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"value": "\n
\nSezione 1 - Dichiarazione di conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali
\nIl presente Bilancio Consolidato, in applicazione del D.Lgs. 28 febbraio 2005 n. 38, \u00e8 redatto secondo i principi contabili IAS/
\nIFRS emanati dall\u2019International Accounting Standards Board (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial
\nReporting Interpretations Committee (IFRIC) ed omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento
\nComunitario n. 1606 del 19 luglio 2002.
\nIl Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2023 di Equita Group S.p.A. (di seguito anche \u201cSociet\u00e0\u201d o \u201cGruppo\u201d) \u00e8 stato predisposto
\nsulla base del Provvedimento di Banca d\u2019Italia del 17 novembre 2022 \u201cIl Bilancio degli intermediari IFRS diversi dagli
\nintermediari bancari\u201d. In considerazione della tipologia di attivit\u00e0 caratteristica prevalente e del fatto che Equita Group
\nS.p.A. \u00e8 Capogruppo di un Gruppo di SIM, la stessa Equita Group ha deciso di utilizzare gli schemi di bilancio redatti sulla
\nbase delle Istruzioni per la redazione dei bilanci degli Intermediari IFRS diversi dagli Intermediari Bancari emanate da Banca
\nd\u2019Italia, ai sensi dell\u2019art. 9 del D.lgs. 38/05 e dell\u2019Art. 43 del D.lgs. 136/15, al fine di fornire una migliore e pi\u00f9 rappresentativa
\ninformativa.
\nQueste Istruzioni stabiliscono in modo vincolante gli schemi di Bilancio Consolidato e le relative modalit\u00e0 di compilazione,
\nnonch\u00e9 il contenuto della Nota integrativa. Nella predisposizione del Bilancio Consolidato sono stati applicati i principi IAS/
\nIFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2023 il cui elenco \u00e8 riportato nel presente Bilancio Consolidato.
\nNella tabella che segue sono riportati i nuovi principi contabili internazionali o le modifiche di principi contabili gi\u00e0 in
\nvigore, con i relativi Regolamenti di omologazione da parte della Commissione Europea, entrati in vigore nell\u2019esercizio
\n2023.
\n\nNuovi documenti emessi dallo IASB ed omologati dallU da adottare obbligatoriamente a partire dai bilanci
\nche iniziano il 1\u00b0 gennaio 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nData di | \nRegolamento UE e data di | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Titolo documento | \nData emissione | \nData di entrata in vigore | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nomologazione | \npubblicazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 17 - Contratti assicurativi (incluse | \nmaggio 2017- | \n | \n | \n(UE) 2022/2036 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n19 novembre 2021 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| modifiche pubblicate nel giugno 2020) | \ngiugno 2020 | \n | \n | \n23 novembre 2021 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prima applicazione dell'IFRS 17 e dell'IFRS | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/1491 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 9 - Informazioni comparative (Modifiche | \ndicembre-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n8 settembre 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n9 settembre 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| all'IFRS 17) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Definizione di stime contabili (Modifiche allo | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/357 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfebbraio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n2 marzo 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IAS 8) | \n | \n | \n | \n3 marzo 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Informativa sui principi contabili (modifiche | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/357 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfebbraio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n2 marzo 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| allo IAS 1) | \n | \n | \n | \n3 marzo 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte differite relative ad attivit\u00e0 e | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/1392 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| passivit\u00e0 derivanti da un'unica operazione | \nmaggio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n11 agosto 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n12 agosto 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (modifiche allo IAS 12) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Riforma Fiscale Internazionale - Norme tipo | \n | \n | \n | \n(UE) 2023/2468 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmaggio-23 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n8 novembre 2023 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| del secondo pilastro (modifiche allo IAS 12) | \n | \n | \n | \n9 novembre 2023 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSi segnala che l'applicazione di tali nuovi principi non comporta impatti rilevanti sul bilancio consolidato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2023
\nDocumenti omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2023.
\n\n
\n\n\n| Titolo documento | \nData emissione | \nData di entrata in vigore | \nData di omologazione | \nRegolamento UE e data | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \ndi pubblicazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 del leasing in un'operazione di vendita e | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsettembre-22 | \n1\u00b0 gennaio 2024 | \n20 novembre 2023 | \n\"(UE) 2023/2579 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| retrolocazione (Modifiche all'IFRS 16) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
IAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2023 -
\nDocumenti NON ancora omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2023
\n\n
\n\n\n| Titolo documento | \nData emissione | \nData di entrata in vigore del | \nData di prevista omologazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nda parte dello IASB | \ndocumento IASB | \nda parte dell\u2019UE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Standards | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nProcesso di omologazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nsospeso in attesa del nuovo | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 14 Regulatory deferral accounts | \nGennaio 2014 | \n1\u00b0 gennaio 2016 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nprincipio contabile sui \u201crate- | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nregulated activities\u201d. | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nProcesso di omologazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sale or contribution of assets between an investor | \n | \nDifferita fino al completamento | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nsospeso in attesa della | \n\n\n\n\n\n
\n\n| and its associate or joint venture (Amendments to | \nSettembre 2014 | \ndel progetto IASB sull\u2019equity | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nconclusione del progetto IASB | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 10 and IAS 28) | \n | \nmethod | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nsull\u2019equity method | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Classification of liabilities as current or non-current | \nGennaio 2020 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (Amendments to IAS 1) and Non current liabilities | \nLuglio 2020 | \n1\u00b0 gennaio 2024 | \nTBD | \n\n\n\n\n\n
\n\n| with covenants (Amendments to IAS 1) | \nOttobre 2022 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Supplier Finance Arrangements (amendment to IAS | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmaggio-23 | \n1\u00b0 gennaio 2024 | \nTBD | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 7 and IFRS 9) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Lack of Exchangeability (amentdment to IAS 21) | \nagosto-23 | \n1\u00b0 gennaio 2025 | \nTBD | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
Si segnala che tali documenti saranno applicabili solo dopo l\u2019avvenuta omologazione da parte dell\u2019UE.
\n
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"Tag412": {
"value": "\nNuovi documenti emessi dallo IASB ed omologati dallU da adottare obbligatoriamente a partire dai bilanci
\nche iniziano il 1\u00b0 gennaio 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nData di | \nRegolamento UE e data di | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Titolo documento | \nData emissione | \nData di entrata in vigore | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nomologazione | \npubblicazione | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 17 - Contratti assicurativi (incluse | \nmaggio 2017- | \n | \n | \n(UE) 2022/2036 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n19 novembre 2021 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| modifiche pubblicate nel giugno 2020) | \ngiugno 2020 | \n | \n | \n23 novembre 2021 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Prima applicazione dell'IFRS 17 e dell'IFRS | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/1491 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 9 - Informazioni comparative (Modifiche | \ndicembre-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n8 settembre 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n9 settembre 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| all'IFRS 17) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Definizione di stime contabili (Modifiche allo | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/357 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfebbraio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n2 marzo 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| IAS 8) | \n | \n | \n | \n3 marzo 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Informativa sui principi contabili (modifiche | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/357 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfebbraio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n2 marzo 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| allo IAS 1) | \n | \n | \n | \n3 marzo 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte differite relative ad attivit\u00e0 e | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n(UE) 2022/1392 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| passivit\u00e0 derivanti da un'unica operazione | \nmaggio-21 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n11 agosto 2022 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n12 agosto 2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| (modifiche allo IAS 12) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Riforma Fiscale Internazionale - Norme tipo | \n | \n | \n | \n(UE) 2023/2468 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmaggio-23 | \n1\u00b0 gennaio 2023 | \n8 novembre 2023 | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| del secondo pilastro (modifiche allo IAS 12) | \n | \n | \n | \n9 novembre 2023 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag413": {
"value": "\n
\nSezione 2 - Principi generali di redazione
\nIn conformit\u00e0 a quanto disposto dall\u2019art. 5, comma 2, del D.Lgs. n. 38/2005, il presente Bilancio \u00e8 stato redatto utilizzando
\nl\u2019Euro quale moneta di conto. Esso \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale Consolidato, dal Conto Economico Consolidato,
\ndal Prospetto della Redditivit\u00e0 Consolidata Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto Consolidato,
\ndal Rendiconto Finanziario Consolidato e dalla Nota Integrativa. \u00c8, inoltre, corredato da una Relazione degli Amministratori
\nsull\u2019andamento della gestione, dei risultati economici conseguiti e della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
\nIl Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale,
\nil risultato economico dell\u2019esercizio e i flussi finanziari del Gruppo e si fonda sull\u2019applicazione dei seguenti principi generali
\ndi redazione contenuti nel Framework oltre che nello IAS 1:
\n\nContinuit\u00e0 aziendale - Attivit\u00e0, passivit\u00e0 ed operazioni \u201cfuori Bilancio\u201d sono valutate secondo criteri di funzionamento
\ndella Societ\u00e0, in quanto quest\u2019ultima \u00e8 destinata a continuare prospetticamente a operare sulla base di tutte le informazioni
\ndisponibili, prendendo a riferimento, in accordo con le disposizioni dello IAS 1 \u201cPresentazione del Bilancio\u201d, un periodo
\nfuturo di almeno, ma non limitato, a 12 mesi dalla data di chiusura del presente Bilancio Consolidato. Nella redazione
\ndel Bilancio Consolidato, la Direzione Aziendale ha valutato l\u2019applicabilit\u00e0 del presupposto della continuit\u00e0 aziendale. La
\nDirezione Aziendale ha concluso che il presupposto della continuit\u00e0 aziendale \u00e8 soddisfatto in quanto non sono emersi
\nelementi di debolezza ne impatti rilevanti connessi ai fattori di rischio individuati.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCompetenza economica - Costi e ricavi vengono rilevati, a prescindere dal momento del loro regolamento monetario, in
\nrelazione al periodo di maturazione economica e secondo il criterio di correlazione, oltre che secondo gli IFRS applicabili.
\nCostanza di presentazione - Presentazione e classificazione delle voci sono mantenute costanti nel tempo allo scopo di
\ngarantire la comparabilit\u00e0 delle informazioni, salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile Internazionale
\no da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la rappresentazione
\ndei valori. Se un criterio di presentazione o di classificazione viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013 ove possibile \u2013 in
\nmodo retroattivo; in tal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione nonch\u00e9 le voci interessate. Nella
\npresentazione e nella classificazione delle voci sono adottati gli schemi predisposti dalla Banca d\u2019Italia per i bilanci dei
\nGruppi di SIM.
\nAggregazione e rilevanza - Tutti i raggruppamenti significativi di voci con natura o funzione simili sono riportati
\nseparatamente. Gli elementi di natura o funzione diversa, se rilevanti, vengono presentati in modo distinto.
\nDivieto di compensazione - Attivit\u00e0 e passivit\u00e0, costi e ricavi non vengono compensati tra loro, salvo che ci\u00f2 non sia
\nrichiesto o permesso da un Principio Contabile Internazionale o da una Interpretazione oppure dagli schemi predisposti
\ndalla Banca d\u2019Italia per i bilanci dei Gruppi di SIM.
\nInformativa comparativa - Le informazioni comparative dell\u2019esercizio precedente sono riportate per tutti i dati contenuti
\nnei prospetti contabili, a meno che un Principio Contabile Internazionale o una Interpretazione non prescrivano o consentano
\ndiversamente. Sono incluse anche informazioni di natura descrittiva o commenti, quando utili per la comprensione dei dati.
\nCostanza di applicazione dei principi contabili - Le modalit\u00e0 di rilevazione delle voci sono mantenute costanti nel
\ntempo allo scopo di garantire la comparabilit\u00e0 dei bilanci salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile
\nInternazionale o da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la
\nrappresentazione dei valori. Se un principio viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013 ove possibile \u2013 in modo retroattivo; in
\ntal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione, nonch\u00e9 le voci interessate dall\u2019eventuale cambiamento.
\nRischi ed incertezze legati all\u2019utilizzo di stime e assunzioni
\nPer la redazione del Bilancio Consolidato si utilizzano stime contabili e assunzioni basate su giudizi complessi e/o oggettivi,
\nesperienze passate e su ipotesi considerate ragionevoli e realistiche sulla base delle informazioni conosciute al momento della
\nstima. L\u2019utilizzo di queste stime contabili influenza il valore di iscrizione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e l\u2019informativa su attivit\u00e0
\ne passivit\u00e0 potenziali alla data del Bilancio Consolidato, nonch\u00e9 l\u2019ammontare dei ricavi e dei costi nel periodo di riferimento. I
\nrisultati effettivi possono differire da quelli stimati a causa dell\u2019incertezza che caratterizza le ipotesi e le condizioni sulle quali
\nle stime sono basate.
\nLe principali fattispecie per le quali \u00e8 maggiormente richiesto l\u2019impiego di valutazioni soggettive da parte della direzione
\naziendale sono:
\n - l\u2019utilizzo di modelli valutativi per la rilevazione del fair value degli strumenti finanziari non quotati in mercati attivi;
\n - la quantificazione dei fondi del personale e dei fondi per rischi e oneri;
\n - la quantificazione delle perdite per riduzione di valore dei crediti e, in generale, delle altre attivit\u00e0 finanziarie;
\n - la valutazione della congruit\u00e0 del valore delle partecipazioni e delle altre attivit\u00e0 non finanziarie (avviamenti, attivit\u00e0
\nmateriali, compresi i valori d\u2019uso degli asset acquisiti con il leasing, e altre attivit\u00e0 immateriali).
\nL\u2019elenco dei processi valutativi sopra indicati viene fornito al solo fine di consentire al lettore una migliore comprensione
\ndelle principali aree di incertezza, ma non \u00e8 inteso in alcun modo a suggerire che assunzioni alternative, allo stato attuale,
\npossano essere pi\u00f9 appropriate. Per le poste pi\u00f9 rilevanti soggette a stima viene fornita, nelle specifiche sezioni di Nota
\nIntegrativa, l\u2019informativa delle principali ipotesi ed assunzioni utilizzate nella stima, nonch\u00e9 un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 rispetto
\nad ipotesi alternative.
\nInformativa sugli impatti del conflitto Russia-Ucraina
\nIl portafoglio del Gruppo non evidenzia esposizioni creditizie dirette verso Federazione Russa, Ucraina e Bielorussia.
\nLe esposizioni presenti al 31 dicembre 2023 riguardano crediti in valuta rublo per operativit\u00e0 di intermediazione con
\nclientela istituzionale non appartenente alla Federazione Russa, Ucraina e Bielorussia. Il controvalore delle esposizioni
\nmenzionate al 31 dicembre 2023 \u00e8 pari a euro 11.772.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag414": {
"value": "In conformit\u00e0 a quanto disposto dall\u2019art. 5, comma 2, del D.Lgs. n. 38/2005, il presente Bilancio \u00e8 stato redatto utilizzandol\u2019Euro quale moneta di conto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag415": {
"value": "\nContinuit\u00e0 aziendale - Attivit\u00e0, passivit\u00e0 ed operazioni \u201cfuori Bilancio\u201d sono valutate secondo criteri di funzionamento
\ndella Societ\u00e0, in quanto quest\u2019ultima \u00e8 destinata a continuare prospetticamente a operare sulla base di tutte le informazioni
\ndisponibili, prendendo a riferimento, in accordo con le disposizioni dello IAS 1 \u201cPresentazione del Bilancio\u201d, un periodo
\nfuturo di almeno, ma non limitato, a 12 mesi dalla data di chiusura del presente Bilancio Consolidato. Nella redazione
\ndel Bilancio Consolidato, la Direzione Aziendale ha valutato l\u2019applicabilit\u00e0 del presupposto della continuit\u00e0 aziendale. La
\nDirezione Aziendale ha concluso che il presupposto della continuit\u00e0 aziendale \u00e8 soddisfatto in quanto non sono emersi
\nelementi di debolezza ne impatti rilevanti connessi ai fattori di rischio individuati.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
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}
},
"Tag419": {
"value": "\nSezione 3 - Eventi successivi alla data di riferimento del Bilancio Consolidato
\nNei primi mesi del 2024, non sono intervenuti eventi societari di rilievo o avvenute operazioni anomale, inusuali o tali
\ncomunque da dovere essere tenute in considerazione nella redazione di questo Bilancio Consolidato.
\nSi precisa che il presente Bilancio Consolidato \u00e8 stato autorizzato alla pubblicazione, secondo quanto previsto dallo IAS 10,
\ndal Consiglio di Amministrazione tenutosi in data 14 marzo 2024.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag420": {
"value": "\n
\n\nSezione 5 - Area e metodi di consolidamento
\nArea e metodo di consolidamento
\nL\u2019area di consolidamento \u00e8 definita in base all\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d che prevede la presenza di un \u201ccontrollo\u201d
\nqualora vi sia la contemporanea presenza dei seguenti tre elementi:
\n - il potere derivante da diritti esistenti esercitabili di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti, ossia le attivit\u00e0 svolte dall\u2019entit\u00e0 oggetto
\ndi investimento che sono in grado di influenzarne i rendimenti, nel momento in cui devono essere prese decisioni sulle
\nstesse;
\n - l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019attivit\u00e0 dell\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento che possono variare
\nin aumento o in diminuzione;
\n - l\u2019esercizio del potere per influenzare i rendimenti.
\nSono collegate le societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole, definita come il potere di partecipare nelle attivit\u00e0 rilevanti della
\nsociet\u00e0, ma non il controllo su di esse. L\u2019influenza notevole viene presunta nel caso una societ\u00e0 detenga almeno il 20%
\ndei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto \u201cpotenziali\u201d) nella partecipata o nelle quali \u2013 pur con una quota di diritti di voto
\ninferiore \u2013 ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici, quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nSono escluse dall\u2019area di consolidamento, e classificate sulla base di quanto previsto dall\u2019IFRS 9, alcune interessenze
\nsuperiori al 20%, in quanto di importo contenuto ed il Gruppo, non ha accesso alle politiche di gestione e pu\u00f2 esercitare
\ndiritti di governance limitati alla tutela dei propri interessi patrimoniali, pertanto non si configura un\u2019influenza notevole.
\n1. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nRapporto di partecipazione | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nTipo di | \nImpresa | \nQuota | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Denominazione imprese | \nSede | \nrapporto | \npartecipante | \n% | \nDisponibilit\u00e0 dei voti % (b) | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n(a) | \n
| \n
| \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Equita SIM | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Equita Capital SGR | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Equita K Finance | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n70% | \n70% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Equita Investimenti | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
(a) Tipo di rapporto:
\n1 = maggioranza dei diritti di voto nell\u2019assemblea ordinaria
\n2 = influenza dominante nell\u2019assemblea ordinaria
\n3 = accordi con altri soci
\n4 = altre forme di controllo
\n5 = direzione unitaria ex art. 39, comma 1, del \u201cdecreto legislativo 136/2015\u201d
\n6 = direzione unitaria ex art. 39, comma 2, del \u201cdecreto legislativo 136/2015\u201d
\n(b) Disponibilit\u00e0 voti nell\u2019assemblea ordinaria, distinguendo tra effettivi e potenziali
\n2. Valutazione e assunzioni significative per determinare l\u2019area di consolidamento
\nGeneralmente, vi \u00e8 la presunzione che la maggioranza dei diritti di voto comporti il controllo. A supporto di tale presunzione
\ne quando il Gruppo detiene meno della maggioranza dei diritti di voto (o diritti simili), il Gruppo considera tutti i fatti e le
\ncircostanze rilevanti per stabilire se controlla l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento, inclusi:
\n - Accordi contrattuali con altri titolari di diritti di voto;
\n - Diritti derivanti da accordi contrattuali;
\n - Diritti di voto e diritti di voto potenziali del Gruppo.
\nIl Gruppo riconsidera se ha o meno il controllo di una partecipata se i fatti e le circostanze indicano che ci siano stati dei
\ncambiamenti in uno o pi\u00f9 dei tre elementi rilevanti ai fini della definizione di controllo. Il consolidamento di una controllata
\ninizia quando il Gruppo ne ottiene il controllo e cessa quando il Gruppo perde il controllo. Le attivit\u00e0, le passivit\u00e0, i ricavi
\ned i costi della controllata acquisita o ceduta nel corso dell\u2019esercizio sono inclusi nel bilancio consolidato dalla data in cui il
\nGruppo ottiene il controllo fino alla data in cui il Gruppo non esercita pi\u00f9 il controllo sulla societ\u00e0
\nIn base a quanto prescritto dalle norme congiunte dell\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d, dell\u2019IFRS 11 \u201cAccordi a controllo
\ncongiunto\u201d e dell\u2019IFRS 12 \u201cInformativa sulle partecipazioni in altre entit\u00e0\u201d, il Gruppo ha proceduto al consolidamento delle
\nsociet\u00e0 controllate utilizzando il metodo del consolidamento integrale ossia \u201clinea per linea\u201d.
\nIn ossequio al Paragrafo B86 dell\u2019IFRS 10, la procedura di consolidamento \u201cintegrale\u201d ha previsto:
\n - La combinazione di elementi similari di attivit\u00e0, passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari della controllante
\ncon quelli della controllata;
\n - La compensazione (elisione) del valore contabile della partecipazione della controllante nella controllata e della
\ncorrispondente parte di patrimonio netto, dopo l\u2019attribuzione delle pertinenze di terzi, di ciascuna controllata posseduta
\ndalla controllante;
\n - L\u2019elisione integrale di attivit\u00e0 e passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari infragruppo relativi a operazioni
\ntra le due entit\u00e0 del gruppo (profitti e perdite derivanti da operazioni infragruppo comprese nel valore contabile di
\nattivit\u00e0 sono eliminati completamente).
\n - L\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio e ciascuna delle altre componenti di conto economico complessivo sono attribuite ai soci
\ndella controllante e alle partecipazioni di minoranza, anche se ci\u00f2 implica che le partecipazioni di minoranza hanno
\nun saldo negativo. Quando necessario, vengono apportate le opportune rettifiche ai bilanci delle controllate, al fine
\ndi garantire la conformit\u00e0 alle politiche contabili del gruppo. Tutte le attivit\u00e0 e passivit\u00e0, il patrimonio netto, i ricavi, i
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\ncosti e i flussi finanziari infragruppo relativi a operazioni tra entit\u00e0 del gruppo sono eliminati completamente in fase di
\nconsolidamento.
\n - Le variazioni nelle quote di partecipazione in una societ\u00e0 controllata che non comportano la perdita di controllo sono
\ncontabilizzate a patrimonio netto.
\n - Se il Gruppo perde il controllo di una controllata, deve eliminare le relative attivit\u00e0 (incluso l\u2019avviamento), passivit\u00e0, le
\ninteressenze delle minoranze e le altre componenti di patrimonio netto, mentre l\u2019eventuale utile o perdita \u00e8 rilevato a
\nconto economico. La quota di partecipazione eventualmente mantenuta deve essere rilevata al fair value
\nIl metodo del patrimonio netto viene utilizzato per il consolidamento delle societ\u00e0 collegate e per le societ\u00e0 sottoposte a
\ncontrollo congiunto.
\nLe considerazioni fatte per determinare l\u2019influenza notevole o il controllo congiunto sono simili a quelle necessarie a
\ndeterminare il controllo sulle controllate. Le partecipazioni del Gruppo in societ\u00e0 collegate e joint venture sono valutate
\ncon il metodo del patrimonio netto.
\nIl metodo del patrimonio netto prevede che ogni differenza di patrimonio netto della partecipata (comprensivo degli utili o
\ndelle perdite) dal momento dell\u2019acquisto venga incluso nel valore di carico della partecipazione (originariamente iscritto al
\ncosto); tale valore viene abbassato nel caso in cui la partecipazione distribuisca dividendi. Nel conto economico consolidato
\nvengono rilevati il pro-quota dell\u2019utile o delle perdite della partecipazione, nonch\u00e9 qualsiasi riduzione durevole o ripresa
\ndi valore. Ogni cambiamento nelle altre componenti di conto economico complessivo relativo a queste partecipate \u00e8
\npresentato come parte del conto economico complessivo del Gruppo. Inoltre, nel caso in cui una societ\u00e0 collegata o una
\njoint venture rilevi una variazione con diretta imputazione al patrimonio netto, il Gruppo rileva la sua quota di pertinenza,
\nove applicabile, nel prospetto delle variazioni nel patrimonio netto. Gli utili e le perdite non realizzate derivanti da transazioni
\ntra il Gruppo e societ\u00e0 collegate o joint venture, sono eliminati in proporzione alla quota di partecipazione nelle collegate
\no joint venture.
\nIl bilancio delle societ\u00e0 collegate e della joint venture \u00e8 predisposto alla stessa data di chiusura del bilancio del Gruppo.
\nSuccessivamente all\u2019applicazione del metodo del patrimonio netto, il Gruppo valuta se sia necessario riconoscere una
\nperdita di valore della propria partecipazione nelle societ\u00e0 collegate o joint venture. Il Gruppo valuta a ogni data di bilancio
\nse vi siano evidenze obiettive che le partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate o joint venture abbiano subito una perdita di
\nvalore. In tal caso, il Gruppo calcola l\u2019ammontare della perdita come differenza tra il valore recuperabile della collegata o
\ndella joint venture e il valore di iscrizione della stessa nel proprio bilancio, rilevando tale differenza nel prospetto dell\u2019utile/
\n(perdita) d\u2019esercizio nella voce \u201cquota di pertinenza del risultato di societ\u00e0 collegate e joint venture\u201d.
\nAll\u2019atto della perdita dell\u2019influenza notevole su una societ\u00e0 collegata o del controllo congiunto su una joint venture, il
\nGruppo valuta e rileva la partecipazione residua al fair value. La differenza tra il valore di carico della partecipazione alla
\ndata di perdita dell\u2019influenza notevole o del controllo congiunto e il fair value della partecipazione residua e dei corrispettivi
\nricevuti \u00e8 rilevata nel conto economico
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag421": {
"value": "\nSezione 5 - Area e metodi di consolidamento
\nArea e metodo di consolidamento
\nL\u2019area di consolidamento \u00e8 definita in base all\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d che prevede la presenza di un \u201ccontrollo\u201d
\nqualora vi sia la contemporanea presenza dei seguenti tre elementi:
\n - il potere derivante da diritti esistenti esercitabili di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti, ossia le attivit\u00e0 svolte dall\u2019entit\u00e0 oggetto
\ndi investimento che sono in grado di influenzarne i rendimenti, nel momento in cui devono essere prese decisioni sulle
\nstesse;
\n - l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019attivit\u00e0 dell\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento che possono variare
\nin aumento o in diminuzione;
\n - l\u2019esercizio del potere per influenzare i rendimenti.
\nSono collegate le societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole, definita come il potere di partecipare nelle attivit\u00e0 rilevanti della
\nsociet\u00e0, ma non il controllo su di esse. L\u2019influenza notevole viene presunta nel caso una societ\u00e0 detenga almeno il 20%
\ndei diritti di voto (ivi inclusi i diritti di voto \u201cpotenziali\u201d) nella partecipata o nelle quali \u2013 pur con una quota di diritti di voto
\ninferiore \u2013 ha il potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici, quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSono escluse dall\u2019area di consolidamento, e classificate sulla base di quanto previsto dall\u2019IFRS 9, alcune interessenze
\nsuperiori al 20%, in quanto di importo contenuto ed il Gruppo, non ha accesso alle politiche di gestione e pu\u00f2 esercitare
\ndiritti di governance limitati alla tutela dei propri interessi patrimoniali, pertanto non si configura un\u2019influenza notevole.
\n1. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nRapporto di partecipazione | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nTipo di | \nImpresa | \nQuota | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Denominazione imprese | \nSede | \nrapporto | \npartecipante | \n% | \nDisponibilit\u00e0 dei voti % (b) | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n(a) | \n
| \n
| \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Equita SIM | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Equita Capital SGR | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Equita K Finance | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n70% | \n70% | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Equita Investimenti | \nMilano | \n1 | \nEquita Group | \n100% | \n100% | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
(a) Tipo di rapporto:
\n1 = maggioranza dei diritti di voto nell\u2019assemblea ordinaria
\n2 = influenza dominante nell\u2019assemblea ordinaria
\n3 = accordi con altri soci
\n4 = altre forme di controllo
\n5 = direzione unitaria ex art. 39, comma 1, del \u201cdecreto legislativo 136/2015\u201d
\n6 = direzione unitaria ex art. 39, comma 2, del \u201cdecreto legislativo 136/2015\u201d
\n(b) Disponibilit\u00e0 voti nell\u2019assemblea ordinaria, distinguendo tra effettivi e potenziali
\n2. Valutazione e assunzioni significative per determinare l\u2019area di consolidamento
\nGeneralmente, vi \u00e8 la presunzione che la maggioranza dei diritti di voto comporti il controllo. A supporto di tale presunzione
\ne quando il Gruppo detiene meno della maggioranza dei diritti di voto (o diritti simili), il Gruppo considera tutti i fatti e le
\ncircostanze rilevanti per stabilire se controlla l\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento, inclusi:
\n - Accordi contrattuali con altri titolari di diritti di voto;
\n - Diritti derivanti da accordi contrattuali;
\n - Diritti di voto e diritti di voto potenziali del Gruppo.
\nIl Gruppo riconsidera se ha o meno il controllo di una partecipata se i fatti e le circostanze indicano che ci siano stati dei
\ncambiamenti in uno o pi\u00f9 dei tre elementi rilevanti ai fini della definizione di controllo. Il consolidamento di una controllata
\ninizia quando il Gruppo ne ottiene il controllo e cessa quando il Gruppo perde il controllo. Le attivit\u00e0, le passivit\u00e0, i ricavi
\ned i costi della controllata acquisita o ceduta nel corso dell\u2019esercizio sono inclusi nel bilancio consolidato dalla data in cui il
\nGruppo ottiene il controllo fino alla data in cui il Gruppo non esercita pi\u00f9 il controllo sulla societ\u00e0
\nIn base a quanto prescritto dalle norme congiunte dell\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d, dell\u2019IFRS 11 \u201cAccordi a controllo
\ncongiunto\u201d e dell\u2019IFRS 12 \u201cInformativa sulle partecipazioni in altre entit\u00e0\u201d, il Gruppo ha proceduto al consolidamento delle
\nsociet\u00e0 controllate utilizzando il metodo del consolidamento integrale ossia \u201clinea per linea\u201d.
\nIn ossequio al Paragrafo B86 dell\u2019IFRS 10, la procedura di consolidamento \u201cintegrale\u201d ha previsto:
\n - La combinazione di elementi similari di attivit\u00e0, passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari della controllante
\ncon quelli della controllata;
\n - La compensazione (elisione) del valore contabile della partecipazione della controllante nella controllata e della
\ncorrispondente parte di patrimonio netto, dopo l\u2019attribuzione delle pertinenze di terzi, di ciascuna controllata posseduta
\ndalla controllante;
\n - L\u2019elisione integrale di attivit\u00e0 e passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari infragruppo relativi a operazioni
\ntra le due entit\u00e0 del gruppo (profitti e perdite derivanti da operazioni infragruppo comprese nel valore contabile di
\nattivit\u00e0 sono eliminati completamente).
\n - L\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio e ciascuna delle altre componenti di conto economico complessivo sono attribuite ai soci
\ndella controllante e alle partecipazioni di minoranza, anche se ci\u00f2 implica che le partecipazioni di minoranza hanno
\nun saldo negativo. Quando necessario, vengono apportate le opportune rettifiche ai bilanci delle controllate, al fine
\ndi garantire la conformit\u00e0 alle politiche contabili del gruppo. Tutte le attivit\u00e0 e passivit\u00e0, il patrimonio netto, i ricavi, i
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ncosti e i flussi finanziari infragruppo relativi a operazioni tra entit\u00e0 del gruppo sono eliminati completamente in fase di
\nconsolidamento.
\n - Le variazioni nelle quote di partecipazione in una societ\u00e0 controllata che non comportano la perdita di controllo sono
\ncontabilizzate a patrimonio netto.
\n - Se il Gruppo perde il controllo di una controllata, deve eliminare le relative attivit\u00e0 (incluso l\u2019avviamento), passivit\u00e0, le
\ninteressenze delle minoranze e le altre componenti di patrimonio netto, mentre l\u2019eventuale utile o perdita \u00e8 rilevato a
\nconto economico. La quota di partecipazione eventualmente mantenuta deve essere rilevata al fair value
\nIl metodo del patrimonio netto viene utilizzato per il consolidamento delle societ\u00e0 collegate e per le societ\u00e0 sottoposte a
\ncontrollo congiunto.
\nLe considerazioni fatte per determinare l\u2019influenza notevole o il controllo congiunto sono simili a quelle necessarie a
\ndeterminare il controllo sulle controllate. Le partecipazioni del Gruppo in societ\u00e0 collegate e joint venture sono valutate
\ncon il metodo del patrimonio netto.
\nIl metodo del patrimonio netto prevede che ogni differenza di patrimonio netto della partecipata (comprensivo degli utili o
\ndelle perdite) dal momento dell\u2019acquisto venga incluso nel valore di carico della partecipazione (originariamente iscritto al
\ncosto); tale valore viene abbassato nel caso in cui la partecipazione distribuisca dividendi. Nel conto economico consolidato
\nvengono rilevati il pro-quota dell\u2019utile o delle perdite della partecipazione, nonch\u00e9 qualsiasi riduzione durevole o ripresa
\ndi valore. Ogni cambiamento nelle altre componenti di conto economico complessivo relativo a queste partecipate \u00e8
\npresentato come parte del conto economico complessivo del Gruppo. Inoltre, nel caso in cui una societ\u00e0 collegata o una
\njoint venture rilevi una variazione con diretta imputazione al patrimonio netto, il Gruppo rileva la sua quota di pertinenza,
\nove applicabile, nel prospetto delle variazioni nel patrimonio netto. Gli utili e le perdite non realizzate derivanti da transazioni
\ntra il Gruppo e societ\u00e0 collegate o joint venture, sono eliminati in proporzione alla quota di partecipazione nelle collegate
\no joint venture.
\nIl bilancio delle societ\u00e0 collegate e della joint venture \u00e8 predisposto alla stessa data di chiusura del bilancio del Gruppo.
\nSuccessivamente all\u2019applicazione del metodo del patrimonio netto, il Gruppo valuta se sia necessario riconoscere una
\nperdita di valore della propria partecipazione nelle societ\u00e0 collegate o joint venture. Il Gruppo valuta a ogni data di bilancio
\nse vi siano evidenze obiettive che le partecipazioni nelle societ\u00e0 collegate o joint venture abbiano subito una perdita di
\nvalore. In tal caso, il Gruppo calcola l\u2019ammontare della perdita come differenza tra il valore recuperabile della collegata o
\ndella joint venture e il valore di iscrizione della stessa nel proprio bilancio, rilevando tale differenza nel prospetto dell\u2019utile/
\n(perdita) d\u2019esercizio nella voce \u201cquota di pertinenza del risultato di societ\u00e0 collegate e joint venture\u201d.
\nAll\u2019atto della perdita dell\u2019influenza notevole su una societ\u00e0 collegata o del controllo congiunto su una joint venture, il
\nGruppo valuta e rileva la partecipazione residua al fair value. La differenza tra il valore di carico della partecipazione alla
\ndata di perdita dell\u2019influenza notevole o del controllo congiunto e il fair value della partecipazione residua e dei corrispettivi
\nricevuti \u00e8 rilevata nel conto economico
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag422": {
"value": "\n
\nA.2 Parte relativa alle principali voci di Bilancio Consolidato
\nDi seguito sono riportati i principi contabili adottati ai fini della predisposizione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre
\n2023, senza modifiche di rilievo rispetto a quelli utilizzati per la predisposizione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2022,
\npresentato ai fini comparativi. Nel dettaglio, sono riportati i criteri di iscrizione, classificazione, valutazione, cancellazione e
\nrilevazione delle componenti reddituali.
\n\nCassa e disponibilit\u00e0 liquide
\nFormano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete
\ndivisionali estere nonch\u00e9 i crediti \u201ca vista\u201d (conti correnti e depositi a vista) verso le banche.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\n
\n
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione sono imputati nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo di
\ncapitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al costo.
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n
\n
\n\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di capitale
\ne interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a cui
\nsi rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla voce
\n40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (\u201cHeld
\nto collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente da
\npagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche che
\npresentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n
\n
\n\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate
\nal costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria fatto salvo per:
\na. le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di inte-
\nresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb. le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0 fi-
\nnanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti stessi
\no quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\n - Le operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\n - Le tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi di
\ncassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\nGli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e gli
\nstrumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono classificati
\nnello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di copertura\u201d del
\npassivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio presentino un fair value positivo o negativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n
\n\n
\n\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura del
\nderivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una copertura
\n\u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento
\ncoperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8 valutata attraverso
\nil confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in cui la copertura
\n\u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese ed effettive
\ndel fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente le variazioni
\ndell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto
\neconomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio
\nnetto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di
\ncopertura dei flussi finanziari.
\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio di
\nappartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale (ad
\nes., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a ricevere i
\nflussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di copertura,
\no quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 materiali
\nCriteri di iscrizione
\nLe immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte al costo che comprende, oltre al prezzo di acquisto, tutti gli eventuali
\noneri accessori direttamente imputabili all\u2019acquisto ed alla messa in funzione del bene.
\nLe attivit\u00e0 materiali per diritti d\u2019uso acquisite con il leasing, al momento dell\u2019iscrizione iniziale sono valutate sulla base dei
\nflussi finanziari associati ai contratti di leasing, corrispondenti al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati
\na tale data (\u201cpassivit\u00e0 del leasing\u201d), comprensiva dei pagamenti versati alla data o prima della data di decorrenza e dei costi
\ndiretti iniziali sostenuti dal locatario. I pagamenti dovuti per il leasing sono determinati alla luce delle previsioni del contratto
\ndi locazione e sono attualizzati utilizzando il tasso di finanziamento del gruppo determinato per la classe di attivit\u00e0 in leasing,
\nsulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di durata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\nCriteri di classificazione
\nLe attivit\u00e0 materiali comprendono gli impianti tecnici, i mobili e gli arredi e le attrezzature di qualsiasi tipo. Si tratta di
\nattivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi
\ne che si ritiene di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo.
\nNelle attivit\u00e0 materiali confluiscono i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di attivit\u00e0 materiali di cui all\u2019IFRS 16.
\n\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value, al
\nnetto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri originati
\ndal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nLe spese di manutenzione straordinaria che comportano un incremento dei benefici economici futuri vengono imputate ad
\nincremento del valore dei cespiti, mentre i costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a conto economico.
\nGli ammortamenti sono calcolati con criteri basati sul decorrere del tempo e, insieme alle eventuali perdite durevoli di
\nvalore ovvero alle eventuali riprese di valore, sono iscritti nella voce \u201cRettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
\ndi attivit\u00e0 materiali\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nUn\u2019immobilizzazione materiale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione o quando il bene \u00e8
\npermanentemente ritirato dall\u2019uso e dalla sua dismissione non sono attesi benefici economici futuri.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le caratteristiche
\nnecessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - Controllo della risorsa in oggetto;
\n - Esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n\n
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K Finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per un
\nperiodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base al
\ncriterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e ricavi
\nche le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti notificati
\no da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n\n\n\n\nOpzione per il consolidato fiscale nazionale
\nLa Capogruppo e le controllate del Gruppo Equita SIM SpA ed Equita Capital S.G.R. hanno adottato il c.d. \u201cconsolidato
\nfiscale nazionale\u201d, disciplinato dagli artt. 117-129 del TUIR, introdotto nella legislazione fiscale dal D.Lgs. n. 344/2003.
\nEsso consiste in un regime opzionale, in virt\u00f9 del quale il reddito complessivo netto o la perdita fiscale di ciascuna societ\u00e0
\npartecipante al consolidato fiscale \u2013 unitamente alle ritenute subite, alle detrazioni e ai crediti di imposta \u2013 sono trasferiti
\nalla societ\u00e0 controllante, in capo alla quale \u00e8 determinato un unico reddito imponibile o un\u2019unica perdita fiscale riportabile
\ne, conseguentemente, un unico debito/ credito di imposta. In virt\u00f9 di questa opzione, le controllate Equita SIM ed Equita
\nCapital Sgr, che hanno aderito al \u201cconsolidato fiscale nazionale\u201d, determinano l\u2019onere fiscale di propria pertinenza ed il
\ncorrispondente reddito imponibile viene trasferito alla Capogruppo.
\nAltre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nNella presente voce sono iscritte le attivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci dell\u2019attivo e del passivo dello stato patrimoniale.
\nSono inclusi, tra l\u2019altro, i crediti connessi con la prestazione di attivit\u00e0 e servizi, diversi dalle attivit\u00e0 e servizi finanziari come
\ndefiniti dal T.U.B. e dal T.U.F., le partite fiscali diverse da quelle rilevate nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d nonch\u00e9 i ratei attivi diversi
\nda quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi
\ndell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi.
\nLe altre attivit\u00e0 includono anche I crediti di imposta acquistati. Tali crediti, rilevati in sede di prima iscrizione al fair value e
\nsuccessivamente valutati al costo ammortizzato, non essendo n\u00e9 un\u2019attivit\u00e0 fiscale n\u00e9 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria sono classificati
\nnella voce residuale delle altre attivit\u00e0. La corrispondente quota passiva riferita al debito verso la banca \u00e8 rappresentata tra
\nle altre passivit\u00e0 e valorizzata al costo ammortizzato.
\nFigurano nella presente voce anche le migliorie e le spese incrementative sostenute su beni di terzi diverse da quelle
\nriconducibili alla voce \u201cAttivit\u00e0 materiali\u201d nonch\u00e9 le eventuali rimanenze di beni secondo la definizione dello IAS 2, ad
\nesclusione di quelli classificati come rimanenze di attivit\u00e0 materiali.
\nInoltre, tra le altre passivit\u00e0 figura la componente relativa al debito verso i soci per operazioni di acquisizione compiute in
\npi\u00f9 fasi.
\n\nTrattamento di fine rapporto del personale (per aziende con pi\u00f9 di 50 dipendenti)
\nIl trattamento di fine rapporto (TFR) riflette la passivit\u00e0 in essere nei confronti di tutti i dipendenti, relativa all\u2019indennit\u00e0 da
\ncorrispondere al momento della risoluzione del rapporto di lavoro. In base alla Legge n. 269 del 27 dicembre 2006 (Legge
\nFinanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformit\u00e0 alla
\nscelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1\u00b0 gennaio
\n2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs. 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l\u2019erogazione ai
\nlavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all\u2019art. 2120 del Codice Civile (di seguito
\nFondo di Tesoreria) istituito presso INPS. Alla luce di ci\u00f2 si hanno le seguenti situazioni:
\n\n\n\n\n\n\n\n\n - il TFR maturando dal 1\u00b0 gennaio 2007, per i dipendenti che hanno optato per il Fondo di tesoreria, e dalla data
\nsuccessiva alla scelta (in ossequio alle disposizioni normative in materia) per quelli che hanno optato per la previdenza
\ncomplementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa
\nimpostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla
\nscelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;
\n - il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorch\u00e9 la
\nprestazione sia gi\u00e0 completamente maturata. In conseguenza di ci\u00f2 si \u00e8 reso necessario un ricalcolo attuariale del valore
\ndel TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:
\n - allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall\u2019art. 2120 c.c.;
\n - eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono considerarsi
\ninteramente maturate.
\nLe differenze derivanti da tale restatement sono state trattate, nell\u2019anno 2007, secondo le regole applicabili al c.d. curtailment,
\ndi cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l\u2019imputazione diretta a conto economico.
\n\n\n\nFondi per rischi ed oneri
\nVengono iscritte in questa voce le passivit\u00e0 di ammontare o scadenza incerti rilevati in Bilancio Consolidato, ai sensi di
\nquanto disposto dallo IAS 37, quando ricorrono le seguenti contestuali condizioni: a) esiste un\u2019obbligazione attuale alla data
\ndi riferimento del Bilancio Consolidato, che deriva da un evento passato; \u00e8 probabile che si verifichi un\u2019uscita finanziaria; c)
\n\u00e8 possibile effettuare una stima attendibile dell\u2019ammontare dell\u2019obbligazione.
\nNel caso in cui l\u2019effetto del valore attuale del danaro assuma rilevanza, l\u2019importo dell\u2019accantonamento \u00e8 rappresentato dal
\nvalore attuale degli oneri che si ritiene saranno sostenuti per estinguere l\u2019obbligazione.
\nIl Fondo viene cancellato in caso di utilizzo o qualora vengano a mancare le condizioni per il suo mantenimento.
\nGli accantonamenti e le eventuali riprese di valore a fronte dei fondi per rischi e oneri vengono allocati nella voce
\n\u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d.
\nInoltre, la voce in esame accoglie i fondi per rischio di credito rilevati a fronte degli impegni ad erogare fondi ed alle
\ngaranzie rilasciate che rientrano nel perimetro di applicazione delle regole sull\u2019impairment ai sensi dell\u2019IFRS 9, secondo
\nquanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Gli effetti della valutazione sono registrati nel conto economico
\nconsolidato alla voce 150. \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri a) per rischio di credito relativo a impegni e
\ngaranzie rilasciate\u201d.
\n\n\n\n\n\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde al
\ncorrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi maturati
\nsono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro rata temporis
\nlungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n\n
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo
\nscoperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali sui
\nrelativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i benefici
\nderivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nOperazioni in valuta
\nLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, in divisa di conto applicando all\u2019importo
\nin valuta estera il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, le poste in valuta estera sono valorizzate come segue: (i) le poste monetarie sono
\nconvertite al tasso di cambio alla data di chiusura; (ii) le poste non monetarie valutate al costo storico sono convertite
\nal tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione; (iii) le poste non monetarie valutate al fair value sono convertite
\nutilizzando i tassi di cambio in essere alla data di chiusura.
\nLe differenze di cambio che derivano dal regolamento di elementi monetari o dalla conversione di elementi monetari a
\ntassi diversi da quelli di conversione iniziali, o di conversione del Bilancio Consolidato precedente, sono rilevate nel conto
\neconomico del periodo in cui sorgono.
\nQuando un utile o una perdita relativi ad un elemento non monetario sono rilevati a patrimonio netto, la differenza cambio
\nrelativa a tale elemento \u00e8 rilevata anch\u2019essa a patrimonio. Per contro, quando un utile o una perdita sono rilevati a conto
\neconomico, \u00e8 rilevata in conto economico anche la relativa differenza cambio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\nPagamenti basati su azioni
\nSi tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro,
\nregolati in azioni rappresentative del capitale. Il principio contabile internazionale di riferimento \u00e8 l\u2019IFRS 2 \u2013 Share based
\npayments; in particolare, essendo previsto che l\u2019obbligazione della Societ\u00e0 a fronte del ricevimento della prestazione
\nlavorativa venga regolata in azioni e stock options (shares \u201cto the value of\u201d, cio\u00e8 un determinato importo viene tradotto
\nin un numero variabile di azioni, sulla base del fair value alla data di assegnazione), la fattispecie contabile che ricorre \u00e8
\nquella degli \u201cequity-settled share based payment\u201d. Il costo delle operazioni regolate con strumenti di capitale \u00e8 determinato
\ndal fair value alla data in cui l\u2019assegnazione \u00e8 effettuata utilizzando un metodo di valutazione appropriato. Tale costo,
\nassieme al corrispondente incremento di patrimonio netto, \u00e8 rilevato tra i costi per il personale e in aumento del valore
\ndelle partecipazioni (se dipendente di una societ\u00e0 controllata) lungo il periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) in cui sono
\nsoddisfatte le condizioni relative al raggiungimento di obiettivi e/o alla prestazione del servizio. I costi cumulati rilevati a
\nfronte di tali operazioni alla data di chiusura di ogni esercizio fino alla data di maturazione sono commisurati alla scadenza
\ndel periodo di maturazione e alla migliore stima del numero di strumenti partecipativi che verranno effettivamente a
\nmaturazione. Il costo o ricavo nel prospetto dell\u2019utile/ (perdita) d\u2019esercizio rappresenta la variazione del costo cumulato
\nrilevato all\u2019inizio e alla fine dell\u2019esercizio. La regola generale di contabilizzazione prevista dall\u2019IFRS 2 per tale fattispecie
\nprevede la contabilizzazione del costo tra le spese per il personale in contropartita di una riserva di patrimonio netto; la
\ncontabilizzazione del costo avviene pro rata nel periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) del diritto della controparte a
\nricevere il pagamento in azioni, ripartendo il costo in modo lineare nel periodo.
\nOccorre precisare che qualora la prestazione lavorativa venga regolata in contanti, ancorch\u00e9 la misurazione sia basata
\nsu strumenti finanziari, il Gruppo rileva un debito per un importo pari al fair value della prestazione misurata alla data di
\nassegnazione ed a ogni data di bilancio, fino ed includendo la data di regolamento, con le variazioni rilevate nel costo del
\nlavoro.
\nInfine, con riferimento alle informazioni di natura quantitative si rimanda alla sezione \u201cAccordi Di Pagamento Basati Su
\nPropri Strumenti Patrimoniali\u201d esposta nella presente Nota integrativa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAzioni proprie
\nLe azioni proprie detenute sono dedotte dal patrimonio netto. Gli eventuali utili/perdite realizzati in caso di cessione
\nvengono anch\u2019essi rilevati a patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRiconoscimento dei Ricavi e dei Costi
\nI ricavi per commissioni da servizi e altri proventi contabilizzati in applicazione del principio contabile IFRS15 possono
\nessere riconosciuti:
\n - in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso
\n(\u201cpoint in time\u201d), o
\n - nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\npromesso (\u201cover time\u201d).
\n - L\u2019entit\u00e0 deve rilevare i ricavi quando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o
\nservizio (ossia l\u2019attivit\u00e0) promesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo.
\nIn particolare, con riferimento ai principali ricavi rilevati dalla Societ\u00e0 in applicazione del principio contabile IFRS 15 si
\nprecisa che:
\n - le commissioni di negoziazione e di collocamento di strumenti finanziari sono contabilizzate \u201cpoint in time\u201d nel
\nmomento della prestazione del servizio;
\n - le commissioni di consulenza (qualora non via sia incertezza sullo stato di avanzamento dei lavoro e sul connesso
\ncorrispettivo), di gestione di portafogli in delega sono contabilizzate \u201cover time\u201d nel corso della durata del contratto;
\n - i ricavi derivanti dai contratti che prevedono due o pi\u00f9 performance obligations con differente modello di trasferimento
\ndei beni o servizi al cliente vengono rilevati a conto economico con modalit\u00e0 differenti (\u201cover time\u201d oppure \u201cpoint in
\ntime\u201d). Ove la suddivisione risulti particolarmente onerosa e in presenza di ricavi non materiali, il ricavo viene attribuito
\ninteramente alla performance obligation principale;
\n - ove previsti, i corrispettivi da pagare ai clienti sono contabilizzati in riduzione dei ricavi provenienti dalla fornitura dei
\nbeni o servizi e coerentemente con la rilevazione degli stessi;
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n - eventuali ricavi variabili vengono stimati e rilevati se e solo nella misura in cui \u00e8 altamente probabile che quando
\nsuccessivamente sar\u00e0 risolta l\u2019incertezza associata al corrispettivo non si verifichi un significativo aggiustamento al
\nribasso dell\u2019importo dei ricavi cumulati rilevati, prendendo in considerazione tutte le informazioni ragionevolmente a
\ndisposizione del Gruppo;
\n - eventuali ricavi che includono una componente di finanziamento significativa sono rettificati per tener conto degli
\neffetti del valore temporale del denaro, al fine di rispecchiare il prezzo che il cliente avrebbe pagato nel caso in cui il
\npagamento fosse avvenuto nel momento (o man mano) del trasferimento dei beni o servizi promessi. Tale modello
\n\u00e8 applicato salvo quando l\u2019intervallo di tempo atteso tra il trasferimento del bene o servizio promesso e il relativo
\npagamento \u00e8 inferiore ad un anno (espediente pratico previsto dal paragrafo 63 dell\u2019IFRS 15).
\nI principali ricavi e costi sono rilevati a conto economico come segue:
\n - gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis sulla base del tasso di interesse contrattuale o di quello effettivo nel
\ncaso di applicazione del costo ammortizzato. Gli interessi attivi (o gli interessi passivi) comprendono anche i differenziali
\no i margini, positivi (o negativi), maturati sino alla data di riferimento del bilancio (es. relativi a contratti derivati finanziari
\nclassificati nello stato patrimoniale tra gli strumenti di negoziazione);
\n - i dividendi sono rilevati a conto economico nel corso dell\u2019esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione;
\n - le commissioni da servizi sono iscritte, sulla base dell\u2019esistenza di accordi contrattuali, in relazione alla prestazione dei
\nservizi da cui sono originate, secondo le previsioni del principio IFRS 15 (come precedentemente dettagliato);
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o
\nincassato della transazione ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti a conto;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla negoziazione di strumenti finanziari sono riconosciuti a conto economico al momento
\ndel perfezionamento della vendita, sulla base della differenza tra il corrispettivo pagato o incassato ed il valore di
\niscrizione degli strumenti stessi;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
\nvendita, ovvero quando \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare nei confronti del cliente;
\n - i costi sono rilevati a conto economico secondo il principio della competenza;
\n - eventuali costi rilevati per ottenere i contratti con i clienti, che la Societ\u00e0 non avrebbe sostenuto se non avesse ottenuto
\nil contratto, sono rilevati come attivit\u00e0 e ammortizzati a conto economico sistematicamente e coerentemente con la
\nrilevazione dei ricavi relativi al trasferimento ai clienti dei beni o servizi ai quali l\u2019attivit\u00e0 si riferisce
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAltre informazioni
\n\nSpese per migliorie su beni di terzi
\nI costi di ristrutturazione di immobili non di propriet\u00e0 vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata
\ndel contratto di affitto la societ\u00e0 utilizzatrice ha il controllo dei beni e pu\u00f2 trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti
\ncosti capitalizzati, classificati tra le Altre attivit\u00e0 come previsto dalle Istruzioni della Banca d\u2019Italia, vengono ammortizzati per
\nun periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nParti correlate
\nLe parti correlate definite sulla base del principio IAS 24, sono:
\n - i soggetti che, direttamente o indirettamente, sono soggetti al controllo della Societ\u00e0 e le relative controllate e
\ncontrollanti;
\n - le societ\u00e0 collegate, le joint venture e le entit\u00e0 controllate dalle stesse;
\n - i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, ossia quei soggetti ai quali sono attribuiti poteri e responsabilit\u00e0, direttamente
\no indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 della Capogruppo, compresi gli
\namministratori e i componenti del collegio sindacale;
\n - le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate di uno dei soggetti di cui alla lettera c);
\n - gli stretti familiari dei soggetti di cui alla lettera c), ossia quei soggetti che ci si attende possono influenzare, o essere
\ninfluenzati, nei loro rapporti con la Societ\u00e0 (questa categoria pu\u00f2 includere il convivente, i figli, i figli del convivente, le
\npersone a carico del soggetto e del convivente) nonch\u00e9 le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate
\ndi uno di tali soggetti;
\n - i fondi pensionistici per i dipendenti della Capogruppo, o di qualsiasi altra entit\u00e0 ad essa correlata.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag423": {
"value": "\nCassa e disponibilit\u00e0 liquide
\nFormano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete
\ndivisionali estere nonch\u00e9 i crediti \u201ca vista\u201d (conti correnti e depositi a vista) verso le banche.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag424": {
"value": "\n
\n
\n\n
\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\n
\n
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione sono imputati nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo di
\ncapitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al costo.
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n
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\n
\n\n
\n
\n\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di capitale
\ne interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a cui
\nsi rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla voce
\n40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (\u201cHeld
\nto collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente da
\npagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche che
\npresentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate
\nal costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria fatto salvo per:
\na. le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di inte-
\nresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb. le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0 fi-
\nnanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti stessi
\no quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\n - Le operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\n - Le tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi di
\ncassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\nGli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e gli
\nstrumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono classificati
\nnello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di copertura\u201d del
\npassivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio presentino un fair value positivo o negativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde al
\ncorrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi maturati
\nsono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro rata temporis
\nlungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\n\n\n\n\n
\n\n
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo
\nscoperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali sui
\nrelativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i benefici
\nderivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"value": "\n
\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\n
\n
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione sono imputati nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo di
\ncapitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al costo.
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di capitale
\ne interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a cui
\nsi rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla voce
\n40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (\u201cHeld
\nto collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente da
\npagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche che
\npresentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag426": {
"value": "\n
\n
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione sono imputati nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo di
\ncapitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al costo.
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di capitale
\ne interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a cui
\nsi rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla voce
\n40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (\u201cHeld
\nto collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente da
\npagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche che
\npresentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\n
\n\n\n\n\n\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate
\nal costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria fatto salvo per:
\na. le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di inte-
\nresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb. le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0 fi-
\nnanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti stessi
\no quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura del
\nderivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una copertura
\n\u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento
\ncoperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8 valutata attraverso
\nil confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in cui la copertura
\n\u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese ed effettive
\ndel fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente le variazioni
\ndell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto
\neconomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio
\nnetto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di
\ncopertura dei flussi finanziari.
\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio di
\nappartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale (ad
\nes., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a ricevere i
\nflussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di copertura,
\no quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag427": {
"value": "\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag428": {
"value": "\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di capitale
\ne interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a cui
\nsi rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla voce
\n40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag539": {
"value": "\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\n - Le operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\n - Le tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi di
\ncassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\nGli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e gli
\nstrumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono classificati
\nnello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di copertura\u201d del
\npassivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio presentino un fair value positivo o negativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura del
\nderivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una copertura
\n\u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento
\ncoperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8 valutata attraverso
\nil confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in cui la copertura
\n\u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese ed effettive
\ndel fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente le variazioni
\ndell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto
\neconomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio
\nnetto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di
\ncopertura dei flussi finanziari.
\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio di
\nappartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale (ad
\nes., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a ricevere i
\nflussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di copertura,
\no quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag540": {
"value": "\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\n - Le operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\n - Le tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi di
\ncassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\nGli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e gli
\nstrumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono classificati
\nnello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di copertura\u201d del
\npassivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio presentino un fair value positivo o negativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura del
\nderivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una copertura
\n\u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento
\ncoperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8 valutata attraverso
\nil confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in cui la copertura
\n\u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese ed effettive
\ndel fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente le variazioni
\ndell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto
\neconomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio
\nnetto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di
\ncopertura dei flussi finanziari.
\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio di
\nappartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale (ad
\nes., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a ricevere i
\nflussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di copertura,
\no quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa connessi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag553": {
"value": "\nAttivit\u00e0 materiali
\nCriteri di iscrizione
\nLe immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte al costo che comprende, oltre al prezzo di acquisto, tutti gli eventuali
\noneri accessori direttamente imputabili all\u2019acquisto ed alla messa in funzione del bene.
\nLe attivit\u00e0 materiali per diritti d\u2019uso acquisite con il leasing, al momento dell\u2019iscrizione iniziale sono valutate sulla base dei
\nflussi finanziari associati ai contratti di leasing, corrispondenti al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati
\na tale data (\u201cpassivit\u00e0 del leasing\u201d), comprensiva dei pagamenti versati alla data o prima della data di decorrenza e dei costi
\ndiretti iniziali sostenuti dal locatario. I pagamenti dovuti per il leasing sono determinati alla luce delle previsioni del contratto
\ndi locazione e sono attualizzati utilizzando il tasso di finanziamento del gruppo determinato per la classe di attivit\u00e0 in leasing,
\nsulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di durata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nCriteri di classificazione
\nLe attivit\u00e0 materiali comprendono gli impianti tecnici, i mobili e gli arredi e le attrezzature di qualsiasi tipo. Si tratta di
\nattivit\u00e0 materiali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi
\ne che si ritiene di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo.
\nNelle attivit\u00e0 materiali confluiscono i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di attivit\u00e0 materiali di cui all\u2019IFRS 16.
\n\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value, al
\nnetto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri originati
\ndal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nLe spese di manutenzione straordinaria che comportano un incremento dei benefici economici futuri vengono imputate ad
\nincremento del valore dei cespiti, mentre i costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a conto economico.
\nGli ammortamenti sono calcolati con criteri basati sul decorrere del tempo e, insieme alle eventuali perdite durevoli di
\nvalore ovvero alle eventuali riprese di valore, sono iscritti nella voce \u201cRettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
\ndi attivit\u00e0 materiali\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nUn\u2019immobilizzazione materiale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione o quando il bene \u00e8
\npermanentemente ritirato dall\u2019uso e dalla sua dismissione non sono attesi benefici economici futuri.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag541": {
"value": "\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value, al
\nnetto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri originati
\ndal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag542": {
"value": "\n
\n\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le caratteristiche
\nnecessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - Controllo della risorsa in oggetto;
\n - Esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K Finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per un
\nperiodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag543": {
"value": "\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le caratteristiche
\nnecessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - Controllo della risorsa in oggetto;
\n - Esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K Finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per un
\nperiodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag544": {
"value": "\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K Finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag545": {
"value": "\n
\n\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base al
\ncriterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e ricavi
\nche le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti notificati
\no da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag546": {
"value": "\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base al
\ncriterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e ricavi
\nche le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti notificati
\no da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag554": {
"value": "\nTrattamento di fine rapporto del personale (per aziende con pi\u00f9 di 50 dipendenti)
\nIl trattamento di fine rapporto (TFR) riflette la passivit\u00e0 in essere nei confronti di tutti i dipendenti, relativa all\u2019indennit\u00e0 da
\ncorrispondere al momento della risoluzione del rapporto di lavoro. In base alla Legge n. 269 del 27 dicembre 2006 (Legge
\nFinanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformit\u00e0 alla
\nscelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1\u00b0 gennaio
\n2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs. 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l\u2019erogazione ai
\nlavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all\u2019art. 2120 del Codice Civile (di seguito
\nFondo di Tesoreria) istituito presso INPS. Alla luce di ci\u00f2 si hanno le seguenti situazioni:
\n\n\n - il TFR maturando dal 1\u00b0 gennaio 2007, per i dipendenti che hanno optato per il Fondo di tesoreria, e dalla data
\nsuccessiva alla scelta (in ossequio alle disposizioni normative in materia) per quelli che hanno optato per la previdenza
\ncomplementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa
\nimpostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla
\nscelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;
\n - il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorch\u00e9 la
\nprestazione sia gi\u00e0 completamente maturata. In conseguenza di ci\u00f2 si \u00e8 reso necessario un ricalcolo attuariale del valore
\ndel TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:
\n - allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall\u2019art. 2120 c.c.;
\n - eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono considerarsi
\ninteramente maturate.
\nLe differenze derivanti da tale restatement sono state trattate, nell\u2019anno 2007, secondo le regole applicabili al c.d. curtailment,
\ndi cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l\u2019imputazione diretta a conto economico.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag555": {
"value": "\nFondi per rischi ed oneri
\nVengono iscritte in questa voce le passivit\u00e0 di ammontare o scadenza incerti rilevati in Bilancio Consolidato, ai sensi di
\nquanto disposto dallo IAS 37, quando ricorrono le seguenti contestuali condizioni: a) esiste un\u2019obbligazione attuale alla data
\ndi riferimento del Bilancio Consolidato, che deriva da un evento passato; \u00e8 probabile che si verifichi un\u2019uscita finanziaria; c)
\n\u00e8 possibile effettuare una stima attendibile dell\u2019ammontare dell\u2019obbligazione.
\nNel caso in cui l\u2019effetto del valore attuale del danaro assuma rilevanza, l\u2019importo dell\u2019accantonamento \u00e8 rappresentato dal
\nvalore attuale degli oneri che si ritiene saranno sostenuti per estinguere l\u2019obbligazione.
\nIl Fondo viene cancellato in caso di utilizzo o qualora vengano a mancare le condizioni per il suo mantenimento.
\nGli accantonamenti e le eventuali riprese di valore a fronte dei fondi per rischi e oneri vengono allocati nella voce
\n\u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d.
\nInoltre, la voce in esame accoglie i fondi per rischio di credito rilevati a fronte degli impegni ad erogare fondi ed alle
\ngaranzie rilasciate che rientrano nel perimetro di applicazione delle regole sull\u2019impairment ai sensi dell\u2019IFRS 9, secondo
\nquanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Gli effetti della valutazione sono registrati nel conto economico
\nconsolidato alla voce 150. \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri a) per rischio di credito relativo a impegni e
\ngaranzie rilasciate\u201d.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag556": {
"value": "\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde al
\ncorrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi maturati
\nsono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro rata temporis
\nlungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\n\n\n
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo
\nscoperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali sui
\nrelativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i benefici
\nderivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag547": {
"value": "\nOperazioni in valuta
\nLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, in divisa di conto applicando all\u2019importo
\nin valuta estera il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, le poste in valuta estera sono valorizzate come segue: (i) le poste monetarie sono
\nconvertite al tasso di cambio alla data di chiusura; (ii) le poste non monetarie valutate al costo storico sono convertite
\nal tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione; (iii) le poste non monetarie valutate al fair value sono convertite
\nutilizzando i tassi di cambio in essere alla data di chiusura.
\nLe differenze di cambio che derivano dal regolamento di elementi monetari o dalla conversione di elementi monetari a
\ntassi diversi da quelli di conversione iniziali, o di conversione del Bilancio Consolidato precedente, sono rilevate nel conto
\neconomico del periodo in cui sorgono.
\nQuando un utile o una perdita relativi ad un elemento non monetario sono rilevati a patrimonio netto, la differenza cambio
\nrelativa a tale elemento \u00e8 rilevata anch\u2019essa a patrimonio. Per contro, quando un utile o una perdita sono rilevati a conto
\neconomico, \u00e8 rilevata in conto economico anche la relativa differenza cambio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag548": {
"value": "\nPagamenti basati su azioni
\nSi tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro,
\nregolati in azioni rappresentative del capitale. Il principio contabile internazionale di riferimento \u00e8 l\u2019IFRS 2 \u2013 Share based
\npayments; in particolare, essendo previsto che l\u2019obbligazione della Societ\u00e0 a fronte del ricevimento della prestazione
\nlavorativa venga regolata in azioni e stock options (shares \u201cto the value of\u201d, cio\u00e8 un determinato importo viene tradotto
\nin un numero variabile di azioni, sulla base del fair value alla data di assegnazione), la fattispecie contabile che ricorre \u00e8
\nquella degli \u201cequity-settled share based payment\u201d. Il costo delle operazioni regolate con strumenti di capitale \u00e8 determinato
\ndal fair value alla data in cui l\u2019assegnazione \u00e8 effettuata utilizzando un metodo di valutazione appropriato. Tale costo,
\nassieme al corrispondente incremento di patrimonio netto, \u00e8 rilevato tra i costi per il personale e in aumento del valore
\ndelle partecipazioni (se dipendente di una societ\u00e0 controllata) lungo il periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) in cui sono
\nsoddisfatte le condizioni relative al raggiungimento di obiettivi e/o alla prestazione del servizio. I costi cumulati rilevati a
\nfronte di tali operazioni alla data di chiusura di ogni esercizio fino alla data di maturazione sono commisurati alla scadenza
\ndel periodo di maturazione e alla migliore stima del numero di strumenti partecipativi che verranno effettivamente a
\nmaturazione. Il costo o ricavo nel prospetto dell\u2019utile/ (perdita) d\u2019esercizio rappresenta la variazione del costo cumulato
\nrilevato all\u2019inizio e alla fine dell\u2019esercizio. La regola generale di contabilizzazione prevista dall\u2019IFRS 2 per tale fattispecie
\nprevede la contabilizzazione del costo tra le spese per il personale in contropartita di una riserva di patrimonio netto; la
\ncontabilizzazione del costo avviene pro rata nel periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) del diritto della controparte a
\nricevere il pagamento in azioni, ripartendo il costo in modo lineare nel periodo.
\nOccorre precisare che qualora la prestazione lavorativa venga regolata in contanti, ancorch\u00e9 la misurazione sia basata
\nsu strumenti finanziari, il Gruppo rileva un debito per un importo pari al fair value della prestazione misurata alla data di
\nassegnazione ed a ogni data di bilancio, fino ed includendo la data di regolamento, con le variazioni rilevate nel costo del
\nlavoro.
\nInfine, con riferimento alle informazioni di natura quantitative si rimanda alla sezione \u201cAccordi Di Pagamento Basati Su
\nPropri Strumenti Patrimoniali\u201d esposta nella presente Nota integrativa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag549": {
"value": "\nAzioni proprie
\nLe azioni proprie detenute sono dedotte dal patrimonio netto. Gli eventuali utili/perdite realizzati in caso di cessione
\nvengono anch\u2019essi rilevati a patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag550": {
"value": "\nRiconoscimento dei Ricavi e dei Costi
\nI ricavi per commissioni da servizi e altri proventi contabilizzati in applicazione del principio contabile IFRS15 possono
\nessere riconosciuti:
\n - in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio promesso
\n(\u201cpoint in time\u201d), o
\n - nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\npromesso (\u201cover time\u201d).
\n - L\u2019entit\u00e0 deve rilevare i ricavi quando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o
\nservizio (ossia l\u2019attivit\u00e0) promesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo.
\nIn particolare, con riferimento ai principali ricavi rilevati dalla Societ\u00e0 in applicazione del principio contabile IFRS 15 si
\nprecisa che:
\n - le commissioni di negoziazione e di collocamento di strumenti finanziari sono contabilizzate \u201cpoint in time\u201d nel
\nmomento della prestazione del servizio;
\n - le commissioni di consulenza (qualora non via sia incertezza sullo stato di avanzamento dei lavoro e sul connesso
\ncorrispettivo), di gestione di portafogli in delega sono contabilizzate \u201cover time\u201d nel corso della durata del contratto;
\n - i ricavi derivanti dai contratti che prevedono due o pi\u00f9 performance obligations con differente modello di trasferimento
\ndei beni o servizi al cliente vengono rilevati a conto economico con modalit\u00e0 differenti (\u201cover time\u201d oppure \u201cpoint in
\ntime\u201d). Ove la suddivisione risulti particolarmente onerosa e in presenza di ricavi non materiali, il ricavo viene attribuito
\ninteramente alla performance obligation principale;
\n - ove previsti, i corrispettivi da pagare ai clienti sono contabilizzati in riduzione dei ricavi provenienti dalla fornitura dei
\nbeni o servizi e coerentemente con la rilevazione degli stessi;
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n - eventuali ricavi variabili vengono stimati e rilevati se e solo nella misura in cui \u00e8 altamente probabile che quando
\nsuccessivamente sar\u00e0 risolta l\u2019incertezza associata al corrispettivo non si verifichi un significativo aggiustamento al
\nribasso dell\u2019importo dei ricavi cumulati rilevati, prendendo in considerazione tutte le informazioni ragionevolmente a
\ndisposizione del Gruppo;
\n - eventuali ricavi che includono una componente di finanziamento significativa sono rettificati per tener conto degli
\neffetti del valore temporale del denaro, al fine di rispecchiare il prezzo che il cliente avrebbe pagato nel caso in cui il
\npagamento fosse avvenuto nel momento (o man mano) del trasferimento dei beni o servizi promessi. Tale modello
\n\u00e8 applicato salvo quando l\u2019intervallo di tempo atteso tra il trasferimento del bene o servizio promesso e il relativo
\npagamento \u00e8 inferiore ad un anno (espediente pratico previsto dal paragrafo 63 dell\u2019IFRS 15).
\nI principali ricavi e costi sono rilevati a conto economico come segue:
\n - gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis sulla base del tasso di interesse contrattuale o di quello effettivo nel
\ncaso di applicazione del costo ammortizzato. Gli interessi attivi (o gli interessi passivi) comprendono anche i differenziali
\no i margini, positivi (o negativi), maturati sino alla data di riferimento del bilancio (es. relativi a contratti derivati finanziari
\nclassificati nello stato patrimoniale tra gli strumenti di negoziazione);
\n - i dividendi sono rilevati a conto economico nel corso dell\u2019esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione;
\n - le commissioni da servizi sono iscritte, sulla base dell\u2019esistenza di accordi contrattuali, in relazione alla prestazione dei
\nservizi da cui sono originate, secondo le previsioni del principio IFRS 15 (come precedentemente dettagliato);
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o
\nincassato della transazione ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti a conto;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla negoziazione di strumenti finanziari sono riconosciuti a conto economico al momento
\ndel perfezionamento della vendita, sulla base della differenza tra il corrispettivo pagato o incassato ed il valore di
\niscrizione degli strumenti stessi;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
\nvendita, ovvero quando \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare nei confronti del cliente;
\n - i costi sono rilevati a conto economico secondo il principio della competenza;
\n - eventuali costi rilevati per ottenere i contratti con i clienti, che la Societ\u00e0 non avrebbe sostenuto se non avesse ottenuto
\nil contratto, sono rilevati come attivit\u00e0 e ammortizzati a conto economico sistematicamente e coerentemente con la
\nrilevazione dei ricavi relativi al trasferimento ai clienti dei beni o servizi ai quali l\u2019attivit\u00e0 si riferisce
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag551": {
"value": "\nSpese per migliorie su beni di terzi
\nI costi di ristrutturazione di immobili non di propriet\u00e0 vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata
\ndel contratto di affitto la societ\u00e0 utilizzatrice ha il controllo dei beni e pu\u00f2 trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti
\ncosti capitalizzati, classificati tra le Altre attivit\u00e0 come previsto dalle Istruzioni della Banca d\u2019Italia, vengono ammortizzati per
\nun periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag552": {
"value": "\nParti correlate
\nLe parti correlate definite sulla base del principio IAS 24, sono:
\n - i soggetti che, direttamente o indirettamente, sono soggetti al controllo della Societ\u00e0 e le relative controllate e
\ncontrollanti;
\n - le societ\u00e0 collegate, le joint venture e le entit\u00e0 controllate dalle stesse;
\n - i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, ossia quei soggetti ai quali sono attribuiti poteri e responsabilit\u00e0, direttamente
\no indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 della Capogruppo, compresi gli
\namministratori e i componenti del collegio sindacale;
\n - le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate di uno dei soggetti di cui alla lettera c);
\n - gli stretti familiari dei soggetti di cui alla lettera c), ossia quei soggetti che ci si attende possono influenzare, o essere
\ninfluenzati, nei loro rapporti con la Societ\u00e0 (questa categoria pu\u00f2 includere il convivente, i figli, i figli del convivente, le
\npersone a carico del soggetto e del convivente) nonch\u00e9 le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate
\ndi uno di tali soggetti;
\n - i fondi pensionistici per i dipendenti della Capogruppo, o di qualsiasi altra entit\u00e0 ad essa correlata.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag429": {
"value": "\nA.3 Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie
\nIn ottemperanza a quanto disposto dall\u2019IFRS 7, par. 12A, si informa che nel corso dell\u2019esercizio non vi sono stati trasferimenti
\ntra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag430": {
"value": "\nA.4 Informativa sul fair value
\nNel prosieguo sono fornite le informazioni di cui ai paragrafi 91 e 92 dell\u2019IFRS 13.
\nInformativa di natura qualitativa
\nA.4.1 - Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
\nPer la determinazione del fair value degli strumenti finanziari quotati sono utilizzate le quotazioni di mercato. In assenza di
\nun mercato attivo, sono utilizzati metodi di stima e modelli valutativi che considerano tutti i fattori di rischio collegati agli
\nstrumenti e che sono basati su dati rilevabili sul mercato quali: metodi di valutazione di strumenti quotati che presentano
\nanaloghe caratteristiche, calcoli di flussi di cassa scontati, modelli di determinazione del prezzo di opzioni, valori rilevati in
\nrecenti transazioni comparabili. I titoli di capitale ed i correlati strumenti derivati, per i quali non sia possibile determinare
\nil fair value in maniera attendibile secondo le linee guida sopra indicate, sono mantenuti al costo.
\nA.4.2 - Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioni
\nI metodi di stima e i modelli valutativi, utilizzati in assenza di un mercato attivo, assumono rilevanza in presenza di attivit\u00e0
\no passivit\u00e0 di elevata consistenza. Qualora le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 oggetto di stima assumano rilievo marginale i relativi valori
\nsono mantenuti al costo.
\nA.4.3 - Gerarchia del fair value
\nIn conformit\u00e0 al par. 95 dell\u2019IFRS 13 gli input delle tecniche di valutazione adottate per determinare il fair value delle attivit\u00e0
\ne passivit\u00e0 finanziarie vengono classificati in tre livelli. Gli input di Livello 1 sono prezzi quotati (non rettificati) in mercati
\nattivi per attivit\u00e0 e passivit\u00e0 identiche a noi accessibili alla data di valutazione. Gli input di Livello 2 sono input diversi dai
\nprezzi quotati inclusi nel Livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per l\u2019attivit\u00e0 o per la passivit\u00e0. Gli input di Livello
\n3 sono input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0.
\nA.4.4 - Altre informazioni
\nNon essendo presenti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value riconducibili a quelle descritte ai parr. 51, 93 lettera
\n(i) e 96 dell\u2019IFRS 13, ovvero attivit\u00e0/passivit\u00e0 che evidenzino differenze tra fair value al momento della rilevazione iniziale
\n(prezzo della transazione) e l\u2019importo determinato a tale data utilizzando tecniche di valutazione del fair value di livello 2 o
\n3, non si fornisce informativa di natura quantitativa.
\nInformativa di natura quantitativa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nA.4.5 Gerarchia del fair value
\nA.4.5.1 Attivit\u00e0/Passivit\u00e0 misurate al fair value
\n\n
\n\n\n | \n | \n12/31/2023 | \n | \n | \n12/31/2022 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n25,333,680 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n10,318,893 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| conto economico | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n3,664,663 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n743,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al | \n- | \n- | \n22,341,024 | \n- | \n- | \n9,575,256 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| fair value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| sulla redditivit\u00e0 complessiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n106,079 | \n- | \n- | \n146,474 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Attivit\u00e0 materiali | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Attivit\u00e0 immateriali | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n25,457,866 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n10,465,367 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Passivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione | \n18,769,554 | \n564,514 | \n733,002 | \n13,067,189 | \n2,473,571 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n18,769,554 | \n564,514 | \n733,002 | \n13,067,189 | \n2,473,571 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Nel corso dell\u2019esercizio non si sono verificati trasferimenti di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fra Livello 1 e livello 2 di cui all\u2019IFRS 13,
\nParagrafo 93, lettera c).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nA.4.5.2 Variazioni annue delle attivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\nAttivit\u00e0 valutate al fair value
\ncon impatto
\na conto economico
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value
\ncon impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva
\nDerivati di copertura
\nAttivit\u00e0 materiali
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nTOTALE
\ndi cui: a) attivit\u00e0 finanziarie
\ndetenute per la negoziazione
\ndi cui: b) attivit\u00e0 finanziarie
\ndesignate al fair value
\ndi cui: c) altre attivit\u00e0
\nfinanziarie obbligatoriamente
\nvalutate al fair value
\n\n
\n\n\n| 1. Esistenze iniziali | \n10,318,893 | \n743,637 | \n- | \n9,575,256 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Aumenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1. Acquisti | \n7,773,242 | \n- | \n- | \n7,773,242 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2. Profitti imputati a: | \n6,478,991 | \n2,921,026 | \n- | \n3,557,965 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze | \n6,478,991 | \n2,921,026 | \n- | \n3,557,965 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2.2. Patrimonio netto | \n- | \nX | \nX | \nX | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3. Trasferimenti da altri livelli | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.4. Altre variazioni in aumento | \n1,434,561 | \n- | \n- | \n1,434,561 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Diminuzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1. Vendite | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2. Rimborsi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3. Perdite imputate a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3.2. Patrimonio netto | \n- | \nX | \nX | \nX | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.4. Trasferimenti ad altri livelli | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.5. Altre variazioni in diminuzione | \n0 | \n- | \n- | \n0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Rimanenze finali | \n26,005,687 | \n3,664,663 | \n- | \n22,341,024 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nA.4.5.3 Variazioni annue delle passivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\n\n
\n\n\n | \n | \nPassivit\u00e0 | \nPassivit\u00e0 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTALE | \nfinanziarie | \nfinanziarie | \nDerivati di | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ndetenute per la | \ndesignate al fair | \ncopertura | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nnegoziazione | \nvalue | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Esistenze iniziali | \n 15,540,760 | \n15,540,760 | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Aumenti | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1. Emissioni | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2. Perdite imputati a: | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2.2. Patrimonio netto | \n - | \nX | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3. Trasferimenti da altri livelli | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.4. Altre variazioni in aumento | \n 4,526,310 | \n4,526,310 | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Diminuzioni | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1. Rimborsi | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2. Riacquisti | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3. Profitti imputate a: | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3.2. Patrimonio netto | \n - | \nX | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.4. Trasferimenti ad altri livelli | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.5. Altre variazioni in diminuzione | \n - | \n- | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Rimanenze finali | \n20,067,070 | \n20,067,070 | \n- | \n | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le passivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3) non hanno subito trasferimenti da e per altri livelli di fair value.
\nLa voce ricomprende glia acquisti effettuati nell'anno di strumenti finanziari finalizzati alla copertura gestionale del
\nportafoglio di propriet\u00e0.
\nA.4.5.4 Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente: ripartizione
\nper livelli di fair value
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nVB | \nL1 | \n | \nL2 | \n | \nL3 | \nVB | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato | \n101,248,810 | \n | \n- | \n | \n- | \n101,248,810 | \n99,550,332 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento | \n- | \n | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione | \n- | \n | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n101,248,810 | \n | \n- | \n | \n- | \n101,248,810 | \n99,550,332 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato | \n193,785,598 | \n | \n- | \n | \n- | \n193,785,598 | \n205,731,240 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione | \n- | \n | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n193,785,598 | \n | \n- | \n | \n- | \n193,785,598 | \n205,731,240 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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}
},
"Tag431": {
"value": "\nInformativa sui settori operativi (IFRS 8)
\nL\u2019attivit\u00e0 del Gruppo Equita fa riferimento ad un unico settore operativo
\n1
\n. Infatti, la natura dei diversi prodotti e servizi
\nofferti, la struttura dei processi di gestione ed operativi nonch\u00e9 la tipologia della clientela non presentano aspetti di
\ndifferenziazione tali da determinare rischi o benefici diversi ma, al contrario, presentano molti aspetti similari e di correlazione
\ntra loro. Pertanto, le societ\u00e0 controllate, pur operando in piena autonomia sotto la direzione ed il coordinamento di Equita
\nGroup S.p.A., sono individuate sotto un unico settore operativo complessivamente dedicato all\u2019attivit\u00e0 di intermediazione
\ne di advisory, in grado di generare flussi di reddito e di cassa, con un\u2019esposizione dei risultati e delle performance aziendali
\nche non prevedono un reporting separato (\u201csegment reporting\u201d). Conseguentemente, le informazioni contabili non sono
\nstate presentate in forma distinta per settori operativi, coerentemente con il sistema di reporting interno utilizzato dal
\nmanagement e basato sui dati contabili delle suddette societ\u00e0 utilizzati per la redazione del Bilancio consolidato redatto
\nsecondo criteri IAS/IFRS. Analogamente, non vengono fornite informazioni in merito a ricavi da clienti e attivit\u00e0 non correnti
\ndistinti per area geografica, n\u00e9 informazioni circa il grado di dipendenza dai clienti medesimi, in quanto ritenute di scarsa
\nrilevanza informativa dal management.
\n1 L\u2019IFRS 8 definisce un settore operativo come una componente di un\u2019entit\u00e0: a) che intraprende attivit\u00e0 imprenditoriali generatrici di ricavi e di costi (compresi i ricavi e i costi riguardanti operazioni
\ncon altre componenti della medesima entit\u00e0); b) i cui risultati operativi sono rivisti periodicamente al pi\u00f9 altro livello decisionale operativo dell\u2019entit\u00e0 ai fini dell\u2019adozione di decisioni in merito alle risorse
\nda allocare al settore e della valutazione dei risultati; c) per la quale sono disponibili informazioni di bilancio separate.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 1 - Riferimenti specifici sulle attivit\u00e0 svolte
\nA. Attivit\u00e0 di negoziazione per conto proprio
\n\n
\n\n\n | \nOperazioni con | \nOperazioni con | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ncontroparti del gruppo | \naltre controparti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Acquisti nell\u2019esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Titoli di debito | \n- | \n5,501,484,446 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui titoli di Stato | \n- | \n475,379,112 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Titoli di capitale | \n28,811 | \n3,471,904,895 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.3 Quote di OICR | \n- | \n995,295,818 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.4 Strumenti finanziari derivati | \n- | \n2,329,695,220 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.5 Altri strumenti finanziari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Vendite nell\u2019esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Titoli di debito | \n- | \n5,509,557,758 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui titoli di Stato | \n- | \n475,654,683 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Titoli di capitale | \n28,710 | \n3,502,031,542 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Quote di OICR | \n- | \n989,084,895 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Strumenti finanziari derivati | \n- | \n2,364,841,400 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.5 Altri strumenti finanziari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
B.1 Attivit\u00e0 di negoziazione titoli per conto terzi
\n\n
\n\n\n | \nOperazioni con | \nOperazioni con | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ncontroparti del gruppo | \naltre controparti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Acquisti nell\u2019esercizio | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Titoli di debito | \n81,705,719 | \n23,620,252,602 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Titoli di capitale | \n46,338,867 | \n14,528,193,839 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.3 Quote di OICR | \n3,327,747 | \n1,672,966,981 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.4 Strumenti derivati | \n- | \n2,837,873,588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati finanziari | \n- | \n2,837,873,588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati creditizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Vendite nell\u2019esercizio | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Titoli di debito | \n25,662,301 | \n13,301,081,852 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui titoli di Stato | \n23,069,695 | \n9,194,880,311 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Titoli di capitale | \n84,373,667 | \n15,748,820,067 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Quote di OICR | \n717,361 | \n1,588,147,990 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Strumenti finanziari derivati | \n- | \n2,212,284,525 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati finanziari | \n- | \n2,212,284,525 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati creditizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 di gestione di portafogli
\nC.1 Valore complessivo delle gestioni di patrimoni
\n\n
\n\n\n | \nesercizio 2023 | \nesercizio 2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nGestioni ricevute in | \n | \nGestioni ricevute in | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGestioni proprie | \ndelega | \nGestioni proprie | \ndelega | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito | \n325,361,173 | \n110,583,240 | \n251,115,329 | \n86,670,087 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui titoli di Stato | \n40,631,151 | \n103,670,660 | \n- | \n75,949,670 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n49,221,090 | \n361,411,375 | \n33,499,340 | \n385,621,031 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di OICR | \n4,015,455 | \n10,983,867 | \n880,598 | \n7,652,129 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Strumenti finanziari derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati finanziari | \n- | \n1,059,093 | \n47,025 | \n7,372,199 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Altre attivit\u00e0 | \n9,217,591 | \n26,400,689 | \n6,982,648 | \n41,629,596 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Passivit\u00e0 | \n696,724 | \n457,631 | \n751,792 | \n618,276 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale portafogli gestiti | \n387,118,586 | \n509,980,633 | \n291,773,148 | \n528,326,767 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
C.2 Gestioni proprie e ricevute in delega: operativit\u00e0 dell\u2019esercizio
\n\n
\n\n\n | \n | \nControvalore | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nOperazioni con controparti del | \nOperazioni con altre | \nOperazioni con la SIM | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngruppo | \ncontroparti | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Gestioni proprie | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Acquisti nell\u2019esercizio | \n65,128,715 | \n46,742,857 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Vendite nell\u2019esercizio | \n12,276,238 | \n27,171,894 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Gestioni ricevute in delega | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti nell\u2019esercizio | \n124,603,795 | \n188,596,347 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Vendite nell\u2019esercizio | \n206,714,841 | \n174,523,251 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
C.3 Gestioni proprie: raccolta netta e numero di contratti (investitori)
\n\n
\n\n\n | \nesercizio 2023 | \nesercizio 2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Raccolta nell\u2019esercizio | \n 104,314,491 | \n 96,192,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rimborsi nell\u2019esercizio | \n 36,315,393 | \n 38,608,643 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero di contratti (investitori) | \n83 | \n54 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 di collocamento
\nD.1 Collocamento con e senza garanzia
\n\n
\n\n\n | \nesercizio 2023 | \nesercizio 2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Titoli collocati con garanzia: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli strutturati: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| gruppo | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su altre operazioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altri titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su altre operazioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale titoli collocati con garanzia (A) | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 Titoli collocati senza garanzia: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Titoli strutturati: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| gruppo | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su altre operazioni | \n362,383,000 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Altri titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| gruppo | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a valere su altre operazioni | \n2,825,392,777 | \n266,740,195 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale titoli collocati senza garanzia (B) | \n3,187,775,777 | \n266,740,195 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale titoli collocati (A+B) | \n3,187,775,777 | \n266,740,195 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
D.2 Collocamento e distribuzione: prodotti e servizi collocati in sede (controvalore)
\n\n
\n\n\n | \nesercizio 2023 | \nesercizio 2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nProdotti e servizi | \n | \nProdotti e servizi | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndi | \n | \ndi | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nimprese del | \nProdotti e servizi | \nimprese del | \nProdotti e servizi | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngruppo | \ndi altri | \ngruppo | \ndi altri | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito | \n- | \n3,061,016,390 | \n- | \n157,311,700 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - titoli strutturati | \n- | \n362,383,000 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri titoli | \n- | \n2,698,633,390 | \n- | \n157,311,700 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n- | \n126,759,387 | \n- | \n109,428,495 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di OICR | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altri strumenti finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Prodotti assicurativi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: leasing | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: factoring | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: credito al consumo | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7. Gestioni di portafogli | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8. Altro (specificare) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini
\nE.1 Attivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini nonch\u00e9 mediazione
\n\n
\n\n\n | \nControvalore | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nOperazioni con controparti del | \nOperazioni con altre controparti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ngruppo | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Ordini di acquisto intermediati nell\u2019esercizio | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Titoli di debito | \n- | \n988,636,206 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Titoli di capitale | \n37,362,799 | \n5,048,584,026 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.3 Quote di OICR | \n460,977 | \n290,503,387 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.4 Strumenti derivati | \n- | \n148,132,064 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati finanziari | \n- | \n148,132,064 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati creditizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.5 Altro | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Ordini di vendita intermediati nell\u2019esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Titoli di debito | \n- | \n465,259,275 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Titoli di capitale | \n82,276,193 | \n5,057,225,291 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Quote di OICR | \n100,114 | \n300,659,818 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Strumenti derivati | \n- | \n145,530,638 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati finanziari | \n- | \n145,530,638 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - derivati creditizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.5 Altro | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
F. Consulenza in materia di investimenti e di struttura finanziaria
\nI contratti di consulenza in essere al 31 dicembre 2023 per l\u2019attivit\u00e0 di corporate broker risultano n. 25. Non risultano
\nrapporti di consulenza in materia di investimenti cos\u00ec come definiti dal TUF, art. 1, comma 5, let. f).
\nH. Custodia e amministrazione di strumenti finanziari
\n\n
\n\n\n | \nesercizio 2023 | \nesercizio 2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di terzi in deposito | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di terzi depositati presso terzi | \n239,355,830 | \n5,124 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di propriet\u00e0 depositati presso terzi | \n127,034,388 | \n130,033,689 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n\n
\nSezione 2 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - Voce 20
\n\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Attivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 .Titoli di debito | \n10,313,293 | \n10,646,274 | \n3,602,175 | \n1,155,029 | \n66,410,567 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Titoli strutturati | \n2,038,993 | \n38,110 | \n1,174,801 | \n1,155,029 | \n1,043,123 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri titoli di debito | \n8,274,299 | \n10,608,164 | \n2,427,374 | \n- | \n65,367,444 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n27,524,046 | \n- | \n48,381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n253,163 | \n- | \n157,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n36,795,778 | \n12,161,361 | \n3,654,719 | \n28,932,238 | \n66,410,567 | \n733,693 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Strumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Derivati finanziari | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 di negoziazione | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A + B | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n3,664,663 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n743,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.2 Strumenti finanziari derivati
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n12/31/2022 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nOver the counter | \n | \n | \nOver the counter | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nControparti | \n | \n | \n | \n | \nControparti | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 sottostanti/Tipologie derivati | \ncentrali | \nCon accordi di | \n | \nSenza accordi di | \nMercati organizzati | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \nMercati organizzati | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncompensazione | \n | \ncompensazione | \n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito e tassi d\u2019interesse | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 .Titoli di capitale e indici azionari | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n76,077,856 | \n- | \n- | \n- | \n61,031,325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n2,431,398 | \n- | \n- | \n- | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Valute e oro | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.Crediti | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Merci | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Altri | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n | \n- | \n- | \n2,431,398 | \n- | \n- | \n- | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.3 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti/controparti
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A ATTIVITA\u2019 PER CASSA | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di debito | \n24,561,742 | \n68,093,271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n660,154 | \n33,824 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n10,850,404 | \n51,071,661 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n4,515,202 | \n3,209,568 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n1,061 | \n106,023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n8,535,982 | \n13,778,218 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di capitale | \n27,742,844 | \n27,572,427 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Banche | \n5,872,735 | \n3,627,242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n1,343,493 | \n4,112,057 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n50,156 | \n25,530 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altri | \n20,526,615 | \n19,833,128 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quote di O.I.C.R. | \n307,273 | \n410,800 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) Famiglie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n52,611,858 | \n96,076,498 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| STRUMENTI DERIVATI | \n2,431,398 | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Controparti centrali | \n2,411,472 | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Altre | \n19,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,431,398 | \n102,138,408 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale (A+B) | \n55,043,256 | \n102,138,408 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
2.6 Composizione della \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d (IFRS 7 par 6 e B1-B3)
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito | \n- | \n- | \n1,927,686 | \n- | \n- | \n1,729,723 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altri titoli di debito | \n- | \n- | \n1,927,686 | \n- | \n- | \n1,729,723 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n- | \n- | \n672,007 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n- | \n- | \n19,741,331 | \n- | \n- | \n7,845,532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.1 Pronti contro termine | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.2 Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n- | \n22,341,024 | \n- | \n- | \n9,575,255 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.7 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti (IFRS 7,
\npar 6 e B1-B3)
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di capitale | \n672,007 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: altre societ\u00e0 finanziarie | \n672,007 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di debito | \n1,927,686 | \n1,729,724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n1,927,686 | \n1,729,724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n19,741,331 | \n7,845,532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) Famiglie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n22,341,024 | \n9,575,256 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n4.1 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso banche
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nTotale 31/12/2023 | \n | \n | \n | \n | \nTotale 31/12/2022 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore di bilancio | \n | \nFair value | \n | \nValore di bilancio | \n | \nFair value | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Composizione | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Finanziamenti | \n37,185,167 | \n32,628 | \n- | \n- | \n- | \n37,217,796 | \n24,446,083 | \n47,952 | \n- | \n- | \n- | \n24,494,035 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Depositi a scadenza | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Depositi margini | \n96,864 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n96,864 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Crediti per servizi | \n7,975,327 | \n32,628 | \n- | \n- | \n- | \n8,007,955 | \n7,687,930 | \n47,952 | \n- | \n- | \n- | \n7,735,882 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui esecuzione ordini | \n7,120,980 | \n14,328 | \n- | \n- | \n- | \n7,135,309 | \n6,863,234 | \n13,072 | \n- | \n- | \n- | \n6,876,306 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui gestione | \n612,729 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n612,729 | \n509,765 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n509,765 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui consulenza | \n201,990 | \n18,300 | \n- | \n- | \n- | \n220,290 | \n217,464 | \n34,880 | \n- | \n- | \n- | \n252,344 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui altri servizi | \n39,627 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n39,627 | \n97,467 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n97,467 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Pronti contro termine | \n29,112,977 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n29,112,977 | \n16,758,153 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n16,758,153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: su titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: su altri titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di cui: su titoli di capitale | \n29,112,977 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n29,112,977 | \n16,758,153 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n16,758,153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.5 Altri finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di debito | \n29,205,246 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n29,205,246 | \n21,900,931 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n21,900,931 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Titoli strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Altri titoli di debito | \n29,205,246 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n29,205,246 | \n21,900,931 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n21,900,931 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n66,390,414 | \n32,628 | \n- | \n- | \n- | \n66,423,042 | \n46,347,015 | \n47,952 | \n- | \n- | \n- | \n46,394,967 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sezione 4 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato \u2013 Voce 40
\nI crediti verso banche si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di esecuzione ordini.
\nLe operazioni di Pronti contro termine si riferiscono ad operazioni di prestito titoli aventi ad oggetto prevalentemente azioni di societ\u00e0 quotate sul mercato italiano.
\nLa voce \u201cTitoli di debito\u201d \u00e8 composta da titoli obbligazionari inseriti nel portafoglio HTC e valutati al costo ammortizzato.
\nAl 31 dicembre 2023, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso banche \u00e8 pari a \u20ac0,1 mila euro (al 31 dicembre 2022, la voce
\naccoglieva una rettifica di valore di euro 13,5 mila).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n4.2 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso societ\u00e0 finanziarie
\nComposizione
\n\n
\n\n\n | \nTotale 31/12/2023 | \nTotale 31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore di bilancio | \nFair value | \nValore di bilancio | \nFair value | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Finanziamenti | \n11,898,814 | \n12,716 | \n- | \n- | \n- | \n11,911,530 | \n27,929,386 | \n16,331 | \n- | \n- | \n- | \n27,945,717 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Crediti per servizi | \n11,698,814 | \n12,716 | \n- | \n- | \n- | \n11,711,530 | \n24,829,386 | \n16,331 | \n- | \n- | \n- | \n24,845,717 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui depositi margini | \n5,453,374 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n5,453,374 | \n14,729,246 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n14,729,246 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui esecuzione ordini | \n4,306,264 | \n2,775 | \n- | \n- | \n- | \n4,309,039 | \n8,309,854 | \n9,050 | \n- | \n- | \n- | \n8,318,905 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui gestione | \n636,866 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n636,866 | \n432,099 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n432,099 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui consulenza | \n662,723 | \n9,941 | \n- | \n- | \n- | \n672,665 | \n424,938 | \n7,281 | \n- | \n- | \n- | \n432,218 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui altri servizi | \n639,588 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n639,588 | \n933,250 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n933,250 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Pronti contro termine | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su altri titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su titoli di capitale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Altri finanziamenti | \n200,000 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n200,000 | \n3,100,000 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,100,000 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di debito | \n3,210,726 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,210,726 | \n2,707,127 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n2,707,127 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Titoli strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Altri titoli di debito | \n3,210,726 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,210,726 | \n2,707,127 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n2,707,127 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n15,109,540 | \n12,716 | \n- | \n- | \n- | \n15,122,256 | \n30,636,514 | \n16,331 | \n- | \n- | \n- | \n30,652,845 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
I crediti verso enti finanziari si riferiscono principalmente ai margini depositati presso la CC&G per l\u2019operativit\u00e0 in derivati e da crediti in essere per attivit\u00e0 di
\nesecuzione ordini con controparti finanziarie. Con particolare riferimento ai margini si segnala la contrazione di oltre il 50% dell\u2019ammontare depositato per effetto
\ndell\u2019introduzione del nuovo modello di calcolo degli stessi introdotto dalla Cassa di Compensazione.
\nLa voce \u201cTitoli di debito\u201d \u00e8 composta da titoli obbligazionari inseriti nel portafoglio HTC e valutati al costo ammortizzato.
\nAl 31 dicembre 2023, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso enti finanziari \u00e8 pari a \u20ac21,2 mila euro (al 31 dicembre 2022, la voce
\naccoglieva una rettifica di valore di euro 11,7 mila).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n4.3 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso clientela
\nComposizione
\n\n
\n\n\n | \nTotale 31/12/2023 | \nTotale 31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore di bilancio | \nFair value | \nValore di bilancio | \nFair value | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \nPrimo e | \n | \nimpaired | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \nsecondo | \nTerzo | \nacquisite | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nstadio | \nstadio | \no originate | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Finanziamenti | \n7,915,524 | \n1,272,831 | \n- | \n- | \n- | \n9,188,356 | \n12,188,926 | \n203,412 | \n- | \n- | \n- | \n12,392,338 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Crediti per servizi | \n4,398,932 | \n1,272,831 | \n- | \n- | \n- | \n5,671,763 | \n11,472,304 | \n203,412 | \n- | \n- | \n- | \n11,675,715 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui esecuzione ordini | \n758,938 | \n9,000 | \n- | \n- | \n- | \n767,938 | \n2,934,143 | \n1,838 | \n- | \n- | \n- | \n2,935,981 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui gestione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui consulenza | \n3,528,410 | \n1,263,831 | \n- | \n- | \n- | \n4,792,241 | \n8,373,588 | \n201,574 | \n- | \n- | \n- | \n8,575,162 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui altri servizi | \n111,585 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n111,585 | \n164,573 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n164,573 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Pronti contro termine | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su altri titoli di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: su titoli di capitale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altri finanziamenti | \n3,516,592 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,516,592 | \n716,622 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n716,622 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di debito | \n10,515,156 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n10,515,156 | \n10,110,183 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n10,110,183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Titoli strutturati | \n2,678,934 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n2,678,934 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Altri titoli di debito | \n7,836,221 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n7,836,221 | \n10,110,183 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n10,110,183 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n18,430,680 | \n1,272,831 | \n- | \n- | \n- | \n19,703,512 | \n22,299,108 | \n203,412 | \n- | \n- | \n- | \n22,502,520 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
I crediti verso clientela si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di consulenza e di esecuzione ordini.
\nLa voce \u201cTitoli di debito\u201d \u00e8 composta da titoli obbligazionari inseriti nel portafoglio HTC e valutati al costo ammortizzato.
\nAl 31 dicembre 2023, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso clientela \u00e8 pari a circa \u20ac 212,7 migliaia di euro (al 31 dicembre 2022, la
\nvoce accoglieva una rettifica di valore di \u20ac91,2 mila euro).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n4.4 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: valore lordo e rettifiche di valore complessive
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nWrite-off | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nparziali | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore lordo | \nRettifiche di valore complessive | \ncomplessivi | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ndi cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPrimo | \nStrumenti | \nSecondo | \nTerzo | \n | \nPrimo | \nSecondo | \nTerzo | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nstadio | \ncon basso | \nstadio | \nstadio | \nTotale | \nstadio | \nstadio | \nstadio | \nTotale | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nrischio di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncredito | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Titoli di debito | \n42,931,128 | \n- | \n- | \n- | \n42,931,128 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Finanziamenti | \n56,598,341 | \n- | \n459,856 | \n1,493,677 | \n58,551,873 | \n55,691 | \n2,999 | \n175,501 | \n234,192 | \n7,500 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 31/12/2023 | \n99,529,469 | \n- | \n459,856 | \n1,493,677 | \n101,483,001 | \n55,691 | \n2,999 | \n175,501 | \n234,192 | \n7,500 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 31/12/2022 | \n98,851,570 | \n- | \n490,488 | \n380,721 | \n99,722,780 | \n57,797 | \n1,625 | \n113,026 | \n172,447 | \n(81,549) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
di cui: attivit\u00e0 finanziarie impaired, acquisite o originate
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato - Voce 10
\n1.1 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: Debiti\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n31/12/2022 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nVerso Banche | \nVerso Societ\u00e0 | \nVerso clientela | \nVerso Banche | \nVerso Societ\u00e0 | \nVerso clientela | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nfinanziarie | \n | \n | \nfinanziarie | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Finanziamenti | \n178,544,612 | \n293,905 | \n- | \n187,957,355 | \n791,117 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Pronti contro termine | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui su titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui su altri titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui su titoli di capitale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Finanziamenti | \n178,544,612 | \n293,905 | \n- | \n187,957,355 | \n791,117 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Debiti per leasing | \n- | \n5,431,307 | \n412,998 | \n- | \n3,534,922 | \n179,309 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Altri debiti | \n2,919,737 | \n6,127,683 | \n55,356 | \n1,605,880 | \n11,654,212 | \n8,445 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n181,464,349 | \n11,852,895 | \n468,355 | \n189,563,235 | \n15,980,250 | \n187,754 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fair value - livello 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fair value - livello 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fair value - livello 3 | \n181,464,349 | \n11,852,895 | \n468,355 | \n189,563,235 | \n15,980,250 | \n187,754 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Fair Value | \n181,464,349 | \n11,852,895 | \n468,355 | \n189,563,235 | \n15,980,250 | \n187,754 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Al 31 dicembre 2023, la sottovoce \u201cFinanziamenti\u201d include:
\n - il finanziamento passivo erogato da Intesa Sanpaolo alla controllata Equita SIM per euro 130 milioni oltre ad un plafond
\ndi euro 15 milioni in valuta diversa dall\u2019Euro; quest\u2019ultima componente risulta utilizzata a fine anno per circa Euro 0,7
\nmilioni;
\n - linee di denaro caldo utilizzate per euro 30 milioni;
\n - il finanziamento passivo long term in essere per euro 3,2 milioni;
\n - il finanziamento passivo breve - termine in essere per euro 8,1 milioni;
\n - il mutuo chirografario di euro 1,9 milioni, in capo alla controllata Equita K Finance S.r.l..
\n - i fidi bancari utilizzati per euro 4,45 milioni
\nAl 31 dicembre 2023, la sottovoce \u201caltri debiti\u201d include il saldo passivo relativo all\u2019operativit\u00e0 connessa alla negoziazione di
\nstrumenti finanziari nei confronti della clientela.
\nTra i \u201cdebiti per leasing\u201d risulta iscritto il valore dei debiti connessi all\u2019applicazione del principio IFRS 16. Per maggiori
\ndettagli circa la disclosure richiesta dal principio in parola si rimanda alla Sezione 7 - Altri dettagli della Nota Integrativa.
\nSi informa che non sono presenti debiti correnti verso promotori finanziari n\u00e9 debiti subordinati.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
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\nSezione 2 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - Voce 20
\n\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Attivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 .Titoli di debito | \n10,313,293 | \n10,646,274 | \n3,602,175 | \n1,155,029 | \n66,410,567 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Titoli strutturati | \n2,038,993 | \n38,110 | \n1,174,801 | \n1,155,029 | \n1,043,123 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri titoli di debito | \n8,274,299 | \n10,608,164 | \n2,427,374 | \n- | \n65,367,444 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n27,524,046 | \n- | \n48,381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n253,163 | \n- | \n157,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n36,795,778 | \n12,161,361 | \n3,654,719 | \n28,932,238 | \n66,410,567 | \n733,693 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Strumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Derivati finanziari | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 di negoziazione | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A + B | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n3,664,663 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n743,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 4 \u2013 Risultato netto delle altre attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto
\neconomico - Voce 40
\n4.2 Composizione del risultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a
\nconto economico: altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\n\n
\n\n\n | \n | \nUtili da | \n | \nPerdite da | \nRisultato | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Voci/ Componenti reddituali | \nPlusvalenze | \nrealizzo | \nMinusvalenze | \nrealizzo | \nnetto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(A) | \n(B) | \n(C) | \n(D) | \n[A+B-C-D] | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Titoli di capitale e quote di OICR | \n3,543,033 | \n14,932 | \n- | \n(0) | \n3,557,965 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie in valuta: differenze di cambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3,543,033 | \n14,932 | \n- | \n(0) | \n3,557,965 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag436": {
"value": "\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Attivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 .Titoli di debito | \n10,313,293 | \n10,646,274 | \n3,602,175 | \n1,155,029 | \n66,410,567 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Titoli strutturati | \n2,038,993 | \n38,110 | \n1,174,801 | \n1,155,029 | \n1,043,123 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri titoli di debito | \n8,274,299 | \n10,608,164 | \n2,427,374 | \n- | \n65,367,444 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n27,524,046 | \n- | \n48,381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n253,163 | \n- | \n157,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n36,795,778 | \n12,161,361 | \n3,654,719 | \n28,932,238 | \n66,410,567 | \n733,693 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Strumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Derivati finanziari | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 di negoziazione | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A + B | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n3,664,663 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n743,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.1 Composizione della voce 20 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nFV* | \nVN | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nFV* | \nVN | \n\n\n\n\n
\n\n| A | \nPassivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Debiti | \n15,797,827 | \n69,962 | \n240,244 | \n16,108,033 | \n1,710,470 | \n9,665,391 | \n- | \n- | \n9,665,391 | \n1,627,124 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Titoli di debito | \n659,272 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,602,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - obbligazioni | \n659,272 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,602,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - strutturate | \n184,487 | \n- | \n- | \n- | \n171,000 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altre obbligazioni | \n474,785 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,431,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri titoli | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale A | \n16,457,099 | \n564,514 | \n733,002 | \n16,108,033 | \n3,141,999 | \n9,665,391 | \n2,473,571 | \n- | \n9,665,391 | \n4,204,878 | \n\n\n\n\n
\n\n| B | \nStrumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Derivati finanziari | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - di negoziazione | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - connessi con la fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \noption | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - connessi con la fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \noption | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale B | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale (A+B) | \n18,769,554 | \n564,514 | \n733,002 | \n- | \n- | \n13,067,189 | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
L1 = Livello 1; L2 = Livello 2; L3 = Livello 3; VN = Valore nominale/nozionale; FV*= Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell\u2019emittente rispetto alla
\ndata di emissione
\nSezione 2 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione \u2013 Voce 20
\nNella voce debiti sono evidenziate le posizioni di scoperto su titoli azionari. Non sono presenti passivit\u00e0 subordinate.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.4 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d: strumenti finanziari derivati
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n31/12/2022 | \n | \n
| \n\n\n\n
\n\n | \nOver the counter | \n | \nOver the counter | \n | \n
| \n\n\n\n
\n\n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n | \nSenza controparti centrali | \n
| \n | \n\n\n\n
\n\n | \nControparti | \n | \n | \nMercati | \nControparti | \n | \n | \nMercati | \n\n\n\n
\n\n| Controparti centrali | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \norganizzati | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \norganizzati | \n\n\n\n
\n\n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n\n\n\n
\n\n| 1.Titoli di debito e tassi d\u2019interesse | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 2.Titoli di capitale e indici azionari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n73,440,950 | \n- | \n- | \n- | \n59,837,647 | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n\n\n\n
\n\n| 3.Valute e oro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 4.Crediti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 5.Merci | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 6.Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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"Tag435": {
"value": "\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Attivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 .Titoli di debito | \n10,313,293 | \n10,646,274 | \n3,602,175 | \n1,155,029 | \n66,410,567 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Titoli strutturati | \n2,038,993 | \n38,110 | \n1,174,801 | \n1,155,029 | \n1,043,123 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri titoli di debito | \n8,274,299 | \n10,608,164 | \n2,427,374 | \n- | \n65,367,444 | \n527,675 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n27,524,046 | \n- | \n48,381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n253,163 | \n- | \n157,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n36,795,778 | \n12,161,361 | \n3,654,719 | \n28,932,238 | \n66,410,567 | \n733,693 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Strumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Derivati finanziari | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 di negoziazione | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 connessi con la fair value option | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,418,070 | \n3,383 | \n9,944 | \n6,051,967 | \n- | \n9,944 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A + B | \n39,213,848 | \n12,164,744 | \n3,664,663 | \n34,984,204 | \n66,410,567 | \n743,637 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag432": {
"value": "\nSezione 1 - Cassa e disponibilit\u00e0 liquide - Voce 10
\nOltre ai depositi verso banche, liquidabili a vista o entro 24 ore, la voce include il denaro contante a disposizione nelle casse
\ndelle controllate Equita SIM S.p.A. ed Equita K Finance.
\nAl 31 dicembre 2023 i depositi ed i conti correnti includono una quota pari a circa 77 milioni di euro costituiti in pegno a
\nfronte del finanziamento di 145 milioni di euro concesso da Intesa Sanpaolo S.p.A. ed iscritto nella voce \u201c10 - Debiti\u201d a cui
\nsi rimanda per maggiori dettagli.
\n1.1 Composizione della \u201cCassa e disponibilit\u00e0 liquide\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) | \nCassa contanti EUR | \n315 | \n313 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) | \nConti correnti e depositi a vista presso | \n130,481,143 | \n107,944,469 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nbanche | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n130,481,458 | \n107,944,782 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag438": {
"value": "\n2.2 Strumenti finanziari derivati
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n12/31/2022 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nOver the counter | \n | \n | \nOver the counter | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nControparti | \n | \n | \n | \n | \nControparti | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 sottostanti/Tipologie derivati | \ncentrali | \nCon accordi di | \n | \nSenza accordi di | \nMercati organizzati | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \nMercati organizzati | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncompensazione | \n | \ncompensazione | \n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito e tassi d\u2019interesse | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 .Titoli di capitale e indici azionari | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n76,077,856 | \n- | \n- | \n- | \n61,031,325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n2,431,398 | \n- | \n- | \n- | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Valute e oro | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.Crediti | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Merci | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Altri | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n | \n- | \n- | \n2,431,398 | \n- | \n- | \n- | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 5 - Derivati di copertura - Voce 50
\n5.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici
\n\n
\n\n\n| Valore nozionale / Livelli | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di fair value | \nFair value | \nVN | \nFair value | \nVN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Derivati finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Flussi finanziari | \n- | \n- | \n106,079 | \n- | \n- | \n- | \n146,474 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Investimenti esteri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n- | \n- | \n106,079 | \n- | \n- | \n- | \n146,474 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Flussi finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n- | \n106,079 | \n- | \n- | \n- | \n146,474 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n5.2 Composizione dei \u201cDerivati di copertura\u201d: portafogli coperti e tipologie di copertura
\n\n
\n\n\n | \nFair value | \nFlussi finanziari | \n | \n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nSpecifica | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Operazioni / Tipo di copertura | \ntitoli di | \ntitoli di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \ndebito e | \ncapitale e | \nvalute e oro | \ncredito | \nmerci | \naltri | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \ntassi di | \nindici | \n | \n | \n | \n | \nGenerica | \n | \n | \nInvestimenti | \n\n\n\n
\n\n | \ninteresse | \nazionari | \n | \n | \n | \n | \n | \nSpecifica | \nGenerica | \nesteri | \n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 3. Portafoglio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 4. Altre operazioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 1. Passivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 2. Portafoglio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 1. Transazioni attese | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 2. Portafoglio di attivit\u00e0 e | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| passivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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},
"Tag437": {
"value": "\n2.3 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti/controparti
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A ATTIVITA\u2019 PER CASSA | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di debito | \n24,561,742 | \n68,093,271 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n660,154 | \n33,824 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n10,850,404 | \n51,071,661 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n4,515,202 | \n3,209,568 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n1,061 | \n106,023 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n8,535,982 | \n13,778,218 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli di capitale | \n27,742,844 | \n27,572,427 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Banche | \n5,872,735 | \n3,627,242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n1,343,493 | \n4,112,057 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n50,156 | \n25,530 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altri | \n20,526,615 | \n19,833,128 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quote di O.I.C.R. | \n307,273 | \n410,800 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) Famiglie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale A | \n52,611,858 | \n96,076,498 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| STRUMENTI DERIVATI | \n2,431,398 | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Controparti centrali | \n2,411,472 | \n6,061,911 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Altre | \n19,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale B | \n2,431,398 | \n102,138,408 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale (A+B) | \n55,043,256 | \n102,138,408 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
2.6 Composizione della \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d (IFRS 7 par 6 e B1-B3)
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di debito | \n- | \n- | \n1,927,686 | \n- | \n- | \n1,729,723 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altri titoli di debito | \n- | \n- | \n1,927,686 | \n- | \n- | \n1,729,723 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di capitale | \n- | \n- | \n672,007 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n- | \n- | \n19,741,331 | \n- | \n- | \n7,845,532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.1 Pronti contro termine | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4.2 Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n- | \n22,341,024 | \n- | \n- | \n9,575,255 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.7 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti (IFRS 7,
\npar 6 e B1-B3)
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di capitale | \n672,007 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: altre societ\u00e0 finanziarie | \n672,007 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Titoli di debito | \n1,927,686 | \n1,729,724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n1,927,686 | \n1,729,724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Quote di O.I.C.R. | \n19,741,331 | \n7,845,532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Finanziamenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Amministrazioni pubbliche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Altre societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: imprese di assicurazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Societ\u00e0 non finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) Famiglie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n22,341,024 | \n9,575,256 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag439": {
"value": "\n
\n\nSezione 7 - Partecipazioni - Voce 70
\n7.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi
\n\n
\n\n\n | \nSede | \n | \n | \nDisponibilit\u00e0 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Denominazioni | \nlegale/ | \nPartecipante | \nQuota di | \nvoti in | \nValore di | \nFair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \noperativa | \n | \npartecipazione | \nassemblea | \nbilancio | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nordinaria | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Imprese controllate in modo congiunto | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Imprese sottoposte a influenza notevole | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Clairfield International S.a.r.l. (a) | \nGinevra | \nEquita K Finance S.r.l. | \n22% | \n22% | \n28,160 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita Real Estate S.r.l. (a) | \nMilano | \nEquita Group S.p.A. | \n30% | \n30% | \n600,000 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si precisa che le suddette partecipazioni sono consolidate con il metodo del patrimonio netto.
\n7.2 Variazioni annue delle partecipazioni
\n\n
\n\n\n | \nValore complessivo | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Esistenze iniziali | \n46,267 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n600,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n600,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Riprese di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Rivalutazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Rettifiche di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Svalutazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Altre variazioni | \n(18,107) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali | \n628,160 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
I dati contabili esposti si riferiscono all\u2019ultimo bilancio disponibile (31 dicembre 2022 per Clairfield International). Occorre
\nprecisare che per Equita Real Estate, non \u00e8 disponibile un bilancio aggiornato post scissione avvenuta il 21 dicembre 2023,
\npertanto sono esposti i soli valori contabili ascrivibili al patrimonio dell\u2019entit\u00e0 al 21 dicembre 2023.
\nNella tabella \u201c7.2 \u201cvariazioni annue delle partecipazioni \u2013 C: diminuzioni: altre\u201d figura il valore in diminuzione relativo alla
\nriclassifica di un investimento, per effetto del venir meno del rapporto partecipativo di tipo \u201cinfluenza notevole\u201d. Tale
\ninvestimento in equity \u00e8 ora rappresentato nella voce 20 c) dell\u2019attivo patrimoniale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n7.5 Partecipazioni non significative: informazioni contabili
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUtile (Perdita) | \n | \n Altre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nSede | \n | \n | \n | \n | \ndella | \nUtile | \ncomponenti | \nRedditivit\u00e0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Partecipante | \nEntit\u00e0 partecipata | \n% | \nLegale / | \nValore di | \nTotale | \nTotale | \nRicavi | \noperativit\u00e0 | \n(perdita) | \nreddituali al | \ncomplessiva | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \npartecipazione | \nOperativa | \nbilancio | \nattivo | \npassivit\u00e0 | \ntotali | \ncorrente al | \nd\u2019esercizio | \nnetto delle | \n(3) = (1) + (2) | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nnetto delle | \n(1) | \nimposte (2) | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nimposte | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l. | \nClairfield International S.a.r.l. (a) | \n22% | \nMilano | \n28,160 | \n492 | \n101 | \n213 | \n(42) | \n27 | \n- | \n27 | \n\n\n\n\n
\n\n| Equita Group S.p.A. | \nEquita Real Estate S.r.l. | \n30% | \nMilano | \n600,000 | \nn.d. | \n260 | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici
\nquali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n7.10 Altre informazioni
\nLe societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole le tempistiche di disponibilit\u00e0 del bilancio di fine esercizio non sono compatibili
\ncon le tempistiche di chiusura del bilancio consolidato del Gruppo; a tal proposito per l\u2019applicazione del metodo del
\npatrimonio netto si fa riferimento all\u2019ultima reportistica contabile disponibile.
\nImpairment test
\nAlla data di redazione del presente bilancio non sussistono indicatori di impairment per entrambe le partecipazioni e
\npertanto le stesse non sono state sottoposte al test di impairment al fine di verificare se esistono obiettive evidenze che
\npossano far ritenere non interamente recuperabile il valore di iscrizione delle attivit\u00e0 stesse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 14 \u2013 Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 200
\n14.1 Composizione degli \u201cUtili (perdite) delle partecipazioni\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Proventi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Rivalutazioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Utili da cessione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Riprese di valore | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Altri proventi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Oneri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Svalutazioni | \n- | \n44,389 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Perdite da cessione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Rettifiche di valore da deterioramento | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.4 Altri oneri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Risultato netto | \n- | \n44,389 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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},
"Tag440": {
"value": "\nSezione 7 - Partecipazioni - Voce 70
\n7.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi
\n\n
\n\n\n | \nSede | \n | \n | \nDisponibilit\u00e0 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Denominazioni | \nlegale/ | \nPartecipante | \nQuota di | \nvoti in | \nValore di | \nFair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \noperativa | \n | \npartecipazione | \nassemblea | \nbilancio | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nordinaria | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Imprese controllate in modo congiunto | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Imprese sottoposte a influenza notevole | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Clairfield International S.a.r.l. (a) | \nGinevra | \nEquita K Finance S.r.l. | \n22% | \n22% | \n28,160 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita Real Estate S.r.l. (a) | \nMilano | \nEquita Group S.p.A. | \n30% | \n30% | \n600,000 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si precisa che le suddette partecipazioni sono consolidate con il metodo del patrimonio netto.
\n7.2 Variazioni annue delle partecipazioni
\n\n
\n\n\n | \nValore complessivo | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. Esistenze iniziali | \n46,267 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n600,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n600,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Riprese di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Rivalutazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Rettifiche di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Svalutazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Altre variazioni | \n(18,107) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali | \n628,160 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
I dati contabili esposti si riferiscono all\u2019ultimo bilancio disponibile (31 dicembre 2022 per Clairfield International). Occorre
\nprecisare che per Equita Real Estate, non \u00e8 disponibile un bilancio aggiornato post scissione avvenuta il 21 dicembre 2023,
\npertanto sono esposti i soli valori contabili ascrivibili al patrimonio dell\u2019entit\u00e0 al 21 dicembre 2023.
\nNella tabella \u201c7.2 \u201cvariazioni annue delle partecipazioni \u2013 C: diminuzioni: altre\u201d figura il valore in diminuzione relativo alla
\nriclassifica di un investimento, per effetto del venir meno del rapporto partecipativo di tipo \u201cinfluenza notevole\u201d. Tale
\ninvestimento in equity \u00e8 ora rappresentato nella voce 20 c) dell\u2019attivo patrimoniale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n7.5 Partecipazioni non significative: informazioni contabili
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nUtile (Perdita) | \n | \n Altre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nSede | \n | \n | \n | \n | \ndella | \nUtile | \ncomponenti | \nRedditivit\u00e0 | \n\n\n\n\n
\n\n| Partecipante | \nEntit\u00e0 partecipata | \n% | \nLegale / | \nValore di | \nTotale | \nTotale | \nRicavi | \noperativit\u00e0 | \n(perdita) | \nreddituali al | \ncomplessiva | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \npartecipazione | \nOperativa | \nbilancio | \nattivo | \npassivit\u00e0 | \ntotali | \ncorrente al | \nd\u2019esercizio | \nnetto delle | \n(3) = (1) + (2) | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nnetto delle | \n(1) | \nimposte (2) | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nimposte | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l. | \nClairfield International S.a.r.l. (a) | \n22% | \nMilano | \n28,160 | \n492 | \n101 | \n213 | \n(42) | \n27 | \n- | \n27 | \n\n\n\n\n
\n\n| Equita Group S.p.A. | \nEquita Real Estate S.r.l. | \n30% | \nMilano | \n600,000 | \nn.d. | \n260 | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \nn.d. | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici
\nquali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n7.10 Altre informazioni
\nLe societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole le tempistiche di disponibilit\u00e0 del bilancio di fine esercizio non sono compatibili
\ncon le tempistiche di chiusura del bilancio consolidato del Gruppo; a tal proposito per l\u2019applicazione del metodo del
\npatrimonio netto si fa riferimento all\u2019ultima reportistica contabile disponibile.
\nImpairment test
\nAlla data di redazione del presente bilancio non sussistono indicatori di impairment per entrambe le partecipazioni e
\npertanto le stesse non sono state sottoposte al test di impairment al fine di verificare se esistono obiettive evidenze che
\npossano far ritenere non interamente recuperabile il valore di iscrizione delle attivit\u00e0 stesse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nSezione 14 \u2013 Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 200
\n14.1 Composizione degli \u201cUtili (perdite) delle partecipazioni\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Proventi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Rivalutazioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Utili da cessione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Riprese di valore | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Altri proventi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Oneri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Svalutazioni | \n- | \n44,389 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Perdite da cessione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Rettifiche di valore da deterioramento | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.4 Altri oneri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Risultato netto | \n- | \n44,389 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Imposte correnti | \n6,139,067 | \n6,286,024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi | \n3,430 | \n(80,813) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per crediti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'imposta di cui alla legge n. 214/2011 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Variazione delle imposte anticipate | \n737,221 | \n521,585 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Variazione delle imposte differite | \n14,785 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte di competenza dell'esercizio | \n6,894,503 | \n6,741,581 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\n\n
\n\n\n | \nValori in migliaia di euro | \nAliquota % | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n23,648 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto rettifiche consolidamento | \n22,622 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n46,271 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte teoriche | \n14,237 | \n31% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte | \n1,249 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte | \n(8,008) | \n-17% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale agevolazione ace | \n(156) | \n-0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale altre variazioni | \n(426) | \n-1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale imposte esercizi precedenti | \n- | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte effettive | \n6,894 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"Tag442": {
"value": "\nSezione 8 - Attivit\u00e0 materiali - Voce 80
\n8.1 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo
\n\n
\n\n\n| Attivit\u00e0/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 | \n593,149 | \n432,536 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) terreni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) fabbricati | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) mobili | \n391,369 | \n209,102 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) impianti elettronici | \n201,467 | \n221,851 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) altre | \n314 | \n1,583 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing | \n5,389,498 | \n3,708,328 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) terreni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) fabbricati | \n4,966,292 | \n3,559,214 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) mobili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) impianti elettronici | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) altre | \n423,207 | \n149,115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n5,982,648 | \n4,140,864 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n8.5 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: variazioni annue
\n\n\n
\n\n\n | \nTerreni | \nFabbricati | \nMobili | \nImpianti | \nAltre | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nelettronici | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Esistenze iniziali lorde | \n- | \n7,324,198 | \n813,454 | \n1,839,641 | \n939,575 | \n10,916,868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Riduzioni di valore totali nette | \n- | \n(3,764,984) | \n(604,352) | \n(1,617,790) | \n(788,877) | \n(6,776,004) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Esistenze iniziali nette | \n- | \n3,559,214 | \n209,102 | \n221,851 | \n150,698 | \n4,140,864 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n- | \n2,414,394 | \n248,091 | \n57,549 | \n58,435 | \n2,778,469 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Spese per migliorie capitalizzate | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Riprese di valore | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Variazioni positive di fair value imputate a : | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.5 Differenze positive di cambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.6 Trasferimenti di immobili detenuti a scopo di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investimento | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.7 Altre variazioni | \n- | \n393,771 | \n- | \n- | \n(217,596) | \n176,176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n- | \n- | \n(1,043) | \n- | \n(1,043) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Ammortamenti | \n- | \n(1,401,088) | \n(65,823) | \n(76,890) | \n431,983 | \n(1,111,818) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Rettifiche di valore da deterioramento | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| imputate a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Variazioni negative di fair value imputate a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.5 Differenze negative di cambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.6 Trasferimenti a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investimento | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) attivit\u00e0 in via di dismissione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.7 Altre variazioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali nette | \n- | \n4,966,292 | \n391,369 | \n201,467 | \n423,521 | \n5,982,649 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D.1 Riduzioni di valore totali nette | \n- | \n(5,166,072) | \n(670,176) | \n(1,695,723) | \n(356,893) | \n(7,888,865) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D.2 Rimanenze finali lorde | \n- | \n10,132,364 | \n1,061,545 | \n1,897,190 | \n780,414 | \n13,871,512 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| E. Valutazione al costo | \n- | \n10,132,364 | \n1,061,545 | \n1,897,190 | \n780,414 | \n13,871,512 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGli incrementi rilevati nel corso dell\u2019esercizio si riferiscono principalmente alla sottoscrizione di due nuovi contratti di affitto
\nper l\u2019ampliamento degli spazi adibiti ad ufficio e all\u2019acquisto di mobili e arredi. Nella categoria \u201caltre\u201d - Diritti d\u2019uso acquisiti
\ncon il leasing sono incluse le autovetture date in uso ai dipendenti.
\n8.7 Impegno per l\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali (IAS 16/74 c)
\nSi informa che, ai sensi di quanto disposto dai par. 74 c) dello IAS 16, il Gruppo non ha sottoscritto impegni/ordini per
\nl\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag441": {
"value": "\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami giuridici
\nquali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag443": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \nTerreni | \nFabbricati | \nMobili | \nImpianti | \nAltre | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nelettronici | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A .Esistenze iniziali lorde | \n- | \n7,324,198 | \n813,454 | \n1,839,641 | \n939,575 | \n10,916,868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.1 Riduzioni di valore totali nette | \n- | \n(3,764,984) | \n(604,352) | \n(1,617,790) | \n(788,877) | \n(6,776,004) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A.2 Esistenze iniziali nette | \n- | \n3,559,214 | \n209,102 | \n221,851 | \n150,698 | \n4,140,864 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n- | \n2,414,394 | \n248,091 | \n57,549 | \n58,435 | \n2,778,469 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Spese per migliorie capitalizzate | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Riprese di valore | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Variazioni positive di fair value imputate a : | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.5 Differenze positive di cambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.6 Trasferimenti di immobili detenuti a scopo di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investimento | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.7 Altre variazioni | \n- | \n393,771 | \n- | \n- | \n(217,596) | \n176,176 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n- | \n- | \n(1,043) | \n- | \n(1,043) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Ammortamenti | \n- | \n(1,401,088) | \n(65,823) | \n(76,890) | \n431,983 | \n(1,111,818) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Rettifiche di valore da deterioramento | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| imputate a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Variazioni negative di fair value imputate a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.5 Differenze negative di cambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.6 Trasferimenti a: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| investimento | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) attivit\u00e0 in via di dismissione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.7 Altre variazioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali nette | \n- | \n4,966,292 | \n391,369 | \n201,467 | \n423,521 | \n5,982,649 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D.1 Riduzioni di valore totali nette | \n- | \n(5,166,072) | \n(670,176) | \n(1,695,723) | \n(356,893) | \n(7,888,865) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D.2 Rimanenze finali lorde | \n- | \n10,132,364 | \n1,061,545 | \n1,897,190 | \n780,414 | \n13,871,512 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| E. Valutazione al costo | \n- | \n10,132,364 | \n1,061,545 | \n1,897,190 | \n780,414 | \n13,871,512 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"language": "it",
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\n\n
\n
\n\n
\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 90 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAttivit\u00e0 valutate | \nvalue | \nAttivit\u00e0 valutate al | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nal costo | \no rivalutate | \ncosto | \nvalue o rivalutate | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Avviamento | \n24,153,008 | \n- | \n24,153,009 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 immateriali | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 generate internamente | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 altre | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n26,606,917 | \n- | \n26,901,934 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce delle Attivit\u00e0 immateriali incorpora i valori degli avviamenti iscritti in bilancio in seguito al processo di consolidamento
\ndelle partecipazioni controllate dalla Capogruppo Equita Group. Nei paragrafi successivi vengono descritti gli eventi che
\nhanno generato l\u2019emersione di asset intangibili.
\n1. A partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A. (corri-
\nspondente ad una CGU). Inseguito alla scissione, avvenuta nel 2019, del ramo di Alternative Asset Management nella
\ncontrollata Equita Capital SGR, gli intangibili identificati in sede di PPA sono stati riallocati proporzionalmente anche alla
\nCGU riferita all\u2019Alternative Asset Management (AAM).
\n2. Al 31 dicembre 2023, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento riferito alle due CGU \u00e8 pari a euro 11
\nmilioni, di cui euro 9,1 milioni per la CGU Equita SIM e euro 1,9 milioni per la CGU AAM, mentre il valore del marchio \u00e8
\npari a euro 2,1 milioni. Il valore dei contratti (in origine pari a e0,3 milioni) \u00e8 stato interamente ammortizzato nel corso
\ndegli esercizi precedenti.
\n3. In data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019e-
\nsercizio delle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il
\ncorrispettivo pagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 0,9 milioni, non soggetto ad aggiustamento, in
\nseguito all\u2019attivit\u00e0 di Purchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento
\ned allocato alla CGU Retail HUB.
\n4. In data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di
\nEquita K Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese.
\nK Holding S.r.l. aveva acquisito l\u2019intero controllo della K Finance S.r.l. in concomitanza con la proposta di acquisizione di
\nEquita Group sulla K Holding. Sempre contestualmente, la K Finance Srl ha incorporato K Holding, tramite una fusione
\ninversa da cui \u00e8 emersa una riserva patrimoniale di circa euro 3 milioni ed un plusvalore di euro 6 milioni e la societ\u00e0
\n\u00e8 stata ridenominata in Equita K Finance Srl. il citato plusvalore di euro 6 milioni \u00e8 stato sottoposto alla procedura di
\nallocazione del prezzo (PPA process) e conseguentemente attribuito interamente ad avviamento nel bilancio individuale
\ndella controllata.
\nUna volta terminato tale processo di semplificazione della struttura societaria, Equita Group S.p.A. ha proceduto
\nall\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del restante 30% scambiando un\u2019opzione di call
\ne una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni nell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn data 21 dicembre 2023, Equita Group, e i soci di minoranza di Equita K Finance hanno rinegoziato alcuni termini
\nprevisti negli accordi del 2020, tra cui la struttura di opzioni put & call relativa al 30% dell\u2019azionariato della controllata
\nfacendo venir meno l\u2019impegno di entrambe le parti in merito alla citata quota.
\nIl corrispettivo dell\u2019acquisizione del 70% della partecipazione \u00e8 stato pari a euro 7.000.000, di cui euro 6.000.000 pagati
\nin denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIl processo di Purchase Price Allocation, attraverso il metodo del full goodwill, riferito all\u2019acquisizione di Equita Group
\nha fatto emergere, in sede di consolidamento, un plusvalore di ulteriori euro 12,2 milioni, allocato interamente ad
\navviamento.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software con vita
\nutile pari a 5 anni e dalla capitalizzazione del marchio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo di
\ntrademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili fra
\nloro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei servizi,
\necc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile, ai
\nfini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a verificare
\nla tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito, non hanno
\ncondotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0 del
\nvalore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal maggiore
\ntra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nei precedenti bilanci annuali, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital SGR, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima era stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e dei flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite i quali \u00e8 stato allocato il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del
\nGruppo. Nei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nNei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment.
\nPer l\u2019impairment test 2023, sia per quanto riguarda la verifica di valore degli avviamenti e attivit\u00e0 immateriali emerse
\na seguito della riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 sia per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con
\nl\u2019acquisizione del ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale
\ndi 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nritraibili, ai fini della determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso
\nil metodo dei Discounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d
\n(CAPM). Sulla base di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti
\nprivi di rischio e di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione, con
\nriferimento al test di impairment degli avviamenti attribuiti alla CGU Equita SIM, alla CGU Equita Capitale SGR e alla CGU
\nRetail HUB, si evidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il
\nrendimento medio annuo (2023) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2023;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 13,97%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 1,7%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato
\nconsiderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di
\ninflazione atteso nel lungo periodo, pari all\u20191,7%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2023 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello,
\nil costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso di
\nattualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi), ossia
\nil WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 59,25%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,05%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,02%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in
\nlinea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n
\n
\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2023, i valori d\u2019uso di tutte le CGU (Equita SIM,
\nEquita Capital SGR e Equita K Finance) sono superiori ai rispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere
\nad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita.
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincertezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare la
\nsensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione e
\nin diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una variazione negativa del 10%.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\n\n
\n\n\n| CGU | \nTasso di crescita\u201dg\u201d | \nTasso di attualizzazione | \nFlusso del terminal Value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n-50 bps | \n-50 bps | \n-20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA SIM | \n(-17.5%) | \n(18,7%) | \n(7,0%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA CAPITAL SGR | \n(4,2%) | \n(3,8%) | \n(6,4%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA K FINANCE | \n(3,05%) | \n(4,48%) | \n(4,79%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RETAIL HUB | \n(1,6%) | \n(3,9%) | \n(7,2%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di mercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\n
\n\n\n| A .Esistenze iniziali | \n26,901,934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Riprese di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Variazioni positive di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Ammortamenti | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Rettifiche di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Variazioni negative di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.5 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali | \n26,606,916 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n
\n\n
\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 90 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAttivit\u00e0 valutate | \nvalue | \nAttivit\u00e0 valutate al | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nal costo | \no rivalutate | \ncosto | \nvalue o rivalutate | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Avviamento | \n24,153,008 | \n- | \n24,153,009 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 immateriali | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 generate internamente | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 altre | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n26,606,917 | \n- | \n26,901,934 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce delle Attivit\u00e0 immateriali incorpora i valori degli avviamenti iscritti in bilancio in seguito al processo di consolidamento
\ndelle partecipazioni controllate dalla Capogruppo Equita Group. Nei paragrafi successivi vengono descritti gli eventi che
\nhanno generato l\u2019emersione di asset intangibili.
\n1. A partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A. (corri-
\nspondente ad una CGU). Inseguito alla scissione, avvenuta nel 2019, del ramo di Alternative Asset Management nella
\ncontrollata Equita Capital SGR, gli intangibili identificati in sede di PPA sono stati riallocati proporzionalmente anche alla
\nCGU riferita all\u2019Alternative Asset Management (AAM).
\n2. Al 31 dicembre 2023, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento riferito alle due CGU \u00e8 pari a euro 11
\nmilioni, di cui euro 9,1 milioni per la CGU Equita SIM e euro 1,9 milioni per la CGU AAM, mentre il valore del marchio \u00e8
\npari a euro 2,1 milioni. Il valore dei contratti (in origine pari a e0,3 milioni) \u00e8 stato interamente ammortizzato nel corso
\ndegli esercizi precedenti.
\n3. In data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019e-
\nsercizio delle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il
\ncorrispettivo pagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 0,9 milioni, non soggetto ad aggiustamento, in
\nseguito all\u2019attivit\u00e0 di Purchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento
\ned allocato alla CGU Retail HUB.
\n4. In data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di
\nEquita K Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese.
\nK Holding S.r.l. aveva acquisito l\u2019intero controllo della K Finance S.r.l. in concomitanza con la proposta di acquisizione di
\nEquita Group sulla K Holding. Sempre contestualmente, la K Finance Srl ha incorporato K Holding, tramite una fusione
\ninversa da cui \u00e8 emersa una riserva patrimoniale di circa euro 3 milioni ed un plusvalore di euro 6 milioni e la societ\u00e0
\n\u00e8 stata ridenominata in Equita K Finance Srl. il citato plusvalore di euro 6 milioni \u00e8 stato sottoposto alla procedura di
\nallocazione del prezzo (PPA process) e conseguentemente attribuito interamente ad avviamento nel bilancio individuale
\ndella controllata.
\nUna volta terminato tale processo di semplificazione della struttura societaria, Equita Group S.p.A. ha proceduto
\nall\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del restante 30% scambiando un\u2019opzione di call
\ne una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni nell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn data 21 dicembre 2023, Equita Group, e i soci di minoranza di Equita K Finance hanno rinegoziato alcuni termini
\nprevisti negli accordi del 2020, tra cui la struttura di opzioni put & call relativa al 30% dell\u2019azionariato della controllata
\nfacendo venir meno l\u2019impegno di entrambe le parti in merito alla citata quota.
\nIl corrispettivo dell\u2019acquisizione del 70% della partecipazione \u00e8 stato pari a euro 7.000.000, di cui euro 6.000.000 pagati
\nin denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIl processo di Purchase Price Allocation, attraverso il metodo del full goodwill, riferito all\u2019acquisizione di Equita Group
\nha fatto emergere, in sede di consolidamento, un plusvalore di ulteriori euro 12,2 milioni, allocato interamente ad
\navviamento.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software con vita
\nutile pari a 5 anni e dalla capitalizzazione del marchio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo di
\ntrademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili fra
\nloro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei servizi,
\necc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile, ai
\nfini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a verificare
\nla tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito, non hanno
\ncondotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0 del
\nvalore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal maggiore
\ntra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nei precedenti bilanci annuali, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital SGR, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima era stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e dei flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite i quali \u00e8 stato allocato il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del
\nGruppo. Nei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nNei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment.
\nPer l\u2019impairment test 2023, sia per quanto riguarda la verifica di valore degli avviamenti e attivit\u00e0 immateriali emerse
\na seguito della riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 sia per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con
\nl\u2019acquisizione del ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale
\ndi 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nritraibili, ai fini della determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso
\nil metodo dei Discounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d
\n(CAPM). Sulla base di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti
\nprivi di rischio e di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione, con
\nriferimento al test di impairment degli avviamenti attribuiti alla CGU Equita SIM, alla CGU Equita Capitale SGR e alla CGU
\nRetail HUB, si evidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il
\nrendimento medio annuo (2023) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2023;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 13,97%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 1,7%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato
\nconsiderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di
\ninflazione atteso nel lungo periodo, pari all\u20191,7%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2023 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello,
\nil costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso di
\nattualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi), ossia
\nil WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 59,25%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,05%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,02%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in
\nlinea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2023, i valori d\u2019uso di tutte le CGU (Equita SIM,
\nEquita Capital SGR e Equita K Finance) sono superiori ai rispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere
\nad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita.
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincertezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare la
\nsensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione e
\nin diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una variazione negativa del 10%.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\n\n
\n\n\n| CGU | \nTasso di crescita\u201dg\u201d | \nTasso di attualizzazione | \nFlusso del terminal Value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n-50 bps | \n-50 bps | \n-20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA SIM | \n(-17.5%) | \n(18,7%) | \n(7,0%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA CAPITAL SGR | \n(4,2%) | \n(3,8%) | \n(6,4%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA K FINANCE | \n(3,05%) | \n(4,48%) | \n(4,79%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RETAIL HUB | \n(1,6%) | \n(3,9%) | \n(7,2%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di mercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\n
\n\n\n| A .Esistenze iniziali | \n26,901,934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Riprese di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Variazioni positive di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Ammortamenti | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Rettifiche di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Variazioni negative di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.5 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali | \n26,606,916 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 90 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAttivit\u00e0 valutate | \nvalue | \nAttivit\u00e0 valutate al | \nAttivit\u00e0 valutate al fair | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nal costo | \no rivalutate | \ncosto | \nvalue o rivalutate | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Avviamento | \n24,153,008 | \n- | \n24,153,009 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 immateriali | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 generate internamente | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 altre | \n2,453,909 | \n- | \n2,748,925 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n26,606,917 | \n- | \n26,901,934 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce delle Attivit\u00e0 immateriali incorpora i valori degli avviamenti iscritti in bilancio in seguito al processo di consolidamento
\ndelle partecipazioni controllate dalla Capogruppo Equita Group. Nei paragrafi successivi vengono descritti gli eventi che
\nhanno generato l\u2019emersione di asset intangibili.
\n1. A partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A. (corri-
\nspondente ad una CGU). Inseguito alla scissione, avvenuta nel 2019, del ramo di Alternative Asset Management nella
\ncontrollata Equita Capital SGR, gli intangibili identificati in sede di PPA sono stati riallocati proporzionalmente anche alla
\nCGU riferita all\u2019Alternative Asset Management (AAM).
\n2. Al 31 dicembre 2023, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento riferito alle due CGU \u00e8 pari a euro 11
\nmilioni, di cui euro 9,1 milioni per la CGU Equita SIM e euro 1,9 milioni per la CGU AAM, mentre il valore del marchio \u00e8
\npari a euro 2,1 milioni. Il valore dei contratti (in origine pari a e0,3 milioni) \u00e8 stato interamente ammortizzato nel corso
\ndegli esercizi precedenti.
\n3. In data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019e-
\nsercizio delle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il
\ncorrispettivo pagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 0,9 milioni, non soggetto ad aggiustamento, in
\nseguito all\u2019attivit\u00e0 di Purchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento
\ned allocato alla CGU Retail HUB.
\n4. In data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di
\nEquita K Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese.
\nK Holding S.r.l. aveva acquisito l\u2019intero controllo della K Finance S.r.l. in concomitanza con la proposta di acquisizione di
\nEquita Group sulla K Holding. Sempre contestualmente, la K Finance Srl ha incorporato K Holding, tramite una fusione
\ninversa da cui \u00e8 emersa una riserva patrimoniale di circa euro 3 milioni ed un plusvalore di euro 6 milioni e la societ\u00e0
\n\u00e8 stata ridenominata in Equita K Finance Srl. il citato plusvalore di euro 6 milioni \u00e8 stato sottoposto alla procedura di
\nallocazione del prezzo (PPA process) e conseguentemente attribuito interamente ad avviamento nel bilancio individuale
\ndella controllata.
\nUna volta terminato tale processo di semplificazione della struttura societaria, Equita Group S.p.A. ha proceduto
\nall\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del restante 30% scambiando un\u2019opzione di call
\ne una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni nell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn data 21 dicembre 2023, Equita Group, e i soci di minoranza di Equita K Finance hanno rinegoziato alcuni termini
\nprevisti negli accordi del 2020, tra cui la struttura di opzioni put & call relativa al 30% dell\u2019azionariato della controllata
\nfacendo venir meno l\u2019impegno di entrambe le parti in merito alla citata quota.
\nIl corrispettivo dell\u2019acquisizione del 70% della partecipazione \u00e8 stato pari a euro 7.000.000, di cui euro 6.000.000 pagati
\nin denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIl processo di Purchase Price Allocation, attraverso il metodo del full goodwill, riferito all\u2019acquisizione di Equita Group
\nha fatto emergere, in sede di consolidamento, un plusvalore di ulteriori euro 12,2 milioni, allocato interamente ad
\navviamento.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software con vita
\nutile pari a 5 anni e dalla capitalizzazione del marchio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo di
\ntrademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili fra
\nloro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei servizi,
\necc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile, ai
\nfini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a verificare
\nla tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito, non hanno
\ncondotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0 del
\nvalore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal maggiore
\ntra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nei precedenti bilanci annuali, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital SGR, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima era stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e dei flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite i quali \u00e8 stato allocato il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del
\nGruppo. Nei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nNei paragrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment.
\nPer l\u2019impairment test 2023, sia per quanto riguarda la verifica di valore degli avviamenti e attivit\u00e0 immateriali emerse
\na seguito della riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 sia per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con
\nl\u2019acquisizione del ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale
\ndi 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nritraibili, ai fini della determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso
\nil metodo dei Discounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d
\n(CAPM). Sulla base di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti
\nprivi di rischio e di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione, con
\nriferimento al test di impairment degli avviamenti attribuiti alla CGU Equita SIM, alla CGU Equita Capitale SGR e alla CGU
\nRetail HUB, si evidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il
\nrendimento medio annuo (2023) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2023;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 13,97%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 1,7%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato
\nconsiderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di
\ninflazione atteso nel lungo periodo, pari all\u20191,7%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2023 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2024-2028.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello,
\nil costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso di
\nattualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi), ossia
\nil WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 59,25%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,05%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,02%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in
\nlinea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 1,7%.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2023, i valori d\u2019uso di tutte le CGU (Equita SIM,
\nEquita Capital SGR e Equita K Finance) sono superiori ai rispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere
\nad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita.
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincertezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare la
\nsensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione e
\nin diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una variazione negativa del 10%.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\n\n
\n\n\n| CGU | \nTasso di crescita\u201dg\u201d | \nTasso di attualizzazione | \nFlusso del terminal Value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n-50 bps | \n-50 bps | \n-20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA SIM | \n(-17.5%) | \n(18,7%) | \n(7,0%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA CAPITAL SGR | \n(4,2%) | \n(3,8%) | \n(6,4%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EQUITA K FINANCE | \n(3,05%) | \n(4,48%) | \n(4,79%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RETAIL HUB | \n(1,6%) | \n(3,9%) | \n(7,2%) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di mercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\n
\n\n\n| A .Esistenze iniziali | \n26,901,934 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Aumenti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Acquisti | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Riprese di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Variazioni positive di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Diminuzioni | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Vendite | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Ammortamenti | \n(295,017) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Rettifiche di valore | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.4 Variazioni negative di fair value: | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) a patrimonio netto | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) a conto economico | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.5 Altre variazioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Rimanenze finali | \n26,606,916 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag447": {
"value": "\nLa voce delle Attivit\u00e0 immateriali incorpora i valori degli avviamenti iscritti in bilancio in seguito al processo di consolidamento
\ndelle partecipazioni controllate dalla Capogruppo Equita Group. Nei paragrafi successivi vengono descritti gli eventi che
\nhanno generato l\u2019emersione di asset intangibili.
\n1. A partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A. (corri-
\nspondente ad una CGU). Inseguito alla scissione, avvenuta nel 2019, del ramo di Alternative Asset Management nella
\ncontrollata Equita Capital SGR, gli intangibili identificati in sede di PPA sono stati riallocati proporzionalmente anche alla
\nCGU riferita all\u2019Alternative Asset Management (AAM).
\n2. Al 31 dicembre 2023, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento riferito alle due CGU \u00e8 pari a euro 11
\nmilioni, di cui euro 9,1 milioni per la CGU Equita SIM e euro 1,9 milioni per la CGU AAM, mentre il valore del marchio \u00e8
\npari a euro 2,1 milioni. Il valore dei contratti (in origine pari a e0,3 milioni) \u00e8 stato interamente ammortizzato nel corso
\ndegli esercizi precedenti.
\n3. In data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019e-
\nsercizio delle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il
\ncorrispettivo pagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 0,9 milioni, non soggetto ad aggiustamento, in
\nseguito all\u2019attivit\u00e0 di Purchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento
\ned allocato alla CGU Retail HUB.
\n4. In data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di
\nEquita K Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese.
\nK Holding S.r.l. aveva acquisito l\u2019intero controllo della K Finance S.r.l. in concomitanza con la proposta di acquisizione di
\nEquita Group sulla K Holding. Sempre contestualmente, la K Finance Srl ha incorporato K Holding, tramite una fusione
\ninversa da cui \u00e8 emersa una riserva patrimoniale di circa euro 3 milioni ed un plusvalore di euro 6 milioni e la societ\u00e0
\n\u00e8 stata ridenominata in Equita K Finance Srl. il citato plusvalore di euro 6 milioni \u00e8 stato sottoposto alla procedura di
\nallocazione del prezzo (PPA process) e conseguentemente attribuito interamente ad avviamento nel bilancio individuale
\ndella controllata.
\nUna volta terminato tale processo di semplificazione della struttura societaria, Equita Group S.p.A. ha proceduto
\nall\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del restante 30% scambiando un\u2019opzione di call
\ne una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni nell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn data 21 dicembre 2023, Equita Group, e i soci di minoranza di Equita K Finance hanno rinegoziato alcuni termini
\nprevisti negli accordi del 2020, tra cui la struttura di opzioni put & call relativa al 30% dell\u2019azionariato della controllata
\nfacendo venir meno l\u2019impegno di entrambe le parti in merito alla citata quota.
\nIl corrispettivo dell\u2019acquisizione del 70% della partecipazione \u00e8 stato pari a euro 7.000.000, di cui euro 6.000.000 pagati
\nin denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIl processo di Purchase Price Allocation, attraverso il metodo del full goodwill, riferito all\u2019acquisizione di Equita Group
\nha fatto emergere, in sede di consolidamento, un plusvalore di ulteriori euro 12,2 milioni, allocato interamente ad
\navviamento.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software con vita
\nutile pari a 5 anni e dalla capitalizzazione del marchio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag448": {
"value": "\n
\n\nSezione 10 - Attivit\u00e0 fiscali e Passivit\u00e0 fiscali - Voce 100 dell\u2019attivo e Voce 60 del passivo
\n10.1 Composizione delle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti e anticipate\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A | \nCorrenti | \n 1,199,046 | \n 4,961,893 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1 .Acconti pagati | \n3,236,677 | \n7,966,033 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Fondo imposte | \n(5,015,113) | \n(3,616,927) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3. Crediti d\u2019imposta e ritenute | \n2,977,482 | \n612,787 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B | \nAnticipate | \n2,038,147 | \n2,558,542 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n3,237,193 | \n7,520,435 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le sottovoci \u201cfondo imposte\u201d e \u201cacconti pagati\u201d si riferiscono all\u2019IRES e all\u2019IRAP dell\u2019esercizio.
\nLa sottovoce \u201cCrediti d\u2019imposta e ritenute\u201d si riferisce al credito IRAP iscritto a seguito della trasformazione dell\u2019eccedenza
\nACE dell\u2019esercizio precedente; al credito per IRES conseguente all\u2019adozione del Consolidato Fiscale Nazionale tra Equita
\nGroup, Equita SIM e Equita Capital SGR e all\u2019anticipo di imposte correnti iscritte a seguito dell\u2019affrancamento dei valori di
\nmarchi e avviamento.
\nLe \u201cAttivit\u00e0 fiscali anticipate\u201d sono invece riferite alle imposte calcolate sulle \u201ctiming differences\u201d manifestatesi a seguito del
\nrinvio della deducibilit\u00e0 di componenti negativi di reddito rispetto all\u2019esercizio di competenza.
\n10.2 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 fiscali correnti e differite\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A | \nCorrenti | \n623,424 | \n2,932,930 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Fondo imposte | \n1,116,000 | \n2,691,500 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Crediti d\u2019imposta e ritenute | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3. Acconti pagati | \n(955,638) | \n(576,778) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n4. Altre imposte | \n463,062 | \n818,208 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B | \nDifferite | \n708,305 | \n693,519 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n1,331,728 | \n3,626,449 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si segnala che il gruppo non ha attivit\u00e0 fiscali anticipate relative alla Legge 214/2011.
\nLa voce \u201cFondo imposte\u201d \u00e8 relativa all\u2019IRAP corrente e le \u201caltre imposte\u201d comprendono l\u2019imposta sulle transazioni finanziarie
\ncorrisposta all\u2019Erario sulle negoziazioni di strumenti finanziari in conto proprio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n10.3 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n2,510,920 | \n2,816,394 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) riprese di valore | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) trasformazione in crediti d\u2019imposta di cui alla legge n. | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n214/2011 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n1,994,786 | \n2,510,920 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
10.4 Variazione delle imposte differite (in contropartita del conto economico)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n59,140 | \n44,355 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n73,926 | \n59,140 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n10.5 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n47,622 | \n63,233 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n43,362 | \n47,622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
10.6 Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziale | \n634,378 | \n711,866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n634,378 | \n634,378 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
L\u2019importo relativo alle passivit\u00e0 fiscali differite si riferisce alla componente attuariale del trattamento di fine rapporto e alle
\nimposte sui valori di marchi e contratti, parzialmente ammortizzati, emersi a seguito della PPA del 2016.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 6 \u2013 Passivit\u00e0 fiscali \u2013 Voce 60
\nSi veda sezione 10 dell\u2019attivo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Imposte correnti | \n6,139,067 | \n6,286,024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi | \n3,430 | \n(80,813) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per crediti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'imposta di cui alla legge n. 214/2011 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Variazione delle imposte anticipate | \n737,221 | \n521,585 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Variazione delle imposte differite | \n14,785 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte di competenza dell'esercizio | \n6,894,503 | \n6,741,581 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\n\n
\n\n\n | \nValori in migliaia di euro | \nAliquota % | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n23,648 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto rettifiche consolidamento | \n22,622 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n46,271 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte teoriche | \n14,237 | \n31% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte | \n1,249 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte | \n(8,008) | \n-17% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale agevolazione ace | \n(156) | \n-0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale altre variazioni | \n(426) | \n-1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale imposte esercizi precedenti | \n- | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte effettive | \n6,894 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag449": {
"value": "\nSezione 10 - Attivit\u00e0 fiscali e Passivit\u00e0 fiscali - Voce 100 dell\u2019attivo e Voce 60 del passivo
\n10.1 Composizione delle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti e anticipate\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A | \nCorrenti | \n 1,199,046 | \n 4,961,893 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1 .Acconti pagati | \n3,236,677 | \n7,966,033 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Fondo imposte | \n(5,015,113) | \n(3,616,927) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3. Crediti d\u2019imposta e ritenute | \n2,977,482 | \n612,787 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B | \nAnticipate | \n2,038,147 | \n2,558,542 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n3,237,193 | \n7,520,435 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le sottovoci \u201cfondo imposte\u201d e \u201cacconti pagati\u201d si riferiscono all\u2019IRES e all\u2019IRAP dell\u2019esercizio.
\nLa sottovoce \u201cCrediti d\u2019imposta e ritenute\u201d si riferisce al credito IRAP iscritto a seguito della trasformazione dell\u2019eccedenza
\nACE dell\u2019esercizio precedente; al credito per IRES conseguente all\u2019adozione del Consolidato Fiscale Nazionale tra Equita
\nGroup, Equita SIM e Equita Capital SGR e all\u2019anticipo di imposte correnti iscritte a seguito dell\u2019affrancamento dei valori di
\nmarchi e avviamento.
\nLe \u201cAttivit\u00e0 fiscali anticipate\u201d sono invece riferite alle imposte calcolate sulle \u201ctiming differences\u201d manifestatesi a seguito del
\nrinvio della deducibilit\u00e0 di componenti negativi di reddito rispetto all\u2019esercizio di competenza.
\n10.2 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 fiscali correnti e differite\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A | \nCorrenti | \n623,424 | \n2,932,930 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Fondo imposte | \n1,116,000 | \n2,691,500 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Crediti d\u2019imposta e ritenute | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3. Acconti pagati | \n(955,638) | \n(576,778) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n4. Altre imposte | \n463,062 | \n818,208 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B | \nDifferite | \n708,305 | \n693,519 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n1,331,728 | \n3,626,449 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Si segnala che il gruppo non ha attivit\u00e0 fiscali anticipate relative alla Legge 214/2011.
\nLa voce \u201cFondo imposte\u201d \u00e8 relativa all\u2019IRAP corrente e le \u201caltre imposte\u201d comprendono l\u2019imposta sulle transazioni finanziarie
\ncorrisposta all\u2019Erario sulle negoziazioni di strumenti finanziari in conto proprio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n10.3 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n2,510,920 | \n2,816,394 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) riprese di valore | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n402,249 | \n391,265 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n(918,383) | \n(693,305) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) trasformazione in crediti d\u2019imposta di cui alla legge n. | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n214/2011 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n1,994,786 | \n2,510,920 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
10.4 Variazione delle imposte differite (in contropartita del conto economico)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n59,140 | \n44,355 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n14,786 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n73,926 | \n59,140 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n10.5 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziali | \n47,622 | \n63,233 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) rigiri | \n(4,260) | \n(15,611) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n43,362 | \n47,622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
10.6 Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nEsistenze iniziale | \n634,378 | \n711,866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nAumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2.3 Altri aumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nDiminuzioni | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na) relative a precedenti esercizi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nb) dovute al mutamento di criteri contabili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nc) altre | \n- | \n(77,488) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n3.3 Altre diminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nImporto finale | \n634,378 | \n634,378 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
L\u2019importo relativo alle passivit\u00e0 fiscali differite si riferisce alla componente attuariale del trattamento di fine rapporto e alle
\nimposte sui valori di marchi e contratti, parzialmente ammortizzati, emersi a seguito della PPA del 2016.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Imposte correnti | \n6,139,067 | \n6,286,024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi | \n3,430 | \n(80,813) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per crediti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'imposta di cui alla legge n. 214/2011 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Variazione delle imposte anticipate | \n737,221 | \n521,585 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Variazione delle imposte differite | \n14,785 | \n14,785 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte di competenza dell'esercizio | \n6,894,503 | \n6,741,581 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\n\n
\n\n\n | \nValori in migliaia di euro | \nAliquota % | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n23,648 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto rettifiche consolidamento | \n22,622 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile lordo dell'esercizio | \n46,271 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte teoriche | \n14,237 | \n31% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte | \n1,249 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte | \n(8,008) | \n-17% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale agevolazione ace | \n(156) | \n-0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale altre variazioni | \n(426) | \n-1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto fiscale imposte esercizi precedenti | \n- | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imposte effettive | \n6,894 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag450": {
"value": "\nSezione 12 - Altre attivit\u00e0 - Voce 120
\n12.1 Composizione delle \u201cAltre attivit\u00e0\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \nCrediti d\u2019imposta da superbonus | \n29,005,344 | \n38,575,188 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \naltre attivit\u00e0: | \n5,037,053 | \n2,990,816 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- canoni pagati anticipatamente | \n2,111,591 | \n1,657,024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- depositi cauzionali | \n88,015 | \n92,515 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- rivalutazioni di poste fuori bilancio | \n24,551 | \n63,080 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- anticipi a fornitori | \n867,617 | \n202,679 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- migliorie e spese incrementative su beni di terzi | \n447,093 | \n143,453 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- crediti verso controllante per CFN e servizi intercompany | \n- | \n28,800 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- crediti verso INPS | \n959,832 | \n146 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n- crediti per tributi | \n538,354 | \n803,119 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale altre attivit\u00e0 | \n34,042,397 | \n41,566,004 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce \u201cAltre attivit\u00e0\u201d comprende:
\n - il credito d\u2019imposta acquistato relativo al \u201cSuperbonus 110%\u201d;
\n - nella voce relativa ai \u201ccanoni pagati anticipatamente\u201d sono inclusi i risconti attivi calcolati su costi sostenuti
\nfinanziariamente nel corso dell\u2019esercizio corrente ma che hanno, in tutto o in parte, competenza di periodi successivi;
\nIn particolare la voce include i costi di adesioni alle piattaforme di trading la cui competenza economica \u00e8 in parte di
\ncompetenza dell\u2019esercizio 2024 e il risconto di taluni servizi di consulenza a competenza pluriennale.
\n - le migliorie e spese incrementative su beni di terzi effettuati prevalentemente nel corso dell\u2019esercizio dovuti
\nall\u2019ampliamento dell\u2019area uffici;
\n - il credito verso INPS dovuto al rimborso per il versamento di maggiori contributi nel corso degli esercizi precedenti.
\n - il credito verso l\u2019erario per il credito IVA del mese di dicembre.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag454": {
"value": "\n2.1 Composizione della voce 20 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nFV* | \nVN | \nL1 | \nL2 | \nL3 | \nFV* | \nVN | \n\n\n\n\n
\n\n| A | \nPassivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Debiti | \n15,797,827 | \n69,962 | \n240,244 | \n16,108,033 | \n1,710,470 | \n9,665,391 | \n- | \n- | \n9,665,391 | \n1,627,124 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Titoli di debito | \n659,272 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,602,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - obbligazioni | \n659,272 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,602,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - strutturate | \n184,487 | \n- | \n- | \n- | \n171,000 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altre obbligazioni | \n474,785 | \n494,552 | \n492,757 | \n- | \n1,431,529 | \n- | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n2,577,754 | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri titoli | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - strutturati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale A | \n16,457,099 | \n564,514 | \n733,002 | \n16,108,033 | \n3,141,999 | \n9,665,391 | \n2,473,571 | \n- | \n9,665,391 | \n4,204,878 | \n\n\n\n\n
\n\n| B | \nStrumenti derivati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n1. Derivati finanziari | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - di negoziazione | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - connessi con la fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \noption | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n2. Derivati creditizi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - connessi con la fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \noption | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n | \n - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale B | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale (A+B) | \n18,769,554 | \n564,514 | \n733,002 | \n- | \n- | \n13,067,189 | \n2,473,571 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
L1 = Livello 1; L2 = Livello 2; L3 = Livello 3; VN = Valore nominale/nozionale; FV*= Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell\u2019emittente rispetto alla
\ndata di emissione
\nSezione 2 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione \u2013 Voce 20
\nNella voce debiti sono evidenziate le posizioni di scoperto su titoli azionari. Non sono presenti passivit\u00e0 subordinate.
\n
\n\n\n\n\n\n\n2.4 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d: strumenti finanziari derivati
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n31/12/2022 | \n | \n
| \n\n\n\n
\n\n | \nOver the counter | \n | \nOver the counter | \n | \n
| \n\n\n\n
\n\n | \n | \nSenza controparti centrali | \n | \n | \nSenza controparti centrali | \n
| \n | \n\n\n\n
\n\n | \nControparti | \n | \n | \nMercati | \nControparti | \n | \n | \nMercati | \n\n\n\n
\n\n| Controparti centrali | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \norganizzati | \ncentrali | \nCon accordi di | \nSenza accordi di | \norganizzati | \n\n\n\n
\n\n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n | \ncompensazione | \ncompensazione | \n | \n\n\n\n
\n\n| 1.Titoli di debito e tassi d\u2019interesse | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 2.Titoli di capitale e indici azionari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n73,440,950 | \n- | \n- | \n- | \n59,837,647 | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n2,312,455 | \n- | \n- | \n- | \n3,401,798 | \n\n\n\n
\n\n| 3.Valute e oro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 4.Crediti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 5.Merci | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| 6.Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Valore nozionale | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n| - Fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag451": {
"value": "\n
\nSezione 8 - Altre passivit\u00e0 - Voce 80
\n\nLa sottovoce \u201cdebiti verso fornitori e altri debiti\u201d \u00e8 composta principalmente dal debito verso Illimity Bank S.p.A. per l\u2019acquisto
\ndel credito d\u2019imposta relativo al \u201cSuperbonus 110%\u201d (pari a \u20ac 28,8 milioni) e da debiti verso il personale dipendente e
\nconnessi oneri previdenziali, relativi alla componente variabile che verr\u00e0 erogata nel corso dell\u2019esercizio successivo (pari a \u20ac
\n10 milioni). La voce, inoltre, comprende i debiti verso fornitori per fatture da ricevere e fatture gi\u00e0 ricevute ma non ancora
\nsaldate alla chiusura di bilancio.
\nI \u201cdebiti verso enti pubblici per INPS e INAIL\u201d fanno riferimento a quelli in essere nei confronti degli Enti Previdenziali (INPS
\ne INAIL) sulle retribuzioni fisse e variabili corrisposte/da corrispondere ai dipendenti.
\nLa voce \u201cdebiti verso l\u2019erario per imposte varie\u201d include l\u2019IVA in conto vendite per servizi resi.
\n8.1 Composizione delle \u201cAltre passivit\u00e0\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre passivit\u00e0: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso fornitori e altri debiti | \n47,984,467 | \n59,646,301 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso enti pubblici per INPS e Inail | \n514,662 | \n412,452 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso l\u2019erario per IRPEF | \n1,091,500 | \n1,213,777 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fatture emesse con competenza futura | \n646,612 | \n348,993 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso l\u2019erario per imposte varie | \n343,142 | \n(32,252) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri debiti | \n208,098 | \n2,839,059 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n50,788,482 | \n64,428,329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag452": {
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\ndel credito d\u2019imposta relativo al \u201cSuperbonus 110%\u201d (pari a \u20ac 28,8 milioni) e da debiti verso il personale dipendente e
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\n10 milioni). La voce, inoltre, comprende i debiti verso fornitori per fatture da ricevere e fatture gi\u00e0 ricevute ma non ancora
\nsaldate alla chiusura di bilancio.
\nI \u201cdebiti verso enti pubblici per INPS e INAIL\u201d fanno riferimento a quelli in essere nei confronti degli Enti Previdenziali (INPS
\ne INAIL) sulle retribuzioni fisse e variabili corrisposte/da corrispondere ai dipendenti.
\nLa voce \u201cdebiti verso l\u2019erario per imposte varie\u201d include l\u2019IVA in conto vendite per servizi resi.
\n8.1 Composizione delle \u201cAltre passivit\u00e0\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre passivit\u00e0: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso fornitori e altri debiti | \n47,984,467 | \n59,646,301 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso enti pubblici per INPS e Inail | \n514,662 | \n412,452 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso l\u2019erario per IRPEF | \n1,091,500 | \n1,213,777 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fatture emesse con competenza futura | \n646,612 | \n348,993 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - debiti verso l\u2019erario per imposte varie | \n343,142 | \n(32,252) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri debiti | \n208,098 | \n2,839,059 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n50,788,482 | \n64,428,329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag453": {
"value": "\nSezione 9 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 90
\n9.1 \u201cTrattamento di fine rapporto del personale\u201d: variazioni annue
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A. | \nEsistenze iniziali | \n2,069,142 | \n2,397,194 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. | \nAumenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nB1. Accantonamento dell\u2019esercizio | \n69,953 | \n85,941 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nB2. Altre variazioni in aumento | \n167,457 | \n13,967 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C | \nDiminuzioni | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nC1. Liquidazioni effettuate | \n(364,893) | \n(56,376) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nC2. Altre variazioni in diminuzione | \n- | \n(371,585) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D | \nRimanenze finali | \n1,941,659 | \n2,069,142 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le principali variazioni del fondo TFR intervenute nel corso dell\u2019esercizio afferiscono agli accantonamenti dell\u2019esercizio
\nin parte compensati dagli effetti attuariali. Le altre variazioni in aumento e in diminuzione si riferiscono rispettivamente
\nall\u2019interest cost e alle actuarial gains derivanti dalla valutazione del TFR in base a quanto disposto dallo IAS 19.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n9.2 Altre informazioni
\n\n
\n\n\n| Ipotesi attuariali | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso annuo di attualizzazione | \n3% | \n4% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso annuo di inflazione | \n2% | \n2% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso annuo incremento TFR | \n3% | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Frequenza Anticipazioni | \n3% | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Frequenza Turnover | \n4% | \n4% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Il calcolo del Trattamento di fine rapporto \u00e8 stato effettuato con l\u2019ausilio di un attuario indipendente, il quale ha utilizzato
\nnelle valutazioni le seguenti ipotesi attuariali:
\nIl tasso annuo di attualizzazione utilizzato per la determinazione del valore attuale dell\u2019obbligazione \u00e8 stato determinato,
\ncoerentemente con il par. 83 dello IAS 19, con riferimento all\u2019indice Iboxx Corporate AA con duration 7-10 anni rilevato alla
\ndata di valutazione.
\nIl tasso annuo di incremento del TFR, come previsto dall\u2019art. 2120 del Codice Civile, \u00e8 pari al 75% dell\u2019inflazione pi\u00f9 1,5
\npunti percentuali.
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nL\u2019analisi di sensitivity \u00e8 stata effettuata sulle passivit\u00e0 nette a benefici definiti di cui alla tabella precedente. I dati sottoesposti
\nindicano quale sarebbe l\u2019ammontare delle passivit\u00e0 nette a benefici definiti in presenza di variazioni nelle ipotesi attuariali.
\n9.3 Analisi di sensitivit\u00e0 dei principali parametri valutativi DBO
\n\n
\n\n\n| Tasso di turnover +1% | \n1,926,584 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di turnover -1% | \n1,912,846 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di inflazione +0,25% | \n1,945,880 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di inflazione -0,25% | \n1,894,900 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di attualizzazione +0,25% | \n1,883,062 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di attualizzazione -0,25% | \n1,958,428 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Rispetto al precedente esercizio non ci sono state modifiche nelle ipotesi utilizzate nell'analisi di sensitivit\u00e0.
\nLa duration media dell\u2019obbligazione a benefici definiti \u00e8 pari a circa 8 anni per il TFR.
\n9.4 Erogazioni future stimate
\n\n
\n\n\n| Anni | \nErogazioni previste | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 | \n171,720 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \n142,713 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \n140,975 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \n139,093 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5 | \n139,022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n9.1 Composizione delle \u201cSpese per il personale\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Personale dipendente | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) salari e stipendi | \n29,653,839 | \n26,471,867 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) oneri sociali | \n5,349,769 | \n5,014,343 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) indennit\u00e0 di fine rapporto | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) spese previdenziali | \n58,089 | \n25,878 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) accantonamento al trattamento di fine rapporto | \n1,327,649 | \n1,079,488 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a contribuzione definita | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a benefici definiti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| g) versamenti a fondi di previdenza complementare esterni: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a contribuzione definita | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a benefici definiti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| h) altre spese | \n3,422,488 | \n4,088,066 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altro personale in attivit\u00e0 | \n1,363,323 | \n2,077,609 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Amministratori e sindaci | \n1,593,475 | \n4,851,004 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Personale collocato a riposo | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Rimborsi di spesa per dipendenti distaccati presso la societ\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n42,768,632 | \n43,608,255 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
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"Tag455": {
"value": "\nSezione 10 - Fondi per rischi e oneri - Voce 100
\n10.1 Composizione dei \u201cFondi per rischi ed oneri\u201d
\n\n
\n\n\n| Voci/Valori | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Fondi su impegni e garanzie rilasciate | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Fondi di quiescenza aziendali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Altri fondi per rischi ed oneri: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 controversie legali e fiscali | \n12,508 | \n12,508 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 oneri per il personale | \n3,222,155 | \n3,821,483 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 altri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3,234,663 | \n3,833,991 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce \u201coneri per il personale\u201d accoglie gli accantonamenti relativi a forme di retribuzione non ricorrenti relative a
\nprestazioni gi\u00e0 effettuate, nel corso dell\u2019esercizio corrente, ma che avranno manifestazione finanziaria futura.
\nIl Gruppo non ha in essere contenziosi con il personale.
\n10.2 \u201cFondi di quiescenza aziendali\u201d e \u201cAltri fondi per rischi e oneri\u201d: variazioni annue
\n\n
\n\n\n | \nFondi di quiescenza | \nAltri fondi per rischi ed\n\n\n | \nTotale | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| oneri | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A Esistenze iniziali | \n- | \n3,833,991 | \n3,833,991 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B Aumenti | \n- | \n1,551,451 | \n1,551,451 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.1 Accantonamento dell\u2019esercizio | \n- | \n1,551,451 | \n1,551,451 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.2 Variazioni dovute al passare del tempo | \n- | \n- | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto | \n- | \n- | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B.4 Altre variazioni | \n- | \n- | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C Diminuzioni | \n- | \n(2,150,779) | \n(2,150,779) | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.1 Utilizzo nell\u2019esercizio | \n- | \n(2,150,779) | \n(2,150,779) | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto | \n- | \n- | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C.3 Altre variazioni | \n- | \n- | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D Rimanenze finali | \n- | \n3,234,663 | \n3,234,663 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La variazione \u00e8 dovuta all\u2019erogazione del bonus contabilizzato negli anni precedenti, al netto dei nuovi accantonamenti.
\nPer maggiori dettagli circa la remunerazione variabile del personale si rimanda alla sezione \u201cAccordi Di Pagamento Basati
\nSu Propri Strumenti Patrimoniali\u201d esposta in Nota Integrativa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 150
\n10.1 Composizione degli \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d
\nL\u2019accantonamento al fondo per oneri futuri \u00e8 ascrivibile prevalentemente a passivit\u00e0 verso il personale, per i quali non vi \u00e8
\ncertezza della scadenza ovvero dell\u2019importo da corrispondere.
\n
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\n
\n
\n
\n\nSezione 11 \u2013 Patrimonio \u2212 Voci 110, 120, 130, 140, 150 e 160
\n11.1 Composizione del \u201cCapitale\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Capitale | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n11,678,163 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Il capitale, al 31 dicembre 2023, risulta suddiviso in n. 51.324.020 di azioni ordinarie senza valore nominale.
\nLe azioni proprie, al 31 dicembre 2023, ammontano a n. 3.146.247.
\nLa variazione in aumento del capitale sociale nell\u2019esercizio \u00e8 legata alle operazioni di aumento di capitale realizzate in
\nottemperanza ai piani di incentivazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n11.2 Composizione delle \u201cAzioni proprie\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Azioni proprie | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n(3,171,237) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n11.4 Composizione dei \u201cSovrapprezzi di emissione\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Sovrapprezzi di emissione | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n23,373,173 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Il sovrapprezzo di emissione \u00e8 emerso nell\u2019ambito dell\u2019operazione di IPO sul mercato AIM per euro 18.198.319, a questo
\ndato nel corso degli esercizi 2021 \u2013 2023 il valore della riserva si \u00e8 incrementato per effetto degli aumenti di capitale collegati
\nai piani di incentivazione fino a raggiungere il valore di euro 23.373.173 a fine 2023.
\n11.5 Riserve: altre informazioni\u201d
\nLe riserve di Gruppo ammontano ad \u20ac 56.661.837 ed includono:
\nLa riserva legale, costituita a norma di legge, deve raggiungere un quinto nel capitale attraverso destinazioni di alme- no il
\n5% dell\u2019utile dell\u2019esercizio, al 31 dicembre 2023 la riserva in esame risulta era pari a \u20ac2,3 milioni circa.
\nLe altre riserve di utili oltre alla riserva legale comprendono:
\n - gli utili consolidati portati a nuovo dell\u2019esercizio precedente al netto degli utili distribuiti nel 2023 dalla Capogruppo.
\n - la riserva da consolidamento generatasi a seguito dell\u2019eliminazione del valore contabile delle partecipazioni in contro-
\npartita alla corrispondente quota di patrimonio netto delle controllate;
\n - la riserva IFRS 2 costituita a partire dal 2019 ed ammontante complessivamente ad euro 3,4 milioni circa.
\n - Le riserve altre comprendono principalmente:
\n - le riserve derivanti dall\u2019operazione di incorporazione di Manco S.p.A. (per Euro 26.172 mila relativi all\u2019aumento di ca-
\npitale a servizio del concambio) al netto dell\u2019avanzo da fusione (-Euro 560 mila);
\n - la riserva negativa per i costi di IPO sospesi a Patrimonio netto (-Euro 874 mila) e riserva negativa per FTA di Equita SIM
\nS.p.A. (-Euro 161 mila);
\n - la riserva alienazione azioni proprie per euro 0,7 milioni.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nProspetto di raccordo tra i dati della Capogruppo e quelli del bilancio consolidato
\n\n
\n\n\n | \nPatrimonio netto | \nUtile/(Perdita) d\u2019esercizio | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo come da bilancio IAS/IFRS della Capogruppo | \n45,875,110 | \n18,162,913 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto del consolidamento delle imprese controllate | \n23,317,617 | \n21,213,100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Differenze di cambio originate dalla conversione dei bilanci redatti in | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| una valuta diversa dall\u2019Euro | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre rettifiche e riclassifiche di consolidamento, inclusi gli effetti delle | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| partecipazioni valutate a patrimonio netto | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendi incassati nell\u2019esercizio | \n22,622,044 | \n(22,622,044) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Patrimonio netto totale 31/12/2023 | \n91,814,771 | \n16,753,969 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 3 - Informazioni sul patrimonio consolidato
\n3.1 Il Patrimonio dell\u2019impresa
\n3.1.1 Informazioni di natura qualitativa
\nRisulta composto in prevalenza dal capitale sociale \u2013 interamente sottoscritto e versato \u2013 e dalle riserve di capitale e dalla
\nriserva sovrapprezzi di emissione.
\nLe riserve di utili sono costituite, oltre che dagli utili portati a nuovo, dalla riserva legale, dalla riserva statutaria, dagli utili
\nportati a nuovo e da quota parte dell\u2019avanzo di fusione.
\n3.1.2.1 Patrimonio dell\u2019impresa: composizione
\n\n
\n\n\n | \n31.12.2023 | \n31.12.2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Capitale | \n11,678,163 | \n11,587,376 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sovrapprezzi di emissione | \n23,373,173 | \n20,446,452 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riserve | \n56,670,729 | \n58,819,101 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di utili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) legale | \n2,317,475 | \n(8,098,426) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) statutaria | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) azioni proprie/straordinari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) altre | \n36,304,090 | \n41,967,975 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altre | \n18,049,164 | \n24,949,552 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altre (FTA) | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Azioni proprie | \n(3,171,237) | \n(3,926,926) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riserve da valutazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Attivit\u00e0 materiali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Attivit\u00e0 immateriali | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Copertura di investimenti esteri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Copertura dei flussi finanziari | \n74,255 | \n146,474 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Differenze di cambio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| dismissione | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Leggi speciali di rivalutazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(18,012) | \n(39,606) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| benefici definiti | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Quota delle riserve da valutazione relative a | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| partecipazioni valutate al patrimonio netto | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti di capitale | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile (perdita) dell\u2019esercizio | \n16,753,969 | \n17,267,975 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Patrimonio netto di terzi | \n3,207,700 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n108,568,741 | \n104,300,846 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.1.2 Informazioni di natura quantitativa
\n3.2 I Fondi propri e i coefficienti di vigilanza
\nEquita Group appartiene alla Classe 2 secondo quanto previsto dalla disciplina delle sim e dei gruppi di Sim di cui al
\nRegolamento UE 2019/2033. Per le societ\u00e0 appartenenti a tale classe, viene richiesto di verificare la capienza del patrimonio
\nregolamentare rispetto al maggiore fra:
\n1) capitale minimo;
\n2) requisito relativo alle spese fisse generali;
\n3) requisito relativo ai k-factors.
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di riferimento dei nuovi indicatori regolamentari al 31/12/2023.
\nSi segnala che la voce \u201cstrumenti propri di cet1\u201d include l\u2019impegno residuo di acquisto di azioni proprie deliberato nel corso
\ndel 2023
\n3.2.1 Fondi propri
\n3.2.1.1 Informazioni di natura qualitativa
\n1. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1)
\nll capitale primario di Classe 1 \u00e8 costituito da strumenti di CET1 per euro 11.678.163 e dalle relative riserve di sovrapprezzo
\ndi emissione per euro 23.373.173. Le altre riserve computabili ammontano a euro 53,211,181. Le principali deduzioni sono
\nrappresentate oltre che dalle azioni proprie che includono l\u2019impegno di riacquisto (euro 5.271.237), dall\u2019avviamento (euro
\n23.444.703), dalle altre attivit\u00e0 immateriali (euro 2.453.909) e da investimenti in societ\u00e0 finanziarie (euro 1.300.167).
\n2. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1)
\nFattispecie non presente.
\nCapitale di classe 2 (Tier 2 - T2)
\nFattispecie non presente
\n3.2.1.2 Informazioni di natura quantitativa
\n3.2.2 Adeguatezza patrimoniale
\n3.2.2.1 Informazioni di natura qualitativa
\nIl Gruppo monitora l\u2019adeguatezza dei mezzi propri attraverso metodologie e strumenti illustrati nella Relazione ICAAP \u2013
\nILAAP (Internal Capital Adequacy and Liquidity Assessment Process).
\n3.2.2.1 Informazioni di natura qualitativa
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di riferimento dei nuovi indicatori patrimoniali al 31/12/2023.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| 3.2.2.2 Informazioni di natura quantitativa | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Patrimonio Regolamentare | \n31.12.2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondi propri | \n55,541,493 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Capitale di classe 1 (CET1) | \n55,541,493 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Capitale primario di classe 1 | \n55,541,493 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti di capitale interamente versati | \n11,678,163 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sovraprezzo azioni | \n23,373,173 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utili non distribuiti | \n32,862,555 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | \n(18,012) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre riserve | \n20,366,639 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Aggiustamenti del CET1 dovuti a filtri prudenziali | \n(96,779) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 (CET1) | \n(32,624,245) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) Strumenti propri di CET1 | \n(5,271,237) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) Avviamento | \n(23,444,703) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) Altre attivita\u2019 immateriali | \n(2,453,909) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) Investimenti in societ\u00e0 finanziarie | \n(1,300,167) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) Altre deduzioni | \n(154,230) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAPITALE DI CLASSE 2 (T2) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE DI CLASSE 2 (AT2) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n | \nRequisiti Patrimoniali | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31.12.2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Requisito di fondi propri [Max tra 1, 2 e 3] | \n | \n11,128,220 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1) Requisito patrimoniale minimo permanente | \n | \n750,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2) Requisito relativo alle spese fisse generali | \n | \n11,128,220 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3) Requisito relativo ai fattori K totali | \n | \n8,718,375 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui Rischio per il cliente | \n | \n408,084 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui Rischio per il mercato | \n | \n7,763,730 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui Rischio per l\u2019impresa | \n | \n546,560 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Coefficienti di Capitale | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31.12.2023 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Coefficiente di capitale primario di classe 1 (CET1) | \n499% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Coefficiente di capitale di classe 1 - valore minimo 75% | \n499% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Coefficiente di fondi propri - valore minimo 100% | \n499% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valori minimi richiesti secondo ex art. 9 reg 2019/2033: | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - CET1 ratio 56% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Capitale di classe 1 ratio 75% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Fondi Propri ratio 100% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
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"language": "it",
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}
},
"Tag457": {
"value": "\nSezione 11 \u2013 Patrimonio \u2212 Voci 110, 120, 130, 140, 150 e 160
\n11.1 Composizione del \u201cCapitale\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Capitale | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n11,678,163 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Il capitale, al 31 dicembre 2023, risulta suddiviso in n. 51.324.020 di azioni ordinarie senza valore nominale.
\nLe azioni proprie, al 31 dicembre 2023, ammontano a n. 3.146.247.
\nLa variazione in aumento del capitale sociale nell\u2019esercizio \u00e8 legata alle operazioni di aumento di capitale realizzate in
\nottemperanza ai piani di incentivazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
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"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag458": {
"value": "\n11.2 Composizione delle \u201cAzioni proprie\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Azioni proprie | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n(3,171,237) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag473": {
"value": "\n11.4 Composizione dei \u201cSovrapprezzi di emissione\u201d
\n\n
\n\n\n | \nImporto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Sovrapprezzi di emissione | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Azioni ordinarie | \n23,373,173 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre azioni | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Il sovrapprezzo di emissione \u00e8 emerso nell\u2019ambito dell\u2019operazione di IPO sul mercato AIM per euro 18.198.319, a questo
\ndato nel corso degli esercizi 2021 \u2013 2023 il valore della riserva si \u00e8 incrementato per effetto degli aumenti di capitale collegati
\nai piani di incentivazione fino a raggiungere il valore di euro 23.373.173 a fine 2023.
\n11.5 Riserve: altre informazioni\u201d
\nLe riserve di Gruppo ammontano ad \u20ac 56.661.837 ed includono:
\nLa riserva legale, costituita a norma di legge, deve raggiungere un quinto nel capitale attraverso destinazioni di alme- no il
\n5% dell\u2019utile dell\u2019esercizio, al 31 dicembre 2023 la riserva in esame risulta era pari a \u20ac2,3 milioni circa.
\nLe altre riserve di utili oltre alla riserva legale comprendono:
\n - gli utili consolidati portati a nuovo dell\u2019esercizio precedente al netto degli utili distribuiti nel 2023 dalla Capogruppo.
\n - la riserva da consolidamento generatasi a seguito dell\u2019eliminazione del valore contabile delle partecipazioni in contro-
\npartita alla corrispondente quota di patrimonio netto delle controllate;
\n - la riserva IFRS 2 costituita a partire dal 2019 ed ammontante complessivamente ad euro 3,4 milioni circa.
\n - Le riserve altre comprendono principalmente:
\n - le riserve derivanti dall\u2019operazione di incorporazione di Manco S.p.A. (per Euro 26.172 mila relativi all\u2019aumento di ca-
\npitale a servizio del concambio) al netto dell\u2019avanzo da fusione (-Euro 560 mila);
\n - la riserva negativa per i costi di IPO sospesi a Patrimonio netto (-Euro 874 mila) e riserva negativa per FTA di Equita SIM
\nS.p.A. (-Euro 161 mila);
\n - la riserva alienazione azioni proprie per euro 0,7 milioni.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"language": "it",
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}
},
"Tag460": {
"value": "\n
\n
\n\n
\nSezione 12 \u2013 Patrimonio di pertinenza di terzi
\n12.1 Composizione della voce 180 \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d
\n\n
\n\n\n| Denominazione imprese | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l | \n3,902,637 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3,902,637 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Altre informazioni
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di
\ncompensazione o ad accordi similari
\nCome disciplinato dall\u2019aggiornamento dalle Disposizioni di Banca d\u2019Italia per la redazione dei bilanci IFRS delle SIM, \u00e8
\nprevista la redazione di specifiche tabelle di nota integrativa atte a rappresentare quelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie che
\nformano oggetto di accordi di compensazione ai sensi dello IAS 32 \u00a7 42, indipendentemente dalla circostanza che abbiano
\nanche dato luogo ad una compensazione contabile.
\nIl Gruppo Equita ha identificato come potenziali accordi soggetti alla compensazione la sola attivit\u00e0 legata al Prestito Titoli.
\nTale operativit\u00e0, posta in essere dalla controllata Equita SIM S.p.A. non ha comunque comportato alcuna compensazione
\ndi poste patrimoniali attive e passive.
\n\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia operazioni
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n29.112.977 | \n27.975.022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n495.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia titolo
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n9.133.026 | \n8.767.325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n19.979.951 | \n19.702.697 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni ad eccezione delle somme identificate
\nin titoli e liquidit\u00e0 riferite al \u201crapporto di garanzia\u201d con la banca corrispondente.
\nInformativa sulle attivit\u00e0 a controllo congiunto
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 a controllo congiunto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nSezione 20 \u2013 Utile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi
\n20.1 Composizione degli \u201cUtile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi\u201d
\nL\u2019utile di pertinenza di terzi \u00e8 costituito dall\u2019utile attribuito agli azionisti di minoranza di Equita K Finance S.r.l. ed ammonta
\na euro 694.937.
\n20 Utile (perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi
\n\n
\n\n\n| Denominazione imprese | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l | \n694,937 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n694,937 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Utile per azione
\nNumero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile netto consolidato di pertinenza della Capogruppo | \n16.059.033 | \n15.247.383 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio delle azioni in circolazione | \n47.284.353 | \n46.594.630 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio azioni potenzialmente diluite | \n932.803 | \n472.388 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio azioni diluite | \n48.217.156 | \n47.067.018 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile per azione | \n0,34 | \n0,33 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile per azione diluito | \n0,33 | \n0,32 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag461": {
"value": "\n
\nSezione 12 \u2013 Patrimonio di pertinenza di terzi
\n12.1 Composizione della voce 180 \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d
\n\n
\n\n\n| Denominazione imprese | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l | \n3,902,637 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3,902,637 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Altre informazioni
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di
\ncompensazione o ad accordi similari
\nCome disciplinato dall\u2019aggiornamento dalle Disposizioni di Banca d\u2019Italia per la redazione dei bilanci IFRS delle SIM, \u00e8
\nprevista la redazione di specifiche tabelle di nota integrativa atte a rappresentare quelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie che
\nformano oggetto di accordi di compensazione ai sensi dello IAS 32 \u00a7 42, indipendentemente dalla circostanza che abbiano
\nanche dato luogo ad una compensazione contabile.
\nIl Gruppo Equita ha identificato come potenziali accordi soggetti alla compensazione la sola attivit\u00e0 legata al Prestito Titoli.
\nTale operativit\u00e0, posta in essere dalla controllata Equita SIM S.p.A. non ha comunque comportato alcuna compensazione
\ndi poste patrimoniali attive e passive.
\n\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia operazioni
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n29.112.977 | \n27.975.022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n495.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia titolo
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n9.133.026 | \n8.767.325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n19.979.951 | \n19.702.697 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAttivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni ad eccezione delle somme identificate
\nin titoli e liquidit\u00e0 riferite al \u201crapporto di garanzia\u201d con la banca corrispondente.
\nInformativa sulle attivit\u00e0 a controllo congiunto
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 a controllo congiunto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 20 \u2013 Utile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi
\n20.1 Composizione degli \u201cUtile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi\u201d
\nL\u2019utile di pertinenza di terzi \u00e8 costituito dall\u2019utile attribuito agli azionisti di minoranza di Equita K Finance S.r.l. ed ammonta
\na euro 694.937.
\n20 Utile (perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi
\n\n
\n\n\n| Denominazione imprese | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Equita K Finance S.r.l | \n694,937 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n694,937 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Utile per azione
\nNumero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile netto consolidato di pertinenza della Capogruppo | \n16.059.033 | \n15.247.383 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio delle azioni in circolazione | \n47.284.353 | \n46.594.630 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio azioni potenzialmente diluite | \n932.803 | \n472.388 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Numero medio azioni diluite | \n48.217.156 | \n47.067.018 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile per azione | \n0,34 | \n0,33 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile per azione diluito | \n0,33 | \n0,32 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag462": {
"value": "\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia operazioni
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n29.112.977 | \n27.975.022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n495.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) banche | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) clientela | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nPrestito titoli: dettaglio per tipologia titolo
\n\n
\n\n\n | \nvalore di bilancio | \nfair value | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli ricevuti in prestito garantiti da contante: crediti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n9.133.026 | \n8.767.325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n19.979.951 | \n19.702.697 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli dati in prestito garantiti da contante: debiti verso: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) titoli di stato | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) titoli bancari | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) altri titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag459": {
"value": "\nProspetto di raccordo tra i dati della Capogruppo e quelli del bilancio consolidato
\n\n
\n\n\n | \nPatrimonio netto | \nUtile/(Perdita) d\u2019esercizio | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo come da bilancio IAS/IFRS della Capogruppo | \n45,875,110 | \n18,162,913 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effetto del consolidamento delle imprese controllate | \n23,317,617 | \n21,213,100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Differenze di cambio originate dalla conversione dei bilanci redatti in | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| una valuta diversa dall\u2019Euro | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre rettifiche e riclassifiche di consolidamento, inclusi gli effetti delle | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| partecipazioni valutate a patrimonio netto | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendi incassati nell\u2019esercizio | \n22,622,044 | \n(22,622,044) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Patrimonio netto totale 31/12/2023 | \n91,814,771 | \n16,753,969 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag463": {
"value": "\nSezione 1 - Risultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione - Voce 10
\n1.1 Composizione del \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d
\n\n
\n\n\n| Voci/Controparti reddituali | \nPlusvalenze | \nUtili da | \nMinusvalenze | \nPerdite da | \nRisultato | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nnegoziazione | \nnegoziazione | \nnetto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Attivit\u00e0 finanziarie di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n813,107 | \n7,309,188 | \n(116,991) | \n(475,852) | \n7,529,452 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Titoli di capitale e quote di O.I.C.R. | \n1,313,092 | \n13,006,494 | \n(253,015) | \n(7,957,048) | \n6,109,522 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n(383,324) | \n(383,324) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Titoli di debito | \n9,803 | \n307,657 | \n(10,959) | \n- | \n306,501 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Debiti | \n167,144 | \n3,732,081 | \n(284,075) | \n(2,989,883) | \n625,267 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Altre passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie: differenze di cambio | \n64,151 | \n- | \n- | \n- | \n64,151 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Derivati finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - su titoli di debito e tassi di interesse | \n120 | \n1,030 | \n- | \n(191,020) | \n(189,870) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - su titoli di capitale e indici azionari | \n1,453,221 | \n13,174,916 | \n(1,484,542) | \n(16,012,014) | \n(2,868,420) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - su valute e oro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati su crediti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: coperture naturali connesse con la FVO | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3,820,638 | \n37,531,366 | \n(2,149,583) | \n(28,009,141) | \n11,193,279 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag464": {
"value": "\nSezione 5 - Commissioni - Voci 50 e 60
\n5.1 Composizione delle \u201cCommissioni attive\u201d
\n\n
\n\n\n| Dettaglio | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Negoziazione per conto proprio | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Esecuzione di ordini per conto dei clienti | \n15,580,525 | \n15,989,890 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Collocamento e distribuzione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di titoli | \n12,247,563 | \n3,409,500 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di servizi di terzi: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - gestioni di portafogli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - gestioni collettive | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - prodotti assicurativi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Gestioni di portafogli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - propria | \n6,116,601 | \n4,701,571 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - delegata da terzi | \n2,361,897 | \n2,431,627 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Ricezione e trasmissione di ordini | \n5,235,406 | \n6,031,527 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Consulenza in materia di investimenti | \n231,000 | \n50,000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7. Consulenza in materia di struttura finanziaria | \n24,390,644 | \n38,250,693 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8. Gestione di sistemi multilaterali di negoziazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 9. Custodia e amministrazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 10. Negoziazione di valute | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 11. Altri servizi | \n4,301,394 | \n5,151,421 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n70,465,031 | \n76,016,230 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Nella voce \u201c4. Gestioni di portafogli: - propria\u201d figurano le management fees riconosciute alla controllata Equita Capital Sgr
\nper l\u2019attivit\u00e0 di gestione collettiva dei fondi di investimento istituiti dalla stessa.
\n5.2 Composizione delle \u201cCommissioni passive\u201d
\n\n
\n\n\n| Dettaglio | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Negoziazione per conto proprio | \n508,974 | \n450,240 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Esecuzione di ordini per conto di clienti | \n1,820,633 | \n1,828,541 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Collocamento e distribuzione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di titoli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - di servizi di terzi: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - gestioni di portafogli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altri | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Gestione di portafogli | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - propria | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - delegata da terzi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Raccolta ordini | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Consulenza in materia di investimenti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7. Custodia e amministrazione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8. Altri servizi | \n5,211,765 | \n4,230,068 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n7,541,373 | \n6,508,850 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag465": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nTitoli di | \nFinanziamenti | \nAltre | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndebito | \noperazioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto a conto economico | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la | \n2,822,820 | \n- | \n- | \n2,822,820 | \n1,749,228 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| negoziazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n197,963 | \n- | \n- | \n197,963 | \n129,774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| obbligatoriamente valutate al fair value | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Crediti verso banche | \n1,255,293 | \n- | \n3,467,623 | \n4,722,916 | \n199,710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie | \n77,830 | \n241,293 | \n998,715 | \n1,317,839 | \n3,331 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Crediti verso clientela | \n942,371 | \n- | \n- | \n942,371 | \n850,358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n208,322 | \n208,322 | \n319,511 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Passivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n5,296,277 | \n241,293 | \n4,674,661 | \n10,212,231 | \n3,251,913 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impaired | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su leasing finanziari | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nPronti c/ | \nAltri | \nTitoli | \nAltro | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ntermine | \nFinanziamenti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
| \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Debiti verso banche | \n- | \n6,985,771 | \n- | \n- | \n6,985,771 | \n1,643,680 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n144,900 | \n99,636 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Debiti verso clientela | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n546 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Titoli in circolazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n488,338 | \n488,338 | \n252,154 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6.Attivit\u00e0 finanziarie | \n757,193 | \n- | \n1,841,082 | \n- | \n2,598,274 | \n1,662,194 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n757,193 | \n7,130,671 | \n1,841,082 | \n488,338 | \n10,217,284 | \n3,658,210 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi passivi relativi ai debiti per | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| leasing | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n
\n\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nTitoli di | \nFinanziamenti | \nAltre | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndebito | \noperazioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto a conto economico | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la | \n2,822,820 | \n- | \n- | \n2,822,820 | \n1,749,228 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| negoziazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n197,963 | \n- | \n- | \n197,963 | \n129,774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| obbligatoriamente valutate al fair value | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Crediti verso banche | \n1,255,293 | \n- | \n3,467,623 | \n4,722,916 | \n199,710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie | \n77,830 | \n241,293 | \n998,715 | \n1,317,839 | \n3,331 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Crediti verso clientela | \n942,371 | \n- | \n- | \n942,371 | \n850,358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n208,322 | \n208,322 | \n319,511 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Passivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n5,296,277 | \n241,293 | \n4,674,661 | \n10,212,231 | \n3,251,913 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impaired | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su leasing finanziari | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nPronti c/ | \nAltri | \nTitoli | \nAltro | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ntermine | \nFinanziamenti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
| \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Debiti verso banche | \n- | \n6,985,771 | \n- | \n- | \n6,985,771 | \n1,643,680 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n144,900 | \n99,636 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Debiti verso clientela | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n546 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Titoli in circolazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n488,338 | \n488,338 | \n252,154 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6.Attivit\u00e0 finanziarie | \n757,193 | \n- | \n1,841,082 | \n- | \n2,598,274 | \n1,662,194 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n757,193 | \n7,130,671 | \n1,841,082 | \n488,338 | \n10,217,284 | \n3,658,210 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi passivi relativi ai debiti per | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| leasing | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag467": {
"value": "\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nTitoli di | \nFinanziamenti | \nAltre | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndebito | \noperazioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto a conto economico | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la | \n2,822,820 | \n- | \n- | \n2,822,820 | \n1,749,228 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| negoziazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n197,963 | \n- | \n- | \n197,963 | \n129,774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| obbligatoriamente valutate al fair value | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Crediti verso banche | \n1,255,293 | \n- | \n3,467,623 | \n4,722,916 | \n199,710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie | \n77,830 | \n241,293 | \n998,715 | \n1,317,839 | \n3,331 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Crediti verso clientela | \n942,371 | \n- | \n- | \n942,371 | \n850,358 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n208,322 | \n208,322 | \n319,511 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Passivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n5,296,277 | \n241,293 | \n4,674,661 | \n10,212,231 | \n3,251,913 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| impaired | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi attivi su leasing finanziari | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag468": {
"value": "\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\n\n
\n\n\n | \nPronti c/ | \nAltri | \nTitoli | \nAltro | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ntermine | \nFinanziamenti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
| \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ammortizzato | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Debiti verso banche | \n- | \n6,985,771 | \n- | \n- | \n6,985,771 | \n1,643,680 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n144,900 | \n99,636 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Debiti verso clientela | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n546 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.4 Titoli in circolazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n488,338 | \n488,338 | \n252,154 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati di copertura | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6.Attivit\u00e0 finanziarie | \n757,193 | \n- | \n1,841,082 | \n- | \n2,598,274 | \n1,662,194 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n757,193 | \n7,130,671 | \n1,841,082 | \n488,338 | \n10,217,284 | \n3,658,210 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| di cui: interessi passivi relativi ai debiti per | \n- | \n144,900 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| leasing | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag469": {
"value": "\nSezione 7 - Dividendi e proventi simili - Voce 90
\n7.1 Composizione dei \u201cDividendi e proventi simili\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nDividendi | \nProventi simili | \nDividendi | \nProventi simili | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| A | \nAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione | \n9,855,677 | \n- | \n9,491,077 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B | \nAltre attivit\u00e0 obbligatoriamente valutate al fair value | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C | \nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ncomplessiva | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D | \nPartecipazioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale | \n9,855,677 | \n- | \n9,491,077 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce comprende esclusivamente dividendi \u2013 ottenuti su titoli momentaneamente detenuti in portafoglio ai fini della loro
\nnegoziazione \u2013 e prevalentemente costituiti da azioni.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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},
"Tag470": {
"value": "\nSezione 8 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito - Voce 120
\n8.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato
\n\n
\n\n\n | \nRettifiche di valore | \n | \nRiprese di valore | \nTotale | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPrimo e | \nTerzo stadio | \nPrimo e | \n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Voci / Rettifiche | \nSecondo | \n | \n | \nSecondo | \n | \nTerzo stadio | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nstadio | \nWrite-off | \nAltre | \nstadio | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.- Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.- Finanziamenti | \n6,769 | \n33,187 | \n107,475 | \n- | \n | \n- | \n147,431 | \n(6,256) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n6,769 | \n33,187 | \n107,475 | \n- | \n | \n- | \n147,431 | \n(6,256) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.3 Rischio di credito
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nRischio credito
\nIl rischio di credito esprime il rischio di perdita per inadempimento dei debitori relativo alle attivit\u00e0 di rischio diverse da
\nquelle che attengono al portafoglio di negoziazione di vigilanza.
\nTale categoria di rischio \u00e8 una componente residuale nel sistema dei rischi di Equita, come si pu\u00f2 desumere anche dal
\nnuovo framework prudenziale IFD/IFR. Da quanto esposto, il rischio di credito di Equita \u00e8 quindi limitato prevalentemente
\nalle posizioni in strumenti finanziari non allocate nel portafoglio di negoziazione, ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0
\ndel Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei clienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo,
\nagli impegni a erogare fondi.
\n
\n\n\n\n\n\nCon riferimento agli strumenti finanziari non allocati nel portafoglio di negoziazione, la funzione Risk Management ha
\nimplementato un framework di monitoraggio dei rischi che prevede la distinzione tra strumenti private (non quotati) e
\nstrumenti public (quotati), questi ultimi suddivisi in base alla finalit\u00e0 della detenzione.
\nCon riferimento ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0 del Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei
\nclienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo, la Funzione di Gestione del Rischio rendiconta regolarmente al
\nComitato Operativo Rischi i crediti scaduti da oltre 90 giorni e non incassati.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio di credito \u00e8 rappresentata dagli impegni che la controllata Equita SIM assume nei confronti di
\nquegli emittenti con i quali stipula accordi di sottoscrizione di eventuali aumenti di capitale, di Accelerated Book Building
\n(\u201cABB\u201d) e di Reverse Accelerated Book Building (\u201cRABB\u201d) non sottoscritti. Nel caso di aumento di capitale \u00e8 previsto
\nl\u2019intervento del Comitato Operativo (COP) dell\u2019Investment Banking, dell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\nTale operativit\u00e0 \u00e8 disciplinata dalle procedure di Investment Banking della SIM che prevedono l\u2019intervento del Comitato
\nOperativo (COP), dell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nGrandi esposizioni
\nCon l\u2019entrata in vigore del Regolamento Europeo 2033/2019 (IFR) il rischio di concentrazione connesso alle grandi
\nesposizioni di un\u2019impresa di investimento verso determinate controparti si applica alle posizioni lunghe nette del portafoglio
\ndi negoziazione alle esposizioni soggette al K-TCD. Al 31 dicembre 2023 il Gruppo non aveva esposizioni superiori alle
\nsoglie regolamentari previste e, di conseguenza, requisiti di capitale. Oltre alla verifica secondo i criteri di vigilanza, il Risk
\nManager provvede alla verifica quotidiana della concentrazione sui principali nomi emittenti su cui \u00e8 esposto il portafoglio
\ndi propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag471": {
"value": "\n
\n
\n
\n
\n
\n
\nSezione 9 - Spese amministrative - Voce 140
\n\n9.1 Composizione delle \u201cSpese per il personale\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Personale dipendente | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) salari e stipendi | \n29,653,839 | \n26,471,867 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) oneri sociali | \n5,349,769 | \n5,014,343 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) indennit\u00e0 di fine rapporto | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) spese previdenziali | \n58,089 | \n25,878 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) accantonamento al trattamento di fine rapporto | \n1,327,649 | \n1,079,488 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a contribuzione definita | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a benefici definiti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| g) versamenti a fondi di previdenza complementare esterni: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a contribuzione definita | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - a benefici definiti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| h) altre spese | \n3,422,488 | \n4,088,066 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altro personale in attivit\u00e0 | \n1,363,323 | \n2,077,609 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Amministratori e sindaci | \n1,593,475 | \n4,851,004 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Personale collocato a riposo | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6. Rimborsi di spesa per dipendenti distaccati presso la societ\u00e0 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n42,768,632 | \n43,608,255 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dirigenti | \n43 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quadri | \n93 | \n89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impiegati | \n59 | \n46 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n195 | \n170 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n9.3 Composizione delle \u201cAltre spese amministrative\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Altre spese amministrative: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) Spese per tecnologia e sistemi | \n6,468,691 | \n6,921,040 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) Spese per info providers e telefonia | \n2,911,837 | \n2,836,080 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| c) Affitto e gestione locali | \n1,391,836 | \n1,138,423 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d) Consulenze professionali | \n2,471,613 | \n2,314,830 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| e) Compenso revisori e Consob | \n396,616 | \n348,115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| f) Spese commerciali | \n2,836,717 | \n1,500,125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| n) Collaborazioni esterne | \n372,186 | \n434,077 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre spese: | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| g) Spese di cancelleria, pubblicazioni e giornali | \n143,376 | \n53,497 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| h) Spese per corsi di addestramento, assicurazione | \n291,571 | \n280,982 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| i) Spese per servizi generali e di supporto | \n76,959 | \n66,583 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| l) Spese varie | \n1,252,625 | \n1,476,884 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| m) Spese di quotazione | \n164,587 | \n59,416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n18,778,614 | \n17,430,052 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
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}
},
"Tag472": {
"value": "\n9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dirigenti | \n43 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quadri | \n93 | \n89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impiegati | \n59 | \n46 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n195 | \n170 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
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}
},
"Tag474": {
"value": "\nSezione 11 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali \u2013 Voce 160
\n11.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali\u201d
\n\n
\n\n\n | \nAmmortamento | \n Rettifiche di valore | \n | \nRisultato netto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(a) | \nper deterioramento | \nRiprese di valore ( c) | \n(a+b-c) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n
| \n(b) | \n | \n
| \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Ad uso funzionale: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Di propriet\u00e0 | \n145,334 | \n- | \n- | \n145,334 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing | \n1,555,777 | \n- | \n- | \n1,555,777 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Detenute a scopo di investimento: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Di propriet\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n1,701,111 | \n- | \n- | \n1,701,111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSezione 12 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali \u2013 Voce 170
\n12.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di
\nvalore nette su attivit\u00e0 immateriali\u201d
\n\n
\n\n\n | \n | \nRettifiche di | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAmmortamento | \nvalore per | \nRiprese di valore | \nRisultato netto | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ndeterioramento | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1 Altre attivit\u00e0 immateriali diverse dall\u2019avviamento | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Di propriet\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - generate internamente | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - altre | \n281,758 | \n- | \n- | \n281,758 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n281,758 | \n- | \n- | \n281,758 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag475": {
"value": "\n
\n\n
\n\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nSi precisa che nel 2023, il Gruppo ha registrato una sopravvenienza passiva relativa a IRAP degli anni precedenti per euro
\n0,2 milioni.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Altri proventi di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze attive | \n92,513 | \n39,417 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) ricavi diversi | \n182,385 | \n88,809 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n274,898 | \n128,225 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altri oneri di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze passive | \n287,110 | \n21,562 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) oneri vari | \n187,296 | \n243,902 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n474,407 | \n265,464 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale netto | \n(199,509) | \n(137,239) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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},
"Tag476": {
"value": "\n
\n\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nSi precisa che nel 2023, il Gruppo ha registrato una sopravvenienza passiva relativa a IRAP degli anni precedenti per euro
\n0,2 milioni.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Altri proventi di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze attive | \n92,513 | \n39,417 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) ricavi diversi | \n182,385 | \n88,809 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n274,898 | \n128,225 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altri oneri di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze passive | \n287,110 | \n21,562 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) oneri vari | \n187,296 | \n243,902 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n474,407 | \n265,464 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale netto | \n(199,509) | \n(137,239) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag477": {
"value": "\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nSi precisa che nel 2023, il Gruppo ha registrato una sopravvenienza passiva relativa a IRAP degli anni precedenti per euro
\n0,2 milioni.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Altri proventi di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze attive | \n92,513 | \n39,417 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) ricavi diversi | \n182,385 | \n88,809 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n274,898 | \n128,225 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altri oneri di gestione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| a) sopravvenienze passive | \n287,110 | \n21,562 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| b) oneri vari | \n187,296 | \n243,902 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n474,407 | \n265,464 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale netto | \n(199,509) | \n(137,239) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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La sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
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},
"Tag478": {
"value": "\n
\nSezione 2 - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura
\nEquita Group si \u00e8 dotata di un sistema di controlli interni che, sulla base delle direttive emanate dal Consiglio di
\nAmministrazione, garantisce una sostenibile generazione di valore in un contesto di rischio controllato. Il sistema di controlli
\ncomprende i regolamenti, le procedure e le strutture organizzative che, nel rispetto delle strategie aziendali, mirano a un
\nefficace presidio dei processi interni al fine di mitigare i possibili effetti negativi derivanti da eventi non attesi.
\nNel sistema dei controlli interni rientrano il Consiglio di Amministrazione, il Collegio Sindacale, il Comitato Controlli e
\nRischi (CCR), il Comitato Operativo Rischi (COR) e Rischi e le Funzioni di Controllo. Le Funzioni di Controllo collaborano
\nattivamente nell\u2019implementazione e nella gestione delle procedure atte a comprendere e mitigare i rischi aziendali.
\nLa Funzione Risk Management garantisce il presidio di secondo livello sui rischi aziendali, con riferimento sia ai rischi
\ndi Primo Pilastro rappresentati dal rischio di mercato, dal rischio per la clientela e dal rischio per l\u2019impresa, sia ai rischi
\ndi Secondo Pilastro tra i quali liquidit\u00e0, operativo, strategico e di business, credito e tasso di interesse. L\u2019autonomia del
\nRisk Manager \u00e8 garantita dalla linea di reporting diretta al Consiglio di Amministrazione. La valutazione del profilo di
\nrischio complessivo del Gruppo viene effettuata annualmente con l\u2019ICARAP, che rappresenta il processo di autovalutazione
\ndell\u2019adeguatezza patrimoniale e del sistema di governo e di gestione del rischio di liquidit\u00e0. Il Gruppo redige, inoltre, un
\npiano di Recovery secondo le indicazioni degli organismi di vigilanza. Il Recovery Plan stabilisce le modalit\u00e0 e le misure
\ncon cui intervenire per ripristinare la sostenibilit\u00e0 economica a lungo termine in caso di grave deterioramento della propria
\nsituazione finanziaria. Nel processo di redazione del Recovery Plan, la Funzione Risk Management provvede ad identificare
\ngli scenari di stress in grado di evidenziare le principali vulnerabilit\u00e0 del Gruppo e a misurarne il potenziale impatto sul
\nprofilo di rischio.
\nIl presidio del rischio complessivo si articola in una struttura di limiti per assicurare che il Gruppo, anche in condizioni di
\nstress severo, rispetti livelli minimi di solvibilit\u00e0, liquidit\u00e0 e redditivit\u00e0.
\nIn particolare, per il presidio del rischio complessivo il Gruppo intende mantenere adeguati livelli di:
\n - patrimonializzazione, anche in condizioni di stress severe, monitorando il Total Capital Ratio;
\n - liquidit\u00e0, tale da fronteggiare periodi di tensione anche prolungati, monitorando l\u2019indicatore regolamentare e gli
\nindicatori interni stabiliti;
\n - stabilit\u00e0 degli utili, monitorando il Return On Equity (ROE) ed il Cost Income Ratio.
\nIl presidio dei rischi \u00e8 realizzato con la definizione di limiti ad hoc e azioni di mitigazione da porre in essere al fine di limitare
\nl\u2019impatto sul Gruppo di scenari futuri particolarmente severi. Il Gruppo promuove una cultura improntata a comportamenti
\ndi responsabilit\u00e0 diffusa e sostenibilit\u00e0 delle iniziative di sviluppo, con formazione del personale mirata ad acquisire la
\nconoscenza approfondita del framework di presidio dei rischi.
\n\n2.1 Rischi di mercato
\n2.1.1 Rischio di tasso di interesse
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali
\nRischio di tasso
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di tasso di interesse come il rischio di subire perdite causate da
\nvariazioni sfavorevoli dei tassi di interesse.
\nL\u2019esposizione della societ\u00e0 a tale fattispecie di rischio deriva principalmente dalla componente obbligazionaria delle
\nattivit\u00e0 detenute per la negoziazione e delle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento valorizzate al costo
\nammortizzato. Nel corso del 2023 la componente obbligazionaria del portafoglio di negoziazione \u00e8 stata principalmente
\ncomposta da titoli di debito di emittenti finanziari italiani e corporate per la quale la copertura gestionale del rischio tasso
\navviene tramite futures su titoli di stato. L\u2019impatto delle variazioni dei tassi di interesse su questo portafoglio \u00e8 compreso
\nnel requisito regolamentare per il rischio di mercato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nGli investimenti nel portafoglio \u201cHold to Collect\u201d hanno riguardato prevalentemente titoli di debito non subordinati di
\nemittenti finanziari italiani.
\nPer finanziare l\u2019operativit\u00e0 il Gruppo, oltre ai mezzi propri, ricorre ai finanziamenti bancari con rideterminazione del tasso
\nprincipalmente entro l\u2019anno.
\n1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attivit\u00e0 e delle
\npassivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TIPOLOGIA | \nA vista | \nfino a | \n3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \n5 anni | \nOltre | \nDurata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n3 mesi | \nfino | \nfino a | \nfino a | \nfino a | \n10 anni | \nindeterminata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \na 6 mesi | \n1 anno | \n 5 anni | \n10 anni | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n5,392,995 | \n551,014 | \n1,807,714 | \n9,279,581 | \n3,190,783 | \n3,892,832 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n307,273 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Debiti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n534,745 | \n296,731 | \n777,487 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati Finanziari | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Con titolo sottostante | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n20,111,130 | \n3,575,201 | \n309,848 | \n- | \n- | \n- | \n11,312,945 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n17,915,760 | \n3,366,034 | \n2,017,934 | \n1,375 | \n190,837 | \n- | \n11,817,183 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n4,148,449 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n3,258,648 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Senza titolo sottostante | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n3,636,486 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n3,636,486 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n157,738 | \n2,352,747 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n2,352,747 | \n157,738 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2. Portafoglio immobilizzato: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle altre attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie
\nTIPOLOGIA
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA vista | \nfino a | \n3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \n5 anni | \nOltre | \nDurata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n3 mesi | \nfino | \nfino a | \nfino a | \nfino a | \n10 anni | \nindeterminata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \na 6 mesi | \n1 anno | \n 5 anni | \n10 anni | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n- | \n2,501,165 | \n5,625,595 | \n36,732,055 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre attivit\u00e0 | \n139,178,096 | \n29,464,171 | \n- | \n19,857,922 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Debiti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Altre Passivit\u00e0 | \n130,741,075 | \n44,339,210 | \n- | \n- | \n6,482,830 | \n2,575,803 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati Finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Posizioni corte | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Informazioni di natura quantitativa
\n1. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di tasso di interesse
\nLa gestione del rischio di tasso di interesse derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione
\n\u00e8 regolata dalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione di Equita
\nGroup. Tale documento stabilisce le modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato
\nnell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di investimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di
\nmonitoraggio dei rischi suddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon
\nEquity Instruments\u201d, sottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cNon Equity\u201d viene utilizzato il VaR \u2013 Value at Risk \u2013 con
\nsimulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed un orizzonte
\ntemporale di 1 giorno. Oltre ai limiti di VaR, per il comparto \u201cNon Equity\u201d, sono previsti early warning per il controvalore
\ndel totale portafoglio e dei sub portafogli identificati per macro attivit\u00e0 (Specialist/Liquidity Provider e Market Making/
\nDirezionale). In particolare, per il sub portafoglio Market Making/Direzionale sono definiti early warning per il controvalore
\nsuddivisi per cluster di duration e di rating, oltre a guidelines per settore. Per il portafoglio Specialist/Liquidity Provider,
\ninvece, sono previste guidelines pari all\u201980% del massimo controvalore detenibile definito nei vari contratti sottoscritti
\ncon le controparti. Con riferimento alla concentrazione single name per emittente \u201cNon Equity\u201d sono, infine, definiti early
\nwarning per il VaR e per controvalore, quest\u2019ultimi diversificati in base al rating dell\u2019emittente. La consistenza media del
\ncomparto \u201cNon Equity\u201d nel 2023 \u00e8 stata pari a circa 26 milioni di Euro prevalentemente concentrata su una duration
\ninferiore a un anno e con un VaR medio pari a circa 160 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due
\nlivelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento dei
\nfinal warning generano una segnalazione al COR. Mentre il superamento protratto nel tempo del final warning genera la
\nconvocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata giornalmente dalla funzione
\ndi Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Al
\nComitato Controlli e Rischi viene inviato il verbale della riunione del COR per opportuna conoscenza. Per il monitoraggio
\ndegli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da
\nelaborazioni interne.
\nIl monitoraggio del rischio di tasso di interesse derivante dalle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento
\nvalorizzate al costo ammortizzato viene effettuato annualmente in sede ICARAP utilizzando gli scenari di variazione dei
\ntassi e considerando l\u2019effetto combinato dei modelli di valore economico e di margine di interesse.
\nSi segnala che il Gruppo non \u00e8 autorizzato dalla Banca d\u2019Italia all\u2019utilizzo dei modelli interni ai fini del calcolo dei requisiti
\npatrimoniali sul rischio tasso di interesse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA vista | \nfino a | \n3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \n5 anni | \nOltre | \nDurata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n3 mesi | \nfino | \nfino a | \nfino a | \nfino a | \n10 anni | \nindeterminata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \na 6 mesi | \n1 anno | \n 5 anni | \n10 anni | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n- | \n2,501,165 | \n5,625,595 | \n36,732,055 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre attivit\u00e0 | \n139,178,096 | \n29,464,171 | \n- | \n19,857,922 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Debiti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Altre Passivit\u00e0 | \n130,741,075 | \n44,339,210 | \n- | \n- | \n6,482,830 | \n2,575,803 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati Finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Posizioni corte | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n2.1.2 Rischio di prezzo
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nRischio di prezzo
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato definiamo il rischio di prezzo come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei parametri di mercato (volatilit\u00e0, prezzo) in riferimento al portafoglio di propriet\u00e0.
\nLa controllata EQUITA SIM \u00e8 l\u2019entit\u00e0 pi\u00f9 rilevante in termini di contribuzione al rischio di prezzo, di conseguenza la
\ndescrizione dei presidi/procedure in essere riguarda la controllata. La Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione
\nposizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari quotati e su strumenti derivati non complessi (c.d. plain vanilla). L\u2019attivit\u00e0
\nsulle sedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2023, ha stipulato
\nalcuni contratti derivati OTC su equity option che a fine esercizio risultano chiusi.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nTitoli di Capitale OICR
\n\n
\n\n\n | \nPortafoglio di negoziazione | \nAltro | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore di bilancio | \nValore di bilancio | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n- | \n- | \n672,007 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n19,741,330 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di diritto italiano | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n6,677,376 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n6,677,376 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - riservati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - speculativi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 di altri Stati UE | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - armonizzati | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 di Stati non UE | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n26,482,485 | \n1,515,087 | \n52,544 | \n- | \n- | \n20,413,337 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n2. Modelli e altre metodologie per l\u2019analisi del rischio di prezzo
\nLa gestione del rischio di prezzo derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8 regolata
\ndalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento stabilisce le
\nmodalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di investimento
\nnel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi suddivide il
\nportafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d, sottoposti a
\ndifferenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d viene utilizzato il VaR \u2013
\nValue at Risk \u2013 con simulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed
\nun orizzonte temporale di 1 giorno che consente un confronto immediato con gli utili/perdite realizzati.
\nPer il comparto \u201cEquity & Equity Like\u201d sono previsti early warning sulle principali \u201cgreche\u201d e sulla concentrazione single
\nname per underlying. In caso di opzioni OTC su azioni quotate il relativo rischio di mercato viene considerato all\u2019interno
\ndel framework descritto.
\nLa consistenza media del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d, in termini di Delta1%, nel 2023 \u00e8 stata pari a circa
\n92 mila euro con un VaR medio pari a circa 441 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due livelli
\ndi allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento dei
\nfinal warning generano una segnalazione al COR, mentre il superamento protratto nel tempo del final warning genera la
\nconvocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata giornalmente dalla funzione
\ndi Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Al
\nComitato Controlli e Rischi viene inviato il verbale della riunione del COR per opportuna conoscenza. Per il monitoraggio
\ndegli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da
\nelaborazioni interne.
\n\n2.1.3 Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero controvalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nValute | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Voci / Valuta | \nDollaro USA | \nFranco svizzero | \nSterlina | \nReal brasiliano | \nRublo russo | \nAltre divise | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbritannica | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n3,369,030 | \n- | \n1,160,995 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Titoli di capitale | \n573,759 | \n515,821 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n19,925 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 | \n2,394,573 | \n432,086 | \n35,233 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Debiti | \n(611,857) | \n- | \n(613,646) | \n- | \n(40,531) | \n(188,726) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Titoli di debito | \n(26,691) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Passivit\u00e0 subordinate | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie | \n(734,784) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n(90,751) | \n(19,743) | \n(101,900) | \n- | \n- | \n(9,907) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n6,357,287 | \n947,906 | \n1,196,228 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n(1,464,082) | \n(19,743) | \n(715,546) | \n- | \n(40,531) | \n(198,633) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sbilancio (+/-) | \n4,893,205 | \n928,163 | \n480,682 | \n- | \n11,772 | \n108,981 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di cambi
\nLa metodologia standardizzata per il rischio di mercato prevede che il calcolo dei requisiti patrimoniali prenda in
\nconsiderazione una componente di rischio aggiuntiva derivante dal rischio cambio. Il modello di VaR descritto nei paragrafi
\nprecedenti per il portafoglio di negoziazione considera le valute principali tra i Risk Factor.
\nSi segnala che il Gruppo non \u00e8 autorizzato dalla Banca d\u2019Italia all\u2019utilizzo dei modelli interni ai fini del calcolo dei requisiti
\npatrimoniali sul rischio cambio.
\n2.1.4 Operativit\u00e0 in strumenti finanziari derivati
\nLa Societ\u00e0 opera in strumenti derivati con finalit\u00e0 di investimento direzionale, con l\u2019obiettivo di effettuare operazioni di
\ncopertura (hedging), quale market maker su Stock Options, Stock Futures e sull\u2019indice FtseMib oppure per l\u2019intermediazione
\nin conto terzi.
\nLa Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione posizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari e su strumenti
\nderivati non complessi (c.d. plain vanilla). \u00c8 inoltre, ammessa l\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su azioni quotate. L\u2019attivit\u00e0 sulle
\nsedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2023, ha stipulato alcuni
\ncontratti derivati OTC.
\nI rischi di posizione associati ai prodotti derivati vanno considerati nell\u2019insieme con i relativi sottostanti. I rischi associati alla
\npura parte non lineare degli strumenti (es. gamma) sono soggetti a limiti gestionali monitorati quotidianamente.
\nPer quanto riguarda il mercato IDEM, la Societ\u00e0 ha negoziato contratti in conto terzi per,
\n - 0,5% degli FTMIB futures (9\u00b0 posto),
\n - 17% degli stock option (1\u00b0 posto)
\n - 2,19 % delle opzioni sull\u2019indice (6\u00b0 posto).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\nNel corso del 2023 Equita, ha stipulato un numero molto limitato di contratti di opzioni OTC. L\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su
\nazioni quotate determina l\u2019insorgere di un rischio di controparte nei contratti in cui EQUITA SIM \u00e8 acquirente dell\u2019opzione
\ne qualora il contratto acquistato abbia un valore di mercato positivo. Per l\u2019attenuazione di tale fattispecie di rischio la SIM
\nstipula con ciascuna controparte l\u2019ISDA Master Agreement, l\u2019ISDA Schedule e il Credit Support Annex (CSA), definendo le
\nmodalit\u00e0 di scambio delle garanzie a copertura delle eventuali perdite. Il rischio di default della controparte \u00e8 misurato
\nnell\u2019ambito del K-Factor K-TCD.
\nNon sono stati effettuati cambiamenti nella misurazione del rischio rispetto alle metodologie utilizzate nello scorso esercizio.
\n2.2 Rischi operativi
\n1. Aspetti generali
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-Factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano le
\nattivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6 mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 118 mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5 mila euro a
\nfronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 279 mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled). Per
\nquanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa 73 mila
\neuro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.3 Rischio di credito
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nRischio credito
\nIl rischio di credito esprime il rischio di perdita per inadempimento dei debitori relativo alle attivit\u00e0 di rischio diverse da
\nquelle che attengono al portafoglio di negoziazione di vigilanza.
\nTale categoria di rischio \u00e8 una componente residuale nel sistema dei rischi di Equita, come si pu\u00f2 desumere anche dal
\nnuovo framework prudenziale IFD/IFR. Da quanto esposto, il rischio di credito di Equita \u00e8 quindi limitato prevalentemente
\nalle posizioni in strumenti finanziari non allocate nel portafoglio di negoziazione, ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0
\ndel Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei clienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo,
\nagli impegni a erogare fondi.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\nCon riferimento agli strumenti finanziari non allocati nel portafoglio di negoziazione, la funzione Risk Management ha
\nimplementato un framework di monitoraggio dei rischi che prevede la distinzione tra strumenti private (non quotati) e
\nstrumenti public (quotati), questi ultimi suddivisi in base alla finalit\u00e0 della detenzione.
\nCon riferimento ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0 del Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei
\nclienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo, la Funzione di Gestione del Rischio rendiconta regolarmente al
\nComitato Operativo Rischi i crediti scaduti da oltre 90 giorni e non incassati.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio di credito \u00e8 rappresentata dagli impegni che la controllata Equita SIM assume nei confronti di
\nquegli emittenti con i quali stipula accordi di sottoscrizione di eventuali aumenti di capitale, di Accelerated Book Building
\n(\u201cABB\u201d) e di Reverse Accelerated Book Building (\u201cRABB\u201d) non sottoscritti. Nel caso di aumento di capitale \u00e8 previsto
\nl\u2019intervento del Comitato Operativo (COP) dell\u2019Investment Banking, dell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\nTale operativit\u00e0 \u00e8 disciplinata dalle procedure di Investment Banking della SIM che prevedono l\u2019intervento del Comitato
\nOperativo (COP), dell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nGrandi esposizioni
\nCon l\u2019entrata in vigore del Regolamento Europeo 2033/2019 (IFR) il rischio di concentrazione connesso alle grandi
\nesposizioni di un\u2019impresa di investimento verso determinate controparti si applica alle posizioni lunghe nette del portafoglio
\ndi negoziazione alle esposizioni soggette al K-TCD. Al 31 dicembre 2023 il Gruppo non aveva esposizioni superiori alle
\nsoglie regolamentari previste e, di conseguenza, requisiti di capitale. Oltre alla verifica secondo i criteri di vigilanza, il Risk
\nManager provvede alla verifica quotidiana della concentrazione sui principali nomi emittenti su cui \u00e8 esposto il portafoglio
\ndi propriet\u00e0.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.4 Rischio di liquidit\u00e0
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidit\u00e0.
\nConsiderando l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, il rischio di liquidit\u00e0 pu\u00f2 essere associato alle seguenti situazioni:
\n - mismatch risk: ossia il rischio che i flussi di entrata ed uscita non siano collegati per valuta o importo (tale situazione
\nriguarda in particolare l\u2019operativit\u00e0 di intermediazione e di proprietary trading);
\n - contingency risk: ossia il rischio che situazioni non previste possano far disattendere la pianificazione finanziaria
\neffettuata (tale situazione pu\u00f2 essere dovuta soprattutto a mancato regolamento delle operazioni da parte di clienti);
\n - market risk: ossia il rischio che, in caso di necessit\u00e0, il Gruppo non possa liquidare i propri attivi a causa delle condizioni di
\nmercato, a meno di subire perdite rilevanti (tale situazione riguarda l\u2019attivit\u00e0 di proprietary trading);
\n - operational risk: ossia il rischio che i sistemi elettronici si blocchino impedendo di fatto i movimenti finanziari in entrata/
\nuscita e creando un inadempimento non dipendente dalla reale situazione finanziaria della Societ\u00e0;
\n - funding risk: ossia il rischio che le aziende di credito presso le quali il Gruppo si finanzia tolgano l\u2019affidamento o
\npeggiorino le condizioni di accesso allo stesso in modo da renderne non pi\u00f9 conveniente l\u2019utilizzo;
\n - margin call risk: ossia il rischio che il Gruppo non riesca a far fronte alla richiesta di margini da parte della clearing house
\n(o pi\u00f9 raramente delle controparti) per l\u2019operativit\u00e0 in conto proprio e di intermediazione.
\nTutta la gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta disponibilit\u00e0 di
\nrisorse.
\nLa gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco prevalentemente di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl Gruppo finanzia la propria attivit\u00e0, oltre che con mezzi propri, ricorrendo a una pluralit\u00e0 di linee di credito negoziate
\ncon differenti istituti bancari al fine di diversificare la componente di funding risk ed in funzione delle necessit\u00e0 operative.
\nSono stati definiti dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0 che di
\nammontare. Si ritiene che tale mix di fonti di approvvigionamento garantisca la diversificazione ed eviti un eccesso di
\nconcentrazione. Fa eccezione Intesa Sanpaolo che - rappresentando la banca di regolamento - inevitabilmente comporta
\nun\u2019elevata concentrazione.
\nConsiderando la necessit\u00e0 di disporre in qualsiasi momento delle risorse per non rinunciare ad opportunit\u00e0 di mercato o
\nper far fronte ad esigenze di regolamento, Equita ritiene opportuno non vincolare la liquidit\u00e0 disponibile sui propri conti
\ne non impegnare la stessa in investimenti transitori (che potrebbero richiedere tempi di smobilizzo non compatibili con le
\nesigenze operative), il che garantisce estrema flessibilit\u00e0 di gestione e mitigazione delle componenti del rischio di liquidit\u00e0.
\nLa liquidit\u00e0 del Gruppo \u00e8 prevalentemente funzionale all\u2019operativit\u00e0 sui mercati finanziari, sia per l\u2019attivit\u00e0 di proprietary
\ntrading che per l\u2019attivit\u00e0 di intermediazione in conto terzi. A differenza dei flussi correlati alle spese fisse generali, l\u2019orizzonte
\ntemporale connesso all\u2019utilizzo di liquidit\u00e0, per l\u2019attivit\u00e0 d\u2019intermediazione, \u00e8 limitato a due/tre giorni e dipende dalle
\nmodalit\u00e0 di settlement e dal mercato di negoziazione. Al fine di garantire un ordinato controllo dei flussi finanziari, la
\ngestione degli stessi \u00e8 accentrata presso la Direzione Finanziaria che si occupa di intrattenere rapporti con le Banche e di
\ncontrollare giornalmente disponibilit\u00e0 e fabbisogno per il Gruppo nel suo complesso.
\nA partire da giugno 2021, il Gruppo ha visto, con l\u2019entrata in vigore del nuovo regime prudenziale, la definizione del nuovo
\nrequisito di liquidit\u00e0. In particolare, il nuovo framework regolamentare prevede che le imprese di investimento detengano
\nun volume di attivit\u00e0 liquide funzione delle spese fisse generali sostenute nell\u2019esercizio precedente e le garanzie prestate
\nalla clientela.
\nOltre al rispetto delle previsioni regolamentari, il Gruppo ha definito un framework di indicatori interni per il monitoraggio
\ngiornaliero dell\u2019esposizione al rischio di liquidit\u00e0 che si basano sulla disponibilit\u00e0 di cassa complessiva e sulla disponibilit\u00e0
\ndelle fonti di finanziamento esterne. Dal momento che alcune linee di credito per essere utilizzate vanno collateralizzate
\ncon la messa a pegno di strumenti finanziari, l\u2019assenza di strumenti pegnabili rende la quota residua della linea di
\ncredito non utilizzabile. Per recepire tale particolarit\u00e0 operativa, \u00e8 stato introdotto un indicatore \u201cLiquidit\u00e0 Disponibile
\nNetta\u201d, determinato dalla somma della liquidit\u00e0 detenuta presso conti correnti, del credito ancora disponibile sulle linee non
\na pegno, a prescindere dall\u2019effettiva attivazione delle stesse, e dal minimo tra i titoli pegnabili e la liquidit\u00e0 collateralizzata
\nsu linee a pegno.
\nAl fine di monitorare gli indicatori descritti e far emergere eventuali criticit\u00e0 o necessit\u00e0 di attivazione delle linee di
\nfinanziamento \u00e8 stato sviluppato un software le cui risultanze sono sintetizzate in un report e sono trasmesse giornalmente
\nalle funzioni di controllo e al management. L\u2019andamento dell\u2019esercizio ha presentato un profilo di rischio in linea con i
\nprecedenti.
\nCon riferimento alla componente di market risk, si rileva come la maggior parte della liquidit\u00e0 del Gruppo sia investita in
\ntitoli quotati su mercati regolamentati dai quali \u00e8 attendibile aspettarsi un rapido smobilizzo anche in condizioni di stress. La
\nFunzione di Gestione del Rischio effettua un monitoraggio periodico della liquidabilit\u00e0 dei titoli presenti nel portafoglio di
\nnegoziazione, relazionando il Comitato Operativo Rischi circa i risultati delle analisi condotte. Con riferimento al funding
\nrisk, infine, il Gruppo ha definito dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0
\nche di ammontare.
\nInformazioni di natura quantitativa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre 7 | \nDa oltre | \nDa oltre 1 | \nDa oltre 3 | \nDa oltre 6 | \nDa oltre 1 | \nda 3 a 5 | \noltre 5 | \nDurata inde- | \n\n\n
\n\n| TIPOLOGIA | \nA vista | \n1 gg a 7 | \ngg a 15 gg | \n15 gg a 1 | \nmese fino | \nmesi fino a | \nmesi fino a | \nanno fino | \nanni | \nanni | \nterminata | \n\n\n
\n\n | \n | \ngiorni | \n | \nmese | \na 3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \na 3 anni | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 per cassa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| A.1 Titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n248,976 | \n1,031,961 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| A.2 Altri titoli di debito | \n- | \n2,228 | \n17,939 | \n719,782 | \n4,959,715 | \n3,111,175 | \n7,265,492 | \n33,462,885 | \n11,516,790 | \n7,083,615 | \n- | \n\n\n
\n\n| A.3 Finanziamenti | \n200,000 | \n- | \n96,864 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,516,592 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| A.4 Altre attivit\u00e0 | \n147,909,172 | \n29,010,887 | \n1,937,996 | \n102,090 | \n6,332,496 | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n- | \n6,677,376 | \n28,414,850 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| B.1 debiti verso: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Banche | \n137,211,967 | \n10,000,000 | \n- | \n16,778 | \n20,901,269 | \n- | \n249,864 | \n13,084,471 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Enti finanziari | \n6,068,777 | \n- | \n- | \n- | \n58,905 | \n- | \n- | \n1,629,701 | \n1,519,708 | \n2,575,803 | \n- | \n\n\n
\n\n| - Clientela | \n4,396 | \n- | \n- | \n- | \n50,961 | \n- | \n- | \n33,314 | \n379,684 | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| B.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n5,574 | \n8,898 | \n7,417 | \n10,500 | \n5,231 | \n212,910 | \n321,835 | \n1,074,218 | \n- | \n\n\n
\n\n| B.3 Altre passivit\u00e0 | \n197,610 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n15,910,423 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Operazioni fuori Bilancio Consolidato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.1 Derivati finanziari con scambio di | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| capitale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n8,499,379 | \n11,611,751 | \n3,575,201 | \n309,848 | \n- | \n- | \n- | \n11,312,945 | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n11,001,847 | \n6,913,912 | \n3,366,034 | \n2,017,934 | \n1,375 | \n- | \n190,837 | \n11,817,183 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.2 Derivati finanziari senza scambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| di capitale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n219,785 | \n- | \n38,423 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n2,359,712 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.3 Finanziamenti da ricevere | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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"Tag479": {
"value": "\n2.1 Rischi di mercato
\n2.1.1 Rischio di tasso di interesse
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali
\nRischio di tasso
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di tasso di interesse come il rischio di subire perdite causate da
\nvariazioni sfavorevoli dei tassi di interesse.
\nL\u2019esposizione della societ\u00e0 a tale fattispecie di rischio deriva principalmente dalla componente obbligazionaria delle
\nattivit\u00e0 detenute per la negoziazione e delle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento valorizzate al costo
\nammortizzato. Nel corso del 2023 la componente obbligazionaria del portafoglio di negoziazione \u00e8 stata principalmente
\ncomposta da titoli di debito di emittenti finanziari italiani e corporate per la quale la copertura gestionale del rischio tasso
\navviene tramite futures su titoli di stato. L\u2019impatto delle variazioni dei tassi di interesse su questo portafoglio \u00e8 compreso
\nnel requisito regolamentare per il rischio di mercato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGli investimenti nel portafoglio \u201cHold to Collect\u201d hanno riguardato prevalentemente titoli di debito non subordinati di
\nemittenti finanziari italiani.
\nPer finanziare l\u2019operativit\u00e0 il Gruppo, oltre ai mezzi propri, ricorre ai finanziamenti bancari con rideterminazione del tasso
\nprincipalmente entro l\u2019anno.
\n1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attivit\u00e0 e delle
\npassivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TIPOLOGIA | \nA vista | \nfino a | \n3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \n5 anni | \nOltre | \nDurata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n3 mesi | \nfino | \nfino a | \nfino a | \nfino a | \n10 anni | \nindeterminata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \na 6 mesi | \n1 anno | \n 5 anni | \n10 anni | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n5,392,995 | \n551,014 | \n1,807,714 | \n9,279,581 | \n3,190,783 | \n3,892,832 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre attivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n307,273 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Debiti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n534,745 | \n296,731 | \n777,487 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati Finanziari | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Con titolo sottostante | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n20,111,130 | \n3,575,201 | \n309,848 | \n- | \n- | \n- | \n11,312,945 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n17,915,760 | \n3,366,034 | \n2,017,934 | \n1,375 | \n190,837 | \n- | \n11,817,183 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n4,148,449 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n3,258,648 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Senza titolo sottostante | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n3,636,486 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n3,636,486 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n157,738 | \n2,352,747 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n2,352,747 | \n157,738 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2. Portafoglio immobilizzato: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle altre attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie
\nTIPOLOGIA
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \nDa oltre | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA vista | \nfino a | \n3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \n5 anni | \nOltre | \nDurata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n3 mesi | \nfino | \nfino a | \nfino a | \nfino a | \n10 anni | \nindeterminata | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \na 6 mesi | \n1 anno | \n 5 anni | \n10 anni | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n- | \n- | \n2,501,165 | \n5,625,595 | \n36,732,055 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Altre attivit\u00e0 | \n139,178,096 | \n29,464,171 | \n- | \n19,857,922 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 Debiti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 Altre Passivit\u00e0 | \n130,741,075 | \n44,339,210 | \n- | \n- | \n6,482,830 | \n2,575,803 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Derivati Finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Posizioni corte | \n- | \n1,870,143 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Informazioni di natura quantitativa
\n1. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di tasso di interesse
\nLa gestione del rischio di tasso di interesse derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione
\n\u00e8 regolata dalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione di Equita
\nGroup. Tale documento stabilisce le modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato
\nnell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di investimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di
\nmonitoraggio dei rischi suddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon
\nEquity Instruments\u201d, sottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cNon Equity\u201d viene utilizzato il VaR \u2013 Value at Risk \u2013 con
\nsimulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed un orizzonte
\ntemporale di 1 giorno. Oltre ai limiti di VaR, per il comparto \u201cNon Equity\u201d, sono previsti early warning per il controvalore
\ndel totale portafoglio e dei sub portafogli identificati per macro attivit\u00e0 (Specialist/Liquidity Provider e Market Making/
\nDirezionale). In particolare, per il sub portafoglio Market Making/Direzionale sono definiti early warning per il controvalore
\nsuddivisi per cluster di duration e di rating, oltre a guidelines per settore. Per il portafoglio Specialist/Liquidity Provider,
\ninvece, sono previste guidelines pari all\u201980% del massimo controvalore detenibile definito nei vari contratti sottoscritti
\ncon le controparti. Con riferimento alla concentrazione single name per emittente \u201cNon Equity\u201d sono, infine, definiti early
\nwarning per il VaR e per controvalore, quest\u2019ultimi diversificati in base al rating dell\u2019emittente. La consistenza media del
\ncomparto \u201cNon Equity\u201d nel 2023 \u00e8 stata pari a circa 26 milioni di Euro prevalentemente concentrata su una duration
\ninferiore a un anno e con un VaR medio pari a circa 160 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due
\nlivelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento dei
\nfinal warning generano una segnalazione al COR. Mentre il superamento protratto nel tempo del final warning genera la
\nconvocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata giornalmente dalla funzione
\ndi Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Al
\nComitato Controlli e Rischi viene inviato il verbale della riunione del COR per opportuna conoscenza. Per il monitoraggio
\ndegli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da
\nelaborazioni interne.
\nIl monitoraggio del rischio di tasso di interesse derivante dalle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento
\nvalorizzate al costo ammortizzato viene effettuato annualmente in sede ICARAP utilizzando gli scenari di variazione dei
\ntassi e considerando l\u2019effetto combinato dei modelli di valore economico e di margine di interesse.
\nSi segnala che il Gruppo non \u00e8 autorizzato dalla Banca d\u2019Italia all\u2019utilizzo dei modelli interni ai fini del calcolo dei requisiti
\npatrimoniali sul rischio tasso di interesse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.1.2 Rischio di prezzo
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nRischio di prezzo
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato definiamo il rischio di prezzo come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei parametri di mercato (volatilit\u00e0, prezzo) in riferimento al portafoglio di propriet\u00e0.
\nLa controllata EQUITA SIM \u00e8 l\u2019entit\u00e0 pi\u00f9 rilevante in termini di contribuzione al rischio di prezzo, di conseguenza la
\ndescrizione dei presidi/procedure in essere riguarda la controllata. La Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione
\nposizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari quotati e su strumenti derivati non complessi (c.d. plain vanilla). L\u2019attivit\u00e0
\nsulle sedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2023, ha stipulato
\nalcuni contratti derivati OTC su equity option che a fine esercizio risultano chiusi.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nTitoli di Capitale OICR
\n\n
\n\n\n | \nPortafoglio di negoziazione | \nAltro | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore di bilancio | \nValore di bilancio | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Titoli di capitale | \n26,179,437 | \n1,515,087 | \n48,320 | \n- | \n- | \n672,007 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. O.I.C.R. | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n19,741,330 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.1 di diritto italiano | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n6,677,376 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n6,677,376 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - riservati | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - speculativi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.2 di altri Stati UE | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - armonizzati | \n303,048 | \n- | \n4,224 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - non armonizzati chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2.3 di Stati non UE | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - aperti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - chiusi | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n26,482,485 | \n1,515,087 | \n52,544 | \n- | \n- | \n20,413,337 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n2. Modelli e altre metodologie per l\u2019analisi del rischio di prezzo
\nLa gestione del rischio di prezzo derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8 regolata
\ndalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento stabilisce le
\nmodalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di investimento
\nnel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi suddivide il
\nportafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d, sottoposti a
\ndifferenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d viene utilizzato il VaR \u2013
\nValue at Risk \u2013 con simulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed
\nun orizzonte temporale di 1 giorno che consente un confronto immediato con gli utili/perdite realizzati.
\nPer il comparto \u201cEquity & Equity Like\u201d sono previsti early warning sulle principali \u201cgreche\u201d e sulla concentrazione single
\nname per underlying. In caso di opzioni OTC su azioni quotate il relativo rischio di mercato viene considerato all\u2019interno
\ndel framework descritto.
\nLa consistenza media del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d, in termini di Delta1%, nel 2023 \u00e8 stata pari a circa
\n92 mila euro con un VaR medio pari a circa 441 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due livelli
\ndi allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento dei
\nfinal warning generano una segnalazione al COR, mentre il superamento protratto nel tempo del final warning genera la
\nconvocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata giornalmente dalla funzione
\ndi Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Al
\nComitato Controlli e Rischi viene inviato il verbale della riunione del COR per opportuna conoscenza. Per il monitoraggio
\ndegli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da
\nelaborazioni interne.
\n\n2.1.3 Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero controvalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nValute | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Voci / Valuta | \nDollaro USA | \nFranco svizzero | \nSterlina | \nReal brasiliano | \nRublo russo | \nAltre divise | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbritannica | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n3,369,030 | \n- | \n1,160,995 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Titoli di capitale | \n573,759 | \n515,821 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n19,925 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 | \n2,394,573 | \n432,086 | \n35,233 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Debiti | \n(611,857) | \n- | \n(613,646) | \n- | \n(40,531) | \n(188,726) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Titoli di debito | \n(26,691) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Passivit\u00e0 subordinate | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie | \n(734,784) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n(90,751) | \n(19,743) | \n(101,900) | \n- | \n- | \n(9,907) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n6,357,287 | \n947,906 | \n1,196,228 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n(1,464,082) | \n(19,743) | \n(715,546) | \n- | \n(40,531) | \n(198,633) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sbilancio (+/-) | \n4,893,205 | \n928,163 | \n480,682 | \n- | \n11,772 | \n108,981 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di cambi
\nLa metodologia standardizzata per il rischio di mercato prevede che il calcolo dei requisiti patrimoniali prenda in
\nconsiderazione una componente di rischio aggiuntiva derivante dal rischio cambio. Il modello di VaR descritto nei paragrafi
\nprecedenti per il portafoglio di negoziazione considera le valute principali tra i Risk Factor.
\nSi segnala che il Gruppo non \u00e8 autorizzato dalla Banca d\u2019Italia all\u2019utilizzo dei modelli interni ai fini del calcolo dei requisiti
\npatrimoniali sul rischio cambio.
\n2.1.4 Operativit\u00e0 in strumenti finanziari derivati
\nLa Societ\u00e0 opera in strumenti derivati con finalit\u00e0 di investimento direzionale, con l\u2019obiettivo di effettuare operazioni di
\ncopertura (hedging), quale market maker su Stock Options, Stock Futures e sull\u2019indice FtseMib oppure per l\u2019intermediazione
\nin conto terzi.
\nLa Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione posizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari e su strumenti
\nderivati non complessi (c.d. plain vanilla). \u00c8 inoltre, ammessa l\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su azioni quotate. L\u2019attivit\u00e0 sulle
\nsedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2023, ha stipulato alcuni
\ncontratti derivati OTC.
\nI rischi di posizione associati ai prodotti derivati vanno considerati nell\u2019insieme con i relativi sottostanti. I rischi associati alla
\npura parte non lineare degli strumenti (es. gamma) sono soggetti a limiti gestionali monitorati quotidianamente.
\nPer quanto riguarda il mercato IDEM, la Societ\u00e0 ha negoziato contratti in conto terzi per,
\n - 0,5% degli FTMIB futures (9\u00b0 posto),
\n - 17% degli stock option (1\u00b0 posto)
\n - 2,19 % delle opzioni sull\u2019indice (6\u00b0 posto).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nNel corso del 2023 Equita, ha stipulato un numero molto limitato di contratti di opzioni OTC. L\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su
\nazioni quotate determina l\u2019insorgere di un rischio di controparte nei contratti in cui EQUITA SIM \u00e8 acquirente dell\u2019opzione
\ne qualora il contratto acquistato abbia un valore di mercato positivo. Per l\u2019attenuazione di tale fattispecie di rischio la SIM
\nstipula con ciascuna controparte l\u2019ISDA Master Agreement, l\u2019ISDA Schedule e il Credit Support Annex (CSA), definendo le
\nmodalit\u00e0 di scambio delle garanzie a copertura delle eventuali perdite. Il rischio di default della controparte \u00e8 misurato
\nnell\u2019ambito del K-Factor K-TCD.
\nNon sono stati effettuati cambiamenti nella misurazione del rischio rispetto alle metodologie utilizzate nello scorso esercizio.
\n2.2 Rischi operativi
\n1. Aspetti generali
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-Factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano le
\nattivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6 mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 118 mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5 mila euro a
\nfronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 279 mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled). Per
\nquanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa 73 mila
\neuro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag480": {
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\nInformazioni di natura qualitativa
\n1. Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero controvalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nValute | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Voci / Valuta | \nDollaro USA | \nFranco svizzero | \nSterlina | \nReal brasiliano | \nRublo russo | \nAltre divise | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nbritannica | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1. Attivit\u00e0 finanziarie | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.1 Titoli di debito | \n3,369,030 | \n- | \n1,160,995 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.2 Titoli di capitale | \n573,759 | \n515,821 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie | \n19,925 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2. Altre attivit\u00e0 | \n2,394,573 | \n432,086 | \n35,233 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3. Passivit\u00e0 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.1 Debiti | \n(611,857) | \n- | \n(613,646) | \n- | \n(40,531) | \n(188,726) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.2 Titoli di debito | \n(26,691) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.3 Passivit\u00e0 subordinate | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie | \n(734,784) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4. Altre passivit\u00e0 | \n(90,751) | \n(19,743) | \n(101,900) | \n- | \n- | \n(9,907) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5. Derivati finanziari | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Opzioni | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Altri | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Attivit\u00e0 | \n6,357,287 | \n947,906 | \n1,196,228 | \n- | \n52,303 | \n307,614 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale Passivit\u00e0 | \n(1,464,082) | \n(19,743) | \n(715,546) | \n- | \n(40,531) | \n(198,633) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sbilancio (+/-) | \n4,893,205 | \n928,163 | \n480,682 | \n- | \n11,772 | \n108,981 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di cambi
\nLa metodologia standardizzata per il rischio di mercato prevede che il calcolo dei requisiti patrimoniali prenda in
\nconsiderazione una componente di rischio aggiuntiva derivante dal rischio cambio. Il modello di VaR descritto nei paragrafi
\nprecedenti per il portafoglio di negoziazione considera le valute principali tra i Risk Factor.
\nSi segnala che il Gruppo non \u00e8 autorizzato dalla Banca d\u2019Italia all\u2019utilizzo dei modelli interni ai fini del calcolo dei requisiti
\npatrimoniali sul rischio cambio.
\n2.1.4 Operativit\u00e0 in strumenti finanziari derivati
\nLa Societ\u00e0 opera in strumenti derivati con finalit\u00e0 di investimento direzionale, con l\u2019obiettivo di effettuare operazioni di
\ncopertura (hedging), quale market maker su Stock Options, Stock Futures e sull\u2019indice FtseMib oppure per l\u2019intermediazione
\nin conto terzi.
\nLa Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione posizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari e su strumenti
\nderivati non complessi (c.d. plain vanilla). \u00c8 inoltre, ammessa l\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su azioni quotate. L\u2019attivit\u00e0 sulle
\nsedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2023, ha stipulato alcuni
\ncontratti derivati OTC.
\nI rischi di posizione associati ai prodotti derivati vanno considerati nell\u2019insieme con i relativi sottostanti. I rischi associati alla
\npura parte non lineare degli strumenti (es. gamma) sono soggetti a limiti gestionali monitorati quotidianamente.
\nPer quanto riguarda il mercato IDEM, la Societ\u00e0 ha negoziato contratti in conto terzi per,
\n - 0,5% degli FTMIB futures (9\u00b0 posto),
\n - 17% degli stock option (1\u00b0 posto)
\n - 2,19 % delle opzioni sull\u2019indice (6\u00b0 posto).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNel corso del 2023 Equita, ha stipulato un numero molto limitato di contratti di opzioni OTC. L\u2019operativit\u00e0 in opzioni OTC su
\nazioni quotate determina l\u2019insorgere di un rischio di controparte nei contratti in cui EQUITA SIM \u00e8 acquirente dell\u2019opzione
\ne qualora il contratto acquistato abbia un valore di mercato positivo. Per l\u2019attenuazione di tale fattispecie di rischio la SIM
\nstipula con ciascuna controparte l\u2019ISDA Master Agreement, l\u2019ISDA Schedule e il Credit Support Annex (CSA), definendo le
\nmodalit\u00e0 di scambio delle garanzie a copertura delle eventuali perdite. Il rischio di default della controparte \u00e8 misurato
\nnell\u2019ambito del K-Factor K-TCD.
\nNon sono stati effettuati cambiamenti nella misurazione del rischio rispetto alle metodologie utilizzate nello scorso esercizio.
\n2.2 Rischi operativi
\n1. Aspetti generali
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-Factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano le
\nattivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6 mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 118 mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5 mila euro a
\nfronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 279 mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled). Per
\nquanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2023, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa 73 mila
\neuro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag481": {
"value": "\n2.4 Rischio di liquidit\u00e0
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidit\u00e0.
\nConsiderando l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, il rischio di liquidit\u00e0 pu\u00f2 essere associato alle seguenti situazioni:
\n - mismatch risk: ossia il rischio che i flussi di entrata ed uscita non siano collegati per valuta o importo (tale situazione
\nriguarda in particolare l\u2019operativit\u00e0 di intermediazione e di proprietary trading);
\n - contingency risk: ossia il rischio che situazioni non previste possano far disattendere la pianificazione finanziaria
\neffettuata (tale situazione pu\u00f2 essere dovuta soprattutto a mancato regolamento delle operazioni da parte di clienti);
\n - market risk: ossia il rischio che, in caso di necessit\u00e0, il Gruppo non possa liquidare i propri attivi a causa delle condizioni di
\nmercato, a meno di subire perdite rilevanti (tale situazione riguarda l\u2019attivit\u00e0 di proprietary trading);
\n - operational risk: ossia il rischio che i sistemi elettronici si blocchino impedendo di fatto i movimenti finanziari in entrata/
\nuscita e creando un inadempimento non dipendente dalla reale situazione finanziaria della Societ\u00e0;
\n - funding risk: ossia il rischio che le aziende di credito presso le quali il Gruppo si finanzia tolgano l\u2019affidamento o
\npeggiorino le condizioni di accesso allo stesso in modo da renderne non pi\u00f9 conveniente l\u2019utilizzo;
\n - margin call risk: ossia il rischio che il Gruppo non riesca a far fronte alla richiesta di margini da parte della clearing house
\n(o pi\u00f9 raramente delle controparti) per l\u2019operativit\u00e0 in conto proprio e di intermediazione.
\nTutta la gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta disponibilit\u00e0 di
\nrisorse.
\nLa gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco prevalentemente di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl Gruppo finanzia la propria attivit\u00e0, oltre che con mezzi propri, ricorrendo a una pluralit\u00e0 di linee di credito negoziate
\ncon differenti istituti bancari al fine di diversificare la componente di funding risk ed in funzione delle necessit\u00e0 operative.
\nSono stati definiti dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0 che di
\nammontare. Si ritiene che tale mix di fonti di approvvigionamento garantisca la diversificazione ed eviti un eccesso di
\nconcentrazione. Fa eccezione Intesa Sanpaolo che - rappresentando la banca di regolamento - inevitabilmente comporta
\nun\u2019elevata concentrazione.
\nConsiderando la necessit\u00e0 di disporre in qualsiasi momento delle risorse per non rinunciare ad opportunit\u00e0 di mercato o
\nper far fronte ad esigenze di regolamento, Equita ritiene opportuno non vincolare la liquidit\u00e0 disponibile sui propri conti
\ne non impegnare la stessa in investimenti transitori (che potrebbero richiedere tempi di smobilizzo non compatibili con le
\nesigenze operative), il che garantisce estrema flessibilit\u00e0 di gestione e mitigazione delle componenti del rischio di liquidit\u00e0.
\nLa liquidit\u00e0 del Gruppo \u00e8 prevalentemente funzionale all\u2019operativit\u00e0 sui mercati finanziari, sia per l\u2019attivit\u00e0 di proprietary
\ntrading che per l\u2019attivit\u00e0 di intermediazione in conto terzi. A differenza dei flussi correlati alle spese fisse generali, l\u2019orizzonte
\ntemporale connesso all\u2019utilizzo di liquidit\u00e0, per l\u2019attivit\u00e0 d\u2019intermediazione, \u00e8 limitato a due/tre giorni e dipende dalle
\nmodalit\u00e0 di settlement e dal mercato di negoziazione. Al fine di garantire un ordinato controllo dei flussi finanziari, la
\ngestione degli stessi \u00e8 accentrata presso la Direzione Finanziaria che si occupa di intrattenere rapporti con le Banche e di
\ncontrollare giornalmente disponibilit\u00e0 e fabbisogno per il Gruppo nel suo complesso.
\nA partire da giugno 2021, il Gruppo ha visto, con l\u2019entrata in vigore del nuovo regime prudenziale, la definizione del nuovo
\nrequisito di liquidit\u00e0. In particolare, il nuovo framework regolamentare prevede che le imprese di investimento detengano
\nun volume di attivit\u00e0 liquide funzione delle spese fisse generali sostenute nell\u2019esercizio precedente e le garanzie prestate
\nalla clientela.
\nOltre al rispetto delle previsioni regolamentari, il Gruppo ha definito un framework di indicatori interni per il monitoraggio
\ngiornaliero dell\u2019esposizione al rischio di liquidit\u00e0 che si basano sulla disponibilit\u00e0 di cassa complessiva e sulla disponibilit\u00e0
\ndelle fonti di finanziamento esterne. Dal momento che alcune linee di credito per essere utilizzate vanno collateralizzate
\ncon la messa a pegno di strumenti finanziari, l\u2019assenza di strumenti pegnabili rende la quota residua della linea di
\ncredito non utilizzabile. Per recepire tale particolarit\u00e0 operativa, \u00e8 stato introdotto un indicatore \u201cLiquidit\u00e0 Disponibile
\nNetta\u201d, determinato dalla somma della liquidit\u00e0 detenuta presso conti correnti, del credito ancora disponibile sulle linee non
\na pegno, a prescindere dall\u2019effettiva attivazione delle stesse, e dal minimo tra i titoli pegnabili e la liquidit\u00e0 collateralizzata
\nsu linee a pegno.
\nAl fine di monitorare gli indicatori descritti e far emergere eventuali criticit\u00e0 o necessit\u00e0 di attivazione delle linee di
\nfinanziamento \u00e8 stato sviluppato un software le cui risultanze sono sintetizzate in un report e sono trasmesse giornalmente
\nalle funzioni di controllo e al management. L\u2019andamento dell\u2019esercizio ha presentato un profilo di rischio in linea con i
\nprecedenti.
\nCon riferimento alla componente di market risk, si rileva come la maggior parte della liquidit\u00e0 del Gruppo sia investita in
\ntitoli quotati su mercati regolamentati dai quali \u00e8 attendibile aspettarsi un rapido smobilizzo anche in condizioni di stress. La
\nFunzione di Gestione del Rischio effettua un monitoraggio periodico della liquidabilit\u00e0 dei titoli presenti nel portafoglio di
\nnegoziazione, relazionando il Comitato Operativo Rischi circa i risultati delle analisi condotte. Con riferimento al funding
\nrisk, infine, il Gruppo ha definito dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0
\nche di ammontare.
\nInformazioni di natura quantitativa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n\n
\n\n\n | \n | \nDa oltre | \nDa oltre 7 | \nDa oltre | \nDa oltre 1 | \nDa oltre 3 | \nDa oltre 6 | \nDa oltre 1 | \nda 3 a 5 | \noltre 5 | \nDurata inde- | \n\n\n
\n\n| TIPOLOGIA | \nA vista | \n1 gg a 7 | \ngg a 15 gg | \n15 gg a 1 | \nmese fino | \nmesi fino a | \nmesi fino a | \nanno fino | \nanni | \nanni | \nterminata | \n\n\n
\n\n | \n | \ngiorni | \n | \nmese | \na 3 mesi | \n6 mesi | \n1 anno | \na 3 anni | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 per cassa | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| A.1 Titoli di Stato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n248,976 | \n1,031,961 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| A.2 Altri titoli di debito | \n- | \n2,228 | \n17,939 | \n719,782 | \n4,959,715 | \n3,111,175 | \n7,265,492 | \n33,462,885 | \n11,516,790 | \n7,083,615 | \n- | \n\n\n
\n\n| A.3 Finanziamenti | \n200,000 | \n- | \n96,864 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n3,516,592 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| A.4 Altre attivit\u00e0 | \n147,909,172 | \n29,010,887 | \n1,937,996 | \n102,090 | \n6,332,496 | \n- | \n- | \n13,063,954 | \n- | \n6,677,376 | \n28,414,850 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 per cassa | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| B.1 debiti verso: | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Banche | \n137,211,967 | \n10,000,000 | \n- | \n16,778 | \n20,901,269 | \n- | \n249,864 | \n13,084,471 | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Enti finanziari | \n6,068,777 | \n- | \n- | \n- | \n58,905 | \n- | \n- | \n1,629,701 | \n1,519,708 | \n2,575,803 | \n- | \n\n\n
\n\n| - Clientela | \n4,396 | \n- | \n- | \n- | \n50,961 | \n- | \n- | \n33,314 | \n379,684 | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| B.2 Titoli di debito | \n- | \n- | \n5,574 | \n8,898 | \n7,417 | \n10,500 | \n5,231 | \n212,910 | \n321,835 | \n1,074,218 | \n- | \n\n\n
\n\n| B.3 Altre passivit\u00e0 | \n197,610 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n15,910,423 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| Operazioni fuori Bilancio Consolidato | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.1 Derivati finanziari con scambio di | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| capitale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n8,499,379 | \n11,611,751 | \n3,575,201 | \n309,848 | \n- | \n- | \n- | \n11,312,945 | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n11,001,847 | \n6,913,912 | \n3,366,034 | \n2,017,934 | \n1,375 | \n- | \n190,837 | \n11,817,183 | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.2 Derivati finanziari senza scambio | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| di capitale | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n219,785 | \n- | \n38,423 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n2,359,712 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| C.3 Finanziamenti da ricevere | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni lunghe | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n| - Posizioni corte | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag482": {
"value": "\nSezione 4 - Prospetto analitico della redditivit\u00e0 complessiva
\n\n
\n\n\n | \n | \nVoci | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 10 | \n | \nUtile (perdita) d\u2019esercizio | \n16,753,969 | \n17,267,975 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 70 | \n | \nPiani a benefici definiti | \n(13,461) | \n(213,758) | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 80 | \n | \nAttivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 90 | \n | \nQuota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 100 | \n | \nImposte sul reddito relative alle altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico | \n3,231 | \n51,302 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 130 | \n | \nCopertura dei flussi finanziari: | \n(53,151) | \n197,394 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n a) variazioni di fair value; | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 180 | \n | \nImposte sul reddito relative alle altre componenti reddituali con rigiro a conto economico | \n12,756 | \n(47,374) | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 190 | \n | \nTotale altre componenti reddituali | \n(50,625) | \n(12,437) | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 | \n | \nRedditivit\u00e0 complessiva (Voce 10+190) | \n16,703,344 | \n17,255,538 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 190 | \n | \nRedditivit\u00e0 complessiva di pertinenza di terz | \n694,937 | \n2,020,592 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 220 | \n | \nRedditivit\u00e0 consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo | \n16,008,408 | \n15,234,946 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag483": {
"value": "\nSezione 5 - Operazioni con parti correlate
\nSi forniscono di seguito le informazioni sui compensi corrisposti ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche e quelle sulle
\ntransazioni poste in essere con le parti correlate, ai sensi dello IAS 24.
\nAspetti procedurali
\nIn data 13 maggio 2021 il Consiglio di Amministrazione di Equita Group S.p.A. (\u201cEquita Group\u201d o la \u201cSociet\u00e0\u201d) ha approvato
\nalcune modifiche alla Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura Parti Correlate\u201d o la \u201cProcedura\u201d), da
\nultimo approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 17 luglio 2019, anche al fine di rendere quest\u2019ultima conforme
\nal nuovo Regolamento recante disposizioni in materia di operazioni con parti correlate adottato dalla Consob con delibera
\nn. 21624 del 10 dicembre 2020 (\u201cRegolamento Consob Parti Correlate\u201d o \u201cRegolamento Parti Correlate\u201d), in vigore dall\u20191\u00b0
\nluglio 2021
\n2
\n .
\nLa Nuova Procedura, entrata in vigore il 1\u00b0 luglio 2021 \u00e8 pubblicata sul sito: www.equita.eu nella sezione Investor Relations,
\nsottosezione Corporate Governance, area Documenti Societari.
\n2 Sul punto, si riporta una descrizione sintetica delle modifiche alla precedente Procedura \u2013 gi\u00e0 illustrate nel bilancio al 31 dicembre 2021 \u2013 ricordando che le stesse hanno riguardato i seguenti
\naspetti:
\ni) eliminazione della qualifica relativa ad Equita Group come \u201csociet\u00e0 di recente quotazione\u201d, in quanto la Societ\u00e0 non rientra pi\u00f9 in tale definizione (cfr. art. 1.5);
\nii) rinvio \u2013 con riferimento alle nozioni di \u201cOperazioni con Parti Correlate\u201d, \u201cParte Correlata\u201d e \u201cStretto Familiare\u201d \u2013 alle definizioni contenute nello IAS 24 (cfr. art. 2.1);
\niii) introduzione della definizione di \u201cAmministratori Coinvolti nell\u2019Operazione\u201d, ossia gli amministratori della Societ\u00e0 che, rispetto ad una specifica operazione, hanno un interesse,
\nper conto proprio o di terzi, in conflitto con quello della Societ\u00e0 e che, per tale ragione devono astenersi dal voto in Consiglio di Amministrazione sull\u2019operazione (cfr. artt. 2.1 e
\n5.1.7);
\niv) introduzione di una nuova ipotesi di esenzione dall\u2019applicazione della Procedura, ossia le operazioni deliberate da Equita Group e rivolte a tutti gli azionisti a parit\u00e0 di condizioni
\n(cfr. art. 3.1(b))
\nv) introduzione, in caso di applicabilit\u00e0 ad Operazioni di Maggiore Rilevanza dell\u2019esenzione \u201cOperazioni Ordinarie che siano concluse a Condizioni Equivalenti a quelle di Mercato
\no Standard\u201d, dell\u2019obbligo per Equita Group di comunicare ex post alla CONSOB e al Comitato Parti Correlate alcune informazioni sull\u2019operazione per consentire al Comitato di
\nverificare tempestivamente che la suddetta esenzione sia stata correttamente applicata (cfr. art. 3.1(e));
\nvi) introduzione dell\u2019obbligo per Equita Group di inviare al Comitato Parti Correlate \u2013 entro 30 giorni dalla chiusura dell\u2019esercizio in cui siano state concluse Operazioni di Maggiore
\nRilevanza che abbiano beneficiato di una delle ipotesi di esclusioni previste dalla Procedura \u2013 una relazione contenente la descrizione delle Operazioni medesime e le motivazioni
\nper le quali sia stata applicata l\u2019esclusione (cfr. art. 3.4);
\nvii) introduzione del principio che le attribuzioni in materia di Operazioni di Maggiore Rilevanza e Operazioni di Minore Rilevanza riguardanti le remunerazioni sono affidate al
\nComitato Remunerazione di Equita Group, che le assolve sulla base della Procedura (ci\u00f2 al fine di evitare un doppio esame delle stesse da parte sia del Comitato Parti Correlate
\nsia del Comitato Remunerazione) (cfr. art. 6.6).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
\nI dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche sono i soggetti che nell\u2019ambito del Gruppo hanno il potere e la responsabilit\u00e0,
\ndirettamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 delle Societ\u00e0. Sono inclusi
\nin questa categoria, i componenti (esecutivi o meno) del Consiglio di Amministrazione ed i membri del Collegio Sindacale.
\nCon riferimento alle informazioni quantitative relative ai compensi ai Dirigenti con responsabilit\u00e0 Strategiche sui rimanda
\nalla Relazione sulla Remunerazione del Gruppo, pubblicata nell\u2019apposita sezione del sito www.equita.eu.
\n5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
\nI saldi creditori in essere al 31 dicembre 2023 nei conti consolidati nei confronti di parti correlate - diverse da quelle
\ninfragruppo consolidate integrali e soggette ad elisione - risultano di ammontare complessivamente non rilevante rispetto
\nalla dimensione patrimoniale del Gruppo. Parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e oneri con parti correlate
\nsul risultato di gestione consolidato.
\nNon vi sono crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n5.3 Informazioni sulle transazioni con parti correlate
\nLe operazioni realizzate con Parti Correlate, come definite dallo IAS 24 e disciplinate dal Regolamento Consob Parti
\nCorrelate, riguardano rapporti in prevalenza di natura commerciale e finanziaria.
\nPer quel che concerne le operazioni realizzate dal 1\u00b0 gennaio 2023 al 31 dicembre 2023, si evidenza che, si \u00e8 trattato di
\noperazioni esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura. In particolare:
\na. Sono state considerate operazioni con parti correlate le decisioni relative all\u2019assegnazione di bonus annuali (comprensivi
\ndella componente cash e della componente in strumenti finanziari) ad alcuni membri del Consiglio di Amministrazione
\ndella Societ\u00e0 e delle societ\u00e0 controllate Equita SIM S.p.A. (\u201cEquita SIM\u201d) ed Equita Capital SGR S.p.A. (\u201cEquita Capital
\nSGR\u201d), nonch\u00e9 ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche di Equita Group, Equita SIM ed Equita Capital SGR, in confor-
\nmit\u00e0 a quanto previsto dal Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate e dalla Procedura Parti
\nCorrelate. Tali operazioni sono tuttavia risultate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in ragione di quanto
\ndisposto dall\u2019art. 3.1(d)(i) e dell\u2019art. 3.1(d)(ii) della Procedura medesima, in quanto le predette remunerazioni sono state
\nerogate in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013 a seguito dell\u2019approvazione della stessa da
\nparte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e, come richiesto dalla normativa, nella redazione di tale
\nPolitica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato Remunerazione. In aggiunta a quanto sopra, si evidenzia che,
\nle decisioni relative all\u2019assegnazione di strumenti finanziari a Consiglieri e dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche rien-
\ntra altres\u00ec nell\u2019ambito di esenzione di cui al predetto articolo 3.1.(d)(i) in quanto trattasi di operazioni esecutive relative
\nall\u2019applicazione di piani di incentivazione gi\u00e0 approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti di Equita Group;
\nb. \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate la decisione relativa all\u2019assegnazione di un compenso aggiun-
\ntivo ai sensi dell\u2019art. 2389 c.c. al Presidente e all\u2019Amministratore Delegato di Equita Group e della controllata Equita
\nSIM (a seguito di rinnovo del Consiglio di Amministrazione). Tale operazione \u00e8 tuttavia risultata esente dall\u2019ambito di
\napplicazione della Procedura ai sensi e per gli effetti dell\u2019art. 3.1. lett. d)(ii) della Procedura medesima. Tale compenso \u00e8
\ninfatti stato determinato e viene erogato in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013 a seguito
\ndell\u2019approvazione della stessa da parte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e, come richiesto dalla
\nnormativa, nella redazione di tale Politica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato Remunerazione;
\nc. \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate la modifica del finanziamento infragruppo tra Equita SIM
\n(parte finanziatrice) ed Equita Capital SGR (parte finanziata) deliberato dai Consigli di Amministrazione di Equita SIM,
\nEquita Capital SGR ed Equita Group a novembre 2022 e modificato nelle riunioni di marzo 2023. Tale operazione, seb-
\nbene relativa a societ\u00e0 controllate (e quindi non relativa direttamente ad Equita Group), era stata considerata tra parti
\ncorrelate in quanto previamente esaminata/valutata da Equita Group medesima nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di direzione e
\ncoordinamento (pur non rientrando tra le operazioni aventi \u201csignificativo\u201d rilievo strategico, economico, patrimoniale
\ne/o finanziario per il Gruppo). Tale operazione di finanziamento era inoltre risultata di \u201cminore rilevanza\u201d ai sensi della
\nProcedura e del Regolamento Consob in materia di parti correlate in quanto nessuno degli indici di rilevanza descritti
\nnel Regolamento Consob ed applicabili alla fattispecie in esame \u00e8 risultato superiore alla soglia limite del 5% indicata
\ndalla normativa. La predetta operazione era inoltre risultata esente dall\u2019applicazione della Procedura medesima, ai
\nsensi dell\u2019art. 3.1 lett. f della Procedura trattandosi di \u201cOperazione tra societ\u00e0 controllate in cui non vi sono interessi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nsignificativi \u2013 cos\u00ec come definiti dalla Procedura medesima \u2013 di altre parti correlate della Capogruppo\u201d. A seguito della
\nmodifica dei termini deliberata dal Consiglio di Amministrazione di Equita SIM e SGR a marzo 2023, l\u2019operazione non ha
\nsubito variazioni tali da impattare in maniera significativa sulla rilevanza di tale finanziamento che continua a qualificar-
\nsi, ai fini della normativa in materia di parti correlate quale operazione di minore rilevanza, esente in quanto operazione
\ntra societ\u00e0 controllate in cui non vi sono interessi significativi di altre parti correlate della Capogruppo;
\nd. \u00e8 stata considerata quale operazione tra parti correlate l\u2019assegnazione di stock option/cash a due dirigenti del Gruppo
\nEquita, ai sensi del piano di incentivazione 2020-2022. Nella riunione consiliare dell\u201911 maggio 2023, Equita Group ha
\ndeliberato di attribuire complessivamente a livello di Gruppo, n. 1.300.000 stock options ai beneficiari appartenenti
\nal Gruppo, di cui 80.000 da attribuire ai beneficiari della Societ\u00e0, nonch\u00e9, inter alia, di (a) attribuire a due dirigenti del
\nGruppo, in funzione della loro seniority e del numero elevato di stock option attribuitegli all\u2019interno del piano di in-
\ncentivazione 2019-2021, la possibilit\u00e0 di trasformare le opzioni in cash, tenuto conto del \u201cvalore normale dell\u2019azione\u201d
\ne dello strike price e dei criteri per il calcolo del premio in denaro di cui al regolamento del piano. Tali assegnazioni
\nsono tuttavia risultate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in quanto l\u2019attuazione dei piani di compensi
\nbasati su strumenti finanziari rientra nell\u2019ipotesi di esenzione di cui all\u2019art. 3.1., lett. d) (i), della Procedura medesima. Tali
\nremunerazioni sono state infatti erogate in conformit\u00e0 al suddetto piano di incentivazione approvato dall\u2019Assemblea
\ndegli Azionisti;
\ne. \u00e8 stata considerata quale operazione tra parti correlate l\u2019acquisto da parte di Equita Group dell\u2019investimento parteci-
\npativo in azioni ordinarie di Equita Investimenti S.p.A. detenute dalla controllata Equita SIM (deliberato dal Consiglio di
\nAmministrazione della Societ\u00e0 il 13 luglio 2023 ed eseguito il 20 settembre 2023) per un controvalore pari a complessivi
\neuro 98.260,28. Tale operazione \u00e8 risultata tuttavia esente dall\u2019ambito di applicazione della Procedura ai sensi e per gli
\neffetti dell\u2019art. 3.1, lett. b) della Procedura medesima, poich\u00e9 di importo esiguo, non comportando costi a carico della
\nSociet\u00e0 superiori ad euro 200.000, stabilita dalla Procedura;
\nf. \u00e8 stata considerata quale operazione tra parti correlate il finanziamento infragruppo tra Equita SIM (parte finanziatrice)
\ned Equita Group (parte finanziata) deliberato dai Consigli di Amministrazione di Equita SIM ed Equita Group a settem-
\nbre 2023. Tale operazione \u00e8 tuttavia risultata esente dall\u2019ambito di applicazione della Procedura ai sensi della Procedura
\nmedesima e del Regolamento Consob in materia di parti correlate in quanto nessuno degli indici di rilevanza descritti
\nnel Regolamento Consob ed applicabili alla fattispecie in esame \u00e8 risultato superiore alla soglia limite del 5% indicata
\ndalla normativa. La predetta operazione \u00e8 inoltre risultata esente dall\u2019applicazione della Procedura medesima, in quanto
\ntrattasi di \u201coperazione ordinaria conclusa a condizioni equivalenti a quelle di mercato o standard\u201d, cos\u00ec come definite
\ndalla Procedura PC medesima al relativo art. 3.1, lett. e);
\ng. \u00e8 stata considerata quale operazione tra parti correlate il distacco del responsabile della Funzione Internal Audit da
\nEquita Group a Equita Capital SGR per le funzioni di Internal Audit e conseguente disdetta del contratto infragruppo
\ndi prestazione di servizi stipulato tra Equita Group ed Equita Capital SGR. Tale operazione \u00e8 tuttavia risultata esente
\ndall\u2019ambito di applicazione della Procedura in quanto rientra nell\u2019ipotesi di esenzione di cui all\u2019art. 3.1(f) della Procedura,
\nche non trova applicazione in presenza di \u201coperazioni con o tra Societ\u00e0 Controllate o Societ\u00e0 Collegate alla Societ\u00e0
\n(ove esistenti), qualora nelle suddette societ\u00e0 non vi siano Interessi Significativi di altre parti correlate della Societ\u00e0\u201d.
\nNell\u2019operazione di distacco in esame, nessuna delle parti correlate di Equita Group avrebbe effettivamente un interesse
\neconomico significativo nella SGR e/o nella Group che sia rilevante rispetto alla, o tale da incentivare la, stipula del
\npredetto distacco infragruppo. Inoltre, si tratta di un\u2019operazione esente in quanto operazioni di importo esiguo, non
\ncomportando costi a carico della SGR superiori alla soglia dei 200.000 euro stabilita dalla procedura per le operazioni
\ncon parti correlate.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag484": {
"value": "\n5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
\nI dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche sono i soggetti che nell\u2019ambito del Gruppo hanno il potere e la responsabilit\u00e0,
\ndirettamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 delle Societ\u00e0. Sono inclusi
\nin questa categoria, i componenti (esecutivi o meno) del Consiglio di Amministrazione ed i membri del Collegio Sindacale.
\nCon riferimento alle informazioni quantitative relative ai compensi ai Dirigenti con responsabilit\u00e0 Strategiche sui rimanda
\nalla Relazione sulla Remunerazione del Gruppo, pubblicata nell\u2019apposita sezione del sito www.equita.eu.
\n5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
\nI saldi creditori in essere al 31 dicembre 2023 nei conti consolidati nei confronti di parti correlate - diverse da quelle
\ninfragruppo consolidate integrali e soggette ad elisione - risultano di ammontare complessivamente non rilevante rispetto
\nalla dimensione patrimoniale del Gruppo. Parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e oneri con parti correlate
\nsul risultato di gestione consolidato.
\nNon vi sono crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
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},
"Tag485": {
"value": "\nSezione 6 - Informazioni sulle entit\u00e0 strutturate
\nNon risultano informazioni da riportare in merito.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutConsolidatedStructuredEntitiesExplanatory",
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},
"Tag486": {
"value": "\nSezione 7 - Altri dettagli informativi
\nLeasing
\nNella presente parte sono fornite le informazioni richieste dall\u2019IFRS 16 che non sono presenti nelle altre parti del bilancio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nInformazioni qualitative
\nEquita ha in essere essenzialmente contratti di leasing immobiliare e di leasing di autovetture. Al 31 dicembre 2023, i
\ncontratti di leasing sono 21, mentre i contratti leasing immobiliare sono 5.
\nI contratti, di norma, hanno durate superiori ai 12 mesi e presentano tipicamente opzioni di rinnovo ed estinzione esercitabili
\ndal locatore e dal locatario secondo le regole di legge oppure di specifiche previsioni contrattuali. Solitamente questi
\ncontratti non includono l\u2019opzione di acquisto al termine del leasing oppure costi di ripristino.
\nSulla base delle caratteristiche dei contratti di locazione italiani e di quanto previsto dalla Legge 392/1978, nel caso di
\nsottoscrizione di un nuovo contratto di affitto con una durata contrattuale di sei anni e l\u2019opzione di rinnovare tacitamente
\nil contratto di sei anni in sei anni, la durata complessiva del leasing viene posta pari a dodici anni. Tale indicazione generale
\nviene superata se vi sono elementi nuovi o situazioni specifiche all\u2019interno del contratto.
\nNel 2023 non sono state effettuate operazioni di vendita o retrolocazione.
\nCome gi\u00e0 indicato nelle politiche contabili, il Gruppo si avvale delle esenzioni consentite dal principio IFRS 16 per i leasing
\na breve termine (i.e. durata inferiore o uguale ai 12 mesi) o i leasing di attivit\u00e0 di modesto valore (i.e. valore inferiore o
\nuguale a \u20ac5 migliaia).
\nSi \u00e8 inoltre deciso di utilizzare come tasso di attualizzazione il valore dell\u2019EurIRS rate riferito alla durata del contratto cui \u00e8
\nstato aggiunto uno spread fissato nell\u2019ambito della gestione della Tesoreria di Gruppo.
\nInformazioni quantitative
\nCome detto in precedente, il Gruppo ha individuato due macro categorie di contratti rientranti nella nozione di Leasing,
\ned in particolare:
\nContratti di locazioni di immobili adibiti ad uso ufficio;
\nContratti di locazione di autovetture fornite ad uso promiscuo ai dipendenti.
\nI contratti di leasing in essere diversi da quelli relativi a immobiliare e automobili sono di importo non significativo e
\npertanto esclusi dal perimetro del principio IFRS 16.
\nNella Parte B \u2013 Attivo della Nota integrativa sono esposti rispettivamente le informazioni sui diritti d\u2019uso acquisiti con il
\nleasing (Tabella 8.1 \u2013 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo) e nella Parte B \u2013
\nPassivo sono esposti i debiti per leasing (Tabella 1.1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso banche e Tabella 1.2 - Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso clientela e verso enti finanziari). Si rimanda a tali sezioni per maggiori dettagli.
\n\n
\n\n\n| (In euro/000) | \nPer l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale Immobili | \nTotale auto | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso | \n4.966 | \n423 | \n5.989 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 per leasing | \n5.431 | \n413 | \n5.844 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Nella Parte C della Nota integrativa sono contenute le informazioni sugli interessi passivi sui debiti per leasing e gli altri
\noneri connessi con i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing.
\n\n
\n\n\n| (In euro/000) | \nPer l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTotale Immobili | \nTotale auto | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamento dell\u2019attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso | \n1.385 | \n171 | \n1.556 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari | \n139 | \n6 | \n145 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Canoni di noleggio e locazione fatturati | \n 1.039 | \n 187 | \n 1.226 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSi rimanda alle specifiche sezioni per maggiori dettagli.
\nOccorre segnalare che nel corso del 2023 la Capogruppo ha avviato le pratiche volte a sottoscrivere un nuovo contratto di
\nlocazione di immobile per ampliare gli spazi di lavoro.
\nIl contratto di locazione prevede un periodo di 5 mesi di comodato gratuito per il periodo febbraio \u2013 luglio 2023 e
\nsuccessivamente l\u2019avvio del contratto di locazione della durata di 6 anni.
\nIl valore complessivo dei canoni ammontata a 2,5 milioni di euro, di cui la quota interessi ammonta a 0,5 milioni di euro.
\nAccordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali
\nLa Politica di Remunerazione prevede l\u2019adozione di piani di incentivazione basati su strumenti finanziari come parte
\ndella Quota Variabile (di seguito i \u201cPiani\u201d e, ciascuno per quanto di competenza, il \u201cPiano\u201d).
\nI Piani prevedono la possibilit\u00e0 di attribuire strumenti finanziari come, inter alia, azioni della Societ\u00e0, performance
\nshares, stock options, phantom shares ed obbligazioni.
\nAlla data del 31 dicembre 2023 il Gruppo ha in essere i seguenti accordi di pagamento pluriennali basati su propri
\nstrumenti patrimoniali:
\n - \u201cPiano EQUITA Group 2022-2024 basato su strumenti finanziari\u201d (approvato dall\u2019Assemblea degli Azionisti in data 28
\naprile 2022);
\n - \u201cPiano EQUITA Group 2022-2025 per l\u2019alta dirigenza basato su Phantom Shares\u201d (approvato dall\u2019Assemblea degli
\nAzionisti in data 28 aprile 2022).
\nA ciascun Piano approvato dall\u2019Assemblea degli Azionisti della Societ\u00e0 si applicano condizioni e termini specifici. Le
\ninformazioni di dettaglio dei Piani sono pubblicate sul sito internet dalla Societ\u00e0, ai sensi degli articoli 114-bis del TUF
\ne 84-bis del Regolamento Emittenti.
\nPi\u00f9 in generale, nell\u2019ambito della politica di remunerazione il Gruppo ha incluso gli strumenti finanziari tra le modalit\u00e0
\ndi regolamento della remunerazione variabile annuale (c.d. \u201cpiani annuali\u201d).
\nNelle sezioni seguenti vengono descritti sia i Piani di incentivazione Pluriennali, sia i piani di incentivazione annuali.
\nInformazioni di natura qualitativa
\nPiani di pagamento basati su azioni collegati alla componente variabile della remunerazione legata a
\nobiettivi di performance
\nTermini per la maturazione dei diritti
\nLa Politica di Remunerazione prevede l\u2019adozione di piani di incentivazione basati su strumenti finanziari, che possono
\nessere stock grants (assegnazione di azioni), stock options (assegnazione di opzioni per la sottoscrizione di azioni),
\nphantom shares ed obbligazioni. Gli strumenti finanziari vengono attribuiti su base annuale nell\u2019ambito del normale
\nciclo di incentivazione e previo raggiungimento di determinati obiettivi di performance individuali e di Gruppo.
\nGli strumenti finanziari hanno un periodo di differimento di almeno tre anni e pu\u00f2 anche essere effettuato pro
\nquota, oltre a un periodo di retention di almeno un anno. Solo nel caso di differimento di almeno cinque anni il
\nperiodo di retention pu\u00f2 essere di almeno sei mesi.
\nDifferimento di parte della Quota Variabile
\nIn conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione, per tutto il personale dipendente e salvo il raggiungimento di un livello
\nminimo di Quota Variabile come definito nei paragrafi successivi, la Quota Variabile \u00e8 corrisposta:
\n - in una prima tranche pari al 60% massimo della Quota Variabile stessa entro 6 mesi dalla chiusura del periodo di
\nvalutazione o \u201caccrual period\u201d (coincidente con l\u2019anno solare o esercizio di riferimento), e
\n - in modo differito per la restante parte (pari ad almeno il 40%, seconda tranche o \u201cParte Differita\u201d) per almeno 36 mesi
\ndal pagamento della prima tranche, salvo quanto previsto successivamente.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLa Parte Differita pu\u00f2 essere corrisposta in forma cash o con strumenti finanziari (con le modalit\u00e0 definite nei piani
\ndi incentivazione basati su strumenti finanziari approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti), tenendo comunque in
\nconsiderazione l\u2019eventuale partecipazione del dipendente nel capitale azionario della Societ\u00e0.
\nPer le figure chiave (quali gli Amministratori Esecutivi, il Direttore Generale, i Dirigenti con Responsabilit\u00e0 Strategiche,
\nnonch\u00e9 coloro che riportano direttamente agli organi con funzione di supervisione strategica, gestione e controllo),
\nqualora la Quota Variabile ecceda l\u2019importo di \u20ac440.000 (\u201cimporto di remunerazione variabile particolarmente
\nelevato\u201d), la Parte Differita, pari ad almeno il 60% della Quota Variabile, sar\u00e0 corrisposta dopo 36 mesi dalla data di
\npagamento della prima tranche e il 50% della Parte Differita sar\u00e0 composta da strumenti finanziari. La determinazione
\ndella durata del periodo di differimento e della percentuale di strumenti finanziari che compone la parte differita \u00e8
\nstata effettuata tenendo in considerazione il principio di proporzionalit\u00e0
\n3
\n.
\nLa Parte Differita potr\u00e0 essere corrisposta secondo un criterio pro-rata, a condizione che la frequenza dei pagamenti
\nsia almeno annuale, e questo principio \u00e8 applicabile a tutti i differimenti.
\nLa metodologia applicata per la determinazione del numero di azioni spettanti ai percettori considera:
\n - al numeratore, la quota di remunerazione variabile assoggettata a pagamento in azioni maturata in relazione al
\nraggiungimento degli obiettivi prefissati per l\u2019esercizio in oggetto; e
\n - al denominatore, il valore normale dell\u2019azione Equita Group calcolata al giorno precedente la riunione del Consiglio di
\nAmministrazione in cui viene approvato il piano di remunerazione per l\u2019esercizio appena concluso.
\nIl regolamento in azioni viene effettuato dopo la verifica da parte del Consiglio di Amministrazione dei risultati
\neconomici riguardanti l\u2019esercizio di competenza ed \u00e8 pertanto condizionato, oltre che al raggiungimento degli
\nobiettivi prefissati, anche al superamento dei gate d\u2019accesso del Gruppo
\n4
\n:
\n - situazione patrimoniale \u2013 viene utilizzato l\u2019IFR ratio che dovr\u00e0 essere pari almeno al 200%;
\n - situazione di liquidit\u00e0 \u2013 viene utilizzata la Liquidit\u00e0 Disponibile Netta (LCN) e deve essere almeno pari alla soglia di crisi
\nstabilita nel piano di risanamento;
\n - situazione reddituale \u2013 viene utilizzato il ROE che dovr\u00e0 essere quantomeno maggiore di zero (post pagamento del
\nbonus).
\nLa verifica del rispetto delle Soglie \u00e8 effettuata sui valori al 31 dicembre dell\u2019esercizio oggetto di valutazione.
\nLa Politica di Remunerazione del Gruppo per l\u2019esercizio di riferimento viene sottoposta annualmente all\u2019Assemblea dei
\nSoci che approva il bilancio. Qualora si renda necessario procedere all\u2019acquisto di azioni proprie per la realizzazione
\ndel piano, questa viene sottoposta all\u2019Assemblea dei Soci e necessita di preventiva autorizzazione da parte della
\nBanca d\u2019Italia. Alla data di redazione del presente Bilancio la Societ\u00e0 ha in essere un piano di Buy Back al servizio del
\npiano di incentivazione per complessive 500.000 azioni.
\nDeterminazione del fair value e trattamento contabile
\nLe modalit\u00e0 di riconoscimento delle retribuzioni variabili, esaminate nel paragrafo precedente e ad esclusione delle
\nPhantom shares per quali si rimanda al paragrafo successivo, si configurano come operazioni di pagamento basate
\nsu azioni regolate con propri strumenti rappresentativi di capitale (equity settled), rientranti nell\u2019ambito di applicazione
\ndell\u2019IFRS 2 \u201cPagamenti basati su azioni\u201d.
\n3 Per il Personale Pi\u00f9 Rilevante dell\u2019Alternative Asset Management che investe nelle quote dei fondi gestiti la seconda tranche sar\u00e0 corrispondente al pi\u00f9 al 10% e sar\u00e0
\ncorrisposta non prima di un anno dal pagamento della prima tranche.
\nQualora la Quota Variabile non superi \u20ac50.000 e non rappresenti oltre un quarto della remunerazione totale annua, al Personale Pi\u00f9 Rilevante potranno non essere
\napplicate le regole di maggior dettaglio previste in tema di obblighi di differimento della Quota Variabile, percentuale della Quota Variabile in strumenti finanziari
\ne periodo di retention. A questi fini, il calcolo della Quota Variabile annua e della remunerazione totale annua \u00e8 effettuato sulla base delle indicazioni contenute nel
\nparagrafo 88 e ss. delle Linee Guida EBA.
\n4 Con riferimento alla sola controllata EQUITA Capital SGR, le Soglie sono definite tenendo conto del valore delle seguenti grandezze:
\n - situazione patrimoniale \u2013 viene utilizzato il rapporto tra il patrimonio di vigilanza della SGR ed il valore pi\u00f9 alto tra il capitale minimo richiesto per
\nl\u2019autorizzazione ed il requisito patrimoniale totale deve essere maggiore degli early e final warning stabiliti;
\n - situazione di liquidit\u00e0 \u2013 viene utilizzata la Liquidit\u00e0 Disponibile Netta (LCN) e deve essere almeno pari al final warning;
\n - situazione reddituale \u2013 viene utilizzato il ROE pre-tasse adjusted che dovr\u00e0 essere quantomeno maggiore di zero (post pagamento del bonus).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl trattamento contabile previsto per tali operazioni consiste nella rilevazione, nella voce di bilancio (spese per il
\npersonale), del costo stimato dei servizi ricevuti, determinato in base al fair value dei diritti assegnati (stock option/
\nstock grant), in contropartita a un incremento di patrimonio netto mediante imputazione a una specifica riserva.
\nPoich\u00e9 gli accordi per pagamenti basati su azioni effettuati in relazione ai piani in esame non prevedono un prezzo di
\nesercizio, gli stessi possono essere assimilati ad assegnazioni gratuite (stock grant) e trattati in conformit\u00e0 alle regole
\npreviste per tale tipologia di operazioni.
\nL\u2019onere complessivo relativo a tali accordi viene quindi determinato sulla base del numero di azioni che si stima
\nverranno attribuite, moltiplicato per il fair value dell\u2019azione alla data di assegnazione.
\nIl fair value dell\u2019azione Equita Group alla data di assegnazione delle azioni viene misurato in base al prezzo di
\nmercato dell\u2019azione rilevato alla data del Consiglio di Amministrazione che approva annualmente la Politica sulle
\nRemunerazioni per l\u2019esercizio appena concluso, rettificato per eventuali effetti attuariali.
\nLa rilevazione nella riserva di patrimonio netto del valore dei piani cos\u00ec determinato viene effettuata pro rata temporis
\nin base al periodo di maturazione delle condizioni di vesting, ovvero il periodo intercorrente fra l\u2019assegnazione e la
\nmaturazione definitiva del diritto a ricevere le azioni, tenendo altres\u00ec conto del tasso di turnover del personale.
\nPoich\u00e9 i piani sono articolati su diverse tranche con periodi differenziati di vesting, ognuna delle stesse viene valutata
\nseparatamente.
\nIn particolare, considerato che il numero di diritti attribuiti viene determinato sulla base degli obiettivi di performance
\nraggiunti nell\u2019esercizio a cui fa riferimento il piano (2023), il costo complessivo dello stesso \u00e8 attribuito ai singoli
\nesercizi interessati tra la data di inizio del periodo di performance e il termine del periodo di vesting.
\nL\u2019onere IFRS 2 relativo a eventuali beneficiari appartenenti a societ\u00e0 del Gruppo diverse dalla capogruppo viene rilevato
\ndirettamente da tali Societ\u00e0. In contropartita ad una riserva di patrimonio netto che rappresenta implicitamente una
\nriserva di capital injection dalla capogruppo, la quale presenta, nel suo bilancio separato, un incremento equivalente
\ndel valore della partecipazione della controllata.
\nInformazioni sui piani di pagamento basati su azioni legati alle Politiche di Remunerazione
\nAlla data del 31 dicembre 2023 sono attivi 3 cicli di pagamenti basati su azioni legati alle Politiche di Remunerazione
\nrelativamente agli esercizi 2021, 2022 e 2023.
\nNell\u2019ambito della remunerazione variabile corrente il Gruppo ha assegnato la corresponsione dello stesso tramite
\nassegnazione e attribuzione di azioni di Equita Group.
\nSono inoltre attivi n.3 piani di ingresso non standardizzati che prevedono l\u2019attribuzione degli strumenti in sede di
\nassunzione ma con un periodo di lock up pluriennale.
\nIl piano di pagamenti in azioni, legato alle Politiche sulle remunerazioni per l\u2019esercizio 2021, denominato Piano 2021-
\n2024, approvato dall\u2019Assemblea dei Soci del 28 aprile 2022 presenta le seguenti caratteristiche:
\n - attribuzione di performance share nel 2022 con periodo di lock up triennale (2021- 2023): il prezzo di riferimento
\ndell\u2019azione Equita Group, ai fini della determinazione del numero di azioni da assegnare \u00e8 stato determinato nella
\nmisura di 3,20 euro, per un numero di strumenti complessivi di 286.000;
\n - attribuzione di stock option nel 2022 con periodo di lock up quadriennale (2021- 2024): il piano prevedeva l\u2019assegnazione
\ndi diritti di opzione per n. 350.000, fair value unitario di \u20ac0,22, strike price 3,77 e scadenza per l\u2019esercizio delle opzioni
\npari ai cinque anni dalla data di fine del periodo di vesting. Il fair value complessivo delle opzioni al 31 dicembre 2023
\n\u00e8 pari a \u20ac78.072.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl piano di pagamenti in azioni, legato alle Politiche sulle remunerazioni 2022, denominato Piano pluriennale 2022-
\n2025, approvato dall\u2019Assemblea dei Soci del 20 aprile 2023 presenta le seguenti caratteristiche:
\n - il prezzo di riferimento dell\u2019azione Equita Group, ai fini della determinazione del numero di azioni da assegnare \u00e8 stato
\ndeterminato in funzione del differimento dell\u2019attribuzione delle stesse. In particolare:
\n - Azioni da attribuire a marzo 2024, fair value unitario pari a \u20ac3,651 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n187.433;
\n - Azioni da attribuire a marzo 2025, fair value unitario pari a \u20ac3,397 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n90.730;
\n - Azioni da attribuire a marzo 2026, fair value unitario pari a \u20ac3,154 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n90.730;
\nIn relazione al Piano 2022-2025, \u00e8 stato determinato un fair value complessivo pari a \u20ac1,1 milioni per complessivi
\n368.893 diritti assegnati.
\nInoltre, con riferimento alla quota di componente variabile annuale della retribuzione 2022 regolata in azioni a
\nmarzo 2023 sono stati attribuiti n. 415.904 azioni di Equita Group, per un fair value unitario di euro 3,8.
\nIl piano di pagamenti in azioni, legato alle Politiche sulle remunerazioni 2023, denominato Piano 2023-2026, oggetto di
\napprovazione dall\u2019Assemblea dei Soci del 18 aprile 2024 presenta le seguenti caratteristiche:
\n - Il prezzo di riferimento dell\u2019azione Equita Group, ai fini della determinazione del numero di azioni da assegnare \u00e8 stato
\ndeterminato in funzione del differimento dell\u2019attribuzione delle stesse. In particolare:
\n - Azioni da attribuire a marzo 2024, fair value unitario pari a \u20ac3,514 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n213.661;
\n - Azioni da attribuire a marzo 2025, fair value unitario pari a \u20ac3,235 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n111.612;
\n - Azioni da attribuire a marzo 2026, fair value unitario pari a \u20ac2,978 per un numero di diritti in assegnazione pari a
\n111.612.
\nIn relazione al Piano 2023-2026, si stima un fair value complessivo pari a \u20ac1,4 milioni per complessive 436.885 dritti
\nassegnati.
\nInoltre, con riferimento alla quota di componente variabile annuale della retribuzione 2023 che verr\u00e0 regolata in
\nazioni a marzo 2024 \u00e8 stimata n. 192.005 azioni di Equita Group, per un fair value unitario di euro 3,67 ed un valore
\ncomplessivo di euro 0,7 milioni.
\nAltri piani
\nCon riferimento ai piani di ingresso riconosciuti nel 2022 tramite l\u2019attribuzione di strumenti finanziari si evidenziano
\ncomplessive 170.000 azioni Equita Group per un fair value di euro 0,4 milioni (fair value unitario di \u20ac3,758 per le
\nazioni assegnate a inizio 2022 e di \u20ac3,325 per le azioni assegnate a fine 2022).
\nPiani con attribuzioni terminate
\nNel corso degli esercizi 2019 -2020 sono state attribuite nell\u2019ambito dei piani di incentivazione differiti diritti di
\nopzione a valere su azioni Equita Group nella seguente tabella si riepiloga la dinamica dei diritti d\u2019opzione alla data
\ndel 31 dicembre 2023.
\n\n
\n\n\n | \nAnno di | \nAnno di | \nScadenza | \nQuantit\u00e0 | \nStrike | \nFV | \nFV | \nN. Diritti | \nN. Diritti da | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio | \nassegnazione | \nattribuzione | \nesercizio | \ndi diritti | \nprice \u20ac | \nunitario | \ncomplessivo | \nEsercitati | \nesercitare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nattribuiti | \n | \n\u20ac | \n\u20ac | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2019 | \n2019 | \n2020 | \n2025 | \n850.000 | \n2,76 | \n0,20 | \n154.976 | \n608.112 | \n241.888 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2020 | \n2020 | \n2021 | \n2026 | \n544.200 | \n2,55 | \n0,28 | \n155.091 | \n328.908 | \n215.292 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nTotale a riserva IFRS 2 | \n310.067 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPiani LTI - Long Term Incentive per il personale pi\u00f9 rilevante
\nIl Gruppo Equita ha definito un piano di incentivazione differito (cdt \u201cLong Term Incentive Plan\u201d (LTI)) destinato al Personale
\npi\u00f9 rilevante del Gruppo Equita, approvato dall\u2019Assemblea degli Azionisti della stessa e basato su strumenti finanziari quali
\nle phantom shares di azioni Equita Group.
\nIl piano \u00e8 finalizzato a perseguire l\u2019obiettivo della crescita del valore delle azioni di Equita Group, rafforzando ulteriormente
\nil legame fra la remunerazione dei beneficiari e le performance del Gruppo, pur in un contesto di coerenza con i risultati
\nattesi nell\u2019ambito del Piano Strategico 2022 \u2013 2024 del Gruppo. Tale strumento di incentivazione \u00e8 stato introdotto a partire
\ndall\u2019esercizio 2022.
\nDi seguito si descrivono le principali caratteristiche del Piano LTI 2022-2025.
\nIl Piano ha previsto l\u2019assegnazione gratuita a ciascun Beneficiario un determinato numero di phantom shares, le quali
\nverranno definitivamente attribuite nel 2025 (o, eventualmente nel 2026), secondo i termini e le condizioni previsti dal
\nRegolamento.
\nIl numero finale delle phantom shares da attribuire nel 2025 (o, nel 2026) verr\u00e0 determinato subordinatamente:
\n(i) al raggiungimento nel 2024 e 2025 di determinati obiettivi di performance, rispettivamente, individuali ed aziendali, e
\n(ii) al verificarsi delle altre condizioni previste dal Piano.
\nCon riferimento agli obiettivi di performance, si rappresenta che l\u2019obiettivo di performance aziendale valido per tutti i
\nbeneficiari \u00e8 il Total Shareholders Return (TSR) nel triennio 28 marzo 2022 \u2013 1\u00b0 aprile 2025.
\n5
\n.
\nGli obiettivi di performance aziendali \u201cbase\u201d sono rappresentati dal raggiungimento, nel triennio 28 marzo 2022 \u2013 1\u00b0 aprile
\n2025, di un TSR pari o superiore al 40%. Al raggiungimento di tali obiettivi di performance aziendali \u201cbase\u201d, \u00e8 prevista
\nl\u2019attribuzione nel 2025 di un massimo di 800.000 phantom shares.
\nNel caso invece del superamento dei predetti obiettivi di performance \u201cbase\u201d e, in particolare:
\n(i) nel caso del raggiungimento nel triennio 28 marzo 2022 \u2013 1\u00b0 aprile 2025 di un TSR pari al 50% o compreso tra il 50% e
\nil 60% (escluso), \u00e8 prevista l\u2019attribuzione nel 2025 di un massimo di 1.200.000 phantom shares; e
\n(ii) nel caso del raggiungimento nel triennio 28 marzo 2022 \u2013 1\u00b0 aprile 2025 di un TSR pari o superiore al 60%, \u00e8 prevista
\nl\u2019attribuzione nel 2025 di un massimo di 2.000.000 phantom shares.
\nLaddove il predetto obiettivo di performance aziendale di TSR non venisse raggiunto, il Consiglio di Amministrazione potr\u00e0, a
\npropria discrezione, nell\u2019interesse della Societ\u00e0: (i) decidere di estendere il periodo di osservazione fino al 31 dicembre 2025, e
\n(ii) considerare comunque raggiunti gli obiettivi di performance \u201cbase\u201d qualora, entro il 31 dicembre 2025, per almeno 5 giorni
\nlavorativi consecutivi il TSR del triennio precedente (su base rolling) risulti almeno pari al 40%.
\nQualora un beneficiario non raggiunga i propri obbiettivi individuali, il numero finale di phantom shares allo stesso
\nattribuibile nel 2025 (o, secondo quanto precisato, nel 2026) sar\u00e0 ridotto del 50%.
\nIl numero massimo di phantom shares assegnabili/attribuibili ai sensi del Piano \u00e8 pari a 2.000.000.
\nPer maggiori dettagli si rimanda al regolamento del \u201cPiano Equita Group 2022-2025 basato su Phantom Shares\u201d approvato
\ndal Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 riunitosi in data 25 marzo 2022 e dall\u2019Assemblea degli Azionisti in data 28
\naprile 2022.
\n5 TSR = (Prezzo di Riferimento Finale + Dividendi del periodo oggetto di osservazione purch\u00e9 non superiori all\u2019utile complessivo aggregato realizzato nel periodo
\noggetto di osservazione, rettificato per il costo del Piano stesso) / (Prezzo di Riferimento Iniziale)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDeterminazione del fair value e trattamento contabile
\nLe modalit\u00e0 di riconoscimento delle retribuzioni variabili basate su phantom shares e descritte nel precedente
\nparagrafo si configurano come operazioni di pagamento basate su strumenti finanziari regolate per cassa (cash
\nsettled), rientranti nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 2 \u201cPagamenti basati su strumenti finanziari\u201d.
\nIl trattamento contabile previsto per tali operazioni consiste nella rilevazione, nella voce di bilancio (spese per il
\npersonale), del costo stimato dei servizi ricevuti, determinato in base al fair value dei diritti assegnati (Phantom
\nshares), in contropartita al debito nei confronti del personale, rilevazione effettuata pro rata temporis in base al
\nperiodo di maturazione delle condizioni di vesting, ovvero il periodo intercorrente fra l\u2019assegnazione e la maturazione
\ndefinitiva del diritto a ricevere il corrispettivo in denaro. Il periodo di maturazione del piano si estende dall\u2019esercizio
\nprecedente (2022) a maggio 2025.
\nLa valutazione delle phantom shares \u00e8 stata realizzata riflettendo le condizioni di mercato finanziario valide alla
\ndata di valutazione; la metodologia statistica adottata per la stima del fair value, nella componete del TSR, segue
\nl\u2019impostazione risk neutral. Il fair value totale del Piano che \u00e8 influenzato dal numero dei diritti che andranno a
\nmaturazione secondo le regole previste dalle condizioni di performance oltre che dal fair value di ciascun diritto.
\nInoltre, con riguardo ai vari obiettivi di performance individuali \u00e8 stata individuata una probabilit\u00e0 di raggiungimento
\ndegli stessi.
\nSu base periodica, viene effettuata la rivalutazione del Piano in funzione delle mutate market condition.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nDi seguito si rappresentano le dinamiche intercorse nel 2023 relative ai piani di incentivazione in essere alla data del
\n31 dicembre 2023.
\nIl piano di incentivazione incluso nel bilancio 2023, approvato dal comitato di remunerazione del 22 febbraio 2024
\nha previsto le seguenti assegnazioni:
\n- Performance shares per complessivi \u20ac0,7 milioni, equivalenti a n. 190.449 diritti che verranno attribuiti a marzo 2024;
\n- Performance shares per complessivi \u20ac1,4 milioni equivalenti a n. 436.885 diritti che verranno assegnati in funzione delle
\nseguenti scadenze 31 marzo 2025, 31 marzo 2026, 31 marzo 2027. Nella riserva IFRS2 al 31 dicembre 2023 il gruppo ha
\nregistrato, pro rata temporis, un controvalore del piano per \u20ac0,5 milioni.
\nCon riferimenti ai piani di incentivazione degli esercizi antecedenti al 2022, la societ\u00e0 ha rilevato pro rata temporis
\nnel corso del 2023, i seguenti valori:
\n- Performance shares relative al ciclo 2022 - 2025 per complessivi \u20ac1,1 milioni equivalenti a n. 368.893 diritti che verranno
\nassegnati in funzione delle seguenti scadenze 31 marzo 2024, 31 marzo 2025 e 31 marzo 2026. La riserva IFRS2 al 31
\ndicembre 2023 ammonta a \u20ac0,8 milioni.
\n- Phantom shares relative al ciclo 2022-2025 per complessivi \u20ac,0,6 milioni a valere su un massimo di n. 800.000 diritti. Il
\ndebito stimato al 31 dicembre 2023 ammonta a \u20ac0,3 milioni.
\nInfine, con riferimento ai piani di incentivazioni erogati sotto forma di opzioni, sono state esercitate complessivamente
\n937.020 opzioni. Al 31 dicembre 2023, la riserva IFRS2 al 31 dicembre 2023 ammonta a \u20ac0.2 milioni.
\nInfine, l\u2019ammontare delle riserve IFRS 2 relative alle azioni date ai dipendenti nell\u2019ambito di incentivazione all\u2019ingresso
\nammonta al 31 dicembre 2023 a \u20ac0.8 milioni, dei quali per 3 risorse il periodo di vesting risulta ancora in corso e la
\nrelativa riserva accantonata \u00e8 pari a circa \u20ac0,2 milioni.
\nDi seguito si rappresenta l\u2019ammontare dei diritti in circolazione alla data di chiusura dell\u2019esercizio 2023:
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \nn. | \nRiserva | \nData di | \nFV | \nFV | \nStrike | \nN diritti da | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nome del piano | \nTipo | \nStrumenti | \nIFRS 2 | \nattribuzione | \ncomplessivo | \nunitario | \nprice \u20ac | \nesercitare | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n(\u20ac/Mln) | \n | \n(\u20ac/Mln) | \n\u20ac | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \nPerformance | \n190.449 | \n\u20ac0,7 | \nMarzo 2024 | \n\u20ac0,7 | \nx | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| annuale - 2023 | \nshares | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \nPerformance | \n | \n | \n31 marzo 2025, | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pluriennale - | \nshares | \n436.885 | \n\u20ac0,52 | \n31 marzo 2026, | \n\u20ac1,4 | \nx | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2023 - 2027 | \n | \n | \n | \n31 marzo 2027 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \nPerformance | \n | \n | \n31 marzo 2024, | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pluriennale Ciclo | \nshares | \n368.893 | \n\u20ac0,81 | \n31 marzo 2025, | \n\u20ac1,1 | \nx | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2022 - 2025 | \n | \n | \n | \n31 marzo 2026 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pluriennale Ciclo | \nPhantom shares | \n800.000 | \n\u20ac0,3 | \n31 maggio 2025 | \n\u20ac0,6 | \nx | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2022 - 2025 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pluriennale Ciclo | \nOpzioni | \n850.000 | \n\u20ac0,15 | \nMarzo 2020 | \n\u20ac0,15 | \n0,20 | \n2,76 | \n241.888 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2019 \u2013 2020 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazione | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pluriennale Ciclo | \nOpzioni | \n544.200 | \n\u20ac0,16 | \nMarzo 2021 | \n\u20ac0,16 | \n0,28 | \n2,55 | \n215.292 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2020 - 2021 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Incentivazioni in | \nStock grant | \n445.000 | \n\u20ac0,8 | \nx | \n\u20ac1,03 | \nx | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ingresso | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riserva IFRS2 | \n | \n | \n\u20ac3,4 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Pubblicit\u00e0 dei corrispettivi di revisione contabile e dei servizi diversi dalla revisione
\nCome stabilito dall\u2019art. 149 - duodecies del Regolamento emittenti adottato dalla Consob con delibera n. 11971/1999 si
\nriporta il prospetto contenente i corrispettivi di competenza dell\u2019esercizio, a fronte dei servizi forniti al Gruppo Equita dalla
\nsociet\u00e0 di revisione e dalle altre entit\u00e0 appartenenti alla rete della societ\u00e0 di revisione per i diversi servizi forniti:
\n\n
\n\n\n| Tipologia di servizi | \nEquita Group | \nControllate | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisione legale | \n31.500 | \n53.600 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Servizi di attestazione | \n16.500 | \n35.800 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TOTALE | \n48.000 | \n89.400 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
Corrispettivi escluso i rimborsi spese dell\u2019esercizio, l\u2019IVA e i contributi di Vigilanza Consob
\nSi precisa che tra i servizi di attestazione sono incluse attivit\u00e0 di revisione delle Dichiarazioni fiscali del Gruppo. La Societ\u00e0 EY S.p.A. svolger\u00e0
\ntali attivit\u00e0, riferite all\u2019esercizio fiscale 2023, nel corso del 2024.
\n
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