{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"AEF": "http://aeffe.comit/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://aeffe.comit/2023-12-31/81560096E0DA76818C96-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"s9_notes__6__6": {
"value": "Via Delle Querce, 51",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__7": {
"value": "47842 - San Giovanni in Marignano Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f9373": {
"value": "61013859",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BrandNames",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9378": {
"value": "64507805",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BrandNames",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9390": {
"value": "1897894",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9395": {
"value": "1513335",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9410": {
"value": "62911753",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9415": {
"value": "66021140",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9426": {
"value": "17123494",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Land",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9431": {
"value": "17123494",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Land",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9442": {
"value": "24575199",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Buildings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9447": {
"value": "25339662",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Buildings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9459": {
"value": "11728767",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:LeaseholdImprovements",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9464": {
"value": "11208330",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:LeaseholdImprovements",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9477": {
"value": "3155045",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Machinery",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9482": {
"value": "3564074",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Machinery",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9493": {
"value": "250578",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:Equipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9498": {
"value": "318192",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:Equipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9510": {
"value": "3604148",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9515": {
"value": "3696868",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9529": {
"value": "60437231",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9534": {
"value": "61250620",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9547": {
"value": "102226024",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9552": {
"value": "110566821",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9565": {
"value": "41196",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9570": {
"value": "39197",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9584": {
"value": "93927",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9589": {
"value": "199911",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9602": {
"value": "16991324",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9607": {
"value": "13894621",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9620": {
"value": "242701455",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9625": {
"value": "251972310",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9637": {
"value": "112249596",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9642": {
"value": "116709745",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9655": {
"value": "56121993",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9660": {
"value": "62850576",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9672": {
"value": "12165895",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9677": {
"value": "12987118",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9690": {
"value": "63229",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9694": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9708": {
"value": "14625807",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9713": {
"value": "21657539",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9725": {
"value": "26200359",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9730": {
"value": "33118597",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9741": {
"value": "221426879",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9746": {
"value": "247323575",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9757": {
"value": "464128334",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9762": {
"value": "499295885",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9774": {
"value": "24606247",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9779": {
"value": "24606247",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9790": {
"value": "89606998",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9795": {
"value": "93516643",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9806": {
"value": "-2973651",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9811": {
"value": "735589",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9822": {
"value": "-32143947",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9826": {
"value": "-9043968",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9838": {
"value": "79095647",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9843": {
"value": "109814511",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9854": {
"value": "-9052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:NonControllingInterestsRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9859": {
"value": "3000",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:NonControllingInterestsRetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9871": {
"value": "153713",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:NonControllingInterestsRetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9875": {
"value": "-12052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:NonControllingInterestsRetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9888": {
"value": "144661",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9892": {
"value": "-9052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9905": {
"value": "79240308",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9910": {
"value": "109805459",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9923": {
"value": "2179554",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9928": {
"value": "2371370",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9940": {
"value": "11527794",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9945": {
"value": "15798928",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9958": {
"value": "3205866",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9963": {
"value": "3551239",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9976": {
"value": "161795510",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9981": {
"value": "159276843",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9995": {
"value": "1397873",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10000": {
"value": "1634539",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10012": {
"value": "180106597",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10017": {
"value": "182632919",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10030": {
"value": "78734518",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10035": {
"value": "88596138",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10048": {
"value": "3232628",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10053": {
"value": "4385845",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10065": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10070": {
"value": "173473",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10083": {
"value": "106303262",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10088": {
"value": "94204084",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10101": {
"value": "16511021",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10106": {
"value": "19497967",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10117": {
"value": "204781429",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10122": {
"value": "206857507",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10134": {
"value": "464128334",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10139": {
"value": "499295885",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10256": {
"value": "318622270",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10263": {
"value": "352005965",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10276": {
"value": "10739468",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10283": {
"value": "11565686",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10294": {
"value": "329361738",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10301": {
"value": "363571651",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10313": {
"value": "843975",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10320": {
"value": "-24644721",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10333": {
"value": "128345960",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10339": {
"value": "159819614",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10351": {
"value": "110365644",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10357": {
"value": "110818790",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10371": {
"value": "6031801",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:OtherExternalExpenses",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10377": {
"value": "5681291",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "AEF:OtherExternalExpenses",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10389": {
"value": "71819173",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10395": {
"value": "69862250",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10407": {
"value": "6172332",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10413": {
"value": "6478084",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10426": {
"value": "32901671",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10432": {
"value": "34336237",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10444": {
"value": "-10780908",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10450": {
"value": "-5015984",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10461": {
"value": "-37899726",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10467": {
"value": "-3795878",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10479": {
"value": "-5909492",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10485": {
"value": "5260142",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10496": {
"value": "-31990234",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10502": {
"value": "-9056020",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10514": {
"value": "-153713",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10521": {
"value": "12052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10531": {
"value": "-32143947",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10537": {
"value": "-9043968",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10561": {
"value": "-0.327",
"decimals": 3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10567": {
"value": "-0.092",
"decimals": 3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10579": {
"value": "-0.327",
"decimals": 3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10585": {
"value": "-0.092",
"decimals": 3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10679": {
"value": "-31990234",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10683": {
"value": "-9056020",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10691": {
"value": "-114207",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10696": {
"value": "241057",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10709": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10713": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10727": {
"value": "-114207",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10732": {
"value": "241057",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10741": {
"value": "171182",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10745": {
"value": "-109052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10756": {
"value": "582786",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10761": {
"value": "602328",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10774": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10778": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10791": {
"value": "753968",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10796": {
"value": "493276",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10806": {
"value": "639761",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10811": {
"value": "734333",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10819": {
"value": "-31350473",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10823": {
"value": "-8321687",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10831": {
"value": "-31350473",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10835": {
"value": "-8321687",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10842": {
"value": "-31504186",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10846": {
"value": "-8309635",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10856": {
"value": "153713",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10860": {
"value": "-12052",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10910": {
"value": "21658000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10915": {
"value": "31307000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10925": {
"value": "-37900000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10929": {
"value": "-3796000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10939": {
"value": "32902000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10944": {
"value": "34336000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10955": {
"value": "-1430000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10959": {
"value": "-314000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10970": {
"value": "2612000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10974": {
"value": "2199000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10985": {
"value": "-10781000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10990": {
"value": "-5016000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11002": {
"value": "4685000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssetsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11006": {
"value": "-34584000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssetsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11019": {
"value": "6426000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11023": {
"value": "-1541000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11034": {
"value": "-1174000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11038": {
"value": "-1372000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11049": {
"value": "-4693000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11053": {
"value": "-7465000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11064": {
"value": "12957000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:IncreaseDecreaseInRightOfUseAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11068": {
"value": "47742000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:IncreaseDecreaseInRightOfUseAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11079": {
"value": "-2000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndPurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11084": {
"value": "-9000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodAndPurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11097": {
"value": "-18826000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11101": {
"value": "-56588000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11113": {
"value": "-1425000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:DividendsPaidAndCapitalDistributionClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11117": {
"value": "1299000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:DividendsPaidAndCapitalDistributionClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11127": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11131": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11142": {
"value": "18544000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromBorrowingsAndRepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11147": {
"value": "21283000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:ProceedsFromBorrowingsAndRepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11157": {
"value": "3926000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11162": {
"value": "-29233000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11174": {
"value": "-106000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:IncreaseDecreaseInNonCurrentReceivablesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11180": {
"value": "-4279000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:IncreaseDecreaseInNonCurrentReceivablesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11189": {
"value": "-10781000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:FinanceIncomeReceivedAndFinanceCostsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11193": {
"value": "-5016000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "AEF:FinanceIncomeReceivedAndFinanceCostsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11206": {
"value": "5368000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11211": {
"value": "48480000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11230": {
"value": "14626000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11235": {
"value": "21658000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11413": {
"value": "24606000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11418": {
"value": "67599000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11422": {
"value": "-125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11428": {
"value": "12690000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11433": {
"value": "7901000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11438": {
"value": "7607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11442": {
"value": "-1225000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11446": {
"value": "-930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11452": {
"value": "735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11457": {
"value": "-9044000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11462": {
"value": "109814000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11466": {
"value": "-9000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11471": {
"value": "109805000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11508": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11512": {
"value": "-5335000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11516": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11520": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11524": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11528": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11532": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11536": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11540": {
"value": "-3709000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11545": {
"value": "9044000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11549": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11553": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11557": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11565": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11569": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11573": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11577": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11581": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11585": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11589": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11593": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11597": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11601": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11605": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11609": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11613": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11620": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11624": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11628": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11632": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11636": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11640": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11644": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11648": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11652": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11656": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11660": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11664": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11668": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11677": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11681": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11686": {
"value": "171000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11691": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11695": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11699": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11703": {
"value": "-114000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11709": {
"value": "583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11714": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11718": {
"value": "-32144000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11722": {
"value": "-31504000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11727": {
"value": "154000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11732": {
"value": "-31350000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11738": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11742": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11746": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11751": {
"value": "785000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11756": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11760": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11764": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11768": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11772": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11776": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11781": {
"value": "785000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11789": {
"value": "785000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11826": {
"value": "24606000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11831": {
"value": "62264000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11836": {
"value": "46000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11842": {
"value": "13475000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11847": {
"value": "7901000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11852": {
"value": "7607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11856": {
"value": "-1339000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11860": {
"value": "-347000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11865": {
"value": "-2974000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11869": {
"value": "-32144000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11874": {
"value": "79095000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11880": {
"value": "145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11886": {
"value": "79240000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12001": {
"value": "24917000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12005": {
"value": "69334000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12009": {
"value": "-16000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12015": {
"value": "28610000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12020": {
"value": "7901000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12025": {
"value": "7607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12029": {
"value": "-1466000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12033": {
"value": "-1532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12037": {
"value": "-27321000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12042": {
"value": "12126000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12047": {
"value": "120160000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12051": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12056": {
"value": "120160000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12091": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12095": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12099": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12103": {
"value": "-15920000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12107": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12111": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12115": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12119": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12124": {
"value": "28046000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12128": {
"value": "-12126000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12132": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12136": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12140": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12148": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12152": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12156": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12160": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12164": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12168": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12172": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12176": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12180": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12184": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12188": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12192": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12196": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12203": {
"value": "311000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12208": {
"value": "1735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12212": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12216": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12220": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12224": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12228": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12232": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12236": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12240": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12244": {
"value": "2046000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12248": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12252": {
"value": "2046000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12261": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12265": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12269": {
"value": "-109000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12274": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12278": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12282": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12287": {
"value": "241000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12293": {
"value": "602000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12298": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12302": {
"value": "-9044000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12306": {
"value": "-8310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12310": {
"value": "-12000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12315": {
"value": "-8322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12321": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12325": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12329": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12333": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12337": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12341": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12345": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12349": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12354": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12359": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12364": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12370": {
"value": "3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12376": {
"value": "13000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12412": {
"value": "24606000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12416": {
"value": "67599000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12420": {
"value": "-125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12426": {
"value": "12690000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12431": {
"value": "7901000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12436": {
"value": "7607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "AEF:IasReserveMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12440": {
"value": "-1225000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12444": {
"value": "-930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12450": {
"value": "735000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12455": {
"value": "-9044000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12460": {
"value": "109814000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12464": {
"value": "-9000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f12470": {
"value": "109805000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s9_notes__6__11": {
"value": "INFORMAZIONI GENERALI Il Gruppo Aeffe \u00e8 una delle principali realt\u00e0 internazionali del settore del lusso, settore in cui opera attraverso la creazione, la produzione e la distribuzione di prodotti di alta qualit\u00e0 e unicit\u00e0 stilistica. Il Gruppo \u00e8 caratterizzato da una strategia multimarca e annovera nel proprio portafoglio marchi noti a livello internazionale, sia di propriet\u00e0 come \u201cAlberta Ferretti\u201d, \u201cPhilosophy di Lorenzo Serafini\u201d, \u201cMoschino\u201d e \u201cPollini\u201d, sia in licenza. Il Gruppo ha, inoltre, concesso in licenza a primari partners, la produzione e la distribuzione di ulteriori accessori e prodotti, con i quali completa la propria offerta (profumi, linee bimbo e junior, orologi, occhiali ed altro). L\u2019attivit\u00e0 del Gruppo si suddivide, sulla base delle diverse linee di prodotti e marchi che ne compongono l\u2019offerta, in due segmenti: pr\u00eat-\u00e0-porter (che include le linee pr\u00eat-\u00e0-porter e l\u2019abbigliamento intimo e mare) e calzature e pelletteria. La Capogruppo Aeffe, costituita ai sensi del diritto italiano come societ\u00e0 per azioni e con sede sociale in Italia a S. Giovanni in Marignano (RN), \u00e8 attualmente quotata al segmento Euronext STAR Milan del mercato Euronext Milan di Borsa Italiana. La Societ\u00e0 \u00e8 sottoposta al controllo della societ\u00e0 Fratelli Ferretti Holding S.r.l. della quale all\u2019allegato IV si riportano i dati dell\u2019ultimo bilancio d\u2019esercizio approvato. Si ricorda che la societ\u00e0 Fratelli Ferretti Holding S.r.l. redige anche il bilancio consolidato redatto secondo i principi contabili internazionali. Il presente bilancio consolidato comprende i bilanci della Capogruppo Aeffe e delle sue controllate e la quota di partecipazione del Gruppo in societ\u00e0 collegate. \u00c8 costituito dallo stato patrimoniale, conto economico, conto economico complessivo, prospetto delle variazioni del patrimonio netto, rendiconto finanziario e dalla presente nota di commento. Il presente bilancio \u00e8 espresso in Euro in quanto questa \u00e8 la valuta nella quale sono condotte la maggior parte delle operazioni del Gruppo. Le attivit\u00e0 estere sono incluse nel bilancio consolidato secondo i principi indicati nelle note che seguono.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__10": {
"value": "L\u2019attivit\u00e0 del Gruppo si suddivide, sulla base delle diverse linee di prodotti e marchi che ne compongono l\u2019offerta, in due segmenti: pr\u00eat-\u00e0-porter (che include le linee pr\u00eat-\u00e0-porter e l\u2019abbigliamento intimo e mare) e calzature e pelletteria",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__9": {
"value": "italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__8": {
"value": "italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__12": {
"value": "DICHIARAZIONE DI CONFORMITA\u2019 E CRITERI DI REDAZIONE In ottemperanza all\u2019art. 3 del d.lgs. 38/2005 del 28 febbraio 2005 il presente bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in conformit\u00e0 ai Principi Contabili Internazionali (IAS/IFRS). Le Note esplicative al bilancio consolidato sono state redatte in conformit\u00e0 ai principi IAS/IFRS, e sono state integrate con le informazioni aggiuntive richieste dalla CONSOB e dai provvedimenti da essa emanati in attuazione dell\u2019art. 9 del d.lgs. 38/2005 (delibere 15519 e 15520 del 27 luglio 2006 e comunicazione DEM/6064293 del 28 luglio 2006, ai sensi dell\u2019art. 114 comma 5 del TUF), dall\u2019art 78 del Regolamento Emittenti, dal documento CE del novembre 2003 e, dove applicabili, dal Codice Civile. In coerenza con il documento di bilancio del precedente esercizio, alcune informazioni sono contenute nella Relazione del Consiglio di Amministrazione (Relazione sulla gestione). Ove non diversamente indicato nei criteri di valutazione descritti di seguito, il presente bilancio consolidato \u00e8 stato redatto in conformit\u00e0 al principio del costo storico. I criteri di valutazione sono stati applicati uniformemente da tutte le societ\u00e0 del Gruppo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__13": {
"value": "PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO L\u2019area di consolidamento al 31 dicembre 2023 include il bilancio della Capogruppo Aeffe e quelli delle societ\u00e0 italiane ed estere nelle quali Aeffe possiede, direttamente o tramite proprie controllate e collegate, il controllo o comunque esercita un\u2019influenza dominante. Qualora necessario, sono effettuate rettifiche ai bilanci delle imprese controllate per allineare i criteri contabili utilizzati a quelli adottati dal Gruppo. Il consolidamento viene effettuato con il metodo dell\u2019integrazione globale. I criteri adottati per l\u2019applicazione di tale metodo sono principalmente i seguenti: \u2022 il valore contabile delle partecipazioni, detenute dalla Capogruppo o dalle altre societ\u00e0 oggetto di consolidamento, \u00e8 stato eliminato contro il relativo patrimonio netto al 31 dicembre 2023 a fronte dell\u2019assunzione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 delle societ\u00e0 partecipate; \u2022 la differenza tra il costo di acquisizione e il fair value del patrimonio netto delle societ\u00e0 partecipate alla data di acquisto della partecipazione viene distribuita, ove possibile, alle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 delle partecipate e, per l\u2019eventuale parte residua, ad avviamento. In accordo con le disposizioni transitorie dell\u2019IFRS 3, il Gruppo, nel caso fosse presente, ha cessato di ammortizzare l\u2019avviamento assoggettandolo invece a test di impairment; \u2022 vengono eliminate le operazioni significative avvenute tra societ\u00e0 consolidate, cos\u00ec come le partite di credito e debito e gli utili non ancora realizzati nei confronti dei terzi derivanti da operazioni compiute fra societ\u00e0 del Gruppo, al netto dell\u2019eventuale effetto fiscale; \u2022 le quote di patrimonio netto e di utile o perdita dell\u2019esercizio di competenza di terzi sono esposte in apposite voci dello stato patrimoniale e del conto economico; \u2022 le Societ\u00e0 acquisite nel corso dell\u2019esercizio sono consolidate dalla data in cui \u00e8 stata raggiunta la maggioranza.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__14": {
"value": "Controllate Le controllate sono le entit\u00e0 sottoposte al controllo della Societ\u00e0. Il controllo \u00e8 il potere di determinare, direttamente o indirettamente, le politiche finanziarie e gestionali di un\u2019entit\u00e0 al fine di ottenere i benefici derivanti dalle sue attivit\u00e0. I bilanci delle controllate sono consolidati a partire dalla data in cui inizia il controllo fino alla data in cui il controllo cessa. L\u2019acquisizione delle controllate viene contabilizzata secondo il metodo dell\u2019acquisto. Il costo dell\u2019acquisizione \u00e8 determinato quale somma del fair value delle attivit\u00e0 cedute, delle azioni emesse e delle passivit\u00e0 assunte alla data di acquisizione, pi\u00f9 i costi direttamente attribuibili all\u2019acquisizione. L\u2019eventuale eccedenza del costo dell\u2019acquisizione, rispetto alla quota d\u2019interessenza dell\u2019acquirente nel fair value netto delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della controllata acquisita, viene contabilizzata come avviamento. Nel caso in cui la quota d\u2019interessenza dell\u2019acquirente nel fair value netto delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della controllata acquisita ecceda il costo dell\u2019acquisizione, la differenza \u00e8 rilevata immediatamente a conto economico. I saldi, le operazioni, i ricavi e i costi infragruppo non realizzati, vengono eliminati nel consolidamento. Inoltre, le operazioni di aggregazione aziendale infragruppo sono state contabilizzate mantenendo il valore d\u2019iscrizione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 pari a quello gi\u00e0 registrato nel bilancio consolidato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__15": {
"value": "Collegate Una collegata \u00e8 un\u2019impresa nella quale il Gruppo \u00e8 in grado di esercitare un\u2019influenza notevole, ma non il controllo n\u00e9 il controllo congiunto, attraverso la partecipazione alle decisioni sulle politiche finanziarie e operative della partecipata. I risultati economici e le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 delle imprese collegate sono rilevati nel bilancio consolidato utilizzando il metodo del patrimonio netto, ad eccezione dei casi in cui sono classificate come detenute per la vendita. Secondo tale metodo, le partecipazioni nelle imprese sono rilevate nello stato patrimoniale al costo, rettificato per le variazioni successive all\u2019acquisizione nelle attivit\u00e0 nette delle collegate, al netto di eventuali perdite di valore delle singole partecipazioni. Le perdite delle collegate eccedenti la quota di interessenza del Gruppo nelle stesse (inclusive di crediti di medio-lungo termine che, in sostanza fanno parte dell\u2019investimento netto del Gruppo nella collegata), non sono rilevate, a meno che il Gruppo non abbia assunto una obbligazione per la copertura delle stesse. L\u2019eccedenza del costo di acquisizione rispetto alla percentuale spettante alla Capogruppo del valore corrente delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili della collegata alla data di acquisizione \u00e8 riconosciuto come avviamento. L\u2019avviamento \u00e8 incluso nel valore di carico dell\u2019investimento ed \u00e8 assoggettato a test di impairment. Il minor valore del costo di acquisizione rispetto alla percentuale di spettanza del Gruppo del fair value delle attivit\u00e0, passivit\u00e0 e passivit\u00e0 potenziali identificabili delle collegate alla data di acquisizione \u00e8 accreditata a conto economico nell\u2019esercizio di acquisizione. Con riferimento alle operazioni intercorse fra un\u2019impresa del Gruppo e una collegata, gli utili e le perdite non realizzati sono eliminati in misura pari alla percentuale di partecipazione del Gruppo nella collegata, ad accezione del caso in cui le perdite non realizzate costituiscano l\u2019evidenza di una riduzione nel valore dell\u2019attivit\u00e0 trasferita.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__16": {
"value": "AREA DI CONSOLIDAMENTO Ai sensi della delibera Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche (art. 126 del Regolamento) di seguito viene fornito l'elenco integrato delle imprese e delle partecipazioni rilevanti facenti capo ad Aeffe al 31 dicembre 2023. Societ\u00e0 Sede Valuta Cap. sociale Part.diretta Part.indiretta Societ\u00e0 consolidate con il metodo dell'integrazione globale Societ\u00e0 italiane Pollini S.p.A. Gatteo (FC) Italia EUR 6.000.000 100% Pollini Retail S.p.A. Gatteo (FC) Italia EUR 5.000.000 100% (i) Moschino Kids S.r.l. Padernello di Paese (TV) Italia EUR 10.000 70% Societ\u00e0 estere Aeffe Group Inc. New York (USA) USD 10.000 100% Aeffe Germany G.m.b.h. Metzingen (DE) EUR 25.000 100% Aeffe Spagna S.l.u. Barcelona (E) EUR 320.000 100% Aeffe Netherlands B.V. Rotterdam (NL) EUR 25.000 100% Fashoff UK Ltd. Londra (GB) GBP 1.550.000 100% Moschino Korea Ltd. Seoul (ROK) KRW 6.192.940.000 100% Moschino France S.a.r.l. Parigi (FR) EUR 50.000 100% Moschino Asia Pacific Ltd. Hong Kong (HK) HKD 500.000 100% Pollini Suisse S.a.g.l. Chiasso (CH) CHF 20.000 100% (i) Pollini Austria G.m.b.h. Vienna (A) EUR 35.000 100% (i) Moschino Shanghai Ltd Shanghai (CN) CNY 41.639.960 100% (ii) Note (dettaglio partecipazioni indirette): (i) detenuta al 100% da Pollini S.p.A.; (ii) detenuta al 100% da Moschino Asia Pacific Ltd.; Nel corso del periodo sono state perfezionate le seguenti operazioni: a) fusione per incorporazione di Moschino S.p.A. in Aeffe S.p.A.; b) fusione per incorporazione di Aeffe Retail S.p.A. in Aeffe S.p.A.; c) fusione per incorporazione di Aeffe USA Inc, in Aeffe Grouro Inc. (ex Moschino USA); d) fusione per incorporazione di Aeffe France Sarl in Moschino France Sarl; e) trasferimento di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 da Aeffe UK Ltd in Fashoff UK Ltd; f) chiusura Bloody Mary Inc.; g) ricapitalizzazione di Moschino Shanghai Ltd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__5": {
"value": "Aeffe S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__18-1": {
"value": "VALUTA ESTERA Valuta funzionale e moneta di presentazione Gli importi inclusi nel bilancio di ciascuna entit\u00e0 del Gruppo sono valutati utilizzando la valuta funzionale, ovvero la valuta dell\u2019area economica prevalente in cui l\u2019entit\u00e0 opera. Il presente bilancio consolidato \u00e8 redatto in Euro, valuta funzionale e moneta di presentazione della Capogruppo. Operazioni e saldi in valuta estera Le operazioni in valuta estera sono convertite nella valuta funzionale applicando il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 monetarie in valuta estera sono convertite utilizzando il tasso di cambio in vigore alla data di chiusura. Le differenze di cambio derivanti dall\u2019estinzione di tali operazioni o dalla conversione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 monetarie sono rilevate nel conto economico. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non monetarie che sono valutate al fair value in una valuta estera sono convertite utilizzando i tassi di cambio alla data in cui il fair value era stato determinato. Bilanci delle societ\u00e0 estere I bilanci delle societ\u00e0 estere la cui valuta funzionale \u00e8 diversa dall\u2019Euro sono convertiti in Euro utilizzando le seguenti procedure: (i) attivit\u00e0 e passivit\u00e0, inclusi l\u2019avviamento e le rettifiche al fair value derivanti dal consolidamento, sono convertiti al tasso di cambio in vigore alla data di chiusura del bilancio; (ii) ricavi e costi sono convertiti al cambio medio di periodo che approssima il tasso di cambio alla data delle operazioni; (iii) le differenze di cambio sono rilevate in una componente separata di patrimonio netto. Alla dismissione di una societ\u00e0 estera, l\u2019importo complessivo delle differenze di cambio accumulate relativo a tale societ\u00e0 estera viene rilevato nel conto economico. I tassi di cambio utilizzati per la conversione in Euro delle situazioni economico-patrimoniali delle societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono riportati nella seguente tabella. Descrizione delle valute Cambio puntuale Cambio medio Cambio puntuale Cambio medio 31 dicembre 2023 2023 31 dicembre 2022 2022 Dollaro di Hong Kong 8,6314 8,4650 8,3163 8,2451 Renminbi Cinese 7,8509 7,6600 7,3582 7,0788 Dollaro USA 1,1050 1,0813 1,0666 1,0530 Sterlina britannica 0,8691 0,8698 0,8869 0,8528 Won Sudcoreano 1.433,6600 1.412,8800 1.344,0900 1.358,0700 Franco Svizzero 0,9260 0,9718 0,9847 1,0047Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni pubblicati dallo IASB omologati dalla Unione Europea, applicabili dal 1 gennaio 2023: - amendments to IFRS 17 Insurance Contracts: Il nuovo standard stabilisce i principi per la rilevazione, la valutazione, la presentazione e l\u2019informativa dei contratti assicurativi nell\u2019ambito dei principi contabili internazionali IAS/IFRS. L\u2019obiettivo dell\u2019IFRS 17 \u00e8 garantire che un\u2019entit\u00e0 fornisca informazioni rilevanti che rappresentino fedelmente tali contratti. Queste informazioni forniscono agli utilizzatori del bilancio una base per valutare l\u2019effetto che i contratti assicurativi hanno sulla posizione finanziaria, sui risultati finanziari e sui flussi finanziari dell\u2019entit\u00e0. L\u2019IFRS 17 \u00e8 stato emesso nel mese di maggio 2017 e si applica agli esercizi annuali che iniziano il o dopo il 1\u00b0gennaio 2023; - amendments to IAS 8 Definition of Accounting Estimates: Le modifiche hanno lo scopo di chiarire come distinguere tra cambiamenti nei princ\u00edpi contabili e cambiamenti nelle stime contabili. Al fine di fornire una maggiore guida, le modifiche chiariscono che gli effetti su una stima contabile del cambiamento di un input o di una tecnica di valutazione sono cambiamenti nelle stime contabili, a meno che derivino dalla correzione di errori di esercizi precedenti. Inoltre, i cambiamenti nelle stime contabili risultanti da nuove informazioni non sono correzioni di errori. Le modifiche entrano in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2023; - amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2 Disclosure of Accounting Policies: Le modifiche hanno lo scopo di supportare la decisione circa quali princ\u00edpi contabili illustrare in bilancio. A tal riguardo: le modifiche allo \u201cIAS 1 - Presentation of Financial Statements\u201d richiedono di fornire informazioni sui princ\u00edpi contabili \u201crilevanti\u201d (ossia materiali), piuttosto che su quelli \u201csignificativi\u201d; le modifiche all\u2019\u201cIFRS Practice Statement 2 - Making Materiality Judgements\u201d mirano a fornire una guida su come applicare il concetto di rilevanza all\u2019informativa sui princ\u00edpi contabili. L\u2019informativa sui principi contabili, secondo quanto previsto dallo IAS 1, \u00e8 rilevante se, considerata insieme ad altre informazioni incluse nel bilancio, \u00e8 ragionevole attendersi che influenzi le decisioni che i primary user del bilancio prendano sulla base di tale bilancio. - amendments to IAS 12 Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction. Il documento chiarisce come devono essere contabilizzate le imposte differite su alcune operazioni che possono generare attivit\u00e0 e passivit\u00e0 di pari ammontare, quali il leasing e gli obblighi di smantellamento. Le modifiche si applicano dal 1\u00b0 gennaio 2023 (\u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata). Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni pubblicati dallo IASB omologati dall\u2019Unione Europea e non adottati nella predisposizione del presente bilancio: - amendments to IFRS 16 Leases: Lease Liability in a Sale and Leaseback: il documento richiede al venditore-lessee di valutare la passivit\u00e0 per il lease riveniente da una transazione di sale & leaseback in modo da non rilevare un provento o una perdita che si riferiscano al diritto d\u2019uso trattenuto. Le modifiche si applicheranno dal 1\u00b0 gennaio 2024, ma \u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata; - amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements: Classification of Liabilities as Current or Noncurrent\u201d. Il documento ha l\u2019obiettivo di chiarire come classificare i debiti e le altre passivit\u00e0 a breve o lungo termine. Le modifiche entrano in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2024 (\u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata). Gli amministratori non si attendono un effetto significativo nel bilancio consolidato del Gruppo, dall\u2019adozione di tali emendamenti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__17": {
"value": "VALUTA ESTERA Valuta funzionale e moneta di presentazione Gli importi inclusi nel bilancio di ciascuna entit\u00e0 del Gruppo sono valutati utilizzando la valuta funzionale, ovvero la valuta dell\u2019area economica prevalente in cui l\u2019entit\u00e0 opera. Il presente bilancio consolidato \u00e8 redatto in Euro, valuta funzionale e moneta di presentazione della Capogruppo. Operazioni e saldi in valuta estera Le operazioni in valuta estera sono convertite nella valuta funzionale applicando il tasso di cambio in vigore alla data dell\u2019operazione. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 monetarie in valuta estera sono convertite utilizzando il tasso di cambio in vigore alla data di chiusura. Le differenze di cambio derivanti dall\u2019estinzione di tali operazioni o dalla conversione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 monetarie sono rilevate nel conto economico. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non monetarie che sono valutate al fair value in una valuta estera sono convertite utilizzando i tassi di cambio alla data in cui il fair value era stato determinato. Bilanci delle societ\u00e0 estere I bilanci delle societ\u00e0 estere la cui valuta funzionale \u00e8 diversa dall\u2019Euro sono convertiti in Euro utilizzando le seguenti procedure: (i) attivit\u00e0 e passivit\u00e0, inclusi l\u2019avviamento e le rettifiche al fair value derivanti dal consolidamento, sono convertiti al tasso di cambio in vigore alla data di chiusura del bilancio; (ii) ricavi e costi sono convertiti al cambio medio di periodo che approssima il tasso di cambio alla data delle operazioni; (iii) le differenze di cambio sono rilevate in una componente separata di patrimonio netto. Alla dismissione di una societ\u00e0 estera, l\u2019importo complessivo delle differenze di cambio accumulate relativo a tale societ\u00e0 estera viene rilevato nel conto economico. I tassi di cambio utilizzati per la conversione in Euro delle situazioni economico-patrimoniali delle societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento sono riportati nella seguente tabella. Descrizione delle valute Cambio puntuale Cambio medio Cambio puntuale Cambio medio 31 dicembre 2023 2023 31 dicembre 2022 2022 Dollaro di Hong Kong 8,6314 8,4650 8,3163 8,2451 Renminbi Cinese 7,8509 7,6600 7,3582 7,0788 Dollaro USA 1,1050 1,0813 1,0666 1,0530 Sterlina britannica 0,8691 0,8698 0,8869 0,8528 Won Sudcoreano 1.433,6600 1.412,8800 1.344,0900 1.358,0700 Franco Svizzero 0,9260 0,9718 0,9847 1,0047",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__19": {
"value": "SCHEMI DI BILANCIO Nell\u2019ambito delle scelte consentite dallo IAS 1 per la presentazione della propria situazione economica e patrimoniale, il Gruppo ha optato per uno schema di stato patrimoniale che prevede la suddivisione tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 correnti e non correnti e per uno schema di conto economico basato sulla classificazione dei costi per natura, ritenuto maggiormente rappresentativo delle dinamiche aziendali. Per l\u2019esposizione del rendiconto finanziario \u00e8 utilizzato lo schema \u201cindiretto\u201d. Si precisa, infine, che, con riferimento alla Delibera Consob n. 15519 del 27 luglio 2006 in merito agli schemi di bilancio, sono stati inseriti specifici schemi supplementari di Conto Economico, di Stato Patrimoniale e di Rendiconto Finanziario con evidenza dei rapporti significativi con parti correlate al fine di non compromettere la leggibilit\u00e0 complessiva degli schemi di bilancio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__20": {
"value": "CRITERI DI VALUTAZIONE I principi contabili e i principi di consolidamento adottati nella redazione della presente relazione finanziaria sono coerenti con quelli applicati per la redazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2022, tenuto anche conto di quanto di seguito esposto relativamente ai nuovi principi contabili, agli emendamenti e alle interpretazioni applicabili dal 1\u00b0 gennaio 2023. Valutazione degli amministratori sul presupposto della continuit\u00e0 aziendale Gli Amministratori sono responsabili per la valutazione della capacit\u00e0 del Gruppo di continuare ad operare come un\u2019entit\u00e0 in funzionamento e, nella redazione del bilancio consolidato, per l\u2019appropriatezza dell\u2019utilizzo del presupposto della continuit\u00e0 aziendale, nonch\u00e9 per una adeguata informativa in materia. Gli Amministratori utilizzano il presupposto della continuit\u00e0 aziendale nella redazione del bilancio consolidato a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della capogruppo Aeffe S.p.A. o per l\u2019interruzione dell\u2019attivit\u00e0 o non abbiano alternative realistiche a tali scelte. Il 2023 \u00e8 stato un anno di transizione per il Gruppo Aeffe che ha visto una riorganizzazione radicale del brand Moschino sia a livello creativo, di collezioni che distributivo, e al contempo una trasformazione della propria struttura interna attraverso una serie di fusioni e incorporazioni societarie. I risultati del 2023, attesi ma non positivi, sono chiaramente il frutto di queste trasformazioni e dei forti investimenti degli ultimi anni. Il gruppo ha registrato una perdita a conto economico pari a totali Euro 32,1 milioni ed una posizione finanziaria netta consolidata negativa che si \u00e8 attestata a Euro 253,5 milioni (comprendendo gli effetti derivanti dall\u2019applicazione del principio IFRS16), in peggioramento rispetto al medesimo dato dell\u2019anno precedente di Euro 21,6 milioni. Partendo da tali risultati, gli Amministratori hanno predisposto il bilancio al 31 dicembre 2023 secondo il principio della continuit\u00e0 aziendale considerando le incertezze legate alla situazione del mercato di riferimento e macroeconomica e sulla base delle strategie illustrate nel piano industriale 2024-2027 approvato dal consiglio di amministrazione in data 25 gennaio 2024 che prevedono una serie di azioni volte a mantenere il gruppo in una situazione di equilibrio. Il Piano Industriale \u00e8 stato predisposto sia a livello corporate sia a livello di singolo Brand. A livello di Gruppo sono state identificate quattro aree di sviluppo: \u2022 Piena identificazione con il Made in Italy attraverso un\u2019offerta di prodotti fashion riconoscibili e distinguibili \u2022 Aumento della redditivit\u00e0 da attuare attraverso un aumento dei volumi dai canali wholesale e retail su tutti i Brand \u2022 Processo di miglioramento continuo che abbia come obiettivo la digitalizzazione e la sostenibilit\u00e0 \u2022 Organizzazione agile ed efficiente Al fine del raggiungimento degli obiettivi, sono stati scadenzati in arco piano numerosi progetti tra cui: \u2022 Introduzione di un nuovo Enterprise Resource Planning \u2022 Supply Chain management \u2022 Integrazione dell\u2019Artificial Intelligence in ciascuna fase del ciclo di vita dei prodotti \u2022 Nuova Business Intelligence per la gestione dei \u201cbig data\u201d \u2022 Tracciabilit\u00e0 rispetto alla catena di approvigionamento \u2022 Nuovi design delle piattaforme E-Commerce \u2022 Sviluppo del CRM (Customer Relationship Management) Su ogni Brand \u00e8 stata identificata una strategia di medio-lungo periodo attraverso l\u2019analisi di cinque aree. Precisamente: \u2022 Stile, collezioni e sostenibilit\u00e0 di prodotto \u2022 Distribuzione \u2022 Comunicazione e Marketing \u2022 Collaborazioni, Partnership e Business Combination \u2022 Risorse Umane/Team Tali aree, integrate con la macro-strategia di Gruppo, hanno portato alla fissazione di specifici target per ogni Brand. Brand Moschino: \u2022 Innalzamento del percepito del Brand (anche grazie all\u2019avvenuto cambio del direttore creativo ed alla conseguente differente offerta di prodotti) \u2022 Miglioramento progressivo della distribuzione \u2022 Aumento della numerosit\u00e0 dei Franchisee ed espansione dei canali digitali \u2022 Aumento progressivo della presenza Retail in Asia Brand Pollini: \u2022 Consolidamento delle performance nelle aree geografiche consolidate \u2022 Penetrazione in nuovi paesi con potenziale di sviluppo rispetto al posizionamento del Brand \u2022 Incremento progressivo dei Franchisee in Europa (Italia inclusa) e in selezionati paesi esteri \u2022 Apertura di pop-up e shopping shop Brand Alberta Ferretti: \u2022 Sviluppo su selezionate aree geografiche che valorizzino il prodotto \u2022 Espansione dei canali digitali \u2022 Collaborazioni e Partnership Brand Philosophy di Lorenzo Serafini: \u2022 Nuova organizzazione commerciale in grado di coprire tutte le principali aree geografiche \u2022 Progressiva apertura di Boutique a gestione diretta per aumento presenza Retail \u2022 Introduzione di collaborazioni e partnership su specifici prodotti Nello specifico il piano industriale prevede prevalentemente un rilancio strategico del brand Moschino incentrato inizialmente sul cambio dell\u2019offerta dei prodotti con conseguente innalzamento della posizione del brand sul mercato. Questi risultati verranno raggiunti grazie al contributo del nuovo direttore creativo Adrian Appiolaza, nominato in data 30 gennaio 2024. Inoltre, sempre nell\u2019ottica dell\u2019innalzamento del brand Moschino, in generale per il canale wholesale in tutte le aree dove il brand \u00e8 presente, il piano prevede un progressivo miglioramento del canale distributivo ponendosi come obiettivo l\u2019incremento del giro d\u2019affari attraverso nuovi modelli di vendita, costruendo forti relazioni con clienti selezionati. Per il canale retail, il piano industriale prevede principalmente il mantenimento della presenza diretta in Cina, con il consolidamento dei punti vendita gi\u00e0 aperti ed un incremento graduale della rete di vendita mediante l\u2019apertura di nuovi negozi a gestione diretta nelle principali citt\u00e0. Nello specifico, il Gruppo ha rivisto le proprie strategie di investimento relative ai punti vendita diretti di Moschino in Cina (tramite la societ\u00e0 controllata Moschino Shanghai) con il fine di contenere la posizione finanziaria di Gruppo; per questi motivi le aperture di nuovi punti vendita nel Paese verranno portate a termine, a partire dal 2024, in un arco temporale medio/lungo, superiore agli anni del piano industriale consolidato. L\u2019esercizio 2024 per il gruppo sar\u00e0 ancora un esercizio di avvicinamento al percorso auspicato di ripresa dei volumi e delle performance di vendita dei prodotti soprattutto a brand Moschino, in considerazione delle difficolt\u00e0 che il mercato di riferimento continua a presentare e dei limitati effetti bench\u00e9 positivi, ancora da esprimere a pieno, dell\u2019impronta del nuovo direttore creativo, che ha debuttato con la collezione \u201cmain autunno-inverno 2024\u201d con la sfilata di febbraio 2024 e che curer\u00e0 la sua prima collezione completa dedicata alla stagione \u201cprimavera-estate 2025\u201d. Gi\u00e0 a partire dal 2025, con un trend di consolidamento proiettato per il 2026 e per il 2027, \u00e8 prevista un\u2019inversione di tendenza con una ripresa dei volumi di vendita di tutti i brand del gruppo, in particolare di quella del Brand Moschino (sia wholesale che retail), allorch\u00e9 tutte le collezioni presentate porteranno l\u2019impronta del nuovo direttore creativo e quando anche le condizioni del mercato di riferimento dovrebbero tornare ad essere pi\u00f9 favorevoli. A fronte della riduzione dei volumi di vendita e di fatturato, nel piano sono previste diverse azioni di efficientamento organizzativo e di contenimento dei costi, in particolare per quanto riguarda le prestazioni di servizi (di consulenza, stilistiche e di comunicazione) e le prestazioni del personale. Queste azioni permetteranno, nonostante le contrazioni del fatturato previste nel 2024, di conseguire un recupero delle marginalit\u00e0 rispetto al 2023. Gli amministratori continueranno a monitorare con estrema attenzione l\u2019andamento e l\u2019evoluzione dei mercati di riferimento, rispetto alle ipotesi e alle azioni previste nel piano industriale 2024-2027, mantenendo al contempo un\u2019attenzione proattiva e costante all\u2019efficientamento organizzativo e gestionale, al contenimento dei costi e all\u2019individuazione di iniziative che possano ulteriormente tutelare i flussi di cassa e reddituali attesi, anche attraverso eventuali operazioni specifiche. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni pubblicati dallo IASB omologati dalla Unione Europea, applicabili dal 1 gennaio 2023: - amendments to IFRS 17 Insurance Contracts: Il nuovo standard stabilisce i principi per la rilevazione, la valutazione, la presentazione e l\u2019informativa dei contratti assicurativi nell\u2019ambito dei principi contabili internazionali IAS/IFRS. L\u2019obiettivo dell\u2019IFRS 17 \u00e8 garantire che un\u2019entit\u00e0 fornisca informazioni rilevanti che rappresentino fedelmente tali contratti. Queste informazioni forniscono agli utilizzatori del bilancio una base per valutare l\u2019effetto che i contratti assicurativi hanno sulla posizione finanziaria, sui risultati finanziari e sui flussi finanziari dell\u2019entit\u00e0. L\u2019IFRS 17 \u00e8 stato emesso nel mese di maggio 2017 e si applica agli esercizi annuali che iniziano il o dopo il 1\u00b0gennaio 2023; - amendments to IAS 8 Definition of Accounting Estimates: Le modifiche hanno lo scopo di chiarire come distinguere tra cambiamenti nei princ\u00edpi contabili e cambiamenti nelle stime contabili. Al fine di fornire una maggiore guida, le modifiche chiariscono che gli effetti su una stima contabile del cambiamento di un input o di una tecnica di valutazione sono cambiamenti nelle stime contabili, a meno che derivino dalla correzione di errori di esercizi precedenti. Inoltre, i cambiamenti nelle stime contabili risultanti da nuove informazioni non sono correzioni di errori. Le modifiche entrano in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2023; - amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2 Disclosure of Accounting Policies: Le modifiche hanno lo scopo di supportare la decisione circa quali princ\u00edpi contabili illustrare in bilancio. A tal riguardo: le modifiche allo \u201cIAS 1 - Presentation of Financial Statements\u201d richiedono di fornire informazioni sui princ\u00edpi contabili \u201crilevanti\u201d (ossia materiali), piuttosto che su quelli \u201csignificativi\u201d; le modifiche all\u2019\u201cIFRS Practice Statement 2 - Making Materiality Judgements\u201d mirano a fornire una guida su come applicare il concetto di rilevanza all\u2019informativa sui princ\u00edpi contabili. L\u2019informativa sui principi contabili, secondo quanto previsto dallo IAS 1, \u00e8 rilevante se, considerata insieme ad altre informazioni incluse nel bilancio, \u00e8 ragionevole attendersi che influenzi le decisioni che i primary user del bilancio prendano sulla base di tale bilancio. - amendments to IAS 12 Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction. Il documento chiarisce come devono essere contabilizzate le imposte differite su alcune operazioni che possono generare attivit\u00e0 e passivit\u00e0 di pari ammontare, quali il leasing e gli obblighi di smantellamento. Le modifiche si applicano dal 1\u00b0 gennaio 2023 (\u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata). Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni pubblicati dallo IASB omologati dall\u2019Unione Europea e non adottati nella predisposizione del presente bilancio: - amendments to IFRS 16 Leases: Lease Liability in a Sale and Leaseback: il documento richiede al venditore-lessee di valutare la passivit\u00e0 per il lease riveniente da una transazione di sale & leaseback in modo da non rilevare un provento o una perdita che si riferiscano al diritto d\u2019uso trattenuto. Le modifiche si applicheranno dal 1\u00b0 gennaio 2024, ma \u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata; - amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements: Classification of Liabilities as Current or Noncurrent\u201d. Il documento ha l\u2019obiettivo di chiarire come classificare i debiti e le altre passivit\u00e0 a breve o lungo termine. Le modifiche entrano in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2024 (\u00e8 consentita un\u2019applicazione anticipata). Gli amministratori non si attendono un effetto significativo nel bilancio consolidato del Gruppo, dall\u2019adozione di tali emendamenti. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie identificabili, prive di consistenza fisica, sottoposte al controllo dell\u2019impresa e in grado di far affluire al Gruppo benefici economici futuri. Le immobilizzazioni immateriali sono inizialmente iscritte al costo d\u2019acquisto (che nel caso di aggregazioni d\u2019imprese corrisponde al fair value), pari al prezzo pagato per l\u2019acquisizione, inclusivo degli oneri direttamente attribuibili alla fase di preparazione o di produzione, nel caso in cui esistano i presupposti per la capitalizzazione di spese sostenute per le attivit\u00e0 internamente generate. Dopo la rilevazione iniziale, le immobilizzazioni immateriali continuano a essere contabilizzate al costo, al netto degli ammortamenti cumulati e delle svalutazioni per perdite di valore, secondo quanto previsto dallo IAS 36 (Impairment). I costi sostenuti per immobilizzazioni immateriali successivamente all\u2019acquisto, sono capitalizzati solo qualora gli stessi incrementino i benefici economici futuri dell\u2019immobilizzazione immateriale cui si riferiscono. Tutti gli altri costi sono imputati a conto economico nell\u2019esercizio in cui sono sostenuti. Tra le immobilizzazioni immateriali si distinguono: a) quelle a vita utile indefinita, quali gli avviamenti, che non sono soggette al processo di ammortamento, ma vengono annualmente (ovvero ogni qual volta vi siano motivi per ritenere che l'immobilizzazione possa aver subito una perdita di valore) sottoposte al test di impairment, sulla base di quanto previsto nello IAS 36; b) quelle a vita utile definita ovvero le altre immobilizzazioni immateriali, i cui criteri di valutazione vengono riportati nei successivi paragrafi. Marchi I marchi sono iscritti al valore di costo e vengono ammortizzati sistematicamente a quote costanti lungo il periodo della vita utile stimata (40 anni), a decorrere dal momento in cui il bene \u00e8 disponibile per l\u2019utilizzo. L\u2019applicazione dell\u2019IFRS 3 ha permesso di rideterminare la contabilizzazione di tutte le aggregazioni aziendali intervenute successivamente alla data del 31 dicembre 2001 facendo emergere, attraverso una perizia estimativa, il nuovo valore di una parte delle immobilizzazioni immateriali che, al momento dell\u2019acquisto delle partecipazioni, non risultava espresso in bilancio. Il Gruppo ha ritenuto congruo assegnare ai marchi una vita definita pari a 40 anni in considerazione delle scelte effettuate da altri operatori del settore e nell\u2019ottica del tutto prudenziale, di applicare ai propri marchi una vita utile molto lunga (in quanto espressione della prolungata utilit\u00e0 ricavabile da tali assets) ma non eterna, a scapito di una valorizzazione a vita indefinita (quindi non identificabile). Tale scelta risulta, quindi, in linea con la tipologia di beni intangibili appartenenti al settore della moda e confrontabile con l\u2019esperienza gi\u00e0 consolidata di altre aziende internazionali del settore (market comparables). Altre immobilizzazioni immateriali In tale voce sono inclusi i costi sostenuti per l\u2019acquisizione di software; tali immobilizzazioni sono ammortizzate in un periodo non superiore a 3 anni. Le principali aliquote di ammortamento applicate, sono le seguenti: Categoria % Diritti di brevetto e utilizzo opere dell'ingegno 33% Marchi 3% I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti. Al 31 dicembre 2023, il Gruppo non ha iscritto in bilancio attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni, esposte al netto dei rispettivi fondi ammortamento, sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, ad eccezione di quei cespiti il cui valore \u00e8 stato rivalutato in base a disposizioni di legge. Nel costo sono compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo dei beni; nel caso in cui, indipendentemente dall\u2019ammortamento gi\u00e0 contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l\u2019immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell\u2019attivo sulla base del costo sostenuto, incluse le spese direttamente imputabili. Trovano deroga al principio generale le voci dei terreni e dei fabbricati per le quali il valore di iscrizione \u00e8 stato allineato al valore risultante dalle perizie effettuate da un perito esperto indipendente, anche al fine di poter scindere il valore dei terreni precedentemente incluso nell\u2019unica categoria \u201cterreni e fabbricati\u201d e, come tale, sottoposto ad ammortamento. Le quote di ammortamento sono applicate costantemente sulla base della nuova vita utile stimata dei cespiti pari a 50 anni (2%). Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti: Categoria % Fabbricati industriali 2% Macchinari e Impianti 12,5% Impianti fotovoltaici 9% Attrezzature industriali e commerciali 25% Macchine elettroniche 20% Mobili e arredi 12% Autoveicoli 20% Autovetture 25% I terreni non sono ammortizzati. I costi per opere su beni di terzi, che comprendono i costi sostenuti per l\u2019allestimento e l\u2019ammodernamento della rete dei punti vendita a gestione diretta e di tutti gli altri immobili posseduti a titolo diverso dalla propriet\u00e0 (e, comunque, strumentali all\u2019attivit\u00e0 del Gruppo) sono ammortizzati sulla base della durata prevista del contratto di locazione, inclusi gli eventuali periodi di rinnovo, o della vita utile del bene, quando questa risulta inferiore. Il costo relativo a manutenzioni straordinarie \u00e8 incluso nel valore contabile di un cespite quando \u00e8 probabile che i benefici economici futuri eccedenti quelli originariamente determinati affluiranno al Gruppo. Tali manutenzioni sono ammortizzate sulla base della vita utile residua del relativo cespite. Tutti gli altri costi di manutenzione sono rilevati nel conto economico dell\u2019esercizio in cui sono sostenuti. Leasing IFRS 16 L\u2019IFRS 16 introduce alcuni elementi di giudizio professionale che comportano la definizione di alcune policy contabili e l\u2019utilizzo di assunzioni. Le principali sono riassunte di seguito: Lease term: l\u2019identificazione della durata del contratto di affitto \u00e8 una tematica molto rilevante dal momento che la forma, la legislazione e le prassi commerciali sui contratti di affitto immobiliare variano significativamente da una giurisdizione ad un'altra e la valutazione degli effetti delle opzioni di rinnovo al termine del periodo non cancellabile sulla stima di lease term comporta l\u2019utilizzo di assunzioni. Il Gruppo, infatti, per la definizione della durata del lease ha considerato la presenza di opzioni di rinnovo e cancellazione rispettivamente in capo al locatario, al locatore o a entrambi. In presenza di opzioni di rinnovo esercitabili da entrambe le parti contrattuali ha considerato l\u2019esistenza o meno di significativi disincentivi economici nel rifiutare la richiesta di rinnovo come richiesto dal paragrafo B34 dell\u2019IFRS 16. In presenza di opzioni esercitabili solo da una delle due parti ha considerato il paragrafo B35 dell\u2019IFRS 16. L\u2019applicazione di quanto sopra, tenuto conto degli specifici fatti e circostanze nonch\u00e9 della stima sull\u2019essere ragionevolmente certo l\u2019esercizio dell\u2019opzione, ha comportato che, per i contratti di durata annuale rinnovabili automaticamente salvo disdetta si \u00e8 considerata una durata media di dieci anni, basando tale scelta sull\u2019evidenza storica mentre negli altri casi se \u00e8 solo il Gruppo a poter esercitare l\u2019opzione si \u00e8 considerata una durata fino al secondo rinnovo previsto dal contratto, basandosi sull\u2019evidenza storica e sul fatto di non poter considerare ragionevolmente certo il rinnovo oltre il secondo periodo. Definizione del tasso di sconto: poich\u00e9 nella maggior parte dei contratti di affitto stipulati dal Gruppo, non \u00e8 presente un tasso di interesse implicito, il Gruppo ha calcolato un tasso incrementale di indebitamento (Incremental Borrowing Rate-IBR). Al fine di determinare l\u2019IBR da utilizzare per l\u2019attualizzazione dei pagamenti futuri dei canoni di affitto, il Gruppo ha identificato ogni Paese come un portafoglio di contratti con caratteristiche simili e ha determinato il relativo IBR come il tasso di uno strumento privo di rischio del rispettivo Paese in cui il contratto \u00e8 stato stipulato, basato sulle diverse scadenze contrattuali. L\u2019IBR medio ponderato applicato in sede di transizione \u00e8 stato il 2,22%, mentre l\u2019IBR medio ponderato al 31/12/23 ammonta al 2,44%. Attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso: il Gruppo rileva le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso alla data di inizio del contratto di locazione (cio\u00e8 alla data in cui il bene sottostante \u00e8 disponibile per l\u2019uso). Le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso che rientrano nella definizione di investimenti in attivit\u00e0 immobiliari sono classificate in tale voce di bilancio. Le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono misurate al costo, al netto dell\u2019ammortamento accumulato, delle perdite per riduzione di valore accumulate e modificate per eventuali rimisurazione della passivit\u00e0 per leasing. Il costo delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso include il valore inizialmente rilevato della passivit\u00e0 per leasing, costi iniziali diretti sostenuti, i pagamenti dovuti per il leasing effettuati alla data o prima della data di decorrenza al netto degli incentivi al leasing ricevuti. A meno che il Gruppo non sia ragionevolmente certo di acquistare il bene locato alla fine del contratto di locazione, le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono ammortizzate linearmente nel periodo pi\u00f9 breve tra la durata del contratto e la vita utile del bene locato. L\u2019ammortamento delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso si applica sulla base delle previsioni dello IAS 16. Infine, le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono sottoposte ad impairment test sulla base delle previsioni dello IAS 36. La voce attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso comprende quindi anche i key money versati dal Gruppo, in quanto classificati, in base al principio IFRS16, come costi diretti iniziali del leasing. I \u201cdiritti d\u2019uso\u201d di ogni singola CGU vengono sottoposti ad impairment test in presenza di triggering event (in capo alla singola CGU). Il test d\u2019impairment \u00e8 svolto confrontando il valore contabile netto della CGU (inteso come Capitale Investito Netto \u2013 Net Invested Capital - nella CGU) con il valore recuperabile (inteso, come previsto dai paragrafi 18 e 74 del principio contabile internazionale IAS 36, come il maggiore tra fair value dedotti i costi di vendita e value in use). L\u2019IFRS 13 riunisce la definizione di fair value stabilendo che \u00e8 il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un\u2019attivit\u00e0 ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit\u00e0 in una regolare operazione tra operatori di mercato alla data di valutazione. L\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia che classifica in livelli gli input delle tecniche di valutazione adottate per misurare il fair value. I livelli previsti, esposti in ordine gerarchico, sono i seguenti: - input di livello 1: sono prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 e passivit\u00e0 identiche a cui l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 accedere alla data di valutazione; - input di livello 2: sono variabili diverse dai prezzi quotati inclusi nel livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0; - input di livello 3: sono variabili non osservabili per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0. Per determinare il valore d\u2019uso di un\u2019attivit\u00e0 si calcola il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati, al lordo delle imposte, applicando un tasso di sconto, ante imposte, che riflette le valutazioni correnti di mercato del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0. Il Gruppo Aeffe per la stima del \u201cfair value\u201d attualizza i canoni di locazione futuri a valore di mercato mentre per il \u201cvalue in use\u201d attualizza i flussi di cassa futuri attesi (Discounted Cash Flow \u2013 DCF) generati dalla CGU. Passivit\u00e0 per leasing: alla data di inizio del contratto di locazione, il Gruppo rileva la passivit\u00e0 per leasing misurata come il valore attuale dei pagamenti futuri residui fino alla fine del contratto. I pagamenti futuri includono i pagamenti fissi, al netto di eventuali incentivi al leasing da ricevere, i pagamenti variabili che dipendono da un indice o un tasso e gli importi che si prevede il Gruppo dovr\u00e0 pagare a titolo di garanzie del valore residuo. I pagamenti futuri includono anche il prezzo di esercizio dell'opzione di acquisto, se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione e i pagamenti di penalit\u00e0 di risoluzione del leasing, se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione di risoluzione. I pagamenti variabili, che non dipendono da un indice o tasso, ma che per il Gruppo dipendono principalmente dal volume delle vendite, continuano ad essere contabilizzati come costi nel conto economico, tra i costi per servizi. Per calcolare il valore attuale dei pagamenti futuri, il Gruppo utilizza l\u2019Incrementale Borrowing rate (IBR) alla data di inizio del contratto. Successivamente, la passivit\u00e0 per leasing \u00e8 incrementata per gli interessi e decrementata per i pagamenti effettuati. Inoltre, la passivit\u00e0 per leasing \u00e8 rimisurata per tenere conto di modifiche ai termini del contratto. Short term lease e low value assets lease: il Gruppo si avvale dell\u2019esenzione dall\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16 per i contratti di breve durata (inferiore a 12 mesi) e per i contratti in cui il singolo bene locato \u00e8 di valore esiguo. I pagamenti dei canoni di tali contratti sono contabilizzati linearmente come costi a conto economico, sulla base dei termini e delle condizioni del contratto. Perdite di valore (Impairment) delle attivit\u00e0 Il principio IAS 36, in presenza di indicatori, eventi o variazioni di circostanze che facciano presupporre l\u2019esistenza di perdite durevoli di valore, prevede di sottoporre a test di impairment le attivit\u00e0 immateriali e materiali, al fine di assicurare che non siano iscritte a bilancio attivit\u00e0 a un valore superiore rispetto a quello recuperabile. I marchi e le altre attivit\u00e0 immateriali, unitamente alle immobilizzazioni materiali, attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso e altre attivit\u00e0 non correnti, sono sottoposte a una verifica del valore recuperabile in presenza di indicazioni di possibile perdita di valore. Una perdita per riduzione di valore (impairment) si verifica e viene contabilizzata quando il valore contabile di un\u2019attivit\u00e0 o unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari ecceda il valore recuperabile. Il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 viene adeguato al valore recuperabile e la perdita per riduzione di valore viene rilevata a conto economico. Il valore recuperabile delle attivit\u00e0 corrisponde al maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, e il valore d\u2019uso. Per la determinazione del valore d\u2019uso, i futuri flussi finanziari stimati sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al netto delle imposte, che riflette la valutazione corrente di mercato del valore del denaro e dei rischi correlati all\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, nonch\u00e9 dei flussi di cassa derivanti dalla dismissione del bene al termine della sua vita utile. Qualora non fosse possibile stimare per una singola attivit\u00e0 un flusso finanziario autonomo, viene individuata l\u2019unit\u00e0 operativa minima (cash generating unit) alla quale il bene appartiene e a cui \u00e8 possibile associare futuri flussi di cassa indipendenti. L\u2019incremento dei tassi di interesse di mercato, che nel corso dell'esercizio ha condizionato il tasso di attualizzazione utilizzato nel calcolo del valore d'uso di un'attivit\u00e0 riducendone il valore recuperabile dell'attivit\u00e0 stessa, \u00e8 da ritenere un evento straordinario che quindi richiede valutazioni in relazione al rischio che i valori contabili delle attivit\u00e0 sopra menzionate possano aver subito perdite durevoli di valore. Si precisa, inoltre, che, tenendo anche conto dell\u2019incertezza del contesto di riferimento, la stima del valore d\u2019uso e del fair value sono stati affidati ad un esperto esterno indipendente. Pertanto, si \u00e8 proceduto innanzitutto a effettuare il test di impairment sulle due divisioni del Gruppo: \u201cPret-a-porter\u201d e \u201cPollini\u201d. L\u2019attivit\u00e0 del Gruppo si suddivide, infatti, sulla base delle diverse linee di prodotti e marchi che ne compongono l\u2019offerta, in due segmenti: (i) Pr\u00eat-\u00e0-porter (CGU \u00abPret-a-porter\u00bb); e (ii) calzature e pelletteria (CGU \u00abPollini\u00bb). La divisione \u00abPr\u00eat-\u00e0-porter\u00bb, che si compone della realt\u00e0 aziendale di Aeffe, opera prevalentemente nella creazione, realizzazione e distribuzione di collezioni di abbigliamento pr\u00eat-\u00e0-porter di lusso e di collezioni di lingerie, beachwear e loungewear; la divisione \u00abPollini\u00bb, opera prevalentemente nella creazione, produzione e distribuzione di calzature, piccola pelletteria, borse e accessori coordinati, caratterizzati da materiali esclusivi. L\u2019impairment test \u00e8 stato condotto testando in primo luogo la recuperabilit\u00e0 del carrying amount, ovvero del Capitale Investito Netto, di ciascuna CGU tramite il valore d\u2019uso (value in use), determinato mediante l\u2019attualizzazione dei flussi di risultato di piano di ciascuna CGU, ovvero applicando la metodologia direttamente richiamata dallo IAS 36: il metodo finanziario del Discounted Cash Flow, nella formulazione asset side. I flussi del periodo esplicito sono stati determinati partendo dal reddito operativo (EBIT) di ciascun esercizio 2024 - 2027, calcolando e sottraendo allo stesso le imposte dirette figurative ad aliquota piena e successivamente sommando i componenti negativi di reddito che non danno luogo a uscite monetarie, quali ammortamenti e accantonamenti, al fine di individuare il \u201cflusso finanziario della gestione operativa corrente\u201d, interpretabile come un flusso monetario \u201cpotenziale\u201d; infatti, l\u2019ammontare delle risorse monetarie effettivamente liberate dalla gestione caratteristica corrente risente della variazione subita nel periodo dagli elementi del patrimonio che sorgono e si estinguono per effetto dei cicli operativi (crediti commerciali, rimanenze, debiti commerciali, debiti verso il personale, ecc.) \u2013 variazioni di Capitale Circolante Netto (CCN). Il flusso monetario della gestione operativa, infine, \u00e8 stato determinato tenendo in considerazione sia i predetti delta CCN sia gli investimenti (al netto dei disinvestimenti) in capitale fisso \u2013 c.d. CAPEX \u2013 e le variazioni dei fondi operativi. Per gli anni successivi al 2027, ovvero per gli esercizi successivi al periodo di pianificazione esplicita \u2013 e, quindi, per la stima del Terminal Value \u2013, prudenzialmente si \u00e8 ritenuto di identificare i flussi di cassa prospetticamente mediamente producibili dalle due divisioni \u00abPret-a-porter\u00bb e \u00abPollini\u00bb con la media (normalizzata per flussi non ripetibili e straordinari) degli EBIT degli ultimi due esercizi di pianificazione esplicita (2026 \u2013 2027), opportunamente considerati al netto delle imposte figurative ad aliquota piena e proiettati in perpetuity. Per il periodo post 2027, \u00e8 stato inoltre considerato un tasso di crescita g annuo minimale (pari al 2,02%), pari all\u2019inflazione attesa media nei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata in base all\u2019EBITDA 2027 prodotto in tali Paesi. I flussi sono stati attualizzati al costo medio ponderato del capitale WACC di Gruppo, pari al 9,40%, determinato sulla base dei seguenti parametri: \u25aa Free Risk Rate di un Paese maturo (Germania), ovvero tasso di rendimento dei Bund 10Y relativi ai dodici mesi precedenti il 31/12/2023 (Fonte: investing.com). \u25aa Coefficiente di volatilit\u00e0 Beta costruito quale media del \u03b2 unlevered a 2Y di un campione di societ\u00e0 comparabili levereggiato in funzione del rapporto D/E medio dei medesimi comparables (Fonte: Bloomberg). \u25aa Equity Risk Premium, premio per il rischio ideale come individuato dalle best practice. \u25aa Country Risk Premium, determinato quale media del rischio dei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata per la percentuale di produzione dell'EBIT 2027 in detti Paesi (Fonte: Aswath Damodaran). \u25aa Coefficiente \uf061, che considera tra l\u2019altro i premi di small cap e di aleatoriet\u00e0 di execution del piano. \u25aa Costo del debito netto di Gruppo, determinato considerando il tasso medio actual (al 31/12/2023) delle linee di credito del Gruppo. \u25aa Struttura finanziaria, determinata quale media dei comparables gi\u00e0 considerati per la definizione del \u03b2 (Fonte: Bloomberg). Per l\u2019attualizzazione del Terminal Value \u00e8 stato adottato un WACC pari al 10,08%, determinato considerando un premio \uf061 aggiuntivo sul costo del capitale proprio. Il valore d\u2019uso delle due CGU, calcolato secondo la metodologia del DCF, \u00e8 risultato superiore al valore contabile del relativo Capitale Investito Netto. Peraltro, il Gruppo ha comunque condotto le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d delle CGU da un aumento del tasso di attualizzazione WACC e un decremento del tasso di crescita g. Dall\u2019analisi effettuata non sono emerse situazioni di impairment essendo il valore netto contabile delle due CGU inferiore al relativo valore recuperabile. Per la determinazione del valore recuperabile dei marchi iscritti a bilancio, si \u00e8 proceduto alla stima del valore corrente attualizzando l\u2019ipotetico valore delle royalties derivanti dalla cessione in uso a terzi di tali beni immateriali, sulla base del quale i flussi di cassa sono legati al riconoscimento di una percentuale di royalties applicata all\u2019ammontare dei ricavi che il marchio \u00e8 in grado di generare in prospettiva, nel corso della propria vita utile. Quali tassi delle royalties sono stati utilizzati quelli medi del settore (pari al 10%), da cui \u00e8 stata dedotta la percentuale media di incidenza dei costi di mantenimento di ciascun marchio sul fatturato (pari al 3,01% per Moschino, all\u20191,35% per Pollini e al 6,99% per Alberta Ferretti). La percentuale di royalties presunta \u00e8 stata altres\u00ec determinata al netto dell\u2019effetto fiscale. Nella fattispecie, considerata la storicit\u00e0 dei marchi oggetto di valutazione, si \u00e8 ritenuto corretto utilizzare un orizzonte temporale (vita utile) di durata del segno distintivo illimitato, che corrisponde comunque ad un algoritmo pari a circa 25/30 anni. Le royalties attese sono state determinate sulla base dei fatturati riconducibili a ciascuno specifico marchio ed estrapolati dal Budget 2024 e per gli esercizi 2025-2027 dai piani economici di sviluppo attesi, approvati dalla Capogruppo. Per il periodo successivo a quello di pianificazione esplicita (post 2027), nella determinazione dei fatturati attesi e, quindi, delle royalties presunte, \u00e8 stato considerato un tasso di crescita g annuo minimale (pari al 2,02%), pari all\u2019inflazione attesa media nei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata in base all\u2019EBITDA 2027 prodotto in tali Paesi. In linea rispetto a quanto operato per le due CGU del Gruppo, come tasso di attualizzazione \u00e8 stato utilizzato il costo medio del capitale (WACC) pari al 9,40% (8,40% quello al 31/12/2022) per il periodo di pianificazione esplicita e pari al 10,08% (8,40% quello al 31/12/2022) per il periodo successivo. Peraltro, il Gruppo ha condotto le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d dei marchi da un aumento del tasso di attualizzazione WACC. In particolare, \u00e8 stata individuata la percentuale di incremento del WACC che porterebbe ad un azzeramento dell\u2019headroom riscontrato fra il valore d\u2019uso e il carrying amount (percentuale di incremento del WACC per ciascun marchio: +32,67% Moschino; +2,86% Pollini; +11,63% Alberta Ferretti). Dall\u2019analisi effettuata non sono emerse situazioni di impairment essendo il valore netto contabile dei singoli marchi inferiore al relativo valore recuperabile. Infine, il Gruppo ha effettuato un\u2019analisi volta a valutare la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso e delle attivit\u00e0 immateriali e materiali attribuibili ai singoli punti vendita a gestione diretta (DOS) \u2013 sostanzialmente riconducibili ai key money corrisposti per il subentro \u2013 che hanno evidenziato indicatori di impairment ricollegabili all\u2019incremento dei tassi. In particolare per i negozi (Cash Generating Unit - CGU) il valore recuperabile, \u00e8 stato determinato come maggiore tra fair value e valore d\u2019uso della relativa CGU, e confrontato con il valore netto contabile (\u201ccarrying amount\u201d). Il test \u00e8 stato condotto innanzitutto individuando il valore recuperabile dei negozi (per i quali il Gruppo risulta aver iscritto un key money) nell\u2019accezione di fair value. In particolare, il fair value \u00e8 stato calcolato basandosi sui dati empirici correnti del mercato immobiliare, quale differenza tra: - il valore attuale dei canoni residui di locazione considerando i valori di mercato (Fonti: Main Streets across the World - Cushman & Wakefield; Osservatorio del Mercato Immobiliare \u2013 Agenzia delle Entrate) dei canoni di locazione applicabili per immobili siti nelle medesime citt\u00e0 e vie dei negozi oggetto di stima e la dimensione (mq) specifica dei negozi oggetto di test; - il valore attuale dei canoni residui di locazione considerando i valori contrattuali. Anche in questo caso il tasso di attualizzazione \u00e8 il WACC di Gruppo, rettificato per considerare gli specifici rischi Paese e inflazione dello Stato di ubicazione del negozio. La vita utile della CGU \u00e8 stata assunta pari alla durata del contratto di locazione. Il fair value cos\u00ec determinato \u00e8 stato confrontato con il net book value dei key money e degli allestimenti di ciascun negozio. Nel caso in cui tale confronto abbia evidenziato una perdita di valore, considerato che il Principio Contabile prevede che il valore recuperabile rappresenti il maggiore fra il fair value e il valore d\u2019uso, si \u00e8 proceduto a determinare anche il valore d\u2019uso dei negozi mediante la precedentemente esposta metodologia finanziaria del DCF. Per la stima del valore d\u2019uso dei negozi (CGU) sono stati considerati i flussi di cassa operativi desunti dai dati economici actual al 31/12/2023, nonch\u00e9 di quelli prospettici 2024 \u2013 2027, come approvati dalla Capogruppo. Per gli esercizi successivi al 2027 e sino alla data di scadenza del contratto di affitto, i flussi di cassa sono stati stimati analiticamente, esercizio per esercizio, sulla base dell\u2019ultimo EBIT disponibile accresciuto per un tasso di crescita g - pari all\u2019inflazione attesa 2028 in Italia o in Francia, in base alla locazione geografica del negozio - nettizzato considerando le imposte ad aliquota piena. Per l\u2019attualizzazione dei flussi di cassa \u00e8 stato adottato il medesimo tasso WACC determinato per le due CGU \u00abPret-a-porter\u00bb e \u00abPollini\u00bb, modificato solamente per considerare il solo rischio Paese Italia o Francia, e non la media ponderata dei Paesi di operativit\u00e0 di tutto il Gruppo. Dall\u2019analisi effettuata \u00e8 emersa una svalutazione per impairment di Euro 203 migliaia relative ad un negozio che, nel contesto attuale, ha manifestato trigger events, evidenziando, sulla base delle previsioni economico finanziarie formulate dal Management, la parziale non recuperabilit\u00e0 degli investimenti effettuati. Per i negozi che, invece, hanno superato il test di impairment, sono state condotte le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cfair value\u201d o sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d dei negozi a seguito di: un\u2019ipotetica riduzione del prezzo di affitto al metro quadro o di un ipotetico incremento del tasso di attualizzazione WACC. Le analisi sulla variabilit\u00e0 dei risultati delle stime operate in merito ai negozi al mutare dei principali input valutativi assunti, hanno ipotizzato alternativamente: per le valutazioni al fair value, la potenziale variazione in diminuzione delle quotazioni di mercato al metro quadro e, per le valutazioni al value in use, la percentuale di incremento del tasso di attualizzazione WACC, che portano rispettivamente all\u2019azzeramento dei margini riscontrati nel test di impairment. \u00c8 stata dapprima svolta un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 sulle quotazioni di mercato al metro quadro degli affitti di ciascun negozio al fine di identificare la diminuzione delle stesse che porterebbe il valore recuperabile degli attivi di ciascun negozio ad essere almeno pari al relativo carrying amount (ovvero all\u2019azzeramento dell\u2019headroom riscontrato). Tale diminuzione risulta ricompresa fra il 28% e l\u201982%. Nel caso in cui il confronto tra fair value e net book value abbia evidenziato una perdita di valore, considerato che il Principio Contabile prevede che il valore recuperabile rappresenti il maggiore fra il fair value e il valore d\u2019uso, si \u00e8 proceduto a determinare anche il valore d\u2019uso dei negozi. Sul valore d\u2019uso di questi negozi \u00e8 stata svolta un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 sui tassi di sconto (WACC), al fine di identificare la maggiorazione di tasso che porterebbe il valore recuperabile ad essere almeno pari al relativo carrying amount (ovvero all\u2019azzeramento dell\u2019headroom riscontrato). L\u2019incremento dei WACC risulta ricompreso tra il 2% e il 25%. Nella definizione del valore recuperabile di tutti gli assets assoggettati a impairment test, sono stati tenuti in considerazione gli impatti finanziari stimati dal management per il raggiungimento dei propri obiettivi Environmental, social, and corporate governance (ESG). Infatti, Il Gruppo AEFFE anche nel 2023 ha proseguito il percorso avviato in precedenza in merito all\u2019approfondimento della mappatura dei rischi ESG, anche con il supporto di professionisti esterni, a partire dall\u2019analisi di materialit\u00e0, che porter\u00e0 ad una progressiva integrazione dei fattori di sostenibilit\u00e0 all\u2019interno del proprio modello di gestione dei rischi aziendali. La societ\u00e0 ha identificato i propri obiettivi di sostenibilit\u00e0 e definito un piano prospettico di attuazione per il loro raggiungimento. Lo stesso \u00e8 stato formalizzato in termini di impatti economici in maniera puntuale per l\u2019anno 2024, recepito nel budget aziendale. Aeffe ha altres\u00ec stimato, sulla base del budget 2024, gli impatti economici in arco piano, inserendoli nel proprio Piano economico industriale, considerato ai fini dell\u2019impairment test. Ripristini di valore Il ripristino di valore di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria iscritta al costo ammortizzato deve essere rilevato quando il successivo incremento del valore recuperabile pu\u00f2 essere attribuito oggettivamente a un evento che si \u00e8 verificato dopo la contabilizzazione di una perdita per riduzione di valore. Nel caso delle altre attivit\u00e0 non finanziarie, il ripristino di valore ha luogo se vi \u00e8 un\u2019indicazione che la perdita di valore non esiste pi\u00f9 e vi \u00e8 stato un cambiamento nelle valutazioni utilizzate per determinare il valore recuperabile. Un ripristino di valore deve essere rilevato immediatamente nel conto economico rettificando il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 al proprio valore recuperabile. Quest\u2019ultimo non deve essere superiore al valore contabile che si sarebbe determinato, al netto degli ammortamenti, se, negli esercizi precedenti, non fosse stata rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell\u2019attivit\u00e0. Viene comunque esclusa qualsiasi possibilit\u00e0 di ripristino di valore dell\u2019avviamento. Investimenti (Partecipazioni) Le partecipazioni in societ\u00e0 controllate non consolidate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono valutate con il metodo del patrimonio netto. La quota di costo eccedente il patrimonio netto della partecipata alla data di acquisizione viene trattata in maniera analoga a quanto descritto nei criteri di consolidamento. Le altre partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, che viene ridotto per perdite durevoli di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Attivit\u00e0 destinate alla dismissione (held for sale) In questa voce vengono classificate le attivit\u00e0 il cui valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 con un uso continuativo. Perch\u00e9 ci\u00f2 si verifichi, l\u2019attivit\u00e0 (o gruppo in dismissione) deve essere disponibile per la vendita immediata nella sua condizione attuale, soggetta a condizioni, che sono d\u2019uso e consuetudine, per la vendita di tali attivit\u00e0 (o gruppi in dismissione) e la vendita deve essere altamente probabile. L\u2019attivit\u00e0 classificata come posseduta per la vendita viene valutata al minore tra il suo valore contabile e il fair value (valore equo) al netto dei costi di vendita come disposto dall\u2019IFRS 5. Crediti commerciali e altri crediti I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, cio\u00e8 al valore nominale al netto delle svalutazioni che riflettono la stima delle perdite su crediti. Questi sono regolarmente esaminati in termini di scadenza e stagionalit\u00e0 al fine di prevenire rettifiche per perdite inaspettate. Gli eventuali crediti a medio e lungo termine che includano una componente implicita di interesse sono attualizzati impiegando un idoneo tasso di mercato. Tale voce include ratei e risconti relativi a quote di costi e proventi comuni a due o pi\u00f9 esercizi la cui entit\u00e0 varia in ragione del tempo, in applicazione del principio della competenza economica. Viene effettua un\u2019analisi specifica sia delle posizioni in contenzioso sia delle posizioni che presentano qualche sintomo di ritardo negli incassi al fine della determinazione del fondo svalutazione crediti. Inoltre, si effettua anche la valutazione dei crediti residuali considerando la perdita attesa (Expected Loss) che viene calcolata sull\u2019intera vita del credito commerciale. La valutazione del complessivo valore realizzabile dei crediti commerciali richiede di elaborare delle stime circa la probabilit\u00e0 di recupero delle suddette pratiche, nonch\u00e9 delle percentuali di svalutazione applicate ai crediti non in contenzioso. Si provvede ad effettuare lo stanziamento a fondo svalutazione crediti coerentemente con la situazione dei propri crediti, considerando che in parte tali crediti sono coperti da assicurazione. Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e il presunto valore netto di realizzo. Il valore netto di realizzo \u00e8 il prezzo di vendita stimato nel normale svolgimento dell\u2019attivit\u00e0 al netto dei costi stimati di completamento, nonch\u00e9 di quelli stimati necessari per realizzare la vendita. Per i prodotti finiti il costo di produzione include i costi delle materie prime, dei materiali e delle lavorazioni esterne, nonch\u00e9 tutti gli altri costi diretti e indiretti di produzione, per le quote ragionevolmente imputabili ai prodotti, con esclusione degli oneri finanziari. Le scorte obsolete e di \"lento rigiro\" sono valorizzate in relazione alla loro possibilit\u00e0 di utilizzo o di realizzo. Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti includono i saldi di cassa e i depositi a vista e tutti gli investimenti ad alta liquidit\u00e0 acquistati con una scadenza originale pari o inferiore a tre mesi. I titoli inclusi nelle disponibilit\u00e0 liquide e nei mezzi equivalenti sono rilevati al fair value. Accantonamenti Gli accantonamenti a fondi per rischi e oneri sono stanziati per coprire perdite e debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura del periodo non erano determinabili l\u2019ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti sono rilevati nello stato patrimoniale solo quando esiste un\u2019obbligazione legale o implicita che determini l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici per l\u2019adempimento della stessa e se ne possa determinare una stima attendibile dell\u2019ammontare. Nel caso in cui l\u2019effetto sia rilevante, gli accantonamenti sono calcolati attualizzando i flussi finanziari futuri stimati ad un tasso di attualizzazione stimato al lordo delle imposte tale da riflettere le valutazioni correnti di mercato del valore attuale del denaro e dei rischi specifici connessi alla passivit\u00e0. Benefici ai dipendenti Il trattamento di fine rapporto rientra nell\u2019ambito dello IAS 19 (\"Benefici ai dipendenti\") in quanto assimilabile ai piani a benefici definiti. I contributi del Gruppo ai programmi a contribuzione definita sono imputati a conto economico nel periodo a cui si riferiscono i contributi. L\u2019obbligazione netta per il Gruppo derivante da piani a benefici definiti \u00e8 calcolata su base attuariale utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito. Tutti gli utili e le perdite attuariali al 1 gennaio 2005, data di transizione agli IFRS, sono stati rilevati. Debiti finanziari Le passivit\u00e0 finanziarie, ad eccezione dei derivati, sono rilevate al fair value al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili. Scoperti bancari e finanziamenti I finanziamenti sono valutati inizialmente al costo che approssima il loro fair value, al netto dei costi sostenuti per l\u2019operazione. Successivamente, sono iscritti al costo ammortizzato portando a conto economico l\u2019eventuale differenza tra il costo e il valore di rimborso lungo la durata del finanziamento utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo. I finanziamenti sono classificati tra le passivit\u00e0 correnti a meno che il Gruppo abbia il diritto incondizionato di differire l\u2019estinzione di tale passivit\u00e0 di almeno dodici mesi dopo la data di riferimento. Debiti commerciali e altri debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. La componente finanziaria inclusa nei debiti a medio e lungo termine viene scorporata impiegando un tasso di mercato. Azioni proprie Le azioni proprie sono iscritte a decurtazione del capitale sociale per quanto attiene al valore nominale delle azioni acquistate e in un\u2019apposita riserva per la parte eccedente il valore nominale. Contributi in conto capitale e in conto esercizio Eventuali contributi pubblici sono rilevati in bilancio nel momento in cui vi \u00e8 la ragionevole certezza che la societ\u00e0 rispetter\u00e0 tutte le condizioni previste per il ricevimento dei contributi e che gli stessi saranno ricevuti. Il Gruppo ha optato per la presentazione in bilancio di eventuali contributi in conto capitale come posta rettificativa del valore contabile dei beni ai quali sono riferiti, e di eventuali contributi in conto esercizio a diretta deduzione del costo correlato. Strumenti finanziari derivati Le caratteristiche fondamentali degli strumenti finanziari derivati sono esposte nel paragrafo Strumenti finanziari derivati (Nota 11). Il Gruppo utilizza gli strumenti finanziari derivati per la copertura dei rischi legati all\u2019esposizione in valuta derivanti dalla propria attivit\u00e0 operativa, senza alcuna finalit\u00e0 speculativa o di trading. La contabilizzazione delle operazioni su derivati, essendo queste riferibili ad un rischio legato alla variabilit\u00e0 dei cash flow attesi (forecast transaction), avviene secondo le regole del cash flow hedge. Le regole dell\u2019hedge accounting prevedono la rilevazione nello stato patrimoniale dei derivati al loro fair value; la registrazione delle variazioni di fair value differisce a seconda della tipologia di copertura alla data di valutazione: \u2022 per i derivati che risultano a copertura di operazioni attese (i.e. cash flow hedge), le variazioni del fair value sono imputate direttamente alla apposita riserva di patrimonio netto, eccetto per la quota di variazione relativa alla parte inefficace della copertura che viene imputata a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari; le differenze di fair value gi\u00e0 rilevate direttamente nella apposita riserva di patrimonio netto sono interamente imputate a conto economico, a rettifica dei margini operativi, al momento della rilevazione delle attivit\u00e0/passivit\u00e0 relative alle poste coperte; \u2022 per i derivati che risultano a copertura di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte a bilancio (i.e. fair value hedge), le differenze di fair value sono interamente imputate a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari. In aggiunta, si provvede a rettificare il valore della posta coperta (attivit\u00e0/passivit\u00e0) per la variazione di valore imputabile al rischio coperto, utilizzando come contropartita la voce proventi e oneri finanziari. Ricavi I ricavi delle vendite e delle prestazioni derivano principalmente dalla vendita di beni con il riconoscimento dei ricavi \"at point in time\" quando il controllo del bene \u00e8 stato trasferito al cliente. Questo \u00e8 previsto sia per la distribuzione Wholesale (spedizione dei beni al cliente, sia per la distribuzione retail quando il bene viene venduto attraverso un negozio fisico. Relativamente all'esportazioni di beni il controllo pu\u00f2 essere trasferito in varie fasi a seconda della tipologia dell'Incoterm applicato allo specifico cliente. Ci\u00f2 premesso porta ad un limitato giudizio sull'identificazione del passaggio di controllo del bene e del conseguente riconoscimento del ricavo. Una parte dei ricavi del gruppo deriva dal riconoscimento delle Roylalties, convenute, in base ad una percentuale prestabilita nel contratto con il cliente, sul fatturato netto. Le royalties maturano \"at point in time\", quindi nel momento dell'emissione da parte della Licenziataria, delle fatture di vendita dei prodotti concessi. La maggior parte dei ricavi del Gruppo deriva da prezzi di listino che possono variare a seconda della tipologia di prodotto, marchio e regione geografica. Alcuni contratti con Societ\u00e0 Retail del Gruppo prevedono il trasferimento del controllo con diritto di reso. Essendo operazioni infragruppo non impattano sul bilancio consolidato in quanto elise. Relativamente al riconoscimento delle Royalties queste sono calcolate in base ad una percentuale sul fatturato netto della Licenziataria. La percentuale pu\u00f2 variare in base alla tipologia di prodotto. Costi I costi e le spese sono contabilizzati secondo il principio della competenza. I costi di progettazione e realizzazione del campionario sostenuti nel periodo sono correlati ai ricavi di vendita della corrispondente collezione e, pertanto, iscritti a conto economico in proporzione ai ricavi realizzati. La quota restante da spesare a conto economico nell\u2019esercizio in cui si manifesteranno i ricavi correlati figura, pertanto, tra le altre attivit\u00e0 correnti. Proventi e oneri finanziari Includono tutte le voci di natura finanziaria imputate a conto economico del periodo, inclusi gli interessi passivi maturati sui debiti finanziari calcolati usando il metodo dell\u2019interesse effettivo (principalmente scoperti di conto corrente, finanziamenti a medio-lungo termine), gli utili e le perdite su cambi, i dividendi percepiti, la quota di interessi passivi derivanti dal trattamento contabile dei beni in locazione finanziaria (IAS 17). Proventi e oneri per interessi sono imputati al conto economico del periodo nel quale sono realizzati/sostenuti. I dividendi sono rilevati nel periodo in cui il Gruppo matura il diritto alla percezione mediante delibera di approvazione. La quota di interessi passivi dei canoni di leasing finanziari \u00e8 imputata a conto economico usando il metodo dell\u2019interesse effettivo. Imposte Le imposte sul reddito del periodo comprendono tutte le imposte calcolate sul reddito imponibile. Le imposte sul reddito dell\u2019esercizio sono rilevate a Conto Economico. Le altre imposte non correlate al reddito, come le imposte sugli immobili, sono incluse tra gli oneri operativi o, qualora ne ricorrano i presupposti, sono capitalizzate nel relativo immobile. Le imposte correnti sul reddito imponibile dell\u2019esercizio rappresentano l\u2019onere fiscale determinato utilizzando le aliquote fiscali in vigore alla data di riferimento. Le imposte differite e anticipate sono rilevate per tutte le differenze temporanee esistenti alla data di riferimento tra i valori contabili delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 iscritte in bilancio ed i corrispondenti valori considerati per la determinazione del reddito imponibile ai fini fiscali. I debiti per imposte differite si riferiscono a: (i) componenti positivi di reddito imputati nell'esercizio in esame la cui rilevanza fiscale o tassazione avverr\u00e0 nei successivi esercizi; (ii) componenti negativi di reddito deducibili in misura superiore di quella iscritta nel conto economico per effetto dell\u2019applicazione dei Principi Contabili Internazionali. I crediti per imposte anticipate sono iscritti in bilancio: (i) per tutti i componenti negativi di reddito non deducibili nell\u2019esercizio in esame ma che potranno essere dedotti negli esercizi successivi; (ii) per il riporto a nuovo delle perdite fiscali non utilizzate, se \u00e8 probabile che sar\u00e0 realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potr\u00e0 essere utilizzata la perdita fiscale. I crediti per imposte anticipate e i debiti per imposte differite sono determinati sulla base delle aliquote d\u2019imposta previste per il calcolo delle imposte sui redditi degli esercizi in cui le differenze temporanee si riverseranno, sulla base delle aliquote fiscali e della legislazione fiscale in vigore alla data di riferimento del bilancio. L\u2019effetto del cambiamento delle aliquote fiscali sulle predette imposte viene portato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui si manifesta tale cambiamento. Utile per azione L\u2019utile base per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile agli azionisti della Capogruppo per la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo. L\u2019utile diluito per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile agli azionisti della Capogruppo per la media ponderata delle azioni in circolazione. Principali stime adottate dalla Direzione Di seguito sono riportate le principali stime ed assunzioni adottate dalla Direzione per la redazione del presente bilancio consolidato, le cui variazioni, peraltro al momento non prevedibili, potrebbero avere effetti sulla situazione economica e patrimoniale del Gruppo. Benefici successivi al rapporto di lavoro \u2022 Stime adottate nel calcolo attuariale al fine della determinazione dei piani a benefici definiti nell\u2019ambito dei benefici successivi al rapporto di lavoro: \u2212 Il tasso d\u2019inflazione previsto \u00e8 pari al 2,00%; \u2212 Il tasso di attualizzazione utilizzato \u00e8 pari al 3,08%; \u2212 Il tasso annuo di incremento del TFR \u00e8 previsto pari al 3,00%; \u2212 E\u2019 previsto un turn-over dei dipendenti del 6% per la Societ\u00e0 Aeffe S.p.A., dell\u20198% per le Societ\u00e0 Pollini Retail S.r.l. e del 5% per la Societ\u00e0 Pollini S.p.A.. Fondo indennit\u00e0 suppletiva di clientela \u2022 Stime adottate nel calcolo attuariale al fine della determinazione del fondo indennit\u00e0 suppletiva di clientela: \u2212 Il tasso di turn-over volontario previsto \u00e8 pari allo 0,00%; \u2212 Il tasso di turn-over societario previsto \u00e8 pari al 5,00% per tutte le societ\u00e0 del Gruppo; \u2212 Il tasso di attualizzazione utilizzato \u00e8 pari al 3,63%. ALTRE INFORMAZIONI Informativa per settore All'interno di un gruppo possono essere distintamente identificabili diversi settori che forniscono un insieme di prodotti e servizi omogenei (settore di attivit\u00e0) o che forniscono prodotti e servizi in una determinata area geografica (settore geografico). In particolare, all\u2019interno del Gruppo Aeffe sono state individuate due aree di attivit\u00e0: (i) divisione pr\u00eat-\u00e0-porter; (ii) divisione calzature e pelletteria. In ottemperanza a quanto disposto dall\u2019IFRS 8 le informazioni settoriali vengono fornite al paragrafo dedicato ai \u201cCommenti alle principali voci di conto economico e informativa di settore\u201d. Gestione del rischio finanziario I rischi finanziari a cui \u00e8 esposto il Gruppo nello svolgimento della sua attivit\u00e0 sono i seguenti: - rischio di liquidit\u00e0; - rischio di mercato (comprensivo del rischio di valuta, del rischio di tasso, del rischio di prezzo); - rischio di credito. Rischio di liquidit\u00e0 e di mercato La gestione dei fabbisogni finanziari e dei relativi rischi (principalmente rischi di tasso e rischi di cambio) \u00e8 svolta a livello di tesoreria centralizzata. sulla base di linee guida definite dal Direttore Generale di Gruppo ed approvate dall\u2019Amministratore Delegato. L\u2019obiettivo principale di queste linee guida consiste nel: (i) Rischio di liquidit\u00e0: Il Gruppo gestisce il rischio di liquidit\u00e0 nell\u2019ottica di garantire, a livello consolidato, la presenza di una struttura del passivo in equilibrio con la composizione dell\u2019attivo di bilancio, al fine di mantenere un\u2019elevata solidit\u00e0 patrimoniale. Le linee di credito, anche se negoziate a livello di Gruppo, vengono concesse a livello di singola societ\u00e0. Alla data del presente bilancio, le societ\u00e0 del Gruppo che presentano i principali finanziamenti a breve e medio lungo termine verso istituti finanziatori terzi sono costituite dalla Capogruppo, da Pollini e da Moschino. (ii) Rischio di cambio: Il Gruppo opera a livello internazionale ed \u00e8 quindi esposto al rischio di cambio. Il rischio di cambio sorge quando attivit\u00e0 e passivit\u00e0 rilevate sono espresse in valuta diversa da quelle funzionali dell\u2019impresa. La modalit\u00e0 di gestione di tale rischio consiste nel contenere e minimizzare il rischio connesso all\u2019andamento dei tassi di cambio utilizzando per le principali societ\u00e0 del Gruppo esposte al rischio di cambio l\u2019apertura di finanziamenti in valuta e la sottoscrizione di contratti di acquisto di valuta a termine. (iii) Rischio di tasso: Il rischio di tasso di interesse cui le societ\u00e0 del Gruppo sono esposte \u00e8 originato prevalentemente dai debiti finanziari a medio/lungo termine in essere, che essendo per la quasi totalit\u00e0 a tasso variabile espongono il Gruppo al rischio di variazione dei flussi di cassa al variare dei tassi di interesse stessi. Il costo medio dell\u2019indebitamento risulta tendenzialmente parametrato all\u2019andamento del tasso EURIBOR a 3/6 mesi, pi\u00f9 uno spread che dipende principalmente dalla tipologia di strumento di finanziamento utilizzato. In generale i margini applicati sono in linea con i migliori standard di mercato. Al 31 dicembre 2023 un\u2019ipotetica variazione in aumento del 10% del tasso di interesse, a parit\u00e0 di tutte le altre variabili, avrebbe prodotto un maggior onere ante imposte (e quindi una corrispondente diminuzione del patrimonio netto) di circa Euro 630 migliaia su base annua (Euro 182 migliaia al 31 dicembre 2022). Il rischio di cash flow sui tassi di interesse non \u00e8 mai stato gestito in passato mediante il ricorso a contratti derivati \u2013 interest rate swap \u2013 che trasformassero il tasso variabile in tasso fisso. Alla data del 31 dicembre 2023 non sono presenti strumenti di copertura del rischio di tasso di interesse. (iv) Rischio di prezzo Il Gruppo effettua acquisti e vendite a livello mondiale ed \u00e8 pertanto esposto a normale rischio di oscillazione dei prezzi tipici del settore. Rischio di credito Per quanto riguarda i crediti Italia il Gruppo tratta solo con clienti noti ed affidabili. \u00c8 politica del Gruppo che i clienti che richiedono condizioni di pagamento dilazionate siano soggetti a procedure di verifica della loro classe di merito. Inoltre, il saldo dei crediti viene monitorato nel corso dell\u2019esercizio in modo che l\u2019importo delle posizioni in sofferenza non sia significativo. La qualit\u00e0 creditizia delle attivit\u00e0 finanziarie non scadute e che non hanno subito perdite di valore pu\u00f2 essere valutata facendo riferimento alla procedura interna di gestione del credito. L\u2019attivit\u00e0 di monitoraggio del cliente si articola principalmente in una fase preliminare, in cui si provvede alla raccolta dei dati e delle informazioni sui nuovi clienti ed una fase successiva all\u2019attivazione, in cui viene riconosciuto un fido e viene supervisionata l\u2019evoluzione della posizione creditizia. La fase preliminare si sostanzia nel reperire i dati amministrativi/fiscali essenziali per poter permettere una valutazione completa e corretta dei rischi che il nuovo cliente comporta. L\u2019attivazione del cliente \u00e8 subordinata alla completezza dei dati sovra citati e all\u2019approvazione, dopo eventuali approfondimenti, da parte dell\u2019Ufficio Clienti. Ad ogni nuovo cliente \u00e8 riconosciuto un fido: la concessione \u00e8 vincolata ad ulteriori informazioni integrative (anni di attivit\u00e0, condizioni di pagamento, nomea del cliente) indispensabili per procedere ad una valutazione del livello di solvibilit\u00e0. Una volta predisposto il quadro di insieme, la documentazione sul potenziale cliente viene sottoposta all\u2019approvazione dei vari enti aziendali. La gestione dello scaduto \u00e8 differenziata in funzione all\u2019anzianit\u00e0 dello stesso (fasce di scaduto). Per le fasce di scaduto fino ai 60 giorni vengono attivate procedure di sollecito, tramite filiale o direttamente dall\u2019Ufficio Clienti; si evidenzia che, a partire da uno scaduto che supera i 15 giorni o dal superamento del fido concesso, viene attivato il blocco delle anagrafiche, generando l\u2019impossibilit\u00e0 di effettuare forniture al cliente inadempiente. Per i crediti di fascia \u201csuperiore ai 90 giorni\u201d, vengono attivati, ove necessario, interventi di tipo legale. Per quanto riguarda la gestione dei crediti esteri il Gruppo procede come segue: a) parte dei crediti esteri sono garantiti da primarie societ\u00e0 di assicurazione dei crediti; b) la residuale parte dei crediti non assicurati viene gestita: a. buona parte mediante richiesta di lettera di credito ed anticipi del 30% entro due settimane dalla conferma dell\u2019ordine; b. i rimanenti crediti non coperti da assicurazione, n\u00e9 da lettera di credito n\u00e9 da anticipo, vengono specificamente autorizzati e trattati secondo la procedura dei crediti Italia. La fascia dei crediti commerciali non scaduti, pari a complessivi Euro 40.788 migliaia al 31 dicembre 2023, rappresenta il 73% dei crediti iscritti a bilancio. Tale percentuale \u00e8 in diminuzione rispetto al 77% dell\u2019esercizio precedente. Questa procedura permette di definire quelle regole e quei meccanismi operativi che consentono di generare un flusso di pagamenti tali da garantire al Gruppo la solvibilit\u00e0 del cliente e la redditivit\u00e0 del rapporto. Alla data di riferimento del bilancio, l\u2019esposizione massima al rischio di credito \u00e8 uguale al valore di ciascuna categoria dei crediti di seguito indicati: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Crediti commerciali 56.122 62.851 (6.729) (10,7%) Altri crediti correnti 26.200 33.119 (6.919) (20,9%) Altre attivit\u00e0 94 200 (106) (53,0%) Totale 82.416 96.170 (13.754) (14,3%) Per quanto riguarda il commento alle categorie si rimanda alla nota 5 per le \u201cAltre attivit\u00e0\u201d, alla nota 8 per i \u201cCrediti commerciali\u201d e alla nota 12 per gli \u201cAltri crediti correnti\u201d. Il fair value delle categorie sopra esposte non viene esposto in quanto il valore contabile ne rappresenta un\u2019approssimazione ragionevole. Al 31 dicembre 2023, i crediti commerciali scaduti ma non svalutati ammontano a 15.334 migliaia di Euro (14.322 migliaia di Euro nel 2022). La composizione per scadenza \u00e8 la seguente: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Fino a 30 giorni 5.419 4.477 942 21,0% 31 - 60 giorni 2.902 2.668 234 8,8% 61 - 90 giorni 2.091 2.346 (255) (10,9%) Superiore a 90 giorni 4.922 4.831 91 1,9% Totale 15.334 14.322 1.012 7,1% Non si evidenziano rischi di inesigibilit\u00e0 relativamente a tale crediti scaduti. Rendiconto finanziario Il rendiconto finanziario, predisposto dal Gruppo come previsto dallo IAS 7, \u00e8 stato redatto applicando il metodo indiretto. Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti inclusi nel rendiconto finanziario comprendono i saldi patrimoniali di tale voce alla data di riferimento. Le altre disponibilit\u00e0 liquide equivalenti rappresentano impieghi finanziari a breve termine e ad alta liquidit\u00e0 che sono prontamente convertibili in valori di cassa e che sono soggetti ad un irrilevante rischio di variazione del loro valore. Pertanto, un impiego finanziario \u00e8 solitamente classificato come disponibilit\u00e0 liquida equivalente quando \u00e8 a breve scadenza, ovvero a tre mesi o meno dalla data d\u2019acquisto. Gli scoperti di conto corrente, solitamente, rientrano nell\u2019attivit\u00e0 di finanziamento, salvo il caso in cui essi siano rimborsabili a vista e formano parte integrante della gestione della liquidit\u00e0 o delle disponibilit\u00e0 liquide equivalenti di una societ\u00e0, nel qual caso essi sono classificati a riduzione delle disponibilit\u00e0 liquide equivalenti. I flussi finanziari in valuta estera sono stati convertiti al cambio medio del periodo. I proventi e i costi relativi a interessi, dividendi ricevuti e imposte sul reddito sono inclusi nei flussi finanziari generati dalla gestione operativa. Secondo lo IAS 7, il rendiconto finanziario deve evidenziare separatamente i flussi di cassa derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, di investimento e di finanziamento: (i) flusso monetario da attivit\u00e0 operativa: i flussi di cassa derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono connessi principalmente all\u2019attivit\u00e0 di produzione del reddito e vengono rappresentati dal Gruppo utilizzando il metodo indiretto; secondo tale metodo l\u2019utile d\u2019esercizio viene rettificato degli effetti delle poste che nell\u2019esercizio non hanno comportato esborsi, ovvero non hanno originato liquidit\u00e0 (operazioni di natura non monetaria); (ii) flusso monetario da attivit\u00e0 di investimento: l\u2019attivit\u00e0 di investimento \u00e8 indicata separatamente perch\u00e9 essa \u00e8, tra l\u2019altro, indicativa di investimenti/disinvestimenti effettuati con l\u2019obiettivo di ottenere in futuro ricavi e flussi di cassa positivi; (iii) flusso monetario da attivit\u00e0 finanziaria: l\u2019attivit\u00e0 di finanziamento \u00e8 costituita dai flussi che comportano la modificazione dell\u2019entit\u00e0 e della composizione del patrimonio netto e dei finanziamenti ottenuti. COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVITA\u2019 NON CORRENTI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__22-1": {
"value": "Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono attivit\u00e0 non monetarie identificabili, prive di consistenza fisica, sottoposte al controllo dell\u2019impresa e in grado di far affluire al Gruppo benefici economici futuri. Le immobilizzazioni immateriali sono inizialmente iscritte al costo d\u2019acquisto (che nel caso di aggregazioni d\u2019imprese corrisponde al fair value), pari al prezzo pagato per l\u2019acquisizione, inclusivo degli oneri direttamente attribuibili alla fase di preparazione o di produzione, nel caso in cui esistano i presupposti per la capitalizzazione di spese sostenute per le attivit\u00e0 internamente generate. Dopo la rilevazione iniziale, le immobilizzazioni immateriali continuano a essere contabilizzate al costo, al netto degli ammortamenti cumulati e delle svalutazioni per perdite di valore, secondo quanto previsto dallo IAS 36 (Impairment). I costi sostenuti per immobilizzazioni immateriali successivamente all\u2019acquisto, sono capitalizzati solo qualora gli stessi incrementino i benefici economici futuri dell\u2019immobilizzazione immateriale cui si riferiscono. Tutti gli altri costi sono imputati a conto economico nell\u2019esercizio in cui sono sostenuti. Tra le immobilizzazioni immateriali si distinguono: a) quelle a vita utile indefinita, quali gli avviamenti, che non sono soggette al processo di ammortamento, ma vengono annualmente (ovvero ogni qual volta vi siano motivi per ritenere che l'immobilizzazione possa aver subito una perdita di valore) sottoposte al test di impairment, sulla base di quanto previsto nello IAS 36; b) quelle a vita utile definita ovvero le altre immobilizzazioni immateriali, i cui criteri di valutazione vengono riportati nei successivi paragrafi.Marchi I marchi sono iscritti al valore di costo e vengono ammortizzati sistematicamente a quote costanti lungo il periodo della vita utile stimata (40 anni), a decorrere dal momento in cui il bene \u00e8 disponibile per l\u2019utilizzo. L\u2019applicazione dell\u2019IFRS 3 ha permesso di rideterminare la contabilizzazione di tutte le aggregazioni aziendali intervenute successivamente alla data del 31 dicembre 2001 facendo emergere, attraverso una perizia estimativa, il nuovo valore di una parte delle immobilizzazioni immateriali che, al momento dell\u2019acquisto delle partecipazioni, non risultava espresso in bilancio. Il Gruppo ha ritenuto congruo assegnare ai marchi una vita definita pari a 40 anni in considerazione delle scelte effettuate da altri operatori del settore e nell\u2019ottica del tutto prudenziale, di applicare ai propri marchi una vita utile molto lunga (in quanto espressione della prolungata utilit\u00e0 ricavabile da tali assets) ma non eterna, a scapito di una valorizzazione a vita indefinita (quindi non identificabile). Tale scelta risulta, quindi, in linea con la tipologia di beni intangibili appartenenti al settore della moda e confrontabile con l\u2019esperienza gi\u00e0 consolidata di altre aziende internazionali del settore (market comparables). Altre immobilizzazioni immateriali In tale voce sono inclusi i costi sostenuti per l\u2019acquisizione di software; tali immobilizzazioni sono ammortizzate in un periodo non superiore a 3 anni. Le principali aliquote di ammortamento applicate, sono le seguenti: Categoria % Diritti di brevetto e utilizzo opere dell'ingegno 33% Marchi 3% I costi di ricerca sono imputati al conto economico nel periodo in cui sono sostenuti. Al 31 dicembre 2023, il Gruppo non ha iscritto in bilancio attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__25": {
"value": "Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni, esposte al netto dei rispettivi fondi ammortamento, sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, ad eccezione di quei cespiti il cui valore \u00e8 stato rivalutato in base a disposizioni di legge. Nel costo sono compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilit\u00e0 di utilizzo dei beni; nel caso in cui, indipendentemente dall\u2019ammortamento gi\u00e0 contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l\u2019immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell\u2019attivo sulla base del costo sostenuto, incluse le spese direttamente imputabili. Trovano deroga al principio generale le voci dei terreni e dei fabbricati per le quali il valore di iscrizione \u00e8 stato allineato al valore risultante dalle perizie effettuate da un perito esperto indipendente, anche al fine di poter scindere il valore dei terreni precedentemente incluso nell\u2019unica categoria \u201cterreni e fabbricati\u201d e, come tale, sottoposto ad ammortamento. Le quote di ammortamento sono applicate costantemente sulla base della nuova vita utile stimata dei cespiti pari a 50 anni (2%). Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti: Categoria % Fabbricati industriali 2% Macchinari e Impianti 12,5% Impianti fotovoltaici 9% Attrezzature industriali e commerciali 25% Macchine elettroniche 20% Mobili e arredi 12% Autoveicoli 20% Autovetture 25% I terreni non sono ammortizzati. I costi per opere su beni di terzi, che comprendono i costi sostenuti per l\u2019allestimento e l\u2019ammodernamento della rete dei punti vendita a gestione diretta e di tutti gli altri immobili posseduti a titolo diverso dalla propriet\u00e0 (e, comunque, strumentali all\u2019attivit\u00e0 del Gruppo) sono ammortizzati sulla base della durata prevista del contratto di locazione, inclusi gli eventuali periodi di rinnovo, o della vita utile del bene, quando questa risulta inferiore. Il costo relativo a manutenzioni straordinarie \u00e8 incluso nel valore contabile di un cespite quando \u00e8 probabile che i benefici economici futuri eccedenti quelli originariamente determinati affluiranno al Gruppo. Tali manutenzioni sono ammortizzate sulla base della vita utile residua del relativo cespite. Tutti gli altri costi di manutenzione sono rilevati nel conto economico dell\u2019esercizio in cui sono sostenuti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__26": {
"value": "Leasing IFRS 16 L\u2019IFRS 16 introduce alcuni elementi di giudizio professionale che comportano la definizione di alcune policy contabili e l\u2019utilizzo di assunzioni. Le principali sono riassunte di seguito: Lease term: l\u2019identificazione della durata del contratto di affitto \u00e8 una tematica molto rilevante dal momento che la forma, la legislazione e le prassi commerciali sui contratti di affitto immobiliare variano significativamente da una giurisdizione ad un'altra e la valutazione degli effetti delle opzioni di rinnovo al termine del periodo non cancellabile sulla stima di lease term comporta l\u2019utilizzo di assunzioni. Il Gruppo, infatti, per la definizione della durata del lease ha considerato la presenza di opzioni di rinnovo e cancellazione rispettivamente in capo al locatario, al locatore o a entrambi. In presenza di opzioni di rinnovo esercitabili da entrambe le parti contrattuali ha considerato l\u2019esistenza o meno di significativi disincentivi economici nel rifiutare la richiesta di rinnovo come richiesto dal paragrafo B34 dell\u2019IFRS 16. In presenza di opzioni esercitabili solo da una delle due parti ha considerato il paragrafo B35 dell\u2019IFRS 16. L\u2019applicazione di quanto sopra, tenuto conto degli specifici fatti e circostanze nonch\u00e9 della stima sull\u2019essere ragionevolmente certo l\u2019esercizio dell\u2019opzione, ha comportato che, per i contratti di durata annuale rinnovabili automaticamente salvo disdetta si \u00e8 considerata una durata media di dieci anni, basando tale scelta sull\u2019evidenza storica mentre negli altri casi se \u00e8 solo il Gruppo a poter esercitare l\u2019opzione si \u00e8 considerata una durata fino al secondo rinnovo previsto dal contratto, basandosi sull\u2019evidenza storica e sul fatto di non poter considerare ragionevolmente certo il rinnovo oltre il secondo periodo. Definizione del tasso di sconto: poich\u00e9 nella maggior parte dei contratti di affitto stipulati dal Gruppo, non \u00e8 presente un tasso di interesse implicito, il Gruppo ha calcolato un tasso incrementale di indebitamento (Incremental Borrowing Rate-IBR). Al fine di determinare l\u2019IBR da utilizzare per l\u2019attualizzazione dei pagamenti futuri dei canoni di affitto, il Gruppo ha identificato ogni Paese come un portafoglio di contratti con caratteristiche simili e ha determinato il relativo IBR come il tasso di uno strumento privo di rischio del rispettivo Paese in cui il contratto \u00e8 stato stipulato, basato sulle diverse scadenze contrattuali. L\u2019IBR medio ponderato applicato in sede di transizione \u00e8 stato il 2,22%, mentre l\u2019IBR medio ponderato al 31/12/23 ammonta al 2,44%. Attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso: il Gruppo rileva le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso alla data di inizio del contratto di locazione (cio\u00e8 alla data in cui il bene sottostante \u00e8 disponibile per l\u2019uso). Le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso che rientrano nella definizione di investimenti in attivit\u00e0 immobiliari sono classificate in tale voce di bilancio. Le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono misurate al costo, al netto dell\u2019ammortamento accumulato, delle perdite per riduzione di valore accumulate e modificate per eventuali rimisurazione della passivit\u00e0 per leasing. Il costo delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso include il valore inizialmente rilevato della passivit\u00e0 per leasing, costi iniziali diretti sostenuti, i pagamenti dovuti per il leasing effettuati alla data o prima della data di decorrenza al netto degli incentivi al leasing ricevuti. A meno che il Gruppo non sia ragionevolmente certo di acquistare il bene locato alla fine del contratto di locazione, le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono ammortizzate linearmente nel periodo pi\u00f9 breve tra la durata del contratto e la vita utile del bene locato. L\u2019ammortamento delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso si applica sulla base delle previsioni dello IAS 16. Infine, le attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso sono sottoposte ad impairment test sulla base delle previsioni dello IAS 36. La voce attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso comprende quindi anche i key money versati dal Gruppo, in quanto classificati, in base al principio IFRS16, come costi diretti iniziali del leasing. I \u201cdiritti d\u2019uso\u201d di ogni singola CGU vengono sottoposti ad impairment test in presenza di triggering event (in capo alla singola CGU). Il test d\u2019impairment \u00e8 svolto confrontando il valore contabile netto della CGU (inteso come Capitale Investito Netto \u2013 Net Invested Capital - nella CGU) con il valore recuperabile (inteso, come previsto dai paragrafi 18 e 74 del principio contabile internazionale IAS 36, come il maggiore tra fair value dedotti i costi di vendita e value in use). L\u2019IFRS 13 riunisce la definizione di fair value stabilendo che \u00e8 il prezzo che si percepirebbe per la vendita di un\u2019attivit\u00e0 ovvero che si pagherebbe per il trasferimento di una passivit\u00e0 in una regolare operazione tra operatori di mercato alla data di valutazione. L\u2019IFRS 13 stabilisce una gerarchia che classifica in livelli gli input delle tecniche di valutazione adottate per misurare il fair value. I livelli previsti, esposti in ordine gerarchico, sono i seguenti: - input di livello 1: sono prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 e passivit\u00e0 identiche a cui l\u2019entit\u00e0 pu\u00f2 accedere alla data di valutazione; - input di livello 2: sono variabili diverse dai prezzi quotati inclusi nel livello 1 osservabili direttamente o indirettamente per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0; - input di livello 3: sono variabili non osservabili per le attivit\u00e0 o per le passivit\u00e0. Per determinare il valore d\u2019uso di un\u2019attivit\u00e0 si calcola il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati, al lordo delle imposte, applicando un tasso di sconto, ante imposte, che riflette le valutazioni correnti di mercato del valore temporale del denaro e dei rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0. Il Gruppo Aeffe per la stima del \u201cfair value\u201d attualizza i canoni di locazione futuri a valore di mercato mentre per il \u201cvalue in use\u201d attualizza i flussi di cassa futuri attesi (Discounted Cash Flow \u2013 DCF) generati dalla CGU. Passivit\u00e0 per leasing: alla data di inizio del contratto di locazione, il Gruppo rileva la passivit\u00e0 per leasing misurata come il valore attuale dei pagamenti futuri residui fino alla fine del contratto. I pagamenti futuri includono i pagamenti fissi, al netto di eventuali incentivi al leasing da ricevere, i pagamenti variabili che dipendono da un indice o un tasso e gli importi che si prevede il Gruppo dovr\u00e0 pagare a titolo di garanzie del valore residuo. I pagamenti futuri includono anche il prezzo di esercizio dell'opzione di acquisto, se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione e i pagamenti di penalit\u00e0 di risoluzione del leasing, se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione di risoluzione. I pagamenti variabili, che non dipendono da un indice o tasso, ma che per il Gruppo dipendono principalmente dal volume delle vendite, continuano ad essere contabilizzati come costi nel conto economico, tra i costi per servizi. Per calcolare il valore attuale dei pagamenti futuri, il Gruppo utilizza l\u2019Incrementale Borrowing rate (IBR) alla data di inizio del contratto. Successivamente, la passivit\u00e0 per leasing \u00e8 incrementata per gli interessi e decrementata per i pagamenti effettuati. Inoltre, la passivit\u00e0 per leasing \u00e8 rimisurata per tenere conto di modifiche ai termini del contratto. Short term lease e low value assets lease: il Gruppo si avvale dell\u2019esenzione dall\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16 per i contratti di breve durata (inferiore a 12 mesi) e per i contratti in cui il singolo bene locato \u00e8 di valore esiguo. I pagamenti dei canoni di tali contratti sono contabilizzati linearmente come costi a conto economico, sulla base dei termini e delle condizioni del contratto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__27": {
"value": "Perdite di valore (Impairment) delle attivit\u00e0 Il principio IAS 36, in presenza di indicatori, eventi o variazioni di circostanze che facciano presupporre l\u2019esistenza di perdite durevoli di valore, prevede di sottoporre a test di impairment le attivit\u00e0 immateriali e materiali, al fine di assicurare che non siano iscritte a bilancio attivit\u00e0 a un valore superiore rispetto a quello recuperabile. I marchi e le altre attivit\u00e0 immateriali, unitamente alle immobilizzazioni materiali, attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso e altre attivit\u00e0 non correnti, sono sottoposte a una verifica del valore recuperabile in presenza di indicazioni di possibile perdita di valore. Una perdita per riduzione di valore (impairment) si verifica e viene contabilizzata quando il valore contabile di un\u2019attivit\u00e0 o unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari ecceda il valore recuperabile. Il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 viene adeguato al valore recuperabile e la perdita per riduzione di valore viene rilevata a conto economico. Il valore recuperabile delle attivit\u00e0 corrisponde al maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, e il valore d\u2019uso. Per la determinazione del valore d\u2019uso, i futuri flussi finanziari stimati sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al netto delle imposte, che riflette la valutazione corrente di mercato del valore del denaro e dei rischi correlati all\u2019attivit\u00e0 del Gruppo, nonch\u00e9 dei flussi di cassa derivanti dalla dismissione del bene al termine della sua vita utile. Qualora non fosse possibile stimare per una singola attivit\u00e0 un flusso finanziario autonomo, viene individuata l\u2019unit\u00e0 operativa minima (cash generating unit) alla quale il bene appartiene e a cui \u00e8 possibile associare futuri flussi di cassa indipendenti. L\u2019incremento dei tassi di interesse di mercato, che nel corso dell'esercizio ha condizionato il tasso di attualizzazione utilizzato nel calcolo del valore d'uso di un'attivit\u00e0 riducendone il valore recuperabile dell'attivit\u00e0 stessa, \u00e8 da ritenere un evento straordinario che quindi richiede valutazioni in relazione al rischio che i valori contabili delle attivit\u00e0 sopra menzionate possano aver subito perdite durevoli di valore. Si precisa, inoltre, che, tenendo anche conto dell\u2019incertezza del contesto di riferimento, la stima del valore d\u2019uso e del fair value sono stati affidati ad un esperto esterno indipendente. Pertanto, si \u00e8 proceduto innanzitutto a effettuare il test di impairment sulle due divisioni del Gruppo: \u201cPret-a-porter\u201d e \u201cPollini\u201d. L\u2019attivit\u00e0 del Gruppo si suddivide, infatti, sulla base delle diverse linee di prodotti e marchi che ne compongono l\u2019offerta, in due segmenti: (i) Pr\u00eat-\u00e0-porter (CGU \u00abPret-a-porter\u00bb); e (ii) calzature e pelletteria (CGU \u00abPollini\u00bb). La divisione \u00abPr\u00eat-\u00e0-porter\u00bb, che si compone della realt\u00e0 aziendale di Aeffe, opera prevalentemente nella creazione, realizzazione e distribuzione di collezioni di abbigliamento pr\u00eat-\u00e0-porter di lusso e di collezioni di lingerie, beachwear e loungewear; la divisione \u00abPollini\u00bb, opera prevalentemente nella creazione, produzione e distribuzione di calzature, piccola pelletteria, borse e accessori coordinati, caratterizzati da materiali esclusivi. L\u2019impairment test \u00e8 stato condotto testando in primo luogo la recuperabilit\u00e0 del carrying amount, ovvero del Capitale Investito Netto, di ciascuna CGU tramite il valore d\u2019uso (value in use), determinato mediante l\u2019attualizzazione dei flussi di risultato di piano di ciascuna CGU, ovvero applicando la metodologia direttamente richiamata dallo IAS 36: il metodo finanziario del Discounted Cash Flow, nella formulazione asset side. I flussi del periodo esplicito sono stati determinati partendo dal reddito operativo (EBIT) di ciascun esercizio 2024 - 2027, calcolando e sottraendo allo stesso le imposte dirette figurative ad aliquota piena e successivamente sommando i componenti negativi di reddito che non danno luogo a uscite monetarie, quali ammortamenti e accantonamenti, al fine di individuare il \u201cflusso finanziario della gestione operativa corrente\u201d, interpretabile come un flusso monetario \u201cpotenziale\u201d; infatti, l\u2019ammontare delle risorse monetarie effettivamente liberate dalla gestione caratteristica corrente risente della variazione subita nel periodo dagli elementi del patrimonio che sorgono e si estinguono per effetto dei cicli operativi (crediti commerciali, rimanenze, debiti commerciali, debiti verso il personale, ecc.) \u2013 variazioni di Capitale Circolante Netto (CCN). Il flusso monetario della gestione operativa, infine, \u00e8 stato determinato tenendo in considerazione sia i predetti delta CCN sia gli investimenti (al netto dei disinvestimenti) in capitale fisso \u2013 c.d. CAPEX \u2013 e le variazioni dei fondi operativi. Per gli anni successivi al 2027, ovvero per gli esercizi successivi al periodo di pianificazione esplicita \u2013 e, quindi, per la stima del Terminal Value \u2013, prudenzialmente si \u00e8 ritenuto di identificare i flussi di cassa prospetticamente mediamente producibili dalle due divisioni \u00abPret-a-porter\u00bb e \u00abPollini\u00bb con la media (normalizzata per flussi non ripetibili e straordinari) degli EBIT degli ultimi due esercizi di pianificazione esplicita (2026 \u2013 2027), opportunamente considerati al netto delle imposte figurative ad aliquota piena e proiettati in perpetuity. Per il periodo post 2027, \u00e8 stato inoltre considerato un tasso di crescita g annuo minimale (pari al 2,02%), pari all\u2019inflazione attesa media nei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata in base all\u2019EBITDA 2027 prodotto in tali Paesi. I flussi sono stati attualizzati al costo medio ponderato del capitale WACC di Gruppo, pari al 9,40%, determinato sulla base dei seguenti parametri: \u25aa Free Risk Rate di un Paese maturo (Germania), ovvero tasso di rendimento dei Bund 10Y relativi ai dodici mesi precedenti il 31/12/2023 (Fonte: investing.com). \u25aa Coefficiente di volatilit\u00e0 Beta costruito quale media del \u03b2 unlevered a 2Y di un campione di societ\u00e0 comparabili levereggiato in funzione del rapporto D/E medio dei medesimi comparables (Fonte: Bloomberg). \u25aa Equity Risk Premium, premio per il rischio ideale come individuato dalle best practice. \u25aa Country Risk Premium, determinato quale media del rischio dei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata per la percentuale di produzione dell'EBIT 2027 in detti Paesi (Fonte: Aswath Damodaran). \u25aa Coefficiente \uf061, che considera tra l\u2019altro i premi di small cap e di aleatoriet\u00e0 di execution del piano. \u25aa Costo del debito netto di Gruppo, determinato considerando il tasso medio actual (al 31/12/2023) delle linee di credito del Gruppo. \u25aa Struttura finanziaria, determinata quale media dei comparables gi\u00e0 considerati per la definizione del \u03b2 (Fonte: Bloomberg). Per l\u2019attualizzazione del Terminal Value \u00e8 stato adottato un WACC pari al 10,08%, determinato considerando un premio \uf061 aggiuntivo sul costo del capitale proprio. Il valore d\u2019uso delle due CGU, calcolato secondo la metodologia del DCF, \u00e8 risultato superiore al valore contabile del relativo Capitale Investito Netto. Peraltro, il Gruppo ha comunque condotto le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d delle CGU da un aumento del tasso di attualizzazione WACC e un decremento del tasso di crescita g. Dall\u2019analisi effettuata non sono emerse situazioni di impairment essendo il valore netto contabile delle due CGU inferiore al relativo valore recuperabile. Per la determinazione del valore recuperabile dei marchi iscritti a bilancio, si \u00e8 proceduto alla stima del valore corrente attualizzando l\u2019ipotetico valore delle royalties derivanti dalla cessione in uso a terzi di tali beni immateriali, sulla base del quale i flussi di cassa sono legati al riconoscimento di una percentuale di royalties applicata all\u2019ammontare dei ricavi che il marchio \u00e8 in grado di generare in prospettiva, nel corso della propria vita utile. Quali tassi delle royalties sono stati utilizzati quelli medi del settore (pari al 10%), da cui \u00e8 stata dedotta la percentuale media di incidenza dei costi di mantenimento di ciascun marchio sul fatturato (pari al 3,01% per Moschino, all\u20191,35% per Pollini e al 6,99% per Alberta Ferretti). La percentuale di royalties presunta \u00e8 stata altres\u00ec determinata al netto dell\u2019effetto fiscale. Nella fattispecie, considerata la storicit\u00e0 dei marchi oggetto di valutazione, si \u00e8 ritenuto corretto utilizzare un orizzonte temporale (vita utile) di durata del segno distintivo illimitato, che corrisponde comunque ad un algoritmo pari a circa 25/30 anni. Le royalties attese sono state determinate sulla base dei fatturati riconducibili a ciascuno specifico marchio ed estrapolati dal Budget 2024 e per gli esercizi 2025-2027 dai piani economici di sviluppo attesi, approvati dalla Capogruppo. Per il periodo successivo a quello di pianificazione esplicita (post 2027), nella determinazione dei fatturati attesi e, quindi, delle royalties presunte, \u00e8 stato considerato un tasso di crescita g annuo minimale (pari al 2,02%), pari all\u2019inflazione attesa media nei Paesi di operativit\u00e0 del Gruppo, ponderata in base all\u2019EBITDA 2027 prodotto in tali Paesi. In linea rispetto a quanto operato per le due CGU del Gruppo, come tasso di attualizzazione \u00e8 stato utilizzato il costo medio del capitale (WACC) pari al 9,40% (8,40% quello al 31/12/2022) per il periodo di pianificazione esplicita e pari al 10,08% (8,40% quello al 31/12/2022) per il periodo successivo. Peraltro, il Gruppo ha condotto le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d dei marchi da un aumento del tasso di attualizzazione WACC. In particolare, \u00e8 stata individuata la percentuale di incremento del WACC che porterebbe ad un azzeramento dell\u2019headroom riscontrato fra il valore d\u2019uso e il carrying amount (percentuale di incremento del WACC per ciascun marchio: +32,67% Moschino; +2,86% Pollini; +11,63% Alberta Ferretti). Dall\u2019analisi effettuata non sono emerse situazioni di impairment essendo il valore netto contabile dei singoli marchi inferiore al relativo valore recuperabile. Infine, il Gruppo ha effettuato un\u2019analisi volta a valutare la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso e delle attivit\u00e0 immateriali e materiali attribuibili ai singoli punti vendita a gestione diretta (DOS) \u2013 sostanzialmente riconducibili ai key money corrisposti per il subentro \u2013 che hanno evidenziato indicatori di impairment ricollegabili all\u2019incremento dei tassi. In particolare per i negozi (Cash Generating Unit - CGU) il valore recuperabile, \u00e8 stato determinato come maggiore tra fair value e valore d\u2019uso della relativa CGU, e confrontato con il valore netto contabile (\u201ccarrying amount\u201d). Il test \u00e8 stato condotto innanzitutto individuando il valore recuperabile dei negozi (per i quali il Gruppo risulta aver iscritto un key money) nell\u2019accezione di fair value. In particolare, il fair value \u00e8 stato calcolato basandosi sui dati empirici correnti del mercato immobiliare, quale differenza tra: - il valore attuale dei canoni residui di locazione considerando i valori di mercato (Fonti: Main Streets across the World - Cushman & Wakefield; Osservatorio del Mercato Immobiliare \u2013 Agenzia delle Entrate) dei canoni di locazione applicabili per immobili siti nelle medesime citt\u00e0 e vie dei negozi oggetto di stima e la dimensione (mq) specifica dei negozi oggetto di test; - il valore attuale dei canoni residui di locazione considerando i valori contrattuali. Anche in questo caso il tasso di attualizzazione \u00e8 il WACC di Gruppo, rettificato per considerare gli specifici rischi Paese e inflazione dello Stato di ubicazione del negozio. La vita utile della CGU \u00e8 stata assunta pari alla durata del contratto di locazione. Il fair value cos\u00ec determinato \u00e8 stato confrontato con il net book value dei key money e degli allestimenti di ciascun negozio. Nel caso in cui tale confronto abbia evidenziato una perdita di valore, considerato che il Principio Contabile prevede che il valore recuperabile rappresenti il maggiore fra il fair value e il valore d\u2019uso, si \u00e8 proceduto a determinare anche il valore d\u2019uso dei negozi mediante la precedentemente esposta metodologia finanziaria del DCF. Per la stima del valore d\u2019uso dei negozi (CGU) sono stati considerati i flussi di cassa operativi desunti dai dati economici actual al 31/12/2023, nonch\u00e9 di quelli prospettici 2024 \u2013 2027, come approvati dalla Capogruppo. Per gli esercizi successivi al 2027 e sino alla data di scadenza del contratto di affitto, i flussi di cassa sono stati stimati analiticamente, esercizio per esercizio, sulla base dell\u2019ultimo EBIT disponibile accresciuto per un tasso di crescita g - pari all\u2019inflazione attesa 2028 in Italia o in Francia, in base alla locazione geografica del negozio - nettizzato considerando le imposte ad aliquota piena. Per l\u2019attualizzazione dei flussi di cassa \u00e8 stato adottato il medesimo tasso WACC determinato per le due CGU \u00abPret-a-porter\u00bb e \u00abPollini\u00bb, modificato solamente per considerare il solo rischio Paese Italia o Francia, e non la media ponderata dei Paesi di operativit\u00e0 di tutto il Gruppo. Dall\u2019analisi effettuata \u00e8 emersa una svalutazione per impairment di Euro 203 migliaia relative ad un negozio che, nel contesto attuale, ha manifestato trigger events, evidenziando, sulla base delle previsioni economico finanziarie formulate dal Management, la parziale non recuperabilit\u00e0 degli investimenti effettuati. Per i negozi che, invece, hanno superato il test di impairment, sono state condotte le consuete analisi di sensitivity, previste dallo IAS 36, al fine di evidenziare gli effetti prodotti sul \u201cfair value\u201d o sul \u201cvalore d\u2019uso\u201d dei negozi a seguito di: un\u2019ipotetica riduzione del prezzo di affitto al metro quadro o di un ipotetico incremento del tasso di attualizzazione WACC. Le analisi sulla variabilit\u00e0 dei risultati delle stime operate in merito ai negozi al mutare dei principali input valutativi assunti, hanno ipotizzato alternativamente: per le valutazioni al fair value, la potenziale variazione in diminuzione delle quotazioni di mercato al metro quadro e, per le valutazioni al value in use, la percentuale di incremento del tasso di attualizzazione WACC, che portano rispettivamente all\u2019azzeramento dei margini riscontrati nel test di impairment. \u00c8 stata dapprima svolta un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 sulle quotazioni di mercato al metro quadro degli affitti di ciascun negozio al fine di identificare la diminuzione delle stesse che porterebbe il valore recuperabile degli attivi di ciascun negozio ad essere almeno pari al relativo carrying amount (ovvero all\u2019azzeramento dell\u2019headroom riscontrato). Tale diminuzione risulta ricompresa fra il 28% e l\u201982%. Nel caso in cui il confronto tra fair value e net book value abbia evidenziato una perdita di valore, considerato che il Principio Contabile prevede che il valore recuperabile rappresenti il maggiore fra il fair value e il valore d\u2019uso, si \u00e8 proceduto a determinare anche il valore d\u2019uso dei negozi. Sul valore d\u2019uso di questi negozi \u00e8 stata svolta un\u2019analisi di sensitivit\u00e0 sui tassi di sconto (WACC), al fine di identificare la maggiorazione di tasso che porterebbe il valore recuperabile ad essere almeno pari al relativo carrying amount (ovvero all\u2019azzeramento dell\u2019headroom riscontrato). L\u2019incremento dei WACC risulta ricompreso tra il 2% e il 25%. Nella definizione del valore recuperabile di tutti gli assets assoggettati a impairment test, sono stati tenuti in considerazione gli impatti finanziari stimati dal management per il raggiungimento dei propri obiettivi Environmental, social, and corporate governance (ESG). Infatti, Il Gruppo AEFFE anche nel 2023 ha proseguito il percorso avviato in precedenza in merito all\u2019approfondimento della mappatura dei rischi ESG, anche con il supporto di professionisti esterni, a partire dall\u2019analisi di materialit\u00e0, che porter\u00e0 ad una progressiva integrazione dei fattori di sostenibilit\u00e0 all\u2019interno del proprio modello di gestione dei rischi aziendali. La societ\u00e0 ha identificato i propri obiettivi di sostenibilit\u00e0 e definito un piano prospettico di attuazione per il loro raggiungimento. Lo stesso \u00e8 stato formalizzato in termini di impatti economici in maniera puntuale per l\u2019anno 2024, recepito nel budget aziendale. Aeffe ha altres\u00ec stimato, sulla base del budget 2024, gli impatti economici in arco piano, inserendoli nel proprio Piano economico industriale, considerato ai fini dell\u2019impairment test. Ripristini di valore Il ripristino di valore di un\u2019attivit\u00e0 finanziaria iscritta al costo ammortizzato deve essere rilevato quando il successivo incremento del valore recuperabile pu\u00f2 essere attribuito oggettivamente a un evento che si \u00e8 verificato dopo la contabilizzazione di una perdita per riduzione di valore. Nel caso delle altre attivit\u00e0 non finanziarie, il ripristino di valore ha luogo se vi \u00e8 un\u2019indicazione che la perdita di valore non esiste pi\u00f9 e vi \u00e8 stato un cambiamento nelle valutazioni utilizzate per determinare il valore recuperabile. Un ripristino di valore deve essere rilevato immediatamente nel conto economico rettificando il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 al proprio valore recuperabile. Quest\u2019ultimo non deve essere superiore al valore contabile che si sarebbe determinato, al netto degli ammortamenti, se, negli esercizi precedenti, non fosse stata rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell\u2019attivit\u00e0. Viene comunque esclusa qualsiasi possibilit\u00e0 di ripristino di valore dell\u2019avviamento.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__29": {
"value": "Investimenti (Partecipazioni) Le partecipazioni in societ\u00e0 controllate non consolidate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono valutate con il metodo del patrimonio netto. La quota di costo eccedente il patrimonio netto della partecipata alla data di acquisizione viene trattata in maniera analoga a quanto descritto nei criteri di consolidamento. Le altre partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, che viene ridotto per perdite durevoli di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__28": {
"value": "Investimenti (Partecipazioni) Le partecipazioni in societ\u00e0 controllate non consolidate, collegate o sottoposte a controllo congiunto sono valutate con il metodo del patrimonio netto. La quota di costo eccedente il patrimonio netto della partecipata alla data di acquisizione viene trattata in maniera analoga a quanto descritto nei criteri di consolidamento. Le altre partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, che viene ridotto per perdite durevoli di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__30": {
"value": "Attivit\u00e0 destinate alla dismissione (held for sale) In questa voce vengono classificate le attivit\u00e0 il cui valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente con un\u2019operazione di vendita anzich\u00e9 con un uso continuativo. Perch\u00e9 ci\u00f2 si verifichi, l\u2019attivit\u00e0 (o gruppo in dismissione) deve essere disponibile per la vendita immediata nella sua condizione attuale, soggetta a condizioni, che sono d\u2019uso e consuetudine, per la vendita di tali attivit\u00e0 (o gruppi in dismissione) e la vendita deve essere altamente probabile. L\u2019attivit\u00e0 classificata come posseduta per la vendita viene valutata al minore tra il suo valore contabile e il fair value (valore equo) al netto dei costi di vendita come disposto dall\u2019IFRS 5.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__31": {
"value": "Crediti commerciali e altri crediti I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, cio\u00e8 al valore nominale al netto delle svalutazioni che riflettono la stima delle perdite su crediti. Questi sono regolarmente esaminati in termini di scadenza e stagionalit\u00e0 al fine di prevenire rettifiche per perdite inaspettate. Gli eventuali crediti a medio e lungo termine che includano una componente implicita di interesse sono attualizzati impiegando un idoneo tasso di mercato. Tale voce include ratei e risconti relativi a quote di costi e proventi comuni a due o pi\u00f9 esercizi la cui entit\u00e0 varia in ragione del tempo, in applicazione del principio della competenza economica. Viene effettua un\u2019analisi specifica sia delle posizioni in contenzioso sia delle posizioni che presentano qualche sintomo di ritardo negli incassi al fine della determinazione del fondo svalutazione crediti. Inoltre, si effettua anche la valutazione dei crediti residuali considerando la perdita attesa (Expected Loss) che viene calcolata sull\u2019intera vita del credito commerciale. La valutazione del complessivo valore realizzabile dei crediti commerciali richiede di elaborare delle stime circa la probabilit\u00e0 di recupero delle suddette pratiche, nonch\u00e9 delle percentuali di svalutazione applicate ai crediti non in contenzioso. Si provvede ad effettuare lo stanziamento a fondo svalutazione crediti coerentemente con la situazione dei propri crediti, considerando che in parte tali crediti sono coperti da assicurazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__32": {
"value": "Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e il presunto valore netto di realizzo. Il valore netto di realizzo \u00e8 il prezzo di vendita stimato nel normale svolgimento dell\u2019attivit\u00e0 al netto dei costi stimati di completamento, nonch\u00e9 di quelli stimati necessari per realizzare la vendita. Per i prodotti finiti il costo di produzione include i costi delle materie prime, dei materiali e delle lavorazioni esterne, nonch\u00e9 tutti gli altri costi diretti e indiretti di produzione, per le quote ragionevolmente imputabili ai prodotti, con esclusione degli oneri finanziari. Le scorte obsolete e di \"lento rigiro\" sono valorizzate in relazione alla loro possibilit\u00e0 di utilizzo o di realizzo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__33": {
"value": "Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti includono i saldi di cassa e i depositi a vista e tutti gli investimenti ad alta liquidit\u00e0 acquistati con una scadenza originale pari o inferiore a tre mesi. I titoli inclusi nelle disponibilit\u00e0 liquide e nei mezzi equivalenti sono rilevati al fair value. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__34": {
"value": "Accantonamenti Gli accantonamenti a fondi per rischi e oneri sono stanziati per coprire perdite e debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura del periodo non erano determinabili l\u2019ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti sono rilevati nello stato patrimoniale solo quando esiste un\u2019obbligazione legale o implicita che determini l\u2019impiego di risorse atte a produrre benefici economici per l\u2019adempimento della stessa e se ne possa determinare una stima attendibile dell\u2019ammontare. Nel caso in cui l\u2019effetto sia rilevante, gli accantonamenti sono calcolati attualizzando i flussi finanziari futuri stimati ad un tasso di attualizzazione stimato al lordo delle imposte tale da riflettere le valutazioni correnti di mercato del valore attuale del denaro e dei rischi specifici connessi alla passivit\u00e0.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__35": {
"value": "Benefici ai dipendenti Il trattamento di fine rapporto rientra nell\u2019ambito dello IAS 19 (\"Benefici ai dipendenti\") in quanto assimilabile ai piani a benefici definiti. I contributi del Gruppo ai programmi a contribuzione definita sono imputati a conto economico nel periodo a cui si riferiscono i contributi. L\u2019obbligazione netta per il Gruppo derivante da piani a benefici definiti \u00e8 calcolata su base attuariale utilizzando il metodo della proiezione unitaria del credito. Tutti gli utili e le perdite attuariali al 1 gennaio 2005, data di transizione agli IFRS, sono stati rilevati.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__36": {
"value": "Debiti finanziari Le passivit\u00e0 finanziarie, ad eccezione dei derivati, sono rilevate al fair value al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__37": {
"value": "Scoperti bancari e finanziamenti I finanziamenti sono valutati inizialmente al costo che approssima il loro fair value, al netto dei costi sostenuti per l\u2019operazione. Successivamente, sono iscritti al costo ammortizzato portando a conto economico l\u2019eventuale differenza tra il costo e il valore di rimborso lungo la durata del finanziamento utilizzando il metodo del tasso di interesse effettivo. I finanziamenti sono classificati tra le passivit\u00e0 correnti a meno che il Gruppo abbia il diritto incondizionato di differire l\u2019estinzione di tale passivit\u00e0 di almeno dodici mesi dopo la data di riferimento.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__38": {
"value": "Debiti commerciali e altri debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. La componente finanziaria inclusa nei debiti a medio e lungo termine viene scorporata impiegando un tasso di mercato. Azioni proprie Le azioni proprie sono iscritte a decurtazione del capitale sociale per quanto attiene al valore nominale delle azioni acquistate e in un\u2019apposita riserva per la parte eccedente il valore nominale. Contributi in conto capitale e in conto esercizio Eventuali contributi pubblici sono rilevati in bilancio nel momento in cui vi \u00e8 la ragionevole certezza che la societ\u00e0 rispetter\u00e0 tutte le condizioni previste per il ricevimento dei contributi e che gli stessi saranno ricevuti. Il Gruppo ha optato per la presentazione in bilancio di eventuali contributi in conto capitale come posta rettificativa del valore contabile dei beni ai quali sono riferiti, e di eventuali contributi in conto esercizio a diretta deduzione del costo correlato. Strumenti finanziari derivati Le caratteristiche fondamentali degli strumenti finanziari derivati sono esposte nel paragrafo Strumenti finanziari derivati (Nota 11). Il Gruppo utilizza gli strumenti finanziari derivati per la copertura dei rischi legati all\u2019esposizione in valuta derivanti dalla propria attivit\u00e0 operativa, senza alcuna finalit\u00e0 speculativa o di trading. La contabilizzazione delle operazioni su derivati, essendo queste riferibili ad un rischio legato alla variabilit\u00e0 dei cash flow attesi (forecast transaction), avviene secondo le regole del cash flow hedge. Le regole dell\u2019hedge accounting prevedono la rilevazione nello stato patrimoniale dei derivati al loro fair value; la registrazione delle variazioni di fair value differisce a seconda della tipologia di copertura alla data di valutazione: \u2022 per i derivati che risultano a copertura di operazioni attese (i.e. cash flow hedge), le variazioni del fair value sono imputate direttamente alla apposita riserva di patrimonio netto, eccetto per la quota di variazione relativa alla parte inefficace della copertura che viene imputata a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari; le differenze di fair value gi\u00e0 rilevate direttamente nella apposita riserva di patrimonio netto sono interamente imputate a conto economico, a rettifica dei margini operativi, al momento della rilevazione delle attivit\u00e0/passivit\u00e0 relative alle poste coperte; \u2022 per i derivati che risultano a copertura di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte a bilancio (i.e. fair value hedge), le differenze di fair value sono interamente imputate a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari. In aggiunta, si provvede a rettificare il valore della posta coperta (attivit\u00e0/passivit\u00e0) per la variazione di valore imputabile al rischio coperto, utilizzando come contropartita la voce proventi e oneri finanziari. Ricavi I ricavi delle vendite e delle prestazioni derivano principalmente dalla vendita di beni con il riconoscimento dei ricavi \"at point in time\" quando il controllo del bene \u00e8 stato trasferito al cliente. Questo \u00e8 previsto sia per la distribuzione Wholesale (spedizione dei beni al cliente, sia per la distribuzione retail quando il bene viene venduto attraverso un negozio fisico. Relativamente all'esportazioni di beni il controllo pu\u00f2 essere trasferito in varie fasi a seconda della tipologia dell'Incoterm applicato allo specifico cliente. Ci\u00f2 premesso porta ad un limitato giudizio sull'identificazione del passaggio di controllo del bene e del conseguente riconoscimento del ricavo. Una parte dei ricavi del gruppo deriva dal riconoscimento delle Roylalties, convenute, in base ad una percentuale prestabilita nel contratto con il cliente, sul fatturato netto. Le royalties maturano \"at point in time\", quindi nel momento dell'emissione da parte della Licenziataria, delle fatture di vendita dei prodotti concessi. La maggior parte dei ricavi del Gruppo deriva da prezzi di listino che possono variare a seconda della tipologia di prodotto, marchio e regione geografica. Alcuni contratti con Societ\u00e0 Retail del Gruppo prevedono il trasferimento del controllo con diritto di reso. Essendo operazioni infragruppo non impattano sul bilancio consolidato in quanto elise. Relativamente al riconoscimento delle Royalties queste sono calcolate in base ad una percentuale sul fatturato netto della Licenziataria. La percentuale pu\u00f2 variare in base alla tipologia di prodotto. Costi I costi e le spese sono contabilizzati secondo il principio della competenza. I costi di progettazione e realizzazione del campionario sostenuti nel periodo sono correlati ai ricavi di vendita della corrispondente collezione e, pertanto, iscritti a conto economico in proporzione ai ricavi realizzati. La quota restante da spesare a conto economico nell\u2019esercizio in cui si manifesteranno i ricavi correlati figura, pertanto, tra le altre attivit\u00e0 correnti. Proventi e oneri finanziari Includono tutte le voci di natura finanziaria imputate a conto economico del periodo, inclusi gli interessi passivi maturati sui debiti finanziari calcolati usando il metodo dell\u2019interesse effettivo (principalmente scoperti di conto corrente,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__39": {
"value": "Azioni proprie Le azioni proprie sono iscritte a decurtazione del capitale sociale per quanto attiene al valore nominale delle azioni acquistate e in un\u2019apposita riserva per la parte eccedente il valore nominale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__40": {
"value": "Contributi in conto capitale e in conto esercizio Eventuali contributi pubblici sono rilevati in bilancio nel momento in cui vi \u00e8 la ragionevole certezza che la societ\u00e0 rispetter\u00e0 tutte le condizioni previste per il ricevimento dei contributi e che gli stessi saranno ricevuti. Il Gruppo ha optato per la presentazione in bilancio di eventuali contributi in conto capitale come posta rettificativa del valore contabile dei beni ai quali sono riferiti, e di eventuali contributi in conto esercizio a diretta deduzione del costo correlato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__41": {
"value": "Strumenti finanziari derivati Le caratteristiche fondamentali degli strumenti finanziari derivati sono esposte nel paragrafo Strumenti finanziari derivati (Nota 11). Il Gruppo utilizza gli strumenti finanziari derivati per la copertura dei rischi legati all\u2019esposizione in valuta derivanti dalla propria attivit\u00e0 operativa, senza alcuna finalit\u00e0 speculativa o di trading. La contabilizzazione delle operazioni su derivati, essendo queste riferibili ad un rischio legato alla variabilit\u00e0 dei cash flow attesi (forecast transaction), avviene secondo le regole del cash flow hedge. Le regole dell\u2019hedge accounting prevedono la rilevazione nello stato patrimoniale dei derivati al loro fair value; la registrazione delle variazioni di fair value differisce a seconda della tipologia di copertura alla data di valutazione: \u2022 per i derivati che risultano a copertura di operazioni attese (i.e. cash flow hedge), le variazioni del fair value sono imputate direttamente alla apposita riserva di patrimonio netto, eccetto per la quota di variazione relativa alla parte inefficace della copertura che viene imputata a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari; le differenze di fair value gi\u00e0 rilevate direttamente nella apposita riserva di patrimonio netto sono interamente imputate a conto economico, a rettifica dei margini operativi, al momento della rilevazione delle attivit\u00e0/passivit\u00e0 relative alle poste coperte; \u2022 per i derivati che risultano a copertura di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 iscritte a bilancio (i.e. fair value hedge), le differenze di fair value sono interamente imputate a conto economico, tra i proventi e oneri finanziari. In aggiunta, si provvede a rettificare il valore della posta coperta (attivit\u00e0/passivit\u00e0) per la variazione di valore imputabile al rischio coperto, utilizzando come contropartita la voce proventi e oneri finanziari.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__42": {
"value": "Ricavi I ricavi delle vendite e delle prestazioni derivano principalmente dalla vendita di beni con il riconoscimento dei ricavi \"at point in time\" quando il controllo del bene \u00e8 stato trasferito al cliente. Questo \u00e8 previsto sia per la distribuzione Wholesale (spedizione dei beni al cliente, sia per la distribuzione retail quando il bene viene venduto attraverso un negozio fisico. Relativamente all'esportazioni di beni il controllo pu\u00f2 essere trasferito in varie fasi a seconda della tipologia dell'Incoterm applicato allo specifico cliente. Ci\u00f2 premesso porta ad un limitato giudizio sull'identificazione del passaggio di controllo del bene e del conseguente riconoscimento del ricavo. Una parte dei ricavi del gruppo deriva dal riconoscimento delle Roylalties, convenute, in base ad una percentuale prestabilita nel contratto con il cliente, sul fatturato netto. Le royalties maturano \"at point in time\", quindi nel momento dell'emissione da parte della Licenziataria, delle fatture di vendita dei prodotti concessi. La maggior parte dei ricavi del Gruppo deriva da prezzi di listino che possono variare a seconda della tipologia di prodotto, marchio e regione geografica. Alcuni contratti con Societ\u00e0 Retail del Gruppo prevedono il trasferimento del controllo con diritto di reso. Essendo operazioni infragruppo non impattano sul bilancio consolidato in quanto elise. Relativamente al riconoscimento delle Royalties queste sono calcolate in base ad una percentuale sul fatturato netto della Licenziataria. La percentuale pu\u00f2 variare in base alla tipologia di prodotto.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__43": {
"value": "Costi I costi e le spese sono contabilizzati secondo il principio della competenza. I costi di progettazione e realizzazione del campionario sostenuti nel periodo sono correlati ai ricavi di vendita della corrispondente collezione e, pertanto, iscritti a conto economico in proporzione ai ricavi realizzati. La quota restante da spesare a conto economico nell\u2019esercizio in cui si manifesteranno i ricavi correlati figura, pertanto, tra le altre attivit\u00e0 correnti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__44": {
"value": "Proventi e oneri finanziari Includono tutte le voci di natura finanziaria imputate a conto economico del periodo, inclusi gli interessi passivi maturati sui debiti finanziari calcolati usando il metodo dell\u2019interesse effettivo (principalmente scoperti di conto corrente, finanziamenti a medio-lungo termine), gli utili e le perdite su cambi, i dividendi percepiti, la quota di interessi passivi derivanti dal trattamento contabile dei beni in locazione finanziaria (IAS 17). Proventi e oneri per interessi sono imputati al conto economico del periodo nel quale sono realizzati/sostenuti. I dividendi sono rilevati nel periodo in cui il Gruppo matura il diritto alla percezione mediante delibera di approvazione. La quota di interessi passivi dei canoni di leasing finanziari \u00e8 imputata a conto economico usando il metodo dell\u2019interesse effettivo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__45": {
"value": "Imposte Le imposte sul reddito del periodo comprendono tutte le imposte calcolate sul reddito imponibile. Le imposte sul reddito dell\u2019esercizio sono rilevate a Conto Economico. Le altre imposte non correlate al reddito, come le imposte sugli immobili, sono incluse tra gli oneri operativi o, qualora ne ricorrano i presupposti, sono capitalizzate nel relativo immobile. Le imposte correnti sul reddito imponibile dell\u2019esercizio rappresentano l\u2019onere fiscale determinato utilizzando le aliquote fiscali in vigore alla data di riferimento. Le imposte differite e anticipate sono rilevate per tutte le differenze temporanee esistenti alla data di riferimento tra i valori contabili delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 iscritte in bilancio ed i corrispondenti valori considerati per la determinazione del reddito imponibile ai fini fiscali. I debiti per imposte differite si riferiscono a: (i) componenti positivi di reddito imputati nell'esercizio in esame la cui rilevanza fiscale o tassazione avverr\u00e0 nei successivi esercizi; (ii) componenti negativi di reddito deducibili in misura superiore di quella iscritta nel conto economico per effetto dell\u2019applicazione dei Principi Contabili Internazionali. I crediti per imposte anticipate sono iscritti in bilancio: (i) per tutti i componenti negativi di reddito non deducibili nell\u2019esercizio in esame ma che potranno essere dedotti negli esercizi successivi; (ii) per il riporto a nuovo delle perdite fiscali non utilizzate, se \u00e8 probabile che sar\u00e0 realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potr\u00e0 essere utilizzata la perdita fiscale. I crediti per imposte anticipate e i debiti per imposte differite sono determinati sulla base delle aliquote d\u2019imposta previste per il calcolo delle imposte sui redditi degli esercizi in cui le differenze temporanee si riverseranno, sulla base delle aliquote fiscali e della legislazione fiscale in vigore alla data di riferimento del bilancio. L\u2019effetto del cambiamento delle aliquote fiscali sulle predette imposte viene portato a Conto Economico nell\u2019esercizio in cui si manifesta tale cambiamento.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__46": {
"value": "Utile per azione L\u2019utile base per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile agli azionisti della Capogruppo per la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo. L\u2019utile diluito per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile agli azionisti della Capogruppo per la media ponderata delle azioni in circolazione.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__47": {
"value": "Principali stime adottate dalla Direzione Di seguito sono riportate le principali stime ed assunzioni adottate dalla Direzione per la redazione del presente bilancio consolidato, le cui variazioni, peraltro al momento non prevedibili, potrebbero avere effetti sulla situazione economica e patrimoniale del Gruppo. Benefici successivi al rapporto di lavoro \u2022 Stime adottate nel calcolo attuariale al fine della determinazione dei piani a benefici definiti nell\u2019ambito dei benefici successivi al rapporto di lavoro: \u2212 Il tasso d\u2019inflazione previsto \u00e8 pari al 2,00%; \u2212 Il tasso di attualizzazione utilizzato \u00e8 pari al 3,08%; \u2212 Il tasso annuo di incremento del TFR \u00e8 previsto pari al 3,00%; \u2212 E\u2019 previsto un turn-over dei dipendenti del 6% per la Societ\u00e0 Aeffe S.p.A., dell\u20198% per le Societ\u00e0 Pollini Retail S.r.l. e del 5% per la Societ\u00e0 Pollini S.p.A.. Fondo indennit\u00e0 suppletiva di clientela \u2022 Stime adottate nel calcolo attuariale al fine della determinazione del fondo indennit\u00e0 suppletiva di clientela: \u2212 Il tasso di turn-over volontario previsto \u00e8 pari allo 0,00%; \u2212 Il tasso di turn-over societario previsto \u00e8 pari al 5,00% per tutte le societ\u00e0 del Gruppo; \u2212 Il tasso di attualizzazione utilizzato \u00e8 pari al 3,63%.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__48": {
"value": "ALTRE INFORMAZIONI Informativa per settore All'interno di un gruppo possono essere distintamente identificabili diversi settori che forniscono un insieme di prodotti e servizi omogenei (settore di attivit\u00e0) o che forniscono prodotti e servizi in una determinata area geografica (settore geografico). In particolare, all\u2019interno del Gruppo Aeffe sono state individuate due aree di attivit\u00e0: (i) divisione pr\u00eat-\u00e0-porter; (ii) divisione calzature e pelletteria. In ottemperanza a quanto disposto dall\u2019IFRS 8 le informazioni settoriali vengono fornite al paragrafo dedicato ai \u201cCommenti alle principali voci di conto economico e informativa di settore\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__49": {
"value": "Gestione del rischio finanziario I rischi finanziari a cui \u00e8 esposto il Gruppo nello svolgimento della sua attivit\u00e0 sono i seguenti: - rischio di liquidit\u00e0; - rischio di mercato (comprensivo del rischio di valuta, del rischio di tasso, del rischio di prezzo); - rischio di credito.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__51": {
"value": "Rischio di liquidit\u00e0 e di mercato La gestione dei fabbisogni finanziari e dei relativi rischi (principalmente rischi di tasso e rischi di cambio) \u00e8 svolta a livello di tesoreria centralizzata. sulla base di linee guida definite dal Direttore Generale di Gruppo ed approvate dall\u2019Amministratore Delegato. L\u2019obiettivo principale di queste linee guida consiste nel: (i) Rischio di liquidit\u00e0: Il Gruppo gestisce il rischio di liquidit\u00e0 nell\u2019ottica di garantire, a livello consolidato, la presenza di una struttura del passivo in equilibrio con la composizione dell\u2019attivo di bilancio, al fine di mantenere un\u2019elevata solidit\u00e0 patrimoniale. Le linee di credito, anche se negoziate a livello di Gruppo, vengono concesse a livello di singola societ\u00e0. Alla data del presente bilancio, le societ\u00e0 del Gruppo che presentano i principali finanziamenti a breve e medio lungo termine verso istituti finanziatori terzi sono costituite dalla Capogruppo, da Pollini e da Moschino. (ii) Rischio di cambio: Il Gruppo opera a livello internazionale ed \u00e8 quindi esposto al rischio di cambio. Il rischio di cambio sorge quando attivit\u00e0 e passivit\u00e0 rilevate sono espresse in valuta diversa da quelle funzionali dell\u2019impresa. La modalit\u00e0 di gestione di tale rischio consiste nel contenere e minimizzare il rischio connesso all\u2019andamento dei tassi di cambio utilizzando per le principali societ\u00e0 del Gruppo esposte al rischio di cambio l\u2019apertura di finanziamenti in valuta e la sottoscrizione di contratti di acquisto di valuta a termine. (iii) Rischio di tasso: Il rischio di tasso di interesse cui le societ\u00e0 del Gruppo sono esposte \u00e8 originato prevalentemente dai debiti finanziari a medio/lungo termine in essere, che essendo per la quasi totalit\u00e0 a tasso variabile espongono il Gruppo al rischio di variazione dei flussi di cassa al variare dei tassi di interesse stessi. Il costo medio dell\u2019indebitamento risulta tendenzialmente parametrato all\u2019andamento del tasso EURIBOR a 3/6 mesi, pi\u00f9 uno spread che dipende principalmente dalla tipologia di strumento di finanziamento utilizzato. In generale i margini applicati sono in linea con i migliori standard di mercato. Al 31 dicembre 2023 un\u2019ipotetica variazione in aumento del 10% del tasso di interesse, a parit\u00e0 di tutte le altre variabili, avrebbe prodotto un maggior onere ante imposte (e quindi una corrispondente diminuzione del patrimonio netto) di circa Euro 630 migliaia su base annua (Euro 182 migliaia al 31 dicembre 2022). Il rischio di cash flow sui tassi di interesse non \u00e8 mai stato gestito in passato mediante il ricorso a contratti derivati \u2013 interest rate swap \u2013 che trasformassero il tasso variabile in tasso fisso. Alla data del 31 dicembre 2023 non sono presenti strumenti di copertura del rischio di tasso di interesse. (iv) Rischio di prezzo Il Gruppo effettua acquisti e vendite a livello mondiale ed \u00e8 pertanto esposto a normale rischio di oscillazione dei prezzi tipici del settore.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__50": {
"value": "Rischio di liquidit\u00e0 e di mercato La gestione dei fabbisogni finanziari e dei relativi rischi (principalmente rischi di tasso e rischi di cambio) \u00e8 svolta a livello di tesoreria centralizzata. sulla base di linee guida definite dal Direttore Generale di Gruppo ed approvate dall\u2019Amministratore Delegato. L\u2019obiettivo principale di queste linee guida consiste nel: (i) Rischio di liquidit\u00e0: Il Gruppo gestisce il rischio di liquidit\u00e0 nell\u2019ottica di garantire, a livello consolidato, la presenza di una struttura del passivo in equilibrio con la composizione dell\u2019attivo di bilancio, al fine di mantenere un\u2019elevata solidit\u00e0 patrimoniale. Le linee di credito, anche se negoziate a livello di Gruppo, vengono concesse a livello di singola societ\u00e0. Alla data del presente bilancio, le societ\u00e0 del Gruppo che presentano i principali finanziamenti a breve e medio lungo termine verso istituti finanziatori terzi sono costituite dalla Capogruppo, da Pollini e da Moschino. (ii) Rischio di cambio: Il Gruppo opera a livello internazionale ed \u00e8 quindi esposto al rischio di cambio. Il rischio di cambio sorge quando attivit\u00e0 e passivit\u00e0 rilevate sono espresse in valuta diversa da quelle funzionali dell\u2019impresa. La modalit\u00e0 di gestione di tale rischio consiste nel contenere e minimizzare il rischio connesso all\u2019andamento dei tassi di cambio utilizzando per le principali societ\u00e0 del Gruppo esposte al rischio di cambio l\u2019apertura di finanziamenti in valuta e la sottoscrizione di contratti di acquisto di valuta a termine. (iii) Rischio di tasso: Il rischio di tasso di interesse cui le societ\u00e0 del Gruppo sono esposte \u00e8 originato prevalentemente dai debiti finanziari a medio/lungo termine in essere, che essendo per la quasi totalit\u00e0 a tasso variabile espongono il Gruppo al rischio di variazione dei flussi di cassa al variare dei tassi di interesse stessi. Il costo medio dell\u2019indebitamento risulta tendenzialmente parametrato all\u2019andamento del tasso EURIBOR a 3/6 mesi, pi\u00f9 uno spread che dipende principalmente dalla tipologia di strumento di finanziamento utilizzato. In generale i margini applicati sono in linea con i migliori standard di mercato. Al 31 dicembre 2023 un\u2019ipotetica variazione in aumento del 10% del tasso di interesse, a parit\u00e0 di tutte le altre variabili, avrebbe prodotto un maggior onere ante imposte (e quindi una corrispondente diminuzione del patrimonio netto) di circa Euro 630 migliaia su base annua (Euro 182 migliaia al 31 dicembre 2022). Il rischio di cash flow sui tassi di interesse non \u00e8 mai stato gestito in passato mediante il ricorso a contratti derivati \u2013 interest rate swap \u2013 che trasformassero il tasso variabile in tasso fisso. Alla data del 31 dicembre 2023 non sono presenti strumenti di copertura del rischio di tasso di interesse. (iv) Rischio di prezzo Il Gruppo effettua acquisti e vendite a livello mondiale ed \u00e8 pertanto esposto a normale rischio di oscillazione dei prezzi tipici del settore.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__52": {
"value": "Rischio di credito Per quanto riguarda i crediti Italia il Gruppo tratta solo con clienti noti ed affidabili. \u00c8 politica del Gruppo che i clienti che richiedono condizioni di pagamento dilazionate siano soggetti a procedure di verifica della loro classe di merito. Inoltre, il saldo dei crediti viene monitorato nel corso dell\u2019esercizio in modo che l\u2019importo delle posizioni in sofferenza non sia significativo. La qualit\u00e0 creditizia delle attivit\u00e0 finanziarie non scadute e che non hanno subito perdite di valore pu\u00f2 essere valutata facendo riferimento alla procedura interna di gestione del credito. L\u2019attivit\u00e0 di monitoraggio del cliente si articola principalmente in una fase preliminare, in cui si provvede alla raccolta dei dati e delle informazioni sui nuovi clienti ed una fase successiva all\u2019attivazione, in cui viene riconosciuto un fido e viene supervisionata l\u2019evoluzione della posizione creditizia. La fase preliminare si sostanzia nel reperire i dati amministrativi/fiscali essenziali per poter permettere una valutazione completa e corretta dei rischi che il nuovo cliente comporta. L\u2019attivazione del cliente \u00e8 subordinata alla completezza dei dati sovra citati e all\u2019approvazione, dopo eventuali approfondimenti, da parte dell\u2019Ufficio Clienti. Ad ogni nuovo cliente \u00e8 riconosciuto un fido: la concessione \u00e8 vincolata ad ulteriori informazioni integrative (anni di attivit\u00e0, condizioni di pagamento, nomea del cliente) indispensabili per procedere ad una valutazione del livello di solvibilit\u00e0. Una volta predisposto il quadro di insieme, la documentazione sul potenziale cliente viene sottoposta all\u2019approvazione dei vari enti aziendali. La gestione dello scaduto \u00e8 differenziata in funzione all\u2019anzianit\u00e0 dello stesso (fasce di scaduto). Per le fasce di scaduto fino ai 60 giorni vengono attivate procedure di sollecito, tramite filiale o direttamente dall\u2019Ufficio Clienti; si evidenzia che, a partire da uno scaduto che supera i 15 giorni o dal superamento del fido concesso, viene attivato il blocco delle anagrafiche, generando l\u2019impossibilit\u00e0 di effettuare forniture al cliente inadempiente. Per i crediti di fascia \u201csuperiore ai 90 giorni\u201d, vengono attivati, ove necessario, interventi di tipo legale. Per quanto riguarda la gestione dei crediti esteri il Gruppo procede come segue: a) parte dei crediti esteri sono garantiti da primarie societ\u00e0 di assicurazione dei crediti; b) la residuale parte dei crediti non assicurati viene gestita: a. buona parte mediante richiesta di lettera di credito ed anticipi del 30% entro due settimane dalla conferma dell\u2019ordine; b. i rimanenti crediti non coperti da assicurazione, n\u00e9 da lettera di credito n\u00e9 da anticipo, vengono specificamente autorizzati e trattati secondo la procedura dei crediti Italia. La fascia dei crediti commerciali non scaduti, pari a complessivi Euro 40.788 migliaia al 31 dicembre 2023, rappresenta il 73% dei crediti iscritti a bilancio. Tale percentuale \u00e8 in diminuzione rispetto al 77% dell\u2019esercizio precedente. Questa procedura permette di definire quelle regole e quei meccanismi operativi che consentono di generare un flusso di pagamenti tali da garantire al Gruppo la solvibilit\u00e0 del cliente e la redditivit\u00e0 del rapporto. Alla data di riferimento del bilancio, l\u2019esposizione massima al rischio di credito \u00e8 uguale al valore di ciascuna categoria dei crediti di seguito indicati: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Crediti commerciali 56.122 62.851 (6.729) (10,7%) Altri crediti correnti 26.200 33.119 (6.919) (20,9%) Altre attivit\u00e0 94 200 (106) (53,0%) Totale 82.416 96.170 (13.754) (14,3%) Per quanto riguarda il commento alle categorie si rimanda alla nota 5 per le \u201cAltre attivit\u00e0\u201d, alla nota 8 per i \u201cCrediti commerciali\u201d e alla nota 12 per gli \u201cAltri crediti correnti\u201d. Il fair value delle categorie sopra esposte non viene esposto in quanto il valore contabile ne rappresenta un\u2019approssimazione ragionevole. Al 31 dicembre 2023, i crediti commerciali scaduti ma non svalutati ammontano a 15.334 migliaia di Euro (14.322 migliaia di Euro nel 2022). La composizione per scadenza \u00e8 la seguente: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Fino a 30 giorni 5.419 4.477 942 21,0% 31 - 60 giorni 2.902 2.668 234 8,8% 61 - 90 giorni 2.091 2.346 (255) (10,9%) Superiore a 90 giorni 4.922 4.831 91 1,9% Totale 15.334 14.322 1.012 7,1% Non si evidenziano rischi di inesigibilit\u00e0 relativamente a tale crediti scaduti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__53-1": {
"value": "Rendiconto finanziario Il rendiconto finanziario, predisposto dal Gruppo come previsto dallo IAS 7, \u00e8 stato redatto applicando il metodo indiretto. Le disponibilit\u00e0 liquide e i mezzi equivalenti inclusi nel rendiconto finanziario comprendono i saldi patrimoniali di tale voce alla data di riferimento. Le altre disponibilit\u00e0 liquide equivalenti rappresentano impieghi finanziari a breve termine e ad alta liquidit\u00e0 che sono prontamente convertibili in valori di cassa e che sono soggetti ad un irrilevante rischio di variazione del loro valore. Pertanto, un impiego finanziario \u00e8 solitamente classificato come disponibilit\u00e0 liquida equivalente quando \u00e8 a breve scadenza, ovvero a tre mesi o meno dalla data d\u2019acquisto. Gli scoperti di conto corrente, solitamente, rientrano nell\u2019attivit\u00e0 di finanziamento, salvo il caso in cui essi siano rimborsabili a vista e formano parte integrante della gestione della liquidit\u00e0 o delle disponibilit\u00e0 liquide equivalenti di una societ\u00e0, nel qual caso essi sono classificati a riduzione delle disponibilit\u00e0 liquide equivalenti. I flussi finanziari in valuta estera sono stati convertiti al cambio medio del periodo. I proventi e i costi relativi a interessi, dividendi ricevuti e imposte sul reddito sono inclusi nei flussi finanziari generati dalla gestione operativa. Secondo lo IAS 7, il rendiconto finanziario deve evidenziare separatamente i flussi di cassa derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa, di investimento e di finanziamento: (i) flusso monetario da attivit\u00e0 operativa: i flussi di cassa derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa sono connessi principalmente all\u2019attivit\u00e0 di produzione del reddito e vengono rappresentati dal Gruppo utilizzando il metodo indiretto; secondo tale metodo l\u2019utile d\u2019esercizio viene rettificato degli effetti delle poste che nell\u2019esercizio non hanno comportato esborsi, ovvero non hanno originato liquidit\u00e0 (operazioni di natura non monetaria); (ii) flusso monetario da attivit\u00e0 di investimento: l\u2019attivit\u00e0 di investimento \u00e8 indicata separatamente perch\u00e9 essa \u00e8, tra l\u2019altro, indicativa di investimenti/disinvestimenti effettuati con l\u2019obiettivo di ottenere in futuro ricavi e flussi di cassa positivi; (iii) flusso monetario da attivit\u00e0 finanziaria: l\u2019attivit\u00e0 di finanziamento \u00e8 costituita dai flussi che comportano la modificazione dell\u2019entit\u00e0 e della composizione del patrimonio netto e dei finanziamenti ottenuti. COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVITA\u2019 NON CORRENTICOMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL RENDICONTO FINANZIARIO Il flusso di cassa impiegato nell\u2019esercizio 2023 \u00e8 stato pari a Euro 7.032 migliaia. (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Disponibilit\u00e0 liquide nette a inizio esercizio (A) 21.658 31.307 Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate)/derivanti dall'attivit\u00e0 operativa (B) 6.426 (1.541) Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate)/derivanti dall'attivit\u00e0 di investimento (C) (18.826) (56.588) Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate)/derivanti dall'attivit\u00e0 finanziaria (D) 5.368 48.480 Aumento (diminuzione) delle disponibilit\u00e0 liquide nette (E)=(B)+(C)+(D) (7.032) (9.649) Disponibilit\u00e0 liquide nette a fine esercizio (F)=(A)+(E) 14.626 21.658",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__54": {
"value": "1. Immobilizzazioni immateriali La tabella seguente ne dettaglia la composizione e la movimentazione: (Valori in migliaia di Euro) Marchi Altre Totale Saldo al 31.12.21 68.001 865 68.866 Incrementi - 1.362 1.362 - incrementi per acquisti - 1.362 1.362 - incrementi per aggregazioni aziendali - - - Decrementi - 19 19 Diff. di traduzione / Altre variazioni - (8) (8) Ammortamenti del periodo (3.493) (725) (4.218) Saldo al 31.12.22 64.508 1.513 66.021 Incrementi - 1.203 1.203 - incrementi per acquisti - 1.203 1.203 - incrementi per aggregazioni aziendali - - - Decrementi - (13) (13) Diff. di traduzione / Altre variazioni - (15) (15) Ammortamenti del periodo (3.494) (790) (4.284) Saldo al 31.12.23 61.014 1.898 62.912 La movimentazione delle immobilizzazioni immateriali evidenzia le seguenti principali variazioni: \u2022 incrementi, pari a Euro 1.203 migliaia, principalmente relativi a software; \u2022 decrementi pari a Euro 13 migliaia; \u2022 decrementi per altre variazioni pari a Euro 15 migliaia; \u2022 ammortamenti dell\u2019esercizio pari a Euro 4.284 migliaia. Marchi La voce include i valori dei marchi di propriet\u00e0 del Gruppo (\u201cAlberta Ferretti\u201d, \u201cMoschino\u201d e \u201dPollini\u201d). Il valore \u00e8 cos\u00ec suddiviso tra i differenti marchi: (Valori in migliaia di Euro) Vita residua del marchio 31 dicembre 31 dicembre espressa in anni 2023 2022 Alberta Ferretti 19 2.394 2.520 Moschino 21 34.132 36.060 Pollini 17 24.488 25.928 Totale 61.014 64.508 Altre La voce altre si riferisce prevalentemente alle licenze d\u2019uso software.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__55": {
"value": "2. Immobilizzazioni materiali La tabella seguente ne dettaglia la composizione e la movimentazione: (Valori in migliaia di Euro) Saldo al 31.12.21 17.123 25.763 8.600 3.972 327 2.986 58.771 Incrementi - 334 5.290 434 97 1.831 7.986 Decrementi - - (166) (122) (10) (221) (519) Diff. di traduzione / Altre - - (7) - - 4 (3) variazioni Ammortamenti del periodo - (757) (2.508) (720) (96) (903) (4.984) Saldo al 31.12.22 17.123 25.340 11.209 3.564 318 3.697 61.251 Incrementi - - 3.579 411 61 958 5.009 Decrementi - (7) (191) (8) - (43) (249) Diff. di traduzione / Altre - - (177) - (7) 116 (68) variazioni Ammortamenti del periodo - (758) (2.691) (812) (121) (1.124) (5.506) Saldo al 31.12.23 17.123 24.575 11.729 3.155 251 3.604 60.437 La movimentazione delle immobilizzazioni materiali evidenzia le seguenti variazioni: \u2022 Incrementi per nuovi investimenti per Euro 5.009 migliaia. Essi si riferiscono principalmente a opere su beni di terzi, all\u2019acquisto di impianti ed apparecchiature specifiche ed acquisto macchine elettroniche. \u2022 Decrementi al netto del fondo ammortamento residuo per Euro 249 migliaia. \u2022 Decrementi per differenze di traduzione e altre variazioni per Euro 68 migliaia. \u2022 Ammortamenti per Euro 5.506 migliaia, distribuiti tra tutti i cespiti, eccezion fatta per i terreni, secondo aliquote di ammortamento proprie di ciascuna categoria (per approfondimenti si veda la sezione Immobilizzazioni materiali all\u2019interno dei criteri di valutazione).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__56": {
"value": "3. Attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso La tabella che segue riporta la movimentazione delle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2022: (Valori in migliaia di Euro) Fabbricati Auto Altro Totale Saldo al 31.12.21 84.780 244 938 85.962 Incrementi 49.396 1.377 428 51.201 Decrementi (3.736) - (20) (3.756) Diff. di traduzione / Altre variazioni (353) - - (353) Ammortamenti del periodo (21.507) (468) (512) (22.487) Saldo al 31.12.22 108.580 1.153 834 110.567 Incrementi 11.414 1.039 803 13.256 Decrementi (384) - - (384) Svalutazioni (203) - - (203) Diff. di traduzione / Altre variazioni 85 - - 85 Ammortamenti del periodo (19.904) (610) (581) (21.095) Saldo al 31.12.23 99.588 1.582 1.056 102.226 La voce Fabbricati include Attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso relativi principalmente a contratti di affitto di negozi e in misura residuale relativi a contratti di affitto di uffici e altri spazi. Gli incrementi sono legati a nuovi contratti d\u2019affitto relativi all\u2019apertura o alla relocation di negozi retail ed al rinnovo dei contratti di affitto esistenti, principalmente nel mercato italiano, europeo e cinese. La riclassifica di attivit\u00e0 immateriali attribuibili ai singoli punti vendita all'interno delle attivit\u00e0 d'uso, in sede di \"transition\" al 01/01/2019 \u00e8 stata pari a 23,6 milioni di euro. Al 31 dicembre 2023 tale valore ammonta a 10,4 milioni di euro. Nel corso dell\u2019esercizio il Gruppo ha formalizzato un impairment test con le modalit\u00e0 descritte in precedenza nel paragrafo \u201cPerdite di valore (impairment) delle attivit\u00e0\u201d. In particolare per le Cash Generating Unit (CGU) il valore recuperabile \u00e8 stato calcolato come maggiore tra fair value e valore d\u2019uso della relativa Cash Generating Unit con il valore contabile del suo capitale investito netto (\u201ccarrying amount\u201d). Dall\u2019analisi effettuata \u00e8 emersa una svalutazione per impairment di Euro 203 migliaia relative ad un negozio che, nel contesto attuale, ha manifestato trigger events, evidenziando, sulla base delle previsioni economico finanziarie formulate dal Management, la non recuperabilit\u00e0 degli investimenti effettuati.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__57": {
"value": "4. Investimenti (Partecipazioni) La voce comprende le partecipazioni valutate al costo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__58": {
"value": "5. Altre attivit\u00e0 La voce include crediti a lungo termine di natura non finanziaria.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__59": {
"value": "6. Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali non correnti per imposte anticipate e differite La tabella seguente illustra la composizione della voce al 31 dicembre 2023 ed al 31 dicembre 2022: (Valori in migliaia di Euro) Crediti Debiti 31 dicembre 31 dicembre 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 2023 2022 Beni materiali 4 5 (17) (17) Attivit\u00e0 immateriali 3 3 (144) (144) Accantonamenti 2.974 3.997 - (6) Oneri deducibili in esercizi futuri 280 636 - (17) Proventi tassabili in esercizi futuri - - (69) (138) Perdite fiscali portate a nuovo 8.484 1.963 - - Altre 3.367 3.555 (9) (1.313) Imposte da passaggio IAS 1.879 3.736 (11.289) (14.164) Totale 16.991 13.895 (11.528) (15.799) La movimentazione delle differenze temporanee nel corso dell\u2019esercizio \u00e8 illustrata nella tabella seguente: (Valori in migliaia di Euro) Saldo iniziale Differenze di Rilevate a conto Altro Saldo finale traduzione economico Beni materiali (12) - - (1) (13) Attivit\u00e0 immateriali (141) - - - (141) Accantonamenti 3.991 (7) (1.016) 6 2.974 Oneri deducibili in esercizi futuri 619 (1) (388) 50 280 Proventi tassabili in esercizi futuri (138) - 76 (7) (69) Perdite fiscali portate a nuovo 1.963 (87) 8.538 (1.930) 8.484 Altre 2.242 - 1.116 - 3.358 Imposte da passaggio IAS (10.428) (294) 608 704 (9.410) Totale (1.904) (389) 8.934 (1.178) 5.463 La variazione in diminuzione pari a Euro 1.178 migliaia della colonna \u201cAltro\u201d si riferisce sostanzialmente alla parziale compensazione del debito per IRES dell\u2019esercizio generatosi in Aeffe S.p.A. in conseguenza dell\u2019adesione delle societ\u00e0 controllate al consolidato fiscale con il credito per imposte anticipate maturato in alcune societ\u00e0 del Gruppo. La determinazione per le attivit\u00e0 delle imposte anticipate \u00e8 stata effettuata valutando la ragionevole certezza della recuperabilit\u00e0 sulla base del Piano Industriale 2024-2027 approvato in data 25 gennaio 2024. ATTIVITA\u2019 CORRENTI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__60": {
"value": "7. Rimanenze La voce \u00e8 cos\u00ec composta: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Materie prime, sussidiarie e di consumo 8.870 10.956 (2.086) (19,0%) Prodotti in corso di lavorazione 5.373 7.169 (1.796) (25,1%) Prodotti finiti e merci 98.007 98.569 (562) (0,6%) Acconti - 16 (16) (100,0%) Totale 112.250 116.710 (4.460) (3,8%) Le giacenze di materie prime e prodotti in corso di lavorazione si riferiscono sostanzialmente alla realizzazione delle collezioni primavera/estate 2024, mentre i prodotti finiti riguardano principalmente le collezioni autunno/inverno 2023, primavera/estate 2024 e il campionario dell\u2019autunno/inverno 2024. (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre Incrementi Decrementi / Altre 31 dicembre variazioni 2022 2023 Fondo svalutazione magazzino (20.392) (1.321) 10.440 (11.273) Totale (20.392) (1.321) 10.440 (11.273) Il valore delle rimanenze \u00e8 gi\u00e0 indicato al netto del fondo obsolescenza pari a Euro 11.273 migliaia. La variazione del fondo \u00e8 determinata dal suo utilizzo a fronte di operazioni di vendite a stock di stagioni non correnti concretizzatesi nel 2023 principalmente in Europa e negli stati Uniti. Il fondo obsolescenza riflette la miglior stima effettuata dal management sulla base della ripartizione per anno e stagione delle giacenze di magazzino, sulle considerazioni desunte dall\u2019esperienza passata delle vendite attraverso canali alternativi e le prospettive future dei volumi di vendita.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__61-1": {
"value": "8. Crediti commerciali La voce in esame \u00e8 dettagliata nella tabella che segue: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Crediti verso clienti 59.411 66.218 (6.807) (10,3%) Fondo svalutazione crediti (3.289) (3.367) 78 (2,3%) Totale 56.122 62.851 (6.729) (10,7%) Al 31 dicembre 2023 i crediti commerciali sono pari a Euro 59.411 migliaia, con un decremento del 10,3% rispetto al loro valore al 31 dicembre 2022. Si ritiene che il valore contabile dei crediti commerciali approssimi il loro fair value. Il fondo svalutazione crediti commerciali \u00e8 stato calcolato utilizzando criteri analitici sulla base dei dati disponibili e, in generale, sulla base dell\u2019andamento storico. Il prospetto seguente riporta i movimenti dell\u2019esercizio del fondo svalutazione crediti: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre Incrementi Decrementi / 31 dicembre Altre variazioni 2022 2023 Fondo svalutazione crediti (3.367) (389) 467 (3.289) Totale (3.367) (389) 467 (3.289)9. Crediti tributari La voce in esame \u00e8 dettagliata nella tabella che segue: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % IVA 5.224 7.018 (1.794) (25,6%) IRES 3.183 2.731 452 16,6% IRAP 795 699 96 13,7% Erario c/ritenute 24 5 19 380,0% Altri crediti tributari 2.940 2.534 406 16,0% Totale 12.166 12.987 (821) (6,3%) Al 31 dicembre 2023 i crediti vantati dal Gruppo nei confronti delle istituzioni tributarie ammontano a Euro 12.166 migliaia. La variazione principale rispetto al 31 dicembre 2022 \u00e8 dovuta al decremento del credito IVA.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__63": {
"value": "10. Attivit\u00e0 e Passivit\u00e0 per derivati Il Gruppo AEFFE, caratterizzato da una importante presenza nei mercati internazionali, \u00e8 esposto al rischio di cambio principalmente per gli acquisti della controllata Pollini in dollari americani (USD). Il Gruppo sottoscrive dei contratti derivati di acquisto di valuta (USD) a termine (Forward) con primari istituti di credito a copertura del suddetto rischio. Tali contratti sono posti in essere a copertura di una determinata percentuale di volumi di acquisti in USD attesi. Alla data di chiusura del bilancio, l'ammontare nozionale dei contratti a termine di valuta stipulati \u00e8 pari a USD 5.100 migliaia (USD 14.000 migliaia al 31/12/2022). Tutti i contratti aperti al 31/12/2023 scadranno nel corso dell'anno 2024. Di seguito si riepiloga la composizione degli strumenti finanziari derivati in essere al 31 dicembre 2023 e al 31 dicembre 2022 con indicazione dei rispettivi valori contabili, correnti e non correnti, riferiti al fair value e al fair value della riserva di cash flow hedge, quest'ultima esposta al netto del relativo effetto fiscale differito: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Hedging Hedging Attivit\u00e0 Passivit\u00e0 Attivit\u00e0 Passivit\u00e0 Reserve Reserve Contratti forward per rischio cambio cash flow - - - - - - hedge TOTALE NON CORRENTE - - - - - - Contratti forward per rischio cambio cash flow 63 - 46 - (173) (125) hedge TOTALE CORRENTE 63 - 46 - (173) (125) La riserva di cash flow hedge relativa ai contratti forward a copertura del rischio di cambio sulle valute \u00e8 positiva per Euro 46 migliaia al netto del relativo effetto fiscale (Euro -17 migliaia). Il trasferimento nel conto economico 2023 dell'effetto delle operazioni di copertura sul rischio di cambio \u00e8 stato pari a Euro 179 migliaia portati a incremento dei costi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__65": {
"value": "11. Disponibilit\u00e0 liquide La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Depositi bancari e postali 14.140 21.131 (6.991) (33,1%) Assegni 21 27 (6) (22,2%) Denaro e valori in cassa 465 500 (35) (7,0%) Totale 14.626 21.658 (7.032) (32,5%) La voce depositi bancari e postali rappresenta il valore nominale del saldo dei conti correnti attivi intrattenuti con gli Istituti di credito, compresi gli interessi maturati alla data del bilancio. La voce denaro e valori in cassa rappresenta il valore nominale del contante, presente in cassa alla data del bilancio. Il decremento delle disponibilit\u00e0 liquide registrato nell\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 rispetto all\u2019esercizio precedente \u00e8 di Euro 7.032 migliaia. Circa le ragioni di tale evoluzione si rimanda al rendiconto finanziario.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__64-1": {
"value": "11. Disponibilit\u00e0 liquide La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Depositi bancari e postali 14.140 21.131 (6.991) (33,1%) Assegni 21 27 (6) (22,2%) Denaro e valori in cassa 465 500 (35) (7,0%) Totale 14.626 21.658 (7.032) (32,5%) La voce depositi bancari e postali rappresenta il valore nominale del saldo dei conti correnti attivi intrattenuti con gli Istituti di credito, compresi gli interessi maturati alla data del bilancio. La voce denaro e valori in cassa rappresenta il valore nominale del contante, presente in cassa alla data del bilancio. Il decremento delle disponibilit\u00e0 liquide registrato nell\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 rispetto all\u2019esercizio precedente \u00e8 di Euro 7.032 migliaia. Circa le ragioni di tale evoluzione si rimanda al rendiconto finanziario.33. Disponibilit\u00e0 liquide nette derivanti dall\u2019attivit\u00e0 operativa La gestione operativa dell\u2019esercizio 2023 ha generato flussi di cassa pari a Euro 6.426 migliaia. Il flusso di cassa della gestione operativa \u00e8 di seguito analizzato nelle sue componenti: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Risultato del periodo prima delle imposte (37.900) (3.796) Ammortamenti / svalutazioni 32.902 34.336 Accantonamento (+) / utilizzo (-) fondi a lungo termine e TFR (1.430) (314) Imposte sul reddito corrisposte (2.612) (2.199) Proventi (-) e oneri finanziari (+) 10.781 5.016 Variazione nelle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 operative 4.685 (34.584) Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate) / derivanti dall'attivit\u00e0 operativa 6.426 (1.541)34. Disponibilit\u00e0 liquide nette derivanti dall\u2019attivit\u00e0 di investimento Il flusso di cassa impiegato dall\u2019attivit\u00e0 di investimento nell\u2019esercizio 2023 \u00e8 di Euro 18.826 migliaia. Le componenti che hanno determinato tale variazione sono di seguito analizzate: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Acquisizioni (-) / Alienazioni (+) immobilizzazioni immateriali (1.174) (1.372) Acquisizioni (-) / Alienazioni (+) immobilizzazioni materiali (4.693) (7.465) Acquisizioni (-) / Alienazioni (+) Attivit\u00e0 per diritti d'uso (12.957) (47.742) Investimenti e Svalutazioni (-) / Disinvestimenti e rivalutazioni (+) (2) (9) Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate) / derivanti dall'attivit\u00e0 di investimento (18.826) (56.588)35. Disponibilit\u00e0 liquide nette impiegate nell\u2019attivit\u00e0 finanziaria Il flusso di cassa generato dall\u2019attivit\u00e0 finanziaria dell\u2019esercizio 2023 \u00e8 di Euro 5.368 migliaia. Le componenti che hanno determinato tale variazione sono di seguito analizzate: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Altre variazioni delle riserve e utili a nuovo di patrimonio netto 1.425 (1.299) Distribuzione dividendi della controllante - - Incassi (+) / rimborsi (-) debiti finanziari 18.544 21.283 Incassi (+) / rimborsi (-) debiti per leasing (3.926) 29.233 Decrementi (+) / incrementi (-) crediti finanziari 106 4.279 Proventi (+) e oneri finanziari (-) (10.781) (5.016) Disponibilit\u00e0 liquide nette (impiegate) / derivanti dall'attivit\u00e0 finanziaria 5.368 48.480",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__66": {
"value": "12. Altri crediti La voce \u00e8 cos\u00ec composta: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Crediti per costi anticipati 20.443 27.559 (7.116) (25,8%) Acconti per royalties e provvigioni 14 15 (1) (6,7%) Acconti da fornitori 584 130 454 349,2% Ratei e risconti attivi 1.917 1.716 201 11,7% Altri 3.242 3.699 (457) (12,4%) Totale 26.200 33.119 (6.919) (20,9%) Gli altri crediti a breve termine diminuiscono di Euro 6.919 migliaia principalmente per il decremento dei crediti per costi anticipati. I crediti per costi anticipati si riferiscono alla sospensione della quota dei costi di progettazione e realizzazione del campionario relativi alle collezioni primavera/estate 2024 e autunno/inverno 2024 per le quali non sono ancora stati realizzati i corrispondenti ricavi di vendita.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__68-1": {
"value": "13. PATRIMONIO NETTO Si commentano, di seguito, le principali classi componenti del patrimonio netto al 31 dicembre 2023, mentre le relative variazioni sono illustrate nei prospetti di patrimonio netto. (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre Variazioni 2023 2022 Capitale sociale 24.606 24.606 - Riserva sovrapprezzo azioni 62.264 67.599 (5.335) Riserva da cash flow hedge 46 (125) 171 Altre riserve 13.475 12.690 785 Riserva Fair Value 7.901 7.901 - Riserva IAS 7.607 7.607 - Riserva da rimisurazione piani a benefici definiti (1.339) (1.225) (114) Riserva da conversione (347) (930) 583 Utili/(Perdite) esercizi precedenti (2.974) 735 (3.709) Risultato d'esercizio di Gruppo (32.144) (9.044) (23.100) Patrimonio netto di terzi 145 (9) 154 Totale 79.240 109.805 (30.565)Riserva sovrapprezzo azioni La variazione della riserva sovrapprezzo azioni pari a Euro 5.335 migliaia \u00e8 relativa alla copertura della perdita d\u2019esercizio 2022 della Capogruppo. Riserva da cash flow hedge Per la variazione della riserva da cash flow hedge pari a Euro 171 migliaia si rimanda alla nota 10 delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per derivati. Altre riserve Nel corso dell\u2019esercizio tale voce si \u00e8 incrementata principalmente a seguito degli effetti fiscali derivanti dal passaggio agli IAS/IFRS delle societ\u00e0 controllate Moschino S.p.A. e Aeffe Retail S.p.A. fuse in Aeffe S.p.A.. Riserva fair value La riserva fair value deriva dall\u2019applicazione del principio contabile internazionale IAS 16, principio che prevede di valutare a fair value i terreni e fabbricati del Gruppo, sulla base di perizie effettuate da un perito esperto indipendente. Riserva IAS La riserva IAS, costituita con la prima applicazione dei principi contabili internazionali, recepisce le differenze di valore emerse con la conversione dai Principi Contabili Italiani ai Principi Contabili Internazionali. Le differenze imputate nella riserva di patrimonio sono al netto dell\u2019effetto fiscale, come richiesto dall\u2019IFRS 1. Rileviamo che ogni differenza emersa \u00e8 stata imputata pro quota anche alla frazione di patrimonio netto di pertinenza di terzi. Riserva da rimisurazione piani a benefici definiti La riserva da rimisurazione piani a benefici definiti, costituita a seguito dell\u2019applicazione dal 1\u00b0 gennaio 2013 (in modo retrospettivo) dell\u2018emendamento allo IAS 19, \u00e8 variata rispetto al 31 dicembre 2022 di Euro 114 migliaia. Riserva da conversione La variazione pari a Euro 583 migliaia relativo a tale riserva \u00e8 dovuto principalmente agli effetti derivanti dalla conversione dei bilanci delle societ\u00e0 in valuta diversa dall\u2019Euro. Utili/(Perdite) esercizi precedenti La voce Utili/(Perdite) esercizi precedenti ha registrato una variazione negativa principalmente per effetto del risultato dell\u2019anno 2022. Patrimonio netto di terzi La variazione della voce patrimonio netto delle minoranze \u00e8 da attribuire alla nuova societ\u00e0 Moschino Kids. PASSIVITA\u2019 NON CORRENTI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__67": {
"value": "13. PATRIMONIO NETTO Si commentano, di seguito, le principali classi componenti del patrimonio netto al 31 dicembre 2023, mentre le relative variazioni sono illustrate nei prospetti di patrimonio netto. (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre Variazioni 2023 2022 Capitale sociale 24.606 24.606 - Riserva sovrapprezzo azioni 62.264 67.599 (5.335) Riserva da cash flow hedge 46 (125) 171 Altre riserve 13.475 12.690 785 Riserva Fair Value 7.901 7.901 - Riserva IAS 7.607 7.607 - Riserva da rimisurazione piani a benefici definiti (1.339) (1.225) (114) Riserva da conversione (347) (930) 583 Utili/(Perdite) esercizi precedenti (2.974) 735 (3.709) Risultato d'esercizio di Gruppo (32.144) (9.044) (23.100) Patrimonio netto di terzi 145 (9) 154 Totale 79.240 109.805 (30.565) Capitale sociale Il capitale sociale al 31 dicembre 2023, interamente sottoscritto e versato, (al lordo delle azioni proprie) risulta pari a Euro 26.841 migliaia, ed \u00e8 costituito da 107.362.504 azioni da Euro 0,25 ciascuna. Al 31 dicembre 2023 la Capogruppo possiede 8.937.519 azioni proprie che corrispondono all\u20198,325% del suo capitale sociale. Non esistono azioni con diritto di voto limitato, azioni prive del diritto di voto e azioni che garantiscono privilegi. Nel corso dell\u2019esercizio 2023 non sono state acquistate azioni proprie dalla Capogruppo. Riserva sovrapprezzo azioni La variazione della riserva sovrapprezzo azioni pari a Euro 5.335 migliaia \u00e8 relativa alla copertura della perdita d\u2019esercizio 2022 della Capogruppo. Riserva da cash flow hedge Per la variazione della riserva da cash flow hedge pari a Euro 171 migliaia si rimanda alla nota 10 delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 per derivati. Altre riserve Nel corso dell\u2019esercizio tale voce si \u00e8 incrementata principalmente a seguito degli effetti fiscali derivanti dal passaggio agli IAS/IFRS delle societ\u00e0 controllate Moschino S.p.A. e Aeffe Retail S.p.A. fuse in Aeffe S.p.A.. Riserva fair value La riserva fair value deriva dall\u2019applicazione del principio contabile internazionale IAS 16, principio che prevede di valutare a fair value i terreni e fabbricati del Gruppo, sulla base di perizie effettuate da un perito esperto indipendente. Riserva IAS La riserva IAS, costituita con la prima applicazione dei principi contabili internazionali, recepisce le differenze di valore emerse con la conversione dai Principi Contabili Italiani ai Principi Contabili Internazionali. Le differenze imputate nella riserva di patrimonio sono al netto dell\u2019effetto fiscale, come richiesto dall\u2019IFRS 1. Rileviamo che ogni differenza emersa \u00e8 stata imputata pro quota anche alla frazione di patrimonio netto di pertinenza di terzi. Riserva da rimisurazione piani a benefici definiti La riserva da rimisurazione piani a benefici definiti, costituita a seguito dell\u2019applicazione dal 1\u00b0 gennaio 2013 (in modo retrospettivo) dell\u2018emendamento allo IAS 19, \u00e8 variata rispetto al 31 dicembre 2022 di Euro 114 migliaia. Riserva da conversione La variazione pari a Euro 583 migliaia relativo a tale riserva \u00e8 dovuto principalmente agli effetti derivanti dalla conversione dei bilanci delle societ\u00e0 in valuta diversa dall\u2019Euro. Utili/(Perdite) esercizi precedenti La voce Utili/(Perdite) esercizi precedenti ha registrato una variazione negativa principalmente per effetto del risultato dell\u2019anno 2022. Patrimonio netto di terzi La variazione della voce patrimonio netto delle minoranze \u00e8 da attribuire alla nuova societ\u00e0 Moschino Kids. PASSIVITA\u2019 NON CORRENTI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__69": {
"value": "26.841 migliaia, ed \u00e8 costituito da 107.362.504 azioni da Euro 0,25 ciascuna. Al 31 dicembre 2023 la Capogruppo possiede 8.937.519 azioni proprie che corrispondono all\u20198,325% del suo capitale sociale. Non esistono azioni con diritto di voto limitato, azioni prive del diritto di voto e azioni che garantiscono privilegi. Nel corso dell\u2019esercizio 2023 non sono state acquistate azioni proprie dalla Capogruppo. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__71": {
"value": "14. Accantonamenti La composizione e la movimentazione di tali fondi sono le seguenti: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre Incrementi Decrementi / 31 dicembre Altre variazioni 2022 2023 Trattamento di quiescenza 1.409 597 (130) 1.876 Altri 962 250 (908) 304 Totale 2.371 847 (1.038) 2.180 L\u2019accantonamento per trattamento di quiescenza \u00e8 determinato sulla base di una stima degli oneri da assolvere in relazione all\u2019interruzione dei contratti di agenzia, considerando le previsioni di legge ed ogni altro elemento utile a tale stima come dati statistici, durata media dei contratti di agenzia e indice di rotazione degli stessi. L\u2019importo della voce \u00e8 calcolato sulla base del valore attuale dell\u2019esborso necessario per estinguere l\u2019obbligazione. Gli altri accantonamenti sono relativi principalmente a fondi per oneri e rischi futuri legati a cambiamenti organizzativi. Le passivit\u00e0 fiscali potenziali per le quali non sono stati stanziati fondi, in quanto non \u00e8 ritenuto probabile che daranno origine a oneri a carico del Gruppo, sono descritte al paragrafo \u201cPassivit\u00e0 Potenziali\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__72": {
"value": "15. Benefici successivi alla cessazione del rapporto di lavoro Il trattamento di fine rapporto, istituto retributivo ad erogazione differita a favore di tutti i lavoratori, si configura come programma a benefici definiti (IAS 19), in quanto l\u2019obbligazione aziendale non termina con il versamento dei contributi maturati sulle retribuzioni liquidate, ma si protrae fino al termine del rapporto di lavoro. Per tali tipi di piani, il principio richiede che l\u2019ammontare maturato debba essere proiettato nel futuro al fine di determinare, con una valutazione attuariale che tenga conto del tasso di rotazione del personale, della prevedibile evoluzione della dinamica retributiva e di eventuali altri fattori, l\u2019ammontare da pagare al momento della cessazione del rapporto di lavoro. Tale metodologia non trova applicazione per quella parte di dipendenti il cui trattamento di fine rapporto confluisce in fondi pensionistici di categoria, configurandosi, in tale situazione, un piano pensionistico a contribuzione definita. La composizione e la movimentazione del fondo sono illustrate nella tabella seguente: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre Incrementi Decrementi / 31 dicembre Altre variazioni 2022 2023 Benefici successivi alla cessazione del rapporto di lavoro 3.551 12 (357) 3.206 Totale 3.551 12 (357) 3.206 Gli incrementi comprendono la quota di TRF maturata nell\u2019anno e la relativa rivalutazione, mentre la voce decrementi/altre variazioni comprende il decremento per la liquidazione del TFR e la perdita attuariale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__74": {
"value": "16. Passivit\u00e0 finanziarie a lungo termine La tabella seguente riporta la composizione dei finanziamenti a lungo termine: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti verso banche 78.608 70.444 8.164 11,6% Debiti per leasing 83.188 88.833 (5.645) (6,4%) Totale 161.796 159.277 2.519 1,6% La voce relativa ai debiti verso banche si riferisce alla quota esigibile oltre 12 mesi dei finanziamenti concessi da istituti di credito. Si tratta di operazioni di mutui chirografari e finanziamenti bancari su cui non esistono forme di garanzie reali e non sono presenti clausole diverse dalle clausole di rimborso anticipato generalmente previste dalla prassi commerciale. Unica eccezione un finanziamento ipotecario sull\u2019Immobile sito in Gatteo sede della controllata Pollina S.p.A. di Euro 13.222 migliaia. Non esistono, inoltre, clausole che impongano il rispetto di determinate clausole finanziarie (covenants), o negative pledge. I debiti per leasing sono relativi all\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16, di seguito la tabella con la movimentazione e la ripartizione temporale del debito: (Valori in migliaia di Euro) Debiti per Entro 1 anno Da 2 a 5 anni oltre 5 anni leasing Saldo al 31.12.22 104.906 16.073 51.606 37.227 Incrementi 13.274 Decrementi (352) Lease repayment (19.340) Interessi 2.416 Diff. di traduzione / Altre variazioni 75 Saldo al 31.12.23 100.979 17.791 52.191 30.997 La tabella che segue riporta il dettaglio dei finanziamenti bancari in essere al 31 dicembre 2023 inclusivo della quota a breve e della quota a medio-lungo termine: (Valori in migliaia di Euro) Importo totale Quota a breve Quota a lungo Finanziamenti bancari 98.363 19.755 78.608 Totale 98.363 19.755 78.608 Si precisa che l\u2019importo in scadenza oltre i cinque anni ammonta a Euro 10.828 migliaia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__73": {
"value": "16. Passivit\u00e0 finanziarie a lungo termine La tabella seguente riporta la composizione dei finanziamenti a lungo termine: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti verso banche 78.608 70.444 8.164 11,6% Debiti per leasing 83.188 88.833 (5.645) (6,4%) Totale 161.796 159.277 2.519 1,6% La voce relativa ai debiti verso banche si riferisce alla quota esigibile oltre 12 mesi dei finanziamenti concessi da istituti di credito. Si tratta di operazioni di mutui chirografari e finanziamenti bancari su cui non esistono forme di garanzie reali e non sono presenti clausole diverse dalle clausole di rimborso anticipato generalmente previste dalla prassi commerciale. Unica eccezione un finanziamento ipotecario sull\u2019Immobile sito in Gatteo sede della controllata Pollina S.p.A. di Euro 13.222 migliaia. Non esistono, inoltre, clausole che impongano il rispetto di determinate clausole finanziarie (covenants), o negative pledge. I debiti per leasing sono relativi all\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16, di seguito la tabella con la movimentazione e la ripartizione temporale del debito: (Valori in migliaia di Euro) Debiti per Entro 1 anno Da 2 a 5 anni oltre 5 anni leasing Saldo al 31.12.22 104.906 16.073 51.606 37.227 Incrementi 13.274 Decrementi (352) Lease repayment (19.340) Interessi 2.416 Diff. di traduzione / Altre variazioni 75 Saldo al 31.12.23 100.979 17.791 52.191 30.997 La tabella che segue riporta il dettaglio dei finanziamenti bancari in essere al 31 dicembre 2023 inclusivo della quota a breve e della quota a medio-lungo termine: (Valori in migliaia di Euro) Importo totale Quota a breve Quota a lungo Finanziamenti bancari 98.363 19.755 78.608 Totale 98.363 19.755 78.608 Si precisa che l\u2019importo in scadenza oltre i cinque anni ammonta a Euro 10.828 migliaia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__75": {
"value": "17. Passivit\u00e0 non finanziarie La voce ammonta a Euro 1.398 migliaia al 31 dicembre 2023 e comprende principalmente il risconto pluriennale derivante dal contributo riconosciuto dal landlord della nuova boutique di via Spiga a Milano. PASSIVITA\u2019 CORRENTI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__76": {
"value": "18. Debiti commerciali La voce \u00e8 confrontata con il rispettivo saldo al 31 dicembre 2022: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti commerciali 78.735 88.596 (9.861) (11,1%) Totale 78.735 88.596 (9.861) (11,1%) I debiti commerciali sono esigibili entro l\u2019esercizio e si riferiscono a debiti per forniture di beni e servizi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__77": {
"value": "19. Debiti tributari I debiti tributari sono dettagliati nel prospetto che segue e confrontati con i rispettivi saldi al 31 dicembre 2022: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti per Irap 36 161 (125) (77,6%) Debiti per Ires 294 71 223 314,1% Debiti verso Erario per ritenute 2.384 2.439 (55) (2,3%) Debiti verso Erario per IVA 495 871 (376) (43,2%) Altri 24 844 (820) (97,2%) Totale 3.233 4.386 (1.153) (26,3%) Al 31 dicembre 2023 i debiti del Gruppo nei confronti delle istituzioni tributarie ammontano a Euro 3.233 migliaia. La riduzione principale si riferisce al versamento, avvenuto nell\u2019anno, dell\u2019ultima rata del debito per imposta sostitutiva riferito alle operazioni effettuate come previsto dall\u2019art. 110 del decreto Legge n. 104/2020 \u201cDecreto Agosto\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__78": {
"value": "20. Passivit\u00e0 finanziarie a breve termine La tabella che segue ne dettaglia la composizione: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti verso banche 88.512 78.131 10.381 13,3% Debiti per leasing 17.791 16.073 1.718 10,7% Totale 106.303 94.204 12.099 12,8% I debiti verso banche a breve termine includono gli anticipi concessi da istituti di credito, i finanziamenti a breve termine e la quota corrente dei finanziamenti a medio lungo termine. Gli anticipi rappresentano principalmente l\u2019utilizzo di linee di credito a breve termine per il finanziamento del capitale circolante. I debiti per leasing sono relativi all\u2019applicazione dell\u2019IFRS 16.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__79": {
"value": "21. Altri debiti Le altre passivit\u00e0 a breve sono dettagliate nel prospetto che segue e sono confrontate con i corrispondenti saldi al 31 dicembre 2022: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 Variaz. % Debiti verso Istituti previdenziali 3.665 3.628 37 1,0% Debiti verso dipendenti 4.543 5.274 (731) (13,9%) Debiti verso clienti 2.559 2.957 (398) (13,5%) Ratei e risconti passivi 2.132 3.702 (1.570) (42,4%) Altri 3.612 3.937 (325) (8,3%) Totale 16.511 19.498 (2.987) (15,3%) Gli altri debiti a breve termine ammontano a Euro 16.511 migliaia al 31 dicembre 2023 e decrementano sostanzialmente per i ratei e risconti passivi. INFORMATIVA PER SETTORE IN MERITO A UTILI O PERDITE, ATTIVITA\u2019 E PASSIVITA\u2019 Ai fini dell\u2019applicazione dell\u2019IFRS 8 la societ\u00e0 ha ritenuto di definire quali settori operativi quelli gi\u00e0 individuati sulla base dello IAS 14 Informativa di Settore: la Divisione pr\u00eat-\u00e0-porter e la Divisione calzature e pelletteria. Tale decisione \u00e8 stata presa in quanto gli stessi rappresentano quelle attivit\u00e0 generatrici di ricavi e di costi, i cui risultati operativi sono periodicamente rivisti dal pi\u00f9 alto livello decisionale operativo al fine valutarne i risultati e decidere le risorse da allocare a ciascun settore e per i quali sono disponibili informazioni separate di bilanci. La divisione pr\u00eat-\u00e0-porter, che si compone principalmente della realt\u00e0 aziendale di Aeffe, opera prevalentemente nella creazione, realizzazione e distribuzione di collezioni di abbigliamento pr\u00eat-\u00e0-porter di lusso e di collezioni di lingerie, beachwear e loungewear. Per quanto riguarda le collezioni di abbigliamento pr\u00eat-\u00e0-porter, l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 svolta da Aeffe, sia per quanto attiene la realizzazione dei prodotti con marchi di propriet\u00e0 del Gruppo (\u201cAlberta Ferretti\u201d, \u201cPhilosophy di Lorenzo Serafini\u201d, \u201cMoschino\u201d, \u201cBoutique Moschino\u201d e \u201cLove Moschino\u201d) sia per i marchi concessi in licenza da altre maison esterne al Gruppo. Aeffe gestisce inoltre la distribuzione di tutti i prodotti della divisione, che avviene sia attraverso il canale Retail sia attraverso il canale wholesale. Inoltre Aeffe realizza e distribuisce le collezioni di abbigliamento intimo e mare, e in particolare le collezioni di lingerie, underwear, beachwear e loungewear sia per uomo che per donna. Le collezioni sono prodotte e distribuite sia con marchi di propriet\u00e0 del Gruppo, quali \u201cMoschino\u201d, sia con marchi in licenza da soggetti terzi. La divisione pr\u00eat-\u00e0-porter si occupa inoltre della gestione dei contratti di licenza concessi a societ\u00e0 esterne al Gruppo per la realizzazione di linee di prodotto recanti marchi di propriet\u00e0 di Aeffe e Moschino quali, in particolare, il contratto di licenza del marchio \u201cMoschino\u201d relativo alla linea Love, ai profumi e agli occhiali delle linee Moschino. La divisione calzature e pelletteria, che si compone della realt\u00e0 aziendale di Pollini e delle societ\u00e0 da essa controllate, opera prevalentemente nella creazione, produzione e distribuzione di calzature, piccola pelletteria, borse e accessori coordinati, caratterizzati da materiali esclusivi. L\u2019attivit\u00e0 operativa \u00e8 svolta principalmente da Pollini, che cura direttamente l\u2019ideazione, la produzione e la distribuzione dei prodotti a marchio proprio, nonch\u00e9 la produzione e la distribuzione dei brand ricevuti in licenza da societ\u00e0 del Gruppo. La divisione calzature e pelletteria si occupa inoltre della gestione dei contratti di licenza concessi a societ\u00e0 esterne al Gruppo per la realizzazione di linee di prodotto a marchio \u201cPollini\u201d, quali i contratti di licenza per la realizzazione di ombrelli, foulard e cravatte. Le tabelle che seguono indicano i dati economici degli esercizi 2023 e 2022 relativi alle divisioni pr\u00eat-\u00e0-porter e calzature e pelletteria. (Valori in migliaia di Euro) Div. pr\u00eat-\u00e0 Div. calzature e Elisioni tra le Totale consolidato porter pelletteria divisioni 2023 Ricavi di settore 212.377 142.131 (35.886) 318.622 Ricavi infradivisione (13.515) (22.371) 35.886 - Ricavi da clienti terzi 198.862 119.760 - 318.622 Margine operativo lordo (EBITDA) (12.390) 18.173 - 5.783 Ammortamenti (24.909) (5.976) - (30.885) Altre voci non monetarie: Svalutazioni (1.711) (306) - (2.017) Margine operativo (EBIT) (39.010) 11.891 - (27.119) Proventi finanziari 94 248 - 342 Oneri finanziari (9.046) (2.077) - (11.123) Risultato ante imposte (47.962) 10.062 - (37.900) Imposte 8.832 (2.922) - 5.910 Risultato netto (39.130) 7.140 - (31.990) (Valori in migliaia di Euro) Div. pr\u00eat-\u00e0 porter Div. calzature e Elisioni tra le Totale consolidato pelletteria divisioni 2022 Ricavi di settore 231.791 163.560 (43.345) 352.006 Ricavi infradivisione (17.156) (26.189) 43.345 - Ricavi da clienti terzi 214.635 137.371 - 352.006 Margine operativo lordo (EBITDA) 14.990 20.566 - 35.556 Ammortamenti (25.951) (5.738) - (31.689) Altre voci non monetarie: Svalutazioni (2.170) (477) - (2.647) Margine operativo (EBIT) (13.131) 14.351 - 1.220 Proventi finanziari 251 181 (110) 322 Oneri finanziari (4.372) (1.076) 110 (5.338) Risultato ante imposte (17.252) 13.456 - (3.796) Imposte (1.557) (3.703) - (5.260) Risultato netto (18.809) 9.753 - (9.056) Le tabelle che seguono indicano i dati patrimoniali e finanziari al 31 dicembre 2023 e al 31 dicembre 2022 relativi alle divisioni pr\u00eat-\u00e0-porter e calzature e pelletteria. (Valori in migliaia di Euro) Div. pr\u00eat-\u00e0 Div. calzature e Elisioni tra le Totale porter pelletteria divisioni consolidato 31 dicembre 2023 ATTIVITA' DI SETTORE 318.635 146.268 (29.932) 434.971 di cui attivit\u00e0 non correnti (*) Attivit\u00e0 immateriali 38.362 24.550 - 62.912 Attivit\u00e0 materiali 53.199 7.238 - 60.437 Attivit\u00e0 per diritti d'uso 92.467 9.759 - 102.226 Altre attivit\u00e0 non correnti 116 19 - 135 ALTRE ATTIVITA' 25.884 3.273 - 29.157 TOTALE ATTIVITA' 344.519 149.541 (29.932) 464.128 PASSIVITA' DI SETTORE 324.358 75.702 (29.932) 370.128 ALTRE PASSIVITA' 9.363 5.397 - 14.760 TOTALE PASSIVITA' 333.721 81.099 (29.932) 384.888 (*) Attivit\u00e0 non-correnti diverse da strumenti finanziari, attivit\u00e0 fiscali differite, attivit\u00e0 relative a benefici successivi al rapporto di lavoro e diritti derivanti da contratti assicurativi (Valori in migliaia di Euro) Div. pr\u00eat-\u00e0 Div. calzature e Elisioni tra le Totale porter pelletteria divisioni consolidato 31 dicembre 2022 ATTIVITA' DI SETTORE 360.176 154.968 (42.730) 472.414 di cui attivit\u00e0 non correnti (*) Attivit\u00e0 immateriali 39.996 26.025 - 66.021 Attivit\u00e0 materiali 53.524 7.727 - 61.251 Attivit\u00e0 per diritti d'uso 99.009 11.558 - 110.567 Altre attivit\u00e0 non correnti 220 19 - 239 ALTRE ATTIVITA' 22.448 4.437 - 26.885 TOTALE ATTIVITA' 382.624 159.405 (42.730) 499.299 PASSIVITA' DI SETTORE 320.179 91.856 (42.730) 369.305 ALTRE PASSIVITA' 13.807 6.378 - 20.185 TOTALE PASSIVITA' 333.986 98.234 (42.730) 389.490 (*) Attivit\u00e0 non-correnti diverse da strumenti finanziari, attivit\u00e0 fiscali differite, attivit\u00e0 relative a benefici successivi al rapporto di lavoro e diritti derivanti da contratti assicurativi Informativa per area geografica La tabella che segue indica i ricavi netti al 31 dicembre 2023 e al 31 dicembre 2022 suddivisi per area geografica: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 % 2022 % Variaz. % Italia 133.964 42,0% 144.569 41,1% (10.605) (7,3%) Europa (Italia esclusa) 98.644 31,0% 117.826 33,4% (19.182) (16,3%) Asia e Resto del mondo 66.679 20,9% 65.038 18,5% 1.641 2,5% America 19.335 6,1% 24.573 7,0% (5.238) (21,3%) Totale 318.622 100,0% 352.006 100,0% (33.384) (9,5%) COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__80-1": {
"value": "22. Ricavi delle vendite e delle prestazioni Accounting Policy: I ricavi delle vendite e delle prestazioni derivano principalmente dalla vendita di beni con il riconoscimento dei ricavi \"at point in time\" quando il controllo del bene \u00e8 stato trasferito al cliente. Questo \u00e8 previsto sia per la distribuzione Wholesale (spedizione dei beni al cliente), sia per la distribuzione retail quando il bene viene venduto attraverso un negozio fisico. Relativamente alle esportazioni di beni, il controllo pu\u00f2 essere trasferito in varie fasi a seconda della tipologia dell'Incoterm applicato allo specifico cliente. Ci\u00f2 premesso porta ad un limitato giudizio sull'identificazione del passaggio di controllo del bene e del conseguente riconoscimento del ricavo. Una parte dei ricavi del gruppo deriva dal riconoscimento delle royalties, convenute, in base ad una percentuale prestabilita nel contratto con il cliente, sul fatturato netto. Le royalties maturano \"at point in time\", quindi nel momento dell'emissione da parte della Licenziataria, delle fatture di vendita dei prodotti concessi. Determinazione del prezzo della transazione: La maggior parte dei ricavi del Gruppo deriva da prezzi di listino che possono variare a seconda della tipologia di prodotto, marchio e regione geografica. Alcuni contratti con Societ\u00e0 Retail del Gruppo prevedono il trasferimento del controllo con diritto di reso. Trattandosi di operazioni infragruppo non vi \u00e8 impatto sul bilancio consolidato in quanto vengono elise. Relativamente al riconoscimento delle royalties, queste sono calcolate in base ad una percentuale sul fatturato netto della Licenziataria. La percentuale pu\u00f2 variare in base alla tipologia di prodotto. Disaggregazione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni (IFRS 15) (Valori in migliaia di Euro) Div. pr\u00eat-\u00e0 Div. calzature e Elisioni tra le Totale porter pelletteria divisioni Consolidato Esercizio 2023 Area Geografica 212.377 142.131 (35.886) 318.622 Italia 91.918 72.839 (30.793) 133.964 Europa (Italia esclusa) 48.687 52.360 (2.403) 98.644 Asia e Resto del mondo 53.716 14.098 (1.135) 66.679 America 18.056 2.834 (1.555) 19.335 Marchio 212.377 142.131 (35.886) 318.622 Alberta Ferretti 21.946 1.544 (1.593) 21.897 Philosophy 17.521 450 (439) 17.532 Moschino 170.929 103.091 (33.267) 240.753 Pollini 104 34.504 (98) 34.510 Altri 1.877 2.542 (489) 3.930 Contratti con le controparti 212.377 142.131 (35.886) 318.622 Wholesale 117.546 116.179 (19.860) 213.865 Retail 73.480 25.850 (4.454) 94.876 Royalties 21.351 102 (11.572) 9.881 Tempistica di trasferimento dei beni e servizi 212.377 142.131 (35.886) 318.622 POINT IN TIME (passaggio dei rischi e benefici 191.026 142.029 (24.314) 308.741 significativi connessi alla propiet\u00e0 del bene) POINT IN TIME (Maturazione Royalties sul fatturato della 21.351 102 (11.572) 9.881 Licenziataria) Nell\u2019esercizio 2023 il gruppo ha raggiunto un fatturato di Euro 318.622 migliaia rispetto a Euro 352.006 migliaia dell\u2019esercizio 2022, con un decremento del 9,5% (-9,0% a tassi di cambio costanti). I ricavi della divisione pr\u00eat-\u00e0-porter sono stati pari a Euro 212.377 migliaia, registrando un decremento dell\u20198,4% a cambi correnti rispetto al 2022 (-7,6% a cambi costanti). I ricavi della divisione calzature e pelletteria hanno segnato un calo del 13,1%, sia a cambi costanti sia a cambi correnti, al lordo delle elisioni tra le due divisioni e sono ammontati a Euro 142.131 migliaia.23. Altri ricavi e proventi La voce \u00e8 cos\u00ec composta: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Altri ricavi 10.739 11.566 (827) (7,1%) Totale 10.739 11.566 (827) (7,1%) La voce Altri ricavi, che ha un valore di Euro 10.739 migliaia, \u00e8 composta prevalentemente da recupero crediti precedentemente stralciati, da attivit\u00e0 di Co-branding, ricavi di competenza anni precedenti, utili su cambi di natura commerciale, affitti attivi, vendite di materie prime ed imballaggi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__82-1": {
"value": "24. Materie prime e di consumo (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 128.346 159.820 (31.474) (19,7%) Totale 128.346 159.820 (31.474) (19,7%) La voce Materie prime e di consumo diminuisce di Euro 31.474 migliaia. Tale voce comprende prevalentemente i costi per acquisti di materie prime quali tessuti, filati, pellami ed accessori, acquisti di prodotti finiti per la rivendita (prodotti commercializzati) ed imballaggi.25. Costi per servizi La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Lavorazioni esterne 25.566 25.873 (307) (1,2%) Consulenze 28.817 24.526 4.291 17,5% Pubblicit\u00e0 e promozione 13.891 17.135 (3.244) (18,9%) Premi e provvigioni 11.868 10.924 944 8,6% Trasporti 10.521 11.735 (1.214) (10,3%) Utenze 2.372 3.090 (718) (23,2%) Compensi amministratori e collegio sindacale 3.084 3.555 (471) (13,2%) Assicurazioni 780 875 (95) (10,9%) Commissioni bancarie 742 1.451 (709) (48,9%) Spese di viaggio 1.804 1.672 132 7,9% Altri servizi 10.921 9.983 938 9,4% Totale 110.366 110.819 (453) (0,4%) I costi per servizi diminuiscono complessivamente dello 0,4% rispetto al periodo precedente passando da Euro 110.819 migliaia dell\u2019esercizio 2022 a Euro 110.366 migliaia dell\u2019esercizio 2023. 26. Costi per godimento beni di terzi La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Affitti passivi 4.410 3.567 843 23,6% Royalties su licenze, brevetti e marchi 606 1.095 (489) (44,7%) Noleggi ed altri 1.016 1.019 (3) (0,3%) Totale 6.032 5.681 351 6,2% La voce costi per godimento beni di terzi aumenta di Euro 351 migliaia passando da Euro 5.681 migliaia dell\u2019esercizio 2022 a Euro 6.032 migliaia dell\u2019esercizio 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__85": {
"value": "27. Costi per il personale Il costo del personale passa da Euro 69.862 migliaia dell\u2019esercizio 2022 a Euro 71.819 migliaia dell\u2019esercizio 2023, registrando un incremento pari a Euro 1.957 migliaia, e con un'incidenza sulle vendite che passa dal 19,8% dell\u2019esercizio 2022 al 22,5% dell\u2019esercizio 2023. Di seguito il confronto con l\u2019anno precedente: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Costi del personale 71.819 69.862 1.957 2,8% Totale 71.819 69.862 1.957 2,8% Nell\u2019esercizio 2023, il numero medio dei dipendenti del Gruppo \u00e8 il seguente: Numero medio dipendenti ripartiti per qualifica Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Operai 246 231 15 6,5% Impiegati-quadri 1.069 1.127 (58) (5,1%) Dirigenti 27 29 (2) (6,9%) Totale 1.342 1.387 (45) (3,2%)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__86": {
"value": "28. Altri oneri operativi La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Imposte e tasse 1.235 1.115 120 10,8% Omaggi 610 281 329 117,1% Sopravvenienze passive 375 465 (90) (19,4%) Svalutazione crediti dell'attivo circolante 144 30 114 380,0% Perdite su cambi 3.179 3.854 (675) (17,5%) Altri oneri operativi 629 733 (104) (14,2%) Totale 6.172 6.478 (306) (4,7%) La voce Altri costi operativi passa da Euro 6.478 migliaia del 2022 a Euro 6.172 migliaia del 2023 con un decremento di Euro 306 migliaia, principalmente per il decremento delle perdite su cambi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__87": {
"value": "29. Ammortamenti, svalutazioni e accantonamenti La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 4.284 4.218 66 1,6% Ammortamenti immobilizzazioni materiali 5.506 4.984 522 10,5% Ammortamenti attivit\u00e0 per diritti d'uso 21.095 22.487 (1.392) (6,2%) Svalutazioni e accantonamenti 2.017 2.647 (630) (23,8%) Totale 32.902 34.336 (1.434) (4,2%) La voce passa da Euro 34.336 migliaia dell\u2019esercizio 2022 a Euro 32.902 migliaia dell\u2019esercizio 2023 principalmente per il decremento degli ammortamenti di attivit\u00e0 per diritti d\u2019uso. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__89": {
"value": "30. Proventi / oneri finanziari La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Interessi attivi 54 203 (149) (73,4%) Differenze cambio 166 7 159 2.271,4% Sconti finanziari 122 112 10 8,9% Proventi finanziari 342 322 20 6,3% Interessi passivi vs banche 6.813 1.815 4.998 275,4% Altri interessi passivi 514 224 290 129,5% Differenze cambio 95 369 (274) (74,3%) Altri oneri 1.285 722 563 78,0% Oneri finanziari 8.707 3.130 5.577 178,2% Interessi per leasing 2.416 2.208 208 9,4% Oneri finanziari su attivit\u00e0 per diritti d'uso 2.416 2.208 208 9,4% Totale 10.781 5.016 5.765 114,9% La variazione in aumento della voce proventi/oneri finanziari \u00e8 di Euro 5.765 migliaia, legata principalmente all\u2019incremento degli interessi passivi generato dal rialzo dei tassi d\u2019interesse e dall\u2019aumento dell\u2019indebitamento finanziario.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__88": {
"value": "30. Proventi / oneri finanziari La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Interessi attivi 54 203 (149) (73,4%) Differenze cambio 166 7 159 2.271,4% Sconti finanziari 122 112 10 8,9% Proventi finanziari 342 322 20 6,3% Interessi passivi vs banche 6.813 1.815 4.998 275,4% Altri interessi passivi 514 224 290 129,5% Differenze cambio 95 369 (274) (74,3%) Altri oneri 1.285 722 563 78,0% Oneri finanziari 8.707 3.130 5.577 178,2% Interessi per leasing 2.416 2.208 208 9,4% Oneri finanziari su attivit\u00e0 per diritti d'uso 2.416 2.208 208 9,4% Totale 10.781 5.016 5.765 114,9% La variazione in aumento della voce proventi/oneri finanziari \u00e8 di Euro 5.765 migliaia, legata principalmente all\u2019incremento degli interessi passivi generato dal rialzo dei tassi d\u2019interesse e dall\u2019aumento dell\u2019indebitamento finanziario.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__90": {
"value": "31. Imposte sul reddito La voce comprende: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Variaz. % Imposte correnti 3.056 5.438 (2.382) (43,8%) Imposte anticipate/differite (8.934) (230) (8.704) 3.784,3% Imposte relative ad esercizi precedenti (31) 52 (83) n.a. Totale imposte (5.909) 5.260 (11.169) n.a. La composizione e i movimenti delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali differite sono descritti nel paragrafo attivit\u00e0 e passivit\u00e0 fiscali differite. La riconciliazione tra l\u2019imposizione fiscale effettiva e teorica per il 2023 e il 2022 \u00e8 illustrata nella tabella seguente: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio 2023 2022 Risultato prima delle imposte (37.900) (3.796) Aliquota fiscale applicata 24,0% 24,0% Calcolo teorico delle imposte sul reddito (IRES) (9.096) (911) Effetto fiscale (2.015) 5.847 Effetto aliquote fiscali di altri paesi 4.869 (723) Totale imposte sul reddito iscritte in bilancio esclusa IRAP (correnti e differite) (6.242) 4.213 IRAP (corrente e differita) 333 1.047 Imposte sul reddito iscritte in bilancio (correnti e differite) (5.909) 5.260 Ai fini di una migliore comprensione della riconciliazione tra l\u2019onere fiscale iscritto in bilancio e l\u2019onere fiscale teorico, non si tiene conto dell\u2019IRAP perch\u00e9, essendo questa un\u2019imposta calcolata su una base imponibile diversa dall\u2019utile ante imposte, genererebbe degli effetti distorsivi tra un esercizio e l\u2019altro.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__92": {
"value": "32. Risultato per azione Utile/(perdita) di riferimento Il calcolo dell\u2019utile/(perdita) per azione base e diluito \u00e8 basato sui seguenti elementi: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio Da attivit\u00e0 in funzionamento e attivit\u00e0 cessate 2023 2022 Da attivit\u00e0 in funzionamento Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Effetti di diluizione - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile diluito per azione (32.144) (9.044) Da attivit\u00e0 in funzionamento e attivit\u00e0 cessate Utile/(perdita) netto dell'esercizio (32.144) (9.044) Utili/(perdite) da attivit\u00e0 cessate - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Effetti di diluizione - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile diluito per azione (32.144) (9.044) Numero azioni di riferimento N\u00b0 medio azioni per determinazione dell'utile/(perdita) base per azione 98.425 98.425 Opzioni su azioni - - N\u00b0 medio azioni per determinazione dell'utile/(perdita) diluito per azione 98.425 98.425 Utile/(perdita) base per azione La perdita netta di Gruppo attribuibile ai possessori di azioni ordinarie della Capogruppo AEFFE S.p.A., \u00e8 pari a Euro 32.144 migliaia di euro rispetto alla perdita di Euro 9.044 migliaia del 2022. Utile/(perdita) diluito per azione Il calcolo della perdita diluita per azione del periodo gennaio - dicembre 2023 coincide con il calcolo della perdita per azione base, non essendovi strumenti aventi potenziali effetti diluitivi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__91": {
"value": "32. Risultato per azione Utile/(perdita) di riferimento Il calcolo dell\u2019utile/(perdita) per azione base e diluito \u00e8 basato sui seguenti elementi: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio Da attivit\u00e0 in funzionamento e attivit\u00e0 cessate 2023 2022 Da attivit\u00e0 in funzionamento Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Effetti di diluizione - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile diluito per azione (32.144) (9.044) Da attivit\u00e0 in funzionamento e attivit\u00e0 cessate Utile/(perdita) netto dell'esercizio (32.144) (9.044) Utili/(perdite) da attivit\u00e0 cessate - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile base per azione (32.144) (9.044) Effetti di diluizione - - Utile/(perdita) per determinazione dell'utile diluito per azione (32.144) (9.044) Numero azioni di riferimento N\u00b0 medio azioni per determinazione dell'utile/(perdita) base per azione 98.425 98.425 Opzioni su azioni - - N\u00b0 medio azioni per determinazione dell'utile/(perdita) diluito per azione 98.425 98.425 Utile/(perdita) base per azione La perdita netta di Gruppo attribuibile ai possessori di azioni ordinarie della Capogruppo AEFFE S.p.A., \u00e8 pari a Euro 32.144 migliaia di euro rispetto alla perdita di Euro 9.044 migliaia del 2022. Utile/(perdita) diluito per azione Il calcolo della perdita diluita per azione del periodo gennaio - dicembre 2023 coincide con il calcolo della perdita per azione base, non essendovi strumenti aventi potenziali effetti diluitivi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__97-1": {
"value": "ALTRE INFORMAZIONI 36. Piani di incentivazione Relativamente ai piani di incentivazione sul lungo periodo riservati ad amministratori esecutivi di Aeffe S.p.A., si rimanda a quanto indicato nella Relazione sulla Remunerazione disponibile sul sito internet www.aeffe.com, sezione governance.37. Dichiarazione sull\u2019indebitamento Secondo quanto richiesto dall\u2019orientamento ESMA 32-382-1138 del 4 Marzo 2021, in linea con il \u201cRichiamo di attenzione n. 5/21\" del 29 aprile 2021 della Consob, si segnala che l\u2019indebitamento del Gruppo Aeffe al 31 dicembre 2023 \u00e8 il seguente: (Valori in migliaia di Euro) 31 dicembre 31 dicembre 2023 2022 A - Disponibilit\u00e0 liquide 14.626 21.658 B - Mezzi equivalenti a disponibilit\u00e0 liquide - - C - Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti - - D - Liquidit\u00e0 (A + B + C) 14.626 21.658 E - Debito finanziario corrente 68.757 58.998 F - Parte corrente del debito finanziario non corrente 37.546 35.206 G - Indebitamento finanziario corrente (E + F) 106.303 94.204 H - Indebitamento finanziario corrente netto (G - D) 91.677 72.546 I - Debito finanziario non corrente 161.796 159.277 J - Crediti finanziari non correnti - - K - Debiti commerciali e altri debiti non correnti - - L - Indebitamento finanziario non corrente (I + J + K) 161.796 159.277 M - Totale indebitamento finanziario (H + L) 253.473 231.823 La situazione finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2023 mostra un indebitamento di Euro 253.473 migliaia comprensivo dell\u2019effetto IFRS 16, rispetto all\u2019indebitamento di Euro 231.823 migliaia del 31 dicembre 2022, con un peggioramento di Euro 21.650 migliaia. L\u2019indebitamento al 31 dicembre 2023 relativo all\u2019IFRS 16 ammonta a Euro 100.979 migliaia di cui Euro 17.791 migliaia correnti e Euro 83.188 migliaia non correnti. L\u2019indebitamento al netto dell\u2019effetto IFRS 16 di fine dicembre 2023 ammonta a Euro 152.494 migliaia rispetto all\u2019indebitamento di Euro 126.918 migliaia di fine dicembre 2022, registrando un peggioramento di Euro 25.576 migliaia. Relativamente all\u2019indebitamento finanziario si segnala che il Gruppo Aeffe, nell\u2019ultimo biennio, ha realizzato due investimenti strategici di natura straordinaria per un corrispettivo totale di 90 milioni di euro riferiti all\u2019acquisto della partecipazione minoritaria del 30% della Moschino S.p.A. e al cambio di distribuzione in Cina sul brand Moschino.39. Transazioni derivanti da operazioni atipiche e/o inusuali Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 n. DEM/6064293, si precisa che nel corso del 2023 il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali, cos\u00ec come definite dalla Comunicazione stessa.40. Eventi ed operazioni significative non ricorrenti ai sensi della comunicazione Consob del 28 luglio 2006 Nel corso del 2023 non sono stati realizzati eventi o operazioni non ricorrenti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__99": {
"value": "38. Operazioni con parti correlate Le operazioni e i saldi reciproci tra le societ\u00e0 del Gruppo, incluse nell\u2019area di consolidamento, sono stati eliminati nel bilancio consolidato per cui non vengono descritti in questa sede. Le operazioni compiute dal Gruppo con societ\u00e0 correlate sono sostanzialmente relative allo scambio di beni, alla prestazione di servizi ed alla provvista di mezzi finanziari. Tutte le transazioni si riferiscono alla ordinaria gestione e sono regolate a condizioni di mercato, cio\u00e8 alle condizioni che sono o sarebbero applicate fra due parti indipendenti. Si riepilogano nel seguente prospetto i rapporti intrattenuti dal Gruppo con i soggetti correlati: (Valori in migliaia di Euro) Esercizio Esercizio Natura 2023 2022 dell'operazione Azionista Alberta Ferretti con Societ\u00e0 Aeffe S.p.a. Contratto cessione patrimonio artistico e collaborazione stilistica 1.000 1.000 Costo Societ\u00e0 Commerciale Valconca con Societ\u00e0 Aeffe S.p.a. Commerciale 121 141 Ricavo Affitto immobile 50 50 Costo Costi per servizi 75 75 Costo Commerciale 490 513 Credito Commerciale - 3 Debito Societ\u00e0 Ferrim con Societ\u00e0 Aeffe S.p.a. Affitto immobile 1.991 1.872 Costo Societ\u00e0 Aeffe USA con Ferrim USA Proventi Proventi finanziari - 92 finanziari Commerciale 126 128 Credito Commerciale - 128 Debito Nella seguente tabella si riportano le informazioni relative all\u2019incidenza che le operazioni o posizioni con parti correlate hanno sulla situazione patrimoniale, economica e finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2023 ed al 31 dicembre 2022. (Valori in migliaia di Euro) Bilancio Val. Ass. % Bilancio Val. Ass. % Correlate Correlate Esercizio 2023 Esercizio 2022 Incidenza operazioni con parti correlate sulle voci di conto economico Ricavi delle vendite 318.622 121 0,0% 352.006 141 0,0% Costi per servizi 110.366 1.075 1,0% 110.819 1.075 1,0% Proventi/oneri finanziari 10.781 - 0,0% 5.016 92 1,8% Incidenza operazioni con parti correlate sulle voci di stato patrimoniale Crediti commerciali 56.122 616 1,1% 62.851 641 1,0% Debiti commerciale 78.735 - 0,0% 88.596 131 0,1% Incidenza operazioni con parti correlate sui flussi finanziari Disponibilit\u00e0 liquide nette dell'attivit\u00e0 operativa 6.426 (1.060) n.a. (1.541) (163) 10,6% Disponibilit\u00e0 liquide nette dell'attivit\u00e0 finanziaria 5.368 - 0,0% 48.480 2.914 6,0% Incidenza operazioni con parti correlate sull'indebitamento Indebitamento finanziario netto senza IFRS16 (152.494) (1.060) 0,7% (126.918) 2.751 n.a.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__102": {
"value": "41. Garanzie ed impegni Al 31 dicembre 2023 il Gruppo ha prestato fideiussioni a garanzia di impegni contrattuali verso terzi per Euro 5.030 migliaia (Euro 4.640 migliaia al 31 dicembre 2022).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__103": {
"value": "42. Passivit\u00e0 potenziali Contenziosi fiscali In considerazione del fatto che non ci sono contenziosi fiscali significativi non \u00e8 stato accantonato alcun fondo.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__104": {
"value": "43. Informazione ai sensi dell\u2019art. 149-duodecies del Regolamento Emittenti Consob Il seguente prospetto, redatto ai sensi dell\u2019art. 149-duodecies del Regolamento Emittenti Consob, evidenzia i corrispettivi di competenza dell\u2019esercizio 2023 per i servizi di revisione e per quelli diversi dalla revisione resi dalla stessa Societ\u00e0 di revisione. (Valori in migliaia di Euro) Soggetto che ha Corrispettivi di competenza erogato il servizio dell'esercizio 2023 Revisione contabile RIA GRANT THORNTON 165 Revisione contabile BDO ITALIA 21 Revisione contabile WARD DIVECHA 9 Revisione contabile ARI AUDIT 4 Revisione contabile GRANT THORNTON SHANGHAI 22 Revisione contabile GRANT THORNTON HONG KONG 9 Revisione contabile GRANT THORNTON ESPANA 3 Certificazione del credito di imposta R&S RIA GRANT THORNTON 9 Certificazione del credito di imposta R&S BDO ITALIA 9 Visto di conformit\u00e0 dichiarazione IVA RIA GRANT THORNTON 5 Dichiarazione di carattere non finanziario (DNF) BDO ITALIA 24 Revisione dichiarazione di carattere non finanziario (DNF) RIA GRANT THORNTON 15 Bilancio consolidato standard ESEF BDO ITALIA 8 Revisione bilancio consolidato standard ESEF RIA GRANT THORNTON 8 Totale 310 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:81560096E0DA76818C96",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}