores o misiones, las estrategias, las políticas y los objetivos relacionados con temas
económicos, ambientales y sociales.
102-13
Lista de las principales afiliaciones a entidades del sector u otras asociaciones y las
organizaciones de defensa de intereses a nivel nacional o internacional.
No aplica
102-14
102-26
La alta dirección en cada una de sus facetas.
a. Los procesos de consulta entre los grupos de interés y el máximo órgano de gobierno sobre
temas económicos, ambientales y sociales.
b. Si la consulta se delega, debe indicarse a quién se delega y cómo se facilitan los comentarios
resultantes al máximo órgano de gobierno.
A través de la alta dirección.
102-18
102-22
Gobierno Corporativo
a. Cómo se solicita la opinión de los grupos de interés y cómo se tiene en cuenta en lo que
atañe a la remuneración.
b. Si procede, los resultados de los votos sobre las propuestas y políticas de remuneración.
102-27
102-32
102-33
Las medidas adoptadas para desarrollar y potenciar el conocimiento colectivo del máximo
órgano de gobierno en temas económicos, ambientales y sociales.
102-34
102-35
102-36
El Consejo de Administración a través de la Comisión de
Auditoría será informado de estos temas.
a. Los procesos para evaluar el desempeño del máximo órgano de gobierno con respecto a la
gestión de temas económicos, ambientales y sociales.
b. Si dicha evaluación es independiente o no y su frecuencia.
c. Si dicha evaluación es una autoevaluación.
d. Las medidas tomadas en respuesta a la evaluación del desempeño del máximo órgano de
gobierno con respecto a la gestión de temas económicos, ambientales y sociales, lo que
incluye, como mínimo, los cambios en la composición del mismo y en las prácticas de la
organización.
Apartado C del IAGC 2021
a. La función del máximo órgano de gobierno en la identificación y gestión de temas
económicos, ambientales y sociales y sus impactos, riesgos y oportunidades (incluida su
función en la aplicación de los procesos de debida diligencia).
b. Si la consulta al grupo de interés se usa para ayudar al máximo órgano de gobierno en la
identificación y gestión de temas económicos, ambientales y sociales y sus impactos, riesgos y
oportunidades.
Gobierno Corporativo
Apartado E del IAGC 2021
a. El proceso para determinar la remuneración.
b. Si, en la determinación de la remuneración, participan consultores especializados y si son
independientes a la dirección.
c. Cualquier otra relación que los consultores especializados tengan con la organización.
Gobierno Corporativo
Artículo 25 Texto refundido del reglamento del Consejo de
Administración
102-37
102-30
102-31
102-38
El proceso para comunicar preocupaciones críticas al máximo órgano de gobierno.
Responsabilidad Social Corporativa
a. La naturaleza y el número total de preocupaciones críticas notificadas al máximo órgano de
gobierno.
b. Los mecanismos utilizados para abordar y solventar preocupaciones críticas.
La función del máximo órgano de gobierno en la evaluación de la eficacia de los procesos de
gestión del riesgo de la organización en temas económicos, ambientales y sociales.
La frecuencia con la que el máximo órgano de gobierno lleva a cabo la evaluación de temas
económicos, ambientales y sociales y sus impactos, riesgos y oportunidades.
Gobierno Corporativo
Artículo 25 Texto refundido del reglamento del Consejo de
Administración
El comité o cargo encargados de la evaluación y aprobación formal del informe de
sostenibilidad de la organización y de garantizar que se traten todos los temas materiales.
Consejo de Administración
El PAI recoge las preocupaciones en materia de RSC.Su
evolución y grado de avance se pone en conocimiento de la
comisión de auditoría.
a. Las políticas de remuneración para el máximo órgano de gobierno y los altos ejecutivos.
b. La relación existente entre los criterios de desempeño de las políticas de remuneración y los
objetivos del máximo órgano de gobierno y de los altos ejecutivos en temas económicos,
ambientales y sociales.
Gobierno Corporativo
Artículo 25 Texto refundido del reglamento del Consejo de
Administración
Ratio de la compensación total anual de la persona mejor pagada de la organización en cada
país con operaciones significativas frente a la mediana de la compensación total anual de
todos los empleados (excluida la persona mejor pagada) del mismo país.
Grupos de interés (empleados)
Anexo I - Estándares GRI
102-28
102-29
Porcentaje del total de empleados cubiertos en los acuerdos de negociación colectiva.
Código ético y transparencia
Grupos de interés (empleados)
102-48
El efecto de cualquier reexpresión de información de informes anteriores y los motivos para
dicha reexpresión.
No aplica
Lista de los temas materiales identificados en el proceso de definición de los contenidos del
informe.
Anual
El punto de contacto para preguntas sobre el informe o sus contenidos.
Antecedentes
102-51
102-52
102-53
102-44
Periodo objeto del informe para la información proporcionada.
El ciclo de elaboración de informes.
102-54
Declaración de la organización de que formula ha usado para la elaboración del informe de
conformidad con los estándares GRI.
Alcance y materialidad
102-50
Si procede, la fecha del informe más reciente.
Ejercicio 2020
Cambios significativos con respecto a los periodos objeto del informe anteriores en la lista de
temas materiales y Coberturas de los temas.
Ejercicio 2021
102-47
Alcance y materialidad
Alcance y materialidad
102-49
102-45
102-46
a. Lista de las entidades que forman parte de los estados financieros consolidados o
documentos equivalentes de la organización.
b. Si alguna de las entidades que forman parte de los estados financieros consolidados o
documentos equivalentes de la organización no aparece en el informe.
Anexo II - Grupo Societario
a. Explicación del proceso para definir los contenidos del informe y las Coberturas de los
temas.
b. Explicación de cómo ha aplicado la organización los Principios para definir los contenidos del
informe.
PARTICIPACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS
PRÁCTICAS PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES
Carta del presidente
Grupos de interés
102-39
Alcance y materialidad
Los temas y preocupaciones que han sido señalados a través de la participación de los grupos
de interés e incluir:
a. Cómo ha respondido la organización a estos temas y preocupaciones, incluso mediante la
elaboración de informes;
b. Los grupos de interés que han señalado cada uno de los temas y las preocupaciones clave.
Carta del presidente
Grupos de interés
102-41
Ratio del incremento porcentual de la compensación total anual de la persona mejor pagada
de la organización en cada país con operaciones significativas frente a la mediana del
incremento porcentual de la compensación total anual de todos los empleados (excluida la
persona mejor
pagada) del mismo país.
Anexo I - Estándares GRI
102-43
El enfoque de la organización con respecto a la participación de los grupos de interés, incluida
la frecuencia de la participación por tipo y por grupo de interés y la indicación de si alguna
participación ha tenido lugar específicamente como parte del proceso de preparación del
informe.
102-40
Lista de los grupos de interés con los que está implicada la organización.
Grupos de interés
102-42
La base para identificar y seleccionar a los grupos de interés participantes.
Carta del presidente
Estrategia y perspectiva de crecimiento
Grupos de interés
103-3
Para cada tema material:
a. Una explicación de cómo la organización evalúa el enfoque de gestión, incluidos:
i. los mecanismos de evaluación de la eficacia del enfoque de gestión;
ii. los resultados de la evaluación del enfoque de gestión;
iii. cualquier modificación relacionada con el enfoque de gestión.
Alcance y materialidad
103-1
a. La explicación del motivo por el que el tema es material.
b. La Cobertura del tema material, que incluye una descripción de:
i. dónde se produce el impacto;
ii. la implicación de la organización en los impactos. Por ejemplo, si la organización ha causado
o contribuido a los impactos o está vinculada directamente con los impactos a través de sus
relaciones de negocio.
c.Cualquier limitación particular relativa a la Cobertura del tema.
Alcance y materialidad
103-2
Para cada tema material:
a. Una explicación de cómo la organización gestiona el tema.
b. Una declaración del propósito del enfoque de gestión.
c. Una descripción de lo siguiente, si el enfoque de gestión incluye ese componente:
i. Politicas,
ii. Compromisos,
iii. Objetivos y metas,
iv. Responsabiidades,
v. Recursos,
vi. Mecanismos de queja y/o reclamacion,
vii. Acciones específicas, como procesos, proyectos, programas e iniciativas.
Alcance y materialidad
a. El índice de contenidos GRI, que especifica todos los estándares GRI utilizados y enumera
todas los contenidos incluidos en el informe.
b. Para cada contenido, el índice de contenidos debe incluir:
i. el número del contenido (contenidos cubiertos por los estándares GRI);
ii. los números de página o URL en los que se encuentra el contenido, ya sea en el informe o en
otros materiales publicados;
iii. si procede, los motivos para la omisión, en caso de que no sea posible aportar el contenido
necesario.
ENFOQUE DE GESTIÓN
102-55
102-56
Estandares GRI
a. Descripción de la política y las prácticas actuales de la organización acerca de cómo solicitar
la verificación externa del informe.
b. Si el informe se ha verificado externamente:
i.referencia al informe de verificación externa, las declaraciones o las opiniones. Si no se
incluye en el informe de verificación que acompaña al informe de sostenibilidad, una
descripción de lo que se ha verificado y lo que no y sobre la base de qué. También se debe
indicar los estándares de verificación utilizados, el nivel de verificación obtenido
y cualquier limitación del proceso de verificación;
ii. la relación entre la organización y el proveedor de la verificación.
iii. si y cómo están implicados el máximo órgano de gobierno o los altos ejecutivos en la
solicitud de verificación externa del informe de sostenibilidad de la organización.
La memoria ha sido verificada por un prestador
independiente de servicios de verificación conforme a los
requisitos establecidos por la Ley 11/2018
Informe de verificación
CONTENIDOS BÁSICOS ESPECIFICOS
Pag.62
INDICADOR
DESCRIPCIÓN
PÁGINA/REFERENCIA
ECONÓMICOS
201-3
Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de jubilación
No exiten
201-4
Asistencia financiera recibida del gobierno
Solicitud de expedientes de regulación
temporal de empleo en España, Francia e
Italia
Desempeño económico
201-1
Valor económico directo generado y distribuido.
Valor generado y distribuido
201-2
Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades derivados del cambio climático
Actualmente no se considera un factor de
riesgo significativo.
Impactos económicos indirectos
203-1
Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados
No aplica
203-2
Impactos económicos indirectos significativos.
No aplica
Presencia en el mercado
202-1
Ratio del salario de categoría inicial estándar por sexo frente al salario mínimo local.
La relación entre el salario inicial y el
salario mínimo local en las principales
filiales:
España: 1
Francia: 1
Italia: 1
Polonia: 1
202-2
Proporción de altos ejecutivos contratados de la comunidad local.
La proporción de directivos locales es del
100%
205-2
Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción
Código ético y transparencia
205-3
Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas
No han existido
Prácticas de adquisición
204-1
Proporción de gasto en proveedores locales
Grupos de interés (proveedores)
Anticorrupción
205-1
Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la corrupción
Código ético y transparencia
La corrupción no es un factor de riesgo para
la compañía
Competencia desleal
206-1
Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal,las prácticas monopólicas y contra la libre
competencia.
No han existido
AMBIENTALES
Materiales
Fiscalidad
207-1
Enfoque fiscal
La planificación fiscal de la compañía está
alineada con las actividades comerciales en
los países donde opera.
207-2
Gobernanza fiscal, control y gestión de riesgos
Gobierno Corporativo
207-3
Participación de grupos de interés y gestión de inquietudes en materia fiscal
La compañía está muy comprometida con
el cumplimiento de las obligaciones fiscales
en los países donde opera.
207-4
Presentación de informes país por país
301-3
Productos reutilizados y materiales de envasado
Naturhouse no es fabricante.
Energía
302-1
Consumo energético dentro de la organización
No aplica
301-1
Materiales utilizados por peso o volumen
Naturhouse no es fabricante,no obstante
todos nuestros proveedores están
comprometidos con la sostenibilidad.
301-2
Insumos reciclados utilizados
Naturhouse no es fabricante.
303-1
Interacción con el agua como recurso compartido
No aplica
302-2
Consumo energético fuera de la organización
303-4
Vertidos de agua
No aplica
303-2
Gestión de los impactos relacionados con los vertidos de agua
No aplica
303-3
Extracción de agua
No aplica
La compañía está muy comprometida con
el medio ambiente. Los consumos
energéticos se producen pricipalmente en
los centros de trabajo.
Anexo I - Estandándares GRI
302-3
Intensidad energética.
302-4
Reducción del consumo energético
Información a reportar en próximas
memorias.
Valor generado y distribuido
302-5
Reducción de los requerimientos energéticos de productos y servicios
No aplica
Agua y efluentes
304-3
Hábitats protegidos o restaurados.
No aplica
304-4
Especies que aparecen en la Lista Roja de la UICN y en listados nacionales de conservación cuyos hábitats se
encuentren en áreas afectadas por las operaciones.
No aplica
Biodiversidad
304-1
Centros de operaciones en propiedad, arrendados o gestionados ubicados dentro de o junto a áreas
protegidas o zonas de gran valor para la biodiversidad fuera de áreas protegidas.
Los centros de trabajo están ubicados en
nucleos urbanos.
304-2
Impactos significativos de las actividades, los productos y los servicios en la biodiversidad.
No aplica
305-5
Reducción de las emisiones de GEI
305-6
Emisiones de sustancias que agotan la capa de ozono (SAO)
No aplica
305-7
Óxidos de nitrógeno (NOX), óxidos de azufre (SOX) y otras emisiones significativas al aire.
No aplica
Emisiones
305-1
Emisiones directas de GEI (alcance 1)
La compañía está muy comprometida con
el medio ambiente. Las emisiones proceden
pricipalmente del consumo de electricidad
de las tiendas y consumo de combustible en
los procesos de transporte. En próximas
memorias se reportará la información
solicitada.
305-2
Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2)
305-3
Otras emisiones indirectas de GEI (alcance 3)
305-4
Intensidad de las emisiones de GEI
306-3
Residuos generados
Medio Ambiente y Sostenibilidad
306-4
Residuos no destinados a eliminación
No aplica
Residuos
306-1
Generación de residuos e impactos significativos relacionados con los residuos
Medio Ambiente y Sostenibilidad
306-2
Gestión de impactos significativos relacionados con los residuos
No aplica
Evaluación ambiental de los proveedores Pte dato
308-1
Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios
ambientales
No aplica
306-5
Residuos destinados a eliminación
Medio Ambiente y Sostenibilidad
Cumplimiento ambiental
307-1
Incumplimiento de la legislación y normativa ambiental
En 2021 Naturhouse no recibió sanciones ni
multas derivadas del incumplimiento de la
legislación y normativa ambiental.
303-5
Consumo de agua
No aplica
308-2
Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas
No existen
Naturhouse no lo considera un aspecto de
riesgo, ya que los países donde opera
cuentan con legislación proteccionista al
respecto.
Relaciones trabajador-empresa
402-1
Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales
No aplica
SOCIALES
Empleo
401-1
Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal
Grupos de interés (empleados)
Anexo I - Estandares GRI
401-2
Beneficios para los empleados a tiempo completo que no se dan a los empleados a tiempo parcial o
temporales
No aplica
Formación y enseñanza
404-1
Media de horas de formación al año por empleado
Grupos de interés (empleados)
404-2
Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda a la transición
No existen
403-3
Servicios de salud en el trabajo
Empleados
403-4
Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo
No existe comité de seguridad y salud
403-6
Fomento de la salud de los trabajadores
Empleados
403-7
Prevención y mitigación de los impactos en la salud y la seguridad de los trabajadores directamente
vinculados con las relaciones comerciales
No aplica
403-10
Dolencias y enfermedades laborales
No aplica
403-8
Cobertura del sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo
404-3
Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño y desarrollo profesional
La actividad de la compañía tiene un
enfoque comercial, esto implica que más de
un 90% de la plantilla esté sometida a una
evaluación continua.
No aplica
403-9
Lesiones por accidente laboral
La tasa de siniestralidad de la organización
a nivel interno no es relevante.
403-5
Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el trabajo
Empleados
Salud y seguridad en el trabajo
403-1
Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo.
Los países donde opera la organización
están cubiertos por un sistema de
prevención de riesgos laborales.
403-2
Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes
Empleados
401-3
Permiso parental
405-2
Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres
Grupos de interés (empleados)
No discriminación
406-1
Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas
No han existido
Diversidad e igualdad de oportunidades
405-1
Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Apartado C del IAGC 2021
Trabajo forzoso u obligatorio
409-1
Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo forzoso u obligatorio
No aplica
Prácticas en materia de seguridad
410-1
Personal de seguridad capacitado en políticas o procedimientos de derechos humanos
No aplica
Libertad de asociación y negociación colectiva
407-1
Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de asociación y negociación colectiva podría estar en
riesgo
Los empleados están protegidos por los
convenios colectivos de los paises donde
opera la compañía.
Trabajo infantil
408-1
Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo infantil
No aplica
412-2
Formación de empleados en políticas o procedimientos sobre derechos humanos
No aplica
412-3
Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas sobre derechos humanos o sometidos a
evaluación de derechos humanos
No aplica
Derechos de los pueblos indígenas
411-1
Casos de violaciones de los derechos de los pueblos indígenas
No aplica
Evaluación de derechos humanos
412-1
Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de impacto sobre los derechos humanos
No aplica
Evaluación social de los proveedores
414-1
Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de acuerdo con los criterios sociales
No aplica
Comunidades locales
413-1
Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo
Grupos de interés (Sociedad en general)
413-2
Operaciones con impactos negativos significativos –reales o potenciales– en las comunidades locales
No aplica
414-2
Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas
No aplica
416-2
Casos de incumplimiento relativos a los impactos en la salud y seguridad de las categorías de productos y
servicios
No han existido
Marketing y etiquetado
417-1
Requerimientos para la información y el etiquetado de productos
y servicios
Grupos de interés (proveedores)
Política pública
415-1
Contribución a partidos y/o representantes políticos
Prohibido por el Código Ético y Conducta de
la compañía.
Salud y seguridad de los clientes
416-1
Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las categorías de productos o servicios
Descripción de la actividad
Grupos de interés (proveedores)
Privacidad del cliente
418-1
Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la privacidad del cliente y pérdida de datos del
cliente
No han existido
Cumplimiento socioeconómico
419-1
Incumplimiento de las leyes y normativas en los ámbitos social y económico
No han existido
417-2
Casos de incumplimiento relacionados con la información y el etiquetado de productos y servicios
No han existido
417-3
Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones
de marketing
No han existido
102-8. Caracteristicas de la plantilla
Número total de empleados por contrato laboral y sexo al cierre del ejercicio,
Categoría Contrato indefinido Contrato temporal Total
Hombre 40 3 43
Mujer 144 44 188
TOTAL 184 47 231
Los contratos temporales se han ajustado respecto al 2020, con una disminución del 35% motivado principalmente por la
corrección aplicada en centros propios. Los contratos indefinidos tambien han disminuido, pero en menor medida.
Número total de empleados por contrato laboral y región.
País Contrato indefinido Contrato temporal Total
España 74 17 91
Francia 41 0 41
Italia 28 14 42
Polonia 18 14 32
Resto filiales 23 2 25
TOTAL 184 47 231
Todos los países han reducido la plantilla respecto al 2020, a excepción de Italia que ha experimentado un leve incremento.
Esta disminución viene explicada por los ajustes aplicados en los centros propios.
102-38. Ratio de la compensación total anual de la persona mejor pagada de la organización en cada país con operaciones
significativas frente a la mediana de la compensación total anual de todos los empleados (excluida la persona mejor
pagada) del mismo país.
País 2021 2020
España 26 27
Francia 4 4
Italia 7 10
Polonia 7 10
La evolución del ratio respecto al 2020 ha sido favorable. En Francia se mantiene constante, mientras que en España, Italia y
Polonia ha disminuido ligeramente.
pag. 68
ANEXO I - ESTÁNDARES GRI
102-39. Ratio del incremento porcentual de la compensación total anual de la persona mejor pagada de la organización
en cada país con operaciones significativas frente a la mediana del incremento porcentual de la compensación total anual
de todos los empleados (excluida la persona mejor pagada) del mismo país.
País 2021 2020
España 0,96 -
Francia - -
Italia - -
Polonia 0,07 -
En España, la persona mejor pagada ha incrementado su retribución anual un 12% respecto al año pasado, frente al 13% del resto
de empleados.
En Polonia, la persona mejor pagada ha incrementado su retribución anual un 2% respecto al año pasado, frente al 22% del resto
de empleados.
En Francia e Italia, la persona mejor pagada ha disminuido su retribución anual un 6% y 7% respectivamente respecto al año
pasado.
302-1. Consumo energético dentro de la organización.
La compañía está muy comprometida con el medio ambiente. Los consumos energéticos se producen pricipalmente en los
centros de trabajo.
Consumo medio anual de electricidad por centro propio en los principales países,
País
Consumo medio
anual por centro
(kWh)
Nº centros*
Total consumo anual
estimado (kWh)
España 4.679 42 196.510
Francia 7.820 18 140.765
Italia 3.230 17 54.905
Polonia 2.797 19 53.141
*Incluye número de centros propios al cierre del ejercicio
El consumo medio anual se ha estimado en base a un muestreo de tiendas propias.
Respecto al 2020, el consumo anual estimado en España ha disminuido un 3% pese a que el numero de centros se ha mantenido
constante.
En relacion al resto de filiales, de las cuales no disponemos datos del 2020, Polonia muestra un consumo medio más eficiente en
comparación al resto. Por contra, Francia es la filial con mayor consumo medio por centro propio.
En próximas memorias se incorporarán datos de consumo de las oficinas centrales y almacenes.
pag. 69
302-2. Consumo energético fuera de la organización.
La compañía está muy comprometida con el medio ambiente. Los consumos energéticos se producen pricipalmente en los
centros de trabajo.
Consumo medio anual de electricidad por franquicia en los principales países,
País
Consumo medio
anual por centro
(kWh)
Nº centros*
Total consumo anual
estimado (kWh)
España 4.679 362 1.693.728
Francia 7.820 384 3.002.988
Italia 3.230 376 1.214.374
Polonia 2.797 184 514.633
*Incluye número de franquicias al cierre del ejercicio
El consumo medio anual se ha estimado en base a un muestreo de tiendas propias.
Respecto al 2020, el consumo anual estimado en España ha disminuido un 10% como consecuencia de la reducción del número
de franquicias que ha caído un 7%.
En relacion al resto de filiales, de las cuales no disponemos datos del 2020, Polonia muestra un consumo medio más eficiente en
comparación al resto. Por contra, Francia es la filial con mayor consumo medio por centro.
302-3. Intensidad energética
Relación entre el consumo medio anual estimado de electricidad y la superficie media por centro.
País
Consumo medio
anual por centro
(kWh)
superficie media
centro (m2)
kWh/m2
España 4.679 71 66
Francia 7.820 68 116
Italia 3.230 42 77
Polonia 2.797 48 58
El consumo medio anual se ha estimado en base a un muestreo de tiendas propias.
La superficie media se ha estimado en base a un muestreo de tiendas propias.
Respecto al 2020, el consumo medio por m2 en España ha experimentado una disminución del 26%, debido al incremento de
la superficie media de los centros.
En relación al resto de países, de los cuales no disponemos datos del 2020, Polonia muestra un consumo medio por m2 más
eficiente en comparación al resto. Por contra, Francia es el país con mayor consumo medio por m2.
En próximas memorias se incorporarán datos de consumo de las oficinas centrales y almacenes.
pag. 70
401-1. Número y tasa de contrataciones y rotación media de empleados, desglosados por grupo de edad, sexo y región.
A lo largo del 2021, el número total de nuevas contrataciones ha sido de 102, que representa una tasa de contratación del 39%
sobre la plantilla media del ejercicio que asciende a 263 empleados.
Por otro lado, el número total de empleados que causaron baja fue de 165, lo cual representa una tasa de rotación del 63% sobre
la plantilla media del ejercicio que asciende a 263 empleados.
Por género y tramo de edad, el desglose es el siguiente:
Número total de contrataciones en 2021
País Hombres Mujeres Total
España 1 37 38
Francia 0 16 16
Italia 2 19 21
Polonia 0 17 17
Resto países 1 9 10
Total 4 98 102
Edad Hombres Mujeres Total
Empleados <30 Años 2 52 54
Empleados 30-50 Años 2 43 45
Empleados >50 Años 0 3 3
TOTAL 4 98 102
Debido a las medidas aplicadas para mejorar la eficiencia de centros propios, las contrataciones en 2021 han disminuido
un 35% respecto al ejercicio anterior.
Número total de empleados que causaron baja en 2021,
País Hombres Mujeres Total
España 6 54 60
Francia 3 33 36
Italia 2 19 21
Polonia 0 32 32
Resto países 1 15 16
Total 12 153 165
Edad Hombres Mujeres Total
Empleados <30 Años 0 67 67
Empleados 30-50 Años 11 80 91
Empleados >50 Años 1 6 7
TOTAL 12 153 165
Respecto a las bajas de empleados, han disminuido un 62% respecto al 2020. Todos los paises han experimentado una caida
de las bajas a excepción de Francia, donde han incrementado un 16%.
pag. 71
Tasa de contrataciones desglosado por grupo de edad, sexo y región,
País Hombres Mujeres Total
España 0% 14% 14%
Francia 0% 6% 6%
Italia 1% 7% 8%
Polonia 0% 6% 6%
Resto países 0% 3% 4%
Total 2% 37% 39%
Edad Hombres Mujeres Total
Empleados <30 Años 1% 20% 21%
Empleados 30-50 Años 1% 16% 17%
Empleados >50 Años 0% 1% 1%
Total 2% 37% 39%
Cálculo Indice de contratación: Total contrataciones/Plantilla media total
El indice de contratación se mantiene constante respecto al ejercicio pasado.
El índice de rotación media de 2021 desglosado por grupo de edad, sexo y región,
País Hombres Mujeres Total
España 2% 21% 23%
Francia 1% 13% 14%
Italia 1% 7% 8%
Polonia 0% 12% 12%
Resto países 0% 6% 6%
Total 5% 58% 63%
Edad Hombres Mujeres Total
Empleados <30 Años 0% 25% 25%
Empleados 30-50 Años 4% 30% 35%
Empleados >50 Años 0% 2% 3%
Total 5% 58% 63%
Cálculo Indice de rotación: Total bajas/Plantilla media total
Sin embargo el indice de rotación se ha reducido respecto al ejercicio anterior, pasando de un 108% en 2020 a un 63% en 2021.
Circunstancia que pone de manifiesto una menor rotación de la plantilla y una tendencia hacia la estabilidad laboral.
pag. 72
El Grupo Naturhouse está constituido por las siguientes sociedades,
Naturhouse Health S.A. (España)
Housediet S.A.R.L. (Francia)
S.A.S. Naturhouse (Francia)
Naturhouse Franchising Co, Ltd (Reino Unido)
Naturhouse Inc. (EEUU)
Naturhouse S.R.L. (Italia)
Naturhouse Sp Zo.o (Polonia)
Kiluva Portuguesa - Nutriçao e Dietética, Ltd (Portugal)
Naturhouse Belgium S.P.R.L. (Bélgica)
Naturhouse, GmbH (Alemania)
Naturhouse d.o.o. (Croacia)
Zamodiet Mexico S.A.de C.V. (México)
Name 17, S.A. de C.V. (México)*
Nutrition Naturhouse Inc. (Canadá)
Naturhouse Health Limited (Irlanda)
Naturhouse Pte. Ltd. (Singapur)
Naturhouse Health S.A.S. (República Dominicana)
*Sociedad participada en un 51% por Naturhouse Health, S.A.
pag. 73
ANEXO II - GRUPO SOCIETARIO
Naturhouse Health, S.A.
Calle Claudio Coello nº 91
28006 Madrid
2019/0182//VNOF-2022
NATURHOUSE HEALTH, S.A.
2019/0182//VNOF-2022
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NATURHOUSE HEALTH, S.A.
Las cuentas anuales consolidadas –Balance de situación consolidado, Cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, Estado consolidado de resultado global, Estado de cambios en el patrimonio neto
consolidado, Estado de flujos de efectivo consolidado y Memoria consolidada– y el Informe de Gestión
consolidado (que incorpora referencia a la presentación separada del Estado de información no
financiera) han sido elaborados siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo
establecido en el Reglamento Delegado (UE) 2019/815, con número de identificación
1A02E5B25A64A939F09238CFFC2075AEB03918ABA251A9E397FDB7F89EE107A3 (nº de identificación
hash del fichero .zip), y han sido formulados por el Consejo de Administración de Naturhouse Health,
S.A. en la sesión de 28 de febrero de 2022.
Firmado de conformidad por todos los Administradores, en cumplimiento del artículo 253 de la Ley de
Sociedades de Capital.
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D. Félix Revuelta Fernández
Presidente – Consejero delegado
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D. Rafael Moreno Barquero
Consejero
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D. Ignacio Bayón Mariné
Consejero
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Dña. Vanessa Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
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D. José María Castellano Ríos
Consejero
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D. Alfonso Barón Bastarreche
Secretario no consejero
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D. Kilian Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
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D. Pedro Nueno Iniesta
Consejero