{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"cy4": "http://www.cy4gate.com/xbrl/2025",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.cy4gate.com/xbrl/2025/8156005DEB4D90F3E360-2025-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"Tag227": {
"value": "99133947.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag228": {
"value": "7378922.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag219": {
"value": "72364427.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag244": {
"value": "10175965.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag229": {
"value": "2409702.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag230": {
"value": "57703.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag220": {
"value": "2714371.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag245": {
"value": "586697.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherRevenue",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag231": {
"value": "80077854.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag232": {
"value": "368557.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag221": {
"value": "62499848.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag246": {
"value": "217165.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag233": {
"value": "19817031.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag234": {
"value": "252958.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag222": {
"value": "20945274.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag247": {
"value": "245532.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag235": {
"value": "5495042.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag257": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag223": {
"value": "552515.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag259": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag236": {
"value": "150000.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:ProvisionForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag256": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:ProvisionForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag258": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:ProvisionForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag260": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:ProvisionForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag237": {
"value": "704805.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag255": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag224": {
"value": "959599.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag261": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag274": {
"value": "-4701084.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag238": {
"value": "6815111.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag277": {
"value": "-9878437.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag248": {
"value": "10299965.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag239": {
"value": "1396724.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag254": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag225": {
"value": "822100.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag262": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag240": {
"value": "3745474.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag253": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag226": {
"value": "2961029.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag263": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag272": {
"value": "-407736.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag252": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag273": {
"value": "-227840.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag264": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag275": {
"value": "-7457570.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag241": {
"value": "6815111.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag278": {
"value": "-12245206.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag249": {
"value": "10299965.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag242": {
"value": "536425.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag251": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag282": {
"value": "-6606696.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag265": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag276": {
"value": "-7993995.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag243": {
"value": "6815111.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag279": {
"value": "-5638510.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag250": {
"value": "10299965.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag266": {
"value": "2000547.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag267": {
"value": "1763176.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag280": {
"value": "-9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag281": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag269": {
"value": "0.34",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag268": {
"value": "0.34",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag271": {
"value": "0.24",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag270": {
"value": "0.24",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"Tag7": {
"value": "-7993995.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag13": {
"value": "-5638510.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag1": {
"value": "114031.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag14": {
"value": "-209499.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag2": {
"value": "28871.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag15": {
"value": "-51731.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag3": {
"value": "85160.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag16": {
"value": "-157768.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag8": {
"value": "-43588.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag17": {
"value": "-214269.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag9": {
"value": "-8436.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag18": {
"value": "-51425.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag10": {
"value": "-35151.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag19": {
"value": "-162844.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag4": {
"value": "50009.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag20": {
"value": "-320612.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag11": {
"value": "-7943986.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag21": {
"value": "-5959122.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag5": {
"value": "2000547.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag6": {
"value": "1763176.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag12": {
"value": "-9944533.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag22": {
"value": "-7684662.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag570": {
"value": "74358862.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag529": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag447": {
"value": "81191711.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag488": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag571": {
"value": "49190205.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag530": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag448": {
"value": "49190205.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag489": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag572": {
"value": "25168657.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag531": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag449": {
"value": "32001506.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag490": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag573": {
"value": "10310283.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag532": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag450": {
"value": "9850247.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag491": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag574": {
"value": "4613860.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag533": {
"value": "464186.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag451": {
"value": "5694377.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag492": {
"value": "712970.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag575": {
"value": "1912040.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag534": {
"value": "994000.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag452": {
"value": "502251.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag493": {
"value": "419000.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag576": {
"value": "822178.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag535": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag453": {
"value": "1229915.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag494": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag577": {
"value": "10858807.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag536": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag454": {
"value": "10460187.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag495": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag578": {
"value": "1295436.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag537": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag455": {
"value": "1031789.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag496": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag579": {
"value": "104171467.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag538": {
"value": "1458186.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag456": {
"value": "109960476.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag497": {
"value": "1131970.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag416": {
"value": "3024960.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag539": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag457": {
"value": "973830.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag498": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag417": {
"value": "7512924.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag540": {
"value": "2636406.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag458": {
"value": "8429181.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag499": {
"value": "2430044.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag418": {
"value": "68065009.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag541": {
"value": "1940449.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag459": {
"value": "49940566.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag500": {
"value": "5627842.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag419": {
"value": "44495.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag542": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag460": {
"value": "79225.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag501": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag420": {
"value": "16847486.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag543": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag461": {
"value": "5680942.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag502": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag421": {
"value": "1384012.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag544": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag462": {
"value": "970732.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag503": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag422": {
"value": "22984153.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag545": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag463": {
"value": "14537530.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag504": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag423": {
"value": "119863039.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag546": {
"value": "4576855.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag464": {
"value": "80612005.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag505": {
"value": "8057886.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag424": {
"value": "224034505.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag547": {
"value": "6035040.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag465": {
"value": "190572481.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag506": {
"value": "9189857.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag425": {
"value": "1441500.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag548": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag466": {
"value": "1441500.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag507": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag426": {
"value": "108539944.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag549": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag467": {
"value": "108539944.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag508": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag427": {
"value": "10663888.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag550": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag468": {
"value": "3479508.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag509": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag428": {
"value": "9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag551": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag469": {
"value": "7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag510": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag429": {
"value": "89323014.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag552": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag470": {
"value": "99100250.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag511": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag430": {
"value": "3518048.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag553": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag471": {
"value": "3192583.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag512": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag431": {
"value": "92841061.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag554": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag472": {
"value": "102292833.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag513": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag432": {
"value": "5450497.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag555": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag473": {
"value": "4739373.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag514": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag433": {
"value": "4479889.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag556": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag474": {
"value": "3559998.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag515": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag434": {
"value": "13481743.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag557": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag475": {
"value": "24216798.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag516": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag435": {
"value": "3384227.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag558": {
"value": "249601.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag476": {
"value": "4227281.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag517": {
"value": "474237.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag436": {
"value": "905383.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag559": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag477": {
"value": "1375380.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag518": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag437": {
"value": "27701739.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag560": {
"value": "249601.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag478": {
"value": "38118830.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag519": {
"value": "474237.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag638": {
"value": "150000.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag639": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag640": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag641": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag438": {
"value": "13918804.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag561": {
"value": "217864.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag479": {
"value": "11918398.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag520": {
"value": "3172.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag439": {
"value": "21729047.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag562": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag480": {
"value": "16853988.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag521": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag440": {
"value": "1458667.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag563": {
"value": "295402.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag481": {
"value": "1631866.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag522": {
"value": "256718.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag441": {
"value": "44412474.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag564": {
"value": "457040.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag482": {
"value": "4299053.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag523": {
"value": "535808.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag442": {
"value": "150873.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag565": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag483": {
"value": "278023.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag524": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag443": {
"value": "21671838.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag566": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag484": {
"value": "15179490.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag525": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag444": {
"value": "103491703.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag567": {
"value": "970306.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag485": {
"value": "50160818.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag526": {
"value": "795698.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag445": {
"value": "131193443.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag568": {
"value": "1219907.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag486": {
"value": "88279648.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag527": {
"value": "1269935.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag446": {
"value": "224034505.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag569": {
"value": "1219907.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag487": {
"value": "190572481.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag528": {
"value": "1269935.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag605": {
"value": "-7457570.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag580": {
"value": "-12245206.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag606": {
"value": "19817032.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag581": {
"value": "20945274.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag607": {
"value": "5495042.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag582": {
"value": "552515.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag608": {
"value": "156683.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag583": {
"value": "213712.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag609": {
"value": "150000.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag635": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag610": {
"value": "-2348748.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag584": {
"value": "-2366770.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag611": {
"value": "346806.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag585": {
"value": "358987.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag612": {
"value": "20856739.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag586": {
"value": "12192052.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag613": {
"value": "-2051130.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag587": {
"value": "-214765.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag614": {
"value": "-23619485.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag637": {
"value": "5004784.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag615": {
"value": "1477234.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag588": {
"value": "-5569629.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag616": {
"value": "37226107.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag589": {
"value": "8492932.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag617": {
"value": "-347081.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag590": {
"value": "-404392.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag618": {
"value": "2544831.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag591": {
"value": "2146468.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag619": {
"value": "1831619.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag592": {
"value": "5574247.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag620": {
"value": "29165934.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag593": {
"value": "11780267.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag621": {
"value": "7144065.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag594": {
"value": "12143676.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag622": {
"value": "3926012.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag595": {
"value": "3585295.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag623": {
"value": "1588927.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag596": {
"value": "5863246.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag624": {
"value": "-12659004.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag597": {
"value": "-21592217.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag636": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag598": {
"value": "1606906.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag625": {
"value": "1712152.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag599": {
"value": "2015411.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag626": {
"value": "-744220.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag600": {
"value": "-228682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag627": {
"value": "-3816922.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:NetDrawdownsOnCreditLinesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag601": {
"value": "12593098.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "cy4:NetDrawdownsOnCreditLinesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag628": {
"value": "1787014.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag602": {
"value": "1953811.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag629": {
"value": "-8060309.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag603": {
"value": "6788290.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag630": {
"value": "8446623.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag604": {
"value": "-3023660.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag632": {
"value": "14537530.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag634": {
"value": "17561190.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag631": {
"value": "22984153.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag633": {
"value": "14537530.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag31": {
"value": "1441500.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag34": {
"value": "108539944.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag37": {
"value": "9272847.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag60": {
"value": "-10704682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag45": {
"value": "108549609.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag52": {
"value": "2575691.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag23": {
"value": "111125300.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag90": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag110": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag111": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag61": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag62": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag53": {
"value": "1763176.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag63": {
"value": "-5638510.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag91": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag112": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag64": {
"value": "-157768.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag113": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag65": {
"value": "-157768.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag114": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag66": {
"value": "-157768.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag92": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag115": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag67": {
"value": "-162844.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag116": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag68": {
"value": "-162844.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag117": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag69": {
"value": "-162844.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag93": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag118": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag70": {
"value": "-320612.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag71": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag72": {
"value": "-7722298.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag54": {
"value": "1763176.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag73": {
"value": "-5959122.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag94": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag119": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag74": {
"value": "-10704682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag43": {
"value": "10704682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag120": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag121": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag122": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag95": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag123": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag176": {
"value": "1606906.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag124": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag177": {
"value": "1606906.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag125": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag178": {
"value": "1606906.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag96": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag126": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag75": {
"value": "-139618.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag127": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag86": {
"value": "-139618.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag128": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag87": {
"value": "-139618.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag97": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag129": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag179": {
"value": "194250.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag130": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag180": {
"value": "194250.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag181": {
"value": "1821161.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag182": {
"value": "2015411.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag98": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag131": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag132": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag133": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag134": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag55": {
"value": "674877.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag24": {
"value": "674877.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag99": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag135": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag38": {
"value": "213713.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag136": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag46": {
"value": "213713.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag137": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag25": {
"value": "213713.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag32": {
"value": "1441500.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag35": {
"value": "108539944.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag76": {
"value": "-3479508.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag77": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag47": {
"value": "99100250.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag56": {
"value": "3192583.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag26": {
"value": "102292833.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag100": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag138": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag139": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag78": {
"value": "-9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag79": {
"value": "-9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag57": {
"value": "2000547.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag80": {
"value": "-7993995.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag101": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag140": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag39": {
"value": "85160.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag141": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag48": {
"value": "85160.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag142": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag27": {
"value": "85160.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag102": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag143": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag81": {
"value": "-35151.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag144": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag82": {
"value": "-35151.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag145": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag83": {
"value": "-35151.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag103": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag146": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag40": {
"value": "50009.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag84": {
"value": "-9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag85": {
"value": "-9944533.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag58": {
"value": "2000547.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag170": {
"value": "-7943986.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag104": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag147": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag88": {
"value": "-7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag44": {
"value": "7401686.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag148": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag149": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag150": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag105": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag151": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag152": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag153": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag154": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag155": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag156": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag106": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag157": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag41": {
"value": "47682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag158": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag49": {
"value": "47682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag159": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag28": {
"value": "47682.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag107": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag160": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag175": {
"value": "37069.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag161": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag174": {
"value": "37069.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag173": {
"value": "1675083.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag172": {
"value": "1712152.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag108": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag162": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag163": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag164": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag165": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag166": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag109": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag167": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag42": {
"value": "156683.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag168": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag50": {
"value": "156683.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag169": {
"value": "0.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag29": {
"value": "156683.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag33": {
"value": "1441500.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag36": {
"value": "108539944.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag171": {
"value": "-10663888.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag89": {
"value": "-9994542.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag51": {
"value": "89323014.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag59": {
"value": "3518048.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag30": {
"value": "92841061.0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"Tag283": {
"value": "\n
\n
\n
\n
\nNote Illustrative al Bilancio
\n1. Informazioni Generali
\nCY4Gate S.p.A. (di seguito \u201cCY4Gate\u201d o la \u201cSociet\u00e0\u201d e, congiuntamente alle societ\u00e0 da essa controllate, il \u201cGruppo\u201d) \u00e8
\nuna societ\u00e0 costituita e domiciliata in Italia, con sede legale in Roma (RM), in via Coponia, 8 e organizzata secondo
\nl\u2019ordinamento giuridico della Repubblica Italiana.
\n\nIl Gruppo \u00e8 attivo principalmente nella progettazione, sviluppo e
\nproduzione di tecnologie, prodotti, sistemi e servizi per le Forze Armate, Law Enforcement Agencies e aziende italiane
\ne straniere.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n Dal 26 giugno 2023, le azioni di CY4Gate S.p.A. sono negoziate nel segmento di mercato Euronext STAR
\nMilan di Borsa Italiana (dal 2020 e fino alla suddetta data erano negoziate nel segmento di mercato Euronext Growth
\nMilan).
\nLa Societ\u00e0 \u00e8 controllata dalla Elettronica S.p.A., con sede legale a Roma, che predispone il bilancio consolidato
\ndell\u2019insieme pi\u00f9 grande di imprese di cui la Societ\u00e0 fa parte. In ottemperanza al punto 22-quinquies dell\u2019art. 2475 del
\nCodice Civile, si comunica che copia del bilancio consolidato \u00e8 conservato presso la sede della controllante in Via
\nTiburtina 13,700.
\nAlla data di predisposizione del bilancio, la Societ\u00e0 non \u00e8 soggetta a direzione e coordinamento di alcuno dei suoi
\nazionisti, in quanto il Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 assume in piena e completa autonomia e indipendenza
\nogni pi\u00f9 opportuna decisione relativa alla gestione delle attivit\u00e0 della Societ\u00e0.
\n\n
Autorizzazione alla pubblicazione
\n
Il presente bilancio consolidato \u00e8 stato approvato ed autorizzato alla pubblicazione da parte del Consiglio di
\n
Amministrazione di CY4Gate S.p.A. in data 12 marzo 2026, ed \u00e8 assoggettato a revisione contabile da parte di KPMG
\n
S.p.A.
\n
La pubblicazione del presente bilancio consolidato \u00e8 effettuata in accordo con il Regolamento Delegato della
\n
Commissione Europea 2019/815 e successive modifiche.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n2. Sintesi dei Principi Contabili
\nLa presente sezione riporta una descrizione dei principi contabili pi\u00f9 rilevanti adottati per la predisposizione del presente
\nbilancio consolidato per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2025 (di seguito il \u201cBilancio Consolidato\u201d). Tali principi sono
\nstati applicati in maniera coerente per tutti gli esercizi presentati.
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
2.1. Base di Preparazione
\n
Il presente Bilancio Consolidato, predisposto in ottemperanza a quanto disposto dall\u2019art. 154-ter del D.Lgs. n. 58/98 \u2013
\n
T.U.F. \u2013 e successive modificazioni e integrazioni, \u00e8 stato predisposto in accordo con gli \u201cEU IFRS\u201d, intendendosi per tali
\n
tutti gli \u201dInternational Financial Reporting Standards\u201d (IFRS), tutti gli \u201dInternational Accounting Standards\u201d (IAS), tutte
\n
le interpretazioni dell\u2019\u201cInternational Financial Reporting Interpretations Committee\u201d (IFRIC), precedentemente
\n
denominate \u201cStanding Interpretations Committee\u201d (SIC) che, alla data di chiusura del Bilancio Consolidato, siano state
\n
oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea secondo la procedura prevista dal Regolamento (CE) n.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag341": {
"value": "CY4Gate S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag340": {
"value": "CY4Gate S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag339": {
"value": "S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag284": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag285": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag286": {
"value": "Roma (RM), in via Coponia, 8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag287": {
"value": "Roma (RM), in via Coponia, 8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag288": {
"value": "\nIl Gruppo \u00e8 attivo principalmente nella progettazione, sviluppo e \nproduzione di tecnologie, prodotti, sistemi e servizi per le Forze Armate, Law Enforcement Agencies e aziende italiane \ne straniere.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag289": {
"value": "Elettronica S.p.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag290": {
"value": "\nAutorizzazione alla pubblicazione
\nIl presente bilancio consolidato \u00e8 stato approvato ed autorizzato alla pubblicazione da parte del Consiglio di
\nAmministrazione di CY4Gate S.p.A. in data 12 marzo 2026, ed \u00e8 assoggettato a revisione contabile da parte di KPMG
\nS.p.A.
\nLa pubblicazione del presente bilancio consolidato \u00e8 effettuata in accordo con il Regolamento Delegato della
\nCommissione Europea 2019/815 e successive modifiche.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag291": {
"value": "\n
\n\n
2.1. Base di Preparazione
\n
Il presente Bilancio Consolidato, predisposto in ottemperanza a quanto disposto dall\u2019art. 154-ter del D.Lgs. n. 58/98 \u2013
\n
T.U.F. \u2013 e successive modificazioni e integrazioni, \u00e8 stato predisposto in accordo con gli \u201cEU IFRS\u201d, intendendosi per tali
\n
tutti gli \u201dInternational Financial Reporting Standards\u201d (IFRS), tutti gli \u201dInternational Accounting Standards\u201d (IAS), tutte
\n
le interpretazioni dell\u2019\u201cInternational Financial Reporting Interpretations Committee\u201d (IFRIC), precedentemente
\n
denominate \u201cStanding Interpretations Committee\u201d (SIC) che, alla data di chiusura del Bilancio Consolidato, siano state
\n
oggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea secondo la procedura prevista dal Regolamento (CE) n.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
1606/2002 dal Parlamento Europeo e dal Consiglio Europeo del 19 luglio 2002. Gli IFRS sono stati applicati in modo
\n
coerente a tutti i periodi presentati nel presente documento. Inoltre, si \u00e8 fatto riferimento ai provvedimenti emanati
\n
dalla Consob in attuazione del comma 3 dell\u2019art. 9 del D.Lgs. 38/2005.
\n
\n\n
\n
Il Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto nel presupposto della continuit\u00e0 aziendale, in quanto gli Amministratori hanno
\n
verificato l\u2019insussistenza di indicatori di carattere finanziario, gestionale o di altro genere che potessero segnalare
\n
criticit\u00e0 circa la capacit\u00e0 del Gruppo di far fronte alle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro e in particolare nei
\n
prossimi 12 mesi, rispetto alla data del presente Bilancio Consolidato. La descrizione delle modalit\u00e0 attraverso le quali
\n
il Gruppo gestisce i rischi finanziari \u00e8 illustrata nella successiva Nota 3 relativa alla \u201cGestione dei Rischi Finanziari\u201d.
\n
\n\n
\n
Il Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto e presentato in Euro, che rappresenta la valuta dell\u2019ambiente economico
\n
prevalente in cui il Gruppo opera. Tutti gli importi inclusi nel presente documento, salvo ove diversamente indicato,
\n
sono espressi in Euro.
\n
\n\n
\n
\n
\n
Di seguito sono indicati gli schemi di bilancio e i relativi criteri di classificazione adottati dal Gruppo, nell\u2019ambito delle
\n
opzioni previste dallo IAS 1 Presentazione del bilancio:
\n
\u2022 la Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata \u00e8 stata predisposta classificando le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 secondo
\n
il criterio \u201ccorrente/non corrente\u201d;
\n
\u2022 Il Conto economico consolidato \u00e8 stato predisposto classificando i costi operativi per natura;
\n
\u2022 Il Conto economico complessivo consolidato, oltre al risultato del periodo risultante dal conto economico, include
\n
proventi e costi che non sono rilevati nel conto economico del periodo come richiesto dagli IFRS;
\n
\u2022 Il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto consolidato, predisposto in conformit\u00e0 allo IAS 1;
\n
\u2022 Il Rendiconto finanziario consolidato \u00e8 stato predisposto esponendo i flussi finanziari derivanti delle attivit\u00e0 operative
\n
secondo il \u201cmetodo indiretto\u201d.
\n
\n\n
\n
\n\n
Il Bilancio Consolidato \u00e8 stato predisposto sulla base del criterio convenzionale del costo storico salvo che per la
\nvalutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, nei casi in cui \u00e8 obbligatoria l\u2019applicazione del criterio del fair value.
\nSi segnala che gli Amministratori hanno riclassificato i saldi di talune voci per l\u2019esercizio comparativo, al fine di una
\nmigliore rappresentazione. Nello specifico, le voci impattate sono \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d e \u201cPassivit\u00e0 derivanti da
\ncontratto\u201d. Gli Amministratori non hanno ritenuto tali riclassifiche significative ai fini dell\u2019informativa di bilancio.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag292": {
"value": "\n2.1. Base di Preparazione
\nIl presente Bilancio Consolidato, predisposto in ottemperanza a quanto disposto dall\u2019art. 154-ter del D.Lgs. n. 58/98 \u2013
\nT.U.F. \u2013 e successive modificazioni e integrazioni, \u00e8 stato predisposto in accordo con gli \u201cEU IFRS\u201d, intendendosi per tali
\ntutti gli \u201dInternational Financial Reporting Standards\u201d (IFRS), tutti gli \u201dInternational Accounting Standards\u201d (IAS), tutte
\nle interpretazioni dell\u2019\u201cInternational Financial Reporting Interpretations Committee\u201d (IFRIC), precedentemente
\ndenominate \u201cStanding Interpretations Committee\u201d (SIC) che, alla data di chiusura del Bilancio Consolidato, siano state
\noggetto di omologazione da parte dell\u2019Unione Europea secondo la procedura prevista dal Regolamento (CE) n.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1606/2002 dal Parlamento Europeo e dal Consiglio Europeo del 19 luglio 2002. Gli IFRS sono stati applicati in modo
\ncoerente a tutti i periodi presentati nel presente documento. Inoltre, si \u00e8 fatto riferimento ai provvedimenti emanati
\ndalla Consob in attuazione del comma 3 dell\u2019art. 9 del D.Lgs. 38/2005.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag344": {
"value": "\nIl Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto nel presupposto della continuit\u00e0 aziendale, in quanto gli Amministratori hanno
\nverificato l\u2019insussistenza di indicatori di carattere finanziario, gestionale o di altro genere che potessero segnalare
\ncriticit\u00e0 circa la capacit\u00e0 del Gruppo di far fronte alle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro e in particolare nei
\nprossimi 12 mesi, rispetto alla data del presente Bilancio Consolidato. La descrizione delle modalit\u00e0 attraverso le quali
\nil Gruppo gestisce i rischi finanziari \u00e8 illustrata nella successiva Nota 3 relativa alla \u201cGestione dei Rischi Finanziari\u201d.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag345": {
"value": "\nIl Bilancio Consolidato \u00e8 stato redatto e presentato in Euro, che rappresenta la valuta dell\u2019ambiente economico
\nprevalente in cui il Gruppo opera. Tutti gli importi inclusi nel presente documento, salvo ove diversamente indicato,
\nsono espressi in Euro.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag346": {
"value": "\n
\n\n
Di seguito sono indicati gli schemi di bilancio e i relativi criteri di classificazione adottati dal Gruppo, nell\u2019ambito delle
\n
opzioni previste dallo IAS 1 Presentazione del bilancio:
\n
\u2022 la Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata \u00e8 stata predisposta classificando le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 secondo
\n
il criterio \u201ccorrente/non corrente\u201d;
\n
\u2022 Il Conto economico consolidato \u00e8 stato predisposto classificando i costi operativi per natura;
\n
\u2022 Il Conto economico complessivo consolidato, oltre al risultato del periodo risultante dal conto economico, include
\n
proventi e costi che non sono rilevati nel conto economico del periodo come richiesto dagli IFRS;
\n
\u2022 Il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto consolidato, predisposto in conformit\u00e0 allo IAS 1;
\n
\u2022 Il Rendiconto finanziario consolidato \u00e8 stato predisposto esponendo i flussi finanziari derivanti delle attivit\u00e0 operative
\n
secondo il \u201cmetodo indiretto\u201d.
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag347": {
"value": "\nDi seguito sono indicati gli schemi di bilancio e i relativi criteri di classificazione adottati dal Gruppo, nell\u2019ambito delle
\nopzioni previste dallo IAS 1 Presentazione del bilancio:
\n\u2022 la Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata \u00e8 stata predisposta classificando le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 secondo
\nil criterio \u201ccorrente/non corrente\u201d;
\n\u2022 Il Conto economico consolidato \u00e8 stato predisposto classificando i costi operativi per natura;
\n\u2022 Il Conto economico complessivo consolidato, oltre al risultato del periodo risultante dal conto economico, include
\nproventi e costi che non sono rilevati nel conto economico del periodo come richiesto dagli IFRS;
\n\u2022 Il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto consolidato, predisposto in conformit\u00e0 allo IAS 1;
\n\u2022 Il Rendiconto finanziario consolidato \u00e8 stato predisposto esponendo i flussi finanziari derivanti delle attivit\u00e0 operative
\nsecondo il \u201cmetodo indiretto\u201d.
\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag293": {
"value": "\n\n
\n\n\n| Joint Venture | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Helmon S.r.l. (gi\u00e0 Prontocyber Plus S.r.l.) | \nRoma (Italia) - Via Cassiodoro 1/a | \n120.000 \u20ac | \n50% | \n50% | \nPatrimonio netto | \nx | \nx | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
*Si segnala che la % di contribuzione al Gruppo \u00e8 del 100% e tiene conto del contributo al patrimonio netto di Gruppo apportato da Diateam
\na seguito dell\u2019iscrizione di ulteriori quote di partecipazione per effetto della contabilizzazione delle opzioni Put concesse ai soci di minoranza
\nsulle quote in loro possesso.
\n** Si segnala che la % di contribuzione al Gruppo \u00e8 dell'80% e tiene conto del contributo al patrimonio netto di Gruppo apportato da XTN a
\nseguito dell\u2019iscrizione di ulteriori quote di partecipazione per effetto della contabilizzazione delle opzioni Put concesse ad alcuni soci di
\nminoranza sulle quote in loro possesso, pari al 2,20% del capitale sociale della partecipata.
\n
\nIn data 30 luglio 2025, a seguito dell\u2019esercizio degli accordi di opzione Put & Call, CY4Gate S.p.A. ha sottoscritto il closing
\nper l\u2019acquisto di un ulteriore 14,67% della partecipata francese, arrivando cos\u00ec a detenere l\u201985,33% del capitale sociale
\ndella stessa. Per maggiori informazioni si rinvia al paragrafo \u201cFatti di rilievo dell\u2019Esercizio\u201d.
\nSi specifica che la Societ\u00e0 ha escluso dall\u2019area di consolidamento le seguenti societ\u00e0 controllate, in quanto irrilevanti sul
\nBilancio Consolidato in relazione alla scarsa operativit\u00e0 delle stesse.
\n\n
\n\n\n| Ragione Sociale | \nSede legale | \nCapitale sociale | \n% partecipazione diretta | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Aurora France S.A.S. | \nParigi (Francia) - 9 Rue Parrot | \n10.000 \u20ac | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| RCS LAB GMBH | \nLebach (Germania) - Scheuernstra\u00dfe 24 | \n25.000 \u20ac | \n70% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| XTN Inc. | \nNew York - Madison Ave 509 | \n30.500 $ | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLe situazioni contabili delle societ\u00e0 controllate sono incluse nel bilancio consolidato a partire dalla data in cui la
\nCapogruppo inizia ad esercitare il controllo e fino alla data in cui tale controllo cessa.
\nLe situazioni contabili delle societ\u00e0 consolidate, predisposte ai fini del consolidamento dai rispettivi organi competenti,
\nsono state opportunamente omogeneizzate e riclassificate al fine di renderle uniformi ai principi contabili e ai criteri di
\nvalutazione del Gruppo, come di seguito descritti.
\nLe societ\u00e0 controllate sono consolidate con il metodo integrale a partire dalla data in cui il controllo \u00e8 stato
\neffettivamente acquisito e cessano di essere consolidate alla data in cui il controllo \u00e8 trasferito a terzi.
\n2.3. Criteri e Metodologie di Consolidamento
\nIl bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 \u00e8 stato redatto consolidando con il metodo integrale le situazioni contabili
\nal 31 dicembre 2025 della Capogruppo e delle imprese italiane ed estere di cui CY4Gate detiene il controllo, sia
\ndirettamente che indirettamente.
\nLe imprese controllate sono quelle su cui il Gruppo esercita il controllo. Il Gruppo controlla un\u2019impresa quando risulta
\nesposta, oppure vanta diritti, sulla variabilit\u00e0 dei risultati della controllata stessa sulla base del suo coinvolgimento con
\nla controllata stessa ed ha la capacit\u00e0 di influenzare tali risultati attraverso l\u2019esercizio del suo potere.
\nIl controllo pu\u00f2 essere esercitato sia in forza del possesso diretto o indiretto della maggioranza delle azioni con diritto
\ndi voto che in forza di accordi contrattuali o legali, anche prescindendo da rapporti di natura azionaria. L\u2019esistenza di
\npotenziali diritti di voto esercitabili alla data di bilancio \u00e8 considerata ai fini della determinazione del controllo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIn generale si presume l\u2019esistenza del controllo quando il Gruppo detiene, direttamente o indirettamente, pi\u00f9 della met\u00e0
\ndei diritti di voto.
\nI criteri adottati per il consolidamento integrale sono i seguenti:
\n\u25cf le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0, gli oneri e i proventi delle entit\u00e0 consolidate integralmente sono assunti linea per linea,
\nnel loro ammontare complessivo, prescindendo dalla quota di possesso detenuta, attribuendo ai soci di
\nminoranza, ove applicabile, la quota di patrimonio netto e del risultato netto del periodo di loro spettanza; tali
\nquote sono evidenziate separatamente nell\u2019ambito del patrimonio netto e del conto economico consolidato;
\n
\n\u25cf le operazioni di aggregazione di imprese sono rilevate, in accordo con le disposizioni contenute nell\u2019IFRS 3,
\nsecondo il metodo dell\u2019acquisizione. Secondo tale metodo il corrispettivo trasferito in un\u2019aggregazione
\naziendale \u00e8 valutato al fair value, calcolato come la somma dei fair value delle attivit\u00e0 trasferite e delle passivit\u00e0
\nassunte dal Gruppo alla data di acquisizione e degli strumenti di capitale emessi in cambio del controllo
\ndell\u2019entit\u00e0 acquisita. Gli oneri accessori alla transazione sono generalmente rilevati nel conto economico nel
\nmomento in cui sono sostenuti. Alla data di acquisizione, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte
\nsono rilevate al fair value alla data di acquisizione; costituiscono un\u2019eccezione le seguenti poste, che sono
\ninvece valutate secondo il loro principio di riferimento: (i) imposte differite attive e passive, (ii) attivit\u00e0 e
\npassivit\u00e0 per benefici ai dipendenti e (iii) attivit\u00e0 destinate alla vendita. Nel caso in cui i fair value delle attivit\u00e0,
\ndelle passivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 potenziali possano determinarsi solo provvisoriamente, l\u2019aggregazione di
\nimprese \u00e8 rilevata utilizzando tali valori provvisori. Le eventuali rettifiche derivanti dal completamento del
\nprocesso di valutazione sono rilevate entro dodici mesi a partire dalla data di acquisizione;
\n
\n\u25cf se una componente del prezzo \u00e8 legata alla realizzazione di eventi futuri, tale componente viene considerata
\nnella stima del fair value al momento dell\u2019aggregazione aziendale;
\n
\n\u25cf gli utili e le perdite significativi, con i relativi effetti fiscali, derivanti da operazioni effettuate tra societ\u00e0
\nconsolidate integralmente e non ancora realizzati nei confronti di terzi, sono eliminati, eccetto che per le
\nperdite che non sono eliminate qualora la transazione fornisca evidenza di una riduzione di valore dell\u2019attivit\u00e0
\ntrasferita. Sono inoltre eliminati se significativi, i reciproci rapporti di debito e credito, i costi e i ricavi, nonch\u00e9
\ngli oneri e i proventi finanziari;
\n
\n\u25cf l\u2019acquisto di ulteriori quote di partecipazione in societ\u00e0 controllate e la vendita di quote di partecipazione che
\nnon implicano la perdita del controllo sono considerati transazioni tra azionisti; in quanto tali, gli effetti
\ncontabili delle predette operazioni sono rilevati direttamente nel patrimonio del Gruppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.2. Area di consolidamento
\nL\u2019elenco delle societ\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento al 31 dicembre 2025 sono indicate nella tabella seguente:
\n\n
\n\n\n | \n | \nCapitale | \n% | \n% | \nMetodo di | \nAl 31 dicembre | \n\n\n
\n\n| Ragione Sociale | \nSede legale | \nsociale | \npartecipazione | \npartecipazione | \nconsolidamento | \n | \n | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \ndiretta | \nal Gruppo | \n | \n2025 | \n2024 | \n\n\n
\n\n| CY4Gate S.p.A. (Capogruppo) | \nRoma (Italia) - via Coponia 8 | \n1.441.500 \u20ac | \n- | \n- | \n- | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n| Imprese controllate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| RCS ETM Sicurezza S.p.A. | \nMilano (Italia) - Via Caldera 21 | \n7.000.000 \u20ac | \n100% | \n100% | \nConsolidamento | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n| (in breve, RCS) | \n | \n | \n | \n | \nintegrale | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Dars Telecom SL | \nMadrid (Spagna) - Paseo Pintor | \n4.808 \u20ac | \n65% | \n65% | \nConsolidamento | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n | \nRosales 44 | \n | \n | \n | \nintegrale | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Diateam S.a.S. * | \nBrest (Francia) - 31 rue Yves Collet | \n300.000 \u20ac | \n85,33% | \n100,00% | \nConsolidamento | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \n | \nintegrale | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Tykelab S.r.l. | \nRoma (Italia) - Via Benedetto | \n10.000 \u20ac | \n90% | \n90% | \nConsolidamento | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n | \nCroce 10 | \n | \n | \n | \nintegrale | \n | \n | \n\n\n
\n\n| XTN Cognitive Security S.r.l. | \nArco (Italia) - via S. Caterina 95 | \n10.000 \u20ac | \n77,80% | \n80,00% | \nConsolidamento | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n| (in breve, XTN) ** | \n | \n | \n | \n | \nintegrale | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Imprese collegate | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| SAS Foretec | \nAndr\u00e9zieux-Bouth\u00e9on (Francia) - | \n500.000 \u20ac | \n25% | \n25% | \nPatrimonio | \nx | \nx | \n\n\n
\n\n | \nBvd P. Desgrange 5 | \n | \n | \n | \nnetto | \n | \n | \n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag295": {
"value": "\n\n
\n
2.4. Criteri di Valutazione
\n
Di seguito sono brevemente descritti i principi contabili e i criteri di valutazione pi\u00f9 significativi utilizzati per la redazione
\n
del Bilancio.
\n
ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI
\n
Le attivit\u00e0 immateriali sono costituite da elementi non monetari, identificabili e privi di consistenza fisica, controllabili e
\n
atti a generare benefici economici futuri. Tali elementi sono inizialmente rilevati al costo di acquisto e/o di produzione,
\n
comprensivo delle spese direttamente attribuibili per predisporre l\u2019attivit\u00e0 al suo utilizzo. Gli eventuali interessi passivi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
maturati durante e per lo sviluppo delle attivit\u00e0 immateriali sono considerati parte del costo di acquisto. In particolare,
\n
sono identificabili le seguenti principali attivit\u00e0 immateriali:
\n
(a) Avviamento
\n
L\u2019avviamento \u00e8 classificato come attivit\u00e0 immateriale a vita utile indefinita ed \u00e8 inizialmente contabilizzato al costo,
\n
come precedentemente descritto, e successivamente assoggettato a valutazione, almeno annuale, volta a individuare
\n
eventuali perdite di valore (\u201cimpairment test\u201d). Non \u00e8 consentito il ripristino di valore nel caso di una precedente
\n
svalutazione per perdite di valore.
\n
\n
(b) Altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita
\n
Le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita sono rilevate al costo, come precedentemente descritto, al netto degli
\n
ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite di valore.
\n
L\u2019ammortamento ha inizio nel momento in cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione
\n
alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della stimata vita utile.
\n
La vita utile stimata dal Gruppo per le varie categorie di attivit\u00e0 immateriali \u00e8 di seguito riportata:
\n
\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 immateriale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \n3-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | \n3-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre immobilizzazioni immateriali | \n3-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
ATTIVIT\u00c0 MATERIALI
\n
Le attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo d\u2019acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti accumulati e delle
\n
eventuali perdite di valore. Il costo d\u2019acquisto o di produzione include gli oneri direttamente sostenuti per predisporre
\n
le attivit\u00e0 al loro utilizzo, nonch\u00e9 eventuali oneri di smantellamento e di rimozione che verranno sostenuti
\n
conseguentemente a obbligazioni contrattuali che richiedano di riportare il bene nelle condizioni originarie. Gli oneri
\n
finanziari direttamente attribuibili all\u2019acquisizione, costruzione o produzione di attivit\u00e0 qualificate, vengono capitalizzati
\n
e ammortizzati sulla base della vita utile del bene cui fanno riferimento.
\n
Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono imputati a conto economico
\n
quando sostenuti. La capitalizzazione dei costi inerenti l\u2019ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli
\n
elementi strutturali di propriet\u00e0 o in uso da terzi \u00e8 effettuata nei limiti in cui essi rispondono ai requisiti per essere
\n
separatamente classificati come attivit\u00e0 o parte di un\u2019attivit\u00e0. Le attivit\u00e0 rilevate in relazione a migliorie di beni di terzi
\n
sono ammortizzate sulla base della durata del contratto di affitto, ovvero sulla base della specifica vita utile del cespite,
\n
se inferiore.
\n
\n
Gli ammortamenti sono calcolati a quote costanti mediante aliquote che consentono di ammortizzare i cespiti fino a
\n
esaurimento della vita utile. Quando l\u2019attivit\u00e0 oggetto di ammortamento \u00e8 composta da elementi distintamente
\n
identificabili, la cui vita utile differisce significativamente da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0,
\n
l\u2019ammortamento \u00e8 effettuato separatamente per ciascuna di tali parti, in applicazione del metodo del \u201ccomponent
\n
approach\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
La vita utile, indicativa, stimata per le varie categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 la seguente:
\n
\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 materiale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Impianti e macchinari | \n3-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature industriali e commerciali | \n5-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n5-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La vita utile delle attivit\u00e0 materiali \u00e8 rivista e aggiornata, ove necessario, almeno alla chiusura di ogni esercizio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Beni in locazione
\n
Il Gruppo ha stipulato contratti di locazione relativi a immobili, veicoli e attrezzature industriali. I contratti di locazione
\n
sono in genere stipulati per periodi fissi da 6 mesi a 6 anni con opzioni di estensione come descritto di seguito.
\n
I contratti possono contenere sia componenti di leasing che componenti diverse dal leasing.
\n
Il Gruppo attribuisce il corrispettivo nel contratto alle componenti diverse dal leasing sulla base degli stand-alone selling
\n
prices (SSP, i cd. prezzi di vendita a s\u00e9 stante) per ogni obbligazione. Quando uno SSP non esiste, il Gruppo stima lo SSP
\n
utilizzando un approccio di mercato adjusted.
\n
I contratti di locazione sono rilevati come attivit\u00e0 di diritto d\u2019uso e passivit\u00e0 corrispondente alla data in cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8
\n
disponibile per l\u2019uso da parte del Gruppo.
\n
Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 derivanti da un leasing sono inizialmente misurate in base al valore attuale.
\n
Le passivit\u00e0 del leasing includono il valore attuale netto dei seguenti pagamenti del leasing:
\n
\n
\u25cf pagamenti fissi (compresi i pagamenti fissi nella sostanza), al netto di eventuali incentivi al leasing;
\n
\u25cf pagamenti variabili basati su un indice o un tasso, inizialmente misurati utilizzando l'indice o il tasso come alla
\n
data di inizio;
\n
\u25cf il prezzo di esercizio di un'opzione di acquisto se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare tale opzione;
\n
\u25cf il pagamento di penali per la risoluzione anticipata;
\n
\u25cf i pagamenti dovuti in un periodo di rinnovo facoltativo se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare
\n
l\u2019opzione di rinnovo.
\n
\n
I pagamenti del leasing sono attualizzati utilizzando il tasso di interesse implicito nel leasing. Se tale tasso non pu\u00f2 essere
\n
facilmente determinato, il che \u00e8 generalmente il caso dei contratti di locazione del Gruppo, viene utilizzato il tasso di
\n
finanziamento marginale del locatario, essendo il tasso che il Gruppo dovrebbe pagare per prendere in prestito i fondi
\n
necessari per ottenere un'attivit\u00e0 di valore simile all\u2019attivit\u00e0 di diritto d'uso in un ambiente economico simile con termini,
\n
garanzie e condizioni simili.
\n
\n
L\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso viene ammortizzata a quote costanti per l\u2019intera durata del contratto, a meno che il contratto
\n
non preveda il trasferimento della propriet\u00e0 al termine della durata del leasing ovvero il costo del leasing rifletta il fatto
\n
che il locatario eserciter\u00e0 l\u2019opzione di acquisto. In tale fattispecie l\u2019ammortamento dovr\u00e0 essere il pi\u00f9 breve fra la vita
\n
utile del bene e la durata del contratto. Le vite utili stimate per le attivit\u00e0 consistenti nel diritto d\u2019uso sono calcolate
\n
secondo il medesimo criterio applicato alle voci delle attivit\u00e0 materiali di riferimento. Inoltre, l\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso
\n
viene diminuita delle eventuali perdite per riduzione di valore (impairment) e rettificata al fine di riflettere le
\n
rimisurazioni della passivit\u00e0 del leasing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
Nel prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria, il Gruppo espone le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso tra le attivit\u00e0 non
\n
correnti e le passivit\u00e0 del leasing tra le passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti.
\n
A conto economico gli interessi passivi sulle passivit\u00e0 del leasing costituiscono una componente degli oneri finanziari e
\n
sono esposti separatamente dalle quote di ammortamento delle attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso.
\n
\n
Il Gruppo si avvale delle esenzioni previste dal principio IFRS 16 \u2013 Leasing con riferimento ai contratti di leasing di durata
\n
inferiore a 12 mesi e ai contratti relativi ai cosiddetti \u201clow value assets\u201d, complessivamente non significativi.
\n
\n
Il Gruppo riconosce la fiscalit\u00e0 differita sulle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso e sulle passivit\u00e0 finanziarie per leasing.
\n
Infine, si fa presente che il Gruppo non ha in essere contratti di leasing in qualit\u00e0 di locatore.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
CONVERSIONE DI POSTE IN VALUTA
\n
Le transazioni in valuta diversa dalla valuta funzionale sono rilevate al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione.
\n
Le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 monetarie denominate in valuta diversa dall\u2019euro sono successivamente adeguate al tasso di
\n
cambio in essere alla data di chiusura dell\u2019esercizio. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non monetarie denominate in valuta diversa
\n
dall\u2019euro sono iscritte al costo storico utilizzando il tasso di cambio in vigore alla data di iniziale rilevazione
\n
dell\u2019operazione. Le differenze di cambio eventualmente emergenti sono riflesse nel conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
RIDUZIONE DI VALORE DELLE ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI E MATERIALI
\n
(a) Avviamento
\n
L\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento ma sottoposto a impairment test annualmente o pi\u00f9
\n
frequentemente, in presenza di indicatori che possano far ritenere che lo stesso possa aver subito una riduzione di
\n
valore.
\n
L\u2019impairment test viene effettuato con riferimento all\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari (\u201cCash Generating Unit\u201d,
\n
\u201cCGU\u201d) alla quale \u00e8 stato allocato l\u2019avviamento. L\u2019eventuale riduzione di valore dell\u2019avviamento viene rilevata nel caso
\n
in cui il valore recuperabile dello stesso risulti inferiore al suo valore di iscrizione in bilancio. Per valore recuperabile si
\n
intende il maggiore tra il fair value della CGU, al netto degli oneri di dismissione, e il relativo valore in uso, intendendosi
\n
per quest\u2019ultimo il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati per tale attivit\u00e0. Nel determinare il valore d'uso, i
\n
flussi finanziari futuri attesi sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al lordo delle imposte che riflette le
\n
valutazioni correnti di mercato del costo del denaro, rapportato al periodo dell\u2019investimento e ai rischi specifici
\n
dell'attivit\u00e0. Nel caso in cui la riduzione di valore derivante dall\u2019impairment test sia superiore al valore dell\u2019avviamento
\n
allocato alla CGU, l\u2019eccedenza residua viene allocata alle attivit\u00e0 incluse nella CGU in proporzione al loro valore di carico.
\n
Tale allocazione ha come limite minimo l\u2019importo pi\u00f9 alto tra:
\n
\u2022 il fair value dell\u2019attivit\u00e0 al netto delle spese di vendita;
\n
\u2022 il valore in uso, come sopra definito;
\n
\u2022 zero.
\n
Il valore originario dell\u2019avviamento non pu\u00f2 essere ripristinato qualora vengano meno le ragioni che ne hanno
\n
determinato la riduzione di valore.
\n
(b) Attivit\u00e0 (immateriali e materiali) a vita utile definita
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
A ciascuna data di riferimento del bilancio \u00e8 effettuata una verifica volta ad accertare se vi sono indicatori che le attivit\u00e0
\n
materiali e immateriali possano avere subito una riduzione di valore. A tal fine si considerano sia fonti interne sia esterne
\n
di informazione. Relativamente alle fonti interne, si considerano fattori quali l\u2019obsolescenza o il deterioramento fisico
\n
dell\u2019attivit\u00e0, eventuali cambiamenti significativi nell\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019andamento economico dell\u2019attivit\u00e0 rispetto a
\n
quanto previsto. Per quanto concerne le fonti esterne, si considerano fattori quali l\u2019andamento dei prezzi di mercato
\n
delle attivit\u00e0, eventuali discontinuit\u00e0 tecnologiche, di mercato o normative, l\u2019andamento dei tassi di interesse di mercato
\n
o del costo del capitale utilizzato per valutare gli investimenti.
\n
Nel caso sia identificata la presenza di tali indicatori, si procede alla stima del valore recuperabile delle suddette attivit\u00e0,
\n
imputando l\u2019eventuale svalutazione rispetto al relativo valore di libro a conto economico. Il valore recuperabile di
\n
un\u2019attivit\u00e0 \u00e8 rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto dei costi accessori di vendita, e il relativo valore d'uso,
\n
intendendosi per quest\u2019ultimo il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati per tale attivit\u00e0. Nel determinare il
\n
valore d'uso, i flussi finanziari futuri attesi sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al lordo delle imposte che
\n
riflette le valutazioni correnti di mercato del costo del denaro, rapportato al periodo dell\u2019investimento e ai rischi specifici
\n
dell'attivit\u00e0. Per un'attivit\u00e0 che non genera flussi finanziari ampiamente indipendenti, il valore recuperabile \u00e8
\n
determinato in relazione alla CGU cui tale attivit\u00e0 appartiene.
\n
Una perdita di valore \u00e8 riconosciuta a conto economico qualora il valore di iscrizione dell\u2019attivit\u00e0, o della relativa CGU a
\n
cui la stessa \u00e8 allocata, sia superiore al suo valore recuperabile. Le riduzioni di valore di CGU sono imputate in primo
\n
luogo a riduzione del valore contabile dell\u2019eventuale avviamento attribuito alla stessa e, quindi, a riduzione delle altre
\n
attivit\u00e0, in proporzione al loro valore contabile e nei limiti del relativo valore recuperabile. Se vengono meno i
\n
presupposti per una svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 ripristinato con
\n
imputazione al conto economico, nei limiti del valore netto di carico che l\u2019attivit\u00e0 in oggetto avrebbe avuto se non fosse
\n
stata effettuata la svalutazione e fossero stati effettuati i relativi ammortamenti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
INVESTIMENTI IN PARTECIPAZIONI
\n
In presenza di evidenze di perdita di valore, la recuperabilit\u00e0 \u00e8 verificata attraverso il confronto tra il valore di carico e
\n
il maggiore tra il valore d\u2019uso, determinato attualizzando i flussi di cassa prospettici, ove possibile, della partecipazione,
\n
e il valore ipotetico di vendita, determinato sulla base di transazioni recenti o multipli di mercato. La quota di perdite
\n
eccedente il valore di carico contabile \u00e8 rilevata in un apposito fondo del passivo nella misura in cui il Gruppo ritiene
\n
sussistenti obbligazioni legali o implicite alla copertura delle perdite e comunque nei limiti del patrimonio netto
\n
contabile. Qualora l\u2019andamento successivo della partecipata oggetto di svalutazione evidenzi un miglioramento tale da
\n
far ritenere che siano venuti meno i motivi delle svalutazioni effettuate, le partecipazioni sono rivalutate nei limiti delle
\n
svalutazioni rilevate negli esercizi precedenti. I dividendi da controllate sono rilevati a conto economico nell\u2019esercizio in
\n
cui sono deliberati.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
RIMANENZE
\n
Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore netto di realizzo, rappresentato
\n
dall'ammontare che il Gruppo si attende di ottenere dalla sua vendita nel normale svolgimento dell'attivit\u00e0, al netto dei
\n
costi di vendita.
\n
Il costo dei prodotti finiti e dei semilavorati comprende le materie prime, il costo del lavoro diretto e altri costi di
\n
produzione (determinati sulla base della normale capacit\u00e0 operativa). Non sono inclusi nella valutazione delle rimanenze
\n
gli oneri finanziari, imputati a conto economico allorquando sostenuti, non ricorrendo i presupposti temporali per la
\n
capitalizzazione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
Le rimanenze di materie prime e semilavorati non pi\u00f9 utilizzabili nel ciclo produttivo e le rimanenze di prodotti finiti non
\n
vendibili vengono svalutate mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo rettificativo del loro valore. La svalutazione viene
\n
eliminata negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della stessa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
DISPONIBILIT\u00c0 LIQUIDE
\n
Comprendono denaro, depositi bancari o giacenze verso altri istituti di credito disponibili per operazioni correnti, conti
\n
correnti postali ed altri valori equivalenti, nonch\u00e9, investimenti con scadenza entro tre mesi dalla data di acquisto. Le
\n
disponibilit\u00e0 liquide sono inizialmente valutate al fair value e poi al costo ammortizzato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
CREDITI E ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE CORRENTI
\n
I crediti commerciali, le altre attivit\u00e0 correnti e le attivit\u00e0 finanziarie correnti sono generati durante il corso ordinario
\n
del business e detenuti con l\u2019obiettivo di riscuotere i flussi di cassa contrattuali costituiti da \u201csoli pagamenti di capitale
\n
e interessi\u201d secondo il criterio disposto dall\u2019IFRS 9. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value (valore equo)
\n
rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e successivamente valutati col criterio del costo
\n
ammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della
\n
rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per
\n
tenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo svalutazione. I crediti commerciali, le
\n
altre attivit\u00e0 e le attivit\u00e0 finanziarie sono inclusi nell\u2019attivo corrente, ad eccezione di quelli con scadenza contrattuale
\n
superiore ai dodici mesi rispetto alla data di bilancio, che sono classificati nell\u2019attivo non corrente.
\n
I crediti con scadenze superiori a 12 mesi e senza componenti finanziarie significative sono presentati al valore attuale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
IMPAIRMENT DELLE ATTIVIT\u00c0
\n
A ciascuna data di riferimento del bilancio, le attivit\u00e0 finanziarie, con l\u2019eccezione di quelle misurate al fair value con
\n
impatto a conto economico, sono analizzate per verificare l\u2019esistenza di indicatori di un\u2019eventuale riduzione del loro
\n
valore (impairment). Secondo l\u2019IFRS 9, un modello di previsione delle perdite attese su crediti deve essere applicato in
\n
fase di assessment di un impairment. Nell\u2019effettuare tale assessment, il Gruppo applica l\u2019approccio semplificato previsto
\n
dal principio IFRS 9 per stimare la recuperabilit\u00e0 dei crediti su tutto l\u2019arco della vita aziendale e tiene in considerazione
\n
la sua esperienza storicamente maturata riguardo le perdite su crediti, corretta sulla base di fattori prospettici specifici
\n
della natura dei crediti del Gruppo e del contesto economico. Se esiste evidenza di impairment, la perdita viene
\n
riconosciuta a conto economico nella voce \u201cSvalutazioni nette di attivit\u00e0 finanziarie e attivit\u00e0 contrattuali\u201d.
\n
I crediti commerciali e le attivit\u00e0 finanziarie sono svalutati quando non vi \u00e8 razionale aspettativa di essere recuperati.
\n
Gli indicatori che segnalano l\u2019assenza di aspettative razionali di recupero includono, fra gli altri, l\u2019impossibilit\u00e0 di un
\n
creditore di impegnarsi in un piano di recupero con il Gruppo, e l\u2019impossibilit\u00e0 di effettuare pagamenti contrattuali per
\n
un periodo significativo di tempo.
\n
Per le attivit\u00e0 finanziarie contabilizzate col criterio del costo ammortizzato, quando una perdita di valore \u00e8 stata
\n
identificata, il suo valore viene misurato come differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore attuale dei flussi
\n
di cassa futuri attesi, scontati sulla base del tasso di interesse effettivo originario. Questo valore \u00e8 rilevato a conto
\n
economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
ELIMINAZIONE CONTABILE DELLE ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\n
Le attivit\u00e0 finanziarie sono eliminate contabilmente quando \u00e8 soddisfatta una delle seguenti condizioni:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\u2022 il diritto contrattuale a ricevere i flussi di cassa dall\u2019attivit\u00e0 \u00e8 scaduto;
\n
\u2022 il Gruppo ha sostanzialmente trasferito tutti i rischi e benefici connessi all\u2019attivit\u00e0, cedendo i suoi diritti a ricevere
\n
flussi di cassa dall\u2019attivit\u00e0 oppure assumendo un\u2019obbligazione contrattuale a riversare i flussi di cassa ricevuti a uno
\n
o pi\u00f9 eventuali beneficiari in virt\u00f9 di un contratto che rispetta i requisiti previsti dal principio (c.d. \u201cpass through
\n
test\u201d);
\n
\u2022 il Gruppo non ha n\u00e9 trasferito n\u00e9 mantenuto sostanzialmente tutti i rischi e benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\n
ma ne ha ceduto il controllo.
\n
Le passivit\u00e0 finanziarie sono eliminate contabilmente quando sono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione contrattuale \u00e8
\n
adempiuta, cancellata o prescritta. Uno scambio di strumenti di debito con termini contrattuali sostanzialmente diversi
\n
deve essere contabilizzato come un'estinzione della passivit\u00e0 finanziaria originaria e la rilevazione di una nuova passivit\u00e0
\n
finanziaria. Analogamente una variazione sostanziale dei termini contrattuali di una passivit\u00e0 finanziaria esistente,
\n
anche parziale, deve essere contabilizzata come un'estinzione della passivit\u00e0 finanziaria originaria e la rilevazione di una
\n
nuova passivit\u00e0 finanziaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
COMPENSAZIONE DI ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\nIl Gruppo compensa attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie se e solo se:
\n\u2022 esiste un diritto legalmente esercitabile di compensare i valori rilevati in bilancio;
\n\u2022 vi \u00e8 l\u2019intenzione o di compensare su base netta o di realizzare l\u2019attivit\u00e0 e regolare la passivit\u00e0 simultaneamente.
\n
\n\n
\n
\n
PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE E DEBITI COMMERCIALI
\n
Le passivit\u00e0 finanziarie ed i debiti commerciali sono iscritti quando il Gruppo diviene parte delle relative clausole
\n
contrattuali. Sono valutati inizialmente al fair value rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e, ad
\n
eccezione degli strumenti finanziari derivati, sono misurati al costo ammortizzato utilizzando il metodo del tasso
\n
d\u2019interesse effettivo.
\n
Le passivit\u00e0 finanziarie sono eliminate dal bilancio quando e solo quando vengono estinte (ovverosia, quando
\n
l\u2019obbligazione specificata nel contratto viene rimessa, cancellata o scade).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\n
Gli strumenti finanziari derivati sono utilizzati come copertura economica solo al fine di ridurre il rischio di tasso
\n
d\u2019interesse. Tutti gli strumenti finanziari derivati sono misurati al fair value.
\n
Se gli strumenti finanziari non sono contabilizzati, ai sensi dell\u2019IFRS 9, quali strumenti di copertura, le variazioni del fair
\n
value rilevate successivamente alla prima iscrizione sono trattate quali componenti del risultato dell\u2019esercizio.
\n
Quando gli strumenti finanziari derivati si qualificano per la contabilizzazione come strumenti di copertura, si applicano
\n
i seguenti trattamenti contabili.
\n
Strumenti di copertura dei flussi di cassa
\n
Quando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0
\n
dei flussi di cassa futuri di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 riconosciuta in bilancio o una transazione prevista altamente probabile
\n
e pu\u00f2 impattare il conto economico, la porzione efficace di qualunque utile o perdita sullo strumento finanziario
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
derivato \u00e8 riconosciuta direttamente nel conto economico complessivo tramite una specifica riserva di capitale (\u201cRiserva
\n
cash flow hedge\u201d). L\u2019utile o la perdita cumulativa sono riclassificati dal conto economico complessivo al conto economico
\n
nel momento in cui gli effetti economici derivanti dall\u2019elemento coperto impattano il conto economico. L\u2019utile o perdita
\n
associata con una copertura o una parte della copertura che \u00e8 diventata inefficace sono riconosciuti nel conto
\n
economico immediatamente all\u2019interno dei proventi (oneri) finanziari netti. Quando uno strumento o una relazione di
\n
copertura si estinguono (ad esempio, lo strumento derivato viene venduto, raggiunge la scadenza oppure la relazione
\n
di copertura non si qualifica pi\u00f9 come efficace), ma il Gruppo si aspetta che la transazione coperta accada in futuro,
\n
l\u2019utile o perdita cumulata realizzate al momento dell\u2019estinzione rimangono nel conto economico complessivo e sono
\n
riconosciute nel conto economico nel momento in cui la transazione sottostante ha luogo. Se la transazione sottostante
\n
non \u00e8 pi\u00f9 probabile, l\u2019utile o la perdita cumulativa presenti nel conto economico complessivo vengono riconosciute
\n
immediatamente in conto economico.
\n
Il Gruppo fa uso di strumenti derivati di copertura sottoscritti per far fronte al rischio tasso di interesse sui contratti di
\n
finanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate.
\n
Se la contabilizzazione come strumento di copertura non pu\u00f2 essere applicata, le plusvalenze o le perdite derivanti dalla
\n
misurazione al fair value di strumenti finanziari derivati sono riconosciute immediatamente fra i proventi (oneri)
\n
finanziari netti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
BENEFICI AI DIPENDENTI
\n
I benefici a breve termine sono rappresentati da salari, stipendi, relativi oneri sociali, indennit\u00e0 sostitutive di ferie e
\n
incentivi corrisposti sotto forma di bonus pagabile nei dodici mesi dalla data del bilancio. Tali benefici sono contabilizzati
\n
quali componenti del costo del personale nel periodo in cui \u00e8 prestata l\u2019attivit\u00e0 lavorativa.
\n
\n
\n
TFR
\n
\n
Nei programmi con benefici definiti, tra i quali rientra anche il trattamento di fine rapporto dovuto ai dipendenti ai sensi
\n
dell\u2019articolo 2120 del Codice Civile Italiano (\u201cTFR\u201d), l\u2019ammontare del beneficio da erogare al dipendente \u00e8 quantificabile
\n
soltanto dopo la cessazione del rapporto di lavoro, ed \u00e8 legato a uno o pi\u00f9 fattori quali l\u2019et\u00e0, gli anni di servizio e la
\n
retribuzione; pertanto, il relativo onere \u00e8 imputato al conto economico di competenza in base a calcolo attuariale. La
\n
passivit\u00e0 iscritta nel bilancio per i piani a benefici definiti corrisponde al valore attuale dell\u2019obbligazione alla data di
\n
bilancio. Il valore attuale del piano a benefici definiti \u00e8 determinato scontando i futuri flussi di cassa ad un tasso
\n
d\u2019interesse pari a quello di obbligazioni (high-quality corporate) emesse in Euro e che tenga conto della durata del
\n
relativo piano pensionistico. Gli utili e le perdite attuariali derivanti dai suddetti aggiustamenti e le variazioni delle ipotesi
\n
attuariali sono imputati a conto economico complessivo.
\n
A partire dal 1\u00b0 gennaio 2007 la cd. legge finanziaria 2007 e i relativi decreti attuativi hanno introdotto modificazioni
\n
rilevanti alla disciplina del TFR, tra cui la scelta del lavoratore in merito alla destinazione del proprio TFR maturando. In
\n
particolare, i nuovi flussi del TFR potranno essere indirizzati dal lavoratore a forme pensionistiche prescelte oppure
\n
mantenuti in azienda. Nel caso di destinazione a forme pensionistiche esterne il Gruppo \u00e8 soggetto solamente al
\n
versamento di un contributo definito al fondo prescelto, e a partire da tale data le quote di nuova maturazione hanno
\n
natura di piani a contribuzione definita non assoggettata a valutazione attuariale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
OPERAZIONI CON PAGAMENTI BASATI SU AZIONI
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
Nell\u2019ambito delle operazioni con pagamenti basati su azioni, il Gruppo rileva, qualora esistano le condizioni, il costo dei
\n
servizi acquistati nel corso del periodo in cui li riceve in contropartita ad un incremento di patrimonio netto o ad una
\n
passivit\u00e0, in funzione delle modalit\u00e0 di regolamento dell\u2019operazione e, in particolare, se l\u2019obbligazione \u00e8 regolata
\n
attraverso azioni (piano equity-settled) oppure con pagamento in contanti (piano cash-settled).
\n
\n
Tali piani vengono misurati alla data di assegnazione dei diritti, attraverso tecniche di valutazione finanziaria, includendo
\n
nella valutazione eventuali condizioni di mercato e adeguando a ogni data di bilancio il numero dei diritti che si ritiene
\n
verranno assegnati. Il fair value di tali diritti inizialmente determinato viene aggiornato o meno a seconda che il piano
\n
sia classificato rispettivamente come cash-settled o equity-settled.
\n
\n
La Capogruppo ha previsto per i dirigenti del Gruppo un Piano di Incentivazione che consiste nell\u2019assegnazione, a titolo
\n
gratuito, di azioni della Societ\u00e0, al raggiungimento di determinati obiettivi economico-finanziari. Il Piano di stock Grant
\n
cos\u00ec come strutturato ricade nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 2 nella tipologia delle operazioni \u201cequity settled\u201d.
\n
Il costo del piano di incentivazione \u00e8 ripartito lungo il periodo a cui \u00e8 riferita l\u2019incentivazione (cd. vesting period) ed \u00e8
\n
determinato con riferimento al fair value del diritto assegnato ai beneficiari alla data di assunzione dell\u2019impegno in
\n
modo da riflettere le condizioni di mercato esistenti alla data in questione.
\n
Ad ogni data di bilancio vengono verificate le ipotesi in merito al numero di Stock Grant che ci si attende giungano a
\n
maturazione. L\u2019onere di competenza dell\u2019esercizio \u00e8 riportato nel conto economico, tra i costi del personale, e in
\n
contropartita \u00e8 rilevata una riserva di patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
FONDI
\n
I fondi sono iscritti a fronte di perdite e oneri di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia,
\n
non sono determinabili l\u2019ammontare e/o la data di accadimento. L\u2019iscrizione viene rilevata solo quando esiste
\n
un\u2019obbligazione corrente, legale o implicita, per una futura uscita di risorse economiche come risultato di eventi passati
\n
ed \u00e8 probabile che tale uscita sia richiesta per l\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. Tale ammontare rappresenta la miglior
\n
stima dell\u2019onere per estinguere l\u2019obbligazione. Il tasso utilizzato nella determinazione del valore attuale della passivit\u00e0
\n
riflette i valori correnti di mercato e tiene conto del rischio specifico associabile a ciascuna passivit\u00e0.
\n
Quando l\u2019effetto finanziario del tempo \u00e8 significativo e le date di pagamento delle obbligazioni sono attendibilmente
\n
stimabili, i fondi sono valutati al valore attuale dell\u2019esborso previsto utilizzando un tasso che rifletta le condizioni del
\n
mercato, la variazione del costo del denaro nel tempo e il rischio specifico legato all\u2019obbligazione. L\u2019incremento del
\n
valore del fondo, determinato da variazioni del costo del denaro nel tempo, \u00e8 contabilizzato come interesse passivo.
\n
I rischi, per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile, sono indicati nell\u2019apposita sezione informativa
\n
sulle passivit\u00e0 potenziali e per i medesimi non si procede ad alcuno stanziamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
RICONOSCIMENTO DEI RICAVI DERIVANTI DA CONTRATTI CON CLIENTI
\n
I ricavi del Gruppo sono generati principalmente dalla vendita di tecnologie, prodotti, sistemi e servizi di cyber security
\n
e cyber intelligence.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
I ricavi per vendite di prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento del controllo del bene, ossia dei rischi e
\n
dei benefici, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni, o nel momento del trasferimento
\n
del servizio al cliente, tenendo conto del valore di eventuali sconti commerciali, abbuoni e resi attesi. I ricavi di natura
\n
finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I ricavi e
\n
i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la
\n
relativa operazione \u00e8 compiuta.
\n
I contratti che rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi nel corso del tempo (\u201cover time\u201d) sono classificati tra le
\n
\"attivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" o tra le \"passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" in funzione del rapporto
\n
tra lo stato di adempimento della prestazione da parte del Gruppo e i pagamenti ricevuti da parte del cliente. In
\n
particolare:
\n
- le \"attivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" rappresentano il diritto al corrispettivo per beni o servizi che sono
\n
gi\u00e0 stati trasferiti al cliente;
\n
- le \"passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" rappresentano l'obbligazione del Gruppo a trasferire beni o
\n
servizi al cliente per i quali \u00e8 stato gi\u00e0 ricevuto (o \u00e8 gi\u00e0 sorto il diritto a ricevere) un corrispettivo.
\n
Laddove all'interno di un contratto sia presente pi\u00f9 di una performance obligation, rappresentante una promessa
\n
contrattuale di trasferire al cliente un bene o un servizio distinto (o una serie di beni o servizi distinti che sono
\n
sostanzialmente gli stessi e sono trasferiti secondo le stesse modalit\u00e0), la classificazione tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 viene
\n
effettuata a livello complessivo e non di singola performance obligation.
\n
Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti sono rilevate utilizzando la percentuale di completamento quale
\n
metodologia per la misurazione dell'avanzamento; secondo tale metodologia i costi, i ricavi e il margine vengono
\n
riconosciuti in base all'avanzamento dell'attivit\u00e0, determinato facendo riferimento al rapporto tra costi sostenuti alla
\n
data di valutazione e costi complessivi attesi inclusi nei relativi budget di commessa. La Societ\u00e0 provvede
\n
sistematicamente all\u2019aggiornamento delle assunzioni che sono alla base dei budget di commessa al fine di riflettere in
\n
bilancio la stima ritenuta pi\u00f9 ragionevole in merito ai corrispettivi contrattuali maturati e al risultato economico della
\n
commessa.
\n
Viceversa, nel caso in cui non siano rispettati i requisiti per la rilevazione lungo un periodo di tempo, i ricavi sono rilevati
\n
in un determinato momento nel tempo (\u201cat a point in time\u201d), ovvero quando il cliente acquisisce il controllo dei beni o
\n
servizi promessi.
\n
Le attivit\u00e0 derivanti da contratti sono esposte al netto degli eventuali fondi svalutazione. Periodicamente sono effettuati
\n
aggiornamenti delle stime e gli eventuali effetti economici sono contabilizzati nell'esercizio in cui sono effettuati gli
\n
aggiornamenti.
\n
Il Gruppo stipula contratti che sono in genere in grado di essere distinti e contabilizzati come separate obbligazioni di
\n
fare. I ricavi riconosciuti sono limitati all\u2019ammontare di corrispettivo che il Gruppo si aspetta di ricevere. Il Gruppo
\n
attribuisce il prezzo della transazione alle obbligazioni di prestazione sulla base degli stand-alone selling prices (SSP, i
\n
cd. prezzi di vendita a s\u00e9 stante) per ogni obbligazione. Quando uno SSP non esiste, il Gruppo lo stima utilizzando un
\n
approccio di mercato adjusted.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
CONTRIBUTI
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
I contributi pubblici sono rilevati in bilancio al fair value, quando sussiste la ragionevole certezza che essi saranno ricevuti
\n
e tutte le condizioni ad essi riferite risultano soddisfatte. Quando i contributi sono correlati a componenti di costo, sono
\n
rilevati come ricavi, ma sono ripartiti sistematicamente sugli esercizi in modo da essere commisurati ai costi che
\n
intendono compensare. Nel caso in cui il contributo \u00e8 correlato ad un\u2019attivit\u00e0, il valore equo \u00e8 portato a diminuzione
\n
dell\u2019attivit\u00e0 stessa. Viene altres\u00ec sospeso nelle passivit\u00e0 qualora l\u2019attivit\u00e0 al quale \u00e8 correlato non sia entrata in funzione,
\n
ovvero \u00e8 in fase di costruzione ed il relativo ammontare non trova capienza nel valore dell\u2019attivit\u00e0 medesima.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
DIVIDENDI
\n
I dividendi sono rilevati quando sorge il diritto degli Azionisti a ricevere il pagamento, che normalmente corrisponde alla
\n
delibera assembleare di distribuzione dei dividendi. La distribuzione di dividendi agli Azionisti viene registrata come
\n
passivit\u00e0 nel bilancio nel periodo in cui la distribuzione degli stessi viene approvata dall\u2019Assemblea degli Azionisti e
\n
riflessa come movimento del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
IMPOSTE
\n
\n
Le imposte correnti sono determinate in base alla stima del reddito imponibile, in conformit\u00e0 alla normativa fiscale
\n
applicabile al Gruppo.
\n
Le imposte differite attive e differite passive sono calcolate su tutte le differenze temporanee che emergono tra la base
\n
imponibile di una attivit\u00e0 o passivit\u00e0 e il relativo valore contabile, a eccezione dell\u2019avviamento in sede di rilevazione
\n
iniziale. Le imposte differite attive, incluse quelle relative alle perdite fiscali pregresse, per la quota non compensata
\n
dalle imposte differite passive, sono riconosciute nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile
\n
futuro a fronte del quale le stesse possano essere recuperate. Le imposte differite attive e differite passive sono
\n
determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili negli esercizi nei quali le differenze saranno
\n
realizzate o estinte.
\n
Il valore delle imposte differite attive viene riesaminato a ciascuna data di chiusura del bilancio ed eventualmente
\n
ridotto nella misura in cui non risulti pi\u00f9 probabile che sufficienti utili fiscali saranno disponibili in futuro in modo da
\n
permettere a tutto o parte del correlato credito di essere utilizzato. Le imposte differite attive non riconosciute sono
\n
riesaminate con periodicit\u00e0 annuale alla data di chiusura del bilancio e vengono rilevate nella misura in cui \u00e8 diventato
\n
probabile che l\u2019utile fiscale sia sufficiente a consentire che tali imposte differite attive possano essere recuperate.
\n
Le imposte correnti, le imposte differite attive e differite passive sono rilevate nel conto economico alla voce \u201cImposte\u201d,
\n
a eccezione di quelle relative a voci rilevate tra le componenti di conto economico complessivo diverse dall\u2019utile netto
\n
e di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate a patrimonio netto. In questi ultimi casi le imposte
\n
differite sono rilevate nel conto economico complessivo e direttamente al patrimonio netto. Le imposte differite attive
\n
e differite passive sono compensate quando le stesse sono applicate dalla medesima autorit\u00e0 fiscale, fanno riferimento
\n
alla stessa entit\u00e0 fiscale, vi \u00e8 un diritto legale di compensazione ed \u00e8 attesa una liquidazione del saldo netto.
\n
Le altre imposte non correlate al reddito, come le imposte indirette e le tasse, sono incluse nella voce di conto
\n
economico \u201cAltri costi operativi\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
UTILE (PERDITA) PER AZIONE
\n
L\u2019utile (perdita) base per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile ai possessori di azioni ordinarie della
\n
Societ\u00e0 per la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nell\u2019esercizio rettificata per tener conto delle azioni
\n
proprie possedute. L\u2019utile (perdita) diluito per azione \u00e8 calcolato rettificando l\u2019utile o la perdita attribuibile ai possessori
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
di azioni ordinarie, nonch\u00e9 la media ponderata delle azioni in circolazione, come sopra definita, per tener conto degli
\n
effetti di tutte le potenziali azioni ordinarie con effetto diluitivo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag296": {
"value": "\n
\n2.4. Criteri di Valutazione
\nDi seguito sono brevemente descritti i principi contabili e i criteri di valutazione pi\u00f9 significativi utilizzati per la redazione
\ndel Bilancio.
\nATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI
\nLe attivit\u00e0 immateriali sono costituite da elementi non monetari, identificabili e privi di consistenza fisica, controllabili e
\natti a generare benefici economici futuri. Tali elementi sono inizialmente rilevati al costo di acquisto e/o di produzione,
\ncomprensivo delle spese direttamente attribuibili per predisporre l\u2019attivit\u00e0 al suo utilizzo. Gli eventuali interessi passivi
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nmaturati durante e per lo sviluppo delle attivit\u00e0 immateriali sono considerati parte del costo di acquisto. In particolare,
\nsono identificabili le seguenti principali attivit\u00e0 immateriali:
\n(a) Avviamento
\nL\u2019avviamento \u00e8 classificato come attivit\u00e0 immateriale a vita utile indefinita ed \u00e8 inizialmente contabilizzato al costo,
\ncome precedentemente descritto, e successivamente assoggettato a valutazione, almeno annuale, volta a individuare
\neventuali perdite di valore (\u201cimpairment test\u201d). Non \u00e8 consentito il ripristino di valore nel caso di una precedente
\nsvalutazione per perdite di valore.
\n\n
(b) Altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita
\n
Le attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita sono rilevate al costo, come precedentemente descritto, al netto degli
\n
ammortamenti cumulati e delle eventuali perdite di valore.
\n
L\u2019ammortamento ha inizio nel momento in cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione
\n
alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della stimata vita utile.
\n
La vita utile stimata dal Gruppo per le varie categorie di attivit\u00e0 immateriali \u00e8 di seguito riportata:
\n
\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 immateriale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \n3-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | \n3-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre immobilizzazioni immateriali | \n3-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag299": {
"value": "\n(b) Altre attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita
\nLe attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita sono rilevate al costo, come precedentemente descritto, al netto degli
\nammortamenti cumulati e delle eventuali perdite di valore.
\nL\u2019ammortamento ha inizio nel momento in cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione
\nalla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della stimata vita utile.
\nLa vita utile stimata dal Gruppo per le varie categorie di attivit\u00e0 immateriali \u00e8 di seguito riportata:
\n\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 immateriale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \n3-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | \n3-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altre immobilizzazioni immateriali | \n3-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Costi di sviluppo | \n3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGli ammortamenti sono calcolati a quote costanti mediante aliquote che consentono di ammortizzare i cespiti fino a
\nesaurimento della vita utile. Quando l\u2019attivit\u00e0 oggetto di ammortamento \u00e8 composta da elementi distintamente
\nidentificabili, la cui vita utile differisce significativamente da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0,
\nl\u2019ammortamento \u00e8 effettuato separatamente per ciascuna di tali parti, in applicazione del metodo del \u201ccomponent
\napproach\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLa vita utile, indicativa, stimata per le varie categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 la seguente:
\n\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 materiale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Impianti e macchinari | \n3-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature industriali e commerciali | \n5-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n5-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa vita utile delle attivit\u00e0 materiali \u00e8 rivista e aggiornata, ove necessario, almeno alla chiusura di ogni esercizio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag300": {
"value": "\n
\nATTIVIT\u00c0 MATERIALI
\nLe attivit\u00e0 materiali sono iscritte al costo d\u2019acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti accumulati e delle
\neventuali perdite di valore. Il costo d\u2019acquisto o di produzione include gli oneri direttamente sostenuti per predisporre
\nle attivit\u00e0 al loro utilizzo, nonch\u00e9 eventuali oneri di smantellamento e di rimozione che verranno sostenuti
\nconseguentemente a obbligazioni contrattuali che richiedano di riportare il bene nelle condizioni originarie. Gli oneri
\nfinanziari direttamente attribuibili all\u2019acquisizione, costruzione o produzione di attivit\u00e0 qualificate, vengono capitalizzati
\ne ammortizzati sulla base della vita utile del bene cui fanno riferimento.
\nGli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono imputati a conto economico
\nquando sostenuti. La capitalizzazione dei costi inerenti l\u2019ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli
\nelementi strutturali di propriet\u00e0 o in uso da terzi \u00e8 effettuata nei limiti in cui essi rispondono ai requisiti per essere
\nseparatamente classificati come attivit\u00e0 o parte di un\u2019attivit\u00e0. Le attivit\u00e0 rilevate in relazione a migliorie di beni di terzi
\nsono ammortizzate sulla base della durata del contratto di affitto, ovvero sulla base della specifica vita utile del cespite,
\nse inferiore.
\n\n
Gli ammortamenti sono calcolati a quote costanti mediante aliquote che consentono di ammortizzare i cespiti fino a
\n
esaurimento della vita utile. Quando l\u2019attivit\u00e0 oggetto di ammortamento \u00e8 composta da elementi distintamente
\n
identificabili, la cui vita utile differisce significativamente da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0,
\n
l\u2019ammortamento \u00e8 effettuato separatamente per ciascuna di tali parti, in applicazione del metodo del \u201ccomponent
\n
approach\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
La vita utile, indicativa, stimata per le varie categorie di attivit\u00e0 materiali \u00e8 la seguente:
\n
\n
\n\n\n| Classe di attivit\u00e0 materiale | \nVita utile in anni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Impianti e macchinari | \n3-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attrezzature industriali e commerciali | \n5-7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri beni | \n5-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La vita utile delle attivit\u00e0 materiali \u00e8 rivista e aggiornata, ove necessario, almeno alla chiusura di ogni esercizio.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beni in locazione
\nIl Gruppo ha stipulato contratti di locazione relativi a immobili, veicoli e attrezzature industriali. I contratti di locazione
\nsono in genere stipulati per periodi fissi da 6 mesi a 6 anni con opzioni di estensione come descritto di seguito.
\nI contratti possono contenere sia componenti di leasing che componenti diverse dal leasing.
\nIl Gruppo attribuisce il corrispettivo nel contratto alle componenti diverse dal leasing sulla base degli stand-alone selling
\nprices (SSP, i cd. prezzi di vendita a s\u00e9 stante) per ogni obbligazione. Quando uno SSP non esiste, il Gruppo stima lo SSP
\nutilizzando un approccio di mercato adjusted.
\nI contratti di locazione sono rilevati come attivit\u00e0 di diritto d\u2019uso e passivit\u00e0 corrispondente alla data in cui l\u2019attivit\u00e0 \u00e8
\ndisponibile per l\u2019uso da parte del Gruppo.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 derivanti da un leasing sono inizialmente misurate in base al valore attuale.
\nLe passivit\u00e0 del leasing includono il valore attuale netto dei seguenti pagamenti del leasing:
\n
\n\u25cf pagamenti fissi (compresi i pagamenti fissi nella sostanza), al netto di eventuali incentivi al leasing;
\n\u25cf pagamenti variabili basati su un indice o un tasso, inizialmente misurati utilizzando l'indice o il tasso come alla
\ndata di inizio;
\n\u25cf il prezzo di esercizio di un'opzione di acquisto se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare tale opzione;
\n\u25cf il pagamento di penali per la risoluzione anticipata;
\n\u25cf i pagamenti dovuti in un periodo di rinnovo facoltativo se il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare
\nl\u2019opzione di rinnovo.
\n
\nI pagamenti del leasing sono attualizzati utilizzando il tasso di interesse implicito nel leasing. Se tale tasso non pu\u00f2 essere
\nfacilmente determinato, il che \u00e8 generalmente il caso dei contratti di locazione del Gruppo, viene utilizzato il tasso di
\nfinanziamento marginale del locatario, essendo il tasso che il Gruppo dovrebbe pagare per prendere in prestito i fondi
\nnecessari per ottenere un'attivit\u00e0 di valore simile all\u2019attivit\u00e0 di diritto d'uso in un ambiente economico simile con termini,
\ngaranzie e condizioni simili.
\n
\nL\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso viene ammortizzata a quote costanti per l\u2019intera durata del contratto, a meno che il contratto
\nnon preveda il trasferimento della propriet\u00e0 al termine della durata del leasing ovvero il costo del leasing rifletta il fatto
\nche il locatario eserciter\u00e0 l\u2019opzione di acquisto. In tale fattispecie l\u2019ammortamento dovr\u00e0 essere il pi\u00f9 breve fra la vita
\nutile del bene e la durata del contratto. Le vite utili stimate per le attivit\u00e0 consistenti nel diritto d\u2019uso sono calcolate
\nsecondo il medesimo criterio applicato alle voci delle attivit\u00e0 materiali di riferimento. Inoltre, l\u2019attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso
\nviene diminuita delle eventuali perdite per riduzione di valore (impairment) e rettificata al fine di riflettere le
\nrimisurazioni della passivit\u00e0 del leasing.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNel prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria, il Gruppo espone le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso tra le attivit\u00e0 non
\ncorrenti e le passivit\u00e0 del leasing tra le passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti.
\nA conto economico gli interessi passivi sulle passivit\u00e0 del leasing costituiscono una componente degli oneri finanziari e
\nsono esposti separatamente dalle quote di ammortamento delle attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso.
\n
\nIl Gruppo si avvale delle esenzioni previste dal principio IFRS 16 \u2013 Leasing con riferimento ai contratti di leasing di durata
\ninferiore a 12 mesi e ai contratti relativi ai cosiddetti \u201clow value assets\u201d, complessivamente non significativi.
\n
\nIl Gruppo riconosce la fiscalit\u00e0 differita sulle attivit\u00e0 per diritto d\u2019uso e sulle passivit\u00e0 finanziarie per leasing.
\nInfine, si fa presente che il Gruppo non ha in essere contratti di leasing in qualit\u00e0 di locatore.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag307": {
"value": "\nCONVERSIONE DI POSTE IN VALUTA
\nLe transazioni in valuta diversa dalla valuta funzionale sono rilevate al tasso di cambio in essere alla data dell\u2019operazione.
\nLe attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 monetarie denominate in valuta diversa dall\u2019euro sono successivamente adeguate al tasso di
\ncambio in essere alla data di chiusura dell\u2019esercizio. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 non monetarie denominate in valuta diversa
\ndall\u2019euro sono iscritte al costo storico utilizzando il tasso di cambio in vigore alla data di iniziale rilevazione
\ndell\u2019operazione. Le differenze di cambio eventualmente emergenti sono riflesse nel conto economico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag308": {
"value": "\nRIDUZIONE DI VALORE DELLE ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI E MATERIALI
\n(a) Avviamento
\nL\u2019avviamento non \u00e8 assoggettato ad ammortamento ma sottoposto a impairment test annualmente o pi\u00f9
\nfrequentemente, in presenza di indicatori che possano far ritenere che lo stesso possa aver subito una riduzione di
\nvalore.
\nL\u2019impairment test viene effettuato con riferimento all\u2019unit\u00e0 generatrice di flussi finanziari (\u201cCash Generating Unit\u201d,
\n\u201cCGU\u201d) alla quale \u00e8 stato allocato l\u2019avviamento. L\u2019eventuale riduzione di valore dell\u2019avviamento viene rilevata nel caso
\nin cui il valore recuperabile dello stesso risulti inferiore al suo valore di iscrizione in bilancio. Per valore recuperabile si
\nintende il maggiore tra il fair value della CGU, al netto degli oneri di dismissione, e il relativo valore in uso, intendendosi
\nper quest\u2019ultimo il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati per tale attivit\u00e0. Nel determinare il valore d'uso, i
\nflussi finanziari futuri attesi sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al lordo delle imposte che riflette le
\nvalutazioni correnti di mercato del costo del denaro, rapportato al periodo dell\u2019investimento e ai rischi specifici
\ndell'attivit\u00e0. Nel caso in cui la riduzione di valore derivante dall\u2019impairment test sia superiore al valore dell\u2019avviamento
\nallocato alla CGU, l\u2019eccedenza residua viene allocata alle attivit\u00e0 incluse nella CGU in proporzione al loro valore di carico.
\nTale allocazione ha come limite minimo l\u2019importo pi\u00f9 alto tra:
\n\u2022 il fair value dell\u2019attivit\u00e0 al netto delle spese di vendita;
\n\u2022 il valore in uso, come sopra definito;
\n\u2022 zero.
\nIl valore originario dell\u2019avviamento non pu\u00f2 essere ripristinato qualora vengano meno le ragioni che ne hanno
\ndeterminato la riduzione di valore.
\n(b) Attivit\u00e0 (immateriali e materiali) a vita utile definita
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nA ciascuna data di riferimento del bilancio \u00e8 effettuata una verifica volta ad accertare se vi sono indicatori che le attivit\u00e0
\nmateriali e immateriali possano avere subito una riduzione di valore. A tal fine si considerano sia fonti interne sia esterne
\ndi informazione. Relativamente alle fonti interne, si considerano fattori quali l\u2019obsolescenza o il deterioramento fisico
\ndell\u2019attivit\u00e0, eventuali cambiamenti significativi nell\u2019uso dell\u2019attivit\u00e0 e l\u2019andamento economico dell\u2019attivit\u00e0 rispetto a
\nquanto previsto. Per quanto concerne le fonti esterne, si considerano fattori quali l\u2019andamento dei prezzi di mercato
\ndelle attivit\u00e0, eventuali discontinuit\u00e0 tecnologiche, di mercato o normative, l\u2019andamento dei tassi di interesse di mercato
\no del costo del capitale utilizzato per valutare gli investimenti.
\nNel caso sia identificata la presenza di tali indicatori, si procede alla stima del valore recuperabile delle suddette attivit\u00e0,
\nimputando l\u2019eventuale svalutazione rispetto al relativo valore di libro a conto economico. Il valore recuperabile di
\nun\u2019attivit\u00e0 \u00e8 rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto dei costi accessori di vendita, e il relativo valore d'uso,
\nintendendosi per quest\u2019ultimo il valore attuale dei flussi finanziari futuri stimati per tale attivit\u00e0. Nel determinare il
\nvalore d'uso, i flussi finanziari futuri attesi sono attualizzati utilizzando un tasso di sconto al lordo delle imposte che
\nriflette le valutazioni correnti di mercato del costo del denaro, rapportato al periodo dell\u2019investimento e ai rischi specifici
\ndell'attivit\u00e0. Per un'attivit\u00e0 che non genera flussi finanziari ampiamente indipendenti, il valore recuperabile \u00e8
\ndeterminato in relazione alla CGU cui tale attivit\u00e0 appartiene.
\nUna perdita di valore \u00e8 riconosciuta a conto economico qualora il valore di iscrizione dell\u2019attivit\u00e0, o della relativa CGU a
\ncui la stessa \u00e8 allocata, sia superiore al suo valore recuperabile. Le riduzioni di valore di CGU sono imputate in primo
\nluogo a riduzione del valore contabile dell\u2019eventuale avviamento attribuito alla stessa e, quindi, a riduzione delle altre
\nattivit\u00e0, in proporzione al loro valore contabile e nei limiti del relativo valore recuperabile. Se vengono meno i
\npresupposti per una svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 \u00e8 ripristinato con
\nimputazione al conto economico, nei limiti del valore netto di carico che l\u2019attivit\u00e0 in oggetto avrebbe avuto se non fosse
\nstata effettuata la svalutazione e fossero stati effettuati i relativi ammortamenti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag311": {
"value": "\nINVESTIMENTI IN PARTECIPAZIONI
\nIn presenza di evidenze di perdita di valore, la recuperabilit\u00e0 \u00e8 verificata attraverso il confronto tra il valore di carico e
\nil maggiore tra il valore d\u2019uso, determinato attualizzando i flussi di cassa prospettici, ove possibile, della partecipazione,
\ne il valore ipotetico di vendita, determinato sulla base di transazioni recenti o multipli di mercato. La quota di perdite
\neccedente il valore di carico contabile \u00e8 rilevata in un apposito fondo del passivo nella misura in cui il Gruppo ritiene
\nsussistenti obbligazioni legali o implicite alla copertura delle perdite e comunque nei limiti del patrimonio netto
\ncontabile. Qualora l\u2019andamento successivo della partecipata oggetto di svalutazione evidenzi un miglioramento tale da
\nfar ritenere che siano venuti meno i motivi delle svalutazioni effettuate, le partecipazioni sono rivalutate nei limiti delle
\nsvalutazioni rilevate negli esercizi precedenti. I dividendi da controllate sono rilevati a conto economico nell\u2019esercizio in
\ncui sono deliberati.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag312": {
"value": "\nRIMANENZE
\nLe rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore netto di realizzo, rappresentato
\ndall'ammontare che il Gruppo si attende di ottenere dalla sua vendita nel normale svolgimento dell'attivit\u00e0, al netto dei
\ncosti di vendita.
\nIl costo dei prodotti finiti e dei semilavorati comprende le materie prime, il costo del lavoro diretto e altri costi di
\nproduzione (determinati sulla base della normale capacit\u00e0 operativa). Non sono inclusi nella valutazione delle rimanenze
\ngli oneri finanziari, imputati a conto economico allorquando sostenuti, non ricorrendo i presupposti temporali per la
\ncapitalizzazione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLe rimanenze di materie prime e semilavorati non pi\u00f9 utilizzabili nel ciclo produttivo e le rimanenze di prodotti finiti non
\nvendibili vengono svalutate mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo rettificativo del loro valore. La svalutazione viene
\neliminata negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della stessa.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag315": {
"value": "\nDISPONIBILIT\u00c0 LIQUIDE
\nComprendono denaro, depositi bancari o giacenze verso altri istituti di credito disponibili per operazioni correnti, conti
\ncorrenti postali ed altri valori equivalenti, nonch\u00e9, investimenti con scadenza entro tre mesi dalla data di acquisto. Le
\ndisponibilit\u00e0 liquide sono inizialmente valutate al fair value e poi al costo ammortizzato.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag316": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
CREDITI E ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE CORRENTI
\n
I crediti commerciali, le altre attivit\u00e0 correnti e le attivit\u00e0 finanziarie correnti sono generati durante il corso ordinario
\n
del business e detenuti con l\u2019obiettivo di riscuotere i flussi di cassa contrattuali costituiti da \u201csoli pagamenti di capitale
\n
e interessi\u201d secondo il criterio disposto dall\u2019IFRS 9. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value (valore equo)
\n
rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e successivamente valutati col criterio del costo
\n
ammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della
\n
rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per
\n
tenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo svalutazione. I crediti commerciali, le
\n
altre attivit\u00e0 e le attivit\u00e0 finanziarie sono inclusi nell\u2019attivo corrente, ad eccezione di quelli con scadenza contrattuale
\n
superiore ai dodici mesi rispetto alla data di bilancio, che sono classificati nell\u2019attivo non corrente.
\n
I crediti con scadenze superiori a 12 mesi e senza componenti finanziarie significative sono presentati al valore attuale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag317": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
CREDITI E ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE CORRENTI
\n
I crediti commerciali, le altre attivit\u00e0 correnti e le attivit\u00e0 finanziarie correnti sono generati durante il corso ordinario
\n
del business e detenuti con l\u2019obiettivo di riscuotere i flussi di cassa contrattuali costituiti da \u201csoli pagamenti di capitale
\n
e interessi\u201d secondo il criterio disposto dall\u2019IFRS 9. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value (valore equo)
\n
rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e successivamente valutati col criterio del costo
\n
ammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della
\n
rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per
\n
tenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo svalutazione. I crediti commerciali, le
\n
altre attivit\u00e0 e le attivit\u00e0 finanziarie sono inclusi nell\u2019attivo corrente, ad eccezione di quelli con scadenza contrattuale
\n
superiore ai dodici mesi rispetto alla data di bilancio, che sono classificati nell\u2019attivo non corrente.
\n
I crediti con scadenze superiori a 12 mesi e senza componenti finanziarie significative sono presentati al valore attuale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag318": {
"value": "\n
\n\n
CREDITI E ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE CORRENTI
\n
I crediti commerciali, le altre attivit\u00e0 correnti e le attivit\u00e0 finanziarie correnti sono generati durante il corso ordinario
\n
del business e detenuti con l\u2019obiettivo di riscuotere i flussi di cassa contrattuali costituiti da \u201csoli pagamenti di capitale
\n
e interessi\u201d secondo il criterio disposto dall\u2019IFRS 9. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value (valore equo)
\n
rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e successivamente valutati col criterio del costo
\n
ammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della
\n
rilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per
\n
tenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo svalutazione. I crediti commerciali, le
\n
altre attivit\u00e0 e le attivit\u00e0 finanziarie sono inclusi nell\u2019attivo corrente, ad eccezione di quelli con scadenza contrattuale
\n
superiore ai dodici mesi rispetto alla data di bilancio, che sono classificati nell\u2019attivo non corrente.
\n
I crediti con scadenze superiori a 12 mesi e senza componenti finanziarie significative sono presentati al valore attuale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag319": {
"value": "\nCREDITI E ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE CORRENTI
\nI crediti commerciali, le altre attivit\u00e0 correnti e le attivit\u00e0 finanziarie correnti sono generati durante il corso ordinario
\ndel business e detenuti con l\u2019obiettivo di riscuotere i flussi di cassa contrattuali costituiti da \u201csoli pagamenti di capitale
\ne interessi\u201d secondo il criterio disposto dall\u2019IFRS 9. Di conseguenza, sono inizialmente iscritti al fair value (valore equo)
\nrettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e successivamente valutati col criterio del costo
\nammortizzato in base al metodo del tasso di interesse effettivo (ossia del tasso che rende uguali, al momento della
\nrilevazione iniziale, il valore attuale dei flussi di cassa attesi e il valore di iscrizione), opportunamente rettificato per
\ntenere conto di eventuali svalutazioni, mediante l\u2019iscrizione di un apposito fondo svalutazione. I crediti commerciali, le
\naltre attivit\u00e0 e le attivit\u00e0 finanziarie sono inclusi nell\u2019attivo corrente, ad eccezione di quelli con scadenza contrattuale
\nsuperiore ai dodici mesi rispetto alla data di bilancio, che sono classificati nell\u2019attivo non corrente.
\nI crediti con scadenze superiori a 12 mesi e senza componenti finanziarie significative sono presentati al valore attuale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag320": {
"value": "\nIMPAIRMENT DELLE ATTIVIT\u00c0
\nA ciascuna data di riferimento del bilancio, le attivit\u00e0 finanziarie, con l\u2019eccezione di quelle misurate al fair value con
\nimpatto a conto economico, sono analizzate per verificare l\u2019esistenza di indicatori di un\u2019eventuale riduzione del loro
\nvalore (impairment). Secondo l\u2019IFRS 9, un modello di previsione delle perdite attese su crediti deve essere applicato in
\nfase di assessment di un impairment. Nell\u2019effettuare tale assessment, il Gruppo applica l\u2019approccio semplificato previsto
\ndal principio IFRS 9 per stimare la recuperabilit\u00e0 dei crediti su tutto l\u2019arco della vita aziendale e tiene in considerazione
\nla sua esperienza storicamente maturata riguardo le perdite su crediti, corretta sulla base di fattori prospettici specifici
\ndella natura dei crediti del Gruppo e del contesto economico. Se esiste evidenza di impairment, la perdita viene
\nriconosciuta a conto economico nella voce \u201cSvalutazioni nette di attivit\u00e0 finanziarie e attivit\u00e0 contrattuali\u201d.
\nI crediti commerciali e le attivit\u00e0 finanziarie sono svalutati quando non vi \u00e8 razionale aspettativa di essere recuperati.
\nGli indicatori che segnalano l\u2019assenza di aspettative razionali di recupero includono, fra gli altri, l\u2019impossibilit\u00e0 di un
\ncreditore di impegnarsi in un piano di recupero con il Gruppo, e l\u2019impossibilit\u00e0 di effettuare pagamenti contrattuali per
\nun periodo significativo di tempo.
\nPer le attivit\u00e0 finanziarie contabilizzate col criterio del costo ammortizzato, quando una perdita di valore \u00e8 stata
\nidentificata, il suo valore viene misurato come differenza tra il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 e il valore attuale dei flussi
\ndi cassa futuri attesi, scontati sulla base del tasso di interesse effettivo originario. Questo valore \u00e8 rilevato a conto
\neconomico.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag321": {
"value": "\nELIMINAZIONE CONTABILE DELLE ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE
\nLe attivit\u00e0 finanziarie sono eliminate contabilmente quando \u00e8 soddisfatta una delle seguenti condizioni:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u2022 il diritto contrattuale a ricevere i flussi di cassa dall\u2019attivit\u00e0 \u00e8 scaduto;
\n\u2022 il Gruppo ha sostanzialmente trasferito tutti i rischi e benefici connessi all\u2019attivit\u00e0, cedendo i suoi diritti a ricevere
\nflussi di cassa dall\u2019attivit\u00e0 oppure assumendo un\u2019obbligazione contrattuale a riversare i flussi di cassa ricevuti a uno
\no pi\u00f9 eventuali beneficiari in virt\u00f9 di un contratto che rispetta i requisiti previsti dal principio (c.d. \u201cpass through
\ntest\u201d);
\n\u2022 il Gruppo non ha n\u00e9 trasferito n\u00e9 mantenuto sostanzialmente tutti i rischi e benefici connessi all\u2019attivit\u00e0 finanziaria
\nma ne ha ceduto il controllo.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono eliminate contabilmente quando sono estinte, ossia quando l\u2019obbligazione contrattuale \u00e8
\nadempiuta, cancellata o prescritta. Uno scambio di strumenti di debito con termini contrattuali sostanzialmente diversi
\ndeve essere contabilizzato come un'estinzione della passivit\u00e0 finanziaria originaria e la rilevazione di una nuova passivit\u00e0
\nfinanziaria. Analogamente una variazione sostanziale dei termini contrattuali di una passivit\u00e0 finanziaria esistente,
\nanche parziale, deve essere contabilizzata come un'estinzione della passivit\u00e0 finanziaria originaria e la rilevazione di una
\nnuova passivit\u00e0 finanziaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag324": {
"value": "\n
\n\n
PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE E DEBITI COMMERCIALI
\n
Le passivit\u00e0 finanziarie ed i debiti commerciali sono iscritti quando il Gruppo diviene parte delle relative clausole
\n
contrattuali. Sono valutati inizialmente al fair value rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e, ad
\n
eccezione degli strumenti finanziari derivati, sono misurati al costo ammortizzato utilizzando il metodo del tasso
\n
d\u2019interesse effettivo.
\n
Le passivit\u00e0 finanziarie sono eliminate dal bilancio quando e solo quando vengono estinte (ovverosia, quando
\n
l\u2019obbligazione specificata nel contratto viene rimessa, cancellata o scade).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag325": {
"value": "\nPASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE E DEBITI COMMERCIALI
\nLe passivit\u00e0 finanziarie ed i debiti commerciali sono iscritti quando il Gruppo diviene parte delle relative clausole
\ncontrattuali. Sono valutati inizialmente al fair value rettificato dei costi di transazione direttamente attribuibili e, ad
\neccezione degli strumenti finanziari derivati, sono misurati al costo ammortizzato utilizzando il metodo del tasso
\nd\u2019interesse effettivo.
\nLe passivit\u00e0 finanziarie sono eliminate dal bilancio quando e solo quando vengono estinte (ovverosia, quando
\nl\u2019obbligazione specificata nel contratto viene rimessa, cancellata o scade).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag326": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\n
Gli strumenti finanziari derivati sono utilizzati come copertura economica solo al fine di ridurre il rischio di tasso
\n
d\u2019interesse. Tutti gli strumenti finanziari derivati sono misurati al fair value.
\n
Se gli strumenti finanziari non sono contabilizzati, ai sensi dell\u2019IFRS 9, quali strumenti di copertura, le variazioni del fair
\n
value rilevate successivamente alla prima iscrizione sono trattate quali componenti del risultato dell\u2019esercizio.
\n
Quando gli strumenti finanziari derivati si qualificano per la contabilizzazione come strumenti di copertura, si applicano
\n
i seguenti trattamenti contabili.
\n
Strumenti di copertura dei flussi di cassa
\n
Quando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0
\n
dei flussi di cassa futuri di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 riconosciuta in bilancio o una transazione prevista altamente probabile
\n
e pu\u00f2 impattare il conto economico, la porzione efficace di qualunque utile o perdita sullo strumento finanziario
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
derivato \u00e8 riconosciuta direttamente nel conto economico complessivo tramite una specifica riserva di capitale (\u201cRiserva
\n
cash flow hedge\u201d). L\u2019utile o la perdita cumulativa sono riclassificati dal conto economico complessivo al conto economico
\n
nel momento in cui gli effetti economici derivanti dall\u2019elemento coperto impattano il conto economico. L\u2019utile o perdita
\n
associata con una copertura o una parte della copertura che \u00e8 diventata inefficace sono riconosciuti nel conto
\n
economico immediatamente all\u2019interno dei proventi (oneri) finanziari netti. Quando uno strumento o una relazione di
\n
copertura si estinguono (ad esempio, lo strumento derivato viene venduto, raggiunge la scadenza oppure la relazione
\n
di copertura non si qualifica pi\u00f9 come efficace), ma il Gruppo si aspetta che la transazione coperta accada in futuro,
\n
l\u2019utile o perdita cumulata realizzate al momento dell\u2019estinzione rimangono nel conto economico complessivo e sono
\n
riconosciute nel conto economico nel momento in cui la transazione sottostante ha luogo. Se la transazione sottostante
\n
non \u00e8 pi\u00f9 probabile, l\u2019utile o la perdita cumulativa presenti nel conto economico complessivo vengono riconosciute
\n
immediatamente in conto economico.
\n
Il Gruppo fa uso di strumenti derivati di copertura sottoscritti per far fronte al rischio tasso di interesse sui contratti di
\n
finanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate.
\n
Se la contabilizzazione come strumento di copertura non pu\u00f2 essere applicata, le plusvalenze o le perdite derivanti dalla
\n
misurazione al fair value di strumenti finanziari derivati sono riconosciute immediatamente fra i proventi (oneri)
\n
finanziari netti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag327": {
"value": "\n
\n\n
STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\n
Gli strumenti finanziari derivati sono utilizzati come copertura economica solo al fine di ridurre il rischio di tasso
\n
d\u2019interesse. Tutti gli strumenti finanziari derivati sono misurati al fair value.
\n
Se gli strumenti finanziari non sono contabilizzati, ai sensi dell\u2019IFRS 9, quali strumenti di copertura, le variazioni del fair
\n
value rilevate successivamente alla prima iscrizione sono trattate quali componenti del risultato dell\u2019esercizio.
\n
Quando gli strumenti finanziari derivati si qualificano per la contabilizzazione come strumenti di copertura, si applicano
\n
i seguenti trattamenti contabili.
\n
Strumenti di copertura dei flussi di cassa
\n
Quando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0
\n
dei flussi di cassa futuri di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 riconosciuta in bilancio o una transazione prevista altamente probabile
\n
e pu\u00f2 impattare il conto economico, la porzione efficace di qualunque utile o perdita sullo strumento finanziario
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
derivato \u00e8 riconosciuta direttamente nel conto economico complessivo tramite una specifica riserva di capitale (\u201cRiserva
\n
cash flow hedge\u201d). L\u2019utile o la perdita cumulativa sono riclassificati dal conto economico complessivo al conto economico
\n
nel momento in cui gli effetti economici derivanti dall\u2019elemento coperto impattano il conto economico. L\u2019utile o perdita
\n
associata con una copertura o una parte della copertura che \u00e8 diventata inefficace sono riconosciuti nel conto
\n
economico immediatamente all\u2019interno dei proventi (oneri) finanziari netti. Quando uno strumento o una relazione di
\n
copertura si estinguono (ad esempio, lo strumento derivato viene venduto, raggiunge la scadenza oppure la relazione
\n
di copertura non si qualifica pi\u00f9 come efficace), ma il Gruppo si aspetta che la transazione coperta accada in futuro,
\n
l\u2019utile o perdita cumulata realizzate al momento dell\u2019estinzione rimangono nel conto economico complessivo e sono
\n
riconosciute nel conto economico nel momento in cui la transazione sottostante ha luogo. Se la transazione sottostante
\n
non \u00e8 pi\u00f9 probabile, l\u2019utile o la perdita cumulativa presenti nel conto economico complessivo vengono riconosciute
\n
immediatamente in conto economico.
\n
Il Gruppo fa uso di strumenti derivati di copertura sottoscritti per far fronte al rischio tasso di interesse sui contratti di
\n
finanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate.
\n
Se la contabilizzazione come strumento di copertura non pu\u00f2 essere applicata, le plusvalenze o le perdite derivanti dalla
\n
misurazione al fair value di strumenti finanziari derivati sono riconosciute immediatamente fra i proventi (oneri)
\n
finanziari netti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag328": {
"value": "\nSTRUMENTI FINANZIARI DERIVATI
\nGli strumenti finanziari derivati sono utilizzati come copertura economica solo al fine di ridurre il rischio di tasso
\nd\u2019interesse. Tutti gli strumenti finanziari derivati sono misurati al fair value.
\nSe gli strumenti finanziari non sono contabilizzati, ai sensi dell\u2019IFRS 9, quali strumenti di copertura, le variazioni del fair
\nvalue rilevate successivamente alla prima iscrizione sono trattate quali componenti del risultato dell\u2019esercizio.
\nQuando gli strumenti finanziari derivati si qualificano per la contabilizzazione come strumenti di copertura, si applicano
\ni seguenti trattamenti contabili.
\nStrumenti di copertura dei flussi di cassa
\nQuando uno strumento finanziario derivato \u00e8 designato come strumento di copertura dell\u2019esposizione alla variabilit\u00e0
\ndei flussi di cassa futuri di un\u2019attivit\u00e0 o passivit\u00e0 riconosciuta in bilancio o una transazione prevista altamente probabile
\ne pu\u00f2 impattare il conto economico, la porzione efficace di qualunque utile o perdita sullo strumento finanziario
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nderivato \u00e8 riconosciuta direttamente nel conto economico complessivo tramite una specifica riserva di capitale (\u201cRiserva
\ncash flow hedge\u201d). L\u2019utile o la perdita cumulativa sono riclassificati dal conto economico complessivo al conto economico
\nnel momento in cui gli effetti economici derivanti dall\u2019elemento coperto impattano il conto economico. L\u2019utile o perdita
\nassociata con una copertura o una parte della copertura che \u00e8 diventata inefficace sono riconosciuti nel conto
\neconomico immediatamente all\u2019interno dei proventi (oneri) finanziari netti. Quando uno strumento o una relazione di
\ncopertura si estinguono (ad esempio, lo strumento derivato viene venduto, raggiunge la scadenza oppure la relazione
\ndi copertura non si qualifica pi\u00f9 come efficace), ma il Gruppo si aspetta che la transazione coperta accada in futuro,
\nl\u2019utile o perdita cumulata realizzate al momento dell\u2019estinzione rimangono nel conto economico complessivo e sono
\nriconosciute nel conto economico nel momento in cui la transazione sottostante ha luogo. Se la transazione sottostante
\nnon \u00e8 pi\u00f9 probabile, l\u2019utile o la perdita cumulativa presenti nel conto economico complessivo vengono riconosciute
\nimmediatamente in conto economico.
\nIl Gruppo fa uso di strumenti derivati di copertura sottoscritti per far fronte al rischio tasso di interesse sui contratti di
\nfinanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate.
\nSe la contabilizzazione come strumento di copertura non pu\u00f2 essere applicata, le plusvalenze o le perdite derivanti dalla
\nmisurazione al fair value di strumenti finanziari derivati sono riconosciute immediatamente fra i proventi (oneri)
\nfinanziari netti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag333": {
"value": "\n
\nBENEFICI AI DIPENDENTI
\nI benefici a breve termine sono rappresentati da salari, stipendi, relativi oneri sociali, indennit\u00e0 sostitutive di ferie e
\nincentivi corrisposti sotto forma di bonus pagabile nei dodici mesi dalla data del bilancio. Tali benefici sono contabilizzati
\nquali componenti del costo del personale nel periodo in cui \u00e8 prestata l\u2019attivit\u00e0 lavorativa.
\n
\n\n
TFR
\n
\n
Nei programmi con benefici definiti, tra i quali rientra anche il trattamento di fine rapporto dovuto ai dipendenti ai sensi
\n
dell\u2019articolo 2120 del Codice Civile Italiano (\u201cTFR\u201d), l\u2019ammontare del beneficio da erogare al dipendente \u00e8 quantificabile
\n
soltanto dopo la cessazione del rapporto di lavoro, ed \u00e8 legato a uno o pi\u00f9 fattori quali l\u2019et\u00e0, gli anni di servizio e la
\n
retribuzione; pertanto, il relativo onere \u00e8 imputato al conto economico di competenza in base a calcolo attuariale. La
\n
passivit\u00e0 iscritta nel bilancio per i piani a benefici definiti corrisponde al valore attuale dell\u2019obbligazione alla data di
\n
bilancio. Il valore attuale del piano a benefici definiti \u00e8 determinato scontando i futuri flussi di cassa ad un tasso
\n
d\u2019interesse pari a quello di obbligazioni (high-quality corporate) emesse in Euro e che tenga conto della durata del
\n
relativo piano pensionistico. Gli utili e le perdite attuariali derivanti dai suddetti aggiustamenti e le variazioni delle ipotesi
\n
attuariali sono imputati a conto economico complessivo.
\n
A partire dal 1\u00b0 gennaio 2007 la cd. legge finanziaria 2007 e i relativi decreti attuativi hanno introdotto modificazioni
\n
rilevanti alla disciplina del TFR, tra cui la scelta del lavoratore in merito alla destinazione del proprio TFR maturando. In
\n
particolare, i nuovi flussi del TFR potranno essere indirizzati dal lavoratore a forme pensionistiche prescelte oppure
\n
mantenuti in azienda. Nel caso di destinazione a forme pensionistiche esterne il Gruppo \u00e8 soggetto solamente al
\n
versamento di un contributo definito al fondo prescelto, e a partire da tale data le quote di nuova maturazione hanno
\n
natura di piani a contribuzione definita non assoggettata a valutazione attuariale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nOPERAZIONI CON PAGAMENTI BASATI SU AZIONI
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNell\u2019ambito delle operazioni con pagamenti basati su azioni, il Gruppo rileva, qualora esistano le condizioni, il costo dei
\nservizi acquistati nel corso del periodo in cui li riceve in contropartita ad un incremento di patrimonio netto o ad una
\npassivit\u00e0, in funzione delle modalit\u00e0 di regolamento dell\u2019operazione e, in particolare, se l\u2019obbligazione \u00e8 regolata
\nattraverso azioni (piano equity-settled) oppure con pagamento in contanti (piano cash-settled).
\n
\nTali piani vengono misurati alla data di assegnazione dei diritti, attraverso tecniche di valutazione finanziaria, includendo
\nnella valutazione eventuali condizioni di mercato e adeguando a ogni data di bilancio il numero dei diritti che si ritiene
\nverranno assegnati. Il fair value di tali diritti inizialmente determinato viene aggiornato o meno a seconda che il piano
\nsia classificato rispettivamente come cash-settled o equity-settled.
\n
\nLa Capogruppo ha previsto per i dirigenti del Gruppo un Piano di Incentivazione che consiste nell\u2019assegnazione, a titolo
\ngratuito, di azioni della Societ\u00e0, al raggiungimento di determinati obiettivi economico-finanziari. Il Piano di stock Grant
\ncos\u00ec come strutturato ricade nell\u2019ambito di applicazione dell\u2019IFRS 2 nella tipologia delle operazioni \u201cequity settled\u201d.
\nIl costo del piano di incentivazione \u00e8 ripartito lungo il periodo a cui \u00e8 riferita l\u2019incentivazione (cd. vesting period) ed \u00e8
\ndeterminato con riferimento al fair value del diritto assegnato ai beneficiari alla data di assunzione dell\u2019impegno in
\nmodo da riflettere le condizioni di mercato esistenti alla data in questione.
\nAd ogni data di bilancio vengono verificate le ipotesi in merito al numero di Stock Grant che ci si attende giungano a
\nmaturazione. L\u2019onere di competenza dell\u2019esercizio \u00e8 riportato nel conto economico, tra i costi del personale, e in
\ncontropartita \u00e8 rilevata una riserva di patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag334": {
"value": "\nTFR
\n
\nNei programmi con benefici definiti, tra i quali rientra anche il trattamento di fine rapporto dovuto ai dipendenti ai sensi
\ndell\u2019articolo 2120 del Codice Civile Italiano (\u201cTFR\u201d), l\u2019ammontare del beneficio da erogare al dipendente \u00e8 quantificabile
\nsoltanto dopo la cessazione del rapporto di lavoro, ed \u00e8 legato a uno o pi\u00f9 fattori quali l\u2019et\u00e0, gli anni di servizio e la
\nretribuzione; pertanto, il relativo onere \u00e8 imputato al conto economico di competenza in base a calcolo attuariale. La
\npassivit\u00e0 iscritta nel bilancio per i piani a benefici definiti corrisponde al valore attuale dell\u2019obbligazione alla data di
\nbilancio. Il valore attuale del piano a benefici definiti \u00e8 determinato scontando i futuri flussi di cassa ad un tasso
\nd\u2019interesse pari a quello di obbligazioni (high-quality corporate) emesse in Euro e che tenga conto della durata del
\nrelativo piano pensionistico. Gli utili e le perdite attuariali derivanti dai suddetti aggiustamenti e le variazioni delle ipotesi
\nattuariali sono imputati a conto economico complessivo.
\nA partire dal 1\u00b0 gennaio 2007 la cd. legge finanziaria 2007 e i relativi decreti attuativi hanno introdotto modificazioni
\nrilevanti alla disciplina del TFR, tra cui la scelta del lavoratore in merito alla destinazione del proprio TFR maturando. In
\nparticolare, i nuovi flussi del TFR potranno essere indirizzati dal lavoratore a forme pensionistiche prescelte oppure
\nmantenuti in azienda. Nel caso di destinazione a forme pensionistiche esterne il Gruppo \u00e8 soggetto solamente al
\nversamento di un contributo definito al fondo prescelto, e a partire da tale data le quote di nuova maturazione hanno
\nnatura di piani a contribuzione definita non assoggettata a valutazione attuariale.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag337": {
"value": "\nFONDI
\nI fondi sono iscritti a fronte di perdite e oneri di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia,
\nnon sono determinabili l\u2019ammontare e/o la data di accadimento. L\u2019iscrizione viene rilevata solo quando esiste
\nun\u2019obbligazione corrente, legale o implicita, per una futura uscita di risorse economiche come risultato di eventi passati
\ned \u00e8 probabile che tale uscita sia richiesta per l\u2019adempimento dell\u2019obbligazione. Tale ammontare rappresenta la miglior
\nstima dell\u2019onere per estinguere l\u2019obbligazione. Il tasso utilizzato nella determinazione del valore attuale della passivit\u00e0
\nriflette i valori correnti di mercato e tiene conto del rischio specifico associabile a ciascuna passivit\u00e0.
\nQuando l\u2019effetto finanziario del tempo \u00e8 significativo e le date di pagamento delle obbligazioni sono attendibilmente
\nstimabili, i fondi sono valutati al valore attuale dell\u2019esborso previsto utilizzando un tasso che rifletta le condizioni del
\nmercato, la variazione del costo del denaro nel tempo e il rischio specifico legato all\u2019obbligazione. L\u2019incremento del
\nvalore del fondo, determinato da variazioni del costo del denaro nel tempo, \u00e8 contabilizzato come interesse passivo.
\nI rischi, per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile, sono indicati nell\u2019apposita sezione informativa
\nsulle passivit\u00e0 potenziali e per i medesimi non si procede ad alcuno stanziamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag338": {
"value": "\n
\nRICONOSCIMENTO DEI RICAVI DERIVANTI DA CONTRATTI CON CLIENTI
\nI ricavi del Gruppo sono generati principalmente dalla vendita di tecnologie, prodotti, sistemi e servizi di cyber security
\ne cyber intelligence.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nI ricavi per vendite di prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento del controllo del bene, ossia dei rischi e
\ndei benefici, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni, o nel momento del trasferimento
\ndel servizio al cliente, tenendo conto del valore di eventuali sconti commerciali, abbuoni e resi attesi. I ricavi di natura
\nfinanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I ricavi e
\ni proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la
\nrelativa operazione \u00e8 compiuta.
\nI contratti che rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi nel corso del tempo (\u201cover time\u201d) sono classificati tra le
\n\"attivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" o tra le \"passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" in funzione del rapporto
\ntra lo stato di adempimento della prestazione da parte del Gruppo e i pagamenti ricevuti da parte del cliente. In
\nparticolare:
\n- le \"attivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" rappresentano il diritto al corrispettivo per beni o servizi che sono
\ngi\u00e0 stati trasferiti al cliente;
\n- le \"passivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti\" rappresentano l'obbligazione del Gruppo a trasferire beni o
\nservizi al cliente per i quali \u00e8 stato gi\u00e0 ricevuto (o \u00e8 gi\u00e0 sorto il diritto a ricevere) un corrispettivo.
\nLaddove all'interno di un contratto sia presente pi\u00f9 di una performance obligation, rappresentante una promessa
\ncontrattuale di trasferire al cliente un bene o un servizio distinto (o una serie di beni o servizi distinti che sono
\nsostanzialmente gli stessi e sono trasferiti secondo le stesse modalit\u00e0), la classificazione tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 viene
\neffettuata a livello complessivo e non di singola performance obligation.
\nLe attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti sono rilevate utilizzando la percentuale di completamento quale
\nmetodologia per la misurazione dell'avanzamento; secondo tale metodologia i costi, i ricavi e il margine vengono
\nriconosciuti in base all'avanzamento dell'attivit\u00e0, determinato facendo riferimento al rapporto tra costi sostenuti alla
\ndata di valutazione e costi complessivi attesi inclusi nei relativi budget di commessa. La Societ\u00e0 provvede
\nsistematicamente all\u2019aggiornamento delle assunzioni che sono alla base dei budget di commessa al fine di riflettere in
\nbilancio la stima ritenuta pi\u00f9 ragionevole in merito ai corrispettivi contrattuali maturati e al risultato economico della
\ncommessa.
\nViceversa, nel caso in cui non siano rispettati i requisiti per la rilevazione lungo un periodo di tempo, i ricavi sono rilevati
\nin un determinato momento nel tempo (\u201cat a point in time\u201d), ovvero quando il cliente acquisisce il controllo dei beni o
\nservizi promessi.
\nLe attivit\u00e0 derivanti da contratti sono esposte al netto degli eventuali fondi svalutazione. Periodicamente sono effettuati
\naggiornamenti delle stime e gli eventuali effetti economici sono contabilizzati nell'esercizio in cui sono effettuati gli
\naggiornamenti.
\nIl Gruppo stipula contratti che sono in genere in grado di essere distinti e contabilizzati come separate obbligazioni di
\nfare. I ricavi riconosciuti sono limitati all\u2019ammontare di corrispettivo che il Gruppo si aspetta di ricevere. Il Gruppo
\nattribuisce il prezzo della transazione alle obbligazioni di prestazione sulla base degli stand-alone selling prices (SSP, i
\ncd. prezzi di vendita a s\u00e9 stante) per ogni obbligazione. Quando uno SSP non esiste, il Gruppo lo stima utilizzando un
\napproccio di mercato adjusted.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag185": {
"value": "\nCONTRIBUTI
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nI contributi pubblici sono rilevati in bilancio al fair value, quando sussiste la ragionevole certezza che essi saranno ricevuti
\ne tutte le condizioni ad essi riferite risultano soddisfatte. Quando i contributi sono correlati a componenti di costo, sono
\nrilevati come ricavi, ma sono ripartiti sistematicamente sugli esercizi in modo da essere commisurati ai costi che
\nintendono compensare. Nel caso in cui il contributo \u00e8 correlato ad un\u2019attivit\u00e0, il valore equo \u00e8 portato a diminuzione
\ndell\u2019attivit\u00e0 stessa. Viene altres\u00ec sospeso nelle passivit\u00e0 qualora l\u2019attivit\u00e0 al quale \u00e8 correlato non sia entrata in funzione,
\novvero \u00e8 in fase di costruzione ed il relativo ammontare non trova capienza nel valore dell\u2019attivit\u00e0 medesima.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag188": {
"value": "\nDIVIDENDI
\nI dividendi sono rilevati quando sorge il diritto degli Azionisti a ricevere il pagamento, che normalmente corrisponde alla
\ndelibera assembleare di distribuzione dei dividendi. La distribuzione di dividendi agli Azionisti viene registrata come
\npassivit\u00e0 nel bilancio nel periodo in cui la distribuzione degli stessi viene approvata dall\u2019Assemblea degli Azionisti e
\nriflessa come movimento del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag189": {
"value": "\n
\n\n
\n
IMPOSTE
\n
\n
Le imposte correnti sono determinate in base alla stima del reddito imponibile, in conformit\u00e0 alla normativa fiscale
\n
applicabile al Gruppo.
\n
Le imposte differite attive e differite passive sono calcolate su tutte le differenze temporanee che emergono tra la base
\n
imponibile di una attivit\u00e0 o passivit\u00e0 e il relativo valore contabile, a eccezione dell\u2019avviamento in sede di rilevazione
\n
iniziale. Le imposte differite attive, incluse quelle relative alle perdite fiscali pregresse, per la quota non compensata
\n
dalle imposte differite passive, sono riconosciute nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile
\n
futuro a fronte del quale le stesse possano essere recuperate. Le imposte differite attive e differite passive sono
\n
determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili negli esercizi nei quali le differenze saranno
\n
realizzate o estinte.
\n
Il valore delle imposte differite attive viene riesaminato a ciascuna data di chiusura del bilancio ed eventualmente
\n
ridotto nella misura in cui non risulti pi\u00f9 probabile che sufficienti utili fiscali saranno disponibili in futuro in modo da
\n
permettere a tutto o parte del correlato credito di essere utilizzato. Le imposte differite attive non riconosciute sono
\n
riesaminate con periodicit\u00e0 annuale alla data di chiusura del bilancio e vengono rilevate nella misura in cui \u00e8 diventato
\n
probabile che l\u2019utile fiscale sia sufficiente a consentire che tali imposte differite attive possano essere recuperate.
\n
Le imposte correnti, le imposte differite attive e differite passive sono rilevate nel conto economico alla voce \u201cImposte\u201d,
\n
a eccezione di quelle relative a voci rilevate tra le componenti di conto economico complessivo diverse dall\u2019utile netto
\n
e di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate a patrimonio netto. In questi ultimi casi le imposte
\n
differite sono rilevate nel conto economico complessivo e direttamente al patrimonio netto. Le imposte differite attive
\n
e differite passive sono compensate quando le stesse sono applicate dalla medesima autorit\u00e0 fiscale, fanno riferimento
\n
alla stessa entit\u00e0 fiscale, vi \u00e8 un diritto legale di compensazione ed \u00e8 attesa una liquidazione del saldo netto.
\n
Le altre imposte non correlate al reddito, come le imposte indirette e le tasse, sono incluse nella voce di conto
\n
economico \u201cAltri costi operativi\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag190": {
"value": "\n
\nIMPOSTE
\n\n
Le imposte correnti sono determinate in base alla stima del reddito imponibile, in conformit\u00e0 alla normativa fiscale
\n
applicabile al Gruppo.
\n
Le imposte differite attive e differite passive sono calcolate su tutte le differenze temporanee che emergono tra la base
\n
imponibile di una attivit\u00e0 o passivit\u00e0 e il relativo valore contabile, a eccezione dell\u2019avviamento in sede di rilevazione
\n
iniziale. Le imposte differite attive, incluse quelle relative alle perdite fiscali pregresse, per la quota non compensata
\n
dalle imposte differite passive, sono riconosciute nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile
\n
futuro a fronte del quale le stesse possano essere recuperate. Le imposte differite attive e differite passive sono
\n
determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili negli esercizi nei quali le differenze saranno
\n
realizzate o estinte.
\n
Il valore delle imposte differite attive viene riesaminato a ciascuna data di chiusura del bilancio ed eventualmente
\n
ridotto nella misura in cui non risulti pi\u00f9 probabile che sufficienti utili fiscali saranno disponibili in futuro in modo da
\n
permettere a tutto o parte del correlato credito di essere utilizzato. Le imposte differite attive non riconosciute sono
\n
riesaminate con periodicit\u00e0 annuale alla data di chiusura del bilancio e vengono rilevate nella misura in cui \u00e8 diventato
\n
probabile che l\u2019utile fiscale sia sufficiente a consentire che tali imposte differite attive possano essere recuperate.
\n
Le imposte correnti, le imposte differite attive e differite passive sono rilevate nel conto economico alla voce \u201cImposte\u201d,
\n
a eccezione di quelle relative a voci rilevate tra le componenti di conto economico complessivo diverse dall\u2019utile netto
\n
e di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate a patrimonio netto. In questi ultimi casi le imposte
\n
differite sono rilevate nel conto economico complessivo e direttamente al patrimonio netto. Le imposte differite attive
\n
e differite passive sono compensate quando le stesse sono applicate dalla medesima autorit\u00e0 fiscale, fanno riferimento
\n
alla stessa entit\u00e0 fiscale, vi \u00e8 un diritto legale di compensazione ed \u00e8 attesa una liquidazione del saldo netto.
\n
Le altre imposte non correlate al reddito, come le imposte indirette e le tasse, sono incluse nella voce di conto
\n
economico \u201cAltri costi operativi\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag191": {
"value": "\nLe imposte correnti sono determinate in base alla stima del reddito imponibile, in conformit\u00e0 alla normativa fiscale
\napplicabile al Gruppo.
\nLe imposte differite attive e differite passive sono calcolate su tutte le differenze temporanee che emergono tra la base
\nimponibile di una attivit\u00e0 o passivit\u00e0 e il relativo valore contabile, a eccezione dell\u2019avviamento in sede di rilevazione
\niniziale. Le imposte differite attive, incluse quelle relative alle perdite fiscali pregresse, per la quota non compensata
\ndalle imposte differite passive, sono riconosciute nella misura in cui \u00e8 probabile che sia disponibile un reddito imponibile
\nfuturo a fronte del quale le stesse possano essere recuperate. Le imposte differite attive e differite passive sono
\ndeterminate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili negli esercizi nei quali le differenze saranno
\nrealizzate o estinte.
\nIl valore delle imposte differite attive viene riesaminato a ciascuna data di chiusura del bilancio ed eventualmente
\nridotto nella misura in cui non risulti pi\u00f9 probabile che sufficienti utili fiscali saranno disponibili in futuro in modo da
\npermettere a tutto o parte del correlato credito di essere utilizzato. Le imposte differite attive non riconosciute sono
\nriesaminate con periodicit\u00e0 annuale alla data di chiusura del bilancio e vengono rilevate nella misura in cui \u00e8 diventato
\nprobabile che l\u2019utile fiscale sia sufficiente a consentire che tali imposte differite attive possano essere recuperate.
\nLe imposte correnti, le imposte differite attive e differite passive sono rilevate nel conto economico alla voce \u201cImposte\u201d,
\na eccezione di quelle relative a voci rilevate tra le componenti di conto economico complessivo diverse dall\u2019utile netto
\ne di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate a patrimonio netto. In questi ultimi casi le imposte
\ndifferite sono rilevate nel conto economico complessivo e direttamente al patrimonio netto. Le imposte differite attive
\ne differite passive sono compensate quando le stesse sono applicate dalla medesima autorit\u00e0 fiscale, fanno riferimento
\nalla stessa entit\u00e0 fiscale, vi \u00e8 un diritto legale di compensazione ed \u00e8 attesa una liquidazione del saldo netto.
\nLe altre imposte non correlate al reddito, come le imposte indirette e le tasse, sono incluse nella voce di conto
\neconomico \u201cAltri costi operativi\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag192": {
"value": "\nUTILE (PERDITA) PER AZIONE
\nL\u2019utile (perdita) base per azione \u00e8 calcolato dividendo l\u2019utile o la perdita attribuibile ai possessori di azioni ordinarie della
\nSociet\u00e0 per la media ponderata delle azioni ordinarie in circolazione nell\u2019esercizio rettificata per tener conto delle azioni
\nproprie possedute. L\u2019utile (perdita) diluito per azione \u00e8 calcolato rettificando l\u2019utile o la perdita attribuibile ai possessori
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndi azioni ordinarie, nonch\u00e9 la media ponderata delle azioni in circolazione, come sopra definita, per tener conto degli
\neffetti di tutte le potenziali azioni ordinarie con effetto diluitivo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag195": {
"value": "\n
\n\n
2.5. Principi contabili di recente emissione
\n
PRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI IN VIGORE DAL 1\u00b0 GENNAIO 2025
\n
Di seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di nuova emissione entrati in vigore il
\n
1\u00b0 gennaio 2025.
\n
\n
\n\n\n| Amendments IAS 21 \u2014 The | \nNell'agosto 2023 lo IASB ha emesso delle modifiche allo IAS 21 - Effetti delle variazioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effects of Changes in Foreign | \ndei tassi di cambio: Mancanza di scambiabilit\u00e0, per chiarire come un'entit\u00e0 deve | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exchange Rates: Lack of | \napplicare un approccio coerente per valutare se una valuta \u00e8 scambiabile con un'altra | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exchangeability | \nvaluta e, quando non lo \u00e8, per determinare il tasso di cambio da utilizzare e l'informativa | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nda fornire. Queste modifiche sono entrate in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2025. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Non vi sono stati effetti significativi sul bilancio consolidato derivanti dall\u2019adozione delle modifiche sopra riportate.
\n
\n
PRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI OMOLOGATI DALL\u2019UNIONE EUROPEA MA NON
\n
ANCORA APPLICABILI
\n
Di seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni omologati dall\u2019Unione Europea ma non
\n
ancora applicabili al 31 dicembre 2025; efficaci a partire dal 1\u00b0 gennaio 2026 o in data successiva. Il Gruppo sta valutando
\n
gli effetti che l'adozione di tali modifiche potrebbe avere sul proprio Bilancio Consolidato. Alla data di redazione del
\n
presente Bilancio Consolidato, sono attesi impatti significativi dall\u2019entrata in vigore dell\u2019IFRS 18 Presentation and
\n
Disclosure in Financial Statements, il quale entrer\u00e0 in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2027, esercizio il cui bilancio dovr\u00e0
\n
essere presentato in coerenza con l\u2019IFRS 18 anche con riferimento ai saldi comparativi. Con riferimento agli altri principi,
\n
emendamenti, interpretazioni in elenco \u00e8 in corso la valutazione degli eventuali impatti che la loro applicazione
\n
potrebbe determinare sui prossimi bilanci e non sono attesi, ad oggi, impatti significativi.
\n
\n
\n\n\n| IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements | \nAd aprile 2024 lo IASB ha pubblicato un nuovo principio contabile, che sostituir\u00e0 lo IAS 1 Presentazione del bilancio, per migliorare la rendicontazione dei risultati finanziari. L'IFRS 18 Presentazione e informativa in bilancio migliorer\u00e0 la qualit\u00e0 dell'informativa finanziaria attraverso requisiti in materia di: (i) subtotali definiti nel conto economico; (ii) informativa sulle misure di performance definite dalla Direzione; e (iii) aggiunta di nuovi principi riguardo aggregazione e disaggregazione delle informazioni. Il principio entrer\u00e0 in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2027. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Annual Improvements Volume 11 | \nEmesso a luglio 2024. Il documento contiene modifiche formali e chiarimenti ad alcuni standard esistenti. Nel dettaglio, sono stati modificati i seguenti princ\u00edpi: (i) \u201cIAS 7 \u2013 Cost method\u201d, la modifica elimina il termine \u201cmetodo del costo\u201d, non pi\u00f9 definito nei princ\u00edpi contabili IFRS; (ii) \u201cIFRS 9 \u2013 Lessee derecognition of lease liabilities\u201d, la modifica risolve una potenziale mancanza di chiarezza relativa al modo in cui un locatario contabilizza l\u2019eliminazione contabile di una passivit\u00e0 per leasing, chiarendo che qualsiasi utile o perdita risultante deve essere rilevato a Conto economico; (iii) \u201cIFRS 9 \u2013 Transaction price\u201d, la modifica rimuove il riferimento, nell\u2019Appendice A dell\u2019IFRS 9, alla definizione | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \ndi \u201cprezzo di transazione\u201d contenuta nell\u2019IFRS 15, considerato che il termine \u00e8 utilizzato | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nin particolari paragrafi dell\u2019IFRS 9 con un significato non necessariamente coerente con | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nla definizione di tale termine nell\u2019IFRS 15; (iv) \u201cIFRS 7 \u2013 Gain or loss on derecognition\u201d, | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nla modifica chiarisce una potenziale confusione derivante da un riferimento obsoleto a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nun paragrafo che \u00e8 stato eliminato dal principio in occasione dell\u2019emissione dell\u2019\u201dIFRS 13 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n\u2013 Fair Value Measurement\u201d; (v) \u201cIFRS 7 \u2013 Disclosure of deferred difference between fair | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvalue and transaction price\u201d, la modifica chiarisce un\u2019incoerenza tra il principio e le | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrelative linee guida applicative, emersa quando una modifica, consequenziale | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nall\u2019emissione dell\u2019IFRS 13, \u00e8 stata apportata al principio, ma non al corrispondente | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nparagrafo delle linee guida implementative; (vi) \u201cIFRS 7 \u2013 Introduction and credit risk | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndisclosures\u201d, la modifica risolve una potenziale confusione chiarendo come applicare la | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npertinente guida applicativa e semplificando alcune spiegazioni; (vii) \u201cIFRS 10 \u2013 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDetermination of a \u2018de facto agent\u2019\u201d, la modifica chiarisce come un investitore deve | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndeterminare se un altro soggetto agisce per suo conto; (viii) \u201cIFRS 1 \u2013 Hedge accounting | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nby a first-time adopter\u201d; la modifica migliora la coerenza tra i requisiti per l\u2019hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naccounting previsti nell\u2019IFRS 9 e nell\u2019IFRS 1. Ciascuna delle modifiche sar\u00e0 applicabile a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npartire dagli esercizi annuali che avranno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to the | \nA maggio 2024 lo IASB ha pubblicato le Modifiche alla classificazione e valutazione degli | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Classification and | \nstrumenti finanziari che hanno modificato l'IFRS 9 Strumenti finanziari e l'IFRS 7 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Measurement of Financial | \nStrumenti finanziari: informazioni integrative. Nel dettaglio lo IASB ha modificato le | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Instruments \u2013 Amendments | \ndisposizioni relative a: (i) chiarire la data di rilevazione ed eliminazione contabile di | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| to IFRS 9 and IFRS 7 | \nalcune attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, con una nuova eccezione prevista per alcune | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 finanziarie regolate tramite un sistema elettronico di trasferimento di denaro; | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(ii) chiarire e aggiungere ulteriori indicazioni nel valutare se un\u2019attivit\u00e0 finanziaria | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsoddisfa il criterio dei solely payments of principal and interest (SPPI); (iii) aggiungere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nnuova informativa per alcuni strumenti con termini contrattuali che possono modificare | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ni flussi di cassa (per esempio, alcuni strumenti finanziari con caratteristiche legate al | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nraggiungimento di obiettivi ambientali, sociali e di governance) e (iv) aggiornare | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nl\u2019informativa sugli strumenti di equity valutati al fair value rilevato negli Other | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nComprehensive Income (FVOCI). Le modifiche entreranno in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contracts Referencing | \nA dicembre 2024 lo IASB ha pubblicato delle modifiche mirate a supportare le aziende a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nature-dependent Electricity | \nrendicontare meglio gli effetti finanziari dei contratti di elettricit\u00e0 dipendenti dalla | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IFRS 9 and | \nnatura, spesso strutturati come accordi di acquisto di energia (Power Purchase | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 7 | \nAgreements - PPAs). I contratti di elettricit\u00e0 dipendenti dalla natura aiutano le aziende | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na garantire la propria fornitura di elettricit\u00e0 da fonti quali l'energia eolica e solare e gli | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nattuali requisiti contabili potrebbero non catturare adeguatamente il modo in cui questi | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ncontratti influenzano le prestazioni di un'azienda. Per consentire alle aziende di riflettere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmeglio questi contratti nei bilanci, le modifiche dello IASB riguarderanno l\u2019IFRS 9 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nStrumenti finanziari e l\u2019IFRS 7 Strumenti finanziari: Informativa, e includeranno: (i) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nchiarire l'applicazione dei requisiti di \"uso proprio\"; (ii) consentire la contabilizzazione | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndelle coperture se questi contratti sono utilizzati come strumenti di copertura; e (iii) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naggiungere nuovi requisiti di informativa per consentire agli investitori di comprendere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nl'effetto di questi contratti sulle prestazioni finanziarie e sui flussi di cassa di un'azienda. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLe modifiche entreranno in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
PRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI NON ANCORA OMOLOGATI DALL\u2019UNIONE
\n
EUROPEA
\n
Di seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di nuova emissione, non ancora
\n
omologati dall\u2019Unione Europea. Il Gruppo sta valutando gli effetti che l'adozione di tali modifiche potrebbe avere sul
\n
proprio Bilancio Consolidato. Alla data di redazione del presente Bilancio Consolidato non sono attesi impatti
\n
significativi.
\n
\n
\n\n\n| IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures | \nNel maggio 2024 lo IASB ha emesso l'IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures. Il principio, la cui entrata in vigore \u00e8 prevista per il 1\u00b0 gennaio 2027 - previa omologazione - consente alle controllate prive di responsabilit\u00e0 pubblica di applicare i requisiti di rilevazione e valutazione degli IFRS mantenendo tuttavia un regime di informativa integrativa ridotto. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates: Translation to a Hyperinflationary Presentation Currency | \nNel novembre 2025 lo IASB ha pubblicato l'emendamento \u201cTranslation to a Hyperinflationary Presentation Currency (Amendments to IAS 21)\u201d. Tali modifiche chiariscono le modalit\u00e0 di conversione del bilancio da una valuta funzionale non iperinflazionata a una valuta di presentazione iperinflazionata, richiedendo l'utilizzo del tasso di chiusura alla data dell'ultimo stato patrimoniale per tutti gli importi (inclusi i comparativi). L'entrata in vigore \u00e8 prevista per gli esercizi che iniziano dal 1\u00b0 gennaio 2027, con facolt\u00e0 di applicazione anticipata. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures | \nApplicabile dal 1\u00b0 gennaio 2027, Pubblicato a maggio 2024, il principio introdurr\u00e0 degli obblighi ridotti per quanto riguarda l\u2019informativa dei bilanci delle societ\u00e0 controllate, consentendo alle controllate idonee di applicare i Principi Contabili IFRS con una informativa ridotta, oltre a includere requisiti di informativa ridotti per altri principi o emendamenti emanati tra febbraio 2021 e maggio 2024. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag196": {
"value": "\n2.5. Principi contabili di recente emissione
\nPRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI IN VIGORE DAL 1\u00b0 GENNAIO 2025
\nDi seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di nuova emissione entrati in vigore il
\n1\u00b0 gennaio 2025.
\n\n
\n\n\n| Amendments IAS 21 \u2014 The | \nNell'agosto 2023 lo IASB ha emesso delle modifiche allo IAS 21 - Effetti delle variazioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effects of Changes in Foreign | \ndei tassi di cambio: Mancanza di scambiabilit\u00e0, per chiarire come un'entit\u00e0 deve | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exchange Rates: Lack of | \napplicare un approccio coerente per valutare se una valuta \u00e8 scambiabile con un'altra | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exchangeability | \nvaluta e, quando non lo \u00e8, per determinare il tasso di cambio da utilizzare e l'informativa | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nda fornire. Queste modifiche sono entrate in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2025. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Non vi sono stati effetti significativi sul bilancio consolidato derivanti dall\u2019adozione delle modifiche sopra riportate.
\n
\nPRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI OMOLOGATI DALL\u2019UNIONE EUROPEA MA NON
\nANCORA APPLICABILI
\nDi seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni omologati dall\u2019Unione Europea ma non
\nancora applicabili al 31 dicembre 2025; efficaci a partire dal 1\u00b0 gennaio 2026 o in data successiva. Il Gruppo sta valutando
\ngli effetti che l'adozione di tali modifiche potrebbe avere sul proprio Bilancio Consolidato. Alla data di redazione del
\npresente Bilancio Consolidato, sono attesi impatti significativi dall\u2019entrata in vigore dell\u2019IFRS 18 Presentation and
\nDisclosure in Financial Statements, il quale entrer\u00e0 in vigore a partire dal 1\u00b0 gennaio 2027, esercizio il cui bilancio dovr\u00e0
\nessere presentato in coerenza con l\u2019IFRS 18 anche con riferimento ai saldi comparativi. Con riferimento agli altri principi,
\nemendamenti, interpretazioni in elenco \u00e8 in corso la valutazione degli eventuali impatti che la loro applicazione
\npotrebbe determinare sui prossimi bilanci e non sono attesi, ad oggi, impatti significativi.
\n\n
\n\n\n| IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements | \nAd aprile 2024 lo IASB ha pubblicato un nuovo principio contabile, che sostituir\u00e0 lo IAS 1 Presentazione del bilancio, per migliorare la rendicontazione dei risultati finanziari. L'IFRS 18 Presentazione e informativa in bilancio migliorer\u00e0 la qualit\u00e0 dell'informativa finanziaria attraverso requisiti in materia di: (i) subtotali definiti nel conto economico; (ii) informativa sulle misure di performance definite dalla Direzione; e (iii) aggiunta di nuovi principi riguardo aggregazione e disaggregazione delle informazioni. Il principio entrer\u00e0 in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2027. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Annual Improvements Volume 11 | \nEmesso a luglio 2024. Il documento contiene modifiche formali e chiarimenti ad alcuni standard esistenti. Nel dettaglio, sono stati modificati i seguenti princ\u00edpi: (i) \u201cIAS 7 \u2013 Cost method\u201d, la modifica elimina il termine \u201cmetodo del costo\u201d, non pi\u00f9 definito nei princ\u00edpi contabili IFRS; (ii) \u201cIFRS 9 \u2013 Lessee derecognition of lease liabilities\u201d, la modifica risolve una potenziale mancanza di chiarezza relativa al modo in cui un locatario contabilizza l\u2019eliminazione contabile di una passivit\u00e0 per leasing, chiarendo che qualsiasi utile o perdita risultante deve essere rilevato a Conto economico; (iii) \u201cIFRS 9 \u2013 Transaction price\u201d, la modifica rimuove il riferimento, nell\u2019Appendice A dell\u2019IFRS 9, alla definizione | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \ndi \u201cprezzo di transazione\u201d contenuta nell\u2019IFRS 15, considerato che il termine \u00e8 utilizzato | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nin particolari paragrafi dell\u2019IFRS 9 con un significato non necessariamente coerente con | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nla definizione di tale termine nell\u2019IFRS 15; (iv) \u201cIFRS 7 \u2013 Gain or loss on derecognition\u201d, | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nla modifica chiarisce una potenziale confusione derivante da un riferimento obsoleto a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nun paragrafo che \u00e8 stato eliminato dal principio in occasione dell\u2019emissione dell\u2019\u201dIFRS 13 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n\u2013 Fair Value Measurement\u201d; (v) \u201cIFRS 7 \u2013 Disclosure of deferred difference between fair | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvalue and transaction price\u201d, la modifica chiarisce un\u2019incoerenza tra il principio e le | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrelative linee guida applicative, emersa quando una modifica, consequenziale | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nall\u2019emissione dell\u2019IFRS 13, \u00e8 stata apportata al principio, ma non al corrispondente | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nparagrafo delle linee guida implementative; (vi) \u201cIFRS 7 \u2013 Introduction and credit risk | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndisclosures\u201d, la modifica risolve una potenziale confusione chiarendo come applicare la | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npertinente guida applicativa e semplificando alcune spiegazioni; (vii) \u201cIFRS 10 \u2013 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDetermination of a \u2018de facto agent\u2019\u201d, la modifica chiarisce come un investitore deve | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndeterminare se un altro soggetto agisce per suo conto; (viii) \u201cIFRS 1 \u2013 Hedge accounting | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nby a first-time adopter\u201d; la modifica migliora la coerenza tra i requisiti per l\u2019hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naccounting previsti nell\u2019IFRS 9 e nell\u2019IFRS 1. Ciascuna delle modifiche sar\u00e0 applicabile a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npartire dagli esercizi annuali che avranno inizio dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to the | \nA maggio 2024 lo IASB ha pubblicato le Modifiche alla classificazione e valutazione degli | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Classification and | \nstrumenti finanziari che hanno modificato l'IFRS 9 Strumenti finanziari e l'IFRS 7 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Measurement of Financial | \nStrumenti finanziari: informazioni integrative. Nel dettaglio lo IASB ha modificato le | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Instruments \u2013 Amendments | \ndisposizioni relative a: (i) chiarire la data di rilevazione ed eliminazione contabile di | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| to IFRS 9 and IFRS 7 | \nalcune attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie, con una nuova eccezione prevista per alcune | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 finanziarie regolate tramite un sistema elettronico di trasferimento di denaro; | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(ii) chiarire e aggiungere ulteriori indicazioni nel valutare se un\u2019attivit\u00e0 finanziaria | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsoddisfa il criterio dei solely payments of principal and interest (SPPI); (iii) aggiungere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nnuova informativa per alcuni strumenti con termini contrattuali che possono modificare | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ni flussi di cassa (per esempio, alcuni strumenti finanziari con caratteristiche legate al | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nraggiungimento di obiettivi ambientali, sociali e di governance) e (iv) aggiornare | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nl\u2019informativa sugli strumenti di equity valutati al fair value rilevato negli Other | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nComprehensive Income (FVOCI). Le modifiche entreranno in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contracts Referencing | \nA dicembre 2024 lo IASB ha pubblicato delle modifiche mirate a supportare le aziende a | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nature-dependent Electricity | \nrendicontare meglio gli effetti finanziari dei contratti di elettricit\u00e0 dipendenti dalla | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IFRS 9 and | \nnatura, spesso strutturati come accordi di acquisto di energia (Power Purchase | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IFRS 7 | \nAgreements - PPAs). I contratti di elettricit\u00e0 dipendenti dalla natura aiutano le aziende | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \na garantire la propria fornitura di elettricit\u00e0 da fonti quali l'energia eolica e solare e gli | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nattuali requisiti contabili potrebbero non catturare adeguatamente il modo in cui questi | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ncontratti influenzano le prestazioni di un'azienda. Per consentire alle aziende di riflettere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmeglio questi contratti nei bilanci, le modifiche dello IASB riguarderanno l\u2019IFRS 9 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nStrumenti finanziari e l\u2019IFRS 7 Strumenti finanziari: Informativa, e includeranno: (i) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nchiarire l'applicazione dei requisiti di \"uso proprio\"; (ii) consentire la contabilizzazione | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndelle coperture se questi contratti sono utilizzati come strumenti di copertura; e (iii) | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \naggiungere nuovi requisiti di informativa per consentire agli investitori di comprendere | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nl'effetto di questi contratti sulle prestazioni finanziarie e sui flussi di cassa di un'azienda. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLe modifiche entreranno in vigore dal 1\u00b0 gennaio 2026. | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nPRINCIPI CONTABILI, EMENDAMENTI ED INTERPRETAZIONI NON ANCORA OMOLOGATI DALL\u2019UNIONE
\nEUROPEA
\nDi seguito si riepilogano i principi contabili, gli emendamenti e le interpretazioni di nuova emissione, non ancora
\nomologati dall\u2019Unione Europea. Il Gruppo sta valutando gli effetti che l'adozione di tali modifiche potrebbe avere sul
\nproprio Bilancio Consolidato. Alla data di redazione del presente Bilancio Consolidato non sono attesi impatti
\nsignificativi.
\n\n
\n\n\n| IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures | \nNel maggio 2024 lo IASB ha emesso l'IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures. Il principio, la cui entrata in vigore \u00e8 prevista per il 1\u00b0 gennaio 2027 - previa omologazione - consente alle controllate prive di responsabilit\u00e0 pubblica di applicare i requisiti di rilevazione e valutazione degli IFRS mantenendo tuttavia un regime di informativa integrativa ridotto. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates: Translation to a Hyperinflationary Presentation Currency | \nNel novembre 2025 lo IASB ha pubblicato l'emendamento \u201cTranslation to a Hyperinflationary Presentation Currency (Amendments to IAS 21)\u201d. Tali modifiche chiariscono le modalit\u00e0 di conversione del bilancio da una valuta funzionale non iperinflazionata a una valuta di presentazione iperinflazionata, richiedendo l'utilizzo del tasso di chiusura alla data dell'ultimo stato patrimoniale per tutti gli importi (inclusi i comparativi). L'entrata in vigore \u00e8 prevista per gli esercizi che iniziano dal 1\u00b0 gennaio 2027, con facolt\u00e0 di applicazione anticipata. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Amendments to IFRS 19 Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures | \nApplicabile dal 1\u00b0 gennaio 2027, Pubblicato a maggio 2024, il principio introdurr\u00e0 degli obblighi ridotti per quanto riguarda l\u2019informativa dei bilanci delle societ\u00e0 controllate, consentendo alle controllate idonee di applicare i Principi Contabili IFRS con una informativa ridotta, oltre a includere requisiti di informativa ridotti per altri principi o emendamenti emanati tra febbraio 2021 e maggio 2024. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag201": {
"value": "\n
\n3. Gestione dei Rischi Finanziari
\nLe attivit\u00e0 del Gruppo sono esposte ai seguenti rischi finanziari: i) rischio di mercato, definito come rischio di cambio,
\nrischio di tasso d\u2019interesse e rischio di prezzo, ii) rischio di credito, iii) rischio di liquidit\u00e0 e iv) rischio di capitale.
\nLa strategia di risk management del Gruppo \u00e8 finalizzata a minimizzare potenziali effetti negativi sulle performance
\nfinanziarie del Gruppo.
\nAllo stato attuale e sulla base delle stime effettuate, non emergono problemi di continuit\u00e0 aziendale o di impairment.
\n\n
RISCHIO TASSO DI INTERESSE
\n
Il Gruppo ha sottoscritto \u201cInterest Rate Swap\u201d, strumenti finanziari di copertura sul rischio di tasso di interesse, a
\n
copertura del rischio di oscillazione del tasso di interesse applicato sui contratti di finanziamento sottoscritti a tasso
\n
variabile. Nelle seguenti tabelle si riporta un dettaglio degli strumenti sottoscritti al 31 dicembre 2025 e 2024:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n\n| Finanziamenti bancari al 31 dicembre 2025 | \n | \nStrumenti derivati Cash Flow hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore nominale | \nNozionali per tipologia al 31 dicembre 2025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \nIRS | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso variabile | \n43.000.000 | \n15.500.000 | \n15.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso fisso | \n6.097.858 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n49.097.858 | \n15.500.000 | \n15.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Finanziamenti bancari al 31 dicembre 2024 | \n | \nStrumenti derivati Cash Flow hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore nominale | \nNozionali per tipologia al 31 dicembre 2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \nIRS | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso variabile | \n48.500.000 | \n18.500.000 | \n18.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso fisso | \n500.000 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n49.000.000 | \n18.500.000 | \n18.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Il Gruppo, nella scelta delle operazioni di finanziamento e d'investimento ha adottato criteri di prudenza e di rischio
\n
limitato e non ha posto in essere operazioni di tipo speculativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
RISCHIO DI CAMBIO
\nIl Gruppo ritiene di non risultare esposto in maniera significativa alla fluttuazione dei tassi di cambio, pertanto, non pone
\nin essere operazioni in strumenti finanziari derivati per coprirsi dal rischio di cambio. In particolare, nonostante il Gruppo
\nsvolga la propria attivit\u00e0 anche all\u2019estero, l\u2019esposizione nei confronti dei Paesi esteri \u00e8 limitata e non sono presenti
\npassivit\u00e0 finanziarie in divise diverse dall\u2019Euro.
\nRISCHIO DI PREZZO
\nIl Gruppo ritiene di non risultare esposto in maniera significativa ai movimenti dei prezzi delle materie prime e delle
\ncommodity impiegate nel processo produttivo e alla conseguente influenza di questi ultimi sui margini operativi.
\n\n
RISCHIO DI CREDITO
\n
Il rischio di credito deriva essenzialmente dai crediti verso clienti. Per mitigare il rischio di credito correlato alle
\n
controparti commerciali, il Gruppo ha posto in essere procedure volte a limitare la concentrazione delle esposizioni su
\n
singole controparti o gruppi, attraverso un\u2019analisi del merito creditizio. Il costante monitoraggio dello stato dei crediti
\n
permette al Gruppo di verificare tempestivamente eventuali inadempimenti o peggioramenti del merito creditizio delle
\n
controparti e di adottare le relative azioni mitigative.
\n
Si specifica infine che il rischio di credito \u00e8 ulteriormente limitato in considerazione anche delle caratteristiche dei clienti,
\n
in ampia parte entit\u00e0 del settore pubblico.
\n
Il Gruppo applica l\u2019approccio semplificato previsto dall\u2019IFRS 9 per la stima della recuperabilit\u00e0 dei propri crediti
\n
commerciali. L\u2019adeguamento delle stime che ne deriva tiene conto del rischio di inesigibilit\u00e0 dei crediti attraverso la
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
differenziazione dell\u2019ECL (Expected Credit Losses) applicato ai gruppi di crediti omogenei rispetto al profilo di rischio e
\n
all\u2019anzianit\u00e0, ovvero in funzione dello stato di avanzamento delle azioni intraprese per la recuperabilit\u00e0 dei crediti
\n
incagliati. L\u2019ammontare delle attivit\u00e0 finanziarie ritenute di dubbia recuperabilit\u00e0 \u00e8 di importo non significativo ed \u00e8,
\n
comunque, coperto da opportuni stanziamenti al fondo svalutazione crediti. Si veda la Nota 20 per maggiori dettagli
\n
circa il fondo svalutazione crediti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
RISCHIO DI LIQUIDIT\u00c0\u2019
\n
Il rischio di liquidit\u00e0 \u00e8 associato alla capacit\u00e0 del Gruppo di soddisfare gli impegni derivanti principalmente dalle passivit\u00e0
\n
finanziarie. Una gestione prudente del rischio di liquidit\u00e0 originato dalla normale operativit\u00e0 del Gruppo implica il
\n
mantenimento di un adeguato livello di disponibilit\u00e0 liquide e la disponibilit\u00e0 di fondi ottenibili mediante un adeguato
\n
ammontare di linee di credito. I flussi di cassa, le necessit\u00e0 di finanziamento e la liquidit\u00e0 sono monitorati costantemente
\n
e gestiti con l\u2019obiettivo di garantire un\u2019efficace ed efficiente gestione delle risorse finanziarie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nRISCHIO DI CAPITALE
\nL\u2019obiettivo del Gruppo nell\u2019ambito della gestione del rischio di capitale \u00e8 principalmente quello di salvaguardare la
\ncontinuit\u00e0 aziendale in modo da garantire rendimenti ai soci e benefici a tutti i portatori di interesse. Il Gruppo si prefigge
\ninoltre l\u2019obiettivo di mantenere una struttura ottimale del capitale in modo da ridurre il costo dell\u2019indebitamento.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag202": {
"value": "\nRISCHIO TASSO DI INTERESSE
\nIl Gruppo ha sottoscritto \u201cInterest Rate Swap\u201d, strumenti finanziari di copertura sul rischio di tasso di interesse, a
\ncopertura del rischio di oscillazione del tasso di interesse applicato sui contratti di finanziamento sottoscritti a tasso
\nvariabile. Nelle seguenti tabelle si riporta un dettaglio degli strumenti sottoscritti al 31 dicembre 2025 e 2024:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Finanziamenti bancari al 31 dicembre 2025 | \n | \nStrumenti derivati Cash Flow hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore nominale | \nNozionali per tipologia al 31 dicembre 2025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \nIRS | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso variabile | \n43.000.000 | \n15.500.000 | \n15.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso fisso | \n6.097.858 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n49.097.858 | \n15.500.000 | \n15.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Finanziamenti bancari al 31 dicembre 2024 | \n | \nStrumenti derivati Cash Flow hedge | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nValore nominale | \nNozionali per tipologia al 31 dicembre 2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \nIRS | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso variabile | \n48.500.000 | \n18.500.000 | \n18.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti tasso fisso | \n500.000 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n49.000.000 | \n18.500.000 | \n18.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nIl Gruppo, nella scelta delle operazioni di finanziamento e d'investimento ha adottato criteri di prudenza e di rischio
\nlimitato e non ha posto in essere operazioni di tipo speculativo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag205": {
"value": "\nRISCHIO DI CREDITO
\nIl rischio di credito deriva essenzialmente dai crediti verso clienti. Per mitigare il rischio di credito correlato alle
\ncontroparti commerciali, il Gruppo ha posto in essere procedure volte a limitare la concentrazione delle esposizioni su
\nsingole controparti o gruppi, attraverso un\u2019analisi del merito creditizio. Il costante monitoraggio dello stato dei crediti
\npermette al Gruppo di verificare tempestivamente eventuali inadempimenti o peggioramenti del merito creditizio delle
\ncontroparti e di adottare le relative azioni mitigative.
\nSi specifica infine che il rischio di credito \u00e8 ulteriormente limitato in considerazione anche delle caratteristiche dei clienti,
\nin ampia parte entit\u00e0 del settore pubblico.
\nIl Gruppo applica l\u2019approccio semplificato previsto dall\u2019IFRS 9 per la stima della recuperabilit\u00e0 dei propri crediti
\ncommerciali. L\u2019adeguamento delle stime che ne deriva tiene conto del rischio di inesigibilit\u00e0 dei crediti attraverso la
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\ndifferenziazione dell\u2019ECL (Expected Credit Losses) applicato ai gruppi di crediti omogenei rispetto al profilo di rischio e
\nall\u2019anzianit\u00e0, ovvero in funzione dello stato di avanzamento delle azioni intraprese per la recuperabilit\u00e0 dei crediti
\nincagliati. L\u2019ammontare delle attivit\u00e0 finanziarie ritenute di dubbia recuperabilit\u00e0 \u00e8 di importo non significativo ed \u00e8,
\ncomunque, coperto da opportuni stanziamenti al fondo svalutazione crediti. Si veda la Nota 20 per maggiori dettagli
\ncirca il fondo svalutazione crediti.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag208": {
"value": "\nRISCHIO DI LIQUIDIT\u00c0\u2019
\nIl rischio di liquidit\u00e0 \u00e8 associato alla capacit\u00e0 del Gruppo di soddisfare gli impegni derivanti principalmente dalle passivit\u00e0
\nfinanziarie. Una gestione prudente del rischio di liquidit\u00e0 originato dalla normale operativit\u00e0 del Gruppo implica il
\nmantenimento di un adeguato livello di disponibilit\u00e0 liquide e la disponibilit\u00e0 di fondi ottenibili mediante un adeguato
\nammontare di linee di credito. I flussi di cassa, le necessit\u00e0 di finanziamento e la liquidit\u00e0 sono monitorati costantemente
\ne gestiti con l\u2019obiettivo di garantire un\u2019efficace ed efficiente gestione delle risorse finanziarie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag209": {
"value": "\n\n
ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER CATEGORIA
\n
Il fair value delle attivit\u00e0 finanziarie, delle passivit\u00e0 finanziarie e dei finanziamenti, iscritti tra le voci \u201ccorrenti\u201d della
\n
situazione patrimoniale e finanziaria valutati con il metodo del costo ammortizzato, trattandosi principalmente di
\n
attivit\u00e0 sottostanti a rapporti il cui regolamento \u00e8 previsto nel breve termine, non si discosta dai valori contabili del
\n
bilancio al 31 dicembre 2025 e 2024.
\n
Le passivit\u00e0 e attivit\u00e0 finanziarie non correnti sono regolate o valutate a tassi di mercato e si ritiene, pertanto, che il fair
\n
value delle stesse sia sostanzialmente in linea con gli attuali valori contabili.
\n
Di seguito si riporta una classificazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie per categoria al 31 dicembre 2025 e 2024,
\n
identificate sulla base dei requisiti dell\u2019IFRS 7.
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nAttivit\u00e0 / | \nFair value | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 | \nstrumenti di | \npassivit\u00e0 al | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfinanziarie al | \ncopertura | \nfair value a | \nAttivit\u00e0 / | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \ncosto | \n | \nconto | \npassivit\u00e0 non | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nammortizzato | \n | \neconomico | \nfinanziarie | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n1.890.250 | \n21.790 | \n | \n- | \n1.912.040 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n1.349.366 | \n34.646 | \n | \n- | \n1.384.012 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti | \n22.984.153 | \n | \n- | \n- | \n22.984.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 | \n26.223.768 | \n56.437 | \n- | \n- | \n26.280.205 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n12.805.939 | \n806 | \n674.998 | \n- | \n13.481.743 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - non correnti | \n3.384.227 | \n | \n- | \n- | \n3.384.227 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti | \n20.578.260 | \n1.720 | \n1.149.067 | \n- | \n21.729.047 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - correnti | \n1.458.667 | \n | \n- | \n- | \n1.458.667 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 | \n38.227.093 | \n2.526 | \n1.832.754 | \n- | \n40.053.684 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
502.251
\n
970.732
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nAttivit\u00e0 / | \n | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 | \nFair value | \npassivit\u00e0 al | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfinanziarie al | \nstrumenti di | \nfair value a | \npassivit\u00e0 non | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \ncosto | \ncopertura | \nconto | \nfinanziarie | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nammortizzato | \n | \neconomico | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n442.719 | \n59.532 | \n | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n920.352 | \n50.380 | \n | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti | \n14.537.530 | \n | \n- | \n- | \n14.537.530 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 | \n15.900.601 | \n109.912 | \n- | \n- | \n16.010.513 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n21.819.661 | \n5.292 | \n2.391.845 | \n- | \n24.216.798 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - non correnti | \n4.227.281 | \n | \n- | \n- | \n4.227.281 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti | \n15.069.400 | \n2.635 | \n1.781.953 | \n- | \n16.853.988 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - correnti | \n1.631.866 | \n | \n- | \n- | \n1.631.866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 | \n42.748.208 | \n7.927 | \n4.173.798 | \n- | \n46.929.933 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
DETERMINAZIONE DEL FAIR VALUE
\n
Il fair value degli strumenti finanziari quotati in un mercato attivo \u00e8 basato sui prezzi di mercato alla data di bilancio. Il
\n
fair value degli strumenti che non sono quotati in un mercato attivo \u00e8 determinato utilizzando tecniche di valutazione
\n
basate su una serie di metodi e assunzioni legati alle condizioni di mercato alla data di bilancio.
\n
Di seguito si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari sulla base dei seguenti livelli gerarchici:
\n
- Livello 1: Fair value determinati con riferimento a prezzi quotati (non rettificati) su mercati attivi per strumenti
\n
finanziari identici;
\n
- Livello 2: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili osservabili su mercati attivi;
\n
- Livello 3: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili di mercato non osservabili.
\n
Nelle seguenti tabelle si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari in essere, al 31 dicembre 2025
\n
e 2024. Gli importi si riferiscono a strumenti derivati di copertura su tassi di interesse sottoscritti dal Gruppo e alle put
\n
option riconosciute in relazione all\u2019acquisizione di Diateam e di XTN. Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 5.
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nFair Value | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n53.911 | \n(1.824.065) | \n(1.770.155) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nFair Value | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n101.985 | \n(3.806.249) | \n(3.704.264) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Tecniche di valutazione e input utilizzati per l\u2019elaborazione delle valutazioni
\n
La passivit\u00e0 finanziaria su aggregazioni aziendali, pari ad Euro 1.833 migliaia \u00e8 riferibile alla contabilizzazione,
\n
nell\u2019ambito dell\u2019anticipated acquisition method previsto dall\u2019IFRS 3 - Business Combinations, delle passivit\u00e0 connesse
\n
all\u2019acquisizione del controllo di Diateam e di XTN derivanti dalle opzioni put previste a favore dei soci di minoranza
\n
(venditori) di Diateam sulla residua quota del 14,67% e di alcuni soci di minoranza di XTN su ulteriori quote pari al 2,2%
\n
del capitale sociale, come previsto dai contratti di acquisizione.
\n
Il valore attuale di tale passivit\u00e0 \u00e8 stato calcolato in accordo con le previsioni contrattuali ed basato sul valore di EBITDA
\n
2025 della partecipata Diateam, a cui \u00e8 applicata una valorizzazione per multipli.
\n
Per XTN la passivit\u00e0 \u00e8 stata determinata pari al valore attuale dell\u2019importo da corrispondere alla scadenza
\n
contrattualmente prevista, basato sul fair market value, a fronte dell\u2019acquisto delle interessenze degli stessi soci di
\n
minoranza.
\n
Le variazioni del valore attuale della suddetta passivit\u00e0 sono rilevate dal Gruppo nel prospetto di conto economico, nella
\n
voce \u201coneri finanziari\u201d o \u201cproventi finanziari\u201d. Per maggiori informazioni si rimanda alla Nota 12.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag210": {
"value": "\nATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 FINANZIARIE PER CATEGORIA
\nIl fair value delle attivit\u00e0 finanziarie, delle passivit\u00e0 finanziarie e dei finanziamenti, iscritti tra le voci \u201ccorrenti\u201d della
\nsituazione patrimoniale e finanziaria valutati con il metodo del costo ammortizzato, trattandosi principalmente di
\nattivit\u00e0 sottostanti a rapporti il cui regolamento \u00e8 previsto nel breve termine, non si discosta dai valori contabili del
\nbilancio al 31 dicembre 2025 e 2024.
\nLe passivit\u00e0 e attivit\u00e0 finanziarie non correnti sono regolate o valutate a tassi di mercato e si ritiene, pertanto, che il fair
\nvalue delle stesse sia sostanzialmente in linea con gli attuali valori contabili.
\nDi seguito si riporta una classificazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie per categoria al 31 dicembre 2025 e 2024,
\nidentificate sulla base dei requisiti dell\u2019IFRS 7.
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nAttivit\u00e0 / | \nFair value | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 | \nstrumenti di | \npassivit\u00e0 al | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfinanziarie al | \ncopertura | \nfair value a | \nAttivit\u00e0 / | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \ncosto | \n | \nconto | \npassivit\u00e0 non | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nammortizzato | \n | \neconomico | \nfinanziarie | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n1.890.250 | \n21.790 | \n | \n- | \n1.912.040 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n1.349.366 | \n34.646 | \n | \n- | \n1.384.012 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti | \n22.984.153 | \n | \n- | \n- | \n22.984.153 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 | \n26.223.768 | \n56.437 | \n- | \n- | \n26.280.205 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n12.805.939 | \n806 | \n674.998 | \n- | \n13.481.743 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - non correnti | \n3.384.227 | \n | \n- | \n- | \n3.384.227 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti | \n20.578.260 | \n1.720 | \n1.149.067 | \n- | \n21.729.047 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - correnti | \n1.458.667 | \n | \n- | \n- | \n1.458.667 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 | \n38.227.093 | \n2.526 | \n1.832.754 | \n- | \n40.053.684 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n502.251
\n970.732
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nAttivit\u00e0 / | \n | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \npassivit\u00e0 | \nFair value | \npassivit\u00e0 al | \nAttivit\u00e0 / | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfinanziarie al | \nstrumenti di | \nfair value a | \npassivit\u00e0 non | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \ncosto | \ncopertura | \nconto | \nfinanziarie | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nammortizzato | \n | \neconomico | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n442.719 | \n59.532 | \n | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n920.352 | \n50.380 | \n | \n- | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti | \n14.537.530 | \n | \n- | \n- | \n14.537.530 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 | \n15.900.601 | \n109.912 | \n- | \n- | \n16.010.513 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n21.819.661 | \n5.292 | \n2.391.845 | \n- | \n24.216.798 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - non correnti | \n4.227.281 | \n | \n- | \n- | \n4.227.281 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti | \n15.069.400 | \n2.635 | \n1.781.953 | \n- | \n16.853.988 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease - correnti | \n1.631.866 | \n | \n- | \n- | \n1.631.866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 | \n42.748.208 | \n7.927 | \n4.173.798 | \n- | \n46.929.933 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
DETERMINAZIONE DEL FAIR VALUE
\n
Il fair value degli strumenti finanziari quotati in un mercato attivo \u00e8 basato sui prezzi di mercato alla data di bilancio. Il
\n
fair value degli strumenti che non sono quotati in un mercato attivo \u00e8 determinato utilizzando tecniche di valutazione
\n
basate su una serie di metodi e assunzioni legati alle condizioni di mercato alla data di bilancio.
\n
Di seguito si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari sulla base dei seguenti livelli gerarchici:
\n
- Livello 1: Fair value determinati con riferimento a prezzi quotati (non rettificati) su mercati attivi per strumenti
\n
finanziari identici;
\n
- Livello 2: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili osservabili su mercati attivi;
\n
- Livello 3: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili di mercato non osservabili.
\n
Nelle seguenti tabelle si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari in essere, al 31 dicembre 2025
\n
e 2024. Gli importi si riferiscono a strumenti derivati di copertura su tassi di interesse sottoscritti dal Gruppo e alle put
\n
option riconosciute in relazione all\u2019acquisizione di Diateam e di XTN. Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 5.
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nFair Value | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n53.911 | \n(1.824.065) | \n(1.770.155) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nFair Value | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n101.985 | \n(3.806.249) | \n(3.704.264) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\nTecniche di valutazione e input utilizzati per l\u2019elaborazione delle valutazioni
\n La passivit\u00e0 finanziaria su aggregazioni aziendali, pari ad Euro 1.833 migliaia \u00e8 riferibile alla contabilizzazione,
\nnell\u2019ambito dell\u2019anticipated acquisition method previsto dall\u2019IFRS 3 - Business Combinations, delle passivit\u00e0 connesse
\nall\u2019acquisizione del controllo di Diateam e di XTN derivanti dalle opzioni put previste a favore dei soci di minoranza
\n(venditori) di Diateam sulla residua quota del 14,67% e di alcuni soci di minoranza di XTN su ulteriori quote pari al 2,2%
\ndel capitale sociale, come previsto dai contratti di acquisizione.
\nIl valore attuale di tale passivit\u00e0 \u00e8 stato calcolato in accordo con le previsioni contrattuali ed basato sul valore di EBITDA
\n2025 della partecipata Diateam, a cui \u00e8 applicata una valorizzazione per multipli.
\nPer XTN la passivit\u00e0 \u00e8 stata determinata pari al valore attuale dell\u2019importo da corrispondere alla scadenza
\ncontrattualmente prevista, basato sul fair market value, a fronte dell\u2019acquisto delle interessenze degli stessi soci di
\nminoranza.
\nLe variazioni del valore attuale della suddetta passivit\u00e0 sono rilevate dal Gruppo nel prospetto di conto economico, nella
\nvoce \u201coneri finanziari\u201d o \u201cproventi finanziari\u201d. Per maggiori informazioni si rimanda alla Nota 12.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag213": {
"value": "\nDETERMINAZIONE DEL FAIR VALUE
\nIl fair value degli strumenti finanziari quotati in un mercato attivo \u00e8 basato sui prezzi di mercato alla data di bilancio. Il
\nfair value degli strumenti che non sono quotati in un mercato attivo \u00e8 determinato utilizzando tecniche di valutazione
\nbasate su una serie di metodi e assunzioni legati alle condizioni di mercato alla data di bilancio.
\nDi seguito si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari sulla base dei seguenti livelli gerarchici:
\n- Livello 1: Fair value determinati con riferimento a prezzi quotati (non rettificati) su mercati attivi per strumenti
\nfinanziari identici;
\n- Livello 2: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili osservabili su mercati attivi;
\n- Livello 3: Fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili di mercato non osservabili.
\nNelle seguenti tabelle si riporta la classificazione dei fair value degli strumenti finanziari in essere, al 31 dicembre 2025
\ne 2024. Gli importi si riferiscono a strumenti derivati di copertura su tassi di interesse sottoscritti dal Gruppo e alle put
\noption riconosciute in relazione all\u2019acquisizione di Diateam e di XTN. Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 5.
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nFair Value | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n21.790 | \n- | \n21.790 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n34.646 | \n- | \n34.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(806) | \n- | \n(806) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(1.720) | \n- | \n(1.720) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(1.824.065) | \n(1.824.065) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n53.911 | \n(1.824.065) | \n(1.770.155) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nFair Value | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \nLivello 1 | \nLivello 2 | \nLivello 3 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 non correnti | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n59.532 | \n114.977 | \n174.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 correnti | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n50.380 | \n252.572 | \n302.952 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 non correnti | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(5.292) | \n- | \n(5.292) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 correnti | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti finanziari derivati | \n- | \n(2.635) | \n- | \n(2.635) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n- | \n- | \n(4.173.798) | \n(4.173.798) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n- | \n101.985 | \n(3.806.249) | \n(3.704.264) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Tecniche di valutazione e input utilizzati per l\u2019elaborazione delle valutazioni
\n
La passivit\u00e0 finanziaria su aggregazioni aziendali, pari ad Euro 1.833 migliaia \u00e8 riferibile alla contabilizzazione,
\n
nell\u2019ambito dell\u2019anticipated acquisition method previsto dall\u2019IFRS 3 - Business Combinations, delle passivit\u00e0 connesse
\n
all\u2019acquisizione del controllo di Diateam e di XTN derivanti dalle opzioni put previste a favore dei soci di minoranza
\n
(venditori) di Diateam sulla residua quota del 14,67% e di alcuni soci di minoranza di XTN su ulteriori quote pari al 2,2%
\n
del capitale sociale, come previsto dai contratti di acquisizione.
\n
Il valore attuale di tale passivit\u00e0 \u00e8 stato calcolato in accordo con le previsioni contrattuali ed basato sul valore di EBITDA
\n
2025 della partecipata Diateam, a cui \u00e8 applicata una valorizzazione per multipli.
\n
Per XTN la passivit\u00e0 \u00e8 stata determinata pari al valore attuale dell\u2019importo da corrispondere alla scadenza
\n
contrattualmente prevista, basato sul fair market value, a fronte dell\u2019acquisto delle interessenze degli stessi soci di
\n
minoranza.
\n
Le variazioni del valore attuale della suddetta passivit\u00e0 sono rilevate dal Gruppo nel prospetto di conto economico, nella
\n
voce \u201coneri finanziari\u201d o \u201cproventi finanziari\u201d. Per maggiori informazioni si rimanda alla Nota 12.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag217": {
"value": "\n\n\n4. Stime e Assunzioni \nLa predisposizione dei bilanci richiede da parte degli Amministratori l\u2019applicazione di principi e metodologie contabili \nche, in talune circostanze, si poggiano su valutazioni e stime basate sull\u2019esperienza storica e assunzioni che sono di volta \nin volta considerate ragionevoli e realistiche in funzione delle relative circostanze. L\u2019applicazione di tali stime e \nassunzioni influenza gli importi riportati negli schemi di bilancio, nel prospetto di situazione patrimoniale e finanziaria, \nnel prospetto di conto economico, nel prospetto di conto economico complessivo, nel rendiconto finanziario, nel \nprospetto delle variazioni del patrimonio netto, nonch\u00e9 nell\u2019informativa fornita. Le stime sono basate sulle pi\u00f9 recenti \ninformazioni di cui gli Amministratori dispongono al momento della redazione del presente bilancio. \nI risultati finali delle poste di bilancio per le quali sono state utilizzate le suddette stime e assunzioni, potrebbero differire \nda quelli riportati nei bilanci che rilevano gli effetti del manifestarsi dell\u2019evento oggetto di stima, a causa dell\u2019incertezza \nche caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime. \nDi seguito sono brevemente descritte le aree che richiedono pi\u00f9 di altre una maggiore soggettivit\u00e0 da parte degli \nAmministratori nell\u2019elaborazione delle stime e per i quali un cambiamento nelle condizioni sottostanti le assunzioni \nutilizzate potrebbe avere un impatto significativo sui dati finanziari. \n(a) Riduzione di valore delle attivit\u00e0 \nIn accordo con i principi contabili applicati dal Gruppo, le attivit\u00e0 materiali e immateriali e l\u2019avviamento sono oggetto di \nverifica al fine di accertare se si sia realizzata una riduzione di valore, che va rilevata tramite una svalutazione, quando \nsussistono indicatori che facciano prevedere difficolt\u00e0 per il recupero del relativo valore netto contabile rappresentato \ndal maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, e il valore d\u2019uso. La verifica dell\u2019esistenza dei suddetti indicatori \nrichiede, da parte degli Amministratori, l\u2019esercizio di valutazioni soggettive basate sulle informazioni disponibili \nall\u2019interno del Gruppo e sul mercato, nonch\u00e9 dall\u2019esperienza storica. Inoltre, qualora venga determinato che possa \nessersi generata una potenziale riduzione di valore, il Gruppo procede alla determinazione della stessa utilizzando \ntecniche valutative ritenute idonee. La corretta identificazione degli elementi indicatori dell\u2019esistenza di una potenziale \nriduzione di valore delle attivit\u00e0 materiali e immateriali, nonch\u00e9 le stime per la determinazione delle stesse dipendono \nda fattori che possono variare nel tempo, influenzando le valutazioni e le stime effettuate dagli Amministratori. \nCon particolare riferimento alla stima del valore d\u2019uso attraverso un metodo basato sull\u2019attualizzazione dei flussi \nfinanziari attesi si evidenzia che tale metodologia \u00e8 caratterizzata da un elevato grado di complessit\u00e0 e dall\u2019utilizzo di \nstime, per loro natura incerte e soggettive, circa: \n- i flussi attesi delle CGU, determinati tenendo conto dell\u2019andamento economico generale e del settore di \nappartenenza, dei flussi finanziari consuntivati negli ultimi esercizi e dei tassi di crescita previsionali; \n- i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione. \n \n(b) Purchase Price Allocation \nNell\u2019ambito delle aggregazioni aziendali, a fronte del corrispettivo trasferito per l\u2019acquisizione del controllo di \nun\u2019impresa, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte sono rilevate nel bilancio consolidato ai valori correnti \n(fair value) alla data di acquisizione, mediante un processo di allocazione del prezzo pagato (Purchase Price Allocation). \nGeneralmente il Gruppo determina il fair value delle attivit\u00e0 acquisite e delle passivit\u00e0 assunte attraverso metodologie \nbasate sulla attualizzazione dei flussi finanziari attesi. Tale metodo \u00e8 caratterizzato da un elevato grado di complessit\u00e0 \ne dall\u2019utilizzo di stime, per loro natura incerte e soggettive, circa: \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n- i flussi finanziari attesi, determinati tenendo conto dell\u2019andamento economico delle societ\u00e0 acquisite e dei \nrelativi settori di appartenenza, i flussi finanziari consuntivati negli ultimi esercizi e i tassi di crescita \nprevisionali; \n- i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione. \n(c) Ammortamenti \nIl costo delle attivit\u00e0 materiali e immateriali e dei diritti d\u2019uso \u00e8 ammortizzato a quote costanti lungo la vita utile stimata \ndei relativi cespiti. La vita utile economica di tali attivit\u00e0 \u00e8 determinata dagli Amministratori nel momento in cui le stesse \nsono acquistate; essa \u00e8 basata sull\u2019esperienza storica per analoghe attivit\u00e0, condizioni di mercato e anticipazioni \nriguardanti eventi futuri che potrebbero avere impatto sulla vita utile dei cespiti, tra i quali variazioni nella tecnologia. \nPertanto, l\u2019effettiva vita economica potrebbe differire dalla vita utile stimata. \n(d) Valutazione al fair value \nNella valutazione del fair value di un\u2019attivit\u00e0 o una passivit\u00e0, il Gruppo si avvale per quanto possibile di dati di mercato \nosservabili. I fair value sono distinti in vari livelli gerarchici in base ai dati di input utilizzati nelle tecniche di valutazione, \ncome meglio descritto nel precedente paragrafo \u201cValutazione del fair value\u201d. \n(e) Fondi rischi e oneri \nIl Gruppo accerta nei fondi per rischi e oneri le probabili passivit\u00e0 riconducibili a oneri con il personale, fornitori, terzi e, \nin genere, gli altri oneri derivanti da obbligazioni assunte; gli accantonamenti rilevati sono rappresentativi del rischio di \nesito negativo associato alle fattispecie elencate. Il valore dei fondi iscritti in bilancio relativi a tali rischi rappresenta la \nmiglior stima alla data operata dagli Amministratori. Tale stima comporta l\u2019adozione di assunzioni che dipendono da \nfattori che possono cambiare nel tempo e che potrebbero, pertanto, avere effetti significativi rispetto alle stime correnti \neffettuate dagli Amministratori per la redazione dei bilanci del Gruppo. \n\n(f) Fondo svalutazione crediti \nIl fondo svalutazione crediti riflette le stime delle perdite stimate per il portafoglio crediti del Gruppo. Sono stati \neffettuati accantonamenti a fronte di perdite attese su crediti, stimati in base all\u2019esperienza passata con riferimento a \ncrediti con analoga rischiosit\u00e0 creditizia, a importi insoluti correnti e storici, nonch\u00e9 all\u2019attento monitoraggio della \nqualit\u00e0 del portafoglio crediti e delle condizioni correnti e previste dell\u2019economia e dei mercati di riferimento. Le stime \ne le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico nell\u2019esercizio \ndi competenza. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n(g) Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti \nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti: nella valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti il Gruppo \nstabilisce se i ricavi da contratti devono essere rilevati in un determinato momento o nel corso del tempo e stima la \npercentuale di completamento sulla base del metodo del cost to cost. \n(h) Fondi per benefici ai dipendenti \nValutazione dei piani a benefici definiti: la valutazione attuariale richiede l\u2019elaborazione di varie assunzioni che possono \ndifferire dagli effettivi sviluppi futuri. I risultati dipendono dalle basi tecniche adottate quali, tra le altre, il tasso di \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nattualizzazione, il tasso di inflazione, il tasso di incremento salariale e il turnover atteso. Tutte le assunzioni sono riviste \ncon periodicit\u00e0 annuale. \n(i) Attivit\u00e0 per imposte anticipate \nValutazione delle attivit\u00e0 per imposte anticipate: devono essere rilevate per tutte le differenze temporanee deducibili \no per perdite fiscali se \u00e8 probabile che sar\u00e0 realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potr\u00e0 essere utilizzata la \ndifferenza temporanea deducibile o le perdite fiscali. Il Gruppo valuta l\u2019iscrivibilit\u00e0 delle attivit\u00e0 per imposte anticipate \nsulla base delle proiezioni economiche future. Le stime e le assunzioni sottostanti tali proiezioni economiche future \nsono riviste periodicamente. \n(l) Passivit\u00e0 per leasing \nValutazione delle passivit\u00e0 per leasing: la valutazione delle passivit\u00e0 per leasing \u00e8 influenzata dalla durata del leasing \ninteso come il periodo non annullabile del leasing, a cui vanno aggiunti entrambi i seguenti periodi: a) periodi coperti \nda un'opzione di proroga del leasing, se il locatario ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione; e b) periodi coperti \ndall'opzione di risoluzione del leasing, se il locatario ha la ragionevole certezza di non esercitare l'opzione. La valutazione \ndella durata del leasing comporta l\u2019assunzione di stime che dipendono da fattori che possono cambiare nel tempo con \npotenziali effetti anche significativi rispetto alle valutazioni effettuate dagli Amministratori. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag218": {
"value": "\n4. Stime e Assunzioni
\nLa predisposizione dei bilanci richiede da parte degli Amministratori l\u2019applicazione di principi e metodologie contabili
\nche, in talune circostanze, si poggiano su valutazioni e stime basate sull\u2019esperienza storica e assunzioni che sono di volta
\nin volta considerate ragionevoli e realistiche in funzione delle relative circostanze. L\u2019applicazione di tali stime e
\nassunzioni influenza gli importi riportati negli schemi di bilancio, nel prospetto di situazione patrimoniale e finanziaria,
\nnel prospetto di conto economico, nel prospetto di conto economico complessivo, nel rendiconto finanziario, nel
\nprospetto delle variazioni del patrimonio netto, nonch\u00e9 nell\u2019informativa fornita. Le stime sono basate sulle pi\u00f9 recenti
\ninformazioni di cui gli Amministratori dispongono al momento della redazione del presente bilancio.
\nI risultati finali delle poste di bilancio per le quali sono state utilizzate le suddette stime e assunzioni, potrebbero differire
\nda quelli riportati nei bilanci che rilevano gli effetti del manifestarsi dell\u2019evento oggetto di stima, a causa dell\u2019incertezza
\nche caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime.
\nDi seguito sono brevemente descritte le aree che richiedono pi\u00f9 di altre una maggiore soggettivit\u00e0 da parte degli
\nAmministratori nell\u2019elaborazione delle stime e per i quali un cambiamento nelle condizioni sottostanti le assunzioni
\nutilizzate potrebbe avere un impatto significativo sui dati finanziari.
\n(a) Riduzione di valore delle attivit\u00e0
\nIn accordo con i principi contabili applicati dal Gruppo, le attivit\u00e0 materiali e immateriali e l\u2019avviamento sono oggetto di
\nverifica al fine di accertare se si sia realizzata una riduzione di valore, che va rilevata tramite una svalutazione, quando
\nsussistono indicatori che facciano prevedere difficolt\u00e0 per il recupero del relativo valore netto contabile rappresentato
\ndal maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, e il valore d\u2019uso. La verifica dell\u2019esistenza dei suddetti indicatori
\nrichiede, da parte degli Amministratori, l\u2019esercizio di valutazioni soggettive basate sulle informazioni disponibili
\nall\u2019interno del Gruppo e sul mercato, nonch\u00e9 dall\u2019esperienza storica. Inoltre, qualora venga determinato che possa
\nessersi generata una potenziale riduzione di valore, il Gruppo procede alla determinazione della stessa utilizzando
\ntecniche valutative ritenute idonee. La corretta identificazione degli elementi indicatori dell\u2019esistenza di una potenziale
\nriduzione di valore delle attivit\u00e0 materiali e immateriali, nonch\u00e9 le stime per la determinazione delle stesse dipendono
\nda fattori che possono variare nel tempo, influenzando le valutazioni e le stime effettuate dagli Amministratori.
\nCon particolare riferimento alla stima del valore d\u2019uso attraverso un metodo basato sull\u2019attualizzazione dei flussi
\nfinanziari attesi si evidenzia che tale metodologia \u00e8 caratterizzata da un elevato grado di complessit\u00e0 e dall\u2019utilizzo di
\nstime, per loro natura incerte e soggettive, circa:
\n- i flussi attesi delle CGU, determinati tenendo conto dell\u2019andamento economico generale e del settore di
\nappartenenza, dei flussi finanziari consuntivati negli ultimi esercizi e dei tassi di crescita previsionali;
\n- i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione.
\n
\n(b) Purchase Price Allocation
\nNell\u2019ambito delle aggregazioni aziendali, a fronte del corrispettivo trasferito per l\u2019acquisizione del controllo di
\nun\u2019impresa, le attivit\u00e0 identificabili acquisite e le passivit\u00e0 assunte sono rilevate nel bilancio consolidato ai valori correnti
\n(fair value) alla data di acquisizione, mediante un processo di allocazione del prezzo pagato (Purchase Price Allocation).
\nGeneralmente il Gruppo determina il fair value delle attivit\u00e0 acquisite e delle passivit\u00e0 assunte attraverso metodologie
\nbasate sulla attualizzazione dei flussi finanziari attesi. Tale metodo \u00e8 caratterizzato da un elevato grado di complessit\u00e0
\ne dall\u2019utilizzo di stime, per loro natura incerte e soggettive, circa:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n- i flussi finanziari attesi, determinati tenendo conto dell\u2019andamento economico delle societ\u00e0 acquisite e dei
\nrelativi settori di appartenenza, i flussi finanziari consuntivati negli ultimi esercizi e i tassi di crescita
\nprevisionali;
\n- i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione.
\n(c) Ammortamenti
\nIl costo delle attivit\u00e0 materiali e immateriali e dei diritti d\u2019uso \u00e8 ammortizzato a quote costanti lungo la vita utile stimata
\ndei relativi cespiti. La vita utile economica di tali attivit\u00e0 \u00e8 determinata dagli Amministratori nel momento in cui le stesse
\nsono acquistate; essa \u00e8 basata sull\u2019esperienza storica per analoghe attivit\u00e0, condizioni di mercato e anticipazioni
\nriguardanti eventi futuri che potrebbero avere impatto sulla vita utile dei cespiti, tra i quali variazioni nella tecnologia.
\nPertanto, l\u2019effettiva vita economica potrebbe differire dalla vita utile stimata.
\n(d) Valutazione al fair value
\nNella valutazione del fair value di un\u2019attivit\u00e0 o una passivit\u00e0, il Gruppo si avvale per quanto possibile di dati di mercato
\nosservabili. I fair value sono distinti in vari livelli gerarchici in base ai dati di input utilizzati nelle tecniche di valutazione,
\ncome meglio descritto nel precedente paragrafo \u201cValutazione del fair value\u201d.
\n(e) Fondi rischi e oneri
\nIl Gruppo accerta nei fondi per rischi e oneri le probabili passivit\u00e0 riconducibili a oneri con il personale, fornitori, terzi e,
\nin genere, gli altri oneri derivanti da obbligazioni assunte; gli accantonamenti rilevati sono rappresentativi del rischio di
\nesito negativo associato alle fattispecie elencate. Il valore dei fondi iscritti in bilancio relativi a tali rischi rappresenta la
\nmiglior stima alla data operata dagli Amministratori. Tale stima comporta l\u2019adozione di assunzioni che dipendono da
\nfattori che possono cambiare nel tempo e che potrebbero, pertanto, avere effetti significativi rispetto alle stime correnti
\neffettuate dagli Amministratori per la redazione dei bilanci del Gruppo.
\n\n
(f) Fondo svalutazione crediti
\n
Il fondo svalutazione crediti riflette le stime delle perdite stimate per il portafoglio crediti del Gruppo. Sono stati
\n
effettuati accantonamenti a fronte di perdite attese su crediti, stimati in base all\u2019esperienza passata con riferimento a
\n
crediti con analoga rischiosit\u00e0 creditizia, a importi insoluti correnti e storici, nonch\u00e9 all\u2019attento monitoraggio della
\n
qualit\u00e0 del portafoglio crediti e delle condizioni correnti e previste dell\u2019economia e dei mercati di riferimento. Le stime
\n
e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico nell\u2019esercizio
\n
di competenza.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
(g) Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti: nella valutazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti il Gruppo
\nstabilisce se i ricavi da contratti devono essere rilevati in un determinato momento o nel corso del tempo e stima la
\npercentuale di completamento sulla base del metodo del cost to cost.
\n(h) Fondi per benefici ai dipendenti
\nValutazione dei piani a benefici definiti: la valutazione attuariale richiede l\u2019elaborazione di varie assunzioni che possono
\ndifferire dagli effettivi sviluppi futuri. I risultati dipendono dalle basi tecniche adottate quali, tra le altre, il tasso di
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nattualizzazione, il tasso di inflazione, il tasso di incremento salariale e il turnover atteso. Tutte le assunzioni sono riviste
\ncon periodicit\u00e0 annuale.
\n(i) Attivit\u00e0 per imposte anticipate
\nValutazione delle attivit\u00e0 per imposte anticipate: devono essere rilevate per tutte le differenze temporanee deducibili
\no per perdite fiscali se \u00e8 probabile che sar\u00e0 realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potr\u00e0 essere utilizzata la
\ndifferenza temporanea deducibile o le perdite fiscali. Il Gruppo valuta l\u2019iscrivibilit\u00e0 delle attivit\u00e0 per imposte anticipate
\nsulla base delle proiezioni economiche future. Le stime e le assunzioni sottostanti tali proiezioni economiche future
\nsono riviste periodicamente.
\n(l) Passivit\u00e0 per leasing
\nValutazione delle passivit\u00e0 per leasing: la valutazione delle passivit\u00e0 per leasing \u00e8 influenzata dalla durata del leasing
\ninteso come il periodo non annullabile del leasing, a cui vanno aggiunti entrambi i seguenti periodi: a) periodi coperti
\nda un'opzione di proroga del leasing, se il locatario ha la ragionevole certezza di esercitare l'opzione; e b) periodi coperti
\ndall'opzione di risoluzione del leasing, se il locatario ha la ragionevole certezza di non esercitare l'opzione. La valutazione
\ndella durata del leasing comporta l\u2019assunzione di stime che dipendono da fattori che possono cambiare nel tempo con
\npotenziali effetti anche significativi rispetto alle valutazioni effettuate dagli Amministratori.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag351": {
"value": "\n(f) Fondo svalutazione crediti
\nIl fondo svalutazione crediti riflette le stime delle perdite stimate per il portafoglio crediti del Gruppo. Sono stati
\neffettuati accantonamenti a fronte di perdite attese su crediti, stimati in base all\u2019esperienza passata con riferimento a
\ncrediti con analoga rischiosit\u00e0 creditizia, a importi insoluti correnti e storici, nonch\u00e9 all\u2019attento monitoraggio della
\nqualit\u00e0 del portafoglio crediti e delle condizioni correnti e previste dell\u2019economia e dei mercati di riferimento. Le stime
\ne le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni variazione sono riflessi a conto economico nell\u2019esercizio
\ndi competenza.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag354": {
"value": "\n
\n\n
5. Aggregazioni Aziendali
\n
2025
\n
Nessuna aggregazione aziendale \u00e8 stata effettuata nell\u2019esercizio terminato al 31 dicembre 2025.
\n
2024
\n
Il 16 gennaio 2024 CY4Gate, a seguito della firma dell'Accordo Preliminare avvenuto in data 14 novembre 2023, in
\n
partnership con Alfa Group, ha sottoscritto il contratto per l\u2019acquisto complessivo del 97,8% di XTN Cognitive Security
\n
S.r.l., secondo le seguenti proporzioni:
\n
- CY4Gate ha acquistato una partecipazione pari al 77,8% del capitale sociale;
\n
- Alfa Group ha acquistato una partecipazione pari al 20% del capitale sociale;
\n
- La residua partecipazione del 2,2% \u00e8 detenuta dal Management della partecipata.
\n
\n
Il corrispettivo complessivo per l\u2019operazione \u00e8 pari a Euro 12,2 milioni. Alla data di redazione del presente documento
\n
\u00e8 stato corrisposto l\u201980% del corrispettivo complessivo; il restante 20% verr\u00e0 corrisposto entro il 30 giugno 2027 e tale
\n
importo potr\u00e0 ridursi nei limiti del 20% sulla base dei risultati della partecipata al 31 dicembre 2026. Il contratto di
\n
acquisizione prevede inoltre che (i) una quota del corrispettivo pari al 20% sia corrisposta da CY4Gate e da Alfa Group
\n
in via differita e (ii) un meccanismo di put e call tale da permettere a CY4Gate di ottenere un addizionale 2,2% del
\n
capitale sociale di XTN, da esercitarsi durante il periodo intercorrente tra il 1\u00b0 giugno 2027 e il 30 giugno 2027.
\n
In particolare, il fair value del corrispettivo trasferito da parte di CY4Gate alla data dell\u2019acquisizione \u00e8 costituito da:
\n
- un importo fisso pari a Euro 8,7 milioni di pagamento upfront all'acquisizione;
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
- un prezzo differito da corrispondere entro il 30 giugno 2027, pari ad Euro 973 migliaia, il cui present value
\n
\u00e8 stato stimato pari a Euro 805 migliaia al 1\u00b0 gennaio 2024; data di acquisizione del controllo (Euro 941
\n
migliaia al 31 dicembre 2025). Come suddetto, l\u2019ammontare della dilazione di pagamento potr\u00e0 ridursi,
\n
fino ad un massimo del 20% della stessa, sulla base dei risultati della partecipata al 31 dicembre 2026; e
\n
- opzioni put su un addizionale 2,2%, il cui present value \u00e8 stato stimato pari a Euro 274 migliaia al 1\u00b0 gennaio
\n
2024 (present value di Euro 675 migliaia al 31 dicembre 2025).
\n
A tal riguardo si specifica che il Gruppo, cos\u00ec come consentito dai principi contabili di riferimento, ha adottato
\n
l\u2019anticipated acquisition method per la contabilizzazione delle opzioni put previste dal contratto di acquisizione. Tale
\n
metodo ha comportato la considerazione, nell\u2019ambito della determinazione del corrispettivo trasferito per
\n
l\u2019acquisizione del controllo, anche del present value della liability derivante dall\u2019opzione put prevista a favore di alcuni
\n
soci di minoranza (venditori) su una quota del 2,2% come previsto dal contratto di acquisizione. Conseguentemente la
\n
rilevazione della business combination XTN ha comportato la rilevazione di NCI (non controlling interests) nel presente
\n
Bilancio Consolidato per una quota pari al 20% del capitale sociale di XTN, corrispondente alla quota della societ\u00e0 Alfa
\n
Group, non interessata da diritti di opzione da parte del Gruppo.
\n
2023
\n
Il 20 ottobre 2022 CY4Gate ha sottoscritto un accordo preliminare per l\u2019acquisto del 55,33% di Diateam S.a.S. ed il
\n
closing dell\u2019operazione \u00e8 avvenuto in data 30 gennaio 2023. Il contratto di acquisizione prevede inoltre un meccanismo
\n
di put e call tale da permettere a CY4Gate di ottenere il 100% del controllo di Diateam entro il 2026. Nel 2024 CY4Gate
\n
ha acquistato una quota del 15,33% del capitale sociale di Diateam ed una ulteriore quota del 14,67% \u00e8 stata acquistata
\n
nell\u2019anno, sempre tramite esercizio di opzioni put & call. Sul restante 14,67% posseduto dai soci venditori, sono previsti
\n
infatti diritti di opzione put e call, esercitabili nel 2026, dopo l\u2019approvazione del bilancio 2025. Anche con riferimento
\n
alla partecipata Diateam il Gruppo ha adottato l\u2019anticipated acquisition method per la contabilizzazione delle opzioni
\n
put previste sulla residua quota del capitale sociale. Conseguentemente, la rilevazione della business combination
\n
Diateam non ha comportato la rilevazione di NCI (non controlling interests).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag355": {
"value": "\n5. Aggregazioni Aziendali
\n2025
\nNessuna aggregazione aziendale \u00e8 stata effettuata nell\u2019esercizio terminato al 31 dicembre 2025.
\n2024
\nIl 16 gennaio 2024 CY4Gate, a seguito della firma dell'Accordo Preliminare avvenuto in data 14 novembre 2023, in
\npartnership con Alfa Group, ha sottoscritto il contratto per l\u2019acquisto complessivo del 97,8% di XTN Cognitive Security
\nS.r.l., secondo le seguenti proporzioni:
\n- CY4Gate ha acquistato una partecipazione pari al 77,8% del capitale sociale;
\n- Alfa Group ha acquistato una partecipazione pari al 20% del capitale sociale;
\n- La residua partecipazione del 2,2% \u00e8 detenuta dal Management della partecipata.
\n
\nIl corrispettivo complessivo per l\u2019operazione \u00e8 pari a Euro 12,2 milioni. Alla data di redazione del presente documento
\n\u00e8 stato corrisposto l\u201980% del corrispettivo complessivo; il restante 20% verr\u00e0 corrisposto entro il 30 giugno 2027 e tale
\nimporto potr\u00e0 ridursi nei limiti del 20% sulla base dei risultati della partecipata al 31 dicembre 2026. Il contratto di
\nacquisizione prevede inoltre che (i) una quota del corrispettivo pari al 20% sia corrisposta da CY4Gate e da Alfa Group
\nin via differita e (ii) un meccanismo di put e call tale da permettere a CY4Gate di ottenere un addizionale 2,2% del
\ncapitale sociale di XTN, da esercitarsi durante il periodo intercorrente tra il 1\u00b0 giugno 2027 e il 30 giugno 2027.
\nIn particolare, il fair value del corrispettivo trasferito da parte di CY4Gate alla data dell\u2019acquisizione \u00e8 costituito da:
\n- un importo fisso pari a Euro 8,7 milioni di pagamento upfront all'acquisizione;
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n- un prezzo differito da corrispondere entro il 30 giugno 2027, pari ad Euro 973 migliaia, il cui present value
\n\u00e8 stato stimato pari a Euro 805 migliaia al 1\u00b0 gennaio 2024; data di acquisizione del controllo (Euro 941
\nmigliaia al 31 dicembre 2025). Come suddetto, l\u2019ammontare della dilazione di pagamento potr\u00e0 ridursi,
\nfino ad un massimo del 20% della stessa, sulla base dei risultati della partecipata al 31 dicembre 2026; e
\n- opzioni put su un addizionale 2,2%, il cui present value \u00e8 stato stimato pari a Euro 274 migliaia al 1\u00b0 gennaio
\n2024 (present value di Euro 675 migliaia al 31 dicembre 2025).
\nA tal riguardo si specifica che il Gruppo, cos\u00ec come consentito dai principi contabili di riferimento, ha adottato
\nl\u2019anticipated acquisition method per la contabilizzazione delle opzioni put previste dal contratto di acquisizione. Tale
\nmetodo ha comportato la considerazione, nell\u2019ambito della determinazione del corrispettivo trasferito per
\nl\u2019acquisizione del controllo, anche del present value della liability derivante dall\u2019opzione put prevista a favore di alcuni
\nsoci di minoranza (venditori) su una quota del 2,2% come previsto dal contratto di acquisizione. Conseguentemente la
\nrilevazione della business combination XTN ha comportato la rilevazione di NCI (non controlling interests) nel presente
\nBilancio Consolidato per una quota pari al 20% del capitale sociale di XTN, corrispondente alla quota della societ\u00e0 Alfa
\nGroup, non interessata da diritti di opzione da parte del Gruppo.
\n2023
\nIl 20 ottobre 2022 CY4Gate ha sottoscritto un accordo preliminare per l\u2019acquisto del 55,33% di Diateam S.a.S. ed il
\nclosing dell\u2019operazione \u00e8 avvenuto in data 30 gennaio 2023. Il contratto di acquisizione prevede inoltre un meccanismo
\ndi put e call tale da permettere a CY4Gate di ottenere il 100% del controllo di Diateam entro il 2026. Nel 2024 CY4Gate
\nha acquistato una quota del 15,33% del capitale sociale di Diateam ed una ulteriore quota del 14,67% \u00e8 stata acquistata
\nnell\u2019anno, sempre tramite esercizio di opzioni put & call. Sul restante 14,67% posseduto dai soci venditori, sono previsti
\ninfatti diritti di opzione put e call, esercitabili nel 2026, dopo l\u2019approvazione del bilancio 2025. Anche con riferimento
\nalla partecipata Diateam il Gruppo ha adottato l\u2019anticipated acquisition method per la contabilizzazione delle opzioni
\nput previste sulla residua quota del capitale sociale. Conseguentemente, la rilevazione della business combination
\nDiateam non ha comportato la rilevazione di NCI (non controlling interests).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag358": {
"value": "\n6. Informativa di Settore
\nL\u2019IFRS 8 definisce un settore operativo come una componente i) che coinvolge attivit\u00e0 imprenditoriali generatrici di
\nricavi e di costi, ii) i cui risultati operativi sono rivisti periodicamente al pi\u00f9 alto livello decisionale e iii) per la quale sono
\ndisponibili dati economico finanziari separati. Ai fini dell\u2019IFRS 8, l\u2019attivit\u00e0 svolta dal Gruppo \u00e8 identificabile in un unico
\nsegmento operativo, quello dello sviluppo e della commercializzazione di prodotti di cyber intelligence e cyber security.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag359": {
"value": "\n7. Ricavi operativi
\nLa voce in oggetto si riferisce principalmente alla vendita di prodotti e risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | \n 93.526.332 | \n 67.388.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione dei lavori in corso su ordinazione | \n 5.607.615 | \n 4.976.177 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 99.133.947 | \n 72.364.427 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nI ricavi operativi consuntivati nell\u2019anno 2025 evidenziano un incremento rispetto al periodo precedente di Euro 26.769
\nmigliaia, principalmente afferente al Gruppo RCS.
\nLa voce \u201cVariazione dei lavori in corso su ordinazione\u201d \u00e8 riconducibile alla sommatoria tra ricavi relativi a commesse in
\ncorso di esecuzione rilevati \u201cover time\u201d in prevalenza acquisite negli ultimi mesi del 2025, e ricavi derivanti dalla chiusura
\ndi talune commesse ultimate nel periodo.
\nDi seguito si riporta la composizione dei ricavi rilevati \u201cat a point in time\u201d (i.e. alla consegna del bene, licenza o servizio)
\ne \u201cover time\u201d.
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Rilevati at point in time | \n 18.541.273 | \n 7.057.140 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rilevati over time | \n 74.985.059 | \n 60.331.110 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 93.526.332 | \n 67.388.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nNell\u2019ambito di ciascun contratto, l\u2019elemento di riferimento per il riconoscimento dei ricavi \u00e8 il singolo obbligo di
\nprestazione (performance obligation). Per ogni obbligazione di fare, separatamente individuata, il Gruppo rileva i ricavi
\nquando (o man mano che) adempie l\u2019obbligazione stessa, trasferendo al cliente il bene/servizio (ossia l\u2019attivit\u00e0)
\npromesso. L\u2019attivit\u00e0 \u00e8 trasferita quando (o man mano che) il cliente ne acquisisce il controllo. Per le obbligazioni di fare
\nadempiute nel corso del tempo i ricavi vengono rilevati nel corso del tempo (over time), valutando alla fine di ogni
\nesercizio i progressi fatti verso l\u2019adempimento completo dell\u2019obbligazione. Per la valutazione dei progressi il Gruppo
\nutilizza il metodo basato sugli input (cost to cost method). I ricavi sono rilevati sulla base degli input impiegati per
\nadempiere l\u2019obbligazione fino alla data, rispetto agli input totali ipotizzati per adempiere l\u2019intera obbligazione. Quando
\ngli input risultano distribuiti uniformemente nel tempo, il Gruppo rileva i corrispondenti ricavi in maniera lineare. In
\ndeterminate circostanze, quando non si \u00e8 in grado di valutare ragionevolmente il risultato dell\u2019obbligazione di fare, i
\nricavi vengono rilevati solo fino a concorrenza dei costi sostenuti.
\n
\nLa seguente tabella riporta i ricavi ripartiti per area geografica:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Italia | \n48.492.050 | \n 46.928.906 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Estero | \n50.641.896 | \n 25.435.521 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n99.133.947 | \n 72.364.427 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag361": {
"value": "\n8. Altri ricavi
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| (in Euro) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Crediti d'imposta | \n 365.408 | \n 708.687 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contributi | \n 737.208 | \n 989.512 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n 1.307.086 | \n 1.016.172 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 2.409.702 | \n 2.714.371 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nI ricavi per crediti d'imposta 2025, cos\u00ec come per l\u2019esercizio comparativo, sono riferiti interamente al credito di imposta
\nper ricerca e sviluppo. La voce \u201cContributi\u201d \u00e8 prevalentemente relativa alla partecipata RCS, per Euro 416 migliaia e dalla
\nCapogruppo, per Euro 181 migliaia, per contributi per investimenti in beni strumentali. La voce \u201cAltri\u201d accoglie
\nprevalentemente ricavi derivanti da progetti di ricerca finanziata da diversi enti europei della Capogruppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag363": {
"value": "\n9. Costi per acquisti, servizi e personale
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Costi per materie prime e merci | \n5.599.579 | \n 3.940.704 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale costi per materie prime | \n 5.599.579 | \n 3.940.704 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spese legali e di consulenza | \n 1.628.730 | \n 1.703.851 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utenze e spese telefoniche | \n 3.721.082 | \n 3.768.371 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Servizi tecnici e commerciali | \n 1.171.945 | \n 1.063.640 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Servizi direzione e amministrazione | \n 508.475 | \n 1.199.360 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Manutenzione | \n 7.686.045 | \n 3.006.638 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Noleggi e spese accessorie | \n 934.933 | \n 923.878 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Licenze software | \n 2.281.614 | \n 1.840.341 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Spese di rappresentanza e promozione | \n 1.711.594 | \n 2.104.095 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Compensi organi sociali | \n 1.416.489 | \n 1.251.860 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestazioni di fornitori terzi su commesse | \n 12.510.147 | \n 5.834.804 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri costi | \n3.573.731 | \n3.070.492 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale costi per servizi | \n37.144.785 | \n 25.767.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Salari e stipendi | \n 25.907.412 | \n 21.726.483 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri sociali | \n 8.973.676 | \n 8.732.937 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Trattamento di fine rapporto | \n 1.232.108 | \n 1.510.825 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Trattamento di quiescenza e simili | \n 181.314 | \n 175.116 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Pagamenti basati su azioni | \n 156.683 | \n 213.712 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri costi | \n 882.297 | \n 432.742 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale costi per il personale | \n 37.333.490 | \n 32.791.815 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale costi per acquisti, servizi e personale | \n 80.077.854 | \n 62.499.848 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nL\u2019incremento dei costi per materie prime, servizi e per il personale riflette l\u2019aumento dei ricavi rispetto all\u2019esercizio
\nprecedente. Durante l\u2019anno il Gruppo come di consueto si \u00e8 avvalso di prestazioni di fornitori terzi, voce anch\u2019essa
\nincrementata in ragione dei maggiori volumi di business, soprattutto della partecipata Dars. Altres\u00ec riconducibile
\nprincipalmente all\u2019incremento dei volumi di business di Dars \u00e8 l\u2019aumento dei costi per manutenzioni, aumentati di Euro
\n4.679 migliaia di cui Euro 2.577 migliaia riferiti alla partecipata spagnola. Oltre a questa, anche la RCS ha rilevato un
\nincremento di costi per manutenzioni, per circa Euro 1.655 migliaia, riconducibile all\u2019aumento dei ricavi. Con riferimento
\nai costi per il personale, l\u2019incremento \u00e8 prevalentemente legato a minori capitalizzazioni effettuate nell\u2019anno rispetto al
\n2024 - come meglio commentato sotto - oltre che allo stanziamento di premi per MBO e all\u2019incremento del CCNL.
\nI costi per servizi e per il personale sono rappresentati al netto delle capitalizzazioni, relative a tale tipologia di costo,
\neffettuate per i costi di sviluppo. Tali capitalizzazioni ammontano, per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2025,
\nrispettivamente a Euro 1.058 migliaia ed Euro 4.716 migliaia (Euro 1.560 migliaia ed Euro 6.303 migliaia per l\u2019esercizio
\nchiuso al 31 dicembre 2024). Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 16.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa voce \u201cpagamenti basati su azioni\u201d, inclusa nei costi per il personale, si riferisce alla rilevazione dell\u2019onere di
\ncompetenza dell\u2019esercizio riferito al piano di stock grant deliberato dalla societ\u00e0 capogruppo. Tale onere \u00e8 stato rilevato
\nin contropartita di una riserva di patrimonio netto. Di seguito si descrivono le principali caratteristiche del piano.
\nIl piano di stock grant deliberato dalla societ\u00e0 capogruppo consiste nell\u2019assegnazione ai beneficiari, a titolo gratuito, di
\nazioni della societ\u00e0 capogruppo, su un ciclo di assegnazione delle azioni riferito al triennio 2023-2025. Il numero
\nmassimo di azioni che potranno essere assegnate complessivamente ai beneficiari, lungo l\u2019intera durata del ciclo di
\npiano, \u00e8 pari a 427.500. L\u2019attribuzione delle azioni \u00e8 subordinata ogni anno al raggiungimento da parte del Gruppo degli
\nobiettivi economico-finanziari di performance e degli obiettivi qualitativi definiti nel regolamento del piano. Per data di
\nassegnazione delle azioni, ai fini del regolamento, si intende la data della delibera con cui il Consiglio di Amministrazione
\naccerta il raggiungimento dei suddetti obiettivi. In relazione a quanto fin qui descritto la misurazione del piano ha
\ndeterminato, per l\u2019esercizio in commento, un costo per Euro 156 migliaia con relativa contropartita in una riserva di
\npatrimonio netto.
\n
\n\n
Di seguito si riporta il numero medio dei dipendenti del Gruppo:
\n
\n
\n\n\n| (in Unit\u00e0) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Dirigenti | \n24 | \n25 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quadri | \n81 | \n81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impiegati | \n438 | \n443 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n544 | \n549 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag365": {
"value": "\nDi seguito si riporta il numero medio dei dipendenti del Gruppo:
\n\n
\n\n\n| (in Unit\u00e0) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Dirigenti | \n24 | \n25 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Quadri | \n81 | \n81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impiegati | \n438 | \n443 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n544 | \n549 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag366": {
"value": "\n10.
\n Ammortamenti
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Ammortamenti immobilizzazioni immateriali | \n 14.924.467 | \n 16.355.427 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti immobilizzazioni materiali | \n 3.041.596 | \n 2.614.133 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamento diritto d'uso | \n 1.850.968 | \n 1.975.714 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 19.817.031 | \n 20.945.274 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag367": {
"value": "\n11.
\nAltri costi operativi
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| (in Euro) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Minusvalenze e sopravvenienze passive | \n73.314 | \n122.067 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Contributi e quote associative | \n92.178 | \n80.690 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasse ed altre imposte indirette | \n34.245 | \n18.207 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri diversi di gestione | \n505.068 | \n738.635 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n704.805 | \n959.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Gli \u201coneri diversi di gestione\u201d sono principalmente relativi a spese di gestione delle autovetture aziendali.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag369": {
"value": "\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
12.
\n
Proventi e oneri finanziari
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Interessi attivi | \n32.679 | \n291.229 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri proventi finanziari | \n1.301.545 | \n355.871 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Proventi finanziari | \n1.396.724 | \n822.100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi bancari | \n(2.823.331) | \n(2.762.908) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi per leasing | \n(190.608) | \n(125.628) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utili/(Perdite) netti su cambi | \n(87.481) | \n(14.487) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interest costs su benefici a dipendenti | \n(153.341) | \n(23.388) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri interessi passivi ed oneri finanziari | \n(898.448) | \n(262.459) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari | \n(4.153.210) | \n(3.188.870) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La variazione dei proventi finanziari \u00e8 principalmente riconducibile alla variazione del valore attuale della passivit\u00e0
\n
finanziaria collegata alla put option relativa alla quota di minoranza della partecipata Diateam rispetto al 31 dicembre
\n
2024.
\n
La voce \"Altri interessi passivi ed oneri finanziari\u201d \u00e8 incrementata di Euro 636 migliaia principalmente per la variazione
\n
del valore attuale della passivit\u00e0 finanziaria della put option su un ulteriore 2,2% del capitale sociale della partecipata
\n
XTN, oltre che per la rilevazione dell\u2019onere pari ad Euro 408 migliaia iscritto con riferimento al risultato d\u2019esercizio della
\n
Helmon, contabilizzata con il metodo del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
13.
\n
Imposte
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Imposte correnti | \n(1.459.289) | \n(1.485.033) | \n\n
\n\n| Imposte di esercizi precedenti | \n- | \n- | \n\n
\n\n| Imposte differite | \n922.858 | \n8.091.730 | \n\n
\n\n| Totale | \n(536.425) | \n6.606.696 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
La variazione della fiscalit\u00e0 differita rispetto al 2024 \u00e8 prevalentemente legata alle valutazioni circa lo stanziamento,
\n
nell\u2019esercizio 2025, di imposte anticipate su perdite fiscali. Nell\u2019esercizio 2025 le societ\u00e0 hanno stanziato imposte
\n
anticipate su differenze temporanee deducibili, mentre non hanno rilevato imposte anticipate su perdite fiscali. Le
\n
imposte anticipate in essere al 31 dicembre 2025 sono ritenute recuperabili a fronte del Piano industriale 2026-2030
\n
del Gruppo approvato dal Consiglio di Amministrazione del 5 marzo 2026. L\u2019ammontare delle perdite fiscali del periodo
\n
per le quali non \u00e8 stata rilevata fiscalit\u00e0 differita \u00e8 pari ad Euro 17.044 migliaia.
\n
Inoltre, la voce accoglie il rigiro della fiscalit\u00e0 differita, per Euro 402 migliaia (Euro 1.309 migliaia nel 2024), rilevata sui
\n
plusvalori allocati nell\u2019ambito dell\u2019allocazione del prezzo pagato per l\u2019acquisizione di Diateam nel 2023 e di XTN nel
\n
2024. L\u2019importo del periodo comparativo accoglieva anche il rigiro della fiscalit\u00e0 differita riguardante la business
\n
combination del Gruppo RCS - acquisito nel 2022 - terminato nel 2025. Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 5
\n
\u201cAggregazioni Aziendali\u201d.
\n
CY4Gate, in qualit\u00e0 di consolidante, e le proprie controllate RCS ETM Sicurezza S.p.A., Tykelab S.r.l. e XTN Cognitive
\n
Security S.r.l., in qualit\u00e0 di consolidate, partecipano al Consolidato Fiscale Nazionale in vigore per il triennio 2023-2025.
\n
Le relazioni tra la consolidante e le consolidate sono regolate dal Regolamento di Consolidato Fiscale Nazionale del
\n
Gruppo, ispirato a criteri di omogeneit\u00e0 e neutralit\u00e0.
\n
La seguente tabella riporta la riconciliazione dell\u2019onere fiscale teorico con quello effettivo per l\u2019esercizio chiuso al 31
\n
dicembre 2025 e per il periodo chiuso al 31 dicembre 2024:
\n
\n
\n\n\n | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Risultato ante imposte | \n(7.457.570) | \n(12.234.589) | \n\n
\n\n| Imposte teoriche IRES | \n1.789.817 | \n2.936.301 | \n\n
\n\n| Minori imposte | \n | \n | \n\n
\n\n| Altre | \n(2.808.526) | \n(1.825.606) | \n\n
\n\n| Maggiori imposte | \n | \n | \n\n
\n\n| Altre | \n1.372.620 | \n303.018 | \n\n
\n\n| Totale imposte correnti sul reddito (IRES) | \n11.918 | \n183.387 | \n\n
\n\n| IRAP | \n41.260 | \n39.287 | \n\n
\n\n| Imposte estere sul reddito | \n1.406.102 | \n1.262.359 | \n\n
\n\n| Imposte relativi ad esercizi precedenti | \n | \n | \n\n
\n\n| Totale fiscalit\u00e0 differita | \n(922.858) | \n(8.089.555) | \n\n
\n\n| Totale imposte sul reddito | \n536.425 | \n(6.606.696) | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
12.
\n
Proventi e oneri finanziari
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Interessi attivi | \n32.679 | \n291.229 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri proventi finanziari | \n1.301.545 | \n355.871 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Proventi finanziari | \n1.396.724 | \n822.100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi bancari | \n(2.823.331) | \n(2.762.908) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi per leasing | \n(190.608) | \n(125.628) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utili/(Perdite) netti su cambi | \n(87.481) | \n(14.487) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interest costs su benefici a dipendenti | \n(153.341) | \n(23.388) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri interessi passivi ed oneri finanziari | \n(898.448) | \n(262.459) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari | \n(4.153.210) | \n(3.188.870) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La variazione dei proventi finanziari \u00e8 principalmente riconducibile alla variazione del valore attuale della passivit\u00e0
\n
finanziaria collegata alla put option relativa alla quota di minoranza della partecipata Diateam rispetto al 31 dicembre
\n
2024.
\n
La voce \"Altri interessi passivi ed oneri finanziari\u201d \u00e8 incrementata di Euro 636 migliaia principalmente per la variazione
\n
del valore attuale della passivit\u00e0 finanziaria della put option su un ulteriore 2,2% del capitale sociale della partecipata
\n
XTN, oltre che per la rilevazione dell\u2019onere pari ad Euro 408 migliaia iscritto con riferimento al risultato d\u2019esercizio della
\n
Helmon, contabilizzata con il metodo del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag371": {
"value": "\n
\n\n
12.
\n
Proventi e oneri finanziari
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Interessi attivi | \n32.679 | \n291.229 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri proventi finanziari | \n1.301.545 | \n355.871 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Proventi finanziari | \n1.396.724 | \n822.100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi bancari | \n(2.823.331) | \n(2.762.908) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi per leasing | \n(190.608) | \n(125.628) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utili/(Perdite) netti su cambi | \n(87.481) | \n(14.487) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interest costs su benefici a dipendenti | \n(153.341) | \n(23.388) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri interessi passivi ed oneri finanziari | \n(898.448) | \n(262.459) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari | \n(4.153.210) | \n(3.188.870) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La variazione dei proventi finanziari \u00e8 principalmente riconducibile alla variazione del valore attuale della passivit\u00e0
\n
finanziaria collegata alla put option relativa alla quota di minoranza della partecipata Diateam rispetto al 31 dicembre
\n
2024.
\n
La voce \"Altri interessi passivi ed oneri finanziari\u201d \u00e8 incrementata di Euro 636 migliaia principalmente per la variazione
\n
del valore attuale della passivit\u00e0 finanziaria della put option su un ulteriore 2,2% del capitale sociale della partecipata
\n
XTN, oltre che per la rilevazione dell\u2019onere pari ad Euro 408 migliaia iscritto con riferimento al risultato d\u2019esercizio della
\n
Helmon, contabilizzata con il metodo del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag372": {
"value": "\n12.
\nProventi e oneri finanziari
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Interessi attivi | \n32.679 | \n291.229 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri proventi finanziari | \n1.301.545 | \n355.871 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Proventi finanziari | \n1.396.724 | \n822.100 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi bancari | \n(2.823.331) | \n(2.762.908) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi per leasing | \n(190.608) | \n(125.628) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utili/(Perdite) netti su cambi | \n(87.481) | \n(14.487) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Interest costs su benefici a dipendenti | \n(153.341) | \n(23.388) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri interessi passivi ed oneri finanziari | \n(898.448) | \n(262.459) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari | \n(4.153.210) | \n(3.188.870) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa variazione dei proventi finanziari \u00e8 principalmente riconducibile alla variazione del valore attuale della passivit\u00e0
\nfinanziaria collegata alla put option relativa alla quota di minoranza della partecipata Diateam rispetto al 31 dicembre
\n2024.
\nLa voce \"Altri interessi passivi ed oneri finanziari\u201d \u00e8 incrementata di Euro 636 migliaia principalmente per la variazione
\ndel valore attuale della passivit\u00e0 finanziaria della put option su un ulteriore 2,2% del capitale sociale della partecipata
\nXTN, oltre che per la rilevazione dell\u2019onere pari ad Euro 408 migliaia iscritto con riferimento al risultato d\u2019esercizio della
\nHelmon, contabilizzata con il metodo del patrimonio netto.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
32.
\n
Debiti commerciali
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Debiti verso fornitori | \n 13.918.804 | \n 11.918.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso imprese controllanti | \n - | \n - | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale debiti commerciali | \n 13.918.804 | \n 11.918.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Di seguito si riporta la ripartizione per area geografica dei Debiti commerciali:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag373": {
"value": "\n13.
\nImposte
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Imposte correnti | \n(1.459.289) | \n(1.485.033) | \n\n
\n\n| Imposte di esercizi precedenti | \n- | \n- | \n\n
\n\n| Imposte differite | \n922.858 | \n8.091.730 | \n\n
\n\n| Totale | \n(536.425) | \n6.606.696 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\nLa variazione della fiscalit\u00e0 differita rispetto al 2024 \u00e8 prevalentemente legata alle valutazioni circa lo stanziamento,
\nnell\u2019esercizio 2025, di imposte anticipate su perdite fiscali. Nell\u2019esercizio 2025 le societ\u00e0 hanno stanziato imposte
\nanticipate su differenze temporanee deducibili, mentre non hanno rilevato imposte anticipate su perdite fiscali. Le
\nimposte anticipate in essere al 31 dicembre 2025 sono ritenute recuperabili a fronte del Piano industriale 2026-2030
\ndel Gruppo approvato dal Consiglio di Amministrazione del 5 marzo 2026. L\u2019ammontare delle perdite fiscali del periodo
\nper le quali non \u00e8 stata rilevata fiscalit\u00e0 differita \u00e8 pari ad Euro 17.044 migliaia.
\nInoltre, la voce accoglie il rigiro della fiscalit\u00e0 differita, per Euro 402 migliaia (Euro 1.309 migliaia nel 2024), rilevata sui
\nplusvalori allocati nell\u2019ambito dell\u2019allocazione del prezzo pagato per l\u2019acquisizione di Diateam nel 2023 e di XTN nel
\n2024. L\u2019importo del periodo comparativo accoglieva anche il rigiro della fiscalit\u00e0 differita riguardante la business
\ncombination del Gruppo RCS - acquisito nel 2022 - terminato nel 2025. Per maggiori informazioni si rinvia alla Nota 5
\n\u201cAggregazioni Aziendali\u201d.
\nCY4Gate, in qualit\u00e0 di consolidante, e le proprie controllate RCS ETM Sicurezza S.p.A., Tykelab S.r.l. e XTN Cognitive
\nSecurity S.r.l., in qualit\u00e0 di consolidate, partecipano al Consolidato Fiscale Nazionale in vigore per il triennio 2023-2025.
\nLe relazioni tra la consolidante e le consolidate sono regolate dal Regolamento di Consolidato Fiscale Nazionale del
\nGruppo, ispirato a criteri di omogeneit\u00e0 e neutralit\u00e0.
\nLa seguente tabella riporta la riconciliazione dell\u2019onere fiscale teorico con quello effettivo per l\u2019esercizio chiuso al 31
\ndicembre 2025 e per il periodo chiuso al 31 dicembre 2024:
\n\n
\n\n\n | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n
\n\n| Risultato ante imposte | \n(7.457.570) | \n(12.234.589) | \n\n
\n\n| Imposte teoriche IRES | \n1.789.817 | \n2.936.301 | \n\n
\n\n| Minori imposte | \n | \n | \n\n
\n\n| Altre | \n(2.808.526) | \n(1.825.606) | \n\n
\n\n| Maggiori imposte | \n | \n | \n\n
\n\n| Altre | \n1.372.620 | \n303.018 | \n\n
\n\n| Totale imposte correnti sul reddito (IRES) | \n11.918 | \n183.387 | \n\n
\n\n| IRAP | \n41.260 | \n39.287 | \n\n
\n\n| Imposte estere sul reddito | \n1.406.102 | \n1.262.359 | \n\n
\n\n| Imposte relativi ad esercizi precedenti | \n | \n | \n\n
\n\n| Totale fiscalit\u00e0 differita | \n(922.858) | \n(8.089.555) | \n\n
\n\n| Totale imposte sul reddito | \n536.425 | \n(6.606.696) | \n\n
\n\n\n
\n\n
14. Utile (Perdita) per azione e Utile (Perdita) diluito per azione
\nLa determinazione della perdita per azione (di seguito \u201cearnings per share\u201d o \u201cEPS\u201d) \u00e8 pari a Euro 0,34, calcolata
\ndividendo la perdita netta (pari ad Euro 8.003 migliaia) per il numero di azioni medio nel periodo di riferimento
\n(23.571.428). La perdita per azione coincide con la perdita diluita per azione.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag375": {
"value": "\n
\n\n
15. Avviamento
\n
L\u2019avviamento, pari a Euro 49.190.205 al 31 dicembre 2025, invariato rispetto al 31 dicembre 2024, \u00e8 stato rilevato a
\n
seguito delle aggregazioni aziendali concluse negli esercizi precedenti.
\n
L\u2019avviamento \u00e8 stato allocato alla CGU XTN (Euro 7.110 migliaia), alla CGU Diateam (Euro 6.282 migliaia) e alla CGU
\n
Gruppo RCS (Euro 35.798 migliaia) al momento dell\u2019acquisizione del controllo di ogni singola societ\u00e0 o gruppo di societ\u00e0.
\n
Il valore recuperabile dell\u2019avviamento allocato alle suddette CGU \u00e8 stato determinato mediante la stima del valore d\u2019uso
\n
considerando i flussi previsti in base al Piano industriale del Gruppo predisposto sull\u2019orizzonte temporale 2026-2030, il
\n
quale riporta le proiezioni relative alle vendite, agli investimenti, ai margini, nonch\u00e9 all\u2019andamento delle principali
\n
variabili di mercato (e.g. inflazione, tassi di interesse nominali e tassi di cambio). Si precisa che per la redazione
\n
dell\u2019impairment test dell\u2019avviamento il Management del Gruppo si \u00e8 avvalso della consulenza specifica di un esperto
\n
esterno.
\n
Il valore d\u2019uso \u00e8 stato determinato utilizzando il metodo del discounted cash flow, nella versione unlevered, applicato
\n
ai dati previsionali predisposti dagli Amministratori della Societ\u00e0 relativi al periodo di cinque anni dal 2026 al 2030. I
\n
flussi di cassa utilizzati per la determinazione del valore d\u2019uso sono afferenti alla gestione operativa e non includono gli
\n
oneri finanziari e le componenti straordinarie. Come indicato \u00e8 stato utilizzato un periodo esplicito di cinque anni oltre
\n
il quale i flussi di cui sopra sono stati proiettati secondo il metodo della rendita perpetua (Terminal value) utilizzando
\n
un tasso di crescita (g-rate) previsto per il mercato di riferimento pari al 2% corrispondente alle previsioni BCE di crescita
\n
inflattiva nel medio-lungo termine.
\n
I flussi finanziari suddetti sono stati attualizzati utilizzando un WACC post-tax pari al 6,63% per l\u2019avviamento allocato al
\n
Gruppo RCS; pari al 9,86% per l\u2019avviamento allocato a Diateam e pari al 8,89% per l\u2019avviamento allocato a XTN. Si rileva
\n
che la differenza dei tassi \u00e8 sostanzialmente relativa al rischio aggiuntivo delle CGU Diateam e XTN dovuto alla ridotta
\n
dimensione del rispettivo complesso aziendale - small size premium.
\n
Il risk free rate per l\u2019avviamento allocato al Gruppo RCS e XTN, pari in entrambi i casi al 3,50%, \u00e8 stato assunto attraverso
\n
una media a 6 mesi, rispetto alla data di valutazione, dei rendimenti benchmark decennale dei BTP emessi dallo Stato.
\n
Il premio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in
\n
relazione a paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered \u00e8 stato determinato
\n
considerando un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore di RCS, pari a 0,62; reso levered sulla base della
\n
struttura finanziaria di RCS e del tax rate tramite l\u2019applicazione della formula di Hamada, ottenendo un beta levered pari
\n
a 0,73. Con riferimento al Gruppo RCS non \u00e8 stato considerato un size premium dato che la societ\u00e0 ha una dimensione
\n
comparabile alle aziende del settore. Il tasso equo di redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 7,51%. Con riferimento
\n
invece alla CGU XTN \u00e8 stato stimato un premio al rischio per ridotta dimensione pari a 2,66 punti percentuali.
\n
Relativamente all\u2019avviamento allocato a Diateam, il risk free rate, pari a 3,45%, \u00e8 stato assunto attraverso una media a
\n
6 mesi, rispetto alla data di valutazione, dei rendimenti benchmark decennale dei titoli di Stato governativi francesi. Il
\n
premio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in relazione
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\na paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered \u00e8 stato calcolato considerando
\nun paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore di Diateam, pari a 0,81. Tale valore \u00e8 stato reso levered pari a 0,92
\nper riflettere una struttura finanziaria target coerente con il settore di riferimento, riflettendo la componente di debito
\napplicando la formula di Hamada. Inoltre, \u00e8 stato stimato un premio al rischio per ridotta dimensione pari a 2,66 punti
\npercentuali, in considerazione della differenza tra i rendimenti attesi di societ\u00e0 di diversa dimensione (in Francia),
\ncomparando nello specifico la dimensione della societ\u00e0 oggetto di valutazione con la dimensione media delle societ\u00e0
\ncomparabili utilizzate per la stima del costo del capitale. Il tasso equo di redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 11,19%.
\n
\nI piani alla base dell\u2019impairment test sopra menzionati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione della
\nCapogruppo in data 5 marzo 2026.
\nAd esito del test di impairment effettuato sulla base delle considerazioni sopra illustrate, si rileva che il valore
\nrecuperabile di ciascuna CGU eccede il relativo valore contabile al 31 dicembre 2025.
\n
\nSono state inoltre effettuate delle analisi di sensitivit\u00e0 per verificare gli effetti della variazione di alcuni parametri
\nsignificativi sui risultati dell\u2019impairment test, quali: un aumento del WACC di 0,5% (quindi, fino al 7,13% per il Gruppo
\nRCS, fino al 10,36% per Diateam e fino a 9,39% per XTN) e una riduzione del tasso di crescita all\u20191%. Da tali sensitivity,
\nanche se considerate congiuntamente, nessuna svalutazione dell\u2019avviamento della relativa CGU \u00e8 risultata necessaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag376": {
"value": "\n15. Avviamento
\nL\u2019avviamento, pari a Euro 49.190.205 al 31 dicembre 2025, invariato rispetto al 31 dicembre 2024, \u00e8 stato rilevato a
\nseguito delle aggregazioni aziendali concluse negli esercizi precedenti.
\nL\u2019avviamento \u00e8 stato allocato alla CGU XTN (Euro 7.110 migliaia), alla CGU Diateam (Euro 6.282 migliaia) e alla CGU
\nGruppo RCS (Euro 35.798 migliaia) al momento dell\u2019acquisizione del controllo di ogni singola societ\u00e0 o gruppo di societ\u00e0.
\nIl valore recuperabile dell\u2019avviamento allocato alle suddette CGU \u00e8 stato determinato mediante la stima del valore d\u2019uso
\nconsiderando i flussi previsti in base al Piano industriale del Gruppo predisposto sull\u2019orizzonte temporale 2026-2030, il
\nquale riporta le proiezioni relative alle vendite, agli investimenti, ai margini, nonch\u00e9 all\u2019andamento delle principali
\nvariabili di mercato (e.g. inflazione, tassi di interesse nominali e tassi di cambio). Si precisa che per la redazione
\ndell\u2019impairment test dell\u2019avviamento il Management del Gruppo si \u00e8 avvalso della consulenza specifica di un esperto
\nesterno.
\nIl valore d\u2019uso \u00e8 stato determinato utilizzando il metodo del discounted cash flow, nella versione unlevered, applicato
\nai dati previsionali predisposti dagli Amministratori della Societ\u00e0 relativi al periodo di cinque anni dal 2026 al 2030. I
\nflussi di cassa utilizzati per la determinazione del valore d\u2019uso sono afferenti alla gestione operativa e non includono gli
\noneri finanziari e le componenti straordinarie. Come indicato \u00e8 stato utilizzato un periodo esplicito di cinque anni oltre
\nil quale i flussi di cui sopra sono stati proiettati secondo il metodo della rendita perpetua (Terminal value) utilizzando
\nun tasso di crescita (g-rate) previsto per il mercato di riferimento pari al 2% corrispondente alle previsioni BCE di crescita
\ninflattiva nel medio-lungo termine.
\nI flussi finanziari suddetti sono stati attualizzati utilizzando un WACC post-tax pari al 6,63% per l\u2019avviamento allocato al
\nGruppo RCS; pari al 9,86% per l\u2019avviamento allocato a Diateam e pari al 8,89% per l\u2019avviamento allocato a XTN. Si rileva
\nche la differenza dei tassi \u00e8 sostanzialmente relativa al rischio aggiuntivo delle CGU Diateam e XTN dovuto alla ridotta
\ndimensione del rispettivo complesso aziendale - small size premium.
\nIl risk free rate per l\u2019avviamento allocato al Gruppo RCS e XTN, pari in entrambi i casi al 3,50%, \u00e8 stato assunto attraverso
\nuna media a 6 mesi, rispetto alla data di valutazione, dei rendimenti benchmark decennale dei BTP emessi dallo Stato.
\nIl premio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in
\nrelazione a paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered \u00e8 stato determinato
\nconsiderando un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore di RCS, pari a 0,62; reso levered sulla base della
\nstruttura finanziaria di RCS e del tax rate tramite l\u2019applicazione della formula di Hamada, ottenendo un beta levered pari
\na 0,73. Con riferimento al Gruppo RCS non \u00e8 stato considerato un size premium dato che la societ\u00e0 ha una dimensione
\ncomparabile alle aziende del settore. Il tasso equo di redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 7,51%. Con riferimento
\ninvece alla CGU XTN \u00e8 stato stimato un premio al rischio per ridotta dimensione pari a 2,66 punti percentuali.
\nRelativamente all\u2019avviamento allocato a Diateam, il risk free rate, pari a 3,45%, \u00e8 stato assunto attraverso una media a
\n6 mesi, rispetto alla data di valutazione, dei rendimenti benchmark decennale dei titoli di Stato governativi francesi. Il
\npremio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in relazione
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
a paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered \u00e8 stato calcolato considerando
\n
un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore di Diateam, pari a 0,81. Tale valore \u00e8 stato reso levered pari a 0,92
\n
per riflettere una struttura finanziaria target coerente con il settore di riferimento, riflettendo la componente di debito
\n
applicando la formula di Hamada. Inoltre, \u00e8 stato stimato un premio al rischio per ridotta dimensione pari a 2,66 punti
\n
percentuali, in considerazione della differenza tra i rendimenti attesi di societ\u00e0 di diversa dimensione (in Francia),
\n
comparando nello specifico la dimensione della societ\u00e0 oggetto di valutazione con la dimensione media delle societ\u00e0
\n
comparabili utilizzate per la stima del costo del capitale. Il tasso equo di redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 11,19%.
\n
\n
I piani alla base dell\u2019impairment test sopra menzionati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione della
\n
Capogruppo in data 5 marzo 2026.
\n
Ad esito del test di impairment effettuato sulla base delle considerazioni sopra illustrate, si rileva che il valore
\n
recuperabile di ciascuna CGU eccede il relativo valore contabile al 31 dicembre 2025.
\n
\n
Sono state inoltre effettuate delle analisi di sensitivit\u00e0 per verificare gli effetti della variazione di alcuni parametri
\n
significativi sui risultati dell\u2019impairment test, quali: un aumento del WACC di 0,5% (quindi, fino al 7,13% per il Gruppo
\n
RCS, fino al 10,36% per Diateam e fino a 9,39% per XTN) e una riduzione del tasso di crescita all\u20191%. Da tali sensitivity,
\n
anche se considerate congiuntamente, nessuna svalutazione dell\u2019avviamento della relativa CGU \u00e8 risultata necessaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
16.
\n
Attivit\u00e0 Immateriali
\n
La voce in oggetto e la relativa movimentazione risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nCosti di sviluppo | \nDiritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \nConcessioni, licenze, marchi e diritti simili | \nImmobilizzazioni in corso e acconti | \nAltre immobilizzazioni immateriali | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n9.444.509 | \n10.000.332 | \n11.653.086 | \n1.797.573 | \n1.453.292 | \n34.348.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n27.609.762 | \n16.568.695 | \n21.332.964 | \n1.797.573 | \n4.191.335 | \n71.500.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(18.165.253) | \n(6.568.363) | \n(9.679.878) | \n- | \n(2.738.043) | \n(37.151.537) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n578.493 | \n- | \n1.841.348 | \n- | \n- | \n2.419.841 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investimenti | \n7.883.063 | \n676.864 | \n2.411.968 | \n- | \n985.153 | \n11.957.048 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n(368.748) | \n(368.748) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(5.746.015) | \n(2.995.554) | \n(6.722.776) | \n- | \n(891.082) | \n(16.355.427) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n1.044.641 | \n633.507 | \n(1.678.148) | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n12.160.050 | \n8.726.283 | \n9.817.133 | \n119.425 | \n1.178.615 | \n32.001.506 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n35.624.631 | \n19.293.030 | \n23.286.588 | \n119.425 | \n3.826.444 | \n82.150.118 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(23.464.580) | \n(10.566.747) | \n(13.469.455) | \n- | \n(2.768.407) | \n(50.269.189) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
I flussi finanziari sono stati attualizzati utilizzando un WACC post-tax pari al 6,78%.
\n
Il tasso di sconto \u00e8 stato assunto attraverso una media a 6 mesi dei rendimenti dei BTP emessi dallo Stato italiano. Il
\n
premio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in relazione
\n
a paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered di 0,62 \u00e8 stato determinato
\n
considerando un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore della Capogruppo, reso levered pari a 0,73 sulla base
\n
della struttura finanziaria di CY4Gate e del tax rate tramite l\u2019applicazione della formula di Hamada. Il tasso equo di
\n
redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 7,51%.
\n
I piani alla base dell\u2019impairment test sopra menzionati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione della societ\u00e0
\n
capogruppo in data 5 marzo 2026.
\n
Ad esito del test di impairment effettuato sulla base delle considerazioni sopra illustrate, si rileva che il valore
\n
recuperabile della CGU Cy4Gate eccede il relativo valore contabile al 31 dicembre 2025.
\n
Inoltre, sono state effettuate le seguenti sensitivity per verificare gli effetti della variazione di alcuni parametri
\n
significativi sui risultati dell\u2019impairment test, quali: un aumento del WACC di 0,5%, fino al 7,28%, e una riduzione del
\n
tasso di crescita all\u20191%. Da tali sensitivity, anche se considerate congiuntamente, nessuna svalutazione dell\u2019avviamento
\n
della CGU \u00e8 risultata necessaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Investimenti | \n5.847.478 | \n321.362 | \n3.826.420 | \n406.975 | \n716.066 | \n11.118.301 | \n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n(2.789.534) | \n- | \n(237.981) | \n(3.027.515) | \n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(6.761.443) | \n(4.008.209) | \n(3.819.064) | \n- | \n(335.751) | \n(14.924.467) | \n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n11.246.085 | \n5.039.436 | \n7.034.955 | \n526.400 | \n1.321.780 | \n25.168.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n41.472.109 | \n19.614.392 | \n23.676.691 | \n526.400 | \n4.129.493 | \n89.419.085 | \n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(30.226.023) | \n(14.574.956) | \n(16.641.736) | \n- | \n(2.807.713) | \n(64.250.428) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
I costi di sviluppo accolgono i costi relativi all\u2019applicazione dei risultati delle ricerche o di altre conoscenze ad un piano
\n
o un progetto diretto alla produzione di applicazioni, dispositivi e sistemi software nuovi o sostanzialmente avanzati
\n
precedenti l\u2019avvio della commercializzazione, per i quali \u00e8 dimostrabile la produzione in futuro di benefici economici.
\n
Le attivit\u00e0 immateriali iscritte al 31 dicembre 2025 ammontano ad Euro 25.168.656 ed evidenziano un decremento
\n
netto rispetto all\u2019esercizio precedente pari a Euro 6.832.850 riconducibile all\u2019effetto netto tra investimenti,
\n
ammortamenti e svalutazioni di periodo. Gli investimenti del periodo, di complessivi Euro 11.118 migliaia, sono
\n
imputabili principalmente ai costi di sviluppo (Euro 5.847 migliaia) per i quali a seguito di opportune analisi gli
\n
Amministratori hanno ritenuto che vi fossero tutti i requisiti per la relativa capitalizzazione e all\u2019acquisizione di licenze
\n
(Euro 3.826 migliaia).
\n
Coerentemente con le nuove strategie commerciali e di sviluppo riflesse dagli Amministratori nel nuovo Piano 2026-
\n
2030 approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 5 marzo 2026, alcuni asset ritenuti non pi\u00f9 funzionali alle
\n
attivit\u00e0 del Gruppo, poich\u00e9 non pi\u00f9 integrabili con piattaforme tecnologiche commercializzate, sono state oggetto di
\n
specifica svalutazione nel corso del 2025 per un ammontare pari ad Euro 2.790 migliaia.
\n
Con riferimento alla recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita residue, in considerazione della
\n
performance di alcune CGU e del nuovo Piano 2026-2030 approvato, gli Amministratori hanno effettuato con l\u2019ausilio
\n
di un esperto esterno l\u2019impairment test su tutte le CGU che compongono il bilancio consolidato. Si rileva che i test di
\n
impairment non hanno evidenziato l\u2019esistenza di perdite durevoli di valore e dunque la necessit\u00e0 di procedere ad
\n
ulteriori svalutazioni. Con riferimento all\u2019impairment test eseguito sulla CGU Gruppo RCS, sulla CGU Diateam e sulla
\n
CGU XTN, si rinvia a quanto gi\u00e0 dettagliatamente descritto nel precedente paragrafo delle presenti note illustrative
\n
\u201cAvviamento\u201d.
\n
Con riferimento alla CGU CY4Gate, inclusiva delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 della societ\u00e0 capogruppo, il relativo valore
\n
recuperabile \u00e8 stato determinato mediante la stima del valore d\u2019uso considerando i flussi previsti in base al Piano
\n
industriale predisposto sull\u2019orizzonte temporale 2026-2030, il quale riporta le proiezioni relative alle vendite, agli
\n
investimenti, ai margini, nonch\u00e9 all\u2019andamento delle principali variabili di mercato (e.g. inflazione, tassi di interesse
\n
nominali e tassi di cambio). Si precisa che anche per la redazione dell\u2019impairment test delle attivit\u00e0 nette della CGU
\n
CY4Gate gli Amministratori della societ\u00e0 capogruppo si sono avvalsi della consulenza specifica di un esperto esterno.
\n
Il valore d\u2019uso \u00e8 stato determinato utilizzando il metodo del discounted cash flow, nella versione unlevered, applicato
\n
ai dati previsionali relativi al periodo di cinque anni dal 2026 al 2030. I flussi di cassa utilizzati per la determinazione del
\n
valore d\u2019uso sono afferenti alla gestione operativa della Societ\u00e0 Capogruppo CY4Gate S.p.A. stand alone, e non
\n
includono gli oneri finanziari e le componenti straordinarie.
\n
Come sopra menzionato, \u00e8 stato utilizzato un periodo esplicito di cinque anni oltre il quale i flussi di cui sopra sono stati
\n
proiettati secondo il metodo della rendita perpetua (terminal value) utilizzando un tasso di crescita (g-rate) previsto per
\n
il mercato di riferimento pari al 2% corrispondente alle previsioni BCE di crescita inflattiva nel medio-lungo termine.
\n
\n
\n
\n
\n\n
16.
\n
Attivit\u00e0 Immateriali
\n
La voce in oggetto e la relativa movimentazione risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nCosti di sviluppo | \nDiritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \nConcessioni, licenze, marchi e diritti simili | \nImmobilizzazioni in corso e acconti | \nAltre immobilizzazioni immateriali | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n9.444.509 | \n10.000.332 | \n11.653.086 | \n1.797.573 | \n1.453.292 | \n34.348.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n27.609.762 | \n16.568.695 | \n21.332.964 | \n1.797.573 | \n4.191.335 | \n71.500.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(18.165.253) | \n(6.568.363) | \n(9.679.878) | \n- | \n(2.738.043) | \n(37.151.537) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n578.493 | \n- | \n1.841.348 | \n- | \n- | \n2.419.841 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investimenti | \n7.883.063 | \n676.864 | \n2.411.968 | \n- | \n985.153 | \n11.957.048 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n(368.748) | \n(368.748) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(5.746.015) | \n(2.995.554) | \n(6.722.776) | \n- | \n(891.082) | \n(16.355.427) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n1.044.641 | \n633.507 | \n(1.678.148) | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n12.160.050 | \n8.726.283 | \n9.817.133 | \n119.425 | \n1.178.615 | \n32.001.506 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n35.624.631 | \n19.293.030 | \n23.286.588 | \n119.425 | \n3.826.444 | \n82.150.118 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(23.464.580) | \n(10.566.747) | \n(13.469.455) | \n- | \n(2.768.407) | \n(50.269.189) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
I flussi finanziari sono stati attualizzati utilizzando un WACC post-tax pari al 6,78%.
\n
Il tasso di sconto \u00e8 stato assunto attraverso una media a 6 mesi dei rendimenti dei BTP emessi dallo Stato italiano. Il
\n
premio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in relazione
\n
a paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered di 0,62 \u00e8 stato determinato
\n
considerando un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore della Capogruppo, reso levered pari a 0,73 sulla base
\n
della struttura finanziaria di CY4Gate e del tax rate tramite l\u2019applicazione della formula di Hamada. Il tasso equo di
\n
redditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 7,51%.
\n
I piani alla base dell\u2019impairment test sopra menzionati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione della societ\u00e0
\n
capogruppo in data 5 marzo 2026.
\n
Ad esito del test di impairment effettuato sulla base delle considerazioni sopra illustrate, si rileva che il valore
\n
recuperabile della CGU Cy4Gate eccede il relativo valore contabile al 31 dicembre 2025.
\n
Inoltre, sono state effettuate le seguenti sensitivity per verificare gli effetti della variazione di alcuni parametri
\n
significativi sui risultati dell\u2019impairment test, quali: un aumento del WACC di 0,5%, fino al 7,28%, e una riduzione del
\n
tasso di crescita all\u20191%. Da tali sensitivity, anche se considerate congiuntamente, nessuna svalutazione dell\u2019avviamento
\n
della CGU \u00e8 risultata necessaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Investimenti | \n5.847.478 | \n321.362 | \n3.826.420 | \n406.975 | \n716.066 | \n11.118.301 | \n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n(2.789.534) | \n- | \n(237.981) | \n(3.027.515) | \n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(6.761.443) | \n(4.008.209) | \n(3.819.064) | \n- | \n(335.751) | \n(14.924.467) | \n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n11.246.085 | \n5.039.436 | \n7.034.955 | \n526.400 | \n1.321.780 | \n25.168.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n41.472.109 | \n19.614.392 | \n23.676.691 | \n526.400 | \n4.129.493 | \n89.419.085 | \n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(30.226.023) | \n(14.574.956) | \n(16.641.736) | \n- | \n(2.807.713) | \n(64.250.428) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
I costi di sviluppo accolgono i costi relativi all\u2019applicazione dei risultati delle ricerche o di altre conoscenze ad un piano
\n
o un progetto diretto alla produzione di applicazioni, dispositivi e sistemi software nuovi o sostanzialmente avanzati
\n
precedenti l\u2019avvio della commercializzazione, per i quali \u00e8 dimostrabile la produzione in futuro di benefici economici.
\n
Le attivit\u00e0 immateriali iscritte al 31 dicembre 2025 ammontano ad Euro 25.168.656 ed evidenziano un decremento
\n
netto rispetto all\u2019esercizio precedente pari a Euro 6.832.850 riconducibile all\u2019effetto netto tra investimenti,
\n
ammortamenti e svalutazioni di periodo. Gli investimenti del periodo, di complessivi Euro 11.118 migliaia, sono
\n
imputabili principalmente ai costi di sviluppo (Euro 5.847 migliaia) per i quali a seguito di opportune analisi gli
\n
Amministratori hanno ritenuto che vi fossero tutti i requisiti per la relativa capitalizzazione e all\u2019acquisizione di licenze
\n
(Euro 3.826 migliaia).
\n
Coerentemente con le nuove strategie commerciali e di sviluppo riflesse dagli Amministratori nel nuovo Piano 2026-
\n
2030 approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 5 marzo 2026, alcuni asset ritenuti non pi\u00f9 funzionali alle
\n
attivit\u00e0 del Gruppo, poich\u00e9 non pi\u00f9 integrabili con piattaforme tecnologiche commercializzate, sono state oggetto di
\n
specifica svalutazione nel corso del 2025 per un ammontare pari ad Euro 2.790 migliaia.
\n
Con riferimento alla recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita residue, in considerazione della
\n
performance di alcune CGU e del nuovo Piano 2026-2030 approvato, gli Amministratori hanno effettuato con l\u2019ausilio
\n
di un esperto esterno l\u2019impairment test su tutte le CGU che compongono il bilancio consolidato. Si rileva che i test di
\n
impairment non hanno evidenziato l\u2019esistenza di perdite durevoli di valore e dunque la necessit\u00e0 di procedere ad
\n
ulteriori svalutazioni. Con riferimento all\u2019impairment test eseguito sulla CGU Gruppo RCS, sulla CGU Diateam e sulla
\n
CGU XTN, si rinvia a quanto gi\u00e0 dettagliatamente descritto nel precedente paragrafo delle presenti note illustrative
\n
\u201cAvviamento\u201d.
\n
Con riferimento alla CGU CY4Gate, inclusiva delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 della societ\u00e0 capogruppo, il relativo valore
\n
recuperabile \u00e8 stato determinato mediante la stima del valore d\u2019uso considerando i flussi previsti in base al Piano
\n
industriale predisposto sull\u2019orizzonte temporale 2026-2030, il quale riporta le proiezioni relative alle vendite, agli
\n
investimenti, ai margini, nonch\u00e9 all\u2019andamento delle principali variabili di mercato (e.g. inflazione, tassi di interesse
\n
nominali e tassi di cambio). Si precisa che anche per la redazione dell\u2019impairment test delle attivit\u00e0 nette della CGU
\n
CY4Gate gli Amministratori della societ\u00e0 capogruppo si sono avvalsi della consulenza specifica di un esperto esterno.
\n
Il valore d\u2019uso \u00e8 stato determinato utilizzando il metodo del discounted cash flow, nella versione unlevered, applicato
\n
ai dati previsionali relativi al periodo di cinque anni dal 2026 al 2030. I flussi di cassa utilizzati per la determinazione del
\n
valore d\u2019uso sono afferenti alla gestione operativa della Societ\u00e0 Capogruppo CY4Gate S.p.A. stand alone, e non
\n
includono gli oneri finanziari e le componenti straordinarie.
\n
Come sopra menzionato, \u00e8 stato utilizzato un periodo esplicito di cinque anni oltre il quale i flussi di cui sopra sono stati
\n
proiettati secondo il metodo della rendita perpetua (terminal value) utilizzando un tasso di crescita (g-rate) previsto per
\n
il mercato di riferimento pari al 2% corrispondente alle previsioni BCE di crescita inflattiva nel medio-lungo termine.
\n
\n
16.
\nAttivit\u00e0 Immateriali
\nLa voce in oggetto e la relativa movimentazione risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nCosti di sviluppo | \nDiritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere dell'ingegno | \nConcessioni, licenze, marchi e diritti simili | \nImmobilizzazioni in corso e acconti | \nAltre immobilizzazioni immateriali | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n9.444.509 | \n10.000.332 | \n11.653.086 | \n1.797.573 | \n1.453.292 | \n34.348.792 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n27.609.762 | \n16.568.695 | \n21.332.964 | \n1.797.573 | \n4.191.335 | \n71.500.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(18.165.253) | \n(6.568.363) | \n(9.679.878) | \n- | \n(2.738.043) | \n(37.151.537) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n578.493 | \n- | \n1.841.348 | \n- | \n- | \n2.419.841 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investimenti | \n7.883.063 | \n676.864 | \n2.411.968 | \n- | \n985.153 | \n11.957.048 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n- | \n- | \n(368.748) | \n(368.748) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(5.746.015) | \n(2.995.554) | \n(6.722.776) | \n- | \n(891.082) | \n(16.355.427) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n1.044.641 | \n633.507 | \n(1.678.148) | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n12.160.050 | \n8.726.283 | \n9.817.133 | \n119.425 | \n1.178.615 | \n32.001.506 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n35.624.631 | \n19.293.030 | \n23.286.588 | \n119.425 | \n3.826.444 | \n82.150.118 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(23.464.580) | \n(10.566.747) | \n(13.469.455) | \n- | \n(2.768.407) | \n(50.269.189) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione del perimetro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nI flussi finanziari sono stati attualizzati utilizzando un WACC post-tax pari al 6,78%.
\nIl tasso di sconto \u00e8 stato assunto attraverso una media a 6 mesi dei rendimenti dei BTP emessi dallo Stato italiano. Il
\npremio al rischio di mercato, pari al 5,50%, \u00e8 stato stimato sulla base di osservazioni dei rendimenti azionari in relazione
\na paesi con rating AAA, eccedenti il rendimento dei titoli di stato. L\u2019indice beta unlevered di 0,62 \u00e8 stato determinato
\nconsiderando un paniere di societ\u00e0 operanti nel medesimo settore della Capogruppo, reso levered pari a 0,73 sulla base
\ndella struttura finanziaria di CY4Gate e del tax rate tramite l\u2019applicazione della formula di Hamada. Il tasso equo di
\nredditivit\u00e0 netto risulta pertanto pari a 7,51%.
\nI piani alla base dell\u2019impairment test sopra menzionati sono stati approvati dal Consiglio di Amministrazione della societ\u00e0
\ncapogruppo in data 5 marzo 2026.
\nAd esito del test di impairment effettuato sulla base delle considerazioni sopra illustrate, si rileva che il valore
\nrecuperabile della CGU Cy4Gate eccede il relativo valore contabile al 31 dicembre 2025.
\nInoltre, sono state effettuate le seguenti sensitivity per verificare gli effetti della variazione di alcuni parametri
\nsignificativi sui risultati dell\u2019impairment test, quali: un aumento del WACC di 0,5%, fino al 7,28%, e una riduzione del
\ntasso di crescita all\u20191%. Da tali sensitivity, anche se considerate congiuntamente, nessuna svalutazione dell\u2019avviamento
\ndella CGU \u00e8 risultata necessaria.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Investimenti | \n5.847.478 | \n321.362 | \n3.826.420 | \n406.975 | \n716.066 | \n11.118.301 | \n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n- | \n(2.789.534) | \n- | \n(237.981) | \n(3.027.515) | \n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(6.761.443) | \n(4.008.209) | \n(3.819.064) | \n- | \n(335.751) | \n(14.924.467) | \n\n\n\n\n
\n\n| Riclassifiche | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n11.246.085 | \n5.039.436 | \n7.034.955 | \n526.400 | \n1.321.780 | \n25.168.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n41.472.109 | \n19.614.392 | \n23.676.691 | \n526.400 | \n4.129.493 | \n89.419.085 | \n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(30.226.023) | \n(14.574.956) | \n(16.641.736) | \n- | \n(2.807.713) | \n(64.250.428) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nI costi di sviluppo accolgono i costi relativi all\u2019applicazione dei risultati delle ricerche o di altre conoscenze ad un piano
\no un progetto diretto alla produzione di applicazioni, dispositivi e sistemi software nuovi o sostanzialmente avanzati
\nprecedenti l\u2019avvio della commercializzazione, per i quali \u00e8 dimostrabile la produzione in futuro di benefici economici.
\nLe attivit\u00e0 immateriali iscritte al 31 dicembre 2025 ammontano ad Euro 25.168.656 ed evidenziano un decremento
\nnetto rispetto all\u2019esercizio precedente pari a Euro 6.832.850 riconducibile all\u2019effetto netto tra investimenti,
\nammortamenti e svalutazioni di periodo. Gli investimenti del periodo, di complessivi Euro 11.118 migliaia, sono
\nimputabili principalmente ai costi di sviluppo (Euro 5.847 migliaia) per i quali a seguito di opportune analisi gli
\nAmministratori hanno ritenuto che vi fossero tutti i requisiti per la relativa capitalizzazione e all\u2019acquisizione di licenze
\n(Euro 3.826 migliaia).
\nCoerentemente con le nuove strategie commerciali e di sviluppo riflesse dagli Amministratori nel nuovo Piano 2026-
\n2030 approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 5 marzo 2026, alcuni asset ritenuti non pi\u00f9 funzionali alle
\nattivit\u00e0 del Gruppo, poich\u00e9 non pi\u00f9 integrabili con piattaforme tecnologiche commercializzate, sono state oggetto di
\nspecifica svalutazione nel corso del 2025 per un ammontare pari ad Euro 2.790 migliaia.
\nCon riferimento alla recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile definita residue, in considerazione della
\nperformance di alcune CGU e del nuovo Piano 2026-2030 approvato, gli Amministratori hanno effettuato con l\u2019ausilio
\ndi un esperto esterno l\u2019impairment test su tutte le CGU che compongono il bilancio consolidato. Si rileva che i test di
\nimpairment non hanno evidenziato l\u2019esistenza di perdite durevoli di valore e dunque la necessit\u00e0 di procedere ad
\nulteriori svalutazioni. Con riferimento all\u2019impairment test eseguito sulla CGU Gruppo RCS, sulla CGU Diateam e sulla
\nCGU XTN, si rinvia a quanto gi\u00e0 dettagliatamente descritto nel precedente paragrafo delle presenti note illustrative
\n\u201cAvviamento\u201d.
\nCon riferimento alla CGU CY4Gate, inclusiva delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 della societ\u00e0 capogruppo, il relativo valore
\nrecuperabile \u00e8 stato determinato mediante la stima del valore d\u2019uso considerando i flussi previsti in base al Piano
\nindustriale predisposto sull\u2019orizzonte temporale 2026-2030, il quale riporta le proiezioni relative alle vendite, agli
\ninvestimenti, ai margini, nonch\u00e9 all\u2019andamento delle principali variabili di mercato (e.g. inflazione, tassi di interesse
\nnominali e tassi di cambio). Si precisa che anche per la redazione dell\u2019impairment test delle attivit\u00e0 nette della CGU
\nCY4Gate gli Amministratori della societ\u00e0 capogruppo si sono avvalsi della consulenza specifica di un esperto esterno.
\nIl valore d\u2019uso \u00e8 stato determinato utilizzando il metodo del discounted cash flow, nella versione unlevered, applicato
\nai dati previsionali relativi al periodo di cinque anni dal 2026 al 2030. I flussi di cassa utilizzati per la determinazione del
\nvalore d\u2019uso sono afferenti alla gestione operativa della Societ\u00e0 Capogruppo CY4Gate S.p.A. stand alone, e non
\nincludono gli oneri finanziari e le componenti straordinarie.
\nCome sopra menzionato, \u00e8 stato utilizzato un periodo esplicito di cinque anni oltre il quale i flussi di cui sopra sono stati
\nproiettati secondo il metodo della rendita perpetua (terminal value) utilizzando un tasso di crescita (g-rate) previsto per
\nil mercato di riferimento pari al 2% corrispondente alle previsioni BCE di crescita inflattiva nel medio-lungo termine.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag386": {
"value": "\n17.
\nImmobili, impianti e macchinari
\nLa voce in oggetto e la relativa movimentazione risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nImpianti e macchinari | \nAttrezzature industriali e commerciali | \nAltri beni | \nTerreni e fabbricati | \nImmobilizzazioni in corso e acconti | \nTotale | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n421.911 | \n3.962.895 | \n2.500.139 | \n328.959 | \n81.219 | \n7.295.123 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n2.107.192 | \n14.984.636 | \n9.365.512 | \n554.208 | \n81.219 | \n27.092.767 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(1.685.281) | \n(11.021.740) | \n(6.865.373) | \n(225.249) | \n- | \n(19.797.643) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazioni di perimetro | \n- | \n21.765 | \n- | \n- | \n- | \n21.765 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investimenti | \n660.516 | \n3.175.287 | \n1.727.177 | \n- | \n218.066 | \n5.781.046 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n(633.554) | \n- | \n- | \n- | \n- | \n(633.554) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(169.518) | \n(1.850.287) | \n(539.750) | \n(54.578) | \n- | \n(2.614.133) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n279.355 | \n5.309.660 | \n3.687.566 | \n274.380 | \n299.286 | \n9.850.247 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n1.473.638 | \n18.181.688 | \n11.092.689 | \n554.208 | \n299.286 | \n31.601.509 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(1.194.283) | \n(12.872.028) | \n(7.405.123) | \n(279.827) | \n- | \n(21.751.261) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazioni di perimetro | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investimenti | \n64.672 | \n2.935.230 | \n272.727 | \n9.676 | \n513.927 | \n3.796.233 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Disinvestimenti | \n- | \n(288.799) | \n(5.803) | \n- | \n- | \n(294.602) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n(80.847) | \n(2.145.435) | \n(760.900) | \n(54.414) | \n- | \n(3.041.596) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n263.180 | \n6.380.207 | \n3.193.590 | \n229.642 | \n243.663 | \n10.310.283 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Di cui: | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| - costo storico | \n1.538.310 | \n20.786.302 | \n11.359.613 | \n563.884 | \n243.663 | \n34.491.772 | \n\n\n\n\n
\n\n| - fondo ammortamento | \n(1.275.130) | \n(14.406.095) | \n(8.166.023) | \n(334.241) | \n- | \n(24.181.489) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nLe immobilizzazioni materiali iscritte al 31 dicembre 2025 ammontano ad Euro 10.310.282 e mostrano un
\nincremento netto rispetto all\u2019esercizio precedente pari a Euro 460.035.
\nLa voce disinvestimenti fa riferimento ad asset svalutati nel corso dell\u2019esercizio perch\u00e9 non pi\u00f9 funzionali al
\nbusiness.
\nCon riferimento alla recuperabilit\u00e0 della voce Impianti e Macchinari, i test di impairment sulle CGU identificate,
\neffettuati dagli Amministratori della Capogruppo con l\u2019ausilio di un esperto esterno, commentate nei paragrafi
\nprecedenti delle presenti note illustrative, hanno dimostrato la recuperabilit\u00e0 della voce Immobili, Impianti e Macchinari
\nsu commentata e dunque l\u2019assenza di perdite durevoli di valore da dover rilevare nel bilancio consolidato chiuso al 31
\ndicembre 2025.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag388": {
"value": "\n19.
\nRimanenze
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Prodotti finiti e merci | \n3.024.960 | \n973.830 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n3.024.960 | \n973.830 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa voce \u00e8 principalmente riconducibile alle rimanenze di prodotti finiti e merci del Gruppo RCS (Euro 2.891 migliaia),
\ncostituite principalmente da hard disk esterni e altri prodotti similari correntemente utilizzati nel business del Gruppo
\nRCS. Completano la voce le rimanenze della controllata Diateam (Euro 134 migliaia). L\u2019incremento rispetto al precedente
\nperiodo \u00e8 relativo allo stock di rimanenze della controllata DARS.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag389": {
"value": "\n
\n\n
20.
\n
Crediti commerciali
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Verso clienti | \n 69.829.432 | \n 45.940.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verso imprese controllanti | \n 1.882.745 | \n 5.662.699 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione | \n (3.647.168) | \n (1.662.510) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 68.065.009 | \n 49.940.566 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Crediti verso clienti (Italia) | \n 39.014.827 | \n 40.740.339 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Crediti verso clienti (Estero) | \n 32.697.351 | \n 10.862.737 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione crediti | \n (3.647.168) | \n (1.662.510) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 68.065.009 | \n 49.940.566 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Nella seguente tabella \u00e8 riportata la movimentazione del fondo svalutazione crediti:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nFondo svalutazione crediti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n (1.127.391) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamento | \n (535.119) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n| Utilizzo | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n(1.662.510) | \n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamento | \n(1.984.685) | \n\n\n\n\n
\n\n| Utilizzo | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n(3.647.168) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
20.
\nCrediti commerciali
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Verso clienti | \n 69.829.432 | \n 45.940.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Verso imprese controllanti | \n 1.882.745 | \n 5.662.699 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione | \n (3.647.168) | \n (1.662.510) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 68.065.009 | \n 49.940.566 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Crediti verso clienti (Italia) | \n 39.014.827 | \n 40.740.339 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Crediti verso clienti (Estero) | \n 32.697.351 | \n 10.862.737 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione crediti | \n (3.647.168) | \n (1.662.510) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n 68.065.009 | \n 49.940.566 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nNella seguente tabella \u00e8 riportata la movimentazione del fondo svalutazione crediti:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nFondo svalutazione crediti | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n (1.127.391) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamento | \n (535.119) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Utilizzo | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2024 | \n(1.662.510) | \n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamento | \n(1.984.685) | \n\n\n\n\n
\n\n| Utilizzo | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre 2025 | \n(3.647.168) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag410": {
"value": "\n21.
\nCrediti e debiti tributari correnti
\nLe voci \u201ccrediti tributari correnti\u201d e \u201cdebiti tributari\u201d rispettivamente pari, al 31 dicembre 2025, a Euro 44 migliaia ed
\nEuro 151 migliaia (Euro 79 migliaia ed Euro 278 migliaia al 31 dicembre 2024) si riferiscono interamente a crediti e debiti
\nnei confronti dell\u2019Erario per IRES e IRAP.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag407": {
"value": "\n\n\n
\n
\n
22.
\n
Altre attivit\u00e0 correnti e non correnti
\n
La voce altre attivit\u00e0 correnti e non correnti risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Risconti attivi | \n14.280.408 | \n1.926.526 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti vs Erario per IVA | \n976.913 | \n1.708.386 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n63.445 | \n517.987 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n641.755 | \n1.032.037 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri crediti e attivit\u00e0 correnti | \n884.965 | \n496.006 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti | \n16.847.486 | \n5.680.942 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n- | \n62.999 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n396.068 | \n570.852 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n899.368 | \n397.938 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 non correnti | \n1.295.436 | \n1.031.789 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti e non correnti | \n18.142.922 | \n6.712.731 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
Si segnala che le voci \u201cCrediti di imposta Beni Strumentali\u201d e \u201cCrediti di imposta Ricerca e Sviluppo\u201d fanno riferimento
\n
a crediti di imposta riconosciuti in seguito allo svolgimento di una perizia tecnica.
\n
La voce \u201cAnticipi e Risconti attivi\u201d accoglie prevalentemente gli anticipi contrattualmente previsti erogati a fornitori.
\n
\n
\n
\n
\n
22.
\n
Altre attivit\u00e0 correnti e non correnti
\n
La voce altre attivit\u00e0 correnti e non correnti risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Risconti attivi | \n14.280.408 | \n1.926.526 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti vs Erario per IVA | \n976.913 | \n1.708.386 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n63.445 | \n517.987 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n641.755 | \n1.032.037 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri crediti e attivit\u00e0 correnti | \n884.965 | \n496.006 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti | \n16.847.486 | \n5.680.942 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n- | \n62.999 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n396.068 | \n570.852 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n899.368 | \n397.938 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 non correnti | \n1.295.436 | \n1.031.789 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti e non correnti | \n18.142.922 | \n6.712.731 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
Si segnala che le voci \u201cCrediti di imposta Beni Strumentali\u201d e \u201cCrediti di imposta Ricerca e Sviluppo\u201d fanno riferimento
\n
a crediti di imposta riconosciuti in seguito allo svolgimento di una perizia tecnica.
\n
La voce \u201cAnticipi e Risconti attivi\u201d accoglie prevalentemente gli anticipi contrattualmente previsti erogati a fornitori.
\n
\n
22.
\nAltre attivit\u00e0 correnti e non correnti
\nLa voce altre attivit\u00e0 correnti e non correnti risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Risconti attivi | \n14.280.408 | \n1.926.526 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti vs Erario per IVA | \n976.913 | \n1.708.386 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n63.445 | \n517.987 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n641.755 | \n1.032.037 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri crediti e attivit\u00e0 correnti | \n884.965 | \n496.006 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti | \n16.847.486 | \n5.680.942 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Beni Strumentali | \n- | \n62.999 | \n\n\n\n\n
\n\n| Crediti di imposta Ricerca e Sviluppo | \n396.068 | \n570.852 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n899.368 | \n397.938 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 non correnti | \n1.295.436 | \n1.031.789 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre attivit\u00e0 correnti e non correnti | \n18.142.922 | \n6.712.731 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nSi segnala che le voci \u201cCrediti di imposta Beni Strumentali\u201d e \u201cCrediti di imposta Ricerca e Sviluppo\u201d fanno riferimento
\na crediti di imposta riconosciuti in seguito allo svolgimento di una perizia tecnica.
\nLa voce \u201cAnticipi e Risconti attivi\u201d accoglie prevalentemente gli anticipi contrattualmente previsti erogati a fornitori.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag406": {
"value": "\n23.
\nDisponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti
\nAl 31 dicembre 2025 le disponibilit\u00e0 liquide e mezzi equivalenti ammontano a Euro 22.984.153 (Euro 14.537.530 al 31
\ndicembre 2024) e sono costituite essenzialmente da depositi in Euro presso primari istituti finanziari.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag391": {
"value": "\n
\n\n
24.
\n
Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti
\n
La voce in oggetto \u00e8 dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Corrente | \nNon corrente | \nCorrente | \nNon corrente | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Depositi cauzionali | \n110.513 | \n374.937 | \n93.860 | \n42.704 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti derivati | \n473.499 | \n562.087 | \n50.380 | \n59.532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polizze su contratti attivi | \n- | \n- | \n26.492 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli | \n800.000 | \n- | \n800.000 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento verso Helmon | \n- | \n975.000 | \n- | \n400.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n- | \n15 | \n- | \n15 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n1.384.012 | \n1.912.040 | \n970.732 | \n502.251 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La voce \u201cstrumenti derivati\u201d si riferisce a strumenti derivati di copertura su tassi di interesse sottoscritti per far fronte
\n
al rischio tasso di interesse sui contratti di finanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate; tali
\n
strumenti andranno in scadenza, rispettivamente, nel 2028 quelli stipulati dalla Capogruppo e nel 2026 quelli stipulati
\n
dalle controllate. La voce \u201cfinanziamento verso Helmon\u201d \u00e8 relativa a un finanziamento soci infruttifero a favore della
\n
Joint venture Helmon, sottoscritto in sede di costituzione della societ\u00e0 ed erogato in due tranche, di cui la seconda, pari
\n
ad Euro 575.000 nel 2025. La voce \u201ctitoli\u201d \u00e8 relativa ad investimenti di liquidit\u00e0 della controllata Diateam.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag392": {
"value": "\n24.
\nAttivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti
\nLa voce in oggetto \u00e8 dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Corrente | \nNon corrente | \nCorrente | \nNon corrente | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Depositi cauzionali | \n110.513 | \n374.937 | \n93.860 | \n42.704 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Strumenti derivati | \n473.499 | \n562.087 | \n50.380 | \n59.532 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polizze su contratti attivi | \n- | \n- | \n26.492 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Titoli | \n800.000 | \n- | \n800.000 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento verso Helmon | \n- | \n975.000 | \n- | \n400.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri | \n- | \n15 | \n- | \n15 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n1.384.012 | \n1.912.040 | \n970.732 | \n502.251 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa voce \u201cstrumenti derivati\u201d si riferisce a strumenti derivati di copertura su tassi di interesse sottoscritti per far fronte
\nal rischio tasso di interesse sui contratti di finanziamento stipulati dalla Capogruppo e dalle proprie controllate; tali
\nstrumenti andranno in scadenza, rispettivamente, nel 2028 quelli stipulati dalla Capogruppo e nel 2026 quelli stipulati
\ndalle controllate. La voce \u201cfinanziamento verso Helmon\u201d \u00e8 relativa a un finanziamento soci infruttifero a favore della
\nJoint venture Helmon, sottoscritto in sede di costituzione della societ\u00e0 ed erogato in due tranche, di cui la seconda, pari
\nad Euro 575.000 nel 2025. La voce \u201ctitoli\u201d \u00e8 relativa ad investimenti di liquidit\u00e0 della controllata Diateam.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag393": {
"value": "\n25.
\n Partecipazioni contabilizzate con il metodo del patrimonio netto
\nIl decremento della voce \u201cPartecipazioni contabilizzate con il metodo del patrimonio\u201d di Euro 408 migliaia \u00e8 relativo alla
\ncontabilizzazione della Joint venture Helmon S.r.l.; iscritta in bilancio al fair value dell\u2019asset conferito dalla Capogruppo
\nalla costituzione della partecipata (determinato da perizia di stima da parte di un esperto indipendente) rilevato nella
\nmisura dell'interesse degli altri investitori nella partecipata - come prescritto dal framework contabile di riferimento
\n(IAS 28) - al netto del risultato di periodo di pertinenza del Gruppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag394": {
"value": "\n
\n\n
26.
\n
Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratto
\n
Le attivit\u00e0 derivanti da contratto includono il valore netto delle attivit\u00e0 svolte per importi superiori agli acconti ricevuti
\n
dai clienti. Analogamente le passivit\u00e0 derivanti da contratti accolgono la fattispecie contraria.
\n
Il saldo netto delle attivit\u00e0 derivanti da contratti \u00e8 cos\u00ec composto:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto lorde | \n 13.933.099 | \n 9.031.355 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto | \n (6.404.732) | \n (584.817) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione IFRS 9 | \n (15.443) | \n (17.357) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto | \n 7.512.924 | \n 8.429.181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto lorde | \n (46.945.326) | \n (4.458.203) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto | \n 2.532.853 | \n 159.150 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto | \n (44.412.474) | \n (4.299.053) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valore netto | \n (36.899.550) | \n 4.130.128 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
La voce \u201cPassivit\u00e0 derivanti da contratto\u201d, complessivamente pari ad Euro 44.412 migliaia, presenta un incremento pari
\n
ad Euro 40.113 migliaia, principalmente riconducibile a nuovi contratti acquisiti nell\u2019anno da parte del Gruppo RCS, di
\n
cui Euro 31.520 della controllata DARS, i quali prevedevano il pagamento di acconti e fatturazione anticipata delle
\n
prestazioni oggetto dei contratti. Il decremento delle attivit\u00e0 derivanti da contratto, pari ad Euro 916 migliaia, \u00e8
\n
principalmente riconducibile alla lavorazione e fatturazione delle commesse in essere.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag395": {
"value": "\n26.
\n Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratto
\nLe attivit\u00e0 derivanti da contratto includono il valore netto delle attivit\u00e0 svolte per importi superiori agli acconti ricevuti
\ndai clienti. Analogamente le passivit\u00e0 derivanti da contratti accolgono la fattispecie contraria.
\nIl saldo netto delle attivit\u00e0 derivanti da contratti \u00e8 cos\u00ec composto:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto lorde | \n 13.933.099 | \n 9.031.355 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto | \n (6.404.732) | \n (584.817) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fondo svalutazione IFRS 9 | \n (15.443) | \n (17.357) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto | \n 7.512.924 | \n 8.429.181 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto lorde | \n (46.945.326) | \n (4.458.203) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratto | \n 2.532.853 | \n 159.150 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto | \n (44.412.474) | \n (4.299.053) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valore netto | \n (36.899.550) | \n 4.130.128 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa voce \u201cPassivit\u00e0 derivanti da contratto\u201d, complessivamente pari ad Euro 44.412 migliaia, presenta un incremento pari
\nad Euro 40.113 migliaia, principalmente riconducibile a nuovi contratti acquisiti nell\u2019anno da parte del Gruppo RCS, di
\ncui Euro 31.520 della controllata DARS, i quali prevedevano il pagamento di acconti e fatturazione anticipata delle
\nprestazioni oggetto dei contratti. Il decremento delle attivit\u00e0 derivanti da contratto, pari ad Euro 916 migliaia, \u00e8
\nprincipalmente riconducibile alla lavorazione e fatturazione delle commesse in essere.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag398": {
"value": "\n
\n\n
27.
\n
Patrimonio Netto
\n
Capitale sociale
\n
Al 31 dicembre 20250 e 2024 il capitale sociale della Societ\u00e0, interamente sottoscritto e versato, ammonta a Euro
\n
1.441.500.
\n
\n
Altre riserve e utili a nuovo
\n
Le voce \u201cRiserve\u201d \u00e8 dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n| (in Euro) | \nRiserve negativa per azioni proprie in portafoglio | \nAltre Riserve | \nUtili (perdite) portati a nuovo | \nTotale Riserve | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n(1.591.981) | \n(2.497.543) | \n13.362.371 | \n9.272.847 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attualizzazione benefici ai dipendenti | \n- | \n(157.768) | \n- | \n(157.768) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valutazione al fair value degli strumenti finanziari derivati (cash flow hedge) | \n- | \n(162.844) | \n- | \n(162.844) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile/(Perdita) complessivo dell'esercizio | \n- | \n(320.612) | \n- | \n(320.612) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Destinazione del risultato netto dell'esercizio precedente | \n- | \n- | \n(10.704.682) | \n(10.704.682) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Acquisto di azioni proprie | \n(1.606.906) | \n- | \n- | \n(1.606.906) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri movimenti | \n- | \n(139.618) | \n- | \n(139.618) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Distribuzione di dividendi | \n- | \n(194.250) | \n- | \n(194.250) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Pagamenti basati su azioni | \n- | \n213.713 | \n- | \n213.713 | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n(3.198.887) | \n(2.938.310) | \n2.657.689 | \n(3.479.508) | \n\n\n\n\n
\n\n| Attualizzazione benefici ai dipendenti | \n | \n85.160 | \n- | \n85.160 | \n\n\n\n\n
\n\n| Valutazione al fair value degli strumenti finanziari | \n | \n(35.151) | \n- | \n(35.151) | \n\n\n\n\n
\n\n| derivati (cash flow hedge) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Utile/(Perdita) complessivo dell'esercizio | \n | \n50.009 | \n- | \n50.009 | \n\n\n\n\n
\n\n| Destinazione del risultato netto dell'esercizio precedente | \n | \n- | \n(7.401.686) | \n(7.401.686) | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri movimenti | \n | \n47.682 | \n- | \n47.682 | \n\n\n\n\n
\n\n| Distribuzione dividendi | \n | \n(37.069) | \n- | \n(37.069) | \n\n\n\n\n
\n\n| Pagamenti basati su azioni | \n | \n156.683 | \n- | \n156.683 | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n(3.198.887) | \n(2.721.006) | \n(4.743.997) | \n(10.663.888) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
Pagamenti basati su azioni
\n
Per maggiori dettagli in merito ai pagamenti basati su azioni, si rimanda alla Nota 9 sui costi per il personale.
\n
\n
27.
\nPatrimonio Netto
\nCapitale sociale
\nAl 31 dicembre 20250 e 2024 il capitale sociale della Societ\u00e0, interamente sottoscritto e versato, ammonta a Euro
\n1.441.500.
\n
\nAltre riserve e utili a nuovo
\nLe voce \u201cRiserve\u201d \u00e8 dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nRiserve negativa per azioni proprie in portafoglio | \nAltre Riserve | \nUtili (perdite) portati a nuovo | \nTotale Riserve | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n(1.591.981) | \n(2.497.543) | \n13.362.371 | \n9.272.847 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attualizzazione benefici ai dipendenti | \n- | \n(157.768) | \n- | \n(157.768) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valutazione al fair value degli strumenti finanziari derivati (cash flow hedge) | \n- | \n(162.844) | \n- | \n(162.844) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utile/(Perdita) complessivo dell'esercizio | \n- | \n(320.612) | \n- | \n(320.612) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Destinazione del risultato netto dell'esercizio precedente | \n- | \n- | \n(10.704.682) | \n(10.704.682) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Acquisto di azioni proprie | \n(1.606.906) | \n- | \n- | \n(1.606.906) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri movimenti | \n- | \n(139.618) | \n- | \n(139.618) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Distribuzione di dividendi | \n- | \n(194.250) | \n- | \n(194.250) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Pagamenti basati su azioni | \n- | \n213.713 | \n- | \n213.713 | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n(3.198.887) | \n(2.938.310) | \n2.657.689 | \n(3.479.508) | \n\n\n\n\n
\n\n| Attualizzazione benefici ai dipendenti | \n | \n85.160 | \n- | \n85.160 | \n\n\n\n\n
\n\n| Valutazione al fair value degli strumenti finanziari | \n | \n(35.151) | \n- | \n(35.151) | \n\n\n\n\n
\n\n| derivati (cash flow hedge) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Utile/(Perdita) complessivo dell'esercizio | \n | \n50.009 | \n- | \n50.009 | \n\n\n\n\n
\n\n| Destinazione del risultato netto dell'esercizio precedente | \n | \n- | \n(7.401.686) | \n(7.401.686) | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri movimenti | \n | \n47.682 | \n- | \n47.682 | \n\n\n\n\n
\n\n| Distribuzione dividendi | \n | \n(37.069) | \n- | \n(37.069) | \n\n\n\n\n
\n\n| Pagamenti basati su azioni | \n | \n156.683 | \n- | \n156.683 | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n(3.198.887) | \n(2.721.006) | \n(4.743.997) | \n(10.663.888) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
Pagamenti basati su azioni
\nPer maggiori dettagli in merito ai pagamenti basati su azioni, si rimanda alla Nota 9 sui costi per il personale.
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag642": {
"value": "\nOltre ai finanziamenti bancari, la passivit\u00e0 finanziarie non correnti sono principalmente composte da Euro 3.384 migliaia
\ndi passivit\u00e0 per leasing non correnti ed Euro 683 migliaia di quota oltre 12 mesi della passivit\u00e0 finanziaria iscritta sulla
\nbase degli accordi put previsti dal contratto di acquisizione di XTN esercitabili dai soci di minoranza, in applicazione
\ndell\u2019anticipated acquisition method adottato dal Gruppo per tale tipologia di accordi nel 2027 al fine di permettere alla
\nsociet\u00e0 capogruppo CY4Gate S.p.A. di acquisire un addizionale 2,2% del capitale di XTN.
\n
\nLe passivit\u00e0 finanziare correnti si riferiscono principalmente a finanziamenti bancari per Euro 17.957 migliaia,
\nprevalentemente composti da:
\n- dalla quota di passivit\u00e0 entro 12 mesi in capo a CY4Gate S.p.A. per il Contratto di Finanziamento sopra
\ncommentato, per Euro 8.564 migliaia;
\n- dalla quota entro 12 mesi di tre finanziamenti a supporto del circolante in capo a CY4Gate per Euro 6.098
\nmigliaia
\n- dalla quota entro 12 mesi di due finanziamenti della partecipata RCS a supporto del circolante e degli
\ninvestimenti, per Euro 3.000 migliaia.
\n
\nOltre ai finanziamenti bancari, la passivit\u00e0 finanziarie correnti sono composte da Euro 1.459 migliaia di passivit\u00e0 per
\nleasing correnti ed Euro 1.149 migliaia di quota entro 12 mesi della passivit\u00e0 finanziaria iscritta sulla base degli accordi
\nput previsti dal contratto di acquisizione di Diateam SaS.
\n
\nIl contratto di finanziamento sottoscritto con Credit Agricole Italia S.p.A., capofila di un pool di istituti di credito, prevede,
\nper la Linea A, il rimborso della quota capitale entro la relativa data di scadenza in n. 11 rate semestrali secondo il piano
\ndi ammortamento previsto contrattualmente. Inoltre, CY4Gate corrisponder\u00e0 gli interessi di volta in volta maturati, per
\nciascun periodo di interessi, sulle somme erogate e non rimborsate, ad un tasso di interesse pari al tasso EURIBOR
\n6M/360 maggiorato di uno spread pari a 250 b.p. per la cui copertura in termini di rischio sono stati stipulati due derivati
\nper il 100% dell'importo.
\n
\nSi evidenzia inoltre che secondo quanto previsto dal contratto di finanziamento il margine che verr\u00e0 applicato al tasso
\ndi riferimento in relazione a ciascuna linea del finanziamento, potr\u00e0 variare semestralmente, in aumento o in
\ndiminuzione, in relazione alla variazione del rapporto \u201clndebitamento Finanziario Netto/ EBITDA (PFN/EBITDA)\u201d
\n(\u201ccovenant finanziario\u201d) calcolato sulla base dei dati del bilancio consolidato, ovvero della relazione semestrale
\nconsolidata, a partire da un ratio base di 2x. La Capogruppo, dunque, si \u00e8 impegnata a rispettare il suddetto parametro
\nfinanziario PFN/EBITDA, accettando che le banche finanziatrici e la banca agente potranno esperire le azioni ed i rimedi
\nprevisti contrattualmente, tra le altre il rimborso degli importi non ancora corrisposti ed i relativi interessi, nell'ipotesi
\nin cui la situazione finanziaria iniziale a livello consolidato non risulti conforme a detto parametro.
\nLa verifica del rispetto del suddetto parametro finanziario avviene ogni sei mesi su base \"rolling\" (ovvero con riferimento
\nai dati relativi ai dodici mesi precedenti), a partire da quello in relazione all'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022. Tale
\ncovenant risulta essere rispettato al 31 dicembre 2025.
\nIn aggiunta, si segnala che tale contratto di finanziamento prevede talune limitazioni alle distribuzioni di utili e/o
\ndividendi in capo alla societ\u00e0 capogruppo, in particolare, la societ\u00e0 capogruppo non potr\u00e0 procedere alla distribuzione
\ndi utili e/o dividendi, n\u00e9 a pagamenti di alcun importo a qualunque titolo e sotto qualsiasi forma ai propri soci, fatta
\neccezione per i pagamenti ai sensi di contratti di natura commerciale e/o rapporti di lavoro subordinato (incluso, a titolo
\nesemplificativo, quale pagamento di capitale, interessi o altre utilit\u00e0 su prestiti soci anche sotto forma obbligazionaria,
\noppure quale corrispettivo per servizi resi e/o management fees) (ciascuna operazione, una \u201cDistribuzione\u201d), se non
\nsubordinatamente al verificarsi di tutte le seguenti condizioni:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n- la prima Distribuzione sia successiva all\u2019approvazione del bilancio di esercizio dell\u2019Emittente chiuso al 31
\ndicembre 2022;
\n- per tutta la durata del Contratto di Finanziamento, ciascuna Distribuzione non ecceda il 50% (cinquanta per
\ncento) degli utili risultanti dal bilancio civilistico dell\u2019Emittente relativo all\u2019esercizio immediatamente
\nprecedente a quello in cui dovr\u00e0 essere effettuata la relativa Distribuzione;
\n- alla data della Distribuzione non sussista alcun Evento Rilevante e tale Distribuzione non determini di per s\u00e9 un
\nEvento Rilevante (come definiti nel Contratto di Finanziamento).
\n
\nLa restante parte del finanziamento, ad oggi non utilizzato, prevede la possibilit\u00e0 di attivare una linea di Credito
\nRevolving a medio lungo termine, utilizzabile per cassa di tipo rotativo, sino ad un massimo di Euro 5.000.000 (la \u201cLinea
\nRevolving\u201d) volta a finanziare le esigenze di cassa legate ai fabbisogni di tesoreria del Gruppo.
\n
\nCompletano la voce, inoltre, le passivit\u00e0 finanziarie per finanziamenti bancari di Diateam relative ad un contratto di
\nfinanziamento in essere con Credit Mutuel Bretagne; nonch\u00e9 le passivit\u00e0 finanziarie di XTN relative a un contratto di
\nminibond.
\nSi segnala che in relazione ai finanziamenti del Gruppo RCS, di Diateam e di XTN non sono previsti covenants finanziari.
\n
\nIndebitamento finanziario netto
\nLa tabella seguente evidenzia il dettaglio della Posizione Finanziaria Netta del Gruppo, con l\u2019analisi delle posizioni di
\ndebito e credito verso parti correlate, con evidenza dell\u2019indebitamento finanziario netto determinato secondo la
\ncomunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 e il Richiamo di attenzione n. 5/21 emesso da Consob in data
\n29 aprile 2021 con riferimento all\u2019Orientamento ESMA 32-382-1138 del 4 marzo 2021.
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \ndi cui verso parti correlate | \n2024 | \ndi cui verso parti correlate | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| A. Disponibilit\u00e0 liquide | \n(22.984.153) | \n- | \n(14.537.530) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B. Mezzi equivalenti a disponibilit\u00e0 liquide | \n- | \n- | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| C. Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti | \n(1.349.366) | \n(19.000) | \n(667.780) | \n(419.000) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D. Liquidit\u00e0 (A+B+C) | \n(24.333.519) | \n(19.000) | \n(15.205.310) | \n(419.000) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| E. Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente) | \n9.812.729 | \n- | \n5.295.877 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | \n13.386.447 | \n295.402 | \n12.887.026 | \n256.718 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| G. Indebitamento finanziario corrente (E+F) | \n23.199.175 | \n295.402 | \n18.182.902 | \n256.718 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G+D) | \n(1.134.344) | \n276.402 | \n2.977.592 | \n(162.282) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito) | \n16.798.077 | \n249.601 | \n28.269.571 | \n474.237 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| J. Strumenti di debito | \n- | \n | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | \n- | \n | \n- | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| L. Indebitamento finanziario netto non corrente (I+J+K) | \n16.798.077 | \n249.601 | \n28.269.570 | \n474.237 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M. Totale indebitamento finanziario come da Raccomandazione ESMA del 4 marzo 2021 (H+L) | \n15.663.733 | \n526.003 | \n31.247.162 | \n311.955 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| N. Attivit\u00e0 finanziarie non correnti | \n(1.890.250) | \n(975.000) | \n(327.742) | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Posizione Finanziaria Netta (M+N) | \n13.773.484 | \n(448.997) | \n30.919.422 | \n311.955 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLa voce \u201cC. Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti\u201d include la voce del bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 delle attivit\u00e0
\nfinanziarie correnti (Euro 1.384 migliaia) con esclusione degli strumenti finanziari derivati classificati in tale voce (Euro
\n35 migliaia).
\nLa voce \u201cE. Debito finanziario corrente\u201d include la quota corrente delle voci del bilancio consolidato al 31 dicembre 2025
\nrelative ai debiti per finanziamenti (Euro 8.595 migliaia) e ai debiti verso altri finanziatori (Euro 66 migliaia), oltre che la
\npassivit\u00e0 connessa alla put option Diateam, esercitabile nel 2026 (Euro 1.149 migliaia).
\nLa voce \u201cF. Parte corrente del debito finanziario non corrente\u201d include la quota corrente della voce del bilancio
\nconsolidato al 31 dicembre 2025 relativa ai debiti per finanziamenti (Euro 9.295 migliaia), alle passivit\u00e0 finanziarie
\ncorrenti per factoring (Euro 2.616 migliaia), e la quota corrente della voce del bilancio consolidato al 31 dicembre 2025
\nrelativa alle passivit\u00e0 finanziarie correnti derivanti da lease (Euro 1.459 migliaia), nonch\u00e9 la quota corrente degli
\nstrumenti finanziari derivati attivi (Euro 35 migliaia).
\nLa voce \u201cI. Debito finanziario non corrente\u201d include le voci del bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 relative alle
\npassivit\u00e0 finanziarie non correnti relative a debiti per finanziamenti (Euro 12.521 migliaia), alle passivit\u00e0 finanziarie non
\ncorrenti per factoring (Euro 239 migliaia), alla passivit\u00e0 finanziaria relativa agli accordi di put inclusi nel contratto di
\nacquisizione della controllata XTN (Euro 675 migliaia); alle passivit\u00e0 finanziarie non correnti derivanti da lease (Euro
\n3.384 migliaia), nonch\u00e9 la quota non corrente degli strumenti finanziari derivati attivi (Euro 22 migliaia).
\nLa voce \u201cN. Attivit\u00e0 finanziarie non correnti\u201d corrisponde alla voce del bilancio consolidato al 31 dicembre 2025 relativa
\nalle attivit\u00e0 finanziarie non correnti (Euro 1.912 migliaia), con esclusione degli strumenti finanziari derivati attivi
\nclassificati in tale voce (Euro 22 migliaia).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLa tabella di seguito riepiloga le informazioni relative ai finanziamenti in essere:
\n
\n\n
\n\n\n| Finanziamento | \nControparte | \nTasso applicato | \nData di scadenza | \nValore nominale originario | \nValore contabile al 31 dicembre 2025 di | \n cui corrente | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Finanziamento \"pool bancario\" Linea A | \nCredit Agricole, ICCREA | \nEuribor 6m + 200bp | \n29/03/2028 | \n12.500.000 | \n6.199.778 | \n2.314.824 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento \"pool bancario\" Linea Capex | \nCredit Agricole, ICCREA | \nEuribor 6m + 200bp | \n29/03/2028 | \n25.000.000 | \n14.062.500 | \n6.250.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento a breve termine | \nCredit Agricole | \nEuribor 3m + 120bp | \n29/01/2026 | \n1.500.000 | \n1.500.000 | \n1.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento a breve termine | \nCredit Agricole | \nEuribor 3m + 120bp | \n24/02/2026 | \n2.000.000 | \n2.000.000 | \n2.000.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Anticipo Fattura | \nIntesa San Paolo | \nEuribor 3mM/360 | \n30/04/2026 | \n2.597.858 | \n2.597.858 | \n2.597.858 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento Intesa San Paolo | \nIntesa San Paolo | \nEuribor 6m + 132 bp | \n30/11/2026 | \n3.000.000 | \n1.000.830 | \n500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento \"pool bancario\" Linea Revolving | \nCredite Agricole, ICCREA | \nEuribor 6m + 200 bp | \n29/03/2028 | \n2.500.000 | \n2.500.000 | \n2.500.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Finanziamento Credit Mutuel Bretagne | \nCredit Mutuel Bretagne | \nEuribor 3m + 1,15% | \n17/06/2029 | \n550.000 | \n203.346 | \n55.553 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mediocredito InvestitionsBank | \nMediocredito Trentino Alto Adige SpA | \n2,90% | \n31/07/2027 | \n700.000 | \n350.000 | \n175.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Altri finanziamenti | \nn.a. | \nn.a. | \nn.a. | \nn.a. | \n65.805 | \n65.805 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n | \n | \n55.847.858 | \n30.480.117 | \n17.959.039 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nLe passivit\u00e0 finanziarie non correnti si riferiscono principalmente a finanziamenti bancari, per Euro 12.521 migliaia,
\nprevalentemente composti da:
\n
\n- dalla quota oltre 12 mesi della Linea A del contratto di finanziamento sottoscritto con Credit Agricole Italia
\nS.p.A., capofila di un pool di istituti di credito, per un importo massimo complessivo di Euro 45.000.000 (il
\n\u201cContratto di Finanziamento\u201d), per un importo pari a Euro 3.885 migliaia. Questo importo tiene conto
\ndell\u2019effetto relativo all\u2019applicazione del criterio del costo ammortizzato e delle rate corrisposte sulla base del
\npiano di ammortamento previsto dal contratto;
\n- dalla quota oltre 12 mesi della Linea Acquisition/Capex del suddetto Contratto di Finanziamento, per Euro
\n7.813 migliaia.
\n- dalla quota oltre 12 mesi di un finanziamento a supporto del circolante e degli investimenti della partecipata
\nRCS, pari a Euro 501 migliaia.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n28.
\nPassivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti e passivit\u00e0 finanziarie correnti e
\nnon correnti derivanti da lease
\nNella seguente tabella \u00e8 fornito il dettaglio della voce in oggetto al 31 dicembre 2025 e 2024:
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nEntro 12 mesi | \nTra 1 e 5 anni | \nOltre 5 anni | \nTotale | \n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti bancari | \n17.959.039 | \n12.521.078 | \n- | \n30.480.117 | \n\n\n\n
\n\n| Debiti verso altri finanziatori | \n2.661.048 | \n245.563 | \n- | \n2.906.611 | \n\n\n\n
\n\n| Debiti finanziari per leasing | \n1.458.667 | \n3.384.227 | \n- | \n4.842.894 | \n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n1.149.067 | \n675.000 | \n- | \n1.832.754 | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n23.227.821 | \n16.825.866 | \n- | \n40.053.686 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n | \nEntro 12 mesi | \nTra 1 e 5 anni | \nOltre 5 anni | \nTotale | \n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n
\n\n| Finanziamenti bancari | \n14.932.527 | \n21.819.952 | \n- | \n36.752.478 | \n\n\n\n
\n\n| Debiti verso altri finanziatori | \n139.509 | \n5.000 | \n- | \n144.509 | \n\n\n\n
\n\n| Debiti finanziari per leasing | \n1.631.866 | \n4.227.281 | \n- | \n5.859.147 | \n\n\n\n
\n\n| Put option su aggregazioni aziendali | \n1.781.953 | \n2.391.845 | \n- | \n4.173.798 | \n\n\n\n
\n\n| Totale | \n18.485.854 | \n28.444.078 | \n- | \n46.929.933 | \n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n
Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease
\nLa voce Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease \u00e8 dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Immobili | \n 3.687.875 | \n 4.462.217 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Hardware | \n 269.605 | \n 998.365 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Automobili | \n 885.415 | \n 398.566 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease | \n 4.842.894 | \n 5.859.147 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La voce \u201cPassivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease\u201d, complessivamente pari ad Euro 4.843 migliaia, fa riferimento alle lease
\nliabilities iscritte in contropartita alla rilevazione dei diritti d\u2019uso rilevati nelle attivit\u00e0, per i contratti di leasing in essere
\nper gli immobili nei quali sono ubicati gli uffici della Societ\u00e0, per gli hardware e le automobili.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\npresenti note illustrative, hanno dimostrato la recuperabilit\u00e0 della voce Diritti d\u2019uso su commentata e dunque l\u2019assenza
\ndi perdite durevoli di valore da dover rilevare nel bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2025.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n18.
\nDiritti d\u2019uso
\nLa voce diritti d\u2019uso \u00e8 dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Immobili | \n3.377.466 | \n4.366.485 | \n\n\n\n\n
\n\n| Hardware | \n264.460 | \n326.480 | \n\n\n\n\n
\n\n| Automobili | \n971.933 | \n1.001.412 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale diritti d'uso | \n4.613.860 | \n5.694.377 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
Di seguito gli ammontari ricompresi nel conto economico per l\u2019esercizio chiuso al 31 dicembre 2025 e 2024:
\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamento diritti d'uso | \n1.850.968 | \n1.975.714 | \n\n\n\n\n
\n\n| Interessi passivi per leasing | \n190.608 | \n125.628 | \n\n\n\n\n
\n\n| Noleggi e spese accessorie | \n934.933 | \n923.878 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n2.976.509 | \n3.025.220 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
La voce \u00e8 principalmente riconducibile alla locazione degli uffici del Gruppo, nonch\u00e9 al noleggio di hardware utilizzati
\nnell\u2019ordinaria operativit\u00e0 del Gruppo RCS, e di autoveicoli.
\nIl periodo di ammortamento dei diritti d\u2019uso \u00e8 pari a 6 anni per gli immobili, 5 anni per gli hardware e 4 anni per le
\nautovetture. Si segnala, inoltre, che il Gruppo ha scelto di escludere dal perimetro di applicazione le locazioni con durata
\ninferiore ai 12 mesi e quelle aventi ad oggetto beni di modesto valore i cui riflessi, pertanto, sono rilevati nella voce
\n\u201ccosti per acquisti, servizi e personale\u201d.
\n
\nCon riferimento alla recuperabilit\u00e0 della voce Diritti d\u2019uso i test di impairment sulle CGU identificate, effettuati dagli
\nAmministratori della Capogruppo con l\u2019ausilio di un esperto esterno, commentate nei paragrafi precedenti delle
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag646": {
"value": "\n29.
\nFondi per benefici ai dipendenti
\nLa voce in oggetto include il fondo relativo al trattamento di fine rapporto (TFR) per i dipendenti del Gruppo.
\n
\nTFR
\nLa movimentazione della voce risulta dettagliabile come segue:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 gennaio | \n4.739.373 | \n3.581.384 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione di perimetro di consolidamento | \n- | \n202.344 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Trasferimenti Fondi Pensione/Tesoreria/Tassazione | \n19.535 | \n- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Costo corrente dei servizi | \n999.360 | \n1.022.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Oneri finanziari dei servizi | \n153.341 | \n128.088 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Utilizzi del TFR | \n(347.082) | \n(404.392) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Perdite / (utili) attuariali rilevanti nel periodo | \n(114.031) | \n209.499 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 dicembre | \n5.450.497 | \n4.739.373 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLe assunzioni attuariali di calcolo ai fini della determinazione dei piani pensionistici con benefici definiti dettagliate nella
\nseguente tabella:
\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre 2025 | \nAl 31 dicembre 2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Assunzioni economiche | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso d'inflazione | \n2,00% | \n2,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di attualizzazione | \n3,37% | \n3,18% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di crescita dei salari | \n1,00% | \n1,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLe assunzioni demografiche sono basate su attese attuariali, in accordo con dati statistici di settore, rilevanti e pubblicati,
\napplicate sulla media del personale in forza nei periodi.
\nDi seguito si riporta una sensitivity analysis relativa ai piani pensionistici con benefici definiti effettuata sulla base dei
\ncambiamenti nelle principali assunzioni al 31 dicembre 2025 e 2024:
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \nModifiche nelle assunzioni | \nImpatto sulla passivit\u00e0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \nincremento delle assunzioni | \ndecremento delle assunzioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Assunzioni economiche | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso d'inflazione | \n1,00% | \n697.063 | \n685.571 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di attualizzazione | \n0,25% | \n693.891 | \n689.300 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di crescita dei salari | \n0,25% | \n688.197 | \n695.039 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \nModifiche nelle assunzioni | \nImpatto sulla passivit\u00e0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \nincremento delle assunzioni | \ndecremento delle assunzioni | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Assunzioni economiche | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tasso d'inflazione | \n0,25% | \n56.220 | \n(55.083) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Tasso di attualizzazione | \n0,25% | \n(68.376) | \n70.439 | \n\n\n\n\n
\n\n| Tasso di crescita dei salari | \n1,00% | \n8.964 | \n(10.242) | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nLa sensitivity sopra riportata \u00e8 effettuata sulla base di cambiamenti nelle singole assunzioni, mantenendo inalterate le
\naltre, sebbene nella pratica eventuali cambiamenti in un\u2019assunzione generalmente possono riflettersi anche nelle altre
\nper effetto di potenziali correlazioni. La sensitivity sopra riportata \u00e8 stata calcolata utilizzando la medesima metodologia
\n(projected unit credit method) utilizzata per definire la valutazione della passivit\u00e0 iscritta nella situazione patrimoniale
\ne finanziaria.
\nAttraverso i propri piani pensionistici a benefici definiti, il Gruppo \u00e8 esposto a taluni rischi, i pi\u00f9 significativi dei quali
\nsono descritti di seguito.
\nRischio del tasso d\u2019attualizzazione e d\u2019inflazione
\nIl valore attuale dei piani pensionistici a benefici definiti \u00e8 calcolato utilizzando un tasso di sconto determinato
\nutilizzando il tasso di high quality corporate bond. Un decremento nel tasso di sconto si tradurrebbe in un incremento
\ndella passivit\u00e0. Un decremento nel tasso d\u2019inflazione si tradurrebbe in un decremento della passivit\u00e0.
\nProbabilit\u00e0 di dimissioni ed anticipazioni
\nIl valore attuale dei piani pensionistici a benefici definiti \u00e8 calcolato utilizzando la miglior stima di dimissioni ed
\nanticipazioni. Un incremento del tasso di dimissioni ed anticipazioni si tradurrebbe in un incremento della passivit\u00e0.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag658": {
"value": "\n30.
\nFondi per rischi e oneri
\nLa movimentazione delle voci in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n | \nFondi garanzia prodotti | \nTotale | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 1\u00b0 gennaio 2024 | \n78.660 | \n78.660 | \n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamenti netti | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Utilizzi | \n(78.660) | \n(78.660) | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamenti netti | \n150.000 | \n150.000 | \n\n\n\n\n
\n\n| Utilizzi | \n- | \n- | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n150.000 | \n150.000 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nLa voce in oggetto si \u00e8 movimentata per un accantonamento relativo a una controversia sorta nell\u2019anno.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag648": {
"value": "\n31.
\nAttivit\u00e0 e passivit\u00e0 per imposte anticipate e differite
\nLa movimentazione netta delle voci in oggetto \u00e8 dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Saldo al 1\u00b0 Gennaio | \n9.084.807 | \n 1.234.349 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n10.460.187 | \n 3.518.420 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - passivit\u00e0 per imposte differite | \n(1.375.380) | \n (2.284.071) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variazione perimetro di consolidamento | \n | \n (445.581) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamenti (Rilasci) CE | \n922.858 | \n 8.091.730 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Accantonamenti (Rilasci) CE complessivo | \n(54.239) | \n 204.307 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Saldo al 31 Dicembre | \n9.953.426 | \n 9.084.807 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Di cui: | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - attivit\u00e0 per imposte anticipate | \n10.858.807 | \n10.460.187 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - passivit\u00e0 per imposte differite | \n(905.383) | \n(1.375.380) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nLe imposte anticipate iscritte in bilancio fanno principalmente riferimento a perdite fiscali. Le passivit\u00e0 per imposte
\ndifferite fanno principalmente riferimento alla fiscalit\u00e0 differita rilevata sugli asset emersi in sede di PPA del Gruppo
\nRCS, di Diateam e di XTN. Si specifica che in sede di iscrizione delle imposte anticipate gli Amministratori verificano la
\nloro completa recuperabilit\u00e0 sulla base degli imponibili fiscali futuri che il Gruppo sar\u00e0 in grado di realizzare nei prossimi
\nesercizi.
\nLe imposte differite passive sono principalmente relative alla rilevazione della fiscalit\u00e0 differita sui plusvalori allocati
\nnell\u2019ambito dell\u2019allocazione del prezzo pagato per l\u2019acquisizione del Gruppo RCS, nel corso del 2022, della Diateam SaS,
\nnel corso dell\u2019esercizio 2023, e di XTN nel corso dell\u2019esercizio 2024, come pi\u00f9 dettagliatamente descritto nella Nota 5
\n\u201cAggregazioni Aziendali\u201d.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Italia | \n10.591.557 | \n10.384.098 | \n\n\n\n\n
\n\n| Estero | \n3.327.247 | \n1.534.300 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n13.918.804 | \n11.918.398 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag650": {
"value": "\n32.
\nDebiti commerciali
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nAl 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Debiti verso fornitori | \n 13.918.804 | \n 11.918.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso imprese controllanti | \n - | \n - | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale debiti commerciali | \n 13.918.804 | \n 11.918.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nDi seguito si riporta la ripartizione per area geografica dei Debiti commerciali:
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Italia | \n10.591.557 | \n10.384.098 | \n\n\n\n\n
\n\n| Estero | \n3.327.247 | \n1.534.300 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n13.918.804 | \n11.918.398 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag660": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
33.
\n
Altre passivit\u00e0 correnti e non correnti
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 non correnti | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n6.732.366 | \n4.438.084 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri debiti | \n3.642.318 | \n3.199.307 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso il personale | \n5.230.502 | \n3.954.489 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | \n1.583.884 | \n1.596.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per IVA | \n4.300.751 | \n1.048.291 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per Irpef | \n182.017 | \n169.036 | \n\n\n\n\n
\n\n| Anticipi contributi | \n- | \n773.625 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti | \n21.671.838 | \n15.179.490 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti e non correnti | \n26.151.718 | \n18.739.488 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
La voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d ammonta ad Euro 21.672 migliaia e presenta un incremento rispetto all\u2019esercizio
\n
precedente per Euro 6.493 migliaia, principalmente riconducibile all\u2019incremento dei risconti passivi, dei debiti verso
\n
l\u2019Erario per IVA e all\u2019incremento dei debiti verso il personale per stanziamento di MBO.
\n
La voce \u201cRatei e risconti passivi\u201d include prevalentemente la quota di ricavi di competenza di esercizi successivi relativa
\n
a servizi fatturati anticipatamente in accordo con le previsioni contrattuali e non incassati.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag661": {
"value": "\n
\n\n
33.
\n
Altre passivit\u00e0 correnti e non correnti
\n
La voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n
\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 non correnti | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n6.732.366 | \n4.438.084 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri debiti | \n3.642.318 | \n3.199.307 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso il personale | \n5.230.502 | \n3.954.489 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | \n1.583.884 | \n1.596.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per IVA | \n4.300.751 | \n1.048.291 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per Irpef | \n182.017 | \n169.036 | \n\n\n\n\n
\n\n| Anticipi contributi | \n- | \n773.625 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti | \n21.671.838 | \n15.179.490 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti e non correnti | \n26.151.718 | \n18.739.488 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
La voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d ammonta ad Euro 21.672 migliaia e presenta un incremento rispetto all\u2019esercizio
\n
precedente per Euro 6.493 migliaia, principalmente riconducibile all\u2019incremento dei risconti passivi, dei debiti verso
\n
l\u2019Erario per IVA e all\u2019incremento dei debiti verso il personale per stanziamento di MBO.
\n
La voce \u201cRatei e risconti passivi\u201d include prevalentemente la quota di ricavi di competenza di esercizi successivi relativa
\n
a servizi fatturati anticipatamente in accordo con le previsioni contrattuali e non incassati.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag662": {
"value": "\n33.
\nAltre passivit\u00e0 correnti e non correnti
\nLa voce in oggetto risulta dettagliabile come segue:
\n\n
\n\n\n | \nAl 31 dicembre | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| (in Euro) | \n2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 non correnti | \n4.479.889 | \n3.559.998 | \n\n\n\n\n
\n\n| Ratei e risconti passivi | \n6.732.366 | \n4.438.084 | \n\n\n\n\n
\n\n| Altri debiti | \n3.642.318 | \n3.199.307 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso il personale | \n5.230.502 | \n3.954.489 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | \n1.583.884 | \n1.596.657 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per IVA | \n4.300.751 | \n1.048.291 | \n\n\n\n\n
\n\n| Debiti vs Erario per Irpef | \n182.017 | \n169.036 | \n\n\n\n\n
\n\n| Anticipi contributi | \n- | \n773.625 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti | \n21.671.838 | \n15.179.490 | \n\n\n\n\n
\n\n| Totale altre passivit\u00e0 correnti e non correnti | \n26.151.718 | \n18.739.488 | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nLa voce \u201cAltre passivit\u00e0 correnti\u201d ammonta ad Euro 21.672 migliaia e presenta un incremento rispetto all\u2019esercizio
\nprecedente per Euro 6.493 migliaia, principalmente riconducibile all\u2019incremento dei risconti passivi, dei debiti verso
\nl\u2019Erario per IVA e all\u2019incremento dei debiti verso il personale per stanziamento di MBO.
\nLa voce \u201cRatei e risconti passivi\u201d include prevalentemente la quota di ricavi di competenza di esercizi successivi relativa
\na servizi fatturati anticipatamente in accordo con le previsioni contrattuali e non incassati.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag651": {
"value": "\n\u25cf garanzie, di cui al Fondo di garanzia per le PMI, rilasciate da Mediocredito Centrale per complessivi Euro
\n1.017.018 emesse in relazione a finanziamenti ottenuti dalla societ\u00e0 controllata RCS nel corso degli esercizi
\nprecedenti.
\nDi seguito si descrivono i pegni su partecipazioni sociali costituiti (o da costituirsi) ai sensi del Contratto di Finanziamento
\nsottoscritto in data 29 marzo 2022 tra CY4Gate S.p.A. e RCS ETM Sicurezza S.p.A., a seguito della relativa adesione, e un
\npool di banche finanziatrici capofilato da Cr\u00e9dit Agricole Italia S.p.A.
\n\u25cf Gruppo RCS: in data 29 marzo 2022, CY4Gate S.p.A., nella sua qualit\u00e0 di concedente, ha costituito in pegno in
\nfavore di Cr\u00e9dit Agricole Italia S.p.A., Creval S.p.A., ICCREA Banca S.p.A., Banca di Credito Cooperativo di Milano
\n\u2013 Soc. Coop. (le \u201cBanche Finanziatrici\u201d), il 100% del capitale sociale di Aurora S.p.A. a garanzia del corretto,
\nintegrale e puntuale adempimento di tutte le obbligazioni pecuniarie presenti e/o future di CY4Gate S.p.A. e di
\nRCS ETM Sicurezza S.p.A. verso le Banche Finanziatrici, nascenti a qualunque titolo dal contratto di
\nfinanziamento sottoscritto in data 29 marzo 2022 tra CY4Gate S.p.A. e RCS ETM Sicurezza S.p.A. e le Banche
\nFinanziatrici. Si segnala che tale pegno \u00e8 confluito in RCS a seguito della fusione inversa conclusa in data 15
\nnovembre 2022;
\n\u25cf Pegno RCS ETM Sicurezza: in data 29 marzo 2022, Aurora S.p.A., nella sua qualit\u00e0 di concedente, ha costituito
\nin pegno in favore di Cr\u00e9dit Agricole Italia S.p.A., Creval S.p.A., ICCREA Banca S.p.A., Banca di Credito
\nCooperativo di Milano \u2013 Soc. Coop. (le \u201cBanche Finanziatrici\u201d), il 100% del capitale sociale di RCS ETM Sicurezza
\nS.p.A., a garanzia del corretto, integrale e puntuale adempimento delle obbligazioni pecuniarie (nei limiti di
\nquanto espressamente previsto nel relativo atto di pegno) di CY4Gate S.p.A. e di RCS ETM Sicurezza S.p.A. verso
\nle Banche Finanziatrici nascenti a qualunque titolo dal contratto di finanziamento sottoscritto in data 29 marzo
\n2022 tra CY4Gate S.p.A. e RCS ETM Sicurezza S.p.A. e le Banche Finanziatrici.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n34.
\nAltre Informazioni
\nGaranzie
\nAl 31 dicembre 2025 si evidenziano:
\n\u25cf fidejussione (advance bond) emessa da Creval nel settembre 2018 per Euro 70.000 relativamente ad un
\ncontratto attivo verso un end user in un paese del Medio Oriente;
\n\u25cf fidejussione (bid bond) emessa da Creval a Ottobre 2021 per Euro 30.000 per la partecipazione ad una gara in
\nun paese del Medio Oriente;
\n\u25cf garanzie emesse da Istituti di Credito nei confronti della societ\u00e0 controllata RCS ETM Sicurezza per Euro
\n165.000, di cui Euro 135.000 relativamente ad una commessa estera ed Euro 30.000 quale deposito cauzionale
\nper un immobile condotto in locazione;
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag652": {
"value": "\nPattern di andamento del business
\nIl settore di business in cui il Gruppo opera \u00e8 caratterizzato dalla concentrazione delle consegne e dei flussi di incassi da
\nclienti negli ultimi mesi dell\u2019esercizio. Tale aspetto degli incassi ha effetto sia sui cash flow infrannuali che sulla variabilit\u00e0
\ndella situazione debitoria del Gruppo nei diversi periodi dell\u2019esercizio, caratterizzati da sostanziali miglioramenti negli
\nultimi mesi dell\u2019anno solare.
\n
\n
\nProcedimenti giudiziari e arbitrali
\nAlla data di redazione del presente bilancio, il Gruppo non \u00e8 parte di procedimenti amministrativi, giudiziari o arbitrali
\nsignificativi, che possano avere o abbiano avuto nel recente passato rilevanti ripercussioni sulla situazione finanziaria o
\nla redditivit\u00e0 della Capogruppo e/o del Gruppo. Per completezza, si segnala che nel corso del primo semestre del 2021
\nle Procure della Repubblica di Napoli e di Firenze hanno aperto, rispettivamente, delle inchieste nei confronti dei
\nmembri del Consiglio di Amministrazione di RCS al tempo dei fatti contestati e dell\u2019allora ingegnere responsabile tecnico
\ndella societ\u00e0 controllata. Tali indagini si riferivano all'attivit\u00e0 di intercettazione telematica attiva effettuata per conto
\ndella Procura di Perugia dalla controllata RCS e, in particolare, avevano ad oggetto la memorizzazione dei dati captati
\nsu un server di passaggio localizzato a Napoli e di propriet\u00e0 della controllata RCS, prima del loro definitivo trasferimento
\nsu di un altro server in uso alla Procura competente ubicato a Roma. Alla data di redazione del presente bilancio
\nconsolidato, il procedimento di Napoli \u00e8 stato archiviato con ordinanza del 18 febbraio 2025 (Caso n. 11408/2021).
\nAnalogamente, la Procura di Firenze ha richiesto l'archiviazione del procedimento nel gennaio 2025, con udienza
\ntenutasi nel giugno 2025, ed archiviata in data 4 settembre 2025 (Caso n. 2518/2021). Nessuna delle societ\u00e0 del Gruppo
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\u00e8 mai stata coinvolta, in qualit\u00e0 di ente, in procedimenti penali ai sensi del D.Lgs. 231/2001. I procedimenti hanno
\nconfermato la correttezza tecnica e legale dei sistemi RCS, con analisi tecniche peritali che hanno validato l'integrit\u00e0 dei
\nsistemi e la conformit\u00e0 alle normative sulle intercettazioni. La giurisprudenza consolidata della Cassazione (Sez. 6, n.
\n10611/2024) ha ulteriormente confermato la legittimit\u00e0 delle tecnologie di intercettazione che utilizzano server
\nintermedi.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nEventi e operazioni atipiche e/o inusuali
\nNel corso dell\u2019esercizio 2025 non sono state poste in essere operazioni significative atipiche o inusuali, n\u00e9 con terzi, n\u00e9
\ncon parti correlate.
\nImpatti derivanti dalla situazione macroeconomica
\nNella predisposizione del presente Bilancio consolidato al 31 dicembre 2025, in accordo agli IFRS e ai recenti richiami
\ndelle autorit\u00e0 di vigilanza sui mercati finanziari, il Gruppo ha analizzato gli impatti derivanti dall'instabilit\u00e0 geopolitica
\nglobale - con particolare riferimento al perdurare del conflitto in Ucraina e all'inasprimento delle tensioni in Medio
\nOriente - sulla posizione finanziaria, sulla performance e sui flussi di cassa. Il Gruppo riconosce che lo scenario
\ninternazionale sta subendo una rapida e complessa evoluzione, caratterizzata da un aumento della volatilit\u00e0 e da
\npotenziali rischi di ulteriore escalation su scala globale. Tali dinamiche vengono monitorate per valutare eventuali riflessi
\nsul Gruppo e allo stato attuale si ritiene che non vi siano impatti significativi sulle risorse e sul business del Gruppo, n\u00e9
\nse ne prevedono nel prossimo futuro, fermo restando che il Gruppo mantiene un presidio attivo sull'identificazione di
\nrischi emergenti, al fine di eventualmente adeguare le proprie strategie operative a fronte di mutamenti significativi del
\nquadro macroeconomico internazionale.
\nClimate Related Matters
\nIn continuit\u00e0 con quanto riportato nei precedenti esercizi e in linea con il Richiamo di attenzione CONSOB n. 1/25 dell'11
\nfebbraio 2025, il Gruppo ha considerato le priorit\u00e0 di vigilanza dell\u2019ESMA per i bilanci 2025, le quali confermano la
\ncentralit\u00e0 dell\u2019informativa sulle questioni climatiche e la necessaria connettivit\u00e0 tra le informazioni finanziarie e quelle
\nsulla sostenibilit\u00e0. A tal riguardo, per l\u2019informativa specifica sugli impatti climatici del Gruppo, si rinvia
\nalla Rendicontazione Consolidata di Sostenibilit\u00e0, redatta in conformit\u00e0 agli standard ESRS (European Sustainability
\nReporting Standards).
\nSi specifica che, considerato il business del Gruppo, non si rilevano impatti significativi dei fattori climatici sui processi
\ndi stima e valutazione utilizzati dagli Amministratori per la redazione del bilancio consolidato (descritti nel paragrafo
\n\u201cStime e Assunzioni\u201d), n\u00e9 sulla vita utile o sulla recuperabilit\u00e0 degli attivi iscritti in bilancio.
\nInformativa sulle erogazioni pubbliche ex L. 124/2017
\nCon riferimento agli obblighi di trasparenza richiesti dall\u2019art. 1 commi da 125 a 129 della L. 124/2017, si segnala che
\nnell\u2019esercizio 2025 non sono stati incassati dal Gruppo CY4Gate contributi pubblici ai sensi della norma citata.
\n36.
\nFatti di rilievo dell\u2019Esercizio
\nAcquisto di una ulteriore quota di Diateam S.a.S.
\n
\n\n\n\nIn data 30 luglio 2025 a seguito dell\u2019esercizio degli accordi di opzione \"Put & Call\u201d esercitabili nel triennio 2024 - 2026 e
\nfirmati in occasione dell\u2019acquisto del primo 55,33% di Diateam S.a.S., CY4Gate S.p.A. ha sottoscritto il closing per
\nl\u2019acquisto di un ulteriore 14,67% della partecipata francese al prezzo di Euro 1,6 milioni, arrivando cos\u00ec a detenere
\nl\u201985,33% del capitale sociale della stessa. Nel 2024 CY4Gate aveva gi\u00e0 acquistato una quota del 15,33% del capitale
\nsociale della partecipata.
\n
\nIngresso di XTN Cognitive Security S.r.l. nel Consolidato Fiscale Nazionale
\nIn data 6 marzo 2025 il Consiglio di Amministrazione della Societ\u00e0 ha deliberato l\u2019ingresso di XTN Cognitive Security S.r.l.
\nnel Consolidato Fiscale Nazionale di CY4Gate S.p.A., per il triennio 2025-2027.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag654": {
"value": "\nCompensi di amministratori e sindaci
\nNella seguente si riporta il saldo dei compensi per gli Amministratori ed i sindaci per gli esercizi chiusi al 31 dicembre
\n2025 e 2024 del Gruppo:
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nEsercizio chiuso al 31 dicembre | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2025 | \n2024 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Emolumenti amministratori | \n830.000 | \n668.421 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emolumenti sindaci | \n145.000 | \n160.972 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n975.000 | \n829.393 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nCompensi alla societ\u00e0 di revisione
\nDi seguito, come richiesto dall\u2019art. 149-duodecies del Regolamento di Attuazione del D.Lgs. 24 febbraio 1998 n. 58
\n(\u201cRegolamento Emittenti Consob\u201d), si riporta il dettaglio dei compensi alla societ\u00e0 di revisione e alle entit\u00e0 appartenenti
\nal suo network. I corrispettivi esposti in tabella, di competenza dell\u2019esercizio 2025, sono quelli contrattualizzati,
\ncomprensivi di eventuali indicizzazioni (escluse spese vive ed IVA).
\n\n
\n\n\n| (in Euro migliaia) Tipologia di servizi | \nSoggetto che ha erogato il servizio | \nCompensi 2025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| CY4Gate S.p.A. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisione contabile | \nKPMG S.p.A. | \n115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Servizi di attestazione (*) | \nKPMG S.p.A. | \n59 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale CY4Gate S.p.A. | \n | \n174 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Societ\u00e0 controllate | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revisione contabile | \nKPMG S.p.A. | \n94 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Servizi di attestazione (*) | \nKPMG S.p.A. | \n15 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale societ\u00e0 controllate | \n | \n109 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Totale | \n | \n283 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(*) I servizi di attestazione sono riferibili a (i) Rendicontazione Consolidata di Sostenibilit\u00e0 ai sensi del D.Lgs. 125/2024; (ii) sottoscrizione delle
\ndichiarazioni fiscali; (iii) alla revisione contabile del Prospetto dei costi sostenuti per l\u2019attivit\u00e0 di ricerca e sviluppo.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSi segnala che la partecipata XTN \u00e8 soggetta a revisione di un revisore unico il cui compenso, per l\u2019esercizio 2025, \u00e8 stato
\npari ad Euro 5 migliaia.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag656": {
"value": "\n35.
\n Transazioni con Parti Correlate
\nI rapporti intrattenuti dal Gruppo con le parti correlate sono sia di natura commerciale che finanziaria.
\nSi fa presente che nel mese di gennaio 2025 CY4Gate S.p.A. ha effettuato un versamento di Euro 575 migliaia di
\nfinanziamento infruttifero verso la partecipata Helmon S.r.l.. Le restanti operazioni sono esposte nella tabella seguente
\ned il Gruppo ritiene che tali rapporti intrattenuti con le parti correlate siano regolati a condizioni di mercato.
\n\n
\n\n\n| (in Euro) | \nSociet\u00e0 controllante | \nJoint Venture | \nTotale parti correlate | \nVoce di bilancio | \nIncidenza sulla voce di bilancio | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n| Impatto delle transazioni sul conto economico | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ricavi e altri proventi | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2025 | \n 7.378.922 | \n 57.703 | \n7.436.625 | \n101.543.647 | \n7% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2024 | \n 10.175.965 | \n 586.697 | \n10.762.662 | \n75.078.798 | \n14% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Costi per servizi | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2025 | \n (232.357) | \n (136.200) | \n(368.557) | \n(37.144.785) | \n1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2024 | \n (214.565) | \n (2.600) | \n(217.165) | \n(25.767.329) | \n1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ammortamenti | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2025 | \n (252.958) | \n - | \n(252.958) | \n(19.817.032) | \n1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Esercizio chiuso al 31 dicembre 2024 | \n (245.532) | \n - | \n(245.532) | \n(20.945.274) | \n1% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impatto delle transazioni sulla situazione patrimoniale e | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| finanziaria | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 finanziarie correnti e non correnti | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n 19.000 | \n 975.000 | \n994.000 | \n3.296.052 | \n30% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n 19.000 | \n 400.000 | \n419.000 | \n1.472.983 | \n28% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Crediti commerciali | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n 1.882.745 | \n 57.703 | \n1.940.449 | \n68.065.009 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n 5.302.682 | \n 325.160 | \n5.627.842 | \n49.940.566 | \n11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Diritti d'uso | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n 464.186 | \n - | \n464.186 | \n4.613.860 | \n10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n 712.970 | \n - | \n712.970 | \n5.694.377 | \n13% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attivit\u00e0 derivanti da contratti con clienti | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n 2.636.406 | \n - | \n2.636.406 | \n7.512.924 | \n35% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n 2.430.044 | \n - | \n2.430.044 | \n8.429.181 | \n29% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 finanziarie derivanti da lease | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n 545.003 | \n - | \n545.003 | \n4.842.894 | \n11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n 730.955 | \n - | \n730.955 | \n5.859.147 | \n12% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Debiti verso fornitori | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n51.700 | \n166.164 | \n217.864 | \n14.053.654 | \n2% | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n - | \n3.172 | \n3.172 | \n11.918.398 | \n0% | \n\n\n\n\n
\n\n| Passivit\u00e0 derivanti da contratto | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2025 | \n457.040 | \n- | \n457.040 | \n44.412.474 | \n1% | \n\n\n\n\n
\n\n| Al 31 dicembre 2024 | \n535.808 | \n- | \n535.808 | \n4.299.053 | \n12% | \n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag667": {
"value": "\n37. Eventi Successivi alla Chiusura dell\u2019Esercizio
\nNon si segnalano fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell\u2019esercizio.
\n
\n
\n
\nRoma, 12 marzo 2026
\n
\nPer il Consiglio di Amministrazione
\n
\n
\n(Dr. Enrico Peruzzi)
\n
\n (Dr. Emanuele Galtieri)
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:8156005DEB4D90F3E360",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
}
}
}