{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ge": "http://www.gefran.com/xbrl/2024",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.gefran.com/xbrl/2024/815600E4FE816F540F98-2024-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"Tag1": {
"value": "\nl\u2019attivit\u00e0 del Gruppo Gefran oggi si svi-\nluppa attorno a due business principali: sensoristica \nindustriale e componentistica per l\u2019automazione.\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag2": {
"value": "Gefran S.p.A ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag3": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag4": {
"value": "\nProvaglio di \nIseo (BS)\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag5": {
"value": "Fingefran S.r.l",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag7": {
"value": "131530000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag26": {
"value": "131307000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag32": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag49": {
"value": "68000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag67": {
"value": "1077000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag64": {
"value": "1471000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag23": {
"value": "2148000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherWorkPerformedByEntityAndCapitalised",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag12": {
"value": "2436000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherWorkPerformedByEntityAndCapitalised",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag71": {
"value": "134755000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag8": {
"value": "135214000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag52": {
"value": "1954000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:ChangeInInventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag44": {
"value": "2091000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:ChangeInInventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag41": {
"value": "37371000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag58": {
"value": "39015000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag43": {
"value": "507000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag35": {
"value": "619000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag20": {
"value": "22020000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag37": {
"value": "22243000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag21": {
"value": "252000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag36": {
"value": "266000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag40": {
"value": "1012000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:MiscellaneousManagementCosts",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag51": {
"value": "1055000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:MiscellaneousManagementCosts",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag30": {
"value": "114000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag54": {
"value": "311000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag70": {
"value": "49473000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag24": {
"value": "47042000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag39": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag31": {
"value": "80000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag47": {
"value": "-17000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag60": {
"value": "-66000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag69": {
"value": "1770000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AmortisationAndImpairmentOfIntangibleAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag56": {
"value": "1755000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AmortisationAndImpairmentOfIntangibleAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag18": {
"value": "4885000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:DepreciationAndImpairmentOfTangibleAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag15": {
"value": "4670000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:DepreciationAndImpairmentOfTangibleAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag62": {
"value": "1276000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag59": {
"value": "1170000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationRightofuseAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag11": {
"value": "15125000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag57": {
"value": "16550000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag50": {
"value": "1833000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag19": {
"value": "5341000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag28": {
"value": "-1644000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag42": {
"value": "-5141000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag68": {
"value": "39000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag27": {
"value": "30000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag13": {
"value": "15353000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag46": {
"value": "16780000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag38": {
"value": "3551000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag61": {
"value": "3777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag48": {
"value": "660000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag53": {
"value": "1145000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag45": {
"value": "4211000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag33": {
"value": "4922000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag10": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag65": {
"value": "11858000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag6": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag66": {
"value": "-205000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag63": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag55": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag9": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag29": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag17": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag34": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag16": {
"value": "0.78",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag25": {
"value": "0.82",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag14": {
"value": "0.78",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag22": {
"value": "0.82",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag73": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag83": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag87": {
"value": "9000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag81": {
"value": "-8000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag85": {
"value": "2000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag79": {
"value": "-7000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag91": {
"value": "-115000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag89": {
"value": "-75000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag80": {
"value": "684000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag75": {
"value": "-995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag76": {
"value": "-351000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag90": {
"value": "-269000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag74": {
"value": "225000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag84": {
"value": "-1340000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag78": {
"value": "11367000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag82": {
"value": "10313000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag77": {
"value": "11367000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag88": {
"value": "10313000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag72": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag86": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag129": {
"value": "6081000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag135": {
"value": "5921000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag101": {
"value": "7249000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag127": {
"value": "6419000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag117": {
"value": "37598000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag102": {
"value": "38385000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag130": {
"value": "198000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag95": {
"value": "294000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag110": {
"value": "3770000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag105": {
"value": "3715000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag96": {
"value": "764000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag124": {
"value": "725000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag126": {
"value": "1810000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag99": {
"value": "1926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag108": {
"value": "88000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:NoncurrentReceivablesAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag137": {
"value": "88000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:NoncurrentReceivablesAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag138": {
"value": "2396000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag112": {
"value": "2994000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag109": {
"value": "34000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag134": {
"value": "185000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag98": {
"value": "104000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag92": {
"value": "112000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag104": {
"value": "59894000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag131": {
"value": "60470000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag103": {
"value": "15747000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag122": {
"value": "17807000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag136": {
"value": "23264000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag106": {
"value": "23740000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag121": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag128": {
"value": "35000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag139": {
"value": "3831000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CurrentReceivablesAndOtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag93": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CurrentReceivablesAndOtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag113": {
"value": "328000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag119": {
"value": "2008000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag133": {
"value": "59629000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag114": {
"value": "57159000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag100": {
"value": "102799000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag115": {
"value": "104714000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag107": {
"value": "162693000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag120": {
"value": "165184000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag94": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag116": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag125": {
"value": "73796000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:Reserves",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag97": {
"value": "67888000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:Reserves",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag123": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag132": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag118": {
"value": "99338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag111": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag155": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag154": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag148": {
"value": "99338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag159": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag143": {
"value": "16269000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag145": {
"value": "21382000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag144": {
"value": "2664000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag157": {
"value": "2774000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag142": {
"value": "311000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag140": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag153": {
"value": "2131000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag164": {
"value": "2103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag152": {
"value": "463000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag151": {
"value": "531000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag156": {
"value": "933000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag147": {
"value": "934000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag161": {
"value": "22771000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag141": {
"value": "27724000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag150": {
"value": "5173000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag162": {
"value": "9633000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag149": {
"value": "1195000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag165": {
"value": "1005000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag158": {
"value": "18795000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag163": {
"value": "19411000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag146": {
"value": "314000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag166": {
"value": "328000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag160": {
"value": "802000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag167": {
"value": "899000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag175": {
"value": "1146000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag173": {
"value": "796000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag172": {
"value": "13473000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:OtherCurrentPayablesAndOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag168": {
"value": "11775000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:OtherCurrentPayablesAndOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag170": {
"value": "40584000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag174": {
"value": "43519000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag171": {
"value": "63355000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag169": {
"value": "71243000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag176": {
"value": "162693000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag177": {
"value": "165184000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag179": {
"value": "57159000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag181": {
"value": "44114000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag183": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag182": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag178": {
"value": "7931000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag180": {
"value": "7595000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag186": {
"value": "2042000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag184": {
"value": "2358000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag185": {
"value": "-34000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag187": {
"value": "136000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag190": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForNetResultFromAssetsAvailableForSaleAndDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag193": {
"value": "-60000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForNetResultFromAssetsAvailableForSaleAndDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag194": {
"value": "228000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag192": {
"value": "230000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag191": {
"value": "4211000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag188": {
"value": "3777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag189": {
"value": "-471000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInProvisionsForRisksAndFutureLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag197": {
"value": "-1316000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInProvisionsForRisksAndFutureLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag195": {
"value": "1741000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForChangeInOtherAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag196": {
"value": "-1944000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForChangeInOtherAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag198": {
"value": "2000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForChangeInDeferredTaxes",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag200": {
"value": "1139000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:AdjustmentsForChangeInDeferredTaxes",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag199": {
"value": "489000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag201": {
"value": "315000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag202": {
"value": "35000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag204": {
"value": "-32000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag207": {
"value": "458000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag205": {
"value": "355000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag206": {
"value": "-626000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag208": {
"value": "-3679000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag203": {
"value": "-14000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag209": {
"value": "-228000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag210": {
"value": "26657000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag213": {
"value": "20099000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag211": {
"value": "6363000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag212": {
"value": "10563000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag215": {
"value": "198000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag214": {
"value": "294000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag216": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowsFromUsedInEquityInvestmentsAndSecuritiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag219": {
"value": "-676000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowsFromUsedInEquityInvestmentsAndSecuritiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag217": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInFinancialReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag220": {
"value": "190000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInFinancialReceivables",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag218": {
"value": "35000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag222": {
"value": "2941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag224": {
"value": "-6328000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag221": {
"value": "-8108000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag223": {
"value": "20329000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowFromUsedInBeforeFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag226": {
"value": "11991000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:CashFlowFromUsedInBeforeFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag228": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag225": {
"value": "22946000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag227": {
"value": "9548000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag229": {
"value": "8500000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag231": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag232": {
"value": "-1121000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag230": {
"value": "1305000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag234": {
"value": "1220000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag233": {
"value": "1286000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag237": {
"value": "4042000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag236": {
"value": "1186000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag239": {
"value": "767000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag235": {
"value": "1388000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:InterestReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag238": {
"value": "375000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ge:InterestReceivedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag240": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag244": {
"value": "1322000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag241": {
"value": "5965000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag243": {
"value": "5713000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag242": {
"value": "-17902000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag247": {
"value": "636000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag245": {
"value": "2427000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag246": {
"value": "12627000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag249": {
"value": "43000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag252": {
"value": "418000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag250": {
"value": "2470000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag248": {
"value": "13045000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag251": {
"value": "59629000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag253": {
"value": "57159000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag320": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag323": {
"value": "21926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag322": {
"value": "8961000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag324": {
"value": "9843000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag321": {
"value": "20782000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag329": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag328": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag326": {
"value": "468000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag327": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag325": {
"value": "9520000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag333": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag331": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag332": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag330": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag334": {
"value": "5713000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag491": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag490": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag489": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag488": {
"value": "-20000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag492": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag335": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag337": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag336": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag338": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag339": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag344": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag340": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag341": {
"value": "-39000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag343": {
"value": "-1323000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag342": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag347": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag349": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag346": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag345": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag348": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag358": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag355": {
"value": "21926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag351": {
"value": "9390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag350": {
"value": "8500000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag357": {
"value": "24589000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag353": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag354": {
"value": "21926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag359": {
"value": "9390000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag352": {
"value": "8500000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag356": {
"value": "24589000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag360": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag364": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag363": {
"value": "721000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag362": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag361": {
"value": "10932000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag368": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag365": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag369": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag367": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag366": {
"value": "5965000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag495": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag494": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag493": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag615": {
"value": "1000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag496": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag373": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag370": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag374": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag372": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag371": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag375": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag376": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag377": {
"value": "-5000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag378": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag379": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag381": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag384": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag383": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag380": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag382": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag393": {
"value": "14400000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag390": {
"value": "21926000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag395": {
"value": "10106000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MergerReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag386": {
"value": "8501000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag396": {
"value": "29556000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag388": {
"value": "642000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag394": {
"value": "4568000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag389": {
"value": "-387000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag385": {
"value": "9988000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag391": {
"value": "90723000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag387": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag392": {
"value": "90723000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag398": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag399": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag401": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag397": {
"value": "-9988000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag400": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag402": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag407": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag409": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag405": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag408": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag406": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag410": {
"value": "5713000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag403": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag404": {
"value": "5713000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag497": {
"value": "-344000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag498": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag499": {
"value": "-1000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag500": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag501": {
"value": "-365000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag502": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag503": {
"value": "-365000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag421": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag415": {
"value": "-995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag451": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag442": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag450": {
"value": "-995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag456": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag419": {
"value": "-995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag438": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag448": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag445": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag423": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag441": {
"value": "-1362000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag416": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag411": {
"value": "-1362000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag439": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag431": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag452": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag436": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag459": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag424": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag412": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag455": {
"value": "298000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag443": {
"value": "3573000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag440": {
"value": "-388000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag434": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag435": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag453": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag413": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag446": {
"value": "298000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag428": {
"value": "3573000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag454": {
"value": "-388000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag447": {
"value": "11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag429": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag449": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag444": {
"value": "93941000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag433": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag417": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag458": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag457": {
"value": "-11653000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag426": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag430": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag432": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag418": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag414": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag437": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag425": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag422": {
"value": "5965000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag427": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag420": {
"value": "5965000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag504": {
"value": "-466000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag505": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag506": {
"value": "6000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag507": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag508": {
"value": "-459000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag509": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag510": {
"value": "-459000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag461": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag460": {
"value": "684000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag464": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag463": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag462": {
"value": "684000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag481": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag474": {
"value": "684000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag487": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag484": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag472": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag477": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag470": {
"value": "-5000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag467": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag476": {
"value": "-5000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag465": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag480": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag479": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag471": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag475": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag482": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag483": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag469": {
"value": "-168000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag468": {
"value": "4257000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag485": {
"value": "-382000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag478": {
"value": "11142000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag486": {
"value": "99338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag466": {
"value": "0.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag473": {
"value": "99338000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag258": {
"value": "\n1. Informazioni di carattere generale, forma e
\ncontenuto
\nGefran S.p.A. \u00e8 costituita e domiciliata in Italia, a
\nProvaglio d\u2019Iseo (BS), con sede in via Sebina n.74.
\nLe principali attivit\u00e0 del Gruppo sono descritte nella
\nRelazione sulla gestione.
\nIl Bilancio consolidato del Gruppo Gefran, per
\nl\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2024, \u00e8 stato
\napprovato dal Consiglio d\u2019Amministrazione, che ne
\nha autorizzato la pubblicazione, in data 13 marzo
\n2025. In ottemperanza alle disposizioni dell\u2019ESMA
\ned alla tassonomia ESEF, \u00e8 stata predisposta la tag-
\ngatura dei prospetti contabili, oltre che della nota
\nintegrativa.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfGeneralInformationFormAndContentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag257": {
"value": "Gefran S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag256": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag255": {
"value": "Provaglio d\u2019Iseo (BS), con sede in via Sebina n.74",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag259": {
"value": "\n2. Forma e contenuto
\nIl Bilancio consolidato del Gruppo Gefran \u00e8 stato
\nredatto in conformit\u00e0 agli International Financial
\nReporting Standards adottati emanati dall\u2019Interna-
\ntional Accounting Standards Board e adottati dall\u2019U-
\nnione Europea.
\nComprende i bilanci di Gefran S.p.A., delle societ\u00e0 con-
\ntrollate ed i bilanci delle societ\u00e0 collegate dirette ed
\nindirette, approvati dai rispettivi Consigli d\u2019Amministra-
\nzione. Le societ\u00e0 consolidate hanno adottato i principi
\ncontabili internazionali, con eccezione di alcune societ\u00e0,
\nper le quali i bilanci vengono ritrattati ai fini del Bilancio
\nconsolidato di Gruppo per recepire i principi IAS/IFRS.
\nLa revisione legale del Bilancio consolidato \u00e8 svolta
\nda PricewaterhouseCoopers S.p.A.
\nLa valuta di presentazione del presente Bilancio con-
\nsolidato \u00e8 l\u2019Euro, utilizzato come valuta funzionale
\ndalla maggior parte delle societ\u00e0 del Gruppo. Ove
\nnon differentemente indicato, tutti gli importi sono
\nespressi in migliaia di Euro.
\nPer apprezzare la stagionalit\u00e0 delle attivit\u00e0 del
\nGruppo, si rimanda all\u2019allegato Conto economico con-
\nsolidato per trimestre.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag254": {
"value": "S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag262": {
"value": "\n3. Schemi di Bilancio
\nIl Gruppo Gefran ha adottato:
\n/ il prospetto della situazione patrimoniale finanzia-
\nria in base al quale le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 sono clas-
\nsificate distintamente in correnti e non correnti;
\n/ il prospetto dell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio dove i
\ncosti sono classificati per natura;
\n/ il prospetto dell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio e delle altre
\ncomponenti di conto economico complessivo, che
\naccoglie gli oneri ed i proventi imputati direttamente
\na patrimonio netto, al netto degli effetti fiscali;
\n/ il rendiconto finanziario secondo lo schema del
\nmetodo indiretto, per mezzo del quale l\u2019utile d\u2019e-
\nsercizio \u00e8 stato depurato dalle imposte e dagli
\neffetti
\ndelle operazioni di natura non monetaria, da
\nqualsiasi differimento o accantonamento di prece-
\ndenti o futuri incassi o pagamenti operativi e da ele-
\nmenti di ricavi o costi connessi con i flussi finanziari
\nderivanti dall\u2019attivit\u00e0 di investimento o finanziaria; in
\nottica di maggior trasparenza, la Societ\u00e0 ha scelto
\ndi rappresentare il rendiconto finanziario con uno
\nschema che meglio rappresenta le proprie dina
\n-
\nmiche tipiche, partendo dall\u2019utile d\u2019esercizio, depu-
\nrando nello schema le imposte imputate a conto
\neconomico, anzich\u00e9 partire dall\u2019utile d\u2019esercizio ante
\nimposte.
\nSi precisa che con riferimento alla Delibera Consob
\nn. 15519 del 27 luglio 2006, nei prospetti di stato
\npatrimoniale e conto economico, l\u2019ammontare delle
\nposizioni con parti correlate e relative alle poste non
\nricorrenti sono evidenziate, laddove presenti distin-
\ntamente dalle voci di riferimento.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag261": {
"value": "\n4. Principi di consolidamento e criteri di valutazione
\nLe societ\u00e0 controllate sono consolidate integral-
\nmente quando si ha il controllo. Si ha controllo
\nsempre ma solo se ricorrono tutte e tre le seguenti
\ncondizioni:
\n/ potere su una partecipata (sia se questo potere
\nviene esercitato sia se non venga esercitato in
\npratica);
\n/ esposizione, o diritto, a rendimenti variabili della
\npartecipata;
\n/ abilit\u00e0 di usare il potere su una partecipata per
\ninfluenzare i rendimenti generati da questa
\npartecipata.
\nI risultati economici delle imprese controllate acqui-
\nsite o cedute nel corso dell\u2019esercizio sono inclusi nel
\nconto economico consolidato dall\u2019effettiva data di
\nacquisizione, o fino all\u2019effettiva data di cessione.
\nLe imprese sulle quali si esercita un controllo con-
\ngiunto con altri soci e le societ\u00e0 collegate o comun-
\nque sottoposte ad influenza notevole sono state
\nconsolidate con il metodo del patrimonio netto.
\nI principi contabili adottati sono omogenei per tutte
\nle societ\u00e0 incluse nel consolidato e le relative situa-
\nzioni economiche patrimoniali sono tutte redatte al
\n31 dicembre 2024; inoltre tutti i bilanci sono stati
\napprovati dai rispettivi Consigli di Amministrazione.
\nSi elencano di seguito i principali criteri adottati nel
\nmetodo di consolidamento integrale.
\nGli utili derivanti da operazioni tra societ\u00e0 controllate
\nnon ancora realizzate, come pure le partite di credito
\ne di debito, di costi e ricavi tra societ\u00e0 consolidate
\nsono eliminati.
\nI dividendi distribuiti da societ\u00e0 consolidate sono eli-
\nminati dal conto economico e sommati agli utili degli
\nesercizi precedenti, se ed in quanto da essi prelevati.
\nLe quote di patrimonio netto di terzi e di utile o (per-
\ndita) di competenza di terzi sono esposte rispetti-
\nvamente in una apposita voce del patrimonio netto,
\ndistintamente dal patrimonio netto di Gruppo e in
\nuna apposita voce del conto economico.
\nLe attivit\u00e0 destinate alla vendita e cessate, per le
\nquali \u00e8 altamente probabile la cessione entro i suc-
\ncessivi dodici mesi, qualora le altre condizioni previste
\ndall\u2019IFRS 5 siano rispettate e ci fossero, verrebbero
\nclassificate in accordo con quanto stabilito da tale
\nprincipio e pertanto, una volta consolidate integral-
\nmente, le attivit\u00e0 ad esse riferite sono classificate in
\nun\u2019unica voce, definita \u201cAttivit\u00e0 disponibili per la ven-
\ndita e cessate\u201d, le passivit\u00e0 ad esse correlate sono
\niscritte in un\u2019unica linea dello stato patrimoniale,
\nnella sezione delle passivit\u00e0, ed il relativo margine di
\nrisultato \u00e8 riportato nel conto economico nella linea
\n\u201cRisultato netto da attivit\u00e0 disponibili per la vendita e
\ncessate\u201d.
\nCon riferimento alle operazioni intercorse con
\nimprese valutate a patrimonio netto, gli utili e le per-
\ndite sono eliminati in misura pari alla percentuale di
\npartecipazione del Gruppo nella collegata, ad ecce-
\nzione del caso in cui le perdite non realizzate costitu-
\niscano l\u2019evidenza di una riduzione nel valore dell\u2019atti-
\nvit\u00e0 trasferita.
\nLe modifiche nella quota di interessenza che non
\ncostituiscono una perdita di controllo o si riferi-
\nscono a partecipate gi\u00e0 sottoposte a controllo, sono
\ntrattate come equity transaction (secondo l\u2019Entity
\nControl Method) e quindi classificate nel patrimonio
\nnetto.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag260": {
"value": "\n5. Variazione dell\u2019area di consolidamento
\nL\u2019area di consolidamento al 31 dicembre 2024 risulta
\ninvariata rispetto alla stessa del 31 dicembre 2023.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfChangeInConsolidationAreaExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag304": {
"value": "\n
\n
\n6. Criteri di valutazione
\nIl Bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in conformit\u00e0
\nagli International Financial Reporting Standards
\n(IFRS), emessi dall\u2019International Accounting
\nStandards Board (IASB) e omologati dall\u2019Unione
\nEuropea.
\nCon riferimento alla comunicazione Consob n.
\nDEM/11070007 del 5 agosto 2011, si ricorda inoltre
\nche il Gruppo non detiene in portafoglio titoli obbli-
\ngazionari emessi da governi centrali e locali e da
\nenti governativi, e non \u00e8 pertanto esposto ai rischi
\nderivanti dalle oscillazioni di mercato. Il Bilancio con-
\nsolidato \u00e8 redatto adottando il criterio generale del
\ncosto storico, modificato come richiesto per la valu-
\ntazione di alcuni strumenti finanziari.
\nCon riferimento alla comunicazione Consob n.
\n0003907 del 19 gennaio 2015, nella nota n. 12
\n\u201cAvviamento\u201d sono state integrate le informazioni
\nrichieste ed in particolare i riferimenti alle informa-
\nzioni esterne e all\u2019analisi di sensitivit\u00e0.
\nCon riferimento alla comunicazione Consob n.
\n0092543 del 3 dicembre 2015, si segnala che nella
\nRelazione sulla gestione sono stati seguiti gli orien-
\ntamenti dell\u2019ESMA (ESMA/2015/1415) in merito alle
\ninformazioni volte a garantire la comparabilit\u00e0, l\u2019affi-
\ndabilit\u00e0 e la comprensibilit\u00e0 degli Indicatori Alternativi
\ndi Performance.
\nCon riferimento alla comunicazione Consob n.
\n0007780 del 28 gennaio 2016, si segnala che nella
\nRelazione degli Amministratori sulla gestione sono
\nstati valutati gli impatti delle condizioni di mercato
\nsull\u2019informativa resa in bilancio. Si segnala inoltre che
\nl\u2019applicazione dell\u2019IFRS 13 \u201cValutazione del fair value\u201d
\nnon comporta per Gefran variazioni rilevanti delle
\nposte di bilancio.
\nSi precisa inoltre che la Societ\u00e0 ha provveduto
\nad applicare l\u2019emendamento \u201cDeferred Tax rela-
\nted to Assets and Liabilities arising from a Single
\nTransaction\u201d emesso dallo IASB in data 7 maggio 2021
\ne riferito allo IAS 12 \u201cIncome Taxes\u201d. L\u2019applicazione ha
\nefficacia dal 1\u00b0gennaio 2023 e gli effetti sono stati
\nrilevati dal primo esercizio comparativo presentato
\n(modified retrospective basis).
\nInfine, con riferimento all\u2019emendamento denominato
\n\"International Tax Reform-Pillar Two Model Rules-
\nAmendments to IAS 12 (the Amendments)\" pubbli-
\ncato dallo IASB in data 23 Maggio 2023, si precisa
\nche le regole del Pillar Two Model Rules si applicano ai
\ngruppi multinazionali con ricavi nei loro Bilanci conso-
\nlidati superiori a 750 milioni di Euro, in almeno due dei
\nquattro esercizi precedenti. Per tale motivo anche
\ntutti gli emendamenti riferiti al c.d. \"Global Antibase
\nErosion Model Rules\", incluso quello pubblicato dallo
\nIASB in data 23 Maggio 2023 e finalizzato a semplifi-
\ncare la contabilizzazione delle imposte differite, non
\nsono applicabili al Gruppo Gefran.
\nNella presente sezione vengono riepilogati i pi\u00f9
\nsignificativi criteri di valutazione adottati dal Gruppo
\nGefran.
\n\nINFORMATIVA DI SETTORE
\nLo schema primario di informativa prescelto dal
\nGruppo Gefran \u00e8 per settori di attivit\u00e0. I principi con-
\ntabili con cui i dati di settore sono esposti nelle note
\nsono coerenti con quelli adottati nella predisposi-
\nzione della Relazione finanziaria annuale. Le informa-
\nzioni riportate nello schema primario sono relative ai
\nricavi, al margine operativo lordo ed al risultato ope-
\nrativo, alle attivit\u00e0 e alle passivit\u00e0 di settore.
\nLo schema di predisposizione secondario, come
\nrichiesto dallo IFRS 8, \u00e8 per area geografica; in tale
\nschema vengono esposti i ricavi, gli investimenti e le
\nattivit\u00e0 non correnti sulla base della localizzazione
\ndell\u2019attivit\u00e0 per ciascuna area. Nel Gruppo Gefran la
\nlocalizzazione dell\u2019attivit\u00e0 coincide sostanzialmente
\ncon la localizzazione per cliente o per l\u2019entit\u00e0 che ha
\nrealizzato l\u2019investimento.
\n
\n\n\n\nRICAVI
\nSecondo l\u2019IFRS 15 i ricavi sono riconosciuti per un
\nimporto che riflette il corrispettivo a cui l'entit\u00e0 si
\naspetta di avere diritto, in cambio del trasferimento
\ndei beni; non pone distinzione tra cessione di beni
\no servizi. Il nuovo principio, che ha sostituito tutti gli
\nattuali requisiti presenti negli IFRS in tema di rico-
\nnoscimento dei ricavi, \u00e8 stato adottato dal Gruppo,
\nsenza impatti derivanti dalla variazione del principio.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nIl ricavo \u00e8 riconosciuto quando l\u2019impresa soddisfa un
\nobbligo di prestazione (cessione di bene o presta-
\nzione di servizio), trasferendo un bene o servizio, che
\nsi considera trasferito nel momento in cui il cliente
\nottiene il controllo di quel bene o servizio.
\nQuando il risultato del contratto non pu\u00f2 essere valu-
\ntato in modo attendibile il ricavo \u00e8 rilevato solo nella
\nmisura in cui si ritiene che i costi sostenuti siano
\nrecuperabili.
\n
\n\n\n\nINTERESSI ATTIVI
\nSono rilevati come proventi finanziari per interessi
\nattivi di competenza, utilizzando il metodo dell\u2019inte-
\nresse effettivo che \u00e8 il tasso che attualizza i flussi
\nfinanziari futuri attesi in base alla vita attesa dello
\nstrumento finanziario, che vanno ad incrementare il
\nvalore netto delle relative attivit\u00e0 finanziarie riportato
\nin bilancio.
\n
\n\n\n\nDIVIDENDI
\nI dividendi sono rilevati quando sorge il diritto degli
\nazionisti a ricevere il pagamento ovvero alla data
\ndella delibera assembleare.
\n
\n\n\n\nCONTRIBUTI PUBBLICI
\nI contributi pubblici sono rilevati al fair value quando
\nsussiste la ragionevole attesa che essi saranno
\nricevuti e tutte le condizioni a essi riferite risultino
\nsoddisfatte.
\nQuando i contributi sono correlati a componenti di
\ncosto (per esempio, contributi nella spesa), sono rile-
\nvati come ricavi, ma sono ripartiti sistematicamente
\nsu differenti esercizi in modo che i ricavi siano com-
\nmisurati ai costi che essi intendono compensare.
\nNel caso in cui il contributo fosse correlato a un\u2019at-
\ntivit\u00e0 (per esempio, i contributi in conto impianti), il
\nfair value \u00e8 sospeso nelle passivit\u00e0 a lungo termine e
\nprogressivamente avviene il rilascio a conto econo-
\nmico a rate costanti lungo un arco temporale pari alla
\ndurata della vita utile dell\u2019attivit\u00e0 di riferimento.
\n
\n\n\n\nCOSTI
\nI costi del periodo sono contabilizzati secondo il prin-
\ncipio della competenza, iscritti al netto dei resi, degli
\nsconti e degli abbuoni.
\n
\n\n\n\nONERI FINANZIARI
\nGli oneri finanziari si rilevano a conto economico
\nnel momento in cui sono sostenuti, in accordo con
\n
\n\n\n\nil trattamento contabile di riferimento previsto dallo
\nIAS 23.
\n
\n\n\n\nIMPOSTE SUL REDDITO
\nLe imposte sul reddito di competenza del periodo
\nsono calcolate sulla base della stima del reddito
\nimponibile. Il debito per le imposte da versare all\u2019E-
\nrario \u00e8 iscritto tra i debiti tributari. Qualora sia rap-
\npresentato un credito per versamenti superiori al
\ndovuto, viene iscritto tra i crediti tributari.
\nLe imposte correnti sul reddito relative a componenti
\nrilevati a patrimonio netto sono imputate diretta-
\nmente a patrimonio netto e non a conto economico.
\n
\n\n\n\nLe imposte differite o anticipate sono determinate
\nin relazione alle differenze temporanee tra i valori
\ndell\u2019attivo e del passivo consolidati, rispetto ai valori
\nrilevati ai fini fiscali dai bilanci di esercizio delle
\nsociet\u00e0 consolidate. Le imposte anticipate sono
\niscritte quando \u00e8 probabile che siano disponibili
\nredditi imponibili sufficienti per l\u2019utilizzo dell\u2019attivit\u00e0
\nfiscale differita. Le imposte differite sono rilevate
\nper tutte le differenze temporanee imponibili.
\n
\n\n\n\nUTILE PER AZIONE
\nL\u2019utile base per azione ordinaria \u00e8 calcolato dividendo
\nla quota di risultato economico del Gruppo attribui-
\nbile alle azioni ordinarie per la media ponderata delle
\nazioni ordinarie in circolazione durante il periodo,
\nescludendo le azioni proprie.
\nAi fini del calcolo dell\u2019utile diluito per azione ordina-
\nria, la media ponderata delle azioni in circolazione \u00e8
\nmodificata assumendo la sottoscrizione di tutte le
\npotenziali azioni derivanti dalla conversione di obbli-
\ngazioni o dall\u2019assegnazione di opzioni. Anche il risul-
\ntato netto del Gruppo \u00e8 rettificato per tener conto
\ndegli effetti, al netto delle imposte, di tali operazioni.
\n
\n\n\n\nATTIVIT\u00c0 MATERIALI
\nLe attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo d'acquisto,
\ncomprensivo degli oneri accessori. Il costo delle atti-
\nvit\u00e0 materiali \u00e8 rettificato dagli ammortamenti cal-
\ncolati in base ad un piano sistematico, tenuto conto
\ndella residua possibilit\u00e0 di utilizzazione economica
\ndei cespiti e considerando anche l'usura fisica di
\ntali beni. Le attivit\u00e0 materiali sono ammortizzate, su
\nbase mensile, dal momento di entrata in funzione del
\nbene fino alla sua vendita o eliminazione dal Bilancio.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\nQualora parti significative di attivit\u00e0 materiali in uso
\nabbiano differente vita utile, le componenti identifi-
\ncate sono iscritte ed ammortizzate separatamente.
\nAl momento della vendita o quando non sussistono
\nbenefici economici futuri attesi dall\u2019uso di un bene,
\nesso viene eliminato dal Bilancio e l\u2019eventuale perdita
\no utile (calcolata come differenza tra il valore di ces-
\nsione e il valore netto contabile) viene rilevata a conto
\neconomico nell\u2019anno della suddetta eliminazione.
\nLe spese di manutenzione e riparazione ordinarie
\nsono imputate al conto economico dell'esercizio in
\ncui sono sostenute. Vengono capitalizzati i costi di
\nmanutenzione straordinaria che comportano signi-
\nficativi e tangibili miglioramenti nella capacit\u00e0 pro-
\nduttiva o di sicurezza degli impianti o della loro vita
\neconomicamente utile.
\n
\n\n\n\nLEASING
\nNel corso del 2018, gli organi competenti dell\u2019Unione
\nEuropea hanno concluso il processo di omologa-
\nzione necessario per l\u2019adozione del principio IFRS 16
\n\u201cLeasing\u201d. Questo nuovo principio sostituisce il pre-
\ncedente IAS 17.
\nIl cambiamento principale riguarda la contabilizza-
\nzione da parte dei locatari che, in base allo IAS 17,
\nerano tenuti a fare una distinzione tra un leasing
\nfinanziario (contabilizzato secondo il metodo finan-
\nziario) e un leasing operativo (contabilizzato secondo
\nil metodo patrimoniale). Con l\u2019IFRS 16 il trattamento
\ncontabile del leasing operativo viene equiparato al
\nleasing finanziario. Tale principio \u00e8 applicabile con
\ndecorrenza dal 1\u00b0 gennaio 2019 e l\u2019applicazione anti-
\ncipata era possibile congiuntamente all\u2019adozione
\ndell\u2019IFRS 15 \u201cRicavi da contratti da clienti\u201d. Il Gruppo
\nha scelto di applicare il nuovo principio a partire dal 1\u00b0
\ngennaio 2019, seguendo il c.d. Modified Retrospective
\napproach, secondo il quale il valore dei cespiti \u00e8 stato
\niscritto al valore della passivit\u00e0 finanziaria; inoltre,
\ncome previsto dallo IASB, sono stati utilizzati gli
\nespedienti pratici, quali l\u2019esclusione dei contratti con
\ndurata residua inferiore ai 12 mesi oppure contratti
\nper i quali il fair value del bene \u00e8 stato calcolato infe-
\nriore alla soglia convenzionale di 5 mila Dollari statu-
\nnitensi (modico valore unitario).
\nI beni oggetto di questa analisi sono stati recepiti nei
\nprospetti di bilancio:
\n/ nelle immobilizzazioni materiali dell\u2019attivo non cor-
\nrente, sotto la voce \u201cDiritto d\u2019uso\u201d;
\n/ nella \u201cPosizione Finanzia Netta\u201d, il corrispondente
\ndebito finanziario ha dato origine a \u201cDebiti finanziari
\nper leasing IFRS 16\u201d sia correnti (entro l\u2019anno) che
\nnon correnti (oltre l\u2019anno).
\nNella valorizzazione del fair value e della vita utile dei
\nbeni oggetto dei contratti soggetti all\u2019applicazione di
\nIFRS 16 sono considerati:
\n/ l\u2019importo del canone periodico di noleggio o affitto
\ncos\u00ec come definito nel contratto ed eventuali riva-
\nlutazioni, se previste;
\n/ costi accessori iniziali, se previsti dal contratto;
\n/ costi finali di ripristino, se previsti dal contratto;
\n/ il numero delle rate residuali;
\n/ l\u2019interesse implicito, che se non esposto sul con-
\ntratto \u00e8 stato stimato sulla base dei tassi medi di
\nindebitamento del Gruppo.
\n
\n
\n\n\n\nCOSTI DI RICERCA E SVILUPPO
\nI costi di ricerca sono imputati a conto economico
\nnel momento in cui sono sostenuti. I costi di sviluppo
\nsostenuti in relazione ad un determinato progetto
\nsono capitalizzati quando tutte le seguenti condizioni
\nsono rispettate:
\n/ fattibilit\u00e0 tecnica;
\n/ intenzione di completare l\u2019attivit\u00e0 e usarla o
\nvenderla;
\n/ capacit\u00e0 di usare o vendere l\u2019attivit\u00e0;
\n/ probabilit\u00e0 di benefici economici futuri;
\n/ disponibilit\u00e0 di risorse adeguata;
\n/ capacit\u00e0 di valutare attendibilmente il costo attri-
\nbuibile all\u2019attivit\u00e0 immateriale.
\nI costi di sviluppo capitalizzati sono ammortizzati in
\nbase ad un criterio sistematico, a partire dall\u2019inizio
\ndella produzione lungo la vita stimata del prodotto. Il
\nvalore di carico dei costi di sviluppo viene riesaminato
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\nper l\u2019effettuazione di un\u2019analisi di congruit\u00e0 (c.d.
\nimpairment test) ai fini della rilevazione di eventuali
\nperdite di valore, qualora sussista un indicatore di
\nimpairment, che possa ingenerare dubbi sulla ricu-
\nperabilit\u00e0 del valore di carico. Tutti gli altri costi di
\nsviluppo sono rilevati a conto economico quando
\nsostenuti.
\n
\n\n\n\nAGGREGAZIONI AZIENDALI E AVVIAMENTO
\nLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando
\nil metodo dell\u2019acquisizione (c.d. Acquisition method),
\nin base al quale le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0
\npotenziali identificabili dell\u2019impresa acquisita, che
\nrispettano le condizioni per l\u2019iscrizione secondo l\u2019I-
\nFRS 3, sono rilevate ai loro valori correnti alla data
\ndi acquisizione. Vengono quindi stanziate imposte
\ndifferite sulle rettifiche di valore apportate ai pre-
\ngressi valori contabili per allinearli al valore corrente.
\nL\u2019applicazione del metodo dell\u2019acquisizione per la
\nsua stessa complessit\u00e0 prevede una prima fase di
\ndeterminazione provvisoria dei valori correnti delle
\nattivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali acquisite, tale
\nda consentire una prima iscrizione dell\u2019operazione nel
\nBilancio consolidato di chiusura dell\u2019esercizio in cui \u00e8
\nstata effettuata l\u2019aggregazione. Tale prima iscrizione
\nviene completata e rettificata entro i dodici mesi
\ndalla data di acquisizione. Modifiche al corrispettivo
\niniziale che derivano da eventi o circostanze succes-
\nsive alla data di acquisizione sono rilevate nel pro-
\nspetto dell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio.
\nL\u2019avviamento viene rilevato come la differenza tra:
\n/ la sommatoria del corrispettivo trasferito, dell\u2019am-
\nmontare delle interessenze di minoranza (valutato
\naggregazione per aggregazione o al fair value o al
\npro-quota delle attivit\u00e0 nette identificabili attribui-
\nbile a terzi), del fair value delle interessenze prece-
\ndentemente detenute nell\u2019acquisita, rilevando nel
\nprospetto dell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio l\u2019eventuale
\nutile o perdita risultante;
\n/ il valore netto delle attivit\u00e0 identificabili acquisite e
\nle passivit\u00e0 identificabili assunte.
\nI costi connessi all\u2019aggregazione non fanno parte del
\ncorrispettivo trasferito e sono pertanto rilevati nel
\nprospetto dell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio. Se, ulti-
\nmata la determinazione del valore corrente di attivit\u00e0,
\npassivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali, l\u2019ammontare di tale
\nvalore eccede il costo dell\u2019acquisizione, l\u2019eccedenza
\nviene accreditata immediatamente nel prospetto di
\nconto economico.
\nL\u2019avviamento viene periodicamente riesaminato per
\nverificarne i presupposti di recuperabilit\u00e0 tramite il
\nconfronto con il fair value o con i flussi di cassa futuri
\ngenerati dall\u2019investimento sottostante. Al fine dell\u2019a-
\nnalisi di congruit\u00e0, l\u2019avviamento acquisito in un\u2019aggre-
\ngazione aziendale \u00e8 allocato, alla data di acquisizione,
\nalle singole unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa del
\nGruppo, o ai gruppi di unit\u00e0 generatrici di flussi che
\ndovrebbero beneficiare dalle sinergie dell\u2019aggrega-
\nzione, indipendentemente dal fatto che altre attivit\u00e0
\no passivit\u00e0 del Gruppo siano assegnate a tali unit\u00e0 o
\nraggruppamenti di unit\u00e0. Ogni unit\u00e0 o gruppo di unit\u00e0
\na cui l\u2019avviamento \u00e8 allocato:
\n/ rappresenta il pi\u00f9 piccolo gruppo identificabile
\ndi attivit\u00e0 producente flussi finanziari in entrata
\nampiamente indipendenti dai flussi di cassa finan-
\nziari in entrata generati da altre attivit\u00e0 o gruppi di
\nattivit\u00e0;
\n/ non \u00e8 pi\u00f9 ampio dei settori operativi identificati
\nsulla base dall\u2019IFRS 8.
\nQuando l\u2019avviamento costituisce parte di una unit\u00e0
\ngeneratrice di flussi (gruppo di unit\u00e0 generatrici di
\nflussi) e parte dell\u2019attivit\u00e0 interna a tale unit\u00e0 viene
\nceduta, l\u2019avviamento associato all\u2019attivit\u00e0 ceduta \u00e8
\nincluso nel valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 per deter-
\nminare l\u2019utile o la perdita derivante dalla cessione.
\nL\u2019avviamento ceduto in tali circostanze \u00e8 misurato
\nsulla base dei valori relativi dell\u2019attivit\u00e0 ceduta e della
\nporzione di unit\u00e0 mantenuta in essere. Quando la
\ncessione riguarda una societ\u00e0 controllata, la diffe-
\nrenza tra il prezzo di cessione e le attivit\u00e0 nette, uni-
\ntamente alle differenze di conversione accumulate e
\nall\u2019avviamento residuo \u00e8 rilevata a conto economico.
\n
\n
\n\n\n\nPERDITA DI VALORE DELLE ATTIVIT\u00c0
\nLo IAS 36 richiede di valutare l\u2019esistenza di perdite di
\nvalore (c.d. impairment test) delle immobilizzazioni
\nmateriali, immateriali e delle partecipazioni in pre-
\nsenza di indicatori che facciano ritenere che tale pro-
\nblematica possa sussistere. Nel caso dell\u2019avviamento
\ntale valutazione viene fatta almeno annualmente,
\nmentre per le attivit\u00e0 immateriali in caso della pre-
\nsenza di indicatori che possano far presuppore una
\npossibile perdita di valore. La recuperabilit\u00e0 dei valori
\niscritti \u00e8 verificata confrontando il valore contabile
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\niscritto in Bilancio con il maggiore tra il prezzo netto
\ndi vendita, qualora esista un mercato attivo, e il valore
\nd\u2019uso del bene.
\nIl valore d\u2019uso \u00e8 definito sulla base dell\u2019attualizzazione
\ndei flussi di cassa attesi dall\u2019utilizzo del bene, o da
\nun\u2019aggregazione di beni (c.d. Cash Generating Unit),
\nnonch\u00e9 dal valore che ci si attende dalla dismissione
\nal termine della sua vita utile. Le Cash Generating Unit
\nsono state individuate coerentemente alla struttura
\norganizzativa e di business del Gruppo, come aggre-
\ngazioni omogenee che generano flussi di cassa auto-
\nnomi, derivanti dall\u2019utilizzo continuativo delle attivit\u00e0
\nad esse imputabili.
\n
\n\n\n\nALTRE ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali acquistate o prodotte
\ninternamente sono iscritte all\u2019attivo, secondo quanto
\ndisposto dallo IAS 38 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d, quando
\n\u00e8 probabile che l\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 generer\u00e0 benefici
\neconomici futuri e quando il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2
\nessere determinato in modo attendibile. I costi di svi-
\nluppo sono iscritti all\u2019attivo solo se tutte le seguenti
\ncondizioni sono rispettate:
\n/ fattibilit\u00e0 tecnica;
\n/ intenzione di completare l\u2019attivit\u00e0 e usarla o
\nvenderla;
\n/ capacit\u00e0 di usare o vendere l\u2019attivit\u00e0;
\n/ probabilit\u00e0 di benefici economici futuri;
\n/ disponibilit\u00e0 di risorse adeguata;
\n/ capacit\u00e0 di valutare attendibilmente il costo attri-
\nbuibile all\u2019attivit\u00e0 immateriale.
\nLa vita utile delle attivit\u00e0 immateriali pu\u00f2 essere qua-
\nlificata come definita o indefinita. Le attivit\u00e0 imma-
\nteriali a vita utile definita sono ammortizzate in quote
\ncostanti sulla durata delle vendite attese future deri-
\nvanti dal progetto collegato (solitamente 5 anni). La
\nvita utile viene riesaminata con periodicit\u00e0 annuale
\ned eventuali cambiamenti sono apportati con appli-
\ncazione prospettica.
\n
\n\n\n\nATTIVIT\u00c0 NON CORRENTI DISPONIBILI PER LA
\nVENDITA E CESSATE
\nLe attivit\u00e0 non correnti classificate come disponibili
\nper la vendita e cessate sono valutate secondo le
\ndisposizioni dell\u2019IFRS 5, al minore tra il valore con-
\ntabile e il fair value al netto dei costi per la vendita.
\nL\u2019effetto economico di tali attivit\u00e0 include anche le
\nimposte relative.
\n
\n\n\n\nPARTECIPAZIONI IN SOCIET\u00c0 COLLEGATE E JOINT
\nVENTURE
\nLe partecipazioni in societ\u00e0 collegate e joint venture
\nsono valutate con il metodo del patrimonio netto, in
\nbase al quale la collegata o la joint venture al momento
\ndell\u2019acquisizione viene iscritta al costo, rettificato
\nsuccessivamente per la frazione di spettanza delle
\nvariazioni di patrimonio netto della stessa. Le perdite
\ndelle collegate o joint venture eccedenti la quota di
\npossesso del Gruppo nelle stesse, inclusive di crediti
\na medio-lungo termine, che in sostanza fanno parte
\ndell\u2019investimento netto del Gruppo nella collegata, non
\nsono rilevate, a meno che il Gruppo non abbia assunto
\nuna obbligazione per la copertura delle stesse.
\nLe quote di risultato derivanti dall\u2019applicazione di tale
\nmetodo di consolidamento sono iscritte a conto eco-
\nnomico nella voce \u201cProventi (oneri) da valutazione par-
\ntecipazioni con il metodo del patrimonio netto\u201d.
\nL\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla per-
\ncentuale spettante al Gruppo del valore corrente delle
\nattivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili
\ndella collegata alla data di acquisizione, rappresenta
\nl\u2019avviamento e resta inclusa nel valore di carico dell\u2019in-
\nvestimento. Il minor valore del costo di acquisizione
\nrispetto alla percentuale di spettanza del Gruppo del
\nfair value delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali
\nidentificabili della collegata alla data di acquisizione
\n\u00e8 accreditato a conto economico nell\u2019esercizio non
\nappena completato il processo di applicazione dell\u2019ac-
\nquisition method, ovvero entro i dodici mesi successivi
\nall\u2019acquisizione.
\nNel caso in cui una societ\u00e0 collegata o joint venture
\nrilevi rettifiche con diretta imputazione al patrimonio
\nnetto e/o nel prospetto del conto economico com-
\nplessivo, il Gruppo iscrive a sua volta la relativa quota di
\npertinenza nel patrimonio netto e ne d\u00e0 rappresenta-
\nzione, ove applicabile, nel prospetto delle variazioni del
\npatrimonio netto e/o nel prospetto delle altre compo-
\nnenti di conto economico complessivo.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nUn\u2019eventuale perdita per riduzione di valore rilevata
\nai sensi dello IAS 36 non \u00e8 riconducibile all\u2019avvia-
\nmento o ad alcuna attivit\u00e0, che compongono il
\nvalore di carico della partecipazione nella societ\u00e0
\ncollegata, ma al valore della partecipazione nel suo
\ncomplesso. Pertanto, qualsiasi ripristino di valore \u00e8
\nrilevato integralmente nella misura in cui il valore
\nrecuperabile delle partecipazioni aumenti succes-
\nsivamente in base al risultato dell\u2019impairment test.
\n
\n\n\n\nPARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE
\nLe partecipazioni in altre imprese sono valutate al
\nloro fair value. La variazione del fair value rilevata
\nnel periodo viene imputata nel prospetto dell\u2019utile/
\n(perdita) d\u2019esercizio e delle altre componenti di
\nconto economico complessivo, fra le voci che non
\nsaranno successivamente riclassificate nel pro-
\nspetto dell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio.
\n
\n\n\n\nRIMANENZE DI MAGAZZINO
\nLe rimanenze di magazzino sono state valutate al
\nminore tra il costo di acquisto o di produzione e il
\nvalore del mercato. Nel costo di acquisto sono stati
\ncomputati anche i costi accessori. La configura-
\nzione di costo utilizzata \u00e8 la seguente:
\n/ materie prime, sussidiarie, prodotti commercializ-
\nzati: Costo Medio Ponderato;
\n/ prodotti in corso di lavorazione: Costo di
\nProduzione;
\n/ prodotti finiti e semilavorati: Costo di Produzione.
\nIl costo di produzione comprende il costo delle
\nmaterie prime, dei materiali, della manodopera e
\ntutte le altre spese dirette di produzione, compresi
\ngli ammortamenti. Nel costo di produzione sono
\nesclusi i costi di distribuzione. Le rimanenze
\nobsolete o a lento rigiro sono svalutate in relazione
\nalla loro possibilit\u00e0 di utilizzo o realizzo.
\n
\n\n\nCREDITI E DEBITI COMMERCIALI E ALTRI CREDITI/
\nDEBITI
\n\nI crediti sono iscritti in Bilancio al valore di presunto
\nrealizzo, costituito dal loro valore rettificato, qua-
\nlora necessario, da appositi fondi di svalutazione. I
\ncrediti commerciali hanno scadenze che rientrano
\nnei normali termini contrattuali (tra 30 e 120 giorni),
\npertanto non sono attualizzati.
\nCon riferimento all\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9 ed in
\nparticolare alla nuova modalit\u00e0 di svalutazione delle
\nattivit\u00e0 finanziarie, Il Gruppo ha rivisto la metodologia
\ndi determinazione del fondo da rilevare a copertura
\ndelle perdite su crediti, tenendo conto delle perdite
\nattese lungo tutta la vita del credito, cos\u00ec come pre-
\nvisto dal nuovo standard.
\nI crediti oggetto di cessioni pro-soluto sono rimossi
\ndalla voce di Bilancio quando tutti i rischi connessi
\nalla cessione del credito sono in capo alla societ\u00e0 di
\nfactoring.
\n
\n
\n\n\n\nI debiti sono iscritti al costo ammortizzato. I debiti
\ncommerciali hanno scadenze che rientrano nei nor-
\nmali termini contrattuali (tra 60 e 120 giorni), per-
\ntanto non sono attualizzati.
\n
\n\n\n\nSTRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\nI derivati sono classificati nella categoria \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d se sussistono i requisiti per l\u2019applicazione
\ndel c.d. hedge accounting, altrimenti, pur essendo
\neffettuate con intento di gestione dell\u2019esposizione al
\nrischio, sono rilevati come \u201cAttivit\u00e0 finanziarie dete-
\nnute per la negoziazione\u201d. Gli strumenti finanziari
\nderivati possono essere contabilizzati secondo le
\nmodalit\u00e0 stabilite per l\u2019hedge accounting solo quando
\nla relazione tra il derivato e l\u2019oggetto della copertura \u00e8
\nformalmente documentata e l\u2019efficacia della coper-
\ntura \u00e8 elevata (test di efficacia). L\u2019efficacia delle ope-
\nrazioni di copertura \u00e8 documentata sia all\u2019inizio dell\u2019o-
\nperazione sia periodicamente (almeno a ogni data di
\nriferimento del Bilancio o delle situazioni infrannuali)
\ned \u00e8 misurata comparando le variazioni di fair value
\ndello strumento di copertura con quelle dell\u2019elemento
\ncoperto.
\nQuando i derivati di copertura coprono il rischio di
\nvariazione del fair value degli strumenti oggetto di
\ncopertura (fair value hedge), i derivati sono rilevati
\nal fair value con imputazione degli effetti a conto
\neconomico. Il Gruppo Gefran non detiene derivati di
\nquesta tipologia.
\nQuando i derivati coprono i rischi di variazione dei
\nflussi di cassa degli strumenti oggetto di copertura
\n(c.d. cash flow hedge), le variazioni del fair value dei
\nderivati sono inizialmente rilevate nel prospetto delle
\naltre componenti di conto economico complessivo
\nper poi essere riclassificate dal patrimonio netto
\nall\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio come una rettifica da
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\nriclassificazione, coerentemente agli effetti econo-
\nmici prodotti dall\u2019operazione coperta. La variazione di
\nfair value riferibile alla porzione inefficace \u00e8 imme-
\ndiatamente rilevata nel conto economico di periodo.
\nQualora lo strumento derivato sia ceduto o non si
\nqualifichi pi\u00f9 come efficace copertura dal rischio
\na fronte del quale l\u2019operazione era stata accesa o
\nil verificarsi della operazione sottostante non sia
\npi\u00f9 considerata altamente probabile, la quota della
\n\u201cRiserva da cash flow hedge\u201d a esso relativa \u00e8 imme-
\ndiatamente riversata a conto economico.
\nIl Gruppo ritiene che tutte le relazioni di copertura
\nesistenti che sono attualmente designate come
\ncoperture efficaci continueranno a qualificarsi per
\nl\u2019hedge accounting in accordo con l\u2019IFRS 9. Dato che
\nl\u2019IFRS 9 non modifica il principio generale in base al
\nquale un\u2019entit\u00e0 contabilizza i rapporti di copertura
\nefficaci, il Gruppo non ha avuto impatti significativi
\ndall\u2019applicazione del principio.
\nIl Gruppo Gefran utilizza strumenti finanziari derivati
\nquali Interest Rate Swap (IRS), Interest Rate Cap
\n(CAP). Le variazioni del fair value dei derivati che
\nnon soddisfano le condizioni per essere qualificati
\ncome di copertura sono rilevate a conto economico.
\nIndipendentemente dal tipo di classificazione, tutti
\ngli strumenti derivati sono valutati al fair value, deter-
\nminato mediante tecniche di valutazione basate su
\ndati di mercato (quali, fra gli altri, discount cash flow,
\nmetodologia dei tassi di cambio forward, formula di
\nBlack-Scholes e sue evoluzioni).
\n
\n\n\n\nDISPONIBILIT\u00c0 LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI
\nLe disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti compren-
\ndono il denaro in cassa e i depositi bancari a vista e
\na breve termine, che siano molto liquidi e soggetti
\nad un rischio insignificante di cambiamenti di valore.
\nSono iscritte al presunto valore di realizzo.
\n
\n\n\n\nPASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\nI debiti e le passivit\u00e0 finanziarie vengono inizialmente
\nrilevate al fair value, che sostanzialmente coincide
\ncon il corrispettivo da pagare, al netto dei costi di
\ntransazione. Gli acquisti e le vendite di passivit\u00e0
\nfinanziarie sono rilevati alla data di negoziazione,
\ndata in cui il Gruppo ha assunto l\u2019impegno di acqui-
\nsto/vendita di tali passivit\u00e0.
\nIl Management determina la classificazione delle pas-
\nsivit\u00e0 finanziarie nelle categorie definite al momento
\ndella loro prima iscrizione. Successivamente all\u2019iscri-
\nzione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate in
\nrelazione alla loro classificazione all\u2019interno di una
\ndelle categorie. In particolare, si evidenzia che:
\n/ la valutazione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie al fair
\nvalue con variazioni imputate a conto economico\u201d
\nviene effettuata facendo riferimento al valore di
\nmercato alla data di chiusura del periodo oggetto di
\nrilevazione; nel caso di strumenti non quotati (per
\nesempio, gli strumenti finanziari derivati) lo stesso
\n\u00e8 determinato attraverso tecniche finanziarie di
\nvalutazione basate su dati di mercato. Gli utili e le
\nperdite derivanti dalla valutazione al fair value rela-
\ntivi alle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 detenute per la negozia-
\nzione sono iscritti a conto economico;
\n/ la valutazione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al
\ncosto ammortizzato\u201d, effettuata al costo ammor-
\ntizzato, nel caso di strumenti con scadenza entro i
\ndodici mesi adotta il valore nominale come appros-
\nsimazione del costo ammortizzato.
\nI debiti denominati in valuta estera sono allineati al
\ncambio di fine esercizio e gli utili o le perdite derivanti
\ndall\u2019adeguamento sono imputati a conto economico.
\nIl Gruppo ritiene che tutte le relazioni di copertura
\nesistenti che sono attualmente designate come
\ncoperture efficaci continueranno a qualificarsi per
\nl\u2019hedge accounting in accordo con l\u2019IFRS 9.
\n
\n
\n\n\n\nAZIONI PROPRIE
\nLe azioni proprie sono iscritte in riduzione del patri-
\nmonio netto, in un\u2019apposita riserva. Il costo originario
\ndelle azioni proprie ed i proventi derivanti dalle even-
\ntuali vendite successive sono rilevati come movi-
\nmenti di patrimonio netto.
\n
\n\n\n\nFONDI RISCHI ED ONERI
\nGli accantonamenti a fondi per rischi ed oneri sono
\neffettuati quando il Gruppo deve fare fronte a un\u2019ob-
\nbligazione attuale (legale o implicita) che deriva da
\nun evento passato, che sia probabile un\u2019uscita finan-
\nziaria per soddisfare l\u2019obbligazione e che sia possi-
\nbile effettuare una stima affidabile dell\u2019ammontare
\ndell\u2019obbligazione. Si dividono in fondi correnti, quando
\nl\u2019uscita finanziaria si stima avvenga entro l\u2019anno, e
\nfondi non correnti, qualora l\u2019uscita finanziaria sia sti-
\nmata avvenga oltre i 12 mesi.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\nGli accantonamenti ai fondi rischi ed oneri che ecce-
\ndono il temine di un anno, vengono attualizzati, solo
\nse l\u2019effetto di attualizzazione del valore \u00e8 significa-
\ntivo, ad un tasso di sconto ante imposte che riflette
\nla valutazione corrente del mercato del costo del
\ndenaro in relazione al tempo e, se opportuno, ai rischi
\nspecifici della passivit\u00e0. Quando viene effettuata
\nl\u2019attualizzazione, l\u2019incremento dell\u2019accantonamento
\ndovuto al trascorrere del tempo \u00e8 rilevato come
\nonere finanziario.
\n
\n\n\n\nBENEFICI VERSO DIPENDENTI
\nIl Trattamento di Fine Rapporto (TFR), obbligatorio per
\nle societ\u00e0 italiane ai sensi della legge n. 297/1982,
\n\u00e8 considerato un piano a benefici definiti e si basa,
\ntra l\u2019altro, sulla vita lavorativa dei dipendenti e sulla
\nremunerazione percepita dal dipendente nel corso
\ndi un predeterminato periodo di servizio. Il TFR viene
\ndeterminato da attuari indipendenti utilizzando il
\n\u201cTraditional Unit Credit Method\u201d. La Societ\u00e0 ha deciso,
\nsia in sede di prima adozione degli IFRS sia negli
\nesercizi a regime, di iscrivere tutti gli utili e le perdite
\nattuariali cumulati.
\nIn questa voce sono contabilizzati anche gli even-
\ntuali patti di non concorrenza (PNC), sottoscritti
\ncon alcuni dipendenti a protezione della societ\u00e0 da
\neventuali attivit\u00e0 di concorrenza; il valore dell\u2019obbliga-
\nzione \u00e8 oggetto di valutazione attuariale ed in sede di
\nprima iscrizione, la quota parte di fondo determinata
\nsecondo logiche attuariali \u00e8 iscritta nel prospetto
\ndell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio.
\n
\n\n\n\nTRADUZIONE DEI BILANCI DELLE SOCIET\u00c0 ESTERE
\nI bilanci delle societ\u00e0 controllate e collegate e delle
\njoint venture sono redatti utilizzando la valuta fun-
\nzionale delle singole entit\u00e0. Il Bilancio consolidato \u00e8
\npresentato in valuta funzionale della Capogruppo
\nGefran S.p.A.
\nLe regole per la conversione dei bilanci delle societ\u00e0
\nespressi in valuta diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
\n/ le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 sono convertite utilizzando i
\ntassi di cambio puntuali alla data di rendicontazione;
\n/ i costi e i ricavi sono convertiti al cambio medio del
\nperiodo di riferimento;
\n/ la \u201cRiserva di conversione valuta\u201d include sia le dif-
\nferenze di cambio generate dalla conversione delle
\ngrandezze economiche a un tasso differente da
\nquello di chiusura sia quelle generate dalla tradu-
\nzione dei patrimoni netti di apertura a un tasso di
\ncambio differente da quello di chiusura del periodo
\ndi rendicontazione.
\nAl momento della dismissione di una partecipazione
\nin una societ\u00e0 estera, le differenze di cambio cumu-
\nlate e rilevate nella \u201cRiserva di conversione valuta\u201d,
\nrelativamente a quella particolare societ\u00e0 estera,
\nsono contabilizzate nel prospetto dell\u2019utile/(perdita)
\nd\u2019esercizio.
\nCONVERSIONE DELLE POSTE IN VALUTA ESTERA
\nLe transazioni in valuta estera sono recepite dalle
\nsingole entit\u00e0 al tasso di conversione valido alla
\ndata della contabilizzazione. Successivamente, al
\nmomento del pagamento o dell\u2019incasso, viene rile-
\nvata e iscritta a conto economico la differenza cam-
\nbio, derivante dalla differenza temporale fra i due
\nmomenti.
\nDal punto di vista patrimoniale, alla chiusura del
\nperiodo, i crediti ed i debiti originati dalle transazioni
\nin valuta diversa dalla funzionale vengono rivalutati
\nnella valuta della societ\u00e0, prendendo come riferi-
\nmento il tasso di cambio in essere alla data di ren-
\ndicontazione. Anche in questo caso la differenza
\ncambio rilevata viene iscritta nel conto economico.
\nLe poste non monetarie espresse in valuta estera
\nsono convertite nella moneta funzionale utilizzando
\nil tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione,
\novvero il cambio storico originario.
\n
\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag271": {
"value": "\nINFORMATIVA DI SETTORE
\nLo schema primario di informativa prescelto dal
\nGruppo Gefran \u00e8 per settori di attivit\u00e0. I principi con-
\ntabili con cui i dati di settore sono esposti nelle note
\nsono coerenti con quelli adottati nella predisposi-
\nzione della Relazione finanziaria annuale. Le informa-
\nzioni riportate nello schema primario sono relative ai
\nricavi, al margine operativo lordo ed al risultato ope-
\nrativo, alle attivit\u00e0 e alle passivit\u00e0 di settore.
\nLo schema di predisposizione secondario, come
\nrichiesto dallo IFRS 8, \u00e8 per area geografica; in tale
\nschema vengono esposti i ricavi, gli investimenti e le
\nattivit\u00e0 non correnti sulla base della localizzazione
\ndell\u2019attivit\u00e0 per ciascuna area. Nel Gruppo Gefran la
\nlocalizzazione dell\u2019attivit\u00e0 coincide sostanzialmente
\ncon la localizzazione per cliente o per l\u2019entit\u00e0 che ha
\nrealizzato l\u2019investimento.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag263": {
"value": "\nRICAVI
\nSecondo l\u2019IFRS 15 i ricavi sono riconosciuti per un
\nimporto che riflette il corrispettivo a cui l'entit\u00e0 si
\naspetta di avere diritto, in cambio del trasferimento
\ndei beni; non pone distinzione tra cessione di beni
\no servizi. Il nuovo principio, che ha sostituito tutti gli
\nattuali requisiti presenti negli IFRS in tema di rico-
\nnoscimento dei ricavi, \u00e8 stato adottato dal Gruppo,
\nsenza impatti derivanti dalla variazione del principio.
\n
\n\n\nIl ricavo \u00e8 riconosciuto quando l\u2019impresa soddisfa un
\nobbligo di prestazione (cessione di bene o presta-
\nzione di servizio), trasferendo un bene o servizio, che
\nsi considera trasferito nel momento in cui il cliente
\nottiene il controllo di quel bene o servizio.
\nQuando il risultato del contratto non pu\u00f2 essere valu-
\ntato in modo attendibile il ricavo \u00e8 rilevato solo nella
\nmisura in cui si ritiene che i costi sostenuti siano
\nrecuperabili.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag265": {
"value": "\nINTERESSI ATTIVI
\nSono rilevati come proventi finanziari per interessi
\nattivi di competenza, utilizzando il metodo dell\u2019inte-
\nresse effettivo che \u00e8 il tasso che attualizza i flussi
\nfinanziari futuri attesi in base alla vita attesa dello
\nstrumento finanziario, che vanno ad incrementare il
\nvalore netto delle relative attivit\u00e0 finanziarie riportato
\nin bilancio.
\n
\n\n\nONERI FINANZIARI
\nGli oneri finanziari si rilevano a conto economico
\nnel momento in cui sono sostenuti, in accordo con
\n
\n\n\nil trattamento contabile di riferimento previsto dallo
\nIAS 23.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag266": {
"value": "\nDIVIDENDI
\nI dividendi sono rilevati quando sorge il diritto degli
\nazionisti a ricevere il pagamento ovvero alla data
\ndella delibera assembleare.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag267": {
"value": "\nCONTRIBUTI PUBBLICI
\nI contributi pubblici sono rilevati al fair value quando
\nsussiste la ragionevole attesa che essi saranno
\nricevuti e tutte le condizioni a essi riferite risultino
\nsoddisfatte.
\nQuando i contributi sono correlati a componenti di
\ncosto (per esempio, contributi nella spesa), sono rile-
\nvati come ricavi, ma sono ripartiti sistematicamente
\nsu differenti esercizi in modo che i ricavi siano com-
\nmisurati ai costi che essi intendono compensare.
\nNel caso in cui il contributo fosse correlato a un\u2019at-
\ntivit\u00e0 (per esempio, i contributi in conto impianti), il
\nfair value \u00e8 sospeso nelle passivit\u00e0 a lungo termine e
\nprogressivamente avviene il rilascio a conto econo-
\nmico a rate costanti lungo un arco temporale pari alla
\ndurata della vita utile dell\u2019attivit\u00e0 di riferimento.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag268": {
"value": "\nCOSTI
\nI costi del periodo sono contabilizzati secondo il prin-
\ncipio della competenza, iscritti al netto dei resi, degli
\nsconti e degli abbuoni.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag616": {
"value": "\nIMPOSTE SUL REDDITO
\nLe imposte sul reddito di competenza del periodo
\nsono calcolate sulla base della stima del reddito
\nimponibile. Il debito per le imposte da versare all\u2019E-
\nrario \u00e8 iscritto tra i debiti tributari. Qualora sia rap-
\npresentato un credito per versamenti superiori al
\ndovuto, viene iscritto tra i crediti tributari.
\nLe imposte correnti sul reddito relative a componenti
\nrilevati a patrimonio netto sono imputate diretta-
\nmente a patrimonio netto e non a conto economico.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag306": {
"value": "\nLe imposte differite o anticipate sono determinate
\nin relazione alle differenze temporanee tra i valori
\ndell\u2019attivo e del passivo consolidati, rispetto ai valori
\nrilevati ai fini fiscali dai bilanci di esercizio delle
\nsociet\u00e0 consolidate. Le imposte anticipate sono
\niscritte quando \u00e8 probabile che siano disponibili
\nredditi imponibili sufficienti per l\u2019utilizzo dell\u2019attivit\u00e0
\nfiscale differita. Le imposte differite sono rilevate
\nper tutte le differenze temporanee imponibili.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag302": {
"value": "\nUTILE PER AZIONE
\nL\u2019utile base per azione ordinaria \u00e8 calcolato dividendo
\nla quota di risultato economico del Gruppo attribui-
\nbile alle azioni ordinarie per la media ponderata delle
\nazioni ordinarie in circolazione durante il periodo,
\nescludendo le azioni proprie.
\nAi fini del calcolo dell\u2019utile diluito per azione ordina-
\nria, la media ponderata delle azioni in circolazione \u00e8
\nmodificata assumendo la sottoscrizione di tutte le
\npotenziali azioni derivanti dalla conversione di obbli-
\ngazioni o dall\u2019assegnazione di opzioni. Anche il risul-
\ntato netto del Gruppo \u00e8 rettificato per tener conto
\ndegli effetti, al netto delle imposte, di tali operazioni.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag301": {
"value": "\nATTIVIT\u00c0 MATERIALI
\nLe attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo d'acquisto,
\ncomprensivo degli oneri accessori. Il costo delle atti-
\nvit\u00e0 materiali \u00e8 rettificato dagli ammortamenti cal-
\ncolati in base ad un piano sistematico, tenuto conto
\ndella residua possibilit\u00e0 di utilizzazione economica
\ndei cespiti e considerando anche l'usura fisica di
\ntali beni. Le attivit\u00e0 materiali sono ammortizzate, su
\nbase mensile, dal momento di entrata in funzione del
\nbene fino alla sua vendita o eliminazione dal Bilancio.
\n
\n\n\nQualora parti significative di attivit\u00e0 materiali in uso
\nabbiano differente vita utile, le componenti identifi-
\ncate sono iscritte ed ammortizzate separatamente.
\nAl momento della vendita o quando non sussistono
\nbenefici economici futuri attesi dall\u2019uso di un bene,
\nesso viene eliminato dal Bilancio e l\u2019eventuale perdita
\no utile (calcolata come differenza tra il valore di ces-
\nsione e il valore netto contabile) viene rilevata a conto
\neconomico nell\u2019anno della suddetta eliminazione.
\nLe spese di manutenzione e riparazione ordinarie
\nsono imputate al conto economico dell'esercizio in
\ncui sono sostenute. Vengono capitalizzati i costi di
\nmanutenzione straordinaria che comportano signi-
\nficativi e tangibili miglioramenti nella capacit\u00e0 pro-
\nduttiva o di sicurezza degli impianti o della loro vita
\neconomicamente utile.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag299": {
"value": "\nLEASING
\nNel corso del 2018, gli organi competenti dell\u2019Unione
\nEuropea hanno concluso il processo di omologa-
\nzione necessario per l\u2019adozione del principio IFRS 16
\n\u201cLeasing\u201d. Questo nuovo principio sostituisce il pre-
\ncedente IAS 17.
\nIl cambiamento principale riguarda la contabilizza-
\nzione da parte dei locatari che, in base allo IAS 17,
\nerano tenuti a fare una distinzione tra un leasing
\nfinanziario (contabilizzato secondo il metodo finan-
\nziario) e un leasing operativo (contabilizzato secondo
\nil metodo patrimoniale). Con l\u2019IFRS 16 il trattamento
\ncontabile del leasing operativo viene equiparato al
\nleasing finanziario. Tale principio \u00e8 applicabile con
\ndecorrenza dal 1\u00b0 gennaio 2019 e l\u2019applicazione anti-
\ncipata era possibile congiuntamente all\u2019adozione
\ndell\u2019IFRS 15 \u201cRicavi da contratti da clienti\u201d. Il Gruppo
\nha scelto di applicare il nuovo principio a partire dal 1\u00b0
\ngennaio 2019, seguendo il c.d. Modified Retrospective
\napproach, secondo il quale il valore dei cespiti \u00e8 stato
\niscritto al valore della passivit\u00e0 finanziaria; inoltre,
\ncome previsto dallo IASB, sono stati utilizzati gli
\nespedienti pratici, quali l\u2019esclusione dei contratti con
\ndurata residua inferiore ai 12 mesi oppure contratti
\nper i quali il fair value del bene \u00e8 stato calcolato infe-
\nriore alla soglia convenzionale di 5 mila Dollari statu-
\nnitensi (modico valore unitario).
\nI beni oggetto di questa analisi sono stati recepiti nei
\nprospetti di bilancio:
\n/ nelle immobilizzazioni materiali dell\u2019attivo non cor-
\nrente, sotto la voce \u201cDiritto d\u2019uso\u201d;
\n/ nella \u201cPosizione Finanzia Netta\u201d, il corrispondente
\ndebito finanziario ha dato origine a \u201cDebiti finanziari
\nper leasing IFRS 16\u201d sia correnti (entro l\u2019anno) che
\nnon correnti (oltre l\u2019anno).
\nNella valorizzazione del fair value e della vita utile dei
\nbeni oggetto dei contratti soggetti all\u2019applicazione di
\nIFRS 16 sono considerati:
\n/ l\u2019importo del canone periodico di noleggio o affitto
\ncos\u00ec come definito nel contratto ed eventuali riva-
\nlutazioni, se previste;
\n/ costi accessori iniziali, se previsti dal contratto;
\n/ costi finali di ripristino, se previsti dal contratto;
\n/ il numero delle rate residuali;
\n/ l\u2019interesse implicito, che se non esposto sul con-
\ntratto \u00e8 stato stimato sulla base dei tassi medi di
\nindebitamento del Gruppo.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag298": {
"value": "\nCOSTI DI RICERCA E SVILUPPO
\nI costi di ricerca sono imputati a conto economico
\nnel momento in cui sono sostenuti. I costi di sviluppo
\nsostenuti in relazione ad un determinato progetto
\nsono capitalizzati quando tutte le seguenti condizioni
\nsono rispettate:
\n/ fattibilit\u00e0 tecnica;
\n/ intenzione di completare l\u2019attivit\u00e0 e usarla o
\nvenderla;
\n/ capacit\u00e0 di usare o vendere l\u2019attivit\u00e0;
\n/ probabilit\u00e0 di benefici economici futuri;
\n/ disponibilit\u00e0 di risorse adeguata;
\n/ capacit\u00e0 di valutare attendibilmente il costo attri-
\nbuibile all\u2019attivit\u00e0 immateriale.
\nI costi di sviluppo capitalizzati sono ammortizzati in
\nbase ad un criterio sistematico, a partire dall\u2019inizio
\ndella produzione lungo la vita stimata del prodotto. Il
\nvalore di carico dei costi di sviluppo viene riesaminato
\n
\n\n\nper l\u2019effettuazione di un\u2019analisi di congruit\u00e0 (c.d.
\nimpairment test) ai fini della rilevazione di eventuali
\nperdite di valore, qualora sussista un indicatore di
\nimpairment, che possa ingenerare dubbi sulla ricu-
\nperabilit\u00e0 del valore di carico. Tutti gli altri costi di
\nsviluppo sono rilevati a conto economico quando
\nsostenuti.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag296": {
"value": "\nAGGREGAZIONI AZIENDALI E AVVIAMENTO
\nLe aggregazioni aziendali sono contabilizzate usando
\nil metodo dell\u2019acquisizione (c.d. Acquisition method),
\nin base al quale le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0
\npotenziali identificabili dell\u2019impresa acquisita, che
\nrispettano le condizioni per l\u2019iscrizione secondo l\u2019I-
\nFRS 3, sono rilevate ai loro valori correnti alla data
\ndi acquisizione. Vengono quindi stanziate imposte
\ndifferite sulle rettifiche di valore apportate ai pre-
\ngressi valori contabili per allinearli al valore corrente.
\nL\u2019applicazione del metodo dell\u2019acquisizione per la
\nsua stessa complessit\u00e0 prevede una prima fase di
\ndeterminazione provvisoria dei valori correnti delle
\nattivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali acquisite, tale
\nda consentire una prima iscrizione dell\u2019operazione nel
\nBilancio consolidato di chiusura dell\u2019esercizio in cui \u00e8
\nstata effettuata l\u2019aggregazione. Tale prima iscrizione
\nviene completata e rettificata entro i dodici mesi
\ndalla data di acquisizione. Modifiche al corrispettivo
\niniziale che derivano da eventi o circostanze succes-
\nsive alla data di acquisizione sono rilevate nel pro-
\nspetto dell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio.
\nL\u2019avviamento viene rilevato come la differenza tra:
\n/ la sommatoria del corrispettivo trasferito, dell\u2019am-
\nmontare delle interessenze di minoranza (valutato
\naggregazione per aggregazione o al fair value o al
\npro-quota delle attivit\u00e0 nette identificabili attribui-
\nbile a terzi), del fair value delle interessenze prece-
\ndentemente detenute nell\u2019acquisita, rilevando nel
\nprospetto dell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio l\u2019eventuale
\nutile o perdita risultante;
\n/ il valore netto delle attivit\u00e0 identificabili acquisite e
\nle passivit\u00e0 identificabili assunte.
\nI costi connessi all\u2019aggregazione non fanno parte del
\ncorrispettivo trasferito e sono pertanto rilevati nel
\nprospetto dell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio. Se, ulti-
\nmata la determinazione del valore corrente di attivit\u00e0,
\npassivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali, l\u2019ammontare di tale
\nvalore eccede il costo dell\u2019acquisizione, l\u2019eccedenza
\nviene accreditata immediatamente nel prospetto di
\nconto economico.
\nL\u2019avviamento viene periodicamente riesaminato per
\nverificarne i presupposti di recuperabilit\u00e0 tramite il
\nconfronto con il fair value o con i flussi di cassa futuri
\ngenerati dall\u2019investimento sottostante. Al fine dell\u2019a-
\nnalisi di congruit\u00e0, l\u2019avviamento acquisito in un\u2019aggre-
\ngazione aziendale \u00e8 allocato, alla data di acquisizione,
\nalle singole unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa del
\nGruppo, o ai gruppi di unit\u00e0 generatrici di flussi che
\ndovrebbero beneficiare dalle sinergie dell\u2019aggrega-
\nzione, indipendentemente dal fatto che altre attivit\u00e0
\no passivit\u00e0 del Gruppo siano assegnate a tali unit\u00e0 o
\nraggruppamenti di unit\u00e0. Ogni unit\u00e0 o gruppo di unit\u00e0
\na cui l\u2019avviamento \u00e8 allocato:
\n/ rappresenta il pi\u00f9 piccolo gruppo identificabile
\ndi attivit\u00e0 producente flussi finanziari in entrata
\nampiamente indipendenti dai flussi di cassa finan-
\nziari in entrata generati da altre attivit\u00e0 o gruppi di
\nattivit\u00e0;
\n/ non \u00e8 pi\u00f9 ampio dei settori operativi identificati
\nsulla base dall\u2019IFRS 8.
\nQuando l\u2019avviamento costituisce parte di una unit\u00e0
\ngeneratrice di flussi (gruppo di unit\u00e0 generatrici di
\nflussi) e parte dell\u2019attivit\u00e0 interna a tale unit\u00e0 viene
\nceduta, l\u2019avviamento associato all\u2019attivit\u00e0 ceduta \u00e8
\nincluso nel valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 per deter-
\nminare l\u2019utile o la perdita derivante dalla cessione.
\nL\u2019avviamento ceduto in tali circostanze \u00e8 misurato
\nsulla base dei valori relativi dell\u2019attivit\u00e0 ceduta e della
\nporzione di unit\u00e0 mantenuta in essere. Quando la
\ncessione riguarda una societ\u00e0 controllata, la diffe-
\nrenza tra il prezzo di cessione e le attivit\u00e0 nette, uni-
\ntamente alle differenze di conversione accumulate e
\nall\u2019avviamento residuo \u00e8 rilevata a conto economico.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag295": {
"value": "\nPERDITA DI VALORE DELLE ATTIVIT\u00c0
\nLo IAS 36 richiede di valutare l\u2019esistenza di perdite di
\nvalore (c.d. impairment test) delle immobilizzazioni
\nmateriali, immateriali e delle partecipazioni in pre-
\nsenza di indicatori che facciano ritenere che tale pro-
\nblematica possa sussistere. Nel caso dell\u2019avviamento
\ntale valutazione viene fatta almeno annualmente,
\nmentre per le attivit\u00e0 immateriali in caso della pre-
\nsenza di indicatori che possano far presuppore una
\npossibile perdita di valore. La recuperabilit\u00e0 dei valori
\niscritti \u00e8 verificata confrontando il valore contabile
\n
\n\n\niscritto in Bilancio con il maggiore tra il prezzo netto
\ndi vendita, qualora esista un mercato attivo, e il valore
\nd\u2019uso del bene.
\nIl valore d\u2019uso \u00e8 definito sulla base dell\u2019attualizzazione
\ndei flussi di cassa attesi dall\u2019utilizzo del bene, o da
\nun\u2019aggregazione di beni (c.d. Cash Generating Unit),
\nnonch\u00e9 dal valore che ci si attende dalla dismissione
\nal termine della sua vita utile. Le Cash Generating Unit
\nsono state individuate coerentemente alla struttura
\norganizzativa e di business del Gruppo, come aggre-
\ngazioni omogenee che generano flussi di cassa auto-
\nnomi, derivanti dall\u2019utilizzo continuativo delle attivit\u00e0
\nad esse imputabili.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag293": {
"value": "\nALTRE ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali acquistate o prodotte
\ninternamente sono iscritte all\u2019attivo, secondo quanto
\ndisposto dallo IAS 38 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d, quando
\n\u00e8 probabile che l\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 generer\u00e0 benefici
\neconomici futuri e quando il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2
\nessere determinato in modo attendibile. I costi di svi-
\nluppo sono iscritti all\u2019attivo solo se tutte le seguenti
\ncondizioni sono rispettate:
\n/ fattibilit\u00e0 tecnica;
\n/ intenzione di completare l\u2019attivit\u00e0 e usarla o
\nvenderla;
\n/ capacit\u00e0 di usare o vendere l\u2019attivit\u00e0;
\n/ probabilit\u00e0 di benefici economici futuri;
\n/ disponibilit\u00e0 di risorse adeguata;
\n/ capacit\u00e0 di valutare attendibilmente il costo attri-
\nbuibile all\u2019attivit\u00e0 immateriale.
\nLa vita utile delle attivit\u00e0 immateriali pu\u00f2 essere qua-
\nlificata come definita o indefinita. Le attivit\u00e0 imma-
\nteriali a vita utile definita sono ammortizzate in quote
\ncostanti sulla durata delle vendite attese future deri-
\nvanti dal progetto collegato (solitamente 5 anni). La
\nvita utile viene riesaminata con periodicit\u00e0 annuale
\ned eventuali cambiamenti sono apportati con appli-
\ncazione prospettica.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag292": {
"value": "\nATTIVIT\u00c0 NON CORRENTI DISPONIBILI PER LA
\nVENDITA E CESSATE
\nLe attivit\u00e0 non correnti classificate come disponibili
\nper la vendita e cessate sono valutate secondo le
\ndisposizioni dell\u2019IFRS 5, al minore tra il valore con-
\ntabile e il fair value al netto dei costi per la vendita.
\nL\u2019effetto economico di tali attivit\u00e0 include anche le
\nimposte relative.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag290": {
"value": "\nPARTECIPAZIONI IN SOCIET\u00c0 COLLEGATE E JOINT
\nVENTURE
\nLe partecipazioni in societ\u00e0 collegate e joint venture
\nsono valutate con il metodo del patrimonio netto, in
\nbase al quale la collegata o la joint venture al momento
\ndell\u2019acquisizione viene iscritta al costo, rettificato
\nsuccessivamente per la frazione di spettanza delle
\nvariazioni di patrimonio netto della stessa. Le perdite
\ndelle collegate o joint venture eccedenti la quota di
\npossesso del Gruppo nelle stesse, inclusive di crediti
\na medio-lungo termine, che in sostanza fanno parte
\ndell\u2019investimento netto del Gruppo nella collegata, non
\nsono rilevate, a meno che il Gruppo non abbia assunto
\nuna obbligazione per la copertura delle stesse.
\nLe quote di risultato derivanti dall\u2019applicazione di tale
\nmetodo di consolidamento sono iscritte a conto eco-
\nnomico nella voce \u201cProventi (oneri) da valutazione par-
\ntecipazioni con il metodo del patrimonio netto\u201d.
\nL\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla per-
\ncentuale spettante al Gruppo del valore corrente delle
\nattivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili
\ndella collegata alla data di acquisizione, rappresenta
\nl\u2019avviamento e resta inclusa nel valore di carico dell\u2019in-
\nvestimento. Il minor valore del costo di acquisizione
\nrispetto alla percentuale di spettanza del Gruppo del
\nfair value delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali
\nidentificabili della collegata alla data di acquisizione
\n\u00e8 accreditato a conto economico nell\u2019esercizio non
\nappena completato il processo di applicazione dell\u2019ac-
\nquisition method, ovvero entro i dodici mesi successivi
\nall\u2019acquisizione.
\nNel caso in cui una societ\u00e0 collegata o joint venture
\nrilevi rettifiche con diretta imputazione al patrimonio
\nnetto e/o nel prospetto del conto economico com-
\nplessivo, il Gruppo iscrive a sua volta la relativa quota di
\npertinenza nel patrimonio netto e ne d\u00e0 rappresenta-
\nzione, ove applicabile, nel prospetto delle variazioni del
\npatrimonio netto e/o nel prospetto delle altre compo-
\nnenti di conto economico complessivo.
\n
\n\n\nUn\u2019eventuale perdita per riduzione di valore rilevata
\nai sensi dello IAS 36 non \u00e8 riconducibile all\u2019avvia-
\nmento o ad alcuna attivit\u00e0, che compongono il
\nvalore di carico della partecipazione nella societ\u00e0
\ncollegata, ma al valore della partecipazione nel suo
\ncomplesso. Pertanto, qualsiasi ripristino di valore \u00e8
\nrilevato integralmente nella misura in cui il valore
\nrecuperabile delle partecipazioni aumenti succes-
\nsivamente in base al risultato dell\u2019impairment test.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag289": {
"value": "\nPARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE
\nLe partecipazioni in altre imprese sono valutate al
\nloro fair value. La variazione del fair value rilevata
\nnel periodo viene imputata nel prospetto dell\u2019utile/
\n(perdita) d\u2019esercizio e delle altre componenti di
\nconto economico complessivo, fra le voci che non
\nsaranno successivamente riclassificate nel pro-
\nspetto dell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag288": {
"value": "\nRIMANENZE DI MAGAZZINO
\nLe rimanenze di magazzino sono state valutate al
\nminore tra il costo di acquisto o di produzione e il
\nvalore del mercato. Nel costo di acquisto sono stati
\ncomputati anche i costi accessori. La configura-
\nzione di costo utilizzata \u00e8 la seguente:
\n/ materie prime, sussidiarie, prodotti commercializ-
\nzati: Costo Medio Ponderato;
\n/ prodotti in corso di lavorazione: Costo di
\nProduzione;
\n/ prodotti finiti e semilavorati: Costo di Produzione.
\nIl costo di produzione comprende il costo delle
\nmaterie prime, dei materiali, della manodopera e
\ntutte le altre spese dirette di produzione, compresi
\ngli ammortamenti. Nel costo di produzione sono
\nesclusi i costi di distribuzione. Le rimanenze
\nobsolete o a lento rigiro sono svalutate in relazione
\nalla loro possibilit\u00e0 di utilizzo o realizzo.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag307": {
"value": "\nI crediti sono iscritti in Bilancio al valore di presunto
\nrealizzo, costituito dal loro valore rettificato, qua-
\nlora necessario, da appositi fondi di svalutazione. I
\ncrediti commerciali hanno scadenze che rientrano
\nnei normali termini contrattuali (tra 30 e 120 giorni),
\npertanto non sono attualizzati.
\nCon riferimento all\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9 ed in
\nparticolare alla nuova modalit\u00e0 di svalutazione delle
\nattivit\u00e0 finanziarie, Il Gruppo ha rivisto la metodologia
\ndi determinazione del fondo da rilevare a copertura
\ndelle perdite su crediti, tenendo conto delle perdite
\nattese lungo tutta la vita del credito, cos\u00ec come pre-
\nvisto dal nuovo standard.
\nI crediti oggetto di cessioni pro-soluto sono rimossi
\ndalla voce di Bilancio quando tutti i rischi connessi
\nalla cessione del credito sono in capo alla societ\u00e0 di
\nfactoring.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag287": {
"value": "\nI debiti sono iscritti al costo ammortizzato. I debiti
\ncommerciali hanno scadenze che rientrano nei nor-
\nmali termini contrattuali (tra 60 e 120 giorni), per-
\ntanto non sono attualizzati.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag285": {
"value": "\nSTRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\nI derivati sono classificati nella categoria \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d se sussistono i requisiti per l\u2019applicazione
\ndel c.d. hedge accounting, altrimenti, pur essendo
\neffettuate con intento di gestione dell\u2019esposizione al
\nrischio, sono rilevati come \u201cAttivit\u00e0 finanziarie dete-
\nnute per la negoziazione\u201d. Gli strumenti finanziari
\nderivati possono essere contabilizzati secondo le
\nmodalit\u00e0 stabilite per l\u2019hedge accounting solo quando
\nla relazione tra il derivato e l\u2019oggetto della copertura \u00e8
\nformalmente documentata e l\u2019efficacia della coper-
\ntura \u00e8 elevata (test di efficacia). L\u2019efficacia delle ope-
\nrazioni di copertura \u00e8 documentata sia all\u2019inizio dell\u2019o-
\nperazione sia periodicamente (almeno a ogni data di
\nriferimento del Bilancio o delle situazioni infrannuali)
\ned \u00e8 misurata comparando le variazioni di fair value
\ndello strumento di copertura con quelle dell\u2019elemento
\ncoperto.
\nQuando i derivati di copertura coprono il rischio di
\nvariazione del fair value degli strumenti oggetto di
\ncopertura (fair value hedge), i derivati sono rilevati
\nal fair value con imputazione degli effetti a conto
\neconomico. Il Gruppo Gefran non detiene derivati di
\nquesta tipologia.
\nQuando i derivati coprono i rischi di variazione dei
\nflussi di cassa degli strumenti oggetto di copertura
\n(c.d. cash flow hedge), le variazioni del fair value dei
\nderivati sono inizialmente rilevate nel prospetto delle
\naltre componenti di conto economico complessivo
\nper poi essere riclassificate dal patrimonio netto
\nall\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio come una rettifica da
\n
\n\n\nriclassificazione, coerentemente agli effetti econo-
\nmici prodotti dall\u2019operazione coperta. La variazione di
\nfair value riferibile alla porzione inefficace \u00e8 imme-
\ndiatamente rilevata nel conto economico di periodo.
\nQualora lo strumento derivato sia ceduto o non si
\nqualifichi pi\u00f9 come efficace copertura dal rischio
\na fronte del quale l\u2019operazione era stata accesa o
\nil verificarsi della operazione sottostante non sia
\npi\u00f9 considerata altamente probabile, la quota della
\n\u201cRiserva da cash flow hedge\u201d a esso relativa \u00e8 imme-
\ndiatamente riversata a conto economico.
\nIl Gruppo ritiene che tutte le relazioni di copertura
\nesistenti che sono attualmente designate come
\ncoperture efficaci continueranno a qualificarsi per
\nl\u2019hedge accounting in accordo con l\u2019IFRS 9. Dato che
\nl\u2019IFRS 9 non modifica il principio generale in base al
\nquale un\u2019entit\u00e0 contabilizza i rapporti di copertura
\nefficaci, il Gruppo non ha avuto impatti significativi
\ndall\u2019applicazione del principio.
\nIl Gruppo Gefran utilizza strumenti finanziari derivati
\nquali Interest Rate Swap (IRS), Interest Rate Cap
\n(CAP). Le variazioni del fair value dei derivati che
\nnon soddisfano le condizioni per essere qualificati
\ncome di copertura sono rilevate a conto economico.
\nIndipendentemente dal tipo di classificazione, tutti
\ngli strumenti derivati sono valutati al fair value, deter-
\nminato mediante tecniche di valutazione basate su
\ndati di mercato (quali, fra gli altri, discount cash flow,
\nmetodologia dei tassi di cambio forward, formula di
\nBlack-Scholes e sue evoluzioni).
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag284": {
"value": "\nDISPONIBILIT\u00c0 LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI
\nLe disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti compren-
\ndono il denaro in cassa e i depositi bancari a vista e
\na breve termine, che siano molto liquidi e soggetti
\nad un rischio insignificante di cambiamenti di valore.
\nSono iscritte al presunto valore di realizzo.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag283": {
"value": "\nPASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\nI debiti e le passivit\u00e0 finanziarie vengono inizialmente
\nrilevate al fair value, che sostanzialmente coincide
\ncon il corrispettivo da pagare, al netto dei costi di
\ntransazione. Gli acquisti e le vendite di passivit\u00e0
\nfinanziarie sono rilevati alla data di negoziazione,
\ndata in cui il Gruppo ha assunto l\u2019impegno di acqui-
\nsto/vendita di tali passivit\u00e0.
\nIl Management determina la classificazione delle pas-
\nsivit\u00e0 finanziarie nelle categorie definite al momento
\ndella loro prima iscrizione. Successivamente all\u2019iscri-
\nzione iniziale, le passivit\u00e0 finanziarie sono valutate in
\nrelazione alla loro classificazione all\u2019interno di una
\ndelle categorie. In particolare, si evidenzia che:
\n/ la valutazione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie al fair
\nvalue con variazioni imputate a conto economico\u201d
\nviene effettuata facendo riferimento al valore di
\nmercato alla data di chiusura del periodo oggetto di
\nrilevazione; nel caso di strumenti non quotati (per
\nesempio, gli strumenti finanziari derivati) lo stesso
\n\u00e8 determinato attraverso tecniche finanziarie di
\nvalutazione basate su dati di mercato. Gli utili e le
\nperdite derivanti dalla valutazione al fair value rela-
\ntivi alle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 detenute per la negozia-
\nzione sono iscritti a conto economico;
\n/ la valutazione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al
\ncosto ammortizzato\u201d, effettuata al costo ammor-
\ntizzato, nel caso di strumenti con scadenza entro i
\ndodici mesi adotta il valore nominale come appros-
\nsimazione del costo ammortizzato.
\nI debiti denominati in valuta estera sono allineati al
\ncambio di fine esercizio e gli utili o le perdite derivanti
\ndall\u2019adeguamento sono imputati a conto economico.
\nIl Gruppo ritiene che tutte le relazioni di copertura
\nesistenti che sono attualmente designate come
\ncoperture efficaci continueranno a qualificarsi per
\nl\u2019hedge accounting in accordo con l\u2019IFRS 9.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag282": {
"value": "\nAZIONI PROPRIE
\nLe azioni proprie sono iscritte in riduzione del patri-
\nmonio netto, in un\u2019apposita riserva. Il costo originario
\ndelle azioni proprie ed i proventi derivanti dalle even-
\ntuali vendite successive sono rilevati come movi-
\nmenti di patrimonio netto.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag281": {
"value": "\nFONDI RISCHI ED ONERI
\nGli accantonamenti a fondi per rischi ed oneri sono
\neffettuati quando il Gruppo deve fare fronte a un\u2019ob-
\nbligazione attuale (legale o implicita) che deriva da
\nun evento passato, che sia probabile un\u2019uscita finan-
\nziaria per soddisfare l\u2019obbligazione e che sia possi-
\nbile effettuare una stima affidabile dell\u2019ammontare
\ndell\u2019obbligazione. Si dividono in fondi correnti, quando
\nl\u2019uscita finanziaria si stima avvenga entro l\u2019anno, e
\nfondi non correnti, qualora l\u2019uscita finanziaria sia sti-
\nmata avvenga oltre i 12 mesi.
\n
\n\n\nGli accantonamenti ai fondi rischi ed oneri che ecce-
\ndono il temine di un anno, vengono attualizzati, solo
\nse l\u2019effetto di attualizzazione del valore \u00e8 significa-
\ntivo, ad un tasso di sconto ante imposte che riflette
\nla valutazione corrente del mercato del costo del
\ndenaro in relazione al tempo e, se opportuno, ai rischi
\nspecifici della passivit\u00e0. Quando viene effettuata
\nl\u2019attualizzazione, l\u2019incremento dell\u2019accantonamento
\ndovuto al trascorrere del tempo \u00e8 rilevato come
\nonere finanziario.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag279": {
"value": "\nBENEFICI VERSO DIPENDENTI
\nIl Trattamento di Fine Rapporto (TFR), obbligatorio per
\nle societ\u00e0 italiane ai sensi della legge n. 297/1982,
\n\u00e8 considerato un piano a benefici definiti e si basa,
\ntra l\u2019altro, sulla vita lavorativa dei dipendenti e sulla
\nremunerazione percepita dal dipendente nel corso
\ndi un predeterminato periodo di servizio. Il TFR viene
\ndeterminato da attuari indipendenti utilizzando il
\n\u201cTraditional Unit Credit Method\u201d. La Societ\u00e0 ha deciso,
\nsia in sede di prima adozione degli IFRS sia negli
\nesercizi a regime, di iscrivere tutti gli utili e le perdite
\nattuariali cumulati.
\nIn questa voce sono contabilizzati anche gli even-
\ntuali patti di non concorrenza (PNC), sottoscritti
\ncon alcuni dipendenti a protezione della societ\u00e0 da
\neventuali attivit\u00e0 di concorrenza; il valore dell\u2019obbliga-
\nzione \u00e8 oggetto di valutazione attuariale ed in sede di
\nprima iscrizione, la quota parte di fondo determinata
\nsecondo logiche attuariali \u00e8 iscritta nel prospetto
\ndell\u2019utile/(perdita) d\u2019esercizio.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag278": {
"value": "\nTRADUZIONE DEI BILANCI DELLE SOCIET\u00c0 ESTERE
\nI bilanci delle societ\u00e0 controllate e collegate e delle
\njoint venture sono redatti utilizzando la valuta fun-
\nzionale delle singole entit\u00e0. Il Bilancio consolidato \u00e8
\npresentato in valuta funzionale della Capogruppo
\nGefran S.p.A.
\nLe regole per la conversione dei bilanci delle societ\u00e0
\nespressi in valuta diversa dell\u2019Euro sono le seguenti:
\n/ le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 sono convertite utilizzando i
\ntassi di cambio puntuali alla data di rendicontazione;
\n/ i costi e i ricavi sono convertiti al cambio medio del
\nperiodo di riferimento;
\n/ la \u201cRiserva di conversione valuta\u201d include sia le dif-
\nferenze di cambio generate dalla conversione delle
\ngrandezze economiche a un tasso differente da
\nquello di chiusura sia quelle generate dalla tradu-
\nzione dei patrimoni netti di apertura a un tasso di
\ncambio differente da quello di chiusura del periodo
\ndi rendicontazione.
\nAl momento della dismissione di una partecipazione
\nin una societ\u00e0 estera, le differenze di cambio cumu-
\nlate e rilevate nella \u201cRiserva di conversione valuta\u201d,
\nrelativamente a quella particolare societ\u00e0 estera,
\nsono contabilizzate nel prospetto dell\u2019utile/(perdita)
\nd\u2019esercizio.
\nCONVERSIONE DELLE POSTE IN VALUTA ESTERA
\nLe transazioni in valuta estera sono recepite dalle
\nsingole entit\u00e0 al tasso di conversione valido alla
\ndata della contabilizzazione. Successivamente, al
\nmomento del pagamento o dell\u2019incasso, viene rile-
\nvata e iscritta a conto economico la differenza cam-
\nbio, derivante dalla differenza temporale fra i due
\nmomenti.
\nDal punto di vista patrimoniale, alla chiusura del
\nperiodo, i crediti ed i debiti originati dalle transazioni
\nin valuta diversa dalla funzionale vengono rivalutati
\nnella valuta della societ\u00e0, prendendo come riferi-
\nmento il tasso di cambio in essere alla data di ren-
\ndicontazione. Anche in questo caso la differenza
\ncambio rilevata viene iscritta nel conto economico.
\nLe poste non monetarie espresse in valuta estera
\nsono convertite nella moneta funzionale utilizzando
\nil tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione,
\novvero il cambio storico originario.
\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag308": {
"value": "\n
\n\n7. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\napplicati dal 1\u00b0 gennaio 2024
\nIn termini di nuovi requisiti contabili applicabili dal
\n1\u00b0 gennaio 2024, oltre a quanto previsto Riforma
\nFiscale Internazionale (Informativa sul Pillar II) che non
\nimpatta il Bilancio del Gruppo, si segnalano i seguenti
\nemendamenti ai principi contabili IFRS:
\n/ Emendamento relativo allo IAS 1 \u201cPresentation
\nof Financial Statements-Passivit\u00e0 Correnti e
\nCovenants\u201d: \u00e8 stato pubblicato dallo IASB nel mese
\ndi ottobre 2022, omologato dalla Commissione
\nEuropea il 28 agosto 2023 ed \u00e8 applicabile per gli
\nesercizi annuali che iniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio
\n2024. Le modifiche allo IAS 1 specificano che i cove
\n-
\nnants da rispettare dopo la data di chiusura di bilan-
\ncio non influiscono sulla classificazione del debito
\ncome corrente o non corrente, ma \u00e8 richiesto che
\nla Societ\u00e0 fornisca adeguata informativa sui cove
\n-
\nnants nelle note al bilancio.
\n/ Emendamento relativo all\u2019IFRS 16 \u201cLease Liabilities
\nin a Sale and Lease Back\u201d: \u00e8 stato pubblicato dallo
\nIASB nel mese di settembre 2022, omologato dall\u2019E-
\nFRAG il 21 novembre 2023 e risulta applicabile per gli
\nesercizi annuali che iniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio
\n2024. La modifica al principio ha l\u2019obiettivo di fornire
\nchiarimenti su come un'entit\u00e0 debba contabilizzare
\nuna vendita e retro-locazione nei periodi successivi
\nalla transazione.
\n/ Emendamento allo IAS 7 e IFRS 7 \u201cSupplier Finance
\nArrangements\u201d (Amendments to IAS 7 and IFRS 7): \u00e8
\nstato pubblicato dallo IASB nel mese di maggio 2023,
\nomologato dalla Commissione Europea il 17 maggio
\n2024 ed \u00e8 applicabile per gli esercizi annuali che
\niniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 (prevista una
\nspecifica esenzione per il Bilancio intermedio del
\nprimo anno di applicazione). Le modifiche introdotte
\nrispondono alla richiesta da parte degli investitori di
\nfornire maggiori informazioni sugli accordi di sup
\n-
\nplier finance al fine di valutare come questi accordi
\ninfluiscono sulle passivit\u00e0, sui flussi di cassa e sul
\nrischio di liquidit\u00e0 di un'entit\u00e0.
\n/ Emendamento allo IAS 37 denominato \u201cClimate-
\nrelated commitments\u201d, approvato in aprile 2024,
\napplicabile alle Societ\u00e0 che assumono impegni di
\ntransizione a zero emissioni nette e alla contabiliz
\n-
\nzazione o meno di obbligazioni in linea con le dispo-
\nsizioni dello IAS 37.
\n/ Emendamento all\u2019IFRS 8 denominato \u201cDisclosure of
\nrevenues and expenses for reportable segments\u201d,
\napprovato nel mese di aprile 2024, chiarisce alcuni
\naspetti dell\u2019informativa che deve essere fornita ai
\nsensi dell\u2019IFRS 8.
\nL'adozione degli emendamenti descritti non ha com-
\nportato effetti nel Bilancio del Gruppo Gefran.
\n8. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\nomologati ma non ancora obbligatoriamente
\napplicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo
\nAlla data della presente Relazione finanziaria annuale
\ni seguenti emendamenti sono stati omologati dell\u2019UE;
\nessi, tuttavia, non sono ancora obbligatoriamente
\napplicabili e al 31 dicembre 2024 non sono stati
\nadottati in via anticipata dal Gruppo.
\n/ Emendamento relativo allo IAS 21 \u201cThe Effects of
\nChanges in Foreign Exchange Rates\u201d: \u00e8 stato pubbli-
\ncato dallo IASB nel mese di agosto 2023, omologato
\ndalla Commissione Europea il 13 novembre 2024 ed
\n\u00e8 applicabile dal 1\u00b0 gennaio 2025.
\nGefran ha valutato e verificato l\u2019assenza di impatti
\nrelativamente alle modifiche in relazione alle situa-
\nzioni in cui una valuta non \u00e8 scambiabile in mercati o
\nmeccanismi regolamentati e tale modifica non avr\u00e0
\nimpatti sul Bilancio del Gruppo.
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\n9. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\nnon ancora omologati
\nDi seguito sono riportate le interpretazioni dell\u2019IFRS
\nInterpretations Committee, che, data della presente
\nRelazione finanziaria annuale, risultano approvate
\ndallo IASB ma non ancora omologate dall\u2019Unione
\nEuropea e quindi di futura efficacia:
\n/ Emendamento allo IAS 27 denominato \u201cMerger
\nbetween a parent and its subsidiary in separate
\nfinancial statements\u201d, approvato a gennaio 2024,
\napplicabile alle controllanti che redigono il Bilancio
\nseparato ai sensi dello IAS 27 e devono contabiliz-
\nzare una fusione con una controllata nel proprio
\nBilancio separato.
\n/ Emendamento all\u2019IFRS 3 denominato \u201cPayments
\ncontingent on continued employment during han-
\ndover periods\u201d, approvato in aprile 2024, riguar-
\ndante la contabilizzazione dei pagamenti dovuti al
\nvenditore nell\u2019ambito di una business combination,
\nquando questi siano subordinati alla continua-
\nzione del rapporto di lavoro dei venditori durante
\nun periodo di passaggio di consegne successivo
\nall'acquisizione.
\nLe novit\u00e0 sono oggetto di analisi da parte di Gefran
\nche sta valutando gli eventuali impatti sul proprio
\nBilancio di Gruppo, ad oggi ritenuti non significativi.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag303": {
"value": "\n7. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\napplicati dal 1\u00b0 gennaio 2024
\nIn termini di nuovi requisiti contabili applicabili dal
\n1\u00b0 gennaio 2024, oltre a quanto previsto Riforma
\nFiscale Internazionale (Informativa sul Pillar II) che non
\nimpatta il Bilancio del Gruppo, si segnalano i seguenti
\nemendamenti ai principi contabili IFRS:
\n/ Emendamento relativo allo IAS 1 \u201cPresentation
\nof Financial Statements-Passivit\u00e0 Correnti e
\nCovenants\u201d: \u00e8 stato pubblicato dallo IASB nel mese
\ndi ottobre 2022, omologato dalla Commissione
\nEuropea il 28 agosto 2023 ed \u00e8 applicabile per gli
\nesercizi annuali che iniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio
\n2024. Le modifiche allo IAS 1 specificano che i cove
\n-
\nnants da rispettare dopo la data di chiusura di bilan-
\ncio non influiscono sulla classificazione del debito
\ncome corrente o non corrente, ma \u00e8 richiesto che
\nla Societ\u00e0 fornisca adeguata informativa sui cove
\n-
\nnants nelle note al bilancio.
\n/ Emendamento relativo all\u2019IFRS 16 \u201cLease Liabilities
\nin a Sale and Lease Back\u201d: \u00e8 stato pubblicato dallo
\nIASB nel mese di settembre 2022, omologato dall\u2019E-
\nFRAG il 21 novembre 2023 e risulta applicabile per gli
\nesercizi annuali che iniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio
\n2024. La modifica al principio ha l\u2019obiettivo di fornire
\nchiarimenti su come un'entit\u00e0 debba contabilizzare
\nuna vendita e retro-locazione nei periodi successivi
\nalla transazione.
\n/ Emendamento allo IAS 7 e IFRS 7 \u201cSupplier Finance
\nArrangements\u201d (Amendments to IAS 7 and IFRS 7): \u00e8
\nstato pubblicato dallo IASB nel mese di maggio 2023,
\nomologato dalla Commissione Europea il 17 maggio
\n2024 ed \u00e8 applicabile per gli esercizi annuali che
\niniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024 (prevista una
\nspecifica esenzione per il Bilancio intermedio del
\nprimo anno di applicazione). Le modifiche introdotte
\nrispondono alla richiesta da parte degli investitori di
\nfornire maggiori informazioni sugli accordi di sup
\n-
\nplier finance al fine di valutare come questi accordi
\ninfluiscono sulle passivit\u00e0, sui flussi di cassa e sul
\nrischio di liquidit\u00e0 di un'entit\u00e0.
\n/ Emendamento allo IAS 37 denominato \u201cClimate-
\nrelated commitments\u201d, approvato in aprile 2024,
\napplicabile alle Societ\u00e0 che assumono impegni di
\ntransizione a zero emissioni nette e alla contabiliz
\n-
\nzazione o meno di obbligazioni in linea con le dispo-
\nsizioni dello IAS 37.
\n/ Emendamento all\u2019IFRS 8 denominato \u201cDisclosure of
\nrevenues and expenses for reportable segments\u201d,
\napprovato nel mese di aprile 2024, chiarisce alcuni
\naspetti dell\u2019informativa che deve essere fornita ai
\nsensi dell\u2019IFRS 8.
\nL'adozione degli emendamenti descritti non ha com-
\nportato effetti nel Bilancio del Gruppo Gefran.
\n8. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\nomologati ma non ancora obbligatoriamente
\napplicabili e non adottati in via anticipata dal Gruppo
\nAlla data della presente Relazione finanziaria annuale
\ni seguenti emendamenti sono stati omologati dell\u2019UE;
\nessi, tuttavia, non sono ancora obbligatoriamente
\napplicabili e al 31 dicembre 2024 non sono stati
\nadottati in via anticipata dal Gruppo.
\n/ Emendamento relativo allo IAS 21 \u201cThe Effects of
\nChanges in Foreign Exchange Rates\u201d: \u00e8 stato pubbli-
\ncato dallo IASB nel mese di agosto 2023, omologato
\ndalla Commissione Europea il 13 novembre 2024 ed
\n\u00e8 applicabile dal 1\u00b0 gennaio 2025.
\nGefran ha valutato e verificato l\u2019assenza di impatti
\nrelativamente alle modifiche in relazione alle situa-
\nzioni in cui una valuta non \u00e8 scambiabile in mercati o
\nmeccanismi regolamentati e tale modifica non avr\u00e0
\nimpatti sul Bilancio del Gruppo.
\n
\n\n\n9. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni
\nnon ancora omologati
\nDi seguito sono riportate le interpretazioni dell\u2019IFRS
\nInterpretations Committee, che, data della presente
\nRelazione finanziaria annuale, risultano approvate
\ndallo IASB ma non ancora omologate dall\u2019Unione
\nEuropea e quindi di futura efficacia:
\n/ Emendamento allo IAS 27 denominato \u201cMerger
\nbetween a parent and its subsidiary in separate
\nfinancial statements\u201d, approvato a gennaio 2024,
\napplicabile alle controllanti che redigono il Bilancio
\nseparato ai sensi dello IAS 27 e devono contabiliz-
\nzare una fusione con una controllata nel proprio
\nBilancio separato.
\n/ Emendamento all\u2019IFRS 3 denominato \u201cPayments
\ncontingent on continued employment during han-
\ndover periods\u201d, approvato in aprile 2024, riguar-
\ndante la contabilizzazione dei pagamenti dovuti al
\nvenditore nell\u2019ambito di una business combination,
\nquando questi siano subordinati alla continua-
\nzione del rapporto di lavoro dei venditori durante
\nun periodo di passaggio di consegne successivo
\nall'acquisizione.
\nLe novit\u00e0 sono oggetto di analisi da parte di Gefran
\nche sta valutando gli eventuali impatti sul proprio
\nBilancio di Gruppo, ad oggi ritenuti non significativi.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag310": {
"value": "\n10. Principali scelte valutative nell\u2019applicazione dei
\nprincipi contabili e incertezze nell\u2019effettuazione
\ndelle stime
\nNel processo di redazione del Bilancio e delle Note illu-
\nstrative, in coerenza con i principi IAS/IFRS, il Gruppo si
\navvale di stime ed assunzioni nella valutazione di alcune
\nposte. Esse sono basate sull\u2019esperienza storica e su
\nassunzioni non certe ma realistiche, valutate perio
\n-
\ndicamente e, se necessario, aggiornate, con effetto
\nsul conto economico del periodo e dei periodi futuri.
\nL\u2019incertezza che caratterizza le stime di valutazione
\ncomporta un possibile disallineamento fra le stime
\neseguite ed il rilevamento a bilancio degli effetti del
\nmanifestarsi degli eventi oggetto delle stime stesse.
\nDi seguito riportiamo i processi che richiedono la
\nvalutazione di stime da parte del Management, e per
\ni quali un cambiamento delle condizioni sottostanti
\npotrebbe avere un impatto significativo cui dati
\nfinanziari consolidati.
\nFONDO SVALUTAZIONE MAGAZZINO
\nLe rimanenze sono iscritte al minore tra costo di
\nacquisto (valutato con il metodo del costo medio
\nponderato) ed il valore netto di realizzo. Il fondo di sva-
\nlutazione del magazzino \u00e8 necessario per adeguare il
\nvalore delle giacenze al presumibile valore di realizzo:
\nla composizione del magazzino viene analizzata per
\nle giacenze che evidenziano una bassa rotazione,
\ncon l\u2019obiettivo di valutare un accantonamento che
\nrifletta la possibile obsolescenza delle stesse.
\nFONDO SVALUTAZIONE CREDITI
\nIl fondo svalutazione crediti riflette la stima del
\nManagement circa la recuperabilit\u00e0 del portafoglio
\ndi crediti verso la clientela. La valutazione si basa
\nsull\u2019esperienza e sull\u2019analisi di situazioni a rischio di
\ninesigibilit\u00e0 gi\u00e0 note o probabili.
\nCon riferimento all\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9 ed in parti-
\ncolare alla nuova modalit\u00e0 di svalutazione delle attivit\u00e0
\nfinanziarie, il Gruppo adotta la metodologia di determi-
\nnazione del fondo da rilevare a copertura delle perdite su
\ncrediti, tenendo conto delle perdite attese lungo tutta la
\nvita del credito, cos\u00ec come previsto dal nuovo standard.
\nAVVIAMENTO E IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A
\nVITA INDEFINITA
\nSono periodicamente soggette a valutazione tramite
\nla procedura dell\u2019impairment test, con la finalit\u00e0 di
\ndeterminarne il valore attuale e di contabilizzare
\neventuali differenze di valore; per dettagli si rimanda
\nai paragrafi specifici della nota integrativa.
\n
\n\n\n\n\nBENEFICI AI DIPENDENTI E PATTI DI NON
\nCONCORRENZA
\nIl fondo TFR ed il fondo PNC vengono iscritti a Bilancio
\ned annualmente rivalutati da attuari esterni, tenendo
\nin considerazione assunzioni riguardanti il tasso di
\nsconto, l\u2019inflazione e le ipotesi demografiche; per
\ndettagli si rimanda al paragrafo specifico della nota
\nintegrativa.
\nATTIVIT\u00c0 PER IMPOSTE ANTICIPATE
\nViene periodicamente valutata la recuperabilit\u00e0 delle
\nimposte differite attive, sulla base dei risultati con-
\nseguiti e dei piani industriali redatti dal Management.
\nFONDI CORRENTI E NON CORRENTI
\nA fronte dei rischi, sono rilevati accantonamenti
\nrappresentativi del rischio di esito negativo. Il valore
\ndei fondi iscritti in Bilancio relativi a tali rischi rap-
\npresenta la miglior stima alla data operata dagli
\nAmministratori. Tale stima comporta l\u2019adozione di
\nassunzioni che dipendono da fattori che possono
\ncambiare nel tempo e che potrebbero, pertanto,
\navere effetti significativi rispetto alle stime correnti
\neffettuate dagli Amministratori per la redazione del
\nBilancio consolidato del Gruppo.
\nCon riferimento all\u2019analisi dei rischi connessi alle atti-
\nvit\u00e0 del Gruppo, Gefran valuta gli effetti derivanti dal
\ncambiamento climatico in atto, riportandone i risul-
\ntati al paragrafo Principali rischi ed incertezze cui
\nil Gruppo Gefran \u00e8 esposto, oltre che alla sezione
\nInformazioni generali (ESRS 2 SMB-3 e IRO-1) del para
\n-
\ngrafo Rendicontazione di sostenibilit\u00e0, della Relazione
\nsulla gestione. In particolare, le prime analisi svolte
\nnel 2024 riguardo ai rischi climatici fisici e di transi
\n-
\nzione, ragionevolmente assicurano la resilienza degli
\nassets e la sostenibilit\u00e0 delle proprie attivit\u00e0 nel breve,
\nmedio e lungo termine, sulla base dei diversi scenari.
\nCambiamenti degli scenari potrebbero ovviamente
\navere effetti diversi, ma sono oggi ritenuti non probabili.
\nL\u2019analisi ha considerato i siti produttivi, le sedi com
\n-
\nmerciali e i principali fornitori, e dalla stessa non sono
\nemersi effetti finanziari significativi. Allo stato attuale
\nnon sono stati pertanto identificati fattori connessi
\nal cambiamento climatico che possano incidere sulla
\nrecuperabilit\u00e0 degli avviamenti iscritti o indicatori di
\nimpairment che possano impattare la recuperabilit\u00e0
\ndell\u2019attivo non corrente con vita utile definita. Le valuta
\n-
\nzioni ad oggi effettuate su potenziali cambiamenti legi-
\nslativi o regolatori inerenti al cambiamento climatico
\nnon prevedono eventuali necessit\u00e0 di stanziamento di
\nfondi rischi per passivit\u00e0 legate ad rischi ambientali.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag312": {
"value": "\n11. Strumenti finanziari: informazioni integrative ai
\nsensi dell\u2019IFRS 7
\nLe attivit\u00e0 del Gruppo sono esposte a diverse tipologie
\ndi rischio: rischio di mercato (inclusi rischi di cambio,
\ndi tasso d\u2019interesse e di prezzo), rischio di credito e
\nrischio di liquidit\u00e0. La strategia di gestione del rischio
\ndel Gruppo \u00e8 focalizzata sull\u2019imprevedibilit\u00e0 dei mercati
\ned \u00e8 finalizzata a minimizzare potenziali impatti negativi
\nsui risultati del Gruppo. Alcune tipologie di rischio sono
\nmitigate tramite il ricorso a strumenti derivati. Il coor
\n-
\ndinamento ed il monitoraggio dei principali rischi finan-
\nziari sono centralizzati nella Direzione Amministrazione
\ne Finanza di Gruppo, oltre che nella funzione Acquisti per
\nquanto attiene il rischio prezzo, in stretta collaborazione
\ncon le unit\u00e0 operative del Gruppo stesso. Le politiche
\ndi gestione del rischio sono approvate dalla Direzione
\nAmministrazione, Finanza e Controllo di Gruppo, la quale
\nfornisce principi scritti per la gestione dei rischi di cui
\nsopra e l\u2019utilizzo di strumenti finanziari (derivati e non
\nderivati). Nell\u2019ambito delle sensitivity analysis di seguito
\nillustrate, l\u2019effetto sul risultato netto e sul patrimonio
\nnetto \u00e8 stato determinato al lordo dell\u2019effetto imposte.
\nRISCHI DI CAMBIO
\nIl Gruppo presenta un\u2019esposizione al rischio di variazione
\ndei tassi di cambio per le operazioni commerciali e le
\ndisponibilit\u00e0 liquide detenute in una valuta diversa da
\nquella funzionale del Gruppo (Euro). Circa il 33% delle
\nvendite \u00e8 denominato in una valuta diversa, in particolare
\ni rapporti di cambio a cui il Gruppo \u00e8 pi\u00f9 esposto sono:
\n/ EUR/USD per il 10% circa, riferito principalmente
\nai rapporti commerciali delle controllate estere
\nGefran Inc (operante negli Stati Uniti) e Gefran Asia
\n(operante sul mercato asiatico);
\n/ EUR/RMB per il 14% circa, riferito alla societ\u00e0 Gefran
\nAutomation Technology, operante in Cina;
\n/ la parte rimanente \u00e8 suddivisa tra EUR/BRL, EUR/
\nGBP, EUR/CHF, EUR/INR.
\n
\n\n\n\n\nCon riferimento alle due principali valute, al 31 dicembre 2024 si rilevano
\ncrediti commerciali per Dollari statunitensi 2.807 mila e debiti commer-
\nciali per Dollari statunitensi 1.883 mila (al 31 dicembre 2023 crediti per
\nDollari statunitensi 2.410 mila e debiti per Dollari statunitensi 1.432) e
\ncrediti commerciali per Renminbi 16.948 mila e debiti commerciali per
\nRenminbi 1.793 mila (al 31 dicembre 2023 crediti per Renminbi 16.052 e
\ndebiti per Renminbi 2.541 mila).
\nLa sensitivit\u00e0 ad una ipotetica ed improvvisa variazione dei cambi rispet-
\ntivamente del 5% e del 10%, sul fair value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 di
\nbilancio, \u00e8 riportata nella seguente tabella:
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-5% | \n+5% | \n-5% | \n+5% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n105 | \n(95) | \n91 | \n(82) | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n47 | \n(42) | \n47 | \n(43) | \n\n
\n\n| Totale | \n152 | \n(137) | \n138 | \n(125) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-10% | \n+10% | \n-10% | \n+10% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n222 | \n(182) | \n191 | \n(156) | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n99 | \n(81) | \n99 | \n(81) | \n\n
\n\n| Totale | \n321 | \n(263) | \n290 | \n(237) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
La sensitivit\u00e0 ad una ipotetica ed improvvisa variazione dei cambi pi\u00f9
\nsignificativi rispettivamente del 5% e del 10%, sul fair value dell\u2019utile
\nnetto d\u2019esercizio, \u00e8 riportata nella seguente tabella:
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-5% | \n+5% | \n-5% | \n+5% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n57 | \n(52) | \n(11) | \n10 | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n26 | \n(23) | \n60 | \n(54) | \n\n
\n\n| Totale | \n83 | \n(75) | \n49 | \n(44) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-10% | \n+10% | \n-10% | \n+10% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n121 | \n(99) | \n(23) | \n19 | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n55 | \n(45) | \n126 | \n(103) | \n\n
\n\n| Totale | \n176 | \n(144) | \n103 | \n(84) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\nInfine, nella tabella seguente \u00e8 riportata la sensitivity analisi dell\u2019impatto
\nsul fair value del patrimonio netto, nel caso di un\u2019ipotetica ed improvvisa
\nvariazione dei cambi pi\u00f9 importanti rispettivamente del 5% e del 10%:
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-5% | \n+5% | \n-5% | \n+5% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n594 | \n(537) | \n569 | \n(515) | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n540 | \n(488) | \n522 | \n(473) | \n\n
\n\n| Totale | \n1.134 | \n(1.025) | \n1.091 | \n(988) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n-10% | \n+10% | \n-10% | \n+10% | \n\n
\n\n| Renminbi cinese | \n1.253 | \n(1.026) | \n1.202 | \n(983) | \n\n
\n\n| Dollaro statunitense | \n1.139 | \n(932) | \n1.103 | \n(902) | \n\n
\n\n| Totale | \n2.392 | \n(1.958) | \n2.305 | \n(1.885) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE
\nIl rischio di tasso di interesse cui \u00e8 esposto il Gruppo \u00e8 originato preva-
\nlentemente dai debiti finanziari a lungo termine, a tasso variabile (com-
\nplessivamente pari ad Euro 20.791 mila al 31 dicembre 2024). I debiti a
\ntasso variabile espongono il Gruppo a un rischio originato dalla volatilit\u00e0
\ndei tassi (rischio di \u201ccash flow\u201d). Relativamente a tale rischio, ai fini della
\nrelativa copertura, il Gruppo valuta e successivamente utilizza strumenti
\nderivati per gestire l\u2019esposizione al rischio di tasso, stipulando contratti
\nInterest Rate Swap (IRS) e Interest Rate Cap (CAP).
\nLa Direzione Amministrazione e Finanza di Gruppo monitora l\u2019esposizione
\nal rischio tasso e propone le strategie di copertura opportune per con-
\ntenere l\u2019esposizione nei limiti definiti e concordati dalle policy di Gruppo,
\nricorrendo alla stipula dei contratti derivati, se necessario.
\nSi riporta di seguito una sensitivity analysis, nella quale sono rappresen-
\ntati gli effetti sul risultato netto consolidato derivanti da un incremento/
\ndecremento nei tassi d\u2019interesse pari a 100 punti base rispetto ai tassi
\nd\u2019interesse puntuali al 31 dicembre 2024 e al 31 dicembre 2023, in una
\nsituazione di costanza di altre variabili.
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n(100) | \n100 | \n(100) | \n100 | \n\n
\n\n| Euribor | \n597 | \n(597) | \n342 | \n(342) | \n\n
\n\n| Totale | \n597 | \n(597) | \n342 | \n(342) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Gli impatti potenziali sopra riportati sono calcolati prendendo a riferi-
\nmento le passivit\u00e0 nette che rappresentano la parte pi\u00f9 significativa del
\ndebito del Gruppo alla data della presente Relazione finanziaria annuale e
\ncalcolando, su tale importo, l\u2019effetto sugli oneri finanziari netti derivante
\ndalla variazione dei tassi di interesse su base annua.
\n
\n\n\n\n\nLe passivit\u00e0 nette oggetto di tale analisi includono i debiti e crediti finan-
\nziari a tasso variabile, le disponibilit\u00e0 liquide e gli strumenti finanziari deri-
\nvati il cui valore \u00e8 influenzato dalla variazione dei tassi.
\nDi seguito si riporta una tabella che mostra il valore contabile al 31 dicem-
\nbre 2024, ripartito per scadenza, degli strumenti finanziari del Gruppo,
\nche sono esposti al rischio del tasso di interesse:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n<1 anno | \n1 - 5 anni | \n>5 anni | \nTotale | \n\n
\n\n| Finanziamenti passivi | \n5.112 | \n15.852 | \n417 | \n21.381 | \n\n
\n\n| Debiti finanziari per leasing IFRS 16 | \n1.195 | \n2.257 | \n407 | \n3.859 | \n\n
\n\n| Altre posizioni debitorie | \n60 | \n- | \n- | \n60 | \n\n
\n\n| Scoperti CC | \n1 | \n- | \n- | \n1 | \n\n
\n\n| Totale passivo | \n6.368 | \n18.109 | \n824 | \n25.301 | \n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su CC bancari | \n59.615 | \n- | \n- | \n59.615 | \n\n
\n\n| Totale attivo | \n59.615 | \n- | \n- | \n59.615 | \n\n
\n\n| Totale tasso variabile | \n53.247 | \n(18.109) | \n(824) | \n34.314 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
I valori espressi nella tabella sopra esposta, a differenza dei valori di
\nPosizione Finanziaria Netta, escludono il fair value degli strumenti derivati
\n(negativo per Euro 277 mila), le disponibilit\u00e0 di cassa (positive per Euro 14
\nmila), e le altre attivit\u00e0 non correnti che includono i risconti finanziari attivi
\ne cedole obbligazionarie (complessivi Euro 104 mila).
\nDi seguito si riporta una tabella che mostra il valore contabile al 31 dicem-
\nbre 2023, ripartito per scadenza, degli strumenti finanziari del Gruppo,
\nche sono esposti al rischio del tasso di interesse:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n<1 anno | \n1 - 5 anni | \n>5 anni | \nTotale | \n\n
\n\n| Finanziamenti passivi | \n9.548 | \n18.021 | \n3.361 | \n30.930 | \n\n
\n\n| Debiti finanziari per leasing IFRS 16 | \n1.005 | \n2.137 | \n637 | \n3.779 | \n\n
\n\n| Altre posizioni debitorie | \n85 | \n- | \n- | \n85 | \n\n
\n\n| Totale passivo | \n10.638 | \n20.158 | \n3.998 | \n34.794 | \n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su CC bancari | \n57.142 | \n- | \n- | \n57.142 | \n\n
\n\n| Crediti finanziari correnti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n
\n\n| Totale attivo | \n57.142 | \n- | \n- | \n57.142 | \n\n
\n\n| Totale tasso variabile | \n46.504 | \n(20.158) | \n(3.998) | \n22.348 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nRISCHIO DI LIQUIDIT\u00c0
\nUna gestione prudente del rischio di liquidit\u00e0 originato dalla normale ope-
\nrativit\u00e0 del Gruppo implica il mantenimento di un adeguato livello di dispo-
\nnibilit\u00e0 liquide e di titoli a breve termine, nonch\u00e9 la disponibilit\u00e0 di fondi
\nottenibili mediante un adeguato importo di linee di credito committed.
\nLa Direzione Amministrazione e Finanza di Gruppo monitora le previsioni
\nsugli utilizzi delle riserve di liquidit\u00e0 del Gruppo sulla base dei flussi di
\ncassa previsti. Di seguito viene riportato l\u2019importo delle riserve di liquidit\u00e0
\ndisponibili alle date di riferimento:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n
\n\n| Cassa ed equivalenti | \n14 | \n17 | \n(3) | \n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su depositi bancari | \n59.615 | \n57.142 | \n2.473 | \n\n
\n\n| Totale liquidit\u00e0 | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n
\n\n| Affidamenti multilinea promiscui | \n21.200 | \n21.200 | \n- | \n\n
\n\n| Affidamenti flessibilit\u00e0 cassa | \n3.225 | \n3.225 | \n- | \n\n
\n\n| Affidamenti anticipi fatture | \n2.150 | \n2.150 | \n- | \n\n
\n\n| Totale affidamenti liquidi disponibili | \n26.575 | \n26.575 | \n- | \n\n
\n\n| Totale liquidit\u00e0 disponibile | \n86.204 | \n83.734 | \n2.470 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
A completamento dell\u2019informativa sui rischi finanziari, si riporta di seguito
\nuna riconciliazione tra classi di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, cos\u00ec come
\nidentificate nello schema nella situazione patrimoniale e finanziaria del
\nGruppo, e tipologie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie identificate sulla base
\ndei requisiti dell\u2019IFRS7:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nTotale | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 valutate a fair value disponibili per la vendita e cessate: | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Partecipazioni valutate al fair value con contropartita Altri utili/ | \n201 | \n- | \n1.609 | \n1.810 | \n\n
\n\n| (perdite) complessivi | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n34 | \n- | \n34 | \n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n201 | \n34 | \n1.609 | \n1.844 | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n- | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\nDi seguito, si riporta la riconciliazione tra classi di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finan-
\nziarie, cos\u00ec come identificate nello schema della situazione patrimoniale
\ne finanziaria del Gruppo, e tipologie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie iden-
\ntificate sulla base dei requisiti dell\u2019IFRS7, relativa al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nTotale | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 valutate a fair value disponibili per la vendita e cessate: | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Partecipazioni valutate al fair value con contropartita Altri utili/ | \n317 | \n- | \n1.609 | \n1.926 | \n\n
\n\n| (perdite) complessivi | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n185 | \n- | \n185 | \n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n317 | \n185 | \n1.609 | \n2.111 | \n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Livello 1: Fair value rappresentati dai prezzi quotati (non aggiustati) in
\nmercati attivi, ai quali si pu\u00f2 accedere alla data di misurazione, relativi a
\nstrumenti finanziari identici a quelli da valutare. Sono definiti inputs mar-
\nk-to-market poich\u00e9 forniscono una misura di fair value direttamente a
\npartire da prezzi ufficiali di mercato, senza necessit\u00e0 di alcuna modifica
\no rettifica. La variazione rispetto al valore del 31 dicembre 2023 attiene
\nalla partecipazione Woojin Plaimm Co Ltd, che decrementa il suo valore di
\nEuro 116 mila.
\nLivello 2: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferi-
\nmento a variabili osservabili su mercati attivi e in questo caso compren-
\ndono la valutazione delle coperture dei tassi di interesse e delle coperture
\nsu operazioni di rischi su cambi in valuta. Come per gli inputs di Livello 1, il
\nvalore di riferimento \u00e8 il mark-to-market, il metodo di valutazione in base
\nal quale il valore di uno strumento o contratto finanziario \u00e8 sistematica-
\nmente aggiustato in funzione dei prezzi correnti di mercato.
\nLivello 3: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferi-
\nmento a variabili di mercato non osservabili e in particolare si riferiscono
\nai valori delle partecipazioni in altre imprese che non hanno una quota-
\nzione sui mercati internazionali. La voce attiene prevalentemente alle
\nquote di partecipazione in Colombera S.p.A. (Euro 1.582 mila).
\n
\n\n\n\n\n\nRISCHIO DI CREDITO
\nIl Gruppo concede ai propri clienti delle dilazioni di pagamento che
\nvariano nei diversi Paesi, a seconda delle consuetudini dei singoli mercati.
\nLa solidit\u00e0 finanziaria di ogni cliente viene monitorata regolarmente ed
\neventuali rischi vengono periodicamente coperti da adeguati accanto-
\nnamenti. Nonostante tale procedura, non \u00e8 possibile escludere che nelle
\ncondizioni attuali di mercato alcuni clienti non riescano a generare suffi-
\ncienti flussi di cassa, o non riescano ad avere accesso a sufficienti fonti
\ndi finanziamento, e di conseguenza possano ritardare o non onorare le
\nproprie obbligazioni.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nL\u2019adeguamento dei crediti al loro presunto valore di realizzo \u00e8 ottenuto
\ntramite lo stanziamento di un apposito fondo svalutazione, calcolato,
\ncome richiesto dall\u2019IFRS 9, sulla base delle perdite su crediti attese risul-
\ntanti dell\u2019esame delle singole posizioni creditizie e tenendo in conside-
\nrazione l\u2019esperienza passata, specifica per business ed area geografica.
\nIl Gruppo ha sviluppato stime basate sulle migliori informazioni disponibili
\ndi eventi passati, di condizioni economiche attuali e di previsioni future.
\nLe valutazioni effettuate per determinare l\u2019esistenza del predetto rischio
\nsono state svolte considerando principalmente alcuni fattori:
\n/ i potenziali effetti di eventi straordinari (esempio conflitti in atto) sul
\nsistema economico;
\n/ le misure di sostegno che i governi hanno messo in atto;
\n/ la recuperabilit\u00e0 del credito dovuto alle variazioni del rischio di inadem-
\npienza dei clienti.
\nProprio con riferimento a quest\u2019ultimo punto, il Gruppo ha effettuato le
\nproprie analisi utilizzando una matrice di rischio che tenesse in conside-
\nrazione l\u2019area geografica, il relativo settore di appartenenza e il grado di
\nsolvibilit\u00e0 dei singoli clienti.
\nLe previsioni generate sono considerate dal Management ragionevoli e
\nsostenibili, sebbene le circostanze attuali siano causa di incertezza.
\nDi seguito si riportano i valori dei crediti commerciali lordi al 31 dicembre
\n2024 ed al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nScaduti | \nScaduti | \nScaduti | \nScaduti | \nCrediti | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nValore | \nNon | \nfino a 2 | \noltre 2, | \noltre 6, | \noltre 12 | \noggetto di | \n\n
\n\n | \ntotale | \nscaduti | \nmesi | \nfino a 6 | \nfino a 12 | \nmesi | \nsvalutazione | \n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nmesi | \nmesi | \n | \nindividuale | \n\n
\n\n| Crediti commerciali lordi al | \n24.160 | \n21.290 | \n1.659 | \n252 | \n78 | \n175 | \n706 | \n\n
\n\n| 31 dicembre 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Crediti commerciali lordi al | \n24.775 | \n22.200 | \n1.407 | \n130 | \n28 | \n273 | \n737 | \n\n
\n\n| 31 dicembre 2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Il Gruppo Gefran ha in essere procedure formalizzate di affidamento dei
\nclienti commerciali e di recupero crediti tramite l\u2019attivit\u00e0 della funzione
\ncredito e con la collaborazione di primari studi legali esterni. Tutte le pro-
\ncedure messe in atto sono finalizzate a ridurre il rischio. L\u2019esposizione
\nrelativa ad altre forme di credito come quelli finanziari vengono costan-
\ntemente monitorate e riviste mensilmente o almeno trimestralmente, al
\nfine di determinare eventuali perdite o rischi relativi alla recuperabilit\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\nRISCHIO VARIAZIONE PREZZO DELLE MATERIE PRIME
\nDal momento che i processi produttivi del Gruppo sono prevalentemente
\nmeccanici, elettronici e di assemblaggio, l\u2019esposizione alle fluttuazioni dei
\nprezzi dell\u2019energia \u00e8 limitata. Il Gruppo \u00e8 esposto alle variazioni del prezzo
\ndelle materie prime di base (quali ad esempio metalli) in misura poco
\nsignificativa, dato che la componente del costo del prodotto legata a tali
\nmateriali \u00e8 molto contenuta.
\nI prezzi d\u2019acquisto dei principali componenti vengono di norma definiti,
\ncon le controparti, per l\u2019intero esercizio e riflessi nel processo di budget.
\nIl Gruppo ha in essere sistemi di governance strutturati e formalizzati,
\ngrazie ai quali \u00e8 possibile analizzare periodicamente i margini realizzati.
\nPer quanto attiene al recente rialzo dei prezzi, anche legato agli sviluppi
\ndella situazione geopolitica mondiale, sono stati fattori chiave la pro-
\nfonda conoscenza del prodotto e la sinergia fra le varie aree aziendali,
\nche ha permesso di percorrere prontamente nuove strade tecnologiche,
\nampliare il panorama delle scelte ed introdurre nuove opportunit\u00e0 di for-
\nnitura, al fine di mitigare l\u2019effetto dei rincari.
\n
\n\n\n\n\nVALORE EQUO DELLE ATTIVIT\u00c0 E DELLE PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\nTutti gli strumenti finanziari del Gruppo sono iscritti a Bilancio ad un
\nvalore pari al valore equo. Con riferimento alle passivit\u00e0 finanziarie valu-
\ntate secondo il metodo del costo ammortizzato, riteniamo che lo stesso
\napprossimi il fair value alla data della presente Relazione.
\nDi seguito \u00e8 riportata una tabella di sintesi della posizione finanziaria
\nnetta del Gruppo, con un raffronto tra valore equo e valore contabile:
\n\n
\n\n\n | \nvalore contabile | \n | \nvalore equo | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n2024 | \n2023 | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Cassa ed equivalenti | \n14 | \n17 | \n14 | \n17 | \n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su depositi bancari | \n59.615 | \n57.142 | \n59.615 | \n57.142 | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati | \n34 | \n185 | \n34 | \n185 | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n104 | \n112 | \n104 | \n112 | \n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 finanziarie | \n59.767 | \n57.456 | \n59.767 | \n57.456 | \n\n
\n\n| Passivit\u00e0 Finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Parte corrente dell\u2019indebitamento non | \n(5.112) | \n(9.548) | \n(5.112) | \n(9.548) | \n\n
\n\n| corrente | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Debiti bancari correnti | \n(1) | \n- | \n(1) | \n- | \n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati | \n(311) | \n- | \n(311) | \n- | \n\n
\n\n| Debiti per contratti leasing IFRS 16 | \n(3.859) | \n(3.779) | \n(3.859) | \n(3.779) | \n\n
\n\n| Altri debiti finanziari | \n(60) | \n(85) | \n(60) | \n(85) | \n\n
\n\n| Indebitamento finanziario non corrente | \n(16.269) | \n(21.382) | \n(16.269) | \n(21.382) | \n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 finanziarie | \n(25.612) | \n(34.794) | \n(25.612) | \n(34.794) | \n\n
\n\n| Totale posizione finanziaria netta | \n34.155 | \n22.662 | \n34.155 | \n22.662 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag316": {
"value": "\nRISCHIO DI LIQUIDIT\u00c0
\nUna gestione prudente del rischio di liquidit\u00e0 originato dalla normale ope-
\nrativit\u00e0 del Gruppo implica il mantenimento di un adeguato livello di dispo-
\nnibilit\u00e0 liquide e di titoli a breve termine, nonch\u00e9 la disponibilit\u00e0 di fondi
\nottenibili mediante un adeguato importo di linee di credito committed.
\nLa Direzione Amministrazione e Finanza di Gruppo monitora le previsioni
\nsugli utilizzi delle riserve di liquidit\u00e0 del Gruppo sulla base dei flussi di
\ncassa previsti. Di seguito viene riportato l\u2019importo delle riserve di liquidit\u00e0
\ndisponibili alle date di riferimento:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n
\n\n| Cassa ed equivalenti | \n14 | \n17 | \n(3) | \n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su depositi bancari | \n59.615 | \n57.142 | \n2.473 | \n\n
\n\n| Totale liquidit\u00e0 | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n
\n\n| Affidamenti multilinea promiscui | \n21.200 | \n21.200 | \n- | \n\n
\n\n| Affidamenti flessibilit\u00e0 cassa | \n3.225 | \n3.225 | \n- | \n\n
\n\n| Affidamenti anticipi fatture | \n2.150 | \n2.150 | \n- | \n\n
\n\n| Totale affidamenti liquidi disponibili | \n26.575 | \n26.575 | \n- | \n\n
\n\n| Totale liquidit\u00e0 disponibile | \n86.204 | \n83.734 | \n2.470 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
A completamento dell\u2019informativa sui rischi finanziari, si riporta di seguito
\nuna riconciliazione tra classi di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, cos\u00ec come
\nidentificate nello schema nella situazione patrimoniale e finanziaria del
\nGruppo, e tipologie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie identificate sulla base
\ndei requisiti dell\u2019IFRS7:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nTotale | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 valutate a fair value disponibili per la vendita e cessate: | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Partecipazioni valutate al fair value con contropartita Altri utili/ | \n201 | \n- | \n1.609 | \n1.810 | \n\n
\n\n| (perdite) complessivi | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n34 | \n- | \n34 | \n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n201 | \n34 | \n1.609 | \n1.844 | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n- | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\nDi seguito, si riporta la riconciliazione tra classi di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finan-
\nziarie, cos\u00ec come identificate nello schema della situazione patrimoniale
\ne finanziaria del Gruppo, e tipologie di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie iden-
\ntificate sulla base dei requisiti dell\u2019IFRS7, relativa al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nTotale | \n\n
\n\n| Attivit\u00e0 valutate a fair value disponibili per la vendita e cessate: | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Partecipazioni valutate al fair value con contropartita Altri utili/ | \n317 | \n- | \n1.609 | \n1.926 | \n\n
\n\n| (perdite) complessivi | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Derivati di copertura | \n- | \n185 | \n- | \n185 | \n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n317 | \n185 | \n1.609 | \n2.111 | \n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Livello 1: Fair value rappresentati dai prezzi quotati (non aggiustati) in
\nmercati attivi, ai quali si pu\u00f2 accedere alla data di misurazione, relativi a
\nstrumenti finanziari identici a quelli da valutare. Sono definiti inputs mar-
\nk-to-market poich\u00e9 forniscono una misura di fair value direttamente a
\npartire da prezzi ufficiali di mercato, senza necessit\u00e0 di alcuna modifica
\no rettifica. La variazione rispetto al valore del 31 dicembre 2023 attiene
\nalla partecipazione Woojin Plaimm Co Ltd, che decrementa il suo valore di
\nEuro 116 mila.
\nLivello 2: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferi-
\nmento a variabili osservabili su mercati attivi e in questo caso compren-
\ndono la valutazione delle coperture dei tassi di interesse e delle coperture
\nsu operazioni di rischi su cambi in valuta. Come per gli inputs di Livello 1, il
\nvalore di riferimento \u00e8 il mark-to-market, il metodo di valutazione in base
\nal quale il valore di uno strumento o contratto finanziario \u00e8 sistematica-
\nmente aggiustato in funzione dei prezzi correnti di mercato.
\nLivello 3: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferi-
\nmento a variabili di mercato non osservabili e in particolare si riferiscono
\nai valori delle partecipazioni in altre imprese che non hanno una quota-
\nzione sui mercati internazionali. La voce attiene prevalentemente alle
\nquote di partecipazione in Colombera S.p.A. (Euro 1.582 mila).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag319": {
"value": "\nRISCHIO DI CREDITO
\nIl Gruppo concede ai propri clienti delle dilazioni di pagamento che
\nvariano nei diversi Paesi, a seconda delle consuetudini dei singoli mercati.
\nLa solidit\u00e0 finanziaria di ogni cliente viene monitorata regolarmente ed
\neventuali rischi vengono periodicamente coperti da adeguati accanto-
\nnamenti. Nonostante tale procedura, non \u00e8 possibile escludere che nelle
\ncondizioni attuali di mercato alcuni clienti non riescano a generare suffi-
\ncienti flussi di cassa, o non riescano ad avere accesso a sufficienti fonti
\ndi finanziamento, e di conseguenza possano ritardare o non onorare le
\nproprie obbligazioni.
\n
\n\n\n\n\nL\u2019adeguamento dei crediti al loro presunto valore di realizzo \u00e8 ottenuto
\ntramite lo stanziamento di un apposito fondo svalutazione, calcolato,
\ncome richiesto dall\u2019IFRS 9, sulla base delle perdite su crediti attese risul-
\ntanti dell\u2019esame delle singole posizioni creditizie e tenendo in conside-
\nrazione l\u2019esperienza passata, specifica per business ed area geografica.
\nIl Gruppo ha sviluppato stime basate sulle migliori informazioni disponibili
\ndi eventi passati, di condizioni economiche attuali e di previsioni future.
\nLe valutazioni effettuate per determinare l\u2019esistenza del predetto rischio
\nsono state svolte considerando principalmente alcuni fattori:
\n/ i potenziali effetti di eventi straordinari (esempio conflitti in atto) sul
\nsistema economico;
\n/ le misure di sostegno che i governi hanno messo in atto;
\n/ la recuperabilit\u00e0 del credito dovuto alle variazioni del rischio di inadem-
\npienza dei clienti.
\nProprio con riferimento a quest\u2019ultimo punto, il Gruppo ha effettuato le
\nproprie analisi utilizzando una matrice di rischio che tenesse in conside-
\nrazione l\u2019area geografica, il relativo settore di appartenenza e il grado di
\nsolvibilit\u00e0 dei singoli clienti.
\nLe previsioni generate sono considerate dal Management ragionevoli e
\nsostenibili, sebbene le circostanze attuali siano causa di incertezza.
\nDi seguito si riportano i valori dei crediti commerciali lordi al 31 dicembre
\n2024 ed al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nScaduti | \nScaduti | \nScaduti | \nScaduti | \nCrediti | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nValore | \nNon | \nfino a 2 | \noltre 2, | \noltre 6, | \noltre 12 | \noggetto di | \n\n
\n\n | \ntotale | \nscaduti | \nmesi | \nfino a 6 | \nfino a 12 | \nmesi | \nsvalutazione | \n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nmesi | \nmesi | \n | \nindividuale | \n\n
\n\n| Crediti commerciali lordi al | \n24.160 | \n21.290 | \n1.659 | \n252 | \n78 | \n175 | \n706 | \n\n
\n\n| 31 dicembre 2024 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Crediti commerciali lordi al | \n24.775 | \n22.200 | \n1.407 | \n130 | \n28 | \n273 | \n737 | \n\n
\n\n| 31 dicembre 2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Il Gruppo Gefran ha in essere procedure formalizzate di affidamento dei
\nclienti commerciali e di recupero crediti tramite l\u2019attivit\u00e0 della funzione
\ncredito e con la collaborazione di primari studi legali esterni. Tutte le pro-
\ncedure messe in atto sono finalizzate a ridurre il rischio. L\u2019esposizione
\nrelativa ad altre forme di credito come quelli finanziari vengono costan-
\ntemente monitorate e riviste mensilmente o almeno trimestralmente, al
\nfine di determinare eventuali perdite o rischi relativi alla recuperabilit\u00e0.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag511": {
"value": "\nRISCHIO VARIAZIONE PREZZO DELLE MATERIE PRIME
\nDal momento che i processi produttivi del Gruppo sono prevalentemente
\nmeccanici, elettronici e di assemblaggio, l\u2019esposizione alle fluttuazioni dei
\nprezzi dell\u2019energia \u00e8 limitata. Il Gruppo \u00e8 esposto alle variazioni del prezzo
\ndelle materie prime di base (quali ad esempio metalli) in misura poco
\nsignificativa, dato che la componente del costo del prodotto legata a tali
\nmateriali \u00e8 molto contenuta.
\nI prezzi d\u2019acquisto dei principali componenti vengono di norma definiti,
\ncon le controparti, per l\u2019intero esercizio e riflessi nel processo di budget.
\nIl Gruppo ha in essere sistemi di governance strutturati e formalizzati,
\ngrazie ai quali \u00e8 possibile analizzare periodicamente i margini realizzati.
\nPer quanto attiene al recente rialzo dei prezzi, anche legato agli sviluppi
\ndella situazione geopolitica mondiale, sono stati fattori chiave la pro-
\nfonda conoscenza del prodotto e la sinergia fra le varie aree aziendali,
\nche ha permesso di percorrere prontamente nuove strade tecnologiche,
\nampliare il panorama delle scelte ed introdurre nuove opportunit\u00e0 di for-
\nnitura, al fine di mitigare l\u2019effetto dei rincari.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag513": {
"value": "\n12. Informazioni per settore
\nSegmento primario \u2013 settore di attivit\u00e0
\nLa struttura organizzativa del Gruppo Gefran oggi \u00e8 articolata in due
\nsettori di attivit\u00e0: sensori e componenti per l\u2019automazione. Le dinamiche
\neconomiche ed i principali investimenti sono commentati nella Relazione
\nsulla gestione.
\nINFORMAZIONI ECONOMICHE PER SETTORE DI ATTIVIT\u00c0
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nComponenti | \n | \nNon | \n31 | \n\n
\n\n | \n(Euro /.000) | \nSensori | \nper | \nElisioni | \nripartite | \ndicembre | \n\n
\n\n | \n | \n | \nl'automazione | \n | \n | \n2024 | \n\n
\n\n| a | \nRicavi | \n84.664 | \n54.937 | \n(6.994) | \n | \n132.607 | \n\n
\n\n| b | \nIncrementi per lavori interni | \n615 | \n1.533 | \n- | \n | \n2.148 | \n\n
\n\n| c | \nConsumi di materiali e prodotti | \n23.690 | \n22.629 | \n(6.994) | \n | \n39.325 | \n\n
\n\n| d | \nValore Aggiunto (a+b-c) | \n61.589 | \n33.841 | \n- | \n- | \n95.430 | \n\n
\n\n| e | \nAltri costi operativi | \n14.187 | \n8.714 | \n- | \n | \n22.901 | \n\n
\n\n| f | \nCosto del personale | \n29.002 | \n20.471 | \n- | \n | \n49.473 | \n\n
\n\n| g | \nMargine operativo lordo - EBITDA | \n18.400 | \n4.656 | \n- | \n- | \n23.056 | \n\n
\n\n | \n(d-e-f) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| h | \nAmmortamenti e svalutazioni | \n4.634 | \n3.297 | \n | \n | \n7.931 | \n\n
\n\n| i | \nReddito operativo - EBIT (g-h) | \n13.766 | \n1.359 | \n- | \n- | \n15.125 | \n\n
\n\n| l | \nProventi (oneri) da attivit\u00e0/passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n189 | \n189 | \n\n
\n\n | \nfinanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| m | \nProventi (oneri) da partecipazioni metodo | \n | \n | \n | \n39 | \n39 | \n\n
\n\n | \ndel PN | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| n | \nRisultato prima delle imposte | \n13.766 | \n1.359 | \n | \n228 | \n15.353 | \n\n
\n\n | \n(i\u00b1l\u00b1m) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| o | \nImposte | \n | \n | \n | \n(4.211) | \n(4.211) | \n\n
\n\n| p | \nRisultato da attivit\u00e0 operative (n\u00b1o) | \n13.766 | \n1.359 | \n | \n(3.983) | \n11.142 | \n\n
\n\n| q | \nRisultato netto da attivit\u00e0 disponibili per la | \n | \n | \n | \n- | \n- | \n\n
\n\n | \nvendita e cessate | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| r | \nRisultato netto del Gruppo (p\u00b1q) | \n13.766 | \n1.359 | \n | \n(3.983) | \n11.142 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nComponenti | \n | \nNon | \n31 | \n\n
\n\n | \n(Euro /.000) | \nSensori | \nper | \nElisioni | \nripartite | \ndicembre | \n\n
\n\n | \n | \n | \nl'automazione | \n | \n | \n2023 | \n\n
\n\n| a | \nRicavi | \n86.067 | \n54.324 | \n(7.613) | \n | \n132.778 | \n\n
\n\n| b | \nIncrementi per lavori interni | \n735 | \n1.701 | \n- | \n | \n2.436 | \n\n
\n\n| c | \nConsumi di materiali e prodotti | \n25.812 | \n22.907 | \n(7.613) | \n | \n41.106 | \n\n
\n\n| d | \nValore Aggiunto (a+b-c) | \n60.990 | \n33.118 | \n- | \n- | \n94.108 | \n\n
\n\n| e | \nAltri costi operativi | \n14.335 | \n8.586 | \n- | \n | \n22.921 | \n\n
\n\n| f | \nCosto del personale | \n26.830 | \n20.212 | \n- | \n | \n47.042 | \n\n
\n\n| g | \nMargine operativo lordo - EBITDA | \n19.825 | \n4.320 | \n- | \n- | \n24.145 | \n\n
\n\n | \n(d-e-f) | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| h | \nAmmortamenti e svalutazioni | \n4.363 | \n3.232 | \n | \n | \n7.595 | \n\n
\n\n| i | \nReddito operativo - EBIT (g-h) | \n15.462 | \n1.088 | \n- | \n- | \n16.550 | \n\n
\n\n| l | \nProventi (oneri) da attivit\u00e0/passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n200 | \n200 | \n\n
\n\n | \nfinanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| m | \nProventi (oneri) da partecipazioni metodo | \n | \n | \n | \n30 | \n30 | \n\n
\n\n | \ndel PN | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| n | \nRisultato prima delle imposte (i\u00b1l\u00b1m) | \n15.462 | \n1.088 | \n | \n230 | \n16.780 | \n\n
\n\n| o | \nImposte | \n | \n | \n | \n(4.922) | \n(4.922) | \n\n
\n\n| p | \nRisultato da attivit\u00e0 operative (n\u00b1o) | \n15.462 | \n1.088 | \n | \n(4.692) | \n11.858 | \n\n
\n\n| q | \nRisultato netto da attivit\u00e0 disponibili per la | \n | \n | \n | \n(205) | \n(205) | \n\n
\n\n | \nvendita e cessate | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| r | \nRisultato netto del Gruppo (p\u00b1q) | \n15.462 | \n1.088 | \n | \n(4.897) | \n11.653 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
Per una corretta interpretazione dei dati economici relativi alle singole
\nattivit\u00e0, precisiamo che:
\n/ il business rappresenta la somma dei ricavi e dei relativi costi sia della
\nCapogruppo Gefran S.p.A. sia delle controllate del Gruppo;
\n/ i dati economici di ciascun business sono indicati al lordo degli scambi
\neffettuati tra business differenti;
\n/ le vendite (scambi) tra settori sono contabilizzate a prezzi di trasferi-
\nmento che sono sostanzialmente allineati alle condizioni di mercato;
\n/ i costi delle funzioni centrali, che sono principalmente in capo a Gefran
\nS.p.A., sono stati interamente allocati sui business, ove possibile, con
\nuna quantificazione basata sull\u2019utilizzo effettivo; in caso contrario sono
\nstati ripartiti utilizzando criteri economico-tecnici.
\n
\n\n\n\n\nINFORMAZIONI PATRIMONIALI PER SETTORE DI ATTIVIT\u00c0
\n\n
\n\n\n | \n | \nComponenti | \nNon | \n31 | \n | \nComponenti | \nNon | \n31 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nSensori | \nper | \nripartite | \ndicembre | \nSensori | \nper | \nripartite | \ndicembre | \n\n\n
\n\n | \n | \nl'automazione | \n | \n2024 | \n | \nl'automazione | \n | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Immobilizzazioni | \n9.028 | \n4.302 | \n | \n13.330 | \n8.994 | \n3.346 | \n | \n12.340 | \n\n\n
\n\n| immateriali | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Immobilizzazioni materiali | \n25.997 | \n15.371 | \n | \n41.368 | \n26.715 | \n15.385 | \n | \n42.100 | \n\n\n
\n\n| Altre immobilizzazioni | \n | \n | \n5.058 | \n5.058 | \n | \n | \n5.733 | \n5.733 | \n\n\n
\n\n| Attivo immobilizzato | \n35.025 | \n19.673 | \n5.058 | \n59.756 | \n35.709 | \n18.731 | \n5.733 | \n60.173 | \n\n\n
\n\n| netto | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Rimanenze | \n7.615 | \n8.132 | \n | \n15.747 | \n7.760 | \n10.047 | \n | \n17.807 | \n\n\n
\n\n| Crediti commerciali | \n11.980 | \n11.284 | \n | \n23.264 | \n13.057 | \n10.683 | \n | \n23.740 | \n\n\n
\n\n| Debiti commerciali | \n(9.552) | \n(9.243) | \n | \n(18.795) | \n(9.634) | \n(9.777) | \n | \n(19.411) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0/passivit\u00e0 | \n(4.884) | \n(4.193) | \n(1.383) | \n(10.460) | \n(4.040) | \n(3.534) | \n1.011 | \n(6.563) | \n\n\n
\n\n| Capitale d'esercizio | \n5.159 | \n5.980 | \n(1.383) | \n9.756 | \n7.143 | \n7.419 | \n1.011 | \n15.573 | \n\n\n
\n\n| Fondi per rischi ed oneri | \n(671) | \n(523) | \n(71) | \n(1.265) | \n(748) | \n(654) | \n(28) | \n(1.430) | \n\n\n
\n\n| Fondo imposte differite | \n | \n | \n(933) | \n(933) | \n | \n | \n(934) | \n(934) | \n\n\n
\n\n| Benefici relativi al | \n(851) | \n(1.280) | \n | \n(2.131) | \n(803) | \n(1.300) | \n | \n(2.103) | \n\n\n
\n\n| personale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Capitale investito netto | \n38.662 | \n23.850 | \n2.671 | \n65.183 | \n41.301 | \n24.196 | \n5.782 | \n71.279 | \n\n\n
\n\n| Patrimonio netto | \n- | \n- | \n99.338 | \n99.338 | \n- | \n- | \n93.941 | \n93.941 | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari non | \n | \n | \n16.269 | \n16.269 | \n | \n | \n21.382 | \n21.382 | \n\n\n
\n\n| correnti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari correnti | \n | \n | \n5.173 | \n5.173 | \n | \n | \n9.633 | \n9.633 | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari per leasing | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| IFRS 16 (correnti e non | \n | \n | \n3.859 | \n3.859 | \n | \n | \n3.779 | \n3.779 | \n\n\n
\n\n| correnti) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati (correnti | \n | \n | \n311 | \n311 | \n | \n | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| e non correnti) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati (correnti | \n | \n | \n(34) | \n(34) | \n | \n | \n(185) | \n(185) | \n\n\n
\n\n| e non correnti) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 finanziarie non | \n | \n | \n(104) | \n(104) | \n | \n | \n(112) | \n(112) | \n\n\n
\n\n| correnti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e | \n | \n | \n(59.629) | \n(59.629) | \n | \n | \n(57.159) | \n(57.159) | \n\n\n
\n\n| crediti finanziari correnti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Indebitamento | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| finanziario netto | \n- | \n- | \n(34.155) | \n(34.155) | \n- | \n- | \n(22.662) | \n(22.662) | \n\n\n
\n\n| correlato alle attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| operative | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale fonti di | \n- | \n- | \n65.183 | \n65.183 | \n- | \n- | \n71.279 | \n71.279 | \n\n\n
\n\n| finanziamento | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\nSegmento secondario \u2013 area geografica
\nRICAVI PER AREA GEOGRAFICA
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n% | \n\n\n
\n\n| Italia | \n40.378 | \n42.897 | \n(2.519) | \n-5,9% | \n\n\n
\n\n| Unione Europea | \n34.322 | \n36.285 | \n(1.963) | \n-5,4% | \n\n\n
\n\n| Europa non UE | \n3.883 | \n5.142 | \n(1.259) | \n-24,5% | \n\n\n
\n\n| Nord America | \n13.093 | \n12.529 | \n564 | \n4,5% | \n\n\n
\n\n| Sud America | \n5.869 | \n6.192 | \n(323) | \n-5,2% | \n\n\n
\n\n| Asia | \n33.521 | \n27.571 | \n5.950 | \n21,6% | \n\n\n
\n\n| Resto del mondo | \n464 | \n691 | \n(227) | \n-32,9% | \n\n\n
\n\n| Totale | \n131.530 | \n131.307 | \n223 | \n0,2% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
INVESTIMENTI PER AREA GEOGRAFICA
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nimmateriali e | \nmateriali | \nimmateriali e | \nmateriali | \n\n\n
\n\n | \navviamenti | \n | \navviamenti | \n | \n\n\n
\n\n| Italia | \n2.560 | \n2.630 | \n2.326 | \n7.030 | \n\n\n
\n\n| Unione Europea | \n- | \n106 | \n5 | \n123 | \n\n\n
\n\n| Europa non UE | \n- | \n36 | \n- | \n44 | \n\n\n
\n\n| Nord America | \n- | \n703 | \n- | \n225 | \n\n\n
\n\n| Sud America | \n18 | \n59 | \n1 | \n284 | \n\n\n
\n\n| Asia | \n- | \n251 | \n2 | \n523 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n2.578 | \n3.785 | \n2.334 | \n8.229 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
ATTIVIT\u00c0 NON CORRENTI PER AREA GEOGRAFICA
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n% | \n\n\n
\n\n| Italia | \n40.994 | \n41.815 | \n(821) | \n-2,0% | \n\n\n
\n\n| Unione Europea | \n2.676 | \n2.860 | \n(184) | \n-6,4% | \n\n\n
\n\n| Europa non UE | \n2.931 | \n2.959 | \n(28) | \n-0,9% | \n\n\n
\n\n| Nord America | \n8.256 | \n7.354 | \n902 | \n12,3% | \n\n\n
\n\n| Sud America | \n649 | \n801 | \n(152) | \n-19,0% | \n\n\n
\n\n| Asia | \n4.388 | \n4.681 | \n(293) | \n-6,3% | \n\n\n
\n\n| Totale | \n59.894 | \n60.470 | \n(576) | \n-1,0% | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag530": {
"value": "\n
\n\n
\n13. Avviamento
\nLa voce \u201cAvviamento\u201d ammonta ad Euro 6.081 mila al 31 dicembre 2024
\ncon un incremento di Euro 160 mila rispetto al 31 dicembre 2023 dovuto
\nesclusivamente alla differenza cambio, cos\u00ec come dettagliato di seguito:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nEffetto Cambio | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1.310 | \n- | \n- | \n- | \n1.310 | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2.657 | \n- | \n- | \n160 | \n2.817 | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1.954 | \n- | \n- | \n- | \n1.954 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n5.921 | \n- | \n- | \n160 | \n6.081 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Gli avviamenti acquisiti a seguito di aggregazioni aziendali, per essere
\nsottoposti al test di impairment sono stati allocati alle specifiche Cash
\nGenerating Unit.
\nDi seguito si riportano i valori contabili dell\u2019avviamento:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nAnno | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nTotale | \n\n\n
\n\n | \n | \nFrancia | \nIndia | \nUSA | \nSvizzera | \n | \n\n\n
\n\n| Sensori | \n2024 | \n1.310 | \n- | \n2.817 | \n1.954 | \n6.081 | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n1.310 | \n- | \n2.657 | \n1.954 | \n5.921 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nell\u2019esaminare i possibili indicatori di impairment e formulando le proprie
\nvalutazioni, il Management ha preso in considerazione, tra gli altri, anche
\nla relazione tra la capitalizzazione di Borsa (Euro 125 milioni) e il valore
\ncontabile del patrimonio netto di Gruppo (Euro 99,3 milioni) al 31 dicem-
\nbre 2024, mostrando una copertura ampiamente positiva.
\nNell\u2019ambito delle analisi sulla recuperabilit\u00e0 dei valori degli avviamenti,
\nin accordo coi principali dettami dello IAS 36, sono stati determinati
\ni value in use del Gruppo e delle CGU sopra menzionate, alle quali sono
\nstate allocate le attivit\u00e0 sottoposte a verifica. Tale esercizio si \u00e8 basato
\nsui flussi prospettici di cassa attualizzati prodotti dalle CGU oggetto di
\nanalisi, opportunamente attualizzati tramite dei tassi che ne riflettono la
\nrischiosit\u00e0.
\nGli avviamenti relativi alle CGU Francia, USA e Svizzera sono stati attri-
\nbuiti alla business unit sensori. Ai fini del test di impairment, tutti gli
\navviamenti sono stati esaminati sulla base dei dati delle specifiche CGU
\ndi riferimento, che corrispondono alle societ\u00e0 controllate operanti nelle
\npredette aree geografiche.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nDi seguito si riportano le principali assunzioni utilizzate nella effettua-
\nzione dei test di impairment:
\n\n
\n\n\n | \nCapitale | \nCapitale | \n | \n | \nValore in | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ninvestito netto | \ninvestito netto | \nPrevisione | \nWACC | \nuso al 31 | \nRisk | \nRisk | \nTax rate | \n\n\n
\n\n | \nal 31 dicembre | \nal 31 dicembre | \nesplicita | \n(%) | \ndicembre | \nfree | \npremium | \nteorico | \n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n | \n2024 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1.310 | \n1.310 | \n2025 - 2027 | \n8,9% | \n3.807 | \n3,0% | \n5,5% | \n25,0% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2.817 | \n2.657 | \n2025 - 2027 | \n9,1% | \n22.970 | \n4,1% | \n5,5% | \n27,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1.954 | \n1.954 | \n2025 - 2027 | \n6,5% | \n4.280 | \n0,5% | \n5,5% | \n16,3% | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.081 | \n5.921 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nella determinazione del valore d\u2019uso, sono stati considerati gli speci-
\nfici flussi di cassa relativi al periodo 2025 - 2027 derivanti dal Piano del
\nGruppo, nonch\u00e9 il terminal value, che rappresenta la capacit\u00e0 di generare
\nflussi di cassa al di l\u00e0 dell\u2019orizzonte di previsione esplicita.
\nLe principali assunzioni che il management ha utilizzato per il calcolo del
\nvalore d\u2019uso riguardano il tasso di attualizzazione (Weighted Average Cost
\nof Capital, c.d. WACC) ed il tasso di crescita di lungo periodo (c.d. tasso g),
\nnonch\u00e9 i flussi finanziari derivanti dal Piano del Gruppo.
\nIl tasso utilizzato per attualizzare i flussi di cassa futuri \u00e8 il costo medio
\nponderato del capitale (WACC), calcolato a fine 2024, che \u00e8 determinato
\ncome media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del
\ncapitale di terzi, al netto degli effetti fiscali.
\nNella sua determinazione sono stati utilizzati parametri di mercato quali il
\n\u201cbeta\u201d, coefficiente espressivo del rischio che caratterizza la particolare
\nimpresa rispetto al mercato finanziario in generale, e la struttura finan-
\nziaria di riferimento, desunte da elaborazioni sviluppate dal Professor
\nDamodaran, uno dei principali esperti a livello mondiale di valutazioni
\nd\u2019azienda.
\nIl rendimento delle attivit\u00e0 prive di rischio \u00e8 stato parametrato al rendi-
\nmento medio mensile degli ultimi sei mesi del 2024 dei titoli di Stato a
\ndieci anni dei Paesi in cui il Gruppo e le varie CGU operano.
\nIl premio per il rischio di mercato rappresenta il rendimento addizionale
\nrichiesto da un investitore avverso al rischio, rispetto al rendimento otte-
\nnibile da attivit\u00e0 prive di rischio: esso \u00e8 riconducibile alla differenza tra il
\nrendimento normalizzato di lungo periodo del mercato azionario e il tasso
\ndi attivit\u00e0 prive di rischio. Per tale componente e per il \u201cbeta\u201d \u00e8 stato preso
\ncome riferimento per tutte le CGU, indipendentemente dall\u2019area geogra-
\nfica di riferimento, il valore c.d. global, come risultante dalle elaborazioni
\ndel Professor Damodaran, in modo da ridurre la volatilit\u00e0 della compo-
\nnente da un anno all\u2019altro.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nPer la determinazione del terminal value, il tasso di crescita di lungo
\nperiodo dei flussi finanziari adottato \u00e8 stato definito in funzione dei livelli
\ndi inflazione attesi nelle varie aree geografiche dove opera il Gruppo,
\nfacendo riferimento a stime di organismi internazionali.
\nLa variazione generale del WACC a livello consolidato tra l\u2019esercizio 2024
\ne il 2023 \u00e8 relativa principalmente alla diminuzione del tasso \u201crisk free\u201d e
\nalla diminuzione del \u201ccosto del debito\u201d.
\nApplicando un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 all\u2019impairment test di Gruppo, si evi-
\ndenzia che il WACC di break-even, cio\u00e8 il tasso di attualizzazione che por-
\nterebbe il value in use ad eguagliare il valore del capitale investito netto,
\n\u00e8 pari al 19,58% e quindi significativamente superiore all\u2019attuale tasso
\ndi attualizzazione. Si precisa che lo stesso riferito all\u2019esercizio 2023 era
\nstato pari al 20,13%.
\nIl valore recuperabile degli avviamenti \u00e8 stato determinato sulla base
\ndel calcolo del valore d\u2019uso, per la cui definizione sono state utilizzate le
\nproiezioni dei flussi di cassa triennali desumibili dal Piano 2025 - 2027,
\napprovato dal Management. I flussi di cassa del Piano di Gruppo includono
\nl\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16, i cui effetti sono riflessi
\nanche nel tasso WACC applicato, essendo il rapporto medio tra capitale
\nproprio e debito finanziario influenzato dall\u2019adozione di tale principio.
\nL\u2019impairment test dei sopraccitati asset non ha evidenziato perdite dure-
\nvoli di valore.
\nDi seguito si evidenzia una sensitivity analysis che riporta i tassi \u201cg\u201d e
\nWACC di break even in una situazione \u201csteady case\u201d:
\n\n
\n\n\n| Avviamento - STEADY | \n\u201cg\u201d rate % | \nWACC (%) | \nA | \nB | \n\n\n
\n\n| CASE | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1,8% | \n8,9% | \n-21,0% | \n22,4% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2,2% | \n9,1% | \n-21,0% | \n22,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1,1% | \n6,5% | \n-1,5% | \n8,6% | \n\n\n
\n\n| A = \u201cg\u201d rate % di break-even point con WACC stabile | \n | \n\n\n
\n\n| B = WACC % di break-even point con \u201cg\u201d rate stabile | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Tenuto conto che la realizzazione del Piano implica alcuni elementi di
\nincertezza, seppur gli impairment test consentirebbero di ritenere con-
\ngruo, e con un buon grado di confidenza, sia il valore del Consolidato di
\nGruppo sia il valore di carico degli avviamenti iscritti a bilancio, si \u00e8 proce-
\nduto con un\u2019attivit\u00e0 di \u201cstress test\u201d.
\nLe analisi sopra riportate evidenziano come, sia in condizioni stabili sia
\nin situazioni peggiorative rispetto a quelle previste, il valore recuperabile
\ndegli avviamenti non sia critico, considerando anche la variazione del
\ntasso di sconto e del tasso di crescita.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nTuttavia, gli Amministratori monitorano sistematicamente i dati patrimo-
\nniali e reddituali consuntivi delle varie CGU per valutare la necessit\u00e0 di ret-
\ntificare le previsioni e riflettere tempestivamente eventuali svalutazioni.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag522": {
"value": "\n
\n13. Avviamento
\nLa voce \u201cAvviamento\u201d ammonta ad Euro 6.081 mila al 31 dicembre 2024
\ncon un incremento di Euro 160 mila rispetto al 31 dicembre 2023 dovuto
\nesclusivamente alla differenza cambio, cos\u00ec come dettagliato di seguito:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nEffetto Cambio | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1.310 | \n- | \n- | \n- | \n1.310 | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2.657 | \n- | \n- | \n160 | \n2.817 | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1.954 | \n- | \n- | \n- | \n1.954 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n5.921 | \n- | \n- | \n160 | \n6.081 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Gli avviamenti acquisiti a seguito di aggregazioni aziendali, per essere
\nsottoposti al test di impairment sono stati allocati alle specifiche Cash
\nGenerating Unit.
\nDi seguito si riportano i valori contabili dell\u2019avviamento:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nAnno | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nTotale | \n\n\n
\n\n | \n | \nFrancia | \nIndia | \nUSA | \nSvizzera | \n | \n\n\n
\n\n| Sensori | \n2024 | \n1.310 | \n- | \n2.817 | \n1.954 | \n6.081 | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n1.310 | \n- | \n2.657 | \n1.954 | \n5.921 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nell\u2019esaminare i possibili indicatori di impairment e formulando le proprie
\nvalutazioni, il Management ha preso in considerazione, tra gli altri, anche
\nla relazione tra la capitalizzazione di Borsa (Euro 125 milioni) e il valore
\ncontabile del patrimonio netto di Gruppo (Euro 99,3 milioni) al 31 dicem-
\nbre 2024, mostrando una copertura ampiamente positiva.
\nNell\u2019ambito delle analisi sulla recuperabilit\u00e0 dei valori degli avviamenti,
\nin accordo coi principali dettami dello IAS 36, sono stati determinati
\ni value in use del Gruppo e delle CGU sopra menzionate, alle quali sono
\nstate allocate le attivit\u00e0 sottoposte a verifica. Tale esercizio si \u00e8 basato
\nsui flussi prospettici di cassa attualizzati prodotti dalle CGU oggetto di
\nanalisi, opportunamente attualizzati tramite dei tassi che ne riflettono la
\nrischiosit\u00e0.
\nGli avviamenti relativi alle CGU Francia, USA e Svizzera sono stati attri-
\nbuiti alla business unit sensori. Ai fini del test di impairment, tutti gli
\navviamenti sono stati esaminati sulla base dei dati delle specifiche CGU
\ndi riferimento, che corrispondono alle societ\u00e0 controllate operanti nelle
\npredette aree geografiche.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nDi seguito si riportano le principali assunzioni utilizzate nella effettua-
\nzione dei test di impairment:
\n\n
\n\n\n | \nCapitale | \nCapitale | \n | \n | \nValore in | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ninvestito netto | \ninvestito netto | \nPrevisione | \nWACC | \nuso al 31 | \nRisk | \nRisk | \nTax rate | \n\n\n
\n\n | \nal 31 dicembre | \nal 31 dicembre | \nesplicita | \n(%) | \ndicembre | \nfree | \npremium | \nteorico | \n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n | \n2024 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1.310 | \n1.310 | \n2025 - 2027 | \n8,9% | \n3.807 | \n3,0% | \n5,5% | \n25,0% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2.817 | \n2.657 | \n2025 - 2027 | \n9,1% | \n22.970 | \n4,1% | \n5,5% | \n27,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1.954 | \n1.954 | \n2025 - 2027 | \n6,5% | \n4.280 | \n0,5% | \n5,5% | \n16,3% | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.081 | \n5.921 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nella determinazione del valore d\u2019uso, sono stati considerati gli speci-
\nfici flussi di cassa relativi al periodo 2025 - 2027 derivanti dal Piano del
\nGruppo, nonch\u00e9 il terminal value, che rappresenta la capacit\u00e0 di generare
\nflussi di cassa al di l\u00e0 dell\u2019orizzonte di previsione esplicita.
\nLe principali assunzioni che il management ha utilizzato per il calcolo del
\nvalore d\u2019uso riguardano il tasso di attualizzazione (Weighted Average Cost
\nof Capital, c.d. WACC) ed il tasso di crescita di lungo periodo (c.d. tasso g),
\nnonch\u00e9 i flussi finanziari derivanti dal Piano del Gruppo.
\nIl tasso utilizzato per attualizzare i flussi di cassa futuri \u00e8 il costo medio
\nponderato del capitale (WACC), calcolato a fine 2024, che \u00e8 determinato
\ncome media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del
\ncapitale di terzi, al netto degli effetti fiscali.
\nNella sua determinazione sono stati utilizzati parametri di mercato quali il
\n\u201cbeta\u201d, coefficiente espressivo del rischio che caratterizza la particolare
\nimpresa rispetto al mercato finanziario in generale, e la struttura finan-
\nziaria di riferimento, desunte da elaborazioni sviluppate dal Professor
\nDamodaran, uno dei principali esperti a livello mondiale di valutazioni
\nd\u2019azienda.
\nIl rendimento delle attivit\u00e0 prive di rischio \u00e8 stato parametrato al rendi-
\nmento medio mensile degli ultimi sei mesi del 2024 dei titoli di Stato a
\ndieci anni dei Paesi in cui il Gruppo e le varie CGU operano.
\nIl premio per il rischio di mercato rappresenta il rendimento addizionale
\nrichiesto da un investitore avverso al rischio, rispetto al rendimento otte-
\nnibile da attivit\u00e0 prive di rischio: esso \u00e8 riconducibile alla differenza tra il
\nrendimento normalizzato di lungo periodo del mercato azionario e il tasso
\ndi attivit\u00e0 prive di rischio. Per tale componente e per il \u201cbeta\u201d \u00e8 stato preso
\ncome riferimento per tutte le CGU, indipendentemente dall\u2019area geogra-
\nfica di riferimento, il valore c.d. global, come risultante dalle elaborazioni
\ndel Professor Damodaran, in modo da ridurre la volatilit\u00e0 della compo-
\nnente da un anno all\u2019altro.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nPer la determinazione del terminal value, il tasso di crescita di lungo
\nperiodo dei flussi finanziari adottato \u00e8 stato definito in funzione dei livelli
\ndi inflazione attesi nelle varie aree geografiche dove opera il Gruppo,
\nfacendo riferimento a stime di organismi internazionali.
\nLa variazione generale del WACC a livello consolidato tra l\u2019esercizio 2024
\ne il 2023 \u00e8 relativa principalmente alla diminuzione del tasso \u201crisk free\u201d e
\nalla diminuzione del \u201ccosto del debito\u201d.
\nApplicando un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 all\u2019impairment test di Gruppo, si evi-
\ndenzia che il WACC di break-even, cio\u00e8 il tasso di attualizzazione che por-
\nterebbe il value in use ad eguagliare il valore del capitale investito netto,
\n\u00e8 pari al 19,58% e quindi significativamente superiore all\u2019attuale tasso
\ndi attualizzazione. Si precisa che lo stesso riferito all\u2019esercizio 2023 era
\nstato pari al 20,13%.
\nIl valore recuperabile degli avviamenti \u00e8 stato determinato sulla base
\ndel calcolo del valore d\u2019uso, per la cui definizione sono state utilizzate le
\nproiezioni dei flussi di cassa triennali desumibili dal Piano 2025 - 2027,
\napprovato dal Management. I flussi di cassa del Piano di Gruppo includono
\nl\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16, i cui effetti sono riflessi
\nanche nel tasso WACC applicato, essendo il rapporto medio tra capitale
\nproprio e debito finanziario influenzato dall\u2019adozione di tale principio.
\nL\u2019impairment test dei sopraccitati asset non ha evidenziato perdite dure-
\nvoli di valore.
\nDi seguito si evidenzia una sensitivity analysis che riporta i tassi \u201cg\u201d e
\nWACC di break even in una situazione \u201csteady case\u201d:
\n\n
\n\n\n| Avviamento - STEADY | \n\u201cg\u201d rate % | \nWACC (%) | \nA | \nB | \n\n\n
\n\n| CASE | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1,8% | \n8,9% | \n-21,0% | \n22,4% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2,2% | \n9,1% | \n-21,0% | \n22,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1,1% | \n6,5% | \n-1,5% | \n8,6% | \n\n\n
\n\n| A = \u201cg\u201d rate % di break-even point con WACC stabile | \n | \n\n\n
\n\n| B = WACC % di break-even point con \u201cg\u201d rate stabile | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Tenuto conto che la realizzazione del Piano implica alcuni elementi di
\nincertezza, seppur gli impairment test consentirebbero di ritenere con-
\ngruo, e con un buon grado di confidenza, sia il valore del Consolidato di
\nGruppo sia il valore di carico degli avviamenti iscritti a bilancio, si \u00e8 proce-
\nduto con un\u2019attivit\u00e0 di \u201cstress test\u201d.
\nLe analisi sopra riportate evidenziano come, sia in condizioni stabili sia
\nin situazioni peggiorative rispetto a quelle previste, il valore recuperabile
\ndegli avviamenti non sia critico, considerando anche la variazione del
\ntasso di sconto e del tasso di crescita.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nTuttavia, gli Amministratori monitorano sistematicamente i dati patrimo-
\nniali e reddituali consuntivi delle varie CGU per valutare la necessit\u00e0 di ret-
\ntificare le previsioni e riflettere tempestivamente eventuali svalutazioni.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n14. Attivit\u00e0 immateriali
\nLa voce comprende esclusivamente attivit\u00e0 a vita definita e varia da Euro
\n6.419 mila del 31 dicembre 2023 ad Euro 7.249 mila del 31 dicembre 2024,
\npresentando la seguente movimentazione:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n15.544 | \n64 | \n- | \n705 | \n- | \n16.313 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.834 | \n240 | \n(3) | \n(78) | \n7 | \n9.000 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.932 | \n201 | \n- | \n438 | \n18 | \n9.589 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso | \n1.567 | \n2.073 | \n- | \n(764) | \n(1) | \n2.875 | \n\n\n
\n\n| e acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale | \n34.877 | \n2.578 | \n(3) | \n301 | \n24 | \n37.777 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| F.do | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n| ammortamento | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n12.264 | \n1.145 | \n- | \n- | \n- | \n13.409 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.031 | \n402 | \n(3) | \n(107) | \n8 | \n8.331 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.163 | \n223 | \n- | \n395 | \n7 | \n8.788 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n28.458 | \n1.770 | \n(3) | \n288 | \n15 | \n30.528 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2023 | \n31 dicembre 2024 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n3.280 | \n2.904 | \n(376) | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n803 | \n669 | \n(134) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n769 | \n801 | \n32 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n1.567 | \n2.875 | \n1.308 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.419 | \n7.249 | \n830 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nDi seguito la tabella di movimentazione relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n14.321 | \n785 | \n- | \n438 | \n- | \n15.544 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.539 | \n232 | \n(64) | \n140 | \n(13) | \n8.834 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.788 | \n127 | \n40 | \n5 | \n(28) | \n8.932 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e | \n1.089 | \n1.190 | \n(129) | \n(583) | \n- | \n1.567 | \n\n\n
\n\n| acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale | \n32.737 | \n2.334 | \n(153) | \n- | \n(41) | \n34.877 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| F.do | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n| ammortamento | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n11.331 | \n933 | \n- | \n- | \n- | \n12.264 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n7.555 | \n510 | \n(24) | \n- | \n(10) | \n8.031 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n7.830 | \n312 | \n27 | \n- | \n(6) | \n8.163 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n26.716 | \n1.755 | \n3 | \n- | \n(16) | \n28.458 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2022 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n2.990 | \n3.280 | \n290 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n984 | \n803 | \n(181) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n1.089 | \n1.567 | \n478 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n958 | \n769 | \n(189) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.021 | \n6.419 | \n398 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il valore netto contabile dei costi di sviluppo comprende le capitalizza-
\nzioni di costi sostenuti per le seguenti attivit\u00e0:
\n/ Euro 1.294 mila riferiti alle linee per idraulica mobile, trasduttori di
\npressione (KS e KH in versione miniaturizzata), trasduttori lineari senza
\ncontatto (WP\u2013WR, WPA/WPP I/O LINK, RTE Profinet, tecnologia TWIIST),
\npressione e melt (KMC, tecnologia I/O LINK);
\n/ Euro 1.610 mila riferiti alle linee di componenti per le nuove gamme dei
\nregolatori (850-1650-1850-2850), del controllo di potenza (GRS, GRZ,
\nGRP, GPC, G-Start) e dell\u2019automazione programmabile (Gilogik 3).
\nTali attivit\u00e0 si stima abbiano vita utile pari a 5 anni.
\nLe opere dell\u2019ingegno comprendono i costi sostenuti per l\u2019acquisto di
\nprogrammi di gestione del sistema informatico aziendale e per l\u2019utilizzo di
\nlicenze su software di terzi, nonch\u00e9 brevetti. Tali beni hanno una vita utile
\ndi 3 anni.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nLe immobilizzazioni in corso e acconti includono Euro 2.557 mila di
\ncosti di sviluppo, dei quali Euro 2.022 mila relativi al business componenti
\nper l\u2019automazione ed Euro 535 mila al business sensori, i cui benefici
\nentreranno nel conto economico dal successivo esercizio, pertanto non
\nsono stati ammortizzati.
\nLa voce altre attivit\u00e0 comprende invece, per la quasi totalit\u00e0, i costi
\nsostenuti per l\u2019implementazione del sistema ERP SAP/R3, Business
\nIntelligence (BW), Customer Relationship Management (CRM) e software
\ngestionali sostenuti dalla controllante Gefran S.p.A. nel corso dei prece-
\ndenti e del corrente esercizio. Tali attivit\u00e0 hanno una vita utile di 5 anni.
\nGli incrementi di valore storico delle \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d, pari ad Euro
\n2.578 mila nell\u2019esercizio 2024, includono Euro 2.031 mila di capitalizza-
\nzione di costi interni, di cui Euro 2.024 mila riferiti a capitalizzazione di
\ncosti di sviluppo (pari ad Euro 1.888 mila nel 2023, tutti riferiti a costi di
\nsviluppo).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag531": {
"value": "\nGli avviamenti acquisiti a seguito di aggregazioni aziendali, per essere
\nsottoposti al test di impairment sono stati allocati alle specifiche Cash
\nGenerating Unit.
\nDi seguito si riportano i valori contabili dell\u2019avviamento:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nAnno | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nAvviamento | \nTotale | \n\n\n
\n\n | \n | \nFrancia | \nIndia | \nUSA | \nSvizzera | \n | \n\n\n
\n\n| Sensori | \n2024 | \n1.310 | \n- | \n2.817 | \n1.954 | \n6.081 | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n1.310 | \n- | \n2.657 | \n1.954 | \n5.921 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nell\u2019esaminare i possibili indicatori di impairment e formulando le proprie
\nvalutazioni, il Management ha preso in considerazione, tra gli altri, anche
\nla relazione tra la capitalizzazione di Borsa (Euro 125 milioni) e il valore
\ncontabile del patrimonio netto di Gruppo (Euro 99,3 milioni) al 31 dicem-
\nbre 2024, mostrando una copertura ampiamente positiva.
\nNell\u2019ambito delle analisi sulla recuperabilit\u00e0 dei valori degli avviamenti,
\nin accordo coi principali dettami dello IAS 36, sono stati determinati
\ni value in use del Gruppo e delle CGU sopra menzionate, alle quali sono
\nstate allocate le attivit\u00e0 sottoposte a verifica. Tale esercizio si \u00e8 basato
\nsui flussi prospettici di cassa attualizzati prodotti dalle CGU oggetto di
\nanalisi, opportunamente attualizzati tramite dei tassi che ne riflettono la
\nrischiosit\u00e0.
\nGli avviamenti relativi alle CGU Francia, USA e Svizzera sono stati attri-
\nbuiti alla business unit sensori. Ai fini del test di impairment, tutti gli
\navviamenti sono stati esaminati sulla base dei dati delle specifiche CGU
\ndi riferimento, che corrispondono alle societ\u00e0 controllate operanti nelle
\npredette aree geografiche.
\n
\n\n\n\n\nDi seguito si riportano le principali assunzioni utilizzate nella effettua-
\nzione dei test di impairment:
\n\n
\n\n\n | \nCapitale | \nCapitale | \n | \n | \nValore in | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ninvestito netto | \ninvestito netto | \nPrevisione | \nWACC | \nuso al 31 | \nRisk | \nRisk | \nTax rate | \n\n\n
\n\n | \nal 31 dicembre | \nal 31 dicembre | \nesplicita | \n(%) | \ndicembre | \nfree | \npremium | \nteorico | \n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n | \n2024 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1.310 | \n1.310 | \n2025 - 2027 | \n8,9% | \n3.807 | \n3,0% | \n5,5% | \n25,0% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2.817 | \n2.657 | \n2025 - 2027 | \n9,1% | \n22.970 | \n4,1% | \n5,5% | \n27,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1.954 | \n1.954 | \n2025 - 2027 | \n6,5% | \n4.280 | \n0,5% | \n5,5% | \n16,3% | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.081 | \n5.921 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nella determinazione del valore d\u2019uso, sono stati considerati gli speci-
\nfici flussi di cassa relativi al periodo 2025 - 2027 derivanti dal Piano del
\nGruppo, nonch\u00e9 il terminal value, che rappresenta la capacit\u00e0 di generare
\nflussi di cassa al di l\u00e0 dell\u2019orizzonte di previsione esplicita.
\nLe principali assunzioni che il management ha utilizzato per il calcolo del
\nvalore d\u2019uso riguardano il tasso di attualizzazione (Weighted Average Cost
\nof Capital, c.d. WACC) ed il tasso di crescita di lungo periodo (c.d. tasso g),
\nnonch\u00e9 i flussi finanziari derivanti dal Piano del Gruppo.
\nIl tasso utilizzato per attualizzare i flussi di cassa futuri \u00e8 il costo medio
\nponderato del capitale (WACC), calcolato a fine 2024, che \u00e8 determinato
\ncome media ponderata del costo del capitale proprio e del costo del
\ncapitale di terzi, al netto degli effetti fiscali.
\nNella sua determinazione sono stati utilizzati parametri di mercato quali il
\n\u201cbeta\u201d, coefficiente espressivo del rischio che caratterizza la particolare
\nimpresa rispetto al mercato finanziario in generale, e la struttura finan-
\nziaria di riferimento, desunte da elaborazioni sviluppate dal Professor
\nDamodaran, uno dei principali esperti a livello mondiale di valutazioni
\nd\u2019azienda.
\nIl rendimento delle attivit\u00e0 prive di rischio \u00e8 stato parametrato al rendi-
\nmento medio mensile degli ultimi sei mesi del 2024 dei titoli di Stato a
\ndieci anni dei Paesi in cui il Gruppo e le varie CGU operano.
\nIl premio per il rischio di mercato rappresenta il rendimento addizionale
\nrichiesto da un investitore avverso al rischio, rispetto al rendimento otte-
\nnibile da attivit\u00e0 prive di rischio: esso \u00e8 riconducibile alla differenza tra il
\nrendimento normalizzato di lungo periodo del mercato azionario e il tasso
\ndi attivit\u00e0 prive di rischio. Per tale componente e per il \u201cbeta\u201d \u00e8 stato preso
\ncome riferimento per tutte le CGU, indipendentemente dall\u2019area geogra-
\nfica di riferimento, il valore c.d. global, come risultante dalle elaborazioni
\ndel Professor Damodaran, in modo da ridurre la volatilit\u00e0 della compo-
\nnente da un anno all\u2019altro.
\n
\n\n\n\n\nPer la determinazione del terminal value, il tasso di crescita di lungo
\nperiodo dei flussi finanziari adottato \u00e8 stato definito in funzione dei livelli
\ndi inflazione attesi nelle varie aree geografiche dove opera il Gruppo,
\nfacendo riferimento a stime di organismi internazionali.
\nLa variazione generale del WACC a livello consolidato tra l\u2019esercizio 2024
\ne il 2023 \u00e8 relativa principalmente alla diminuzione del tasso \u201crisk free\u201d e
\nalla diminuzione del \u201ccosto del debito\u201d.
\nApplicando un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 all\u2019impairment test di Gruppo, si evi-
\ndenzia che il WACC di break-even, cio\u00e8 il tasso di attualizzazione che por-
\nterebbe il value in use ad eguagliare il valore del capitale investito netto,
\n\u00e8 pari al 19,58% e quindi significativamente superiore all\u2019attuale tasso
\ndi attualizzazione. Si precisa che lo stesso riferito all\u2019esercizio 2023 era
\nstato pari al 20,13%.
\nIl valore recuperabile degli avviamenti \u00e8 stato determinato sulla base
\ndel calcolo del valore d\u2019uso, per la cui definizione sono state utilizzate le
\nproiezioni dei flussi di cassa triennali desumibili dal Piano 2025 - 2027,
\napprovato dal Management. I flussi di cassa del Piano di Gruppo includono
\nl\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16, i cui effetti sono riflessi
\nanche nel tasso WACC applicato, essendo il rapporto medio tra capitale
\nproprio e debito finanziario influenzato dall\u2019adozione di tale principio.
\nL\u2019impairment test dei sopraccitati asset non ha evidenziato perdite dure-
\nvoli di valore.
\nDi seguito si evidenzia una sensitivity analysis che riporta i tassi \u201cg\u201d e
\nWACC di break even in una situazione \u201csteady case\u201d:
\n\n
\n\n\n| Avviamento - STEADY | \n\u201cg\u201d rate % | \nWACC (%) | \nA | \nB | \n\n\n
\n\n| CASE | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran France SA | \n1,8% | \n8,9% | \n-21,0% | \n22,4% | \n\n\n
\n\n| Gefran Inc | \n2,2% | \n9,1% | \n-21,0% | \n22,0% | \n\n\n
\n\n| Sensormate AG | \n1,1% | \n6,5% | \n-1,5% | \n8,6% | \n\n\n
\n\n| A = \u201cg\u201d rate % di break-even point con WACC stabile | \n | \n\n\n
\n\n| B = WACC % di break-even point con \u201cg\u201d rate stabile | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Tenuto conto che la realizzazione del Piano implica alcuni elementi di
\nincertezza, seppur gli impairment test consentirebbero di ritenere con-
\ngruo, e con un buon grado di confidenza, sia il valore del Consolidato di
\nGruppo sia il valore di carico degli avviamenti iscritti a bilancio, si \u00e8 proce-
\nduto con un\u2019attivit\u00e0 di \u201cstress test\u201d.
\nLe analisi sopra riportate evidenziano come, sia in condizioni stabili sia
\nin situazioni peggiorative rispetto a quelle previste, il valore recuperabile
\ndegli avviamenti non sia critico, considerando anche la variazione del
\ntasso di sconto e del tasso di crescita.
\n
\n\n\n\n\nTuttavia, gli Amministratori monitorano sistematicamente i dati patrimo-
\nniali e reddituali consuntivi delle varie CGU per valutare la necessit\u00e0 di ret-
\ntificare le previsioni e riflettere tempestivamente eventuali svalutazioni.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag526": {
"value": "\n14. Attivit\u00e0 immateriali
\nLa voce comprende esclusivamente attivit\u00e0 a vita definita e varia da Euro
\n6.419 mila del 31 dicembre 2023 ad Euro 7.249 mila del 31 dicembre 2024,
\npresentando la seguente movimentazione:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n15.544 | \n64 | \n- | \n705 | \n- | \n16.313 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.834 | \n240 | \n(3) | \n(78) | \n7 | \n9.000 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.932 | \n201 | \n- | \n438 | \n18 | \n9.589 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso | \n1.567 | \n2.073 | \n- | \n(764) | \n(1) | \n2.875 | \n\n\n
\n\n| e acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale | \n34.877 | \n2.578 | \n(3) | \n301 | \n24 | \n37.777 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| F.do | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n| ammortamento | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n12.264 | \n1.145 | \n- | \n- | \n- | \n13.409 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.031 | \n402 | \n(3) | \n(107) | \n8 | \n8.331 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.163 | \n223 | \n- | \n395 | \n7 | \n8.788 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n28.458 | \n1.770 | \n(3) | \n288 | \n15 | \n30.528 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2023 | \n31 dicembre 2024 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n3.280 | \n2.904 | \n(376) | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n803 | \n669 | \n(134) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n769 | \n801 | \n32 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n1.567 | \n2.875 | \n1.308 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.419 | \n7.249 | \n830 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\nDi seguito la tabella di movimentazione relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n14.321 | \n785 | \n- | \n438 | \n- | \n15.544 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n8.539 | \n232 | \n(64) | \n140 | \n(13) | \n8.834 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n8.788 | \n127 | \n40 | \n5 | \n(28) | \n8.932 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e | \n1.089 | \n1.190 | \n(129) | \n(583) | \n- | \n1.567 | \n\n\n
\n\n| acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale | \n32.737 | \n2.334 | \n(153) | \n- | \n(41) | \n34.877 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| F.do | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n| ammortamento | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n11.331 | \n933 | \n- | \n- | \n- | \n12.264 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n7.555 | \n510 | \n(24) | \n- | \n(10) | \n8.031 | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n7.830 | \n312 | \n27 | \n- | \n(6) | \n8.163 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n26.716 | \n1.755 | \n3 | \n- | \n(16) | \n28.458 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2022 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n2.990 | \n3.280 | \n290 | \n\n\n
\n\n| Opere dell'ingegno | \n984 | \n803 | \n(181) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 | \n1.089 | \n1.567 | \n478 | \n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n958 | \n769 | \n(189) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n6.021 | \n6.419 | \n398 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il valore netto contabile dei costi di sviluppo comprende le capitalizza-
\nzioni di costi sostenuti per le seguenti attivit\u00e0:
\n/ Euro 1.294 mila riferiti alle linee per idraulica mobile, trasduttori di
\npressione (KS e KH in versione miniaturizzata), trasduttori lineari senza
\ncontatto (WP\u2013WR, WPA/WPP I/O LINK, RTE Profinet, tecnologia TWIIST),
\npressione e melt (KMC, tecnologia I/O LINK);
\n/ Euro 1.610 mila riferiti alle linee di componenti per le nuove gamme dei
\nregolatori (850-1650-1850-2850), del controllo di potenza (GRS, GRZ,
\nGRP, GPC, G-Start) e dell\u2019automazione programmabile (Gilogik 3).
\nTali attivit\u00e0 si stima abbiano vita utile pari a 5 anni.
\nLe opere dell\u2019ingegno comprendono i costi sostenuti per l\u2019acquisto di
\nprogrammi di gestione del sistema informatico aziendale e per l\u2019utilizzo di
\nlicenze su software di terzi, nonch\u00e9 brevetti. Tali beni hanno una vita utile
\ndi 3 anni.
\n
\n\n\n\n\nLe immobilizzazioni in corso e acconti includono Euro 2.557 mila di
\ncosti di sviluppo, dei quali Euro 2.022 mila relativi al business componenti
\nper l\u2019automazione ed Euro 535 mila al business sensori, i cui benefici
\nentreranno nel conto economico dal successivo esercizio, pertanto non
\nsono stati ammortizzati.
\nLa voce altre attivit\u00e0 comprende invece, per la quasi totalit\u00e0, i costi
\nsostenuti per l\u2019implementazione del sistema ERP SAP/R3, Business
\nIntelligence (BW), Customer Relationship Management (CRM) e software
\ngestionali sostenuti dalla controllante Gefran S.p.A. nel corso dei prece-
\ndenti e del corrente esercizio. Tali attivit\u00e0 hanno una vita utile di 5 anni.
\nGli incrementi di valore storico delle \u201cAttivit\u00e0 Immateriali\u201d, pari ad Euro
\n2.578 mila nell\u2019esercizio 2024, includono Euro 2.031 mila di capitalizza-
\nzione di costi interni, di cui Euro 2.024 mila riferiti a capitalizzazione di
\ncosti di sviluppo (pari ad Euro 1.888 mila nel 2023, tutti riferiti a costi di
\nsviluppo).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag527": {
"value": "\n15. Immobili, impianti, macchinari e attrezzature
\nLa voce decrementa da Euro 38.385 mila del 31 dicembre 2023 ad Euro
\n37.598 mila del 31 dicembre 2024 e presenta la seguente movimentazione:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nEffetto | \n31 | \n\n
\n\n| Costo Storico | \ndicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \ncambi | \ndicembre | \n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Terreni | \n3.824 | \n- | \n- | \n- | \n39 | \n3.863 | \n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n35.919 | \n574 | \n(126) | \n(133) | \n265 | \n36.499 | \n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n41.941 | \n1.363 | \n(455) | \n1.008 | \n157 | \n44.014 | \n\n
\n\n| Attrezzature indust. e | \n17.973 | \n360 | \n(177) | \n(122) | \n(16) | \n18.018 | \n\n
\n\n| comm. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Altri beni | \n7.089 | \n466 | \n(97) | \n594 | \n51 | \n8.103 | \n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e | \n2.199 | \n1.022 | \n- | \n(1.781) | \n3 | \n1.443 | \n\n
\n\n| acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Totale | \n108.945 | \n3.785 | \n(855) | \n(434) | \n499 | \n111.940 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n
\n\n| F.do ammortamento | \ndicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \ncambi | \n2024 | \n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n18.586 | \n938 | \n(126) | \n(413) | \n8 | \n18.993 | \n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n30.702 | \n2.647 | \n(452) | \n(183) | \n125 | \n32.839 | \n\n
\n\n| Attrezzature indust. e | \n15.885 | \n782 | \n(179) | \n(172) | \n(5) | \n16.311 | \n\n
\n\n| comm. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Altri beni | \n5.387 | \n518 | \n(97) | \n347 | \n44 | \n6.199 | \n\n
\n\n| Totale | \n70.560 | \n4.885 | \n(854) | \n(421) | \n172 | \n74.342 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2023 | \n31 dicembre 2024 | \nVariazione | \n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Terreni | \n3.824 | \n3.863 | \n39 | \n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n17.333 | \n17.506 | \n173 | \n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n11.239 | \n11.175 | \n(64) | \n\n
\n\n| Attrezzature indust. e comm. | \n2.088 | \n1.707 | \n(381) | \n\n
\n\n| Altri beni | \n1.702 | \n1.904 | \n202 | \n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n2.199 | \n1.443 | \n(756) | \n\n
\n\n| Totale | \n38.385 | \n37.598 | \n(787) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\nDi seguito invece la movimentazione relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nEffetto | \n31 | \n\n\n\n\n
\n\n| Costo Storico | \ndicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \n | \n2023 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Terreni | \n3.846 | \n- | \n- | \n- | \n(22) | \n3.824 | \n\n\n\n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n34.643 | \n1.451 | \n(5) | \n112 | \n(282) | \n35.919 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n38.148 | \n2.835 | \n(168) | \n1.403 | \n(276) | \n41.941 | \n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature indust. e | \n16.636 | \n1.127 | \n(206) | \n416 | \n- | \n17.973 | \n\n\n\n\n
\n\n| comm. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n6.498 | \n862 | \n(271) | \n70 | \n(70) | \n7.089 | \n\n\n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e | \n2.027 | \n1.955 | \n- | \n(1.774) | \n(8) | \n2.199 | \n\n\n\n\n
\n\n| acconti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n101.798 | \n8.230 | \n(650) | \n227 | \n(658) | \n108.945 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nEffetto | \n31 | \n\n\n\n\n
\n\n| F.do ammortamento | \ndicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \n | \n2023 | \n\n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n17.662 | \n971 | \n(4) | \n- | \n(43) | \n18.586 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n28.441 | \n2.496 | \n(168) | \n166 | \n(233) | \n30.702 | \n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature indust. e | \n15.350 | \n730 | \n(204) | \n13 | \n(4) | \n15.885 | \n\n\n\n\n
\n\n| comm. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n5.128 | \n473 | \n(191) | \n27 | \n(50) | \n5.387 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n66.581 | \n4.670 | \n(567) | \n206 | \n(330) | \n70.560 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2022 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Terreni | \n3.846 | \n3.824 | \n(22) | \n\n\n\n\n
\n\n| Fabbricati industriali | \n16.981 | \n17.333 | \n352 | \n\n\n\n\n
\n\n| Impianti e macchinari | \n9.707 | \n11.239 | \n1.532 | \n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature indust. e comm. | \n1.286 | \n2.088 | \n802 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n1.370 | \n1.702 | \n332 | \n\n\n\n\n
\n\n| Immobiliz. in corso e acconti | \n2.027 | \n2.199 | \n172 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n35.217 | \n38.385 | \n3.168 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
La variazione del cambio ha avuto, sulla voce, un impatto complessivo
\npositivo per Euro 327 mila.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\nGli incrementi di valore storico della voce \u201cImmobili, impianti, macchinari
\ne attrezzature\u201d nell\u2019esercizio 2024 sono complessivamente pari ad Euro
\n3.785 mila. I movimenti pi\u00f9 significativi riguardano:
\n/ impianti e attrezzature di produzione e laboratorio per stabilimenti della
\nCapogruppo e delle controllate italiane del Gruppo per complessivi Euro
\n1.518 mila;
\n/ impianti e attrezzature di produzione e laboratorio per stabilimenti
\ndelle controllate estere del Gruppo per un totale di Euro 451 mila, dei
\nquali Euro 243 mila negli Stati Uniti ed Euro 137 mila in Cina;
\n/ adeguamento dei fabbricati industriali, della Capogruppo per Euro 737
\nmila e delle controllate estere per Euro 615 mila, dei quali Euro 457 mila
\ninvestiti nel plant produttivo negli Stati Uniti;
\n/ rinnovo di macchine d\u2019ufficio elettroniche ed attrezzature per i sistemi infor-
\nmativi utilizzati nella Capogruppo per Euro 335 mila, nelle controllate italiane
\ndel Gruppo per Euro 40 mila e nelle controllate estere per Euro 88 mila.
\nGli incrementi di costo storico del 2024 includono inoltre Euro 117 mila per
\ncapitalizzazione di costi interni (Euro 549 mila nell\u2019esercizio 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag542": {
"value": "\n16. Diritto d\u2019uso
\nLa voce attiene all\u2019iscrizione del valore dei beni oggetti dei contratti di
\nlocazione, secondo il principio contabile IFRS 16. Il valore del \u201cDiritto d\u2019uso\u201d
\nal 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 3.770 mila e presenta la seguente
\nmovimentazione:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n4.832 | \n462 | \n- | \n- | \n20 | \n5.314 | \n\n\n\n
\n\n| Veicoli | \n3.712 | \n959 | \n(310) | \n- | \n(48) | \n4.313 | \n\n\n\n
\n\n| Macchine d'ufficio | \n26 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n26 | \n\n\n\n
\n\n| elettroniche | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Macchinari ed | \n57 | \n21 | \n- | \n- | \n- | \n78 | \n\n\n\n
\n\n| attrezzature | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n8.627 | \n1.442 | \n(310) | \n- | \n(28) | \n9.731 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| F.do | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n\n
\n\n| ammortamento | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n2.467 | \n569 | \n- | \n- | \n12 | \n3.048 | \n\n\n\n
\n\n| Veicoli | \n2.396 | \n692 | \n(210) | \n- | \n(29) | \n2.849 | \n\n\n\n
\n\n| Macchine d'ufficio | \n4 | \n5 | \n- | \n- | \n- | \n9 | \n\n\n\n
\n\n| elettroniche | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Macchinari ed | \n45 | \n10 | \n- | \n- | \n- | \n55 | \n\n\n\n
\n\n| attrezzature | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n4.912 | \n1.276 | \n(210) | \n- | \n(17) | \n5.961 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2023 | \n31 dicembre 2024 | \nVariazione | \n\n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n2.365 | \n2.266 | \n(99) | \n\n\n\n\n
\n\n| Veicoli | \n1.316 | \n1.464 | \n148 | \n\n\n\n\n
\n\n| Macchine d'ufficio elettroniche | \n22 | \n17 | \n(5) | \n\n\n\n\n
\n\n| Macchinari ed attrezzature | \n12 | \n23 | \n11 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3.715 | \n3.770 | \n55 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\nDi seguito invece la movimentazione relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n| Costo Storico | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n3.754 | \n1.447 | \n(391) | \n- | \n22 | \n4.832 | \n\n\n\n
\n\n| Veicoli | \n3.016 | \n912 | \n(221) | \n- | \n5 | \n3.712 | \n\n\n\n
\n\n| Macchine d'ufficio | \n- | \n25 | \n- | \n- | \n1 | \n26 | \n\n\n\n
\n\n| elettroniche | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Macchinari ed | \n57 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n57 | \n\n\n\n
\n\n| attrezzature | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n6.827 | \n2.384 | \n(612) | \n- | \n28 | \n8.627 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Valore netto | \n31 dicembre 2022 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n1.545 | \n2.365 | \n820 | \n\n\n\n
\n\n| Veicoli | \n1.136 | \n1.316 | \n180 | \n\n\n\n
\n\n| Macchine d'ufficio elettroniche | \n- | \n22 | \n22 | \n\n\n\n
\n\n| Macchinari ed attrezzature | \n26 | \n12 | \n(14) | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n2.707 | \n3.715 | \n1.008 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
I contratti attivi al 1\u00b0 gennaio 2024 oggetto di analisi sono stati 158, riferiti
\nal noleggio di veicoli, macchinari, attrezzature industriali e macchine d\u2019uf-
\nficio elettroniche, nonch\u00e9 all\u2019affitto di immobili. Come previsto dallo IASB,
\nsono stati utilizzati gli espedienti pratici, quali l\u2019esclusione dei contratti
\ncon durata residua inferiore ai 12 mesi oppure contratti per i quali il fair
\nvalue del bene \u00e8 stato calcolato inferiore alla soglia convenzionale di 5
\nmila Dollari statunitensi (modico valore unitario).
\nLe attivit\u00e0 e passivit\u00e0 oggetto dell\u2019analisi sono recepiti nei prospetti di
\nBilancio:
\n/ nelle Immobilizzazioni materiali dell\u2019attivo non corrente, sotto la voce
\n\u201cDiritto d\u2019uso\u201d;
\n/ nella Posizione Finanzia Netta, per il corrispondente debito finanziario
\niscritto fra i \u201cDebiti finanziari per leasing IFRS 16\u201d, correnti (entro l\u2019anno)
\ne non correnti (oltre l\u2019anno).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\nNella valorizzazione del fair value e della vita utile dei beni oggetto dei
\ncontratti soggetti all\u2019applicazione di IFRS 16 sono stati considerati:
\n/ l\u2019importo del canone periodico di noleggio o affitto cos\u00ec come definito
\nnel contratto ed eventuali rivalutazioni, se previste;
\n/ costi accessori iniziali, se previsti dal contratto;
\n/ costi finali di ripristino, se previsti dal contratto;
\n/ il numero delle rate residuali;
\n/ l\u2019interesse implicito, ove non esposto sul contratto \u00e8 stato stimato
\nsulla base dei tassi medi di indebitamento del Gruppo.
\nSulla base delle caratteristiche di valore e durata, al 31 dicembre 2024
\nrisultano attivi 162 contratti, dei quali:
\n/ 155 di questi sono rientrati nel perimetro di applicazione dell\u2019IFRS 16;
\n/ 7 sono esclusi dal perimetro di applicazione del principio, dei quali 6
\nhanno durata inferiore ai 12 mesi e per 1 il fair value calcolato del bene
\noggetto del contratto \u00e8 considerato di modico valore unitario.
\nGli incrementi di costo storico rilevati nell\u2019esercizio per la voce \u201cDiritto
\nd\u2019uso\u201d includono nuovi contratti sottoscritti, oltre che l\u2019effetto dell\u2019ade-
\nguamento dei contratti gi\u00e0 in essere e prorogati o per i quali sono state
\ndefinite nuove condizioni. Sono cos\u00ec riassunti:
\n/ immobili, per Euro 462 mila, relativi a proroghe di contratti gi\u00e0 esistenti
\ne di indicizzazioni;
\n/ veicoli, per Euro 959 mila, che includono sia l\u2019effetto di proroghe sia di
\n50 nuovi contratti di noleggio auto sottoscritti nel Gruppo nel 2024, che
\nin parte sostituiscono contratti scaduti;
\n/ macchinari e attrezzature, per Euro 21 mila, per nuovi contratti relativi
\na gruppi elettrogeni.
\nAl 31 dicembre 2024 si sono registrati decrementi di costo storico per
\nEuro 310 mila, legati alla chiusura di contratti di affitto di immobili e di
\nnoleggio veicoli. In alcuni casi la chiusura \u00e8 avvenuta in anticipo rispetto
\nalla scadenza originaria, e sono state registrate plusvalenze per Euro 2
\nmila.
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfQuantitativeInformationAboutRightofuseAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag545": {
"value": "\n
\n\n17. Partecipazioni valutate al patrimonio netto
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \n | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Axel S.r.l. | \nQuota di partecipazione | \n15,00% | \n15,00% | \n | \n\n\n
\n\n| Via del Cannino, 3 | \nValore partecipazione | \n137 | \n137 | \n- | \n\n\n
\n\n| Crosio della Valle (VA) | \nFondo rettificativo | \n51 | \n12 | \n39 | \n\n\n
\n\n | \nValore netto | \n188 | \n149 | \n39 | \n\n\n
\n\n| Robot At Work S.r.l. | \nQuota di partecipazione | \n24,83% | \n24,83% | \n | \n\n\n
\n\n| Via Primo Maggio, 40/E | \nValore partecipazione | \n576 | \n576 | \n- | \n\n\n
\n\n| Rovato (BS) | \nFondo rettificativo | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n | \nValore netto | \n576 | \n576 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n764 | \n725 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La variazione del fondo rettificativo della partecipazione in Axel S.r.l.
\nattiene esclusivamente al risultato economico della societ\u00e0.
\nSi precisa inoltre che la partecipazione in Robot At Work S.r.l., acquisita nel
\n2023 per un valore di Euro 576 mila come corrispettivo del 24,83% della
\nSociet\u00e0, viene iscritta \u201cal costo\u201d in quanto il valore del Patrimonio Netto
\ndella Societ\u00e0 non \u00e8 rappresentativo del valore della stessa, essendo
\nemerso un avviamento implicito in sede di acquisizione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag546": {
"value": "\n17. Partecipazioni valutate al patrimonio netto
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \n | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Axel S.r.l. | \nQuota di partecipazione | \n15,00% | \n15,00% | \n | \n\n\n
\n\n| Via del Cannino, 3 | \nValore partecipazione | \n137 | \n137 | \n- | \n\n\n
\n\n| Crosio della Valle (VA) | \nFondo rettificativo | \n51 | \n12 | \n39 | \n\n\n
\n\n | \nValore netto | \n188 | \n149 | \n39 | \n\n\n
\n\n| Robot At Work S.r.l. | \nQuota di partecipazione | \n24,83% | \n24,83% | \n | \n\n\n
\n\n| Via Primo Maggio, 40/E | \nValore partecipazione | \n576 | \n576 | \n- | \n\n\n
\n\n| Rovato (BS) | \nFondo rettificativo | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n | \nValore netto | \n576 | \n576 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n764 | \n725 | \n39 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La variazione del fondo rettificativo della partecipazione in Axel S.r.l.
\nattiene esclusivamente al risultato economico della societ\u00e0.
\nSi precisa inoltre che la partecipazione in Robot At Work S.r.l., acquisita nel
\n2023 per un valore di Euro 576 mila come corrispettivo del 24,83% della
\nSociet\u00e0, viene iscritta \u201cal costo\u201d in quanto il valore del Patrimonio Netto
\ndella Societ\u00e0 non \u00e8 rappresentativo del valore della stessa, essendo
\nemerso un avviamento implicito in sede di acquisizione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n18. Partecipazioni in altre imprese
\nIl valore delle \u201cPartecipazioni in altre imprese\u201d ammonta ad Euro 1.810
\nmila, mostrando un decremento di Euro 116 mila rispetto al valore del 31
\ndicembre 2023. La variazione attiene all\u2019adeguamento del valore della
\npartecipazione in Woojin Plaimm Co Ltd.
\nLe partecipazioni in Colombera S.p.A. e quelle riepilogate nella voce \u201cAltre\u201d
\nsono valutate al costo, come specificato alla nota 11 \u201cStrumenti finan-
\nziari: informazioni integrative ai sensi dell\u2019IFRS 7\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\nLa rimanente partecipazione \u00e8 classificata come disponibili per la ven-
\ndita e rilevata a fair value, desunto dalla quotazione in Borsa, per Woojin
\nMachinery Co Ltd (Borsa di Seul). Il saldo \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nQuota di | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \npartecipazione | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Colombera S.p.A. | \n16,56% | \n1.582 | \n1.582 | \n- | \n\n\n
\n\n| Woojin Plaimm Co Ltd | \n2,00% | \n159 | \n159 | \n- | \n\n\n
\n\n| Altre | \n- | \n27 | \n27 | \n- | \n\n\n
\n\n| Fondo rettificativo | \n- | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n1.810 | \n1.926 | \n(116) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il fondo rettificativo, diminuito di Euro 116 mila rispetto al saldo dell\u2019eser-
\ncizio precedente, \u00e8 attribuibile all\u2019adeguamento al fair value e presenta la
\nseguente composizione:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nQuota di | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \npartecipazione | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Woojin Plaimm Co Ltd | \n2,00% | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag549": {
"value": "\n
\n\n18. Partecipazioni in altre imprese
\nIl valore delle \u201cPartecipazioni in altre imprese\u201d ammonta ad Euro 1.810
\nmila, mostrando un decremento di Euro 116 mila rispetto al valore del 31
\ndicembre 2023. La variazione attiene all\u2019adeguamento del valore della
\npartecipazione in Woojin Plaimm Co Ltd.
\nLe partecipazioni in Colombera S.p.A. e quelle riepilogate nella voce \u201cAltre\u201d
\nsono valutate al costo, come specificato alla nota 11 \u201cStrumenti finan-
\nziari: informazioni integrative ai sensi dell\u2019IFRS 7\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nLa rimanente partecipazione \u00e8 classificata come disponibili per la ven-
\ndita e rilevata a fair value, desunto dalla quotazione in Borsa, per Woojin
\nMachinery Co Ltd (Borsa di Seul). Il saldo \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nQuota di | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \npartecipazione | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Colombera S.p.A. | \n16,56% | \n1.582 | \n1.582 | \n- | \n\n\n
\n\n| Woojin Plaimm Co Ltd | \n2,00% | \n159 | \n159 | \n- | \n\n\n
\n\n| Altre | \n- | \n27 | \n27 | \n- | \n\n\n
\n\n| Fondo rettificativo | \n- | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n1.810 | \n1.926 | \n(116) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il fondo rettificativo, diminuito di Euro 116 mila rispetto al saldo dell\u2019eser-
\ncizio precedente, \u00e8 attribuibile all\u2019adeguamento al fair value e presenta la
\nseguente composizione:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nQuota di | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \npartecipazione | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| Woojin Plaimm Co Ltd | \n2,00% | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n42 | \n158 | \n(116) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag551": {
"value": "\n
\n\n19. Crediti ed altre attivit\u00e0 non correnti
\nI \u201cCrediti ed altre attivit\u00e0 non correnti\u201d sono composti da depositi cau-
\nzionali versati dalle societ\u00e0 del Gruppo e presentano un saldo di Euro 88
\nmila.
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Depositi cauzionali | \n88 | \n88 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale | \n88 | \n88 | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfNonCurrentReceivablesAndOtherNonCurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag560": {
"value": "\n19. Crediti ed altre attivit\u00e0 non correnti
\nI \u201cCrediti ed altre attivit\u00e0 non correnti\u201d sono composti da depositi cau-
\nzionali versati dalle societ\u00e0 del Gruppo e presentano un saldo di Euro 88
\nmila.
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Depositi cauzionali | \n88 | \n88 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale | \n88 | \n88 | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n21. Altri crediti e attivit\u00e0
\nGli \u201cAltri crediti e attivit\u00e0\u201d ammontano ad Euro 3.831 mila e si confrontano
\ncon Euro 4.000 mila del 31 dicembre 2023. La voce \u00e8 cos\u00ec composta:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Canoni assicurativi | \n2 | \n7 | \n(5) | \n\n\n
\n\n| Canoni d'affitto e leasing | \n3 | \n3 | \n- | \n\n\n
\n\n| Canoni per servizi e manutenzioni | \n578 | \n313 | \n265 | \n\n\n
\n\n| Crediti verso dipendenti | \n20 | \n32 | \n(12) | \n\n\n
\n\n| Anticipi a fornitori | \n262 | \n384 | \n(122) | \n\n\n
\n\n| Altri crediti per imposte | \n1.037 | \n1.106 | \n(69) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n230 | \n447 | \n(217) | \n\n\n
\n\n| Altri | \n1.699 | \n1.708 | \n(9) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n3.831 | \n4.000 | \n(169) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La voce \u201cAltri crediti per imposte\u201d, pari ad Euro 1.037 mila al 31 dicembre
\n2024 ed in diminuzione di Euro 69 mila rispetto all\u2019esercizio precedente,
\nsi riferisce ai crediti IVA.
\nLa voce \u201cAltri\u201d, pari ad Euro 1.699 mila al 31 dicembre 2024, include, fra
\ngli altri, i crediti d\u2019imposta ricerca e sviluppo e crediti d\u2019imposta beni
\nstrumentali.
\nSi ritiene che il valore contabile delle altre attivit\u00e0 correnti approssimi il
\nvalore equo.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag552": {
"value": "\n
\n\n
\n
20. Capitale circolante netto
\n
Il \u201cCapitale Circolante Netto\u201d ammonta ad Euro 20.216 mila, si confronta
\n
con Euro 22.136 mila del 31 dicembre 2023 ed \u00e8 cos\u00ec composto:
\n
\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Rimanenze | \n15.747 | \n17.807 | \n(2.060) | \n\n\n
\n\n| Crediti commerciali | \n23.264 | \n23.740 | \n(476) | \n\n\n
\n\n| Debiti Commerciali | \n(18.795) | \n(19.411) | \n616 | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n20.216 | \n22.136 | \n(1.920) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
Il valore delle rimanenze al 31 dicembre 2024 \u00e8 pari ad Euro 15.747 mila,
\n
in diminuzione di Euro 2.060 mila rispetto al 31 dicembre 2023, dove
\n
la variazione dei cambi contribuisce al decremento per Euro 105 mila.
\n
L\u2019impatto economico della variazione delle scorte vede invece una varia-
\n
zione pi\u00f9 contenuta rispetto al 31 dicembre 2023, pari ad Euro 1.954 mila,
\n
in quanto la rilevazione economica degli accadimenti viene effettuata
\n
utilizzando il cambio medio progressivo dell\u2019esercizio.
\n
Il saldo risulta cos\u00ec composto:
\n
\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Materie prime, sussidiarie e di consumo | \n8.867 | \n9.914 | \n(1.047) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione materie prime | \n(1.318) | \n(1.250) | \n(68) | \n\n\n
\n\n| Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | \n5.734 | \n6.667 | \n(933) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione prod.in corso di lavorazione | \n(467) | \n(1.318) | \n851 | \n\n\n
\n\n| Prodotti finiti e merci | \n4.268 | \n5.653 | \n(1.385) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione prodotti finiti | \n(1.337) | \n(1.859) | \n522 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n15.747 | \n17.807 | \n(2.060) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
Il valore lordo delle scorte \u00e8 complessivamente pari ad Euro 18.869 mila,
\n
in diminuzione di Euro 3.365 mila rispetto alla fine del 2023, quando
\n
ammontava ad Euro 22.234 mila.
\n
Nel corso dell\u2019esercizio 2024 il fondo obsolescenza e lenta movimenta-
\n
zione delle scorte \u00e8 stato adeguato alle necessit\u00e0, attraverso accanto-
\n
namenti specifici che ammontano ad Euro 1.727 mila (che si confrontano
\n
con gli Euro 1.699 mila dell\u2019esercizio 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\nDi seguito la movimentazione del fondo nel 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n4.427 | \n1.727 | \n(3.013) | \n(21) | \n2 | \n3.122 | \n\n\n
\n\n| Magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Questa invece la movimentazione del fondo al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n5.713 | \n1.699 | \n(2.882) | \n(49) | \n(53) | \n4.427 | \n\n\n
\n\n| Magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nI crediti commerciali ammontano ad Euro 23.264 mila e si confron-
\ntano con Euro 23.740 mila del 31 dicembre 2023, in diminuzione di Euro
\n476 mila:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Crediti verso clienti | \n24.160 | \n24.775 | \n(615) | \n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione crediti | \n(896) | \n(1.035) | \n139 | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n23.264 | \n23.740 | \n(476) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Si precisa che il saldo al 31 dicembre 2023 della voce \u201cCrediti verso clienti\u201d
\nincludeva Euro 93 mila di anticipi a fornitori, ora iscritti nelle \u201cAltre attivit\u00e0\u201d.
\nL\u2019adeguamento dei crediti al loro presunto valore di realizzo \u00e8 ottenuto
\ntramite lo stanziamento di un apposito fondo svalutazione, calcolato
\nsulla base dell\u2019esame delle singole posizioni creditorie e tenendo in con-
\nsiderazione l\u2019esperienza passata, specifica per business ed area geogra-
\nfica, come richiesto dall\u2019IFRS 9. Il fondo al 31 dicembre 2024 rappresenta
\nuna stima del rischio in essere e nel corso dell\u2019esercizio ha riportato i
\nseguenti movimenti:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nAltri | \nEffetto | \n31 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nmovimenti | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n1.035 | \n29 | \n(106) | \n(46) | \n- | \n(16) | \n896 | \n\n\n
\n\n| Crediti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\nQuesta invece la movimentazione del fondo relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nAltri | \nEffetto | \n31 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nmovimenti | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \n | \n | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Fondo | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Svalutazione | \n1.100 | \n79 | \n(149) | \n(127) | \n131 | \n1 | \n1.035 | \n\n\n
\n\n| Crediti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il valore degli utilizzi del fondo comprende gli importi dedicati alla coper-
\ntura delle perdite sui crediti non pi\u00f9 esigibili. Il Gruppo monitora la situa-
\nzione dei crediti pi\u00f9 a rischio, mettendo in atto anche appropriate azioni
\nlegali. Si ritiene che il valore contabile dei crediti commerciali approssimi
\nil valore equo.
\nPrecisiamo che non esistono fenomeni di concentrazione significativa di
\nvendite effettuate nei confronti di singoli clienti; tale fenomeno rimane al
\ndi sotto del 10% dei ricavi del Gruppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nI debiti commerciali sono pari ad Euro 18.795 mila e si confrontano con
\nEuro 19.411 mila del 31 dicembre 2023. La composizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Debiti verso fornitori | \n16.740 | \n15.994 | \n746 | \n\n\n
\n\n| Debiti verso fornitori per fatture da | \n2.055 | \n2.842 | \n(787) | \n\n\n
\n\n| ricevere | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Acconti ricevuti da clienti | \n- | \n575 | \n(575) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n18.795 | \n19.411 | \n(616) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
I debiti commerciali sono in diminuzione di Euro 616 mila rispetto al 31
\ndicembre 2023.
\nSi precisa inoltre che, come rappresentato nella tabella sopra esposta,
\nil valore dei debiti commerciali al 31 dicembre 2023 includeva Euro 575
\nmila relativi ad acconti ricevuti da clienti, dal 1\u00b0 gennaio 2024 iscritti fra le
\n\u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfNetWorkingCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag553": {
"value": "\nIl valore delle rimanenze al 31 dicembre 2024 \u00e8 pari ad Euro 15.747 mila,
\nin diminuzione di Euro 2.060 mila rispetto al 31 dicembre 2023, dove
\nla variazione dei cambi contribuisce al decremento per Euro 105 mila.
\nL\u2019impatto economico della variazione delle scorte vede invece una varia-
\nzione pi\u00f9 contenuta rispetto al 31 dicembre 2023, pari ad Euro 1.954 mila,
\nin quanto la rilevazione economica degli accadimenti viene effettuata
\nutilizzando il cambio medio progressivo dell\u2019esercizio.
\n Il saldo risulta cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Materie prime, sussidiarie e di consumo | \n8.867 | \n9.914 | \n(1.047) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione materie prime | \n(1.318) | \n(1.250) | \n(68) | \n\n\n
\n\n| Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | \n5.734 | \n6.667 | \n(933) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione prod.in corso di lavorazione | \n(467) | \n(1.318) | \n851 | \n\n\n
\n\n| Prodotti finiti e merci | \n4.268 | \n5.653 | \n(1.385) | \n\n\n
\n\n| fondo svalutazione prodotti finiti | \n(1.337) | \n(1.859) | \n522 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n15.747 | \n17.807 | \n(2.060) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il valore lordo delle scorte \u00e8 complessivamente pari ad Euro 18.869 mila,
\nin diminuzione di Euro 3.365 mila rispetto alla fine del 2023, quando
\nammontava ad Euro 22.234 mila.
\nNel corso dell\u2019esercizio 2024 il fondo obsolescenza e lenta movimenta-
\nzione delle scorte \u00e8 stato adeguato alle necessit\u00e0, attraverso accanto-
\nnamenti specifici che ammontano ad Euro 1.727 mila (che si confrontano
\ncon gli Euro 1.699 mila dell\u2019esercizio 2023).
\n
\n\n\n\n\n\n\nDi seguito la movimentazione del fondo nel 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n4.427 | \n1.727 | \n(3.013) | \n(21) | \n2 | \n3.122 | \n\n\n
\n\n| Magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Questa invece la movimentazione del fondo al 31 dicembre 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n5.713 | \n1.699 | \n(2.882) | \n(49) | \n(53) | \n4.427 | \n\n\n
\n\n| Magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag557": {
"value": "\nI crediti commerciali ammontano ad Euro 23.264 mila e si confron-
\ntano con Euro 23.740 mila del 31 dicembre 2023, in diminuzione di Euro
\n476 mila:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Crediti verso clienti | \n24.160 | \n24.775 | \n(615) | \n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione crediti | \n(896) | \n(1.035) | \n139 | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n23.264 | \n23.740 | \n(476) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Si precisa che il saldo al 31 dicembre 2023 della voce \u201cCrediti verso clienti\u201d
\nincludeva Euro 93 mila di anticipi a fornitori, ora iscritti nelle \u201cAltre attivit\u00e0\u201d.
\nL\u2019adeguamento dei crediti al loro presunto valore di realizzo \u00e8 ottenuto
\ntramite lo stanziamento di un apposito fondo svalutazione, calcolato
\nsulla base dell\u2019esame delle singole posizioni creditorie e tenendo in con-
\nsiderazione l\u2019esperienza passata, specifica per business ed area geogra-
\nfica, come richiesto dall\u2019IFRS 9. Il fondo al 31 dicembre 2024 rappresenta
\nuna stima del rischio in essere e nel corso dell\u2019esercizio ha riportato i
\nseguenti movimenti:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nAltri | \nEffetto | \n31 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nmovimenti | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Fondo Svalutazione | \n1.035 | \n29 | \n(106) | \n(46) | \n- | \n(16) | \n896 | \n\n\n
\n\n| Crediti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\nQuesta invece la movimentazione del fondo relativa all\u2019esercizio 2023:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \n | \n | \n | \nAltri | \nEffetto | \n31 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nmovimenti | \ncambi | \ndicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \n | \n | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Fondo | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Svalutazione | \n1.100 | \n79 | \n(149) | \n(127) | \n131 | \n1 | \n1.035 | \n\n\n
\n\n| Crediti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il valore degli utilizzi del fondo comprende gli importi dedicati alla coper-
\ntura delle perdite sui crediti non pi\u00f9 esigibili. Il Gruppo monitora la situa-
\nzione dei crediti pi\u00f9 a rischio, mettendo in atto anche appropriate azioni
\nlegali. Si ritiene che il valore contabile dei crediti commerciali approssimi
\nil valore equo.
\nPrecisiamo che non esistono fenomeni di concentrazione significativa di
\nvendite effettuate nei confronti di singoli clienti; tale fenomeno rimane al
\ndi sotto del 10% dei ricavi del Gruppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag559": {
"value": "\nI debiti commerciali sono pari ad Euro 18.795 mila e si confrontano con
\nEuro 19.411 mila del 31 dicembre 2023. La composizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Debiti verso fornitori | \n16.740 | \n15.994 | \n746 | \n\n\n
\n\n| Debiti verso fornitori per fatture da | \n2.055 | \n2.842 | \n(787) | \n\n\n
\n\n| ricevere | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Acconti ricevuti da clienti | \n- | \n575 | \n(575) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n18.795 | \n19.411 | \n(616) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
I debiti commerciali sono in diminuzione di Euro 616 mila rispetto al 31
\ndicembre 2023.
\nSi precisa inoltre che, come rappresentato nella tabella sopra esposta,
\nil valore dei debiti commerciali al 31 dicembre 2023 includeva Euro 575
\nmila relativi ad acconti ricevuti da clienti, dal 1\u00b0 gennaio 2024 iscritti fra le
\n\u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag562": {
"value": "\n21. Altri crediti e attivit\u00e0
\nGli \u201cAltri crediti e attivit\u00e0\u201d ammontano ad Euro 3.831 mila e si confrontano
\ncon Euro 4.000 mila del 31 dicembre 2023. La voce \u00e8 cos\u00ec composta:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Canoni assicurativi | \n2 | \n7 | \n(5) | \n\n\n
\n\n| Canoni d'affitto e leasing | \n3 | \n3 | \n- | \n\n\n
\n\n| Canoni per servizi e manutenzioni | \n578 | \n313 | \n265 | \n\n\n
\n\n| Crediti verso dipendenti | \n20 | \n32 | \n(12) | \n\n\n
\n\n| Anticipi a fornitori | \n262 | \n384 | \n(122) | \n\n\n
\n\n| Altri crediti per imposte | \n1.037 | \n1.106 | \n(69) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n230 | \n447 | \n(217) | \n\n\n
\n\n| Altri | \n1.699 | \n1.708 | \n(9) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n3.831 | \n4.000 | \n(169) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La voce \u201cAltri crediti per imposte\u201d, pari ad Euro 1.037 mila al 31 dicembre
\n2024 ed in diminuzione di Euro 69 mila rispetto all\u2019esercizio precedente,
\nsi riferisce ai crediti IVA.
\nLa voce \u201cAltri\u201d, pari ad Euro 1.699 mila al 31 dicembre 2024, include, fra
\ngli altri, i crediti d\u2019imposta ricerca e sviluppo e crediti d\u2019imposta beni
\nstrumentali.
\nSi ritiene che il valore contabile delle altre attivit\u00e0 correnti approssimi il
\nvalore equo.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag563": {
"value": "\n22. Crediti e debiti per imposte correnti
\nI crediti per imposte correnti al 31 dicembre 2024 ammontano ad
\nEuro 328 mila e sono in aumento rispetto all\u2019importo del 31 dicembre
\n2023, pari ad Euro 2.008 mila. Il saldo \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Imposta IRES | \n16 | \n1.129 | \n(1.113) | \n\n\n
\n\n| Imposta IRAP | \n16 | \n277 | \n(261) | \n\n\n
\n\n| Crediti per imposte estere | \n296 | \n602 | \n(306) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n328 | \n2.008 | \n(1.680) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\nIl saldo dei debiti per imposte correnti al 31 dicembre 2024 ammonta
\nad Euro 1.146 mila e incrementa di Euro 350 mila rispetto al saldo del 31
\ndicembre 2023 che ammontava ad Euro 796 mila. E\u2019 cos\u00ec determinato:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Imposta IRES | \n103 | \n44 | \n59 | \n\n\n
\n\n| Imposta IRAP | \n15 | \n11 | \n4 | \n\n\n
\n\n| Debiti per imposte estere | \n1.028 | \n741 | \n287 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n1.146 | \n796 | \n350 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag570": {
"value": "\n23. Posizione finanziaria netta
\nLa seguente tabella rappresenta la composizione della posizione finan-
\nziaria netta:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e crediti finanziari correnti | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati | \n34 | \n185 | \n(151) | \n\n\n
\n\n| Altre attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n104 | \n112 | \n(8) | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari non correnti | \n(16.269) | \n(21.382) | \n5.113 | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari non correnti per leasing IFRS 16 | \n(2.664) | \n(2.774) | \n110 | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari correnti | \n(5.173) | \n(9.633) | \n4.460 | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari correnti per leasing IFRS 16 | \n(1.195) | \n(1.005) | \n(190) | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n34.155 | \n22.662 | \n11.493 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La posizione finanziaria netta alla chiusura dell\u2019esercizio 2024 \u00e8 positiva
\ne pari ad Euro 34.155 mila, in miglioramento di Euro 11.493 mila rispetto
\nalla fine del 2023, quando risultava complessivamente positiva per Euro
\n22.662 mila.
\nLa variazione della posizione finanziaria netta \u00e8 essenzialmente originata
\ndai flussi di cassa positivi generati dalla gestione caratteristica (Euro
\n26.657 mila), assorbiti da esborsi per gli investimenti tecnici effettuati
\nnel corso dell\u2019esercizio (Euro 6.363 mila), nonch\u00e9 dal pagamento di divi-
\ndendi sul risultato 2023 (Euro 5.965 mila), oltre che di imposte e canoni
\ndi noleggio (complessivi Euro 2.591 mila).
\n
\n\n\n\n\n
\n\nIl saldo delle disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti ammonta ad
\nEuro 59.629 mila al 31 dicembre 2024 e si confronta con Euro 57.159 mila
\ndel 31 dicembre 2023. La composizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su depositi bancari | \n59.615 | \n57.142 | \n2.473 | \n\n\n
\n\n| Cassa | \n14 | \n17 | \n(3) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Le forme tecniche di impiego delle disponibilit\u00e0 al 31 dicembre 2024,
\nsono cos\u00ec dettagliate:
\n/ scadenze: esigibili a vista;
\n/ rischio controparte: i depositi sono effettuati presso primari istituti di
\ncredito;
\n/ rischio Paese: i depositi sono effettuati presso i Paesi ove hanno la pro-
\npria sede le societ\u00e0 del Gruppo.
\nIl saldo dei debiti finanziari correnti al 31 dicembre 2024 \u00e8 in diminu-
\nzione di Euro 4.460 mila rispetto alla fine 2023; il saldo \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Finanziamenti quota corrente | \n5.112 | \n9.548 | \n(4.436) | \n\n\n
\n\n| Banche c/c passivi | \n1 | \n- | \n1 | \n\n\n
\n\n| Altri debiti | \n60 | \n85 | \n(25) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n5.173 | \n9.633 | \n(4.460) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
I debiti finanziari non correnti sono cos\u00ec composti:
\n\n
\n\n\n| Istituto bancario | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex UBI) | \n755 | \n1.757 | \n(1.002) | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n240 | \n360 | \n(120) | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n8.461 | \n10.712 | \n(2.251) | \n\n\n
\n\n| BNL | \n6.660 | \n8.323 | \n(1.663) | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n153 | \n230 | \n(77) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n16.269 | \n21.382 | \n(5.113) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\nI finanziamenti, dettagliati nella tabella, sono tutti contratti a tassi varia-
\nbili ed hanno le seguenti caratteristiche:
\n\n
\n\n\n| Istituto | \nImporto | \nData | \nSaldo al 31 | \nDi cui | \nDi cui | \nTasso di | \n | \nModalit\u00e0 di | \n\n\n
\n\n| bancario | \nerogato | \nStipula | \ndicembre | \nentro 12 | \noltre 12 | \nInteresse | \nScad. | \nrimborso | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n2024 | \nmesi | \nmesi | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| stipulati da | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran S.p.A. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (IT) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex UBI) | \n3.000 | \n24Lug 20 | \n1.757 | \n1.002 | \n755 | \nEuribor 6m | \n24Lug 26 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 1% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n480 | \n9Lug 21 | \n360 | \n120 | \n240 | \nFisso 0,55% | \n31Dic 27 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n13.000 | \n29Set 23 | \n10.712 | \n2.251 | \n8.461 | \nEuribor 3m | \n28Sep 29 | \ntrimestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 0,88% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| BNL | \n10.000 | \n27Ott 23 | \n8.322 | \n1.662 | \n6.660 | \nEuribor 3m | \n27Oct 29 | \ntrimestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 0,93% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| stipulati | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| da Gefran | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Soluzioni (IT) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n307 | \n21Mag 21 | \n230 | \n77 | \n153 | \nFisso 0,55% | \n31Dic 27 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n | \n21.381 | \n5.112 | \n16.269 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nel corso del 2024 non sono stati sottoscritti nuovi finanziamenti.
\nSi precisa che il finanziamento con Cr\u00e9dit Agricole prevede il rispetto di un
\nparametro finanziario (covenant), calcolato a livello consolidato, ed in par-
\nticolare il rapporto fra indebitamento finanziario netto (PFN) ed EBITDA <
\n3,25x. Il non rispetto del ratio potrebbe comportare la facolt\u00e0 per l'istituto
\nfinanziatore di richiederne il rimborso. La verifica dei vincoli contrattuali
\nviene aggiornata con cadenza trimestrale dalla Direzione Amministrazione
\nFinanza e Controllo, e, nello specifico, il ratio al 31 dicembre 2024 \u00e8 ampia
\n-
\nmente rispettato. Il finanziamento, pertanto, \u00e8 rappresentato secondo le
\nforme originariamente previste dal contratto.
\nAd esclusione del contratto sopra descritto, nessuno dei finanziamenti in
\nessere al 31 dicembre 2024 presenta clausole che comportano il rispetto
\ndi requisiti economico finanziari (covenants).
\nIl Management ritiene che le linee di credito attualmente disponibili, oltre
\nal cash flow generato dalla gestione corrente, consentiranno a Gefran di
\nsoddisfare i propri fabbisogni finanziari derivanti dalle attivit\u00e0 di investi-
\nmento, di gestione del capitale circolante e di rimborso dei debiti alla loro
\nnaturale scadenza.
\n
\n\n\n\n\n\nI debiti a tasso variabile espongono il Gruppo a un rischio originato dalla
\nvolatilit\u00e0 dei tassi. Relativamente a ci\u00f2, la Direzione Amministrazione e
\nFinanza di Gruppo monitora l\u2019esposizione al rischio tasso e propone le stra-
\ntegie di copertura opportune per contenere l\u2019esposizione nei limiti definiti
\ne concordati dalle policy di Gruppo, ricorrendo, se necessario alla stipula di
\ncontratti derivati, Interest Rate Swap (IRS) e Interest Rate Cap
\n(CAP).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nTutti i derivati in essere al 31 dicembre 2024 sono stipulati dalla
\nCapogruppo per la copertura dal rischio di interesse sui finanziamenti
\ncontratti a tasso variabile, che potrebbe manifestarsi in caso di varia-
\nzione dell\u2019Euribor. Al 31 dicembre 2024 non sono presenti strumenti deri-
\nvati sottoscritti per la copertura dal rischio di cambio.
\nNel corso del 2024, nello specifico nel primo trimestre, sono stati sotto-
\nscritti 2 nuovi contratti (IRS) descritti di seguito, a copertura del rischio
\ntasso legato ai finanziamenti Cr\u00e9dit Agricole e BNL, entrambi avviati nel
\nsecondo semestre 2023.
\nTutti i derivati sono stati sottoposti a test di efficacia al 31 dicembre
\n2024, con esiti positivi.
\nLe attivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati ammontano ad Euro
\n34 mila (Euro 185 mila al 31 dicembre 2023), mentre le passivit\u00e0 per
\nstrumenti derivati ammontano ad Euro 311 mila (valore nullo al 31
\ndicembre 2023), in ragione del fair value dei singoli contratti.
\n\n
\n\n\n | \nal 31 dicembre 2024 | \nal 31 dicembre 2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nFair value | \nFair value | \nFair value | \nFair value | \n\n\n
\n\n | \npositivo | \nnegativo | \npositivo | \nnegativo | \n\n\n
\n\n| Rischio di interesse | \n34 | \n(311) | \n185 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale cash flow hedge | \n34 | \n(311) | \n185 | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Di seguito il dettaglio delle coperture predisposte, con l\u2019evidenza del rela-
\ntivo fair value, rispettivamente positivo e negativo:
\n\n
\n\n\n| Istituto | \nNozionale | \n | \n | \nNozionale | \n | \nFair Value | \nTasso | \nTasso | \n\n\n
\n\n| bancario | \nalla | \nData | \nScad. | \nal 31 | \nDerivato | \nal 31 | \nLong | \nShort | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nstipula | \nStipula | \n | \ndicembre | \n | \ndicembre | \nposition | \nposition | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n2024 | \n | \n2024 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex | \n3.000 | \n24Lug 20 | \n24Lug 26 | \n1.757 | \nIRS | \n34 | \nFisso | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n| UBI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n-0,115% | \n | \n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati - rischio di | \n | \n | \n | \n34 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| interesse | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Istituto | \nNozionale | \n | \n | \nNozionale | \n | \nFair Value | \nTasso | \nTasso | \n\n\n
\n\n| bancario | \nalla | \nData | \nScad. | \nal 31 | \nDerivato | \nal 31 | \nLong | \nShort | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nstipula | \nStipula | \n | \ndicembre | \n | \ndicembre | \nposition | \nposition | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n2024 | \n | \n2024 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| BNL | \n10.000 | \n29Gen24 | \n27Oct 29 | \n8.322 | \nIRS | \n(155) | \nFisso | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n2,94% | \n(Floor: 1,00%) | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n13.000 | \n12Gen24 | \n28Sep 29 | \n10.712 | \nIRS | \n(156) | \nFisso 2,75% | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati - rischio di | \n | \n | \n | \n(311) | \n | \n | \n\n\n
\n\n| interesse | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\nIl Gruppo, per sostenere le attivit\u00e0 correnti, ha a disposizione diverse linee
\ndi fido concesse da banche ed altri istituti finanziari, principalmente nelle
\nforme di affidamenti per anticipi fatture, flessibilit\u00e0 di cassa e affida-
\nmenti promiscui per complessivi Euro 26.575 mila. Al 31 dicembre 2024
\nnon si rilevano utilizzi di tali linee; pertanto, la disponibilit\u00e0 residua \u00e8 pari
\nall\u2019importo complessivo concesso. Su tali linee non sono previste com-
\nmissioni di mancato utilizzo.
\n
\n\n\n\n\n\nIl saldo dei debiti finanziari per leasing IFRS 16 (correnti e non correnti)
\nal 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 3.859 mila ed attiene al principio
\ncontabile IFRS 16, applicato dal Gruppo dal 1\u00b0 gennaio 2019, che vede la
\nrilevazione dei debiti finanziari corrispondenti al valore del diritto d\u2019uso
\niscritto fra l\u2019attivo non corrente. I debiti finanziari per leasing IFRS 16 sono
\nclassificati in base alla scadenza in debiti correnti (entro l\u2019anno), pari ad
\nEuro 1.195 mila, e debiti non correnti (oltre l\u2019anno), per un valore di Euro
\n2.664 mila.
\nDi seguito si riporta il dettaglio della movimentazione della voce nell\u2019eser-
\ncizio 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Debiti leasing IFRS 16 | \n3.779 | \n1.494 | \n(1.406) | \n- | \n(8) | \n3.859 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n3.779 | \n1.494 | \n(1.406) | \n- | \n(8) | \n3.859 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Di seguito si riporta il dettaglio della movimentazione della voce nell\u2019eser-
\ncizio 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Debiti leasing IFRS 16 | \n2.737 | \n2.424 | \n(1.403) | \n- | \n21 | \n3.779 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n2.737 | \n2.424 | \n(1.403) | \n- | \n21 | \n3.779 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\nDi seguito si espone la composizione dell\u2019indebitamento finanziario,
\ncome da disposizioni Esma e Consob:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n\n\n
\n\n| A. Disponibilit\u00e0 liquide | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n\n
\n\n| B. Mezzi equivalenti a disponibilit\u00e0 liquide | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C. Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| D. Liquidit\u00e0 ( A ) + ( B ) + ( C ) | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti per strumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Debiti finanziari correnti | \n(1.256) | \n(1.090) | \n(166) | \n\n\n
\n\n| E. Debito finanziario corrente | \n(1.256) | \n(1.090) | \n(166) | \n\n\n
\n\n| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | \n(5.112) | \n(9.548) | \n4.436 | \n\n\n
\n\n| G. Indebitamento finanziario corrente (E) + (F) | \n(6.368) | \n(10.638) | \n4.270 | \n\n\n
\n\n| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G) + (D) | \n53.261 | \n46.521 | \n6.740 | \n\n\n
\n\n| I. Debito finanziario non corrente | \n(18.933) | \n(24.156) | \n5.223 | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie non correnti per strumenti derivati | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n\n
\n\n| J. Strumenti di debito | \n(311) | \n- | \n(311) | \n\n\n
\n\n| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) | \n(19.244) | \n(24.156) | \n4.912 | \n\n\n
\n\n| M. Totale indebitamento finanziario (H) + (L) | \n34.017 | \n22.365 | \n11.652 | \n\n\n
\n\n| di cui verso terzi: | \n34.017 | \n22.365 | \n11.652 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfNetFinancialPositionExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag571": {
"value": "\nIl saldo delle disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti ammonta ad
\nEuro 59.629 mila al 31 dicembre 2024 e si confronta con Euro 57.159 mila
\ndel 31 dicembre 2023. La composizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide su depositi bancari | \n59.615 | \n57.142 | \n2.473 | \n\n\n
\n\n| Cassa | \n14 | \n17 | \n(3) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n59.629 | \n57.159 | \n2.470 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Le forme tecniche di impiego delle disponibilit\u00e0 al 31 dicembre 2024,
\nsono cos\u00ec dettagliate:
\n/ scadenze: esigibili a vista;
\n/ rischio controparte: i depositi sono effettuati presso primari istituti di
\ncredito;
\n/ rischio Paese: i depositi sono effettuati presso i Paesi ove hanno la pro-
\npria sede le societ\u00e0 del Gruppo.
\nIl saldo dei debiti finanziari correnti al 31 dicembre 2024 \u00e8 in diminu-
\nzione di Euro 4.460 mila rispetto alla fine 2023; il saldo \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Finanziamenti quota corrente | \n5.112 | \n9.548 | \n(4.436) | \n\n\n
\n\n| Banche c/c passivi | \n1 | \n- | \n1 | \n\n\n
\n\n| Altri debiti | \n60 | \n85 | \n(25) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n5.173 | \n9.633 | \n(4.460) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
I debiti finanziari non correnti sono cos\u00ec composti:
\n\n
\n\n\n| Istituto bancario | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex UBI) | \n755 | \n1.757 | \n(1.002) | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n240 | \n360 | \n(120) | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n8.461 | \n10.712 | \n(2.251) | \n\n\n
\n\n| BNL | \n6.660 | \n8.323 | \n(1.663) | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n153 | \n230 | \n(77) | \n\n\n
\n\n| Totale | \n16.269 | \n21.382 | \n(5.113) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\nI finanziamenti, dettagliati nella tabella, sono tutti contratti a tassi varia-
\nbili ed hanno le seguenti caratteristiche:
\n\n
\n\n\n| Istituto | \nImporto | \nData | \nSaldo al 31 | \nDi cui | \nDi cui | \nTasso di | \n | \nModalit\u00e0 di | \n\n\n
\n\n| bancario | \nerogato | \nStipula | \ndicembre | \nentro 12 | \noltre 12 | \nInteresse | \nScad. | \nrimborso | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \n | \n | \n2024 | \nmesi | \nmesi | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| stipulati da | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gefran S.p.A. | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| (IT) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex UBI) | \n3.000 | \n24Lug 20 | \n1.757 | \n1.002 | \n755 | \nEuribor 6m | \n24Lug 26 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 1% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n480 | \n9Lug 21 | \n360 | \n120 | \n240 | \nFisso 0,55% | \n31Dic 27 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n13.000 | \n29Set 23 | \n10.712 | \n2.251 | \n8.461 | \nEuribor 3m | \n28Sep 29 | \ntrimestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 0,88% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| BNL | \n10.000 | \n27Ott 23 | \n8.322 | \n1.662 | \n6.660 | \nEuribor 3m | \n27Oct 29 | \ntrimestrale | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n+ 0,93% | \n | \n | \n\n\n
\n\n| stipulati | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| da Gefran | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Soluzioni (IT) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SIMEST | \n307 | \n21Mag 21 | \n230 | \n77 | \n153 | \nFisso 0,55% | \n31Dic 27 | \nsemestrale | \n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n | \n21.381 | \n5.112 | \n16.269 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Nel corso del 2024 non sono stati sottoscritti nuovi finanziamenti.
\nSi precisa che il finanziamento con Cr\u00e9dit Agricole prevede il rispetto di un
\nparametro finanziario (covenant), calcolato a livello consolidato, ed in par-
\nticolare il rapporto fra indebitamento finanziario netto (PFN) ed EBITDA <
\n3,25x. Il non rispetto del ratio potrebbe comportare la facolt\u00e0 per l'istituto
\nfinanziatore di richiederne il rimborso. La verifica dei vincoli contrattuali
\nviene aggiornata con cadenza trimestrale dalla Direzione Amministrazione
\nFinanza e Controllo, e, nello specifico, il ratio al 31 dicembre 2024 \u00e8 ampia
\n-
\nmente rispettato. Il finanziamento, pertanto, \u00e8 rappresentato secondo le
\nforme originariamente previste dal contratto.
\nAd esclusione del contratto sopra descritto, nessuno dei finanziamenti in
\nessere al 31 dicembre 2024 presenta clausole che comportano il rispetto
\ndi requisiti economico finanziari (covenants).
\nIl Management ritiene che le linee di credito attualmente disponibili, oltre
\nal cash flow generato dalla gestione corrente, consentiranno a Gefran di
\nsoddisfare i propri fabbisogni finanziari derivanti dalle attivit\u00e0 di investi-
\nmento, di gestione del capitale circolante e di rimborso dei debiti alla loro
\nnaturale scadenza.
\n
\n\n\n\n\nIl Gruppo, per sostenere le attivit\u00e0 correnti, ha a disposizione diverse linee
\ndi fido concesse da banche ed altri istituti finanziari, principalmente nelle
\nforme di affidamenti per anticipi fatture, flessibilit\u00e0 di cassa e affida-
\nmenti promiscui per complessivi Euro 26.575 mila. Al 31 dicembre 2024
\nnon si rilevano utilizzi di tali linee; pertanto, la disponibilit\u00e0 residua \u00e8 pari
\nall\u2019importo complessivo concesso. Su tali linee non sono previste com-
\nmissioni di mancato utilizzo.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag574": {
"value": "\nI debiti a tasso variabile espongono il Gruppo a un rischio originato dalla
\nvolatilit\u00e0 dei tassi. Relativamente a ci\u00f2, la Direzione Amministrazione e
\nFinanza di Gruppo monitora l\u2019esposizione al rischio tasso e propone le stra-
\ntegie di copertura opportune per contenere l\u2019esposizione nei limiti definiti
\ne concordati dalle policy di Gruppo, ricorrendo, se necessario alla stipula di
\ncontratti derivati, Interest Rate Swap (IRS) e Interest Rate Cap
\n(CAP).
\n
\n\n\n\n\nTutti i derivati in essere al 31 dicembre 2024 sono stipulati dalla
\nCapogruppo per la copertura dal rischio di interesse sui finanziamenti
\ncontratti a tasso variabile, che potrebbe manifestarsi in caso di varia-
\nzione dell\u2019Euribor. Al 31 dicembre 2024 non sono presenti strumenti deri-
\nvati sottoscritti per la copertura dal rischio di cambio.
\nNel corso del 2024, nello specifico nel primo trimestre, sono stati sotto-
\nscritti 2 nuovi contratti (IRS) descritti di seguito, a copertura del rischio
\ntasso legato ai finanziamenti Cr\u00e9dit Agricole e BNL, entrambi avviati nel
\nsecondo semestre 2023.
\nTutti i derivati sono stati sottoposti a test di efficacia al 31 dicembre
\n2024, con esiti positivi.
\nLe attivit\u00e0 finanziarie per strumenti derivati ammontano ad Euro
\n34 mila (Euro 185 mila al 31 dicembre 2023), mentre le passivit\u00e0 per
\nstrumenti derivati ammontano ad Euro 311 mila (valore nullo al 31
\ndicembre 2023), in ragione del fair value dei singoli contratti.
\n\n
\n\n\n | \nal 31 dicembre 2024 | \nal 31 dicembre 2023 | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nFair value | \nFair value | \nFair value | \nFair value | \n\n\n
\n\n | \npositivo | \nnegativo | \npositivo | \nnegativo | \n\n\n
\n\n| Rischio di interesse | \n34 | \n(311) | \n185 | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale cash flow hedge | \n34 | \n(311) | \n185 | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Di seguito il dettaglio delle coperture predisposte, con l\u2019evidenza del rela-
\ntivo fair value, rispettivamente positivo e negativo:
\n\n
\n\n\n| Istituto | \nNozionale | \n | \n | \nNozionale | \n | \nFair Value | \nTasso | \nTasso | \n\n\n
\n\n| bancario | \nalla | \nData | \nScad. | \nal 31 | \nDerivato | \nal 31 | \nLong | \nShort | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nstipula | \nStipula | \n | \ndicembre | \n | \ndicembre | \nposition | \nposition | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n2024 | \n | \n2024 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Intesa (ex | \n3.000 | \n24Lug 20 | \n24Lug 26 | \n1.757 | \nIRS | \n34 | \nFisso | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n| UBI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n-0,115% | \n | \n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati - rischio di | \n | \n | \n | \n34 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| interesse | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n| Istituto | \nNozionale | \n | \n | \nNozionale | \n | \nFair Value | \nTasso | \nTasso | \n\n\n
\n\n| bancario | \nalla | \nData | \nScad. | \nal 31 | \nDerivato | \nal 31 | \nLong | \nShort | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nstipula | \nStipula | \n | \ndicembre | \n | \ndicembre | \nposition | \nposition | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n2024 | \n | \n2024 | \n | \n | \n\n\n
\n\n| BNL | \n10.000 | \n29Gen24 | \n27Oct 29 | \n8.322 | \nIRS | \n(155) | \nFisso | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n2,94% | \n(Floor: 1,00%) | \n\n\n
\n\n| Cr\u00e9dit Agricole | \n13.000 | \n12Gen24 | \n28Sep 29 | \n10.712 | \nIRS | \n(156) | \nFisso 2,75% | \nEuribor 3m | \n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 finanziarie per | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| strumenti derivati - rischio di | \n | \n | \n | \n(311) | \n | \n | \n\n\n
\n\n| interesse | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag576": {
"value": "\nIl saldo dei debiti finanziari per leasing IFRS 16 (correnti e non correnti)
\nal 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 3.859 mila ed attiene al principio
\ncontabile IFRS 16, applicato dal Gruppo dal 1\u00b0 gennaio 2019, che vede la
\nrilevazione dei debiti finanziari corrispondenti al valore del diritto d\u2019uso
\niscritto fra l\u2019attivo non corrente. I debiti finanziari per leasing IFRS 16 sono
\nclassificati in base alla scadenza in debiti correnti (entro l\u2019anno), pari ad
\nEuro 1.195 mila, e debiti non correnti (oltre l\u2019anno), per un valore di Euro
\n2.664 mila.
\nDi seguito si riporta il dettaglio della movimentazione della voce nell\u2019eser-
\ncizio 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Debiti leasing IFRS 16 | \n3.779 | \n1.494 | \n(1.406) | \n- | \n(8) | \n3.859 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n3.779 | \n1.494 | \n(1.406) | \n- | \n(8) | \n3.859 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Di seguito si riporta il dettaglio della movimentazione della voce nell\u2019eser-
\ncizio 2023:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nRiclassifiche | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Debiti leasing IFRS 16 | \n2.737 | \n2.424 | \n(1.403) | \n- | \n21 | \n3.779 | \n\n\n
\n\n| Totale | \n2.737 | \n2.424 | \n(1.403) | \n- | \n21 | \n3.779 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag578": {
"value": "\n24. Patrimonio netto
\nIl \u201cPatrimonio netto\u201d consolidato \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Quota di pertinenza del Gruppo | \n99.338 | \n93.941 | \n5.397 | \n\n\n
\n\n| Quota di pertinenza dei terzi | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n99.338 | \n93.941 | \n5.397 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Il patrimonio netto di spettanza del Gruppo al 31 dicembre 2024 \u00e8 pari ad
\nEuro 99.338 mila e, rispetto al 31 dicembre 2023, \u00e8 in aumento di Euro
\n5.397 mila. Il risultato netto dell\u2019esercizio al 31 dicembre (positivo, pari
\nad Euro 11.142 mila), viene assorbito dalla distribuzione dei dividendi sul
\nrisultato dell\u2019esercizio 2023 (pari ad Euro 5.965 mila). Contribuisce all\u2019in-
\ncremento la movimentazione della riserva di conversione (Euro 684 mila),
\nmentre la riserva titoli al fair value porta un effetto negativo (Euro 466
\nmila).
\nIl capitale sociale ammonta ad Euro 14.400 mila, suddiviso in 14.400.000
\nazioni ordinarie, da nominali Euro 1 cadauna.
\nI risultati conseguiti dal Gruppo nell\u2019esercizio 2024 sono in linea con le
\nattese, sia per quanto riguarda i ricavi sia per ci\u00f2 che attiene ai flussi di
\ncassa generati. In base a ci\u00f2, valutando anche il valore di capitalizzazione,
\nnon si rilevano indicatori di impairment sul Consolidato.
\n\n
\n\n\n | \nCapitale | \nCapitale | \n | \n | \nValore in | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \ninvestito | \ninvestito | \nPrevisione | \nWACC | \nuso al 31 | \nRisk | \nRisk | \nTax rate | \n\n\n
\n\n| (Euro /.000) | \nnetto al 31 | \nnetto al 31 | \nesplicita | \n(%) | \ndicembre | \nfree | \npremium | \nteorico | \n\n\n
\n\n | \ndicembre | \ndicembre | \n | \n | \n2024 | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Gruppo | \n65.183 | \n71.279 | \n2025 - 2027 | \n10,4% | \n147.784 | \n3,9% | \n5,5% | \n27,5% | \n\n\n
\n\n| consolidato | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Al 31 dicembre 2023 Gefran S.p.A. deteneva 198.405 azioni proprie, pari
\nall\u20191,38% del totale, ad un prezzo medio di carico di Euro 8,6483 per
\nazione ed un valore complessivo di Euro 1.716 mila. Nel corso dell\u2019esercizio
\n2024, come alla data della presente pubblicazione, non si \u00e8 svolta attivit\u00e0
\ndi compravendita; pertanto, la situazione \u00e8 invariata rispetto a quanto
\nsopra descritto.
\nLa Societ\u00e0 non ha emesso obbligazioni convertibili.
\nIl Consiglio di Amministrazione nella seduta del 13 marzo 2025 ha pro-
\nposto, per l\u2019approvazione all\u2019Assemblea degli Azionisti, in considerazione
\ndel risultato dell\u2019esercizio conseguito nel 2024, la distribuzione di un divi-
\ndendo pari ad Euro 0,43 per ciascuna azione libera.
\n
\n\n\n\n\nPer il dettaglio e la movimentazione nell\u2019esercizio delle riserve di patrimo-
\nnio netto si rinvia al \u201cProspetto delle variazioni del patrimonio netto\u201d.
\nRiepiloghiamo di seguito i movimenti della \u201cRiserva per valutazione titoli
\nal fair value\u201d:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio | \n157 | \n232 | \n(75) | \n\n\n
\n\n| Azioni Woojin Plaimm Co Ltd | \n(116) | \n(77) | \n(39) | \n\n\n
\n\n| Effetto fiscale | \n1 | \n2 | \n(1) | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n42 | \n157 | \n(115) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Di seguito sono riportati i movimenti della \u201cRiserva per valutazione derivati
\nal fair value\u201d:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n\n\n
\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio | \n141 | \n410 | \n(269) | \n\n\n
\n\n| Variazione fair value contratti derivati | \n(462) | \n(354) | \n(108) | \n\n\n
\n\n| Effetto fiscale | \n111 | \n85 | \n26 | \n\n\n
\n\n| Importo netto | \n(210) | \n141 | \n(351) | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag579": {
"value": "\n25. Risultato per azione
\nI risultati base e diluito per azione sono rappresentati nella tabella
\nseguente:
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n\n\n
\n\n| Risultato per azione base | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Risultato del periodo di spettanza del Gruppo (Euro./000) | \n11.142 | \n11.653 | \n\n\n
\n\n| - Numero medio delle azioni ordinarie (nr./000.000) | \n14,202 | \n14,261 | \n\n\n
\n\n| - Risultato base per azione ordinaria | \n0,785 | \n0,817 | \n\n\n
\n\n| Risultato per azione diluito | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Risultato del periodo di spettanza del Gruppo (Euro./000) | \n11.142 | \n11.653 | \n\n\n
\n\n| - Numero medio delle azioni ordinarie (nr./000.000) | \n14,202 | \n14,261 | \n\n\n
\n\n| - Risultato base per azione ordinaria | \n0,785 | \n0,817 | \n\n\n
\n\n| Numero medio azioni ordinarie | \n14.201.595 | \n14.260.955 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
Per la riconciliazione fra il risultato del periodo della Capogruppo Gefran
\nS.p.A. e lo stesso di spettanza del Gruppo, ai fini del calcolo del \u201cRisultato
\nper azione\u201d, si faccia riferimento allo schema riportato nel paragrafo
\n\u201cRisultati consolidati di Gefran\u201d incluso nella Relazione sulla gestione della
\npresente Relazione finanziaria annuale.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag580": {
"value": "\n26. Benefici verso i dipendenti
\nLe passivit\u00e0 per \u201cBenefici verso dipendenti\u201d presentano un incremento
\ndi Euro 28 mila rispetto al saldo al 31 dicembre 2023 e registrano la
\nseguente movimentazione nell\u2019esercizio 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nIncrementi | \nDecrementi | \nAttualizzazione | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n\n\n
\n\n| Benefici di fine | \n2.102 | \n104 | \n(170) | \n19 | \n3 | \n2.058 | \n\n\n
\n\n| rapporto | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Patti di non | \n- | \n65 | \n(7) | \n15 | \n- | \n73 | \n\n\n
\n\n| concorrenza | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Totale | \n2.102 | \n169 | \n(177) | \n34 | \n3 | \n2.131 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La movimentazione relativa all\u2019esercizio 2023 \u00e8 invece la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n\n\n
\n\n | \n2022 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2023 | \n\n\n
\n\n| Benefici di fine rapporto | \n2.241 | \n25 | \n(234) | \n73 | \n(3) | \n2.102 | \n\n\n
\n\n| Patti di non concorrenza | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Totale | \n2.241 | \n25 | \n(234) | \n73 | \n(3) | \n2.102 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
La voce \u00e8 costituita principalmente dal c.d. Trattamento di Fine Rapporto
\niscritto a beneficio dei dipendenti delle societ\u00e0 italiane del Gruppo. La
\nvariazione dell\u2019esercizio \u00e8 data da un incremento di Euro 103 mila, da ero-
\ngazioni a dipendenti per Euro 170 mila e dall\u2019effetto dell\u2019attualizzazione
\ndel debito esistente al 31 dicembre 2024 secondo le norme IFRS, positivo
\ne pari ad Euro 19 mila, dato dalla valutazione delle ipotesi demografiche
\ne dell\u2019esperienza (effetto positivo di Euro 8 mila) e della modifica delle
\nipotesi finanziarie (effetto positivo di Euro 11 mila).
\nAlla chiusura dell\u2019esercizio 2024 si rilevano debiti residui verso dipendenti
\nper la sottoscrizione di patti di protezione della Societ\u00e0 da eventuali atti-
\nvit\u00e0 di concorrenza, per un valore complessivo di Euro 73 mila (c.d. \u201cPatti
\ndi non concorrenza\u201d).
\nIn applicazione del principio contabile IAS 19 per la valutazione del TFR
\n\u00e8 stata utilizzata la metodologia \u201cbenefici maturati\u201d mediante il criterio
\n\u201cProjected Unit Credit\u201d (PUC).
\n
\n\n\n\n\nPer quanto riguarda il Trattamenti di fine rapporto \u00e8 articolata secondo
\nle seguenti fasi:
\n/ proiezione per ciascun dipendente in forza alla data di valutazione, del
\nTFR gi\u00e0 accantonato e delle future quote di TFR che verranno maturate
\nfino all\u2019epoca aleatoria di corresponsione, proiettando le retribuzioni
\ndel lavoratore;
\n/ determinazione per ciascun dipendente dei pagamenti ipotizzabili di
\nTFR che dovranno essere effettuati dalla Societ\u00e0 in caso di uscita del
\ndipendente per licenziamento, dimissioni, inabilit\u00e0, morte e pensiona-
\nmento nonch\u00e9 a fronte di richiesta di anticipi;
\n/ attualizzazione, alla data di valutazione, di ciascun pagamento
\nprobabilizzato;
\n/ riproporzionamento, per ciascun dipendente, delle prestazioni probabi-
\nlizzate ed attualizzate in base all\u2019anzianit\u00e0 maturata alla data di valuta-
\nzione rispetto a quella complessiva corrispondente alla data aleatoria
\ndi liquidazione.
\nPi\u00f9 in dettaglio delle basi tecniche utilizzate:
\n\n
\n\n\n| Ipotesi demografiche | \n2024 | \n2023 | \n
\n\n| Probabilit\u00e0 di decesso | \nTabelle di mortalit\u00e0 ISTAT 2014 | \nTabelle di mortalit\u00e0 ISTAT 2014 | \n
\n\n| Probabilit\u00e0 di inabilit\u00e0 | \nTavole INPS distinte per et\u00e0 e | \nTavole INPS distinte per et\u00e0 e | \n
\n\n | \nsesso | \nsesso | \n
\n\n| Probabilit\u00e0 di pensionamento | \n100% al raggiungimento dei | \n100% al raggiungimento dei | \n
\n\n | \nrequisiti AGO | \nrequisiti AGO | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Ipotesi turnover e anticipazioni | \n2024 | \n2023 | \n
\n\n| Frequenza anticipazione: | \n2,1% | \n2,1% | \n
\n\n| Frequenza dimissioni | \n2% fino a 50 anni di et\u00e0 | \n2% fino a 50 anni di et\u00e0 | \n
\n\n | \n0% da 50 anni in poi | \n0% da 50 anni in poi | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Ipotesi finanziarie | \n2024 | \n2023 | \n
\n\n| Tasso di attualizzazione | \n3,38% | \n3,17% | \n
\n\n| Tasso annuo di inflazione | \n2% | \n2% | \n
\n\n| Tasso annuo incremento TFR | \n3% | \n3% | \n
\n\n
\n
Il tasso di attualizzazione utilizzato per la determinazione del valore
\nattuale di entrambe le obbligazioni \u00e8 stato desunto, coerentemente
\ncon il par. 83 dello IAS 19, dall\u2019indice Iboxx Corporate AA, rilevato alla data
\ndella valutazione, con duration 10+; nello specifico si \u00e8 scelto il rendi-
\nmento avente durata comparabile alla duration del collettivo di lavoratori
\noggetto della valutazione.
\n
\n\n\nIl tasso annuo di incremento del TFR, come previsto dall\u2019art. 2120 del
\nCodice Civile, \u00e8 pari al 75% dell\u2019inflazione pi\u00f9 1,5 punti percentuali.
\nDi seguito si riporta l\u2019analisi di sensitivit\u00e0 effettuata sulle ipotesi di
\nvariazione rispettivamente di 1% e di 0,5% del tasso di attualizzazione
\nadottato:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n
\n\n | \n-1% | \n+1% | \n-1% | \n+1% | \n
\n\n| T.F.R. | \n(197) | \n169 | \n(202) | \n175 | \n
\n\n| P.N.C. | \n(2) | \n2 | \n- | \n- | \n
\n\n| Totale | \n(199) | \n171 | \n(202) | \n175 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n
\n\n | \n-1% | \n+1% | \n-1% | \n+1% | \n
\n\n| T.F.R. | \n(95) | \n88 | \n(97) | \n90 | \n
\n\n| P.N.C. | \n(1) | \n1 | \n- | \n- | \n
\n\n| Totale | \n(96) | \n89 | \n(97) | \n90 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedBenefitPlansExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag583": {
"value": "\n27. Fondi correnti e non correnti
\nIl valore dei \u201cFondi non correnti\u201d, che comprende fondi per vertenze legali
\nin corso e rischi vari, al 31 dicembre 2024 \u00e8 pari ad Euro 463 mila e si
\nconfronta con il dato del 31 dicembre 2023, che ammontava ad Euro 531
\nmila.
\nNel dettaglio la movimentazione dei fondi nell\u2019esercizio 2024:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n
\n\n| Fondo rischi Gefran | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Brasil | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| - altri fondi | \n46 | \n3 | \n- | \n- | \n(8) | \n41 | \n
\n\n| Fondo rischi Elettropiemme S.r.l. | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| - per ristrutturazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| - altri fondi | \n485 | \n(63) | \n- | \n- | \n- | \n422 | \n
\n\n| Totale | \n531 | \n(60) | \n- | \n- | \n(8) | \n463 | \n
\n\n
\n
\n\n\nIl saldo dei \u201cFondi correnti\u201d al 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 802
\nmila, in diminuzione di Euro 97 mila rispetto al 31 dicembre 2023; \u00e8 cos\u00ec
\ndeterminato:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \nAccantonamenti | \nUtilizzi | \nRilasci | \nEffetto | \n31 dicembre | \n
\n\n | \n2023 | \n | \n | \n | \ncambi | \n2024 | \n
\n\n| FISC | \n27 | \n2 | \n- | \n- | \n- | \n29 | \n
\n\n| Garanzia prodotti | \n872 | \n327 | \n(308) | \n(118) | \n- | \n773 | \n
\n\n| Totale | \n899 | \n329 | \n(308) | \n(118) | \n- | \n802 | \n
\n\n
\n
La variazione attiene alla voce \u201cGaranzia prodotti\u201d, relativa agli oneri pre-
\nvisti per le riparazioni su prodotti effettuate in garanzia nella Capogruppo
\nGefran S.p.A. e nelle controllate produttive; nel corso dell\u2019esercizio 2024
\nsono stati registrati accantonamenti per Euro 327 mila a fronte di utilizzi
\nper Euro 308 mila e rilasci per eccedenza per complessivi Euro 118 mila. Al
\n31 dicembre 2024 la congruit\u00e0 del fondo alle necessit\u00e0 \u00e8 stata verificata,
\ndando esito positivo.
\nLa voce \u201cFISC\u201d include principalmente trattamenti contrattuali in essere
\npresso la Capogruppo Gefran S.p.A.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag586": {
"value": "\n
\n\n28. Altri debiti e passivit\u00e0
\nGli \u201cAltri debiti e passivit\u00e0\u201d al 31 dicembre 2024 ammontano ad Euro
\n13.473 mila e si confrontano con Euro 11.775 mila al 31 dicembre 2023. La
\ncomposizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Debiti verso il personale | \n6.177 | \n5.403 | \n774 | \n
\n\n| Debiti verso istituti previdenziali | \n2.816 | \n2.437 | \n379 | \n
\n\n| Ratei per interessi su mutui | \n60 | \n25 | \n35 | \n
\n\n| Debiti verso amministratori e sindaci | \n133 | \n232 | \n(99) | \n
\n\n| Altri ratei | \n1.784 | \n1.907 | \n(123) | \n
\n\n| Altri debiti per imposte | \n1.833 | \n1.754 | \n79 | \n
\n\n| Altre passivit\u00e0 correnti | \n670 | \n17 | \n653 | \n
\n\n| Totale | \n13.473 | \n11.775 | \n1.698 | \n
\n\n
\n
La variazione attiene prevalentemente all\u2019incremento dei debiti verso i
\ndipendenti e istituti previdenziali, nonch\u00e9 delle altre passivit\u00e0 correnti. Si
\nprecisa le altre passivit\u00e0 correnti includono gli anticipi da cliente (pari ad
\nEuro 581 mila al 31 dicembre 2024), fino al 31 dicembre 2023 riclassificati
\nfra i debiti commerciali.
\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag585": {
"value": "\n28. Altri debiti e passivit\u00e0
\nGli \u201cAltri debiti e passivit\u00e0\u201d al 31 dicembre 2024 ammontano ad Euro
\n13.473 mila e si confrontano con Euro 11.775 mila al 31 dicembre 2023. La
\ncomposizione \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Debiti verso il personale | \n6.177 | \n5.403 | \n774 | \n
\n\n| Debiti verso istituti previdenziali | \n2.816 | \n2.437 | \n379 | \n
\n\n| Ratei per interessi su mutui | \n60 | \n25 | \n35 | \n
\n\n| Debiti verso amministratori e sindaci | \n133 | \n232 | \n(99) | \n
\n\n| Altri ratei | \n1.784 | \n1.907 | \n(123) | \n
\n\n| Altri debiti per imposte | \n1.833 | \n1.754 | \n79 | \n
\n\n| Altre passivit\u00e0 correnti | \n670 | \n17 | \n653 | \n
\n\n| Totale | \n13.473 | \n11.775 | \n1.698 | \n
\n\n
\n
La variazione attiene prevalentemente all\u2019incremento dei debiti verso i
\ndipendenti e istituti previdenziali, nonch\u00e9 delle altre passivit\u00e0 correnti. Si
\nprecisa le altre passivit\u00e0 correnti includono gli anticipi da cliente (pari ad
\nEuro 581 mila al 31 dicembre 2024), fino al 31 dicembre 2023 riclassificati
\nfra i debiti commerciali.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag587": {
"value": "\n29. Ricavi da vendite di prodotti
\nI \u201cRicavi da vendite di prodotti\u201d al 31 dicembre 2024 ammontano ad Euro
\n131.530 mila, sostanzialmente allineati (+0,2%) rispetto al dato rilevato al
\n31 dicembre 2023, pari ad Euro 131.307 mila. Nel terzo e quarto trimestre
\n2024 si rileva un completo recupero, rispetto ai segnali di rallentamento
\nosservati nella seconda parte del 2023 e che sono proseguiti anche per
\ni primi sei mesi del 2024, portando al pieno recupero del gap progressivo
\nrispetto all\u2019esercizio precedente.
\nLa suddivisione dei ricavi delle vendite e prestazioni per settore di attivit\u00e0
\n\u00e8 rappresentata nella seguente tabella:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n% | \n
\n\n| Sensori | \n83.673 | \n84.888 | \n(1.215) | \n-1,4% | \n
\n\n| Componenti per l'automazione | \n47.857 | \n46.419 | \n1.438 | \n3,1% | \n
\n\n| Totale | \n131.530 | \n131.307 | \n223 | \n0,2% | \n
\n\n
\n
L\u2019importo dei ricavi totali include ricavi per prestazione di servizi pari ad
\nEuro 2.025 mila (Euro 2.173 al 31 dicembre 2023); per quanto riguarda i
\ncommenti all\u2019andamento dei diversi settori ed aree geografiche, riman-
\ndiamo a quanto esposto nel paragrafo \u201cRisultati consolidati di Gefran\u201d
\nincluso nella Relazione sulla gestione della presente Relazione finanziaria
\nannuale.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag589": {
"value": "\n30. Altri ricavi e proventi
\nGli \u201cAltri ricavi e proventi operativi\u201d ammontano ad Euro 1.077 mila e si con-
\nfrontano con altri ricavi per Euro 1.471 mila relativi all\u2019esercizio 2023, come
\nevidenziato nella seguente tabella:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n% | \n
\n\n| Recupero spese mensa aziendale | \n24 | \n20 | \n4 | \n20,0% | \n
\n\n| Rimborsi assicurativi | \n- | \n9 | \n(9) | \n-100,0% | \n
\n\n| Affitti attivi | \n47 | \n274 | \n(227) | \n-82,8% | \n
\n\n| Commissioni | \n- | \n11 | \n(11) | \n-100,0% | \n
\n\n| Contributi governativi | \n5 | \n58 | \n(53) | \n-91,4% | \n
\n\n| Altri proventi | \n1.001 | \n1.099 | \n(98) | \n-8,9% | \n
\n\n| Totale | \n1.077 | \n1.471 | \n(394) | \n-26,8% | \n
\n\n
\n
La voce \u201cAltri proventi\u201d ammonta ad Euro 1.001 mila, in diminuzione di Euro
\n98 mila rispetto al dato rilevato al 31 dicembre 2023. Accoglie, fra gli altri,
\ni riaddebiti per sviluppi R&D specificatamente richiesti dai clienti, nonch\u00e9
\nla contabilizzazione di crediti di imposta per R&D, cespiti e Industria 4.0
\n(nel 2024 pari ad Euro 620 mila, mentre ammontavano ad Euro 610 mila
\n
\n\n\nnel pari periodo precedente). Si precisa inoltre che al 31 dicembre 2023
\nerano inclusi altri proventi relativi ai servizi natura tecnico-amministrativa
\nprestati dalla Capogruppo Gefran S.p.A. alle societ\u00e0 del gruppo WEG (Euro
\n161 mila), in base a specifico contratto cessato nel secondo semestre
\n2023.
\nLa voce \u201cContributi governativi\u201d diminuisce di Euro 53 mila rispetto al dato
\ndell\u2019esercizio 2023, quando includeva contributi a fronte del progetto di
\nsviluppo \u201cI-Gap\u201d.
\nIn diminuzione, rispetto all\u2019esercizio 2023, anche la voce \u201cAffitti attivi\u201d per
\ncomplessivi Euro 227 mila, a fronte della risoluzione di un contratto di
\nlocazione.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfOtherRevenuesAndIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag590": {
"value": "\n31. Costi per materie prime ed accessori
\nI \u201cCosti per materie prime ed accessori\u201d ammontano ad Euro 37.371 mila
\ne si confrontano con Euro 39.015 mila relativi all\u2019esercizio 2023. Sono cos\u00ec
\ncomposti:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Materie prime ed accessori | \n37.371 | \n39.015 | \n(1.644) | \n
\n\n| Totale | \n37.371 | \n39.015 | \n(1.644) | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag591": {
"value": "\n32. Costi per servizi
\nI \u201cCosti per servizi\u201d ammontano ad Euro 22.020 mila, complessivamente
\nin diminuzione di Euro 223 mila rispetto al dato del 31 dicembre 2023, pari
\nad Euro 22.243 mila. Sono composti:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Servizi | \n21.233 | \n21.399 | \n(166) | \n
\n\n| Godimento beni di terzi | \n787 | \n844 | \n(57) | \n
\n\n| Totale | \n22.020 | \n22.243 | \n(223) | \n
\n\n
\n
I canoni che con l\u2019implementazione del principio contabile IFRS 16 non
\nsono pi\u00f9 imputati a conto economico tra i costi operativi ammontano ad
\nEuro 1.305 mila (pari ad Euro 1.220 mila al 31 dicembre 2023). I contratti
\nche sono stati esclusi dall\u2019adozione dell\u2019IFRS 16 in base alle disposizioni
\ndel principio stesso, per i quali si continua a rilevare a conto economico il
\ncanone di noleggio, hanno fatto registrare al 31 dicembre 2024 costi per
\ngodimento beni di terzi per Euro 787 mila (pari ad Euro 844 mila nell\u2019eser-
\ncizio 2023).
\n
\n\n\nCon riferimento alla voce \u201cServizi\u201d, diversi dai canoni di noleggio sopra
\ndescritti, la voce vede un decremento di Euro 166 mila nell\u2019esercizio
\n2024 rispetto al precedente; aumentano i costi per lavorazioni esterne,
\nper manutenzioni e per garanzia prodotti, mentre sono in diminuzione
\nrispetto all\u2019esercizio precedente i costi per consulenze professionali
\nvarie, selezione e per le utenze.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag593": {
"value": "\n33. Costi per il personale
\nI \u201cCosti per il personale\u201d ammontano ad Euro 49.473 mila, con un aumento
\nrispetto al valore del 31 dicembre 2023 di Euro 2.431 mila e sono cos\u00ec
\ncomposti:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Salari e stipendi | \n37.276 | \n35.624 | \n1.652 | \n
\n\n| Oneri sociali | \n9.731 | \n9.013 | \n718 | \n
\n\n| Trattamento di fine rapporto | \n2.111 | \n1.862 | \n249 | \n
\n\n| Altri costi | \n355 | \n543 | \n(188) | \n
\n\n| Totale | \n49.473 | \n47.042 | \n2.431 | \n
\n\n
\n
Al 31 dicembre 2024 i dipendenti in forza al Gruppo erano 699 (in aumento
\ndi 48 unit\u00e0 rispetto alla situazione puntuale rilevata al 31 dicembre 2023).
\nSi precisa che parte dell\u2019aumento dell\u2019organico (nello specifico 31 per-
\nsone) \u00e8 legata alla stabilizzazione di lavoratori interinali.
\nRispetto al costo sostenuto nell\u2019esercizio 2023 l\u2019aumento complessivo
\nammonta ad Euro 2.431 mila. La variazione \u00e8 connessa al rafforzamento
\ndell\u2019organico, ad esclusione dei lavoratori interinali stabilizzati, il cui costo
\ndel lavoro anche nell\u2019esercizio precedente veniva rilevato nella voce in
\noggetto. Oltre a ci\u00f2, l\u2019aumento sconta il recepimento a partire dal mese
\ndi giugno 2023 e successivamente anche da giugno 2024, dell\u2019aumento
\nretributivo previsto dal CCNL per tutti i dipendenti presso i siti italiani del
\nGruppo, maggiorato dall\u2019applicazione della clausola di salvaguardia, legata
\nall\u2019andamento dell\u2019inflazione, che \u00e8 stata definita a livello nazionale.
\nLa voce \u201cOneri sociali\u201d include costi per piani a contribuzione definita per
\nil personale direttivo (Previndai e Azimut Previdenza) pari ad Euro 127 mila
\n(Euro 75 mila al 31 dicembre 2023).
\nLa voce \u201cAltri costi\u201d, in diminuzione di Euro 188 mila, attiene, fra gli altri, ad
\noneri di ristrutturazione derivanti dalla riorganizzazione delle societ\u00e0 del
\nGruppo (Euro 99 mila al 31 dicembre 2024 rispetto ad Euro 317 mila del
\npari periodo precedente), nonch\u00e9 provvigioni sulle vendite riconosciute ai
\ndipendenti (Euro 169 mila al 31 dicembre 2024, sostanzialmente in linea
\nal dato di confronto).
\n
\n\n\nCome il dato puntuale, anche il numero medio dei dipendenti del Gruppo
\nin forze nel 2024, comparato con il dato dell\u2019esercizio 2023, \u00e8 in aumento:
\n\n
\n\n\n | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Dirigenti | \n14 | \n15 | \n(1) | \n
\n\n| Impiegati | \n437 | \n422 | \n15 | \n
\n\n| Operai | \n224 | \n212 | \n12 | \n
\n\n| Totale | \n675 | \n649 | \n26 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag595": {
"value": "\n34. Oneri diversi di gestione e proventi operativi
\ndiversi
\nGli \u201cOneri diversi di gestione\u201d presentano un saldo di Euro 1.012 mila, in
\nlieve diminuzione rispetto al dato al del 31 dicembre 2023. Il dettaglio \u00e8 il
\nseguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Minusvalenze su cessione cespiti | \n(3) | \n(152) | \n149 | \n
\n\n| Altre imposte e tasse | \n(454) | \n(471) | \n17 | \n
\n\n| Quote associative | \n(233) | \n(230) | \n(3) | \n
\n\n| Diversi | \n(322) | \n(202) | \n(120) | \n
\n\n| Totale | \n(1.012) | \n(1.055) | \n43 | \n
\n\n
\n
I proventi operativi diversi ammontano ad Euro 114 mila e si con-
\nfrontano con gli Euro 311 mila dell\u2019esercizio 2023. La composizione \u00e8 la
\nseguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Plusvalenze su cessione cespiti | \n37 | \n16 | \n21 | \n
\n\n| Incasso crediti ritenuti inesigibili | \n- | \n4 | \n(4) | \n
\n\n| Rilascio fondo rischi | \n- | \n9 | \n(9) | \n
\n\n| Diversi | \n77 | \n282 | \n(205) | \n
\n\n| Totale | \n114 | \n311 | \n(197) | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag596": {
"value": "\n35. Ammortamenti e riduzioni di valore
\nRisultano pari ad Euro 7.931 mila e si confrontano con Euro 7.595 mila
\ndell\u2019esercizio 2023. Sono composti da:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Immateriali | \n1.770 | \n1.755 | \n15 | \n
\n\n| Materiali | \n4.885 | \n4.670 | \n215 | \n
\n\n| Diritto d'uso | \n1.276 | \n1.170 | \n106 | \n
\n\n| Totale | \n7.931 | \n7.595 | \n336 | \n
\n\n
\n
La variazione, in aumento per Euro 336 mila, sconta l\u2019alto livello di inve-
\nstimento completati dal Gruppo nel corso del 2023. Negli esercizi 2024 e
\n2023 non si sono registrate riduzioni di valore.
\nSi segnala inoltre che dal 1\u00b0 gennaio 2019 la voce include gli ammorta-
\nmenti legati al diritto d\u2019uso, in conformit\u00e0 al principio contabile IFRS16;
\nil loro valore al 31 dicembre 2024 ammonta complessivamente ad Euro
\n1.276 mila (Euro 1.170 al 31 dicembre 2023).
\nLa suddivisione della voce \u201cAmmortamenti e riduzioni di valore\u201d per busi-
\nness \u00e8 riepilogata nella tabella seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Business Sensori | \n4.634 | \n4.363 | \n271 | \n
\n\n| Business Componenti per l'automazione | \n3.297 | \n3.232 | \n65 | \n
\n\n| Totale | \n7.931 | \n7.595 | \n336 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag597": {
"value": "\n36. Proventi ed oneri da attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
\nLa voce presenta un saldo positivo di Euro 189 mila, si confronta con un
\nsaldo positivo e pari ad Euro 200 mila del 31 dicembre 2023. Sono cos\u00ec
\ncomposti:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre | \n31 dicembre | \nVariazione | \n
\n\n | \n2024 | \n2023 | \n | \n
\n\n| Gestione della liquidit\u00e0 | \n | \n | \n | \n
\n\n| Proventi da gestione della liquidit\u00e0 | \n1.279 | \n917 | \n362 | \n
\n\n| Altri proventi finanziari | \n28 | \n52 | \n(24) | \n
\n\n| Interessi a medio/lungo termine | \n(934) | \n(303) | \n(631) | \n
\n\n| Interessi a breve termine | \n- | \n(34) | \n34 | \n
\n\n| Interessi e commissioni factor | \n- | \n(34) | \n34 | \n
\n\n| Altri oneri finanziari | \n(30) | \n(61) | \n31 | \n
\n\n| Totale proventi (oneri) da gestione della liquidit\u00e0 | \n343 | \n537 | \n(194) | \n
\n\n| Transazioni valutarie | \n | \n | \n | \n
\n\n| Utili su cambi | \n369 | \n1.820 | \n(1.451) | \n
\n\n| Differenze cambio da valutazione positive | \n156 | \n2.547 | \n(2.391) | \n
\n\n| Perdite su cambi | \n(599) | \n(2.357) | \n1.758 | \n
\n\n| Differenze cambio da valutazione negative | \n(28) | \n(2.259) | \n2.231 | \n
\n\n| Totale altri proventi (oneri) da transazioni | \n(102) | \n(249) | \n147 | \n
\n\n| valutarie | \n | \n | \n | \n
\n\n| Altro | \n | \n | \n | \n
\n\n| Proventi da strumenti finanziari | \n1 | \n5 | \n(4) | \n
\n\n| Oneri da cessione di attivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n1 | \n(1) | \n
\n\n| Interessi su debiti finanziari per leasing IFRS 16 | \n(53) | \n(94) | \n41 | \n
\n\n| Totale altri proventi (oneri) finanziari | \n(52) | \n(88) | \n36 | \n
\n\n| Totale proventi (oneri) da attivit\u00e0/passivit\u00e0 | \n189 | \n200 | \n(11) | \n
\n\n| finanziarie | \n | \n | \n | \n
\n\n
\n
La gestione della liquidit\u00e0, complessivamente positiva al 31 dicembre
\n2024, \u00e8 composta da proventi per Euro 1.307 mila (Euro 969 mila al 31
\ndicembre 2023) e da oneri complessivamente pari ad Euro 964 mila (Euro
\n432 mila al 31 dicembre 2023).
\nIl saldo delle differenze sulle transazioni valutarie \u00e8 negativo e pari ad Euro
\n102 mila; si confronta con il risultato dell\u2019esercizio precedente, negativo e
\npari ad Euro 249 mila. La variazione risente in particolare dell\u2019andamento
\ndel cambio dell\u2019Euro rispetto alla Rupia indiana, al Renminbi cinese ed al
\nReal brasiliano.
\nLa voce \u201cAltri oneri finanziari\u201d include gli oneri sui debiti finanziari connessi
\nall\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16, pari ad Euro 53 mila nell\u2019e-
\nsercizio 2024 (Euro 94 mila nell\u2019esercizio 2023).
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag598": {
"value": "\n37. Quote proventi (oneri) da valutazioni con il metodo
\ndel patrimonio netto
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Risultato delle societ\u00e0 ad equity | \n39 | \n30 | \n9 | \n
\n\n| Totale | \n39 | \n30 | \n9 | \n
\n\n
\n
Nell\u2019esercizio 2024 si rilevano proventi da valutazione delle partecipazioni
\ncon il metodo del patrimonio netto per Euro 39 mila ed attengono ai risul-
\ntati rilevati di Axel S.r.l. Si confrontano con proventi pari ad Euro 30 mila
\nrilevati nell\u2019esercizio 2023.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfPortionsOfIncomeExpensesFromValuationsUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag599": {
"value": "\n38. Imposte sul reddito, attivit\u00e0 per imposte anticipate
\ne passivit\u00e0 per imposte differite
\nLa voce \u201cImposte\u201d risulta complessivamente negativa e pari ad Euro 4.211
\nmila mentre al 31 dicembre 2023 era negativa per Euro 4.922 mila. \u00c8 cos\u00ec
\ncomposta:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \nVariazione | \n
\n\n| Imposte correnti | \n | \n | \n | \n
\n\n| Ires | \n(1.648) | \n(1.981) | \n333 | \n
\n\n| Irap | \n(411) | \n(390) | \n(21) | \n
\n\n| Imposte estere | \n(1.492) | \n(1.406) | \n(86) | \n
\n\n| Totale imposte correnti | \n(3.551) | \n(3.777) | \n226 | \n
\n\n| Imposte anticipate e differite | \n | \n | \n | \n
\n\n| Imposte differite passive | \n16 | \n(28) | \n44 | \n
\n\n| Imposte anticipate | \n(676) | \n(1.117) | \n441 | \n
\n\n| Totale imposte anticipate e differite | \n(660) | \n(1.145) | \n485 | \n
\n\n| Totale imposte | \n(4.211) | \n(4.922) | \n711 | \n
\n\n
\n
Le imposte correnti, complessivamente pari ad Euro 3.551 mila, risultano
\nin aumento di Euro 226 mila rispetto al dato dell\u2019esercizio 2023.
\nLe imposte differite, complessivamente negative e pari ad Euro 660 mila,
\nsono originate prevalentemente dall\u2019utilizzo di anticipate iscritte per per-
\ndite pregresse nella controllata cinese e francese, oltre che iscritte sulla
\nsvalutazione rimanenze di magazzino nella Capogruppo Gefran S.p.A.
\n
\n\n\nSi precisa inoltre che, in applicazione dell\u2019emendamento allo IAS 12
\n\u201cIncome Taxes\u201d pubblicato dallo IASB in data 7 maggio 2021 e la cui effi-
\ncacia \u00e8 iniziata il 1\u00b0 gennaio 2023, nell\u2019esercizio 2024 vengono rilevate
\ndifferite attive per un valore di Euro 21 mila e non si rilevano differite pas-
\nsive (al 31 dicembre 2023 attive di Euro 15 e negative di Euro 3 mila). Per
\nla presentazione nel prospetto della situazione patrimoniale finanziaria
\nsi \u00e8 proceduto alla compensazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per imposte
\nanticipate e differite, cos\u00ec come previsto dallo IAS 12.
\nSi rimanda alla Relazione sulla Gestione per maggiori dettagli relativi
\nall\u2019andamento delle imposte differite e anticipate.
\nLa riconciliazione tra le imposte sul reddito contabilizzate e le imposte
\nteoriche, risultanti dall\u2019applicazione all\u2019utile ante imposte dell\u2019aliquota
\nfiscale IRES in vigore per l\u2019esercizio in corso \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n
\n\n| Risultato prima delle imposte | \n15.353 | \n16.780 | \n
\n\n| Risultato lordo da Attivit\u00e0 Disponibili per la vendita e cessate | \n- | \n(205) | \n
\n\n| Risultato prima delle imposte | \n15.353 | \n16.575 | \n
\n\n| Imposte sul reddito teoriche | \n(3.734) | \n(4.024) | \n
\n\n| Effetto da utilizzo perdite a nuovo | \n476 | \n253 | \n
\n\n| Effetto aliquota consociate | \n(85) | \n(204) | \n
\n\n| Effetto netto differenze permanenti | \n(121) | \n(367) | \n
\n\n| Effetto netto differenze permanenti consociate | \n1 | \n683 | \n
\n\n| Effetto netto differenze temporanee deducibili e tassabili | \n314 | \n393 | \n
\n\n| Effetto imposte esercizi precedenti | \n24 | \n(120) | \n
\n\n| Imposte correnti | \n(3.125) | \n(3.386) | \n
\n\n| Imposte sul reddito - differite/anticipate | \n(605) | \n(1.078) | \n
\n\n| Imposte sul reddito iscritte in bilancio (esclusa IRAP | \n(3.730) | \n(4.464) | \n
\n\n| correnti e differite) | \n | \n | \n
\n\n| IRAP - imposte correnti | \n(426) | \n(390) | \n
\n\n| IRAP - imposte differite/anticipate | \n(55) | \n(68) | \n
\n\n| Imposte sul reddito iscritte in bilancio (correnti e | \n(4.211) | \n(4.922) | \n
\n\n| differite) | \n | \n | \n
\n\n
\n
Per una migliore comprensione della differenza tra l\u2019onere fiscale iscritto
\nin Bilancio e l\u2019onere fiscale teorico, in quest\u2019ultimo non si tiene conto
\ndell\u2019Irap in quanto, essendo questa una imposta con una base imponibile
\ndiversa dall\u2019utile ante imposte, genererebbe degli effetti distorsivi tra un
\nesercizio e l\u2019altro. Pertanto, le imposte teoriche sono state determinate
\napplicando solo l\u2019aliquota fiscale vigente in Italia (Ires pari al 24%) al risul-
\ntato prima delle imposte.
\n
\n\n\n
\n\nLo schema successivo rappresenta la composizione delle attivit\u00e0 per imposte anti-
\ncipate e delle passivit\u00e0 per imposte differite per l\u2019esercizio 2024:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \nIscritte | \nRiconosciute | \nDifferenze | \nAltri | \n31 | \n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \na conto | \na patrimonio | \ncambio | \nmovimenti | \ndicembre | \n
\n\n | \n2023 | \neconomico | \nnetto | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n| Attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione rimanenze | \n968 | \n(359) | \n- | \n1 | \n- | \n610 | \n
\n\n| di magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione crediti | \n234 | \n(49) | \n- | \n- | \n- | \n185 | \n
\n\n| commerciali | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione cespiti | \n541 | \n(1) | \n- | \n- | \n- | \n540 | \n
\n\n| Perdite da rinviare per | \n635 | \n(281) | \n- | \n6 | \n- | \n360 | \n
\n\n| deducibilit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Bilancia valutaria | \n- | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n6 | \n
\n\n| Eliminazione margini non | \n353 | \n23 | \n- | \n- | \n- | \n376 | \n
\n\n| realizzati su rimanenze | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Accantonamento per | \n219 | \n(17) | \n- | \n- | \n- | \n202 | \n
\n\n| rischio garanzia prodotti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Fondo per rischi diversi | \n29 | \n(4) | \n6 | \n(1) | \n- | \n30 | \n
\n\n| Fair value hedging | \n- | \n- | \n66 | \n- | \n- | \n66 | \n
\n\n| Altre anticipate attive | \n15 | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n21 | \n
\n\n| Totale imposte | \n2.994 | \n(676) | \n72 | \n6 | \n- | \n2.396 | \n
\n\n| anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Passivit\u00e0 per imposte differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Attualizzazione T.F.R. | \n(7) | \n- | \n(7) | \n- | \n- | \n(14) | \n
\n\n| Valutazione titoli al Fair | \n(44) | \n(2) | \n45 | \n- | \n- | \n(1) | \n
\n\n| Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Differenze cambio da | \n(6) | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| valutazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Altre differite passive | \n(877) | \n12 | \n- | \n(53) | \n- | \n(918) | \n
\n\n| Totale imposte | \n(934) | \n16 | \n38 | \n(53) | \n- | \n(933) | \n
\n\n| differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totale | \n2.060 | \n(660) | \n110 | \n(47) | \n- | \n1.463 | \n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n
\n\nLo schema successivo rappresenta la composizione delle attivit\u00e0 per
\nimposte anticipate e delle passivit\u00e0 per imposte differite per l\u2019esercizio
\n2023:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \nIscritte | \nRiconosciute | \nDifferenze | \nAltri | \n31 | \n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \na conto | \na patrimonio | \ncambio | \nmovimenti | \ndicembre | \n
\n\n | \n2022 | \neconomico | \nnetto | \n | \n | \n2023 | \n
\n\n| Attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione rimanenze | \n1.646 | \n(664) | \n- | \n(14) | \n- | \n968 | \n
\n\n| di magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione crediti | \n268 | \n(31) | \n- | \n(3) | \n- | \n234 | \n
\n\n| commerciali | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione cespiti | \n544 | \n(2) | \n- | \n(1) | \n- | \n541 | \n
\n\n| Perdite da rinviare per | \n718 | \n(57) | \n- | \n(26) | \n- | \n635 | \n
\n\n| deducibilit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Bilancia valutaria | \n11 | \n(11) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| Eliminazione margini non | \n493 | \n(140) | \n- | \n- | \n- | \n353 | \n
\n\n| realizzati su rimanenze | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Accantonamento per | \n321 | \n(102) | \n- | \n- | \n- | \n219 | \n
\n\n| rischio garanzia prodotti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Fondo per rischi diversi | \n146 | \n(125) | \n7 | \n1 | \n- | \n29 | \n
\n\n| Fair value hedging | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| Altre anticipate attive | \n- | \n15 | \n- | \n- | \n- | \n15 | \n
\n\n| Totale imposte | \n4.147 | \n(1.117) | \n7 | \n(43) | \n- | \n2.994 | \n
\n\n| anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Passivit\u00e0 per imposte differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Attualizzazione T.F.R. | \n- | \n2 | \n8 | \n- | \n(17) | \n(7) | \n
\n\n| Valutazione titoli al Fair | \n- | \n(1) | \n86 | \n- | \n(129) | \n(44) | \n
\n\n| Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Differenze cambio da | \n(149) | \n(6) | \n- | \n- | \n149 | \n(6) | \n
\n\n| valutazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Altre differite passive | \n(880) | \n(23) | \n- | \n29 | \n(3) | \n(877) | \n
\n\n| Totale imposte | \n(1.029) | \n(28) | \n94 | \n29 | \n- | \n(934) | \n
\n\n| differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totale | \n3.118 | \n(1.145) | \n101 | \n(14) | \n- | \n2.060 | \n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag602": {
"value": "\nLo schema successivo rappresenta la composizione delle attivit\u00e0 per imposte anti-
\ncipate e delle passivit\u00e0 per imposte differite per l\u2019esercizio 2024:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \nIscritte | \nRiconosciute | \nDifferenze | \nAltri | \n31 | \n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \na conto | \na patrimonio | \ncambio | \nmovimenti | \ndicembre | \n
\n\n | \n2023 | \neconomico | \nnetto | \n | \n | \n2024 | \n
\n\n| Attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione rimanenze | \n968 | \n(359) | \n- | \n1 | \n- | \n610 | \n
\n\n| di magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione crediti | \n234 | \n(49) | \n- | \n- | \n- | \n185 | \n
\n\n| commerciali | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione cespiti | \n541 | \n(1) | \n- | \n- | \n- | \n540 | \n
\n\n| Perdite da rinviare per | \n635 | \n(281) | \n- | \n6 | \n- | \n360 | \n
\n\n| deducibilit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Bilancia valutaria | \n- | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n6 | \n
\n\n| Eliminazione margini non | \n353 | \n23 | \n- | \n- | \n- | \n376 | \n
\n\n| realizzati su rimanenze | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Accantonamento per | \n219 | \n(17) | \n- | \n- | \n- | \n202 | \n
\n\n| rischio garanzia prodotti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Fondo per rischi diversi | \n29 | \n(4) | \n6 | \n(1) | \n- | \n30 | \n
\n\n| Fair value hedging | \n- | \n- | \n66 | \n- | \n- | \n66 | \n
\n\n| Altre anticipate attive | \n15 | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n21 | \n
\n\n| Totale imposte | \n2.994 | \n(676) | \n72 | \n6 | \n- | \n2.396 | \n
\n\n| anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Passivit\u00e0 per imposte differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Attualizzazione T.F.R. | \n(7) | \n- | \n(7) | \n- | \n- | \n(14) | \n
\n\n| Valutazione titoli al Fair | \n(44) | \n(2) | \n45 | \n- | \n- | \n(1) | \n
\n\n| Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Differenze cambio da | \n(6) | \n6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| valutazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Altre differite passive | \n(877) | \n12 | \n- | \n(53) | \n- | \n(918) | \n
\n\n| Totale imposte | \n(934) | \n16 | \n38 | \n(53) | \n- | \n(933) | \n
\n\n| differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totale | \n2.060 | \n(660) | \n110 | \n(47) | \n- | \n1.463 | \n
\n\n
\n
\n\n\nLo schema successivo rappresenta la composizione delle attivit\u00e0 per
\nimposte anticipate e delle passivit\u00e0 per imposte differite per l\u2019esercizio
\n2023:
\n\n
\n\n\n | \n31 | \nIscritte | \nRiconosciute | \nDifferenze | \nAltri | \n31 | \n
\n\n| (Euro /.000) | \ndicembre | \na conto | \na patrimonio | \ncambio | \nmovimenti | \ndicembre | \n
\n\n | \n2022 | \neconomico | \nnetto | \n | \n | \n2023 | \n
\n\n| Attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione rimanenze | \n1.646 | \n(664) | \n- | \n(14) | \n- | \n968 | \n
\n\n| di magazzino | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione crediti | \n268 | \n(31) | \n- | \n(3) | \n- | \n234 | \n
\n\n| commerciali | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Svalutazione cespiti | \n544 | \n(2) | \n- | \n(1) | \n- | \n541 | \n
\n\n| Perdite da rinviare per | \n718 | \n(57) | \n- | \n(26) | \n- | \n635 | \n
\n\n| deducibilit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Bilancia valutaria | \n11 | \n(11) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| Eliminazione margini non | \n493 | \n(140) | \n- | \n- | \n- | \n353 | \n
\n\n| realizzati su rimanenze | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Accantonamento per | \n321 | \n(102) | \n- | \n- | \n- | \n219 | \n
\n\n| rischio garanzia prodotti | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Fondo per rischi diversi | \n146 | \n(125) | \n7 | \n1 | \n- | \n29 | \n
\n\n| Fair value hedging | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| Altre anticipate attive | \n- | \n15 | \n- | \n- | \n- | \n15 | \n
\n\n| Totale imposte | \n4.147 | \n(1.117) | \n7 | \n(43) | \n- | \n2.994 | \n
\n\n| anticipate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Passivit\u00e0 per imposte differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Attualizzazione T.F.R. | \n- | \n2 | \n8 | \n- | \n(17) | \n(7) | \n
\n\n| Valutazione titoli al Fair | \n- | \n(1) | \n86 | \n- | \n(129) | \n(44) | \n
\n\n| Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Differenze cambio da | \n(149) | \n(6) | \n- | \n- | \n149 | \n(6) | \n
\n\n| valutazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Altre differite passive | \n(880) | \n(23) | \n- | \n29 | \n(3) | \n(877) | \n
\n\n| Totale imposte | \n(1.029) | \n(28) | \n94 | \n29 | \n- | \n(934) | \n
\n\n| differite | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Totale | \n3.118 | \n(1.145) | \n101 | \n(14) | \n- | \n2.060 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag605": {
"value": "\n39. Risultato delle attivit\u00e0 disponibili per la vendita e
\ncessate
\nIl \u201cRisultato delle attivit\u00e0 disponibili per la vendita\u201d al 31 dicembre 2024 \u00e8
\nnullo. Lo stesso, al 31 dicembre 2023 risultava complessivamente nega-
\ntivo e pari ad Euro 205 mila, legato alle attivit\u00e0 del business azionamenti
\nceduto al gruppo WEG in base all\u2019accordo quadro siglato in data 1\u00b0 agosto
\n2022. In particolare, esso include il risultato operativo dei rami d\u2019azienda
\nrelativi al business azionamenti, ceduti nel corso del primo trimestre
\n2023 (risultato negativo e pari ad Euro 64 mila), oltre che l\u2019adeguamento
\nrispetto alla stima iniziale (negativo per Euro 141 mila) degli effetti con-
\ntabili netti attesi dalla completa dismissione del business, gi\u00e0 rilevati
\nnell\u2019esercizio 2022.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag607": {
"value": "\n40. Garanzie prestate, impegni ed altre passivit\u00e0
\npotenziali
\na. Garanzie prestate
\nAl 31 dicembre 2024 il Gruppo ha prestato garanzie su debiti o impegni
\ndi terzi o di imprese controllate complessivamente per Euro 1.304 mila.
\nSono riassunte nella seguente tabella:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \n31 dicembre 2024 | \n31 dicembre 2023 | \n
\n\n| Sandrini Costruzioni | \n66 | \n66 | \n
\n\n| Sandrini Costruzioni | \n29 | \n29 | \n
\n\n| WEG Equipamentos El\u00e9tricos S.A. | \n1.150 | \n2.300 | \n
\n\n| SMS Group | \n50 | \n- | \n
\n\n| Tenova S.p.A. | \n- | \n200 | \n
\n\n| Tenova S.p.A. | \n9 | \n115 | \n
\n\n| Totale | \n1.304 | \n2.710 | \n
\n\n
\n
Le due fidejussioni, rilasciate a favore di Sandrini Costruzioni, si riferi-
\nscono alla garanzia dell\u2019affitto dell\u2019immobile industriale dove sono opera-
\ntive le attivit\u00e0 di Elettropiemme S.r.l., per il quale sono attivi 2 contratti di
\nlocazione, il primo dei quali ha termine il 31 gennaio 2027 e il secondo ha
\ntermine il 31 dicembre 2029.
\nIn data 30 settembre 2022, con riferimento alla cessione del business
\nazionamenti al gruppo brasiliano WEG, Gefran S.p.A. ha rilasciato nei
\nconfronti della societ\u00e0 WEG Equipamentos El\u00e9ctricos S.A. una garanzia
\nbancaria, con scadenza prevista il 30 settembre 2026. Tale garanzia al 31
\ndicembre 2024 ammonta ad Euro 1.150 mila (Euro 2.300 mila al 31 dicem-
\nbre 2023).
\n
\n\n\nSono inoltre attive due fidejussioni bancarie a favore di clienti: la prima
\nfavore di Tenova S.p.A., cliente di Gefran Soluzioni S.r.l., per Euro 9 mila
\ncon scadenza il 19 agosto 2025, a garanzia della qualit\u00e0 dei prodotti
\nforniti per un valore complessivo Euro 104 mila, mentre seconda, rila-
\nsciata dalla Capogruppo Gefran S.p.A. a favore di SMS (cliente servito da
\nElettropiemme S.r.l.) per Euro 50 mila con scadenza il 31 gennaio 2025.
\nb. Azioni legali e controversie
\nLa Capogruppo ed alcune controllate sono parte in causa in varie azioni
\nlegali e controversie. Si ritiene tuttavia che la risoluzione di tali contro-
\nversie non debba generare passivit\u00e0 di rilievo per le quali non risultino gi\u00e0
\nstanziati appositi fondi rischi. Nello specifico \u00e8 ad oggi in corso una causa
\nnei confronti di un ex dipendente della controllata Gefran Brasil.
\nc. Impegni
\nIl Gruppo ha stipulato contratti che riguardano affitti immobiliari, noleggio
\ndi attrezzature, macchinari elettronici e autovetture aziendali. Con l\u2019ap-
\nplicazione del principio IFRS 16, l\u2019ammontare dei canoni ancora dovuti \u00e8
\ngi\u00e0 contabilizzato in bilancio sotto le voci \u201cDiritto d\u2019uso\u201d e \u201cDebiti finanziari
\nper leasing IFRS 16\u201d; pertanto, si rimanda alle note relative per maggiori
\napprofondimenti.
\nCome predisposto dal principio, una parte residuale dei contratti in essere
\nsono stati esclusi dal perimetro di applicazione in quanto possedevano le
\ncaratteristiche idonee per la loro esclusione; i costi di noleggio a conto
\neconomico di tali contratti ammontano complessivamente ad Euro 787
\nmila per l\u2019esercizio 2023 (Euro 844 mila per l\u2019esercizio 2023).
\nAl 31 dicembre 2024 il valore complessivo degli impegni del Gruppo \u00e8 pari
\nad Euro 905 mila (pari ad Euro 891 mila al 31 dicembre 2023). Tale valore
\nsi riferisce principalmente alla quota di servizi accessori riguardanti i
\ncontratti di locazione e noleggio con scadenza entro i successivi 5 anni
\nsoggetti all\u2019IFRS 16, nonch\u00e9 a contratti per i quali, in base alle caratteristi-
\nche di valore e durata, non \u00e8 stato applicato il suddetto principio.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag608": {
"value": "\n41. Rapporti con le parti correlate
\nPer quanto concerne i rapporti intrattenuti dalle societ\u00e0 del Gruppo con
\nparti correlate, in accordo con lo IAS 24 forniamo di seguito le informa-
\nzioni relative all\u2019esercizio 2024 e 2023.
\nIn ottemperanza a quanto previsto dalla delibera Consob n. 17221 del 12
\nmarzo 2010, il Consiglio di Amministrazione di Gefran S.p.A. ha adottato il
\nRegolamento per le operazioni con parti correlate, la cui versione vigente
\n\u00e8 stata aggiornata dal Consiglio di Amministrazione in data 24 giugno
\n2021 per recepire le novit\u00e0 previste dalla Direttiva UE 2017/828 (c.d.
\n\u201cShareholders\u2019 Rights II\u201d), ed \u00e8 consultabile sul sito della Societ\u00e0, all\u2019in-
\ndirizzo internet https://www.gefran.it/governance/statuto-e-procedure/.
\nLe operazioni poste in essere con parti correlate rientrano nella normale
\ngestione dell\u2019impresa e dell\u2019attivit\u00e0 tipica di ciascun soggetto interessato
\ne sono effettuate a normali condizioni di mercato. Non si segnalano ope-
\nrazioni di carattere atipico ed inusuale.
\nPrecisando che gli effetti economici e patrimoniali derivanti dalle ope-
\nrazioni infragruppo consolidate sono stati eliminati in sede di consolida-
\nmento, si riportano di seguito i rapporti pi\u00f9 rilevanti intercorsi con le altre
\nparti correlate. Tali rapporti hanno un impatto non materiale sulla strut-
\ntura economica e finanziaria del Gruppo; gli stessi sono riassunti nelle
\nseguenti tabelle:
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nMarfran S.r.l. | \nTotale | \n
\n\n| Ricavi da vendite di prodotti | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n68 | \n68 | \n
\n\n| 2024 | \n- | \n- | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nMarfran S.r.l. | \nImet S.p.A. | \nTotale | \n
\n\n| Costi per materie prime e accessori | \n | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n(40) | \n(579) | \n(619) | \n
\n\n| 2024 | \n- | \n(507) | \n(507) | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nClimat S.r.l. | \nB. T. Schlaepfer | \nTotale | \n
\n\n| Costi per servizi | \n | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n(160) | \n(106) | \n(266) | \n
\n\n| 2024 | \n(144) | \n(108) | \n(252) | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nClimat S.r.l. | \nMarfran S.r.l. | \nImet S.p.A. | \nTotale | \n
\n\n| Immobili, impianti, | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| macchinari e attrezzature | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n294 | \n- | \n- | \n294 | \n
\n\n| 2024 | \n198 | \n- | \n- | \n198 | \n
\n\n| Crediti commerciali | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n- | \n35 | \n- | \n35 | \n
\n\n| 2024 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| Debiti commerciali | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| 2023 | \n144 | \n14 | \n170 | \n328 | \n
\n\n| 2024 | \n144 | \n- | \n170 | \n314 | \n
\n\n
\n
Si precisa inoltre che non vengono riportate le operazioni con le parti
\ncorrelate di importo inferiore ad Euro 50 mila in quanto, come da regola-
\nmento interno; tale importo \u00e8 stato individuato come soglia per identifi-
\ncare le operazioni di maggiore rilevanza.
\nRelativamente ai rapporti con le societ\u00e0 controllate, la Capogruppo Gefran
\nS.p.A. ha prestato servizi di natura tecnico-amministrativa e gestionale
\nnonch\u00e9 royalties a favore delle societ\u00e0 controllate operative del Gruppo
\nper circa Euro 3,6 milioni regolati da specifici contratti (Euro 3 milioni al
\n31 dicembre 2023).
\nGefran S.p.A. fornisce un servizio di tesoreria accentrata di Gruppo anche
\ntramite l\u2019utilizzo di un servizio di Cash Pooling cosiddetto \u201cZero Balance\u201d,
\nche coinvolge tutte le controllate europee e la controllata di Singapore.
\nNessuna societ\u00e0 controllata detiene o ha detenuto nel corso del periodo
\nazioni della Capogruppo.
\nNel corso del 2024 la Capogruppo Gefran S.p.A. ha rilevato dividendi da
\nparte di societ\u00e0 controllate pari ad Euro 4,3 milioni (Euro 3,3 milioni nell\u2019e-
\nsercizio 2023).
\nCon riferimento ai membri del Consiglio d\u2019Amministrazione e del Collegio
\nSindacale, i compensi in forma aggregata a loro corrisposti sono i
\nseguenti: Euro 258 mila, compresi nel costo del personale, ed Euro 1.287
\nmila compresi nei costi per servizi (Euro 264 mila, compresi nel costo del
\npersonale, ed Euro 1.318 mila compresi nei costi per servizi nell\u2019esercizio
\n2023). Per quanto attiene compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 stra-
\ntegiche si fa riferimento alla Relazione sulla remunerazione al 31 dicem-
\nbre 2024.
\n
\n\n\nLe figure con rilevanza strategica sono state individuate nei membri del
\nConsiglio d\u2019Amministrazione esecutivi di Gefran S.p.A. e delle altre societ\u00e0
\ndel Gruppo, oltre che nei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, indivi-
\nduati nel Direttore Generale di Gefran S.p.A., oltre che nei Chief Financial
\nOfficer, Chief People & Organization Officer, Chief Technology Officer e
\nChief Sales Officer di Gruppo.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag611": {
"value": "\n42. Informazioni ai sensi dell\u2019art. 149-duodecies del
\nregolamento emittenti Consob
\nIl seguente prospetto evidenzia i corrispettivi di competenza dell\u2019eser-
\ncizio 2024 per i servizi di revisione e per quelli diversi dalla revisione, resi
\ndalla stessa societ\u00e0 di revisione e da entit\u00e0 appartenenti alla sua rete.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nCorrispettivi | \n
\n\n| (Euro /.000) | \nSoggetto che ha | \nDestinatario | \ndi competenza | \n
\n\n | \nerogato il servizio | \n | \ndell'esercizio 31 | \n
\n\n | \n | \n | \ndicembre 2024 | \n
\n\n| Revisione contabile | \nPwC S.p.A. | \nCapogruppo Gefran S.p.A. | \n121 | \n
\n\n | \nPwC S.p.A. | \nSociet\u00e0 controllate | \n61 | \n
\n\n | \nRete PwC | \nSociet\u00e0 controllate | \n213 | \n
\n\n| Revisione contabile | \n | \n | \n | \n
\n\n| Rendicontazione di | \nPwC S.p.A. | \nCapogruppo Gefran S.p.A. | \n64 | \n
\n\n| sostenibilit\u00e0 | \n | \n | \n | \n
\n\n| Servizi attestazione | \nRete PwC | \nCapogruppo Gefran S.p.A. | \n7 | \n
\n\n| Totale | \n | \n | \n466 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag612": {
"value": "\n43. Eventi successivi al 31 dicembre 2024
\nRelativamente all\u2019andamento della gestione di inizio 2025, rimandiamo
\na quanto indicato ai paragrafi \u201cFatti di rilievo successivi alla chiusura
\ndell\u2019esercizio 2024\u201d e \u201cEvoluzione prevedibile della gestione\u201d riportati nella
\nRelazione sulla gestione.
\nAlla luce dell\u2019attuale scenario geopolitico ed in particolare dei conflitti
\nRussia-Ucraina e in Medio Oriente, si precisa che il Gruppo non possiede
\nasset strategici nei territori attualmente coinvolti e che le attivit\u00e0 com-
\nmerciali verso tali regioni sono limitate. Sebbene lo scenario potrebbe
\nevolversi ulteriormente, alla luce delle valutazioni attuali, Gefran non
\nritiene che dalle ostilit\u00e0 insorte possano derivare impatti significativi alle
\nproprie attivit\u00e0 e di conseguenza alla propria capacit\u00e0 di generare reddito.
\nNon si segnalano altri fatti significativi successivi alla chiusura dell\u2019anno.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag613": {
"value": "\n44. Sintesi delle erogazioni pubbliche ai sensi art. 1,
\ncommi 125-129, Legge n. 124/2017
\nIn ottemperanza agli adempimenti di trasparenza e pubblicit\u00e0 previsti
\nai sensi della Legge n. 124 del 4 agosto 2017 articolo 1 commi 125-129,
\nche ha imposto a carico delle imprese l\u2019obbligo di indicare in nota inte-
\ngrativa \u201csovvenzioni, contributi, e comunque vantaggi economici di qua-
\nlunque genere\u201d, si riportano di seguito, oltre a quanto gi\u00e0 pubblicato sul
\nRegistro Nazionale degli aiuti di Stato - trasparenza degli aiuti individuali,
\ngli estremi dei relativi importi.
\n\n
\n\n\n| (Euro /.000) | \nSoggetto erogante | \nValori erogati al 31 dicembre 2024 | \n
\n\n| Credito d'imposta R&D | \nStato italiano | \n212 | \n
\n\n| Credito d'imposta Industria 4.0 | \nStato italiano | \n479 | \n
\n\n| Totale | \n | \n691 | \n
\n\n
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ge:DisclosureOfSummaryOfPublicFundingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag614": {
"value": "\n45. Altre informazioni
\nAi sensi di quanto previsto dall\u2019art. 70, comma 8, e dall\u2019art. 71, comma
\n1-bis, del \u201cRegolamento Emittenti\u201d emanato dalla Consob, il Consiglio di
\nAmministrazione ha deliberato di avvalersi della facolt\u00e0 di derogare agli
\nobblighi di pubblicazione dei documenti informativi prescritti in occa-
\nsione di operazioni significative di fusione, scissione, aumento di capitale
\nmediante conferimento di beni in natura, acquisizioni e cessioni.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600E4FE816F540F98",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
}
}
}