Rischi connessi alle condizioni generali dell\u2019economia
Il mercato della consulenza informatica \u00e8 legato all\u2019andamento dell\u2019economia dei Paesi industrializzati dove la domanda di prodotti ad alto contenuto tecnologico \u00e8 pi\u00f9 elevata. La congiuntura economica sfavorevole a livello nazionale e/o internazionale ovvero un alto livello di inflazione potrebbero arrestare o ridurre la crescita della domanda con conseguenti ripercussioni sull\u2019attivit\u00e0 e sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
Si segnala altres\u00ec che l\u2019invasione dell\u2019Ucraina da parte della Russia crea incertezze e tensioni in particolare all\u2019interno dell\u2019Eurozona. Sebbene le relative evoluzioni ed impatti siano ancora incerti e di difficile valutazione, l\u2019intensificarsi delle ostilit\u00e0 belliche, delle tensioni geopolitiche in atto e della guerra commerciale, ivi inclusa l\u2019imposizione di sanzioni economiche internazionali nei confronti di societ\u00e0, banche
e persone fisiche russe, potrebbe avere ripercussioni negative anche significative sull\u2019economia globale, internazionale e italiana, sull\u2019andamento dei mercati finanziari e sul settore energetico.
Rischi connessi all\u2019evoluzione dei servizi legati all\u2019ICT
Il settore dei servizi di consulenza ICT in cui opera il Gruppo \u00e8 caratterizzato da veloci e profondi cambiamenti tecnologici e da una costante evoluzione della composizione delle professionalit\u00e0 e delle competenze da aggregare nella realizzazione dei servizi stessi, con la necessit\u00e0 di un continuo sviluppo e aggiornamento di nuovi prodotti e servizi, e tempestivit\u00e0 nel go to market. Pertanto, il futuro sviluppo dell\u2019attivit\u00e0 del Gruppo dipender\u00e0 anche dalla capacit\u00e0 di anticipare le evoluzioni tecnologiche ed i contenuti dei propri servizi, anche attraverso significativi investimenti in attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo, o tramite efficaci ed efficienti operazioni straordinarie.
Rischi connessi alla concorrenza
Il mercato della consulenza ICT \u00e8 altamente competitivo. Alcuni concorrenti potrebbero essere in grado di ampliare a danno del Gruppo la propria quota di mercato. Inoltre l\u2019intensificarsi del livello di concorrenza, legato anche al possibile ingresso, nei settori di riferimento del Gruppo, di nuovi soggetti dotati di risorse umane, capacit\u00e0 finanziarie e tecnologiche che possano offrire prezzi maggiormente competitivi potrebbe condizionare l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo e la possibilit\u00e0 di consolidare o ampliare la propria posizione competitiva nei settori di riferimento con conseguenti ripercussioni sull\u2019attivit\u00e0 e sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
Rischi connessi a variazioni delle esigenze della clientela
Le soluzioni del Gruppo sono soggette a mutamenti tecnologici rapidi che, unitamente alle crescenti o mutate esigenze della clientela e alla loro propria necessit\u00e0 di informatizzazione, si potrebbero tradurre in richieste di sviluppo di attivit\u00e0 sempre pi\u00f9 complesse che richiedono talvolta impegni eccessivi non proporzionati agli aspetti economici, oppure si potrebbero tradurre in annullamenti, modifiche, posticipi di contratti gi\u00e0 in essere. Questo potrebbe, in taluni casi, comportare ripercussioni sull\u2019attivit\u00e0 e sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
Il Gruppo opera in ambito internazionale, per questo le sue attivit\u00e0 sono esposte a diverse tipologie di rischi finanziari: il rischio di mercato (nelle sue componenti di rischio di valuta, rischio di tasso d\u2019interesse sui flussi finanziari e sul \u201cfair value\u201d, rischio di prezzo), il rischio di credito ed il rischio di liquidit\u00e0.
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Il successo del Gruppo dipende in larga misura da alcune figure chiave che hanno contribuito in maniera determinante allo sviluppo dello stesso, quali il Presidente, l\u2019Amministratore Delegato e gli amministratori esecutivi della Capogruppo Reply S.p.A.. Reply \u00e8, inoltre, dotata di un gruppo dirigente in possesso di una pluriennale esperienza nel settore, avente un ruolo determinante nella gestione dell\u2019attivit\u00e0 del Gruppo.
La perdita delle prestazioni di una delle suddette figure chiave senza un\u2019adeguata sostituzione, nonch\u00e9 l\u2019incapacit\u00e0 di attrarre e trattenere risorse nuove e qualificate, potrebbero avere effetti negativi sulle prospettive, sul mantenimento di know-how critico, attivit\u00e0 e risultati economici e finanziari del Gruppo. Il management ritiene, in ogni caso, che la Societ\u00e0 sia dotata di una struttura operativa e dirigenziale capace di assicurare continuit\u00e0 nella gestione degli affari sociali.
Nota 39 - Compensi ad Amministratori, Sindaci ed a Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
I compensi spettanti agli Amministratori e Sindaci della Reply S.p.A. per lo svolgimento delle loro funzioni, anche nelle altre societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono i seguenti:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Amministratori
7.677
8.268
Sindaci
148
148
Totale
7.825
8.416
Il valore complessivo dei compensi spettanti ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche \u00e8 pari a circa 5.677 migliaia di euro (5.522 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
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Rischio di credito
Ai fini commerciali sono adottate specifiche politiche volte ad assicurare la solvibilit\u00e0 dei propri clienti.
Per quanto riguarda le controparti finanziarie, il Gruppo non \u00e8 caratterizzato da significative concentrazioni di rischio di credito e di rischio di solvibilit\u00e0.
L\u2019esposizione del Gruppo Reply al rischio di credito \u00e8 costituita dalle perdite potenziali che potrebbero derivare dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalle controparti sia commerciali sia finanziarie. Al fine di misurare tale rischio nel tempo, nell\u2019ambito dell\u2019impairment delle proprie attivit\u00e0 finanziarie (crediti di natura commerciale verso clienti inclusi), il Gruppo ha applicato in linea con quanto previsto dall\u2019IFRS un modello basato sulle perdite attese (expected credit loss).
Tale esposizione discende principalmente da fattori economico-finanziari generali, dalla possibilit\u00e0 che si verifichino specifiche situazioni di insolvenza di alcune controparti debitrici e da elementi pi\u00f9 strettamente tecnico-commerciali o amministrativi.
La massima esposizione teorica al rischio di credito per il Gruppo \u00e8 rappresentata dal valore contabile delle attivit\u00e0 finanziarie e dei crediti commerciali iscritti in bilancio. Il rischio afferente la componente dei crediti commerciali viene gestito attraverso l\u2019applicazione di specifiche politiche volte ad assicurare la solvibilit\u00e0 dei propri clienti.
Gli accantonamenti al fondo svalutazione crediti sono effettuati in maniera specifica sulle posizioni creditorie che presentano elementi di rischio peculiari. Sulle posizioni creditorie che non presentano tali caratteristiche, sono invece effettuati, accantonamenti sulla base dell\u2019inesigibilit\u00e0 media stimata in funzione di indicatori statistici.
Rischio di liquidit\u00e0
Il rischio di liquidit\u00e0 \u00e8 collegato alla difficolt\u00e0 di reperire fondi per far fronte agli impegni.
I flussi di cassa, le necessit\u00e0 di finanziamento e la liquidit\u00e0 delle societ\u00e0 del Gruppo sono monitorati o gestiti centralmente sotto il controllo della Tesoreria di Gruppo, con l\u2019obiettivo di garantire un\u2019efficace ed efficiente gestione delle risorse finanziarie (mantenimento di un adeguato livello di disponibilit\u00e0 liquide e disponibilit\u00e0 di fondi ottenibili tramite un adeguato ammontare di linee di credito committed).
Il difficile contesto economico e finanziario dei mercati richiede particolare attenzione alla gestione del rischio liquidit\u00e0 e in tal senso particolare attenzione \u00e8 posta alle azioni tese a generare risorse finanziarie con la gestione operativa e al mantenimento di un adeguato livello di liquidit\u00e0 disponibile. Il Gruppo prevede, quindi, di far fronte ai fabbisogni derivanti dai debiti finanziari in scadenza e dagli investimenti previsti attraverso i flussi derivanti dalla gestione operativa, la liquidit\u00e0 disponibile e il rinnovo o il rifinanziamento dei prestiti bancari.
Rischio di cambio e rischio di tasso di interesse
Il rischio di cambio \u00e8 mitigato dalla prevalenza delle operazioni di transazioni denominate e registrate in valuta locale. Il Gruppo prevalentemente non opera in aree con valuta a rischio di forte oscillazione cambi e pertanto tale rischio non \u00e8 significativo.
L\u2019esposizione al rischio di tasso di interesse deriva dalla necessit\u00e0 di finanziare le attivit\u00e0 operative e di investimento M&A oltre che di impiegare la liquidit\u00e0 disponibile. La variazione dei tassi di interesse di mercato pu\u00f2 avere un impatto negativo o positivo sul risultato economico del Gruppo, influenzando indirettamente i costi e i rendimenti delle operazioni di finanziamento e di investimento.
Il rischio di tasso di interesse a cui \u00e8 esposto il Gruppo deriva da prestiti bancari; per mitigare tali rischi, il Gruppo ha fatto ricorso, quando ritenuto necessario, all\u2019utilizzo di strumenti derivati designati come \u201ccash flow hedges\u201d.
L\u2019utilizzo di tali strumenti \u00e8 regolato da procedure scritte coerenti con le strategie di gestione dei rischi del Gruppo che non prevedono strumenti derivati con scopi di negoziazione.
Rischio fiscale
Il rischio di eventuali modifiche alla normativa fiscale ed alla sua applicazione o interpretazione, potrebbe avere un impatto negativo o positivo sul risultato economico del Gruppo, influenzando l\u2019aliquota fiscale effettiva.
La Societ\u00e0 aderisce al Consolidato Fiscale Nazionale ai sensi degli articoli 117/129 del Testo Unico sulle Imposte sul Reddito (T.U.I.R.). Reply S.p.A., societ\u00e0 Capogruppo, funge da societ\u00e0 consolidante e determina un\u2019unica base imponibile per il Gruppo di Societ\u00e0 aderenti al Consolidato Fiscale, beneficiando della possibilit\u00e0 di compensare redditi imponibili con perdite fiscali in un\u2019unica dichiarazione. I presidi di limitazione del rischio fiscale posti in essere dal management, in termini di verifica di adeguatezza e correttezza degli adempimenti fiscali non possono ovviamente escludere del tutto il rischio di accertamenti tributari.
Rischio di liquidit\u00e0
Il rischio di liquidit\u00e0 \u00e8 collegato alla difficolt\u00e0 di reperire fondi per far fronte agli impegni.
I flussi di cassa, le necessit\u00e0 di finanziamento e la liquidit\u00e0 delle societ\u00e0 del Gruppo sono monitorati o gestiti centralmente sotto il controllo della Tesoreria di Gruppo, con l\u2019obiettivo di garantire un\u2019efficace ed efficiente gestione delle risorse finanziarie attuali e prospettiche (mantenimento di un adeguato livello di disponibilit\u00e0 liquide e disponibilit\u00e0 di fondi ottenibili tramite un adeguato ammontare di linee di credito committed).
Il difficile contesto economico dei mercati e di quelli finanziari richiede particolare attenzione alla gestione del rischio di liquidit\u00e0 e in tal senso particolare attenzione \u00e8 posta alle azioni tese a generare risorse finanziarie con la gestione operativa e al mantenimento di un adeguato livello di liquidit\u00e0 disponibile.
Il Gruppo prevede, quindi, di far fronte ai fabbisogni derivanti dai debiti finanziari in scadenza e dagli investimenti previsti attraverso i flussi derivanti dalla gestione operativa, la liquidit\u00e0 disponibile, il rinnovo o il rifinanziamento dei prestiti bancari.
Rischio di cambio e rischio di tasso di interesse
Il rischio di cambio \u00e8 mitigato dalla prevalenza delle operazioni di transazioni denominate e registrate in valuta locale. Il Gruppo prevalentemente non opera in aree con valuta a rischio di forte oscillazione cambi e pertanto tale rischio non \u00e8 significativo.
L\u2019esposizione al rischio di tasso di interesse deriva dalla necessit\u00e0 di finanziare le attivit\u00e0 operative e di investimento M&A oltre che di impiegare la liquidit\u00e0 disponibile. La variazione dei tassi di interesse di mercato pu\u00f2 avere un impatto negativo o positivo sul risultato economico del Gruppo, influenzando indirettamente i costi e i rendimenti delle operazioni di finanziamento e di investimento.
Il rischio di tasso di interesse a cui \u00e8 esposto il Gruppo deriva da prestiti bancari; per mitigare tali rischi, il Gruppo, quando lo ritiene opportuno, fa ricorso all\u2019utilizzo di strumenti derivati designati come \u201ccash flow\u00a0hedges\u201d.L\u2019utilizzo di tali strumenti \u00e8 regolato da procedure scritte coerenti con le strategie di gestione dei rischi del Gruppo che non prevedono strumenti derivati con scopi di negoziazione.
Tipologia di rischi finanziari ed attivit\u00e0 di copertura connesse
Il gruppo Reply ha definito le linee guida per la gestione dei rischi finanziari. Tale gestione, al fine di ottimizzare la struttura dei costi di gestione e le risorse dedicate, \u00e8 centralizzata presso la capogruppo Reply S.p.A., societ\u00e0 a cui \u00e8 stato affidato il compito di raccogliere le informazioni inerenti le posizioni soggette a rischio ed effettuarne le relative coperture.
Come descritto nel capitolo \u201cGestione dei rischi\u201d, il Gruppo monitora costantemente i rischi finanziari a cui \u00e8 esposto, in modo da valutarne anticipatamente i potenziali effetti negativi ed intraprendere le opportune azioni per mitigarli.
La seguente sezione fornisce indicazioni qualitative e quantitative di riferimento sull\u2019incidenza di tali rischi sul Gruppo.
I dati quantitativi di seguito riportati non hanno valenza previsionale, in particolare le sensitivity analysis sui rischi di mercato non possono riflettere la complessit\u00e0 e le reazioni correlate dei mercati che possono derivare da ogni cambiamento ipotizzato.
Rischio di cambio
Il Gruppo prevalentemente non opera in aree in valuta di forti oscillazioni cambi e pertanto tale rischio non \u00e8 significativo, non ha quindi ritenuto necessario stipulare operazioni volte a stabilizzare il tasso di cambio.
Rischio di tasso di interesse
Il Gruppo utilizza risorse finanziarie esterne sotto forma di debito e impiega le liquidit\u00e0 disponibili in strumenti di mercato monetario e finanziario. Variazioni nei livelli dei tassi d\u2019interesse di mercato influenzano il costo e il rendimento delle varie forme di finanziamento, di impiego e di cessione di crediti, incidendo pertanto sul livello degli oneri finanziari netti del Gruppo. Per mitigare tali rischi, il Gruppo, quando lo ritiene opportuno, fa ricorso all\u2019utilizzo di strumenti derivati designati come \u201ccash flow hedges\u201d.
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Ai fini commerciali sono adottate specifiche politiche volte ad assicurare la solvibilit\u00e0 dei propri clienti.
Per quanto riguarda le controparti finanziarie, il Gruppo non \u00e8 caratterizzato da significative concentrazioni di rischio di credito e di rischio di solvibilit\u00e0.
L\u2019esposizione del Gruppo Reply al rischio di credito \u00e8 costituita dalle perdite potenziali che potrebbero derivare dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalle controparti sia commerciali sia finanziarie. Al fine di misurare tale rischio nel tempo, nell\u2019ambito dell\u2019impairment delle proprie attivit\u00e0 finanziarie (crediti di natura commerciale verso clienti inclusi), il Gruppo ha applicato in linea con quanto previsto dall\u2019IFRS un modello basato sulle perdite attese (expected credit loss).
Tale esposizione discende principalmente da fattori economico-finanziari generali, dalla possibilit\u00e0 che si verifichino specifiche situazioni di insolvenza di alcune controparti debitrici e da elementi pi\u00f9 strettamente tecnico-commerciali o amministrativi.
La massima esposizione teorica al rischio di credito per il Gruppo \u00e8 rappresentata dal valore contabile delle attivit\u00e0 finanziarie e dei crediti commerciali iscritti in bilancio. Il rischio afferente la componente dei crediti commerciali viene gestito attraverso l\u2019applicazione di specifiche politiche volte ad assicurare la solvibilit\u00e0 dei propri clienti.
Gli accantonamenti al fondo svalutazione crediti sono effettuati in maniera specifica sulle posizioni creditorie che presentano elementi di rischio peculiari. Sulle posizioni creditorie che non presentano tali caratteristiche, sono invece effettuati, accantonamenti sulla base dell\u2019inesigibilit\u00e0 media stimata in funzione di indicatori statistici.
Rischio di credito
Ai fini commerciali sono adottate specifiche politiche volte ad assicurare la solvibilit\u00e0 dei propri clienti.
Per quanto riguarda le controparti finanziarie, il Gruppo non \u00e8 caratterizzato da significative concentrazioni di rischio di credito e di rischio di solvibilit\u00e0.
Rischio di credito
La massima esposizione teorica al rischio di credito per il Gruppo al 31 dicembre 2022 \u00e8 rappresentata dal valore contabile delle attivit\u00e0 finanziarie rappresentate in bilancio.
Sono oggetto di svalutazione individuale le posizioni creditorie, se singolarmente significative, per le quali si rileva un\u2019oggettiva condizione di inesigibilit\u00e0 parziale o totale. L\u2019ammontare della svalutazione tiene conto di una stima dei flussi recuperabili e della relativa data di incasso e degli oneri e spese di recupero futuri. A fronte di crediti che non sono oggetto di svalutazione individuale vengono stanziati dei fondi su base collettiva, tenuto conto dell\u2019esperienza storica.
Per un\u2019analisi quantitativa si rimanda alla nota sui crediti commerciali.
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Il rischio di liquidit\u00e0 \u00e8 collegato alla difficolt\u00e0 di reperire fondi per far fronte agli impegni.
I flussi di cassa, le necessit\u00e0 di finanziamento e la liquidit\u00e0 delle societ\u00e0 del Gruppo sono monitorati o gestiti centralmente sotto il controllo della Tesoreria di Gruppo, con l\u2019obiettivo di garantire un\u2019efficace ed efficiente gestione delle risorse finanziarie (mantenimento di un adeguato livello di disponibilit\u00e0 liquide e disponibilit\u00e0 di fondi ottenibili tramite un adeguato ammontare di linee di credito committed).
Il difficile contesto economico e finanziario dei mercati richiede particolare attenzione alla gestione del rischio liquidit\u00e0 e in tal senso particolare attenzione \u00e8 posta alle azioni tese a generare risorse finanziarie con la gestione operativa e al mantenimento di un adeguato livello di liquidit\u00e0 disponibile. Il Gruppo prevede, quindi, di far fronte ai fabbisogni derivanti dai debiti finanziari in scadenza e dagli investimenti previsti attraverso i flussi derivanti dalla gestione operativa, la liquidit\u00e0 disponibile e il rinnovo o il rifinanziamento dei prestiti bancari.
Rischio di liquidit\u00e0
Il rischio di liquidit\u00e0 si pu\u00f2 manifestare con l\u2019incapacit\u00e0 di reperire, a condizioni economiche, le risorse finanziarie necessarie per l\u2019operativit\u00e0 del Gruppo.
I due principali fattori che determinano la situazione di liquidit\u00e0 del Gruppo sono da una parte le risorse generate o assorbite dalle attivit\u00e0 operative e di investimento, dall\u2019altra le caratteristiche di scadenza e di rinnovo del debito o di liquidit\u00e0 degli impieghi finanziari e le condizioni di mercato.
Come indicato nel capitolo \u201cGestione dei rischi\u201d, il Gruppo ha adottato una serie di politiche e di processi volti a ottimizzare la gestione delle risorse finanziarie, riducendo il rischio di liquidit\u00e0:
gestione centralizzata dei flussi di incasso e pagamento (sistemi di cash management), laddove risulti economico nel rispetto delle varie normative civilistiche, valutarie e fiscali dei Paesi in cui il Gruppo \u00e8 presente;
mantenimento di un adeguato livello di liquidit\u00e0 disponibile;
monitoraggio delle condizioni prospettiche di liquidit\u00e0, in relazione al processo di pianificazione aziendale.
Il management ritiene che i fondi e le linee di credito attualmente disponibili, oltre a quelli che saranno generati dall\u2019attivit\u00e0 operativa e di finanziamento, consentiranno al Gruppo di soddisfare i suoi fabbisogni derivanti dalle attivit\u00e0 di investimento, di gestione del capitale circolante e di rimborso dei debiti alla loro naturale scadenza.
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Le Risorse umane costituiscono un patrimonio di primaria importanza per il Gruppo Reply che basa la propria strategia sulla qualit\u00e0 dei prodotti e dei servizi, imponendo una continua attenzione alla crescita del personale e all\u2019approfondimento delle necessit\u00e0 professionali con conseguente definizione di fabbisogni ed attivit\u00e0 di formazione.
Il Gruppo Reply \u00e8 oggi composto da professionisti provenienti dalle migliori universit\u00e0 e politecnici del settore e intende continuare ad investire in risorse umane stringendo rapporti privilegiati e relazioni di collaborazione con diversi poli universitari al fine di rafforzare il proprio organico con personale di alto profilo.
I valori che caratterizzano le persone Reply sono l\u2019entusiasmo, l\u2019eccellenza, la metodologia, lo spirito di squadra, l\u2019iniziativa, la capacit\u00e0 di comprendere il contesto in cui si viene chiamati ad operare e di comunicare con chiarezza le soluzioni proposte. La capacit\u00e0 di immaginare, sperimentare e studiare nuove soluzioni consente di percorrere cammini innovativi in maniera rapida ed efficace. Il Gruppo intende mantenere questo fattore distintivo incrementando gli investimenti dedicati alla formazione e ai rapporti con le universit\u00e0. A fine 2022 i dipendenti del Gruppo erano 13.467 rispetto ai 10.579 del 2021.
Di seguito si evidenzia il numero di dipendenti suddiviso per categoria:
(numero)
2022
2021
Variazione
Dirigenti
418
364
54
Quadri
1.438
1.288
150
Impiegati
11.611
8.927
2.684
Totale
13.467
10.579
2.888
Al 31 dicembre 2022 i dipendenti del Gruppo erano 13.467, rispetto ai 10.579 di fine 2021. La variazione dell\u2019area di consolidamento ha comportato un aumento dell\u2019organico pari a 958 dipendenti.
Il numero medio dei dipendenti nel 2022 risulta essere pari a 11.862, in aumento rispetto ai 9.704 dell\u2019anno precedente.
Il personale dipendente \u00e8 composto principalmente da laureati in ingegneria elettronica, informatica ed economia provenienti dalle migliori universit\u00e0.
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Per quanto concerne le operazioni effettuate con parti correlate, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse non sono qualificabili n\u00e9 come atipiche n\u00e9 come inusuali, rientrando nel normale corso di attivit\u00e0 delle societ\u00e0 del Gruppo. Dette operazioni sono regolate a condizioni di mercato, tenuto conto delle caratteristiche dei beni e dei servizi prestati; la loro realizzazione \u00e8 avvenuta nel rispetto della procedura interna che contiene le regole volte ad assicurarne la trasparenza e la correttezza, ai sensi del Regolamento Consob n. 17221/2010.
La societ\u00e0 nelle note al bilancio d\u2019esercizio e consolidato fornisce le informazioni richieste ai sensi dell\u2019art. 154-ter del TUF cos\u00ec come indicato dal Reg. Consob n. 17221 del 12 marzo 2010 e della successiva Delibera Consob n. 17389 del 23 giugno 2010, segnalando che non vi sono operazioni di maggiore rilevanza concluse nel periodo cos\u00ec come definite dall\u2019art. 4, comma 1, lett. a) del summenzionato regolamento che abbiano influito in misura rilevante sulla situazione patrimoniale o sui risultati del Gruppo. Le informazioni sui rapporti con parti correlate richieste dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, sono presentate nei prospetti allegati al bilancio consolidato e separato di Reply, a cui si rimanda.
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Alla data di bilancio la societ\u00e0 non possiede azioni o quote di societ\u00e0 controllanti.
Azioni proprie
Il valore delle Azioni proprie, pari a 17.123 migliaia di euro, \u00e8 relativo alle azioni di Reply S.p.A. in possesso della Capogruppo, che al 31 dicembre 2022 sono pari a n. 133.192 (al 31 dicembre 2021 pari a n. 70.828).
Nel corso del 2022 la capogruppo ne ha acquistate 140.800 e ne ha cedute 78.436. L\u2019effetto della movimentazione delle azioni proprie \u00e8 stato interamente imputato a patrimonio netto.
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Costituita da un modello a rete di aziende altamente specializzate, Reply affianca i principali gruppi industriali europei appartenenti ai settori Telco & Media, Industria e Servizi, Banche e Assicurazioni e Pubblica Amministrazione nella definizione e nello sviluppo di modelli di business abilitati dai nuovi paradigmi dell\u2019AI, Cloud Computing, Digital Media e Internet degli Oggetti. I servizi di Reply includono: Consulenza, System Integration e Digital Services. www.reply.com", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51308": { "value": "Il bilancio consolidato \u00e8 predisposto nel rispetto dei principi contabili internazionali (\u201cIFRS\u201d) emessi dall\u2019International Accounting Standards Board e omologati dall\u2019Unione Europea. Per \u201cIFRS\u201d si intendono anche tutti i principi contabili internazionali rivisti (\u201cIAS\u201d), nonch\u00e9 tutti i documenti interpretativi emessi dall\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dal precedente Standing Interpretations Committee (SIC). Il Gruppo Reply ha adottato gli IFRS a partire dal 1\u00b0 gennaio 2005, in seguito all\u2019entrata in vigore del Regolamento Europeo n. 1606 del luglio 2002.
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Il bilancio consolidato \u00e8 redatto sulla base del principio del costo storico, modificato come richiesto per la valutazione di alcuni strumenti finanziari, per i quali, ai sensi dello IFRS 9, viene adottato il criterio del fair value.
Il bilancio \u00e8 redatto sul presupposto della continuit\u00e0 aziendale. Il Gruppo, infatti, ha valutato che pur in presenza di un difficile contesto economico e finanziario, non sussistono significative incertezze (come definite dal paragrafo 25, IAS 1) sulla continuit\u00e0 aziendale.
Il presente bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in euro arrotondando gli importi alle migliaia e viene comparato con il bilancio consolidato dell\u2019esercizio precedente, redatto sulla base di criteri omogenei.
Di seguito sono fornite le indicazioni circa gli schemi di bilancio adottati rispetto a quelli indicati dallo IAS 1, i pi\u00f9 significativi principi contabili ed i connessi criteri di valutazione adottati nella redazione del presente bilancio consolidato.
Prospetti e schemi di bilancio
Il presente bilancio consolidato \u00e8 costituito dal conto economico, conto economico complessivo, situazione patrimoniale-finanziaria, variazioni del patrimonio netto e rendiconto finanziario consolidato, corredati dalle presenti note di commento.
Il Gruppo adotta una struttura di conto economico con rappresentazione delle componenti di costo ripartite per natura, struttura idonea a rappresentare il business del Gruppo stesso e in linea con il settore di appartenenza.
La situazione patrimoniale-finanziaria \u00e8 redatta secondo lo schema che evidenzia la ripartizione fra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 correnti e non correnti. Il rendiconto finanziario \u00e8 presentato secondo il metodo indiretto.
Per ciascuna voce significativa riportata nei suddetti prospetti sono indicati i rinvii alle successive note di commento nelle quali viene fornita la relativa informativa e sono dettagliate la composizione e le variazioni intervenute rispetto all\u2019esercizio precedente.
Si segnala inoltre che al fine di adempiere alle indicazioni contenute nella Delibera Consob n. 15519 del 27 luglio 2006 \u201cDisposizioni in materia di schemi di bilancio\u201d, sono stati predisposti in aggiunta ai prospetti obbligatori appositi prospetti di conto economico e situazione patrimoniale-finanziaria, con l\u2019indicazione distinta degli ammontari significativi delle posizioni o transazioni con le parti correlate.
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51314": { "value": "Il rendiconto finanziario \u00e8 presentato secondo il metodo indiretto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51315": { "value": "metodo indiretto", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51316": { "value": "Societ\u00e0 controllate
Il bilancio consolidato include il bilancio della societ\u00e0 Capogruppo e delle imprese da essa controllate tutti che presentano data di chiusura al 31 dicembre. Un investitore controlla un\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento quando \u00e8 esposto a rendimenti variabili, o detiene diritti su tali rendimenti, derivanti dal proprio rapporto con la stessa e nel contempo ha la capacit\u00e0 di incidere su tali rendimenti esercitando il proprio potere su tale entit\u00e0. Si rimanda alla Nota 4 relativamente all\u2019area di consolidamento. Tutte le societ\u00e0 sono consolidate con il metodo integrale.
I risultati economici delle imprese controllate acquisite o cedute nel corso dell\u2019esercizio sono inclusi nel conto economico consolidato dall\u2019effettiva data di acquisizione fino all\u2019effettiva data di cessione.
Qualora necessario, sono effettuate rettifiche ai bilanci delle imprese controllate per allineare i criteri contabili utilizzati a quelli adottati dal Gruppo.
Tutte le operazioni intercorse fra le imprese del Gruppo ed i relativi saldi sono eliminati nel processo di consolidamento.
La quota di interessenza degli azionisti di minoranza nelle attivit\u00e0 nette delle controllate consolidate \u00e8 identificata separatamente rispetto al patrimonio netto di Gruppo. Tale
interessenza viene determinata in base alla percentuale da essi detenuta nei fair value\u00a0delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte alla data dell\u2019acquisizione originaria e nelle variazioni di patrimonio netto dopo tale data. Ai sensi dello IFRS 10, la perdita complessiva (comprensiva dell\u2019utile/perdita dell\u2019esercizio) \u00e8 attribuita ai soci della controllante e alle partecipazioni di minoranza, anche quando il patrimonio netto attribuibile alle partecipazioni di minoranza presenta un saldo negativo.
Le differenze originate dalla conversione del patrimonio netto iniziale ai cambi di fine periodo sono state imputate alle riserve del patrimonio netto consolidato.
Transazioni eliminate nel processo di consolidamento
Nella preparazione del bilancio consolidato sono eliminati tutti i saldi e le operazioni significative tra societ\u00e0 del Gruppo, cos\u00ec come gli utili e le perdite non realizzati su operazioni infragruppo. Gli utili e le perdite non realizzati generati su operazioni con imprese collegate o a controllo congiunto sono eliminati in funzione del valore della quota di partecipazione del Gruppo in quelle imprese.
Aggregazioni di imprese
L\u2019acquisizione di imprese controllate \u00e8 contabilizzata secondo il metodo dell\u2019acquisizione. La rilevazione delle aggregazioni aziendali comporta l\u2019iscrizione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 dell\u2019impresa acquisita al relativo fair value\u00a0alla data di acquisizione del controllo nonch\u00e9 l\u2019eventuale iscrizione dell\u2019avviamento.
\u00a0Il costo dell\u2019acquisizione \u00e8 determinato dalla sommatoria dei valori correnti, alla data di scambio, delle attivit\u00e0 date, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte e degli strumenti finanziari emessi dal gruppo in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita. I costi direttamente attribuibili all\u2019aggregazione sono spesati quando sostenuti.
Le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali identificabili dell\u2019impresa acquisita che rispettano le condizioni per l\u2019iscrizione secondo l\u2019IFRS 3 sono iscritte ai loro valori correnti alla data di acquisizione, ad eccezione delle attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) che sono classificate come detenute per la vendita in accordo con l\u2019IFRS 5, le quali sono iscritte e valutate a valori correnti meno i costi di vendita.
La differenza positiva tra il costo di acquisto e la quota di Gruppo nei valori correnti delle suddette attivit\u00e0 e passivit\u00e0 \u00e8 iscritta come avviamento ed \u00e8 classificata come attivit\u00e0 immateriale a vita indefinita.
L\u2019interessenza degli azionisti di minoranza nell\u2019impresa acquisita \u00e8 inizialmente valutata in misura pari alla loro quota dei valori correnti delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali iscritte.
Le opzioni di vendita a valere sulle quote di minoranza delle controllate, sono contabilizzate conformemente a quanto previsto dallo IAS 32, iscrivendo quindi, a seconda dei casi, la presenza e la determinabilit\u00e0 del corrispettivo dovuto alle minoranze in caso di esercizio delle opzioni stesse.
Partecipazioni in imprese collegate
Una collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non il controllo n\u00e9 il controllo congiunto, attraverso la partecipazione alle decisioni sulle politiche finanziarie e operative della partecipata.
I risultati economici e le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 delle imprese collegate sono rilevati nel bilancio consolidato utilizzando il metodo del patrimonio netto, ad eccezione di eventuali casi in cui sono classificate come detenute per la vendita.
Con riferimento alle operazioni intercorse fra un\u2019impresa del Gruppo e una collegata, gli utili e le perdite non realizzati sono eliminati in misura pari alla percentuale di partecipazione del Gruppo nella collegata, ad eccezione del caso in cui le perdite non realizzate costituiscano l\u2019evidenza di una riduzione nel valore dell\u2019attivit\u00e0 trasferita.
Per quanto concerne le partecipazioni in imprese collegate detenute, per via diretta o per via indiretta attraverso Venture Capital o simili entit\u00e0, al fine di realizzare capital gain (utili di capitale), queste sono valutate al fair value\u00a0(valore equo). Tale trattamento \u00e8 consentito dallo IAS 28 \u201cPartecipazioni in societ\u00e0 collegate\u201d, che richiede che tali investimenti siano esclusi dal suo ambito e siano designati, dal momento della rilevazione iniziale, al fair value\u00a0rilevato a conto economico e contabilizzate secondo le disposizioni dell\u2019IFRS 9 \u201cStrumenti finanziari: rilevazione e valutazione\u201d ed ogni sua variazione viene rilevata nel prospetto dell\u2019utile (perdita) nell\u2019esercizio in cui si \u00e8 verificata.
Operazioni in valuta estera
Le operazioni in valuta estera sono registrate al tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 monetarie denominate in valuta estera alla data di riferimento del bilancio sono convertite al tasso di cambio in essere a quella data. Sono rilevate a conto economico le differenze cambio generate dall\u2019estinzione di poste monetarie o dalla loro conversione a tassi differenti da quelli ai quali erano state convertite al momento della rilevazione iniziale nell\u2019esercizio o in bilanci precedenti.
Consolidamento di imprese estere
Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 di imprese estere in moneta diversa dall\u2019euro che rientrano nell\u2019area di consolidamento sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio. Proventi e costi sono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione della partecipazione. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato sono stati utilizzati i tassi puntuali di cambio per convertire i flussi di cassa delle imprese controllate estere. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al fair value\u00a0generati dall\u2019acquisizione di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo. In sede di prima adozione degli IFRS, le differenze cumulative di conversione generate dal consolidamento di imprese estere al di fuori dell\u2019area euro sono state azzerate, come consentito dall\u2019IFRS 1; le plusvalenze o le minusvalenze derivanti dalla successiva
dismissione di tali imprese dovranno comprendere solo le differenze di conversione cumulate generatesi successivamente al 1\u00b0 gennaio 2004.
Di seguito i tassi di cambio utilizzati per la conversione in euro dei bilanci 2022 e 2021 delle societ\u00e0 in valuta estera:
Medi 2022
al 31 dicembre 2022
Medi 2021
al 31 dicembre 2021
Sterlina
0,85276
0,88693
0,8596
0,84028
Real Brasiliano
5,4399
5,6386
6,3779
6,3101
Ron Rumenian Leu
4,9313
4,9495
4,9215
4,949
Rublo Bielorusso
-
-
3,0045
2,886
US Dollaro
1,053
1,0666
1,1827
1,1326
Yuan Cinese
7,0788
7,3582
7,6282
7,1947
Zloty Polacco
4,6861
4,6808
4,5652
4,5969
Kuna Croata
7,5349
7,5345
7,5284
7,5156
Dollaro Hong Kong
8,2451
8,3163
9,1932
8,8333
Dollaro Neozelandese
1,6582
1,6798
1,6724
1,6579
Dollaro Singapore
1,4512
1,43
1,5891
1,5279
Malaysian Ringgit
4,6279
4,6984
-
-
La quota di interessenza degli azionisti di minoranza nelle attivit\u00e0 nette delle controllate consolidate \u00e8 identificata separatamente rispetto al patrimonio netto di Gruppo. Tale
interessenza viene determinata in base alla percentuale da essi detenuta nei fair value\u00a0delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte alla data dell\u2019acquisizione originaria e nelle variazioni di patrimonio netto dopo tale data. Ai sensi dello IFRS 10, la perdita complessiva (comprensiva dell\u2019utile/perdita dell\u2019esercizio) \u00e8 attribuita ai soci della controllante e alle partecipazioni di minoranza, anche quando il patrimonio netto attribuibile alle partecipazioni di minoranza presenta un saldo negativo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51318": { "value": "Aggregazioni di imprese
L\u2019acquisizione di imprese controllate \u00e8 contabilizzata secondo il metodo dell\u2019acquisizione. La rilevazione delle aggregazioni aziendali comporta l\u2019iscrizione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 dell\u2019impresa acquisita al relativo fair value\u00a0alla data di acquisizione del controllo nonch\u00e9 l\u2019eventuale iscrizione dell\u2019avviamento.
\u00a0Il costo dell\u2019acquisizione \u00e8 determinato dalla sommatoria dei valori correnti, alla data di scambio, delle attivit\u00e0 date, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte e degli strumenti finanziari emessi dal gruppo in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita. I costi direttamente attribuibili all\u2019aggregazione sono spesati quando sostenuti.
Le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali identificabili dell\u2019impresa acquisita che rispettano le condizioni per l\u2019iscrizione secondo l\u2019IFRS 3 sono iscritte ai loro valori correnti alla data di acquisizione, ad eccezione delle attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) che sono classificate come detenute per la vendita in accordo con l\u2019IFRS 5, le quali sono iscritte e valutate a valori correnti meno i costi di vendita.
La differenza positiva tra il costo di acquisto e la quota di Gruppo nei valori correnti delle suddette attivit\u00e0 e passivit\u00e0 \u00e8 iscritta come avviamento ed \u00e8 classificata come attivit\u00e0 immateriale a vita indefinita.
L\u2019interessenza degli azionisti di minoranza nell\u2019impresa acquisita \u00e8 inizialmente valutata in misura pari alla loro quota dei valori correnti delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali iscritte.
Le opzioni di vendita a valere sulle quote di minoranza delle controllate, sono contabilizzate conformemente a quanto previsto dallo IAS 32, iscrivendo quindi, a seconda dei casi, la presenza e la determinabilit\u00e0 del corrispettivo dovuto alle minoranze in caso di esercizio delle opzioni stesse.
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\u00a0Il costo dell\u2019acquisizione \u00e8 determinato dalla sommatoria dei valori correnti, alla data di scambio, delle attivit\u00e0 date, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte e degli strumenti finanziari emessi dal gruppo in cambio del controllo dell\u2019impresa acquisita. I costi direttamente attribuibili all\u2019aggregazione sono spesati quando sostenuti.
Le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali identificabili dell\u2019impresa acquisita che rispettano le condizioni per l\u2019iscrizione secondo l\u2019IFRS 3 sono iscritte ai loro valori correnti alla data di acquisizione, ad eccezione delle attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) che sono classificate come detenute per la vendita in accordo con l\u2019IFRS 5, le quali sono iscritte e valutate a valori correnti meno i costi di vendita.
La differenza positiva tra il costo di acquisto e la quota di Gruppo nei valori correnti delle suddette attivit\u00e0 e passivit\u00e0 \u00e8 iscritta come avviamento ed \u00e8 classificata come attivit\u00e0 immateriale a vita indefinita.
L\u2019interessenza degli azionisti di minoranza nell\u2019impresa acquisita \u00e8 inizialmente valutata in misura pari alla loro quota dei valori correnti delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali iscritte.
Le opzioni di vendita a valere sulle quote di minoranza delle controllate, sono contabilizzate conformemente a quanto previsto dallo IAS 32, iscrivendo quindi, a seconda dei casi, la presenza e la determinabilit\u00e0 del corrispettivo dovuto alle minoranze in caso di esercizio delle opzioni stesse.
L\u2019avviamento \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 immateriale a vita utile indefinita che deriva dalle aggregazioni aziendali contabilizzate con il metodo dell\u2019acquisizione e rappresenta l\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla percentuale spettante al Gruppo del fair value\u00a0delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della controllata alla data di acquisizione.
L\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento sistematico, ma sottoposto a verifica annuale di recuperabilit\u00e0 (impairment test), o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. Dopo la rilevazione iniziale, l\u2019avviamento \u00e8 valutato al costo al netto delle eventuali perdite di valore accumulate.
Le perdite di valore sono iscritte immediatamente a conto economico e non sono successivamente ripristinate.
In caso di cessione di un\u2019impresa controllata, il valore residuo dell\u2019avviamento ad essa attribuibile \u00e8 incluso nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza da alienazione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51321": { "value": "Partecipazioni in imprese collegate
Una collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza significativa, ma non il controllo n\u00e9 il controllo congiunto, attraverso la partecipazione alle decisioni sulle politiche finanziarie e operative della partecipata.
I risultati economici e le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 delle imprese collegate sono rilevati nel bilancio consolidato utilizzando il metodo del patrimonio netto, ad eccezione di eventuali casi in cui sono classificate come detenute per la vendita.
Con riferimento alle operazioni intercorse fra un\u2019impresa del Gruppo e una collegata, gli utili e le perdite non realizzati sono eliminati in misura pari alla percentuale di partecipazione del Gruppo nella collegata, ad eccezione del caso in cui le perdite non realizzate costituiscano l\u2019evidenza di una riduzione nel valore dell\u2019attivit\u00e0 trasferita.
Per quanto concerne le partecipazioni in imprese collegate detenute, per via diretta o per via indiretta attraverso Venture Capital o simili entit\u00e0, al fine di realizzare capital gain (utili di capitale), queste sono valutate al fair value\u00a0(valore equo). Tale trattamento \u00e8 consentito dallo IAS 28 \u201cPartecipazioni in societ\u00e0 collegate\u201d, che richiede che tali investimenti siano esclusi dal suo ambito e siano designati, dal momento della rilevazione iniziale, al fair value\u00a0rilevato a conto economico e contabilizzate secondo le disposizioni dell\u2019IFRS 9 \u201cStrumenti finanziari: rilevazione e valutazione\u201d ed ogni sua variazione viene rilevata nel prospetto dell\u2019utile (perdita) nell\u2019esercizio in cui si \u00e8 verificata.
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Le operazioni in valuta estera sono registrate al tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 monetarie denominate in valuta estera alla data di riferimento del bilancio sono convertite al tasso di cambio in essere a quella data. Sono rilevate a conto economico le differenze cambio generate dall\u2019estinzione di poste monetarie o dalla loro conversione a tassi differenti da quelli ai quali erano state convertite al momento della rilevazione iniziale nell\u2019esercizio o in bilanci precedenti.
Consolidamento di imprese estere
Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 di imprese estere in moneta diversa dall\u2019euro che rientrano nell\u2019area di consolidamento sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio. Proventi e costi sono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione della partecipazione. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato sono stati utilizzati i tassi puntuali di cambio per convertire i flussi di cassa delle imprese controllate estere. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al fair value\u00a0generati dall\u2019acquisizione di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo. In sede di prima adozione degli IFRS, le differenze cumulative di conversione generate dal consolidamento di imprese estere al di fuori dell\u2019area euro sono state azzerate, come consentito dall\u2019IFRS 1; le plusvalenze o le minusvalenze derivanti dalla successiva
dismissione di tali imprese dovranno comprendere solo le differenze di conversione cumulate generatesi successivamente al 1\u00b0 gennaio 2004.
Di seguito i tassi di cambio utilizzati per la conversione in euro dei bilanci 2022 e 2021 delle societ\u00e0 in valuta estera:
Medi 2022
al 31 dicembre 2022
Medi 2021
al 31 dicembre 2021
Sterlina
0,85276
0,88693
0,8596
0,84028
Real Brasiliano
5,4399
5,6386
6,3779
6,3101
Ron Rumenian Leu
4,9313
4,9495
4,9215
4,949
Rublo Bielorusso
-
-
3,0045
2,886
US Dollaro
1,053
1,0666
1,1827
1,1326
Yuan Cinese
7,0788
7,3582
7,6282
7,1947
Zloty Polacco
4,6861
4,6808
4,5652
4,5969
Kuna Croata
7,5349
7,5345
7,5284
7,5156
Dollaro Hong Kong
8,2451
8,3163
9,1932
8,8333
Dollaro Neozelandese
1,6582
1,6798
1,6724
1,6579
Dollaro Singapore
1,4512
1,43
1,5891
1,5279
Malaysian Ringgit
4,6279
4,6984
-
-
Consolidamento di imprese estere
Tutte le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 di imprese estere in moneta diversa dall\u2019euro che rientrano nell\u2019area di consolidamento sono convertite utilizzando i tassi di cambio in essere alla data di riferimento del bilancio. Proventi e costi sono convertiti al cambio medio dell\u2019esercizio. Le differenze cambio di conversione risultanti dall\u2019applicazione di questo metodo sono classificate come voce di patrimonio netto fino alla cessione della partecipazione. Nella preparazione del rendiconto finanziario consolidato sono stati utilizzati i tassi puntuali di cambio per convertire i flussi di cassa delle imprese controllate estere. L\u2019avviamento e gli adeguamenti al fair value\u00a0generati dall\u2019acquisizione di un\u2019impresa estera sono rilevati nella relativa valuta e sono convertiti utilizzando il tasso di cambio di fine periodo. In sede di prima adozione degli IFRS, le differenze cumulative di conversione generate dal consolidamento di imprese estere al di fuori dell\u2019area euro sono state azzerate, come consentito dall\u2019IFRS 1; le plusvalenze o le minusvalenze derivanti dalla successiva
dismissione di tali imprese dovranno comprendere solo le differenze di conversione cumulate generatesi successivamente al 1\u00b0 gennaio 2004.
Di seguito i tassi di cambio utilizzati per la conversione in euro dei bilanci 2022 e 2021 delle societ\u00e0 in valuta estera:
Medi 2022
al 31 dicembre 2022
Medi 2021
al 31 dicembre 2021
Sterlina
0,85276
0,88693
0,8596
0,84028
Real Brasiliano
5,4399
5,6386
6,3779
6,3101
Ron Rumenian Leu
4,9313
4,9495
4,9215
4,949
Rublo Bielorusso
-
-
3,0045
2,886
US Dollaro
1,053
1,0666
1,1827
1,1326
Yuan Cinese
7,0788
7,3582
7,6282
7,1947
Zloty Polacco
4,6861
4,6808
4,5652
4,5969
Kuna Croata
7,5349
7,5345
7,5284
7,5156
Dollaro Hong Kong
8,2451
8,3163
9,1932
8,8333
Dollaro Neozelandese
1,6582
1,6798
1,6724
1,6579
Dollaro Singapore
1,4512
1,43
1,5891
1,5279
Malaysian Ringgit
4,6279
4,6984
-
-
Attivit\u00e0 materiali
Le attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali svalutazioni per perdite di valore.
Le attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivi di eventuali oneri accessori e i costi diretti necessari a rendere l\u2019attivit\u00e0 disponibile per l\u2019uso.
L\u2019ammortamento viene determinato, a quote costanti, sul costo dei beni al netto dei relativi valori residui, in funzione della loro stimata vita utile applicando le seguenti aliquote:
Fabbricati
3% - 6%
Attrezzature
15% - 30%
Impianti
20% - 40%
Hardware
40%
Mobili e arredi
12% - 24%
La recuperabilit\u00e0 del loro valore \u00e8 verificata secondo i criteri previsti dallo IAS 36, illustrati nel paragrafo Perdita di valore (\u201cImpairment\u201d) delle presenti Note di commento.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi.
I costi capitalizzabili per migliorie su beni in affitto sono attribuiti alle classi di cespiti cui si riferiscono ed ammortizzate al minore tra la durata residua del contratto d\u2019affitto e la vita utile residua della natura di cespite cui la miglioria \u00e8 relativa.
Le attivit\u00e0 detenute in seguito a contratti di locazione finanziaria attraverso i quali sono sostanzialmente trasferiti sul Gruppo tutti i rischi ed i benefici legati alla propriet\u00e0, sono riconosciute come attivit\u00e0 del Gruppo al loro fair value\u00a0o, se inferiore, al valore attuale dei pagamenti minimi dovuti per il leasing.
La corrispondente passivit\u00e0 verso il locatore \u00e8 rappresentata in bilancio tra i debiti finanziari. I beni sono ammortizzati in base alla loro vita utile stimata come per le attivit\u00e0 detenute in propriet\u00e0 oppure, se inferiore, in base ai termini di scadenza dei contratti di locazione.
Gli utili e le perdite derivanti da cessioni o dismissioni di cespiti sono determinati come differenza fra il ricavo di vendita e il valore netto contabile dell\u2019attivit\u00e0 e sono imputati al conto economico dell\u2019esercizio.
I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti.
I costi di sviluppo sono capitalizzabili a condizione che il costo sia attendibilmente determinabile e che sia dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51324": { "value": "L\u2019ammortamento viene determinato, a quote costanti, sul costo dei beni al netto dei relativi valori residui, in funzione della loro stimata vita utile applicando le seguenti aliquote:
Fabbricati
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Attrezzature
15% - 30%
Impianti
20% - 40%
Hardware
40%
Mobili e arredi
12% - 24%
Tali attivit\u00e0 immateriali sono ammortizzate in coincidenza con la commercializzazione o con l\u2019utilizzo delle stesse. Fino ad allora, sempre che siano rispettate le condizioni sopra\u00a0
specificate, le stesse sono classificate tra le immobilizzazioni in corso L\u2019ammortamento \u00e8 conteggiato su base lineare lungo le relative vite utili in base alle seguenti aliquote:
Costi di sviluppo
33%
Software
33%
Customer list (PPA)
10%
La recuperabilit\u00e0 del loro valore \u00e8 verificata secondo i criteri previsti dallo IAS 36, illustrati nel paragrafo Perdita di valore (\u201cImpairment\u201d) delle presenti Note di commento.
L\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento sistematico, ma sottoposto a verifica annuale di recuperabilit\u00e0 (impairment test), o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. Dopo la rilevazione iniziale, l\u2019avviamento \u00e8 valutato al costo al netto delle eventuali perdite di valore accumulate.
Le perdite di valore sono iscritte immediatamente a conto economico e non sono successivamente ripristinate.
Perdite di valore (\u201cImpairment\u201d)
Ad ogni data di bilancio, il Gruppo rivede il valore contabile delle proprie attivit\u00e0 materiali e immateriali per determinare se vi siano indicazioni che queste attivit\u00e0 abbiano subito riduzioni di valore. Qualora queste indicazioni esistano, viene stimato l\u2019ammontare recuperabile di tali attivit\u00e0 per determinare l\u2019eventuale importo della svalutazione. Dove non \u00e8 possibile stimare il valore recuperabile di una attivit\u00e0 individualmente, il Gruppo effettua la stima del valore recuperabile della unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari a cui l\u2019attivit\u00e0 appartiene.
Le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita tra cui l\u2019avviamento vengono verificate annualmente e ogniqualvolta vi \u00e8 un\u2019indicazione di una possibile perdita di valore al fine di determinare se vi sono perdite di valore.
L\u2019ammontare recuperabile \u00e8 il maggiore fra il fair value, al netto dei costi di vendita, e il valore d\u2019uso. Nella determinazione del valore d\u2019uso, i flussi di cassa futuri stimati, al netto delle imposte, sono scontati al loro valore attuale applicando un tasso di sconto netto imposte che riflette le valutazioni correnti di mercato del valore del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0. Il valore d\u2019uso \u00e8 determinato al netto dell\u2019effetto fiscale in quanto questo metodo produce valori sostanzialmente equivalenti a quelli ottenibili attualizzando i flussi di cassa al lordo delle imposte ad un tasso di sconto ante imposte derivato, in via iterativa, dal risultato della valutazione post imposte. La valutazione \u00e8 effettuata per singole attivit\u00e0 o per il pi\u00f9 piccolo insieme identificabile di attivit\u00e0 che genera flussi di cassa autonomi derivanti dall\u2019utilizzo continuativo (cd. Cash generating unit).
Se l\u2019ammontare recuperabile di una attivit\u00e0 (o di una unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari) \u00e8 stimato essere inferiore rispetto al relativo valore contabile, esso \u00e8 ridotto al minor valore recuperabile. Una perdita di valore \u00e8 rilevata nel conto economico immediatamente. Quando il valore di iscrizione della Cash generating unit comprensivo dell\u2019avviamento ad essa attribuito \u00e8 superiore al valore recuperabile, la differenza costituisce oggetto di svalutazione che viene attribuita in via prioritaria all\u2019avviamento; l\u2019eventuale eccedenza della svalutazione rispetto all\u2019avviamento \u00e8 imputata pro-quota al valore delle attivit\u00e0 che costituiscono la Cash generating unit.
Quando una svalutazione non ha pi\u00f9 ragione di essere mantenuta, il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 (o della unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari), ad eccezione dell\u2019avviamento, \u00e8 incrementato al nuovo valore derivante dalla stima del suo valore recuperabile, ma non oltre il valore netto di carico che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto se non fosse stata effettuata la svalutazione per perdita di valore. Il ripristino del valore \u00e8 imputato al conto economico immediatamente, a meno che l\u2019attivit\u00e0 sia valutata a valore rivalutato, nel cui caso il ripristino di valore \u00e8 imputato alla riserva di rivalutazione.
Per i crediti commerciali contabilizzati con il criterio del costo ammortizzato, quando una perdita di valore \u00e8 stata identificata, il suo valore viene misurato come differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore attuale dei flussi di cassa futuri attesi, scontati sulla base del tasso di interesse effettivo originario. Questo valore \u00e8 rilevato a conto economico.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51323": { "value": "I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi.
I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti.
I costi di sviluppo sono capitalizzabili a condizione che il costo sia attendibilmente determinabile e che sia dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.
Quando il risultato di una specifica commessa pu\u00f2 essere stimato con attendibilit\u00e0, i ricavi e i costi riferibili alla relativa commessa sono rilevati rispettivamente come ricavi e costi in relazione allo stato di avanzamento dell\u2019attivit\u00e0 alla data di chiusura del bilancio, in base al rapporto fra i costi sostenuti per l\u2019attivit\u00e0 svolta fino alla data di bilancio e i costi totali stimati di commessa, salvo che questo non sia ritenuto rappresentativo dello stato di avanzamento della commessa.Quando il risultato di un contratto non pu\u00f2 essere stimato con attendibilit\u00e0, i ricavi riferibili alla relativa commessa sono rilevati solo nei limiti dei costi di commessa sostenuti che probabilmente saranno recuperati. I costi di commessa sono rilevati come spese nell\u2019esercizio nel quale essi sono sostenuti.
Quando \u00e8 probabile che i costi totali di commessa siano superiori rispetto ai ricavi contrattuali, la perdita attesa \u00e8 immediatamente rilevata come costo. Gli importi fatturati ai clienti sono detratti dal valore delle rimanenze nei limiti dei corrispettivi maturati; la parte eccedente il valore delle rimanenze \u00e8 iscritta nelle passivit\u00e0.
Le rimanenze di prodotti sono valutate al minore fra costo e valore netto di realizzo. Il costo comprende i materiali diretti e, ove applicabile, la mano d\u2019opera diretta, le spese generali di produzione e gli altri costi che sono sostenuti per portare le rimanenze nel luogo e nelle condizioni attuali. Il costo \u00e8 calcolato utilizzando il metodo del costo medio ponderato.
I fondi per rischi ed oneri sono costi ed oneri di natura determinata e di esistenza certa o probabile che alla data di chiusura dell\u2019esercizio sono indeterminati nell\u2019ammontare o nella data di sopravvenienza. Sono stanziati esclusivamente in presenza di una obbligazione attuale, conseguente a eventi passati, che pu\u00f2 essere di tipo legale, contrattuale oppure derivare da dichiarazioni o comportamenti dell\u2019impresa che determinano valide aspettative nelle persone coinvolte (obbligazioni implicite).
Gli accantonamenti sono iscritti in bilancio quando il Gruppo ha un\u2019obbligazione presente quale risultato di un evento passato ed \u00e8 probabile che sar\u00e0 richiesto di adempiere all\u2019obbligazione. Gli accantonamenti sono stanziati sulla base della miglior stima dei costi richiesti per adempiere all\u2019obbligazione alla data di bilancio e sono attualizzati quando l\u2019effetto \u00e8 significativo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51327": { "value": "Avviamento
L\u2019avviamento \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 immateriale a vita utile indefinita che deriva dalle aggregazioni aziendali contabilizzate con il metodo dell\u2019acquisizione e rappresenta l\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla percentuale spettante al Gruppo del fair value\u00a0delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della controllata alla data di acquisizione.
L\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento sistematico, ma sottoposto a verifica annuale di recuperabilit\u00e0 (impairment test), o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. Dopo la rilevazione iniziale, l\u2019avviamento \u00e8 valutato al costo al netto delle eventuali perdite di valore accumulate.
Le perdite di valore sono iscritte immediatamente a conto economico e non sono successivamente ripristinate.
In caso di cessione di un\u2019impresa controllata, il valore residuo dell\u2019avviamento ad essa attribuibile \u00e8 incluso nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza da alienazione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51328": { "value": "L\u2019avviamento \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 immateriale a vita utile indefinita che deriva dalle aggregazioni aziendali contabilizzate con il metodo dell\u2019acquisizione e rappresenta l\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla percentuale spettante al Gruppo del fair value\u00a0delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della controllata alla data di acquisizione.
L\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento sistematico, ma sottoposto a verifica annuale di recuperabilit\u00e0 (impairment test), o pi\u00f9 frequentemente se specifici eventi o modificate circostanze indicano la possibilit\u00e0 di aver subito una perdita di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore. Dopo la rilevazione iniziale, l\u2019avviamento \u00e8 valutato al costo al netto delle eventuali perdite di valore accumulate.
Le perdite di valore sono iscritte immediatamente a conto economico e non sono successivamente ripristinate.
In caso di cessione di un\u2019impresa controllata, il valore residuo dell\u2019avviamento ad essa attribuibile \u00e8 incluso nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza da alienazione.
Le attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 prive di consistenza fisica, identificabili, controllate dall\u2019impresa e in grado di produrre benefici economici futuri.
Le altre attivit\u00e0 immateriali acquistate o prodotte internamente sono iscritte all\u2019attivo, secondo quanto disposto dallo IAS 38 \u2013 Attivit\u00e0 immateriali, quando \u00e8 probabile che l\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 generer\u00e0 benefici economici futuri e quando il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
Tali attivit\u00e0 sono valutate al costo di acquisto o di produzione ed ammortizzate a quote costanti lungo la loro vita utile stimata, se le stesse hanno una vita utile finita.
Le altre attivit\u00e0 immateriali rilevate a seguito dell\u2019acquisizione di un\u2019azienda sono iscritte separatamente dall\u2019avviamento, se il loro fair value\u00a0pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
In caso di attivit\u00e0 immateriali acquisite per le quali la disponibilit\u00e0 per l\u2019uso e i relativi pagamenti sono differiti oltre i normali termini, il valore d\u2019acquisto e il relativo debito vengono attualizzati rilevando gli oneri finanziari impliciti nel prezzo originario.
I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti.
I costi di sviluppo sono capitalizzabili a condizione che il costo sia attendibilmente determinabile e che sia dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.
Le attivit\u00e0 immateriali internamente generate derivanti dallo sviluppo dei prodotti del Gruppo (quali soluzioni informatiche) sono iscritte nell\u2019attivo, solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:
l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 identificabile (come ad esempio software o nuovi processi);
\u00e8 probabile che l\u2019attivit\u00e0 creata generer\u00e0 benefici economici futuri;
i costi di sviluppo dell\u2019attivit\u00e0 possono essere misurati attendibilmente.
Tali attivit\u00e0 immateriali sono ammortizzate in coincidenza con la commercializzazione o con l\u2019utilizzo delle stesse. Fino ad allora, sempre che siano rispettate le condizioni sopraspecificate, le stesse sono classificate tra le immobilizzazioni in corso L\u2019ammortamento \u00e8 conteggiato su base lineare lungo le relative vite utili in base alle seguenti aliquote:
Costi di sviluppo
33%
Software
33%
Customer list (PPA)
10%
Immobilizzazioni in diritto d\u2019uso
In base a quanto previsto dall\u2019IFRS 16, la rappresentazione contabile dei contratti di locazione passiva (che non costituiscono prestazione di servizi) avviene attraverso l\u2019iscrizione nella situazione patrimoniale-finanziaria di una passivit\u00e0 di natura finanziaria, rappresentata dal valore attuale dei canoni futuri, a fronte dell\u2019iscrizione nell\u2019attivo del \u00abdiritto d\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 presa in locazione\u00bb.
I leasing passivi, gi\u00e0 precedentemente classificati secondo lo IAS 17 come leasing finanziari, non hanno subito nessuna modifica rispetto all\u2019attuale rappresentazione contabile, andando in piena continuit\u00e0 con il passato.
I contratti che ricadono nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 16 si riferiscono principalmente a:
terreni e fabbricati per uso ufficio;
autovetture a noleggio.
Con riferimento alle opzioni ed esenzioni previste dall\u2019IFRS 16, il Gruppo ha adottato le seguenti scelte:
l\u2019IFRS 16 non viene generalmente applicato alle attivit\u00e0 immateriali, ai contratti di breve durata (ovvero inferiori a 12 mesi) e di basso valore unitario;
i diritti d\u2019uso e le passivit\u00e0 finanziarie relative ai contratti di leasing vengono classificati su specifiche voci nella situazione patrimoniale-finanziaria;
l\u2019eventuale componente relativa a prestazioni di servizi inclusa nei canoni di leasing \u00e8 generalmente esclusa dall\u2019ambito IFRS 16.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51330": { "value": "Altre attivit\u00e0 immateriali
Le attivit\u00e0 immateriali sono attivit\u00e0 prive di consistenza fisica, identificabili, controllate dall\u2019impresa e in grado di produrre benefici economici futuri.
Le altre attivit\u00e0 immateriali acquistate o prodotte internamente sono iscritte all\u2019attivo, secondo quanto disposto dallo IAS 38 \u2013 Attivit\u00e0 immateriali, quando \u00e8 probabile che l\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 generer\u00e0 benefici economici futuri e quando il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
Tali attivit\u00e0 sono valutate al costo di acquisto o di produzione ed ammortizzate a quote costanti lungo la loro vita utile stimata, se le stesse hanno una vita utile finita.
Le altre attivit\u00e0 immateriali rilevate a seguito dell\u2019acquisizione di un\u2019azienda sono iscritte separatamente dall\u2019avviamento, se il loro fair value\u00a0pu\u00f2 essere determinato in modo attendibile.
In caso di attivit\u00e0 immateriali acquisite per le quali la disponibilit\u00e0 per l\u2019uso e i relativi pagamenti sono differiti oltre i normali termini, il valore d\u2019acquisto e il relativo debito vengono attualizzati rilevando gli oneri finanziari impliciti nel prezzo originario.
I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti.
I costi di sviluppo sono capitalizzabili a condizione che il costo sia attendibilmente determinabile e che sia dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.
Le attivit\u00e0 immateriali internamente generate derivanti dallo sviluppo dei prodotti del Gruppo (quali soluzioni informatiche) sono iscritte nell\u2019attivo, solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:
l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 identificabile (come ad esempio software o nuovi processi);
\u00e8 probabile che l\u2019attivit\u00e0 creata generer\u00e0 benefici economici futuri;
i costi di sviluppo dell\u2019attivit\u00e0 possono essere misurati attendibilmente.
Tali attivit\u00e0 immateriali sono ammortizzate in coincidenza con la commercializzazione o con l\u2019utilizzo delle stesse. Fino ad allora, sempre che siano rispettate le condizioni sopra\u00a0
specificate, le stesse sono classificate tra le immobilizzazioni in corso L\u2019ammortamento \u00e8 conteggiato su base lineare lungo le relative vite utili in base alle seguenti aliquote:
Costi di sviluppo
33%
Software
33%
Customer list (PPA)
10%
Quando le attivit\u00e0 generate internamente non possono essere iscritte in bilancio, i costi di sviluppo sono imputati al conto economico dell\u2019esercizio nel quale sono sostenuti.\u00a0
Attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita
Le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita consistono principalmente in marchi che non hanno limitazioni in termini di vita utile dal punto di vista legale, contrattuale, economico e competitivo. Le attivit\u00e0 immateriali con vita utile indefinita non sono ammortizzate; secondo i criteri previsti dallo IAS 36, sono sottoposte annualmente o, pi\u00f9 frequentemente, ogniqualvolta vi sia un\u2019indicazione che l\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di valore, a verifica per identificare eventuali riduzioni di valore. Eventuali svalutazioni non sono oggetto di successivi ripristini di valore.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51329": { "value": "I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti.
I costi di sviluppo sono capitalizzabili a condizione che il costo sia attendibilmente determinabile e che sia dimostrabile che l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 in grado di produrre benefici economici futuri.
L\u2019ammortamento \u00e8 conteggiato su base lineare lungo le relative vite utili in base alle seguenti aliquote:Costi di sviluppo
33%
Le attivit\u00e0 immateriali internamente generate derivanti dallo sviluppo dei prodotti del Gruppo (quali soluzioni informatiche) sono iscritte nell\u2019attivo, solo se tutte le seguenti condizioni sono rispettate:
l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 identificabile (come ad esempio software o nuovi processi);
\u00e8 probabile che l\u2019attivit\u00e0 creata generer\u00e0 benefici economici futuri;
i costi di sviluppo dell\u2019attivit\u00e0 possono essere misurati attendibilmente.
Quando le attivit\u00e0 generate internamente non possono essere iscritte in bilancio, i costi di sviluppo sono imputati al conto economico dell\u2019esercizio nel quale sono sostenuti.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51333": { "value": "Partecipazioni in altre imprese
Le partecipazioni in altre imprese costituenti attivit\u00e0 finanziarie disponibili per la vendita sono valutate al fair value, se determinabile, e gli utili e le perdite derivanti dalle variazioni nel fair value\u00a0sono imputati direttamente a conto economico. Le partecipazioni per le quali non \u00e8 disponibile il fair value, sono iscritte al costo eventualmente svalutato per perdite di valore.
Gli eventuali dividendi ricevuti da tali imprese sono inclusi nella voce Altri proventi/(oneri) derivanti dalla gestione di partecipazioni.
In caso di svalutazione per perdite di valore il costo viene imputato al conto economico; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i presupposti della svalutazione effettuata.
Il rischio derivante da eventuali perdite eccedenti il patrimonio netto \u00e8 rilevato in apposito fondo rischi nella misura in cui la partecipante \u00e8 impegnata ad adempiere a obbligazioni legali o implicite nei confronti dell\u2019impresa partecipata o comunque a coprire le sue perdite.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51331": { "value": "Le partecipazioni per le quali non \u00e8 disponibile il fair value, sono iscritte al costo eventualmente svalutato per perdite di valore.In caso di svalutazione per perdite di valore il costo viene imputato al conto economico; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i presupposti della svalutazione effettuata.
A ciascuna data di riferimento del bilancio, le attivit\u00e0 finanziarie, con l\u2019eccezione di quelle misurate al fair value\u00a0con contropartita in conto economico, sono analizzate per verificare l\u2019esistenza di indicatori di un\u2019eventuale riduzione del loro valore (impairment). L\u2019IFRS 9 richiede l\u2019applicazione di un modello basato sulle perdite attese su crediti. Il Gruppo applica l\u2019approccio semplificato per stimare le perdite attese lungo la vita del credito e tiene conto dell\u2019esperienza storica delle perdite su crediti, aggiustata per riflettere le condizioni attuali e le stime in merito alle condizioni economiche future. Il modello delle perdite attese su crediti richiede la rilevazione immediata delle perdite previste nel corso della vita del credito stesso, non essendo necessario il verificarsi di un trigger event per la rilevazione delle perdite. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51335": { "value": "Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti
In funzione delle caratteristiche dello strumento e del modello di business adottato per la relativa gestione, le attivit\u00e0 finanziarie sono classificate nelle seguenti categorie:
i.\tattivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato;
ii.\tattivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti tra le altre componenti dell\u2019utile complessivo (di seguito anche OCI);
iii.\tattivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a conto economico.\u00a0
La rilevazione iniziale avviene al fair value; per i crediti commerciali privi di una significativa componente finanziaria, il valore di rilevazione iniziale \u00e8 rappresentato dal prezzo della transazione. Successivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 finanziarie che generano flussi di cassa contrattuali rappresentativi esclusivamente di pagamenti di capitale e interessi sono valutate al costo ammortizzato se possedute con la finalit\u00e0 di incassarne i flussi di cassa contrattuali (cd. business model hold to collect). L\u2019applicazione del metodo del costo ammortizzato comporta la rilevazione a conto economico degli interessi attivi determinati sulla base del tasso di interesse effettivo, delle differenze di cambio e delle eventuali svalutazioni.
Differentemente, sono valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a OCI (di seguito anche FVTOCI) le attivit\u00e0 finanziarie rappresentative di strumenti di debito il cui modello di business prevede la possibilit\u00e0 sia di incassare i flussi di cassa contrattuali sia di realizzarne il valore attraverso la cessione (cd. business model hold to collect and sell).
In tal caso sono rilevati:
i.\ta conto economico gli interessi attivi, calcolati utilizzando il tasso di interesse effettivo, le differenze di cambio e le svalutazioni;
ii.\ta patrimonio netto, tra le altre componenti dell\u2019utile complessivo, le variazioni di fair value\u00a0dello strumento.
L\u2019ammontare cumulato delle variazioni di fair value, imputato nella riserva di patrimonio netto che accoglie le altre componenti di utile complessivo, \u00e8 oggetto di reversal a conto economico all\u2019atto dell\u2019eliminazione contabile dello strumento. Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria rappresentativa di uno strumento di debito che non \u00e8 valutata al costo ammortizzato o al FVTOCI \u00e8 valutata al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a conto economico (di seguito FVTPL); rientrano in tale categoria le attivit\u00e0 finanziarie possedute con finalit\u00e0 di trading. Gli interessi attivi maturati su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading concorrono alla valutazione complessiva del fair value\u00a0dello strumento e sono rilevati, all\u2019interno dei \u201cProventi (oneri) finanziari\u201d, nella sottovoce \u201cProventi netti su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading\u201d. Quando l\u2019acquisto o la vendita di attivit\u00e0 finanziarie avviene secondo un contratto che prevede il regolamento dell\u2019operazione e la consegna dell\u2019attivit\u00e0 entro un determinato numero di giorni, stabiliti dagli organi di controllo del mercato o da convenzioni del mercato (es. acquisto di titoli su mercati regolamentati), l\u2019operazione \u00e8 rilevata alla data del regolamento.
Trasferimento di attivit\u00e0 finanziarie
Il Gruppo rimuove dal proprio bilancio le attivit\u00e0 finanziarie quando, e soltanto quando, i diritti contrattuali ai flussi finanziari derivanti dalle attivit\u00e0 si estinguono o il Gruppo trasferisce l\u2019attivit\u00e0 finanziaria. In caso di trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria:
se l\u2019entit\u00e0 trasferisce sostanzialmente tutti i rischi e benefici della propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria, il Gruppo rimuove l\u2019attivit\u00e0 finanziaria dal bilancio e rileva separatamente come attivit\u00e0 o passivit\u00e0 eventuali diritti ed obbligazioni originati o mantenuti con il trasferimento;
se il Gruppo mantiene sostanzialmente tutti i rischi e i benefici della propriet\u00e0 delle attivit\u00e0 finanziarie, continua a rilevare l\u2019attivit\u00e0 finanziaria;
se il Gruppo non trasferisce n\u00e9 mantiene sostanzialmente tutti i rischi e benefici della propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria, determina se ha mantenuto o meno il controllo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. In questo caso:
se il Gruppo non ha mantenuto il controllo, rimuove l\u2019attivit\u00e0 finanziaria dal proprio bilancio e rileva separatamente come attivit\u00e0 o passivit\u00e0 eventuali diritti ed obbligazioni originati o mantenuti nel trasferimento;
se il Gruppo ha mantenuto il controllo, continua a rilevare l\u2019attivit\u00e0 finanziaria nella misura del coinvolgimento residuo nell\u2019attivit\u00e0 finanziaria.
Al momento della rimozione delle attivit\u00e0 finanziarie dal bilancio, la differenza tra il valore contabile delle attivit\u00e0 e i corrispettivi ricevuti o ricevibili a fronte del trasferimento delle attivit\u00e0 \u00e8 rilevata nel conto economico.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51332": { "value": "Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti
In funzione delle caratteristiche dello strumento e del modello di business adottato per la relativa gestione, le attivit\u00e0 finanziarie sono classificate nelle seguenti categorie:
i.\tattivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato;
ii.\tattivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti tra le altre componenti dell\u2019utile complessivo (di seguito anche OCI);
iii.\teconomico.La rilevazione iniziale avviene al fair value; per i crediti commerciali privi di una significativa componente finanziaria, il valore di rilevazione iniziale \u00e8 rappresentato dal prezzo della transazione. Successivamente alla rilevazione iniziale, le attivit\u00e0 finanziarie che generano flussi di cassa contrattuali rappresentativi esclusivamente di pagamenti di capitale e interessi sono valutate al costo ammortizzato se possedute con la finalit\u00e0 di incassarne i flussi di cassa contrattuali (cd. business model hold to collect). L\u2019applicazione del metodo del costo ammortizzato comporta la rilevazione a conto economico degli interessi attivi determinati sulla base del tasso di interesse effettivo, delle differenze di cambio e delle eventuali svalutazioni.
Differentemente, sono valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a OCI (di seguito anche FVTOCI) le attivit\u00e0 finanziarie rappresentative di strumenti di debito il cui modello di business prevede la possibilit\u00e0 sia di incassare i flussi di cassa contrattuali sia di realizzarne il valore attraverso la cessione (cd. business model hold to collect and sell).
In tal caso sono rilevati:
i.\ta conto economico gli interessi attivi, calcolati utilizzando il tasso di interesse effettivo, le differenze di cambio e le svalutazioni;
ii.\ta patrimonio netto, tra le altre componenti dell\u2019utile complessivo, le variazioni di fair value\u00a0dello strumento.
L\u2019ammontare cumulato delle variazioni di fair value, imputato nella riserva di patrimonio netto che accoglie le altre componenti di utile complessivo, \u00e8 oggetto di reversal a conto economico all\u2019atto dell\u2019eliminazione contabile dello strumento. Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria rappresentativa di uno strumento di debito che non \u00e8 valutata al costo ammortizzato o al FVTOCI \u00e8 valutata al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a conto economico (di seguito FVTPL); rientrano in tale categoria le attivit\u00e0 finanziarie possedute con finalit\u00e0 di trading. Gli interessi attivi maturati su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading concorrono alla valutazione complessiva del fair value\u00a0dello strumento e sono rilevati, all\u2019interno dei \u201cProventi (oneri) finanziari\u201d, nella sottovoce \u201cProventi netti su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading\u201d. Quando l\u2019acquisto o la vendita di attivit\u00e0 finanziarie avviene secondo un contratto che prevede il regolamento dell\u2019operazione e la consegna dell\u2019attivit\u00e0 entro un determinato numero di giorni, stabiliti dagli organi di controllo del mercato o da convenzioni del mercato (es. acquisto di titoli su mercati regolamentati), l\u2019operazione \u00e8 rilevata alla data del regolamento.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51334": { "value": "attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a conto economico.\u00a0Un\u2019attivit\u00e0 finanziaria rappresentativa di uno strumento di debito che non \u00e8 valutata al costo ammortizzato o al FVTOCI \u00e8 valutata al fair value\u00a0con imputazione degli effetti a conto economico (di seguito FVTPL); rientrano in tale categoria le attivit\u00e0 finanziarie possedute con finalit\u00e0 di trading. Gli interessi attivi maturati su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading concorrono alla valutazione complessiva del fair value\u00a0dello strumento e sono rilevati, all\u2019interno dei \u201cProventi (oneri) finanziari\u201d, nella sottovoce \u201cProventi netti su attivit\u00e0 finanziarie destinate al trading\u201d. Quando l\u2019acquisto o la vendita di attivit\u00e0 finanziarie avviene secondo un contratto che prevede il regolamento dell\u2019operazione e la consegna dell\u2019attivit\u00e0 entro un determinato numero di giorni, stabiliti dagli organi di controllo del mercato o da convenzioni del mercato (es. acquisto di titoli su mercati regolamentati), l\u2019operazione \u00e8 rilevata alla data del regolamento.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51336": { "value": "Trasferimento di attivit\u00e0 finanziarie
Il Gruppo rimuove dal proprio bilancio le attivit\u00e0 finanziarie quando, e soltanto quando, i diritti contrattuali ai flussi finanziari derivanti dalle attivit\u00e0 si estinguono o il Gruppo trasferisce l\u2019attivit\u00e0 finanziaria. In caso di trasferimento dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria:
se l\u2019entit\u00e0 trasferisce sostanzialmente tutti i rischi e benefici della propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria, il Gruppo rimuove l\u2019attivit\u00e0 finanziaria dal bilancio e rileva separatamente come attivit\u00e0 o passivit\u00e0 eventuali diritti ed obbligazioni originati o mantenuti con il trasferimento;
se il Gruppo mantiene sostanzialmente tutti i rischi e i benefici della propriet\u00e0 delle attivit\u00e0 finanziarie, continua a rilevare l\u2019attivit\u00e0 finanziaria;
se il Gruppo non trasferisce n\u00e9 mantiene sostanzialmente tutti i rischi e benefici della propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria, determina se ha mantenuto o meno il controllo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. In questo caso:
se il Gruppo non ha mantenuto il controllo, rimuove l\u2019attivit\u00e0 finanziaria dal proprio bilancio e rileva separatamente come attivit\u00e0 o passivit\u00e0 eventuali diritti ed obbligazioni originati o mantenuti nel trasferimento;
se il Gruppo ha mantenuto il controllo, continua a rilevare l\u2019attivit\u00e0 finanziaria nella misura del coinvolgimento residuo nell\u2019attivit\u00e0 finanziaria.
Al momento della rimozione delle attivit\u00e0 finanziarie dal bilancio, la differenza tra il valore contabile delle attivit\u00e0 e i corrispettivi ricevuti o ricevibili a fronte del trasferimento delle attivit\u00e0 \u00e8 rilevata nel conto economico.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51337": { "value": "Rimanenze
Le rimanenze sono prevalentemente rappresentate dai lavori in corso su ordinazione. Quando il risultato di una specifica commessa pu\u00f2 essere stimato con attendibilit\u00e0, i ricavi e i costi riferibili alla relativa commessa sono rilevati rispettivamente come ricavi e costi in relazione allo stato di avanzamento dell\u2019attivit\u00e0 alla data di chiusura del bilancio, in base al rapporto fra i costi sostenuti per l\u2019attivit\u00e0 svolta fino alla data di bilancio e i costi totali stimati di commessa, salvo che questo non sia ritenuto rappresentativo dello stato di avanzamento della commessa.\u00a0
Le variazioni al contratto, le revisioni prezzi e gli incentivi sono inclusi nella misura in cui essi sono stati concordati con il committente.
Quando il risultato di un contratto non pu\u00f2 essere stimato con attendibilit\u00e0, i ricavi riferibili alla relativa commessa sono rilevati solo nei limiti dei costi di commessa sostenuti che probabilmente saranno recuperati. I costi di commessa sono rilevati come spese nell\u2019esercizio nel quale essi sono sostenuti.
Quando \u00e8 probabile che i costi totali di commessa siano superiori rispetto ai ricavi contrattuali, la perdita attesa \u00e8 immediatamente rilevata come costo. Gli importi fatturati ai clienti sono detratti dal valore delle rimanenze nei limiti dei corrispettivi maturati; la parte eccedente il valore delle rimanenze \u00e8 iscritta nelle passivit\u00e0.
Le rimanenze di prodotti sono valutate al minore fra costo e valore netto di realizzo. Il costo comprende i materiali diretti e, ove applicabile, la mano d\u2019opera diretta, le spese generali di produzione e gli altri costi che sono sostenuti per portare le rimanenze nel luogo e nelle condizioni attuali. Il costo \u00e8 calcolato utilizzando il metodo del costo medio ponderato.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51340": { "value": "I crediti commerciali sono posseduti nel quadro di un modello di business il cui obiettivo \u00e8 la raccolta dei flussi di cassa contrattuali costituiti unicamente da pagamenti del capitale e da interessi sull\u2019importo del capitale da restituire. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value\u00a0(valore equo), rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili, e successivamente valutati con il criterio del costo ammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per tenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un fondo svalutazione crediti.
A ciascuna data di riferimento del bilancio, le attivit\u00e0 finanziarie, con l\u2019eccezione di quelle misurate al fair value\u00a0con contropartita in conto economico, sono analizzate per verificare l\u2019esistenza di indicatori di un\u2019eventuale riduzione del loro valore (impairment). L\u2019IFRS 9 richiede l\u2019applicazione di un modello basato sulle perdite attese su crediti. Il Gruppo applica l\u2019approccio semplificato per stimare le perdite attese lungo la vita del credito e tiene conto dell\u2019esperienza storica delle perdite su crediti, aggiustata per riflettere le condizioni attuali e le stime in merito alle condizioni economiche future. Il modello delle perdite attese su crediti richiede la rilevazione immediata delle perdite previste nel corso della vita del credito stesso, non essendo necessario il verificarsi di un trigger event per la rilevazione delle perdite. Per i crediti commerciali contabilizzati con il criterio del costo ammortizzato, quando una perdita di valore \u00e8 stata identificata, il suo valore viene misurato come differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore attuale dei flussi di cassa futuri attesi, scontati sulla base del tasso di interesse effettivo originario. Questo valore \u00e8 rilevato a conto economico.
I crediti e i debiti espressi in valuta extra UEM sono stati valutati al cambio di fine periodo rilevato dalla Banca Centrale Europea.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51342": { "value": "Per i crediti commerciali contabilizzati con il criterio del costo ammortizzato, quando una perdita di valore \u00e8 stata identificata, il suo valore viene misurato come differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore attuale dei flussi di cassa futuri attesi, scontati sulla base del tasso di interesse effettivo originario. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51341": { "value": "Per le passivit\u00e0 a breve termine, come per i debiti commerciali il costo ammortizzato coincide di fatto con il valore nominale.
I crediti e i debiti espressi in valuta extra UEM sono stati valutati al cambio di fine periodo rilevato dalla Banca Centrale Europea.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51338": { "value": "Disponibilit\u00e0 liquide
La voce relativa alle disponibilit\u00e0 liquide include cassa e conti correnti bancari, depositi rimborsabili a domanda e altri investimenti finanziari a breve termine ad elevata liquidit\u00e0, che sono prontamente convertibili in cassa e sono soggetti ad un rischio non significativo di variazione di valore.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51339": { "value": "Azioni proprie
Le azioni proprie sono rilevate al costo ed iscritte a riduzione del patrimonio netto, gli utili e le perdite da negoziazione delle stesse vengono rilevati in una apposita riserva di patrimonio netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51345": { "value": "Passivit\u00e0 finanziarie e strumenti rappresentativi di patrimonio netto
Le passivit\u00e0 finanziarie e gli strumenti rappresentativi di patrimonio netto emessi dal Gruppo sono classificati secondo la sostanza degli accordi contrattuali che li hanno generati e in accordo con le rispettive definizioni di passivit\u00e0 e di strumenti rappresentativi di patrimonio netto. Questi ultimi sono definiti come quei contratti che danno diritto a beneficiare degli interessi residui nelle attivit\u00e0 del Gruppo dopo aver dedotto le sue passivit\u00e0.
Le passivit\u00e0 finanziarie, diverse dagli strumenti derivati, sono contabilizzate inizialmente al fair value\u00a0delle somme incassate, rettificato degli eventuali costi di transazione direttamente attribuibili, e successivamente valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio dell\u2019interesse effettivo. Per le passivit\u00e0 a breve termine, come i debiti commerciali il costo ammortizzato coincide di fatto con il valore nominale.
I principi contabili adottati per specifiche passivit\u00e0 finanziarie e strumenti di patrimonio netto sono indicati nel prosieguo:
Prestiti bancari
I prestiti bancari fruttiferi e gli scoperti bancari sono rilevati in base agli importi incassati, al netto dei costi dell\u2019operazione e successivamente valutati al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo.
Strumenti rappresentativi di patrimonio netto
Gli strumenti rappresentativi di patrimonio netto emessi dalla Societ\u00e0 sono rilevati in base all\u2019importo incassato, al netto dei costi diretti di emissione.
Passivit\u00e0 finanziarie non correnti
I debiti sono rilevati secondo il criterio del costo ammortizzato.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51343": { "value": "Prestiti bancari
I prestiti bancari fruttiferi e gli scoperti bancari sono rilevati in base agli importi incassati, al netto dei costi dell\u2019operazione e successivamente valutati al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51346": { "value": "Strumenti derivati e contabilizzazione delle operazioni di copertura
Coerentemente con quanto stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti finanziari derivati possono essere contabilizzati secondo le modalit\u00e0 stabilite per l\u2019hedge accounting solo quando, all\u2019inizio della copertura, esiste la designazione formale, adeguata documentazione che la copertura sia altamente efficace e tale efficacia possa essere attendibilmente misurata. La copertura stessa deve essere altamente efficace durante i diversi periodi contabili per i quali \u00e8 designata.
Tutti gli strumenti finanziari derivati sono misurati al fair value, come stabilito dall\u2019IFRS 9.
Le variazioni nel fair value\u00a0degli strumenti derivati che sono designati, e si rivelano efficaci, per la copertura dei flussi di cassa futuri relativi ad impegni contrattuali del Gruppo e ad operazioni previste, sono rilevate direttamente nel patrimonio netto, mentre la porzione inefficace viene iscritta immediatamente a conto economico.
Se gli impegni contrattuali o le operazioni previste oggetto di copertura si concretizzano nella rilevazione di attivit\u00e0 o passivit\u00e0, nel momento in cui le attivit\u00e0 o le passivit\u00e0 sono rilevate, gli utili o le perdite sul derivato che sono stati rilevati direttamente nel patrimonionetto vengono ricompresi nella valutazione iniziale del costo di acquisizione o del valore di carico dell\u2019attivit\u00e0 o della passivit\u00e0.
Per le coperture di flussi finanziari che non si concretizzano nella rilevazione di attivit\u00e0 o passivit\u00e0, gli importi che sono stati rilevati direttamente nel patrimonio netto verranno inclusi nel conto economico nello stesso periodo in cui l\u2019elemento sottostante (l\u2019impegno contrattuale o l\u2019operazione prevista) incide sul conto economico, ad esempio, quando una vendita prevista si verifica effettivamente.
Per le coperture efficaci di un\u2019esposizione a variazioni di fair value, la voce coperta \u00e8 rettificata dalle variazioni di fair value\u00a0attribuibili al rischio coperto con contropartita di conto economico. Gli utili e le perdite derivanti dalla valutazione del derivato sono iscritti anch\u2019essi a conto economico.
Le variazioni nel fair value\u00a0di eventuali coperture non pi\u00f9 efficaci sono rilevate nel conto economico del periodo in cui si verificano.
Il metodo contabile della copertura \u00e8 abbandonato quando lo strumento di copertura giunge a scadenza, \u00e8 venduto, termina, o \u00e8 esercitato, oppure non \u00e8 pi\u00f9 qualificato come di copertura. In tale momento, gli utili o le perdite accumulati dello strumento di copertura rilevati direttamente nel patrimonio netto sono mantenuti nello stesso fino al momento in cui l\u2019operazione prevista si verifica effettivamente. Se l\u2019operazione oggetto di copertura si prevede non si verificher\u00e0, gli utili o le perdite accumulati rilevati direttamente nel patrimonio netto sono trasferiti immediatamente nel conto economico.
I derivati impliciti inclusi in altri strumenti finanziari o in altri contratti sono trattati come derivati separati, quando i loro rischi e caratteristiche non sono strettamente correlati a quelli dei contratti che li ospitano e questi ultimi non sono valutati a fair value\u00a0con iscrizione dei relativi utili e perdite a conto economico.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51344": { "value": "Strumenti derivati e contabilizzazione delle operazioni di copertura
Coerentemente con quanto stabilito dall\u2019IFRS 9, gli strumenti finanziari derivati possono essere contabilizzati secondo le modalit\u00e0 stabilite per l\u2019hedge accounting solo quando, all\u2019inizio della copertura, esiste la designazione formale, adeguata documentazione che la copertura sia altamente efficace e tale efficacia possa essere attendibilmente misurata. La copertura stessa deve essere altamente efficace durante i diversi periodi contabili per i quali \u00e8 designata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51348": { "value": "Benefici a dipendenti
Sino al 31 dicembre 2006 il fondo trattamento di fine rapporto (TFR) delle societ\u00e0 italiane era considerato un piano a benefici definiti. La disciplina di tale fondo \u00e8 stata modificata dalla Legge 27 dicembre 2006, n. 296 (\u201cLegge Finanziaria 2007\u201d) e successivi Decreti e Regolamenti emanati nei primi mesi del 2007. Alla luce di tali modifiche, e in particolare con riferimento alle societ\u00e0 con almeno 50 dipendenti, tale istituto \u00e8 ora da considerarsi un piano a benefici definiti esclusivamente per le quote maturate anteriormente al 1\u00b0 gennaio 2007 (e non ancora liquidate alla data di bilancio), mentre successivamente a tale data esso \u00e8 assimilabile ad un piano a contribuzione definita.
Il Trattamento di fine rapporto (\u201cTFR\u201d) \u00e8 classificabile come un \u201cpost-employment benefit\u201d, del tipo \u201cdefined benefit plan\u201d, il cui ammontare gi\u00e0 maturato deve essere proiettato per stimarne l\u2019importo da liquidare al momento della risoluzione del rapporto di lavoro e successivamente attualizzato, utilizzando il \u201cprojected unit credit method\u201d. Tale metodologia attuariale si basa su ipotesi di natura demografica e finanziaria per effettuare una ragionevole stima dell\u2019ammontare dei benefici che ciascun dipendente ha gi\u00e0 maturato a fronte delle sue prestazioni di lavoro. Attraverso la valutazione attuariale si imputa a\u00a0
(Oneri)/proventi finanziari, l\u2019interest cost che costituisce l\u2019onere figurativo che l\u2019impresa sosterrebbe chiedendo al mercato un finanziamento di importo pari al TFR.
Attraverso la valutazione attuariale si imputano al conto economico nella voce \u201cLavoro\u201d il current service cost che definisce l\u2019ammontare dei diritti maturati nell\u2019esercizio dai dipendenti e tra gli \u201cOneri/Proventi finanziari\u201d l\u2019interest cost che costituisce l\u2019onere figurativo che l\u2019impresa sosterrebbe chiedendo al mercato un finanziamento di importo pari al TFR.
Gli utili e le perdite attuariali che riflettono gli effetti derivanti da variazioni delle ipotesi attuariali utilizzate sono rilevati direttamente nel patrimonio netto senza mai transitare a conto economico.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51347": { "value": "Benefici a dipendenti
Sino al 31 dicembre 2006 il fondo trattamento di fine rapporto (TFR) delle societ\u00e0 italiane era considerato un piano a benefici definiti. La disciplina di tale fondo \u00e8 stata modificata dalla Legge 27 dicembre 2006, n. 296 (\u201cLegge Finanziaria 2007\u201d) e successivi Decreti e Regolamenti emanati nei primi mesi del 2007. Alla luce di tali modifiche, e in particolare con riferimento alle societ\u00e0 con almeno 50 dipendenti, tale istituto \u00e8 ora da considerarsi un piano a benefici definiti esclusivamente per le quote maturate anteriormente al 1\u00b0 gennaio 2007 (e non ancora liquidate alla data di bilancio), mentre successivamente a tale data esso \u00e8 assimilabile ad un piano a contribuzione definita.
Il Trattamento di fine rapporto (\u201cTFR\u201d) \u00e8 classificabile come un \u201cpost-employment benefit\u201d, del tipo \u201cdefined benefit plan\u201d, il cui ammontare gi\u00e0 maturato deve essere proiettato per stimarne l\u2019importo da liquidare al momento della risoluzione del rapporto di lavoro e successivamente attualizzato, utilizzando il \u201cprojected unit credit method\u201d. Tale metodologia attuariale si basa su ipotesi di natura demografica e finanziaria per effettuare una ragionevole stima dell\u2019ammontare dei benefici che ciascun dipendente ha gi\u00e0 maturato a fronte delle sue prestazioni di lavoro. Attraverso la valutazione attuariale si imputa a(Oneri)/proventi finanziari, l\u2019interest cost che costituisce l\u2019onere figurativo che l\u2019impresa sosterrebbe chiedendo al mercato un finanziamento di importo pari al TFR.
Attraverso la valutazione attuariale si imputano al conto economico nella voce \u201cLavoro\u201d il current service cost che definisce l\u2019ammontare dei diritti maturati nell\u2019esercizio dai dipendenti e tra gli \u201cOneri/Proventi finanziari\u201d l\u2019interest cost che costituisce l\u2019onere figurativo che l\u2019impresa sosterrebbe chiedendo al mercato un finanziamento di importo pari al TFR.
Gli utili e le perdite attuariali che riflettono gli effetti derivanti da variazioni delle ipotesi attuariali utilizzate sono rilevati direttamente nel patrimonio netto senza mai transitare a conto economicoPiani pensione
Alcuni dipendenti del Gruppo beneficiano di piani pensionistici a benefici definiti e/o a contribuzione definita, a seconda delle condizioni e pratiche locali.
Nel caso dei piani pensionistici a contribuzione definita, il costo annuo \u00e8 iscritto a conto economico nel momento in cui viene erogato il servizio correlato al piano stesso.
L\u2019obbligazione del Gruppo di finanziare i fondi per piani pensionistici a benefici definiti \u00e8 determinata sulla base di valutazioni attuariali utilizzando il metodo dell\u2019\u201congoing single premiums\u201d. La porzione del valore netto cumulato degli utili e delle perdite attuariali che eccede il maggiore tra il 10% del valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti e il 10% del fair value\u00a0delle attivit\u00e0 a servizio del piano al termine del precedente esercizio \u00e8 ammortizzata sulla rimanente vita lavorativa media dei dipendenti.
La passivit\u00e0 relativa ai benefici da riconoscere al termine del rapporto di lavoro iscritta nello stato patrimoniale rappresenta il valore attuale dell\u2019obbligazione a benefici definiti, rettificato da utili e perdite attuariali sospesi in applicazione del metodo del corridoio e da costi relativi a prestazioni di lavoro pregresse da rilevare negli esercizi futuri, diminuito del fair value\u00a0delle attivit\u00e0 a servizio del piano.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51349": { "value": "Piani retributivi sotto forma di partecipazione al capitale
La Societ\u00e0 applica i principi previsti dall\u2019IFRS 2 \u201cPagamenti basati su azioni\u201d.
I pagamenti basati su azioni regolati tramite strumenti di equity (\u201cStock option\u201d) sono valutati al fair value\u00a0alla data dell\u2019assegnazione. Tale valore viene imputato a conto economico, con contropartita il patrimonio netto, in modo lineare lungo il periodo di maturazione dei diritti (vesting period). Il fair value\u00a0dell\u2019opzione, misurato al momento dell\u2019assegnazione, \u00e8 valutato utilizzando modelli di matematica finanziaria, considerando i termini e le condizioni in base ai quali sono stati assegnati tali diritti. In seguito all\u2019esercizio delle opzioni deliberate negli anni precedenti, la Societ\u00e0 non ha piani di stock options.
Per quanto riguarda le operazioni con pagamento basato su azioni regolate per cassa, la
Societ\u00e0 rileva i costi attesi e le passivit\u00e0 assunte al fair value\u00a0della passivit\u00e0 man mano che maturano i diritti a ricevere tali pagamenti, considerando i termini e le condizioni in base ai quali sono stati assegnati tali diritti. Fino a quando la passivit\u00e0 non viene estinta, la societ\u00e0 ricalcola il fair value\u00a0a ciascuna data di chiusura di bilancio e alla data di regolamento, rilevando a conto economico le variazioni di fair value.
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I fondi per rischi ed oneri sono costi ed oneri di natura determinata e di esistenza certa o probabile che alla data di chiusura dell\u2019esercizio sono indeterminati nell\u2019ammontare o nella data di sopravvenienza. Sono stanziati esclusivamente in presenza di una obbligazione attuale, conseguente a eventi passati, che pu\u00f2 essere di tipo legale, contrattuale oppure derivare da dichiarazioni o comportamenti dell\u2019impresa che determinano valide aspettative nelle persone coinvolte (obbligazioni implicite).
Gli accantonamenti sono iscritti in bilancio quando il Gruppo ha un\u2019obbligazione presente quale risultato di un evento passato ed \u00e8 probabile che sar\u00e0 richiesto di adempiere all\u2019obbligazione. Gli accantonamenti sono stanziati sulla base della miglior stima dei costi richiesti per adempiere all\u2019obbligazione alla data di bilancio e sono attualizzati quando l\u2019effetto \u00e8 significativo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51351": { "value": "Riconoscimento dei ricavi
I ricavi rappresentano i flussi lordi di benefici economici dell\u2019esercizio derivanti dallo svolgimento dell\u2019attivit\u00e0 ordinaria.
Il processo sottostante la rilevazione dei ricavi segue le fasi previste dall\u2019IFRS 15:
identificazione del contratto: avviene quando le parti approvano il contratto e individuano i rispettivi diritti ed obbligazioni. In altri termini il contratto deve essere legalmente vincolante, possono essere chiaramente identificati i diritti a ricevere beni e/o servizi ed i termini di pagamento e la Societ\u00e0 ritiene probabile il percepimento del corrispettivo;
identificazione delle performance obligation: le principali performance obligation identificate, vale a dire promesse di trasferimento di beni e servizi;
determinazione del\u00a0transaction price: \u00e8 l\u2019importo complessivamente contrattualizzato con la controparte, avuto riguardo all\u2019intera durata contrattuale;
allocazione del transaction price alle performance obligation;
rilevazione dei ricavi al momento del soddisfacimento della performance obligation.
Pertanto, l\u2019ammontare che il Gruppo iscrive come ricavo deve riflettere il corrispettivo a cui essa ha diritto in cambio dei beni trasferiti al cliente e/o dei servizi resi, da rilevare nel momento in cui sono state adempiute le obbligazioni contrattuali sottostanti, ovvero quando il Gruppo ha trasferito il controllo del bene o servizio al cliente, nelle seguenti modalit\u00e0: a) lungo un periodo (\u201cover time\u201d); b) in un determinato momento nel tempo (\u201cat point in time\u201d). Di seguito sono riportate le principali tipologie di prodotti e servizi che il Gruppo fornisce ai propri clienti e le relative modalit\u00e0 di rilevazione.
Sviluppo Progetti annuali e pluriennali: il Gruppo adempie le relative obbligazioni di fare e rileva i ricavi \u201cover time\u201d, sulla base della percentuale dei costi maturati o dell\u2019avanzamento periodico dei servizi erogati. Il diritto incondizionato al pagamento da parte del cliente emerge in seguito alla maturazione dei costi o dell\u2019avanzamento periodico sottostanti ciascuna commessa.
Altri servizi a eventi: il Gruppo adempie le relative obbligazioni di fare e rileva i ricavi \u201cat a point in time\u201d sulla base degli eventi sottostanti alla fornitura di prodotti e servizi. Il diritto incondizionato a ricevere il pagamento da parte del cliente emerge in seguito al verificarsi di tali eventi.
Inoltre, per l\u2019iscrizione del ricavo \u00e8 enfatizzata la necessit\u00e0 di valutare la probabilit\u00e0 di ottenimento/incasso dei benefici economici legati al provento; per le attivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti (i.e. attivit\u00e0 contrattuali), si introduce il requisito di procedere all\u2019iscrizione dei ricavi tenendo anche conto dell\u2019eventuale effetto di attualizzazione derivante da incassi differiti nel tempo, come esplicitato nel paragrafo dedicato. Gli interessi sono rilevati al tasso effettivo in base al criterio della competenza temporale.
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I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti a conto economico per competenza.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51355": { "value": "gli oneri finanziari sono iscritti a conto economico per competenza.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51352": { "value": "Contributi pubblici
I contributi pubblici sono rilevati in bilancio nel momento in cui vi \u00e8 la ragionevole certezza che il Gruppo rispetter\u00e0 tutte le condizioni previste per il ricevimento dei contributi e che i contributi stessi saranno ricevuti. I contributi sono rilevati a conto economico lungo il periodo in cui si rilevano i costi ad essi correlati.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51353": { "value": "Imposte
Le imposte dell\u2019esercizio rappresentano la somma delle imposte correnti e differite.
Le imposte correnti sono basate sul risultato imponibile dell\u2019esercizio. Il reddito imponibile differisce dal risultato riportato nel conto economico poich\u00e9 esclude componenti positivi e negativi che saranno tassabili o deducibili in altri esercizi e esclude inoltre voci che non saranno mai tassabili o deducibili.
Le imposte sul reddito correnti sono iscritte, per ciascuna societ\u00e0, in base alla stima del reddito imponibile in conformit\u00e0 alle aliquote e alle disposizioni vigenti, o sostanzialmente approvate alla data di chiusura del periodo in ciascun Paese, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d\u2019imposta spettanti.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51354": { "value": "Le imposte differite sono le imposte che ci si aspetta di pagare o di recuperare sulle differenze temporanee fra il valore contabile delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 di bilancio e il
corrispondente valore fiscale utilizzato nel calcolo dell\u2019imponibile fiscale, contabilizzate secondo il metodo della passivit\u00e0 di stato patrimoniale. Le passivit\u00e0 fiscali differite sono generalmente rilevate per tutte le differenze temporanee imponibili, mentre le attivit\u00e0 fiscali differite sono rilevate nella misura in cui si ritenga probabile che vi saranno risultati fiscali imponibili in futuro che consentano l\u2019utilizzo delle differenze temporanee deducibili. Tali attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non sono rilevate se le differenze temporanee derivano dall\u2019iscrizione iniziale di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 in operazioni che non hanno influenza n\u00e9 sul risultato contabile n\u00e9 sul risultato imponibile.
Le passivit\u00e0 fiscali differite sono rilevate sulle differenze temporanee imponibili relative a partecipazioni in imprese controllate, collegate e a controllo congiunto, ad eccezione dei casi in cui il Gruppo sia in grado di controllare l\u2019annullamento di tali differenze temporanee e sia probabile che queste ultime non si annulleranno nel prevedibile futuro.
Il valore di carico delle attivit\u00e0 fiscali differite \u00e8 rivisto ad ogni data di bilancio e ridotto nella misura in cui non sia pi\u00f9 probabile l\u2019esistenza di sufficienti redditi imponibili tali da consentire in tutto o in parte il recupero di tali attivit\u00e0.
Le imposte differite sono calcolate in base all\u2019aliquota fiscale che ci si aspetta sar\u00e0 in vigore al momento del realizzo dell\u2019attivit\u00e0 o dell\u2019estinzione della passivit\u00e0. Le imposte differite sono imputate direttamente al conto economico, ad eccezione di quelle relative a voci rilevate direttamente a patrimonio netto, nel qual caso anche le relative imposte differite sono imputate al patrimonio netto.
Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali differite sono compensate quando vi \u00e8 un diritto legale a compensare le imposte correnti attive e passive e quando si riferiscono ad imposte dovute alla medesima autorit\u00e0 fiscale e il Gruppo intende liquidare le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 fiscali correnti su base netta.
In caso di variazioni del valore contabile di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali differite derivanti da una modifica delle aliquote fiscali o delle relative normative, l\u2019imposta differita risultante viene rilevata nel conto economico, a meno che riguardi elementi addebitati o accreditati in precedenza al patrimonio netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51357": { "value": "Dividendi
I dividendi sono contabilizzati nel periodo contabile in cui viene deliberata la distribuzione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51358": { "value": "Utile per azione
L\u2019utile base per azione \u00e8 calcolato prendendo a riferimento il risultato economico del Gruppo e la media ponderata delle azioni in circolazione durante il periodo di riferimento. Dal calcolo sono escluse le azioni proprie.
L\u2019utile diluito per azione \u00e8 pari all\u2019utile per azione rettificato per tenere conto della teorica conversione di tutte le potenziali azioni, ovvero di tutti gli strumenti finanziari potenzialmente convertibili in azioni ordinarie aventi effetto diluitivo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51363": { "value": "Cambiamenti di principi contabili
I principi contabili di nuova adozione da parte del Gruppo e i loro effetti sono descritti nel paragrafo successivo \u201cPrincipi contabili di recente emanazione\u201d. Non vi sono stati ulteriori cambiamenti oltre quelli descritti nel succitato paragrafo.
Principi contabili di recente emanazione
Principi contabili omologati dall\u2019Unione Europea ma non ancora obbligatoriamente applicabili
Con regolamento n. 2021/2036 emesso dalla Commissione Europea in data 19 novembre 2021 \u00e8 stato omologato il documento IFRS 17 \u201cContratti assicurativi\u201d pubblicato dallo IASB il 18 maggio 2017 e le successive modifiche pubblicate il 25 giugno 2020. Il principio fornisce un approccio completo alla contabilizzazione dei contratti assicurativi e si applica ai contratti assicurativi emessi, ai contratti di riassicurazione emessi o detenuti e ai contratti di investimento con caratteristiche di partecipazione discrezionale emessi.
\u00a0Le disposizioni dell\u2019IFRS 17 e le successive modifiche sono efficaci a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1\u00b0 gennaio 2023.
Con regolamento n. 2022/357 emesso dalla Commissione Europea in data 2 marzo 2022 \u00e8 stato omologato il documento \u201cEmendamenti allo IAS 8: Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori\u201d. Le modifiche chiariscono come distinguere i cambiamenti nei principi contabili dai cambiamenti nelle stime contabili. La distinzione \u00e8 rilevante perch\u00e9 i cambiamenti nelle stime contabili sono applicati in modo prospettico a transazioni future e altri eventi futuri, mentre i cambiamenti nei principi contabili sono generalmente applicati in modo retrospettivo a transazioni passate e altri eventi passati.
\u00a0Gli emendamenti sono efficaci a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1\u00b0 gennaio 2023. \u00c8 consentita l\u2019applicazione anticipata.
Con regolamento n. 2022/357 emesso dalla Commissione Europea in data 2 marzo 2022 \u00e8 stato omologato il documento \u201cEmendamenti allo IAS 1, Presentazione del bilancio: informativa sui principi contabili. L\u2019obiettivo degli emendamenti \u00e8 sviluppare linee guida ed esempi per aiutare le entit\u00e0 ad applicare un giudizio di materialit\u00e0 nell\u2019informativa sui principi contabili.
\u00a0Gli emendamenti sono efficaci per gli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1 \u00b0 gennaio 2023. \u00c8 consentita l\u2019applicazione anticipata.
Con regolamento n. 2022/1392 emesso dalla Commissione Europea in data 11 agosto 2022 \u00e8 stato omologato il documento \u201cEmendamenti allo IAS 12 Imposte sul reddito: imposte differite relative ad attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da una singola operazione\u201d. Il documento affronta l\u2019incertezza nella pratica in merito all\u2019applicazione dell\u2019esenzione prevista dai paragrafi 15 e 24 dello IAS 12 alle operazioni che danno origine sia a un\u2019attivit\u00e0 che a una passivit\u00e0 al momento della rilevazione iniziale e possono comportare differenze temporanee fiscali dello stesso importo. In base alle modifiche proposte, l\u2019esenzione dalla rilevazione iniziale prevista dallo IAS 12 non si applicherebbe alle operazioni che, al momento dell\u2019esecuzione, diano luogo a importi uguali e compensabili di differenze temporanee tassabili e deducibili.
\u00a0Gli emendamenti sono efficaci a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1\u00b0 gennaio 2023. \u00c8 consentita l\u2019applicazione anticipata.
Con regolamento n. 2022/1491 emesso dalla Commissione Europea in data 8 settembre 2022 \u00e8 stato omologato il documento \u201cEmendamenti all\u2019IFRS 17 Contratti assicurativi: applicazione iniziale dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS 9 \u2013 Informazioni comparative\u201d. Gli emendamenti, di portata ristretta, affrontano un\u2019importante questione relativa ai disallineamenti contabili tra le passivit\u00e0 dei contratti assicurativi e le attivit\u00e0 finanziarie derivanti dalle informazioni comparative presentate con l\u2019applicazione iniziale dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS 9.
\u00a0Gli emendamenti sono efficaci a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1\u00b0 gennaio 2023.
Il Gruppo ha valutato che tali modifiche non avranno impatti significativi sul Bilancio consolidato.
Principi contabili non ancora omologati dall\u2019Unione Europea
In data 23 gennaio 2020, in data 15 luglio 2020 e in data 31 ottobre 2022 lo IASB ha emesso rispettivamente i documenti \u201cAmendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements: classification of liabilities as current or non-current\u201d, il documento \u201cClassification of Liabilities as Current or Non-current - Deferral of Effective Date\u201d e il documento \u201cNon-current Liabilities with Covenants\u201d per chiarire i requisiti per la classificazione delle passivit\u00e0 come correnti o non correnti. Pi\u00f9 precisamente:
le modifiche specificano che le condizioni esistenti alla fine del periodo di riferimento sono quelle che devono essere utilizzate per determinare se esiste un diritto a differire il regolamento di una passivit\u00e0;
le aspettative della direzione in merito agli eventi successivi alla data di bilancio, ad esempio nel caso di violazione di un covenant o in caso di regolamento anticipato, non sono rilevanti;
le modifiche chiariscono le situazioni che sono considerate liquidazione di una passivit\u00e0.
A causa della pandemia di Covid-19, lo IASB ha proposto di differire la data di entrata in vigore del documento al 1\u00b0 gennaio 2024, per fornire alle societ\u00e0 pi\u00f9 tempo per attuare eventuali cambiamenti di classificazione risultanti dalle modifiche.
In data 22 settembre 222 lo IASB ha emesso il documento \u201cAmendments to IFRS 16 Leases: Lease Liability in a Sale and Leaseback\u201d. L\u2019emendamento specifica i criteri che il locatario deve utilizzare per misurare la passivit\u00e0 del leasing derivante da un\u2019operazione di leaseback, per evitare di rilevare utili o perdite sul diritto d\u2019uso rilevato in bilancio.
Gli emendamenti sono efficaci a partire dagli esercizi che hanno inizio il, o dopo il, 1\u00b0 gennaio 2023. \u00c8 consentita l\u2019applicazione anticipata.
Gli eventuali impatti sul bilancio consolidato di Gruppo derivanti dai nuovi principi/interpretazioni sono tuttora in corso di valutazione.
Cambiamenti di stima e Riclassifiche
Si segnala che alla data di riferimento del bilancio non vi sono stime significative connesse a eventi futuri incerti e altre cause di incertezza che possano causare rettifiche significative ai valori delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 entro l\u2019esercizio successivo.
Si segnala che alcuni valori iscritti nel bilancio pubblicato al 31 dicembre 2021 sono stati rideterminati in conseguenza della conclusione del processo di PPA per l\u2019acquisizione di Comwrap GmbH, Enowa LLC, The Spur Group e G-Force Demco Ltd, che ha determinato l\u2019allocazione alle poste attive e passive dello Stato patrimoniale e l\u2019iscrizione in via residuale di un avviamento. Per effetto di tale processo si \u00e8 provveduto alla riesposizione dei dati pubblicati al 31 dicembre 2021.
Per maggiori dettagli dell\u2019operazione e dei conseguenti effetti sui dati riesposti al 31 dicembre 2021 si rimanda alla nota 18 Avviamento, alla nota 19 Altre immobilizzazioni immateriali e la nota 32 Passivit\u00e0 per imposte differite.
Uso di stime
La redazione del bilancio consolidato e delle relative note in applicazione degli IFRS richiede da parte della Direzione aziendale l\u2019effettuazione di stime e di assunzioni basate anche su giudizi soggettivi, esperienze passate ed ipotesi considerate ragionevoli e realistiche in relazione alle informazioni note al momento della stima.\u00a0Tali stime hanno effetto sui valori delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 di bilancio e sull\u2019informativa relativa ad attivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali alla data del bilancio nonch\u00e9 sull\u2019ammontare dei ricavi e dei costi nel periodo di riferimento. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire, anche significativamente, da tali stime a seguito di possibili mutamenti dei fattori considerati nella determinazione di tali stime. Le stime sono riviste periodicamente.\u00a0
Tali stime riguardano principalmente:
Avviamento
La verifica della riduzione di valore dell\u2019avviamento \u00e8 effettuata mediante il confronto tra il valore contabile delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa e il loro valore recuperabile; quest\u2019ultimo \u00e8 rappresentato dal maggiore fra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il valore d\u2019uso della stessa unit\u00e0. Tale complesso processo di valutazione implica, tra l\u2019altro, l\u2019utilizzo di metodi quali il discounted cash flow\u00a0con le relative assunzioni sulla stima dei flussi di cassa e la determinazione dei multipli di mercato. Il valore recuperabile dipende dal tasso di sconto utilizzato nel modello dei flussi di cassa attualizzati cos\u00ec come dai flussi di cassa attesi in futuro e dal tasso di crescita utilizzato ai fini dell\u2019estrapolazione. Le ipotesi chiave utilizzate per determinare il valore recuperabile per le diverse unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa, inclusa un\u2019analisi di sensitivit\u00e0, sono dettagliatamente esposte nella Nota Avviamento.
Partecipazioni in altre imprese
Il fair value\u00a0degli investimenti in partecipazioni in altre imprese non di controllo \u00e8, in linea con quanto previsto dall\u2019International Private Equity and Venture Capital valuation guideline (IPEV), determinato sia mediante modelli di valutazione che tengono anche conto di valutazioni soggettive quali, ad esempio, quelle le stime dei flussi di cassa, sia sulla base di informazioni esterne quali i multipli e le quotazioni fornite da nuovi round di investimento.
Aggregazioni aziendali e Debiti verso azionisti di minoranza e earn-out
La rilevazione delle aggregazioni aziendali comporta l\u2019iscrizione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 dell\u2019impresa acquisita al relativo fair value\u00a0alla data di acquisizione del controllo nonch\u00e9 l\u2019eventuale iscrizione dell\u2019avviamento. La determinazione di tali valori \u00e8 effettuata attraverso un complesso processo di stima.
I debiti verso azionisti di minoranza e earn-out rappresentano la valorizzazione delle obbligazioni assunte dal Gruppo Reply nell\u2019ambito delle acquisizioni effettuate. Tali passivit\u00e0 sono legate o agli impegni di acquisto di quote verso gli azionisti di minoranza o alla componente variabile / potenziale del corrispettivo da versare ai venditori \u2013 Earn-out.
Tali passivit\u00e0, iscritte in sede di buisness combination vengono rimisurate al fair value\u00a0ad ogni data di bilancio ed adeguate con contropartita conto economico. Il fair value\u00a0dei debiti verso azionisti di minoranza e per earn-out viene determinato sulla base di modelli valutativi basati sui contratti di acquisizione delle quote societarie, dei parametri economico-finanziari desumibili dai piani pluriennali delle societ\u00e0 acquisite. Tali valutazioni sono quindi anche basate su valutazioni soggettive quali, ad esempio quelle stime dei flussi di cassa futuri.
Crediti commerciali e lavori in corso
La riduzione di valore sui crediti commerciali e sulle rimanenze dei lavori in corso viene effettuata attraverso l\u2019approccio semplificato, che prevede la stima della perdita attesa lungo tutta la vita del credito al momento dell\u2019iscrizione iniziale e nelle valutazioni successive. Per ciascun segmento di clientela, la stima \u00e8 effettuata principalmente attraverso la determinazione dell\u2019inesigibilit\u00e0 media attesa, basata su indicatori storico-statistici, eventualmente adeguata utilizzando elementi prospettici. Per alcune categorie di crediti caratterizzate da elementi di rischio peculiari vengono invece effettuate valutazioni specifiche sulle singole posizioni creditorie.
Passivit\u00e0 per leasing e Diritti d\u2019uso su beni di terzi
La determinazione del valore della passivit\u00e0 per leasing e del corrispondente diritto d\u2019uso \u00e8 effettuata calcolando il valore attuale dei canoni di leasing, anche considerando la stima sulla ragionevole certezza del rinnovo del contratto.
Accantonamenti, passivit\u00e0 potenziali e fondi relativi al personale
Gli accantonamenti connessi a contenziosi sono frutto di un processo di stima complesso che si basa anche sulla probabilit\u00e0 di soccombenza. Gli accantonamenti connessi ai fondi relativi al personale, ed in particolare al Fondo Trattamento di Fine Rapporto, sono determinati sulla base di ipotesi attuariali; le variazioni di tali ipotesi potrebbero avere effetti significativi su tali fondi.
Strumenti derivati e strumenti rappresentativi di capitale
Il fair value\u00a0degli strumenti derivati e degli strumenti rappresentativi di capitale \u00e8 determinato sia mediante modelli di valutazione che tengono anche conto di valutazioni soggettive quali, ad esempio, le stime dei flussi di cassa, la volatilit\u00e0 attesa dei prezzi, ecc., sia sulla base di valori rilevati su mercati regolamentati o quotazioni fornite da controparti finanziarie.
Cos\u00ec come previsto dallo IAS 8 (Principi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori) paragrafo 10, in assenza di un Principio o di un\u2019Interpretazione applicabile specificatamente ad una determinata operazione, la Direzione aziendale definisce, attraverso ponderate valutazioni soggettive, le metodologie contabili da adottare nell\u2019ottica di fornire un bilancio consolidato che rappresenti fedelmente la situazione patrimoniale finanziaria, il risultato economico e i flussi finanziari del Gruppo, che rifletta la sostanza economica delle operazioni, sia neutrale, redatto su basi prudenziali e completo sotto tutti gli aspetti rilevanti.
Nota 4 - Area di consolidamento
Le societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono consolidate con il metodo integrale.
Le principali variazioni intervenute nell\u2019area di consolidamento rispetto al 31 dicembre 2021 sono relative a:
Bside Reply S.r.l., societ\u00e0 di diritto italiano acquisita nel mese di maggio, focalizzata sul ruolo della digital communication agency, di cui la capogruppo Reply S.p.A. detiene il 100% del capitale sociale;
Fincon Reply GmbH, societ\u00e0 di diritto tedesco acquisita nel mese di luglio, specializzata sui processi ed i sistemi core nel settore dei servizi finanziari, come il mobile banking, i pagamenti, il CRM bancario, il sistema di controllo interno e la compliance, BIPRO e i sistemi assicurativi, di cui Reply Deutschland SE detiene il 100% del capitale sociale;
Wemanity Group, societ\u00e0 di diritto francese acquisita nel mese di ottobre, leader in Francia e Benelux della trasformazione digitale, di cui Reply France Sas, controllata di Reply S.p.A., detiene il 100% del capitale sociale.
La variazione dell\u2019area di consolidamento ha inciso per l\u20198,5% sui ricavi di Gruppo al 31 dicembre 2022 e per il 3,7% sull\u2019utile ante imposte alla stessa data.
Si segnala inoltre che nell\u2019elenco delle imprese e partecipazioni del gruppo Reply, riportato in allegato, sono incluse nell\u2019area di consolidamento rispetto al 31 dicembre 2021 le societ\u00e0 start-up Net Reply S.r.l., Nexi Digital S.r.l., Nexi Digital Polska Sp. z o.o., Next Reply S.r.l., Next Reply GmbH, Net Reply LLC, Ki Reply GmbH, Spike Digital Reply GmbH, Spike Reply Ltd.
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I ricavi delle vendite e delle prestazioni, comprensivi della variazione dei lavori in corso su ordinazione, ammontano a 1.891.114\u00a0migliaia di euro (1.483.803 migliaia di euro nel 2021).
Tale voce comprende ricavi per attivit\u00e0 di consulenza, per attivit\u00e0 progettuale, per servizi di assistenza e manutenzione e altri ricavi minori.
La ripartizione percentuale dei ricavi per area geografica, intesa come localizzazione della fornitura di servizi, \u00e8 riportata nella tabella che segue.
Region (*)
2022
2021
Region 1
63,5%
64,0%
Region 2
19,2%
19,7%
Region 3
17,3%
16,3%
IoT Incubator
0,0%
0,0%
Totale
100,0%
100,0%
(*)
Region 1: ITA, USA, BRA, POL, ROU, CHN (Nanjing), NZL
Region 2: DEU, CHE, CHN (Beijing), HRV
Region 3: GBR, LUX, BEL, NLD, FRA, BLR, SGP, HKG, MYS
Le informazioni richieste dallo IFRS 8 (\u201cInformativa per settore\u201d) nonch\u00e9 la ripartizione dei ricavi per business line sono riportate nella Nota 36 della presente relazione.
Di seguito si riporta la ripartizione dei ricavi per tipologia:
REGION 1
REGION 2
REGION 3
IoT INCUBATOR
BUSINESS LINE
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
T&M
18,2%
17,9%
56,4%
49,5%
52,3%
57,2%
-
-
FIXED PRICE PROJECTS
81,8%
82,1%
43,6%
50,5%
47,7%
42,8%
-
-
OTHER BUSINESS
-
-
-
-
-
-
100%
100%
TOTALE
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
I ricavi delle vendite e delle prestazioni, comprensivi della variazione dei lavori in corso su ordinazione, ammontano a 1.891.114\u00a0migliaia di euro (1.483.803 migliaia di euro nel 2021).
Tale voce comprende ricavi per attivit\u00e0 di consulenza, per attivit\u00e0 progettuale, per servizi di assistenza e manutenzione e altri ricavi minori.
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Gli Altri ricavi, che al 31 dicembre 2022 ammontano a 19.452 migliaia di euro (17.631 migliaia di euro al 31 dicembre 2021) si riferiscono principalmente a proventi diversi, sopravvenienze attive e contributi alla ricerca.
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Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Licenze software per rivendita
16.394
15.181
1.213
Hardware per rivendita
3.830
1.937
1.893
Altri
7.104
4.382
2.722
Totale
27.328
21.500
5.828
Gli acquisti di Licenze software e Hardware per rivendita sono iscritti al netto della variazione delle rimanenze.
La voce Altri comprende principalmente l\u2019acquisto di carburante per 4.748 migliaia di euro, l\u2019acquisto di beni strumentali per 1.279 migliaia di euro e di cancelleria per 732 migliaia di euro.
Nota 8 - Lavoro
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Personale dipendente
909.937
683.934
226.003
Amministratori
76.807
75.633
1.174
Totale
986.744
759.567
227.177
L\u2019incremento del costo del lavoro, pari a 227.177 migliaia di euro, \u00e8 imputabile all\u2019incremento complessivo registrato nel volume d\u2019affari del Gruppo e all\u2019aumento del personale dipendente.
Di seguito si evidenzia il numero di dipendenti suddiviso per categoria:
(numero)
2022
2021
Variazione
Dirigenti
418
364
54
Quadri
1.438
1.288
150
Impiegati
11.611
8.927
2.684
Totale
13.467
10.579
2.888
Al 31 dicembre 2022 i dipendenti del Gruppo erano 13.467, rispetto ai 10.579 di fine 2021. La variazione dell\u2019area di consolidamento ha comportato un aumento dell\u2019organico pari a 958 dipendenti.
Il numero medio dei dipendenti nel 2022 risulta essere pari a 11.862, in aumento rispetto ai 9.704 dell\u2019anno precedente.
Il personale dipendente \u00e8 composto principalmente da laureati in ingegneria elettronica, informatica ed economia provenienti dalle migliori universit\u00e0.
Nota 9 - Costi per servizi
Il costo per prestazioni di servizi \u00e8 cos\u00ec composto:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Consulenze tecniche e commerciali
416.550
341.069
75.481
Spese viaggi per trasferte e formazione professionale
36.058
20.470
15.588
Servizi diversi
104.823
66.524
38.300
Spese ufficio
21.256
14.211
7.045
Noleggi e leasing
6.721
4.688
2.033
Costi diversi
21.444
15.816
5.629
Totale
606.853
462.779
144.074
La variazione dei Costi per servizi, pari a 144.074 migliaia di euro, \u00e8 riconducibile all\u2019incremento complessivo registrato nel volume d\u2019affari del Gruppo.
La voce Servizi diversi comprende principalmente servizi di marketing, servizi amministrativi e legali, servizi di telefonia, canoni di licenza software e buoni pasto; l\u2019incremento \u00e8 legato al ritorno ai livelli pre-pandemia.
Le Spese ufficio includono servizi resi da parti correlate relativi a contratti di servizio per l\u2019utilizzo di locali, la domiciliazione e la prestazione di servizi di segreteria per 767 migliaia di euro e canoni di locazione addebitati da terze parti per 3.503 migliaia di euro, nonch\u00e9 costi per utenze per 11.863 migliaia di euro, servizi di pulizia locali per 2.463 migliaia di euro e manutenzioni varie per 1.505 migliaia di euro.
Nota 7 - Acquisti
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Licenze software per rivendita
16.394
15.181
1.213
Hardware per rivendita
3.830
1.937
1.893
Altri
7.104
4.382
2.722
Totale
27.328
21.500
5.828
Gli acquisti di Licenze software e Hardware per rivendita sono iscritti al netto della variazione delle rimanenze.
La voce Altri comprende principalmente l\u2019acquisto di carburante per 4.748 migliaia di euro, l\u2019acquisto di beni strumentali per 1.279 migliaia di euro e di cancelleria per 732 migliaia di euro.
Nota 8 - Lavoro
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Personale dipendente
909.937
683.934
226.003
Amministratori
76.807
75.633
1.174
Totale
986.744
759.567
227.177
L\u2019incremento del costo del lavoro, pari a 227.177 migliaia di euro, \u00e8 imputabile all\u2019incremento complessivo registrato nel volume d\u2019affari del Gruppo e all\u2019aumento del personale dipendente.
Nota 9 - Costi per servizi
Il costo per prestazioni di servizi \u00e8 cos\u00ec composto:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Consulenze tecniche e commerciali
416.550
341.069
75.481
Spese viaggi per trasferte e formazione professionale
36.058
20.470
15.588
Servizi diversi
104.823
66.524
38.300
Spese ufficio
21.256
14.211
7.045
Noleggi e leasing
6.721
4.688
2.033
Costi diversi
21.444
15.816
5.629
Totale
606.853
462.779
144.074
La variazione dei Costi per servizi, pari a 144.074 migliaia di euro, \u00e8 riconducibile all\u2019incremento complessivo registrato nel volume d\u2019affari del Gruppo.
La voce Servizi diversi comprende principalmente servizi di marketing, servizi amministrativi e legali, servizi di telefonia, canoni di licenza software e buoni pasto; l\u2019incremento \u00e8 legato al ritorno ai livelli pre-pandemia.
Le Spese ufficio includono servizi resi da parti correlate relativi a contratti di servizio per l\u2019utilizzo di locali, la domiciliazione e la prestazione di servizi di segreteria per 767 migliaia di euro e canoni di locazione addebitati da terze parti per 3.503 migliaia di euro, nonch\u00e9 costi per utenze per 11.863 migliaia di euro, servizi di pulizia locali per 2.463 migliaia di euro e manutenzioni varie per 1.505 migliaia di euro.
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Gli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni materiali sono stati calcolati sulla base di aliquote economiche-tecniche determinate in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo dei beni ed hanno comportato un onere complessivo al 31 dicembre 2022 di 13.789 migliaia di euro. Il dettaglio di tali ammortamenti \u00e8 riportato nel commento della corrispondente voce patrimoniale.
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali hanno comportato nell\u2019esercizio 2022 un onere complessivo di 15.716 migliaia di euro. Il dettaglio di tali ammortamenti \u00e8 riportato nel commento della corrispondente voce patrimoniale.
Gli ammortamenti relativi alle attivit\u00e0 in Diritto d\u2019uso calcolati a seguito dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16 sono pari a 29.107 migliaia di euro.
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Gli altri (costi)/ ricavi operativi e operativi non ricorrenti sono connessi ad eventi ed operazioni che per loro natura non si verificano continuativamente nella normale attivit\u00e0 operativa, al 31 dicembre ammontano a 54.445 migliaia di euro (85 migliaia di euro nel 2021) e si riferiscono principalmente a:
Altri (costi) ricavi non ricorrenti operativi : 50.674 migliaia di euro riferiti alle variazioni positive nette del fondo rischi ed oneri per rischi contrattuali, commerciali e contenziosi e ai fondi stanziati a rettifica di poste dell\u2019attivo. Si segnala in particolare il rilascio per intero di un accantonamento straordinario stanziato tra i costi operativi e impattante l\u2019EBITDA per tener conto delle ripercussioni economiche legate al Covid-19 la cui contropartita aveva rettificato alcune poste dell\u2019attivo circolante.
Altri (costi)/ricavi non ricorrenti operativi da valutazione : 3.774 migliaia di euro riferiti all\u2019adeguamento al fair value del debito relativo al corrispettivo variabile per l\u2019acquisto di partecipazioni in societ\u00e0 controllate (Business combination) che per loro natura non hanno impattatato l\u2019EBITDA.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51686": { "value": "Gli altri (costi)/ ricavi operativi e operativi non ricorrenti sono connessi ad eventi ed operazioni che per loro natura non si verificano continuativamente nella normale attivit\u00e0 operativa, al 31 dicembre ammontano a 54.445 migliaia di euro (85 migliaia di euro nel 2021) e si riferiscono principalmente a:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51243": { "value": "Nota 12 - (Oneri)/proventi da partecipazioni
Tale voce risulta negativa per 12.102 migliaia di euro e si riferisce alle variazioni di fair value\u00a0(svalutazioni) degli investimenti in start-up effettuati dall\u2019Investment company Breed Investments Ltd..
Nota 21 - Partecipazioni
La voce Partecipazioni pari a 51.049 migliaia di euro comprende per 50.823 migliaia di euro gli investimenti in start-up effettuati dall\u2019Investment company Breed Investments Ltd. principalmente in ambito Internet degli Oggetti (IoT).
Si precisa che gli investimenti in equity, detenuti al fine di realizzare un capital gain, sono iscritti al fair value\u00a0(valore equo) e contabilizzati in conformit\u00e0 all\u2019IFRS 9 Strumenti finanziari: Rilevazione e valutazione. Il fair value\u00a0\u00e8 determinato utilizzando l\u2019International Private Equity and Venture Capital valuation guideline (IPEV), come da prassi del settore, ed ogni sua variazione viene rilevata nel prospetto dell\u2019utile (perdita) nell\u2019esercizio in cui si \u00e8 verificata.
La movimentazione del periodo \u00e8 riportata di seguito:
(migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Investimenti/Cessioni nette
Variazioni di fair value\u00a0nette
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Partecipazioni
66.361
(1.221)
(12.102)
(2.215)
50.823
Variazioni di fair value\u00a0nette
Le variazioni di fair value\u00a0nette per complessivi 12.102 migliaia di euro riflettono il valore di mercato delle ultime operazioni avvenute nel corso del 2022 su investimenti gi\u00e0 in portafoglio.
Tutte le valutazioni di fair value\u00a0di cui sopra rientrano sotto il profilo della gerarchia di livello 3.
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Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
Proventi finanziari
1.835
772
1.062
Oneri finanziari
(2.938)
(1.426)
(1.513)
Altri
(3.572)
(3.514)
(57)
Totale
(4.676)
(4.168)
(508)
I Proventi finanziari includono principalmente interessi attivi su investimenti obbligazionari per 923 migliaia di euro, interessi attivi relativi a rimborsi fiscali per 426 migliaia di euro, interessi attivi maturati sugli investimenti in convertible loans per 217 migliaia di euro e interessi sui conti correnti bancari attivi per 200 migliaia di euro.
Gli Oneri finanziari includono principalmente gli interessi passivi relativi ai finanziamenti al servizio di operazioni di M&A.
La voce Altri comprende principalmente:
gli interessi passivi derivanti dall\u2019applicazione del principio contabile IFRS 16 per 3.000 migliaia di euro (3.367 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
le variazioni di fair value\u00a0di passivit\u00e0 finanziarie in base all\u2019IFRS 9 per positivi 785 migliaia di euro (positivi per 173 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
le differenze cambio nette risultanti dalla conversione di poste patrimoniali iscritte in valute diverse dall\u2019euro per positivi 1.542 migliaia di euro (positivi per 447 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
le variazioni nette di fair value\u00a0dei Convertible Loans per positivi 416 migliaia di euro (negativi per 246 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
le minusvalenze finanziarie derivanti dalla valutazione a fair value\u00a0delle obbligazioni in portafoglio detenute principalmente da Reply S.p.A. per 3.311 migliaia di euro (351 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
I Proventi finanziari includono principalmente interessi attivi su investimenti obbligazionari per 923 migliaia di euro, interessi attivi relativi a rimborsi fiscali per 426 migliaia di euro, interessi attivi maturati sugli investimenti in convertible loans per 217 migliaia di euro e interessi sui conti correnti bancari attivi per 200 migliaia di euro.
Gli Oneri finanziari includono principalmente gli interessi passivi relativi ai finanziamenti al servizio di operazioni di M&A.
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Le imposte sul reddito di competenza dell\u2019esercizio 2022 ammontano complessivamente a 76.511 migliaia di euro e sono cos\u00ec dettagliate:
(in migliaia di euro)
2022
2021
Variazione
IRES e altre imposte correnti sul reddito
63.989
66.179
(2.190)
IRAP
10.238
9.310
928
Imposte correnti
74.227
75.489
(1.262)
Imposte differite passive
729
2.861
(2.131)
Imposte differite attive
4.118
(18.539)
22.658
Imposte differite/(anticipate)
4.848
(15.679)
20.527
Imposte esercizio precedente
(2.564)
1.061
(3.624)
Totale imposte sul reddito
76.511
60.871
15.640
L\u2019incidenza del carico fiscale sul risultato prima delle imposte \u00e8 pari al 28,5% (invariato rispetto all\u2019esercizio 2021).
Di seguito si riporta la riconciliazione tra l\u2019onere fiscale iscritto in bilancio consolidato e l\u2019onere fiscale teorico, determinato sulla base delle aliquote teoriche vigenti in Italia:
Utile ante imposte delle attivit\u00e0 in funzionamento
268.695
Imposte sul reddito teoriche
64.487
24,0%
Effetto fiscale differenze permanenti
(324)
Effetto derivante da aliquote fiscali estere diverse dalle aliquote fiscali teoriche
2.110
Imposte sul reddito iscritte in bilancio (correnti e differite) esclusa IRAP
66.273
24,7%
IRAP (corrente e differita)
10.238
3,8%
Imposte sul reddito iscritte in bilancio (correnti e differite)
76.511
28,5%
Ai fini di una migliore comprensione della riconciliazione tra l\u2019onere fiscale iscritto in bilancio e l\u2019onere fiscale teorico, non si tiene conto dell\u2019IRAP in quanto trattasi di imposta con una base imponibile diversa dall\u2019utile ante imposte. Pertanto le imposte teoriche sono state determinate applicando solo l\u2019aliquota fiscale IRES vigente in Italia pari al 24,0% all\u2019utile ante imposte delle attivit\u00e0 in funzionamento.
Nota 15 - Utile per azione
L\u2019utile base per azione al 31 dicembre 2022 \u00e8 calcolato sulla base di un utile netto di Gruppo pari a 191.016 migliaia di euro (150.672 migliaia di euro al 31 dicembre 2021) diviso per il numero medio ponderato di azioni al 31 dicembre 2022, al netto delle azioni proprie, pari a 37.252.650 (37.356.344 al 31 dicembre 2021).
(in euro)
2022
2021
Risultato netto di gruppo
191.016.000
150.672.000
N. medio di azioni
37.252.650
37.356.344
Utile base per azione
5,13
4,03
L\u2019utile base per azione coincide con l\u2019utile diluito per azione in quanto non vi sono stock option esercitabili in esercizi futuri.
Nota 16 - Altre informazioni
Ai sensi dell\u2019art.1, comma 125 della Legge 124/2017 si informa che nel corso del 2022 alcune societ\u00e0 del Gruppo hanno incassato i seguenti incarichi retribuiti:
CLIENTE
migliaia di euro
\u00a0SOGEI ED ALTRI ENTI PUBBLICI
18.995
\u00a0AZIENDA REGIONALE PER L'INNOVAZIONE E GLI ACQUISTI SPA
14.847
\u00a0AGENZIA DELLE ENTRATE-RISCOSSIONE
1.742
\u00a0AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE
1.346
\u00a0ENTE PUBBLICO NAZIONALE DI RICERCA
1.023
\u00a0FONDAZIONI
\u00a0807
\u00a0PREVIDENZA SOCIALE
\u00a0629
\u00a0AGENZIA DI TUTELA DELLA SALUTE REGIONALE
\u00a0449
\u00a0AZIENDA ZERO
\u00a0437
\u00a0MINISTERI
\u00a0374
\u00a0BANCHE
\u00a0298
\u00a0UNIVERSIT\u00c0
\u00a0237
\u00a0AZIENDA ULSS
\u00a0158
\u00a0SPORT E SALUTE SPA
\u00a0156
\u00a0ANAC
\u00a0117
\u00a0INNOVAPUGLIA S.P.A.
\u00a075
\u00a0ARPA-AGENZIA REGIONALE PROTEZIONE AMBIENTE
\u00a069
\u00a0ANAS S.P.A.
\u00a055
\u00a0REGIONI E PROVINCE
\u00a054
\u00a0INAIL
\u00a053
\u00a0CONINET SPA
\u00a033
\u00a0MIBACT GALLERIA NAZIONALE D'ARTE MODERNA E CONTEMPORANEA
\u00a022
\u00a0LEONARDO LOGISTICS S.P.A.
\u00a020
\u00a0TS - WAY S.R.L.
\u00a019
\u00a0COMUNI
\u00a014
\u00a0ENI
\u00a04
\u00a0GARANTE PER LA PROTEZIONE DEI DATI PERSONALI - GP
\u00a01
\u00a0ANPAL - AGENZIA NAZIONALE PER LE POLITICHE ATTIVE DEL LAVORO
\u00a01
\u00a0AGENZIA REGIONALE PER LA PROTEZIONE DELL'AMBIENTE
\u00a01
\u00a0CORTE COSTITUZIONALE
\u00a01
\u00a0TOTALE
Ai sensi della normativa sopraindicata, si riportano di seguito i contributi pubblici di cui le societ\u00e0 del gruppo hanno beneficiato:
Contributi
SOGGETTO EROGANTE
migliaia di euro
COMMISSION EUROPEENNE
572
MINISTERO SVILUPPO ECONOMICO
408
EIT DIGITAL ITALY
77
REGIONE PIEMONTE
57
TOTALE
1.113
Le societ\u00e0 del gruppo beneficiarie sono: Reply S.p.A., Bside S.r.l., Consorzio Reply Public Sector, Santer Reply S.p.A., Eos Reply S.r.l., Storm Reply S.r.l., Xister S.r.l., Cluster Reply Roma S.r.l., Security Reply S.r.l., Forge Reply S.r.l., Tamtamy Reply S.r.l., Xenia Reply S.r.l. e Whitehall Reply S.r.l. Per maggiori dettagli si rimandano ai bilanci annuali 2022.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51235": { "value": "Nota 17 - Attivit\u00e0 materiali
Le attivit\u00e0 materiali al 31 dicembre 2022 risultano pari a 98.068 migliaia di euro e sono cos\u00ec dettagliate:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Fabbricati
58.592
48.892
9.700
Impianti e macchinari
6.665
6.164
501
Macchine elettriche
12.102
8.810
3.292
Altri beni
20.710
17.053
3.657
Totale
98.068
80.919
17.149
Le attivit\u00e0 materiali nel corso dell\u2019esercizio 2022 hanno avuto la seguente movimentazione:
(in migliaia di euro)
Fabbricati
Impianti e macchinari
Macchine elettriche
Altri beni
Totale
Costo storico
52.333
18.013
51.528
46.236
168.110
Fondo ammortamento
(3.441)
(11.849)
(42.718)
(29.184)
(87.191)
31/12/2021
48.892
6.164
8.810
17.053
80.919
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Incrementi
10.804
2.586
9.939
10.869
34.198
Alienazioni
(6)
(1.566)
(8.521)
(2.797)
(12.890)
Variazione area di consolidamento
-
225
1.353
994
2.572
Altre variazioni
(2)
598
299
(740)
156
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Fondo ammortamento
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ammortamento
(1.075)
(1.830)
(6.012)
(4.872)
(13.789)
Utilizzi
-
1.197
7.424
1.710
10.331
Variazione area di consolidamento
-
(160)
(1.205)
(1.044)
(2.409)
Altre variazioni
(22)
(550)
15
(462)
(1.020)
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
63.130
19.856
54.598
54.562
192.147
Fondo ammortamento
(4.538)
(13.191)
(42.496)
(33.852)
(94.078)
31/12/2022
58.592
6.665
12.102
20.710
98.068
Nel corso dell\u2019esercizio il Gruppo ha effettuato investimenti complessivi per 34.198 migliaia di euro (39.002 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
La voce Fabbricati include principalmente:
il valore netto di un immobile di propriet\u00e0 del gruppo pari a 4.549 migliaia di euro, localizzato a Guetersloh, Germania;
il complesso immobiliare sito in Torino e denominato \u201cex Caserma De Sonnaz\u201d per un valore di 27.488 migliaia di euro, in corso di ristrutturazione destinato ad ospitare gli uffici del Gruppo;
il complesso immobiliare sito in Torino in via Nizza 250 per un valore netto di 26.191 migliaia di euro che ospita gli uffici del Gruppo.
Gli incrementi della voce fabbricati riguardano le spese di ristrutturazione dei complessi immobiliari.
Gli incrementi della voce Impianti e macchinari si riferiscono principalmente all\u2019acquisto di attrezzatture generiche e alla realizzazione di impianti per le sedi del Gruppo.La variazione della voce Hardware \u00e8 dovuta per 4.898 migliaia di euro ad investimenti effettuati dalle societ\u00e0 appartenenti alla Region 1, per 4.130 migliaia di euro ad acquisti effettuati dalle societ\u00e0 appartenenti alla Region 2 e per 906 migliaia di euro ad acquisti effettuati dalle societ\u00e0 appartenenti alla Region 3.
La voce Altri beni al 31 dicembre 2022 include principalmente mobili e arredi per ufficio e migliorie. L\u2019incremento di 10.869 migliaia di euro si riferisce principalmente all\u2019acquisto di mobili ed arredi per 2.812 migliaia di euro, di migliorie su beni di terzi per 6.263 migliaia di euro e di altri beni materiali per 1.794 migliaia di euro e. Gli altri beni materiali sono costituiti prevalentemente da telefoni cellulari.
Le Altre variazioni fanno riferimento principalmente alle differenze cambio.
Al 31 dicembre 2022 le attivit\u00e0 materiali risultano ammortizzate per il 49,0% del loro valore, rispetto al 51,9% di fine 2021.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51237": { "value": "Nota 18 - Avviamento
Tale voce include il valore dell\u2019avviamento emergente dal consolidamento delle partecipate acquisite a titolo oneroso.
L\u2019Avviamento nel corso dell\u2019esercizio 2022 ha avuto la seguente evoluzione:
(in migliaia di euro)
Saldo iniziale
445.345
Incrementi
179.910
Impairment
-
Totale
625.254
Differenze cambio
5.001
Saldo finale
630.255
L\u2019incremento rispetto al valore dell\u2019avviamento al 31 dicembre 2021 si riferisce:
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply Deutschland SE di Fincon GmbH, societ\u00e0 di consulenza tedesca leader in progetti di trasformazione digitale per il settore bancario e assicurativo;
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply France Sas di Wemanity Group leader in Francia e Benelux nella trasformazione digitale.
La situazione contabile aggregata delle societ\u00e0 alla data di acquisizione e la determinazione dell\u2019avviamento sono esposte nella tabella seguente:
(in migliaia di euro)
fair value\u00a0(*)
Immobilizzazioni materiali ed immateriali
\u00a03.334
Crediti commerciali ed altri crediti
\u00a036.775
Attivit\u00e0 finanziarie
\u00a02.942
Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
\u00a014.275
Passivit\u00e0 finanziarie
\u00a0(12.113)
Debiti commerciali ed altre passivit\u00e0
(27.273)
Imposte differite, nette
\u00a0(1.225)
Attivit\u00e0 nette acquisite
\u00a016.714
Valore della transazione
\u00a0219.801
Differenza allocata ad Altre attivit\u00e0 immateriali
\u00a023.177
Avviamento
\u00a0179.910
(*) I valori contabili coincidono con il fair value
La situazione sopra esposta \u00e8 da ritenersi definitiva.L\u2019avviamento \u00e8 stato allocato alle cash generating units (\u201cCGU\u201d), identificate nelle Region in cui il Gruppo opera (Region 1 include la CGU correlata alle entit\u00e0 americane) e di seguito riepilogate. Tale suddivisione rispecchia la gestione del Gruppo da parte del Management.
(in migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Incrementi
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Region 1
195.989
380
9.058
205.427
Region 2
130.005
103.048
-
233.053
Region 3
119.349
\u00a076.482
(4.057)
191.774
Totale
445.344
179.910
5.001
630.255
Reply si \u00e8 dotata di un sistema strutturato e periodico di pianificazione e controllo, di supporto allo sviluppo del budget annuale.
Il modello di impairment adottato dal Gruppo Reply si basa su una metodologia di flussi di cassa prospettici identificata nella Discounted cash flow analysis.
Nell\u2019applicare tale modello il management utilizza diverse assunzioni, applicate alle singole CGU sui due anni di estrapolazione successivi al budget annuale, per la stima di:
incremento di ricavi,
incremento dei costi operativi,
investimenti,
variazioni nel capitale di funzionamento.
Il valore recuperabile della CGU, a cui i singoli avviamenti si riferiscono, viene determinato come il pi\u00f9 elevato tra il fair value\u00a0al netto degli oneri di vendita (net selling price) e il valore attuale dei flussi di cassa stimati futuri che ci si attende deriveranno dall\u2019uso continuativo del bene (valore d\u2019uso). Qualora il valore recuperabile risulti superiore al valore netto contabile della CGU non si procede ad alcuna svalutazione dell\u2019attivit\u00e0; in caso contrario, invece il modello di calcolo indica la differenza tra il valore netto contabile e il valore recuperabile quale effetto dell\u2019impairment.\u00a0
Di seguito le principali assunzioni utilizzate nel determinare il valore recuperabile delle Cash Generating Units:
Assunzioni
Region 1
Region 2
Region 3
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
2%
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,09%
6,38%
7,52%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,99%
9,11%
10,02%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,2
10,2
10,2
Si segnala che al 31 dicembre 2022 per le CGU oggetto di impairment test non sono emerse indicazioni che tali attivit\u00e0 possano aver subito perdita di valore.
Al 31 dicembre 2022 il rapporto tra l\u2019headroom, individuato sulla base del value in use e il valore contabile del capitale investito netto inclusivo dell\u2019avviamento originariamente iscritto, risulta essere pari a 351,5% per la Region 1, 85,5% per la Region 2 e 26,4% per la Region 3.
Si segnala inoltre che Reply ha sviluppato, infine, un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile stimato. Il Gruppo considera che il tasso di crescita dei ricavi e il tasso di sconto siano parametri chiave nella stima del fair value, ed ha pertanto effettuato tale sensitivity analysis attraverso:
una riduzione sino al 30% dei valori di crescita del fatturato;
un incremento di 100 punti base del tasso di sconto.
Da tale analisi non risulterebbe un\u2019eccedenza del valore contabile delle CGU rispetto al loro valore recuperabile, che risulta essere sempre significativamente pi\u00f9 alto.
In aggiunta alle analisi di cui sopra, per la sola Region 1 che include gli avviamenti delle societ\u00e0 US di importo complessivo pari a 159 milioni di euro, la societ\u00e0 ha effettuato uno specifico test di impairment, dalla quale non sono emerse indicazioni che tali avviamenti possano aver subito perdita di valore.
Di seguito le principali assunzioni utilizzate:
Assunzioni
Region 1 \u2013 US
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,00%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,95%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,20
\u00c8 opportuno, infine, precisare che le stime ed i dati di piano cui sono applicati i parametri prima indicati sono determinati dal management del Gruppo sulla base dell\u2019esperienza passata e delle attese circa gli sviluppi dei mercati in cui il Gruppo opera, tenute conto anche delle raccomandazioni CONSOB ed ESMA, \u00e8 stata posta significativa attenzione al processo di pianificazione per i possibili impatti derivanti dall\u2019attuale situazione geo-politica, e all\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile, che risulta sempre significativamente pi\u00f9 alto pur con un incremento del 30% dei parametri chiave (riduzione del fatturato e tasso di sconto).
Inoltre, la stima del valore recuperabile delle Cash Generating Unit richiede discrezionalit\u00e0 e uso di stime da parte del management. Il Gruppo non pu\u00f2 assicurare che non si verifichi una perdita di valore degli avviamenti in periodi futuri. Le circostanze e gli eventi che potrebbero causare un\u2019ulteriore verifica dell\u2019esistenza di perdite di valore saranno monitorate costantemente dal management di Reply.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51236": { "value": "Si segnala che i valori dell\u2019avviamento iscritti nel bilancio pubblicato al 31 dicembre 2021 sono stati rideterminati in conseguenza della conclusione del processo di PPA per l\u2019acquisizione di Comwrap GmbH, Enowa LLC, The Spur Group e G-Force Demco Ltd, che ha determinato l\u2019allocazione alle poste attive e passive dello Stato patrimoniale e l\u2019iscrizione in via residuale di un avviamento per 109 milioni di euro. Per effetto di tale processo si \u00e8 provveduto alla riesposizione dei dati pubblicati al 31 dicembre 2021.
Gli effetti delle variazioni sul valore degli avviamenti, rispetto al bilancio pubblicato al 31 dicembre 2021 sono di seguito dettagliati:
(in migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Effetto PPA
Valore al 31/12/2021Riesposto
Region 1
217.186
(21.197)
195.989
Region 2
135.239
(5.234)
130.005
Region 3
121.693
(2.344)
119.349
Totale
474.118
(28.775)
445.345
Si segnala che i valori delle attivit\u00e0 immateriali iscritti nel bilancio pubblicato al 31 dicembre 2021 sono stati rideterminati in conseguenza della conclusione del processo di PPA per l\u2019acquisizione di Comwrap GmbH, Enowa LLC, The Spur Group e G-Force Demco Ltd, che ha determinato l\u2019allocazione alle poste attive e passive dello Stato patrimoniale e l\u2019iscrizione di Customer List per 39.350 migliaia di euro. Per effetto di tale processo si \u00e8 provveduto alla riesposizione dei dati pubblicati al 31 dicembre 2021.
Si segnala che per effetto della conclusione del processo di PPA per l\u2019acquisizione di Comwrap GmbH, Enowa LLC, The Spur Group e G-Force Demco Ltd, si \u00e8 provveduto alla riesposizione della voce Passivit\u00e0 per imposte differite dei dati pubblicati al 31 dicembre 2021 per 10.577 migliaia di euro.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51238": { "value": "L\u2019Avviamento nel corso dell\u2019esercizio 2022 ha avuto la seguente evoluzione:
(in migliaia di euro)
Saldo iniziale
445.345
Incrementi
179.910
Impairment
-
Totale
625.254
Differenze cambio
5.001
Saldo finale
630.255
L\u2019incremento rispetto al valore dell\u2019avviamento al 31 dicembre 2021 si riferisce:
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply Deutschland SE di Fincon GmbH, societ\u00e0 di consulenza tedesca leader in progetti di trasformazione digitale per il settore bancario e assicurativo;
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply France Sas di Wemanity Group leader in Francia e Benelux nella trasformazione digitale.
La situazione contabile aggregata delle societ\u00e0 alla data di acquisizione e la determinazione dell\u2019avviamento sono esposte nella tabella seguente:
(in migliaia di euro)
fair value\u00a0(*)
Immobilizzazioni materiali ed immateriali
\u00a03.334
Crediti commerciali ed altri crediti
\u00a036.775
Attivit\u00e0 finanziarie
\u00a02.942
Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
\u00a014.275
Passivit\u00e0 finanziarie
\u00a0(12.113)
Debiti commerciali ed altre passivit\u00e0
(27.273)
Imposte differite, nette
\u00a0(1.225)
Attivit\u00e0 nette acquisite
\u00a016.714
Valore della transazione
\u00a0219.801
Differenza allocata ad Altre attivit\u00e0 immateriali
\u00a023.177
Avviamento
\u00a0179.910
(*) I valori contabili coincidono con il fair value
La situazione sopra esposta \u00e8 da ritenersi definitiva.\u00a0
L\u2019avviamento \u00e8 stato allocato alle cash generating units (\u201cCGU\u201d), identificate nelle Region in cui il Gruppo opera (Region 1 include la CGU correlata alle entit\u00e0 americane) e di seguito riepilogate. Tale suddivisione rispecchia la gestione del Gruppo da parte del Management.
(in migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Incrementi
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Region 1
195.989
380
9.058
205.427
Region 2
130.005
103.048
-
233.053
Region 3
119.349
\u00a076.482
(4.057)
191.774
Totale
445.344
179.910
5.001
630.255
Reply si \u00e8 dotata di un sistema strutturato e periodico di pianificazione e controllo, di supporto allo sviluppo del budget annuale.
Il modello di impairment adottato dal Gruppo Reply si basa su una metodologia di flussi di cassa prospettici identificata nella Discounted cash flow analysis.
Nell\u2019applicare tale modello il management utilizza diverse assunzioni, applicate alle singole CGU sui due anni di estrapolazione successivi al budget annuale, per la stima di:
incremento di ricavi,
incremento dei costi operativi,
investimenti,
variazioni nel capitale di funzionamento.
Il valore recuperabile della CGU, a cui i singoli avviamenti si riferiscono, viene determinato come il pi\u00f9 elevato tra il fair value\u00a0al netto degli oneri di vendita (net selling price) e il valore attuale dei flussi di cassa stimati futuri che ci si attende deriveranno dall\u2019uso continuativo del bene (valore d\u2019uso). Qualora il valore recuperabile risulti superiore al valore netto contabile della CGU non si procede ad alcuna svalutazione dell\u2019attivit\u00e0; in caso contrario, invece il modello di calcolo indica la differenza tra il valore netto contabile e il valore recuperabile quale effetto dell\u2019impairment.\u00a0
Di seguito le principali assunzioni utilizzate nel determinare il valore recuperabile delle Cash Generating Units:
Assunzioni
Region 1
Region 2
Region 3
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
2%
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,09%
6,38%
7,52%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,99%
9,11%
10,02%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,2
10,2
10,2
Si segnala che al 31 dicembre 2022 per le CGU oggetto di impairment test non sono emerse indicazioni che tali attivit\u00e0 possano aver subito perdita di valore.
Al 31 dicembre 2022 il rapporto tra l\u2019headroom, individuato sulla base del value in use e il valore contabile del capitale investito netto inclusivo dell\u2019avviamento originariamente iscritto, risulta essere pari a 351,5% per la Region 1, 85,5% per la Region 2 e 26,4% per la Region 3.
Si segnala inoltre che Reply ha sviluppato, infine, un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile stimato. Il Gruppo considera che il tasso di crescita dei ricavi e il tasso di sconto siano parametri chiave nella stima del fair value, ed ha pertanto effettuato tale sensitivity analysis attraverso:
una riduzione sino al 30% dei valori di crescita del fatturato;
un incremento di 100 punti base del tasso di sconto.
Da tale analisi non risulterebbe un\u2019eccedenza del valore contabile delle CGU rispetto al loro valore recuperabile, che risulta essere sempre significativamente pi\u00f9 alto.
In aggiunta alle analisi di cui sopra, per la sola Region 1 che include gli avviamenti delle societ\u00e0 US di importo complessivo pari a 159 milioni di euro, la societ\u00e0 ha effettuato uno specifico test di impairment, dalla quale non sono emerse indicazioni che tali avviamenti possano aver subito perdita di valore.
Di seguito le principali assunzioni utilizzate:
Assunzioni
Region 1 \u2013 US
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,00%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,95%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,20
\u00c8 opportuno, infine, precisare che le stime ed i dati di piano cui sono applicati i parametri prima indicati sono determinati dal management del Gruppo sulla base dell\u2019esperienza passata e delle attese circa gli sviluppi dei mercati in cui il Gruppo opera, tenute conto anche delle raccomandazioni CONSOB ed ESMA, \u00e8 stata posta significativa attenzione al processo di pianificazione per i possibili impatti derivanti dall\u2019attuale situazione geo-politica, e all\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile, che risulta sempre significativamente pi\u00f9 alto pur con un incremento del 30% dei parametri chiave (riduzione del fatturato e tasso di sconto).
Inoltre, la stima del valore recuperabile delle Cash Generating Unit richiede discrezionalit\u00e0 e uso di stime da parte del management. Il Gruppo non pu\u00f2 assicurare che non si verifichi una perdita di valore degli avviamenti in periodi futuri. Le circostanze e gli eventi che potrebbero causare un\u2019ulteriore verifica dell\u2019esistenza di perdite di valore saranno monitorate costantemente dal management di Reply.\u00a0
Le attivit\u00e0 immateriali nette al 31 dicembre 2022 ammontano a 105.173 migliaia di euro (83.386 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
Di seguito si riporta il dettaglio:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021 RIESPOSTO
Variazione
Costi di sviluppo
2.422
1.853
569
Software
4.892
5.272
(380)
Marchio
537
537
-
Altre attivit\u00e0 immateriali
97.323
75.724
21.598
Totale
105.173
83.386
21.787
Le attivit\u00e0 immateriali nel corso del 2022 hanno avuto la seguente movimentazione:
(in migliaia di euro)
Costi di sviluppo
Software
Marchio
Altre attivit\u00e0 immateriali
Totale
Costo storico
31.768
31.002
537
86.403
149.710
Fondo ammortamento
(29.915)
(25.730)
-
(10.679)
(66.324)
31/12/2021
1.853
5.272
537
75.724
83.386
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Incrementi
1.918
2.592
-
32.714
37.224
Alienazioni
(100)
(2.157)
-
-
(2.257)
Variazione area di consolidamento
-\u00a0
1.136
-
59
1.195
Altre variazioni
(6)
(5.335)
-
976
(4.365)
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Fondo ammortamento
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ammortamento
(1.354)
(2.333)
-
(12.029)
(15.716)
Utilizzi
100
2.151
-
-
2.252
Variazione area di consolidamento
-\u00a0
(913)
-
(28)
(941)
Altre variazioni
10
4.479
-
(93)
4.396
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
33.580
27.238
537
120.151
181.506
Fondo ammortamento
(31.158)
(22.346)
-
(22.829)
(76.333)
31/12/2022
2.422
4.892
537
97.323
105.173
I Costi di sviluppo si riferiscono a prodotti software e rispettano i requisiti previsti dallo IAS 38.
La voce Software si riferisce principalmente a licenze acquistate ed utilizzate internamente dalle societ\u00e0 del Gruppo; si segnala che tale valore include 1.498 migliaia di euro relativi allo sviluppo di software ad uso interno effettuati nel 2022.
La voce Marchio \u00e8 relativa principalmente al valore del marchio \u201cReply\u201d, conferito in data 9 giugno 2000 alla Capogruppo Reply S.p.A. (all\u2019epoca Reply Europe S\u00e0rl), in relazione all\u2019aumento del capitale sociale deliberato e sottoscritto dalla controllante. Tale valore non \u00e8 assoggettato a sistematico ammortamento, ma \u00e8 ritenuto adeguatamente supportato sulla base di risultati economici attesi e dei relativi flussi finanziari.
L\u2019incremento della voce Altre attivit\u00e0 immateriali si riferisce al completamento della procedura di PPA di Fincon GmbH e di Wemanity Group, cos\u00ec come descritto nella nota 18.
Il modello di impairment adottato dal Gruppo Reply si basa su una metodologia di flussi di cassa prospettici identificata nella Discounted cash flow analysis.
Nell\u2019applicare tale modello il management utilizza diverse assunzioni, applicate alle singole CGU sui due anni di estrapolazione successivi al budget annuale, per la stima di:
incremento di ricavi,
incremento dei costi operativi,
investimenti,
variazioni nel capitale di funzionamento.
Il valore recuperabile della CGU, a cui i singoli avviamenti si riferiscono, viene determinato come il pi\u00f9 elevato tra il fair value\u00a0al netto degli oneri di vendita (net selling price) e il valore attuale dei flussi di cassa stimati futuri che ci si attende deriveranno dall\u2019uso continuativo del bene (valore d\u2019uso). Qualora il valore recuperabile risulti superiore al valore netto contabile della CGU non si procede ad alcuna svalutazione dell\u2019attivit\u00e0; in caso contrario, invece il modello di calcolo indica la differenza tra il valore netto contabile e il valore recuperabile quale effetto dell\u2019impairment.\u00a0
Di seguito le principali assunzioni utilizzate nel determinare il valore recuperabile delle Cash Generating Units:
Assunzioni
Region 1
Region 2
Region 3
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
2%
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,09%
6,38%
7,52%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,99%
9,11%
10,02%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,2
10,2
10,2
Si segnala che al 31 dicembre 2022 per le CGU oggetto di impairment test non sono emerse indicazioni che tali attivit\u00e0 possano aver subito perdita di valore.
Al 31 dicembre 2022 il rapporto tra l\u2019headroom, individuato sulla base del value in use e il valore contabile del capitale investito netto inclusivo dell\u2019avviamento originariamente iscritto, risulta essere pari a 351,5% per la Region 1, 85,5% per la Region 2 e 26,4% per la Region 3.
Si segnala inoltre che Reply ha sviluppato, infine, un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile stimato. Il Gruppo considera che il tasso di crescita dei ricavi e il tasso di sconto siano parametri chiave nella stima del fair value, ed ha pertanto effettuato tale sensitivity analysis attraverso:
una riduzione sino al 30% dei valori di crescita del fatturato;
un incremento di 100 punti base del tasso di sconto.
Da tale analisi non risulterebbe un\u2019eccedenza del valore contabile delle CGU rispetto al loro valore recuperabile, che risulta essere sempre significativamente pi\u00f9 alto.
In aggiunta alle analisi di cui sopra, per la sola Region 1 che include gli avviamenti delle societ\u00e0 US di importo complessivo pari a 159 milioni di euro, la societ\u00e0 ha effettuato uno specifico test di impairment, dalla quale non sono emerse indicazioni che tali avviamenti possano aver subito perdita di valore.
Di seguito le principali assunzioni utilizzate:
Assunzioni
Region 1 \u2013 US
Tasso di crescita dei valori terminali:
2%
Tasso di sconto al netto delle imposte:
8,00%
Tasso di sconto al lordo delle imposte:
10,95%
Multiplo dell\u2019EBIT
10,20
\u00c8 opportuno, infine, precisare che le stime ed i dati di piano cui sono applicati i parametri prima indicati sono determinati dal management del Gruppo sulla base dell\u2019esperienza passata e delle attese circa gli sviluppi dei mercati in cui il Gruppo opera, tenute conto anche delle raccomandazioni CONSOB ed ESMA, \u00e8 stata posta significativa attenzione al processo di pianificazione per i possibili impatti derivanti dall\u2019attuale situazione geo-politica, e all\u2019analisi di sensitivit\u00e0 del valore recuperabile, che risulta sempre significativamente pi\u00f9 alto pur con un incremento del 30% dei parametri chiave (riduzione del fatturato e tasso di sconto).
Inoltre, la stima del valore recuperabile delle Cash Generating Unit richiede discrezionalit\u00e0 e uso di stime da parte del management. Il Gruppo non pu\u00f2 assicurare che non si verifichi una perdita di valore degli avviamenti in periodi futuri. Le circostanze e gli eventi che potrebbero causare un\u2019ulteriore verifica dell\u2019esistenza di perdite di valore saranno monitorate costantemente dal management di Reply.\u00a0
Nota 19 - Altre attivit\u00e0 immateriali
Le attivit\u00e0 immateriali nette al 31 dicembre 2022 ammontano a 105.173 migliaia di euro (83.386 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
Di seguito si riporta il dettaglio:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021 RIESPOSTO
Variazione
Costi di sviluppo
2.422
1.853
569
Software
4.892
5.272
(380)
Marchio
537
537
-
Altre attivit\u00e0 immateriali
97.323
75.724
21.598
Totale
105.173
83.386
21.787
Le attivit\u00e0 immateriali nel corso del 2022 hanno avuto la seguente movimentazione:
(in migliaia di euro)
Costi di sviluppo
Software
Marchio
Altre attivit\u00e0 immateriali
Totale
Costo storico
31.768
31.002
537
86.403
149.710
Fondo ammortamento
(29.915)
(25.730)
-
(10.679)
(66.324)
31/12/2021
1.853
5.272
537
75.724
83.386
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Incrementi
1.918
2.592
-
32.714
37.224
Alienazioni
(100)
(2.157)
-
-
(2.257)
Variazione area di consolidamento
-\u00a0
1.136
-
59
1.195
Altre variazioni
(6)
(5.335)
-
976
(4.365)
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Fondo ammortamento
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ammortamento
(1.354)
(2.333)
-
(12.029)
(15.716)
Utilizzi
100
2.151
-
-
2.252
Variazione area di consolidamento
-\u00a0
(913)
-
(28)
(941)
Altre variazioni
10
4.479
-
(93)
4.396
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Costo storico
33.580
27.238
537
120.151
181.506
Fondo ammortamento
(31.158)
(22.346)
-
(22.829)
(76.333)
31/12/2022
2.422
4.892
537
97.323
105.173
I Costi di sviluppo si riferiscono a prodotti software e rispettano i requisiti previsti dallo IAS 38.
La voce Software si riferisce principalmente a licenze acquistate ed utilizzate internamente dalle societ\u00e0 del Gruppo; si segnala che tale valore include 1.498 migliaia di euro relativi allo sviluppo di software ad uso interno effettuati nel 2022.
La voce Marchio \u00e8 relativa principalmente al valore del marchio \u201cReply\u201d, conferito in data 9 giugno 2000 alla Capogruppo Reply S.p.A. (all\u2019epoca Reply Europe S\u00e0rl), in relazione all\u2019aumento del capitale sociale deliberato e sottoscritto dalla controllante. Tale valore non \u00e8 assoggettato a sistematico ammortamento, ma \u00e8 ritenuto adeguatamente supportato sulla base di risultati economici attesi e dei relativi flussi finanziari.
L\u2019incremento della voce Altre attivit\u00e0 immateriali si riferisce al completamento della procedura di PPA di Fincon GmbH e di Wemanity Group, cos\u00ec come descritto nella nota 18.
Costi di sviluppo
(in migliaia di euro)
Costi di sviluppo
Costo storico
31.768
Fondo ammortamento
(29.915)
31/12/2021
1.853
Costo storico
Incrementi
1.918
Alienazioni
(100)
Variazione area di consolidamento
Altre variazioni
(6)
Fondo ammortamento
Ammortamento
(1.354)
Utilizzi
100
Variazione area di consolidamento
Altre variazioni
10
Costo storico
33.580
Fondo ammortamento
(31.158)
31/12/2022
2.422
I Costi di sviluppo si riferiscono a prodotti software e rispettano i requisiti previsti dallo IAS 38.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51244": { "value": "Nota 20 - Immobilizzazioni diritto d\u2019uso
L\u2019adozione a partire dal 1\u00b0 gennaio 2019 dell\u2019IFRS 16 ha comportato la rilevazione di un diritto d\u2019uso pari al valore della passivit\u00e0 finanziaria alla data di transizione, al netto di eventuali ratei e risconti attivi/passivi riferiti al lease.
La movimentazione del 2022 \u00e8 di seguito riportata:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Variazioni nette
Ammortamenti
Delta cambio
31/12/2022
Fabbricati
107.482
\u00a011.071
(22.171)
288
96.670
Veicoli
10.726
10.351
\u00a0(6.544)
\u00a0128
\u00a014.660
Altri beni
\u00a01.341
61
(391)
-
1.010
Totale
119.549
21.483
(29.107)
\u00a0416
112.341
Le variazioni nette fanno principalmente riferimento alla sottoscrizione di nuovi contratti di leasing finanziari con conseguente incremento del valore di diritto d\u2019uso, ad incrementi dei canoni di locazione e di rinegoziazioni di contratti esistenti ed alla variazione dell\u2019area di consolidamento rappresentata da Wemanity Group.
Passivit\u00e0 finanziarie IFRS 16
27.829
97.624
125.453
26.508
102.129
Passivit\u00e0 finanziarie IFRS 16
\u00a027.829
79.053
18.571
125.453
26.508
\u00a078.833
23.296
La voce Passivit\u00e0 finanziarie IFRS 16 si riferisce al debito residuo al 31 dicembre 2022 riferito all\u2019IFRS 16.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51689": { "value": "La voce Partecipazioni pari a 51.049 migliaia di euro comprende per 50.823 migliaia di euro gli investimenti in start-up effettuati dall\u2019Investment company Breed Investments Ltd. principalmente in ambito Internet degli Oggetti (IoT).
Si precisa che gli investimenti in equity, detenuti al fine di realizzare un capital gain, sono iscritti al fair value\u00a0(valore equo) e contabilizzati in conformit\u00e0 all\u2019IFRS 9 Strumenti finanziari: Rilevazione e valutazione. Il fair value\u00a0\u00e8 determinato utilizzando l\u2019International Private Equity and Venture Capital valuation guideline (IPEV), come da prassi del settore, ed ogni sua variazione viene rilevata nel prospetto dell\u2019utile (perdita) nell\u2019esercizio in cui si \u00e8 verificata.
La movimentazione del periodo \u00e8 riportata di seguito:
(migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Investimenti/Cessioni nette
Variazioni di fair value\u00a0nette
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Partecipazioni
66.361
(1.221)
(12.102)
(2.215)
50.823
Variazioni di fair value\u00a0nette
Le variazioni di fair value\u00a0nette per complessivi 12.102 migliaia di euro riflettono il valore di mercato delle ultime operazioni avvenute nel corso del 2022 su investimenti gi\u00e0 in portafoglio.
Tutte le valutazioni di fair value\u00a0di cui sopra rientrano sotto il profilo della gerarchia di livello 3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51242": { "value": "La voce Partecipazioni pari a 51.049 migliaia di euro comprende per 50.823 migliaia di euro gli investimenti in start-up effettuati dall\u2019Investment company Breed Investments Ltd. principalmente in ambito Internet degli Oggetti (IoT).
Si precisa che gli investimenti in equity, detenuti al fine di realizzare un capital gain, sono iscritti al fair value\u00a0(valore equo) e contabilizzati in conformit\u00e0 all\u2019IFRS 9 Strumenti finanziari: Rilevazione e valutazione. Il fair value\u00a0\u00e8 determinato utilizzando l\u2019International Private Equity and Venture Capital valuation guideline (IPEV), come da prassi del settore, ed ogni sua variazione viene rilevata nel prospetto dell\u2019utile (perdita) nell\u2019esercizio in cui si \u00e8 verificata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51253": { "value": "Nota 22 - Attivit\u00e0 finanziarie
Le Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti ammontano complessivamente a 42.314 migliaia di euro rispetto ai 40.347 migliaia di euro del 31 dicembre 2021.
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Titoli a breve scadenza
1.451
1.913
(462)
Investimenti finanziari
27.201
29.631
(2.430)
Finanziamento a terzi
156
247
(91)
Crediti verso societ\u00e0 di factoring
1.800
-
1.800
Totale attivit\u00e0 finanziarie correnti
30.608
31.791
(1.183)
Crediti verso compagnie di assicurazione
3.250
3.186
64
Depositi cauzionali
1.808
1.118
690
Altre attivit\u00e0 finanziarie
358
328
30
Convertible loans
6.289
3.925
2.365
Totale attivit\u00e0 finanziarie non correnti
11.706
8.556
3.149
Totale attivit\u00e0 finanziarie
42.314
40.347
1.967
I Titoli a breve scadenza si riferiscono principalmente ad investimenti vincolati a tempo (Time Deposit).
La voce Investimenti finanziari si riferisce alle obbligazioni detenute dalla capogruppo Reply S.p.A. La valorizzazione degli investimenti a breve termine, sulla base delle valutazioni di mercato al 31 dicembre 2022, ha evidenziato una differenza negativa pari a 3.311 migliaia di euro rispetto al costo di acquisto degli stessi.
I Crediti verso societ\u00e0 di factoring sono riferiti al credito relativo alla cessione di fatture pro-soluto pari ad euro 2.700 migliaia, al netto delle anticipazioni ricevute pari ad euro 900 migliaia.
La voce Crediti verso compagnie di assicurazione si riferisce a premi assicurativi versati a fronte di piani pensionistici di alcune societ\u00e0 tedesche e al trattamento di fine mandato degli amministratori.
I Convertible loans si riferiscono a finanziamenti convertibili in azioni di start-up nell\u2019ambito degli investimenti IoT.\u00a0
Di seguito la movimentazione:
(in migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Incrementi/cessioni
Interessi maturati
Variazioni di fair value nette
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Convertible loans
3.925
1.801
217
416
(70)
6.289
La variazione fa riferimento a convertible loans sottoscritti nel corso dell\u2019esercizio.
Si segnala che le voci Crediti verso compagnie di assicurazione, Convertible loans, Depositi cauzionali e le Altre attivit\u00e0 finanziarie non sono ricomprese nella posizione finanziaria netta.
Le Attivit\u00e0 per imposte anticipate, pari a 61.979 migliaia di euro, di cui 24.472 migliaia di euro a breve termine, al 31 dicembre 2022 (68.889 migliaia di euro al 31 dicembre 2021), accolgono l\u2019onere fiscale corrispondente alle differenze temporaneamente originatesi tra il risultato ante imposte ed il reddito imponibile in relazione alle poste a deducibilit\u00e0 differita.
Il dettaglio delle Attivit\u00e0 per imposte anticipate \u00e8 di seguito riportato:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Accantonamento 2022
Utilizzi 2022
Altre variazioni
31/12/2022
Imposte anticipate su costi del personale, e altri costi minori deducibili in esercizi futuri
\u00a010.147
3.963
(2.093)
-
12.017
Imposte anticipate su accantonamenti per rischi su crediti e altri rischi
\u00a027.254
6.540
(15.108)
-
18.687
Ammortamenti a deducibilit\u00e0 fiscale differita
2.169
420
(301)
-
2.288
Rettifiche di consolidamento e altre partite
\u00a029.320
12.292
(12.805)
181
28.988
Totale
\u00a068.889
23.215
(30.306)
181
Lo stanziamento delle attivit\u00e0 per imposte anticipate \u00e8 stato effettuato valutando criticamente l\u2019esistenza dei presupposti di recuperabilit\u00e0 futura di tali attivit\u00e0 sulla base dei risultati attesi.
Si precisa che non vi sono attivit\u00e0 per imposte anticipate su perdite fiscali riportabili a nuovo.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51252": { "value": "Le Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti ammontano complessivamente a 42.314 migliaia di euro rispetto ai 40.347 migliaia di euro del 31 dicembre 2021.
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Titoli a breve scadenza
1.451
1.913
(462)
Investimenti finanziari
27.201
29.631
(2.430)
Finanziamento a terzi
156
247
(91)
Crediti verso societ\u00e0 di factoring
1.800
-
1.800
Totale attivit\u00e0 finanziarie correnti
30.608
31.791
(1.183)
Crediti verso compagnie di assicurazione
3.250
3.186
64
Depositi cauzionali
1.808
1.118
690
Altre attivit\u00e0 finanziarie
358
328
30
Convertible loans
6.289
3.925
2.365
Totale attivit\u00e0 finanziarie non correnti
11.706
8.556
3.149
Totale attivit\u00e0 finanziarie
42.314
40.347
1.967
I Titoli a breve scadenza si riferiscono principalmente ad investimenti vincolati a tempo (Time Deposit).
La voce Investimenti finanziari si riferisce alle obbligazioni detenute dalla capogruppo Reply S.p.A. La valorizzazione degli investimenti a breve termine, sulla base delle valutazioni di mercato al 31 dicembre 2022, ha evidenziato una differenza negativa pari a 3.311 migliaia di euro rispetto al costo di acquisto degli stessi.
I Crediti verso societ\u00e0 di factoring sono riferiti al credito relativo alla cessione di fatture pro-soluto pari ad euro 2.700 migliaia, al netto delle anticipazioni ricevute pari ad euro 900 migliaia.
La voce Crediti verso compagnie di assicurazione si riferisce a premi assicurativi versati a fronte di piani pensionistici di alcune societ\u00e0 tedesche e al trattamento di fine mandato degli amministratori.
I Convertible loans si riferiscono a finanziamenti convertibili in azioni di start-up nell\u2019ambito degli investimenti IoT.Di seguito la movimentazione:
(in migliaia di euro)
Valore al 31/12/2021
Incrementi/cessioni
Interessi maturati
Variazioni di fair value nette
Differenze cambio
Valore al 31/12/2022
Convertible loans
3.925
1.801
217
416
(70)
6.289
La variazione fa riferimento a convertible loans sottoscritti nel corso dell\u2019esercizio.
Si segnala che le voci Crediti verso compagnie di assicurazione, Convertible loans, Depositi cauzionali e le Altre attivit\u00e0 finanziarie non sono ricomprese nella posizione finanziaria netta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51250": { "value": "Depositi cauzionali
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1.118
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I Titoli a breve scadenza si riferiscono principalmente ad investimenti vincolati a tempo (Time Deposit).
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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51254": { "value": "Di seguito si riporta il dettaglio delle disponibilit\u00e0 liquide al 31 dicembre 2022:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Conti correnti bancari
283.653
329.010
(45.357)
Cassa
42
42
-
Totale disponibilit\u00e0 liquide
283.695
329.051
(45.357)
Le Disponibilit\u00e0 liquide sono commentate alla Nota 27.
Nota 27 - Disponibilit\u00e0 liquide
Il saldo di 283.695 migliaia di euro, con un decremento di 45.357 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021, rappresenta la disponibilit\u00e0 liquida alla data di chiusura dell\u2019esercizio.
Per l\u2019analisi delle variazioni delle disponibilit\u00e0 liquide si rimanda al prospetto del Rendiconto finanziario consolidato.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51255": { "value": "Nota 23 - Attivit\u00e0 per imposte anticipate
Le Attivit\u00e0 per imposte anticipate, pari a 61.979 migliaia di euro, di cui 24.472 migliaia di euro a breve termine, al 31 dicembre 2022 (68.889 migliaia di euro al 31 dicembre 2021), accolgono l\u2019onere fiscale corrispondente alle differenze temporaneamente originatesi tra il risultato ante imposte ed il reddito imponibile in relazione alle poste a deducibilit\u00e0 differita.
Il dettaglio delle Attivit\u00e0 per imposte anticipate \u00e8 di seguito riportato:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Accantonamento 2022
Utilizzi 2022
Altre variazioni
31/12/2022
Imposte anticipate su costi del personale, e altri costi minori deducibili in esercizi futuri
\u00a010.147
3.963
(2.093)
-
12.017
Imposte anticipate su accantonamenti per rischi su crediti e altri rischi
\u00a027.254
6.540
(15.108)
-
18.687
Ammortamenti a deducibilit\u00e0 fiscale differita
2.169
420
(301)
-
2.288
Rettifiche di consolidamento e altre partite
\u00a029.320
12.292
(12.805)
181
28.988
Totale
\u00a068.889
23.215
(30.306)
181
Lo stanziamento delle attivit\u00e0 per imposte anticipate \u00e8 stato effettuato valutando criticamente l\u2019esistenza dei presupposti di recuperabilit\u00e0 futura di tali attivit\u00e0 sulla base dei risultati attesi.
Si precisa che non vi sono attivit\u00e0 per imposte anticipate su perdite fiscali riportabili a nuovo.
Nota 32 - Passivit\u00e0 per imposte differite
Le imposte differite al 31 dicembre 2022 ammontano complessivamente a 44.964 migliaia di euro, di cui 27.609 migliaia di euro a breve termine, e si riferiscono alle differenze temporaneamente originatesi tra il risultato dell\u2019esercizio ed il reddito imponibile in relazione alle poste a deducibilit\u00e0 differita.
Si segnala che per effetto della conclusione del processo di PPA per l\u2019acquisizione di Comwrap GmbH, Enowa LLC, The Spur Group e G-Force Demco Ltd, si \u00e8 provveduto alla riesposizione della voce Passivit\u00e0 per imposte differite dei dati pubblicati al 31 dicembre 2021 per 10.577 migliaia di euro.\u00a0
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021RIESPOSTO
Costi dedotti extra- contabilmente
7.321
4.098
Imposte differite su PPA
25.219
18.307
Altre partite
12.424
12.285
Totale
44.964
34.690
Le Altre partite includono principalmente la valutazione delle commesse in corso, i benefici ai dipendenti, la capitalizzazione di costi di sviluppo e lo storno di ammortamenti di immobilizzazioni immateriali.
Non sono state iscritte imposte differite sulle riserve di utili non distribuiti delle controllate, dal momento che il Gruppo \u00e8 in grado di controllare le tempistiche di distribuzione di tali riserve che, nel prevedibile futuro, risulta comunque non probabile.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51256": { "value": "Nota 24 - Rimanenze
I lavori in corso su ordinazione, pari a 83.880 migliaia di euro, sono iscritti al netto di un fondo rettificativo pari a 54.726 migliaia di euro (43.539 migliaia di euro al 31 dicembre 2021) e sono cos\u00ec composti:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Lavori in corso su ordinazione
161.262
131.680
29.581
Anticipi da clienti
(77.382)
(44.893)
(32.488)
Totale
83.880
86.787
(2.907)
Si segnala che gli anticipi da clienti sono detratti dal valore delle rimanenze nei limiti dei corrispettivi maturati rappresentativi delle attivit\u00e0 derivanti da contratti; la parte eccedente il valore delle rimanenze cos\u00ec come gli anticipi relativi ai lavori in corso non ancora iniziati sono iscritti nelle passivit\u00e0.
La variazione del fondo rettificativo del periodo \u00e8 principalmente dovuta all\u2019accantonamento effettuato nel corso dell\u2019esercizio pari a 11.226 migliaia di euro.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51257": { "value": "Nota 25 - Crediti commerciali
I Crediti commerciali al 31 dicembre 2022 ammontano a 657.568 migliaia di euro con una variazione netta in aumento di 186.008 migliaia di euro.
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Clienti nazionali
528.069
322.742
205.326
Clienti esteri
143.329
157.368
(14.039)
Note credito da emettere
(8.225)
(4.414)
(3.811)
Totale
663.173
475.696
187.477
Fondo svalutazione crediti
(5.605)
(4.136)
(1.469)
Totale crediti commerciali
657.568
471.560
186.008
I Crediti commerciali sono esposti al netto del fondo svalutazione, calcolato sulla base dell\u2019expected credit loss cos\u00ec come previsto dall\u2019IFRS 9, pari a 5.605 migliaia di euro al 31 dicembre 2022 (4.136 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
Il fondo svalutazione crediti nel corso del 2022 ha subito la seguente movimentazione:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Accantonamento
Utilizzi
Rilasci
Altre variazioni
31/12/2022
Fondo svalutazione crediti
4.136
1.134
(11)
(529)
875
5.605
La voce Altre variazioni si riferisce principalmente alla variazione dell\u2019area di consolidamento e in particolare all\u2019acquisizione di Wemanity.
Si segnala inoltre che il saldo accoglie svalutazioni in conto sulle partite dell\u2019attivo circolante.
La composizione per scadenza dei crediti commerciali con l\u2019allocazione del corrispondente fondo svalutazione, confrontato con l\u2019analogo prospetto dell\u2019esercizio precedente, \u00e8 di seguito riportata:
Aging al 31/12/2022
(in migliaia di euro)
Crediti commerciali
Corrente
0 - 90 gg
91 - 180 gg
181 - 360 gg
Oltre 360 gg
Totale scaduto
Crediti commerciali
\u00a0663.173
\u00a0573.637
71.587
8.591
\u00a05.844
3.513
89.536
Fondo svalutazione crediti
(5.605)
(1.618)
(551)
(247)
(793)
(2.396)
(3.987)
Totale crediti commerciali
\u00a0657.568
572.020
\u00a071.036
\u00a08.344
5.052
\u00a01.117
85.548
Aging al 31/12/2021
\u00a0(in migliaia di euro)
Crediti commerciali
Corrente
0 - 90 gg
91 - 180 gg
181 - 360 gg
Oltre 360 gg
Totale scaduto
Crediti commerciali
475.696
\u00a0401.825
\u00a057.653
\u00a08.863
\u00a04.345
\u00a03.011
73.871
Fondo svalutazione crediti
(4.136)
(721)
(363)
(176)
(707)
(2.169)
(3.415)
Totale crediti commerciali
471.560
\u00a0401.104
57.289
8.687
3.638
842
70.456
Il valore contabile dei Crediti commerciali, che in fase di prima iscrizione \u00e8 pari al relativo fair value\u00a0rettificato dai costi di transazione attribuibili, viene successivamente valutato al costo ammortizzato opportunamente rettificato per tenere conto di eventuali svalutazioni.
Si segnala infine che i Crediti commerciali sono tutti esigibili entro l\u2019esercizio.
I Crediti commerciali al 31 dicembre 2022 ammontano a 657.568 migliaia di euro con una variazione netta in aumento di 186.008 migliaia di euro.
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Clienti nazionali
528.069
322.742
205.326
Clienti esteri
143.329
157.368
(14.039)
Note credito da emettere
(8.225)
(4.414)
(3.811)
Totale
663.173
475.696
187.477
Fondo svalutazione crediti
(5.605)
(4.136)
(1.469)
Totale crediti commerciali
657.568
471.560
186.008
La composizione per scadenza dei crediti commerciali con l\u2019allocazione del corrispondente fondo svalutazione, confrontato con l\u2019analogo prospetto dell\u2019esercizio precedente, \u00e8 di seguito riportata:
Aging al 31/12/2022
(in migliaia di euro)
Crediti commerciali
Corrente
0 - 90 gg
91 - 180 gg
181 - 360 gg
Oltre 360 gg
Totale scaduto
Crediti commerciali
\u00a0663.173
\u00a0573.637
71.587
8.591
\u00a05.844
3.513
89.536
Fondo svalutazione crediti
(5.605)
(1.618)
(551)
(247)
(793)
(2.396)
(3.987)
Totale crediti commerciali
\u00a0657.568
572.020
\u00a071.036
\u00a08.344
5.052
\u00a01.117
85.548
Aging al 31/12/2021
\u00a0(in migliaia di euro)
Crediti commerciali
Corrente
0 - 90 gg
91 - 180 gg
181 - 360 gg
Oltre 360 gg
Totale scaduto
Crediti commerciali
475.696
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73.871
Fondo svalutazione crediti
(4.136)
(721)
(363)
(176)
(707)
(2.169)
(3.415)
Totale crediti commerciali
471.560
\u00a0401.104
57.289
8.687
3.638
842
70.456
Il valore contabile dei Crediti commerciali, che in fase di prima iscrizione \u00e8 pari al relativo fair value\u00a0rettificato dai costi di transazione attribuibili, viene successivamente valutato al costo ammortizzato opportunamente rettificato per tenere conto di eventuali svalutazioni.
Si segnala infine che i Crediti commerciali sono tutti esigibili entro l\u2019esercizio.
Nota 26 - Altri crediti e attivit\u00e0 correnti
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Crediti tributari
54.255
35.960
18.295
Anticipi a dipendenti
-
168
(168)
Ratei e risconti attivi
30.780
20.155
10.625
Crediti vari
16.793
9.119
7.674
Altri crediti e attivit\u00e0 correnti
101.828
65.402
36.425
La voce Crediti tributari comprende principalmente:
crediti verso l\u2019Erario per IVA pari a 35.034 migliaia di euro (27.504 al 31 dicembre 2021);
crediti ed acconti per imposte sul reddito al netto del debito accantonato pari a 9.792 migliaia di euro (4.667 al 31 dicembre 2021);
crediti verso l\u2019Erario per ritenute d\u2019acconto subite pari a 1.535 migliaia di euro (1.704 al 31 dicembre 2021).
La voce Crediti vari include i contributi alla ricerca in relazione ai progetti finanziati per 7.142 migliaia di euro (5.198 migliaia di euro al 31 dicembre 2021) e crediti verso amministrazioni fiscali estere per 5.455 migliaia di euro.
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Il fondo svalutazione crediti nel corso del 2022 ha subito la seguente movimentazione:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Accantonamento
Utilizzi
Rilasci
Altre variazioni
31/12/2022
Fondo svalutazione crediti
4.136
1.134
(11)
(529)
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5.605
La voce Altre variazioni si riferisce principalmente alla variazione dell\u2019area di consolidamento e in particolare all\u2019acquisizione di Wemanity.
Si segnala inoltre che il saldo accoglie svalutazioni in conto sulle partite dell\u2019attivo circolante.
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31/12/2022
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Variazione
Crediti tributari
54.255
35.960
18.295
Anticipi a dipendenti
-
168
(168)
Ratei e risconti attivi
30.780
20.155
10.625
Crediti vari
16.793
9.119
7.674
Altri crediti e attivit\u00e0 correnti
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36.425
La voce Crediti tributari comprende principalmente:
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Capitale Sociale
Al 31 dicembre 2022 il capitale sociale della Reply S.p.A., interamente sottoscritto e versato, \u00e8 pari ad Euro 4.863.486 e risulta composto da n. 37.411.428 azioni ordinarie del valore nominale di 0,13 Euro cadauna.
Il numero di azioni in circolazione al 31 dicembre 2022 \u00e8 pari a 37.278.236 (37.340.600 al 31 dicembre 2021).
Azioni proprie
Il valore delle Azioni proprie, pari a 17.123 migliaia di euro, \u00e8 relativo alle azioni di Reply S.p.A. in possesso della Capogruppo, che al 31 dicembre 2022 sono pari a n. 133.192 (al 31 dicembre 2021 pari a n. 70.828).
Nel corso del 2022 la capogruppo ne ha acquistate 140.800 e ne ha cedute 78.436. L\u2019effetto della movimentazione delle azioni proprie \u00e8 stato interamente imputato a patrimonio netto.
Riserve di capitale
Al 31 dicembre 2022 le Riserve di capitale, pari a 299.533 migliaia di euro, sono costituite principalmente dalla:
Riserva azioni proprie, pari a 17.122 migliaia di euro, relativo alle azioni di Reply S.p.A. in possesso della Capogruppo;
Riserva acquisto azioni proprie, pari a 282.878 migliaia di euro, costituita attraverso prelievo iniziale dalla riserva sovrapprezzo azioni. Con delibera Assembleare del 22 aprile 2022 la Reply S.p.A. ne ha autorizzato nuovamente, ai sensi e per gli effetti dell\u2019art. 2357 Codice Civile, l\u2019acquisto, in una o pi\u00f9 volte, entro 18 mesi dalla data della delibera, di un numero massimo di azioni ordinarie corrispondenti al circa il 20% del capitale sociale, nei limiti di 300 milioni di euro.
Riserve di risultato
Le Riserve di risultato pari a 684.679 migliaia di euro comprendono:
la Riserva legale di Reply S.p.A. pari a 973 migliaia di euro;
altre riserve di utili per complessivi 492.690 migliaia di euro (utili a nuovo per 376.078 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
l\u2019Utile attribuibile alla Capogruppo per 191.016 migliaia di euro (150.672 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
Altri utili/(perdite)
Il valore degli Altri utili/(perdite) \u00e8 cos\u00ec composto:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Altri utili/(perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati a conto economico:
Utili/(perdite) derivanti dagli utili e perdite attuariali su benefici a dipendenti
6.963
(763)
Totale Altri utili/(perdite) complessive che non saranno successivamente riclassificati a conto economico al netto dell'effetto fiscale (B1):
6.963
(763)
Altri utili/(perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati a conto economico:
Utili/(perdite) sugli strumenti di copertura di flussi finanziari (\"cash flow hedge\")
3.632
407
Utili/(perdite) derivanti dalla conversione di bilanci
(627)
16.957
Totale Altri utili/(perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati a conto economico, al netto dell'effetto fiscale (B2):
3.005
17.364
Totale Altri utili/(perdite) complessivi, al netto dell\u2019effetto fiscale (B) = (B1) + (B2):
9.968
16.601
Interessenze di pertinenza di minoranza
Le interessenze di pertinenza di minoranza sono costituite dalla partecipazione di soci non di controllo nel capitale delle imprese incluse nell\u2019area di consolidamento e al 31 dicembre 2022 sono pari a 1.579 migliaia di euro (2.625 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
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Riserva acquisto azioni proprie, pari a 282.878 migliaia di euro, costituita attraverso prelievo iniziale dalla riserva sovrapprezzo azioni. Con delibera Assembleare del 22 aprile 2022 la Reply S.p.A. ne ha autorizzato nuovamente, ai sensi e per gli effetti dell\u2019art. 2357 Codice Civile, l\u2019acquisto, in una o pi\u00f9 volte, entro 18 mesi dalla data della delibera, di un numero massimo di azioni ordinarie corrispondenti al circa il 20% del capitale sociale, nei limiti di 300 milioni di euro.
Riserve di risultato
Le Riserve di risultato pari a 684.679 migliaia di euro comprendono:
la Riserva legale di Reply S.p.A. pari a 973 migliaia di euro;
altre riserve di utili per complessivi 492.690 migliaia di euro (utili a nuovo per 376.078 migliaia di euro al 31 dicembre 2021);
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Le interessenze di pertinenza di minoranza sono costituite dalla partecipazione di soci non di controllo nel capitale delle imprese incluse nell\u2019area di consolidamento e al 31 dicembre 2022 sono pari a 1.579 migliaia di euro (2.625 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
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L\u2019ammontare complessivo di tale voce al 31 dicembre 2022 \u00e8 pari a 141.502 migliaia di euro (129.558 al 31 dicembre 2021), di cui 28.675 migliaia di euro a breve termine.
Tale voce fa riferimento alla componente variabile del prezzo definita in sede di business combination. La distinzione tra Debiti verso azionisti di minoranza e Debiti per Earn-out deriva unicamente dalla presenza o meno di interessenze minoritarie legali connesse alla transizione iniziale.
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2021
Incrementi
Adeguamento fair value
Pagamenti
Adeguamento cambio
31/12/2022
Debiti vs azionisti di minoranza
17.959
-
(9.227)
-
807
9.539
Debiti per Earn-out
111.601
46.570
5.809
(33.078)
1.063
131.963
Totale debiti vs azionisti di minoranza e earn-out
129.558
46.570
(3.419)
(33.078)
1.870
141.502
L\u2019incremento complessivo registrato in questa voce pari a 46.570 migliaia di euro si riferisce alla miglior stima dell\u2019importo da corrispondere in relazione ai contratti di acquisto.
In particolare:
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply Deutschland SE di Fincon GmbH, societ\u00e0 di consulenza tedesca leader in progetti di trasformazione digitale per il settore bancario e assicurativo;
all\u2019acquisto da parte della controllata Reply France Sas di Wemanity Group leader in Francia e Benelux nella trasformazione digitale.
Gli adeguamenti al fair value\u00a0intervenuti nell\u2019anno pari a complessivi 3.419 migliaia di euro, in contropartita di conto economico, riflettono la migliore stima degli importi da corrispondere a scadenza sulla base dei contratti originariamente stipulati con le controparti.
I pagamenti intervenuti nell\u2019anno sono pari a complessivi 33.078 migliaia di euro, corrisposti in relazione ai contratti originariamente stipulati con le controparti.
Si evidenzia che tali debiti sono classificati nel capitale investito e nell\u2019indebitamento finanziario netto.
", "dimensions": { "concept": "ext:DebitiVersoAzionistiDiMinoranzaEEarnout", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51266": { "value": "Nota 29 - Debiti verso azionisti di minoranza e Earn-out
L\u2019ammontare complessivo di tale voce al 31 dicembre 2022 \u00e8 pari a 141.502 migliaia di euro (129.558 al 31 dicembre 2021), di cui 28.675 migliaia di euro a breve termine.
Tale voce fa riferimento alla componente variabile del prezzo definita in sede di business combination. La distinzione tra Debiti verso azionisti di minoranza e Debiti per Earn-out deriva unicamente dalla presenza o meno di interessenze minoritarie legali connesse alla transizione iniziale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51271": { "value": "Anticipazioni su crediti e scoperto di c/c bancario
20.443
-
20.443
14.371
-
14.371
Anticipazioni su crediti e scoperto di c/c bancario
\u00a020.443
-
-
\u00a020.443
\u00a014.371
-
-
\u00a014.371
Finanziamenti bancari
22.643
74.533
97.175
406
23.313
23.718
Passivit\u00e0 finanziarie verso altri
660
-
660
904
-
904
Finanziamenti M&A
\u00a020.952
51.214
-
72.167
83
\u00a0417
-
\u00a0500
Mutui ipotecari
325
11.459
\u00a08.960
\u00a020.744
323
\u00a08.827
\u00a011.916
\u00a021.066
Finanziamenti verso banche
2.150
5.991
-
8.141
-
-
-
-
Passivit\u00e0 finanziarie verso altri
660
\u00a0-
-
660
904
-
-
904
Il Finanziamento M&A\u00a0si riferisce a linee di credito da utilizzarsi per operazioni di acquisizioni effettuate direttamente da Reply S.p.A. o per il tramite di societ\u00e0 controllate direttamente o indirettamente dalla stessa.
Di seguito sono riepilogati i contratti in essere stipulati con tale finalit\u00e0:
In data 8 maggio 2020 Reply S.p.A. ha stipulato con Unicredit S.p.A. una linea di credito per un importo complessivo pari a 50.000 migliaia di euro da utilizzarsi entro il 27 maggio 2022. Al 31 dicembre 2022 il debito residuo di tale linea ammonta a 41.667 migliaia di euro.
In data 8 novembre 2021 Reply S.p.A. ha stipulato con Intesa Sanpaolo S.p.A. una linea di credito per l\u2019importo complessivo di 75.000 migliaia di euro da utilizzarsi entro il 31 marzo 2023. Il rimborso avverr\u00e0 con rate semestrali posticipate a partire dal 29 settembre 2023 e scadr\u00e0 il 30 settembre 2026. Al 31 dicembre 2022 la linea \u00e8 stata utilizzata per 30.000 migliaia di euro.
In data 19 maggio 2022 Reply S.p.A. ha stipulato con Unicredit S.p.A. una linea di credito per un importo complessivo pari a 50.000 migliaia di euro da utilizzarsi entro il 29 maggio 2024. Al 31 dicembre 2022 tale linea \u00e8 stata utilizzata per 500 migliaia di euro.
I tassi di interesse applicati sono anche in funzione di determinati rapporti (Covenants) di natura patrimoniale, economica e finanziaria calcolati sui dati risultanti dal bilancio consolidato al 31 dicembre di ogni esercizio e/o dalla Relazione semestrale consolidata.
Tali parametri, come contrattualmente definiti, sono i seguenti:
Indebitamento Finanziario Netto / Equity
Indebitamento Finanziario Netto / EBITDA
Al 31 dicembre 2022 i Covenants previsti dai diversi contratti risultano rispettati.
La voce Mutui ipotecari si riferisce a:
un mutuo erogato nel 2018 a Tool Reply GmbH da Commerzbank per un importo pari a 2.500 migliaia di euro avente scadenza il 30 giugno 2028. Il rimborso avviene in rate trimestrali ad un tasso dello 0,99%. Al 31 dicembre tale linea \u00e8 stata utilizzata per 1.448 migliaia di euro.
un mutuo erogato nel 2018 a Comwrap GmbH per un importo pari a 350 migliaia di euro avente scadenza il 30 luglio 2024. Il rimborso avviene in rate mensili ad un tasso del 3,5%. Al 31 dicembre tale linea \u00e8 stata utilizzata per 96 migliaia di euro.
Si segnala inoltre che in data 24 maggio 2018 Reply S.p.A. ha stipulato con Unicredit S.p.A. un mutuo assistito da garanzia ipotecaria per l\u2019acquisto e la ristrutturazione dell\u2019immobile De Sonnaz per un importo complessivo di 40.000 migliaia di euro.
In data 15 novembre 2021 \u00e8 stato stipulato con il medesimo istituto Unicredit S.p.A. atto modificativo dell\u2019atto originario convenendo il prolungamento del periodo di utilizzo da 36 a 66 mesi ferma restando la durata massima complessiva di 156 mesi (13 anni). Il mutuo \u00e8 stato erogato in relazione all\u2019avanzamento dei lavori stessi. Al 31 dicembre 2022 la linea \u00e8 stata utilizzata per 19.200 migliaia di euro.
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(785)
(2.076)
(1.016)
(3.876)
\u00a0-
430
\u00a01.722
2.152
La voce Strumenti derivati si riferisce al fair value\u00a0dei contratti derivati sottoscritti con Unicredit S.p.A. al fine di coprire le oscillazioni del tasso di interesse variabile sui finanziamenti e/o mutui i cui nozionali sottostanti ammontano complessivamente a 75.667 migliaia di euro. Nella movimentazione del patrimonio netto \u00e8 riportata la componente efficace delle coperture e la relativa movimentazione dell\u2019esercizio. La parte inefficace \u00e8 stata registrata a conto economico.
Strumenti finanziari derivati
30
-
(3.876)
-
Per determinare il valore di mercato degli strumenti finanziari derivati, Reply ha fatto riferimento a valutazioni fornite da terzi (banche ed istituti finanziari). Questi ultimi nel calcolo delle loro stime si sono avvalsi di dati osservati sul mercato direttamente (tassi di interesse) o indirettamente (curve di interpolazione di tassi di interesse osservati direttamente): conseguentemente ai fini dell\u2019IFRS 7 il fair value\u00a0utilizzato dal Gruppo per la valorizzazione dei contratti derivati di copertura in essere al 31 dicembre rientra sotto il profilo della gerarchia di livello 2.
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Il dettaglo \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Benefici a favore dei dipendenti
33.830
35.417
(1.587)
Fondo pensione
7.316
11.569
(4.254)
Fondo trattamento di fine mandato amministratori
1.670
1.599
71
Altri
16
16
-
Totale
42.831
48.601
(5.770)
Benefici a favore dei dipendenti
I Benefici a favore dei dipendenti secondo la disciplina italiana rientrano nel trattamento di fine rapporto (TFR) che per le societ\u00e0 con pi\u00f9 di 50 dipendenti riflette l\u2019obbligazione residua in capo al Gruppo relativa all\u2019indennit\u00e0 riconosciuta ai dipendenti fino al 31 dicembre 2006. Per le societ\u00e0 con meno di 50 dipendenti, l\u2019indennit\u00e0 \u00e8 riconosciuta nel corso della vita lavorativa. L\u2019indennit\u00e0 complessiva verr\u00e0 liquidata al momento dell\u2019uscita del dipendente, in presenza di specifiche condizioni o parzialmente anticipata nel corso della vita lavorativa.
La procedura per la determinazione dell\u2019obbligazione del Gruppo nei confronti dei dipendenti \u00e8 stata svolta da un attuario indipendente secondo le seguenti fasi:
Proiezione del TFR gi\u00e0 maturato alla data di valutazione fino all\u2019istante aleatorio di risoluzione del rapporto di lavoro o di liquidazione parziale delle somme maturate a titolo di anticipazione del TFR;
Attualizzazione, alla data di valutazione, dei flussi di cassa attesi che il Gruppo riconoscer\u00e0 in futuro ai propri dipendenti;
Riproporzionamento delle prestazioni attualizzate in base all\u2019anzianit\u00e0 maturata alla data di valutazione rispetto all\u2019anzianit\u00e0 attesa all\u2019istante aleatorio di liquidazione da parte del Gruppo. Al fine di considerare le variazioni introdotte dalla Legge 296/06, il riproporzionamento \u00e8 stato effettuato solamente per i dipendenti delle societ\u00e0 con meno di 50 dipendenti che non versano il TFR alla previdenza complementare.
La valutazione del TFR secondo lo IAS 19 \u00e8 stata effettuata \u201cad personam\u201d e a popolazione chiusa, ovvero sono stati effettuati calcoli analitici su ciascun dipendente presente alla data di valutazione nel Gruppo, senza tenere conto dei futuri ingressi in azienda. Il modello di valutazione attuariale si fonda sulle cosiddette basi tecniche, che costituiscono le ipotesi di natura demografica ed economico-finanziaria relative ai parametri coinvolti nel calcolo.
In sintesi, le assunzioni adottate sono state le seguenti:
Ipotesi demografiche
Mortalit\u00e0
Tavola di sopravvivenza RG48 della popolazione italiana
Inabilit\u00e0
Tavola INPS differenziata in funzione dell\u2019et\u00e0 e del sesso
Requisiti di pensionamento
Raggiungimento dei requisiti minimi previsti dall\u2019Assicurazione Generale Obbligatoria
Anticipazione del TFR
Le frequenze annue di anticipazione e di turnover sono state desunte dall\u2019osservazione dei dati storici di ciascuna societ\u00e0 del Gruppo:frequenza anticipazioni 2022 2,50%frequenza turnover 2022: 10%
Ipotesi economico-finanziarie
Tasso di inflazione
Tasso medio annuo costante pari al 2,30%
Tasso di attualizzazione
Determinato con riferimento alla data di valutazione dei titoli di aziende primarie del mercato finanziario a cui appartiene il Gruppo ed al rendimento dei titoli di Stato in circolazione alla stessa data aventi durata comparabile a quella residua del collettivo dei lavoratori analizzato.Per l\u2019anno 2022 \u00e8 stato utilizzato un tasso annuo costante pari al 3,77%
Tasso annuo di incremento del TFR
Tasso annuo di incremento del TFR pari al 3,23%
Tasso annuo di incremento retributivo
Sono stati usati tassi annui di incremento delle retribuzioni in funzione della qualifica dei dipendenti e del settore di appartenenza del Gruppo, variabili, pertanto, a seconda dell\u2019inquadramento aziendale e al netto del tasso di inflazione, da 1,0% a 1,50%
Da un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 circa le ipotesi relative ai parametri coinvolti nel calcolo una:
Variazione del tasso turnover dell\u20191%;
Variazione del tasso annuo d\u2019inflazione dell\u20191,25%;
Variazione del tasso annuo di attualizzazione dell\u20191,25%
non avrebbero prodotto effetti significativi sulla determinazione del debito.
I Benefici a favore dei dipendenti (fondo TFR), rideterminati per l\u2019applicazione dello IAS 19, risultano cos\u00ec movimentati nel corso dell\u2019esercizio 2022.
(in migliaia di euro)
Saldo al 31/12/2021
35.417
Variazione area di consolidamento
-
Costo relativo alle prestazioni di lavoro corrente (service cost)
6.005
(Utili)/perdite attuariali
(4.090)
Oneri finanziari (interest cost)
679
Indennit\u00e0 liquidate
(4.181)
Saldo al 31/12/2022
33.830
Fondo pensione
La voce Fondo pensione si riferisce principalmente alla passivit\u00e0 per pensioni a benefici definiti di alcune societ\u00e0 tedesche ed \u00e8 cos\u00ec dettagliato:
(in migliaia di euro)
Valore attuale all\u2019inizio dell\u2019esercizio
11.569
Costo relativo alle prestazioni di lavoro corrente (service cost)
42
Oneri finanziari (interest cost)
102
(Utili)/perdite attuariali
(4.164)
Indennit\u00e0 liquidate
(385)
Saldo al 31/12/2022
7.164
Le assunzioni adottate sono le seguenti:
\u00a0
Tasso di attualizzazione
3,6%
Tasso incremento salariale
2,6%
Tasso incremento pensione
1,0% - 2,6%
Fondo trattamento di fine mandato amministratori
L\u2019importo iscritto \u00e8 relativo al fondo trattamento di fine mandato amministratori.
La variazione di 71 migliaia di euro si riferisce in parte a quanto deliberato dalle assemblee dei soci delle societ\u00e0 consolidate, come indennit\u00e0 aggiuntiva per alcuni membri dei rispettivi Consigli di Amministrazione per l\u2019esercizio 2022.
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I Fondi ammontano complessivamente a 15.860 migliaia di euro (di cui 15.242 migliaia di euro non correnti).
Si riporta di seguito la movimentazione avvenuta nel corso del 2022:
(in migliaia di euro)
Saldo al 31/12/2021
Accantonamento
Utilizzi
Rilasci
Altre variazioni
Saldo al 31/12/2022
Fondo fedelt\u00e0
752
249
(50)
\u00a0(137)
-
814
Altri rischi ed oneri
17.561
1.674
(475)
(3.745)
32
15.046
Totale
18.313
1.922
(525)
(3.882)
32
15.860
Il Fondo fedelt\u00e0 dipendenti include principalmente gli accantonamenti a fronte delle probabili passivit\u00e0 verso i dipendenti di alcune societ\u00e0 tedesche per il raggiungimento di una determinata anzianit\u00e0 aziendale. Tale passivit\u00e0 \u00e8 determinata mediante calcolo attuariale applicando un tasso del 5,5%.
La voce Fondo rischi ed oneri si riferisce agli accantonamenti che le singole societ\u00e0 hanno effettuato principalmente per rischi contrattuali, commerciali e contenziosi in Italia e all\u2019estero.
Le Altre variazioni si riferiscono alle differenze cambio dalla traduzione dei bilanci in valuta diversa dall\u2019euro.
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I Debiti commerciali al 31 dicembre 2022 ammontano a 168.835 migliaia di euro e sono cos\u00ec dettagliati.
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Fornitori nazionali
147.271
111.671
35.600
Fornitori esteri
22.436
29.130
(6.694)
Anticipi a fornitori
(871)
(879)
8
Totale
168.835
139.921
28.914
I debiti commerciali che sono contabilizzati inizialmente al fair value, rettificato degli eventuali costi di transazione direttamente attribuibili e sono successivamente valutati al costo ammortizzato. Per i debiti commerciali correnti il costo ammortizzato coincide di fatto con il valore nominale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51273": { "value": "Nota 34 - Debiti commerciali
I Debiti commerciali al 31 dicembre 2022 ammontano a 168.835 migliaia di euro e sono cos\u00ec dettagliati.
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Fornitori nazionali
147.271
111.671
35.600
Fornitori esteri
22.436
29.130
(6.694)
Anticipi a fornitori
(871)
(879)
8
Totale
168.835
139.921
28.914
I debiti commerciali che sono contabilizzati inizialmente al fair value, rettificato degli eventuali costi di transazione direttamente attribuibili e sono successivamente valutati al costo ammortizzato. Per i debiti commerciali correnti il costo ammortizzato coincide di fatto con il valore nominale.
Nota 35 - Altri debiti e passivit\u00e0 correnti
Gli Altri debiti e passivit\u00e0 correnti al 31 dicembre 2022 ammontano a 598.557 migliaia di euro con una variazione in aumento di 95.567 migliaia di euro rispetto all\u2019esercizio precedente.
Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Debiti per imposte correnti
17.514
11.533
5.982
IVA a debito
31.870
36.039
(4.169)
IRPEF e altri
6.961
9.579
(2.618)
Totale debiti tributari
56.346
57.151
(805)
INPS
69.306
41.050
28.256
Altri
7.276
3.923
3.352
Totale debiti previdenziali
76.582
44.973
31.608
Dipendenti per ratei
115.484
108.898
6.587
Debiti diversi
290.622
241.711
48.912
Ratei e risconti passivi
59.523
50.256
9.266
Totale altri debiti
465.629
400.865
64.764
Altri debiti e passivit\u00e0 correnti
598.557
502.990
95.567
I Debiti tributari pari a 56.346 migliaia di euro, sono principalmente relativi a debiti per imposte correnti oltre a ritenute a carico dei dipendenti e dei lavoratori autonomi.\u00a0
I Debiti previdenziali, pari a complessivi 76.582 migliaia di euro, sono relativi a debiti verso gli istituti previdenziali per le quote di contributi a carico delle societ\u00e0 del Gruppo e per quelle relative ai dipendenti.
Gli Altri debiti al 31 dicembre 2022 ammontano a 465.629 migliaia di euro e comprendono principalmente:
le competenze maturate e non liquidate alla data di bilancio verso dipendenti;
compensi ad amministratori riconosciuti quale partecipazione agli utili delle societ\u00e0 controllate;
gli importi fatturati ai clienti eccedenti il valore delle rimanenze per un importo pari a 203.511 migliaia di euro (157.841 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
I Ratei e Risconti passivi, che si incrementano nell\u2019esercizio per 9.266 migliaia di euro, sono principalmente relativi a fatturazioni anticipate in relazione ad attivit\u00e0 di consulenza T&M da erogarsi in periodi successivi.
Gli Altri debiti e passivit\u00e0 correnti che sono contabilizzati inizialmente al fair value, sono successivamente valutati al costo ammortizzato che data la natura corrente degli stessi coincide di fatto con il valore nominale.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "it", "entity": "scheme:815600DAEFB0388F3521", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "shtag_51274": { "value": "I Debiti commerciali al 31 dicembre 2022 ammontano a 168.835 migliaia di euro e sono cos\u00ec dettagliati.
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31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Fornitori nazionali
147.271
111.671
35.600
Fornitori esteri
22.436
29.130
(6.694)
Anticipi a fornitori
(871)
(879)
8
Totale
168.835
139.921
28.914
I debiti commerciali che sono contabilizzati inizialmente al fair value, rettificato degli eventuali costi di transazione direttamente attribuibili e sono successivamente valutati al costo ammortizzato. Per i debiti commerciali correnti il costo ammortizzato coincide di fatto con il valore nominale.
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Il dettaglio \u00e8 il seguente:
(in migliaia di euro)
31/12/2022
31/12/2021
Variazione
Debiti per imposte correnti
17.514
11.533
5.982
IVA a debito
31.870
36.039
(4.169)
IRPEF e altri
6.961
9.579
(2.618)
Totale debiti tributari
56.346
57.151
(805)
INPS
69.306
41.050
28.256
Altri
7.276
3.923
3.352
Totale debiti previdenziali
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44.973
31.608
Dipendenti per ratei
115.484
108.898
6.587
Debiti diversi
290.622
241.711
48.912
Ratei e risconti passivi
59.523
50.256
9.266
Totale altri debiti
465.629
400.865
64.764
Altri debiti e passivit\u00e0 correnti
598.557
502.990
95.567
I Debiti tributari pari a 56.346 migliaia di euro, sono principalmente relativi a debiti per imposte correnti oltre a ritenute a carico dei dipendenti e dei lavoratori autonomi.\u00a0
I Debiti previdenziali, pari a complessivi 76.582 migliaia di euro, sono relativi a debiti verso gli istituti previdenziali per le quote di contributi a carico delle societ\u00e0 del Gruppo e per quelle relative ai dipendenti.
Gli Altri debiti al 31 dicembre 2022 ammontano a 465.629 migliaia di euro e comprendono principalmente:
le competenze maturate e non liquidate alla data di bilancio verso dipendenti;
compensi ad amministratori riconosciuti quale partecipazione agli utili delle societ\u00e0 controllate;
gli importi fatturati ai clienti eccedenti il valore delle rimanenze per un importo pari a 203.511 migliaia di euro (157.841 migliaia di euro al 31 dicembre 2021).
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(in migliaia di euro)
Region 1
%
Region 2
%
Region 3
%
IoT Incubator
%
Infrasettore
2022
%
Ricavi
1.223.567
100
370.040
100
334.040
100
29
100
(36.561)
1.891.114
100
Costi operativi
(975.815)
(79,8)
(309.520)
(83,6)
(300.489)
(90,0)
(1.540)
(5.380,7)
36.561
(1.550.802)
(82,0)
Margine operativo lordo
247.752
20,2
60.520
16,4
33.551
10,0
(1.511)
(5.280,7)
\u00a0-
340.312
18,0
Ammortamenti e svalutazioni
(31.919)
(2,6)
(16.288)
(4,4)
(10.396)
(3,1)
(10)
(34,2)
\u00a0
(58.612)
(3,1)
Altri (costi)/ricavi non ricorrenti
4.546
-
(314)
(0,1)
(459)
(0,1)
-
-
\u00a0
3.774
-
Risultato operativo
220.379
18,0
43.918
11,9
22.697
6,8
(1.521)
(5.314,9)
\u00a0
285.473
15,1
(Oneri)/proventi da partecipazioni
-
-
-
-
-
-
(12.102)
(42.295,2)
\u00a0
(12.102)
(0,6)
(Oneri)/proventi finanziari
1.660
-
(4.636)
(1,3)
(1.442)
(0,4)
(258)
(902,9)
\u00a0
(4.676)
(0,2)
Utile ante imposte
222.039
18,1
39.282
10,6
21.255
6,4
(13.881)
(48.513,0)
\u00a0
268.695
14,2
(in migliaia di euro)
Region 1
%
Region 2
%
Region 3
%
IoT Incubator
%
Infrasettore
2021
%
Ricavi
967.148
100
298.269
100
246.541
100
118
100
(28.273)
1.483.803
100
Costi operativi
(793.596)
(82,1)
(240.544)
(80,6)
(213.317)
(86,5)
(1.835)
(1.559,7)
28.273
(1.221.018)
(82,3)
Margine operativo lordo
173.552
17,9
57.725
19,4
33.224
13,5
(1.717)
(1.459,7)
-
262.784
17,7
Ammortamenti e svalutazioni
(27.398)
(2,8)
(12.189)
(4,1)
(8.796)
(3,6)
(8)
(6,9)
\u00a0
(48.391)
(3,3)
Altri (costi)/ricavi non ricorrenti
(95)
(0,0)
(698)
(0,2)
(4.318)
(1,8)
-
-
\u00a0
(5.110)
(0,3)
Risultato operativo
146.059
15,1
44.838
15,0
20.111
8,2
(1.725)
(1.466,7)
\u00a0
209.283
14,1
(Oneri)/proventi da partecipazioni
-
-
-
-
-
-
8.164
6.940
\u00a0
8.164
0,6
(Oneri)/proventi finanziari
4.648
-
(2.779)
(0,9)
(3.959)
(1,6)
(2.078)
(1.766,3)
\u00a0
(4.168)
(0,3)
Utile ante imposte
150.708
15,6
42.059
14,1
16.152
6,6
4.360
3.706,7
\u00a0
213.279
14,4
Di seguito si riporta la struttura patrimoniale per Region:
(in migliaia di euro)
Region 1
Region 2
Region 3
IoT Incubator
Infrasettore
31/12/2022
Attivit\u00e0 operative a breve
657.942
135.430
115.496
942
(66.534)
843.276
Passivit\u00e0 operative a breve
(591.634)
(116.629)
(136.529)
(18.426)
66.534
(796.686)
Capitale circolante netto (A)
66.307
18.801
(21.033)
(17.485)
-
46.590
Attivit\u00e0 non correnti
420.089
340.389
250.562
59.531
-
1.070.572
Passivit\u00e0 non finanziarie a m/l termine
(109.781)
(59.850)
(46.460)
227
-
(215.864)
Attivo fisso (B)
310.308
280.539
204.102
59.758
-
854.708
Capitale investito (A+B)
376.615
299.340
183.069
42.274
-
901.298
(in migliaia di euro)
Region 1
Region 2
Region 3
IoT Incubator
Infrasettore
31/12/2021
Attivit\u00e0 operative a breve
483.229
103.028
76.849
191
(39.547)
623.749
Passivit\u00e0 operative a breve
(514.692)
(108.203)
(65.569)
(17.446)
39.547
(666.363)
Capitale circolante netto (A)
(31.464)
(5.175)
11.280
(17.255)
\u00a0-
(42.614)
Attivit\u00e0 non correnti
414.673
213.204
174.814
70.315
-
873.006
Passivit\u00e0 non finanziarie a m/l termine
(131.740)
(32.794)
(43.175)
-
-
(207.709)
Attivo fisso (B)
282.932
180.410
131.639
70.315
\u00a0-
665.297
Capitale investito (A+B)
251.468
175.235
142.919
53.060
\u00a0-
622.683
Di seguito si riporta il numero di dipendenti per Region:
Region
2022
2021
Variazione
Region 1
8.612
7.376
1.236
Region 2
2.834
1.952
882
Region 3
2.016
1.246
770
IoT Incubator
5
5
-
Totale
13.467
10.579
2.888
Livelli gerarchici di valutazione del fair value
L\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia del fair value\u00a0che classifica in tre livelli gli input delle tecniche di valutazione adottate per misurare il fair value. La gerarchia del fair value\u00a0attribuisce la massima priorit\u00e0 ai prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche (dati di Livello 1) e la priorit\u00e0 minima agli input non osservabili (dati di Livello 3). In alcuni casi, i dati utilizzati per valutare il fair value\u00a0di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 potrebbero essere classificati in diversi livelli della gerarchia del fair value. In tali casi, la valutazione del fair value\u00a0\u00e8 classificata interamente nello stesso livello della gerarchia in cui \u00e8 classificato l\u2019input di pi\u00f9 basso livello, tenendo conto della sua importanza per la valutazione.
I livelli utilizzati nella gerarchia sono:
Gli input di Livello 1 sono prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche a cui l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 accedere alla data di valutazione;
Gli input di Livello 2 sono variabili diverse dai prezzi quotati inclusi nel Livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0;
Gli input di Livello 3 sono variabili non osservabili per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0.
La seguente tabella evidenzia le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 che sono valutate al fair value\u00a0al 31 dicembre 2022, per livello gerarchico di valutazione del fair value.
(in migliaia di euro)
Nota
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Partecipazioni
21
-
-
51.049
Convertible loans
22
\u00a0-
-
6.289
Titoli finanziari
22
28.652
-
-
Totale attivit\u00e0
\u00a0
28.652
-
57.338
Strumenti finanziari derivati
30
-
(3.876)
-
Debiti vs azionisti minoranza e Earn-out
29
-
-
141.502
Totale passivit\u00e0
\u00a0
\u00a0-
(3.876)
141.502
La valutazione degli investimenti in start-up in ambito Internet degli Oggetti (IoT), sia attraverso l\u2019acquisizione di partecipazioni, sia attraverso l\u2019emissione di convertible loans, si basa su dati non direttamente osservabili sul mercato, e pertanto rientra sotto il profilo della gerarchia nel livello 3.
La voce Titoli finanziari \u00e8 relativa a titoli quotati su mercati attivi e pertanto rientra sotto il profilo della gerarchia nel livello 1.
Per determinare il valore di mercato degli strumenti finanziari derivati, Reply ha fatto riferimento a valutazioni fornite da terzi (banche ed istituti finanziari). Questi ultimi nel calcolo delle loro stime si sono avvalsi di dati osservati sul mercato direttamente (tassi di interesse) o indirettamente (curve di interpolazione di tassi di interesse osservati direttamente): conseguentemente ai fini dell\u2019IFRS 7 il fair value\u00a0utilizzato dal Gruppo per la valorizzazione dei contratti derivati di copertura in essere al 31 dicembre rientra sotto il profilo della gerarchia di livello 2.
Il fair value\u00a0dei debiti verso azionisti di minoranza e per earn-out \u00e8 stato determinato dal management del Gruppo sulla base dei contratti di acquisizione delle quote societarie e dei parametri economico-finanziari desumibili dai piani pluriennali delle societ\u00e0 acquisite. Non trattandosi di parametri osservabili sul mercato (direttamente o indirettamente) tali debiti rientrano sotto il profilo della gerarchia nel livello 3.
Si segnala che nel periodo chiuso al 31 dicembre 2022, non vi sono stati trasferimenti tra livelli di gerarchia.
L\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia del fair value\u00a0che classifica in tre livelli gli input delle tecniche di valutazione adottate per misurare il fair value. La gerarchia del fair value\u00a0attribuisce la massima priorit\u00e0 ai prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche (dati di Livello 1) e la priorit\u00e0 minima agli input non osservabili (dati di Livello 3). In alcuni casi, i dati utilizzati per valutare il fair value\u00a0di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 potrebbero essere classificati in diversi livelli della gerarchia del fair value. In tali casi, la valutazione del fair value\u00a0\u00e8 classificata interamente nello stesso livello della gerarchia in cui \u00e8 classificato l\u2019input di pi\u00f9 basso livello, tenendo conto della sua importanza per la valutazione.
I livelli utilizzati nella gerarchia sono:
Gli input di Livello 1 sono prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche a cui l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 accedere alla data di valutazione;
Gli input di Livello 2 sono variabili diverse dai prezzi quotati inclusi nel Livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0;
Gli input di Livello 3 sono variabili non osservabili per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0.
La seguente tabella evidenzia le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 che sono valutate al fair value\u00a0al 31 dicembre 2022, per livello gerarchico di valutazione del fair value.
(in migliaia di euro)
Nota
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Partecipazioni
21
-
-
51.049
Convertible loans
22
\u00a0-
-
6.289
Titoli finanziari
22
28.652
-
-
Totale attivit\u00e0
\u00a0
28.652
-
57.338
Strumenti finanziari derivati
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-
(3.876)
-
Debiti vs azionisti minoranza e Earn-out
29
-
-
141.502
Totale passivit\u00e0
\u00a0
\u00a0-
(3.876)
141.502
La valutazione degli investimenti in start-up in ambito Internet degli Oggetti (IoT), sia attraverso l\u2019acquisizione di partecipazioni, sia attraverso l\u2019emissione di convertible loans, si basa su dati non direttamente osservabili sul mercato, e pertanto rientra sotto il profilo della gerarchia nel livello 3.
La voce Titoli finanziari \u00e8 relativa a titoli quotati su mercati attivi e pertanto rientra sotto il profilo della gerarchia nel livello 1.
Per determinare il valore di mercato degli strumenti finanziari derivati, Reply ha fatto riferimento a valutazioni fornite da terzi (banche ed istituti finanziari). Questi ultimi nel calcolo delle loro stime si sono avvalsi di dati osservati sul mercato direttamente (tassi di interesse) o indirettamente (curve di interpolazione di tassi di interesse osservati direttamente): conseguentemente ai fini dell\u2019IFRS 7 il fair value\u00a0utilizzato dal Gruppo per la valorizzazione dei contratti derivati di copertura in essere al 31 dicembre rientra sotto il profilo della gerarchia di livello 2.
Il fair value\u00a0dei debiti verso azionisti di minoranza e per earn-out \u00e8 stato determinato dal management del Gruppo sulla base dei contratti di acquisizione delle quote societarie e dei parametri economico-finanziari desumibili dai piani pluriennali delle societ\u00e0 acquisite. Non trattandosi di parametri osservabili sul mercato (direttamente o indirettamente) tali debiti rientrano sotto il profilo della gerarchia nel livello 3.
Si segnala che nel periodo chiuso al 31 dicembre 2022, non vi sono stati trasferimenti tra livelli di gerarchia.
La voce Titoli finanziari \u00e8 relativa a titoli quotati su mercati attivi e pertanto rientra sotto il profilo della gerarchia nel livello 1.
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Ai sensi dello IAS 24 le parti correlate del Gruppo sono le imprese e le persone che sono in grado di esercitare il controllo, il controllo congiunto o un\u2019influenza significativa sul Gruppo e sulle sue controllate.
Le operazioni poste in essere dalle societ\u00e0 del gruppo con parti correlate rientrano nell\u2019ordinaria attivit\u00e0 di gestione e sono regolate a condizioni di mercato.
Di seguito sono riportate le principali partite economiche, patrimoniali e finanziarie del Gruppo Reply relative alle operazioni con parti correlate.
Sul rendiconto finanziario le suddette operazioni incidono sulla variazione del capitale circolante per 2.133 migliaia di euro.
(in migliaia di euro)
Rapporti patrimoniali
31/12/2022
31/12/2021
Natura dell\u2019operazione
Crediti commerciali e diversi
-
4
Crediti relativi a prestazioni professionali
Debiti commerciali e diversi
326
128
Debiti per prestazioni professionali e canoni centro uffici
Debiti diversi
13.626
11.692
Debiti per compensi ad Amministratori e Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche e Collegio Sindacale
Rapporti economici
2022
2021
Natura dell\u2019operazione
Ricavi per prestazione di servizi
19
19
Servizi di consulenza
Servizi vari da controllanti e parti correlate
1.312
1.304
Contratti di servizio relativi all\u2019utilizzo di locali, domiciliazione e prestazione di servizi di segreteria
Lavoro
13.354
13.790
Compensi Amministratori e Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
Servizi e costi diversi
148
148
Compenso a collegio Sindacale
Principali partite economiche, patrimoniali e finanziarie del Gruppo Reply
Ai sensi dello IAS 24 inoltre, tra i rapporti con parti correlate, sono compresi anche i compensi verso gli Amministratori, i Sindaci ed i Dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche (per i quali si rimanda alla Relazione sulla Remunerazione).
Si segnala inoltre che, in adempimento delle disposizioni di cui alla delibera Consob 15519 del 27 luglio 2006 e della Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006, sono riportati in allegato i prospetti di Conto Economico e Stato Patrimoniale consolidati con separata indicazione delle operazioni con parti correlate e l\u2019indicazione del peso percentuale delle stesse sui singoli saldi di bilancio.
Con riferimento a quanto previsto dall\u2019art. 150, 1\u00b0 comma del D.Lgs. n. 58 del 24 febbraio 1998, non sono state effettuate operazioni in potenziale conflitto d\u2019interesse con le societ\u00e0 del Gruppo da parte dei membri del Consiglio di Amministrazione.
Garanzie
Laddove esistono garanzie ed impegni questi sono commentati nella corrispondente voce di bilancio.
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il contratto di Domination Agreement sottoscritto nel 2010 tra Reply Deutschland AG, societ\u00e0 dominata, e Reply S.p.A., societ\u00e0 dominante, \u00e8 cessato di esistere a decorrere dalla data di efficacia legale della fusione per incorporazione di Reply Deutschland SE in Reply S.p.A. e con esso le obbligazioni assunte da Reply. Si segnala che in relazione al giudizio di fronte al Tribunale tedesco competente a decidere in merito all\u2019adeguatezza del valore di esercizio dell\u2019opzione di acquisto delle azioni ad un prezzo predeterminato (8,19 euro), nel corso del mese di giugno 2018 la Societ\u00e0 ha raggiunto un accordo transattivo con la parte degli azionisti di minoranza interessati anche dall\u2019accordo che ha riguardato l\u2019operazione di fusione di cui al punto che segue. Limitatamente agli azionisti che non hanno aderito all\u2019accordo transattivo primo citato, nel mese di febbraio 2019, il Tribunale tedesco competente ha emesso sentenza che prevede un incremento di 1,81 euro del prezzo pagato per azione e un incremento di 0,07 euro lordi dei dividendi pagati nel periodo 2010 \u2013 2013. Gli effetti economici patrimoniali sul Gruppo sono coperti da specifici accantonamenti a fondi rischi.
all\u2019operazione di fusione per incorporazione di Reply Deutschland SE in Reply S.p.A. ha trovato applicazione la procedura di valutazione prevista dalle disposizioni di legge tedesca sulle operazioni straordinarie - con riferimento al rapporto di cambio ed al corrispettivo in denaro. Entro tre mesi dall\u2019iscrizione della Fusione nel Registro delle
Imprese di Torino, ciascun azionista di minoranza ha potuto presentare un\u2019istanza al fine di dare avvio, in conformit\u00e0 alla legge tedesca, davanti al giudice competente in Germania - competente in via esclusiva - al procedimento di valutazione inerente il Rapporto di Concambio e l\u2019importo del corrispettivo in denaro. In passato, alcuni azionisti di minoranza hanno avviato le procedure previste dalla legge tedesca al riguardo ed a seguito dei contatti intercorsi con gli azionisti di minoranza ed il loro rappresentante designato, la Societ\u00e0 ha raggiunto con gli stessi un accordo transattivo nell\u2019ambito del quale \u00e8 stato concordato il pagamento di una somma addizionale. L\u2019onere derivante da tale accordo pari a circa Euro 5 milioni complessivi \u00e8 stato coperto da specifici accantonamenti a fondi rischi (si rimanda alla Nota 33). In relazione ai suddetti accantonamenti, per effetto degli utilizzi operati, i fondi rischi presentano al 31 dicembre 2022 un valore residuo di Euro 87 migliaia.
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Il Gruppo, operando a livello internazionale, \u00e8 esposto a numerosi rischi legali in primo luogo per responsabilit\u00e0 professionale, in materia societaria e fiscale. Gli esborsi relativi a procedimenti in essere o futuri non possono essere previsti con certezza ed \u00e8 possibile che gli esiti giudiziari possano determinare costi non coperti o non totalmente coperti, da indennizzi assicurativi aventi pertanto effetti sulla situazione finanziaria e i risultati di Gruppo.
Laddove invece \u00e8 probabile che sar\u00e0 dovuto un esborso di risorse per adempiere a delle obbligazioni e tale importo sia stimabile in modo attendibile, il Gruppo ha effettuato specifici accantonamenti al fondo rischi ed oneri.
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Il futuro rimane ancora, in parte, condizionato dall\u2019evoluzione della guerra Russo Ucraina che accresce la tensione sui principali mercati. In ogni caso il processo di trasformazione verso la nuova economia digitale, iniziato nel 2020, \u00e8 ormai inarrestabile e apre opportunit\u00e0 di crescita e sviluppo per aziende come la nostra. In particolare, ci aspettiamo una diffusione sempre pi\u00f9 pervasiva dell\u2019intelligenza artificiale a bordo di prodotti, processi e servizi ed \u00e8 qui che intendiamo posizionarci come attori di nicchia, ad altissimo contenuto tecnologico.
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Il bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2022 \u00e8 stato approvato dal Consiglio di Amministrazione del 14 marzo 2023 che ne ha autorizzato la pubblicazione nei termini di legge.
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Denominazione sociale
Sede legale
Quota del Gruppo
Societ\u00e0 Capogruppo
\u00a0
\u00a0
Reply S.p.A.
Torino \u2013 Corso Francia, 110 - Italia
Societ\u00e0 controllate consolidate integralmente
\u00a0
4brands Reply GmbH & CO. KG. (**)
Minden, Germania
51,00%
Air Reply S.r.l.\u00a0(*)
Torino, Italia
85,00%
Airwalk Holding Ltd
Kent, Regno Unito
100,00%
Airwalk Consulting Ltd.
Edinburgo, Scozia
100,00%
Airwalk Consulting Ltd. (Hong Kong)
Shueng Wan, Hong Kong
100,00%
AWC Partners Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Alpha Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Arlanis Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Arlanis Reply AG
Potsdam, Germania
100,00%
Arlanis Reply Ltd (gi\u00e0 Forcology Ltd)
Londra, Regno Unito
100,00%
Aktive Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Atlas Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Autonomous Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Auxulus Reply GmbH (gi\u00e0 Industrie Reply GmbH)
Monaco, Germania
100,00%
Atomic Reply Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Avantage Reply Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Avantage Reply (Belgium) Sprl
Brussels, Belgio
100,00%
Avantage Reply (Luxembourg) Sarl
Itzig, Lussemburgo
100,00%
Avantage Reply (Netherlands) BV
Amsterdam, Netherlands
100,00%
Avvio Reply Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Avvio Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Blowfish Digital Holdings Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Blue Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Blue Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Bridge Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Business Elements Group BV
Belgio
100,00%
Business Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Breed Reply Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Breed Reply Investment Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Bside S.r.l.
Roma, Italia
100,00%
Canvas Reply GmbH (gi\u00e0 Neveling Reply GmbH)
Amburgo, Germania
100,00%
Cluster Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Cluster Reply Dynamics GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Cluster Reply Informatica LTDA.
San Paolo, Brasile
100,00%
Cluster Reply Roma S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Comwrap Reply GmbH
Francoforte, Germania
100,00%
ComSysto D.O.O.
Zagrabia, Croazia
100,00%
ComSysto Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Concept Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Concept Reply LLC
Michigan, USA
100,00%
Consorzio Reply Public Sector
Torino, Italia
100,00%
Core Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Data Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Data Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Discovery Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
e*finance consulting Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Ekip Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Elbkind Reply GmbH
Amburgo, Germania
100,00%
EOS Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Fincon Reply GmbH
Amburgo, Germania
100,00%
Forge Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
France Reply Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
G-Force Demco Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Go Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Go Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Gray Mater Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Hermes Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Hermes Reply Consulting (Nanjing) Co. Ltd.
Cina
100,00%
Industrie Reply LLC
Michigan, USA
100,00%
Infinity Reply GmbH
D\u00fcsseldorf, Germania
100,00%
IrisCube Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Ki Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Laife Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Leadvise Reply GmbH
Darmstadt, Germania
100,00%
Lid Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Like Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Like Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Liquid Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Live Reply GmbH
D\u00fcsseldorf, Germania
100,00%
Logistics Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Logistics Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Lynx Recruiting Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Machine Learning GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Macros Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Mansion House Consulting Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Mansion House Consulting PTE Limited
Singapore
100,00%
MHC Holding Us Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
Mansion House Consulting Inc.
Wilmington, USA
100,00%
MCG Systems AG
Colonia, Germania
100,00%
Modcomp GmbH
Colonia, Germania
100,00%
Net Reply LLC
Michigan, USA
100,00%
Net Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Nexi Digital S.r.l.
Torino, Italia
51,00%
Nexi Digital Polska Sp. z o.o.
Varsavia, Polonia
51,00%
Next Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Next Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Open Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Open Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Pay Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Portaltech Reply Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Portaltech Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Power Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Power Reply GmbH & CO. KG (**)
Monaco, Germania
100,00%
Protocube Reply S.r.l.
Torino, Italia
70,00%
Red Reply GmbH
Francoforte, Germania
100,00%
Reply Consulting S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Reply Deutschland SE
Guetersloh, Germania
100,00%
Reply GmbH
Zurigo, Svizzera
100,00%
Reply do Brasil Sistemas de Informatica Ltda
Belo Horizonte, Brasile
100,00%
Reply Inc.
Michigan, USA
100,00%
Reply Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Reply Belgium Sprl
Mont Saint Guibert, Paesi Bassi
100,00%
Reply Digital Experience S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Reply France SAS
Parigi, Francia
100,00%
Reply NL Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Reply Sarl
Lussemburgo
100,00%
Reply Services S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Reply Polska Sp. z o.o. (gi\u00e0 Hermes Reply Polska Sp. z o.o.)
Katowice, Polonia
100,00%
Retail Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Ringmaster S.r.l.
Torino, Italia
50,00%
Riverland Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Roboverse Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Sagepath LLC (*)
Atlanta, USA
70,00%
Santer Reply S.p.A.
Milano, Italia
100,00%
Security Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Sense Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Sensor Reply S.r.l. (gi\u00e0 Envision)
Torino, Italia
100,00%
Solidsoft Reply Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Spark Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Spark Reply GmbH
Germania
100,00%
Spike Reply GmbH
Colonia, Germania
100,00%
Spike Digital Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Sprint Reply SA (gi\u00e0 Brightknight SA)
Belgio
100,00%
Sprint Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Sprint Reply GmbH
Monaco, Germania
100,00%
Spot Digital Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
Storm Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Storm Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Syskoplan Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Syskoplan Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Syskoplan Reply LLC (gi\u00e0 Enowa LLC)
Philadelphia, USA
100,00%
Syskoplan IE Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Sytel Reply Roma S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Sytel Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Target Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Target Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
TamTamy Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Technology Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Technology Reply Roma S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Technology Reply S.r.l.
Bucarest, Romania
100,00%
TD Reply GmbH
Berlino, Germania
100,00%
TD Marketing Consultants, Beijing Co. Ltd
Cina
100,00%
Threepipe Reply Ltd.
Londra, Regno Unito
100,00%
The Spur Group LLC
Seattle, USA
100,00%
Tool Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Triplesense Reply GmbH
Francoforte, Germania
100,00%
Up Reply GmbH (gi\u00e0 Portaltech Reply S\u00fcd GmbH)
Monaco, Germania
100,00%
Valorem LLC
Kansas City, USA
100,00%
Valorem Private Ltd
India
99,99%
Valorem GmbH
Zurigo, Svizzera
100,00%
Vanilla Reply GmbH (gi\u00e0 Portaltech Reply GmbH)
Guetersloh, Germania
100,00%
Vivametric Reply GmbH
Guetersloh, Germania
100,00%
Wemanity Group SAS
Parigi, Francia
100,00%
WM Reply Inc
Illinois, USA
80,00%
WM Reply Ltd
Auckland, NZ
80,00%
WM Reply LLC
Minsk, Bielorussia
100,00%
WM Reply Ltd
Londra, Regno Unito
100,00%
WM Reply Malaysia Ltd
Malesia
100,00%
Whitehall Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Xenia Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Xister Reply S.r.l.
Torino, Italia
100,00%
Elenco delle imprese al 31 dicembre 2022
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(in migliaia di euro)
Soggetto che ha erogato il servizio
Destinatario
Corrispettivi di competenza dell'esercizio 2022
Revisione contabile
PwC S.p.A.
Capogruppo - Reply S.p.A.
\u00a056
PwC S.p.A.
Societ\u00e0 controllate
554
PwC GmbH
Societ\u00e0 controllate
239
Totale
849
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Servizi di attestazioni
\u00a0
PwC S.p.A.
Capogruppo - Reply S.p.A.(1)\u00a0
\u00a028
PwC S.p.A.
Capogruppo - Reply S.p.A.(2)
\u00a043
PwC S.p.A.
Societ\u00e0 controllate (1)
\u00a057
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Totale
128
Totale
\u00a0
\u00a0
977
(1)\tSottoscrizione modello Unico, IRAP e 770 e altre attestazioni
(2)\tAttestazione DNF
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