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"Tag102": {
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\n\n
\nSezione 1 - Dichiarazione di conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali
\nIl presente Bilancio Consolidato, in applicazione del D.Lgs. 28 febbraio 2005 n. 38, \u00e8 redatto secondo i principi contabili IAS/
\nIFRS emanati dall\u2019International Accounting Standards Board (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial
\nReporting Interpretations Committee (IFRIC) ed omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento
\nComunitario n. 1606 del 19 luglio 2002.
\nIl Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2022 di Equita Group S.p.A. (di seguito anche \u201cSociet\u00e0\u201d o \u201cGruppo\u201d) \u00e8 stato
\npredisposto sulla base del Provvedimento di Banca d\u2019Italia del 2 novembre 2021 \u201cIl Bilancio degli intermediari IFRS diversi
\ndagli intermediari bancari\u201d (che sostituisce integralmente quello del 30 novembre 2018). In considerazione della tipologia
\ndi attivit\u00e0 caratteristica prevalente e del fatto che Equita Group S.p.A. \u00e8 Capogruppo di un Gruppo di SIM, la stessa Equita
\nGroup ha deciso di utilizzare gli schemi di bilancio redatti sulla base delle Istruzioni per la redazione dei bilanci degli
\nIntermediari IFRS diversi dagli Intermediari Bancari emanate da Banca d\u2019Italia, ai sensi dell\u2019art. 9 del D.lgs. 38/05 e dell\u2019Art.
\n43 del D.lgs. 136/15, al fine di fornire una migliore e pi\u00f9 rappresentativa informativa.
\nQueste Istruzioni stabiliscono in modo vincolante gli schemi di Bilancio Consolidato e le relative modalit\u00e0 di compilazione,
\nnonch\u00e9 il contenuto della Nota integrativa. Nella predisposizione del Bilancio Consolidato sono stati applicati i principi
\nIAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2022 il cui elenco \u00e8 riportato nel presente Bilancio Consolidato.
\nNella tabella che segue sono riportati i nuovi principi contabili internazionali o le modifiche di principi contabili gi\u00e0 in
\nvigore, con i relativi Regolamenti di omologazione da parte della Commissione Europea, entrati in vigore nell\u2019esercizio
\n2022.
\n\nNuovi documenti emessi dallo IASB ed omologati dall\u2019UE da adottare obbligatoriamente a partire dai bilanci che iniziano
\nil 1\u00b0 gennaio 2022
\nTitolo documento Data emissione Data di entrata in
\nData di
\nRegolamento UE e
\nvigore
\nomologazione
\ndata di pubblicazione
\nMiglioramenti agli IFRS (ciclo 2018\u20132020)
\n(UE) 2021/1080
\n[Modifiche all\u2019IFRS 1, all\u2019IFRS 9, all\u2019IFRS 161 e
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 41]
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nImmobili, impianti e macchinari \u2013 Proventi
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nprima dell\u2019uso previsto (Modifiche allo IAS 16)
\n2 luglio 2021
\nContratti onerosi - Costi necessari
\n(UE) 2021/1080
\nall\u2019adempimento di un contratto (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 37)
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nRiferimento al Quadro Concettuale (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nall\u2019IFRS 3)
\n2 luglio 2021
\n1\u2002 La modifica all\u2019IFRS 16 non \u00e8 stata oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea perch\u00e9 la modifica si riferisce ad un esempio illustrativo che non \u00e8 parte integrante dello Standard.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\nIAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2022
\nDocumenti omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2022.
\nTitolo documento Data emissione Data di entrata in
\nData di omologazione Regolamento UE e
\nvigore
\ndata di pubblicazione
\nIFRS 17 \u2013 Contratti assicurativi (incluse
\nMaggio 2017
\n(UE) 2021/2036
\n1\u00b0 gennaio 2023 19 novembre 2021
\nmodifiche pubblicate nel giugno 2020)
\nGiugno 2020
\n23 novembre 2021
\n(UE) 2022/357
\nDefinizione di stime contabili (Modifiche allo
\nFebbraio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 2 marzo 2022
\nIAS 8)
\n3 marzo 2022
\n(UE) 2022/357
\nInformativa sui principi contabili (Modifiche
\nFebbraio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 2 marzo 2022
\nallo IAS 1
\n2
\n)
\n3 marzo 2022
\nImposte differite relative ad attivit\u00e0 e
\n(UE) 2022/1392
\npassivit\u00e0 derivanti da un\u2019unica operazione
\nMaggio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 11 agosto 2022
\n(Modifiche allo IAS 12)
\n12 agosto 2022
\nPrima applicazione dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS
\n(UE) 2022/1491
\n9 \u2014 Informazioni comparative (Modifiche
\nDicembre 2021 1\u00b0 gennaio 2023 8 settembre 2022
\nall\u2019IFRS 17)
\n9 settembre 2022
\nIAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2022 -
\nDocumenti NON ancora omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2022
\nSi segnala che tali documenti saranno applicabili solo dopo l\u2019avvenuta omologazione da parte dell\u2019UE.
\nTitolo documento Data emissione
\nData di entrata in
\nData di prevista omologazione
\nda parte dello IASB
\nvigore del documento
\nda parte dell\u2019UE
\nIASB
\nStandards
\nProcesso di omologazione sospeso in
\nIFRS 14 Regulatory deferral accounts Gennaio 2014 1\u00b0 gennaio 2016
\nattesa del nuovo principio contabile sui
\n\u201crate-regulated activities\u201d.
\nAmendments
\nDifferita fino al
\nSale or contribution of assets between an investor
\ncompletamento del
\nProcesso di omologazione sospeso in
\nand its associate or joint venture (Amendments to
\nSettembre 2014
\nprogetto IASB sull\u2019equity
\nattesa della conclusione del progetto
\nIFRS 10 and IAS 28)
\nmethod
\nIASB sull\u2019equity method
\nGennaio 2020
\nClassification of liabilities as current or non-
\ncurrent (Amendments to IAS 1) and Non current
\nLuglio 2020
\n1\u00b0 gennaio 2024 TBD
\nliabilities with covenants (Amendments to IAS 1)
\nOttobre 2022
\nLease liability in a sale and leaseback
\nSettembre 2022 1\u00b0 gennaio 2024 TBD
\n(Amendments to IFRS 16)
\n
\n\n\nSezione 2 - Principi generali di redazione
\n2\u2002 Il documento pubblicato dallo IASB include delle modifiche al documento \u2018IFRS Practice Statements 2 - Making Materiality Judgements\u2019 che non sono state oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea
\nin quanto non sono relative ad un principio contabile o una interpretazione.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nIn conformit\u00e0 a quanto disposto dall\u2019art. 5, comma 2, del D.Lgs. n. 38/2005, il presente Bilancio \u00e8 stato redatto utilizzando
\nl\u2019Euro quale moneta di conto. Esso \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale Consolidato, dal Conto Economico Consolidato,
\ndal Prospetto della Redditivit\u00e0 Consolidata Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto Consolidato,
\ndal Rendiconto Finanziario Consolidato e dalla Nota Integrativa. \u00c8, inoltre, corredato da una Relazione degli Amministratori
\nsull\u2019andamento della gestione, dei risultati economici conseguiti e della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
\nIl Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale,
\nil risultato economico dell\u2019esercizio e i flussi finanziari del Gruppo e si fonda sull\u2019applicazione dei seguenti principi generali
\ndi redazione contenuti nel Framework oltre che nello IAS 1:
\n\nContinuit\u00e0 aziendale - Attivit\u00e0, passivit\u00e0 ed operazioni \u201cfuori Bilancio\u201d sono valutate secondo criteri di funzionamento
\ndella Societ\u00e0, in quanto quest\u2019ultima \u00e8 destinata a continuare prospetticamente a operare sulla base di tutte le informazioni
\ndisponibili, prendendo a riferimento, in accordo con le disposizioni dello IAS 1 \u201cPresentazione del Bilancio\u201d, un periodo
\nfuturo di almeno, ma non limitato, a 12 mesi dalla data di chiusura del presente Bilancio Consolidato. Nella redazione del
\nBilancio Consolidato, la Direzione Aziendale ha valutato l\u2019applicabilit\u00e0 del presupposto della continuit\u00e0 aziendale, anche
\nalla luce degli avvenimenti legati sia alle tematiche connesse all\u2019instabilit\u00e0 geopolitica generata a causa del conflitto tra
\nRussia e Ucraina registrata a fine febbraio 2022 sia alla diffusione del coronavisrus. La Direzione Aziendale ha concluso
\nche il presupposto della continuit\u00e0 aziendale \u00e8 soddisfatto in quanto non sono emersi elementi di debolezza ne impatti
\nrilevanti connessi ai fattori di rischio individuati.
\n
\n\nCompetenza economica - Costi e ricavi vengono rilevati, a prescindere dal momento del loro regolamento monetario, in
\nrelazione al periodo di maturazione economica e secondo il criterio di correlazione, oltre che secondo gli IFRS applicabili.
\nCostanza di presentazione - Presentazione e classificazione delle voci sono mantenute costanti nel tempo allo
\nscopo di garantire la comparabilit\u00e0 delle informazioni, salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile
\nInternazionale o da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la
\nrappresentazione dei valori. Se un criterio di presentazione o di classificazione viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013
\nove possibile \u2013 in modo retroattivo; in tal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione nonch\u00e9 le voci
\ninteressate. Nella presentazione e nella classificazione delle voci sono adottati gli schemi predisposti dalla Banca d\u2019Italia
\nper i bilanci dei Gruppi di SIM.
\nAggregazione e rilevanza - Tutti i raggruppamenti significativi di voci con natura o funzione simili sono riportati
\nseparatamente. Gli elementi di natura o funzione diversa, se rilevanti, vengono presentati in modo distinto.
\nDivieto di compensazione - Attivit\u00e0 e passivit\u00e0, costi e ricavi non vengono compensati tra loro, salvo che ci\u00f2 non sia
\nrichiesto o permesso da un Principio Contabile Internazionale o da una Interpretazione oppure dagli schemi predisposti
\ndalla Banca d\u2019Italia per i bilanci dei Gruppi di SIM.
\nInformativa comparativa - Le informazioni comparative dell\u2019esercizio precedente sono riportate per tutti i dati
\ncontenuti nei prospetti contabili, a meno che un Principio Contabile Internazionale o una Interpretazione non prescrivano
\no consentano diversamente. Sono incluse anche informazioni di natura descrittiva o commenti, quando utili per la
\ncomprensione dei dati.
\nCostanza di applicazione dei principi contabili - Le modalit\u00e0 di rilevazione delle voci sono mantenute costanti nel
\ntempo allo scopo di garantire la comparabilit\u00e0 dei bilanci salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile
\nInternazionale o da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la
\nrappresentazione dei valori. Se un principio viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013 ove possibile \u2013 in modo retroattivo;
\nin tal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione, nonch\u00e9 le voci interessate dall\u2019eventuale
\ncambiamento.
\nRischi ed incertezze legati all\u2019utilizzo di stime e assunzioni
\nPer la redazione del Bilancio Consolidato si utilizzano stime contabili e assunzioni basate su giudizi complessi e/o oggettivi,
\nesperienze passate e su ipotesi considerate ragionevoli e realistiche sulla base delle informazioni conosciute al momento
\ndella stima. L\u2019utilizzo di queste stime contabili influenza il valore di iscrizione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e l\u2019informativa
\nsu attivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali alla data del Bilancio Consolidato, nonch\u00e9 l\u2019ammontare dei ricavi e dei costi nel periodo
\ndi riferimento. I risultati effettivi possono differire da quelli stimati a causa dell\u2019incertezza che caratterizza le ipotesi e le
\ncondizioni sulle quali le stime sono basate.
\n
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\n\nLe principali fattispecie per le quali \u00e8 maggiormente richiesto l\u2019impiego di valutazioni soggettive da parte della direzione
\naziendale sono:
\n - l\u2019utilizzo di modelli valutativi per la rilevazione del fair value degli strumenti finanziari non quotati in mercati attivi;
\n - la quantificazione dei fondi del personale e dei fondi per rischi e oneri;
\n - le stime e le assunzioni sulla recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita attiva;
\n - la quantificazione delle perdite per riduzione di valore dei crediti e, in generale, delle altre attivit\u00e0 finanziarie.
\n
\n\n\nSezione 3 - Eventi successivi alla data di riferimento del Bilancio Consolidato
\nNei primi mesi del 2023, non sono intervenuti eventi societari di rilievo o avvenute operazioni anomale, inusuali o tali
\ncomunque da dovere essere tenute in considerazione nella redazione di questo Bilancio Consolidato.
\nSi precisa che il presente Bilancio Consolidato \u00e8 stato autorizzato alla pubblicazione, secondo quanto previsto dallo IAS
\n10, dal Consiglio di Amministrazione tenutosi in data 16 marzo 2023.
\n
\n\nSezione 4 - Altri aspetti
\nNella redazione del presente Bilancio Consolidato si \u00e8 preso atto dei nuovi principi contabili internazionali e delle
\nmodifiche di principi contabili gi\u00e0 in vigore, come precedentemente indicato.
\nCon riferimento in particolare al Paragrafo 125 dello IAS 1, si rimanda alla sezione precedente.
\nIl Bilancio consolidato e il bilancio di esercizio della Capogruppo sono sottoposti a revisione contabile da parte della
\nSociet\u00e0 di revisione KPMG S.p.A., ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39 ed in esecuzione della delibera assembleare
\ndel 27 ottobre 2012, per gli esercizi dal 2018 al 2026.
\nSi informa che, con l\u2019approvazione del bilancio d\u2019esercizio al 31 dicembre 2022 da parte dell\u2019Assemblea degli Azionisti di
\nEquita SIM, giunger\u00e0 a scadenza ai sensi di legge l\u2019incarico di revisione legale precedentemente conferito a KPMG S.p.A..
\nIn conseguenza della significativa rilevanza di Equita SIM rispetto al bilancio consolidato di Equita Group, nel mese di
\ndicembre 2022 la Capogruppo, Equita Capital SGR e KPMG S.p.A. hanno manifestato la reciproca intenzione di addivenire
\nad una risoluzione consensuale del mandato di revisione.
\nEquita ha avviato, a fine 2022, il processo di scelta del nuovo revisore legale per la certificazione del bilancio di esercizio
\nper il novennio 2023-2031.
\nTale risoluzione avr\u00e0 effetto a decorrere dall\u2019approvazione della stessa da parte dell\u2019Assemblea degli Azionisti delle
\nsociet\u00e0 coinvolte e dal contestuale conferimento dell\u2019incarico di revisione legale in conformit\u00e0 alla normativa applicabile.
\nIntegrazione \u201cinformativa Covid\u201d
\nRischi, incertezze e impatti dell\u2019epidemia COVID-19
\nNel corso del 2022, l\u2019impatto della diffusione del covid-19 ha registrato in Italia una contrazione lasciando spazio ad un
\nprogressivo ritorno alla normalit\u00e0 e alla circolazione, soprattutto a partire da marzo.
\nIl Gruppo ha comunque dato continuit\u00e0 alle iniziative volte a tutelare la salute dei dipendenti, dei fornitori e dei clienti,
\nad assicurare la continuit\u00e0 operativa ed il presidio dei rischi, e a contrastare gli effetti della pandemia a livello sociale ed
\neconomico.
\nIl ricorso all\u2019operativit\u00e0 tramite \u201cwork from home\u201d ha visto una contrazione rispetto allo stesso periodo del 2021, in linea
\ncon la riduzione della gravit\u00e0 della diffusione dell\u2019epidemia.
\nDal punto di vista del business, il contesto macroeconomico non ci sono stati elementi connessi al COVID-19 che hanno
\ninciso significativamente.
\nCon riferimento alla sostenibilit\u00e0 dei Piani aziendali, in marzo 2022 il Gruppo ha delineato il Piano Strategico 2022-2024
\ntenendo in considerazione tutte le informazioni disponibili alla data di redazione. In seguito a tali attivit\u00e0 non sono emersi
\nindicatori tali da mettere in discussione sia la continuit\u00e0 aziendale sia i Piani aziendali del Gruppo, anche in condizioni di
\nstress.
\n
\n\n
\nCon riferimento agli elementi di stima presenti nel bilancio consolidato del Gruppo, si precisa che non sono stati apportati
\ncambiamenti, legati al COVID-19, nei modelli contabili.
\nAnche con riferimento all\u2019applicazione dei modelli contabili legati a leasing (IFRS 16), agli utili/perdite attuariali del fondo
\nTFR (IAS 19), alle condizioni di maturazione dei pagamenti basati su azioni (IFRS 2) e ai modelli per la determinazione delle
\nperdite attese (IFRS 9) non vi sono stati impatti.
\nModifiche contrattuali derivanti da COVID-19
\nNulla da segnalare.
\n\n
\n\nSezione 5 - Area e metodi di consolidamento
\nArea e metodo di consolidamento
\n1. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva
\nRapporto di partecipazione
\nSede operativa Sede
\nTipo di
\nImpresa
\nQuota
\nDisponibilit\u00e0 dei
\nDenominazione imprese
\nlegale
\nrapporto
\npartecipante
\n%
\nvoti %
\n1. Equita SIM Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n2. Equita Capital SGR Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n3. Equita K Finance Reggio Emilia 1 Equita Group 70% 100%
\n4. Equita Investimenti Milano 1 Equita Group 100% 100%
\nLegenda Tipo di rapporto: 1= maggioranza dei diritti di voto nell\u2019assemblea ordinaria
\nNel mese di dicembre 2022, la societ\u00e0 Equita Partecipazioni S.r.l. \u00e8 stata liquidata. Pertanto, al 31 dicembre 2022 i saldi
\nrisultati dalla liquidazione sono entrati nelle disponibilit\u00e0 della Capogruppo essendo quest\u2019ultima azionista unico.
\n2. Valutazione e assunzioni significative per determinare l\u2019area di consolidamento
\nIn base a quanto prescritto dalle norme congiunte dell\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d, dell\u2019IFRS 11 \u201cAccordi a controllo
\ncongiunto\u201d e dell\u2019IFRS 12 \u201cInformativa sulle partecipazioni in altre entit\u00e0\u201d, il Gruppo ha proceduto al consolidamento delle
\nsociet\u00e0 controllate utilizzando il metodo del consolidamento integrale ossia \u201clinea per linea\u201d.
\nL\u2019area di consolidamento \u00e8 definita in base all\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d che prevede la presenza di un \u201ccontrollo\u201d
\nqualora vi sia la contemporanea presenza dei seguenti tre elementi:
\n - il potere derivante da diritti esistenti esercitabili di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti, ossia le attivit\u00e0 svolte dall\u2019entit\u00e0 oggetto
\ndi investimento che sono in grado di influenzarne i rendimenti, nel momento in cui devono essere prese decisioni
\nsulle stesse;
\n - l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019attivit\u00e0 dell\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento che possono varia-
\nre in aumento o in diminuzione;
\n - l\u2019esercizio del potere per influenzare i rendimenti.
\nIn ossequio al Paragrafo B86 dell\u2019IFRS 10, la procedura di consolidamento \u201cintegrale\u201d ha previsto:
\n - La combinazione di elementi similari di attivit\u00e0, passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari della control-
\nlante con quelli della controllata;
\n - La compensazione (elisione) del valore contabile della partecipazione della controllante nella controllata e della cor-
\nrispondente parte di patrimonio netto di ciascuna controllata posseduta dalla controllante (si rimanda al successi-
\nvo Paragrafo per illustrare la metodologia di contabilizzazione del relativo avviamento in base all\u2019IFRS 3 \u201cBusiness
\ncombinations\u201d);
\n - L\u2019elisione integrale di attivit\u00e0 e passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari infragruppo relativi a opera-
\nzioni tra le due entit\u00e0 del gruppo (profitti e perdite derivanti da operazioni infragruppo comprese nel valore contabile
\ndi attivit\u00e0 sono eliminati completamente).
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\n\nSi ricorda che Equita K Finance \u00e8 stata acquisita il 14 luglio 2020, quindi i dati economici confluiti nel bilancio consolidato
\ndello scorso esercizio sono relativi ad un periodo inferiore ai dodici mesi.
\n3. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva con interessenze di terzi significative.
\nNel bilancio del gruppo sono ricomprese le seguenti partecipazioni non consolidate e detenute per il tramite di Equita K
\nFinance essendo partecipazioni non significative:
\n - al 13% KF ECONOMICS - MARKET INTELLIGENCE S.r.l.;
\n - al 23,2% CLAIRFIELD INTERNATIONAL S.A.
\n
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\nA.2 Parte relativa alle principali voci di Bilancio Consolidato
\nDi seguito sono riportati i principi contabili adottati ai fini della predisposizione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre
\n2022. Nel dettaglio, sono riportati i criteri di iscrizione, classificazione, valutazione, cancellazione e rilevazione delle
\ncomponenti reddituali.
\n\nCassa e disponibilit\u00e0 liquide
\nFormano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete
\ndivisionali estere nonch\u00e9 i crediti \u201ca vista\u201d (conti correnti e depositi a vista) verso le banche.
\n
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\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione \u00e8 imputato nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo
\ndi capitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al
\ncosto.
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\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
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\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali
\n(\u201cHeld to collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente
\nda pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche
\nche presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria salvo per:
\na) le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di
\ninteresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb) le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0
\nfinanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti
\nstessi o quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
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\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\nLe operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\nLe tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi
\ndi cassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\n - Gli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e
\ngli strumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono
\nclassificati nello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d del passivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio o situazioni contabili infrannuali presentino
\nun fair value positivo o negativo.
\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura
\ndel derivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una
\ncopertura \u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa
\ndell\u2019elemento coperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8
\nvalutata attraverso il confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in
\ncui la copertura \u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese
\ned effettive del fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente
\nle variazioni dell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto eco-
\nnomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio net-
\nto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di co-
\npertura dei flussi finanziari.
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\n\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio
\ndi appartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale
\n(ad es., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a
\nricevere i flussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di
\ncopertura, o quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa
\nconnessi.
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\nAttivit\u00e0 materiali
\nCriteri di iscrizione
\nLe immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte al costo che comprende, oltre al prezzo di acquisto, tutti gli
\neventuali oneri accessori direttamente imputabili all\u2019acquisto ed alla messa in funzione del bene.
\nLe attivit\u00e0 materiali per diritti d\u2019uso acquisite con il leasing, al momento dell\u2019iscrizione iniziale sono valutate sulla base dei
\nflussi finanziari associati ai contratti di leasing, corrispondenti al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non
\nversati a tale data (\u201cpassivit\u00e0 del leasing\u201d), comprensiva dei pagamenti versati alla data o prima della data di decorrenza e
\ndei costi diretti iniziali sostenuti dal locatario. I pagamenti dovuti per il leasing sono determinati alla luce delle previsioni
\ndel contratto di locazione e sono attualizzati utilizzando il tasso di finanziamento del gruppo determinato per la classe di
\nattivit\u00e0 in leasing, sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di durata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti
\ndi leasing.
\nCriteri di classificazione
\nLe attivit\u00e0 materiali comprendono gli impianti tecnici, i mobili e gli arredi e le attrezzature di qualsiasi tipo. Si tratta di attivit\u00e0
\nmateriali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi e che
\nsi ritiene di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo.
\nNelle attivit\u00e0 materiali confluiscono i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di attivit\u00e0 materiali di cui all\u2019IFRS 16.
\n\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value,
\nal netto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri
\noriginati dal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
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\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nLe spese di manutenzione straordinaria che comportano un incremento dei benefici economici futuri vengono imputate
\nad incremento del valore dei cespiti, mentre i costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a conto economico.
\nGli ammortamenti sono calcolati con criteri basati sul decorrere del tempo e, insieme alle eventuali perdite durevoli di
\nvalore ovvero alle eventuali riprese di valore, sono iscritti nella voce \u201cRettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
\ndi attivit\u00e0 materiali\u201d.
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\n\nCriteri di cancellazione
\nUn\u2019immobilizzazione materiale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione o quando il bene \u00e8
\npermanentemente ritirato dall\u2019uso e dalla sua dismissione non sono attesi benefici economici futuri.
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\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le
\ncaratteristiche necessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - controllo della risorsa in oggetto;
\n - esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
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\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per
\nun periodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
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\n\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base
\nal criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e
\nricavi che le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti
\nnotificati o da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
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\n\n\nAltre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nNella presente voce sono iscritte le attivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci dell\u2019attivo e del passivo dello stato patrimoniale.
\nSono inclusi, tra l\u2019altro, i crediti connessi con la prestazione di attivit\u00e0 e servizi, diversi dalle attivit\u00e0 e servizi finanziari come
\ndefiniti dal T.U.B. e dal T.U.F., le partite fiscali diverse da quelle rilevate nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d nonch\u00e9 i ratei attivi diversi
\nda quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi
\ndell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi.
\nFigurano nella presente voce anche le migliorie e le spese incrementative sostenute su beni di terzi diverse da quelle
\nriconducibili alla voce \u201cAttivit\u00e0 materiali\u201d nonch\u00e9 le eventuali rimanenze di beni secondo la definizione dello IAS 2, ad
\nesclusione di quelli classificati come rimanenze di attivit\u00e0 materiali.
\nInoltre, tra le altre passivit\u00e0 figura la componente relativa al debito verso i soci per operazioni di acquisizione compiute in
\npi\u00f9 fasi.
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\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di classificazione
\nLa tipologia di copertura adottata dal Gruppo \u00e8 relativa alla copertura di flussi finanziari: ha l\u2019obiettivo di coprire
\nl\u2019esposizione a variazioni dei flussi di cassa futuri attribuibili a particolari rischi associati a poste del bilancio. Tale tipologia
\ndi copertura \u00e8 utilizzata essenzialmente per stabilizzare il flusso di interessi della raccolta a tasso variabile nella misura in
\ncui quest\u2019ultima finanzia impieghi a tasso fisso.
\nIl Gruppo ha sottoscritto strumenti di copertura in relazione con la passivit\u00e0 coperta pertanto non \u00e8 applicato il modello
\ndi hedge accounting.
\nSolo gli strumenti che coinvolgono una controparte esterna al Gruppo possono essere designati come strumenti di
\ncopertura.
\nCriteri di iscrizione
\nGli strumenti derivati di copertura, al pari di tutti i derivati, sono inizialmente iscritti e successivamente misurati al fair
\nvalue.
\nCriteri di valutazione
\nI derivati di copertura sono valutati al fair value. Nel caso di copertura di flussi finanziari, le variazioni di fair value del
\nderivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto Economico solo
\nquando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura
\nrisulta inefficace.
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\n\n\nTrattamento di fine rapporto del personale (per aziende con pi\u00f9 di 50 dipendenti)
\nIl trattamento di fine rapporto (TFR) riflette la passivit\u00e0 in essere nei confronti di tutti i dipendenti, relativa all\u2019indennit\u00e0 da
\ncorrispondere al momento della risoluzione del rapporto di lavoro. In base alla Legge n. 269 del 27 dicembre 2006 (Legge
\nFinanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformit\u00e0 alla
\nscelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1\u00b0 gennaio
\n2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs. 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l\u2019erogazione ai
\nlavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all\u2019art. 2120 del Codice Civile (di seguito
\nFondo di Tesoreria) istituito presso INPS. Alla luce di ci\u00f2 si hanno le seguenti situazioni:
\n - il TFR maturando dal 1\u00b0 gennaio 2007, per i dipendenti che hanno optato per il Fondo di tesoreria, e dalla data suc-
\ncessiva alla scelta (in ossequio alle disposizioni normative in materia) per quelli che hanno optato per la previdenza
\ncomplementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa
\nimpostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla
\nscelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;
\n - il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorch\u00e9
\nla prestazione sia gi\u00e0 completamente maturata. In conseguenza di ci\u00f2 si \u00e8 reso necessario un ricalcolo attuariale del
\nvalore del TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:
\n - allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall\u2019art. 2120 c.c.;
\n - eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono conside-
\nrarsi interamente maturate.
\nLe differenze derivanti da tale restatement sono state trattate, nell\u2019anno 2007, secondo le regole applicabili al c.d.
\ncurtailment, di cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l\u2019imputazione diretta a conto economico.
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\n\nFondi per rischi ed oneri
\nVengono iscritte in questa voce le passivit\u00e0 di ammontare o scadenza incerti rilevati in Bilancio Consolidato, ai sensi
\ndi quanto disposto dallo IAS 37, quando ricorrono le seguenti contestuali condizioni: a) esiste un\u2019obbligazione attuale
\nalla data di riferimento del Bilancio Consolidato, che deriva da un evento passato; \u00e8 probabile che si verifichi un\u2019uscita
\nfinanziaria; c) \u00e8 possibile effettuare una stima attendibile dell\u2019ammontare dell\u2019obbligazione.
\nNel caso in cui l\u2019effetto del valore attuale del danaro assuma rilevanza, l\u2019importo dell\u2019accantonamento \u00e8 rappresentato dal
\nvalore attuale degli oneri che si ritiene saranno sostenuti per estinguere l\u2019obbligazione.
\nIl Fondo viene cancellato in caso di utilizzo o qualora vengano a mancare le condizioni per il suo mantenimento.
\nGli accantonamenti e le eventuali riprese di valore a fronte dei fondi per rischi e oneri vengono allocati nella voce
\n\u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d.
\nInoltre, la voce in esame accoglie i fondi per rischio di credito rilevati a fronte degli impegni ad erogare fondi ed alle
\ngaranzie rilasciate che rientrano nel perimetro di applicazione delle regole sull\u2019impairment ai sensi dell\u2019IFRS 9, secondo
\nquanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Gli effetti della valutazione sono registrati nel conto economico
\nconsolidato alla voce 150. \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri a) per rischio di credito relativo a impegni e
\ngaranzie rilasciate\u201d.
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\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde
\nal corrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi
\nmaturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro
\nrata temporis lungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
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\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo sco-
\nperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali
\nsui relativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i
\nbenefici derivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
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\n\n\nOperazioni in valuta
\nLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, in divisa di conto applicando all\u2019importo
\nin valuta estera il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, le poste in valuta estera sono valorizzate come segue: (i) le poste monetarie sono
\nconvertite al tasso di cambio alla data di chiusura; (ii) le poste non monetarie valutate al costo storico sono convertite
\nal tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione; (iii) le poste non monetarie valutate al fair value sono convertite
\nutilizzando i tassi di cambio in essere alla data di chiusura.
\nLe differenze di cambio che derivano dal regolamento di elementi monetari o dalla conversione di elementi monetari a
\ntassi diversi da quelli di conversione iniziali, o di conversione del Bilancio Consolidato precedente, sono rilevate nel conto
\neconomico del periodo in cui sorgono.
\nQuando un utile o una perdita relativi ad un elemento non monetario sono rilevati a patrimonio netto, la differenza
\ncambio relativa a tale elemento \u00e8 rilevata anch\u2019essa a patrimonio. Per contro, quando un utile o una perdita sono rilevati
\na conto economico, \u00e8 rilevata in conto economico anche la relativa differenza cambio.
\n
\n\n\nPagamenti basati su azioni
\nSi tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro,
\nregolati in azioni rappresentative del capitale. Il principio contabile internazionale di riferimento \u00e8 l\u2019IFRS 2 \u2013 Share based
\npayments; in particolare, essendo previsto che l\u2019obbligazione della Societ\u00e0 a fronte del ricevimento della prestazione
\nlavorativa venga regolata in azioni e stock options (shares \u201cto the value of\u201d, cio\u00e8 un determinato importo viene tradotto in
\nun numero variabile di azioni, sulla base del fair value alla data di assegnazione), la fattispecie contabile che ricorre \u00e8 quella
\ndegli \u201cequity-settled share based payment\u201d. Il costo delle operazioni regolate con strumenti di capitale \u00e8 determinato dal
\nfair value alla data in cui l\u2019assegnazione \u00e8 effettuata utilizzando un metodo di valutazione appropriato. Tale costo, assieme
\nal corrispondente incremento di patrimonio netto, \u00e8 rilevato tra i costi per il personale e in aumento del valore delle
\npartecipazioni (se dipendente di una societ\u00e0 controllata) lungo il periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) in cui sono
\nsoddisfatte le condizioni relative al raggiungimento di obiettivi e/o alla prestazione del servizio. I costi cumulati rilevati a
\nfronte di tali operazioni alla data di chiusura di ogni esercizio fino alla data di maturazione sono commisurati alla scadenza
\ndel periodo di maturazione e alla migliore stima del numero di strumenti partecipativi che verranno effettivamente a
\nmaturazione. Il costo o ricavo nel prospetto dell\u2019utile/ (perdita) d\u2019esercizio rappresenta la variazione del costo cumulato
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\nrilevato all\u2019inizio e alla fine dell\u2019esercizio. La regola generale di contabilizzazione prevista dall\u2019IFRS 2 per tale fattispecie
\nprevede la contabilizzazione del costo tra le spese per il personale in contropartita di una riserva di patrimonio netto; la
\ncontabilizzazione del costo avviene pro rata nel periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) del diritto della controparte a
\nricevere il pagamento in azioni, ripartendo il costo in modo lineare nel periodo.
\nOccorre precisare che qualora la prestazione lavorativa venga regolata in contanti, ancorch\u00e9 la misurazione sia basata
\nsu strumenti finanziari, il Gruppo rileva un debito per un importo pari al fair value della prestazione misurata alla data
\ndi assegnazione ed a ogni data di bilancio, fino ed includendo la data di regolamento, con le variazioni rilevate nel costo
\ndel lavoro.
\n
\n\n\nAzioni proprie
\nLe azioni proprie detenute sono dedotte dal patrimonio netto. Gli eventuali utili/perdite realizzati in caso di cessione
\nvengono anch\u2019essi rilevati a patrimonio netto.
\n
\n\n\nRiconoscimento dei Ricavi e dei Costi
\nI ricavi per commissioni da servizi e altri proventi contabilizzati in applicazione del principio contabile IFRS15 possono
\nessere riconosciuti:
\n - in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio pro-
\nmesso (\u201cpoint in time\u201d), o
\n - nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\npromesso (\u201cover time\u201d).
\nL\u2019entit\u00e0 deve rilevare i ricavi quando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\n(ossia l\u2019attivit\u00e0) promesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo. In particolare,
\ncon riferimento ai principali ricavi rilevati dalla Societ\u00e0 in applicazione del principio contabile IFRS 15 si precisa che:
\n - le commissioni di negoziazione e di collocamento di strumenti finanziari sono contabilizzate \u201cpoint in time\u201d nel
\nmomento della prestazione del servizio;
\n - le commissioni di consulenza (qualora non via sia incertezza sullo stato di avanzamento dei lavoro e sul connesso
\ncorrispettivo), di gestione di portafogli in delega sono contabilizzate \u201cover time\u201d nel corso della durata del contratto;
\n - i ricavi derivanti dai contratti che prevedono due o pi\u00f9 performance obligations con differente modello di trasferimento
\ndei beni o servizi al cliente vengono rilevati a conto economico con modalit\u00e0 differenti (\u201cover time\u201d oppure \u201cpoint in
\ntime\u201d). Ove la suddivisione risulti particolarmente onerosa e in presenza di ricavi non materiali, il ricavo viene attribuito
\ninteramente alla performance obligation principale;
\n - ove previsti, i corrispettivi da pagare ai clienti sono contabilizzati in riduzione dei ricavi provenienti dalla fornitura dei
\nbeni o servizi e coerentemente con la rilevazione degli stessi;
\n - eventuali ricavi variabili vengono stimati e rilevati se e solo nella misura in cui \u00e8 altamente probabile che quando
\nsuccessivamente sar\u00e0 risolta l\u2019incertezza associata al corrispettivo non si verifichi un significativo aggiustamento al
\nribasso dell\u2019importo dei ricavi cumulati rilevati, prendendo in considerazione tutte le informazioni ragionevolmente a
\ndisposizione del Gruppo;
\n - eventuali ricavi che includono una componente di finanziamento significativa sono rettificati per tener conto degli
\neffetti del valore temporale del denaro, al fine di rispecchiare il prezzo che il cliente avrebbe pagato nel caso in cui il
\npagamento fosse avvenuto nel momento (o man mano) del trasferimento dei beni o servizi promessi. Tale modello
\n\u00e8 applicato salvo quando l\u2019intervallo di tempo atteso tra il trasferimento del bene o servizio promesso e il relativo
\npagamento \u00e8 inferiore ad un anno (espediente pratico previsto dal paragrafo 63 dell\u2019IFRS 15).
\nI principali ricavi e costi sono rilevati a conto economico come segue:
\n - gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis sulla base del tasso di interesse contrattuale o di quello effettivo
\nnel caso di applicazione del costo ammortizzato. Gli interessi attivi (o gli interessi passivi) comprendono anche i
\ndifferenziali o i margini, positivi (o negativi), maturati sino alla data di riferimento del bilancio (es. relativi a contratti
\nderivati finanziari classificati nello stato patrimoniale tra gli strumenti di negoziazione);
\n - i dividendi sono rilevati a conto economico nel corso dell\u2019esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione;
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n - le commissioni da servizi sono iscritte, sulla base dell\u2019esistenza di accordi contrattuali, in relazione alla prestazione dei
\nservizi da cui sono originate, secondo le previsioni del principio IFRS 15 (come nel seguito dettagliato);
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o
\nincassato della transazione ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti a conto;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla negoziazione di strumenti finanziari sono riconosciuti a conto economico al momento
\ndel perfezionamento della vendita, sulla base della differenza tra il corrispettivo pagato o incassato ed il valore di
\niscrizione degli strumenti stessi;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
\nvendita, ovvero quando \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare nei confronti del cliente;
\n - i costi sono rilevati a conto economico secondo il principio della competenza;
\n - eventuali costi rilevati per ottenere i contratti con i clienti, che la Societ\u00e0 non avrebbe sostenuto se non avesse ottenu-
\nto il contratto, sono rilevati come attivit\u00e0 e ammortizzati a conto economico sistematicamente e coerentemente con
\nla rilevazione dei ricavi relativi al trasferimento ai clienti dei beni o servizi ai quali l\u2019attivit\u00e0 si riferisce
\n
\n\nAltre informazioni
\n\nSpese per migliorie su beni di terzi
\nI costi di ristrutturazione di immobili non di propriet\u00e0 vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata
\ndel contratto di affitto la societ\u00e0 utilizzatrice ha il controllo dei beni e pu\u00f2 trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti
\ncosti capitalizzati, classificati tra le Altre attivit\u00e0 come previsto dalle Istruzioni della Banca d\u2019Italia, vengono ammortizzati
\nper un periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
\n
\n\n\nParti correlate
\nLe parti correlate definite sulla base del principio IAS 24, sono:
\na) i soggetti che, direttamente o indirettamente, sono soggetti al controllo della Societ\u00e0 e le relative controllate e
\ncontrollanti;
\nb) le societ\u00e0 collegate, le joint venture e le entit\u00e0 controllate dalle stesse;
\nc) i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, ossia quei soggetti ai quali sono attribuiti poteri e responsabilit\u00e0, direttamente
\no indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 della Capogruppo, compresi gli
\namministratori e i componenti del collegio sindacale;
\nd) le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate di uno dei soggetti di cui alla lettera c);
\ne) gli stretti familiari dei soggetti di cui alla lettera c), ossia quei soggetti che ci si attende possono influenzare, o essere
\ninfluenzati, nei loro rapporti con la Societ\u00e0 (questa categoria pu\u00f2 includere il convivente, i figli, i figli del convivente, le
\npersone a carico del soggetto e del convivente) nonch\u00e9 le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate
\ndi uno di tali soggetti;
\nf) i fondi pensionistici per i dipendenti della Capogruppo, o di qualsiasi altra entit\u00e0 ad essa correlata.
\n
\n\n
\n\n\nA.3 Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie
\nIn ottemperanza a quanto disposto dall\u2019IFRS 7, par. 12A, si informa che nel corso dell\u2019esercizio non vi sono stati
\ntrasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.
\n
\n\n\nA.4\u2002Informativa sul fair value
\nNel prosieguo sono fornite le informazioni di cui ai paragrafi 91 e 92 dell\u2019IFRS 13.
\n
\n\n
\n\n
\n\nInformativa di natura qualitativa
\nA.4.1 - Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
\nPer la determinazione del fair value degli strumenti finanziari quotati sono utilizzate le quotazioni di mercato. In assenza
\ndi un mercato attivo, sono utilizzati metodi di stima e modelli valutativi che considerano tutti i fattori di rischio collegati agli
\nstrumenti e che sono basati su dati rilevabili sul mercato quali: metodi di valutazione di strumenti quotati che presentano
\nanaloghe caratteristiche, calcoli di flussi di cassa scontati, modelli di determinazione del prezzo di opzioni, valori rilevati in
\nrecenti transazioni comparabili. I titoli di capitale ed i correlati strumenti derivati, per i quali non sia possibile determinare
\nil fair value in maniera attendibile secondo le linee guida sopra indicate, sono mantenuti al costo.
\nA.4.2 - Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioni
\nI metodi di stima e i modelli valutativi, utilizzati in assenza di un mercato attivo, assumono rilevanza in presenza di attivit\u00e0
\no passivit\u00e0 di elevata consistenza. Qualora le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 oggetto di stima assumano rilievo marginale i relativi valori
\nsono mantenuti al costo.
\nA.4.3 - Gerarchia del fair value
\nIn conformit\u00e0 al par. 95 dell\u2019IFRS 13 gli input delle tecniche di valutazione adottate per determinare il fair value delle
\nattivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie vengono classificati in tre livelli. Gli input di Livello 1 sono prezzi quotati (non rettificati) in
\nmercati attivi per attivit\u00e0 e passivit\u00e0 identiche a noi accessibili alla data di valutazione. Gli input di Livello 2 sono input
\ndiversi dai prezzi quotati inclusi nel Livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per l\u2019attivit\u00e0 o per la passivit\u00e0. Gli
\ninput di Livello 3 sono input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0.
\nA.4.4 - Altre informazioni
\nNon essendo presenti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value riconducibili a quelle descritte ai parr. 51, 93
\nlettera (i) e 96 dell\u2019IFRS 13, ovvero attivit\u00e0/passivit\u00e0 che evidenzino differenze tra fair value al momento della rilevazione
\niniziale (prezzo della transazione) e l\u2019importo determinato a tale data utilizzando tecniche di valutazione del fair value di
\nlivello 2 o 3, non si fornisce informativa di natura quantitativa.
\n
\n\n
\n\n
\n\nInformativa di natura quantitativa
\nA.4.5\u2002Gerarchia del fair value
\nA.4.5.1 Attivit\u00e0/Passivit\u00e0 misurate al fair value
\n12/31/2022 12/31/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\n1.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a
\n34,984,204 66,410,567 10,318,893 31,952,450 7,345,309 9,945,433
\nconto economico
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,451 7,345,309 2,695,257
\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al
\n- - 9,575,256 - - 7,250,175
\nfair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto
\n- - - - - -
\nsulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Derivati di copertura - - - - - -
\n4. Attivit\u00e0 materiali - - - - - -
\n5. Attivit\u00e0 immateriali - - - - - -
\nTotale 34,984,204 66,410,567 10,318,893 31,952,450 7,345,309 9,945,433
\n1. Passivit\u00e0 finanziaire detenute per la negoziazione 12,414,454 2,473,571 - 8,217,119 873,886 -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n3. Derivati di copertura - - - - - 3,545
\nTotale 12,414,454 2,473,571 - 8,217,118 873,886 3,545
\nNel corso dell\u2019esercizio non si sono verificati trasferimenti di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fra Livello 1 e livello 2 di cui all\u2019IFRS 13,
\nParagrafo 93, lettera c).
\n
\n\n
\n\n
\n\nA.4.5.2 Variazioni annue delle attivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\nAttivit\u00e0 valutate al fair value con
\nimpatto
\na conto economico
\ncomplessiva
\nTOTALE
\nAttivit\u00e0 materiali
\nDerivati di copertura
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nal fair value
\ndi cui: c) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie
\ndesignate al fair value
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0
\ndi cui: a) attivit\u00e0 finanziarie
\ndetenute per la negoziazione
\ndi cui: b) attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate
\n1. Esistenze iniziali 9,945,432 2,695,257 - 7,250,175 - - - -
\n2. Aumenti - - - - - - - -
\n2.1. Acquisti - - - - - - - -
\n2.2. Profitti imputati a: - - - - - - - -
\n2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze - - - - - - - -
\n2.2.2. Patrimonio netto - X X X - - - -
\n2.3. Trasferimenti da altri livelli - - - - - - - -
\n2.4. Altre variazioni in aumento - - - - - - - -
\n3. Diminuzioni - - - - - - - -
\n3.1. Vendite - - - - - - - -
\n3.2. Rimborsi 2,404,926 - - 2,404,926 - - - -
\n3.3. Perdite imputate a: (2,031,465) (1,951,621) - (79,845) - - - -
\n3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze (2,031,465) (1,951,621) - (79,845) - - - -
\n3.3.2. Patrimonio netto - X X X - - - -
\n3.4. Trasferimenti ad altri livelli - - - - - - - -
\n3.5. Altre variazioni in diminuzione - - - - - - - -
\n4. Rimanenze finali 10,318,893 743,637 - 9,575,256 - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\nA.4.5.3 Variazioni annue delle passivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\nPassivit\u00e0
\nPassivit\u00e0
\nfinanziarie
\nfinanziarie
\nDerivati di
\nTOTALE
\ndetenute per la
\ndesignate al fair
\ncopertura
\nnegoziazione
\nvalue
\n1. Esistenze iniziali - - - -
\n2. Aumenti - - - -
\n2.1. Emissioni - - - -
\n2.2. Perdite imputati a: - - - -
\n2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze - - - -
\n2.2.2. Patrimonio netto - X - -
\n2.3. Trasferimenti da altri livelli - - - -
\n2.4. Altre variazioni in aumento - - - -
\n3. Diminuzioni - - - -
\n3.1. Rimborsi - - - -
\n3.2. Riacquisti - - - -
\n3.3. Profitti imputate a: - - - -
\n3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze - - - -
\n3.3.2. Patrimonio netto - X - -
\n3.4. Trasferimenti ad altri livelli - - - -
\n3.5. Altre variazioni in diminuzione - - - -
\n4. Rimanenze finali - - - -
\nA.4.5.4 Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente: ripartizione per livelli
\ndi fair value
\n31/12/2022 31/12/2021
\nVB L1 L2 L3 VB
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 99,550,332 - - 99,550,332 91,438,682
\n2. Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - - - - -
\n3. Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - -
\nTotale 99,550,332 - - 99,550,332 91,438,682
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 205,731,240 - - 205,731,240 166,487,398
\n2. Passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - -
\nTotale 205,731,240 - - 205,731,240 166,487,398
\n
\n\n
\n\n
\nA.5 Informativa sul c.d. \u201cday one profit/loss\u201d
\nIl day one profit/loss, regolato dall\u2019IFRS 7 par. 28 e dallo IAS 39 AG. 76, deriva dalla differenza all\u2019atto della prima rilevazione
\ntra il prezzo di transazione dello strumento finanziario e il fair value. Tale differenza \u00e8 riscontrabile, in linea di massima,
\nper quegli strumenti finanziari che non hanno un mercato attivo, e viene imputata a Conto Economico in funzione della
\nvita utile dello strumento finanziario stesso.
\nIl Gruppo non ha in essere operativit\u00e0 tali da generare componenti di reddito significative inquadrabili come day one
\nprofit/loss.
\n\nInformativa sui settori operativi (IFRS 8)
\nL\u2019attivit\u00e0 del Gruppo Equita fa riferimento ad un unico settore operativo
\n3
\n. Infatti, la natura dei diversi prodotti e servizi
\nofferti, la struttura dei processi di gestione ed operativi nonch\u00e9 la tipologia della clientela non presentano aspetti
\ndi differenziazione tali da determinare rischi o benefici diversi ma, al contrario, presentano molti aspetti similari
\ne di correlazione tra loro. Pertanto, le societ\u00e0 controllate, pur operando in piena autonomia sotto la direzione ed il
\ncoordinamento di Equita Group S.p.A., sono individuate sotto un unico settore operativo complessivamente dedicato
\nall\u2019attivit\u00e0 di intermediazione e di advisory, in grado di generare flussi di reddito e di cassa, con un\u2019esposizione dei risultati
\ne delle performance aziendali che non prevedono un reporting separato (\u201csegment reporting\u201d). Conseguentemente, le
\ninformazioni contabili non sono state presentate in forma distinta per settori operativi, coerentemente con il sistema di
\nreporting interno utilizzato dal management e basato sui dati contabili delle suddette societ\u00e0 utilizzati per la redazione
\ndel Bilancio consolidato redatto secondo criteri IAS/IFRS. Analogamente, non vengono fornite informazioni in merito a
\nricavi da clienti e attivit\u00e0 non correnti distinti per area geografica, n\u00e9 informazioni circa il grado di dipendenza dai clienti
\nmedesimi, in quanto ritenute di scarsa rilevanza informativa dal management.
\n3\u2002\u2002L\u2019IFRS 8 definisce un settore operativo come una componente di un\u2019entit\u00e0: a) che intraprende attivit\u00e0 imprenditoriali generatrici di ricavi e di costi (compresi i
\nricavi e i costi riguardanti operazioni con altre componenti della medesima entit\u00e0); b) i cui risultati operativi sono rivisti periodicamente al pi\u00f9 altro livello decisionale
\noperativo dell\u2019entit\u00e0 ai fini dell\u2019adozione di decisioni in merito alle risorse da allocare al settore e della valutazione dei risultati; c) per la quale sono disponibili infor-
\nmazioni di bilancio separate.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nSezione 1 - Cassa e disponibilit\u00e0 liquide - Voce 10
\nOltre ai depositi verso banche, liquidabili a vista o entro 24 ore, la voce include il denaro contante a disposizione nelle
\ncasse delle controllate Equita SIM S.p.A. ed Equita K Finance.
\nAl 31 dicembre 2022 i depositi ed i conti correnti includono 84,9 milioni di euro costituiti in pegno a fronte del finanziamento
\ndi 145 milioni di euro concesso da Intesa Sanpaolo S.p.A. ed iscritto nella voce \u201c10 - Debiti\u201d a cui si rimanda per maggiori
\ndettagli.
\n
\n\n\n
\n\n
\nSezione 2 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - Voce 20
\n\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA .Attivit\u00e0 per cassa - - - - - -
\n1 .Titoli di debito 1,155,029 66,410,567 527,675 148,821 7,345,308 2,462,615
\n - Titoli strutturati 1,155,029 1,043,123 - 148,821 154,526 -
\n - Altri titoli di debito - 65,367,444 527,675 - 7,190,783 2,462,615
\n2. Titoli di capitale 27,524,046 - 48,381 28,463,588 - 69,500
\n3. Quote di O.I.C.R. 253,163 - 157,637 541,532 - 155,243
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\nTotale A 28,932,238 66,410,567 733,693 29,153,940 7,345,308 2,687,358
\nB. Strumenti derivati - - - - - -
\n1 Derivati finanziari 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.1 di negoziazione 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n1.3 altri - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - -
\n2.1 di negoziazione - - - - - -
\n2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n2.3 altri - - - - - -
\nTotale B 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\nTotale A + B 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,450 7,345,308 2,695,259
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.2 Strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 12/31/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nControparti
\nControparti
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nAttivit\u00e0 sottostanti/Tipologie derivati
\ncentrali
\norganizzati
\ncentrali
\norganizzati
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1. Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2 .Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 61,031,325 - - - 49,452,044
\n- Fair value - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\n3. Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5. Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6. Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\nTotale - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\nLa colonna \u201ctitoli di capitale\u201d include anche le posizioni su indici azionari
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.3 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti/controparti
\nVoci/Valori 31/12/2022 31/12/2021
\nA ATTIVITA\u2019 PER CASSA - -
\nTitoli di debito 68,093,271 10,503,354
\na) Amministrazioni pubbliche 33,824 214,583
\nb) Banche 51,071,661 6,297,986
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie 3,209,568 521,389
\n di cui: imprese di assicurazione 106,023 105,596
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie 13,778,218 3,469,397
\nTitoli di capitale 27,572,427 27,986,478
\n- Banche 3,627,242 7,650,714
\n- Altre societ\u00e0 finanziarie 4,112,057 1,641,888
\n di cui: imprese di assicurazione 25,530 -
\n- Altri 19,833,128 18,693,877
\nQuote di O.I.C.R. 410,800 696,773
\nFinanziamenti - -
\na) Amministrazioni pubbliche - -
\nb) Banche - -
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\ne) Famiglie - -
\nTotale A 96,076,498 39,186,606
\nSTRUMENTI DERIVATI 6,061,911 2,806,411
\na) Controparti centrali 6,061,911 2,806,411
\nb) Altre - -
\nTotale B 6,061,911 2,806,411
\nTotale (A+B) 102,138,408 41,993,017
\n2.6 Composizione della \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d (IFRS 7 par 6 e B1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\n1. Titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n 1.1 Titoli strutturati - - - - - -
\n 1.2 Altri titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n2. Titoli di capitale - - - - - -
\n3. Quote di O.I.C.R. - - 7,845,532 - - 5,650,224
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\n 4.1 Pronti contro termine - - - - - -
\n 4.2 Altri - - - - - -
\nTotale - - 9,575,256 - - 7,250,175
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.7 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti (IFRS 7, par 6 e
\nB1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Titoli di capitale 0 -
\n di cui: banche - -
\n di cui: altre societ\u00e0 finanziarie 0 -
\n di cui: societ\u00e0 non finanziarie - -
\n2. Titoli di debito 1,729,724 1,599,950
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie 1,729,724 1,599,950
\n3. Quote di O.I.C.R. 7,845,532 5,650,224
\n4. Finanziamenti - -
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\n e) Famiglie - -
\nTotale 9,575,256 7,250,175
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 4 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato \u2013 Voce 40
\n4.1 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso banche
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 24,446,083 47,952 - - - 24,494,035 40,671,210 13,731 - - - 40,684,941
\n1.1 Depositi a scadenza - - - - - - - - - - - -
\n1.2 Conti correnti - - - - - - - - - - - -
\n1.3 Crediti per servizi 7,687,930 47,952 - - - 7,735,882 18,727,478 13,731 - - - 18,741,209
\ndi cui esecuzione ordini 6,863,234 13,072 - - - 6,876,306 17,585,957 8,851 - - - 17,594,808
\ndi cui gestione 509,765 - - - - 509,765 1,016,374 - - - - 1,016,374
\ndi cui consulenza 217,464 34,880 - - - 252,344 93,974 4,880 - - - 98,854
\ndi cui altri servizi 97,467 - - - - 97,467 31,172 - - - - 31,172
\n1.4 Pronti contro termine 16,758,153 - - - - 16,758,153 21,943,732 - - - - 21,943,732
\n- di cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\n- di cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\n- di cui: su titoli di capitale 16,758,153 - - - - 16,758,153 21,943,732 - - - - 21,943,732
\n1.5 Altri finanziamenti - - - - - - - - - - - -
\n2. Titoli di debito 21,900,931 - - - - 21,900,931 - - - - - -
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 21,900,931 - - - - 21,900,931 - - - - - -
\nTotale 46,347,015 47,952 - - - 46,394,967 40,671,210 13,731 - - - 40,684,941
\nLe operazioni di Pronti contro termine si riferiscono ad operazioni di prestito titoli aventi ad oggetto prevalentemente azioni di societ\u00e0 quotate sul mercato italiano.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche riprese di valore complessive applicate ai crediti verso le banche era pari a circa 13,5 mila euro, (al 31 dicembre
\n2021, la voce accoglieva una rettifica di valore di euro 12,9 mila mentre pari a circa 33 mila euro in sede di FTA era pari a circa 33 mila euro).
\n
\n\n
\n\n
\n\n4.2 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso societ\u00e0 finanziarie
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 28,026,863 16,331 - - - 28,043,194 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\n1.1 Crediti per servizi 24,926,863 16,331 - - - 24,943,194 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\ndi cui depositi margini 14,729,246 - - - - 14,729,246 19,303,382 - - - - 19,303,382
\ndi cui esecuzione ordini 8,309,854 9,050 - - - 8,318,905 9,418,719 21,902 - - - 9,440,621
\ndi cui gestione 432,099 - - - - 432,099 6,540,253 - - - - 6,540,253
\ndi cui consulenza 424,938 7,281 - - - 432,218 3,021,649 53,701 - - - 3,075,350
\ndi cui altri servizi 1,030,726 - - - - 1,030,726 46,459 - - - - 46,459
\n1.3 Pronti contro termine - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di capitale - - - - - - - - - - - -
\n1.4 Altri finanziamenti 3,100,000 - - - - 3,100,000 - - - - - -
\n2. Titoli di debito 2,707,127 - - - - 2,707,127 - - - - - -
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 2,707,127 - - - - 2,707,127 - - - - - -
\nTotale 30,733,990 16,331 - - - 30,750,321 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\nI crediti verso enti finanziari si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di esecuzione ordini per conto della clientela nonch\u00e9, in misura residuale,
\nda liquidit\u00e0 relativa all\u2019operativit\u00e0 in derivati e da crediti per attivit\u00e0 di consulenza svolte.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso enti finanziari \u00e8 pari a circa 11,7 mila euro (al 31 dicembre 2021,
\nla voce accoglieva una riprese di valore di euro 12 mila mentre in sede di FTA era pari a circa 41 mila euro).
\n
\n\nBilancio Consolidato al 31 dicembre 2022
\nNota integrativa
\n
\n\n
\n\n4.3 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso clientela
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 12,136,306 203,412 - - - 12,339,718 8,532,415 570,837 - - - 9,103,252
\n1.1 Crediti per servizi 11,419,684 203,412 - - - 11,623,096 6,830,341 570,837 - - - 7,401,178
\ndi cui esecuzione ordini 2,934,143 1,838 - - - 2,935,981 1,934,856 3,263 - - - 1,938,118
\ndi cui gestione - - - - - - 626,774 - - - - 626,774
\ndi cui consulenza 8,418,444 201,574 - - - 8,620,018 4,080,743 567,574 - - - 4,648,317
\ndi cui altri servizi 67,097 - - - - 67,097 187,969 - - - - 187,969
\n1.2 Pronti contro termine - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di capitale - - - - - - - - - - - -
\n1.3 Altri finanziamenti 716,622 - - - - 716,622 1,702,074 - - - - 1,702,074
\n2. Titoli di debito 10,110,183 - - - - 10,110,183 3,244,425 - - - - 3,244,425
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 10,110,183 - - - - 10,110,183 3,244,425 - - - - 3,244,425
\nTotale 22,246,489 203,412 - - - 22,449,900 11,776,840 570,837 - - - 12,347,677
\nI crediti verso enti finanziari si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di esecuzione ordini per conto della clientela nonch\u00e9, in misura residuale, da
\nliquidit\u00e0 relativa all\u2019operativit\u00e0 in derivati e da crediti per attivit\u00e0 di consulenza svolte.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso enti finanziari \u00e8 pari a circa 46,2 mila euro (al 31 dicembre 2021, la voce
\naccoglieva una riprese di valore di euro 12 mila mentre in sede di FTA era pari a circa 41 mila euro).
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n4.4 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: valore lordo e rettifiche di valore complessive
\nWrite-off
\nparziali
\nValore lordo Rettifiche di valore complessive
\ncomplessivi
\ndi cui:
\nStrumenti
\nPrimo
\nSecondo
\nTerzo
\nPrimo
\nSecondo
\nTerzo
\ncon basso
\nTotale
\nTotale Totale
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nrischio di
\ncredito
\n- Titoli di debito 34,718,242 - - - 34,718,242 - - - - -
\n- Finanziamenti 64,178,185 - 490,488 380,721 65,049,394 57,797 1,625 113,026 172,447 (81,549)
\nTotale 31/12/2022 98,896,427 - 490,488 380,721 99,767,636 57,797 1,625 113,026 172,447 (81,549)
\nTotale 31/12/2021 86,922,100 - 4,553,757 128,067 91,603,924 35,280 147,168 (17,206) 165,242 (42,520)
\ndi cui: attivit\u00e0
\nfinanziarie impaired,
\n- - - - - - - - - -
\nacquisite o originate
\n
\n\n\nSezione 5 - Derivati di copertura - Voce 50
\n5.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici
\n31/12/2022 31/12/2021
\nValore nozionale / Livelli di
\nFair value
\nFair value
\nfair value
\nVN
\nVN
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA. Derivati finanziari - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - 146,474 - - - - -
\n3. Investimenti esteri - - - - - - - -
\nTotale A - - 146,474 - - - - -
\nB. Derivati creditizi - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\nTotale B - - - - - - - -
\nTotale - - 146,474 - - - - -
\nLa voce accoglie il fair value positivo, al 31 dicembre 2021, relativo alla copertura, tramite contratti di Currency Swap
\ncon nozionale in zloty, definiti con l\u2019obiettivo di coprire i finanziamenti erogati in zloty a favore delle societ\u00e0 controllate
\npolacche nell\u2019ambito degli accordi intercompany in essere.
\n5.2 Derivati di copertura: composizione per portafogli coperti e per tipologia di copertura
\nNulla da segnalare.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nSezione 7 - Partecipazioni - Voce 70
\n7.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi
\nDenominazioni Sede legale/
\nPartecipante Quota di
\nDisponibilit\u00e0
\nValore di
\nFair
\noperativa
\nPartecipazione
\nvoti %
\nbilancio
\nvalue
\nA. Imprese controllate in via esclusiva
\nKF Economics Srl Milano Equita K Finance S.r.l. 13% 13% 18.11
\nC. Imprese sottoposte a influenza notevole
\nClairfield International S.a.r.l. Ginevra Equita K Finance S.r.l. 22% 22% 28.16
\n7.2 Variazioni annue delle partecipazioni
\n Valore complessivo
\nA. Esistenze iniziali 67
\nB. Aumenti
\nB.1 Acquisti
\nB.2 Riprese di valore
\nB.3 Rivalutazioni
\nC. Diminuzioni
\nC.1 Vendite 21
\nC.2 Rettifiche di valore
\nC.3 Svalutazioni
\nC.4 Altre variazioni
\nD. Rimanenze finali 46
\nSi precisa che le suddette partecipazioni sono consolidate con il metodo del patrimonio netto (e non integralmente).
\nCon riferimento ad entrambe le partecipazioni, non sono emersi indicatori di impairment (perdite di valore durevoli) tali
\nda ritenere che il valore di iscrizione non sia recuperabile.
\n7.5 Partecipazioni non significative: informazioni contabili
\nPartecipante Entit\u00e0 partecipata % partecipazione Sede Legale / Operativa
\nEquita K Finance S.r.l. KF Economics Srl 13% Milano
\nEquita K Finance S.r.l. Clairfield International S.a.r.l. 22% Milano
\n\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n7.10 Altre informazioni
\nNulla da segnalare.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 8 - Attivit\u00e0 materiali - Voce 80
\n8.1 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 432,536 461,411
\na) terreni - -
\nb) fabbricati - -
\nc) mobili 176,751 239,845
\nd) impianti elettronici 221,851 192,187
\ne) altre 33,933 29,379
\n2. Diritti d\u2019uso acquisiti con leasing finanziario 3,708,328 4,741,748
\na) terreni - -
\nb) fabbricati 3,559,214 4,446,154
\nc) mobili - -
\nd) impianti elettronici - -
\ne) altre 149,115 295,594
\nTotale 4,140,864 5,203,160
\nLa voce \u201cDiritti d\u2019uso acquisiti con il leasing\u201d ha sostituito la precedente voce \u201cAttivit\u00e0 acquisite in leasing finanziario\u201d in
\napplicazione del principio IFRS 16.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n8.5 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: variazioni annue
\n\nImpianti
\nTerreni Fabbricati Mobili
\nAltre Totale
\nelettronici
\nA .Esistenze iniziali lorde - 7,247,776 781,591 1,892,046 903,589 10,825,003
\nA.1 Riduzioni di valore totali nette - (2,801,623) (550,217) (1,704,806) (578,616) (5,635,262)
\nA.2 Esistenze iniziali nette - 4,446,154 231,374 187,240 324,974 5,189,742
\nB. Aumenti - - - - - -
\nB.1 Acquisti - - (600) 106,353 31,353 137,107
\nB.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - -
\nB.3 Riprese di valore - - - - - -
\nB.4 Variazioni positive di fair value imputate a : - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nB.5 Differenze positive di cambio - - - - - -
\nB.6 Trasferimenti di immobili detenuti a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nB.7 Altre variazioni - 76,422 - - 37,095 113,516
\nC. Diminuzioni - - - - - -
\nC.1 Vendite - - - (158,759) - (158,759)
\nC.2 Ammortamenti - (963,362) (54,022) 87,016 (210,374) (1,140,742)
\nC.3 Rettifiche di valore da deterioramento
\nimputate a: - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.4 Variazioni negative di fair value imputate a: - - - - - -
\n a) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.5 Differenze negative di cambio - - - - - -
\nC.6 Trasferimenti a: - - - - - -
\na) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nb) attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - - -
\nC.7 Altre variazioni - - - - - -
\nD. Rimanenze finali nette - 3,559,214 176,751 221,851 183,048 4,140,864
\nD.1 Riduzioni di valore totali nette - (3,764,984) (604,240) (1,776,549) (788,990) (6,934,762)
\nD.2 Rimanenze finali lorde - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\nE. Valutazione al costo - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\n
\n\n8.7\u2002Impegno per l\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali (IAS 16/74 c)
\nSi informa che, ai sensi di quanto disposto dai par. 74 c) dello IAS 16, il Gruppo non ha sottoscritto impegni/ordini per
\nl\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali.
\n
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\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 110 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nAttivit\u00e0 valutate
\nvalue
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nal costo
\no rivalutate Attivit\u00e0 valutate al costo
\nvalue o rivalutate
\n1. Avviamento 900,000 23,253,008 900,000 23,253,008
\n2. Altre attivit\u00e0 immateriali 603,583 2,145,343 922,850 2,145,343
\n2.1 generate internamente - 2,145,343 - 2,145,343
\n2.2 altre 603,583 - 922,850 -
\nTotale 1,503,583 25,398,351 1,822,850 25,398,351
\n\nA partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A.. Al 31
\ndicembre 2022, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento derivante dalla citata operazione risulta
\npari a euro 11 milioni, mentre il valore di marchi e contratti \u00e8 pari a 2,1 milioni, infatti i contratti sono stati interamente
\nammortizzati negli esercizi precedenti.
\nIn data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio
\ndelle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il corrispettivo
\npagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 900 mila, non soggetto ad aggiustamento, in seguito all\u2019attivit\u00e0 di
\nPurchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento.
\nIn data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di Equita
\nK Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese. K Holding S.r.l.
\naveva rilevato, sempre nel mese di luglio 2020, il 30% di K Finance S.r.l. dai soci di minoranza. Con data di efficacia 14
\nluglio 2020, K Finance ha incorporato K Holding e da tale operazione \u00e8 emersa una riserva positiva da fusione di circa
\neuro 3 milioni e nell\u2019attivo un plusvalore di euro 6 milioni. Quest\u2019ultimo \u00e8 stato sottoposto alla procedura di allocazione
\ndel prezzo (PPA process). Da tale processo non sono emersi plusvalori latenti a cui attribuire il prezzo di acquisizione e
\npertanto euro 6 milioni sono stati interamente allocati ad avviamento.
\nEquita Group S.p.A. ha quindi proceduto all\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del
\nrestante 30% scambiando un\u2019opzione di call e una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni
\nnell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn particolare, Equita Group ha acquistato la stake del 70% al prezzo di 7 milioni di euro (inclusivo di earn out) costituito
\nda euro 6 milioni pagati in denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIn seguito, Equita Group ha valorizzato alla data di acquisizione la minority del 30% in funzione dell\u2019opzione Call/put, per
\nun ammontare di euro 2,7 milioni (acquisizione in pi\u00f9 fasi).
\nPertanto, l\u2019operazione di acquisizione di Equita K Finance ha comportato la rilevazione a livello consolidato di un
\navviamento complessivo di euro 12,2 milioni (di cui euro 6 milioni rivenienti dal bilancio individuale della controllata ed
\neuro 6,2 milioni rivenienti dal consolidamento). Per maggiori dettagli circa l\u2019operazione si rimanda al bilancio consolidato
\n2020.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software.
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\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo
\ndi trademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili
\nfra loro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei
\nservizi, ecc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile,
\nai fini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a
\nverificare la tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito,
\nnon hanno condotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0
\ndel valore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal
\nmaggiore tra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nel precedente bilancio annuale, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital Sgr, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e ai flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite cui allocare il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del Gruppo. Nei
\nparagrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nPer l\u2019impairment test 2022, sia per quanto riguarda la verifica di valore di avviamento e attivit\u00e0 immateriali emerse a seguito
\ndella riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 che per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con l\u2019acquisizione
\ndel ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale di 5 esercizi,
\nossia il quinquennio 2023-2027. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi ritraibili, ai fini
\ndella determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso il metodo dei
\nDiscounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla
\nbase di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio
\ne di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
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\n\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il ren-
\ndimento medio annuo (2022) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2022;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 16,27%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 2%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato consi-
\nderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di inflazione
\natteso nel lungo periodo, pari all\u20192%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2022 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2023-2027.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello, il
\ncosto del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso
\ndi attualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi),
\nossia il WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 52,33%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,57%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\nIl tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,72%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita,
\nin linea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2022, sia il valore d\u2019uso della CGU Equita
\nSIM, cos\u00ec come ridefinita, della CGU Equita Capital SGR sia il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR sono superiori ai
\nrispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere ad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a
\nvita utile indefinita.
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\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincer- tezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare
\nla sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione
\ne in diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una ulteriore add on negativo del 5%, oltre al canonico
\n10%. Tale variazione aggiuntiva \u00e8 stata adottata al fine di contemplare le indicazioni provenienti dai Regulators (EBA,
\nESMA, Banca d\u2019Italia) circa i potenziali impatti provocati della guerra in Ucraina e dei rischi climatico-ambientali sul
\ncontesto economico-finanziario in cui Equita opera.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\nTasso di crescita\u201dg\u201d
\nTasso di attualizzazione
\nFlusso del terminal Value
\nCGU
\n-50 bps
\n-50 bps
\n-20%
\nEQUITA SIM (-17.5%) (18,7%) (7,0%)
\nEQUITA CAPITAL SGR (4,2%) (3,8%) (6,4%)
\nEQUITA K FINANCE (3,05%) (4,48%) (4,79%)
\nRETAIL HUB (1,6%) (3,9%) (7,2%)
\nSi segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di
\nmercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\nA .Esistenze iniziali 27,221,201
\nB. Aumenti 53,206
\nB.1 Acquisti 53,206
\nB.2 Riprese di valore -
\nB.3 Variazioni positive di fair value: -
\na) patrimonio netto -
\nb) conto economico -
\nB.4 Altre variazioni 0
\nC. Diminuzioni (372,473)
\nC.1 Vendite -
\nC.2 Ammortamenti (372,473)
\nC.3 Rettifiche di valore -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.4 Variazioni negative di fair value: -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.5 Altre variazioni -
\nD. Rimanenze finali 26,901,934
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\n\nSezione 10 - Attivit\u00e0 fiscali e Passivit\u00e0 fiscali - Voce 100 dell\u2019attivo e Voce 60 del passivo
\n10.1 Composizione delle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti e anticipate\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 4,961,894 1,552,518
\n1 .Acconti pagati 7,966,033 207,407
\n2. Fondo imposte (3,616,927) 693,625
\n3. Crediti d\u2019imposta e ritenute 612,787 651,486
\nB Anticipate 2,558,542 2,876,193
\nTotale 7,520,435 4,428,710
\nLe sottovoci \u201cfondo imposte\u201d e \u201cacconti pagati\u201d si riferiscono all\u2019IRES e all\u2019IRAP dell\u2019esercizio.
\nLa sottovoce \u201cCrediti d\u2019imposta e ritenute\u201d si riferisce al credito IRAP iscritto a seguito della trasformazione dell\u2019eccedenza
\nACE dell\u2019esercizio precedente; al credito per IRES conseguente all\u2019adozione del Consolidato Fiscale Nazionale tra Equita
\nGroup ed Equita SIM e all\u2019anticipo di imposte correnti iscritte a seguito dell\u2019affrancamento dei valori di marchi e avviamento.
\nLe \u201cAttivit\u00e0 fiscali anticipate\u201d sono invece riferite alle imposte calcolate sulle \u201ctiming differences\u201d manifestatesi a seguito
\ndel rinvio della deducibilit\u00e0 di componenti negativi di reddito rispetto all\u2019esercizio di competenza.
\nSi segnala che il gruppo non ha attivit\u00e0 fiscali anticipate relative alla Legge 214/2011.
\n10.2 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 fiscali correnti e differite\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 2,932,930 5,278,395
\n1. Fondo imposte 2,691,500 4,473,124
\n2. Crediti d\u2019imposta e ritenute - -
\n3. Acconti pagati (576,778) -
\n4. Altre imposte 818,208 805,271
\nB Differite 693,519 756,221
\nTotale 3,626,449 6,034,615
\nLa voce \u201cFondo imposte\u201d \u00e8 relativa all\u2019IRAP corrente e le \u201caltre imposte\u201d comprendono l\u2019imposta sulle transazioni finanziarie
\ncorrisposta all\u2019Erario sulle negoziazioni di strumenti finanziari in conto proprio.
\nL\u2019importo relativo alle passivit\u00e0 fiscali differite si riferisce alla componente attuariale del trattamento di fine rapporto e alle
\nim- poste sui valori di marchi e contratti, parzialmente ammortizzati, emersi a seguito della PPA del 2016.
\n
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\n\n
\n\n10.3 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 2,811,467 953,606
\n2 Aumenti 391,265 2,214,392
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: 391,265 2,190,136
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) riprese di valore - -
\nd) altre 391,265 2,190,136
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - 24,256
\n3 Diminuzioni (691,812) (353,097)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (691,812) (304,583)
\na) rigiri (691,812) (304,583)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - (48,514)
\na) trasformazione in crediti d\u2019imposta di cui alla legge n.
\n- -
\n214/2011
\nb) altre - (48,514)
\n4 Importo finale 2,510,920 2,811,467
\n10.5 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 64,726 62,952
\n2 Aumenti - 6,034
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: - 6,034
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - 6,034
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (17,104) (4,260)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (17,104) (4,260)
\na) rigiri (17,104) (4,260)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 47,622 64,726
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n10.6 Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 711,866 730,833
\n2 Aumenti - -
\n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: - -
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - -
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (77,488) (18,967)
\n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: (77,488) (18,967)
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre (77,488) (18,967)
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 634,378 711,866
\n
\n\n
\n\n\nSezione 12 - Altre attivit\u00e0 - Voce 120
\n12.1 Composizione delle \u201cAltre attivit\u00e0\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Crediti d\u2019imposta ecobonus 38,599,888 -
\n1 altre attivit\u00e0: 2,966,117 1,916,272
\n- canoni pagati anticipatamente 1,657,024 1,090,992
\n- Depositi cauzionali 92,515 92,515
\n- rivalutazioni di poste fuori bilancio 63,080 3,120
\n- anticipi a fornitori 177,980 184,091
\n- migliorie e spese incrementative su beni di terzi 143,453 260,939
\n- crediti verso controllante per CFN e servizi intercompany 28,800 -
\n- crediti verso INPS 146 -
\n- crediti per tributi 803,119 284,614
\nLa voce \u201caltre attivit\u00e0\u201d comprende:
\n - i risconti attivi calcolati su costi sostenuti finanziariamente nel corso dell\u2019esercizio corrente ma che hanno, in tutto o
\nin parte, competenza di periodi successivi;
\n - le migliorie e spese incrementative su beni di terzi effettuati prevalentemente nell\u2019esercizio 2016.
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato - Voce 10
\n1.1 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: Debiti\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nVerso Societ\u00e0
\nVerso Societ\u00e0
\nVerso Banche
\nVerso clientela Verso Banche
\nVerso clientela
\nfinanziarie
\nfinanziarie
\n1. Finanziamenti 187,957,355 791,117 - 140,659,540 - 443,935
\n1.1 Pronti contro termine - - - - - -
\ndi cui su titoli di Stato - - - - - -
\ndi cui su altri titoli di debito - - - - - -
\ndi cui su titoli di capitale - - - - - -
\n1.2 Finanziamenti 187,957,355 791,117 - 140,659,540 - 443,935
\n2. Debiti per leasing - 3,534,922 179,309 - 4,475,692 286,279
\n3. Altri debiti 1,605,880 11,654,212 8,445 12,352,198 6,838,735 1,431,020
\nTotale 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nFair value - livello 1 - - - - - -
\nFair value - livello 2 - - - - - -
\nFair value - livello 3 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nTotale Fair Value 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nAl 31 dicembre 2022, la sottovoce \u201cFinanziamenti\u201d include:
\n - Il finanziamento passivo erogato da Intesa Sanpaolo alla controllata Equita SIM per euro 130 milioni oltre ad un
\nplafond di 15milioni in valuta diversa dall\u2019Euro; quest\u2019ultima componente risulta utilizzata a fine anno per circa Euro
\n1,2 milioni;
\n - Linee di denaro caldo per euro 30 milioni;
\n - il finanziamento passivo long term in essere per euro 5,2 milioni;
\n - il finanziamento passivo breve - termine in essere per euro 15 milioni;
\n - il mutuo chirografario di euro 2,4 milioni, utilizzato per l\u2019acquisizione della minoranza della K Finance S.r.l..
\nAl 31 dicembre 2022, la sottovoce \u201caltri debiti\u201d include il saldo passivo relativo all\u2019operativit\u00e0 connessa alla negoziazione
\ndi strumenti finanziari nei confronti della clientela.
\nTra i \u201cdebiti per leasing\u201d risulta iscritto il valore dei debiti connessi all\u2019applicazione del principio IFRS 16. Per maggiori
\ndettagli circa la disclosure richiesta dal principio in parola si rimanda alla Sezione 7 - Altri dettagli della Nota Integrativa.
\nSi informa che non sono presenti debiti verso promotori finanziari n\u00e9 debiti subordinati.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nSezione 2 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione \u2013 Voce 20
\n2.1 Composizione della voce 20 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 FV* VN L1 L2 L3 FV* VN
\nAPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - -
\n1. Debiti 9,012,656 - - 9,012,656 1,627,124 5,726,736 - - 10,483,779 3,706,827
\n2. Titoli di debito - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- strutturate - - - - - - - - - -
\n- altre obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- altri titoli - - - - - - - - - -
\n- strutturati - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale A 9,012,656 2,473,571 - 9,012,656 4,204,878 5,726,736 873,886 - 10,483,779 5,421,729
\nBStrumenti derivati - - - - - - - - - -
\n1. Derivati finanziari 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- di negoziazione 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - - - - - -
\n- di negoziazione - - - - - - - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale B 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\nTotale (A+B) 12,414,454 2,473,571 - - - 8,217,119 873,886 - - -
\nL1 = Livello 1; L2 = Livello 2; L3 = Livello 3; VN = Valore nominale/nozionale; FV*= Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell\u2019emittente rispetto alla data di emissione
\nNella voce debiti sono evidenziate le posizioni di scoperto su titoli azionari. Non sono presenti passivit\u00e0 subordinate.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.4 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d: strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 31/12/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nMercati
\nMercati
\nControparti
\nControparti
\nControparti centrali
\norganizzati
\norganizzati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\ncentrali
\ncentrali
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1.Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2.Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 59,837,647 - - - 46,316,545
\n- Fair value - - - 3,401,798 - - - 2,366,530
\n3.Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5.Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6.Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\nSezione 4 \u2013 Derivati di copertura - Voce 40
\n4.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici
\n12/31/2021 12/31/2020
\nValore nozionale / Livelli di
\nFair value
\nFair value
\nfair value
\nVN
\nVN
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA. Derivati finanziari - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\n3. Investimetni esteri - - - - - - - -
\nTotale A - - - - - - - -
\nB. Derivati creditizi - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\nTotale B - - - - - - - -
\nTotale - - - - - - - -
\n
\n\n\nSezione 6 \u2013 Passivit\u00e0 fiscali \u2013 Voce 60
\nSi veda sezione 10 dell\u2019attivo.
\n
\n\n\n
\nSezione 8 - Altre passivit\u00e0 - Voce 80
\n8.1 Composizione delle \u201cAltre passivit\u00e0\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAltre passivit\u00e0: - -
\n- debiti verso fornitori e altri debiti 59,645,919 22,381,252
\n- debiti verso enti pubblici per INPS e Inail 406,198 573,542
\n- debiti verso l\u2019erario per IRPEF 1,213,777 750,572
\n- fatture emesse con competenza futura 348,993 882,349
\n- debiti verso l\u2019erario per imposte varie (32,252) 565,336
\n- debiti per consolidato fiscale
\n- altri debiti 2,839,059 2,775,000
\nTotale 64,421,693 27,928,052
\n\nI \u201cdebiti verso fornitori e altri debiti\u201d comprendono in prevalenza i debiti verso personale dipendente e connessi oneri
\npreviden ziali, relativi alla componente variabile che verr\u00e0 erogata nell\u2019esercizio successivo. Inoltre, la voce comprende
\ngli stanziamenti per fatture da ricevere e debiti per fatture gi\u00e0 ricevute ma non ancora saldate alla data di chiusura
\ndell\u2019esercizio.
\nI \u201cdebiti verso enti per oneri contributivi e infortuni\u201d fanno riferimento a quelli in essere nei confronti degli Enti Previdenziali
\n(INPS e INAIL) sulle retribuzioni fisse e variabili corrisposte/da corrispondere ai dipendenti.
\nLa voce \u201cdebiti verso l\u2019erario per imposte varie\u201d include l\u2019IVA in conto vendite per servizi resi.
\nLa voce degli altri debiti incorpora il debito relativo alla minority (euro 2.8 milioni circa) definita secondo il metodo del Full
\ngoodwill e valorizzata in sede di PPA process. Per maggiori dettagli sull\u2019operazione si rinvia alla Relazione sulla gestione
\ned alla sezione della nota integrativa relativa alle attivit\u00e0 immateriali del presente bilancio e del bilancio consolidato 2020.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 9 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 90
\n9.1 \u201cTrattamento di fine rapporto del personale\u201d: variazioni annue
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA. Esistenze iniziali 2,397,194 2,269,816
\nB. Aumenti - -
\nB1. Accantonamento dell\u2019esercizio 73,727 244,319
\nB2. Altre variazioni in aumento 13,967 97,291
\nC Diminuzioni - -
\nC1. Liquidazioni effettuate (56,376) (123,417)
\nC2. Altre variazioni in diminuzione (371,585) (90,814)
\nD Rimanenze finali 2,056,928 2,397,194
\nLe principali variazioni del fondo TFR intervenute nel corso dell\u2019esercizio afferisco agli accantonamenti dell\u2019esercizio in
\nparte compensati dagli effetti attuariali. Le altre variazioni in aumento e in diminuzione si riferiscono rispettivamente
\nall\u2019interest cost e alle actuarial gains derivanti dalla valutazione del TFR in base a quanto disposto dallo IAS 19.
\n9.2 Altre informazioni
\nIpotesi attuariali 31/12/2022 31/12/2021
\nTasso annuo di attualizzazione 4% 0%
\nTasso annuo di inflazione 2% 2%
\nTasso annuo incremento TFR 3% 3%
\nFrequenza Anticipazioni 3% 3%
\nFrequenza Turnover 4% 4%
\nIl calcolo del Trattamento di fine rapporto \u00e8 stato effettuato con l\u2019ausilio di un attuario indipendente il quale ha utilizzato
\nnelle valutazioni le seguenti ipotesi attuariali:
\nIl tasso annuo di attualizzazione utilizzato per la determinazione del valore attuale dell\u2019obbligazione \u00e8 stato determinato,
\ncoerentemente con il par. 83 dello IAS 19, con riferimento all\u2019indice Iboxx Corporate AA con duration 7-10 anni rilevato
\nalla data di valutazione.
\nIl tasso annuo di incremento del TFR, come previsto dall\u2019art. 2120 del Codice Civile, \u00e8 pari al 75% dell\u2019inflazione pi\u00f9 1,5
\npunti percentuali.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nL\u2019analisi di sensitivity \u00e8 stata effettuata sulle passivit\u00e0 nette a benefici definiti di cui alla tabella precedente. I dati
\nsottoesposti indicano quale sarebbe l\u2019ammontare delle passivit\u00e0 nette a benefici definiti in presenza di variazioni nelle
\nipotesi attuariali.
\n9.3 Analisi di sensitivit\u00e0 dei principali parametri valutativi DBO al 31/12/2022
\nTasso di turnover +1% 2,185,766
\nTasso di turnover -1% 2,210,048
\nTasso di inflazione +0,25% 2,227,452
\nTasso di inflazione -0,25% 2,167,026
\nTasso di attualizzazione +0,25% 2,152,757
\nTasso di attualizzazione -0,25% 2,242,638
\nLa duration media dell\u2019obbligazione a benefici definiti \u00e8 pari a 9 anni per il TFR.
\n9.4 Erogazioni future stimate
\nAnni Erogazioni previste
\n1 152,330
\n2 296,090
\n3 135,218
\n4 132,943
\n5 130,653
\n
\n\n\nSezione 10 - Fondi per rischi e oneri - Voce 100
\n10.1 Composizione dei \u201cFondi per rischi ed oneri\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Fondi su impegni e garanzie rilasciate - -
\n2. Fondi di quiescenza aziendali - -
\n3. Altri fondi per rischi ed oneri: - -
\n3.1 controversie legali e fiscali 12,508 24,000
\n3.2 oneri per il personale 3,821,483 4,271,877
\n3.3 altri - 76,771
\nTotale 3,833,991 4,372,648
\nLa voce \u201coneri per il personale\u201d accoglie gli accantonamenti relativi a forme di retribuzione non ricorrenti relative a
\nprestazioni gi\u00e0 effettuate, nel corso dell\u2019esercizio corrente, ma che avranno manifestazione finanziaria futura.
\nLa variazione \u00e8 dovuta all\u2019erogazione del bonus contabilizzato negli anni precedenti, al netto dei nuovi accantonamenti.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n10.2 \u201cFondi di quiescenza aziendali\u201d e \u201cAltri fondi per rischi e oneri\u201d: variazioni annue
\nFondi di quiescenza Altri fondi Totale
\nA Esistenze iniziali - 4,372,648 4,372,648
\nB Aumenti - 2,555,726 2,555,726
\nB.1 Accantonamento dell\u2019esercizio - 2,555,726 2,555,726
\nB.2 Variazioni dovute al passare del tempo - - -
\nB.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - - -
\nB.4 Altre variazioni - - -
\nC Diminuzioni - (1,794,784) (1,794,784)
\nC.1 Utilizzo nell\u2019esercizio - (1,794,784) (1,794,784)
\nC.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - - -
\nC.3 Altre variazioni - - -
\nD Rimanenze finali - 5,133,591 5,133,591
\n
\n\n\n
\n
\nSezione 11 \u2013 Patrimonio \u2212 Voci 110, 120, 130, 140, 150 e 160
\n\n11.1 Composizione del \u201cCapitale\u201d
\nImporto
\n1. Capitale -
\n1.1 Azioni ordinarie 11,587,376
\n1.2 Altre azioni -
\nIl capitale risulta suddiviso in n. 50.925.028 di azioni ordinarie senza valore nominale.
\nLa variazione in aumento del capitale sociale nell\u2019esercizio \u00e8 legata alle operazioni di aumento di capitale realizzate in
\nottemperanza ai piani di incentivazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n
\n\n\n11.2 Composizione delle \u201cAzioni proprie\u201d
\nImporto
\n1. Azioni proprie -
\n1.1 Azioni ordinarie (3,926,926)
\n1.2 Altre azioni -
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n11.4 Composizione dei \u201cSovrapprezzi di emissione\u201d
\nImporto
\n1. Sovrapprezzi di emissione -
\n1.1 Azioni ordinarie 20,446,452
\n1.2 Altre azioni -
\nIl sovrapprezzo di emissione \u00e8 emerso nell\u2019ambito dell\u2019operazione di IPO sul mercato AIM per euro 18.198.319, a questo
\nvalore nel corso del 2021 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a \u20ac 538.721 e nel corso del 2022 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a
\n\u20ac1.709.412 riferiti agli aumenti di capitale collegati ai piani di incentivazione
\nPer maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n11.5 Riserve: altre informazioni\u201d
\nLe riserve di Gruppo ammontano ad \u20ac 58,8 milioni ed includono:
\n - La riserva legale, costituita a norma di legge, deve raggiungere un quinto nel capitale attraverso destinazioni di alme-
\nno il 5% dell\u2019utile dell\u2019esercizio, al 31 dicembre 2022 la riserva risulta accantonata nel bilancio della Capogruppo era
\npari a \u20ac5,4 milioni circa.
\nLe altre riserve di utili oltre alla riserva legale comprendono:
\n - gli utili consolidati portati a nuovo dell\u2019esercizio precedente al netto degli utili distribuiti nel 2022 dalla Capogruppo,
\nper \u20ac5,3 milioni.
\n - la riserva da consolidamento generatasi a seguito dell\u2019eliminazione del valore contabile delle partecipazioni in contro-
\npartita alla corrispondente quota di patrimonio netto delle controllate;
\n - la riserva IFRS 2 costituita a partire dal 2019 ed ammontante complessivamente ad euro 4,1 milioni circa.
\nLe riserve di capitale comprendono principalmente:
\n - le riserve derivanti dall\u2019operazione di incorporazione di Manco S.p.A. (per Euro 26.172 mila relativi all\u2019aumento di ca-
\npitale a servizio del concambio) al netto dell\u2019avanzo da fusione (-Euro 560 mila);
\n - la riserva negativa per i costi di IPO sospesi a Patrimoni netto (-Euro 874 mila) e riserva negativa per FTA di Equita SIM
\nS.p.A. (-Euro 161 mila).
\n - La riserva derivante dal pagamento in azioni ai soci venditori di K Finance per euro 0,6 milioni.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nSezione 12 \u2013 Patrimonio di pertinenza di terzi
\n12.1 Composizione della voce 180 \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d
\nNulla da segnalare
\nAltre informazioni
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di
\ncompensazione o ad accordi similari
\nCome disciplinato dall\u2019aggiornamento dalle Disposizioni di Banca d\u2019Italia per la redazione dei bilanci IFRS delle SIM, \u00e8
\nprevista la redazione di specifiche tabelle di nota integrativa atte a rappresentare quelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
\nche formano oggetto di accordi di compensazione ai sensi dello IAS 32 \u00a7 42, indipendentemente dalla circostanza che
\nabbiano anche dato luogo ad una compensazione contabile.
\nIl Gruppo Equita ha identificato come potenziali accordi soggetti alla compensazione la sola attivit\u00e0 legata al Prestito Titoli.
\nTale operativit\u00e0, posta in essere dalla controllata Equita SIM S.p.A. non ha comunque comportato alcuna compensazione
\ndi poste patrimoniali attive e passive.
\n\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\nAttivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni ad eccezione delle somme identificate
\nin titoli e liquidit\u00e0 riferite al \u201crapporto di garanzia\u201d con la banca corrispondente.
\nInformativa sulle attivit\u00e0 a controllo congiunto
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 a controllo congiunto.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nSezione 1 - Risultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione - Voce 10
\n1.1 Composizione del \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d
\nUtili da
\nPerdite da
\nRisultato
\nVoci/Controparti reddituali Plusvalenze
\nMinusvalenze
\nnegoziazione
\nnegoziazione
\nnetto
\n1 Attivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 146,505 5,670,400 (523,790) (748,612) 4,544,503
\n1.2 Titoli di capitale e quote di O.I.C.R. 458,245 11,633,569 (584,945) (9,534,389) 1,972,479
\n1.3 Altre attivit\u00e0 - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - -
\n2.1 Titoli di debito 7,471 410,703 (21,237) (18,793) 378,145
\n2.2 Debiti 105,601 777,425 (88,909) (2,618,575) (1,824,458)
\n2.3 Altre passivit\u00e0 - - - (438,305) (438,305)
\n3. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie: differenze di cambio - 247,849 - - 247,849
\n4. Derivati finanziari - - - - -
\n - su titoli di debito e tassi di interesse - 309,160 (52,720) (10,540) 245,900
\n - su titoli di capitale e indici azionari 1,237,518 18,155,058 (1,841,057) (15,482,232) 2,069,286
\n - su valute e oro - - - - -
\n - altri - - - - -
\n5. Derivati su crediti - - - - -
\ndi cui: coperture naturali connesse con la FVO - - - - -
\nTotale 1,955,340 37,204,164 (3,112,658) (28,851,445) 7,195,400
\n
\n\n\nSezione 4 \u2013 Risultato netto delle altre attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto
\neconomico - Voce 40
\n4.2 Composizione del risultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto
\neconomico: altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nPerdite da
\nRisultato
\nVoci/ Componenti reddituali Plusvalenze
\nUtili da realizzo
\nMinusvalenze
\nrealizzo
\nnetto
\n(A)
\n(B)
\n(C)
\n(D)
\n[A+B-C-D]
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie
\n1.1 Titoli di debito - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale e quote di OICR 1,112,130 5,523 - (14,834) 1,102,819
\n1.3 Finanziamenti - - - - -
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie in valuta: differenze di cambio - - 1,658 - 1,658
\nTotale 1,112,130 5,523 1,658 (14,834) 1,104,477
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 5 - Commissioni - Voci 50 e 60
\n5.1 Composizione delle \u201cCommissioni attive\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Negoziazione per conto proprio - -
\n2. Esecuzione di ordini per conto dei clienti 15,989,890 17,401,964
\n3. Collocamento e distribuzione - -
\n- di titoli 3,409,500 14,397,510
\n - di servizi di terzi: - -
\n- gestioni di portafogli - -
\n- gestioni collettive - -
\n- prodotti assicurativi - -
\n- altri - -
\n4. Gestioni di portafogli - -
\n - propria - -
\n - delegata da terzi 7,133,198 11,093,429
\n5. Ricezione e trasmissione di ordini 6,031,527 6,480,144
\n6. Consulenza in materia di investimenti 50,000 -
\n7. Consulenza in materia di struttura finanziaria 38,183,493 24,712,512
\n8. Gestione di sistemi multilaterali di negoziazione - -
\n9. Custodia e amministrazione - -
\n10. Negoziazione di valute - -
\n11. Altri servizi 5,218,737 5,054,831
\n Totale 76,016,345 79,140,390
\n5.2 Composizione delle \u201cCommissioni passive\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Negoziazione per conto proprio 450,846 586,400
\n2. Esecuzione di ordini per conto di clienti 1,828,541 2,142,802
\n3. Collocamento e distribuzione - -
\n- di titoli - -
\n - di servizi di terzi: - -
\n- gestioni di portafogli - -
\n- altri - -
\n4. Gestione di portafogli - -
\n - propria - -
\n - delegata da terzi - -
\n5. Raccolta ordini - -
\n6. Consulenza in materia di investimenti - -
\n7. Custodia e amministrazione - -
\n8. Altri servizi 4,229,462 3,926,325
\n Totale 6,508,850 6,655,527
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\nAltre
\nTitoli di debito Finanziamenti
\n31/12/2022 31/12/2021
\noperazioni
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto a conto economico
\n1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la
\n1,749,228 - - 1,749,228 627,564
\nnegoziazione
\n1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie
\n129,774 - - 129,774 133,723
\nobbligatoriamente valutate al fair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto sulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - -
\nammortizzato
\n3.1 Crediti verso banche - - 199,710 199,710 4,767
\n3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie - - 4,216 4,216 -
\n3.3 Crediti verso clientela 850,358 - - 850,358 180,991
\n4. Derivati di copertura - - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 - - 318,626 318,626 3,927
\n6. Passivit\u00e0 finanziarie - - - - -
\nTotale 2,729,360 - 522,552 3,251,913 950,972
\ndi cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie impaired
\ndi cui: interessi attivi su leasing finanziari
\n
\n\n\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\nPronti c/
\nAltri
\nTitoli Altro 31/12/2022 31/12/2021
\ntermine
\nFinanziamenti
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - - -
\nammortizzato
\n1.1 Debiti verso banche - 1,643,680 - - 1,643,680 1,295,794
\n1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie - 99,636 - - 99,636 121,146
\n1.3 Debiti verso clientela - - - 546 546 -
\n1.4 Titoli in circolazione - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - - -
\n3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 - - - 252,154 252,154 267,013
\n5. Derivati di copertura - - - - - -
\n6.Attivit\u00e0 finanziarie 744,078 - 918,116 - 1,662,194 1,059,277
\nTotale 744,078 1,743,316 918,116 252,700 3,658,210 2,743,231
\ndi cui: interessi passivi relativi ai debiti per leasing - 99,636 - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nSezione 7 - Dividendi e proventi simili - Voce 90
\n7.1 Composizione dei \u201cDividendi e proventi simili\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nDividendi Proventi simili Dividendi Proventi simili
\nA Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione 9,491,077 - 6,797,586 -
\nB Altre attivit\u00e0 obbligatoriamente valutate al fair value - - 6,636 -
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\nC
\n- - - -
\ncomplessiva
\nD Partecipazioni - - - -
\nTotale 9,491,077 - 6,804,222 -
\nLa voce comprende esclusivamente dividendi \u2013 ottenuti su titoli momentaneamente detenuti in portafoglio ai fini della
\nloro negoziazione \u2013 e prevalentemente costituiti da azioni.
\n
\n\n\nSezione 8 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito - Voce 120
\n8.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato
\nRettifiche di valore Riprese di valore
\nTotale
\nTotale
\nPrimo e
\nTerzo stadio
\nPrimo e
\nVoci / Rettifiche
\nTerzo stadio
\n31/12/2022
\n31/12/2021
\nSecondo stadio
\nWrite-off Altre
\nSecondo stadio
\n1.- Titoli di debito - - - - - - -
\n2.- Finanziamenti 21,479 - 112,445 (140,180) - (6,256) (199)
\nTotale 21,479 - 112,445 (140,180) - (6,256) (199)
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\nSezione 9 - Spese amministrative - Voce 140
\n\n9.1 Composizione delle \u201cSpese per il personale\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Personale dipendente - -
\na) salari e stipendi 26,471,867 30,898,029
\nb) oneri sociali 5,014,343 7,517,504
\nc) indennit\u00e0 di fine rapporto - -
\nd) spese previdenziali 25,878 32,009
\ne) accantonamento al trattamento di fine rapporto 1,079,488 1,055,783
\nf) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\ng) versamenti a fondi di previdenza complementare esterni: - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\nh) altre spese 4,087,800 1,628,132
\n2. Altro personale in attivit\u00e0 2,077,609 1,175,743
\n3. Amministratori e sindaci 4,851,004 1,477,106
\n4. Personale collocato a riposo - -
\n5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende - -
\n6. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso la societ\u00e0 266 (0)
\nTotale 43,608,255 43,784,306
\n
\n\n\n9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
\n31/12/2022 31/12/2021
\nDirigenti 35 25
\nQuadri 89 86
\nImpiegati 46 45
\nTotale 170 156
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n9.3 Composizione delle \u201cAltre spese amministrative\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altre spese amministrative:
\na) Spese per tecnologia e sistemi 6,921,040 6,716,984
\nb) Spese per info providers e telefonia 2,836,080 2,446,115
\nc) Affitto e gestione locali 1,151,565 825,282
\nd) Consulenze professionali 2,314,830 1,921,209
\ne) Compenso revisori e Consob 348,115 323,550
\nf) Spese commerciali 1,500,125 1,203,478
\nn) Collaborazioni esterne 434,077 254,713
\n Altre spese: - -
\ng) Spese di cancelleria, pubblicazioni e giornali 53,497 36,651
\nh) Spese per corsi di addestramento, assicurazione 280,982 307,798
\ni) Spese per servizi generali e di supporto 66,583 54,775
\nl) Spese varie 1,278,475 1,251,469
\nm) Spese di quotazione 59,416 50,402
\nTotale 17,244,786 15,392,427
\n
\n\n\nSezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 150
\n10.1 Composizione degli \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d
\nL\u2019accantonato al fondo per oneri futuri \u00e8 ascrivibile prevalentemente a passivit\u00e0 verso il personale, per i quali non vi \u00e8
\ncertezza della scadenza ovvero dell\u2019importo da corrispondere.
\n
\n\n\n11.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali\u201d
\nRettifiche di valore
\nAmmortamento
\nRisultato netto
\nper deterioramento
\nRiprese di valore ( c)
\n(a)
\n(a+b-c)
\n(b)
\n1. Ad uso funzionale: - - - -
\n- Di propriet\u00e0 143,227 - - 143,227
\n- Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing 1,164,703 - - 1,164,703
\n2. Detenute a scopo di investimento: - - - -
\n- Di propriet\u00e0 - - - -
\n- Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing - - - -
\nTotale 1,307,930 - - 1,307,930
\n
\n\n
\n\n
\n
\nSezione 11 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali \u2013 Voce 160
\n\n12.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali\u201d
\nRettifiche di
\nAmmortamento
\nvalore per
\nRiprese di valore Risultato netto
\ndeterioramento
\n1 Altre attivit\u00e0 immateriali diverse dall\u2019avviamento - - - -
\n1.1 Di propriet\u00e0 - - - -
\n - generate internamente - - - -
\n - altre 359,214 - - 359,214
\n1.2 Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing - - - -
\nTotale 359,214 - - 359,214
\n
\n\nSezione 12 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali \u2013 Voce 170
\n\n
\n\n
\n\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nLa sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altri proventi di gestione - -
\na) sopravvenienze attive 38,610 61,118
\nb) ricavi diversi 1,107,326 1,440,116
\nTotale 1,145,936 1,501,234
\n2. Altri oneri di gestione - -
\na) sopravvenienze passive 21,534 35,905
\nb) oneri vari 1,448,681 1,570,314
\nTotale 1,470,214 1,606,219
\nTotale netto (324,278) (104,985)
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n
\n\nSezione 14 \u2013 Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 200
\n14.1 Composizione degli \u201cUtili (perdite) delle partecipazioni\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Proventi - -
\n1.1 Rivalutazioni - -
\n1.2 Utili da cessione - -
\n1.3 Riprese di valore - -
\n1.4 Altri proventi - -
\n2. Oneri - -
\n2.1 Svalutazioni 44,389 -
\n2.2 Perdite da cessione - -
\n2.3 Rettifiche di valore da deterioramento - -
\n2.4 Altri oneri - 41,001
\nRisultato netto 44,389 41,001
\n
\n\n
\n\n\n
\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n31/12/2022 30/06/2021
\n1. Imposte correnti
\n6,286,024 8,383,660
\n2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi
\n(80,813) (344,211)
\n3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio
\n- -
\n3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per
\n- -
\ncrediti d'imposta di cui alla legge n. 214/2011
\n4. Variazione delle imposte anticipate
\n521,585 (908,934)
\n5. Variazione delle imposte differite
\n14,785 14,785
\nImposte di competenza dell'esercizio 6,741,581 7,145,300
\n18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\nValori in migliaia di euro Aliquota %
\nUtile lordo dell'esercizio 24,010 0%
\nEffetto rettifiche consolidamento 13,684 0%
\nUtile lordo dell'esercizio 37,693 0%
\nImposte teoriche 11,333 30%
\nEffetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte 806 2%
\nEffetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte (5,134) -14%
\nEffetto fiscale agevolazione ace (89) -0%
\nEffetto fiscale altre variazioni (93) -0%
\nEffetto fiscale imposte esercizi precedenti (81) -0%
\nImposte effettive 6,742 18%
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 20 \u2013 Utile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi
\n20.1 Composizione degli \u201cUtile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi\u201d
\nL\u2019utile di pertinenza di terzi \u00e8 costituito dall\u2019utile attribuito agli azionisti di minoranza di Equita K Finance S.r.l. ed ammonta
\na euro 2.020.563.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 1 - Riferimenti specifici sulle attivit\u00e0 svolte
\nA. Attivit\u00e0 di negoziazione per conto proprio
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con
\ngruppo
\naltre controparti
\nA. Acquisti nell\u2019esercizio - -
\nA.1 Titoli di debito - 4,599,948,738
\n di cui titoli di Stato - 1,079,148,987
\nA.2 Titoli di capitale 1,980,334 2,744,147,631
\nA.3 Quote di OICR - 1,503,310,570
\nA.4 Strumenti finanziari derivati - 2,753,644,097
\nA.5 Altri strumenti finanziari - -
\nB. Vendite nell\u2019esercizio - -
\nB.1 Titoli di debito - 4,502,869,914
\n di cui titoli di Stato - 1,079,962,765
\nB.2 Titoli di capitale 1,980,338 2,784,494,276
\nB.3 Quote di OICR - 1,505,129,085
\nB.4 Strumenti finanziari derivati - 2,860,293,270
\nB.5 Altri strumenti finanziari - -
\nB.1 Attivit\u00e0 di negoziazione titoli per conto terzi
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con
\ngruppo
\naltre controparti
\nA. Acquisti nell\u2019esercizio - -
\nA.1 Titoli di debito 40,069,115 15,450,644,490
\nA.2 Titoli di capitale 184,646,181 20,856,869,024
\nA.3 Quote di OICR 772,878 2,142,493,357
\nA.4 Strumenti derivati - 892,620,388
\n - derivati finanziari - 892,620,388
\n - derivati creditizi - -
\nB. Vendite nell\u2019esercizio
\nB.1 Titoli di debito 36,153,497 9,664,167,002
\n di cui titoli di Stato 21,523,537 6,087,878,470
\nB.2 Titoli di capitale 218,019,411 14,414,864,829
\nB.3 Quote di OICR 23,661,104 1,877,148,767
\nB.4 Strumenti finanziari derivati - 1,259,310,302
\n - derivati finanziari - 1,259,310,302
\n - derivati creditizi - -
\n
\n\n
\n\n
\n\nAttivit\u00e0 di gestione di portafogli
\nC.1 Valore complessivo delle gestioni di patrimoni
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nGestioni ricevute in
\nGestioni ricevute in
\nGestioni proprie
\ndelega Gestioni proprie
\ndelega
\n1. Titoli di debito 248,935,818 86,670,087 132,520,900 118,223,964
\n di cui titoli di Stato - 75,949,670 - 86,675,534
\n2. Titoli di capitale 33,241,957 385,621,031 9,223,769 527,598,216
\n3. Quote di OICR 880,598 7,652,129 406,331 37,194,462
\n4. Strumenti finanziari derivati - - - -
\n - derivati finanziari 47,025 7,372,199 18,774 6,536,256
\n - derivati creditizi - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 5,951,263 41,629,596 51,146,126 62,667,109
\n6. Passivit\u00e0 682,162 618,276 1,802,012 7,173,509
\nTotale portafogli gestiti 288,374,499 528,326,767 191,513,887 745,046,498
\nC.2 Gestioni proprie e ricevute in delega: operativit\u00e0 dell\u2019esercizio
\nControvalore
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con altre controparti Operazioni con la SIM
\ngruppo
\nA. Gestioni proprie
\nA.1 Acquisti nell\u2019esercizio 47,553,612 87,390,094
\nA.2 Vendite nell\u2019esercizio 1,349,567 13,597,959
\nB. Gestioni ricevute in delega
\nB.1 Acquisti nell\u2019esercizio 347,548,073
\nB.2 Vendite nell\u2019esercizio 438,360,526
\nC.3 Gestioni proprie: raccolta netta e numero di contratti
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nRaccolta nell\u2019esercizio 110,799,613 96,192,637
\nRimborsi nell\u2019esercizio 34,773,628 38,608,643
\nNumero di contratti 66 54
\n
\n\n
\n\n
\n\nAttivit\u00e0 di collocamento
\nD.1 Collocamento con e senza garanzia
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\n1 Titoli collocati con garanzia: - -
\n1.1 Titoli strutturati: - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\n1.2 Altri titoli - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\nTotale titoli collocati con garanzia (A) - -
\n2 Titoli collocati senza garanzia: - -
\n2.1 Titoli strutturati: - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\n2.2 Altri titoli - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni 266,740,195 1,321,319,448
\nTotale titoli collocati senza garanzia (B) 266,740,195 1,321,319,448
\nTotale titoli collocati (A+B) 266,740,195 1,321,319,448
\nD.2 Collocamento e distribuzione: prodotti e servizi collocati in sede (controvalore)
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nProdotti e servizi di
\nProdotti e servizi
\nProdotti e servizi di
\nProdotti e servizi
\nimprese del gruppo
\ndi altri
\nimprese del gruppo
\ndi altri
\n1. Titoli di debito - 157,311,700 - 839,248,000
\n - titoli strutturati - - - -
\n- altri titoli - 157,311,700 - 839,248,000
\n2. Titoli di capitale - 109,428,495 - 482,071,448
\n3. Quote di OICR - - - -
\n4. Altri strumenti finanziari - - - -
\n5. Prodotti assicurativi - - - -
\n6. Finanziamenti - - - -
\n- di cui: leasing - - - -
\n- di cui: factoring - - - -
\n- di cui: credito al consumo - - - -
\n- di cui: altri - - - -
\n7. Gestioni di portafogli - - - -
\n8. Altro (specificare) - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\nAttivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini
\nE.1 Attivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini nonch\u00e9 mediazione
\nControvalore
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con altre controparti
\ngruppo
\nA. Ordini di acquisto intermediati nell\u2019esercizio
\nA.1 Titoli di debito - 277,864,232
\nA.2 Titoli di capitale - 5,698,664,015
\nA.3 Quote di OICR - 331,184,412
\nA.4 Strumenti derivati - 101,889,494
\n - derivati finanziari - 101,889,494
\n - derivati creditizi - -
\nA.5 Altro - -
\nB. Ordini di vendita intermediati nell\u2019esercizio - -
\nB.1 Titoli di debito - 166,059,324
\nB.2 Titoli di capitale - 5,249,167,523
\nB.3 Quote di OICR - 332,343,008
\nB.4 Strumenti derivati - 76,415,927
\n - derivati finanziari - 76,415,927
\n - derivati creditizi - -
\nB.5 Altro - -
\nF. Consulenza in materia di investimenti e di struttura finanziaria
\nI contratti di consulenza in essere al 31 dicembre 2022 per l\u2019attivit\u00e0 di corporate broker risultano oltre 60. Non risultano
\nrapporti di consulenza in materia di investimenti cos\u00ec come definiti dal TUF, art. 1, comma 5, let. f).
\nH. Custodia e amministrazione di strumenti finanziari
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nTitoli di terzi in deposito - -
\nTitoli di terzi depositati presso terzi 5,124 13,677,345
\nTitoli di propriet\u00e0 depositati presso terzi 130,033,689 75,119,971
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 2 - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura
\nEquita Group si \u00e8 dotata di un sistema di controlli interni che, sulla base delle direttive emanate dal Consiglio di
\nAmministrazione, garantisce una sostenibile generazione di valore in un contesto di rischio controllato. Il sistema di
\ncontrolli comprende i regolamenti, le procedure e le strutture organizzative che, nel rispetto delle strategie aziendali,
\nmirano a un efficace presidio dei processi interni al fine di mitigare i possibili effetti negativi derivanti da eventi non attesi.
\nNel sistema dei controlli interni rientrano il Consiglio di Amministrazione, il Collegio Sindacale, il Comitato Controlli e
\nRischi e le Funzioni di Controllo. Le Funzioni di Controllo collaborano attivamente nell\u2019implementazione e nella gestione
\ndelle procedure atte a comprendere e mitigare i rischi aziendali.
\nLa Funzione Risk Management garantisce il presidio di secondo livello sui rischi aziendali, con riferimento sia ai rischi di
\nPrimo Pilastro rappresentati principalmente dal rischio di mercato e dal rischio operativo, sia ai rischi di secondo pilastro
\ntra i quali liquidit\u00e0, strategico e reputazionale. L\u2019autonomia del Risk Manager \u00e8 garantita dalla linea di reporting diretta al
\nConsiglio di Amministrazione.
\nLa valutazione del profilo di rischio complessivo del Gruppo viene effettuata annualmente con l\u2019ICAAP/ILAAP, che
\nrappresenta il processo di autovalutazione dell\u2019adeguatezza patrimoniale e del sistema di governo e di gestione del
\nrischio di liquidit\u00e0. Il Gruppo redige, inoltre, un piano di Recovery secondo le indicazioni degli organismi di vigilanza. Il
\nRecovery Plan stabilisce le modalit\u00e0 e le misure con cui intervenire per ripristinare la sostenibilit\u00e0 economica a lungo
\ntermine in caso di grave deterioramento della propria situazione finanziaria. Nel processo di redazione del Recovery
\nPlan, la Funzione Risk Management provvede ad identificare gli scenari di stress in grado di evidenziare le principali
\nvulnerabilit\u00e0 del Gruppo e a misurarne il potenziale impatto sul profilo di rischio. Le evidenze finali mostrano una
\nsignificativa resilienza del Gruppo.
\nIl presidio del rischio complessivo discende dalla definizione dei principi generali e si articola in una struttura di limiti per
\nassicu- rare che il Gruppo, anche in condizioni di stress severo, rispetti dei livelli minimi di solvibilit\u00e0, liquidit\u00e0 e redditivit\u00e0.
\nIn particolare, per il presidio del rischio complessivo il Gruppo intende mantenere adeguati livelli di:
\n - patrimonializzazione, anche in condizioni di stress severe, monitorando il Total Capital Ratio ed il Leverage Ratio;
\n - liquidit\u00e0, tale da fronteggiare periodi di tensione anche prolungati, monitorando gli indicatori interni stabiliti;
\n - stabilit\u00e0 degli utili, monitorando il ROE (Return On Equity) ed il Cost Income Ratio.
\nIl presidio dei rischi specifici \u00e8 realizzato con la definizione di limiti ad hoc e azioni di mitigazione da porre in essere al
\nfine di limitare l\u2019impatto sul Gruppo di scenari futuri particolarmente severi. Il Gruppo promuove una cultura improntata
\na comportamenti di responsabilit\u00e0 diffusa e sostenibilit\u00e0 delle iniziative di sviluppo, con formazione del personale mirata
\nad acquisire la conoscenza approfondita del framework di presidio dei rischi.
\nCome precedentemente descritto, la controllante Equita Group S.p.A. rappresenta una Capogruppo di gruppo di SIM
\ndi cui la controllata Equita SIM \u00e8 la principale societ\u00e0 operativa. Per questo motivo, a partire dalla presente sezione, si
\nproceder\u00e0 a fornire informazioni prevalentemente su Equita SIM S.p.A..
\nImpatti derivanti dalla pandemia Covid-19
\nIl Gruppo Equita non ha apportato modifiche ai modelli, agli obiettivi e alla strategia di gestione nonch\u00e9 ai sistemi di
\nmisurazione e controllo dei rischi in funzione della diffusione della pandemia da Coronavirus. Il Gruppo ha mantenuto il
\npresidio costante dei rischi assunti.
\nSi fa inoltre presente che il Gruppo Equita non ha subito impatti significativi derivanti dalla riforma degli indici di riferimento.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.1\u2002Rischi di mercato
\n2.1.1\u2002Rischio di tasso di interesse
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali
\nRischio di tasso
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di tasso di interesse come il rischio di subire perdite causate da
\nvariazioni sfavorevoli dei tassi di interesse.
\nL\u2019esposizione della societ\u00e0 a tale fattispecie di rischio deriva principalmente dalla componente obbligazionaria delle
\nattivit\u00e0 detenute per la negoziazione e delle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento valorizzate al costo
\nammortizzato. Nel corso del 2022 la componente obbligazionaria del portafoglio di negoziazione \u00e8 stata principalmente
\ncomposta da titoli di debito di emittenti finanziari italiani e corporate per la quale la copertura gestionale del rischio tasso
\navviene tramite futures su titoli di stato. Gli investimenti nel portafoglio \u201cHold to Collect\u201d hanno riguardato prevalentemente
\ntitoli di debito non subordinati di emittenti finanziari italiani.
\nPer finanziare l\u2019operativit\u00e0 il Gruppo, oltre ai mezzi propri, ricorre ai finanziamenti bancari con rideterminazione del tasso
\nprincipalmente entro l\u2019anno.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,879 8,290,582 39,914,721 3,448,833 9,602,804 4,454,882 1,445,118 -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0
\n2.1 Debiti
\n2.2 Titoli di debito - - - - 1,183,526 1,045,075 204,940 -
\n- Altri
\n3. Derivati Finanziari
\n3.1 Con titolo sottostante
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 19,985,607 4,549,099 628,127 - - - 9,113,945
\nPosizioni corte - 9,603,185 5,070,054 4,172,621 599,145 - - 14,831,774
\n - Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 2,527,795 - - - - - -
\nPosizioni corte - 4,432,278 - - - - - -
\n3.2 Senza titolo sottostante - - - - - - - -
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 132,363 - - - - - -
\nPosizioni corte 19,876 112,488 - - - - - -
\n- Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 3,081,905 - - - - - -
\nPosizioni corte 3,081,905 - - - - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2. Portafoglio immobilizzato: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nA vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\nTIPOLOGIA
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0
\n1.1 Titoli di debito - - - 4,111,169 32,336,797 - - -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 121,628,050 19,812,515 - 7,962,210 - - - -
\n2. Passivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2.1 Debiti - - - - - - - -
\n2.2 Titoli di debito - - - - - - - -
\n2.3 Altre Passivit\u00e0 131,189,936 41,464,779 5,247,337 10,020,035 3,517,384 132,116 - -
\n3. Derivati Finanziari - - - - - - - -
\n3.1 Posizioni lunghe - - - - 2,420,083 - - -
\n3.2 Posizioni corte - 2,420,083 - - - - - -
\n1. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di tasso di interesse
\nLa gestione del rischio di tasso di interesse derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8
\nregolata dalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento
\nstabilisce le modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cNon Equity\u201d viene utilizzato il VaR \u2013 Value at Risk \u2013 con
\nsimulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed un orizzonte
\ntemporale di 1 giorno. Oltre ai limiti di VaR, per il comparto \u201cNon Equity\u201d, sono previsti early warning per il controvalore
\ndel totale portafoglio e dei sub portafogli identificati per macro attivit\u00e0 (Specialist/Liquidity Provider e Market Making/
\nDirezionale). In particolare, per il sub portafoglio Market Making/Direzionale sono definiti early warning per il controvalore
\nsuddivisi per cluster di duration e di rating, oltre a guidelines per settore. Per il portafoglio Specialist/Liquidity Provider,
\ninvece, sono previste guidelines pari all\u201980% del massimo controvalore detenibile definito nei vari contratti sottoscritti
\ncon le controparti. Con riferimento alla concentrazione single name per emittente \u201cNon Equity\u201d sono, infine, definiti
\nearly warning per il VaR e per controvalore, quest\u2019ultimi diversificati in base al rating dell\u2019emittente. La consistenza
\nmedia del comparto \u201cNon Equity\u201d nel 2022 \u00e8 stata pari a circa 26 milioni di Euro prevalentemente concentrata su una
\nduration inferiore a un anno e con un VaR medio pari a circa 112 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono
\nstati definiti due livelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning
\ne il superamento dei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento
\nprotratto nel tempo del final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti
\ndescritti viene effettuata giornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla
\nprima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di
\nposition keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\nIl monitoraggio del rischio di tasso di interesse derivante dalle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento
\nvalorizzate al costo ammortizzato viene effettuato utilizzando gli scenari di variazione parallela dei tassi e considerando
\nl\u2019effetto combinato dei modelli di valore economico e di margine di interesse.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n2.1.2\u2002Rischio di prezzo
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio di prezzo
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato definiamo il rischio di prezzo come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei parametri di mercato (volatilit\u00e0, prezzo) in riferimento al portafoglio di propriet\u00e0.
\nLa controllata EQUITA SIM \u00e8 l\u2019entit\u00e0 pi\u00f9 rilevante in termini di contribuzione al rischio di prezzo, di conseguenza la
\ndescrizione dei presidi/procedure in essere riguarda la controllata. La Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione
\nposizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari quotati e su strumenti derivati non complessi (c.d. plain vanilla). L\u2019attivit\u00e0
\nsulle sedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2022, ha stipulato
\nalcuni contratti derivati OTC su equity option.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nTitoli di Capitale OICR
\nPortafoglio di negoziazione Altro
\nValore di bilancio Valore di bilancio
\nLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3
\n1. Titoli di capitale 27,572,427 - - - - -
\n2. O.I.C.R. 410,800 - - - - 7,845,531
\n2.1 di diritto italiano 157,637 - - - - 4,062,369
\n- armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- chiusi 157,637 - - - - 4,062,369
\n- riservati - - - - - -
\n- speculativi - - - - - -
\n2.2 di altri Stati UE 253,163 - - - - 3,783,162
\n- armonizzati 253,163 - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati chiusi - - - - - 3,783,162
\n2.3 di Stati non UE - - - - - -
\n- aperti - - - - - -
\n- chiusi - - - - - -
\nTotale 27,983,227 - - - - 7,845,531
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n2. Modelli e altre metodologie per l\u2019analisi del rischio di prezzo
\nLa gestione del rischio di prezzo derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8 regolata
\ndalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento stabilisce
\nle modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d viene utilizzato il VaR \u2013
\nValue at Risk \u2013 con simulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione
\ned un orizzonte temporale di 1 giorno che consente un confronto immediato con gli utili/perdite realizzati.
\nPer il comparto \u201cEquity & Equity Like\u201d sono previsti early warning sulle principali \u201cgreche\u201d e sulla concentrazione single
\nname per underlying. In caso di opzioni OTC su azioni quotate il relativo rischio di mercato viene considerato all\u2019interno
\ndel framework descritto.
\nLa consistenza media del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d, in termini di Delta1%, nel 2022 \u00e8 stata pari a circa
\n110 mila euro con un VaR medio pari a circa 500 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due
\nlivelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento
\ndei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento protratto nel tempo
\ndel final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata
\ngiornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del
\nConsiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping
\n\u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\n\n2.1.3\u2002Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero
\ncontrovalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
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\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nValute
\nVoci / Valuta Dollaro USA Franco svizzero Sterlina britannica Real brasiliano Rublo russo Altre divise
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,140,764 - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale 1,326,761 469,300 342,451 - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n2. Altre attivit\u00e0 567,244 328,999 34,833 - 1,143 86,154
\n3. Passivit\u00e0 - - - - - -
\n3.1 Debiti (727,773) (440,267) (21,681) - - -
\n3.2 Titoli di debito (62,926) - - - - -
\n3.3 Passivit\u00e0 subordinate - - - - - -
\n3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie (50,886) (36,437) - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 (171,670) (3,385) (8,303) - - (2,126)
\n5. Derivati finanziari - - - - - -
\n- Opzioni - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\n- Altri - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\nTotale Attivit\u00e0 4,034,770 798,300 377,284 - 1,143 86,154
\nTotale Passivit\u00e0 (1,013,255) (480,089) (29,984) - - (2,126)
\nSbilancio (+/-) 5,048,024 1,278,389 407,268 - 1,143 88,280
\nInformazioni di natura quantitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischi operativi
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano
\nle attivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
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\n\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 110mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5mila euro
\na fronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 220mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled).
\nPer quanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa
\n60mila euro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
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\n\n2.3\u2002Rischio di credito
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio credito
\nIl rischio di credito esprime il rischio di perdita per inadempimento dei debitori relativo alle attivit\u00e0 di rischio diverse da
\nquelle che attengono al portafoglio di negoziazione di vigilanza.
\nTale categoria di rischio \u00e8 una componente residuale nel sistema dei rischi di Equita, come si pu\u00f2 desumere anche dal
\nnuovo framework prudenziale IFD/IFR. Da quanto esposto, il rischio di credito di Equita \u00e8 quindi limitato prevalentemente
\nalle posizioni in strumenti finanziari non allocate nel portafoglio di negoziazione, ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0
\ndel Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei clienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo
\ne agli impegni a erogare fondi.
\nCon riferimento agli strumenti finanziari non allocati nel portafoglio di negoziazione, la funzione Risk Management ha
\nimplementato un framework di monitoraggio dei rischi che prevede la distinzione tra strumenti di private debt e private
\nequity (non quotati) e strumenti public (quotati).
\nCon riferimento ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0 del Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei
\nclienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo, la Funzione di Gestione del Rischio rendiconta regolarmente al
\nComitato Operativo Rischi i crediti scaduti da oltre 90 giorni e non incassati.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio di credito \u00e8 rappresentata dagli impegni che la controllata Equita SIM assume nei confronti di
\nquegli emittenti con i quali stipula accordi di sottoscrizione di eventuali aumenti di capitale non sottoscritti. Tale operativit\u00e0
\n\u00e8 disciplinata dalle procedure di Investment Banking della SIM che prevedono l\u2019intervento del Comitato Operativo (COP),
\ndell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\n
\n\n\n2.4\u2002Rischio di liquidit\u00e0
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidit\u00e0.
\nConsiderando l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, il rischio di liquidit\u00e0 pu\u00f2 essere associato alle seguenti situazioni:
\n - mismatch risk: ossia il rischio che i flussi di entrata ed uscita non siano collegati per valuta o importo (tale situazione
\nriguarda in particolare l\u2019operativit\u00e0 di intermediazione e di proprietary trading);
\n - contingency risk: ossia il rischio che situazioni non previste possano far disattendere la pianificazione finanziaria ef-
\nfettuata (tale situazione pu\u00f2 essere dovuta soprattutto a mancato regolamento delle operazioni da parte di clienti);
\n - market risk: ossia il rischio che, in caso di necessit\u00e0, il Gruppo non possa liquidare i propri attivi a causa delle condizio- ni
\ndi mercato, a meno di subire perdite rilevanti (tale situazione riguarda l\u2019attivit\u00e0 di proprietary trading);
\n - operational risk: ossia il rischio che i sistemi elettronici si blocchino impedendo di fatto i movimenti finanziari in entrata/
\nuscita e creando un inadempimento non dipendente dalla reale situazione finanziaria della Societ\u00e0;
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\n\n - funding risk: ossia il rischio che le aziende di credito presso le quali il Gruppo si finanzia tolgano l\u2019affidamento o peg-
\ngiorino le condizioni di accesso allo stesso in modo da renderne non pi\u00f9 conveniente l\u2019utilizzo;
\n - margin call risk: ossia il rischio che il Gruppo non riesca a far fronte alla richiesta di margini da parte della clearing
\nhouse (o pi\u00f9 raramente delle controparti) per l\u2019operativit\u00e0 in conto proprio e di intermediazione.
\n - Tutta la gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utiliz-
\nzo-rimborso nascono e si esauriscono nell\u2019arco di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nLa gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco prevalentemente di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nIl Gruppo finanzia la propria attivit\u00e0, oltre che con mezzi propri, ricorrendo a una pluralit\u00e0 di linee di credito negoziate
\ncon differenti istituti bancari al fine di diversificare la componente di funding risk ed in funzione delle necessit\u00e0 operative.
\nSono stati definiti dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0 che di
\nammontare. Si ritiene che tale mix di fonti di approvvigionamento garantisca la diversificazione ed eviti un eccesso di
\nconcentrazione. Fa eccezione Intesa Sanpaolo che - rappresentando la banca di regolamento - inevitabilmente comporta
\nun\u2019elevata concentrazione.
\nConsiderando la necessit\u00e0 di disporre in qualsiasi momento delle risorse per non rinunciare ad opportunit\u00e0 di mercato o
\nper far fronte ad esigenze di regolamento, Equita ritiene opportuno non vincolare la liquidit\u00e0 disponibile sui propri conti
\ne non impegnare la stessa in investimenti transitori (che potrebbero richiedere tempi di smobilizzo non compatibili con le
\nesigenze operative), il che garantisce estrema flessibilit\u00e0 di gestione e mitigazione delle componenti del rischio di liquidit\u00e0.
\nLa liquidit\u00e0 del Gruppo \u00e8 prevalentemente funzionale all\u2019operativit\u00e0 sui mercati finanziari, sia per l\u2019attivit\u00e0 di proprietary
\ntrading che per l\u2019attivit\u00e0 di intermediazione in conto terzi. A differenza dei flussi correlati alle spese fisse generali,
\nl\u2019orizzonte temporale connesso all\u2019utilizzo di liquidit\u00e0, per l\u2019attivit\u00e0 d\u2019intermediazione, \u00e8 limitato a due/tre giorni e dipende
\ndalle modalit\u00e0 di settlement e dal mercato di negoziazione.
\nA partire da giugno 2021, il Gruppo ha visto, con l\u2019entrata in vigore del nuovo regime prudenziale, la definizione del nuovo
\nrequisito di liquidit\u00e0. In particolare, il nuovo framework regolamentare prevede che le imprese di investimento detengano
\nun volume di attivit\u00e0 liquide funzione delle spese fisse generali sostenute nell\u2019esercizio precedente e le garanzie prestate
\nalla clientela.
\nOltre al rispetto delle previsioni regolamentari, il Gruppo ha definito un framework di indicatori interni per il monitoraggio
\ngiornaliero dell\u2019esposizione al rischio di liquidit\u00e0 che si basano sulla disponibilit\u00e0 di cassa complessiva e sulla disponibilit\u00e0
\ndelle fonti di finanziamento esterne. Dal momento che alcune linee di credito per essere utilizzate vanno collateralizzate
\ncon la messa a pegno di strumenti finanziari, l\u2019assenza di strumenti pegnabili rende la quota residua della linea di
\ncredito non utilizzabile. Per recepire tale particolarit\u00e0 operativa, \u00e8 stato introdotto un indicatore \u201cLiquidit\u00e0 Disponibile
\nNetta\u201d, determinato dalla somma della liquidit\u00e0 detenuta presso conti correnti, del credito ancora disponibile sulle
\nlinee non a pegno, a prescindere dall\u2019effettiva attivazione delle stesse, e dal minimo tra i titoli pegnabili e la liquidit\u00e0
\ncollateralizzata su linee a pegno.
\nAl fine di monitorare gli indicatori descritti e far emergere eventuali criticit\u00e0 o necessit\u00e0 di attivazione delle linee di
\nfinanziamento \u00e8 stato sviluppato un software le cui risultanze sono sintetizzate in un report e sono trasmesse giornalmente
\nalle funzioni di controllo e al management. L\u2019andamento dell\u2019esercizio ha presentato un profilo di rischio in linea con i
\nprecedenti.
\nCon riferimento alla componente di market risk, si rileva come la maggior parte della liquidit\u00e0 del Gruppo sia investita in
\ntitoli quotati su mercati regolamentati dai quali \u00e8 attendibile aspettarsi un rapido smobilizzo anche in condizioni di stress.
\nLa Funzione di Gestione del Rischio effettua un monitoraggio periodico della liquidabilit\u00e0 dei titoli presenti nel portafoglio
\ndi negoziazione, relazionando il Comitato Operativo Rischi circa i risultati delle analisi condotte. Con riferimento al
\nfunding risk, infine, il Gruppo ha definito dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di
\nnumerosit\u00e0 che di ammontare.
\nInformazioni di natura qualitativa
\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre 1
\nDa oltre 3
\nDa oltre 6
\nDa oltre 1
\nDa oltre 7
\nDa oltre 15
\nda 3 a 5
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n1 gg a 7
\nmese fino a
\nmesi fino a
\nmesi fino a
\nanno fino a
\noltre 5 anni
\ngg a 15 gg
\ngg a 1 mese
\nanni
\nindeterminata
\ngiorni
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n3 anni
\nAttivit\u00e0 per cassa
\nA.1 Titoli di Stato - - - - - 43 - 1,294,387 - 2,022 -
\nA.2 Altri titoli di debito 2,879 207 3,527 3,058,665 3,126,804 39,953,477 4,571,281 33,863,314 12,191,389 6,473,240 -
\nA.3 Finanziamenti
\n3,099,943 - - - - - 600,000 - 116,679 - -
\nA.4 Altre attivit\u00e0 135,208,944 17,212,515 2,602,869 45,638 14,143,090 - - - 3,783,162 4,062,369 27,730,064
\n- - - - - - - - - - -
\nPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - - -
\nB.1 debiti verso: - - - - - - - - - - -
\n- Banche 132,143,598 - - 14,018,984 10,733,234 - 25,000,000 5,247,337 2,420,083 - -
\n- Enti finanziari 12,074,662 - - - - - - 3,402,806 370,667 132,116 -
\n- Clientela
\n- - - - 53,141 - 20,035 11,309 103,270 - -
\nB.2 Titoli di debito - 270 - 10,569 1,010 1,330 6,577 338,804 844,722 1,270,289 -
\nB.3 Altre passivit\u00e0 - - - - - - - - - - 9,665,391
\n- - - - - - - - - - -
\nOperazioni fuori Bilancio Consolidato - - - - - - - - - - -
\nC.1 Derivati finanziari con scambio di
\n- - - - - - - - - - -
\ncapitale
\n- Posizioni lunghe - - - 3,183,203 16,802,404 4,549,099 628,127 - - - 2,109,285
\n- Posizioni corte - - - 5,253,458 4,349,727 5,070,054 4,172,621 599,136 8 - 7,827,113
\n- - - - - - - - - - -
\nC.2 Derivati finanziari senza scambio
\n- - - - - - - - - - -
\ndi capitale
\n- Posizioni lunghe 5,175 - 6,831 - - - - - - - -
\n- Posizioni corte 3,087,457 - - - - - - - - - -
\n- - - - - - - - - - -
\nC.3 Finanziamenti da ricevere - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni lunghe - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni corte - - - - - - - - - - -
\n
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\n\n
\n\nSezione 3 - Informazioni sul patrimonio consolidato
\n3.1\u2002Il Patrimonio dell\u2019impresa
\n3.1.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\nRisulta composto in prevalenza dal capitale sociale \u2013 interamente sottoscritto e versato \u2013 e dalle riserve di capitale e dalla
\nriserva sovrapprezzi di emissione.
\nLe riserve di utili sono costituite, oltre che dagli utili portati a nuovo, dalla riserva legale, dalla riserva statutaria, dagli utili
\nportati a nuovo e da quota parte dell\u2019avanzo di fusione.
\n3.1.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\n3.1.2.1 Patrimonio dell\u2019impresa: composizione
\n31.12.2022 31.12.2021
\nCapitale 11,587,376 11,427,911
\nSovrapprezzi di emissione 20,446,452 18,737,040
\nRiserve - -
\n- di utili - -
\na) legale
\nb) statutaria
\nc) azioni proprie/straordinari
\nd) altre - -
\n- altre
\n- altre (FTA)
\nAzioni proprie (3,926,926) (4,059,802)
\nRiserve da valutazione
\n- Attivit\u00e0 materiali
\n- Attivit\u00e0 immateriali
\n- Copertura di investimenti esteri
\n- Copertura dei flussi finanziari
\n- Differenze di cambio
\n- Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di
\ndismissione
\n- Leggi speciali di rivalutazione
\n- Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a
\n106,868 (42,752)
\nbenefici definiti
\n- Quota delle riserve da valutazione relative a
\npartecipazioni valutate al patrimonio netto
\nStrumenti di capitale
\nUtile (perdita) del periodo 17,267,975 22,071,091
\nPatrimonio netto di terzi - -
\nTotale 45,481,745 48,133,485
\n
\n\n
\n\n
\n\n3.2 I\u2002Fondi propri e i coefficienti di vigilanza
\nEquita Group appartiene alla Classe 2 secondo quanto previsto dalla disciplina delle sim e dei gruppi di Sim di cui
\nal Regolamento UE 2019/2033. Per le societ\u00e0 appartenenti a tale classe, viene richiesto di verificare la capienza del
\npatrimonio regolamentare rispetto al maggiore fra:
\n1) capitale minimo;
\n2) requisito relativo alle spese fisse generali;
\n3) requisito relativo ai k-factors.
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di riferimento dei nuovi indicatori regolamentari al 31/12/2022.
\nSi segnala che la voce \u201cstrumenti propri di cet1\u201d include l\u2019impegno residuo di acquisto di azioni proprie deliberato nel
\ncorso del 2022
\n3.2.1\u2002Fondi propri
\n3.2.1.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1)
\nll capitale primario di Classe 1 \u00e8 costituito da strumenti di CET1 per euro 11.587.376 e dalle relative riserve di sovrapprezzo
\ndi emissione per euro 20.446.452. Le altre riserve computabili ammontano a euro 54.335.157. Le principali deduzioni sono
\nrappresentate oltre che dalle azioni proprie che includono l\u2019impegno di riacquisto (euro 9.857.006), dall\u2019avviamento (euro
\n23.463.185) e dalle altre attivit\u00e0 immateriali (euro 2.748.926).
\n2.\u2002Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1)
\nFattispecie non presente.
\nCapitale di classe 2 (Tier 2 - T2)
\nFattispecie non presente
\n3.2.1.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\n3.2.2\u2002Adeguatezza patrimoniale
\n3.2.2.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\nIl Gruppo monitora l\u2019adeguatezza dei mezzi propri attraverso metodologie e strumenti illustrati nella Relazione ICAAP \u2013
\nILAAP (Internal Capital Adequacy an Liquidity Assessment Process).
\n3.2.2.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di:
\n - riferimento dei nuovi indicatori patrimoniali al 31/12/2021.
\n
\n\n
\n\n
\n\n3.2.2.2 Informazioni di natura quantitativa
\nPatrimonio Regolamentare 31.12.2022
\nFondi propri 49,937,861
\nCapitale di classe 1 (CET1) 49,937,861
\nCapitale primario di classe 1 49,937,861
\nStrumenti di capitale interamente versati 11,587,376
\nSovraprezzo azioni 20,446,452
\nUtili non distribuiti 29,584,779
\nAltre componenti di conto economico complessivo accumulate (34,519)
\nAltre riserve 24,804,896
\nAggiustamenti del CET1 dovuti a filtri prudenziali (127,193)
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 (CET1) (36,323,931)
\n(-) Strumenti propri di CET1 (9,857,006)
\n(-) Avviamento (23,463,185)
\n(-) Altre attivita\u2019 immateriali (2,748,926)
\n(-) Altre deduzioni (208,548)
\nCAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) -
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) -
\nCAPITALE DI CLASSE 2 (T2) -
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE DI CLASSE 2 (AT2) -
\nRequisiti Patrimoniali
\n31.12.2022
\nRequisito di fondi propri [Max tra 1, 2 e 3] 10,279,932
\n1) Requisito patrimoniale minimo permanente 750,000
\n2) Requisito relativo alle spese fisse generali 9,242,694
\n3) Requisito relativo ai fattori K totali 10,279,932
\ndi cui Rischio per il cliente 333,259
\ndi cui Rischio per il mercato 9,362,990
\ndi cui Rischio per l\u2019impresa 583,683
\nCoefficienti di Capitale
\n31.12.2022
\nCoefficiente di capitale primario di classe 1 (CET1) 486%
\nCoefficiente di capitale di classe 1 - valore minimo 75% 486%
\nCoefficiente di fondi propri - valore minimo 100% 486%
\nValori minimi richiesti secondo ex art. 9 reg 2019/2033:
\n- CET1 ratio 56%
\n- Capitale di classe 1 ratio 75%
\n- Fondi Propri ratio 100%
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 4 - Prospetto analitico della redditivit\u00e0 complessiva
\nVoci
\n31/12/2022 31/12/2021
\n10 Utile (perdita) d\u2019esercizio 17,267,975 22,071,091
\nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico
\n70 Piani a benefici definiti 198,869 (10,017)
\n80 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione
\n90 Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
\n100 Imposte sul reddito relative alle altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico (47,249) 2
\nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico
\n190 Totale altre componenti reddituali 149,620 (7,613)
\n200 Redditivit\u00e0 complessiva (Voce 10+190) 17,417,498 22,063,478
\n190
\nRedditivit\u00e0 complessiva di pertinenza di terzi 2,020,563 559,498
\n220
\nRedditivit\u00e0 consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo 15,396,935 21,503,979
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nSezione 5 - Operazioni con parti correlate
\nSi forniscono di seguito le informazioni sui compensi corrisposti ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche e quelle sulle
\ntransazioni poste in essere con le parti correlate, ai sensi dello IAS 24.
\nAspetti procedurali
\nIn data 13 maggio 2021 il Consiglio di Amministrazione di Equita Group S.p.A. (\u201cEquita Group\u201d o la \u201cSociet\u00e0\u201d) ha approvato
\nalcune modifiche alla Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura Parti Correlate\u201d o la \u201cProcedura\u201d), da
\nultimo approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 17 luglio 2019, anche al fine di rendere quest\u2019ultima conforme
\nal nuovo Regolamento recante disposizioni in materia di operazioni con parti correlate adottato dalla Consob con delibera
\nn. 21624 del 10 dicembre 2020 (\u201cRegolamento Consob Parti Correlate\u201d o \u201cRegolamento Parti Correlate\u201d), in vigore dall\u20191\u00b0
\nluglio 20214 .
\nLa Nuova Procedura, entrata in vigore il 1\u00b0 luglio 2021 \u00e8 pubblicata sul sito: www.equita.eu nella sezione Corporate
\nGovernance, area Documenti Societari.
\n\n5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
\nI dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche sono i soggetti che nell\u2019ambito del Gruppo hanno il potere e la responsabilit\u00e0,
\ndirettamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 delle Societ\u00e0. Sono inclusi
\nin questa categoria, oltre ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed i membri del Collegio.
\n5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
\nI saldi creditori in essere al 31 dicembre 2022 nei conti consolidati nei confronti di parti correlate - diverse da quelle
\ninfragruppo consolidate integrali e soggette ad elisione - risultano di ammontare complessivamente non rilevante
\nrispetto alla dimensione patrimoniale del Gruppo. Parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e oneri con
\nparti correlate sul risultato di gestione consolidato.
\nNon vi sono crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci.
\n
\n\n5.3 Informazioni sulle transazioni con parti correlate
\nLe operazioni realizzate con Parti Correlate, come definite dallo IAS 24 e disciplinate dal Regolamento Consob Parti
\nCorrelate, riguardano rapporti in prevalenza di natura commerciale e finanziaria.
\nPer quel che concerne le operazioni realizzate dal 1\u00b0 gennaio 2022 al 31 dicembre 2022, si evidenza che, ad eccezione
\ndell\u2019operazione di cui alla lett. e), di seguito descritta, si \u00e8 trattato di operazioni esenti dall\u2019ambito di applicazione della
\nProcedura. In particolare:
\n - sono state considerate operazioni con parti correlate le decisioni relative all\u2019assegnazione di bonus annuali
\n(comprensivi della componente cash e della componente in strumenti finanziari) ad alcuni membri del Consiglio di
\n4 Sul punto, si riporta una descrizione sintetica delle modifiche alla precedente Procedura \u2013 gi\u00e0 illustrate nel bilancio al 31 dicembre 2021 \u2013 ricordando che le stesse hanno riguardato i seguenti aspetti:
\ni) eliminazione della qualifica relativa ad Equita Group come \u201csociet\u00e0 di recente quotazione\u201d, in quanto la Societ\u00e0 non rientra pi\u00f9 in tale definizione (cfr. art. 1.5);
\nii) rinvio \u2013 con riferimento alle nozioni di \u201cOperazioni con Parti Correlate\u201d, \u201cParte Correlata\u201d e \u201cStretto Familiare\u201d \u2013 alle definizioni contenute nello IAS 24 (cfr. art. 2.1);
\niii) introduzione della definizione di \u201cAmministratori Coinvolti nell\u2019Operazione\u201d, ossia gli amministratori della Societ\u00e0 che, rispetto ad una specifica operazione, hanno un interesse, per conto proprio o di terzi, in conflitto con quello
\ndella Societ\u00e0 e che, per tale ragione devono astenersi dal voto in Consiglio di Amministrazione sull\u2019operazione (cfr. artt. 2.1 e 5.1.7);
\niv) introduzione di una nuova ipotesi di esenzione dall\u2019applicazione della Procedura, ossia le operazioni deliberate da Equita Group e rivolte a tutti gli azionisti a parit\u00e0 di condizioni (cfr. art. 3.1(b))
\nv) introduzione, in caso di applicabilit\u00e0 ad Operazioni di Maggiore Rilevanza dell\u2019esenzione \u201cOperazioni Ordinarie che siano concluse a Condizioni Equivalenti a quelle di Mercato o Standard\u201d, dell\u2019obbligo per Equita Group di
\ncomunicare ex post alla CONSOB e al Comitato Parti Correlate alcune informazioni sull\u2019operazione per consentire al Comitato di verificare tempestivamente che la suddetta esenzione sia stata correttamente applicata (cfr.
\nart. 3.1(e));
\nvi) introduzione dell\u2019obbligo per Equita Group di inviare al Comitato Parti Correlate \u2013 entro 30 giorni dalla chiusura dell\u2019esercizio in cui siano state concluse Operazioni di Maggiore Rilevanza che abbiano beneficiato di una delle
\nipotesi di esclusioni previste dalla Procedura \u2013 una relazione contenente la descrizione delle Operazioni medesime e le motivazioni per le quali sia stata applicata l\u2019esclusione (cfr. art. 3.4);
\nvii) introduzione del principio che le attribuzioni in materia di Operazioni di Maggiore Rilevanza e Operazioni di Minore Rilevanza riguardanti le remunerazioni sono affidate al Comitato Remunerazione di Equita Group, che le
\nassolve sulla base della Procedura (ci\u00f2 al fine di evitare un doppio esame delle stesse da parte sia del Comitato Parti Correlate sia del Comitato Remunerazione) (cfr. art. 6.6).
\n
\n\n
\n\n
\n\nAmministrazione della Societ\u00e0 e delle societ\u00e0 controllate Equita SIM S.p.A. (\u201cEquita SIM\u201d) ed Equita Capital SGR S.p.A.
\n(\u201cEquita Capital SGR\u201d), nonch\u00e9 ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche di Equita Group, Equita SIM ed Equita Capital
\nSGR, in conformit\u00e0 a quanto previsto dal Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate e dalla
\nProcedura Parti Correlate. Tali operazioni sono tuttavia risultate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in
\nragione di quanto disposto dall\u2019art. 3.1(d)(i) e dell\u2019art. 3.1(d)(ii) della Procedura medesima.
\nTali remunerazioni sono infatti state erogate in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013
\na seguito dell\u2019approvazione della stessa da parte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e,
\ncome richiesto dalla normativa, nella redazione di tale Politica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato
\nRemunerazione. Inoltre, la relazione sulla remunerazione \u00e8 stata sottoposta all\u2019Assemblea della Societ\u00e0. In aggiunta a
\nquanto sopra, si evidenzia che, le decisioni relative all\u2019assegnazione di strumenti finanziari a Consiglieri e dirigenti con
\nresponsabilit\u00e0 strategiche rientra altres\u00ec nell\u2019ambito di esenzione di cui al predetto articolo 3.1.(d)(i) in quanto trattasi
\ndi operazioni esecutive relative all\u2019applicazione di piani di incentivazione gi\u00e0 approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti
\ndi Equita Group;
\n - sono state considerate come operazioni con parti correlate le modifiche ai piani di incentivazione in essere (ovverosia
\nle modifiche apportate al \u201cPiano Equita Group basato su strumenti finanziari 2019-2021\u201d e al \u201cPiano Equita Group
\n2020-2022 per l\u2019alta dirigenza basato su Stock Options\u201d), l\u2019adozione di due nuovi piani di incentivazione (denominati
\nrispettivamente \u201cPiano Equita Group basato su strumenti finanziari 2022-2024\u201d e \u201cPiano Equita Group 2022-2025
\nbasato su Phantom Shares \u201d) e l\u2019assegnazione di phantom shares ai sensi del \u201cPiano Equita Group 2022-2025 basato
\nsu Phantom Shares\u201d in quanto tali piani di incentivazione hanno quali beneficiari Consiglieri di Amministrazione e diri-
\ngenti con responsabilit\u00e0 strategiche del Gruppo Equita. Le modifiche ai piani di incentivazione preesistenti, l\u2019adozione
\ndei due nuovi piani di incentivazione \u2013 approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti del 28 aprile 2022 \u2013 e l\u2019assegnazione di
\nphantom shares ai sensi del Piano Equita Group 2022-2025 basato su Phantom Shares sono tuttavia risultate come
\noperazione esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in quanto rientranti nell\u2019ipotesi di cui all\u2019art. 3.1 (d) (i)
\ntrattandosi, come evidenziato, di piani di compensi basati su strumenti finanziari approvati dall\u2019Assemblea ai sensi
\ndell\u2019articolo 114-bis del Testo Unico della Finanza e di relative operazioni esecutive;
\n - il distacco parziale e temporaneo di una risorsa assunta presso Equita SIM e distaccata a favore di Equita Capital SGR
\ne la conseguente modifica del contratto di servizi infra-gruppo gi\u00e0 esistente tra Equita SIM e Equita Capital SGR (che
\nincludeva, tra le attivit\u00e0 oggetto dei servizi, anche parte delle funzioni svolte dalla predetta risorsa) sono state consi-
\nderate come operazioni con parti correlate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura, ai sensi dell\u2019art. 3.1 (f) di
\ntale Procedura in quanto trattasi di \u201coperazioni con o tra Societ\u00e0 Controllate e con Societ\u00e0 Collegate alla Societ\u00e0 (ove
\nesistenti), in cui non vi sono Interessi Significativi di altre parti correlate della Societ\u00e0\u201d;
\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate la decisione relativa all\u2019assegnazione di un compenso aggiun-
\ntivo ai sensi dell\u2019art. 2389 c.c. all\u2019Amministratore Delegato della controllata Equita Capital SGR (a seguito di rinnovo del
\nConsiglio di Amministrazione). Tale operazione \u00e8 tuttavia risultata esente dall\u2019ambito di applicazione della Procedura
\nai sensi e per gli effetti dell\u2019art. 3.1. lett. d)(ii) della Procedura medesima. Tale compenso \u00e8 infatti stato determinato
\ne viene erogato in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013 a seguito dell\u2019approvazione della
\nstessa da parte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e, come richiesto dalla normativa, nella re-
\ndazione di tale Politica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato Remunerazione;
\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate l\u2019incremento dell\u2019originario investimento che Equita Group
\n\u2013 a seguito di valutazione preliminare del Comitato Parti Correlate del 29 luglio 2020 e di approvazione da parte del
\nConsiglio di Amministrazione del 30 luglio 2020 \u2013 aveva a suo tempo effettuato in quote del Fondo Equita Private
\nDebt Fund II (il \u201cFondo\u201d o \u201cEPD II\u201d), istituito e gestito dalla controllata Equita Capital SGR (controllata al 100% da Equita
\nGroup e soggetta a direzione e coordinamento di quest\u2019ultima). L\u2019operazione di incremento di tale investimento non
\n\u00e8 risultata riconducibile ad alcuna delle ipotesi di esenzione di cui alla Procedura ed \u00e8 risultata operazione di minore
\nrilevanza ai sensi della Procedura. In considerazione del fatto che tale operazione non \u00e8 risultata esente dall\u2019ambito
\ndella Procedura, in conformit\u00e0 alla Procedura medesima, \u00e8 stato convocato il Comitato Parti Correlate della Societ\u00e0
\nche ha emesso il proprio preventivo motivato parere favorevole al compimento dell\u2019operazione. In particolare, il
\npredetto Comitato ha rilevato la sussistenza dell\u2019interesse della Societ\u00e0 alla realizzazione dell\u2019investimento nonch\u00e9 la
\nconvenienza e correttezza delle relative condizioni. Il Consiglio di Amministrazione di Equita Group ha approvato la
\npredetta operazione;
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate il finanziamento infragruppo tra Equita SIM (parte finanzia-
\ntrice) ed Equita Capital SGR (parte finanziata) deliberato dai Consigli di Amministrazione di Equita SIM, Equita Capital
\nSGR ed Equita Group. Tale operazione, sebbene relativa a societ\u00e0 controllate (e quindi non relativa direttamente ad
\nEquita Group), \u00e8 stata considerata tra parti correlate in quanto previamente esaminata/valutata da Equita Group me-
\ndesima nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di direzione e coordinamento (pur non rientrando tra le operazioni aventi \u201csignificativo\u201d
\nrilievo strategico, economico, patrimoniale e/o finanziario per il Gruppo).
\nTale operazione \u00e8 inoltre risultata di \u201cminore rilevanza\u201d ai sensi della Procedura e del Regolamento Consob in materia di
\nparti correlate in quanto nessuno degli indici di rilevanza descritti nel Regolamento Consob ed applicabili alla fattispecie
\nin esame \u00e8 risultato superiore alla soglia limite del 5% indicata dalla normativa.
\nLa predetta operazione di finanziamento \u00e8 inoltre risultata esente dall\u2019applicazione della Procedura medesima, ai sensi
\ndell\u2019art. 3.1 lett. f della Procedura trattandosi di \u201cOperazione tra societ\u00e0 controllate in cui non vi sono interessi significativi
\n\u2013 cos\u00ec come definiti dalla Procedura medesima \u2013 di altre parti correlate della Capogruppo\u201d.
\n
\n\n\nSezione 6 - Informazioni sulle entit\u00e0 strutturate
\nNon risultano informazioni da riportare in merito.
\n
\n\n\nSezione 7 - Altri dettagli informativi
\nInformativa sul leasing
\nNella presente parte sono fornite le informazioni richieste dall\u2019IFRS 16 che non sono presenti nelle altre parti del bilancio.
\nInformazioni qualitative
\nEquita ha in essere essenzialmente contratti di leasing immobiliare e di leasing di autovetture. Al 31 dicembre 2022, i
\ncontratti di lea sing sono 24, mentre i contratti leasing immobiliare sono 3.
\nI contratti, di norma, hanno durate superiori ai 12 mesi e presentano tipicamente opzioni di rinnovo ed estinzione
\nesercitabili dal locatore e dal locatario secondo le regole di legge oppure di specifiche previsioni contrattuali. Solitamente
\nquesti contratti non includono l\u2019opzione di acquisto al termine del leasing oppure costi di ripristino.
\nSulla base delle caratteristiche dei contratti di locazione italiani e di quanto previsto dalla Legge 392/1978, nel caso di
\nsottoscrizione di un nuovo contratto di affitto con una durata contrattuale di sei anni e l\u2019opzione di rinnovare tacitamente
\nil contratto di sei anni in sei anni, la durata complessiva del leasing viene posta pari a dodici anni. Tale indicazione generale
\nviene superata se vi sono elementi nuovi o situazioni specifiche all\u2019interno del contratto.
\nNel 2022 non sono state effettuate operazioni di vendita o retrolocazione.
\nCome gi\u00e0 indicato nelle politiche contabili, il Gruppo si avvale delle esenzioni consentite dal principio IFRS 16 per i leasing
\na breve termine (i.e. durata inferiore o uguale ai 12 mesi) o i leasing di attivit\u00e0 di modesto valore (i.e. valore inferiore o
\nuguale a \u20ac5 migliaia).
\nInformazioni quantitative
\nCome detto in precedente, il Gruppo ha individuato due macro categorie di contratti rientranti nella nozione di Leasing,
\ned in particolare:
\n1. contratti di locazioni di immobili adibiti ad uso ufficio;
\n2. contratti di locazione di autovetture fornite ad uso promiscuo ai dipendenti.
\nI primi contratti alla data di iscrizione \u2013 FTA (1\u00b0 gennaio 2019) avevano una durata residua compresa tra i cinque e i nove
\nanni ed il valore originale in termini di right of use era pari e \u20ac7,2 milioni, con tassi di attualizzazione pari a circa 2%;
\n
\n\n
\n\n
\n\nI secondi contratti alla data di iscrizione - FTA (1\u00b0 gennaio 2019) avevano una durata residua tra i 2 e i 4 anni ed il valore
\nin termini di right of use era pari e \u20ac0,3 milioni circa, con tassi di attualizzazione pari a circa 1,5%;
\nAl 31 dicembre 2022 il right of use dei contratti di leasing immobiliare era pari a euro 3,6 milioni circa mentre il right of
\nuse dei contratti di leasing legati alle auto era di euro 0,2 milioni circa.
\nNella Parte B \u2013 Attivo della Nota integrativa sono esposti rispettivamente le informazioni sui diritti d\u2019uso acquisiti con il
\nleasing (Tabella 8.1 \u2013 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo) e nella Parte B \u2013
\nPassivo sono esposti i debiti per leasing (Tabella 1.1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso banche e Tabella 1.2 - Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso clientela e verso enti finanziari). Si rimanda a tali sezioni per maggiori dettagli.
\n(In Euro) Per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2022
\n Totale Immobili Totale auto Totale
\nAttivit\u00e0 per diritto d\u2019uso 3.559.214 149.115 3.708.328
\nPassivit\u00e0 per leasing 3.553.672 96.194 3.649.866
\nNella Parte C della Nota integrativa sono contenute le informazioni sugli interessi passivi sui debiti per leasing e gli altri
\noneri connessi con i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing.
\n(In Euro) Per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2022
\n Totale Immobili Totale auto Totale
\nAmmortamento dell\u2019attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso 965.968 207.638 1.173.607
\nOneri finanziari 87.186 4.997 92.183
\nCanoni di noleggio e locazione (1.068.149) (221.038) (1.289.187)
\nSi rimanda alle specifiche sezioni per maggiori dettagli.
\nOccorre segnalare che nel corso del 2022 la Capogruppo ha avviato le pratiche volte a sottoscrivere un nuovo contratto
\ndi locazione di immobile per ampliare gli spazi di lavoro.
\nIl contratto di locazione prevede un periodo di 5 mesi di comodato gratuito per il periodo febbraio \u2013 luglio 2023 e
\nsuccessivamente l\u2019avvio del contratto di locazione della durata di 6 anni.
\nIl valore complessivo dei canoni ammontata a 3,1 milioni di euro, di cui la quota interessi ammonta a 0,4 milioni di euro.
\nNon si segnalano ulteriori informazioni rilevanti oltre a quelle gi\u00e0 fornite nella presente sezione.
\n
\n\n
\n\n
\n\nPubblicit\u00e0 dei corrispettivi di revisione contabile e dei servizi diversi dalla revisione
\nCome stabilito dall\u2019art. 149 - duodecies del Regolamento emittenti adottato dalla Consob con delibera n. 11971/1999
\nsi riporta il prospetto contenente i corrispettivi di competenza dell\u2019esercizio, a fronte dei servizi forniti al Gruppo Equita
\ndalla societ\u00e0 di revisione e dalle altre entit\u00e0 appartenenti alla rete della societ\u00e0 di revisione per i diversi servizi forniti:
\nTipologia di servizi Equita Group CControllate
\nRevisione legale 53.500 124.475
\ndi cui fondi in gestione 0 63.775
\nServizi di attestazione 10.000 37.300
\nTOTALE 63.500 161.775
\nCorrispettivi al netto di adeguamento ISTAT (7,8%), IVA contributi di Vigilanza Consob e spese
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag95": {
"value": "\n
\nSezione 1 - Dichiarazione di conformit\u00e0 ai principi contabili internazionali
\nIl presente Bilancio Consolidato, in applicazione del D.Lgs. 28 febbraio 2005 n. 38, \u00e8 redatto secondo i principi contabili IAS/
\nIFRS emanati dall\u2019International Accounting Standards Board (IASB) e le relative interpretazioni dell\u2019International Financial
\nReporting Interpretations Committee (IFRIC) ed omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento
\nComunitario n. 1606 del 19 luglio 2002.
\nIl Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2022 di Equita Group S.p.A. (di seguito anche \u201cSociet\u00e0\u201d o \u201cGruppo\u201d) \u00e8 stato
\npredisposto sulla base del Provvedimento di Banca d\u2019Italia del 2 novembre 2021 \u201cIl Bilancio degli intermediari IFRS diversi
\ndagli intermediari bancari\u201d (che sostituisce integralmente quello del 30 novembre 2018). In considerazione della tipologia
\ndi attivit\u00e0 caratteristica prevalente e del fatto che Equita Group S.p.A. \u00e8 Capogruppo di un Gruppo di SIM, la stessa Equita
\nGroup ha deciso di utilizzare gli schemi di bilancio redatti sulla base delle Istruzioni per la redazione dei bilanci degli
\nIntermediari IFRS diversi dagli Intermediari Bancari emanate da Banca d\u2019Italia, ai sensi dell\u2019art. 9 del D.lgs. 38/05 e dell\u2019Art.
\n43 del D.lgs. 136/15, al fine di fornire una migliore e pi\u00f9 rappresentativa informativa.
\nQueste Istruzioni stabiliscono in modo vincolante gli schemi di Bilancio Consolidato e le relative modalit\u00e0 di compilazione,
\nnonch\u00e9 il contenuto della Nota integrativa. Nella predisposizione del Bilancio Consolidato sono stati applicati i principi
\nIAS/IFRS omologati ed in vigore al 31 dicembre 2022 il cui elenco \u00e8 riportato nel presente Bilancio Consolidato.
\nNella tabella che segue sono riportati i nuovi principi contabili internazionali o le modifiche di principi contabili gi\u00e0 in
\nvigore, con i relativi Regolamenti di omologazione da parte della Commissione Europea, entrati in vigore nell\u2019esercizio
\n2022.
\n\nNuovi documenti emessi dallo IASB ed omologati dall\u2019UE da adottare obbligatoriamente a partire dai bilanci che iniziano
\nil 1\u00b0 gennaio 2022
\nTitolo documento Data emissione Data di entrata in
\nData di
\nRegolamento UE e
\nvigore
\nomologazione
\ndata di pubblicazione
\nMiglioramenti agli IFRS (ciclo 2018\u20132020)
\n(UE) 2021/1080
\n[Modifiche all\u2019IFRS 1, all\u2019IFRS 9, all\u2019IFRS 161 e
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 41]
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nImmobili, impianti e macchinari \u2013 Proventi
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nprima dell\u2019uso previsto (Modifiche allo IAS 16)
\n2 luglio 2021
\nContratti onerosi - Costi necessari
\n(UE) 2021/1080
\nall\u2019adempimento di un contratto (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 37)
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nRiferimento al Quadro Concettuale (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nall\u2019IFRS 3)
\n2 luglio 2021
\n1\u2002 La modifica all\u2019IFRS 16 non \u00e8 stata oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea perch\u00e9 la modifica si riferisce ad un esempio illustrativo che non \u00e8 parte integrante dello Standard.
\n
\n\n
\n\nIAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2022
\nDocumenti omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2022.
\nTitolo documento Data emissione Data di entrata in
\nData di omologazione Regolamento UE e
\nvigore
\ndata di pubblicazione
\nIFRS 17 \u2013 Contratti assicurativi (incluse
\nMaggio 2017
\n(UE) 2021/2036
\n1\u00b0 gennaio 2023 19 novembre 2021
\nmodifiche pubblicate nel giugno 2020)
\nGiugno 2020
\n23 novembre 2021
\n(UE) 2022/357
\nDefinizione di stime contabili (Modifiche allo
\nFebbraio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 2 marzo 2022
\nIAS 8)
\n3 marzo 2022
\n(UE) 2022/357
\nInformativa sui principi contabili (Modifiche
\nFebbraio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 2 marzo 2022
\nallo IAS 1
\n2
\n)
\n3 marzo 2022
\nImposte differite relative ad attivit\u00e0 e
\n(UE) 2022/1392
\npassivit\u00e0 derivanti da un\u2019unica operazione
\nMaggio 2021 1\u00b0 gennaio 2023 11 agosto 2022
\n(Modifiche allo IAS 12)
\n12 agosto 2022
\nPrima applicazione dell\u2019IFRS 17 e dell\u2019IFRS
\n(UE) 2022/1491
\n9 \u2014 Informazioni comparative (Modifiche
\nDicembre 2021 1\u00b0 gennaio 2023 8 settembre 2022
\nall\u2019IFRS 17)
\n9 settembre 2022
\nIAS/IFRS e relative interpretazioni IFRIC applicabili ai bilanci degli esercizi che iniziano dopo il 1\u00b0 gennaio 2022 -
\nDocumenti NON ancora omologati dall\u2019UE al 30 novembre 2022
\nSi segnala che tali documenti saranno applicabili solo dopo l\u2019avvenuta omologazione da parte dell\u2019UE.
\nTitolo documento Data emissione
\nData di entrata in
\nData di prevista omologazione
\nda parte dello IASB
\nvigore del documento
\nda parte dell\u2019UE
\nIASB
\nStandards
\nProcesso di omologazione sospeso in
\nIFRS 14 Regulatory deferral accounts Gennaio 2014 1\u00b0 gennaio 2016
\nattesa del nuovo principio contabile sui
\n\u201crate-regulated activities\u201d.
\nAmendments
\nDifferita fino al
\nSale or contribution of assets between an investor
\ncompletamento del
\nProcesso di omologazione sospeso in
\nand its associate or joint venture (Amendments to
\nSettembre 2014
\nprogetto IASB sull\u2019equity
\nattesa della conclusione del progetto
\nIFRS 10 and IAS 28)
\nmethod
\nIASB sull\u2019equity method
\nGennaio 2020
\nClassification of liabilities as current or non-
\ncurrent (Amendments to IAS 1) and Non current
\nLuglio 2020
\n1\u00b0 gennaio 2024 TBD
\nliabilities with covenants (Amendments to IAS 1)
\nOttobre 2022
\nLease liability in a sale and leaseback
\nSettembre 2022 1\u00b0 gennaio 2024 TBD
\n(Amendments to IFRS 16)
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"Tag103": {
"value": "Equita Group S.p.A.",
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"language": "it",
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}
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"Tag97": {
"value": "Italia",
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"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
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"Tag93": {
"value": "Equita Group S.p.A.",
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"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
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"Tag101": {
"value": "Italia",
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"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
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}
},
"Tag85": {
"value": "\nNuovi documenti emessi dallo IASB ed omologati dall\u2019UE da adottare obbligatoriamente a partire dai bilanci che iniziano
\nil 1\u00b0 gennaio 2022
\nTitolo documento Data emissione Data di entrata in
\nData di
\nRegolamento UE e
\nvigore
\nomologazione
\ndata di pubblicazione
\nMiglioramenti agli IFRS (ciclo 2018\u20132020)
\n(UE) 2021/1080
\n[Modifiche all\u2019IFRS 1, all\u2019IFRS 9, all\u2019IFRS 161 e
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 41]
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nImmobili, impianti e macchinari \u2013 Proventi
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nprima dell\u2019uso previsto (Modifiche allo IAS 16)
\n2 luglio 2021
\nContratti onerosi - Costi necessari
\n(UE) 2021/1080
\nall\u2019adempimento di un contratto (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nallo IAS 37)
\n2 luglio 2021
\n(UE) 2021/1080
\nRiferimento al Quadro Concettuale (Modifiche
\nMaggio 2020 1\u00b0 gennaio 2022 28 giugno 2021
\nall\u2019IFRS 3)
\n2 luglio 2021
\n1\u2002 La modifica all\u2019IFRS 16 non \u00e8 stata oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea perch\u00e9 la modifica si riferisce ad un esempio illustrativo che non \u00e8 parte integrante dello Standard.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag84": {
"value": "\nSezione 2 - Principi generali di redazione
\n2\u2002 Il documento pubblicato dallo IASB include delle modifiche al documento \u2018IFRS Practice Statements 2 - Making Materiality Judgements\u2019 che non sono state oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea
\nin quanto non sono relative ad un principio contabile o una interpretazione.
\n
\n\n
\nIn conformit\u00e0 a quanto disposto dall\u2019art. 5, comma 2, del D.Lgs. n. 38/2005, il presente Bilancio \u00e8 stato redatto utilizzando
\nl\u2019Euro quale moneta di conto. Esso \u00e8 costituito dallo Stato Patrimoniale Consolidato, dal Conto Economico Consolidato,
\ndal Prospetto della Redditivit\u00e0 Consolidata Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto Consolidato,
\ndal Rendiconto Finanziario Consolidato e dalla Nota Integrativa. \u00c8, inoltre, corredato da una Relazione degli Amministratori
\nsull\u2019andamento della gestione, dei risultati economici conseguiti e della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo.
\nIl Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale,
\nil risultato economico dell\u2019esercizio e i flussi finanziari del Gruppo e si fonda sull\u2019applicazione dei seguenti principi generali
\ndi redazione contenuti nel Framework oltre che nello IAS 1:
\n\nContinuit\u00e0 aziendale - Attivit\u00e0, passivit\u00e0 ed operazioni \u201cfuori Bilancio\u201d sono valutate secondo criteri di funzionamento
\ndella Societ\u00e0, in quanto quest\u2019ultima \u00e8 destinata a continuare prospetticamente a operare sulla base di tutte le informazioni
\ndisponibili, prendendo a riferimento, in accordo con le disposizioni dello IAS 1 \u201cPresentazione del Bilancio\u201d, un periodo
\nfuturo di almeno, ma non limitato, a 12 mesi dalla data di chiusura del presente Bilancio Consolidato. Nella redazione del
\nBilancio Consolidato, la Direzione Aziendale ha valutato l\u2019applicabilit\u00e0 del presupposto della continuit\u00e0 aziendale, anche
\nalla luce degli avvenimenti legati sia alle tematiche connesse all\u2019instabilit\u00e0 geopolitica generata a causa del conflitto tra
\nRussia e Ucraina registrata a fine febbraio 2022 sia alla diffusione del coronavisrus. La Direzione Aziendale ha concluso
\nche il presupposto della continuit\u00e0 aziendale \u00e8 soddisfatto in quanto non sono emersi elementi di debolezza ne impatti
\nrilevanti connessi ai fattori di rischio individuati.
\n
\n\nCompetenza economica - Costi e ricavi vengono rilevati, a prescindere dal momento del loro regolamento monetario, in
\nrelazione al periodo di maturazione economica e secondo il criterio di correlazione, oltre che secondo gli IFRS applicabili.
\nCostanza di presentazione - Presentazione e classificazione delle voci sono mantenute costanti nel tempo allo
\nscopo di garantire la comparabilit\u00e0 delle informazioni, salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile
\nInternazionale o da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la
\nrappresentazione dei valori. Se un criterio di presentazione o di classificazione viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013
\nove possibile \u2013 in modo retroattivo; in tal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione nonch\u00e9 le voci
\ninteressate. Nella presentazione e nella classificazione delle voci sono adottati gli schemi predisposti dalla Banca d\u2019Italia
\nper i bilanci dei Gruppi di SIM.
\nAggregazione e rilevanza - Tutti i raggruppamenti significativi di voci con natura o funzione simili sono riportati
\nseparatamente. Gli elementi di natura o funzione diversa, se rilevanti, vengono presentati in modo distinto.
\nDivieto di compensazione - Attivit\u00e0 e passivit\u00e0, costi e ricavi non vengono compensati tra loro, salvo che ci\u00f2 non sia
\nrichiesto o permesso da un Principio Contabile Internazionale o da una Interpretazione oppure dagli schemi predisposti
\ndalla Banca d\u2019Italia per i bilanci dei Gruppi di SIM.
\nInformativa comparativa - Le informazioni comparative dell\u2019esercizio precedente sono riportate per tutti i dati
\ncontenuti nei prospetti contabili, a meno che un Principio Contabile Internazionale o una Interpretazione non prescrivano
\no consentano diversamente. Sono incluse anche informazioni di natura descrittiva o commenti, quando utili per la
\ncomprensione dei dati.
\nCostanza di applicazione dei principi contabili - Le modalit\u00e0 di rilevazione delle voci sono mantenute costanti nel
\ntempo allo scopo di garantire la comparabilit\u00e0 dei bilanci salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile
\nInternazionale o da una Interpretazione oppure renda pi\u00f9 appropriata, in termini di significativit\u00e0 e di affidabilit\u00e0, la
\nrappresentazione dei valori. Se un principio viene cambiato, quello nuovo si applica \u2013 ove possibile \u2013 in modo retroattivo;
\nin tal caso vengono anche indicati la natura e il motivo della variazione, nonch\u00e9 le voci interessate dall\u2019eventuale
\ncambiamento.
\nRischi ed incertezze legati all\u2019utilizzo di stime e assunzioni
\nPer la redazione del Bilancio Consolidato si utilizzano stime contabili e assunzioni basate su giudizi complessi e/o oggettivi,
\nesperienze passate e su ipotesi considerate ragionevoli e realistiche sulla base delle informazioni conosciute al momento
\ndella stima. L\u2019utilizzo di queste stime contabili influenza il valore di iscrizione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e l\u2019informativa
\nsu attivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali alla data del Bilancio Consolidato, nonch\u00e9 l\u2019ammontare dei ricavi e dei costi nel periodo
\ndi riferimento. I risultati effettivi possono differire da quelli stimati a causa dell\u2019incertezza che caratterizza le ipotesi e le
\ncondizioni sulle quali le stime sono basate.
\n
\n\nLe principali fattispecie per le quali \u00e8 maggiormente richiesto l\u2019impiego di valutazioni soggettive da parte della direzione
\naziendale sono:
\n - l\u2019utilizzo di modelli valutativi per la rilevazione del fair value degli strumenti finanziari non quotati in mercati attivi;
\n - la quantificazione dei fondi del personale e dei fondi per rischi e oneri;
\n - le stime e le assunzioni sulla recuperabilit\u00e0 della fiscalit\u00e0 differita attiva;
\n - la quantificazione delle perdite per riduzione di valore dei crediti e, in generale, delle altre attivit\u00e0 finanziarie.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag96": {
"value": "In conformit\u00e0 a quanto disposto dall\u2019art. 5, comma 2, del D.Lgs. n. 38/2005, il presente Bilancio \u00e8 stato redatto utilizzandol\u2019Euro quale moneta di conto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag91": {
"value": "\nContinuit\u00e0 aziendale - Attivit\u00e0, passivit\u00e0 ed operazioni \u201cfuori Bilancio\u201d sono valutate secondo criteri di funzionamento
\ndella Societ\u00e0, in quanto quest\u2019ultima \u00e8 destinata a continuare prospetticamente a operare sulla base di tutte le informazioni
\ndisponibili, prendendo a riferimento, in accordo con le disposizioni dello IAS 1 \u201cPresentazione del Bilancio\u201d, un periodo
\nfuturo di almeno, ma non limitato, a 12 mesi dalla data di chiusura del presente Bilancio Consolidato. Nella redazione del
\nBilancio Consolidato, la Direzione Aziendale ha valutato l\u2019applicabilit\u00e0 del presupposto della continuit\u00e0 aziendale, anche
\nalla luce degli avvenimenti legati sia alle tematiche connesse all\u2019instabilit\u00e0 geopolitica generata a causa del conflitto tra
\nRussia e Ucraina registrata a fine febbraio 2022 sia alla diffusione del coronavisrus. La Direzione Aziendale ha concluso
\nche il presupposto della continuit\u00e0 aziendale \u00e8 soddisfatto in quanto non sono emersi elementi di debolezza ne impatti
\nrilevanti connessi ai fattori di rischio individuati.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag89": {
"value": "\nSezione 3 - Eventi successivi alla data di riferimento del Bilancio Consolidato
\nNei primi mesi del 2023, non sono intervenuti eventi societari di rilievo o avvenute operazioni anomale, inusuali o tali
\ncomunque da dovere essere tenute in considerazione nella redazione di questo Bilancio Consolidato.
\nSi precisa che il presente Bilancio Consolidato \u00e8 stato autorizzato alla pubblicazione, secondo quanto previsto dallo IAS
\n10, dal Consiglio di Amministrazione tenutosi in data 16 marzo 2023.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag94": {
"value": "\n
\n\nSezione 5 - Area e metodi di consolidamento
\nArea e metodo di consolidamento
\n1. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva
\nRapporto di partecipazione
\nSede operativa Sede
\nTipo di
\nImpresa
\nQuota
\nDisponibilit\u00e0 dei
\nDenominazione imprese
\nlegale
\nrapporto
\npartecipante
\n%
\nvoti %
\n1. Equita SIM Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n2. Equita Capital SGR Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n3. Equita K Finance Reggio Emilia 1 Equita Group 70% 100%
\n4. Equita Investimenti Milano 1 Equita Group 100% 100%
\nLegenda Tipo di rapporto: 1= maggioranza dei diritti di voto nell\u2019assemblea ordinaria
\nNel mese di dicembre 2022, la societ\u00e0 Equita Partecipazioni S.r.l. \u00e8 stata liquidata. Pertanto, al 31 dicembre 2022 i saldi
\nrisultati dalla liquidazione sono entrati nelle disponibilit\u00e0 della Capogruppo essendo quest\u2019ultima azionista unico.
\n2. Valutazione e assunzioni significative per determinare l\u2019area di consolidamento
\nIn base a quanto prescritto dalle norme congiunte dell\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d, dell\u2019IFRS 11 \u201cAccordi a controllo
\ncongiunto\u201d e dell\u2019IFRS 12 \u201cInformativa sulle partecipazioni in altre entit\u00e0\u201d, il Gruppo ha proceduto al consolidamento delle
\nsociet\u00e0 controllate utilizzando il metodo del consolidamento integrale ossia \u201clinea per linea\u201d.
\nL\u2019area di consolidamento \u00e8 definita in base all\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d che prevede la presenza di un \u201ccontrollo\u201d
\nqualora vi sia la contemporanea presenza dei seguenti tre elementi:
\n - il potere derivante da diritti esistenti esercitabili di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti, ossia le attivit\u00e0 svolte dall\u2019entit\u00e0 oggetto
\ndi investimento che sono in grado di influenzarne i rendimenti, nel momento in cui devono essere prese decisioni
\nsulle stesse;
\n - l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019attivit\u00e0 dell\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento che possono varia-
\nre in aumento o in diminuzione;
\n - l\u2019esercizio del potere per influenzare i rendimenti.
\nIn ossequio al Paragrafo B86 dell\u2019IFRS 10, la procedura di consolidamento \u201cintegrale\u201d ha previsto:
\n - La combinazione di elementi similari di attivit\u00e0, passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari della control-
\nlante con quelli della controllata;
\n - La compensazione (elisione) del valore contabile della partecipazione della controllante nella controllata e della cor-
\nrispondente parte di patrimonio netto di ciascuna controllata posseduta dalla controllante (si rimanda al successi-
\nvo Paragrafo per illustrare la metodologia di contabilizzazione del relativo avviamento in base all\u2019IFRS 3 \u201cBusiness
\ncombinations\u201d);
\n - L\u2019elisione integrale di attivit\u00e0 e passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari infragruppo relativi a opera-
\nzioni tra le due entit\u00e0 del gruppo (profitti e perdite derivanti da operazioni infragruppo comprese nel valore contabile
\ndi attivit\u00e0 sono eliminati completamente).
\n
\n\n
\n\n
\n\nSi ricorda che Equita K Finance \u00e8 stata acquisita il 14 luglio 2020, quindi i dati economici confluiti nel bilancio consolidato
\ndello scorso esercizio sono relativi ad un periodo inferiore ai dodici mesi.
\n3. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva con interessenze di terzi significative.
\nNel bilancio del gruppo sono ricomprese le seguenti partecipazioni non consolidate e detenute per il tramite di Equita K
\nFinance essendo partecipazioni non significative:
\n - al 13% KF ECONOMICS - MARKET INTELLIGENCE S.r.l.;
\n - al 23,2% CLAIRFIELD INTERNATIONAL S.A.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag98": {
"value": "\nSezione 5 - Area e metodi di consolidamento
\nArea e metodo di consolidamento
\n1. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva
\nRapporto di partecipazione
\nSede operativa Sede
\nTipo di
\nImpresa
\nQuota
\nDisponibilit\u00e0 dei
\nDenominazione imprese
\nlegale
\nrapporto
\npartecipante
\n%
\nvoti %
\n1. Equita SIM Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n2. Equita Capital SGR Milano 1 Equita Group 100% 100%
\n3. Equita K Finance Reggio Emilia 1 Equita Group 70% 100%
\n4. Equita Investimenti Milano 1 Equita Group 100% 100%
\nLegenda Tipo di rapporto: 1= maggioranza dei diritti di voto nell\u2019assemblea ordinaria
\nNel mese di dicembre 2022, la societ\u00e0 Equita Partecipazioni S.r.l. \u00e8 stata liquidata. Pertanto, al 31 dicembre 2022 i saldi
\nrisultati dalla liquidazione sono entrati nelle disponibilit\u00e0 della Capogruppo essendo quest\u2019ultima azionista unico.
\n2. Valutazione e assunzioni significative per determinare l\u2019area di consolidamento
\nIn base a quanto prescritto dalle norme congiunte dell\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d, dell\u2019IFRS 11 \u201cAccordi a controllo
\ncongiunto\u201d e dell\u2019IFRS 12 \u201cInformativa sulle partecipazioni in altre entit\u00e0\u201d, il Gruppo ha proceduto al consolidamento delle
\nsociet\u00e0 controllate utilizzando il metodo del consolidamento integrale ossia \u201clinea per linea\u201d.
\nL\u2019area di consolidamento \u00e8 definita in base all\u2019IFRS 10 \u201cBilancio Consolidato\u201d che prevede la presenza di un \u201ccontrollo\u201d
\nqualora vi sia la contemporanea presenza dei seguenti tre elementi:
\n - il potere derivante da diritti esistenti esercitabili di dirigere le attivit\u00e0 rilevanti, ossia le attivit\u00e0 svolte dall\u2019entit\u00e0 oggetto
\ndi investimento che sono in grado di influenzarne i rendimenti, nel momento in cui devono essere prese decisioni
\nsulle stesse;
\n - l\u2019esposizione alla variabilit\u00e0 dei rendimenti derivanti dall\u2019attivit\u00e0 dell\u2019entit\u00e0 oggetto di investimento che possono varia-
\nre in aumento o in diminuzione;
\n - l\u2019esercizio del potere per influenzare i rendimenti.
\nIn ossequio al Paragrafo B86 dell\u2019IFRS 10, la procedura di consolidamento \u201cintegrale\u201d ha previsto:
\n - La combinazione di elementi similari di attivit\u00e0, passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari della control-
\nlante con quelli della controllata;
\n - La compensazione (elisione) del valore contabile della partecipazione della controllante nella controllata e della cor-
\nrispondente parte di patrimonio netto di ciascuna controllata posseduta dalla controllante (si rimanda al successi-
\nvo Paragrafo per illustrare la metodologia di contabilizzazione del relativo avviamento in base all\u2019IFRS 3 \u201cBusiness
\ncombinations\u201d);
\n - L\u2019elisione integrale di attivit\u00e0 e passivit\u00e0, patrimonio netto, ricavi, costi e flussi finanziari infragruppo relativi a opera-
\nzioni tra le due entit\u00e0 del gruppo (profitti e perdite derivanti da operazioni infragruppo comprese nel valore contabile
\ndi attivit\u00e0 sono eliminati completamente).
\n
\n\nSi ricorda che Equita K Finance \u00e8 stata acquisita il 14 luglio 2020, quindi i dati economici confluiti nel bilancio consolidato
\ndello scorso esercizio sono relativi ad un periodo inferiore ai dodici mesi.
\n3. Partecipazioni in societ\u00e0 controllate in via esclusiva con interessenze di terzi significative.
\nNel bilancio del gruppo sono ricomprese le seguenti partecipazioni non consolidate e detenute per il tramite di Equita K
\nFinance essendo partecipazioni non significative:
\n - al 13% KF ECONOMICS - MARKET INTELLIGENCE S.r.l.;
\n - al 23,2% CLAIRFIELD INTERNATIONAL S.A.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag87": {
"value": "\n
\n
\nA.2 Parte relativa alle principali voci di Bilancio Consolidato
\nDi seguito sono riportati i principi contabili adottati ai fini della predisposizione del Bilancio Consolidato al 31 dicembre
\n2022. Nel dettaglio, sono riportati i criteri di iscrizione, classificazione, valutazione, cancellazione e rilevazione delle
\ncomponenti reddituali.
\n\nCassa e disponibilit\u00e0 liquide
\nFormano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete
\ndivisionali estere nonch\u00e9 i crediti \u201ca vista\u201d (conti correnti e depositi a vista) verso le banche.
\n
\n\n\n
\n\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione \u00e8 imputato nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo
\ndi capitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al
\ncosto.
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\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
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\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali
\n(\u201cHeld to collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente
\nda pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche
\nche presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria salvo per:
\na) le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di
\ninteresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb) le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0
\nfinanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti
\nstessi o quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\nLe operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\nLe tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi
\ndi cassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\n - Gli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e
\ngli strumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono
\nclassificati nello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d del passivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio o situazioni contabili infrannuali presentino
\nun fair value positivo o negativo.
\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura
\ndel derivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una
\ncopertura \u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa
\ndell\u2019elemento coperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8
\nvalutata attraverso il confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in
\ncui la copertura \u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese
\ned effettive del fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente
\nle variazioni dell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto eco-
\nnomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio net-
\nto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di co-
\npertura dei flussi finanziari.
\n
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\n\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio
\ndi appartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale
\n(ad es., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a
\nricevere i flussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di
\ncopertura, o quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa
\nconnessi.
\n
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\n\n
\n\n\n
\nAttivit\u00e0 materiali
\nCriteri di iscrizione
\nLe immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte al costo che comprende, oltre al prezzo di acquisto, tutti gli
\neventuali oneri accessori direttamente imputabili all\u2019acquisto ed alla messa in funzione del bene.
\nLe attivit\u00e0 materiali per diritti d\u2019uso acquisite con il leasing, al momento dell\u2019iscrizione iniziale sono valutate sulla base dei
\nflussi finanziari associati ai contratti di leasing, corrispondenti al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non
\nversati a tale data (\u201cpassivit\u00e0 del leasing\u201d), comprensiva dei pagamenti versati alla data o prima della data di decorrenza e
\ndei costi diretti iniziali sostenuti dal locatario. I pagamenti dovuti per il leasing sono determinati alla luce delle previsioni
\ndel contratto di locazione e sono attualizzati utilizzando il tasso di finanziamento del gruppo determinato per la classe di
\nattivit\u00e0 in leasing, sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di durata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti
\ndi leasing.
\nCriteri di classificazione
\nLe attivit\u00e0 materiali comprendono gli impianti tecnici, i mobili e gli arredi e le attrezzature di qualsiasi tipo. Si tratta di attivit\u00e0
\nmateriali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi e che
\nsi ritiene di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo.
\nNelle attivit\u00e0 materiali confluiscono i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di attivit\u00e0 materiali di cui all\u2019IFRS 16.
\n\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value,
\nal netto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri
\noriginati dal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nLe spese di manutenzione straordinaria che comportano un incremento dei benefici economici futuri vengono imputate
\nad incremento del valore dei cespiti, mentre i costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a conto economico.
\nGli ammortamenti sono calcolati con criteri basati sul decorrere del tempo e, insieme alle eventuali perdite durevoli di
\nvalore ovvero alle eventuali riprese di valore, sono iscritti nella voce \u201cRettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
\ndi attivit\u00e0 materiali\u201d.
\n
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\n\n
\n
\n\nCriteri di cancellazione
\nUn\u2019immobilizzazione materiale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione o quando il bene \u00e8
\npermanentemente ritirato dall\u2019uso e dalla sua dismissione non sono attesi benefici economici futuri.
\n
\n\n\n
\n\n
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le
\ncaratteristiche necessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - controllo della risorsa in oggetto;
\n - esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
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\n\n
\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per
\nun periodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base
\nal criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e
\nricavi che le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti
\nnotificati o da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n
\n\n
\n\n\nAltre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nNella presente voce sono iscritte le attivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci dell\u2019attivo e del passivo dello stato patrimoniale.
\nSono inclusi, tra l\u2019altro, i crediti connessi con la prestazione di attivit\u00e0 e servizi, diversi dalle attivit\u00e0 e servizi finanziari come
\ndefiniti dal T.U.B. e dal T.U.F., le partite fiscali diverse da quelle rilevate nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d nonch\u00e9 i ratei attivi diversi
\nda quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi
\ndell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi.
\nFigurano nella presente voce anche le migliorie e le spese incrementative sostenute su beni di terzi diverse da quelle
\nriconducibili alla voce \u201cAttivit\u00e0 materiali\u201d nonch\u00e9 le eventuali rimanenze di beni secondo la definizione dello IAS 2, ad
\nesclusione di quelli classificati come rimanenze di attivit\u00e0 materiali.
\nInoltre, tra le altre passivit\u00e0 figura la componente relativa al debito verso i soci per operazioni di acquisizione compiute in
\npi\u00f9 fasi.
\n
\n\n
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\n
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\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di classificazione
\nLa tipologia di copertura adottata dal Gruppo \u00e8 relativa alla copertura di flussi finanziari: ha l\u2019obiettivo di coprire
\nl\u2019esposizione a variazioni dei flussi di cassa futuri attribuibili a particolari rischi associati a poste del bilancio. Tale tipologia
\ndi copertura \u00e8 utilizzata essenzialmente per stabilizzare il flusso di interessi della raccolta a tasso variabile nella misura in
\ncui quest\u2019ultima finanzia impieghi a tasso fisso.
\nIl Gruppo ha sottoscritto strumenti di copertura in relazione con la passivit\u00e0 coperta pertanto non \u00e8 applicato il modello
\ndi hedge accounting.
\nSolo gli strumenti che coinvolgono una controparte esterna al Gruppo possono essere designati come strumenti di
\ncopertura.
\nCriteri di iscrizione
\nGli strumenti derivati di copertura, al pari di tutti i derivati, sono inizialmente iscritti e successivamente misurati al fair
\nvalue.
\nCriteri di valutazione
\nI derivati di copertura sono valutati al fair value. Nel caso di copertura di flussi finanziari, le variazioni di fair value del
\nderivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto Economico solo
\nquando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura
\nrisulta inefficace.
\n
\n\n
\n\n
\n\n\nTrattamento di fine rapporto del personale (per aziende con pi\u00f9 di 50 dipendenti)
\nIl trattamento di fine rapporto (TFR) riflette la passivit\u00e0 in essere nei confronti di tutti i dipendenti, relativa all\u2019indennit\u00e0 da
\ncorrispondere al momento della risoluzione del rapporto di lavoro. In base alla Legge n. 269 del 27 dicembre 2006 (Legge
\nFinanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformit\u00e0 alla
\nscelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1\u00b0 gennaio
\n2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs. 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l\u2019erogazione ai
\nlavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all\u2019art. 2120 del Codice Civile (di seguito
\nFondo di Tesoreria) istituito presso INPS. Alla luce di ci\u00f2 si hanno le seguenti situazioni:
\n - il TFR maturando dal 1\u00b0 gennaio 2007, per i dipendenti che hanno optato per il Fondo di tesoreria, e dalla data suc-
\ncessiva alla scelta (in ossequio alle disposizioni normative in materia) per quelli che hanno optato per la previdenza
\ncomplementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa
\nimpostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla
\nscelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;
\n - il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorch\u00e9
\nla prestazione sia gi\u00e0 completamente maturata. In conseguenza di ci\u00f2 si \u00e8 reso necessario un ricalcolo attuariale del
\nvalore del TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:
\n - allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall\u2019art. 2120 c.c.;
\n - eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono conside-
\nrarsi interamente maturate.
\nLe differenze derivanti da tale restatement sono state trattate, nell\u2019anno 2007, secondo le regole applicabili al c.d.
\ncurtailment, di cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l\u2019imputazione diretta a conto economico.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nFondi per rischi ed oneri
\nVengono iscritte in questa voce le passivit\u00e0 di ammontare o scadenza incerti rilevati in Bilancio Consolidato, ai sensi
\ndi quanto disposto dallo IAS 37, quando ricorrono le seguenti contestuali condizioni: a) esiste un\u2019obbligazione attuale
\nalla data di riferimento del Bilancio Consolidato, che deriva da un evento passato; \u00e8 probabile che si verifichi un\u2019uscita
\nfinanziaria; c) \u00e8 possibile effettuare una stima attendibile dell\u2019ammontare dell\u2019obbligazione.
\nNel caso in cui l\u2019effetto del valore attuale del danaro assuma rilevanza, l\u2019importo dell\u2019accantonamento \u00e8 rappresentato dal
\nvalore attuale degli oneri che si ritiene saranno sostenuti per estinguere l\u2019obbligazione.
\nIl Fondo viene cancellato in caso di utilizzo o qualora vengano a mancare le condizioni per il suo mantenimento.
\nGli accantonamenti e le eventuali riprese di valore a fronte dei fondi per rischi e oneri vengono allocati nella voce
\n\u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d.
\nInoltre, la voce in esame accoglie i fondi per rischio di credito rilevati a fronte degli impegni ad erogare fondi ed alle
\ngaranzie rilasciate che rientrano nel perimetro di applicazione delle regole sull\u2019impairment ai sensi dell\u2019IFRS 9, secondo
\nquanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Gli effetti della valutazione sono registrati nel conto economico
\nconsolidato alla voce 150. \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri a) per rischio di credito relativo a impegni e
\ngaranzie rilasciate\u201d.
\n
\n\n\n
\n\n
\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde
\nal corrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi
\nmaturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro
\nrata temporis lungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
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\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo sco-
\nperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali
\nsui relativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i
\nbenefici derivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n\n
\n\n\nOperazioni in valuta
\nLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, in divisa di conto applicando all\u2019importo
\nin valuta estera il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, le poste in valuta estera sono valorizzate come segue: (i) le poste monetarie sono
\nconvertite al tasso di cambio alla data di chiusura; (ii) le poste non monetarie valutate al costo storico sono convertite
\nal tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione; (iii) le poste non monetarie valutate al fair value sono convertite
\nutilizzando i tassi di cambio in essere alla data di chiusura.
\nLe differenze di cambio che derivano dal regolamento di elementi monetari o dalla conversione di elementi monetari a
\ntassi diversi da quelli di conversione iniziali, o di conversione del Bilancio Consolidato precedente, sono rilevate nel conto
\neconomico del periodo in cui sorgono.
\nQuando un utile o una perdita relativi ad un elemento non monetario sono rilevati a patrimonio netto, la differenza
\ncambio relativa a tale elemento \u00e8 rilevata anch\u2019essa a patrimonio. Per contro, quando un utile o una perdita sono rilevati
\na conto economico, \u00e8 rilevata in conto economico anche la relativa differenza cambio.
\n
\n\n\nPagamenti basati su azioni
\nSi tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro,
\nregolati in azioni rappresentative del capitale. Il principio contabile internazionale di riferimento \u00e8 l\u2019IFRS 2 \u2013 Share based
\npayments; in particolare, essendo previsto che l\u2019obbligazione della Societ\u00e0 a fronte del ricevimento della prestazione
\nlavorativa venga regolata in azioni e stock options (shares \u201cto the value of\u201d, cio\u00e8 un determinato importo viene tradotto in
\nun numero variabile di azioni, sulla base del fair value alla data di assegnazione), la fattispecie contabile che ricorre \u00e8 quella
\ndegli \u201cequity-settled share based payment\u201d. Il costo delle operazioni regolate con strumenti di capitale \u00e8 determinato dal
\nfair value alla data in cui l\u2019assegnazione \u00e8 effettuata utilizzando un metodo di valutazione appropriato. Tale costo, assieme
\nal corrispondente incremento di patrimonio netto, \u00e8 rilevato tra i costi per il personale e in aumento del valore delle
\npartecipazioni (se dipendente di una societ\u00e0 controllata) lungo il periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) in cui sono
\nsoddisfatte le condizioni relative al raggiungimento di obiettivi e/o alla prestazione del servizio. I costi cumulati rilevati a
\nfronte di tali operazioni alla data di chiusura di ogni esercizio fino alla data di maturazione sono commisurati alla scadenza
\ndel periodo di maturazione e alla migliore stima del numero di strumenti partecipativi che verranno effettivamente a
\nmaturazione. Il costo o ricavo nel prospetto dell\u2019utile/ (perdita) d\u2019esercizio rappresenta la variazione del costo cumulato
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\nrilevato all\u2019inizio e alla fine dell\u2019esercizio. La regola generale di contabilizzazione prevista dall\u2019IFRS 2 per tale fattispecie
\nprevede la contabilizzazione del costo tra le spese per il personale in contropartita di una riserva di patrimonio netto; la
\ncontabilizzazione del costo avviene pro rata nel periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) del diritto della controparte a
\nricevere il pagamento in azioni, ripartendo il costo in modo lineare nel periodo.
\nOccorre precisare che qualora la prestazione lavorativa venga regolata in contanti, ancorch\u00e9 la misurazione sia basata
\nsu strumenti finanziari, il Gruppo rileva un debito per un importo pari al fair value della prestazione misurata alla data
\ndi assegnazione ed a ogni data di bilancio, fino ed includendo la data di regolamento, con le variazioni rilevate nel costo
\ndel lavoro.
\n
\n\n\nAzioni proprie
\nLe azioni proprie detenute sono dedotte dal patrimonio netto. Gli eventuali utili/perdite realizzati in caso di cessione
\nvengono anch\u2019essi rilevati a patrimonio netto.
\n
\n\n\nRiconoscimento dei Ricavi e dei Costi
\nI ricavi per commissioni da servizi e altri proventi contabilizzati in applicazione del principio contabile IFRS15 possono
\nessere riconosciuti:
\n - in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio pro-
\nmesso (\u201cpoint in time\u201d), o
\n - nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\npromesso (\u201cover time\u201d).
\nL\u2019entit\u00e0 deve rilevare i ricavi quando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\n(ossia l\u2019attivit\u00e0) promesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo. In particolare,
\ncon riferimento ai principali ricavi rilevati dalla Societ\u00e0 in applicazione del principio contabile IFRS 15 si precisa che:
\n - le commissioni di negoziazione e di collocamento di strumenti finanziari sono contabilizzate \u201cpoint in time\u201d nel
\nmomento della prestazione del servizio;
\n - le commissioni di consulenza (qualora non via sia incertezza sullo stato di avanzamento dei lavoro e sul connesso
\ncorrispettivo), di gestione di portafogli in delega sono contabilizzate \u201cover time\u201d nel corso della durata del contratto;
\n - i ricavi derivanti dai contratti che prevedono due o pi\u00f9 performance obligations con differente modello di trasferimento
\ndei beni o servizi al cliente vengono rilevati a conto economico con modalit\u00e0 differenti (\u201cover time\u201d oppure \u201cpoint in
\ntime\u201d). Ove la suddivisione risulti particolarmente onerosa e in presenza di ricavi non materiali, il ricavo viene attribuito
\ninteramente alla performance obligation principale;
\n - ove previsti, i corrispettivi da pagare ai clienti sono contabilizzati in riduzione dei ricavi provenienti dalla fornitura dei
\nbeni o servizi e coerentemente con la rilevazione degli stessi;
\n - eventuali ricavi variabili vengono stimati e rilevati se e solo nella misura in cui \u00e8 altamente probabile che quando
\nsuccessivamente sar\u00e0 risolta l\u2019incertezza associata al corrispettivo non si verifichi un significativo aggiustamento al
\nribasso dell\u2019importo dei ricavi cumulati rilevati, prendendo in considerazione tutte le informazioni ragionevolmente a
\ndisposizione del Gruppo;
\n - eventuali ricavi che includono una componente di finanziamento significativa sono rettificati per tener conto degli
\neffetti del valore temporale del denaro, al fine di rispecchiare il prezzo che il cliente avrebbe pagato nel caso in cui il
\npagamento fosse avvenuto nel momento (o man mano) del trasferimento dei beni o servizi promessi. Tale modello
\n\u00e8 applicato salvo quando l\u2019intervallo di tempo atteso tra il trasferimento del bene o servizio promesso e il relativo
\npagamento \u00e8 inferiore ad un anno (espediente pratico previsto dal paragrafo 63 dell\u2019IFRS 15).
\nI principali ricavi e costi sono rilevati a conto economico come segue:
\n - gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis sulla base del tasso di interesse contrattuale o di quello effettivo
\nnel caso di applicazione del costo ammortizzato. Gli interessi attivi (o gli interessi passivi) comprendono anche i
\ndifferenziali o i margini, positivi (o negativi), maturati sino alla data di riferimento del bilancio (es. relativi a contratti
\nderivati finanziari classificati nello stato patrimoniale tra gli strumenti di negoziazione);
\n - i dividendi sono rilevati a conto economico nel corso dell\u2019esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione;
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n - le commissioni da servizi sono iscritte, sulla base dell\u2019esistenza di accordi contrattuali, in relazione alla prestazione dei
\nservizi da cui sono originate, secondo le previsioni del principio IFRS 15 (come nel seguito dettagliato);
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o
\nincassato della transazione ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti a conto;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla negoziazione di strumenti finanziari sono riconosciuti a conto economico al momento
\ndel perfezionamento della vendita, sulla base della differenza tra il corrispettivo pagato o incassato ed il valore di
\niscrizione degli strumenti stessi;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
\nvendita, ovvero quando \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare nei confronti del cliente;
\n - i costi sono rilevati a conto economico secondo il principio della competenza;
\n - eventuali costi rilevati per ottenere i contratti con i clienti, che la Societ\u00e0 non avrebbe sostenuto se non avesse ottenu-
\nto il contratto, sono rilevati come attivit\u00e0 e ammortizzati a conto economico sistematicamente e coerentemente con
\nla rilevazione dei ricavi relativi al trasferimento ai clienti dei beni o servizi ai quali l\u2019attivit\u00e0 si riferisce
\n
\n\nAltre informazioni
\n\nSpese per migliorie su beni di terzi
\nI costi di ristrutturazione di immobili non di propriet\u00e0 vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata
\ndel contratto di affitto la societ\u00e0 utilizzatrice ha il controllo dei beni e pu\u00f2 trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti
\ncosti capitalizzati, classificati tra le Altre attivit\u00e0 come previsto dalle Istruzioni della Banca d\u2019Italia, vengono ammortizzati
\nper un periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
\n
\n\n\nParti correlate
\nLe parti correlate definite sulla base del principio IAS 24, sono:
\na) i soggetti che, direttamente o indirettamente, sono soggetti al controllo della Societ\u00e0 e le relative controllate e
\ncontrollanti;
\nb) le societ\u00e0 collegate, le joint venture e le entit\u00e0 controllate dalle stesse;
\nc) i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, ossia quei soggetti ai quali sono attribuiti poteri e responsabilit\u00e0, direttamente
\no indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 della Capogruppo, compresi gli
\namministratori e i componenti del collegio sindacale;
\nd) le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate di uno dei soggetti di cui alla lettera c);
\ne) gli stretti familiari dei soggetti di cui alla lettera c), ossia quei soggetti che ci si attende possono influenzare, o essere
\ninfluenzati, nei loro rapporti con la Societ\u00e0 (questa categoria pu\u00f2 includere il convivente, i figli, i figli del convivente, le
\npersone a carico del soggetto e del convivente) nonch\u00e9 le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate
\ndi uno di tali soggetti;
\nf) i fondi pensionistici per i dipendenti della Capogruppo, o di qualsiasi altra entit\u00e0 ad essa correlata.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag100": {
"value": "\nCassa e disponibilit\u00e0 liquide
\nFormano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete
\ndivisionali estere nonch\u00e9 i crediti \u201ca vista\u201d (conti correnti e depositi a vista) verso le banche.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag99": {
"value": "\n
\n\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione \u00e8 imputato nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo
\ndi capitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al
\ncosto.
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\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
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\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali
\n(\u201cHeld to collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente
\nda pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche
\nche presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria salvo per:
\na) le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di
\ninteresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb) le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0
\nfinanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti
\nstessi o quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\nLe operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\nLe tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi
\ndi cassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\n - Gli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e
\ngli strumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono
\nclassificati nello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d del passivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio o situazioni contabili infrannuali presentino
\nun fair value positivo o negativo.
\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura
\ndel derivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una
\ncopertura \u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa
\ndell\u2019elemento coperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8
\nvalutata attraverso il confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in
\ncui la copertura \u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese
\ned effettive del fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente
\nle variazioni dell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto eco-
\nnomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio net-
\nto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di co-
\npertura dei flussi finanziari.
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\n\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio
\ndi appartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale
\n(ad es., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a
\nricevere i flussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di
\ncopertura, o quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa
\nconnessi.
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\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di classificazione
\nLa tipologia di copertura adottata dal Gruppo \u00e8 relativa alla copertura di flussi finanziari: ha l\u2019obiettivo di coprire
\nl\u2019esposizione a variazioni dei flussi di cassa futuri attribuibili a particolari rischi associati a poste del bilancio. Tale tipologia
\ndi copertura \u00e8 utilizzata essenzialmente per stabilizzare il flusso di interessi della raccolta a tasso variabile nella misura in
\ncui quest\u2019ultima finanzia impieghi a tasso fisso.
\nIl Gruppo ha sottoscritto strumenti di copertura in relazione con la passivit\u00e0 coperta pertanto non \u00e8 applicato il modello
\ndi hedge accounting.
\nSolo gli strumenti che coinvolgono una controparte esterna al Gruppo possono essere designati come strumenti di
\ncopertura.
\nCriteri di iscrizione
\nGli strumenti derivati di copertura, al pari di tutti i derivati, sono inizialmente iscritti e successivamente misurati al fair
\nvalue.
\nCriteri di valutazione
\nI derivati di copertura sono valutati al fair value. Nel caso di copertura di flussi finanziari, le variazioni di fair value del
\nderivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto Economico solo
\nquando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura
\nrisulta inefficace.
\n
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\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde
\nal corrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi
\nmaturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro
\nrata temporis lungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n
\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo sco-
\nperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali
\nsui relativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i
\nbenefici derivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag86": {
"value": "\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico
\n\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione \u00e8 imputato nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo
\ndi capitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al
\ncosto.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag92": {
"value": "\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito
\ne di capitale, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo pagato, con esclusione dei costi e ricavi di
\ntransazione che sono immediatamente contabilizzati a conto economico ancorch\u00e9 direttamente attribuibili a tali attivit\u00e0
\nfinanziarie. Gli strumenti derivati di negoziazione sono rilevati per data di contrattazione.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata come posseduta per la negoziazione se:
\n - \u00e8 acquisita principalmente al fine di essere venduta a breve;
\n - fa parte di un portafoglio di strumenti finanziari che \u00e8 gestito congiuntamente e per il quale esiste una strategia volta
\nal conseguimento di profitti nel breve periodo;
\n - \u00e8 un contratto derivato non designato nell\u2019ambito di operazioni di copertura contabile ivi compresi i derivati aventi
\nfair value positivo incorporati in passivit\u00e0 finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con iscrizione degli effetti
\nreddituali a conto economico.
\nCriteri di valutazione
\nSuccessivamente alla rilevazione iniziale tali attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al fair value e gli effetti dell\u2019applicazione di
\nquesto criterio di valutazione \u00e8 imputato nel conto economico consolidato.
\nCostituiscono eccezione i contratti derivati da regolare con la consegna di uno strumento non quotato rappresentativo
\ndi capitale il cui fair value non pu\u00f2 essere valutato attendibilmente e che, analogamente al sottostante, sono valutati al
\ncosto.
\n
\n\n
\n
\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nSe il fair value di uno strumento diventa negativo, circostanza che pu\u00f2 verificarsi per i contratti derivati, tale strumento
\nviene contabilizzato alla voce 20. \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d del passivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\n\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n\n
\n\n
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione
\nLe attivit\u00e0 finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente iscritte, alla data di regolamento per i titoli di debito e alla
\ndata di erogazione per i finanziamenti, al loro fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell\u2019operazione
\ncomprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
\n - l\u2019obiettivo del suo business model sia il possesso di attivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali
\n(\u201cHeld to collect\u201d);
\n - i termini contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente
\nda pagamenti del capitale e dell\u2019interesse sull\u2019importo del capitale da restituire.
\nPi\u00f9 in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
\n - gli impieghi con banche non liquidabili a vista o entro 24 ore, enti finanziari e clientela nelle diverse forme tecniche
\nche presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
\n - i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
\nSono inoltre inclusi in tale categoria i crediti di funzionamento (o crediti commerciali) connessi con la prestazione di attivit\u00e0
\ne di servizi finanziari come definiti dal T.U.B. e dal T.U.F. (ad esempio crediti di commerciali connessi con il collocamento di
\nprodotti finanziari) e sono inclusi anche i margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di operazioni
\nsu contratti derivati.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo l\u2019iniziale rilevazione al fair value, le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato utilizzando il criterio
\ndell\u2019interesse effettivo eventualmente rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di
\nvalutazione, secondo quanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Tali riduzioni/riprese di valore sono registrate
\nnel conto economico alla voce 120. \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: a) attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato\u201d.
\nI ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo sono rilevati nel margine di interesse. Quando l\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nin questione \u00e8 eliminata, gli utili e le perdite sono iscritti nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtile (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: a) attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d.
\nGli interessi maturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse
\neffettivo pro rata temporis lungo la durata contrattuale, ossia applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile
\nlordo dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria salvo per:
\na) le attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di
\ninteresse effettivo corretto per il credito al costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria dalla rilevazione iniziale;
\nb) le attivit\u00e0 finanziarie che non sono attivit\u00e0 finanziarie deteriorate acquistate o originate ma sono diventate attivit\u00e0
\nfinanziarie deteriorate in una seconda fase. Per tali attivit\u00e0 finanziarie l\u2019entit\u00e0 deve applicare il tasso di interesse effettivo
\nal costo ammortizzato dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria in esercizi successivi.
\nCriteri di cancellazione
\nI crediti sono cancellati dal Bilancio Consolidato se scadono i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dai crediti
\nstessi o quando i crediti vengono ceduti trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e benefici ad essi connessi.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag90": {
"value": "\nCriteri di cancellazione
\nL\u2019eliminazione di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria classificata nel portafoglio di negoziazione avviene al momento del trasferimento
\ndi tutti i rischi e i benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 stessa (solitamente alla data di regolamento). Nel caso in cui sia mantenuta
\nuna parte dei rischi e benefici relativi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria ceduta, questa continua ad essere iscritta in Bilancio, ancorch\u00e8
\ngiuridicamente la titolarit\u00e0 delle attivit\u00e0 stesse sia stata effettivamente trasferita.
\nI titoli ricevuti nell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede la successiva vendita e i titoli consegnati
\nnell\u2019ambito di un\u2019operazione che contrattualmente prevede il riacquisto, non movimentano il portafoglio di propriet\u00e0.
\n
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag88": {
"value": "\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nCriteri di iscrizione
\nI criteri di iscrizione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d sono analoghi a quelli descritti
\nper le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\nCriteri di classificazione
\nUn\u2019attivit\u00e0 finanziaria, che non \u00e8 un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione, \u00e8 classificata fra le attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate al fair value qualora la stessa non soddisfi le condizioni, in termini di business model o di
\ncaratteristiche dei flussi di cassa, per la valutazione al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\ncomplessiva.
\nIn particolare, sono classificati in questa voce:
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti detenuti all\u2019interno di un business model il cui obiettivo non \u00e8 il possesso di
\nattivit\u00e0 finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali (Held to collect), n\u00e8 il possesso di attivit\u00e0 finalizzato sia
\nalla raccolta dei flussi finanziari contrattuali che alla vendita delle attivit\u00e0 finanziarie (Held to collect & sell) e che non
\nsono un\u2019attivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione;
\n - strumenti di debito, titoli e finanziamenti i cui flussi di cassa non rappresentano solamente la corresponsione di ca-
\npitale e interessi;
\n - quote di O.I.C.R.;
\n - strumenti di capitale per le quali il Gruppo non esercita l\u2019opzione concessa dal principio di valutare tali strumenti al
\nfair value con impatto sulla redditivit\u00e0 complessiva.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl trattamento contabile di tali operazioni \u00e8 analogo a quello delle \u201cAttivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione\u201d (a
\ncui si rimanda), ad eccezione della registrazione dei profitti e delle perdite, realizzati e valutativi, che vengono rilevati alla
\nvoce 40. \u201cRisultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico b)
\naltre attivit\u00e0 finanziarie\u201d.
\nCriteri di cancellazione
\nI criteri di cancellazione delle \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d, sono analoghi a quelli
\ndescritti per le \u201cattivit\u00e0 finanziaria detenuta per la negoziazione\u201d a cui si rimanda.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag113": {
"value": "\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\nLe operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\nLe tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi
\ndi cassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\n - Gli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e
\ngli strumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono
\nclassificati nello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d del passivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio o situazioni contabili infrannuali presentino
\nun fair value positivo o negativo.
\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura
\ndel derivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una
\ncopertura \u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa
\ndell\u2019elemento coperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8
\nvalutata attraverso il confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in
\ncui la copertura \u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese
\ned effettive del fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente
\nle variazioni dell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto eco-
\nnomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio net-
\nto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di co-
\npertura dei flussi finanziari.
\n
\n\n
\n\n
\n\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio
\ndi appartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale
\n(ad es., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a
\nricevere i flussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di
\ncopertura, o quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa
\nconnessi.
\n
\n\n
\n\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di classificazione
\nLa tipologia di copertura adottata dal Gruppo \u00e8 relativa alla copertura di flussi finanziari: ha l\u2019obiettivo di coprire
\nl\u2019esposizione a variazioni dei flussi di cassa futuri attribuibili a particolari rischi associati a poste del bilancio. Tale tipologia
\ndi copertura \u00e8 utilizzata essenzialmente per stabilizzare il flusso di interessi della raccolta a tasso variabile nella misura in
\ncui quest\u2019ultima finanzia impieghi a tasso fisso.
\nIl Gruppo ha sottoscritto strumenti di copertura in relazione con la passivit\u00e0 coperta pertanto non \u00e8 applicato il modello
\ndi hedge accounting.
\nSolo gli strumenti che coinvolgono una controparte esterna al Gruppo possono essere designati come strumenti di
\ncopertura.
\nCriteri di iscrizione
\nGli strumenti derivati di copertura, al pari di tutti i derivati, sono inizialmente iscritti e successivamente misurati al fair
\nvalue.
\nCriteri di valutazione
\nI derivati di copertura sono valutati al fair value. Nel caso di copertura di flussi finanziari, le variazioni di fair value del
\nderivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto Economico solo
\nquando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura
\nrisulta inefficace.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag124": {
"value": "\nOperazioni di copertura
\nCriteri di iscrizione
\nIn applicazione del paragrafo 6.1.1 del principio IFRS 9, il Gruppo applica, relativamente alle operazioni di copertura, le
\nregole previste dallo IAS 39 anche dopo l\u2019introduzione dell\u2019IFRS 9.
\nPer operazioni di copertura si intende la designazione di uno strumento finanziario atto a neutralizzare, in tutto o in
\nparte, l\u2019utile o la perdita derivante da una variazione di fair value o dei flussi finanziari dello strumento coperto. L\u2019intento
\ndi copertura deve essere formalmente definito, non retroattivo e coerente con la strategia di copertura dei rischi. La
\ncontabilizzazione dei derivati come strumenti di copertura \u00e8 permessa dallo IAS 39 solamente in particolari condizioni,
\nossia quando la relazione di copertura \u00e8:
\n - chiaramente definita e documentata;
\n - misurabile;
\n - attualmente efficace. Gli strumenti finanziari derivati designati come copertura sono inizialmente iscritti al loro fair
\nvalue.
\nLe operazioni di copertura sono finalizzate a neutralizzare le perdite potenziali attribuibili a determinate tipologie di
\nrischio.
\nLe tipologie possibili di copertura sono:
\n - copertura di \u201cfair value\u201d: con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alla variazione del fair value di una posta di bilancio;
\n - copertura di flussi finanziari (anche \u201ccash flow hedge\u201d): con l\u2019obiettivo di coprire l\u2019esposizione alle variazioni dei flussi
\ndi cassa futuri attribuibili a particolari poste di bilancio;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera.
\n - Gli strumenti che possono essere utilizzati per la copertura sono i contratti derivati (comprese le opzioni acquistate) e
\ngli strumenti finanziari non derivati, per la sola copertura del rischio cambio. Gli strumenti derivati di copertura sono
\nclassificati nello Stato patrimoniale, rispettivamente alla voce 50 \u201cDerivati di copertura\u201d dell\u2019attivo, o 40 \u201cDerivati di
\ncopertura\u201d del passivo, a seconda che alla data di riferimento del bilancio o situazioni contabili infrannuali presentino
\nun fair value positivo o negativo.
\nCriteri di valutazione
\nGli strumenti finanziari derivati di copertura sono iscritti e misurati al loro fair value. Nel momento in cui uno strumento
\nfinanziario \u00e8 classificato come di copertura documenta in modo formale la relazione fra lo strumento di copertura e
\nl\u2019elemento coperto, verificando, sia all\u2019inizio della relazione di copertura sia lungo tutta la sua durata, che la copertura
\ndel derivato sia efficace nel compensare i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa dell\u2019elemento coperto. Una
\ncopertura \u00e8 considerata efficace se, sia all\u2019inizio che durante la sua vita, i cambiamenti del fair value o dei flussi di cassa
\ndell\u2019elemento coperto sono compensati dai cambiamenti del fair value del derivato di copertura. Pertanto, l\u2019efficacia \u00e8
\nvalutata attraverso il confronto delle suddette variazioni, tenuto conto dell\u2019intento perseguito dall\u2019impresa nel momento in
\ncui la copertura \u00e8 stata posta in essere. Si ha efficacia (nei limiti stabiliti dall\u2019intervallo 80-125%) quando le variazioni attese
\ned effettive del fair value o dei flussi di cassa dello strumento finanziario di copertura neutralizzano quasi integralmente
\nle variazioni dell\u2019elemento coperto.
\nLe modalit\u00e0 di contabilizzazione degli utili e delle perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono diverse, in relazione
\nalla tipologia di copertura:
\n - copertura di fair value (fair value hedge): la variazione del fair value dell\u2019elemento coperto riconducibile al solo rischio
\ncoperto \u00e8 registrato a Conto economico, al pari della variazione del fair value dello strumento derivato di copertura;
\nl\u2019eventuale differenza, che rappresenta la parziale inefficacia della copertura, determina di conseguenza l\u2019effetto eco-
\nnomico netto;
\n - copertura dei flussi finanziari (cash flow hedge): le variazioni di fair value del derivato sono imputate a Patrimonio net-
\nto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto economico solo quando, con riferimento alla posta
\ncoperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare, o per la parte di copertura che risulta inefficace;
\n - copertura di un investimento netto in un\u2019entit\u00e0 estera: segue le modalit\u00e0 di contabilizzazione delle operazioni di co-
\npertura dei flussi finanziari.
\n
\n\nCriteri di cancellazione
\nLa contabilizzazione delle operazioni di copertura viene interrotta nei seguenti casi: a) la copertura effettuata tramite il
\nderivato cessa o non \u00e8 pi\u00f9 altamente efficace; b) l\u2019elemento coperto \u00e8 stato venduto oppure rimborsato; c) \u00e8 stata revocata
\nanticipatamente l\u2019operazione di copertura; d) il derivato scade, viene venduto, estinto o esercitato. Se non \u00e8 confermata
\nl\u2019efficacia della copertura, la quota del contratto derivato non pi\u00f9 di copertura (over hedging) viene riclassificata tra
\ngli strumenti di negoziazione. Se l\u2019interruzione della relazione di copertura \u00e8 dovuta alla cessione o all\u2019estinzione dello
\nstrumento di copertura, l\u2019elemento coperto cessa di essere tale e torna a essere valutato secondo i criteri del portafoglio
\ndi appartenenza. Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 finanziarie di copertura sono cancellate quando viene meno il diritto contrattuale
\n(ad es., scadenza del contratto, cessazione anticipata esercitata secondo le clausole contrattuali - c.d.\u201cunwinding\u201d) a
\nricevere i flussi finanziari relativi agli strumenti finanziari, attivit\u00e0/passivit\u00e0 coperta e/o derivato oggetto dell\u2019operazione di
\ncopertura, o quando l\u2019attivit\u00e0/passivit\u00e0 finanziaria viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi/benefici ad essa
\nconnessi.
\n
\n\nOperazioni di copertura
\nCriteri di classificazione
\nLa tipologia di copertura adottata dal Gruppo \u00e8 relativa alla copertura di flussi finanziari: ha l\u2019obiettivo di coprire
\nl\u2019esposizione a variazioni dei flussi di cassa futuri attribuibili a particolari rischi associati a poste del bilancio. Tale tipologia
\ndi copertura \u00e8 utilizzata essenzialmente per stabilizzare il flusso di interessi della raccolta a tasso variabile nella misura in
\ncui quest\u2019ultima finanzia impieghi a tasso fisso.
\nIl Gruppo ha sottoscritto strumenti di copertura in relazione con la passivit\u00e0 coperta pertanto non \u00e8 applicato il modello
\ndi hedge accounting.
\nSolo gli strumenti che coinvolgono una controparte esterna al Gruppo possono essere designati come strumenti di
\ncopertura.
\nCriteri di iscrizione
\nGli strumenti derivati di copertura, al pari di tutti i derivati, sono inizialmente iscritti e successivamente misurati al fair
\nvalue.
\nCriteri di valutazione
\nI derivati di copertura sono valutati al fair value. Nel caso di copertura di flussi finanziari, le variazioni di fair value del
\nderivato sono imputate a patrimonio netto, per la quota efficace della copertura, e sono rilevate a Conto Economico solo
\nquando, con riferimento alla posta coperta, si manifesta la variazione dei flussi di cassa da compensare o se la copertura
\nrisulta inefficace.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag123": {
"value": "\n
\nAttivit\u00e0 materiali
\nCriteri di iscrizione
\nLe immobilizzazioni materiali sono inizialmente iscritte al costo che comprende, oltre al prezzo di acquisto, tutti gli
\neventuali oneri accessori direttamente imputabili all\u2019acquisto ed alla messa in funzione del bene.
\nLe attivit\u00e0 materiali per diritti d\u2019uso acquisite con il leasing, al momento dell\u2019iscrizione iniziale sono valutate sulla base dei
\nflussi finanziari associati ai contratti di leasing, corrispondenti al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non
\nversati a tale data (\u201cpassivit\u00e0 del leasing\u201d), comprensiva dei pagamenti versati alla data o prima della data di decorrenza e
\ndei costi diretti iniziali sostenuti dal locatario. I pagamenti dovuti per il leasing sono determinati alla luce delle previsioni
\ndel contratto di locazione e sono attualizzati utilizzando il tasso di finanziamento del gruppo determinato per la classe di
\nattivit\u00e0 in leasing, sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di durata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti
\ndi leasing.
\nCriteri di classificazione
\nLe attivit\u00e0 materiali comprendono gli impianti tecnici, i mobili e gli arredi e le attrezzature di qualsiasi tipo. Si tratta di attivit\u00e0
\nmateriali detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi e che
\nsi ritiene di utilizzare per pi\u00f9 di un periodo.
\nNelle attivit\u00e0 materiali confluiscono i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing e relativi all\u2019utilizzo di attivit\u00e0 materiali di cui all\u2019IFRS 16.
\n\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value,
\nal netto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri
\noriginati dal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nLe spese di manutenzione straordinaria che comportano un incremento dei benefici economici futuri vengono imputate
\nad incremento del valore dei cespiti, mentre i costi di manutenzione ordinaria sono rilevati a conto economico.
\nGli ammortamenti sono calcolati con criteri basati sul decorrere del tempo e, insieme alle eventuali perdite durevoli di
\nvalore ovvero alle eventuali riprese di valore, sono iscritti nella voce \u201cRettifiche/riprese di valore nette per deterioramento
\ndi attivit\u00e0 materiali\u201d.
\n
\n\nCriteri di cancellazione
\nUn\u2019immobilizzazione materiale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione o quando il bene \u00e8
\npermanentemente ritirato dall\u2019uso e dalla sua dismissione non sono attesi benefici economici futuri.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag106": {
"value": "\nCriteri di valutazione
\nLe immobilizzazioni materiali sono valutate al costo dedotti ammortamenti e perdite di valore.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, se esiste qualche indicazione che un\u2019attivit\u00e0 possa aver subito una perdita di
\nvalore, si procede al confronto tra il valore di carico del cespite ed il suo valore di recupero, pari al minore tra il fair value,
\nal netto degli eventuali costi di vendita ed il relativo valore d\u2019uso del bene, inteso come valore attuale dei flussi futuri
\noriginati dal cespite. Le eventuali rettifiche sono rilevate a conto economico.
\nQualora vengano meno i motivi che hanno portato alla rilevazione della perdita, si d\u00e0 luogo ad una ripresa di valore che
\nnon pu\u00f2 superare il valore che l\u2019attivit\u00e0 avrebbe avuto al netto degli ammortamenti, calcolati in assenza di precedenti
\nperdite di valore.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag118": {
"value": "\n
\n\n
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le
\ncaratteristiche necessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - controllo della risorsa in oggetto;
\n - esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per
\nun periodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag119": {
"value": "\n
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nCriteri di iscrizione e classificazione
\nLo IAS 38 definisce attivit\u00e0 immateriali quelle attivit\u00e0 non monetarie, identificabili, prive di consistenza fisica. Le
\ncaratteristiche necessarie per soddisfare la definizione di attivit\u00e0 immateriali sono:
\n - Identificabilit\u00e0;
\n - controllo della risorsa in oggetto;
\n - esistenza di benefici economici futuri.
\nIn assenza di una delle suddette caratteristiche, la spesa per acquisire o generare l\u2019attivit\u00e0 stessa internamente \u00e8 rilevata
\ncome costo nell\u2019esercizio in cui \u00e8 stata sostenuta.
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono iscritte come tali se sono identificabili e trovano origine in diritti legali o contrattuali. Sono
\niscritte al costo, rettificato per eventuali oneri accessori solo se \u00e8 probabile che i futuri benefici economici attribuibili
\nall\u2019attivit\u00e0 si realizzino e se il costo dell\u2019attivit\u00e0 pu\u00f2 essere determinato attendibilmente.
\nCriteri di valutazione e cancellazione
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, in presenza di evidenze di perdite di valore, si procede alla stima del valore di
\nrecupero dell\u2019attivit\u00e0. L\u2019ammontare della perdita, rilevato a conto economico, \u00e8 pari alla differenza tra il valore contabile
\ndell\u2019attivit\u00e0 e valore recuperabile.
\n\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n\n
\n\nCriteri di rilevazione delle componenti reddituali
\nIl costo delle immobilizzazioni immateriali \u00e8 ammortizzato a quote costanti sulla base della vita utile. Qualora quest\u2019ultima
\nsia indefinita non si procede all\u2019ammortamento ma alla periodica verifica dell\u2019adeguatezza del valore di iscrizione delle
\nimmobilizzazioni. Le spese relative alle migliorie degli immobili in affitto sostenute dalla Societ\u00e0 sono ammortizzate per
\nun periodo non superiore alla durata sottostante al contratto.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag110": {
"value": "\nUn\u2019immobilizzazione immateriale \u00e8 eliminata dallo stato patrimoniale al momento della dismissione e qualora non siano
\nattesi benefici economici futuri. Tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 incluso l\u2019avviamento.
\nL\u2019avviamento pu\u00f2 essere iscritto, nell\u2019ambito di operazioni di aggregazione, quando la differenza positiva fra il corrispettivo
\ntrasferito e l\u2019eventuale rilevazione al fair value della quota di minoranza ed il fair value degli elementi patrimoniali acquisiti
\n\u00e8 rappresentativo delle capacit\u00e0 reddituali future della partecipazione (goodwill).
\nQualora tale differenza risulti negativa (badwill) o nell\u2019ipotesi in cui il goodwill non trovi giustificazione nelle capacit\u00e0
\nreddituali future della partecipata, la differenza stessa viene iscritta direttamente a conto economico.
\nCon periodicit\u00e0 annuale (o ogni volta che vi sia evidenza di perdita di valore) viene effettuato un test di verifica
\ndell\u2019adeguatezza del valore dell\u2019avviamento. A tal fine viene identificata l\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari cui attribuire
\nl\u2019avviamento.
\nNell\u2019ambito del Gruppo Equita Group le unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari corrispondono a:
\n - la controllata Equita SIM, al netto dei flussi generati da ramo Retail Hub;
\n - la controllata Equita Capital SGR;
\n - la CGU \u201cRetail Hub\u201d, originata dall\u2019acquisizione da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio delle attivit\u00e0 di
\nBrokerage & Primary Market e Market Making;
\n - la CGU \u201cK Finance\u201d, originata in seguito all\u2019acquisizione della K Holding, fusa per incorporazione in K finance, societ\u00e0
\noperante nella consulenza direzionale (M&A advisory) a piccole e medie imprese.
\nL\u2019ammontare dell\u2019eventuale riduzione di valore \u00e8 determinato sulla base della differenza tra il valore di iscrizione
\ndell\u2019avviamento ed il suo valore di recupero, se inferiore. Detto valore di recupero \u00e8 pari al maggiore tra il fair value
\ndell\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari, al netto degli eventuali costi di vendita, ed il relativo valore d\u2019uso. Le conseguenti
\nrettifiche di valore vengono rilevate a conto economico.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag111": {
"value": "\n
\n\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base
\nal criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e
\nricavi che le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti
\nnotificati o da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag116": {
"value": "\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali
\nIl Gruppo rileva gli effetti relativi alle imposte correnti e differite nel rispetto della legislazione fiscale nazionale in base
\nal criterio della competenza economica, coerentemente con le modalit\u00e0 di rilevazione in Bilancio Consolidato di costi e
\nricavi che le hanno generate, applicando le aliquote di imposta vigenti.
\nLe imposte sul reddito sono sempre rilevate nel conto economico ad eccezione di quelle relative a voci addebitate od
\naccreditate direttamente a patrimonio netto.
\nL\u2019accantonamento per imposte sul reddito \u00e8 determinato in base ad una prudente previsione dell\u2019onere fiscale corrente,
\ndi quello anticipato e di quello differito. In particolare, le imposte anticipate e quelle differite sono determinate sulla base
\ndelle differenze temporanee \u2013 senza limiti temporali \u2013 tra il valore attribuito ad un\u2019attivit\u00e0 o ad una passivit\u00e0 secondo i
\ncriteri civilistici ed i corrispondenti valori a fini fiscali.
\nNello stato patrimoniale i crediti e i debiti per imposte correnti sono esposti nelle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti\u201d o nelle \u201cPassivit\u00e0
\nfiscali correnti\u201d rispettivamente nel caso in cui la compensazione tra crediti e debiti evidenzi un credito netto o un debito
\nnetto.
\nLe attivit\u00e0 per imposte anticipate sono iscritte in Bilancio Consolidato nella misura in cui esiste la probabilit\u00e0 del loro
\nrecupero, valutata sulla base della capacit\u00e0 della Societ\u00e0 di generare con continuit\u00e0 redditi imponibili positivi.
\nLe passivit\u00e0 per imposte differite sono iscritte in Bilancio Consolidato, con le sole eccezioni dei maggiori valori dell\u2019attivo
\nin sospensione d\u2019imposta rappresentati dalle riserve in sospensione d\u2019imposta, in quanto la consistenza delle riserve
\ndisponibili gi\u00e0 assoggettate a tassazione consente ragionevolmente di ritenere che non saranno effettuate d\u2019iniziativa
\noperazioni che ne comportino la tassazione.
\nLe imposte anticipate e quelle differite sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni,
\nincludendo le prime nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d e le seconde nella voce \u201cPassivit\u00e0 fiscali\u201d.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite sono sistematicamente valutate per tenere conto sia di eventuali
\nmodifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote sia di eventuali diverse situazioni soggettive della societ\u00e0 del Gruppo.
\nLa consistenza del fondo imposte viene adeguata a fare fronte agli oneri che potrebbero derivare da accertamenti
\nnotificati o da contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag112": {
"value": "\nAltre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nNella presente voce sono iscritte le attivit\u00e0 non riconducibili nelle altre voci dell\u2019attivo e del passivo dello stato patrimoniale.
\nSono inclusi, tra l\u2019altro, i crediti connessi con la prestazione di attivit\u00e0 e servizi, diversi dalle attivit\u00e0 e servizi finanziari come
\ndefiniti dal T.U.B. e dal T.U.F., le partite fiscali diverse da quelle rilevate nella voce \u201cAttivit\u00e0 fiscali\u201d nonch\u00e9 i ratei attivi diversi
\nda quelli che vanno capitalizzati sulle relative attivit\u00e0 finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi
\ndell\u2019IFRS 15, paragrafi 116 e successivi.
\nFigurano nella presente voce anche le migliorie e le spese incrementative sostenute su beni di terzi diverse da quelle
\nriconducibili alla voce \u201cAttivit\u00e0 materiali\u201d nonch\u00e9 le eventuali rimanenze di beni secondo la definizione dello IAS 2, ad
\nesclusione di quelli classificati come rimanenze di attivit\u00e0 materiali.
\nInoltre, tra le altre passivit\u00e0 figura la componente relativa al debito verso i soci per operazioni di acquisizione compiute in
\npi\u00f9 fasi.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag107": {
"value": "\nTrattamento di fine rapporto del personale (per aziende con pi\u00f9 di 50 dipendenti)
\nIl trattamento di fine rapporto (TFR) riflette la passivit\u00e0 in essere nei confronti di tutti i dipendenti, relativa all\u2019indennit\u00e0 da
\ncorrispondere al momento della risoluzione del rapporto di lavoro. In base alla Legge n. 269 del 27 dicembre 2006 (Legge
\nFinanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformit\u00e0 alla
\nscelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1\u00b0 gennaio
\n2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs. 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l\u2019erogazione ai
\nlavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all\u2019art. 2120 del Codice Civile (di seguito
\nFondo di Tesoreria) istituito presso INPS. Alla luce di ci\u00f2 si hanno le seguenti situazioni:
\n - il TFR maturando dal 1\u00b0 gennaio 2007, per i dipendenti che hanno optato per il Fondo di tesoreria, e dalla data suc-
\ncessiva alla scelta (in ossequio alle disposizioni normative in materia) per quelli che hanno optato per la previdenza
\ncomplementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa
\nimpostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla
\nscelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;
\n - il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorch\u00e9
\nla prestazione sia gi\u00e0 completamente maturata. In conseguenza di ci\u00f2 si \u00e8 reso necessario un ricalcolo attuariale del
\nvalore del TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:
\n - allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall\u2019art. 2120 c.c.;
\n - eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono conside-
\nrarsi interamente maturate.
\nLe differenze derivanti da tale restatement sono state trattate, nell\u2019anno 2007, secondo le regole applicabili al c.d.
\ncurtailment, di cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l\u2019imputazione diretta a conto economico.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag120": {
"value": "\nFondi per rischi ed oneri
\nVengono iscritte in questa voce le passivit\u00e0 di ammontare o scadenza incerti rilevati in Bilancio Consolidato, ai sensi
\ndi quanto disposto dallo IAS 37, quando ricorrono le seguenti contestuali condizioni: a) esiste un\u2019obbligazione attuale
\nalla data di riferimento del Bilancio Consolidato, che deriva da un evento passato; \u00e8 probabile che si verifichi un\u2019uscita
\nfinanziaria; c) \u00e8 possibile effettuare una stima attendibile dell\u2019ammontare dell\u2019obbligazione.
\nNel caso in cui l\u2019effetto del valore attuale del danaro assuma rilevanza, l\u2019importo dell\u2019accantonamento \u00e8 rappresentato dal
\nvalore attuale degli oneri che si ritiene saranno sostenuti per estinguere l\u2019obbligazione.
\nIl Fondo viene cancellato in caso di utilizzo o qualora vengano a mancare le condizioni per il suo mantenimento.
\nGli accantonamenti e le eventuali riprese di valore a fronte dei fondi per rischi e oneri vengono allocati nella voce
\n\u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d.
\nInoltre, la voce in esame accoglie i fondi per rischio di credito rilevati a fronte degli impegni ad erogare fondi ed alle
\ngaranzie rilasciate che rientrano nel perimetro di applicazione delle regole sull\u2019impairment ai sensi dell\u2019IFRS 9, secondo
\nquanto illustrato nella specifica sezione \u201cImpairment\u201d. Gli effetti della valutazione sono registrati nel conto economico
\nconsolidato alla voce 150. \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri a) per rischio di credito relativo a impegni e
\ngaranzie rilasciate\u201d.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag121": {
"value": "\n
\n\n
\nPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato
\nCriteri di iscrizione, classificazione e valutazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato e comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passivit\u00e0 di
\nnegoziazione e da quelle valutate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde
\nal corrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passivit\u00e0 finanziaria; gli interessi
\nmaturati sono rilevati a conto economico, nel margine d\u2019interesse, in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro
\nrata temporis lungo la durata del credito.
\nI titoli in circolazione sono iscritti al netto degli ammontari riacquistati; la differenza tra il valore contabile della passivit\u00e0
\ne l\u2019ammontare pagato per acquistarla viene registrato nel conto economico consolidato alla voce 30. \u201cUtili (perdite) da
\ncessione o riacquisto di: c) passivit\u00e0 finanziarie\u201d. Il successivo ricollocamento/vendita da parte dell\u2019emittente \u00e8 considerato
\ncome una nuova emissione che non genera alcun effetto economico.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato includono le passivit\u00e0 del leasing rilevate inizialmente pari al valore
\nattuale dei pagamenti dovuti per il leasing non versati a tale data. I pagamenti dovuti per il leasing sono attualizzati
\nutilizzando il tasso di finanziamento marginale del Gruppo, determinato sulla base del costo del funding per passivit\u00e0 di
\ndurata e garanzie simili a quelle implicite nei contratti di leasing.
\nCriteri di valutazione e di rilevazione delle componenti reddituali
\nDopo la rilevazione iniziale, le suddette passivit\u00e0 finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso
\ndi interesse effettivo.
\n\nCriteri di cancellazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La cancellazione avviene anche in
\npresenza di riacquisto di titoli obbligazionari precedentemente emessi. La differenza tra valore contabile della passivit\u00e0 e
\nl\u2019ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
\nIl ricollocamento sul mercato di titoli propri successivamente al loro riacquisto \u00e8 considerato come una nuova emissione
\ncon iscrizione al nuovo prezzo di collocamento.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione
\nLe passivit\u00e0 finanziarie detenute per finalit\u00e0 di negoziazione comprendono:
\n - contratti derivati che non sono designati come strumenti di copertura;
\n - obbligazioni a consegnare attivit\u00e0 finanziarie prese a prestito da un venditore allo scoperto (ossia le vendite allo sco-
\nperto di attivit\u00e0 finanziarie non gi\u00e0 possedute);
\n - passivit\u00e0 finanziarie emesse con l\u2019intento di riacquistarle a breve termine;
\n - passivit\u00e0 finanziarie che fanno parte di un portafoglio di strumenti finanziari considerato unitariamente e per il quale
\nsussiste evidenza della sua gestione in un\u2019ottica di negoziazione.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie appartenenti a tale categoria, inclusi i contratti derivati, sono valutate al fair value inizialmente e
\ndurante la vita dell\u2019operazione.
\nGli utili e le perdite realizzati dalla negoziazione, cessione o rimborso e gli utili e le perdite non realizzati derivanti dalle
\nvariazioni del fair value di strumenti appartenenti al portafoglio di negoziazione sono iscritti nel conto economico
\nconsolidato nella voce 10. \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d, ivi compresi i derivati finanziari connessi alla \u201cfair
\nvalue option\u201d.
\nLe Passivit\u00e0 finanziarie detenute per negoziazione vengono cancellate dal bilancio quando scadono i diritti contrattuali
\nsui relativi flussi finanziari o quando la passivit\u00e0 finanziaria \u00e8 ceduta con trasferimento sostanziale di tutti i rischi ed i
\nbenefici derivanti dalla propriet\u00e0 della stessa.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag122": {
"value": "\nOperazioni in valuta
\nLe operazioni in valuta estera sono registrate, al momento della rilevazione iniziale, in divisa di conto applicando all\u2019importo
\nin valuta estera il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione.
\nAd ogni chiusura di Bilancio Consolidato, le poste in valuta estera sono valorizzate come segue: (i) le poste monetarie sono
\nconvertite al tasso di cambio alla data di chiusura; (ii) le poste non monetarie valutate al costo storico sono convertite
\nal tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione; (iii) le poste non monetarie valutate al fair value sono convertite
\nutilizzando i tassi di cambio in essere alla data di chiusura.
\nLe differenze di cambio che derivano dal regolamento di elementi monetari o dalla conversione di elementi monetari a
\ntassi diversi da quelli di conversione iniziali, o di conversione del Bilancio Consolidato precedente, sono rilevate nel conto
\neconomico del periodo in cui sorgono.
\nQuando un utile o una perdita relativi ad un elemento non monetario sono rilevati a patrimonio netto, la differenza
\ncambio relativa a tale elemento \u00e8 rilevata anch\u2019essa a patrimonio. Per contro, quando un utile o una perdita sono rilevati
\na conto economico, \u00e8 rilevata in conto economico anche la relativa differenza cambio.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag117": {
"value": "\nPagamenti basati su azioni
\nSi tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro,
\nregolati in azioni rappresentative del capitale. Il principio contabile internazionale di riferimento \u00e8 l\u2019IFRS 2 \u2013 Share based
\npayments; in particolare, essendo previsto che l\u2019obbligazione della Societ\u00e0 a fronte del ricevimento della prestazione
\nlavorativa venga regolata in azioni e stock options (shares \u201cto the value of\u201d, cio\u00e8 un determinato importo viene tradotto in
\nun numero variabile di azioni, sulla base del fair value alla data di assegnazione), la fattispecie contabile che ricorre \u00e8 quella
\ndegli \u201cequity-settled share based payment\u201d. Il costo delle operazioni regolate con strumenti di capitale \u00e8 determinato dal
\nfair value alla data in cui l\u2019assegnazione \u00e8 effettuata utilizzando un metodo di valutazione appropriato. Tale costo, assieme
\nal corrispondente incremento di patrimonio netto, \u00e8 rilevato tra i costi per il personale e in aumento del valore delle
\npartecipazioni (se dipendente di una societ\u00e0 controllata) lungo il periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) in cui sono
\nsoddisfatte le condizioni relative al raggiungimento di obiettivi e/o alla prestazione del servizio. I costi cumulati rilevati a
\nfronte di tali operazioni alla data di chiusura di ogni esercizio fino alla data di maturazione sono commisurati alla scadenza
\ndel periodo di maturazione e alla migliore stima del numero di strumenti partecipativi che verranno effettivamente a
\nmaturazione. Il costo o ricavo nel prospetto dell\u2019utile/ (perdita) d\u2019esercizio rappresenta la variazione del costo cumulato
\n
\n\nrilevato all\u2019inizio e alla fine dell\u2019esercizio. La regola generale di contabilizzazione prevista dall\u2019IFRS 2 per tale fattispecie
\nprevede la contabilizzazione del costo tra le spese per il personale in contropartita di una riserva di patrimonio netto; la
\ncontabilizzazione del costo avviene pro rata nel periodo di maturazione (\u201cvesting period\u201d) del diritto della controparte a
\nricevere il pagamento in azioni, ripartendo il costo in modo lineare nel periodo.
\nOccorre precisare che qualora la prestazione lavorativa venga regolata in contanti, ancorch\u00e9 la misurazione sia basata
\nsu strumenti finanziari, il Gruppo rileva un debito per un importo pari al fair value della prestazione misurata alla data
\ndi assegnazione ed a ogni data di bilancio, fino ed includendo la data di regolamento, con le variazioni rilevate nel costo
\ndel lavoro.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag104": {
"value": "\nAzioni proprie
\nLe azioni proprie detenute sono dedotte dal patrimonio netto. Gli eventuali utili/perdite realizzati in caso di cessione
\nvengono anch\u2019essi rilevati a patrimonio netto.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag105": {
"value": "\nRiconoscimento dei Ricavi e dei Costi
\nI ricavi per commissioni da servizi e altri proventi contabilizzati in applicazione del principio contabile IFRS15 possono
\nessere riconosciuti:
\n - in un momento preciso, quando l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio pro-
\nmesso (\u201cpoint in time\u201d), o
\n - nel corso del tempo, a mano a mano che l\u2019entit\u00e0 adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\npromesso (\u201cover time\u201d).
\nL\u2019entit\u00e0 deve rilevare i ricavi quando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione di fare trasferendo al cliente il bene o servizio
\n(ossia l\u2019attivit\u00e0) promesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo. In particolare,
\ncon riferimento ai principali ricavi rilevati dalla Societ\u00e0 in applicazione del principio contabile IFRS 15 si precisa che:
\n - le commissioni di negoziazione e di collocamento di strumenti finanziari sono contabilizzate \u201cpoint in time\u201d nel
\nmomento della prestazione del servizio;
\n - le commissioni di consulenza (qualora non via sia incertezza sullo stato di avanzamento dei lavoro e sul connesso
\ncorrispettivo), di gestione di portafogli in delega sono contabilizzate \u201cover time\u201d nel corso della durata del contratto;
\n - i ricavi derivanti dai contratti che prevedono due o pi\u00f9 performance obligations con differente modello di trasferimento
\ndei beni o servizi al cliente vengono rilevati a conto economico con modalit\u00e0 differenti (\u201cover time\u201d oppure \u201cpoint in
\ntime\u201d). Ove la suddivisione risulti particolarmente onerosa e in presenza di ricavi non materiali, il ricavo viene attribuito
\ninteramente alla performance obligation principale;
\n - ove previsti, i corrispettivi da pagare ai clienti sono contabilizzati in riduzione dei ricavi provenienti dalla fornitura dei
\nbeni o servizi e coerentemente con la rilevazione degli stessi;
\n - eventuali ricavi variabili vengono stimati e rilevati se e solo nella misura in cui \u00e8 altamente probabile che quando
\nsuccessivamente sar\u00e0 risolta l\u2019incertezza associata al corrispettivo non si verifichi un significativo aggiustamento al
\nribasso dell\u2019importo dei ricavi cumulati rilevati, prendendo in considerazione tutte le informazioni ragionevolmente a
\ndisposizione del Gruppo;
\n - eventuali ricavi che includono una componente di finanziamento significativa sono rettificati per tener conto degli
\neffetti del valore temporale del denaro, al fine di rispecchiare il prezzo che il cliente avrebbe pagato nel caso in cui il
\npagamento fosse avvenuto nel momento (o man mano) del trasferimento dei beni o servizi promessi. Tale modello
\n\u00e8 applicato salvo quando l\u2019intervallo di tempo atteso tra il trasferimento del bene o servizio promesso e il relativo
\npagamento \u00e8 inferiore ad un anno (espediente pratico previsto dal paragrafo 63 dell\u2019IFRS 15).
\nI principali ricavi e costi sono rilevati a conto economico come segue:
\n - gli interessi sono riconosciuti pro rata temporis sulla base del tasso di interesse contrattuale o di quello effettivo
\nnel caso di applicazione del costo ammortizzato. Gli interessi attivi (o gli interessi passivi) comprendono anche i
\ndifferenziali o i margini, positivi (o negativi), maturati sino alla data di riferimento del bilancio (es. relativi a contratti
\nderivati finanziari classificati nello stato patrimoniale tra gli strumenti di negoziazione);
\n - i dividendi sono rilevati a conto economico nel corso dell\u2019esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione;
\n
\n\n - le commissioni da servizi sono iscritte, sulla base dell\u2019esistenza di accordi contrattuali, in relazione alla prestazione dei
\nservizi da cui sono originate, secondo le previsioni del principio IFRS 15 (come nel seguito dettagliato);
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di strumenti finanziari, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o
\nincassato della transazione ed il fair value dello strumento, vengono riconosciuti a conto;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla negoziazione di strumenti finanziari sono riconosciuti a conto economico al momento
\ndel perfezionamento della vendita, sulla base della differenza tra il corrispettivo pagato o incassato ed il valore di
\niscrizione degli strumenti stessi;
\n - gli utili e perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 non finanziarie sono rilevati al momento del perfezionamento della
\nvendita, ovvero quando \u00e8 adempiuta l\u2019obbligazione di fare nei confronti del cliente;
\n - i costi sono rilevati a conto economico secondo il principio della competenza;
\n - eventuali costi rilevati per ottenere i contratti con i clienti, che la Societ\u00e0 non avrebbe sostenuto se non avesse ottenu-
\nto il contratto, sono rilevati come attivit\u00e0 e ammortizzati a conto economico sistematicamente e coerentemente con
\nla rilevazione dei ricavi relativi al trasferimento ai clienti dei beni o servizi ai quali l\u2019attivit\u00e0 si riferisce
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag115": {
"value": "\nSpese per migliorie su beni di terzi
\nI costi di ristrutturazione di immobili non di propriet\u00e0 vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata
\ndel contratto di affitto la societ\u00e0 utilizzatrice ha il controllo dei beni e pu\u00f2 trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti
\ncosti capitalizzati, classificati tra le Altre attivit\u00e0 come previsto dalle Istruzioni della Banca d\u2019Italia, vengono ammortizzati
\nper un periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag108": {
"value": "\nParti correlate
\nLe parti correlate definite sulla base del principio IAS 24, sono:
\na) i soggetti che, direttamente o indirettamente, sono soggetti al controllo della Societ\u00e0 e le relative controllate e
\ncontrollanti;
\nb) le societ\u00e0 collegate, le joint venture e le entit\u00e0 controllate dalle stesse;
\nc) i dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche, ossia quei soggetti ai quali sono attribuiti poteri e responsabilit\u00e0, direttamente
\no indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 della Capogruppo, compresi gli
\namministratori e i componenti del collegio sindacale;
\nd) le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate di uno dei soggetti di cui alla lettera c);
\ne) gli stretti familiari dei soggetti di cui alla lettera c), ossia quei soggetti che ci si attende possono influenzare, o essere
\ninfluenzati, nei loro rapporti con la Societ\u00e0 (questa categoria pu\u00f2 includere il convivente, i figli, i figli del convivente, le
\npersone a carico del soggetto e del convivente) nonch\u00e9 le entit\u00e0 controllate, controllate congiuntamente e le collegate
\ndi uno di tali soggetti;
\nf) i fondi pensionistici per i dipendenti della Capogruppo, o di qualsiasi altra entit\u00e0 ad essa correlata.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag109": {
"value": "\nA.3 Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie
\nIn ottemperanza a quanto disposto dall\u2019IFRS 7, par. 12A, si informa che nel corso dell\u2019esercizio non vi sono stati
\ntrasferimenti tra portafogli di attivit\u00e0 finanziarie.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag114": {
"value": "\nA.4\u2002Informativa sul fair value
\nNel prosieguo sono fornite le informazioni di cui ai paragrafi 91 e 92 dell\u2019IFRS 13.
\n
\n\nInformativa di natura qualitativa
\nA.4.1 - Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
\nPer la determinazione del fair value degli strumenti finanziari quotati sono utilizzate le quotazioni di mercato. In assenza
\ndi un mercato attivo, sono utilizzati metodi di stima e modelli valutativi che considerano tutti i fattori di rischio collegati agli
\nstrumenti e che sono basati su dati rilevabili sul mercato quali: metodi di valutazione di strumenti quotati che presentano
\nanaloghe caratteristiche, calcoli di flussi di cassa scontati, modelli di determinazione del prezzo di opzioni, valori rilevati in
\nrecenti transazioni comparabili. I titoli di capitale ed i correlati strumenti derivati, per i quali non sia possibile determinare
\nil fair value in maniera attendibile secondo le linee guida sopra indicate, sono mantenuti al costo.
\nA.4.2 - Processi e sensibilit\u00e0 delle valutazioni
\nI metodi di stima e i modelli valutativi, utilizzati in assenza di un mercato attivo, assumono rilevanza in presenza di attivit\u00e0
\no passivit\u00e0 di elevata consistenza. Qualora le attivit\u00e0 o passivit\u00e0 oggetto di stima assumano rilievo marginale i relativi valori
\nsono mantenuti al costo.
\nA.4.3 - Gerarchia del fair value
\nIn conformit\u00e0 al par. 95 dell\u2019IFRS 13 gli input delle tecniche di valutazione adottate per determinare il fair value delle
\nattivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie vengono classificati in tre livelli. Gli input di Livello 1 sono prezzi quotati (non rettificati) in
\nmercati attivi per attivit\u00e0 e passivit\u00e0 identiche a noi accessibili alla data di valutazione. Gli input di Livello 2 sono input
\ndiversi dai prezzi quotati inclusi nel Livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per l\u2019attivit\u00e0 o per la passivit\u00e0. Gli
\ninput di Livello 3 sono input non osservabili per l\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0.
\nA.4.4 - Altre informazioni
\nNon essendo presenti attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value riconducibili a quelle descritte ai parr. 51, 93
\nlettera (i) e 96 dell\u2019IFRS 13, ovvero attivit\u00e0/passivit\u00e0 che evidenzino differenze tra fair value al momento della rilevazione
\niniziale (prezzo della transazione) e l\u2019importo determinato a tale data utilizzando tecniche di valutazione del fair value di
\nlivello 2 o 3, non si fornisce informativa di natura quantitativa.
\n
\n\nInformativa di natura quantitativa
\nA.4.5\u2002Gerarchia del fair value
\nA.4.5.1 Attivit\u00e0/Passivit\u00e0 misurate al fair value
\n12/31/2022 12/31/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\n1.Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a
\n34,984,204 66,410,567 10,318,893 31,952,450 7,345,309 9,945,433
\nconto economico
\na) Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,451 7,345,309 2,695,257
\nc) Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al
\n- - 9,575,256 - - 7,250,175
\nfair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto
\n- - - - - -
\nsulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Derivati di copertura - - - - - -
\n4. Attivit\u00e0 materiali - - - - - -
\n5. Attivit\u00e0 immateriali - - - - - -
\nTotale 34,984,204 66,410,567 10,318,893 31,952,450 7,345,309 9,945,433
\n1. Passivit\u00e0 finanziaire detenute per la negoziazione 12,414,454 2,473,571 - 8,217,119 873,886 -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n3. Derivati di copertura - - - - - 3,545
\nTotale 12,414,454 2,473,571 - 8,217,118 873,886 3,545
\nNel corso dell\u2019esercizio non si sono verificati trasferimenti di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fra Livello 1 e livello 2 di cui all\u2019IFRS 13,
\nParagrafo 93, lettera c).
\n
\n\nA.4.5.2 Variazioni annue delle attivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\nAttivit\u00e0 valutate al fair value con
\nimpatto
\na conto economico
\ncomplessiva
\nTOTALE
\nAttivit\u00e0 materiali
\nDerivati di copertura
\nAttivit\u00e0 immateriali
\nal fair value
\ndi cui: c) altre
\nattivit\u00e0 finanziarie
\ndesignate al fair value
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair
\nvalue con impatto sulla redditivit\u00e0
\ndi cui: a) attivit\u00e0 finanziarie
\ndetenute per la negoziazione
\ndi cui: b) attivit\u00e0 finanziarie
\nobbligatoriamente valutate
\n1. Esistenze iniziali 9,945,432 2,695,257 - 7,250,175 - - - -
\n2. Aumenti - - - - - - - -
\n2.1. Acquisti - - - - - - - -
\n2.2. Profitti imputati a: - - - - - - - -
\n2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze - - - - - - - -
\n2.2.2. Patrimonio netto - X X X - - - -
\n2.3. Trasferimenti da altri livelli - - - - - - - -
\n2.4. Altre variazioni in aumento - - - - - - - -
\n3. Diminuzioni - - - - - - - -
\n3.1. Vendite - - - - - - - -
\n3.2. Rimborsi 2,404,926 - - 2,404,926 - - - -
\n3.3. Perdite imputate a: (2,031,465) (1,951,621) - (79,845) - - - -
\n3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze (2,031,465) (1,951,621) - (79,845) - - - -
\n3.3.2. Patrimonio netto - X X X - - - -
\n3.4. Trasferimenti ad altri livelli - - - - - - - -
\n3.5. Altre variazioni in diminuzione - - - - - - - -
\n4. Rimanenze finali 10,318,893 743,637 - 9,575,256 - - - -
\n
\n\nA.4.5.3 Variazioni annue delle passivit\u00e0 valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)
\nPassivit\u00e0
\nPassivit\u00e0
\nfinanziarie
\nfinanziarie
\nDerivati di
\nTOTALE
\ndetenute per la
\ndesignate al fair
\ncopertura
\nnegoziazione
\nvalue
\n1. Esistenze iniziali - - - -
\n2. Aumenti - - - -
\n2.1. Emissioni - - - -
\n2.2. Perdite imputati a: - - - -
\n2.2.1. Conto Economico \u2212 di cui minusvalenze - - - -
\n2.2.2. Patrimonio netto - X - -
\n2.3. Trasferimenti da altri livelli - - - -
\n2.4. Altre variazioni in aumento - - - -
\n3. Diminuzioni - - - -
\n3.1. Rimborsi - - - -
\n3.2. Riacquisti - - - -
\n3.3. Profitti imputate a: - - - -
\n3.3.1. Conto Economico \u2212 di cui plusvalenze - - - -
\n3.3.2. Patrimonio netto - X - -
\n3.4. Trasferimenti ad altri livelli - - - -
\n3.5. Altre variazioni in diminuzione - - - -
\n4. Rimanenze finali - - - -
\nA.4.5.4 Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente: ripartizione per livelli
\ndi fair value
\n31/12/2022 31/12/2021
\nVB L1 L2 L3 VB
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 99,550,332 - - 99,550,332 91,438,682
\n2. Attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di investimento - - - - -
\n3. Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - -
\nTotale 99,550,332 - - 99,550,332 91,438,682
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato 205,731,240 - - 205,731,240 166,487,398
\n2. Passivit\u00e0 associate ad attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - -
\nTotale 205,731,240 - - 205,731,240 166,487,398
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag130": {
"value": "\nInformativa sui settori operativi (IFRS 8)
\nL\u2019attivit\u00e0 del Gruppo Equita fa riferimento ad un unico settore operativo
\n3
\n. Infatti, la natura dei diversi prodotti e servizi
\nofferti, la struttura dei processi di gestione ed operativi nonch\u00e9 la tipologia della clientela non presentano aspetti
\ndi differenziazione tali da determinare rischi o benefici diversi ma, al contrario, presentano molti aspetti similari
\ne di correlazione tra loro. Pertanto, le societ\u00e0 controllate, pur operando in piena autonomia sotto la direzione ed il
\ncoordinamento di Equita Group S.p.A., sono individuate sotto un unico settore operativo complessivamente dedicato
\nall\u2019attivit\u00e0 di intermediazione e di advisory, in grado di generare flussi di reddito e di cassa, con un\u2019esposizione dei risultati
\ne delle performance aziendali che non prevedono un reporting separato (\u201csegment reporting\u201d). Conseguentemente, le
\ninformazioni contabili non sono state presentate in forma distinta per settori operativi, coerentemente con il sistema di
\nreporting interno utilizzato dal management e basato sui dati contabili delle suddette societ\u00e0 utilizzati per la redazione
\ndel Bilancio consolidato redatto secondo criteri IAS/IFRS. Analogamente, non vengono fornite informazioni in merito a
\nricavi da clienti e attivit\u00e0 non correnti distinti per area geografica, n\u00e9 informazioni circa il grado di dipendenza dai clienti
\nmedesimi, in quanto ritenute di scarsa rilevanza informativa dal management.
\n3\u2002\u2002L\u2019IFRS 8 definisce un settore operativo come una componente di un\u2019entit\u00e0: a) che intraprende attivit\u00e0 imprenditoriali generatrici di ricavi e di costi (compresi i
\nricavi e i costi riguardanti operazioni con altre componenti della medesima entit\u00e0); b) i cui risultati operativi sono rivisti periodicamente al pi\u00f9 altro livello decisionale
\noperativo dell\u2019entit\u00e0 ai fini dell\u2019adozione di decisioni in merito alle risorse da allocare al settore e della valutazione dei risultati; c) per la quale sono disponibili infor-
\nmazioni di bilancio separate.
\n
\n\nSezione 1 - Riferimenti specifici sulle attivit\u00e0 svolte
\nA. Attivit\u00e0 di negoziazione per conto proprio
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con
\ngruppo
\naltre controparti
\nA. Acquisti nell\u2019esercizio - -
\nA.1 Titoli di debito - 4,599,948,738
\n di cui titoli di Stato - 1,079,148,987
\nA.2 Titoli di capitale 1,980,334 2,744,147,631
\nA.3 Quote di OICR - 1,503,310,570
\nA.4 Strumenti finanziari derivati - 2,753,644,097
\nA.5 Altri strumenti finanziari - -
\nB. Vendite nell\u2019esercizio - -
\nB.1 Titoli di debito - 4,502,869,914
\n di cui titoli di Stato - 1,079,962,765
\nB.2 Titoli di capitale 1,980,338 2,784,494,276
\nB.3 Quote di OICR - 1,505,129,085
\nB.4 Strumenti finanziari derivati - 2,860,293,270
\nB.5 Altri strumenti finanziari - -
\nB.1 Attivit\u00e0 di negoziazione titoli per conto terzi
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con
\ngruppo
\naltre controparti
\nA. Acquisti nell\u2019esercizio - -
\nA.1 Titoli di debito 40,069,115 15,450,644,490
\nA.2 Titoli di capitale 184,646,181 20,856,869,024
\nA.3 Quote di OICR 772,878 2,142,493,357
\nA.4 Strumenti derivati - 892,620,388
\n - derivati finanziari - 892,620,388
\n - derivati creditizi - -
\nB. Vendite nell\u2019esercizio
\nB.1 Titoli di debito 36,153,497 9,664,167,002
\n di cui titoli di Stato 21,523,537 6,087,878,470
\nB.2 Titoli di capitale 218,019,411 14,414,864,829
\nB.3 Quote di OICR 23,661,104 1,877,148,767
\nB.4 Strumenti finanziari derivati - 1,259,310,302
\n - derivati finanziari - 1,259,310,302
\n - derivati creditizi - -
\n
\n\nAttivit\u00e0 di gestione di portafogli
\nC.1 Valore complessivo delle gestioni di patrimoni
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nGestioni ricevute in
\nGestioni ricevute in
\nGestioni proprie
\ndelega Gestioni proprie
\ndelega
\n1. Titoli di debito 248,935,818 86,670,087 132,520,900 118,223,964
\n di cui titoli di Stato - 75,949,670 - 86,675,534
\n2. Titoli di capitale 33,241,957 385,621,031 9,223,769 527,598,216
\n3. Quote di OICR 880,598 7,652,129 406,331 37,194,462
\n4. Strumenti finanziari derivati - - - -
\n - derivati finanziari 47,025 7,372,199 18,774 6,536,256
\n - derivati creditizi - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 5,951,263 41,629,596 51,146,126 62,667,109
\n6. Passivit\u00e0 682,162 618,276 1,802,012 7,173,509
\nTotale portafogli gestiti 288,374,499 528,326,767 191,513,887 745,046,498
\nC.2 Gestioni proprie e ricevute in delega: operativit\u00e0 dell\u2019esercizio
\nControvalore
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con altre controparti Operazioni con la SIM
\ngruppo
\nA. Gestioni proprie
\nA.1 Acquisti nell\u2019esercizio 47,553,612 87,390,094
\nA.2 Vendite nell\u2019esercizio 1,349,567 13,597,959
\nB. Gestioni ricevute in delega
\nB.1 Acquisti nell\u2019esercizio 347,548,073
\nB.2 Vendite nell\u2019esercizio 438,360,526
\nC.3 Gestioni proprie: raccolta netta e numero di contratti
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nRaccolta nell\u2019esercizio 110,799,613 96,192,637
\nRimborsi nell\u2019esercizio 34,773,628 38,608,643
\nNumero di contratti 66 54
\n
\n\nAttivit\u00e0 di collocamento
\nD.1 Collocamento con e senza garanzia
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\n1 Titoli collocati con garanzia: - -
\n1.1 Titoli strutturati: - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\n1.2 Altri titoli - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\nTotale titoli collocati con garanzia (A) - -
\n2 Titoli collocati senza garanzia: - -
\n2.1 Titoli strutturati: - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni - -
\n2.2 Altri titoli - -
\n- a valere su operazioni curate da societ\u00e0 del gruppo - -
\n- a valere su altre operazioni 266,740,195 1,321,319,448
\nTotale titoli collocati senza garanzia (B) 266,740,195 1,321,319,448
\nTotale titoli collocati (A+B) 266,740,195 1,321,319,448
\nD.2 Collocamento e distribuzione: prodotti e servizi collocati in sede (controvalore)
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nProdotti e servizi di
\nProdotti e servizi
\nProdotti e servizi di
\nProdotti e servizi
\nimprese del gruppo
\ndi altri
\nimprese del gruppo
\ndi altri
\n1. Titoli di debito - 157,311,700 - 839,248,000
\n - titoli strutturati - - - -
\n- altri titoli - 157,311,700 - 839,248,000
\n2. Titoli di capitale - 109,428,495 - 482,071,448
\n3. Quote di OICR - - - -
\n4. Altri strumenti finanziari - - - -
\n5. Prodotti assicurativi - - - -
\n6. Finanziamenti - - - -
\n- di cui: leasing - - - -
\n- di cui: factoring - - - -
\n- di cui: credito al consumo - - - -
\n- di cui: altri - - - -
\n7. Gestioni di portafogli - - - -
\n8. Altro (specificare) - - - -
\n
\n\nAttivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini
\nE.1 Attivit\u00e0 di ricezione e trasmissione ordini nonch\u00e9 mediazione
\nControvalore
\nOperazioni con controparti del
\nOperazioni con altre controparti
\ngruppo
\nA. Ordini di acquisto intermediati nell\u2019esercizio
\nA.1 Titoli di debito - 277,864,232
\nA.2 Titoli di capitale - 5,698,664,015
\nA.3 Quote di OICR - 331,184,412
\nA.4 Strumenti derivati - 101,889,494
\n - derivati finanziari - 101,889,494
\n - derivati creditizi - -
\nA.5 Altro - -
\nB. Ordini di vendita intermediati nell\u2019esercizio - -
\nB.1 Titoli di debito - 166,059,324
\nB.2 Titoli di capitale - 5,249,167,523
\nB.3 Quote di OICR - 332,343,008
\nB.4 Strumenti derivati - 76,415,927
\n - derivati finanziari - 76,415,927
\n - derivati creditizi - -
\nB.5 Altro - -
\nF. Consulenza in materia di investimenti e di struttura finanziaria
\nI contratti di consulenza in essere al 31 dicembre 2022 per l\u2019attivit\u00e0 di corporate broker risultano oltre 60. Non risultano
\nrapporti di consulenza in materia di investimenti cos\u00ec come definiti dal TUF, art. 1, comma 5, let. f).
\nH. Custodia e amministrazione di strumenti finanziari
\nesercizio 2022 esercizio 2021
\nTitoli di terzi in deposito - -
\nTitoli di terzi depositati presso terzi 5,124 13,677,345
\nTitoli di propriet\u00e0 depositati presso terzi 130,033,689 75,119,971
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag132": {
"value": "\nSezione 1 - Cassa e disponibilit\u00e0 liquide - Voce 10
\nOltre ai depositi verso banche, liquidabili a vista o entro 24 ore, la voce include il denaro contante a disposizione nelle
\ncasse delle controllate Equita SIM S.p.A. ed Equita K Finance.
\nAl 31 dicembre 2022 i depositi ed i conti correnti includono 84,9 milioni di euro costituiti in pegno a fronte del finanziamento
\ndi 145 milioni di euro concesso da Intesa Sanpaolo S.p.A. ed iscritto nella voce \u201c10 - Debiti\u201d a cui si rimanda per maggiori
\ndettagli.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag129": {
"value": "\n
\n\n
\nSezione 2 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - Voce 20
\n\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA .Attivit\u00e0 per cassa - - - - - -
\n1 .Titoli di debito 1,155,029 66,410,567 527,675 148,821 7,345,308 2,462,615
\n - Titoli strutturati 1,155,029 1,043,123 - 148,821 154,526 -
\n - Altri titoli di debito - 65,367,444 527,675 - 7,190,783 2,462,615
\n2. Titoli di capitale 27,524,046 - 48,381 28,463,588 - 69,500
\n3. Quote di O.I.C.R. 253,163 - 157,637 541,532 - 155,243
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\nTotale A 28,932,238 66,410,567 733,693 29,153,940 7,345,308 2,687,358
\nB. Strumenti derivati - - - - - -
\n1 Derivati finanziari 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.1 di negoziazione 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n1.3 altri - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - -
\n2.1 di negoziazione - - - - - -
\n2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n2.3 altri - - - - - -
\nTotale B 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\nTotale A + B 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,450 7,345,308 2,695,259
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n2.2 Strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 12/31/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nControparti
\nControparti
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nAttivit\u00e0 sottostanti/Tipologie derivati
\ncentrali
\norganizzati
\ncentrali
\norganizzati
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1. Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2 .Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 61,031,325 - - - 49,452,044
\n- Fair value - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\n3. Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5. Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6. Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\nTotale - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\nLa colonna \u201ctitoli di capitale\u201d include anche le posizioni su indici azionari
\n
\n\n
\n\n
\n\n2.3 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti/controparti
\nVoci/Valori 31/12/2022 31/12/2021
\nA ATTIVITA\u2019 PER CASSA - -
\nTitoli di debito 68,093,271 10,503,354
\na) Amministrazioni pubbliche 33,824 214,583
\nb) Banche 51,071,661 6,297,986
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie 3,209,568 521,389
\n di cui: imprese di assicurazione 106,023 105,596
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie 13,778,218 3,469,397
\nTitoli di capitale 27,572,427 27,986,478
\n- Banche 3,627,242 7,650,714
\n- Altre societ\u00e0 finanziarie 4,112,057 1,641,888
\n di cui: imprese di assicurazione 25,530 -
\n- Altri 19,833,128 18,693,877
\nQuote di O.I.C.R. 410,800 696,773
\nFinanziamenti - -
\na) Amministrazioni pubbliche - -
\nb) Banche - -
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\ne) Famiglie - -
\nTotale A 96,076,498 39,186,606
\nSTRUMENTI DERIVATI 6,061,911 2,806,411
\na) Controparti centrali 6,061,911 2,806,411
\nb) Altre - -
\nTotale B 6,061,911 2,806,411
\nTotale (A+B) 102,138,408 41,993,017
\n2.6 Composizione della \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d (IFRS 7 par 6 e B1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\n1. Titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n 1.1 Titoli strutturati - - - - - -
\n 1.2 Altri titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n2. Titoli di capitale - - - - - -
\n3. Quote di O.I.C.R. - - 7,845,532 - - 5,650,224
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\n 4.1 Pronti contro termine - - - - - -
\n 4.2 Altri - - - - - -
\nTotale - - 9,575,256 - - 7,250,175
\n
\n\n
\n\n
\n\n2.7 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti (IFRS 7, par 6 e
\nB1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Titoli di capitale 0 -
\n di cui: banche - -
\n di cui: altre societ\u00e0 finanziarie 0 -
\n di cui: societ\u00e0 non finanziarie - -
\n2. Titoli di debito 1,729,724 1,599,950
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie 1,729,724 1,599,950
\n3. Quote di O.I.C.R. 7,845,532 5,650,224
\n4. Finanziamenti - -
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\n e) Famiglie - -
\nTotale 9,575,256 7,250,175
\n
\n\n
\n\nSezione 4 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato \u2013 Voce 40
\n4.1 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso banche
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 24,446,083 47,952 - - - 24,494,035 40,671,210 13,731 - - - 40,684,941
\n1.1 Depositi a scadenza - - - - - - - - - - - -
\n1.2 Conti correnti - - - - - - - - - - - -
\n1.3 Crediti per servizi 7,687,930 47,952 - - - 7,735,882 18,727,478 13,731 - - - 18,741,209
\ndi cui esecuzione ordini 6,863,234 13,072 - - - 6,876,306 17,585,957 8,851 - - - 17,594,808
\ndi cui gestione 509,765 - - - - 509,765 1,016,374 - - - - 1,016,374
\ndi cui consulenza 217,464 34,880 - - - 252,344 93,974 4,880 - - - 98,854
\ndi cui altri servizi 97,467 - - - - 97,467 31,172 - - - - 31,172
\n1.4 Pronti contro termine 16,758,153 - - - - 16,758,153 21,943,732 - - - - 21,943,732
\n- di cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\n- di cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\n- di cui: su titoli di capitale 16,758,153 - - - - 16,758,153 21,943,732 - - - - 21,943,732
\n1.5 Altri finanziamenti - - - - - - - - - - - -
\n2. Titoli di debito 21,900,931 - - - - 21,900,931 - - - - - -
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 21,900,931 - - - - 21,900,931 - - - - - -
\nTotale 46,347,015 47,952 - - - 46,394,967 40,671,210 13,731 - - - 40,684,941
\nLe operazioni di Pronti contro termine si riferiscono ad operazioni di prestito titoli aventi ad oggetto prevalentemente azioni di societ\u00e0 quotate sul mercato italiano.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche riprese di valore complessive applicate ai crediti verso le banche era pari a circa 13,5 mila euro, (al 31 dicembre
\n2021, la voce accoglieva una rettifica di valore di euro 12,9 mila mentre pari a circa 33 mila euro in sede di FTA era pari a circa 33 mila euro).
\n
\n\n4.2 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso societ\u00e0 finanziarie
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 28,026,863 16,331 - - - 28,043,194 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\n1.1 Crediti per servizi 24,926,863 16,331 - - - 24,943,194 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\ndi cui depositi margini 14,729,246 - - - - 14,729,246 19,303,382 - - - - 19,303,382
\ndi cui esecuzione ordini 8,309,854 9,050 - - - 8,318,905 9,418,719 21,902 - - - 9,440,621
\ndi cui gestione 432,099 - - - - 432,099 6,540,253 - - - - 6,540,253
\ndi cui consulenza 424,938 7,281 - - - 432,218 3,021,649 53,701 - - - 3,075,350
\ndi cui altri servizi 1,030,726 - - - - 1,030,726 46,459 - - - - 46,459
\n1.3 Pronti contro termine - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di capitale - - - - - - - - - - - -
\n1.4 Altri finanziamenti 3,100,000 - - - - 3,100,000 - - - - - -
\n2. Titoli di debito 2,707,127 - - - - 2,707,127 - - - - - -
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 2,707,127 - - - - 2,707,127 - - - - - -
\nTotale 30,733,990 16,331 - - - 30,750,321 38,330,461 75,604 - - - 38,406,064
\nI crediti verso enti finanziari si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di esecuzione ordini per conto della clientela nonch\u00e9, in misura residuale,
\nda liquidit\u00e0 relativa all\u2019operativit\u00e0 in derivati e da crediti per attivit\u00e0 di consulenza svolte.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso enti finanziari \u00e8 pari a circa 11,7 mila euro (al 31 dicembre 2021,
\nla voce accoglieva una riprese di valore di euro 12 mila mentre in sede di FTA era pari a circa 41 mila euro).
\n
\n\n4.3 Dettaglio della voce 40 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: Crediti verso clientela
\nTotale 31/12/2022 Totale 31/12/2021
\nValore di bilancio Fair value Valore di bilancio Fair value
\ndi cui:
\ndi cui:
\nPrimo e
\nimpaired
\nPrimo e
\nimpaired
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nsecondo
\nTerzo
\nacquisite
\nComposizione
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\nstadio
\nstadio
\no originate L1 L2 L3
\n1. Finanziamenti 12,136,306 203,412 - - - 12,339,718 8,532,415 570,837 - - - 9,103,252
\n1.1 Crediti per servizi 11,419,684 203,412 - - - 11,623,096 6,830,341 570,837 - - - 7,401,178
\ndi cui esecuzione ordini 2,934,143 1,838 - - - 2,935,981 1,934,856 3,263 - - - 1,938,118
\ndi cui gestione - - - - - - 626,774 - - - - 626,774
\ndi cui consulenza 8,418,444 201,574 - - - 8,620,018 4,080,743 567,574 - - - 4,648,317
\ndi cui altri servizi 67,097 - - - - 67,097 187,969 - - - - 187,969
\n1.2 Pronti contro termine - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di Stato - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su altri titoli di debito - - - - - - - - - - - -
\ndi cui: su titoli di capitale - - - - - - - - - - - -
\n1.3 Altri finanziamenti 716,622 - - - - 716,622 1,702,074 - - - - 1,702,074
\n2. Titoli di debito 10,110,183 - - - - 10,110,183 3,244,425 - - - - 3,244,425
\n2.1 Titoli strutturati - - - - - - - - - - - -
\n2.2 Altri titoli di debito 10,110,183 - - - - 10,110,183 3,244,425 - - - - 3,244,425
\nTotale 22,246,489 203,412 - - - 22,449,900 11,776,840 570,837 - - - 12,347,677
\nI crediti verso enti finanziari si riferiscono principalmente a crediti in essere per attivit\u00e0 di esecuzione ordini per conto della clientela nonch\u00e9, in misura residuale, da
\nliquidit\u00e0 relativa all\u2019operativit\u00e0 in derivati e da crediti per attivit\u00e0 di consulenza svolte.
\nAl 31 dicembre 2022, l\u2019ammontare delle rettifiche di valore complessive applicate ai crediti verso enti finanziari \u00e8 pari a circa 46,2 mila euro (al 31 dicembre 2021, la voce
\naccoglieva una riprese di valore di euro 12 mila mentre in sede di FTA era pari a circa 41 mila euro).
\n
\n\n4.4 \u201cAttivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato\u201d: valore lordo e rettifiche di valore complessive
\nWrite-off
\nparziali
\nValore lordo Rettifiche di valore complessive
\ncomplessivi
\ndi cui:
\nStrumenti
\nPrimo
\nSecondo
\nTerzo
\nPrimo
\nSecondo
\nTerzo
\ncon basso
\nTotale
\nTotale Totale
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nstadio
\nrischio di
\ncredito
\n- Titoli di debito 34,718,242 - - - 34,718,242 - - - - -
\n- Finanziamenti 64,178,185 - 490,488 380,721 65,049,394 57,797 1,625 113,026 172,447 (81,549)
\nTotale 31/12/2022 98,896,427 - 490,488 380,721 99,767,636 57,797 1,625 113,026 172,447 (81,549)
\nTotale 31/12/2021 86,922,100 - 4,553,757 128,067 91,603,924 35,280 147,168 (17,206) 165,242 (42,520)
\ndi cui: attivit\u00e0
\nfinanziarie impaired,
\n- - - - - - - - - -
\nacquisite o originate
\n
\n\nSezione 1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato - Voce 10
\n1.1 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: Debiti\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nVerso Societ\u00e0
\nVerso Societ\u00e0
\nVerso Banche
\nVerso clientela Verso Banche
\nVerso clientela
\nfinanziarie
\nfinanziarie
\n1. Finanziamenti 187,957,355 791,117 - 140,659,540 - 443,935
\n1.1 Pronti contro termine - - - - - -
\ndi cui su titoli di Stato - - - - - -
\ndi cui su altri titoli di debito - - - - - -
\ndi cui su titoli di capitale - - - - - -
\n1.2 Finanziamenti 187,957,355 791,117 - 140,659,540 - 443,935
\n2. Debiti per leasing - 3,534,922 179,309 - 4,475,692 286,279
\n3. Altri debiti 1,605,880 11,654,212 8,445 12,352,198 6,838,735 1,431,020
\nTotale 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nFair value - livello 1 - - - - - -
\nFair value - livello 2 - - - - - -
\nFair value - livello 3 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nTotale Fair Value 189,563,235 15,980,250 187,754 153,011,738 11,314,427 2,161,234
\nAl 31 dicembre 2022, la sottovoce \u201cFinanziamenti\u201d include:
\n - Il finanziamento passivo erogato da Intesa Sanpaolo alla controllata Equita SIM per euro 130 milioni oltre ad un
\nplafond di 15milioni in valuta diversa dall\u2019Euro; quest\u2019ultima componente risulta utilizzata a fine anno per circa Euro
\n1,2 milioni;
\n - Linee di denaro caldo per euro 30 milioni;
\n - il finanziamento passivo long term in essere per euro 5,2 milioni;
\n - il finanziamento passivo breve - termine in essere per euro 15 milioni;
\n - il mutuo chirografario di euro 2,4 milioni, utilizzato per l\u2019acquisizione della minoranza della K Finance S.r.l..
\nAl 31 dicembre 2022, la sottovoce \u201caltri debiti\u201d include il saldo passivo relativo all\u2019operativit\u00e0 connessa alla negoziazione
\ndi strumenti finanziari nei confronti della clientela.
\nTra i \u201cdebiti per leasing\u201d risulta iscritto il valore dei debiti connessi all\u2019applicazione del principio IFRS 16. Per maggiori
\ndettagli circa la disclosure richiesta dal principio in parola si rimanda alla Sezione 7 - Altri dettagli della Nota Integrativa.
\nSi informa che non sono presenti debiti verso promotori finanziari n\u00e9 debiti subordinati.
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
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},
"Tag127": {
"value": "\n
\nSezione 2 - Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico - Voce 20
\n\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA .Attivit\u00e0 per cassa - - - - - -
\n1 .Titoli di debito 1,155,029 66,410,567 527,675 148,821 7,345,308 2,462,615
\n - Titoli strutturati 1,155,029 1,043,123 - 148,821 154,526 -
\n - Altri titoli di debito - 65,367,444 527,675 - 7,190,783 2,462,615
\n2. Titoli di capitale 27,524,046 - 48,381 28,463,588 - 69,500
\n3. Quote di O.I.C.R. 253,163 - 157,637 541,532 - 155,243
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\nTotale A 28,932,238 66,410,567 733,693 29,153,940 7,345,308 2,687,358
\nB. Strumenti derivati - - - - - -
\n1 Derivati finanziari 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.1 di negoziazione 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n1.3 altri - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - -
\n2.1 di negoziazione - - - - - -
\n2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n2.3 altri - - - - - -
\nTotale B 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\nTotale A + B 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,450 7,345,308 2,695,259
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 4 \u2013 Risultato netto delle altre attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto
\neconomico - Voce 40
\n4.2 Composizione del risultato netto delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto a conto
\neconomico: altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value
\nPerdite da
\nRisultato
\nVoci/ Componenti reddituali Plusvalenze
\nUtili da realizzo
\nMinusvalenze
\nrealizzo
\nnetto
\n(A)
\n(B)
\n(C)
\n(D)
\n[A+B-C-D]
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie
\n1.1 Titoli di debito - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale e quote di OICR 1,112,130 5,523 - (14,834) 1,102,819
\n1.3 Finanziamenti - - - - -
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie in valuta: differenze di cambio - - 1,658 - 1,658
\nTotale 1,112,130 5,523 1,658 (14,834) 1,104,477
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag126": {
"value": "\n
\n\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA .Attivit\u00e0 per cassa - - - - - -
\n1 .Titoli di debito 1,155,029 66,410,567 527,675 148,821 7,345,308 2,462,615
\n - Titoli strutturati 1,155,029 1,043,123 - 148,821 154,526 -
\n - Altri titoli di debito - 65,367,444 527,675 - 7,190,783 2,462,615
\n2. Titoli di capitale 27,524,046 - 48,381 28,463,588 - 69,500
\n3. Quote di O.I.C.R. 253,163 - 157,637 541,532 - 155,243
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\nTotale A 28,932,238 66,410,567 733,693 29,153,940 7,345,308 2,687,358
\nB. Strumenti derivati - - - - - -
\n1 Derivati finanziari 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.1 di negoziazione 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n1.3 altri - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - -
\n2.1 di negoziazione - - - - - -
\n2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n2.3 altri - - - - - -
\nTotale B 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\nTotale A + B 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,450 7,345,308 2,695,259
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\nSezione 2 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione \u2013 Voce 20
\n2.1 Composizione della voce 20 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 FV* VN L1 L2 L3 FV* VN
\nAPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - -
\n1. Debiti 9,012,656 - - 9,012,656 1,627,124 5,726,736 - - 10,483,779 3,706,827
\n2. Titoli di debito - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- strutturate - - - - - - - - - -
\n- altre obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- altri titoli - - - - - - - - - -
\n- strutturati - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale A 9,012,656 2,473,571 - 9,012,656 4,204,878 5,726,736 873,886 - 10,483,779 5,421,729
\nBStrumenti derivati - - - - - - - - - -
\n1. Derivati finanziari 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- di negoziazione 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - - - - - -
\n- di negoziazione - - - - - - - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale B 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\nTotale (A+B) 12,414,454 2,473,571 - - - 8,217,119 873,886 - - -
\nL1 = Livello 1; L2 = Livello 2; L3 = Livello 3; VN = Valore nominale/nozionale; FV*= Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell\u2019emittente rispetto alla data di emissione
\nNella voce debiti sono evidenziate le posizioni di scoperto su titoli azionari. Non sono presenti passivit\u00e0 subordinate.
\n
\n\n
\n\n
\n\n2.4 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d: strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 31/12/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nMercati
\nMercati
\nControparti
\nControparti
\nControparti centrali
\norganizzati
\norganizzati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\ncentrali
\ncentrali
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1.Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2.Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 59,837,647 - - - 46,316,545
\n- Fair value - - - 3,401,798 - - - 2,366,530
\n3.Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5.Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6.Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag131": {
"value": "\n2.1 Composizione delle Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA .Attivit\u00e0 per cassa - - - - - -
\n1 .Titoli di debito 1,155,029 66,410,567 527,675 148,821 7,345,308 2,462,615
\n - Titoli strutturati 1,155,029 1,043,123 - 148,821 154,526 -
\n - Altri titoli di debito - 65,367,444 527,675 - 7,190,783 2,462,615
\n2. Titoli di capitale 27,524,046 - 48,381 28,463,588 - 69,500
\n3. Quote di O.I.C.R. 253,163 - 157,637 541,532 - 155,243
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\nTotale A 28,932,238 66,410,567 733,693 29,153,940 7,345,308 2,687,358
\nB. Strumenti derivati - - - - - -
\n1 Derivati finanziari 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.1 di negoziazione 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\n1.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n1.3 altri - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - -
\n2.1 di negoziazione - - - - - -
\n2.2 connessi con la fair value option - - - - - -
\n2.3 altri - - - - - -
\nTotale B 6,051,967 - 9,944 2,798,510 - 7,901
\nTotale A + B 34,984,204 66,410,567 743,637 31,952,450 7,345,308 2,695,259
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
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}
},
"Tag125": {
"value": "\n2.2 Strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 12/31/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nControparti
\nControparti
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nMercati
\nAttivit\u00e0 sottostanti/Tipologie derivati
\ncentrali
\norganizzati
\ncentrali
\norganizzati
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1. Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2 .Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 61,031,325 - - - 49,452,044
\n- Fair value - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\n3. Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5. Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6. Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\nTotale - - - 6,061,911 - - - 2,806,411
\nLa colonna \u201ctitoli di capitale\u201d include anche le posizioni su indici azionari
\n
\n\nSezione 5 - Derivati di copertura - Voce 50
\n5.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici
\n31/12/2022 31/12/2021
\nValore nozionale / Livelli di
\nFair value
\nFair value
\nfair value
\nVN
\nVN
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA. Derivati finanziari - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - 146,474 - - - - -
\n3. Investimenti esteri - - - - - - - -
\nTotale A - - 146,474 - - - - -
\nB. Derivati creditizi - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\nTotale B - - - - - - - -
\nTotale - - 146,474 - - - - -
\nLa voce accoglie il fair value positivo, al 31 dicembre 2021, relativo alla copertura, tramite contratti di Currency Swap
\ncon nozionale in zloty, definiti con l\u2019obiettivo di coprire i finanziamenti erogati in zloty a favore delle societ\u00e0 controllate
\npolacche nell\u2019ambito degli accordi intercompany in essere.
\n5.2 Derivati di copertura: composizione per portafogli coperti e per tipologia di copertura
\nNulla da segnalare.
\n
\n\nSezione 4 \u2013 Derivati di copertura - Voce 40
\n4.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici
\n12/31/2021 12/31/2020
\nValore nozionale / Livelli di
\nFair value
\nFair value
\nfair value
\nVN
\nVN
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\nA. Derivati finanziari - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\n3. Investimetni esteri - - - - - - - -
\nTotale A - - - - - - - -
\nB. Derivati creditizi - - - - - - - -
\n1. Fair value - - - - - - - -
\n2. Flussi finanziari - - - - - - - -
\nTotale B - - - - - - - -
\nTotale - - - - - - - -
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag128": {
"value": "\n2.3 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti/controparti
\nVoci/Valori 31/12/2022 31/12/2021
\nA ATTIVITA\u2019 PER CASSA - -
\nTitoli di debito 68,093,271 10,503,354
\na) Amministrazioni pubbliche 33,824 214,583
\nb) Banche 51,071,661 6,297,986
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie 3,209,568 521,389
\n di cui: imprese di assicurazione 106,023 105,596
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie 13,778,218 3,469,397
\nTitoli di capitale 27,572,427 27,986,478
\n- Banche 3,627,242 7,650,714
\n- Altre societ\u00e0 finanziarie 4,112,057 1,641,888
\n di cui: imprese di assicurazione 25,530 -
\n- Altri 19,833,128 18,693,877
\nQuote di O.I.C.R. 410,800 696,773
\nFinanziamenti - -
\na) Amministrazioni pubbliche - -
\nb) Banche - -
\nc) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\nd) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\ne) Famiglie - -
\nTotale A 96,076,498 39,186,606
\nSTRUMENTI DERIVATI 6,061,911 2,806,411
\na) Controparti centrali 6,061,911 2,806,411
\nb) Altre - -
\nTotale B 6,061,911 2,806,411
\nTotale (A+B) 102,138,408 41,993,017
\n2.6 Composizione della \u201cAltre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value\u201d (IFRS 7 par 6 e B1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 L1 L2 L3
\n1. Titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n 1.1 Titoli strutturati - - - - - -
\n 1.2 Altri titoli di debito - - 1,729,724 - - 1,599,950
\n2. Titoli di capitale - - - - - -
\n3. Quote di O.I.C.R. - - 7,845,532 - - 5,650,224
\n4. Finanziamenti - - - - - -
\n 4.1 Pronti contro termine - - - - - -
\n 4.2 Altri - - - - - -
\nTotale - - 9,575,256 - - 7,250,175
\n
\n\n2.7 Altre attivit\u00e0 finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti (IFRS 7, par 6 e
\nB1-B3)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Titoli di capitale 0 -
\n di cui: banche - -
\n di cui: altre societ\u00e0 finanziarie 0 -
\n di cui: societ\u00e0 non finanziarie - -
\n2. Titoli di debito 1,729,724 1,599,950
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie 1,729,724 1,599,950
\n3. Quote di O.I.C.R. 7,845,532 5,650,224
\n4. Finanziamenti - -
\n a) Amministrazioni pubbliche - -
\n b) Banche - -
\n c) Altre societ\u00e0 finanziarie - -
\n di cui: imprese di assicurazione - -
\n d) Societ\u00e0 non finanziarie - -
\n e) Famiglie - -
\nTotale 9,575,256 7,250,175
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag137": {
"value": "\n
\n\n
\nSezione 7 - Partecipazioni - Voce 70
\n7.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi
\nDenominazioni Sede legale/
\nPartecipante Quota di
\nDisponibilit\u00e0
\nValore di
\nFair
\noperativa
\nPartecipazione
\nvoti %
\nbilancio
\nvalue
\nA. Imprese controllate in via esclusiva
\nKF Economics Srl Milano Equita K Finance S.r.l. 13% 13% 18.11
\nC. Imprese sottoposte a influenza notevole
\nClairfield International S.a.r.l. Ginevra Equita K Finance S.r.l. 22% 22% 28.16
\n7.2 Variazioni annue delle partecipazioni
\n Valore complessivo
\nA. Esistenze iniziali 67
\nB. Aumenti
\nB.1 Acquisti
\nB.2 Riprese di valore
\nB.3 Rivalutazioni
\nC. Diminuzioni
\nC.1 Vendite 21
\nC.2 Rettifiche di valore
\nC.3 Svalutazioni
\nC.4 Altre variazioni
\nD. Rimanenze finali 46
\nSi precisa che le suddette partecipazioni sono consolidate con il metodo del patrimonio netto (e non integralmente).
\nCon riferimento ad entrambe le partecipazioni, non sono emersi indicatori di impairment (perdite di valore durevoli) tali
\nda ritenere che il valore di iscrizione non sia recuperabile.
\n7.5 Partecipazioni non significative: informazioni contabili
\nPartecipante Entit\u00e0 partecipata % partecipazione Sede Legale / Operativa
\nEquita K Finance S.r.l. KF Economics Srl 13% Milano
\nEquita K Finance S.r.l. Clairfield International S.a.r.l. 22% Milano
\n\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n7.10 Altre informazioni
\nNulla da segnalare.
\n
\n\n
\n\nSezione 14 \u2013 Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 200
\n14.1 Composizione degli \u201cUtili (perdite) delle partecipazioni\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Proventi - -
\n1.1 Rivalutazioni - -
\n1.2 Utili da cessione - -
\n1.3 Riprese di valore - -
\n1.4 Altri proventi - -
\n2. Oneri - -
\n2.1 Svalutazioni 44,389 -
\n2.2 Perdite da cessione - -
\n2.3 Rettifiche di valore da deterioramento - -
\n2.4 Altri oneri - 41,001
\nRisultato netto 44,389 41,001
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"Tag133": {
"value": "\n
\nSezione 7 - Partecipazioni - Voce 70
\n7.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi
\nDenominazioni Sede legale/
\nPartecipante Quota di
\nDisponibilit\u00e0
\nValore di
\nFair
\noperativa
\nPartecipazione
\nvoti %
\nbilancio
\nvalue
\nA. Imprese controllate in via esclusiva
\nKF Economics Srl Milano Equita K Finance S.r.l. 13% 13% 18.11
\nC. Imprese sottoposte a influenza notevole
\nClairfield International S.a.r.l. Ginevra Equita K Finance S.r.l. 22% 22% 28.16
\n7.2 Variazioni annue delle partecipazioni
\n Valore complessivo
\nA. Esistenze iniziali 67
\nB. Aumenti
\nB.1 Acquisti
\nB.2 Riprese di valore
\nB.3 Rivalutazioni
\nC. Diminuzioni
\nC.1 Vendite 21
\nC.2 Rettifiche di valore
\nC.3 Svalutazioni
\nC.4 Altre variazioni
\nD. Rimanenze finali 46
\nSi precisa che le suddette partecipazioni sono consolidate con il metodo del patrimonio netto (e non integralmente).
\nCon riferimento ad entrambe le partecipazioni, non sono emersi indicatori di impairment (perdite di valore durevoli) tali
\nda ritenere che il valore di iscrizione non sia recuperabile.
\n7.5 Partecipazioni non significative: informazioni contabili
\nPartecipante Entit\u00e0 partecipata % partecipazione Sede Legale / Operativa
\nEquita K Finance S.r.l. KF Economics Srl 13% Milano
\nEquita K Finance S.r.l. Clairfield International S.a.r.l. 22% Milano
\n\n7.6 Valutazioni e assunzioni significative per stabilire l\u2019esistenza di controllo congiunto o influenza notevoli
\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n\n7.10 Altre informazioni
\nNulla da segnalare.
\n
\n\n
\n\nSezione 14 \u2013 Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 200
\n14.1 Composizione degli \u201cUtili (perdite) delle partecipazioni\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Proventi - -
\n1.1 Rivalutazioni - -
\n1.2 Utili da cessione - -
\n1.3 Riprese di valore - -
\n1.4 Altri proventi - -
\n2. Oneri - -
\n2.1 Svalutazioni 44,389 -
\n2.2 Perdite da cessione - -
\n2.3 Rettifiche di valore da deterioramento - -
\n2.4 Altri oneri - 41,001
\nRisultato netto 44,389 41,001
\n
\n\n
\n",
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"Tag139": {
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\nSono considerate societ\u00e0 sottoposte ad influenza notevole (collegate) le entit\u00e0 nelle quali il Gruppo detiene, direttamente
\no indirettamente, almeno il 20% del capitale, oppure - pur con una quota di diritti di voto inferiore \u2013 ha il potere di
\npartecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata in virt\u00f9 di particolari legami
\ngiuridici quali la partecipazione a patti di sindacato.
\n
\n",
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"Tag134": {
"value": "\nSezione 8 - Attivit\u00e0 materiali - Voce 80
\n8.1 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Attivit\u00e0 di propriet\u00e0 432,536 461,411
\na) terreni - -
\nb) fabbricati - -
\nc) mobili 176,751 239,845
\nd) impianti elettronici 221,851 192,187
\ne) altre 33,933 29,379
\n2. Diritti d\u2019uso acquisiti con leasing finanziario 3,708,328 4,741,748
\na) terreni - -
\nb) fabbricati 3,559,214 4,446,154
\nc) mobili - -
\nd) impianti elettronici - -
\ne) altre 149,115 295,594
\nTotale 4,140,864 5,203,160
\nLa voce \u201cDiritti d\u2019uso acquisiti con il leasing\u201d ha sostituito la precedente voce \u201cAttivit\u00e0 acquisite in leasing finanziario\u201d in
\napplicazione del principio IFRS 16.
\n
\n\n
\n8.5 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: variazioni annue
\n\nImpianti
\nTerreni Fabbricati Mobili
\nAltre Totale
\nelettronici
\nA .Esistenze iniziali lorde - 7,247,776 781,591 1,892,046 903,589 10,825,003
\nA.1 Riduzioni di valore totali nette - (2,801,623) (550,217) (1,704,806) (578,616) (5,635,262)
\nA.2 Esistenze iniziali nette - 4,446,154 231,374 187,240 324,974 5,189,742
\nB. Aumenti - - - - - -
\nB.1 Acquisti - - (600) 106,353 31,353 137,107
\nB.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - -
\nB.3 Riprese di valore - - - - - -
\nB.4 Variazioni positive di fair value imputate a : - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nB.5 Differenze positive di cambio - - - - - -
\nB.6 Trasferimenti di immobili detenuti a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nB.7 Altre variazioni - 76,422 - - 37,095 113,516
\nC. Diminuzioni - - - - - -
\nC.1 Vendite - - - (158,759) - (158,759)
\nC.2 Ammortamenti - (963,362) (54,022) 87,016 (210,374) (1,140,742)
\nC.3 Rettifiche di valore da deterioramento
\nimputate a: - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.4 Variazioni negative di fair value imputate a: - - - - - -
\n a) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.5 Differenze negative di cambio - - - - - -
\nC.6 Trasferimenti a: - - - - - -
\na) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nb) attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - - -
\nC.7 Altre variazioni - - - - - -
\nD. Rimanenze finali nette - 3,559,214 176,751 221,851 183,048 4,140,864
\nD.1 Riduzioni di valore totali nette - (3,764,984) (604,240) (1,776,549) (788,990) (6,934,762)
\nD.2 Rimanenze finali lorde - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\nE. Valutazione al costo - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\n
\n\n8.7\u2002Impegno per l\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali (IAS 16/74 c)
\nSi informa che, ai sensi di quanto disposto dai par. 74 c) dello IAS 16, il Gruppo non ha sottoscritto impegni/ordini per
\nl\u2019acquisto di attivit\u00e0 materiali.
\n
\n",
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"Tag136": {
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\nTerreni Fabbricati Mobili
\nAltre Totale
\nelettronici
\nA .Esistenze iniziali lorde - 7,247,776 781,591 1,892,046 903,589 10,825,003
\nA.1 Riduzioni di valore totali nette - (2,801,623) (550,217) (1,704,806) (578,616) (5,635,262)
\nA.2 Esistenze iniziali nette - 4,446,154 231,374 187,240 324,974 5,189,742
\nB. Aumenti - - - - - -
\nB.1 Acquisti - - (600) 106,353 31,353 137,107
\nB.2 Spese per migliorie capitalizzate - - - - - -
\nB.3 Riprese di valore - - - - - -
\nB.4 Variazioni positive di fair value imputate a : - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nB.5 Differenze positive di cambio - - - - - -
\nB.6 Trasferimenti di immobili detenuti a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nB.7 Altre variazioni - 76,422 - - 37,095 113,516
\nC. Diminuzioni - - - - - -
\nC.1 Vendite - - - (158,759) - (158,759)
\nC.2 Ammortamenti - (963,362) (54,022) 87,016 (210,374) (1,140,742)
\nC.3 Rettifiche di valore da deterioramento
\nimputate a: - - - - - -
\na) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.4 Variazioni negative di fair value imputate a: - - - - - -
\n a) patrimonio netto - - - - - -
\nb) conto economico - - - - - -
\nC.5 Differenze negative di cambio - - - - - -
\nC.6 Trasferimenti a: - - - - - -
\na) attivit\u00e0 materiali detenute a scopo di
\ninvestimento - - - - - -
\nb) attivit\u00e0 in via di dismissione - - - - - -
\nC.7 Altre variazioni - - - - - -
\nD. Rimanenze finali nette - 3,559,214 176,751 221,851 183,048 4,140,864
\nD.1 Riduzioni di valore totali nette - (3,764,984) (604,240) (1,776,549) (788,990) (6,934,762)
\nD.2 Rimanenze finali lorde - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\nE. Valutazione al costo - 7,324,198 780,991 1,998,400 972,038 11,075,626
\n
\n\nA .Esistenze iniziali 27,221,201
\nB. Aumenti 53,206
\nB.1 Acquisti 53,206
\nB.2 Riprese di valore -
\nB.3 Variazioni positive di fair value: -
\na) patrimonio netto -
\nb) conto economico -
\nB.4 Altre variazioni 0
\nC. Diminuzioni (372,473)
\nC.1 Vendite -
\nC.2 Ammortamenti (372,473)
\nC.3 Rettifiche di valore -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.4 Variazioni negative di fair value: -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.5 Altre variazioni -
\nD. Rimanenze finali 26,901,934
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag135": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 110 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nAttivit\u00e0 valutate
\nvalue
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nal costo
\no rivalutate Attivit\u00e0 valutate al costo
\nvalue o rivalutate
\n1. Avviamento 900,000 23,253,008 900,000 23,253,008
\n2. Altre attivit\u00e0 immateriali 603,583 2,145,343 922,850 2,145,343
\n2.1 generate internamente - 2,145,343 - 2,145,343
\n2.2 altre 603,583 - 922,850 -
\nTotale 1,503,583 25,398,351 1,822,850 25,398,351
\n\nA partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A.. Al 31
\ndicembre 2022, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento derivante dalla citata operazione risulta
\npari a euro 11 milioni, mentre il valore di marchi e contratti \u00e8 pari a 2,1 milioni, infatti i contratti sono stati interamente
\nammortizzati negli esercizi precedenti.
\nIn data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio
\ndelle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il corrispettivo
\npagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 900 mila, non soggetto ad aggiustamento, in seguito all\u2019attivit\u00e0 di
\nPurchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento.
\nIn data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di Equita
\nK Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese. K Holding S.r.l.
\naveva rilevato, sempre nel mese di luglio 2020, il 30% di K Finance S.r.l. dai soci di minoranza. Con data di efficacia 14
\nluglio 2020, K Finance ha incorporato K Holding e da tale operazione \u00e8 emersa una riserva positiva da fusione di circa
\neuro 3 milioni e nell\u2019attivo un plusvalore di euro 6 milioni. Quest\u2019ultimo \u00e8 stato sottoposto alla procedura di allocazione
\ndel prezzo (PPA process). Da tale processo non sono emersi plusvalori latenti a cui attribuire il prezzo di acquisizione e
\npertanto euro 6 milioni sono stati interamente allocati ad avviamento.
\nEquita Group S.p.A. ha quindi proceduto all\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del
\nrestante 30% scambiando un\u2019opzione di call e una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni
\nnell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn particolare, Equita Group ha acquistato la stake del 70% al prezzo di 7 milioni di euro (inclusivo di earn out) costituito
\nda euro 6 milioni pagati in denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIn seguito, Equita Group ha valorizzato alla data di acquisizione la minority del 30% in funzione dell\u2019opzione Call/put, per
\nun ammontare di euro 2,7 milioni (acquisizione in pi\u00f9 fasi).
\nPertanto, l\u2019operazione di acquisizione di Equita K Finance ha comportato la rilevazione a livello consolidato di un
\navviamento complessivo di euro 12,2 milioni (di cui euro 6 milioni rivenienti dal bilancio individuale della controllata ed
\neuro 6,2 milioni rivenienti dal consolidamento). Per maggiori dettagli circa l\u2019operazione si rimanda al bilancio consolidato
\n2020.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software.
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\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo
\ndi trademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili
\nfra loro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei
\nservizi, ecc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile,
\nai fini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a
\nverificare la tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito,
\nnon hanno condotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0
\ndel valore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal
\nmaggiore tra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nel precedente bilancio annuale, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital Sgr, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e ai flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite cui allocare il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del Gruppo. Nei
\nparagrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nPer l\u2019impairment test 2022, sia per quanto riguarda la verifica di valore di avviamento e attivit\u00e0 immateriali emerse a seguito
\ndella riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 che per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con l\u2019acquisizione
\ndel ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale di 5 esercizi,
\nossia il quinquennio 2023-2027. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi ritraibili, ai fini
\ndella determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso il metodo dei
\nDiscounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla
\nbase di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio
\ne di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
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\n\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il ren-
\ndimento medio annuo (2022) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2022;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 16,27%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 2%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato consi-
\nderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di inflazione
\natteso nel lungo periodo, pari all\u20192%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2022 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2023-2027.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello, il
\ncosto del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso
\ndi attualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi),
\nossia il WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 52,33%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,57%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\nIl tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,72%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita,
\nin linea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2022, sia il valore d\u2019uso della CGU Equita
\nSIM, cos\u00ec come ridefinita, della CGU Equita Capital SGR sia il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR sono superiori ai
\nrispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere ad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a
\nvita utile indefinita.
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\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincer- tezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare
\nla sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione
\ne in diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una ulteriore add on negativo del 5%, oltre al canonico
\n10%. Tale variazione aggiuntiva \u00e8 stata adottata al fine di contemplare le indicazioni provenienti dai Regulators (EBA,
\nESMA, Banca d\u2019Italia) circa i potenziali impatti provocati della guerra in Ucraina e dei rischi climatico-ambientali sul
\ncontesto economico-finanziario in cui Equita opera.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\nTasso di crescita\u201dg\u201d
\nTasso di attualizzazione
\nFlusso del terminal Value
\nCGU
\n-50 bps
\n-50 bps
\n-20%
\nEQUITA SIM (-17.5%) (18,7%) (7,0%)
\nEQUITA CAPITAL SGR (4,2%) (3,8%) (6,4%)
\nEQUITA K FINANCE (3,05%) (4,48%) (4,79%)
\nRETAIL HUB (1,6%) (3,9%) (7,2%)
\nSi segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di
\nmercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\nA .Esistenze iniziali 27,221,201
\nB. Aumenti 53,206
\nB.1 Acquisti 53,206
\nB.2 Riprese di valore -
\nB.3 Variazioni positive di fair value: -
\na) patrimonio netto -
\nb) conto economico -
\nB.4 Altre variazioni 0
\nC. Diminuzioni (372,473)
\nC.1 Vendite -
\nC.2 Ammortamenti (372,473)
\nC.3 Rettifiche di valore -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.4 Variazioni negative di fair value: -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.5 Altre variazioni -
\nD. Rimanenze finali 26,901,934
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag140": {
"value": "\n
\n\n
\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 110 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nAttivit\u00e0 valutate
\nvalue
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nal costo
\no rivalutate Attivit\u00e0 valutate al costo
\nvalue o rivalutate
\n1. Avviamento 900,000 23,253,008 900,000 23,253,008
\n2. Altre attivit\u00e0 immateriali 603,583 2,145,343 922,850 2,145,343
\n2.1 generate internamente - 2,145,343 - 2,145,343
\n2.2 altre 603,583 - 922,850 -
\nTotale 1,503,583 25,398,351 1,822,850 25,398,351
\n\nA partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A.. Al 31
\ndicembre 2022, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento derivante dalla citata operazione risulta
\npari a euro 11 milioni, mentre il valore di marchi e contratti \u00e8 pari a 2,1 milioni, infatti i contratti sono stati interamente
\nammortizzati negli esercizi precedenti.
\nIn data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio
\ndelle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il corrispettivo
\npagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 900 mila, non soggetto ad aggiustamento, in seguito all\u2019attivit\u00e0 di
\nPurchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento.
\nIn data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di Equita
\nK Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese. K Holding S.r.l.
\naveva rilevato, sempre nel mese di luglio 2020, il 30% di K Finance S.r.l. dai soci di minoranza. Con data di efficacia 14
\nluglio 2020, K Finance ha incorporato K Holding e da tale operazione \u00e8 emersa una riserva positiva da fusione di circa
\neuro 3 milioni e nell\u2019attivo un plusvalore di euro 6 milioni. Quest\u2019ultimo \u00e8 stato sottoposto alla procedura di allocazione
\ndel prezzo (PPA process). Da tale processo non sono emersi plusvalori latenti a cui attribuire il prezzo di acquisizione e
\npertanto euro 6 milioni sono stati interamente allocati ad avviamento.
\nEquita Group S.p.A. ha quindi proceduto all\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del
\nrestante 30% scambiando un\u2019opzione di call e una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni
\nnell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn particolare, Equita Group ha acquistato la stake del 70% al prezzo di 7 milioni di euro (inclusivo di earn out) costituito
\nda euro 6 milioni pagati in denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIn seguito, Equita Group ha valorizzato alla data di acquisizione la minority del 30% in funzione dell\u2019opzione Call/put, per
\nun ammontare di euro 2,7 milioni (acquisizione in pi\u00f9 fasi).
\nPertanto, l\u2019operazione di acquisizione di Equita K Finance ha comportato la rilevazione a livello consolidato di un
\navviamento complessivo di euro 12,2 milioni (di cui euro 6 milioni rivenienti dal bilancio individuale della controllata ed
\neuro 6,2 milioni rivenienti dal consolidamento). Per maggiori dettagli circa l\u2019operazione si rimanda al bilancio consolidato
\n2020.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software.
\n
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\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo
\ndi trademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili
\nfra loro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei
\nservizi, ecc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile,
\nai fini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a
\nverificare la tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito,
\nnon hanno condotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0
\ndel valore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal
\nmaggiore tra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nel precedente bilancio annuale, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital Sgr, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e ai flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite cui allocare il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del Gruppo. Nei
\nparagrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nPer l\u2019impairment test 2022, sia per quanto riguarda la verifica di valore di avviamento e attivit\u00e0 immateriali emerse a seguito
\ndella riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 che per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con l\u2019acquisizione
\ndel ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale di 5 esercizi,
\nossia il quinquennio 2023-2027. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi ritraibili, ai fini
\ndella determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso il metodo dei
\nDiscounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla
\nbase di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio
\ne di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\n
\n\n
\n\n
\n\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il ren-
\ndimento medio annuo (2022) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2022;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 16,27%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 2%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato consi-
\nderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di inflazione
\natteso nel lungo periodo, pari all\u20192%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2022 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2023-2027.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello, il
\ncosto del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso
\ndi attualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi),
\nossia il WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 52,33%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,57%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\nIl tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,72%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita,
\nin linea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2022, sia il valore d\u2019uso della CGU Equita
\nSIM, cos\u00ec come ridefinita, della CGU Equita Capital SGR sia il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR sono superiori ai
\nrispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere ad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a
\nvita utile indefinita.
\n
\n\n
\n\n
\n
\n\n
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincer- tezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare
\nla sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione
\ne in diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una ulteriore add on negativo del 5%, oltre al canonico
\n10%. Tale variazione aggiuntiva \u00e8 stata adottata al fine di contemplare le indicazioni provenienti dai Regulators (EBA,
\nESMA, Banca d\u2019Italia) circa i potenziali impatti provocati della guerra in Ucraina e dei rischi climatico-ambientali sul
\ncontesto economico-finanziario in cui Equita opera.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\nTasso di crescita\u201dg\u201d
\nTasso di attualizzazione
\nFlusso del terminal Value
\nCGU
\n-50 bps
\n-50 bps
\n-20%
\nEQUITA SIM (-17.5%) (18,7%) (7,0%)
\nEQUITA CAPITAL SGR (4,2%) (3,8%) (6,4%)
\nEQUITA K FINANCE (3,05%) (4,48%) (4,79%)
\nRETAIL HUB (1,6%) (3,9%) (7,2%)
\nSi segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di
\nmercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\nA .Esistenze iniziali 27,221,201
\nB. Aumenti 53,206
\nB.1 Acquisti 53,206
\nB.2 Riprese di valore -
\nB.3 Variazioni positive di fair value: -
\na) patrimonio netto -
\nb) conto economico -
\nB.4 Altre variazioni 0
\nC. Diminuzioni (372,473)
\nC.1 Vendite -
\nC.2 Ammortamenti (372,473)
\nC.3 Rettifiche di valore -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.4 Variazioni negative di fair value: -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.5 Altre variazioni -
\nD. Rimanenze finali 26,901,934
\n
\n\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
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"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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"Tag138": {
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\nSezione 9 - Attivit\u00e0 immateriali - Voce 90
\n9.1 Composizione della voce 110 \u201cAttivit\u00e0 immateriali\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nAttivit\u00e0 valutate
\nvalue
\nAttivit\u00e0 valutate al fair
\nal costo
\no rivalutate Attivit\u00e0 valutate al costo
\nvalue o rivalutate
\n1. Avviamento 900,000 23,253,008 900,000 23,253,008
\n2. Altre attivit\u00e0 immateriali 603,583 2,145,343 922,850 2,145,343
\n2.1 generate internamente - 2,145,343 - 2,145,343
\n2.2 altre 603,583 - 922,850 -
\nTotale 1,503,583 25,398,351 1,822,850 25,398,351
\n\nA partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A.. Al 31
\ndicembre 2022, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento derivante dalla citata operazione risulta
\npari a euro 11 milioni, mentre il valore di marchi e contratti \u00e8 pari a 2,1 milioni, infatti i contratti sono stati interamente
\nammortizzati negli esercizi precedenti.
\nIn data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio
\ndelle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il corrispettivo
\npagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 900 mila, non soggetto ad aggiustamento, in seguito all\u2019attivit\u00e0 di
\nPurchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento.
\nIn data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di Equita
\nK Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese. K Holding S.r.l.
\naveva rilevato, sempre nel mese di luglio 2020, il 30% di K Finance S.r.l. dai soci di minoranza. Con data di efficacia 14
\nluglio 2020, K Finance ha incorporato K Holding e da tale operazione \u00e8 emersa una riserva positiva da fusione di circa
\neuro 3 milioni e nell\u2019attivo un plusvalore di euro 6 milioni. Quest\u2019ultimo \u00e8 stato sottoposto alla procedura di allocazione
\ndel prezzo (PPA process). Da tale processo non sono emersi plusvalori latenti a cui attribuire il prezzo di acquisizione e
\npertanto euro 6 milioni sono stati interamente allocati ad avviamento.
\nEquita Group S.p.A. ha quindi proceduto all\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del
\nrestante 30% scambiando un\u2019opzione di call e una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni
\nnell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn particolare, Equita Group ha acquistato la stake del 70% al prezzo di 7 milioni di euro (inclusivo di earn out) costituito
\nda euro 6 milioni pagati in denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIn seguito, Equita Group ha valorizzato alla data di acquisizione la minority del 30% in funzione dell\u2019opzione Call/put, per
\nun ammontare di euro 2,7 milioni (acquisizione in pi\u00f9 fasi).
\nPertanto, l\u2019operazione di acquisizione di Equita K Finance ha comportato la rilevazione a livello consolidato di un
\navviamento complessivo di euro 12,2 milioni (di cui euro 6 milioni rivenienti dal bilancio individuale della controllata ed
\neuro 6,2 milioni rivenienti dal consolidamento). Per maggiori dettagli circa l\u2019operazione si rimanda al bilancio consolidato
\n2020.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software.
\n
\n\n
\n\nIl Marchio - Brand Name
\nA seguito della Purchase Price Allocation, a partire dal Bilancio Consolidato 2016, sono state iscritte, oltre all\u2019avviamento,
\naltre attivit\u00e0 immateriali, il marchio Equita per 2,1 milioni di euro e contratti di investment banking per 0,3 milioni di euro.
\nIl marchio rientra tra le attivit\u00e0 immateriali legate al marketing identificate dall\u2019IFRS 3 quale potenziale attivit\u00e0 immateriale
\nrilevabile in sede di Purchase Price Allocation.
\nAl riguardo si rileva che il termine marchio non \u00e8 usato nei principi contabili in un\u2019accezione restrittiva come sinonimo
\ndi trademark (il logo ed il nome), ma come termine generale di marketing che definisce quell\u2019insieme di asset intangibili
\nfra loro complementari (tra cui, oltre al nome e al logo, le competenze, la fiducia riposta dal consumatore, la qualit\u00e0 dei
\nservizi, ecc.) che concorrono a definire il \u201cbrand equity\u201d.
\nPer la valorizzazione iniziale del marchio, il valore \u00e8 stato determinato attraverso il metodo dei multipli impliciti.
\nTrattandosi di attivit\u00e0 immateriale che non presenta flussi reddituali autonomi, essendo un diritto legalmente protetto
\nattraverso registrazione dello stesso e non avendo un termine competitivo, legale o economico che ne limiti la vita utile,
\nai fini dell\u2019impairment test per il Bilancio Consolidato, il marchio \u00e8 stato considerato nell\u2019ambito delle attivit\u00e0 volte a
\nverificare la tenuta del valore dell\u2019avviamento della CGU. I risultati dell\u2019impairment test, come meglio precisato in seguito,
\nnon hanno condotto alla necessit\u00e0 di svalutare l\u2019intangibile marchio.
\nL\u2019impairment test dei valori intangibili
\nIn base al principio IAS 36, debbono essere sottoposte annualmente ad impairment test, per verificare la recuperabilit\u00e0
\ndel valore, sia le attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita sia l\u2019avviamento. Il valore recuperabile \u00e8 rappresentato dal
\nmaggiore tra il valore d\u2019uso ed il fair value, al netto dei costi di vendita.
\nI principi contabili internazionali definiscono la CGU come \u201cthe smallest identifiable group of assets that generates cash
\ninflows that are largely independent of the cash inflows from other assets or groups of assets. [IAS 36.6]\u201d.
\nCome riportato nel precedente bilancio annuale, il Gruppo Equita nel 2019 aveva completato il progetto di riorganizzazione
\nsocietaria con la costituzione di Equita Capital Sgr, a cui \u00e8 stato trasferito un complesso di assets aziendali che risiedevano
\nin Equita SIM e che afferivano all\u2019Area dell\u2019Alternative Asset Management. Tale riorganizzazione ha comportato quella che
\nil Principio Contabile definisce come \u201cmodifica della composizione di una o pi\u00f9 unit\u00e0 generatrici di flussi finanziari\u201d [IAS
\n36.87] pertanto si \u00e8 reso necessario riallocare gli intangibili alle unit\u00e0 interessate.
\nLa modalit\u00e0 di riallocazione deve essere effettuata in base al \u201cvalore relativo\u201d delle unit\u00e0 generatrici di flussi di cassa.
\nNello specifico, dapprima \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita SIM, al netto dei flussi di cassa prospettici
\ndel ramo Retail Hub e ai flussi di cassa prospettici del piano di Equita Capital SGR S.p.A..
\nSuccessivamente, \u00e8 stato determinato il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR S.p.A..
\nIl valore d\u2019uso complessivo delle due \u201cnuove\u201d CGU corrisponde al valore d\u2019uso della CGU originaria.
\nConseguentemente, il rapporto tra il valore d\u2019uso delle due \u201cnuove\u201d CGU e il valore d\u2019uso della CGU originaria ha definito
\ni pesi relativi, tramite cui allocare il valore di goodwill e marchio alle CGU risultanti dalla riorganizzazione del Gruppo. Nei
\nparagrafi successivi, vengono descritti gli aspetti operativi e le risultanze dei test di impairment
\nTale processo di riallocazione ha visto attribuire l\u201983% degli intangibili alla CGU Equita SIM e il 17% alla CGU Equita Capital
\nSGR.
\nPer l\u2019impairment test 2022, sia per quanto riguarda la verifica di valore di avviamento e attivit\u00e0 immateriali emerse a seguito
\ndella riorganizzazione societaria del 2016 e del 2019 che per la verifica di valore dell\u2019avviamento iscritto con l\u2019acquisizione
\ndel ramo Retail Hub, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8 stato considerato un arco temporale di 5 esercizi,
\nossia il quinquennio 2023-2027. In considerazione della volatilit\u00e0 dei mercati finanziari e dei valori da essi ritraibili, ai fini
\ndella determinazione del valore recuperabile si \u00e8 fatto riferimento al valore d\u2019uso, determinato attraverso il metodo dei
\nDiscounted Cash Flows. Il costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla
\nbase di tale modello, il costo del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio
\ne di un premio per il rischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\n
\n\nNormalmente il tasso di attualizzazione deve comprendere il costo delle diverse fonti di finanziamento dell\u2019attivit\u00e0 da
\nvalutare e cio\u00e8 il costo dell\u2019equity ed il costo del debito (si tratta del cosiddetto WACC, cio\u00e8 il costo medio ponderato del
\ncapitale). Tuttavia, esso \u00e8 stato stimato nell\u2019ottica \u201cequity side\u201d cio\u00e8 considerando solamente il costo del capitale proprio
\n(Ke), coerentemente con le modalit\u00e0 di determinazione dei flussi che sono comprensivi dei flussi derivanti dalle attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 finanziarie.
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - per quanto riguarda il tasso risk free ricompreso nel tasso di attualizzazione, si \u00e8 ritenuto opportuno utilizzare il ren-
\ndimento medio annuo (2022) dei titoli di Stato italiani (BTP) a 10 anni, incorporando in questo modo anche il country
\nrisk premium relativo all\u2019Italia;
\n - per l\u2019equity risk premium, ovvero il premio per il rischio aziendale rappresentato dalla differenza tra il rendimento del
\nmercato azionario ed il rendimento di un investimento in titoli privi di rischio, \u00e8 stato utilizzato l\u2019equity risk premium
\nrilevato sul mercato statunitense nel periodo 1960-2022;
\n - il coefficiente Beta, che misura la rischiosit\u00e0 specifica della singola azienda o settore operativo, \u00e8 stato determinato
\nutilizzando un campione di societ\u00e0 internazionali operanti nel settore del Brokerage & Investment Banking (rilevato
\nsulla base di osservazioni settimanali a due anni);
\n - il coefficiente alfa, che esprime il premio per il rischio specifico di Equita SIM e di Equita Capital SGR, \u00e8 stato assunto
\npari al 3.47% in considerazione della dimensione, nonch\u00e9 della volatilit\u00e0 implicita nei proventi delle entit\u00e0;
\n - Il tasso di attualizzazione determinato secondo le ipotesi precedenti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 pari a 16,27%,
\nnello scenario base. Per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di
\npianificazione esplicita, in linea con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\n - Il tasso di crescita per gli anni 2025-2027 \u00e8 stato ipotizzato pari al 2%, e per il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato consi-
\nderato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita, in linea con il tasso con il tasso di inflazione
\natteso nel lungo periodo, pari all\u20192%.
\nCon riferimento all\u2019impairment test 2022 sulla CGU Equita K Finance, con riferimento al periodo di previsione analitica, \u00e8
\nstato considerato un arco temporale di 5 esercizi, ossia il quinquennio 2023-2027.
\nIl costo del capitale \u00e8 stato determinato utilizzando il \u201cCapital Asset Pricing Model\u201d (CAPM). Sulla base di tale modello, il
\ncosto del capitale viene determinato quale somma del rendimento di investimenti privi di rischio e di un premio per il
\nrischio, a sua volta dipendente dalla rischiosit\u00e0 specifica dell\u2019attivit\u00e0.
\nA differenza dell\u2019approccio utilizzato per Equita SIM ed Equita Capital SGR, per Equita K Finance \u00e8 stato utilizzato il metodo
\n\u201casset-side\u201d, valutando prima il capitale operativo dell\u2019azienda e detraendo da esso la posizione finanziaria netta. Il tasso
\ndi attualizzazione dei flussi \u00e8 stato quindi calcolato come costo medio ponderato del capitale (sia proprio che di terzi),
\nossia il WACC (Weighted Average Cost of Capital).
\nScendendo nel dettaglio delle diverse componenti che contribuiscono alla determinazione del tasso di attualizzazione si
\nevidenzia che:
\n - il rapporto tra capitale proprio e il totale delle fonti di finanziamento \u00e8 stato fissato pari al 52,33%, in coerenza con il
\nrapporto che caratterizza il settore di riferimento;
\n - il costo del debito \u00e8 stato considerato pari a 6,57%, prendendo come proxy il costo del debito per un panel di aziende
\noperanti nel settore finanziario;
\n - per quanto riguarda il tasso risk free, l\u2019equity risk premium, il coefficiente Beta e Alfa, sono stati adoperati gli stessi
\nparametri delle controllate Equita SIM ed Equita Capital SGR, precedentemente descritti.
\nIl tasso di attualizzazione determinato secondo i parametri descritti e utilizzato ai fini impairment test \u00e8 quindi pari a
\n10,72%, nello scenario base.
\nPer il calcolo del Terminal Value \u00e8 stato considerato un tasso di crescita atteso oltre il periodo di pianificazione esplicita,
\nin linea con il tasso con il tasso di inflazione atteso nel lungo periodo, pari al 2%.
\nL\u2019esito delle attivit\u00e0 di impairment test ha evidenziato che, al 31 dicembre 2022, sia il valore d\u2019uso della CGU Equita
\nSIM, cos\u00ec come ridefinita, della CGU Equita Capital SGR sia il valore d\u2019uso della CGU Equita Capital SGR sono superiori ai
\nrispettivi valori contabili. Non \u00e8 stato pertanto necessario procedere ad alcuna svalutazione delle attivit\u00e0 immateriali a
\nvita utile indefinita.
\n
\n\n
\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nPoich\u00e9 il valore d\u2019uso viene determinato attraverso il ricorso a stime e ad assunzioni che possono presentare elementi di
\nincer- tezza, sono state svolte, in aderenza a quanto richiesto dai principi IAS/IFRS, le analisi di sensitivit\u00e0 volte a verificare
\nla sensibilit\u00e0 dei risultati ottenuti al variare dei principali parametri ed ipotesi utilizzati per lo svolgimento del test.
\nIn particolare, \u00e8 stato verificato l\u2019impatto sul valore d\u2019uso di una variazione di 50 bps in aumento per il tasso di attualizzazione
\ne in diminuzione per il tasso di crescita del Terminal Value.
\nNell\u2019ambito della sensitivity sui flussi di cassa \u00e8 stata considerata una ulteriore add on negativo del 5%, oltre al canonico
\n10%. Tale variazione aggiuntiva \u00e8 stata adottata al fine di contemplare le indicazioni provenienti dai Regulators (EBA,
\nESMA, Banca d\u2019Italia) circa i potenziali impatti provocati della guerra in Ucraina e dei rischi climatico-ambientali sul
\ncontesto economico-finanziario in cui Equita opera.
\nVariazione Valore d\u2019uso
\nTasso di crescita\u201dg\u201d
\nTasso di attualizzazione
\nFlusso del terminal Value
\nCGU
\n-50 bps
\n-50 bps
\n-20%
\nEQUITA SIM (-17.5%) (18,7%) (7,0%)
\nEQUITA CAPITAL SGR (4,2%) (3,8%) (6,4%)
\nEQUITA K FINANCE (3,05%) (4,48%) (4,79%)
\nRETAIL HUB (1,6%) (3,9%) (7,2%)
\nSi segnala inoltre che il tasso che azzera il valore d\u2019uso delle CGU risulta essere ampiamente al di sopra dei tassi di
\nmercato.
\n9.2 Attivit\u00e0 immateriali: variazioni annue
\n\nA .Esistenze iniziali 27,221,201
\nB. Aumenti 53,206
\nB.1 Acquisti 53,206
\nB.2 Riprese di valore -
\nB.3 Variazioni positive di fair value: -
\na) patrimonio netto -
\nb) conto economico -
\nB.4 Altre variazioni 0
\nC. Diminuzioni (372,473)
\nC.1 Vendite -
\nC.2 Ammortamenti (372,473)
\nC.3 Rettifiche di valore -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.4 Variazioni negative di fair value: -
\na) a patrimonio netto -
\nb) a conto economico -
\nC.5 Altre variazioni -
\nD. Rimanenze finali 26,901,934
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag141": {
"value": "\nA partire dal Bilancio Consolidato 2016, per effetto della riorganizzazione aziendale e a seguito dell\u2019applicazione delle
\nprevisioni dell\u2019IFRS 3 (Purchase Price Allocation), il Gruppo ha rilevato un avviamento di euro 11 milioni circa e valori
\nrelativi a marchi per euro 2,4 milioni e contratti per euro 0,3 milioni a valere sulla partecipata Equita SIM S.p.A.. Al 31
\ndicembre 2022, nel Bilancio Consolidato del Gruppo il valore dell\u2019avviamento derivante dalla citata operazione risulta
\npari a euro 11 milioni, mentre il valore di marchi e contratti \u00e8 pari a 2,1 milioni, infatti i contratti sono stati interamente
\nammortizzati negli esercizi precedenti.
\nIn data 31 maggio 2018 Equita SIM S.p.A. ha perfezionato l\u2019acquisto da Nexi S.p.A. del ramo d\u2019azienda relativo all\u2019esercizio
\ndelle attivit\u00e0 di Brokerage & Primary Market e Market Making (successivamente rinominato \u201cRetail Hub\u201d). Il corrispettivo
\npagato per la cessione del ramo d\u2019azienda, pari a euro 900 mila, non soggetto ad aggiustamento, in seguito all\u2019attivit\u00e0 di
\nPurchase Price Allocation prevista dal IFRS 3, \u00e8 stato attribuito interamente alla voce avviamento.
\nIn data 14 luglio 2020, la Capogruppo Equita Group ha perfezionato l\u2019acquisizione di K Holding S.r.l., socio unico di Equita
\nK Finance S.r.l., societ\u00e0 specializzata nella consulenza in materia di M&A alle piccole e medie imprese. K Holding S.r.l.
\naveva rilevato, sempre nel mese di luglio 2020, il 30% di K Finance S.r.l. dai soci di minoranza. Con data di efficacia 14
\nluglio 2020, K Finance ha incorporato K Holding e da tale operazione \u00e8 emersa una riserva positiva da fusione di circa
\neuro 3 milioni e nell\u2019attivo un plusvalore di euro 6 milioni. Quest\u2019ultimo \u00e8 stato sottoposto alla procedura di allocazione
\ndel prezzo (PPA process). Da tale processo non sono emersi plusvalori latenti a cui attribuire il prezzo di acquisizione e
\npertanto euro 6 milioni sono stati interamente allocati ad avviamento.
\nEquita Group S.p.A. ha quindi proceduto all\u2019acquisizione del 70% Equita K Finance Srl, vincolando l\u2019acquisizione del
\nrestante 30% scambiando un\u2019opzione di call e una put con la parte venditrice, esercitabili in base a determinate condizioni
\nnell\u2019arco dei 10 anni successivi al closing.
\nIn particolare, Equita Group ha acquistato la stake del 70% al prezzo di 7 milioni di euro (inclusivo di earn out) costituito
\nda euro 6 milioni pagati in denaro ed euro 1.000.000 pagati mediante l\u2019assegnazione di n. 413.223 azioni Equita.
\nIn seguito, Equita Group ha valorizzato alla data di acquisizione la minority del 30% in funzione dell\u2019opzione Call/put, per
\nun ammontare di euro 2,7 milioni (acquisizione in pi\u00f9 fasi).
\nPertanto, l\u2019operazione di acquisizione di Equita K Finance ha comportato la rilevazione a livello consolidato di un
\navviamento complessivo di euro 12,2 milioni (di cui euro 6 milioni rivenienti dal bilancio individuale della controllata ed
\neuro 6,2 milioni rivenienti dal consolidamento). Per maggiori dettagli circa l\u2019operazione si rimanda al bilancio consolidato
\n2020.
\nLe altre attivit\u00e0 immateriali registrate nel bilancio consolidato sono costituite da spese capitalizzate per software.
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"Tag144": {
"value": "\n
\n\nSezione 10 - Attivit\u00e0 fiscali e Passivit\u00e0 fiscali - Voce 100 dell\u2019attivo e Voce 60 del passivo
\n10.1 Composizione delle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti e anticipate\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 4,961,894 1,552,518
\n1 .Acconti pagati 7,966,033 207,407
\n2. Fondo imposte (3,616,927) 693,625
\n3. Crediti d\u2019imposta e ritenute 612,787 651,486
\nB Anticipate 2,558,542 2,876,193
\nTotale 7,520,435 4,428,710
\nLe sottovoci \u201cfondo imposte\u201d e \u201cacconti pagati\u201d si riferiscono all\u2019IRES e all\u2019IRAP dell\u2019esercizio.
\nLa sottovoce \u201cCrediti d\u2019imposta e ritenute\u201d si riferisce al credito IRAP iscritto a seguito della trasformazione dell\u2019eccedenza
\nACE dell\u2019esercizio precedente; al credito per IRES conseguente all\u2019adozione del Consolidato Fiscale Nazionale tra Equita
\nGroup ed Equita SIM e all\u2019anticipo di imposte correnti iscritte a seguito dell\u2019affrancamento dei valori di marchi e avviamento.
\nLe \u201cAttivit\u00e0 fiscali anticipate\u201d sono invece riferite alle imposte calcolate sulle \u201ctiming differences\u201d manifestatesi a seguito
\ndel rinvio della deducibilit\u00e0 di componenti negativi di reddito rispetto all\u2019esercizio di competenza.
\nSi segnala che il gruppo non ha attivit\u00e0 fiscali anticipate relative alla Legge 214/2011.
\n10.2 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 fiscali correnti e differite\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 2,932,930 5,278,395
\n1. Fondo imposte 2,691,500 4,473,124
\n2. Crediti d\u2019imposta e ritenute - -
\n3. Acconti pagati (576,778) -
\n4. Altre imposte 818,208 805,271
\nB Differite 693,519 756,221
\nTotale 3,626,449 6,034,615
\nLa voce \u201cFondo imposte\u201d \u00e8 relativa all\u2019IRAP corrente e le \u201caltre imposte\u201d comprendono l\u2019imposta sulle transazioni finanziarie
\ncorrisposta all\u2019Erario sulle negoziazioni di strumenti finanziari in conto proprio.
\nL\u2019importo relativo alle passivit\u00e0 fiscali differite si riferisce alla componente attuariale del trattamento di fine rapporto e alle
\nim- poste sui valori di marchi e contratti, parzialmente ammortizzati, emersi a seguito della PPA del 2016.
\n
\n\n
\n\n
\n\n10.3 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 2,811,467 953,606
\n2 Aumenti 391,265 2,214,392
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: 391,265 2,190,136
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) riprese di valore - -
\nd) altre 391,265 2,190,136
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - 24,256
\n3 Diminuzioni (691,812) (353,097)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (691,812) (304,583)
\na) rigiri (691,812) (304,583)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - (48,514)
\na) trasformazione in crediti d\u2019imposta di cui alla legge n.
\n- -
\n214/2011
\nb) altre - (48,514)
\n4 Importo finale 2,510,920 2,811,467
\n10.5 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 64,726 62,952
\n2 Aumenti - 6,034
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: - 6,034
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - 6,034
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (17,104) (4,260)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (17,104) (4,260)
\na) rigiri (17,104) (4,260)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 47,622 64,726
\n
\n\n
\n\n
\n\n10.6 Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 711,866 730,833
\n2 Aumenti - -
\n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: - -
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - -
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (77,488) (18,967)
\n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: (77,488) (18,967)
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre (77,488) (18,967)
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 634,378 711,866
\n
\n\n
\n\nSezione 6 \u2013 Passivit\u00e0 fiscali \u2013 Voce 60
\nSi veda sezione 10 dell\u2019attivo.
\n
\n\n
\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n31/12/2022 30/06/2021
\n1. Imposte correnti
\n6,286,024 8,383,660
\n2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi
\n(80,813) (344,211)
\n3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio
\n- -
\n3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per
\n- -
\ncrediti d'imposta di cui alla legge n. 214/2011
\n4. Variazione delle imposte anticipate
\n521,585 (908,934)
\n5. Variazione delle imposte differite
\n14,785 14,785
\nImposte di competenza dell'esercizio 6,741,581 7,145,300
\n18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\nValori in migliaia di euro Aliquota %
\nUtile lordo dell'esercizio 24,010 0%
\nEffetto rettifiche consolidamento 13,684 0%
\nUtile lordo dell'esercizio 37,693 0%
\nImposte teoriche 11,333 30%
\nEffetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte 806 2%
\nEffetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte (5,134) -14%
\nEffetto fiscale agevolazione ace (89) -0%
\nEffetto fiscale altre variazioni (93) -0%
\nEffetto fiscale imposte esercizi precedenti (81) -0%
\nImposte effettive 6,742 18%
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"Tag143": {
"value": "\nSezione 10 - Attivit\u00e0 fiscali e Passivit\u00e0 fiscali - Voce 100 dell\u2019attivo e Voce 60 del passivo
\n10.1 Composizione delle \u201cAttivit\u00e0 fiscali correnti e anticipate\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 4,961,894 1,552,518
\n1 .Acconti pagati 7,966,033 207,407
\n2. Fondo imposte (3,616,927) 693,625
\n3. Crediti d\u2019imposta e ritenute 612,787 651,486
\nB Anticipate 2,558,542 2,876,193
\nTotale 7,520,435 4,428,710
\nLe sottovoci \u201cfondo imposte\u201d e \u201cacconti pagati\u201d si riferiscono all\u2019IRES e all\u2019IRAP dell\u2019esercizio.
\nLa sottovoce \u201cCrediti d\u2019imposta e ritenute\u201d si riferisce al credito IRAP iscritto a seguito della trasformazione dell\u2019eccedenza
\nACE dell\u2019esercizio precedente; al credito per IRES conseguente all\u2019adozione del Consolidato Fiscale Nazionale tra Equita
\nGroup ed Equita SIM e all\u2019anticipo di imposte correnti iscritte a seguito dell\u2019affrancamento dei valori di marchi e avviamento.
\nLe \u201cAttivit\u00e0 fiscali anticipate\u201d sono invece riferite alle imposte calcolate sulle \u201ctiming differences\u201d manifestatesi a seguito
\ndel rinvio della deducibilit\u00e0 di componenti negativi di reddito rispetto all\u2019esercizio di competenza.
\nSi segnala che il gruppo non ha attivit\u00e0 fiscali anticipate relative alla Legge 214/2011.
\n10.2 Composizione delle \u201cPassivit\u00e0 fiscali correnti e differite\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA Correnti 2,932,930 5,278,395
\n1. Fondo imposte 2,691,500 4,473,124
\n2. Crediti d\u2019imposta e ritenute - -
\n3. Acconti pagati (576,778) -
\n4. Altre imposte 818,208 805,271
\nB Differite 693,519 756,221
\nTotale 3,626,449 6,034,615
\nLa voce \u201cFondo imposte\u201d \u00e8 relativa all\u2019IRAP corrente e le \u201caltre imposte\u201d comprendono l\u2019imposta sulle transazioni finanziarie
\ncorrisposta all\u2019Erario sulle negoziazioni di strumenti finanziari in conto proprio.
\nL\u2019importo relativo alle passivit\u00e0 fiscali differite si riferisce alla componente attuariale del trattamento di fine rapporto e alle
\nim- poste sui valori di marchi e contratti, parzialmente ammortizzati, emersi a seguito della PPA del 2016.
\n
\n\n10.3 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 2,811,467 953,606
\n2 Aumenti 391,265 2,214,392
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: 391,265 2,190,136
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) riprese di valore - -
\nd) altre 391,265 2,190,136
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - 24,256
\n3 Diminuzioni (691,812) (353,097)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (691,812) (304,583)
\na) rigiri (691,812) (304,583)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - (48,514)
\na) trasformazione in crediti d\u2019imposta di cui alla legge n.
\n- -
\n214/2011
\nb) altre - (48,514)
\n4 Importo finale 2,510,920 2,811,467
\n10.5 Variazione delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 64,726 62,952
\n2 Aumenti - 6,034
\n2.1 Imposte anticipate rilevate nell\u2019esercizio: - 6,034
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - 6,034
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (17,104) (4,260)
\n3.1 Imposte anticipate annullate nell\u2019esercizio: (17,104) (4,260)
\na) rigiri (17,104) (4,260)
\nb) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilit\u00e0 - -
\nc) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nd) altre - -
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 47,622 64,726
\n
\n\n10.6 Variazione delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Esistenze iniziale 711,866 730,833
\n2 Aumenti - -
\n2.1 Imposte differite rilevate nell\u2019esercizio: - -
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre - -
\n2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali - -
\n2.3 Altri aumenti - -
\n3 Diminuzioni (77,488) (18,967)
\n3.1 Imposte differite annullate nell\u2019esercizio: (77,488) (18,967)
\na) relative a precedenti esercizi - -
\nb) dovute al mutamento di criteri contabili - -
\nc) altre (77,488) (18,967)
\n3.2 Riduzioni di aliquote fiscali - -
\n3.3 Altre diminuzioni - -
\n4 Importo finale 634,378 711,866
\n
\n\nSezione 18 - Imposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente - Voce 250
\n18.1 Composizione delle \u201cImposte sul reddito dell\u2019esercizio dell\u2019operativit\u00e0 corrente\u201d
\n31/12/2022 30/06/2021
\n1. Imposte correnti
\n6,286,024 8,383,660
\n2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi
\n(80,813) (344,211)
\n3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio
\n- -
\n3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per
\n- -
\ncrediti d'imposta di cui alla legge n. 214/2011
\n4. Variazione delle imposte anticipate
\n521,585 (908,934)
\n5. Variazione delle imposte differite
\n14,785 14,785
\nImposte di competenza dell'esercizio 6,741,581 7,145,300
\n18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di Bilancio
\nValori in migliaia di euro Aliquota %
\nUtile lordo dell'esercizio 24,010 0%
\nEffetto rettifiche consolidamento 13,684 0%
\nUtile lordo dell'esercizio 37,693 0%
\nImposte teoriche 11,333 30%
\nEffetto fiscale di costi non deducibili in tutto o in parte 806 2%
\nEffetto fiscale di ricavi non tassati in tutto o in parte (5,134) -14%
\nEffetto fiscale agevolazione ace (89) -0%
\nEffetto fiscale altre variazioni (93) -0%
\nEffetto fiscale imposte esercizi precedenti (81) -0%
\nImposte effettive 6,742 18%
\n
\n",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"Tag149": {
"value": "\nSezione 12 - Altre attivit\u00e0 - Voce 120
\n12.1 Composizione delle \u201cAltre attivit\u00e0\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1 Crediti d\u2019imposta ecobonus 38,599,888 -
\n1 altre attivit\u00e0: 2,966,117 1,916,272
\n- canoni pagati anticipatamente 1,657,024 1,090,992
\n- Depositi cauzionali 92,515 92,515
\n- rivalutazioni di poste fuori bilancio 63,080 3,120
\n- anticipi a fornitori 177,980 184,091
\n- migliorie e spese incrementative su beni di terzi 143,453 260,939
\n- crediti verso controllante per CFN e servizi intercompany 28,800 -
\n- crediti verso INPS 146 -
\n- crediti per tributi 803,119 284,614
\nLa voce \u201caltre attivit\u00e0\u201d comprende:
\n - i risconti attivi calcolati su costi sostenuti finanziariamente nel corso dell\u2019esercizio corrente ma che hanno, in tutto o
\nin parte, competenza di periodi successivi;
\n - le migliorie e spese incrementative su beni di terzi effettuati prevalentemente nell\u2019esercizio 2016.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag151": {
"value": "\nSezione 2 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione \u2013 Voce 20
\n2.1 Composizione della voce 20 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nL1 L2 L3 FV* VN L1 L2 L3 FV* VN
\nAPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - -
\n1. Debiti 9,012,656 - - 9,012,656 1,627,124 5,726,736 - - 10,483,779 3,706,827
\n2. Titoli di debito - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- strutturate - - - - - - - - - -
\n- altre obbligazioni - 2,473,571 - - 2,577,754 - 873,886 - - 1,714,902
\n- altri titoli - - - - - - - - - -
\n- strutturati - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale A 9,012,656 2,473,571 - 9,012,656 4,204,878 5,726,736 873,886 - 10,483,779 5,421,729
\nBStrumenti derivati - - - - - - - - - -
\n1. Derivati finanziari 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- di negoziazione 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\n2. Derivati creditizi - - - - - - - - - -
\n- di negoziazione - - - - - - - - - -
\n- connessi con la fair value option - - - - - - - - - -
\n- altri - - - - - - - - - -
\nTotale B 3,401,798 - - - - 2,490,383 - - - -
\nTotale (A+B) 12,414,454 2,473,571 - - - 8,217,119 873,886 - - -
\nL1 = Livello 1; L2 = Livello 2; L3 = Livello 3; VN = Valore nominale/nozionale; FV*= Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell\u2019emittente rispetto alla data di emissione
\nNella voce debiti sono evidenziate le posizioni di scoperto su titoli azionari. Non sono presenti passivit\u00e0 subordinate.
\n
\n\n2.4 \u201cPassivit\u00e0 finanziarie di negoziazione\u201d: strumenti finanziari derivati
\n31/12/2022 31/12/2021
\nOver the counter
\nOver the counter
\nSenza controparti centrali
\nSenza controparti centrali
\nMercati
\nMercati
\nControparti
\nControparti
\nControparti centrali
\norganizzati
\norganizzati
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\nCon accordi di
\nSenza accordi di
\ncentrali
\ncentrali
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\ncompensazione
\n1.Titoli di debito e tassi d\u2019interesse - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n2.Titoli di capitale e indici azionari - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - 59,837,647 - - - 46,316,545
\n- Fair value - - - 3,401,798 - - - 2,366,530
\n3.Valute e oro - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n4.Crediti - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n5.Merci - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n6.Altri - - - - - - - -
\n- Valore nozionale - - - - - - - -
\n- Fair value - - - - - - - -
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag153": {
"value": "\n
\nSezione 8 - Altre passivit\u00e0 - Voce 80
\n8.1 Composizione delle \u201cAltre passivit\u00e0\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nAltre passivit\u00e0: - -
\n- debiti verso fornitori e altri debiti 59,645,919 22,381,252
\n- debiti verso enti pubblici per INPS e Inail 406,198 573,542
\n- debiti verso l\u2019erario per IRPEF 1,213,777 750,572
\n- fatture emesse con competenza futura 348,993 882,349
\n- debiti verso l\u2019erario per imposte varie (32,252) 565,336
\n- debiti per consolidato fiscale
\n- altri debiti 2,839,059 2,775,000
\nTotale 64,421,693 27,928,052
\n\nI \u201cdebiti verso fornitori e altri debiti\u201d comprendono in prevalenza i debiti verso personale dipendente e connessi oneri
\npreviden ziali, relativi alla componente variabile che verr\u00e0 erogata nell\u2019esercizio successivo. Inoltre, la voce comprende
\ngli stanziamenti per fatture da ricevere e debiti per fatture gi\u00e0 ricevute ma non ancora saldate alla data di chiusura
\ndell\u2019esercizio.
\nI \u201cdebiti verso enti per oneri contributivi e infortuni\u201d fanno riferimento a quelli in essere nei confronti degli Enti Previdenziali
\n(INPS e INAIL) sulle retribuzioni fisse e variabili corrisposte/da corrispondere ai dipendenti.
\nLa voce \u201cdebiti verso l\u2019erario per imposte varie\u201d include l\u2019IVA in conto vendite per servizi resi.
\nLa voce degli altri debiti incorpora il debito relativo alla minority (euro 2.8 milioni circa) definita secondo il metodo del Full
\ngoodwill e valorizzata in sede di PPA process. Per maggiori dettagli sull\u2019operazione si rinvia alla Relazione sulla gestione
\ned alla sezione della nota integrativa relativa alle attivit\u00e0 immateriali del presente bilancio e del bilancio consolidato 2020.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag148": {
"value": "\nI \u201cdebiti verso fornitori e altri debiti\u201d comprendono in prevalenza i debiti verso personale dipendente e connessi oneri
\npreviden ziali, relativi alla componente variabile che verr\u00e0 erogata nell\u2019esercizio successivo. Inoltre, la voce comprende
\ngli stanziamenti per fatture da ricevere e debiti per fatture gi\u00e0 ricevute ma non ancora saldate alla data di chiusura
\ndell\u2019esercizio.
\nI \u201cdebiti verso enti per oneri contributivi e infortuni\u201d fanno riferimento a quelli in essere nei confronti degli Enti Previdenziali
\n(INPS e INAIL) sulle retribuzioni fisse e variabili corrisposte/da corrispondere ai dipendenti.
\nLa voce \u201cdebiti verso l\u2019erario per imposte varie\u201d include l\u2019IVA in conto vendite per servizi resi.
\nLa voce degli altri debiti incorpora il debito relativo alla minority (euro 2.8 milioni circa) definita secondo il metodo del Full
\ngoodwill e valorizzata in sede di PPA process. Per maggiori dettagli sull\u2019operazione si rinvia alla Relazione sulla gestione
\ned alla sezione della nota integrativa relativa alle attivit\u00e0 immateriali del presente bilancio e del bilancio consolidato 2020.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag155": {
"value": "\nSezione 9 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 90
\n9.1 \u201cTrattamento di fine rapporto del personale\u201d: variazioni annue
\n31/12/2022 31/12/2021
\nA. Esistenze iniziali 2,397,194 2,269,816
\nB. Aumenti - -
\nB1. Accantonamento dell\u2019esercizio 73,727 244,319
\nB2. Altre variazioni in aumento 13,967 97,291
\nC Diminuzioni - -
\nC1. Liquidazioni effettuate (56,376) (123,417)
\nC2. Altre variazioni in diminuzione (371,585) (90,814)
\nD Rimanenze finali 2,056,928 2,397,194
\nLe principali variazioni del fondo TFR intervenute nel corso dell\u2019esercizio afferisco agli accantonamenti dell\u2019esercizio in
\nparte compensati dagli effetti attuariali. Le altre variazioni in aumento e in diminuzione si riferiscono rispettivamente
\nall\u2019interest cost e alle actuarial gains derivanti dalla valutazione del TFR in base a quanto disposto dallo IAS 19.
\n9.2 Altre informazioni
\nIpotesi attuariali 31/12/2022 31/12/2021
\nTasso annuo di attualizzazione 4% 0%
\nTasso annuo di inflazione 2% 2%
\nTasso annuo incremento TFR 3% 3%
\nFrequenza Anticipazioni 3% 3%
\nFrequenza Turnover 4% 4%
\nIl calcolo del Trattamento di fine rapporto \u00e8 stato effettuato con l\u2019ausilio di un attuario indipendente il quale ha utilizzato
\nnelle valutazioni le seguenti ipotesi attuariali:
\nIl tasso annuo di attualizzazione utilizzato per la determinazione del valore attuale dell\u2019obbligazione \u00e8 stato determinato,
\ncoerentemente con il par. 83 dello IAS 19, con riferimento all\u2019indice Iboxx Corporate AA con duration 7-10 anni rilevato
\nalla data di valutazione.
\nIl tasso annuo di incremento del TFR, come previsto dall\u2019art. 2120 del Codice Civile, \u00e8 pari al 75% dell\u2019inflazione pi\u00f9 1,5
\npunti percentuali.
\n
\n\nAnalisi di sensitivit\u00e0
\nL\u2019analisi di sensitivity \u00e8 stata effettuata sulle passivit\u00e0 nette a benefici definiti di cui alla tabella precedente. I dati
\nsottoesposti indicano quale sarebbe l\u2019ammontare delle passivit\u00e0 nette a benefici definiti in presenza di variazioni nelle
\nipotesi attuariali.
\n9.3 Analisi di sensitivit\u00e0 dei principali parametri valutativi DBO al 31/12/2022
\nTasso di turnover +1% 2,185,766
\nTasso di turnover -1% 2,210,048
\nTasso di inflazione +0,25% 2,227,452
\nTasso di inflazione -0,25% 2,167,026
\nTasso di attualizzazione +0,25% 2,152,757
\nTasso di attualizzazione -0,25% 2,242,638
\nLa duration media dell\u2019obbligazione a benefici definiti \u00e8 pari a 9 anni per il TFR.
\n9.4 Erogazioni future stimate
\nAnni Erogazioni previste
\n1 152,330
\n2 296,090
\n3 135,218
\n4 132,943
\n5 130,653
\n
\n\n9.1 Composizione delle \u201cSpese per il personale\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Personale dipendente - -
\na) salari e stipendi 26,471,867 30,898,029
\nb) oneri sociali 5,014,343 7,517,504
\nc) indennit\u00e0 di fine rapporto - -
\nd) spese previdenziali 25,878 32,009
\ne) accantonamento al trattamento di fine rapporto 1,079,488 1,055,783
\nf) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\ng) versamenti a fondi di previdenza complementare esterni: - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\nh) altre spese 4,087,800 1,628,132
\n2. Altro personale in attivit\u00e0 2,077,609 1,175,743
\n3. Amministratori e sindaci 4,851,004 1,477,106
\n4. Personale collocato a riposo - -
\n5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende - -
\n6. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso la societ\u00e0 266 (0)
\nTotale 43,608,255 43,784,306
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag156": {
"value": "\nSezione 10 - Fondi per rischi e oneri - Voce 100
\n10.1 Composizione dei \u201cFondi per rischi ed oneri\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Fondi su impegni e garanzie rilasciate - -
\n2. Fondi di quiescenza aziendali - -
\n3. Altri fondi per rischi ed oneri: - -
\n3.1 controversie legali e fiscali 12,508 24,000
\n3.2 oneri per il personale 3,821,483 4,271,877
\n3.3 altri - 76,771
\nTotale 3,833,991 4,372,648
\nLa voce \u201coneri per il personale\u201d accoglie gli accantonamenti relativi a forme di retribuzione non ricorrenti relative a
\nprestazioni gi\u00e0 effettuate, nel corso dell\u2019esercizio corrente, ma che avranno manifestazione finanziaria futura.
\nLa variazione \u00e8 dovuta all\u2019erogazione del bonus contabilizzato negli anni precedenti, al netto dei nuovi accantonamenti.
\n
\n\n10.2 \u201cFondi di quiescenza aziendali\u201d e \u201cAltri fondi per rischi e oneri\u201d: variazioni annue
\nFondi di quiescenza Altri fondi Totale
\nA Esistenze iniziali - 4,372,648 4,372,648
\nB Aumenti - 2,555,726 2,555,726
\nB.1 Accantonamento dell\u2019esercizio - 2,555,726 2,555,726
\nB.2 Variazioni dovute al passare del tempo - - -
\nB.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - - -
\nB.4 Altre variazioni - - -
\nC Diminuzioni - (1,794,784) (1,794,784)
\nC.1 Utilizzo nell\u2019esercizio - (1,794,784) (1,794,784)
\nC.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - - -
\nC.3 Altre variazioni - - -
\nD Rimanenze finali - 5,133,591 5,133,591
\n
\n\nSezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 150
\n10.1 Composizione degli \u201cAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri\u201d
\nL\u2019accantonato al fondo per oneri futuri \u00e8 ascrivibile prevalentemente a passivit\u00e0 verso il personale, per i quali non vi \u00e8
\ncertezza della scadenza ovvero dell\u2019importo da corrispondere.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag145": {
"value": "\n
\n
\nSezione 11 \u2013 Patrimonio \u2212 Voci 110, 120, 130, 140, 150 e 160
\n\n11.1 Composizione del \u201cCapitale\u201d
\nImporto
\n1. Capitale -
\n1.1 Azioni ordinarie 11,587,376
\n1.2 Altre azioni -
\nIl capitale risulta suddiviso in n. 50.925.028 di azioni ordinarie senza valore nominale.
\nLa variazione in aumento del capitale sociale nell\u2019esercizio \u00e8 legata alle operazioni di aumento di capitale realizzate in
\nottemperanza ai piani di incentivazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n
\n\n\n11.2 Composizione delle \u201cAzioni proprie\u201d
\nImporto
\n1. Azioni proprie -
\n1.1 Azioni ordinarie (3,926,926)
\n1.2 Altre azioni -
\n
\n\n
\n\n
\n\n11.4 Composizione dei \u201cSovrapprezzi di emissione\u201d
\nImporto
\n1. Sovrapprezzi di emissione -
\n1.1 Azioni ordinarie 20,446,452
\n1.2 Altre azioni -
\nIl sovrapprezzo di emissione \u00e8 emerso nell\u2019ambito dell\u2019operazione di IPO sul mercato AIM per euro 18.198.319, a questo
\nvalore nel corso del 2021 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a \u20ac 538.721 e nel corso del 2022 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a
\n\u20ac1.709.412 riferiti agli aumenti di capitale collegati ai piani di incentivazione
\nPer maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n11.5 Riserve: altre informazioni\u201d
\nLe riserve di Gruppo ammontano ad \u20ac 58,8 milioni ed includono:
\n - La riserva legale, costituita a norma di legge, deve raggiungere un quinto nel capitale attraverso destinazioni di alme-
\nno il 5% dell\u2019utile dell\u2019esercizio, al 31 dicembre 2022 la riserva risulta accantonata nel bilancio della Capogruppo era
\npari a \u20ac5,4 milioni circa.
\nLe altre riserve di utili oltre alla riserva legale comprendono:
\n - gli utili consolidati portati a nuovo dell\u2019esercizio precedente al netto degli utili distribuiti nel 2022 dalla Capogruppo,
\nper \u20ac5,3 milioni.
\n - la riserva da consolidamento generatasi a seguito dell\u2019eliminazione del valore contabile delle partecipazioni in contro-
\npartita alla corrispondente quota di patrimonio netto delle controllate;
\n - la riserva IFRS 2 costituita a partire dal 2019 ed ammontante complessivamente ad euro 4,1 milioni circa.
\nLe riserve di capitale comprendono principalmente:
\n - le riserve derivanti dall\u2019operazione di incorporazione di Manco S.p.A. (per Euro 26.172 mila relativi all\u2019aumento di ca-
\npitale a servizio del concambio) al netto dell\u2019avanzo da fusione (-Euro 560 mila);
\n - la riserva negativa per i costi di IPO sospesi a Patrimoni netto (-Euro 874 mila) e riserva negativa per FTA di Equita SIM
\nS.p.A. (-Euro 161 mila).
\n - La riserva derivante dal pagamento in azioni ai soci venditori di K Finance per euro 0,6 milioni.
\n
\n\n
\n\nSezione 3 - Informazioni sul patrimonio consolidato
\n3.1\u2002Il Patrimonio dell\u2019impresa
\n3.1.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\nRisulta composto in prevalenza dal capitale sociale \u2013 interamente sottoscritto e versato \u2013 e dalle riserve di capitale e dalla
\nriserva sovrapprezzi di emissione.
\nLe riserve di utili sono costituite, oltre che dagli utili portati a nuovo, dalla riserva legale, dalla riserva statutaria, dagli utili
\nportati a nuovo e da quota parte dell\u2019avanzo di fusione.
\n3.1.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\n3.1.2.1 Patrimonio dell\u2019impresa: composizione
\n31.12.2022 31.12.2021
\nCapitale 11,587,376 11,427,911
\nSovrapprezzi di emissione 20,446,452 18,737,040
\nRiserve - -
\n- di utili - -
\na) legale
\nb) statutaria
\nc) azioni proprie/straordinari
\nd) altre - -
\n- altre
\n- altre (FTA)
\nAzioni proprie (3,926,926) (4,059,802)
\nRiserve da valutazione
\n- Attivit\u00e0 materiali
\n- Attivit\u00e0 immateriali
\n- Copertura di investimenti esteri
\n- Copertura dei flussi finanziari
\n- Differenze di cambio
\n- Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di
\ndismissione
\n- Leggi speciali di rivalutazione
\n- Utili/perdite attuariali relativi a piani previdenziali a
\n106,868 (42,752)
\nbenefici definiti
\n- Quota delle riserve da valutazione relative a
\npartecipazioni valutate al patrimonio netto
\nStrumenti di capitale
\nUtile (perdita) del periodo 17,267,975 22,071,091
\nPatrimonio netto di terzi - -
\nTotale 45,481,745 48,133,485
\n
\n\n3.2 I\u2002Fondi propri e i coefficienti di vigilanza
\nEquita Group appartiene alla Classe 2 secondo quanto previsto dalla disciplina delle sim e dei gruppi di Sim di cui
\nal Regolamento UE 2019/2033. Per le societ\u00e0 appartenenti a tale classe, viene richiesto di verificare la capienza del
\npatrimonio regolamentare rispetto al maggiore fra:
\n1) capitale minimo;
\n2) requisito relativo alle spese fisse generali;
\n3) requisito relativo ai k-factors.
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di riferimento dei nuovi indicatori regolamentari al 31/12/2022.
\nSi segnala che la voce \u201cstrumenti propri di cet1\u201d include l\u2019impegno residuo di acquisto di azioni proprie deliberato nel
\ncorso del 2022
\n3.2.1\u2002Fondi propri
\n3.2.1.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1)
\nll capitale primario di Classe 1 \u00e8 costituito da strumenti di CET1 per euro 11.587.376 e dalle relative riserve di sovrapprezzo
\ndi emissione per euro 20.446.452. Le altre riserve computabili ammontano a euro 54.335.157. Le principali deduzioni sono
\nrappresentate oltre che dalle azioni proprie che includono l\u2019impegno di riacquisto (euro 9.857.006), dall\u2019avviamento (euro
\n23.463.185) e dalle altre attivit\u00e0 immateriali (euro 2.748.926).
\n2.\u2002Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1)
\nFattispecie non presente.
\nCapitale di classe 2 (Tier 2 - T2)
\nFattispecie non presente
\n3.2.1.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\n3.2.2\u2002Adeguatezza patrimoniale
\n3.2.2.1\u2002Informazioni di natura qualitativa
\nIl Gruppo monitora l\u2019adeguatezza dei mezzi propri attraverso metodologie e strumenti illustrati nella Relazione ICAAP \u2013
\nILAAP (Internal Capital Adequacy an Liquidity Assessment Process).
\n3.2.2.2\u2002Informazioni di natura quantitativa
\nI Fondi Propri consolidati di Equita Group sono esclusivamente rappresentati da CET1 capital. Seguono le principali
\ngrandezze di:
\n - riferimento dei nuovi indicatori patrimoniali al 31/12/2021.
\n
\n\n3.2.2.2 Informazioni di natura quantitativa
\nPatrimonio Regolamentare 31.12.2022
\nFondi propri 49,937,861
\nCapitale di classe 1 (CET1) 49,937,861
\nCapitale primario di classe 1 49,937,861
\nStrumenti di capitale interamente versati 11,587,376
\nSovraprezzo azioni 20,446,452
\nUtili non distribuiti 29,584,779
\nAltre componenti di conto economico complessivo accumulate (34,519)
\nAltre riserve 24,804,896
\nAggiustamenti del CET1 dovuti a filtri prudenziali (127,193)
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE PRIMARIO DI CLASSE 1 (CET1) (36,323,931)
\n(-) Strumenti propri di CET1 (9,857,006)
\n(-) Avviamento (23,463,185)
\n(-) Altre attivita\u2019 immateriali (2,748,926)
\n(-) Altre deduzioni (208,548)
\nCAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) -
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE AGGIUNTIVO DI CLASSE 1 (AT1) -
\nCAPITALE DI CLASSE 2 (T2) -
\n(-) DEDUZIONI TOTALI DAL CAPITALE DI CLASSE 2 (AT2) -
\nRequisiti Patrimoniali
\n31.12.2022
\nRequisito di fondi propri [Max tra 1, 2 e 3] 10,279,932
\n1) Requisito patrimoniale minimo permanente 750,000
\n2) Requisito relativo alle spese fisse generali 9,242,694
\n3) Requisito relativo ai fattori K totali 10,279,932
\ndi cui Rischio per il cliente 333,259
\ndi cui Rischio per il mercato 9,362,990
\ndi cui Rischio per l\u2019impresa 583,683
\nCoefficienti di Capitale
\n31.12.2022
\nCoefficiente di capitale primario di classe 1 (CET1) 486%
\nCoefficiente di capitale di classe 1 - valore minimo 75% 486%
\nCoefficiente di fondi propri - valore minimo 100% 486%
\nValori minimi richiesti secondo ex art. 9 reg 2019/2033:
\n- CET1 ratio 56%
\n- Capitale di classe 1 ratio 75%
\n- Fondi Propri ratio 100%
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag154": {
"value": "\n11.1 Composizione del \u201cCapitale\u201d
\nImporto
\n1. Capitale -
\n1.1 Azioni ordinarie 11,587,376
\n1.2 Altre azioni -
\nIl capitale risulta suddiviso in n. 50.925.028 di azioni ordinarie senza valore nominale.
\nLa variazione in aumento del capitale sociale nell\u2019esercizio \u00e8 legata alle operazioni di aumento di capitale realizzate in
\nottemperanza ai piani di incentivazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag150": {
"value": "\n11.2 Composizione delle \u201cAzioni proprie\u201d
\nImporto
\n1. Azioni proprie -
\n1.1 Azioni ordinarie (3,926,926)
\n1.2 Altre azioni -
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag146": {
"value": "\n11.4 Composizione dei \u201cSovrapprezzi di emissione\u201d
\nImporto
\n1. Sovrapprezzi di emissione -
\n1.1 Azioni ordinarie 20,446,452
\n1.2 Altre azioni -
\nIl sovrapprezzo di emissione \u00e8 emerso nell\u2019ambito dell\u2019operazione di IPO sul mercato AIM per euro 18.198.319, a questo
\nvalore nel corso del 2021 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a \u20ac 538.721 e nel corso del 2022 si \u00e8 aggiunto l\u2019ammontare pari a
\n\u20ac1.709.412 riferiti agli aumenti di capitale collegati ai piani di incentivazione
\nPer maggiori dettagli si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
\n11.5 Riserve: altre informazioni\u201d
\nLe riserve di Gruppo ammontano ad \u20ac 58,8 milioni ed includono:
\n - La riserva legale, costituita a norma di legge, deve raggiungere un quinto nel capitale attraverso destinazioni di alme-
\nno il 5% dell\u2019utile dell\u2019esercizio, al 31 dicembre 2022 la riserva risulta accantonata nel bilancio della Capogruppo era
\npari a \u20ac5,4 milioni circa.
\nLe altre riserve di utili oltre alla riserva legale comprendono:
\n - gli utili consolidati portati a nuovo dell\u2019esercizio precedente al netto degli utili distribuiti nel 2022 dalla Capogruppo,
\nper \u20ac5,3 milioni.
\n - la riserva da consolidamento generatasi a seguito dell\u2019eliminazione del valore contabile delle partecipazioni in contro-
\npartita alla corrispondente quota di patrimonio netto delle controllate;
\n - la riserva IFRS 2 costituita a partire dal 2019 ed ammontante complessivamente ad euro 4,1 milioni circa.
\nLe riserve di capitale comprendono principalmente:
\n - le riserve derivanti dall\u2019operazione di incorporazione di Manco S.p.A. (per Euro 26.172 mila relativi all\u2019aumento di ca-
\npitale a servizio del concambio) al netto dell\u2019avanzo da fusione (-Euro 560 mila);
\n - la riserva negativa per i costi di IPO sospesi a Patrimoni netto (-Euro 874 mila) e riserva negativa per FTA di Equita SIM
\nS.p.A. (-Euro 161 mila).
\n - La riserva derivante dal pagamento in azioni ai soci venditori di K Finance per euro 0,6 milioni.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag142": {
"value": "\n
\n\n
\nSezione 12 \u2013 Patrimonio di pertinenza di terzi
\n12.1 Composizione della voce 180 \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d
\nNulla da segnalare
\nAltre informazioni
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di
\ncompensazione o ad accordi similari
\nCome disciplinato dall\u2019aggiornamento dalle Disposizioni di Banca d\u2019Italia per la redazione dei bilanci IFRS delle SIM, \u00e8
\nprevista la redazione di specifiche tabelle di nota integrativa atte a rappresentare quelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
\nche formano oggetto di accordi di compensazione ai sensi dello IAS 32 \u00a7 42, indipendentemente dalla circostanza che
\nabbiano anche dato luogo ad una compensazione contabile.
\nIl Gruppo Equita ha identificato come potenziali accordi soggetti alla compensazione la sola attivit\u00e0 legata al Prestito Titoli.
\nTale operativit\u00e0, posta in essere dalla controllata Equita SIM S.p.A. non ha comunque comportato alcuna compensazione
\ndi poste patrimoniali attive e passive.
\n\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\nAttivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni ad eccezione delle somme identificate
\nin titoli e liquidit\u00e0 riferite al \u201crapporto di garanzia\u201d con la banca corrispondente.
\nInformativa sulle attivit\u00e0 a controllo congiunto
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 a controllo congiunto.
\n
\n\n
\n\n
\n\nSezione 20 \u2013 Utile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi
\n20.1 Composizione degli \u201cUtile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi\u201d
\nL\u2019utile di pertinenza di terzi \u00e8 costituito dall\u2019utile attribuito agli azionisti di minoranza di Equita K Finance S.r.l. ed ammonta
\na euro 2.020.563.
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag147": {
"value": "\n
\nSezione 12 \u2013 Patrimonio di pertinenza di terzi
\n12.1 Composizione della voce 180 \u201cPatrimonio di pertinenza di terzi\u201d
\nNulla da segnalare
\nAltre informazioni
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di
\ncompensazione o ad accordi similari
\nCome disciplinato dall\u2019aggiornamento dalle Disposizioni di Banca d\u2019Italia per la redazione dei bilanci IFRS delle SIM, \u00e8
\nprevista la redazione di specifiche tabelle di nota integrativa atte a rappresentare quelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
\nche formano oggetto di accordi di compensazione ai sensi dello IAS 32 \u00a7 42, indipendentemente dalla circostanza che
\nabbiano anche dato luogo ad una compensazione contabile.
\nIl Gruppo Equita ha identificato come potenziali accordi soggetti alla compensazione la sola attivit\u00e0 legata al Prestito Titoli.
\nTale operativit\u00e0, posta in essere dalla controllata Equita SIM S.p.A. non ha comunque comportato alcuna compensazione
\ndi poste patrimoniali attive e passive.
\n\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n\nAttivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 costituite a garanzie di proprie passivit\u00e0 e impegni ad eccezione delle somme identificate
\nin titoli e liquidit\u00e0 riferite al \u201crapporto di garanzia\u201d con la banca corrispondente.
\nInformativa sulle attivit\u00e0 a controllo congiunto
\nIl Gruppo non presenta attivit\u00e0 a controllo congiunto.
\n
\n\nSezione 20 \u2013 Utile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi
\n20.1 Composizione degli \u201cUtile (Perdita) d\u2019esercizio di pertinenza di terzi\u201d
\nL\u2019utile di pertinenza di terzi \u00e8 costituito dall\u2019utile attribuito agli azionisti di minoranza di Equita K Finance S.r.l. ed ammonta
\na euro 2.020.563.
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag152": {
"value": "\nOperazioni di prestito titoli
\nSi segnala la presenza del servizio bancario accessorio di prestito titoli offerto da Equita SIM S.p.A. alla propria clientela
\nistituzionale. Il contratto comporta il trasferimento della propriet\u00e0 di un certo quantitativo di titoli di una data specie con
\nl\u2019obbligo per il prestatario di restituzione, a fronte di un corrispettivo a titolo di remunerazione per la disponibilit\u00e0 degli
\nstessi.
\nTutte le operazioni sono assistite da garanzie reali, prevalentemente nella forma di cash collateral oggetto di adeguamento
\ngiornaliero sulla base dell\u2019andamento del valore dei titoli prestati. Tali cash collateral figurano in bilancio tra i crediti e i
\ndebiti verso banche e clientela per l\u2019importo delle somme effettivamente versate e ricevute. I prestiti in cui la garanzia
\n\u00e8 costituita da titoli compaiono invece \u201csotto la linea\u201d per il controvalore dei titoli prestati. Sotto il profilo economico la
\nremunerazione dei prestiti \u00e8 rappresentata dalle commissioni attive e passive, per le quali si fa rinvio alla sezione C della
\nnota integrativa.
\nSi segnala inoltre che la stessa SIM fa utilizzo a sua volta del servizio di prestito titoli offerto da alcune banche per coprire
\nproprie posizioni lunghe.
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag160": {
"value": "\nSezione 1 - Risultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione - Voce 10
\n1.1 Composizione del \u201cRisultato netto dell\u2019attivit\u00e0 di negoziazione\u201d
\nUtili da
\nPerdite da
\nRisultato
\nVoci/Controparti reddituali Plusvalenze
\nMinusvalenze
\nnegoziazione
\nnegoziazione
\nnetto
\n1 Attivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 146,505 5,670,400 (523,790) (748,612) 4,544,503
\n1.2 Titoli di capitale e quote di O.I.C.R. 458,245 11,633,569 (584,945) (9,534,389) 1,972,479
\n1.3 Altre attivit\u00e0 - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - -
\n2.1 Titoli di debito 7,471 410,703 (21,237) (18,793) 378,145
\n2.2 Debiti 105,601 777,425 (88,909) (2,618,575) (1,824,458)
\n2.3 Altre passivit\u00e0 - - - (438,305) (438,305)
\n3. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie: differenze di cambio - 247,849 - - 247,849
\n4. Derivati finanziari - - - - -
\n - su titoli di debito e tassi di interesse - 309,160 (52,720) (10,540) 245,900
\n - su titoli di capitale e indici azionari 1,237,518 18,155,058 (1,841,057) (15,482,232) 2,069,286
\n - su valute e oro - - - - -
\n - altri - - - - -
\n5. Derivati su crediti - - - - -
\ndi cui: coperture naturali connesse con la FVO - - - - -
\nTotale 1,955,340 37,204,164 (3,112,658) (28,851,445) 7,195,400
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag157": {
"value": "\nSezione 5 - Commissioni - Voci 50 e 60
\n5.1 Composizione delle \u201cCommissioni attive\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Negoziazione per conto proprio - -
\n2. Esecuzione di ordini per conto dei clienti 15,989,890 17,401,964
\n3. Collocamento e distribuzione - -
\n- di titoli 3,409,500 14,397,510
\n - di servizi di terzi: - -
\n- gestioni di portafogli - -
\n- gestioni collettive - -
\n- prodotti assicurativi - -
\n- altri - -
\n4. Gestioni di portafogli - -
\n - propria - -
\n - delegata da terzi 7,133,198 11,093,429
\n5. Ricezione e trasmissione di ordini 6,031,527 6,480,144
\n6. Consulenza in materia di investimenti 50,000 -
\n7. Consulenza in materia di struttura finanziaria 38,183,493 24,712,512
\n8. Gestione di sistemi multilaterali di negoziazione - -
\n9. Custodia e amministrazione - -
\n10. Negoziazione di valute - -
\n11. Altri servizi 5,218,737 5,054,831
\n Totale 76,016,345 79,140,390
\n5.2 Composizione delle \u201cCommissioni passive\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Negoziazione per conto proprio 450,846 586,400
\n2. Esecuzione di ordini per conto di clienti 1,828,541 2,142,802
\n3. Collocamento e distribuzione - -
\n- di titoli - -
\n - di servizi di terzi: - -
\n- gestioni di portafogli - -
\n- altri - -
\n4. Gestione di portafogli - -
\n - propria - -
\n - delegata da terzi - -
\n5. Raccolta ordini - -
\n6. Consulenza in materia di investimenti - -
\n7. Custodia e amministrazione - -
\n8. Altri servizi 4,229,462 3,926,325
\n Totale 6,508,850 6,655,527
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag170": {
"value": "\n
\n\n
\n
\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\nAltre
\nTitoli di debito Finanziamenti
\n31/12/2022 31/12/2021
\noperazioni
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto a conto economico
\n1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la
\n1,749,228 - - 1,749,228 627,564
\nnegoziazione
\n1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie
\n129,774 - - 129,774 133,723
\nobbligatoriamente valutate al fair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto sulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - -
\nammortizzato
\n3.1 Crediti verso banche - - 199,710 199,710 4,767
\n3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie - - 4,216 4,216 -
\n3.3 Crediti verso clientela 850,358 - - 850,358 180,991
\n4. Derivati di copertura - - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 - - 318,626 318,626 3,927
\n6. Passivit\u00e0 finanziarie - - - - -
\nTotale 2,729,360 - 522,552 3,251,913 950,972
\ndi cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie impaired
\ndi cui: interessi attivi su leasing finanziari
\n
\n\n\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\nPronti c/
\nAltri
\nTitoli Altro 31/12/2022 31/12/2021
\ntermine
\nFinanziamenti
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - - -
\nammortizzato
\n1.1 Debiti verso banche - 1,643,680 - - 1,643,680 1,295,794
\n1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie - 99,636 - - 99,636 121,146
\n1.3 Debiti verso clientela - - - 546 546 -
\n1.4 Titoli in circolazione - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - - -
\n3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 - - - 252,154 252,154 267,013
\n5. Derivati di copertura - - - - - -
\n6.Attivit\u00e0 finanziarie 744,078 - 918,116 - 1,662,194 1,059,277
\nTotale 744,078 1,743,316 918,116 252,700 3,658,210 2,743,231
\ndi cui: interessi passivi relativi ai debiti per leasing - 99,636 - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n",
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}
},
"Tag161": {
"value": "\n
\n
\nSezione 6 - Interessi - Voci 70 e 80
\n\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\nAltre
\nTitoli di debito Finanziamenti
\n31/12/2022 31/12/2021
\noperazioni
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto a conto economico
\n1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la
\n1,749,228 - - 1,749,228 627,564
\nnegoziazione
\n1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie
\n129,774 - - 129,774 133,723
\nobbligatoriamente valutate al fair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto sulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - -
\nammortizzato
\n3.1 Crediti verso banche - - 199,710 199,710 4,767
\n3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie - - 4,216 4,216 -
\n3.3 Crediti verso clientela 850,358 - - 850,358 180,991
\n4. Derivati di copertura - - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 - - 318,626 318,626 3,927
\n6. Passivit\u00e0 finanziarie - - - - -
\nTotale 2,729,360 - 522,552 3,251,913 950,972
\ndi cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie impaired
\ndi cui: interessi attivi su leasing finanziari
\n
\n\n\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\nPronti c/
\nAltri
\nTitoli Altro 31/12/2022 31/12/2021
\ntermine
\nFinanziamenti
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - - -
\nammortizzato
\n1.1 Debiti verso banche - 1,643,680 - - 1,643,680 1,295,794
\n1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie - 99,636 - - 99,636 121,146
\n1.3 Debiti verso clientela - - - 546 546 -
\n1.4 Titoli in circolazione - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - - -
\n3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 - - - 252,154 252,154 267,013
\n5. Derivati di copertura - - - - - -
\n6.Attivit\u00e0 finanziarie 744,078 - 918,116 - 1,662,194 1,059,277
\nTotale 744,078 1,743,316 918,116 252,700 3,658,210 2,743,231
\ndi cui: interessi passivi relativi ai debiti per leasing - 99,636 - - - -
\n
\n\n
\n",
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"Tag169": {
"value": "\n6.1 Composizione degli \u201cInteressi attivi e proventi assimilati\u201d
\nAltre
\nTitoli di debito Finanziamenti
\n31/12/2022 31/12/2021
\noperazioni
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto a conto economico
\n1.1 Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la
\n1,749,228 - - 1,749,228 627,564
\nnegoziazione
\n1.2 Attivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie
\n129,774 - - 129,774 133,723
\nobbligatoriamente valutate al fair value
\n2. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con
\n- - - - -
\nimpatto sulla redditivit\u00e0 complessiva
\n3. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - -
\nammortizzato
\n3.1 Crediti verso banche - - 199,710 199,710 4,767
\n3.2 Crediti verso societ\u00e0 finanziarie - - 4,216 4,216 -
\n3.3 Crediti verso clientela 850,358 - - 850,358 180,991
\n4. Derivati di copertura - - - - -
\n5. Altre attivit\u00e0 - - 318,626 318,626 3,927
\n6. Passivit\u00e0 finanziarie - - - - -
\nTotale 2,729,360 - 522,552 3,251,913 950,972
\ndi cui: interessi attivi su attivit\u00e0 finanziarie impaired
\ndi cui: interessi attivi su leasing finanziari
\n
\n",
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"Tag159": {
"value": "\n6.4 Composizione degli \u201cInteressi passivi e oneri assimilati\u201d
\nPronti c/
\nAltri
\nTitoli Altro 31/12/2022 31/12/2021
\ntermine
\nFinanziamenti
\n1. Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
\n- - - - - -
\nammortizzato
\n1.1 Debiti verso banche - 1,643,680 - - 1,643,680 1,295,794
\n1.2 Debiti verso societ\u00e0 finanziarie - 99,636 - - 99,636 121,146
\n1.3 Debiti verso clientela - - - 546 546 -
\n1.4 Titoli in circolazione - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0 finanziarie di negoziazione - - - - - -
\n3. Passivit\u00e0 finanziarie designate al fair value - - - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 - - - 252,154 252,154 267,013
\n5. Derivati di copertura - - - - - -
\n6.Attivit\u00e0 finanziarie 744,078 - 918,116 - 1,662,194 1,059,277
\nTotale 744,078 1,743,316 918,116 252,700 3,658,210 2,743,231
\ndi cui: interessi passivi relativi ai debiti per leasing - 99,636 - - - -
\n
\n",
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"Tag166": {
"value": "\nSezione 7 - Dividendi e proventi simili - Voce 90
\n7.1 Composizione dei \u201cDividendi e proventi simili\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\nDividendi Proventi simili Dividendi Proventi simili
\nA Attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione 9,491,077 - 6,797,586 -
\nB Altre attivit\u00e0 obbligatoriamente valutate al fair value - - 6,636 -
\nAttivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditivit\u00e0
\nC
\n- - - -
\ncomplessiva
\nD Partecipazioni - - - -
\nTotale 9,491,077 - 6,804,222 -
\nLa voce comprende esclusivamente dividendi \u2013 ottenuti su titoli momentaneamente detenuti in portafoglio ai fini della
\nloro negoziazione \u2013 e prevalentemente costituiti da azioni.
\n
\n",
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},
"Tag162": {
"value": "\nSezione 8 \u2013 Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito - Voce 120
\n8.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito relativo a attivit\u00e0 finanziarie
\nvalutate al costo ammortizzato
\nRettifiche di valore Riprese di valore
\nTotale
\nTotale
\nPrimo e
\nTerzo stadio
\nPrimo e
\nVoci / Rettifiche
\nTerzo stadio
\n31/12/2022
\n31/12/2021
\nSecondo stadio
\nWrite-off Altre
\nSecondo stadio
\n1.- Titoli di debito - - - - - - -
\n2.- Finanziamenti 21,479 - 112,445 (140,180) - (6,256) (199)
\nTotale 21,479 - 112,445 (140,180) - (6,256) (199)
\n
\n\n2.3\u2002Rischio di credito
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio credito
\nIl rischio di credito esprime il rischio di perdita per inadempimento dei debitori relativo alle attivit\u00e0 di rischio diverse da
\nquelle che attengono al portafoglio di negoziazione di vigilanza.
\nTale categoria di rischio \u00e8 una componente residuale nel sistema dei rischi di Equita, come si pu\u00f2 desumere anche dal
\nnuovo framework prudenziale IFD/IFR. Da quanto esposto, il rischio di credito di Equita \u00e8 quindi limitato prevalentemente
\nalle posizioni in strumenti finanziari non allocate nel portafoglio di negoziazione, ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0
\ndel Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei clienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo
\ne agli impegni a erogare fondi.
\nCon riferimento agli strumenti finanziari non allocati nel portafoglio di negoziazione, la funzione Risk Management ha
\nimplementato un framework di monitoraggio dei rischi che prevede la distinzione tra strumenti di private debt e private
\nequity (non quotati) e strumenti public (quotati).
\nCon riferimento ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0 del Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei
\nclienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo, la Funzione di Gestione del Rischio rendiconta regolarmente al
\nComitato Operativo Rischi i crediti scaduti da oltre 90 giorni e non incassati.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio di credito \u00e8 rappresentata dagli impegni che la controllata Equita SIM assume nei confronti di
\nquegli emittenti con i quali stipula accordi di sottoscrizione di eventuali aumenti di capitale non sottoscritti. Tale operativit\u00e0
\n\u00e8 disciplinata dalle procedure di Investment Banking della SIM che prevedono l\u2019intervento del Comitato Operativo (COP),
\ndell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\n
\n",
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"Tag158": {
"value": "\n
\n
\nSezione 9 - Spese amministrative - Voce 140
\n\n9.1 Composizione delle \u201cSpese per il personale\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Personale dipendente - -
\na) salari e stipendi 26,471,867 30,898,029
\nb) oneri sociali 5,014,343 7,517,504
\nc) indennit\u00e0 di fine rapporto - -
\nd) spese previdenziali 25,878 32,009
\ne) accantonamento al trattamento di fine rapporto 1,079,488 1,055,783
\nf) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\ng) versamenti a fondi di previdenza complementare esterni: - -
\n - a contribuzione definita - -
\n - a benefici definiti - -
\nh) altre spese 4,087,800 1,628,132
\n2. Altro personale in attivit\u00e0 2,077,609 1,175,743
\n3. Amministratori e sindaci 4,851,004 1,477,106
\n4. Personale collocato a riposo - -
\n5. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso altre aziende - -
\n6. Recuperi di spesa per dipendenti distaccati presso la societ\u00e0 266 (0)
\nTotale 43,608,255 43,784,306
\n
\n\n\n9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
\n31/12/2022 31/12/2021
\nDirigenti 35 25
\nQuadri 89 86
\nImpiegati 46 45
\nTotale 170 156
\n
\n\n
\n\n9.3 Composizione delle \u201cAltre spese amministrative\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altre spese amministrative:
\na) Spese per tecnologia e sistemi 6,921,040 6,716,984
\nb) Spese per info providers e telefonia 2,836,080 2,446,115
\nc) Affitto e gestione locali 1,151,565 825,282
\nd) Consulenze professionali 2,314,830 1,921,209
\ne) Compenso revisori e Consob 348,115 323,550
\nf) Spese commerciali 1,500,125 1,203,478
\nn) Collaborazioni esterne 434,077 254,713
\n Altre spese: - -
\ng) Spese di cancelleria, pubblicazioni e giornali 53,497 36,651
\nh) Spese per corsi di addestramento, assicurazione 280,982 307,798
\ni) Spese per servizi generali e di supporto 66,583 54,775
\nl) Spese varie 1,278,475 1,251,469
\nm) Spese di quotazione 59,416 50,402
\nTotale 17,244,786 15,392,427
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag164": {
"value": "\n9.2 Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria
\n31/12/2022 31/12/2021
\nDirigenti 35 25
\nQuadri 89 86
\nImpiegati 46 45
\nTotale 170 156
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
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}
},
"Tag168": {
"value": "\n11.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 materiali\u201d
\nRettifiche di valore
\nAmmortamento
\nRisultato netto
\nper deterioramento
\nRiprese di valore ( c)
\n(a)
\n(a+b-c)
\n(b)
\n1. Ad uso funzionale: - - - -
\n- Di propriet\u00e0 143,227 - - 143,227
\n- Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing 1,164,703 - - 1,164,703
\n2. Detenute a scopo di investimento: - - - -
\n- Di propriet\u00e0 - - - -
\n- Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing - - - -
\nTotale 1,307,930 - - 1,307,930
\n
\n\n12.1 Composizione delle \u201cRettifiche/riprese di valore nette su attivit\u00e0 immateriali\u201d
\nRettifiche di
\nAmmortamento
\nvalore per
\nRiprese di valore Risultato netto
\ndeterioramento
\n1 Altre attivit\u00e0 immateriali diverse dall\u2019avviamento - - - -
\n1.1 Di propriet\u00e0 - - - -
\n - generate internamente - - - -
\n - altre 359,214 - - 359,214
\n1.2 Diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing - - - -
\nTotale 359,214 - - 359,214
\n
\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag163": {
"value": "\n
\n\n
\n\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nLa sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altri proventi di gestione - -
\na) sopravvenienze attive 38,610 61,118
\nb) ricavi diversi 1,107,326 1,440,116
\nTotale 1,145,936 1,501,234
\n2. Altri oneri di gestione - -
\na) sopravvenienze passive 21,534 35,905
\nb) oneri vari 1,448,681 1,570,314
\nTotale 1,470,214 1,606,219
\nTotale netto (324,278) (104,985)
\n
\n\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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}
},
"Tag165": {
"value": "\n
\n\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nLa sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altri proventi di gestione - -
\na) sopravvenienze attive 38,610 61,118
\nb) ricavi diversi 1,107,326 1,440,116
\nTotale 1,145,936 1,501,234
\n2. Altri oneri di gestione - -
\na) sopravvenienze passive 21,534 35,905
\nb) oneri vari 1,448,681 1,570,314
\nTotale 1,470,214 1,606,219
\nTotale netto (324,278) (104,985)
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
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},
"Tag167": {
"value": "\nSezione 13 - Altri proventi e oneri di gestione - Voce 180
\nLa sottovoce \u201caltri oneri di gestione - oneri vari\u201d include gli ammortamenti generati dalle spese incrementative su beni di
\nterzi.
\n13.1 Composizione degli \u201cAltri proventi e oneri di gestione\u201d
\n31/12/2022 31/12/2021
\n1. Altri proventi di gestione - -
\na) sopravvenienze attive 38,610 61,118
\nb) ricavi diversi 1,107,326 1,440,116
\nTotale 1,145,936 1,501,234
\n2. Altri oneri di gestione - -
\na) sopravvenienze passive 21,534 35,905
\nb) oneri vari 1,448,681 1,570,314
\nTotale 1,470,214 1,606,219
\nTotale netto (324,278) (104,985)
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag171": {
"value": "\nSezione 2 - Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura
\nEquita Group si \u00e8 dotata di un sistema di controlli interni che, sulla base delle direttive emanate dal Consiglio di
\nAmministrazione, garantisce una sostenibile generazione di valore in un contesto di rischio controllato. Il sistema di
\ncontrolli comprende i regolamenti, le procedure e le strutture organizzative che, nel rispetto delle strategie aziendali,
\nmirano a un efficace presidio dei processi interni al fine di mitigare i possibili effetti negativi derivanti da eventi non attesi.
\nNel sistema dei controlli interni rientrano il Consiglio di Amministrazione, il Collegio Sindacale, il Comitato Controlli e
\nRischi e le Funzioni di Controllo. Le Funzioni di Controllo collaborano attivamente nell\u2019implementazione e nella gestione
\ndelle procedure atte a comprendere e mitigare i rischi aziendali.
\nLa Funzione Risk Management garantisce il presidio di secondo livello sui rischi aziendali, con riferimento sia ai rischi di
\nPrimo Pilastro rappresentati principalmente dal rischio di mercato e dal rischio operativo, sia ai rischi di secondo pilastro
\ntra i quali liquidit\u00e0, strategico e reputazionale. L\u2019autonomia del Risk Manager \u00e8 garantita dalla linea di reporting diretta al
\nConsiglio di Amministrazione.
\nLa valutazione del profilo di rischio complessivo del Gruppo viene effettuata annualmente con l\u2019ICAAP/ILAAP, che
\nrappresenta il processo di autovalutazione dell\u2019adeguatezza patrimoniale e del sistema di governo e di gestione del
\nrischio di liquidit\u00e0. Il Gruppo redige, inoltre, un piano di Recovery secondo le indicazioni degli organismi di vigilanza. Il
\nRecovery Plan stabilisce le modalit\u00e0 e le misure con cui intervenire per ripristinare la sostenibilit\u00e0 economica a lungo
\ntermine in caso di grave deterioramento della propria situazione finanziaria. Nel processo di redazione del Recovery
\nPlan, la Funzione Risk Management provvede ad identificare gli scenari di stress in grado di evidenziare le principali
\nvulnerabilit\u00e0 del Gruppo e a misurarne il potenziale impatto sul profilo di rischio. Le evidenze finali mostrano una
\nsignificativa resilienza del Gruppo.
\nIl presidio del rischio complessivo discende dalla definizione dei principi generali e si articola in una struttura di limiti per
\nassicu- rare che il Gruppo, anche in condizioni di stress severo, rispetti dei livelli minimi di solvibilit\u00e0, liquidit\u00e0 e redditivit\u00e0.
\nIn particolare, per il presidio del rischio complessivo il Gruppo intende mantenere adeguati livelli di:
\n - patrimonializzazione, anche in condizioni di stress severe, monitorando il Total Capital Ratio ed il Leverage Ratio;
\n - liquidit\u00e0, tale da fronteggiare periodi di tensione anche prolungati, monitorando gli indicatori interni stabiliti;
\n - stabilit\u00e0 degli utili, monitorando il ROE (Return On Equity) ed il Cost Income Ratio.
\nIl presidio dei rischi specifici \u00e8 realizzato con la definizione di limiti ad hoc e azioni di mitigazione da porre in essere al
\nfine di limitare l\u2019impatto sul Gruppo di scenari futuri particolarmente severi. Il Gruppo promuove una cultura improntata
\na comportamenti di responsabilit\u00e0 diffusa e sostenibilit\u00e0 delle iniziative di sviluppo, con formazione del personale mirata
\nad acquisire la conoscenza approfondita del framework di presidio dei rischi.
\nCome precedentemente descritto, la controllante Equita Group S.p.A. rappresenta una Capogruppo di gruppo di SIM
\ndi cui la controllata Equita SIM \u00e8 la principale societ\u00e0 operativa. Per questo motivo, a partire dalla presente sezione, si
\nproceder\u00e0 a fornire informazioni prevalentemente su Equita SIM S.p.A..
\nImpatti derivanti dalla pandemia Covid-19
\nIl Gruppo Equita non ha apportato modifiche ai modelli, agli obiettivi e alla strategia di gestione nonch\u00e9 ai sistemi di
\nmisurazione e controllo dei rischi in funzione della diffusione della pandemia da Coronavirus. Il Gruppo ha mantenuto il
\npresidio costante dei rischi assunti.
\nSi fa inoltre presente che il Gruppo Equita non ha subito impatti significativi derivanti dalla riforma degli indici di riferimento.
\n
\n\n
\n\n2.1\u2002Rischi di mercato
\n2.1.1\u2002Rischio di tasso di interesse
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali
\nRischio di tasso
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di tasso di interesse come il rischio di subire perdite causate da
\nvariazioni sfavorevoli dei tassi di interesse.
\nL\u2019esposizione della societ\u00e0 a tale fattispecie di rischio deriva principalmente dalla componente obbligazionaria delle
\nattivit\u00e0 detenute per la negoziazione e delle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento valorizzate al costo
\nammortizzato. Nel corso del 2022 la componente obbligazionaria del portafoglio di negoziazione \u00e8 stata principalmente
\ncomposta da titoli di debito di emittenti finanziari italiani e corporate per la quale la copertura gestionale del rischio tasso
\navviene tramite futures su titoli di stato. Gli investimenti nel portafoglio \u201cHold to Collect\u201d hanno riguardato prevalentemente
\ntitoli di debito non subordinati di emittenti finanziari italiani.
\nPer finanziare l\u2019operativit\u00e0 il Gruppo, oltre ai mezzi propri, ricorre ai finanziamenti bancari con rideterminazione del tasso
\nprincipalmente entro l\u2019anno.
\n
\n\n
\n\n
\n\n1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,879 8,290,582 39,914,721 3,448,833 9,602,804 4,454,882 1,445,118 -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0
\n2.1 Debiti
\n2.2 Titoli di debito - - - - 1,183,526 1,045,075 204,940 -
\n- Altri
\n3. Derivati Finanziari
\n3.1 Con titolo sottostante
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 19,985,607 4,549,099 628,127 - - - 9,113,945
\nPosizioni corte - 9,603,185 5,070,054 4,172,621 599,145 - - 14,831,774
\n - Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 2,527,795 - - - - - -
\nPosizioni corte - 4,432,278 - - - - - -
\n3.2 Senza titolo sottostante - - - - - - - -
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 132,363 - - - - - -
\nPosizioni corte 19,876 112,488 - - - - - -
\n- Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 3,081,905 - - - - - -
\nPosizioni corte 3,081,905 - - - - - - -
\n
\n\n
\n\n
\n\n2. Portafoglio immobilizzato: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nA vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\nTIPOLOGIA
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0
\n1.1 Titoli di debito - - - 4,111,169 32,336,797 - - -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 121,628,050 19,812,515 - 7,962,210 - - - -
\n2. Passivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2.1 Debiti - - - - - - - -
\n2.2 Titoli di debito - - - - - - - -
\n2.3 Altre Passivit\u00e0 131,189,936 41,464,779 5,247,337 10,020,035 3,517,384 132,116 - -
\n3. Derivati Finanziari - - - - - - - -
\n3.1 Posizioni lunghe - - - - 2,420,083 - - -
\n3.2 Posizioni corte - 2,420,083 - - - - - -
\n1. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di tasso di interesse
\nLa gestione del rischio di tasso di interesse derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8
\nregolata dalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento
\nstabilisce le modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cNon Equity\u201d viene utilizzato il VaR \u2013 Value at Risk \u2013 con
\nsimulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed un orizzonte
\ntemporale di 1 giorno. Oltre ai limiti di VaR, per il comparto \u201cNon Equity\u201d, sono previsti early warning per il controvalore
\ndel totale portafoglio e dei sub portafogli identificati per macro attivit\u00e0 (Specialist/Liquidity Provider e Market Making/
\nDirezionale). In particolare, per il sub portafoglio Market Making/Direzionale sono definiti early warning per il controvalore
\nsuddivisi per cluster di duration e di rating, oltre a guidelines per settore. Per il portafoglio Specialist/Liquidity Provider,
\ninvece, sono previste guidelines pari all\u201980% del massimo controvalore detenibile definito nei vari contratti sottoscritti
\ncon le controparti. Con riferimento alla concentrazione single name per emittente \u201cNon Equity\u201d sono, infine, definiti
\nearly warning per il VaR e per controvalore, quest\u2019ultimi diversificati in base al rating dell\u2019emittente. La consistenza
\nmedia del comparto \u201cNon Equity\u201d nel 2022 \u00e8 stata pari a circa 26 milioni di Euro prevalentemente concentrata su una
\nduration inferiore a un anno e con un VaR medio pari a circa 112 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono
\nstati definiti due livelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning
\ne il superamento dei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento
\nprotratto nel tempo del final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti
\ndescritti viene effettuata giornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla
\nprima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di
\nposition keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\nIl monitoraggio del rischio di tasso di interesse derivante dalle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento
\nvalorizzate al costo ammortizzato viene effettuato utilizzando gli scenari di variazione parallela dei tassi e considerando
\nl\u2019effetto combinato dei modelli di valore economico e di margine di interesse.
\n
\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n2.1.2\u2002Rischio di prezzo
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio di prezzo
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato definiamo il rischio di prezzo come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei parametri di mercato (volatilit\u00e0, prezzo) in riferimento al portafoglio di propriet\u00e0.
\nLa controllata EQUITA SIM \u00e8 l\u2019entit\u00e0 pi\u00f9 rilevante in termini di contribuzione al rischio di prezzo, di conseguenza la
\ndescrizione dei presidi/procedure in essere riguarda la controllata. La Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione
\nposizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari quotati e su strumenti derivati non complessi (c.d. plain vanilla). L\u2019attivit\u00e0
\nsulle sedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2022, ha stipulato
\nalcuni contratti derivati OTC su equity option.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nTitoli di Capitale OICR
\nPortafoglio di negoziazione Altro
\nValore di bilancio Valore di bilancio
\nLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3
\n1. Titoli di capitale 27,572,427 - - - - -
\n2. O.I.C.R. 410,800 - - - - 7,845,531
\n2.1 di diritto italiano 157,637 - - - - 4,062,369
\n- armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- chiusi 157,637 - - - - 4,062,369
\n- riservati - - - - - -
\n- speculativi - - - - - -
\n2.2 di altri Stati UE 253,163 - - - - 3,783,162
\n- armonizzati 253,163 - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati chiusi - - - - - 3,783,162
\n2.3 di Stati non UE - - - - - -
\n- aperti - - - - - -
\n- chiusi - - - - - -
\nTotale 27,983,227 - - - - 7,845,531
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n2. Modelli e altre metodologie per l\u2019analisi del rischio di prezzo
\nLa gestione del rischio di prezzo derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8 regolata
\ndalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento stabilisce
\nle modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d viene utilizzato il VaR \u2013
\nValue at Risk \u2013 con simulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione
\ned un orizzonte temporale di 1 giorno che consente un confronto immediato con gli utili/perdite realizzati.
\nPer il comparto \u201cEquity & Equity Like\u201d sono previsti early warning sulle principali \u201cgreche\u201d e sulla concentrazione single
\nname per underlying. In caso di opzioni OTC su azioni quotate il relativo rischio di mercato viene considerato all\u2019interno
\ndel framework descritto.
\nLa consistenza media del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d, in termini di Delta1%, nel 2022 \u00e8 stata pari a circa
\n110 mila euro con un VaR medio pari a circa 500 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due
\nlivelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento
\ndei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento protratto nel tempo
\ndel final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata
\ngiornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del
\nConsiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping
\n\u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\n\n2.1.3\u2002Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero
\ncontrovalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nValute
\nVoci / Valuta Dollaro USA Franco svizzero Sterlina britannica Real brasiliano Rublo russo Altre divise
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,140,764 - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale 1,326,761 469,300 342,451 - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n2. Altre attivit\u00e0 567,244 328,999 34,833 - 1,143 86,154
\n3. Passivit\u00e0 - - - - - -
\n3.1 Debiti (727,773) (440,267) (21,681) - - -
\n3.2 Titoli di debito (62,926) - - - - -
\n3.3 Passivit\u00e0 subordinate - - - - - -
\n3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie (50,886) (36,437) - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 (171,670) (3,385) (8,303) - - (2,126)
\n5. Derivati finanziari - - - - - -
\n- Opzioni - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\n- Altri - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\nTotale Attivit\u00e0 4,034,770 798,300 377,284 - 1,143 86,154
\nTotale Passivit\u00e0 (1,013,255) (480,089) (29,984) - - (2,126)
\nSbilancio (+/-) 5,048,024 1,278,389 407,268 - 1,143 88,280
\nInformazioni di natura quantitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischi operativi
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano
\nle attivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 110mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5mila euro
\na fronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 220mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled).
\nPer quanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa
\n60mila euro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n\n
\n\n
\n\n2.3\u2002Rischio di credito
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio credito
\nIl rischio di credito esprime il rischio di perdita per inadempimento dei debitori relativo alle attivit\u00e0 di rischio diverse da
\nquelle che attengono al portafoglio di negoziazione di vigilanza.
\nTale categoria di rischio \u00e8 una componente residuale nel sistema dei rischi di Equita, come si pu\u00f2 desumere anche dal
\nnuovo framework prudenziale IFD/IFR. Da quanto esposto, il rischio di credito di Equita \u00e8 quindi limitato prevalentemente
\nalle posizioni in strumenti finanziari non allocate nel portafoglio di negoziazione, ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0
\ndel Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei clienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo
\ne agli impegni a erogare fondi.
\nCon riferimento agli strumenti finanziari non allocati nel portafoglio di negoziazione, la funzione Risk Management ha
\nimplementato un framework di monitoraggio dei rischi che prevede la distinzione tra strumenti di private debt e private
\nequity (non quotati) e strumenti public (quotati).
\nCon riferimento ai crediti per servizi prestati dalle societ\u00e0 del Gruppo per le quali il rischio di inadempimento da parte dei
\nclienti pu\u00f2 comportare una perdita a carico del Gruppo, la Funzione di Gestione del Rischio rendiconta regolarmente al
\nComitato Operativo Rischi i crediti scaduti da oltre 90 giorni e non incassati.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio di credito \u00e8 rappresentata dagli impegni che la controllata Equita SIM assume nei confronti di
\nquegli emittenti con i quali stipula accordi di sottoscrizione di eventuali aumenti di capitale non sottoscritti. Tale operativit\u00e0
\n\u00e8 disciplinata dalle procedure di Investment Banking della SIM che prevedono l\u2019intervento del Comitato Operativo (COP),
\ndell\u2019Amministratore Delegato e del Risk Manager.
\n
\n\n\n2.4\u2002Rischio di liquidit\u00e0
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidit\u00e0.
\nConsiderando l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, il rischio di liquidit\u00e0 pu\u00f2 essere associato alle seguenti situazioni:
\n - mismatch risk: ossia il rischio che i flussi di entrata ed uscita non siano collegati per valuta o importo (tale situazione
\nriguarda in particolare l\u2019operativit\u00e0 di intermediazione e di proprietary trading);
\n - contingency risk: ossia il rischio che situazioni non previste possano far disattendere la pianificazione finanziaria ef-
\nfettuata (tale situazione pu\u00f2 essere dovuta soprattutto a mancato regolamento delle operazioni da parte di clienti);
\n - market risk: ossia il rischio che, in caso di necessit\u00e0, il Gruppo non possa liquidare i propri attivi a causa delle condizio- ni
\ndi mercato, a meno di subire perdite rilevanti (tale situazione riguarda l\u2019attivit\u00e0 di proprietary trading);
\n - operational risk: ossia il rischio che i sistemi elettronici si blocchino impedendo di fatto i movimenti finanziari in entrata/
\nuscita e creando un inadempimento non dipendente dalla reale situazione finanziaria della Societ\u00e0;
\n
\n\n
\n\n
\n\n - funding risk: ossia il rischio che le aziende di credito presso le quali il Gruppo si finanzia tolgano l\u2019affidamento o peg-
\ngiorino le condizioni di accesso allo stesso in modo da renderne non pi\u00f9 conveniente l\u2019utilizzo;
\n - margin call risk: ossia il rischio che il Gruppo non riesca a far fronte alla richiesta di margini da parte della clearing
\nhouse (o pi\u00f9 raramente delle controparti) per l\u2019operativit\u00e0 in conto proprio e di intermediazione.
\n - Tutta la gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utiliz-
\nzo-rimborso nascono e si esauriscono nell\u2019arco di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nLa gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco prevalentemente di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nIl Gruppo finanzia la propria attivit\u00e0, oltre che con mezzi propri, ricorrendo a una pluralit\u00e0 di linee di credito negoziate
\ncon differenti istituti bancari al fine di diversificare la componente di funding risk ed in funzione delle necessit\u00e0 operative.
\nSono stati definiti dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0 che di
\nammontare. Si ritiene che tale mix di fonti di approvvigionamento garantisca la diversificazione ed eviti un eccesso di
\nconcentrazione. Fa eccezione Intesa Sanpaolo che - rappresentando la banca di regolamento - inevitabilmente comporta
\nun\u2019elevata concentrazione.
\nConsiderando la necessit\u00e0 di disporre in qualsiasi momento delle risorse per non rinunciare ad opportunit\u00e0 di mercato o
\nper far fronte ad esigenze di regolamento, Equita ritiene opportuno non vincolare la liquidit\u00e0 disponibile sui propri conti
\ne non impegnare la stessa in investimenti transitori (che potrebbero richiedere tempi di smobilizzo non compatibili con le
\nesigenze operative), il che garantisce estrema flessibilit\u00e0 di gestione e mitigazione delle componenti del rischio di liquidit\u00e0.
\nLa liquidit\u00e0 del Gruppo \u00e8 prevalentemente funzionale all\u2019operativit\u00e0 sui mercati finanziari, sia per l\u2019attivit\u00e0 di proprietary
\ntrading che per l\u2019attivit\u00e0 di intermediazione in conto terzi. A differenza dei flussi correlati alle spese fisse generali,
\nl\u2019orizzonte temporale connesso all\u2019utilizzo di liquidit\u00e0, per l\u2019attivit\u00e0 d\u2019intermediazione, \u00e8 limitato a due/tre giorni e dipende
\ndalle modalit\u00e0 di settlement e dal mercato di negoziazione.
\nA partire da giugno 2021, il Gruppo ha visto, con l\u2019entrata in vigore del nuovo regime prudenziale, la definizione del nuovo
\nrequisito di liquidit\u00e0. In particolare, il nuovo framework regolamentare prevede che le imprese di investimento detengano
\nun volume di attivit\u00e0 liquide funzione delle spese fisse generali sostenute nell\u2019esercizio precedente e le garanzie prestate
\nalla clientela.
\nOltre al rispetto delle previsioni regolamentari, il Gruppo ha definito un framework di indicatori interni per il monitoraggio
\ngiornaliero dell\u2019esposizione al rischio di liquidit\u00e0 che si basano sulla disponibilit\u00e0 di cassa complessiva e sulla disponibilit\u00e0
\ndelle fonti di finanziamento esterne. Dal momento che alcune linee di credito per essere utilizzate vanno collateralizzate
\ncon la messa a pegno di strumenti finanziari, l\u2019assenza di strumenti pegnabili rende la quota residua della linea di
\ncredito non utilizzabile. Per recepire tale particolarit\u00e0 operativa, \u00e8 stato introdotto un indicatore \u201cLiquidit\u00e0 Disponibile
\nNetta\u201d, determinato dalla somma della liquidit\u00e0 detenuta presso conti correnti, del credito ancora disponibile sulle
\nlinee non a pegno, a prescindere dall\u2019effettiva attivazione delle stesse, e dal minimo tra i titoli pegnabili e la liquidit\u00e0
\ncollateralizzata su linee a pegno.
\nAl fine di monitorare gli indicatori descritti e far emergere eventuali criticit\u00e0 o necessit\u00e0 di attivazione delle linee di
\nfinanziamento \u00e8 stato sviluppato un software le cui risultanze sono sintetizzate in un report e sono trasmesse giornalmente
\nalle funzioni di controllo e al management. L\u2019andamento dell\u2019esercizio ha presentato un profilo di rischio in linea con i
\nprecedenti.
\nCon riferimento alla componente di market risk, si rileva come la maggior parte della liquidit\u00e0 del Gruppo sia investita in
\ntitoli quotati su mercati regolamentati dai quali \u00e8 attendibile aspettarsi un rapido smobilizzo anche in condizioni di stress.
\nLa Funzione di Gestione del Rischio effettua un monitoraggio periodico della liquidabilit\u00e0 dei titoli presenti nel portafoglio
\ndi negoziazione, relazionando il Comitato Operativo Rischi circa i risultati delle analisi condotte. Con riferimento al
\nfunding risk, infine, il Gruppo ha definito dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di
\nnumerosit\u00e0 che di ammontare.
\nInformazioni di natura qualitativa
\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n
\n\n
\n\n
\n\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre 1
\nDa oltre 3
\nDa oltre 6
\nDa oltre 1
\nDa oltre 7
\nDa oltre 15
\nda 3 a 5
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n1 gg a 7
\nmese fino a
\nmesi fino a
\nmesi fino a
\nanno fino a
\noltre 5 anni
\ngg a 15 gg
\ngg a 1 mese
\nanni
\nindeterminata
\ngiorni
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n3 anni
\nAttivit\u00e0 per cassa
\nA.1 Titoli di Stato - - - - - 43 - 1,294,387 - 2,022 -
\nA.2 Altri titoli di debito 2,879 207 3,527 3,058,665 3,126,804 39,953,477 4,571,281 33,863,314 12,191,389 6,473,240 -
\nA.3 Finanziamenti
\n3,099,943 - - - - - 600,000 - 116,679 - -
\nA.4 Altre attivit\u00e0 135,208,944 17,212,515 2,602,869 45,638 14,143,090 - - - 3,783,162 4,062,369 27,730,064
\n- - - - - - - - - - -
\nPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - - -
\nB.1 debiti verso: - - - - - - - - - - -
\n- Banche 132,143,598 - - 14,018,984 10,733,234 - 25,000,000 5,247,337 2,420,083 - -
\n- Enti finanziari 12,074,662 - - - - - - 3,402,806 370,667 132,116 -
\n- Clientela
\n- - - - 53,141 - 20,035 11,309 103,270 - -
\nB.2 Titoli di debito - 270 - 10,569 1,010 1,330 6,577 338,804 844,722 1,270,289 -
\nB.3 Altre passivit\u00e0 - - - - - - - - - - 9,665,391
\n- - - - - - - - - - -
\nOperazioni fuori Bilancio Consolidato - - - - - - - - - - -
\nC.1 Derivati finanziari con scambio di
\n- - - - - - - - - - -
\ncapitale
\n- Posizioni lunghe - - - 3,183,203 16,802,404 4,549,099 628,127 - - - 2,109,285
\n- Posizioni corte - - - 5,253,458 4,349,727 5,070,054 4,172,621 599,136 8 - 7,827,113
\n- - - - - - - - - - -
\nC.2 Derivati finanziari senza scambio
\n- - - - - - - - - - -
\ndi capitale
\n- Posizioni lunghe 5,175 - 6,831 - - - - - - - -
\n- Posizioni corte 3,087,457 - - - - - - - - - -
\n- - - - - - - - - - -
\nC.3 Finanziamenti da ricevere - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni lunghe - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni corte - - - - - - - - - - -
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
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}
},
"Tag172": {
"value": "\n2.1\u2002Rischi di mercato
\n2.1.1\u2002Rischio di tasso di interesse
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali
\nRischio di tasso
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di tasso di interesse come il rischio di subire perdite causate da
\nvariazioni sfavorevoli dei tassi di interesse.
\nL\u2019esposizione della societ\u00e0 a tale fattispecie di rischio deriva principalmente dalla componente obbligazionaria delle
\nattivit\u00e0 detenute per la negoziazione e delle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento valorizzate al costo
\nammortizzato. Nel corso del 2022 la componente obbligazionaria del portafoglio di negoziazione \u00e8 stata principalmente
\ncomposta da titoli di debito di emittenti finanziari italiani e corporate per la quale la copertura gestionale del rischio tasso
\navviene tramite futures su titoli di stato. Gli investimenti nel portafoglio \u201cHold to Collect\u201d hanno riguardato prevalentemente
\ntitoli di debito non subordinati di emittenti finanziari italiani.
\nPer finanziare l\u2019operativit\u00e0 il Gruppo, oltre ai mezzi propri, ricorre ai finanziamenti bancari con rideterminazione del tasso
\nprincipalmente entro l\u2019anno.
\n
\n\n1. Portafoglio di negoziazione: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,879 8,290,582 39,914,721 3,448,833 9,602,804 4,454,882 1,445,118 -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2. Passivit\u00e0
\n2.1 Debiti
\n2.2 Titoli di debito - - - - 1,183,526 1,045,075 204,940 -
\n- Altri
\n3. Derivati Finanziari
\n3.1 Con titolo sottostante
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 19,985,607 4,549,099 628,127 - - - 9,113,945
\nPosizioni corte - 9,603,185 5,070,054 4,172,621 599,145 - - 14,831,774
\n - Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 2,527,795 - - - - - -
\nPosizioni corte - 4,432,278 - - - - - -
\n3.2 Senza titolo sottostante - - - - - - - -
\n - Opzioni - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 132,363 - - - - - -
\nPosizioni corte 19,876 112,488 - - - - - -
\n- Altri - - - - - - - -
\nPosizioni lunghe - 3,081,905 - - - - - -
\nPosizioni corte 3,081,905 - - - - - - -
\n
\n\n2. Portafoglio immobilizzato: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0
\nfinanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nDa oltre
\nfino a
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n5 anni
\nOltre
\nDurata
\nA vista
\n3 mesi
\nfino
\nfino a
\nfino a
\nfino a
\n10 anni
\nindeterminata
\nTIPOLOGIA
\na 6 mesi
\n1 anno
\n 5 anni
\n10 anni
\n1. Attivit\u00e0
\n1.1 Titoli di debito - - - 4,111,169 32,336,797 - - -
\n1.2 Altre attivit\u00e0 121,628,050 19,812,515 - 7,962,210 - - - -
\n2. Passivit\u00e0 - - - - - - - -
\n2.1 Debiti - - - - - - - -
\n2.2 Titoli di debito - - - - - - - -
\n2.3 Altre Passivit\u00e0 131,189,936 41,464,779 5,247,337 10,020,035 3,517,384 132,116 - -
\n3. Derivati Finanziari - - - - - - - -
\n3.1 Posizioni lunghe - - - - 2,420,083 - - -
\n3.2 Posizioni corte - 2,420,083 - - - - - -
\n1. Modelli e altre metodologie per la misurazione e gestione del rischio di tasso di interesse
\nLa gestione del rischio di tasso di interesse derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8
\nregolata dalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento
\nstabilisce le modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cNon Equity\u201d viene utilizzato il VaR \u2013 Value at Risk \u2013 con
\nsimulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione ed un orizzonte
\ntemporale di 1 giorno. Oltre ai limiti di VaR, per il comparto \u201cNon Equity\u201d, sono previsti early warning per il controvalore
\ndel totale portafoglio e dei sub portafogli identificati per macro attivit\u00e0 (Specialist/Liquidity Provider e Market Making/
\nDirezionale). In particolare, per il sub portafoglio Market Making/Direzionale sono definiti early warning per il controvalore
\nsuddivisi per cluster di duration e di rating, oltre a guidelines per settore. Per il portafoglio Specialist/Liquidity Provider,
\ninvece, sono previste guidelines pari all\u201980% del massimo controvalore detenibile definito nei vari contratti sottoscritti
\ncon le controparti. Con riferimento alla concentrazione single name per emittente \u201cNon Equity\u201d sono, infine, definiti
\nearly warning per il VaR e per controvalore, quest\u2019ultimi diversificati in base al rating dell\u2019emittente. La consistenza
\nmedia del comparto \u201cNon Equity\u201d nel 2022 \u00e8 stata pari a circa 26 milioni di Euro prevalentemente concentrata su una
\nduration inferiore a un anno e con un VaR medio pari a circa 112 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono
\nstati definiti due livelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning
\ne il superamento dei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento
\nprotratto nel tempo del final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti
\ndescritti viene effettuata giornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla
\nprima riunione utile del Consiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di
\nposition keeping \u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\nIl monitoraggio del rischio di tasso di interesse derivante dalle attivit\u00e0 finanziarie detenute nel portafoglio investimento
\nvalorizzate al costo ammortizzato viene effettuato utilizzando gli scenari di variazione parallela dei tassi e considerando
\nl\u2019effetto combinato dei modelli di valore economico e di margine di interesse.
\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n2.1.2\u2002Rischio di prezzo
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischio di prezzo
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato definiamo il rischio di prezzo come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei parametri di mercato (volatilit\u00e0, prezzo) in riferimento al portafoglio di propriet\u00e0.
\nLa controllata EQUITA SIM \u00e8 l\u2019entit\u00e0 pi\u00f9 rilevante in termini di contribuzione al rischio di prezzo, di conseguenza la
\ndescrizione dei presidi/procedure in essere riguarda la controllata. La Societ\u00e0 pu\u00f2 detenere nel portafoglio di negoziazione
\nposizioni (corte e lunghe) su strumenti finanziari quotati e su strumenti derivati non complessi (c.d. plain vanilla). L\u2019attivit\u00e0
\nsulle sedi di negoziazione costituisce la quota prevalente dell\u2019operativit\u00e0 della SIM, che, nel corso del 2022, ha stipulato
\nalcuni contratti derivati OTC su equity option.
\nInformazioni di natura quantitativa
\nTitoli di Capitale OICR
\nPortafoglio di negoziazione Altro
\nValore di bilancio Valore di bilancio
\nLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3
\n1. Titoli di capitale 27,572,427 - - - - -
\n2. O.I.C.R. 410,800 - - - - 7,845,531
\n2.1 di diritto italiano 157,637 - - - - 4,062,369
\n- armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- chiusi 157,637 - - - - 4,062,369
\n- riservati - - - - - -
\n- speculativi - - - - - -
\n2.2 di altri Stati UE 253,163 - - - - 3,783,162
\n- armonizzati 253,163 - - - - -
\n- non armonizzati aperti - - - - - -
\n- non armonizzati chiusi - - - - - 3,783,162
\n2.3 di Stati non UE - - - - - -
\n- aperti - - - - - -
\n- chiusi - - - - - -
\nTotale 27,983,227 - - - - 7,845,531
\n
\n\n
\n2. Modelli e altre metodologie per l\u2019analisi del rischio di prezzo
\nLa gestione del rischio di prezzo derivante dagli strumenti finanziari detenuti nel portafoglio di negoziazione \u00e8 regolata
\ndalla procedura interna \u201cPolicy Risk Management\u201d approvata dal Consiglio di Amministrazione. Tale documento stabilisce
\nle modalit\u00e0 da seguire e i limiti da rispettare per l\u2019assunzione di tutti i rischi di mercato nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di
\ninvestimento nel portafoglio di negoziazione. Pi\u00f9 nel dettaglio, l\u2019attuale framework gestionale di monitoraggio dei rischi
\nsuddivide il portafoglio di negoziazione in due comparti: \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d e \u201cNon Equity Instruments\u201d,
\nsottoposti a differenti limiti monitorati giornalmente dalla Funzione di gestione del rischio.
\nPer il monitoraggio della rischiosit\u00e0 complessiva del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d viene utilizzato il VaR \u2013
\nValue at Risk \u2013 con simulazione storica, costruito sulla base di un intervallo di confidenza pari al 99% della distribuzione
\ned un orizzonte temporale di 1 giorno che consente un confronto immediato con gli utili/perdite realizzati.
\nPer il comparto \u201cEquity & Equity Like\u201d sono previsti early warning sulle principali \u201cgreche\u201d e sulla concentrazione single
\nname per underlying. In caso di opzioni OTC su azioni quotate il relativo rischio di mercato viene considerato all\u2019interno
\ndel framework descritto.
\nLa consistenza media del comparto \u201cEquity & Equity Like Instruments\u201d, in termini di Delta1%, nel 2022 \u00e8 stata pari a circa
\n110 mila euro con un VaR medio pari a circa 500 mila euro. Con riferimento ai limiti monitorati sono stati definiti due
\nlivelli di allarme, early warning e final warning. Il superamento protratto nel tempo degli early warning e il superamento
\ndei final warning generano una segnalazione al Comitato Operativo Rischi. Mentre il superamento protratto nel tempo
\ndel final warning genera la convocazione dello stesso Comitato. La verifica e il rispetto dei limiti descritti viene effettuata
\ngiornalmente dalla funzione di Risk Management e i superamenti vengono rendicontati alla prima riunione utile del
\nConsiglio di Amministrazione. Per il monitoraggio degli indicatori vengono utilizzati il software di position keeping
\n\u201cFrontarena\u201d e la piattaforma Bloomberg, integrati da elaborazioni interne.
\n\n2.1.3\u2002Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero
\ncontrovalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nValute
\nVoci / Valuta Dollaro USA Franco svizzero Sterlina britannica Real brasiliano Rublo russo Altre divise
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,140,764 - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale 1,326,761 469,300 342,451 - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n2. Altre attivit\u00e0 567,244 328,999 34,833 - 1,143 86,154
\n3. Passivit\u00e0 - - - - - -
\n3.1 Debiti (727,773) (440,267) (21,681) - - -
\n3.2 Titoli di debito (62,926) - - - - -
\n3.3 Passivit\u00e0 subordinate - - - - - -
\n3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie (50,886) (36,437) - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 (171,670) (3,385) (8,303) - - (2,126)
\n5. Derivati finanziari - - - - - -
\n- Opzioni - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\n- Altri - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\nTotale Attivit\u00e0 4,034,770 798,300 377,284 - 1,143 86,154
\nTotale Passivit\u00e0 (1,013,255) (480,089) (29,984) - - (2,126)
\nSbilancio (+/-) 5,048,024 1,278,389 407,268 - 1,143 88,280
\nInformazioni di natura quantitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischi operativi
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano
\nle attivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\n
\n\n
\n\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 110mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5mila euro
\na fronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 220mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled).
\nPer quanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa
\n60mila euro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag174": {
"value": "\n2.1.3\u2002Rischio di cambio
\nInformazioni di natura qualitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nNell\u2019ambito dei rischi di mercato, definiamo il rischio di cambio come il rischio di subire perdite causate da variazioni
\nsfavorevoli dei tassi di cambio.
\nLa controllata Equita SIM non opera abitualmente sul mercato dei cambi (Forex). La principale fonte di rischio cambio
\n\u00e8 l\u2019attivit\u00e0 di negoziazione, per il conto proprio, di asset in divisa. Le operazioni effettuate non sono immediatamente
\nregolate acquistando la valuta di riferimento, in quanto l\u2019accordo di finanziamento con la banca depositaria consente ad
\nEquita di rimanere scoperta di divisa, in questo modo il rischio cambio \u00e8 trasferito sulla depositaria fino alla conclusione
\ndell\u2019operazione. Di conseguenza, il rischio di cambio \u00e8 applicabile solo all\u2019utile/perdita realizzata e non all\u2019intero
\ncontrovalore.
\nUn\u2019ulteriore fonte di rischio \u00e8 rappresentata dalla differenza fra il cambio originario e quanto effettivamente incassato/
\npagato con riferimento alle fatture attive e passive. Le prassi operative interne limitano l\u2019esposizione al rischio prevedendo
\nil cambio della valuta al raggiungimento di determinate soglie (sia commissioni da intermediazione, sia utili/perdite da
\ntrading). Ad ulteriore presidio \u00e8 stato introdotto un software che rileva giornalmente le posizioni in divisa dettagliate nelle
\nprincipali componenti, al fine di supportare il processo decisionale di copertura.
\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\n1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nValute
\nVoci / Valuta Dollaro USA Franco svizzero Sterlina britannica Real brasiliano Rublo russo Altre divise
\n1. Attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n1.1 Titoli di debito 2,140,764 - - - - -
\n1.2 Titoli di capitale 1,326,761 469,300 342,451 - - -
\n1.3 Altre attivit\u00e0 finanziarie - - - - - -
\n2. Altre attivit\u00e0 567,244 328,999 34,833 - 1,143 86,154
\n3. Passivit\u00e0 - - - - - -
\n3.1 Debiti (727,773) (440,267) (21,681) - - -
\n3.2 Titoli di debito (62,926) - - - - -
\n3.3 Passivit\u00e0 subordinate - - - - - -
\n3.4 Altre passivit\u00e0 finanziarie (50,886) (36,437) - - - -
\n4. Altre passivit\u00e0 (171,670) (3,385) (8,303) - - (2,126)
\n5. Derivati finanziari - - - - - -
\n- Opzioni - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\n- Altri - - - - - -
\nPosizioni lunghe - - - - - -
\nPosizioni corte - - - - - -
\nTotale Attivit\u00e0 4,034,770 798,300 377,284 - 1,143 86,154
\nTotale Passivit\u00e0 (1,013,255) (480,089) (29,984) - - (2,126)
\nSbilancio (+/-) 5,048,024 1,278,389 407,268 - 1,143 88,280
\nInformazioni di natura quantitativa
\n1.\u2002Aspetti generali
\nRischi operativi
\nOltre alla considerazione del rischio operativo all\u2019interno dei requisiti di primo pilastro (K-factors) identificati per ciascun
\nservizio di investimento offerto.
\nIl Gruppo si \u00e8 dotato di procedure che definiscono i compiti e le responsabilit\u00e0 di ogni funzione aziendale e disciplinano
\nle attivit\u00e0 per le diverse unit\u00e0 operative. Ci\u00f2 costituisce un presidio in termini di mitigazione dei rischi operativi.
\nIl Gruppo provvede inoltre ad effettuare annualmente una valutazione dei rischi operativi con l\u2019obiettivo di misurarne
\nl\u2019esposi zione totale e di fornire agli Organi ed alle Funzioni aziendali con responsabilit\u00e0 decisionali gli elementi di giudizio
\nnecessari per il governo dello stesso. La metodologia, basata sull\u2019auto-diagnosi (self-assessment), prevede che vengano
\nindividuate le Unit\u00e0 operative e le tipologie degli eventi di perdita (di seguito \u201cEvent Type\u201d) da sottoporre a valutazione.
\nPartendo dalle tipologie individuate vengono preparati questionari da sottoporre ai responsabili delle singole Unit\u00e0
\noperative per identificare il contributo dei singoli \u201cEvent Type\u201d rispetto a ciascuna Unit\u00e0 in termini di impatto e di frequenza
\ndi accadimento considerando le contromisure in essere. I risultati ottenuti sono sintetizzati in una tavola riepilogativa
\n(\u201cHeat Map\u201d) che evidenzia, per ogni categoria di Event Type, il livello di rischiosit\u00e0 attribuito. Il Gruppo provvede, infine,
\na raccogliere le informazioni relative alle perdite operative (\u201closs data collection\u201d) archiviandole in un database al fine di
\nmonitorare le fattispecie di rischio che si sono verificate.
\n
\n\nInformazioni di natura quantitativa
\nCon riferimento ai K-factors riconducibili alla rischiosit\u00e0 operativa derivante dai servizi di investimento offerti, si evidenzia
\ncome al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato per i K-factors relativi al Risk-To-Client capitale pari a circa 6mila euro a
\nfronte dell\u2019AUM (Assets Under Management), circa 110mila euro a fronte del CMH (Client Money Held), circa 5mila euro
\na fronte del ASA (Assets Safeguarded and Administrated) e circa 220mila euro a fronte del COH (Client Orders Handled).
\nPer quanto riguarda i K-factors relativi al Risk-To-Firm, al 31 dicembre 2022, il Gruppo ha allocato capitale pari a circa
\n60mila euro a fronte del DTF (Daily Trading Flow).
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag173": {
"value": "\n2.4\u2002Rischio di liquidit\u00e0
\nInformazioni di natura qualitativa
\nAspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidit\u00e0.
\nConsiderando l\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, il rischio di liquidit\u00e0 pu\u00f2 essere associato alle seguenti situazioni:
\n - mismatch risk: ossia il rischio che i flussi di entrata ed uscita non siano collegati per valuta o importo (tale situazione
\nriguarda in particolare l\u2019operativit\u00e0 di intermediazione e di proprietary trading);
\n - contingency risk: ossia il rischio che situazioni non previste possano far disattendere la pianificazione finanziaria ef-
\nfettuata (tale situazione pu\u00f2 essere dovuta soprattutto a mancato regolamento delle operazioni da parte di clienti);
\n - market risk: ossia il rischio che, in caso di necessit\u00e0, il Gruppo non possa liquidare i propri attivi a causa delle condizio- ni
\ndi mercato, a meno di subire perdite rilevanti (tale situazione riguarda l\u2019attivit\u00e0 di proprietary trading);
\n - operational risk: ossia il rischio che i sistemi elettronici si blocchino impedendo di fatto i movimenti finanziari in entrata/
\nuscita e creando un inadempimento non dipendente dalla reale situazione finanziaria della Societ\u00e0;
\n
\n\n - funding risk: ossia il rischio che le aziende di credito presso le quali il Gruppo si finanzia tolgano l\u2019affidamento o peg-
\ngiorino le condizioni di accesso allo stesso in modo da renderne non pi\u00f9 conveniente l\u2019utilizzo;
\n - margin call risk: ossia il rischio che il Gruppo non riesca a far fronte alla richiesta di margini da parte della clearing
\nhouse (o pi\u00f9 raramente delle controparti) per l\u2019operativit\u00e0 in conto proprio e di intermediazione.
\n - Tutta la gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utiliz-
\nzo-rimborso nascono e si esauriscono nell\u2019arco di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nLa gestione della liquidit\u00e0 \u00e8 principalmente in ottica di breve periodo, considerando che le esigenze di utilizzo-rimborso
\nnascono e si esauriscono nell\u2019arco prevalentemente di pochi giorni e soprattutto richiedono decisioni immediate e pronta
\ndisponibilit\u00e0 di risorse.
\nIl Gruppo finanzia la propria attivit\u00e0, oltre che con mezzi propri, ricorrendo a una pluralit\u00e0 di linee di credito negoziate
\ncon differenti istituti bancari al fine di diversificare la componente di funding risk ed in funzione delle necessit\u00e0 operative.
\nSono stati definiti dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di numerosit\u00e0 che di
\nammontare. Si ritiene che tale mix di fonti di approvvigionamento garantisca la diversificazione ed eviti un eccesso di
\nconcentrazione. Fa eccezione Intesa Sanpaolo che - rappresentando la banca di regolamento - inevitabilmente comporta
\nun\u2019elevata concentrazione.
\nConsiderando la necessit\u00e0 di disporre in qualsiasi momento delle risorse per non rinunciare ad opportunit\u00e0 di mercato o
\nper far fronte ad esigenze di regolamento, Equita ritiene opportuno non vincolare la liquidit\u00e0 disponibile sui propri conti
\ne non impegnare la stessa in investimenti transitori (che potrebbero richiedere tempi di smobilizzo non compatibili con le
\nesigenze operative), il che garantisce estrema flessibilit\u00e0 di gestione e mitigazione delle componenti del rischio di liquidit\u00e0.
\nLa liquidit\u00e0 del Gruppo \u00e8 prevalentemente funzionale all\u2019operativit\u00e0 sui mercati finanziari, sia per l\u2019attivit\u00e0 di proprietary
\ntrading che per l\u2019attivit\u00e0 di intermediazione in conto terzi. A differenza dei flussi correlati alle spese fisse generali,
\nl\u2019orizzonte temporale connesso all\u2019utilizzo di liquidit\u00e0, per l\u2019attivit\u00e0 d\u2019intermediazione, \u00e8 limitato a due/tre giorni e dipende
\ndalle modalit\u00e0 di settlement e dal mercato di negoziazione.
\nA partire da giugno 2021, il Gruppo ha visto, con l\u2019entrata in vigore del nuovo regime prudenziale, la definizione del nuovo
\nrequisito di liquidit\u00e0. In particolare, il nuovo framework regolamentare prevede che le imprese di investimento detengano
\nun volume di attivit\u00e0 liquide funzione delle spese fisse generali sostenute nell\u2019esercizio precedente e le garanzie prestate
\nalla clientela.
\nOltre al rispetto delle previsioni regolamentari, il Gruppo ha definito un framework di indicatori interni per il monitoraggio
\ngiornaliero dell\u2019esposizione al rischio di liquidit\u00e0 che si basano sulla disponibilit\u00e0 di cassa complessiva e sulla disponibilit\u00e0
\ndelle fonti di finanziamento esterne. Dal momento che alcune linee di credito per essere utilizzate vanno collateralizzate
\ncon la messa a pegno di strumenti finanziari, l\u2019assenza di strumenti pegnabili rende la quota residua della linea di
\ncredito non utilizzabile. Per recepire tale particolarit\u00e0 operativa, \u00e8 stato introdotto un indicatore \u201cLiquidit\u00e0 Disponibile
\nNetta\u201d, determinato dalla somma della liquidit\u00e0 detenuta presso conti correnti, del credito ancora disponibile sulle
\nlinee non a pegno, a prescindere dall\u2019effettiva attivazione delle stesse, e dal minimo tra i titoli pegnabili e la liquidit\u00e0
\ncollateralizzata su linee a pegno.
\nAl fine di monitorare gli indicatori descritti e far emergere eventuali criticit\u00e0 o necessit\u00e0 di attivazione delle linee di
\nfinanziamento \u00e8 stato sviluppato un software le cui risultanze sono sintetizzate in un report e sono trasmesse giornalmente
\nalle funzioni di controllo e al management. L\u2019andamento dell\u2019esercizio ha presentato un profilo di rischio in linea con i
\nprecedenti.
\nCon riferimento alla componente di market risk, si rileva come la maggior parte della liquidit\u00e0 del Gruppo sia investita in
\ntitoli quotati su mercati regolamentati dai quali \u00e8 attendibile aspettarsi un rapido smobilizzo anche in condizioni di stress.
\nLa Funzione di Gestione del Rischio effettua un monitoraggio periodico della liquidabilit\u00e0 dei titoli presenti nel portafoglio
\ndi negoziazione, relazionando il Comitato Operativo Rischi circa i risultati delle analisi condotte. Con riferimento al
\nfunding risk, infine, il Gruppo ha definito dei livelli minimi di diversificazione delle controparti finanziatrici sia in termini di
\nnumerosit\u00e0 che di ammontare.
\nInformazioni di natura qualitativa
\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\n
\n\nDistribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 finanziarie
\nDa oltre
\nDa oltre 1
\nDa oltre 3
\nDa oltre 6
\nDa oltre 1
\nDa oltre 7
\nDa oltre 15
\nda 3 a 5
\nDurata
\nTIPOLOGIA A vista
\n1 gg a 7
\nmese fino a
\nmesi fino a
\nmesi fino a
\nanno fino a
\noltre 5 anni
\ngg a 15 gg
\ngg a 1 mese
\nanni
\nindeterminata
\ngiorni
\n3 mesi
\n6 mesi
\n1 anno
\n3 anni
\nAttivit\u00e0 per cassa
\nA.1 Titoli di Stato - - - - - 43 - 1,294,387 - 2,022 -
\nA.2 Altri titoli di debito 2,879 207 3,527 3,058,665 3,126,804 39,953,477 4,571,281 33,863,314 12,191,389 6,473,240 -
\nA.3 Finanziamenti
\n3,099,943 - - - - - 600,000 - 116,679 - -
\nA.4 Altre attivit\u00e0 135,208,944 17,212,515 2,602,869 45,638 14,143,090 - - - 3,783,162 4,062,369 27,730,064
\n- - - - - - - - - - -
\nPassivit\u00e0 per cassa - - - - - - - - - - -
\nB.1 debiti verso: - - - - - - - - - - -
\n- Banche 132,143,598 - - 14,018,984 10,733,234 - 25,000,000 5,247,337 2,420,083 - -
\n- Enti finanziari 12,074,662 - - - - - - 3,402,806 370,667 132,116 -
\n- Clientela
\n- - - - 53,141 - 20,035 11,309 103,270 - -
\nB.2 Titoli di debito - 270 - 10,569 1,010 1,330 6,577 338,804 844,722 1,270,289 -
\nB.3 Altre passivit\u00e0 - - - - - - - - - - 9,665,391
\n- - - - - - - - - - -
\nOperazioni fuori Bilancio Consolidato - - - - - - - - - - -
\nC.1 Derivati finanziari con scambio di
\n- - - - - - - - - - -
\ncapitale
\n- Posizioni lunghe - - - 3,183,203 16,802,404 4,549,099 628,127 - - - 2,109,285
\n- Posizioni corte - - - 5,253,458 4,349,727 5,070,054 4,172,621 599,136 8 - 7,827,113
\n- - - - - - - - - - -
\nC.2 Derivati finanziari senza scambio
\n- - - - - - - - - - -
\ndi capitale
\n- Posizioni lunghe 5,175 - 6,831 - - - - - - - -
\n- Posizioni corte 3,087,457 - - - - - - - - - -
\n- - - - - - - - - - -
\nC.3 Finanziamenti da ricevere - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni lunghe - - - - - - - - - - -
\n- Posizioni corte - - - - - - - - - - -
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag179": {
"value": "\nSezione 4 - Prospetto analitico della redditivit\u00e0 complessiva
\nVoci
\n31/12/2022 31/12/2021
\n10 Utile (perdita) d\u2019esercizio 17,267,975 22,071,091
\nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico
\n70 Piani a benefici definiti 198,869 (10,017)
\n80 Attivit\u00e0 non correnti e gruppi di attivit\u00e0 in via di dismissione
\n90 Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
\n100 Imposte sul reddito relative alle altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico (47,249) 2
\nAltre componenti reddituali senza rigiro a conto economico
\n190 Totale altre componenti reddituali 149,620 (7,613)
\n200 Redditivit\u00e0 complessiva (Voce 10+190) 17,417,498 22,063,478
\n190
\nRedditivit\u00e0 complessiva di pertinenza di terzi 2,020,563 559,498
\n220
\nRedditivit\u00e0 consolidata complessiva di pertinenza della capogruppo 15,396,935 21,503,979
\n
\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:815600CF5C54AA9C0721",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag178": {
"value": "\n
\nSezione 5 - Operazioni con parti correlate
\nSi forniscono di seguito le informazioni sui compensi corrisposti ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche e quelle sulle
\ntransazioni poste in essere con le parti correlate, ai sensi dello IAS 24.
\nAspetti procedurali
\nIn data 13 maggio 2021 il Consiglio di Amministrazione di Equita Group S.p.A. (\u201cEquita Group\u201d o la \u201cSociet\u00e0\u201d) ha approvato
\nalcune modifiche alla Procedura per le Operazioni con Parti Correlate (la \u201cProcedura Parti Correlate\u201d o la \u201cProcedura\u201d), da
\nultimo approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 17 luglio 2019, anche al fine di rendere quest\u2019ultima conforme
\nal nuovo Regolamento recante disposizioni in materia di operazioni con parti correlate adottato dalla Consob con delibera
\nn. 21624 del 10 dicembre 2020 (\u201cRegolamento Consob Parti Correlate\u201d o \u201cRegolamento Parti Correlate\u201d), in vigore dall\u20191\u00b0
\nluglio 20214 .
\nLa Nuova Procedura, entrata in vigore il 1\u00b0 luglio 2021 \u00e8 pubblicata sul sito: www.equita.eu nella sezione Corporate
\nGovernance, area Documenti Societari.
\n\n5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
\nI dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche sono i soggetti che nell\u2019ambito del Gruppo hanno il potere e la responsabilit\u00e0,
\ndirettamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 delle Societ\u00e0. Sono inclusi
\nin questa categoria, oltre ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed i membri del Collegio.
\n5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
\nI saldi creditori in essere al 31 dicembre 2022 nei conti consolidati nei confronti di parti correlate - diverse da quelle
\ninfragruppo consolidate integrali e soggette ad elisione - risultano di ammontare complessivamente non rilevante
\nrispetto alla dimensione patrimoniale del Gruppo. Parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e oneri con
\nparti correlate sul risultato di gestione consolidato.
\nNon vi sono crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci.
\n
\n\n5.3 Informazioni sulle transazioni con parti correlate
\nLe operazioni realizzate con Parti Correlate, come definite dallo IAS 24 e disciplinate dal Regolamento Consob Parti
\nCorrelate, riguardano rapporti in prevalenza di natura commerciale e finanziaria.
\nPer quel che concerne le operazioni realizzate dal 1\u00b0 gennaio 2022 al 31 dicembre 2022, si evidenza che, ad eccezione
\ndell\u2019operazione di cui alla lett. e), di seguito descritta, si \u00e8 trattato di operazioni esenti dall\u2019ambito di applicazione della
\nProcedura. In particolare:
\n - sono state considerate operazioni con parti correlate le decisioni relative all\u2019assegnazione di bonus annuali
\n(comprensivi della componente cash e della componente in strumenti finanziari) ad alcuni membri del Consiglio di
\n4 Sul punto, si riporta una descrizione sintetica delle modifiche alla precedente Procedura \u2013 gi\u00e0 illustrate nel bilancio al 31 dicembre 2021 \u2013 ricordando che le stesse hanno riguardato i seguenti aspetti:
\ni) eliminazione della qualifica relativa ad Equita Group come \u201csociet\u00e0 di recente quotazione\u201d, in quanto la Societ\u00e0 non rientra pi\u00f9 in tale definizione (cfr. art. 1.5);
\nii) rinvio \u2013 con riferimento alle nozioni di \u201cOperazioni con Parti Correlate\u201d, \u201cParte Correlata\u201d e \u201cStretto Familiare\u201d \u2013 alle definizioni contenute nello IAS 24 (cfr. art. 2.1);
\niii) introduzione della definizione di \u201cAmministratori Coinvolti nell\u2019Operazione\u201d, ossia gli amministratori della Societ\u00e0 che, rispetto ad una specifica operazione, hanno un interesse, per conto proprio o di terzi, in conflitto con quello
\ndella Societ\u00e0 e che, per tale ragione devono astenersi dal voto in Consiglio di Amministrazione sull\u2019operazione (cfr. artt. 2.1 e 5.1.7);
\niv) introduzione di una nuova ipotesi di esenzione dall\u2019applicazione della Procedura, ossia le operazioni deliberate da Equita Group e rivolte a tutti gli azionisti a parit\u00e0 di condizioni (cfr. art. 3.1(b))
\nv) introduzione, in caso di applicabilit\u00e0 ad Operazioni di Maggiore Rilevanza dell\u2019esenzione \u201cOperazioni Ordinarie che siano concluse a Condizioni Equivalenti a quelle di Mercato o Standard\u201d, dell\u2019obbligo per Equita Group di
\ncomunicare ex post alla CONSOB e al Comitato Parti Correlate alcune informazioni sull\u2019operazione per consentire al Comitato di verificare tempestivamente che la suddetta esenzione sia stata correttamente applicata (cfr.
\nart. 3.1(e));
\nvi) introduzione dell\u2019obbligo per Equita Group di inviare al Comitato Parti Correlate \u2013 entro 30 giorni dalla chiusura dell\u2019esercizio in cui siano state concluse Operazioni di Maggiore Rilevanza che abbiano beneficiato di una delle
\nipotesi di esclusioni previste dalla Procedura \u2013 una relazione contenente la descrizione delle Operazioni medesime e le motivazioni per le quali sia stata applicata l\u2019esclusione (cfr. art. 3.4);
\nvii) introduzione del principio che le attribuzioni in materia di Operazioni di Maggiore Rilevanza e Operazioni di Minore Rilevanza riguardanti le remunerazioni sono affidate al Comitato Remunerazione di Equita Group, che le
\nassolve sulla base della Procedura (ci\u00f2 al fine di evitare un doppio esame delle stesse da parte sia del Comitato Parti Correlate sia del Comitato Remunerazione) (cfr. art. 6.6).
\n
\n\nAmministrazione della Societ\u00e0 e delle societ\u00e0 controllate Equita SIM S.p.A. (\u201cEquita SIM\u201d) ed Equita Capital SGR S.p.A.
\n(\u201cEquita Capital SGR\u201d), nonch\u00e9 ai dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche di Equita Group, Equita SIM ed Equita Capital
\nSGR, in conformit\u00e0 a quanto previsto dal Regolamento Consob in materia di operazioni con parti correlate e dalla
\nProcedura Parti Correlate. Tali operazioni sono tuttavia risultate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in
\nragione di quanto disposto dall\u2019art. 3.1(d)(i) e dell\u2019art. 3.1(d)(ii) della Procedura medesima.
\nTali remunerazioni sono infatti state erogate in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013
\na seguito dell\u2019approvazione della stessa da parte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e,
\ncome richiesto dalla normativa, nella redazione di tale Politica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato
\nRemunerazione. Inoltre, la relazione sulla remunerazione \u00e8 stata sottoposta all\u2019Assemblea della Societ\u00e0. In aggiunta a
\nquanto sopra, si evidenzia che, le decisioni relative all\u2019assegnazione di strumenti finanziari a Consiglieri e dirigenti con
\nresponsabilit\u00e0 strategiche rientra altres\u00ec nell\u2019ambito di esenzione di cui al predetto articolo 3.1.(d)(i) in quanto trattasi
\ndi operazioni esecutive relative all\u2019applicazione di piani di incentivazione gi\u00e0 approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti
\ndi Equita Group;
\n - sono state considerate come operazioni con parti correlate le modifiche ai piani di incentivazione in essere (ovverosia
\nle modifiche apportate al \u201cPiano Equita Group basato su strumenti finanziari 2019-2021\u201d e al \u201cPiano Equita Group
\n2020-2022 per l\u2019alta dirigenza basato su Stock Options\u201d), l\u2019adozione di due nuovi piani di incentivazione (denominati
\nrispettivamente \u201cPiano Equita Group basato su strumenti finanziari 2022-2024\u201d e \u201cPiano Equita Group 2022-2025
\nbasato su Phantom Shares \u201d) e l\u2019assegnazione di phantom shares ai sensi del \u201cPiano Equita Group 2022-2025 basato
\nsu Phantom Shares\u201d in quanto tali piani di incentivazione hanno quali beneficiari Consiglieri di Amministrazione e diri-
\ngenti con responsabilit\u00e0 strategiche del Gruppo Equita. Le modifiche ai piani di incentivazione preesistenti, l\u2019adozione
\ndei due nuovi piani di incentivazione \u2013 approvati dall\u2019Assemblea degli Azionisti del 28 aprile 2022 \u2013 e l\u2019assegnazione di
\nphantom shares ai sensi del Piano Equita Group 2022-2025 basato su Phantom Shares sono tuttavia risultate come
\noperazione esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura in quanto rientranti nell\u2019ipotesi di cui all\u2019art. 3.1 (d) (i)
\ntrattandosi, come evidenziato, di piani di compensi basati su strumenti finanziari approvati dall\u2019Assemblea ai sensi
\ndell\u2019articolo 114-bis del Testo Unico della Finanza e di relative operazioni esecutive;
\n - il distacco parziale e temporaneo di una risorsa assunta presso Equita SIM e distaccata a favore di Equita Capital SGR
\ne la conseguente modifica del contratto di servizi infra-gruppo gi\u00e0 esistente tra Equita SIM e Equita Capital SGR (che
\nincludeva, tra le attivit\u00e0 oggetto dei servizi, anche parte delle funzioni svolte dalla predetta risorsa) sono state consi-
\nderate come operazioni con parti correlate esenti dall\u2019ambito di applicazione della Procedura, ai sensi dell\u2019art. 3.1 (f) di
\ntale Procedura in quanto trattasi di \u201coperazioni con o tra Societ\u00e0 Controllate e con Societ\u00e0 Collegate alla Societ\u00e0 (ove
\nesistenti), in cui non vi sono Interessi Significativi di altre parti correlate della Societ\u00e0\u201d;
\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate la decisione relativa all\u2019assegnazione di un compenso aggiun-
\ntivo ai sensi dell\u2019art. 2389 c.c. all\u2019Amministratore Delegato della controllata Equita Capital SGR (a seguito di rinnovo del
\nConsiglio di Amministrazione). Tale operazione \u00e8 tuttavia risultata esente dall\u2019ambito di applicazione della Procedura
\nai sensi e per gli effetti dell\u2019art. 3.1. lett. d)(ii) della Procedura medesima. Tale compenso \u00e8 infatti stato determinato
\ne viene erogato in conformit\u00e0 alla Politica di Remunerazione adottata dal Gruppo \u2013 a seguito dell\u2019approvazione della
\nstessa da parte dell\u2019Assemblea di Equita Group (e delle sue controllate) \u2013 e, come richiesto dalla normativa, nella re-
\ndazione di tale Politica di Remunerazione \u00e8 stato coinvolto un Comitato Remunerazione;
\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate l\u2019incremento dell\u2019originario investimento che Equita Group
\n\u2013 a seguito di valutazione preliminare del Comitato Parti Correlate del 29 luglio 2020 e di approvazione da parte del
\nConsiglio di Amministrazione del 30 luglio 2020 \u2013 aveva a suo tempo effettuato in quote del Fondo Equita Private
\nDebt Fund II (il \u201cFondo\u201d o \u201cEPD II\u201d), istituito e gestito dalla controllata Equita Capital SGR (controllata al 100% da Equita
\nGroup e soggetta a direzione e coordinamento di quest\u2019ultima). L\u2019operazione di incremento di tale investimento non
\n\u00e8 risultata riconducibile ad alcuna delle ipotesi di esenzione di cui alla Procedura ed \u00e8 risultata operazione di minore
\nrilevanza ai sensi della Procedura. In considerazione del fatto che tale operazione non \u00e8 risultata esente dall\u2019ambito
\ndella Procedura, in conformit\u00e0 alla Procedura medesima, \u00e8 stato convocato il Comitato Parti Correlate della Societ\u00e0
\nche ha emesso il proprio preventivo motivato parere favorevole al compimento dell\u2019operazione. In particolare, il
\npredetto Comitato ha rilevato la sussistenza dell\u2019interesse della Societ\u00e0 alla realizzazione dell\u2019investimento nonch\u00e9 la
\nconvenienza e correttezza delle relative condizioni. Il Consiglio di Amministrazione di Equita Group ha approvato la
\npredetta operazione;
\n
\n\n - \u00e8 stata considerata quale operazione con parti correlate il finanziamento infragruppo tra Equita SIM (parte finanzia-
\ntrice) ed Equita Capital SGR (parte finanziata) deliberato dai Consigli di Amministrazione di Equita SIM, Equita Capital
\nSGR ed Equita Group. Tale operazione, sebbene relativa a societ\u00e0 controllate (e quindi non relativa direttamente ad
\nEquita Group), \u00e8 stata considerata tra parti correlate in quanto previamente esaminata/valutata da Equita Group me-
\ndesima nell\u2019ambito dell\u2019attivit\u00e0 di direzione e coordinamento (pur non rientrando tra le operazioni aventi \u201csignificativo\u201d
\nrilievo strategico, economico, patrimoniale e/o finanziario per il Gruppo).
\nTale operazione \u00e8 inoltre risultata di \u201cminore rilevanza\u201d ai sensi della Procedura e del Regolamento Consob in materia di
\nparti correlate in quanto nessuno degli indici di rilevanza descritti nel Regolamento Consob ed applicabili alla fattispecie
\nin esame \u00e8 risultato superiore alla soglia limite del 5% indicata dalla normativa.
\nLa predetta operazione di finanziamento \u00e8 inoltre risultata esente dall\u2019applicazione della Procedura medesima, ai sensi
\ndell\u2019art. 3.1 lett. f della Procedura trattandosi di \u201cOperazione tra societ\u00e0 controllate in cui non vi sono interessi significativi
\n\u2013 cos\u00ec come definiti dalla Procedura medesima \u2013 di altre parti correlate della Capogruppo\u201d.
\n
\n",
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"Tag176": {
"value": "\n5.1 Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche
\nI dirigenti con responsabilit\u00e0 strategiche sono i soggetti che nell\u2019ambito del Gruppo hanno il potere e la responsabilit\u00e0,
\ndirettamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attivit\u00e0 delle Societ\u00e0. Sono inclusi
\nin questa categoria, oltre ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed i membri del Collegio.
\n5.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci
\nI saldi creditori in essere al 31 dicembre 2022 nei conti consolidati nei confronti di parti correlate - diverse da quelle
\ninfragruppo consolidate integrali e soggette ad elisione - risultano di ammontare complessivamente non rilevante
\nrispetto alla dimensione patrimoniale del Gruppo. Parimenti non risulta rilevante l\u2019incidenza dei proventi e oneri con
\nparti correlate sul risultato di gestione consolidato.
\nNon vi sono crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci.
\n
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"Tag177": {
"value": "\nSezione 6 - Informazioni sulle entit\u00e0 strutturate
\nNon risultano informazioni da riportare in merito.
\n
\n",
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"Tag180": {
"value": "\nSezione 7 - Altri dettagli informativi
\nInformativa sul leasing
\nNella presente parte sono fornite le informazioni richieste dall\u2019IFRS 16 che non sono presenti nelle altre parti del bilancio.
\nInformazioni qualitative
\nEquita ha in essere essenzialmente contratti di leasing immobiliare e di leasing di autovetture. Al 31 dicembre 2022, i
\ncontratti di lea sing sono 24, mentre i contratti leasing immobiliare sono 3.
\nI contratti, di norma, hanno durate superiori ai 12 mesi e presentano tipicamente opzioni di rinnovo ed estinzione
\nesercitabili dal locatore e dal locatario secondo le regole di legge oppure di specifiche previsioni contrattuali. Solitamente
\nquesti contratti non includono l\u2019opzione di acquisto al termine del leasing oppure costi di ripristino.
\nSulla base delle caratteristiche dei contratti di locazione italiani e di quanto previsto dalla Legge 392/1978, nel caso di
\nsottoscrizione di un nuovo contratto di affitto con una durata contrattuale di sei anni e l\u2019opzione di rinnovare tacitamente
\nil contratto di sei anni in sei anni, la durata complessiva del leasing viene posta pari a dodici anni. Tale indicazione generale
\nviene superata se vi sono elementi nuovi o situazioni specifiche all\u2019interno del contratto.
\nNel 2022 non sono state effettuate operazioni di vendita o retrolocazione.
\nCome gi\u00e0 indicato nelle politiche contabili, il Gruppo si avvale delle esenzioni consentite dal principio IFRS 16 per i leasing
\na breve termine (i.e. durata inferiore o uguale ai 12 mesi) o i leasing di attivit\u00e0 di modesto valore (i.e. valore inferiore o
\nuguale a \u20ac5 migliaia).
\nInformazioni quantitative
\nCome detto in precedente, il Gruppo ha individuato due macro categorie di contratti rientranti nella nozione di Leasing,
\ned in particolare:
\n1. contratti di locazioni di immobili adibiti ad uso ufficio;
\n2. contratti di locazione di autovetture fornite ad uso promiscuo ai dipendenti.
\nI primi contratti alla data di iscrizione \u2013 FTA (1\u00b0 gennaio 2019) avevano una durata residua compresa tra i cinque e i nove
\nanni ed il valore originale in termini di right of use era pari e \u20ac7,2 milioni, con tassi di attualizzazione pari a circa 2%;
\n
\n\nI secondi contratti alla data di iscrizione - FTA (1\u00b0 gennaio 2019) avevano una durata residua tra i 2 e i 4 anni ed il valore
\nin termini di right of use era pari e \u20ac0,3 milioni circa, con tassi di attualizzazione pari a circa 1,5%;
\nAl 31 dicembre 2022 il right of use dei contratti di leasing immobiliare era pari a euro 3,6 milioni circa mentre il right of
\nuse dei contratti di leasing legati alle auto era di euro 0,2 milioni circa.
\nNella Parte B \u2013 Attivo della Nota integrativa sono esposti rispettivamente le informazioni sui diritti d\u2019uso acquisiti con il
\nleasing (Tabella 8.1 \u2013 Attivit\u00e0 materiali ad uso funzionale: composizione delle attivit\u00e0 valutate al costo) e nella Parte B \u2013
\nPassivo sono esposti i debiti per leasing (Tabella 1.1 \u2013 Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso banche e Tabella 1.2 - Passivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato: composizione
\nmerceologica dei debiti verso clientela e verso enti finanziari). Si rimanda a tali sezioni per maggiori dettagli.
\n(In Euro) Per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2022
\n Totale Immobili Totale auto Totale
\nAttivit\u00e0 per diritto d\u2019uso 3.559.214 149.115 3.708.328
\nPassivit\u00e0 per leasing 3.553.672 96.194 3.649.866
\nNella Parte C della Nota integrativa sono contenute le informazioni sugli interessi passivi sui debiti per leasing e gli altri
\noneri connessi con i diritti d\u2019uso acquisiti con il leasing.
\n(In Euro) Per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2022
\n Totale Immobili Totale auto Totale
\nAmmortamento dell\u2019attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso 965.968 207.638 1.173.607
\nOneri finanziari 87.186 4.997 92.183
\nCanoni di noleggio e locazione (1.068.149) (221.038) (1.289.187)
\nSi rimanda alle specifiche sezioni per maggiori dettagli.
\nOccorre segnalare che nel corso del 2022 la Capogruppo ha avviato le pratiche volte a sottoscrivere un nuovo contratto
\ndi locazione di immobile per ampliare gli spazi di lavoro.
\nIl contratto di locazione prevede un periodo di 5 mesi di comodato gratuito per il periodo febbraio \u2013 luglio 2023 e
\nsuccessivamente l\u2019avvio del contratto di locazione della durata di 6 anni.
\nIl valore complessivo dei canoni ammontata a 3,1 milioni di euro, di cui la quota interessi ammonta a 0,4 milioni di euro.
\nNon si segnalano ulteriori informazioni rilevanti oltre a quelle gi\u00e0 fornite nella presente sezione.
\n
\n\nPubblicit\u00e0 dei corrispettivi di revisione contabile e dei servizi diversi dalla revisione
\nCome stabilito dall\u2019art. 149 - duodecies del Regolamento emittenti adottato dalla Consob con delibera n. 11971/1999
\nsi riporta il prospetto contenente i corrispettivi di competenza dell\u2019esercizio, a fronte dei servizi forniti al Gruppo Equita
\ndalla societ\u00e0 di revisione e dalle altre entit\u00e0 appartenenti alla rete della societ\u00e0 di revisione per i diversi servizi forniti:
\nTipologia di servizi Equita Group CControllate
\nRevisione legale 53.500 124.475
\ndi cui fondi in gestione 0 63.775
\nServizi di attestazione 10.000 37.300
\nTOTALE 63.500 161.775
\nCorrispettivi al netto di adeguamento ISTAT (7,8%), IVA contributi di Vigilanza Consob e spese
\n
\n",
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