{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"sb1smn": "http://sparebank1smn.com/xbrl/2022",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sparebank1smn.com/xbrl/2022/SB1SMN-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "Midt-Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "SpareBank 1 SMN",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "sparebank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "SpareBank 1 SMN",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "Gjennom alliansen og v\u00e5re egne datterselskaper tilbyr vi konkurransedyktige produkter innen finansiering, sparing, forsikring og betaling, eiendomsmegling, leasing, regnskapstjenester og kapitalmarkedstjenester.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-10": {
"value": "5207000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "3521000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "720000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:OtherInterestIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:OtherInterestIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "2588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "1107000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "3339000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "2805000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "1446000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "1586000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "186000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "731000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "2042000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "2141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "442000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "705000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "-94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "5760000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "5786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "1406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "1378000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "1038000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "981000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "2443000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "3317000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "3426000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "3324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "3266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "718000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "2785000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "2902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "1658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToEquityCapitalCertificateHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "1722000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToEquityCapitalCertificateHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "934000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToTheSavingBankReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "971000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProfitLossAttributableToTheSavingBankReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "2785000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "2902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "12.82",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-65": {
"value": "13.31",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-66": {
"value": "2785000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "2902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "-49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-70": {
"value": "44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "-33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "259000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "3044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "2889000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "1823000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToEquityCapitalCertificateHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "1714000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToEquityCapitalCertificateHolders",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "1028000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToTheSavingBankReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ComprehensiveIncomeAttributableToTheSavingBankReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "3044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "2889000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "1171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "1252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "11663000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "4704000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "151549000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "145890000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "38073000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "30762000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "6804000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "3224000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "2654000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "8075000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "7384000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "1919000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "663000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "853000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "2555000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "2062000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "223312000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "198845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "14636000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "15065000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "122010000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "111286000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "47474000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "40332000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "8307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "3909000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "2725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "3215000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "1093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "2058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "1796000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "198303000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "175603000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "2597000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "2597000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "7828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:DividendEqualizationFund",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "6974000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:DividendEqualizationFund",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:DividendAllocation",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:DividendAllocation",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "474000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsAllocation",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "547000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsAllocation",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "6408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "5918000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "70000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:UnrealizedGainsReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:UnrealizedGainsReserve",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "3142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "2896000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "1769000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "1293000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "25009000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "23241000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "223312000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "198845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "2588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "5664000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "6536000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "890000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "2366000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "1293000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "838000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "21310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "476000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "2902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "-38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "-38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "476000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "486000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "2889000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "569000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "569000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "-321000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "321000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "-50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "-50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "-25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "-38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "-890000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "43000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "-50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "-960000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "2588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "5918000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "6974000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-338": {
"value": "2896000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-339": {
"value": "1293000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-340": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-341": {
"value": "23241000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-342": {
"value": "2588000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-343": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-344": {
"value": "5918000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-345": {
"value": "6974000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-346": {
"value": "1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-347": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-348": {
"value": "2896000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-349": {
"value": "1293000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-350": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-351": {
"value": "23241000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-352": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-353": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-354": {
"value": "440000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-355": {
"value": "781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-356": {
"value": "1314000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-357": {
"value": "-101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-358": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-359": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-360": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-361": {
"value": "2785000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-362": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-363": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-364": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-365": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-366": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-367": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-368": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-369": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-370": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-371": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-372": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-373": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-374": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-375": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-376": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-377": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-378": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-379": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-380": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-381": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-382": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-383": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-384": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-385": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-386": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-387": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-388": {
"value": "133000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-389": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-390": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-391": {
"value": "133000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ActuarialGainsLossesArisingFromChangesInFinancialAssumptionsNetOfTaxDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-392": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-393": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-394": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-395": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-396": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-397": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-398": {
"value": "259000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-399": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-400": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-401": {
"value": "259000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-402": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-403": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-404": {
"value": "440000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-405": {
"value": "781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-406": {
"value": "1314000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-407": {
"value": "101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-408": {
"value": "417000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-409": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-410": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-411": {
"value": "3044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-412": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-413": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-414": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-415": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-416": {
"value": "970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-417": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-418": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-419": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-420": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-421": {
"value": "970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-422": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-423": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-424": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-425": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-426": {
"value": "-547000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-427": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-428": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-429": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-430": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-431": {
"value": "547000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-432": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-433": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-434": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-435": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-436": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-437": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-438": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-439": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-440": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-441": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-442": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-443": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-444": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-445": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-446": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-447": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-448": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-449": {
"value": "-63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-450": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-451": {
"value": "-63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-452": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-453": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-454": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-455": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-456": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-457": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-458": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-459": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-460": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-461": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-462": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-463": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-464": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-465": {
"value": "-16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-466": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-467": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-468": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-469": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-470": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-471": {
"value": "-21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactionsSB1Markets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-472": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-473": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-474": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-475": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-476": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-477": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-478": {
"value": "-149000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-479": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-480": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-481": {
"value": "-11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-482": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-483": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-484": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-485": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-486": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-487": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-488": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-489": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-490": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-491": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ShareOfOtherTransactionsFromAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-492": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-493": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-494": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-495": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-496": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-497": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-498": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-499": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-500": {
"value": "-122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-501": {
"value": "-122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:IncreaseDecreaseThroughChangesInNonControllingInterests",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-502": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-503": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-504": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-505": {
"value": "72000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-506": {
"value": "-1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-507": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-508": {
"value": "-170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-509": {
"value": "413000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-510": {
"value": "-122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-511": {
"value": "-1276000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-512": {
"value": "2586000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-513": {
"value": "895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-514": {
"value": "6408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-515": {
"value": "7828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-516": {
"value": "1314000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:DividendsAndGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-517": {
"value": "70000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:UnrealisedGainsReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-518": {
"value": "3142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-519": {
"value": "1769000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1smn:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-520": {
"value": "997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-521": {
"value": "25009000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-522": {
"value": "2785000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-523": {
"value": "2902000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-524": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-525": {
"value": "186000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-526": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-527": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-528": {
"value": "-443000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-529": {
"value": "-705000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-530": {
"value": "-2436000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-531": {
"value": "-2574000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-532": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-533": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-534": {
"value": "-4193000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-535": {
"value": "4400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-536": {
"value": "5136000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-537": {
"value": "-3174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-538": {
"value": "-5643000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-539": {
"value": "-12920000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-540": {
"value": "-6959000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-541": {
"value": "387000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-542": {
"value": "10724000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-543": {
"value": "13757000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-544": {
"value": "-429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-545": {
"value": "-32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-546": {
"value": "-7311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-547": {
"value": "-4156000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-548": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-549": {
"value": "-59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-550": {
"value": "-8658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-551": {
"value": "-1825000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-552": {
"value": "89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-553": {
"value": "145000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-554": {
"value": "276000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-555": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-556": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-557": {
"value": "99000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-558": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-559": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-560": {
"value": "324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-561": {
"value": "419000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-562": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-563": {
"value": "544000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-564": {
"value": "492000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-565": {
"value": "307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-566": {
"value": "849000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-567": {
"value": "737000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-568": {
"value": "846000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-569": {
"value": "826000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-570": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-571": {
"value": "526000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-572": {
"value": "1000000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-573": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-574": {
"value": "750000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-575": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-576": {
"value": "-21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:PurchaseOfTreasurySharesFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-577": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:PurchaseOfTreasurySharesFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-578": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:SaleOfTreasurySharesFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-579": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:SaleOfTreasurySharesFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-580": {
"value": "970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-581": {
"value": "569000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-582": {
"value": "162000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-583": {
"value": "113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-584": {
"value": "547000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-585": {
"value": "321000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:GiftsPaid",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-586": {
"value": "-476000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProceedsFromIssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-587": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:ProceedsFromIssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-588": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-589": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1smn:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-590": {
"value": "16194000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-591": {
"value": "7867000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-592": {
"value": "6613000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-593": {
"value": "7021000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-594": {
"value": "8544000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-595": {
"value": "-212000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-596": {
"value": "-81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-597": {
"value": "-1512000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-598": {
"value": "1252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-599": {
"value": "2764000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-600": {
"value": "1171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-601": {
"value": "1252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-602": {
"value": "-81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-603": {
"value": "-1512000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-604": {
"value": "Note 1 - Generell informasjon
Beskrivelse av virksomheten
Se presentert i \u00e5rsrapporten. Dette er SpareBank1 SMN
Konsernet SpareBank 1 SMN
SpareBank 1 SMN har sitt hovedkontor i Trondheim, S\u00f8ndre gate 4. Bankens markedsomr\u00e5der er i hovedsak Tr\u00f8ndelag og
Nordvestlandet.
Konsernregnskapet for 2022 ble godkjent av styret 1. mars 2023.
Note 2 - Regnskapsprinsipper Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte \u00e5rsregnskapet Konsernregnskapet 2022 for SpareBank 1 SMN er satt opp i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). M\u00e5legrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med med unntak av eiendeler som m\u00e5les til virkelig verdi beskrevet i note 24. Regnskapet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolkninger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2022. Viktige regnskapsprinsipper Sparebank1 SMN sine regnskapsprinsipper er beskrevet i hver av notene til \u00e5rsregnskapet. F\u00f8lgende regnskapsprinsipper er av ledelsen vurdert som de viktigste regnskapsprinsippene: Regnskapsprinsipper for Utl\u00e5n ( ) og Tap p\u00e5 utl\u00e5n ( )note 8 note 10 Regnskapsprinsipper for netto renteinntekter ( ) og provisjonsinntekter ( )note 17 note 18 Regnskapsprinsipper for gjeld ved utstedelse av verdipapirer ( ) og sikring av gjeld ( ) note 36 note 29 Generelle regnskapsprinsipper Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter banken og alle datterforetak som ikke er planlagt avhendet i n\u00e6r framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter. Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert. Ved overtagelse av kontroll i et foretak (virksomhetssammenslutning) blir alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8rt til virkelig verdi i samsvar med IFRS 3. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kj\u00f8psvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser oppf\u00f8res som goodwill, mens en eventuell negativ differanse inntektsf\u00f8res ved kj\u00f8pet. Regnskapsf\u00f8ring av goodwill etter f\u00f8rstegangsinnregning er omtalt under avsnittet om immaterielle eiendeler. Alle transaksjoner innad i konsernet blir eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskapet. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som egen post. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. Endringer i regnskapsprinsipper Konsernet har vurdert virkningen av endrede regnskapstandarder og fortolkninger (IFRSs) utstedt av IASB og IFRSs godkjent av EU med virkning fra 1. januar 2022 eller senere. Konsernet har vurdert at anvendelse av disse ikke har hatt vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernregnskapet for 2022. Videre har konsernet vurdert virkningen av nye eller endrede regnskapsstandarder og fortolkninger (IFRS) utstedt av IASB som har enn\u00e5 ikke er effektiv. Konsernet forventer ikke noe vesentlig innvirkning p\u00e5 fremtidige perioder fra vedtakelsen av disse endringene, med f\u00f8lgende unntak: IFRS 17 Forsikringskontrakter IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for en gruppe av forsikringskontrakter. Fremtidige kontantstr\u00f8mmer
omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikringsoppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker.
Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato.
En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estimatet av n\u00e5verdien av fremtidige
kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjenesteelementet i forsikringskontraktene som skal
innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene.
Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i
resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker.
Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i
andre inntekter og kostnader.
IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retrospektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv anvendelse eller en
anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb).
Ikrafttredelsestidspunktet er 1. januar 2023 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes
en effekt p\u00e5 egenkapitalen i konsernet som f\u00f8lge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden.
Arbeidet i SpareBank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og implementeringseffektene vil bli kommentert i f\u00f8rste kvartal 2023.
Note 3 - Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som p\u00e5virker
effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og
kostnader. Estimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventninger om fremtidige
hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsynlige p\u00e5 balansetidspunktet.
Klassifisering av finansielle instrumenter
Finansielle eiendeler skal klassifiseres enten til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader (OCI), amortisert kost eller til virkelig verdi
over resultat. Banken fastsetter klassifiseringen basert p\u00e5 karakteristika ved eiendelens kontraktuelle kontantstr\u00f8mmer og hvilken
forretningsmodell eiendelen styres under.
For \u00e5 kunne klassifisere en finansiell eiendel m\u00e5 banken fastsl\u00e5 hvorvidt de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er utelukkende
betaling av rente og hovedstol p\u00e5 utest\u00e5ende bel\u00f8p.
Hovedstol er virkelig verdi p\u00e5 eiendelen ved f\u00f8rstegangsinnregning. Rente best\u00e5r av betaling for tidsverdien av penger, for kredittrisiko
knyttet til hovedstol utest\u00e5ende i en bestemt periode, og for andre utl\u00e5nsrisiki og kostnader, i tillegg til en fortjenestemargin. Dersom
banken fastsl\u00e5r at de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene knyttet til en eiendel ikke er utelukkende betaling for rente og hovedstol, skal
eiendelen klassifiseres som m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet.
Ved klassifisering av finansielle eiendeler, fastsetter banken forretningsmodellen som benyttes for hver portef\u00f8lje av eiendeler som styres
samlet for \u00e5 oppn\u00e5 samme forretningsmessige m\u00e5lsetning. Forretningsmodellen reflekterer hvordan banken styrer sine finansielle
eiendeler og i hvilken grad kontantstr\u00f8mmen genereres gjennom mottak av de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene, salg av finansielle
eiendeler eller begge. Banken fastsetter forretningsmodellen ved bruk av scenarier som er rimelig sannsynlig \u00e5 forvente inntreffer.
Fastsettelse av forretningsmodellen krever bruk av skj\u00f8nn og vurdering av all tilgjengelig informasjon p\u00e5 det aktuelle tidspunktet.
En portef\u00f8lje av finansielle eiendeler klassifiseres i en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell n\u00e5r bankens prim\u00e6re m\u00e5l er \u00e5 holde disse
eiendelene for \u00e5 motta de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene og ikke selge dem. N\u00e5r bankens m\u00e5l oppn\u00e5s gjennom b\u00e5de \u00e5 motta og \u00e5
selge eiendelene, vil eiendelene klassifiseres i en \u00abholde for \u00e5 motta og selge\u00bb forretningsmodell. I en slik forretningsmodell vil b\u00e5de
mottak av kontraktuelle kontantstr\u00f8mmer og salg av eiendeler v\u00e6re integrerte deler for \u00e5 oppn\u00e5 bankens m\u00e5lsetning for den aktuelle
portef\u00f8ljen.
Finansielle eiendeler m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet dersom de ikke faller innenfor enten en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell,
eller \u00abholde for \u00e5 motta eller selge\u00bb forretningsmodell.
Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier
Bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje reklassifiseres m\u00e5nedlig. Kunder med objektive bevis p\u00e5 tap grunnet betalingsmislighold, svekkelse i
kredittverdighet eller andre objektive kriterier er gjenstand for en individuell gjennomgang og beregning av tap. Dersom bankens
beregninger viser at n\u00e5verdien av diskontert kontantstr\u00f8m basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 innregningsstidspunktet er lavere enn l\u00e5nets
bokf\u00f8rte verdi plasseres utl\u00e5net i trinn 3 og det foretas nedskrivning for beregnet tap. Stor grad av skj\u00f8nn kreves for \u00e5 vurdere bevis p\u00e5
tap, og estimering av bel\u00f8p og tidfesting av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 fastsette beregnet tap p\u00e5virkes av dette skj\u00f8nnet. Endringer
i disse faktorene vil kunne p\u00e5virke st\u00f8rrelsen p\u00e5 avsetningen for tap. Hvor sikkerhetsverdier er knyttet til spesielle objekter eller bransjer
som er i krise, vil sikkerheter m\u00e5tte realiseres i lite likvide markeder og vurdering av sikkerhetsverdier kan i slike tilfeller v\u00e6re beheftet
med betydelig usikkerhet.
For utl\u00e5n i trinn 1 og 2 foretas det en beregning av forventet kredittap ved bruk av bankens tapsmodell basert p\u00e5 estimater for
sannsynlighet for tap (PD) og tap ved mislighold (LGD), samt eksponering (EAD). Banken benytter samme PD-modell som i IRB, men
med forventningsrett kalibrering, det vil si uten sikkerhetsmarginer, som et utgangspunkt for vurdering av \u00f8kt kredittrisiko. PD-estimatet
representerer en 12-m\u00e5neders sannsynlighet.
Nedskrivninger for eksponeringer i trinn 1 vil v\u00e6re beregning av ett \u00e5rs forventet tap, mens for eksponeringer i trinn 2 blir det beregnet tap
over levetiden.
De viktigste inputfaktorene i bankens tapsmodell som bidrar til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn
er f\u00f8lgende:
Bruk av framoverskuende informasjon og framskrivning av makro\u00f8konomiske variabler for flere scenarier og sannsynlighetsvekting
av disse.
fastsettelse av hva en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er for et utl\u00e5n.
Bruk av framoverskuende informasjon
M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og
fremtidige \u00f8konomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiske
scenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fem\u00e5rsperiode. V\u00e5rt estimat p\u00e5 forventet kredittap i trinn 1 og 2 er et
sannsynlighetsvektet snitt av tre scenarier; Basis, Oppside og Nedside. Basisscenario er utviklet med et utgangspunkt i observert
mislighold og tap siste tre \u00e5r, skj\u00f8nnsmessig justert til et forventningsrett estimat p\u00e5 utviklingen som ligger noe over observert mislighold
og tap siste 3 \u00e5r.
Utviklingen i Oppside og Nedside scenariet utarbeides ved hjelp av justeringsfaktorer der utviklingen i konjunkturene fremskrives ved
hjelp av forutsetninger om hvor mye mislighetssannsynligheten (PD) eller tap ved mislighold (LGD) vil \u00f8ke eller reduseres sammenlignet
med basisscenarioet i en fem\u00e5rsperiode. Utgangspunktet er basert p\u00e5 observasjoner siste 15 \u00e5r, der Nedside reflekterer forventet
misligholds- og tapsniv\u00e5 i en krisesituasjon med niv\u00e5er p\u00e5 PD og LGD som benyttes i konservative stress-scenarier for andre form\u00e5l i
bankens kredittstyring.
Det ble i 2020 og 2021 gjort endringer i input til bankens tapsmodell som f\u00f8lge av \u00f8kt usikkerhet p\u00e5 grunn av koronasituasjonen. Dette
bestod i \u00f8kte tapsforventninger i basisscenarioet for b\u00e5de personmarkedsportef\u00f8ljen og bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen. Disse endringene ble
reversert i l\u00f8pet av 2021 for personmarkedsportef\u00f8ljen og per f\u00f8rste kvartal 2022 for bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen. I tillegg ble kunder
innenfor hotell/reiseliv i trinn 1 flyttet til trinn 2 \u2013 denne forutsetningen ble reversert i fjerde kvartal 2022.
I 2022 har \u00f8kt makro\u00f8konomisk usikkerhet som f\u00f8lge av krigen i Ukraina, sterk \u00f8kning i energi- og r\u00e5varepriser, utfordringer i
forsyningskjedene og utsikter til varig h\u00f8yere inflasjon og renteniv\u00e5 medf\u00f8rt at det er lagt til grunn \u00f8kt sannsynlighet for lavt scenario for
bedriftsmarked ekskl. offshore. Framtidige tapsforventninger er \u00f8kt ved at PD og LGD baner for b\u00e5de personmarked og bedriftsmarked
ekskl. offshore er hevet i basisscenarioet. Banken har fokusert p\u00e5 forventede langsiktige effekter av krisen. For offshore portef\u00f8ljen er det
i l\u00f8pet av 2022 som f\u00f8lge av vesentlig bedring i marked og markedsutsikter lagt til grunn \u00f8kte inntjeningsforutsetninger i simuleringene og
vekt for lavt scenario er redusert for supply og subsea.
Utviklingen i basisscenariet utarbeides ved hjelp av justeringsfaktorer der utviklingen i konjunkturene fremskrives ved hjelp av
forutsetninger om hvor mye mislighetssannsynligheten (PD) eller tap ved mislighold (LGD) vil \u00f8ke eller reduseres sammenlignet med
basisscenarioet i en fem\u00e5rsperiode. Vi forventer \u00f8kte tap knyttet til debitorer som f\u00f8r krisen har et krevende utgangspunkt \u2013 typisk
debitorer i trinn 2. Vi har derfor valgt \u00e5 \u00f8ke banene for PD og LDG samt redusere forventede nedbetalinger i basisscenarioet s\u00e6rlig fra \u00e5r
2 og utover siden dette vil p\u00e5virke forventet tap nettopp for debitorer i trinn 2. For \u00e5 hensynta migrasjon til trinn 2, er PD- og LGD-
estimatene ogs\u00e5 \u00f8kt f\u00f8rste \u00e5r. Det er i tillegg forutsatt ingen nedbetalinger f\u00f8rste \u00e5r for alle portef\u00f8ljer i nedsidescenariet.
Scenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estimatene oppdateres
kvartalsvis og var slik ved vurderingene per 31.desember:
Portef\u00f8lje 2022 2021
Basis Nedside Oppside Basis Nedside Oppside
PM (boligl\u00e5n) 70 % 15 % 15 % 70 % 15 % 15 %
BM ekskl. landbruk og offshore 60 % 25 % 15 % 65 % 20 % 15 %
Landbruk 60 % 25 % 15 % 65 % 20 % 15 %
Offshore 65 % 20 % 15 % 65 % 20 % 15 %
Reiseliv 60 % 30 % 10 % 60 % 30 % 10 %
For offshore portef\u00f8ljen er det gjort s\u00e6rskilte vurderinger mht sannsynlighet for mislighold under ulike scenarioer og tilh\u00f8rende
realisasjonsverdier. I disse vurderingene har de ulike offshore segmentene supply, subsea og seismikk forskjellige scenariovekter. Det er
benyttet konsistente forutsetninger mht forventet utvikling i rater, utnyttelsesgrader og realisasjonsverdier for fart\u00f8y i de ulike scenarioene
der fart\u00f8yenes n\u00e5v\u00e6rende og forventede kontraktssituasjon er vurdert.
Sensitiviteter
F\u00f8rste del av tabellen under viser fullt modellberegnet forventet kredittap p\u00e5 grunnlag per 31. desember 2022 i de tre scenarioene, fordelt
p\u00e5 portef\u00f8ljene Privatmarked (PM) og Bedriftsmarked (BM), samt offshore, reiseliv og landbruk som summerer seg til Morbank. I tillegg
viser tabellen fullt modellberegnet forventet kredittap i datterselskapet SpareBank 1 Finans Midt-Norge (SB1 Finans MN). ECL for
morbanken og datterselskapet er summert i kolonnen Konsern.
Andre del av tabellen viser portef\u00f8ljefordelt ECL ved anvendt scenariovekting samt en alternativ scenariovekting med doblet
sannsynlighet for nedsidescenariet.
Dersom man doblet nedsidescenarioets sannsynlighet p\u00e5 bekostning av basisscenariet ved utgangen av 2022 ville dette medf\u00f8rt en
\u00f8kning i tapsavsetningene p\u00e5 315 millioner kroner for morbanken og 343 millioner kroner for konsernet.
Note 4 - Segmentinformasjon
Regnskapsprinsipper for segmentrapportering
SpareBank 1 SMN har Privatmarked og N\u00e6ringsliv samt de vesentligste datterselskapene og tilknyttede selskaper som sine prim\u00e6re
rapporteringssegmenter. Konsernet presenterer en sektor- og n\u00e6ringsfordeling av utl\u00e5n og innskudd som sitt sekund\u00e6re
rapporteringsformat. Konsernets segmentrapportering er i samsvar med IFRS 8. For datterselskapene oppgis tall fra de respektive
selskapsregnskapene, mens for tilknyttede og felleskontrollerte selskaper som tas inn etter egenkapitalmetoden oppgis konsernets
resultatandel etter skatt samt bokf\u00f8rt verdi av investeringen p\u00e5 konsernniv\u00e5.
Konsern 31. desember 2022
Resultatregnskap (mill. kr)
Privat-
marked
N\u00e6rings-
liv EM 1
SB 1
Finans
MN
SB 1
Regnskaps-
huset SMN \u00d8vrig elim Total
Netto renteinntekter 1.328 1.380 3 459 2 - 167 3.339
Renter av anvendt kapital 163 125 - - - - -288 -
Sum renteinntekter 1.491 1.505 3 459 2 - -121 3.339
Netto provisjons- og andre inntekter 796 290 418 -106 605 - 39 2.042
Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer **) -4 9 8 -23 - 466 -76 380
Sum inntekter 2.283 1.804 429 329 607 466 -158 5.760
Sum driftskostnader 958 467 371 108 511 28 2.443
Resultat f\u00f8r tap 1.325 1.337 58 221 96 466 -186 3.317
Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 29 -66 - 30 - - -0 -7
Resultat f\u00f8r skatt 1.296 1.403 58 191 96 466 -186 3.324
Ek-avkastning
*)
13,6 % 20,8 % 12,3 %
*) Regulatorisk kapital er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Denne kapitalen er oppgrosset til
17,2 prosent for \u00e5 v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens kapitalm\u00e5l gjennom \u00e5ret
Konsern 31. desember 2021
Resultatregnskap (mill. kr)
Privat-
marked
N\u00e6rings-
liv EM 1
SB 1
Finans
MN
SB 1
Regnskaps-
huset SMN \u00d8vrig elim Total
Netto renteinntekter 1.128 1.106 2 450 0 - 120 2.805
Renter av anvendt kapital 37 14 - - - - -52 -
Sum renteinntekter 1.165 1.120 2 450 0 - 68 2.805
Netto provisjons- og andre inntekter 906 251 441 -90 562 - 70 2.141
Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer **) 2 15 10 4 - 701 107 840
Sum inntekter 2.074 1.386 453 364 562 701 246 5.786
Sum driftskostnader 916 446 382 141 476 -1 2.360
Resultat f\u00f8r tap 1.157 940 71 223 86 701 247 3.426
Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. -10 145 - 25 - - 1 161
Resultat f\u00f8r skatt 1.167 795 71 198 86 701 246 3.266
Ek-avkastning
*)
13,4 % 11,5 % 13,5 %
*) Regulatorisk kapital er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Denne kapitalen er oppgrosset til
16,9 prosent for \u00e5 v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens kapitalm\u00e5l gjennom \u00e5ret
**) Spesifikasjon av \u00f8vrig virksomhet (mill. kr)
31.12.22 31.12.21
SpareBank 1 Gruppen 175 471
SpareBank 1 Boligkreditt 1 16
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 3 7
BN Bank 203 164
SpareBank 1 Kreditt 9 13
SpareBank 1 Betaling 13 -15
SpareBank 1 Forvaltning 33 32
Andre selskaper 29 13
Sum avkastning p\u00e5 eierinteresser 466 701
SpareBank 1 Mobilitet Holding -23 4
Sum netto avkastning p\u00e5 eierinteresser 442 705
Note 5 - Kapitaldekning og kapitalstyring
Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD IV). SpareBank 1
SMN benytter interne m\u00e5lemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. For foretaksportef\u00f8ljene benyttes Avansert IRB.
Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer.
Per 31. desember 2022 er samlet minstekrav til ren kjernekapital 13,5 prosent. Kravet til bevaringsbuffer er 2,5 prosent,
systemrisikobufferen for norske IRB-A banker 4,5 prosent og den norske motsykliske kapitalbuffer 2,0 prosent. Disse kravene er i tillegg
til kravet om ren kjernekapital p\u00e5 4,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN p\u00e5 1,9 prosent, dog
minimum 1.794 millioner kroner. Fra 30. april 2022 har SpareBank 1 SMN mottatt et nytt pilar 2-krav. Satsen p\u00e5 1,9 prosent er uendret,
men i tillegg m\u00e5 banken ha ytterligere 0,7 prosent i pilar 2-krav frem til s\u00f8knad om justering av IRB-modeller er behandlet. Motsyklisk
kapitalbuffer vil \u00f8ke til 2,5 prosent 31.mars 2023.
I henhold til CRR/CRDIV-forskiften kan ikke gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge v\u00e6re
lavere enn 20 prosent. Per 31. desember 2022 er det b\u00e5de i morbank og konsern foretatt en justering for \u00e5 komme opp til 20 prosent
gjennomsnittlig risikovekt. Dette er i noten presentert sammen med massemarked eiendom under kredittrisiko IRB.
Systemrisikobufferen er p\u00e5 4,5 prosent for de norske engasjementene. For engasjement i andre land skal det aktuelle lands sats
benyttes. Per 31. desember 2022 er den reelle satsen for morbank og for konsern 4,5 prosent.
Motsyklisk kapitalbuffer beregnes p\u00e5 differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen
som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer
i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 31. desember 2022 er b\u00e5de morbank og konsern under
unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes p\u00e5 alle aktuelle engasjementer.
Morbank Konsern
31.12.21 31.12.22
(mill. kr)
31.12.22 31.12.21
19.356 20.887 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 25.009 23.241
-1.250 -1.726 Hybridkapital inkludert i egenkapital -1.769 -1.293
-458 -467 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -947 -961
-1.517 -1.314 Fradrag for avsatt utbytte og gaver -1.314 -1.517
- - Ikke-kontrollerende eierinteresser bokf\u00f8rt i annen egenkapital -997 -989
- - Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital 784 568
-41 -72 Verdijusteringer som f\u00f8lge av kravene om forsvarlig verdsettelse -89 -56
-495 -194 Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden -279 -560
- - Verdiendring p\u00e5 sikringsinstrumenter ved kontantstr\u00f8msikring -4 3
-202 -281 Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -619 -648
15.393 16.833 Sum ren kjernekapital 19.776 17.790
1.250 1.726 Fondsobligasjon 2.106 1.581
-48 -47 Fradrag kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -47 -48
16.595 18.512 Sum kjernekapital 21.835 19.322
Tilleggskapital utover kjernekapital
1.750 2.000 Ansvarlig kapital 2.523 2.226
-214 -210 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -210 -214
1.536 1.790 Sum tilleggskapital 2.312 2.011
18.130 20.301 Netto ansvarlig kapital 24.147 21.333
Minimumskrav ansvarlig kapital
1 049 1 148 Spesialiserte foretak 1 351 1 248
1 016 901 Foretak 923 1 030
1 400 1 379 Massemarked eiendom 2 559 2 384
93 98 Massemarked \u00f8vrig 100 95
1 000 1 249 Egenkapitalposisjoner IRB - 1
4 558 4 774 Sum kredittrisiko IRB 4 933 4 758
3 6 Stater og sentralbanker 6 4
106 82 Obligasjoner med fortrinnsrett 139 133
398 403 Institusjoner 276 299
1 187 Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak 207 29
188 143 Foretak 385 432
7 7 Massemarked 662 466
25 27 Engasjementer med pant i fast eiendom 109 128
279 90 Egenkapitalposisjoner 504 521
92 97 \u00d8vrige eiendeler 162 142
1 098 1 042 Sum kredittrisiko Standardmetoden 2 450 2 154
35 27 Gjeldsrisiko 29 36
- - Egenkapitalrisiko 10 34
- - Valutarisiko og oppgj\u00f8rsrisiko 1 1
433 458 Operasjonell risiko 853 817
26 30 Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) 101 93
6 150 6 331 Minimumskrav ansvarlig kapital 8 377 7 893
76 873 79 140 Beregningsgrunnlag (RWA) 104 716 98 664
3 459 3 561 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 4 712 4 440
Bufferkrav
1 922 1 978 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 2 618 2 467
3 459 3 561 Systemrisikobuffer, 4,5 prosent 4 712 4 440
769 1 583 Motsykliskbuffer, 2,0 prosent (1,0 prosent) 2 094 987
6 150 7 123 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 9 424 7 893
5 784 6 149 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 5 639 5 457
Kapitaldekning
20,0 % 21,3 % Ren kjernekapitaldekning 18,9 % 18,0 %
21,6 % 23,4 % Kjernekapitaldekning 20,9 % 19,6 %
23,6 % 25,7 % Kapitaldekning 23,1 % 21,6 %
Uvektet kjernekapitalandel
191 697 210 227 Balanseposter 302 617 269 857
10 782 6 234 Poster utenom balansen 7 744 11 341
-1 042 -1 061 \u00d8vrige justeringer -1 985 -2 110
201 437 215 400 Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel 308 376 279 088
16 595 18 512 Kjernekapital 21 835 19 322
8,2 % 8,6 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) 7,1 % 6,9 %
Note 6 - Risikoforhold
Risikostyring
SpareBank 1 SMN har som m\u00e5l \u00e5 opprettholde en moderat risikoprofil, og \u00e5 ha en s\u00e5 h\u00f8y kvalitet i sin risikooppf\u00f8lging at ingen
enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Bankens risikoprofil er kvantifisert gjennom m\u00e5l for rating,
konsentrasjon, risikojustert avkastning, misligholdssannsynlighet, tapsgrader, forventet tap, n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital, regulatorisk
kapitaldekning samt kjente, og forventede likviditetsmessige regulatoriske krav.
Prinsippene for risikostyring i SpareBank 1 SMN er fastsatt i bankens risikostyringspolicy. Banken legger stor vekt p\u00e5 \u00e5 identifisere, m\u00e5le,
styre og f\u00f8lge opp sentrale risikoer for \u00e5 sikre at konsernet utvikler seg i tr\u00e5d med vedtatt risikoprofil og strategier.
Risikostyringen i konsernet skal st\u00f8tte opp under konsernets strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else. Risikostyringen skal videre sikre
finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppn\u00e5s gjennom:
en sterk organisasjonskultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyring
en god forst\u00e5else av hvilke risikoer som driver inntjeningen og risikokostnadene, og gjennom dette skape bedre beslutningsgrunnlag
\u00e5 tilstrebe en optimal kapitalanvendelse innenfor vedtatt forretningsstrategi
\u00e5 unng\u00e5 uventede negative hendelser som kan v\u00e6re \u00f8deleggende for konsernets drift og omd\u00f8mme i markedet
Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom beregninger av forventet tap og behov for risikojustert kapital (\u00f8konomisk kapital) for \u00e5
kunne dekke uventede tap.
Forventet tap beskriver det bel\u00f8pet man statistisk m\u00e5 forvente \u00e5 tape i en tolv m\u00e5neders periode. Risikojustert kapital beskriver hvor mye
kapital konsernet mener det trenger for \u00e5 dekke den faktiske risikoen konsernet har p\u00e5tatt seg. Styret har vedtatt at den risikojusterte
kapitalen skal dekke 99,9 prosent av alle mulige uventede tap. Det er lagt til grunn statistiske metoder for beregning av forventet tap og
for risikojustert kapital, men beregningen forutsetter likevel i noen tilfeller bruk av ekspertvurderinger. For risikotyper hvor det ikke finnes
anerkjente metoder for \u00e5 beregne kapitalbehov, legger banken vekt p\u00e5 \u00e5 definere rammer for styring av risikoen som begrenser tapsrisiko
i henhold til vedtatt risikoappetitt. For ytterligere detaljer vises det til bankens Pilar III-rapportering som er tilgjengelig p\u00e5 bankens
hjemmesider.
Konsernet har innarbeidet ESG-risiko i styrende dokumenter, som risikostyringspolicy, kredittstrategi og kredittpolitikken. I 2022 er de
fleste kunder i fiskeribransjen med over 50 mill. i finansiering analysert gjennom ESG-modell for fiskeri. Ved innvilgelser i \u00f8vrige n\u00e6ringer
er kunden ESG-vurdert av r\u00e5dgiver og fra h\u00f8sten 2022 vurdert i forenklet ESG-skjema. Fra og med januar 2023 vil alle kredittsaker over
10 mill. kr. for n\u00e6ringsvirksomhet bli vurdert med SB1-Alliansens felles ESG-modell.
Konsernets overordnede risikoeksponering og risikoutvikling f\u00f8lges opp gjennom periodiske risikorapporter til administrasjonen og styret.
Overordnet risikooverv\u00e5king og rapportering foretas av avdeling for risikostyring, som er uavhengig av de enkelte forretningsomr\u00e5dene i
konsernet.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser overfor
konsernet.
Konsernet er eksponert for kredittrisiko gjennom alle sine fordringer p\u00e5 kunder og motparter. Hovedsakelig er konsernet eksponert
gjennom ordin\u00e6r utl\u00e5nsvirksomhet og leasingaktiviteter, men i tillegg er konsernets kredittrisiko knyttet til likviditetsreserveportef\u00f8ljen
samt gjennom motpartsrisiko som oppst\u00e5r gjennom rente- og valutaderivater.
Kredittrisiko knyttet til konsernets utl\u00e5nsvirksomhet utgj\u00f8r konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de.
Gjennom den \u00e5rlige revisjonen av bankens kredittstrategi konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av m\u00e5l og
rammer for bankens kredittportef\u00f8lje. Bankens kredittstrategi og kredittpolicy er utledet av bankens hovedstrategi, og inneholder
retningslinjer for risikoprofilen herunder maksimalt forventet tap (EL) for henholdsvis Privatmarked og N\u00e6ringsliv, maksimal
misligholdssannsynlighet i portef\u00f8ljen (PD) og maksimal regulatorisk kapital (UL) allokert til kredittvirksomheten.
Konsentrasjonsrisiko styres gjennom kredittstrategiske rammer, ved fordeling mellom Privatmarked og N\u00e6ringsliv, begrensning i st\u00f8rrelse
p\u00e5 utl\u00e5n og tapsgrad p\u00e5 enkeltengasjement, rammer for maksimal eksponering for tjue st\u00f8rste grupperte engasjement, rammer for
maksimal eksponering innenfor bransjer og ramme som sikrer bransjediversifisering blant de 20 st\u00f8rste kundene.
Etterlevelse av kredittstrategi og styrevedtatte rammer overv\u00e5kes l\u00f8pende av avdeling for risikostyring og rapporteres kvartalsvis til styret.
Banken har godkjennelse til \u00e5 benytte interne modeller i sin risikostyring og kapitalberegning (IRB), og fikk i februar 2015 tillatelse til \u00e5
benytte avansert IRB-metode.
Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for \u00e5 kunne styre bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje i tr\u00e5d med bankens kredittstrategi og for \u00e5 sikre
den risikojusterte avkastningen. Styret delegerer kredittfullmakt til konsernsjef. Konsernsjef kan videre delegere fullmakter under
konserndirekt\u00f8rniv\u00e5. Utl\u00e5nsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsst\u00f8rrelse og risikoprofil.
Banken har en egen avdeling for kredittst\u00f8tte som bist\u00e5r eller tar over behandlingen av kunder hvor det er \u00e5penbart, eller anses
overveiende sannsynlig, at kunden ikke vil kunne betjene sine forpliktelser uten at det iverksettes tiltak ut over ordin\u00e6r oppf\u00f8lging.
Konsernets eksponering mot klimarisiko er i 2022 kartlagt gjennom kvalitativ vurderinger av fysisk risiko og overgangsrisiko. I tillegg har
banken estimert klimagassutslipp fra bankens utl\u00e5nskunder. Analysene viser at mange av bankens utl\u00e5nskunder m\u00e5 gjennom gr\u00f8nn
omstilling. Styret har vedtatt en strategi om at banken skal v\u00e6re en p\u00e5driver for gr\u00f8nn omstilling og det utarbeides derfor med
overgangsplaner mot lavutslippssamfunnet for alle vesentlige bransjer i banken, hvorav landbruk er publisert i 2022. Overgangsplanene
kommuniserer krav og forventninger til v\u00e5re kunder, og veileder bedriftene til \u00e5 gj\u00f8re fremtidsrettede investeringer.
Risikostyringsstrategier iht. risikostyringspolicy vil jevnlig bli vurdert for \u00e5 sikre at tiltak mot klimarisiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen er tilstrekkelig iht.
risikoappetitt. Banken har i 2022 ikke brukt eksklusjon av bransjer/kundegrupper som virkemiddel for \u00e5 begrense klimarisiko.
Banken bruker kredittmodeller for risikoklassifisering, risikoprising og portef\u00f8ljestyring. Hele IRB-modellparken er de siste \u00e5rene revidert
for \u00e5 tilfredsstille EBA sine retningslinjer. S\u00f8knad for anvendelse av de reviderte modellene er under behandling hos Finanstilsynet.
Risikoklassifiseringssystemet baserer seg p\u00e5 f\u00f8lgende hovedkomponenter:
1. Misligholdssannsynlighet (PD)
Bankens kredittmodeller er basert p\u00e5 statistiske beregninger av misligholdssannsynlighet. Beregningene er basert p\u00e5 scoringsmodeller
som tar hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene er delvis Point In Time-orienterte, og reflekterer
misligholdssannsynligheten i l\u00f8pet av de neste tolv m\u00e5nedene under de gjeldende konjunkturforhold. Banken har i tillegg utviklet en
kontantstr\u00f8msbasert PD-modell som benyttes for eksponeringer mot utleie av n\u00e6ringseiendom. Banken har s\u00f8kt Finanstilsynet om \u00e5
kunne anvende denne modellen i kapitalkravsberegningen (IRB).
For \u00e5 kunne gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser. I tillegg har banken to risikoklasser for kunder
med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.
Modellene valideres l\u00f8pende og minimum \u00e5rlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 estimere PD-niv\u00e5.
Valideringsresultatene bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonale anbefalinger.
2. Eksponering ved mislighold (EAD)
EAD er en beregnet st\u00f8rrelse p\u00e5 eksponeringen ved et eventuelt fremtidig misligholdstidspunkt. For trekkrettigheter benyttes en
konverteringsfaktor (KF) for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av n\u00e5v\u00e6rende ubenyttet ramme som vil v\u00e6re trukket opp ved et fremtidig
misligholdstidspunkt. For garantier benyttes en myndighetsbestemt KF til \u00e5 estimere hvor mye av avgitte garantier som vil bli gjort
gjeldende etter mislighold. KF valideres m\u00e5nedlig for trekkrettigheter innenfor Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Bankens EAD-modell tar
hensyn til ulikheter b\u00e5de mellom produkter og kundetyper.
3. Tap gitt mislighold (LGD)
Banken estimerer tapsgrad for hvert l\u00e5n basert p\u00e5 forventet tilfriskningsgrad, realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende
sikkerhetsverdier, gjenvinningsgrad p\u00e5 usikret del av l\u00e5nene samt direkte kostnader ved inndrivelse. Verdiene fastsettes etter faste
modeller og faktiske realisasjonsverdier valideres for \u00e5 teste modellenes p\u00e5litelighet.
Estimert tapsgrad skal ta hensyn til en framtidig lavkonjunktur. Med et begrenset datagrunnlag fra lavkonjunktur har banken lagt inn
betydelige sikkerhetsmarginer i sine estimater for \u00e5 sikre konservative anslag ved beregning av kapitalkrav.
De tre overnevnte parameterne (PD, EAD og LGD) danner grunnlaget for konsernets portef\u00f8ljeklassifisering og statistisk beregning av
forventet tap (EL) og behov for n\u00f8dvendig \u00f8konomisk og regulatorisk kapital/risikojustert kapital (UL).
Motpartsrisiko
Motpartsrisiko i derivathandel styres gjennom bruk av ISDA og CSA-avtaler med de finansinstitusjoner som utgj\u00f8r bankens
st\u00f8rste motparter. ISDA regulerer oppgj\u00f8r mellom finansielle motparter. CSA-avtalene begrenser maksimal eksponering gjennom
markedsevaluering av portef\u00f8ljen og margininnbetaling n\u00e5r verdiendringen i portef\u00f8ljen overstiger maksimal avtalt ramme eller minimum
overf\u00f8ringsbel\u00f8p. Banken vil fortsette \u00e5 inng\u00e5 CSA-avtaler med finansielle motparter for \u00e5 styre motpartsrisikoen. Se for note 12
ytterligere beskrivelse av disse avtalene.
For kunder sikres motpartsrisikoen gjennom bruk av kontantdepot eller andre sikkerheter som til enhver tid skal overstige markedsverdien
av kundens portef\u00f8lje. Det er etablert egne rutiner for innkalling av ytterligere sikkerheter eller lukking av posisjoner dersom
markedsverdiene overstiger \u00e5tti prosent av sikkerhetene.
SpareBank 1 Markets clearer ordin\u00e6re aksjehandler utf\u00f8rt p\u00e5 Oslo B\u00f8rs gjennom CCP oppgj\u00f8r. Selskapet er Direct Clearing Member p\u00e5
SIX-X-Clear. Selskapet stiller kontanter som sikkerhet for den daglige margineringen. Clearing av norske b\u00f8rsnoterte derivater skjer hos
LCH.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i kurser eller priser p\u00e5 finansielle
instrumenter. Markedsrisiko oppst\u00e5r i SpareBank 1 SMN hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater
og aksjer, inklusive finansiering. SpareBank 1 SMN har utkontraktert kundehandel med rente og valutainstrumenter til SpareBank 1
Markets. Denne kundeaktiviteten, samt SpareBank 1 Markets anvendelse av bankens balanse, p\u00e5virker ogs\u00e5 bankens markedsrisiko.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom rammer for blant annet investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rente og
valutamarkedene. Bankens strategi for markedsrisiko legger grunnlaget for utarbeidelse av ledelsesrapportering, kontroll og oppf\u00f8lgning
av rammer og retningslinjer.
Konsernet definerer rammer for eksponering i egenkapitalinstrumenter med utgangspunkt i stresstester basert p\u00e5 Finanstilsynets modul
for markedsrisiko. Rammene gjennomg\u00e5s minst \u00e5rlig og vedtas av bankens styre. Etterlevelse av rammene overv\u00e5kes av avdeling for
risikostyring, og status rapporteres m\u00e5nedlig til styret.
Renterisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i markedsrentene i finansielle markeder. Renterisikoen for alle renteposisjoner kan
uttrykkes ved \u00e5 se p\u00e5 endringen i verdien p\u00e5 renteinstrumentene ved en renteendring p\u00e5 ett prosentpoeng p\u00e5 hele rentekurven p\u00e5 alle
balanseposter. Konsernet benytter analyser som viser effekten av nevnte renteendring for ulike l\u00f8petidsb\u00e5nd, og det er egne rammer for
renteeksponering innenfor hvert l\u00f8petidsb\u00e5nd og samlet. Rentebindingen p\u00e5 konsernets instrumenter er i all hovedsak kort, og
konsernets renterisiko er lav til moderat.
Spreadrisiko er risikoen for at tap oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i markedsverdi/virkelig verdi av obligasjoner grunnet generelle
endringer i risikop\u00e5slag (kredittspread). Obligasjonsportef\u00f8ljen styres med utgangspunkt i en evaluering av de enkelte utstedere. I tillegg
har banken en egen ramme for samlet spreadrisiko for samtlige obligasjoner. Banken beregner spreadrisiko basert p\u00e5 Finanstilsynets
modul for markeds- og kredittrisiko. Tapspotensialet for den enkelte kreditteksponering beregnes med utgangspunkt i rating og durasjon.
Valutakursrisiko er risikoen for tap som har bakgrunn i endringer i valutakursene. Konsernet m\u00e5ler valutarisikoen ut fra nettoposisjoner i
de ulike valutasortene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt ved rammer for maksimal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i
enkeltvaluta.
Aksjerisiko er risikoen for tap i posisjoner som f\u00f8lge av endringer i aksjekurser. Denne risikoen er knyttet til posisjoner i
egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskaper og aksjer som inng\u00e5r i en konsolidert eller strategisk vurdering inkluderes ikke.
Konsernet har ikke identifisert plasseringer som er spesielt utsatt for klimarisiko. Tapsrisiko for klimarisiko under markedsrisiko er derfor
liten.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i
eiendeler.
Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, per 31. desember 2022 var innskuddsdekningen 58 prosent inklusive solgte
l\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, mot 57 prosent per 31. desember 2021 (konserntall).
Banken reduserer sin likviditetsrisiko gjennom en spredning av innl\u00e5n p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, l\u00f8petider og instrumenter samt
ved bruk av langsiktige innl\u00e5n. For stor konsentrasjon i forfall \u00f8ker s\u00e5rbarheten for refinansiering. Denne risikoen er s\u00f8kt begrenset
gjennom definerte rammer.
Finansavdelingen i banken er ansvarlig for konsernets finansiering og likviditetsstyring. Etterlevelse av rammer overv\u00e5kes av avdeling for
risikostyring, og status rapporteres m\u00e5nedlig til styret. Konsernet styrer sin likviditet samlet ved at finansavdelingen b\u00e5de har ansvaret for
\u00e5 finansiere banken og datterselskapene.
Styringen tar utgangspunkt i konsernets overordnede likviditetsstrategi som blir gjennomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum \u00e5rlig.
Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets moderate risikoprofil. Som en del av strategien er det ogs\u00e5 utarbeidet beredskapsplaner b\u00e5de
for konsernet og SpareBank 1-alliansen for h\u00e5ndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige kapitalmarkeder. Disse hensyntar
perioder med b\u00e5de bankspesifikke, systemmessige krisescenarier og en kombinasjon av disse.
Banken skal ha en tilstrekkelig beholdning av likvide aktiva for \u00e5 dekke ordin\u00e6r drift i minimum 12 m\u00e5neder uten tilgang p\u00e5 ekstern
finansiering samt t\u00e5le et fall i boligpriser p\u00e5 30 prosent. Banken skal i tillegg ha en tilstrekkelig likviditetsbuffer best\u00e5ende av aktiva som
tilfredsstiller LCRkravene, og som i st\u00f8rrelse til enhver tid sikrer at banken er over minimumskravet. Tilgangen til finansiering har fungert
tilfredsstillende i 2022.
Myndighetskrav og investorers preferanser vil fremover trekke i retning av gr\u00f8nne investeringer. Konsernets har utstedt gr\u00f8nne
obligasjoner for 21,9 milliarder kroner og har som m\u00e5l \u00e5 \u00f8ke andel l\u00e5n som kvalifiserer for gr\u00f8nne obligasjoner. Konsernet har et effektivt
rammeverk for gr\u00f8nne obligasjoner, som er med p\u00e5 \u00e5 redusere v\u00e5r refinansieringsrisiko relatert til klimarisiko.
Konsernets likviditetssituasjon per 31. desember 2022 vurderes som tilfredsstillende.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko kan defineres som risikoen for tap som f\u00f8lge av:
Mennesker: Brudd p\u00e5 rutiner/retningslinjer, manglende kompetanse, uklar policy, strategi eller rutiner, interne misligheter
Systemer: Svikt i IT og andre systemer
Eksterne \u00e5rsaker: Kriminalitet, naturkatastrofer, andre eksterne \u00e5rsaker
Operasjonell risiko er en risikokategori som fanger opp alt det vesentlige av kostnader forbundet med kvalitetsbrister i bankens l\u00f8pende
virksomhet.
Styring av operasjonell risiko har f\u00e5tt \u00f8kt betydning i finansn\u00e6ringen gjennom de senere \u00e5rene. Faktorer som spiller inn er
internasjonalisering, en sterk teknologisk utvikling og stadig \u00f8kende krav fra b\u00e5de kunder, myndigheter og andre interessegrupper.
Internasjonalt har mange betydelige tapshendelser i finansn\u00e6ringen hatt sin bakgrunn i svikt innenfor dette risikoomr\u00e5det.
Identifisering, styring og kontroll av operasjonell risiko er en integrert del av lederansvaret p\u00e5 alle niv\u00e5 i SpareBank 1 SMN. Ledernes
viktigste hjelpemidler i arbeidet er faglig innsikt og lederkompetanse samt handlingsplaner, kontrollrutiner og gode oppf\u00f8lgingssystemer.
Et systematisk arbeid med risikovurderinger bidrar ogs\u00e5 til \u00f8kt kunnskap og bevissthet om aktuelle forbedringsbehov i egen enhet.
Eventuelle svakheter og forbedringstiltak rapporteres oppover i organisasjonen.
SpareBank 1 SMN legger vekt p\u00e5 fullmaktstrukturer, gode rutinebeskrivelser og godt definerte ansvarsforhold gjennom leveranseavtaler
mellom de ulike divisjonene som elementer i et rammeverk for \u00e5 h\u00e5ndtere den operasjonelle risikoen.
Ledelsen vurderer foretakets IT-systemer som sentrale for drift, regnskapsf\u00f8ring og rapportering av gjennomf\u00f8rte transaksjoner, samt
fremskaffing av grunnlag for viktige estimater og beregninger. It- systemene er hovedsakelig standardiserte, og forvaltningen og driften er
i stor grad utkontraktert til tjenesteleverand\u00f8rer.
Banken har tatt i bruk et eget registrerings- og oppf\u00f8lgingsverkt\u00f8y (Risiko Informasjonssystem) for bedre struktur og oppf\u00f8lging av risiko,
hendelser og forbedringsomr\u00e5der i konsernet.
Operasjonelle tap rapporteres periodisk til styret. Styret mottar \u00e5rlig en uavhengig vurdering fra intern revisjon og ansvarlig revisor p\u00e5
konsernets risiko og om internkontrollen virker hensiktsmessig og er betryggende. Styret vurderer den operasjonelle risikoen i foretaket
som moderat, herunder risikoen knyttet til regnskaps- og rapporteringsprosessen.
For daglig drift viser risikovurderinger at konsernet ikke har noen vesentlig eksponering mot klimarisiko.
For ytterligere informasjon vises til bankens Pilar III-rapportering som er tilgjengelig p\u00e5 https://www.sparebank1.no/nb/smn/om-oss
samt f\u00f8lgende noter:/investor/finansiell-info/kapitaldekning.html
Note 12 Maksimal kreditteksponering
Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendelerNote 13
Markedsrisiko knyttet til renterisikoNote 14
Markedsrisiko knyttet til valutaeksponering Note 15
Note 7 - Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 11.344 15.280 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 4.971 2.859 1.846 6.692 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 6.692 1.846 13.190 21.972 Sum 11.663 4.704 Spesifikasjon p\u00e5 de vesentligste valutasorter 11 15 CAD 15 11 8 22 CHF 22 8 1.324 3.069 EUR 3.069 1.299 195 335 GBP 335 195 9 14 JPY 14 9 11.400 18.338 NOK 8.029 2.948 147 13 SEK 13 143 82 141 USD 141 78 13 25 Andre 25 13 13.190 21.972 Sum 11.663 4.704 1,0 % 2,3 % Gjennomsnittlig rente 2,8 % 0,6 % 31.12.21 31.12.22 Innskudd fra kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 10.340 11.225 Innskudd og gjeld uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 11.225 11.063 4.001 3.411 Innskudd og gjeld med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 3.411 4.001 14.340 14.636 Sum 14.636 15.063 Spesifikasjon av gjeld p\u00e5 de vesentligste valutasorter 1.640 1.289 EUR 1.289 1.640 2 - GBP - 2 3 15 JPY 15 3 12.626 13.330 NOK 13.330 13.349 69 0 SEK 0 69 0 1 USD 1 0 0 0 Andre 0 0 14.340 14.636 Sum 14.636 15.063 0,2 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente 1,3 % 0,2 % 31.12.21 31.12.22 \u00d8vrige engasjementer til kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 0 - Ubenyttede kreditter - 0 55 55 Garantier 55 55 55 55 Sum 55 55 Innskudd og utl\u00e5n fra/til kredittinstitusjoner har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittsrenten er beregnet med utgangspunkt i renteinntekt/rentekostnad i forhold til beholdningskontienes gjennomsnittssaldo for det aktuelle \u00e5r. Gjelder beholdning i valuta NOK Note 8 - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Regnskapsprinsipp Utl\u00e5n Utl\u00e5n som holdes i en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell m\u00e5les til amortisert kost. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som f\u00f8lger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle bel\u00f8p for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid. Banken selger bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til SparBank1 Boligkreditt. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring holdes derfor b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Banken klassifiserer derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over OCI. Virkelig verdi p\u00e5 boligl\u00e5n ved f\u00f8rstegangsinnregning er transaksjonsprisen, uten reduksjon for 12-m\u00e5neders forventet tap. Fastrentel\u00e5n til kunder regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig verdi innregnes over resultatregnskapet som verdiendring. Opptjent rente og over/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres med renteswapper som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi. Det er konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi gir mer relevant informasjon om verdiene i balansen. Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 137.113 140.549 Brutto utl\u00e5n 152.629 147.301 1.348 999 Tapsavsetninger 1.081 1.410 135.766 139.550 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 151.549 145.890 Tilleggsinformasjon 46.650 56.876 Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt 56.876 46.650 578 718 - herav utl\u00e5n til ansatte 1.349 1.106 1.402 1.739 Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1.739 1.402 78 78 Ansvarlig kapital i \u00f8vrige finansinstitusjoner - - 1.261 1.394 Utl\u00e5n til ansatte 1) 2.450 2.173 1) Rentesubsidiering ved utl\u00e5n til ansatte inng\u00e5r i rentenetto. L\u00e5nerenten til ansatte er 75 prosent av beste boligl\u00e5nsrente til \u00f8vrige kunder. Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 type Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 type (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 Brutto utl\u00e5n - - Leiefinansieringsavtaler (Finansiell lease) 3.728 3.392 11.460 12.236 Kasse-/drifts- og brukskreditter 12.236 11.549 4.173 3.825 Byggel\u00e5n 3.825 4.173 121.480 124.488 Nedbetalingsl\u00e5n 132.841 128.187 137.113 140.549 Sum brutto utl\u00e5n 152.629 147.301 \u00d8vrige engasjementer 4.549 6.067 Finansielle garantier, herav: 6.067 4.549 924 1.493 Betalingsgarantier 1.493 924 1.282 1.177 Kontraktsgarantier 1.177 1.282 894 712 L\u00e5negarantier 712 894 67 62 Garantier for skatter 62 67 1.383 2.624 Annet garantiansvar 2.624 1.383 1.175 1.047 Ubenyttede garantitilsagn 1.047 1.175 13.570 12.143 Ubenyttede kreditter 12.459 13.788 6.435 4.745 Innvilgede l\u00e5netilsagn 4.950 6.584 19 5 Remburser 5 19 25.747 24.007 Sum \u00f8vrige engasjementer 24.527 26.115 162.860 164.556 Sum Totale engasjementer 177.157 173.415 Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 31.12.2022 31.12.2021 Morbank (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer L\u00f8nnstakere o.l 77.965 7.273 85.239 80.178 8.153 88.331 Offentlig forvaltning 1 692 694 2 944 945 Jordbruk og skogbruk 10.707 955 11.662 9.433 864 10.297 Fiske og fangst 7.047 902 7.949 5.853 1.904 7.756 Havbruk 2.324 1.145 3.469 1.926 1.680 3.606 Industri og bergverk 2.563 2.201 4.765 2.151 1.958 4.109 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 4.370 2.741 7.111 3.169 2.132 5.301 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 2.976 1.719 4.695 2.572 1.562 4.134 Sj\u00f8fart og offshore 5.382 548 5.929 4.715 1.121 5.836 Eiendomsdrift 16.983 2.433 19.416 15.522 2.119 17.641 Forretningsmessig tjenesteyting 3.561 860 4.421 4.497 952 5.449 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 5.327 1.551 6.878 5.714 1.376 7.089 \u00d8vrige sektorer 1.343 986 2.329 1.383 982 2.365 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 140.549 24.007 164.556 137.113 25.747 162.860 31.12.2022 31.12.2021 Konsern (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer L\u00f8nnstakere o.l 84.957 7.572 92.529 86.244 8.370 94.614 Offentlig forvaltning 35 694 729 34 945 979 Jordbruk og skogbruk 11.140 974 12.114 9.783 877 10.659 Fiske og fangst 7.075 904 7.979 5.870 1.904 7.774 Havbruk 2.656 1.159 3.814 2.176 1.689 3.865 Industri og bergverk 3.150 2.226 5.376 2.766 1.980 4.746 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 5.526 2.790 8.317 4.124 2.166 6.289 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 3.632 1.747 5.380 2.966 1.576 4.541 Sj\u00f8fart og offshore 5.382 548 5.929 4.715 1.121 5.836 Eiendomsdrift 17.101 2.438 19.538 15.643 2.124 17.766 Forretningsmessig tjenesteyting 4.312 893 5.206 4.990 972 5.961 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 6.375 1.595 7.970 6.667 1.409 8.076 \u00d8vrige sektorer 1.288 987 2.275 1.325 983 2.308 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 152.629 24.527 177.157 147.301 26.115 173.415 Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjementer fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der
31.12.2022 31.12.2021
Morbank (mill. kr) Brutto utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Tr\u00f8ndelag 91.519 14.931 106.449 91.521 14.788 106.309
M\u00f8re og Romsdal 29.612 5.341 34.953 27.698 7.558 35.256
Nordland 1.056 44 1.101 1.051 62 1.113
Oslo 7.087 2.051 9.138 6.322 1.437 7.759
Landet for \u00f8vrig 10.935 1.609 12.543 10.271 1.875 12.146
Utlandet 340 31 371 250 27 277
Sum 140.549 24.007 164.556 137.113 25.747 162.860
31.12.2022 31.12.2021
Konsern (mill. kr) Brutto utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Tr\u00f8ndelag 95.640 15.111 110.751 95.160 14.923 110.083
M\u00f8re og Romsdal 31.946 5.441 37.387 29.509 7.623 37.131
Nordland 1.317 55 1.372 1.263 69 1.333
Oslo 7.512 2.069 9.581 6.524 1.444 7.968
Landet for \u00f8vrig 15.875 1.820 17.695 14.594 2.029 16.623
Utlandet 340 31 371 250 27 277
Sum 152.629 24.527 177.157 147.301 26.115 173.415
Brutto utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt
31.12.2022 31.12.2021
(mill. kr)
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Tr\u00f8ndelag 36.923 1.676 38.599 31.440 1.819 33.259
M\u00f8re og Romsdal 8.631 384 9.015 6.855 392 7.247
Nordland 341 8 349 244 5 249
Oslo 3.248 57 3.304 2.598 58 2.656
Landet for \u00f8vrig 7.693 104 7.796 5.404 95 5.499
Utlandet 40 0 40 110 2 112
Sum 56.876 2.229 59.104 46.650 2.371 49.021
Brutto utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt
31.12.2022 31.12.2021
(mill. kr)
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjementer
Totale
engasjementer
Tr\u00f8ndelag 1.430 - 1.430 1.018 - 1.018
M\u00f8re og Romsdal 53 - 53 54 - 54
Nordland - - - - - -
Oslo 256 - 256 285 - 285
Landet for \u00f8vrig - - - 44 - 44
Utlandet - - - - - -
Sum 1.739 - 1.739 1.402 - 1.402
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder knyttet til finansielle leieavtaler
Konsern (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021
Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler
- Inntil 1 \u00e5r 113 106
- Mellom 1 og 5 \u00e5r 2.377 2.176
- Over 5 \u00e5r 1.169 1.014
Sum brutto fordringer 3.658 3.296
Mottatt, ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 105 95
Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler 3.728 3.392
Netto investeringer i finansielle leieavtaler kan analyseres p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te:
- Inntil 1 \u00e5r 127 119
- Mellom 1 og 5 \u00e5r 2.450 2.244
- Over 5 \u00e5r 1.151 1.028
Sum netto fordringer 3.728 3.392
Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement fordelt p\u00e5 risikogrupper
Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen p\u00e5
innvilgelsestidspunkt. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og
adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for n\u00f8kkeltall for risikoklassifisering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen
for \u00e5 klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Se for inndeling av risikoklasser.note 11
Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljestyringssystem.
\u00d8vrige engasjement inkluderer remburser, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn.
Engasjementsoppf\u00f8lging gj\u00f8res ut ifra engasjementets st\u00f8rrelse, risiko og migrering. Risikoprising av n\u00e6ringslivsengasjement gj\u00f8res
med bakgrunn i forventet tap og n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital for det enkelte engasjement.
Banken benytter makrobaserte stresstester for \u00e5 estimere nedskrivningsbehov knyttet til objektive hendelser som ikke har gitt utslag i
portef\u00f8ljekvalitet p\u00e5 m\u00e5letidspunktet.
Risikogruppe tapsutsatte og/eller misligholdte best\u00e5r av kunder med mislighold over 90 dager og/ eller objektive bevis p\u00e5 verdifall som
medf\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. Se Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier for utfyllende beskrivelse note 10
av disse engasjementene.
Verken misligholdt eller tapsutsatt
Morbank 31.12.22 (mill. kr)
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte Sum
Brutto utl\u00e5n
Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.072 6.518 2.488 635 925 372 82.010
Trinn 1 70.927 5.671 963 229 188 - 77.978
Trinn 2 144 848 1.525 406 737 - 3.660
Trinn 3 - - - - - 372 372
Amortisert kost 26.194 11.451 12.497 1.553 633 1.502 53.830
Trinn 1 24.784 10.085 10.195 913 167 - 46.144
Trinn 2 1.410 1.365 2.302 640 467 - 6.184
Trinn 3 - - - - - 1.502 1.502
Virkelig verdi over resultatet 3.962 595 99 11 38 4 4.708
Sum brutto utl\u00e5n 101.227 18.564 15.083 2.200 1.597 1.878 140.549
\u00d8vrige engasjementer 14.300 5.910 3.009 520 96 173 24.007
Trinn 1 14.238 5.771 2.555 75 24 - 22.663
Trinn 2 62 139 454 445 71 - 1.171
Trinn 3 - - - - - 173 173
Totale engasjementer 115.527 24.473 18.093 2.719 1.693 2.051 164.556
Verken misligholdt eller tapsutsatt
Morbank 31.12.21 (mill. kr)
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte Sum
Brutto utl\u00e5n
Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.241 7.516 2.455 785 851 304 83.152
Trinn 1 71.130 6.739 996 211 203 - 79.280
Trinn 2 111 777 1.458 574 648 - 3.568
Trinn 3 - - - - - 304 304
Amortisert kost 23.283 12.471 9.438 1.239 458 2.796 49.685
Trinn 1 22.751 10.258 7.569 634 166 - 41.378
Trinn 2 532 2.213 1.868 605 292 - 5.511
Trinn 3 - - - - - 2.796 2.796
Virkelig verdi over resultatet 3.686 426 117 25 15 6 4.276
Sum brutto utl\u00e5n 98.211 20.413 12.010 2.049 1.325 3.106 137.113
\u00d8vrige engasjementer 15.588 6.063 3.007 805 178 106 25.747
Trinn 1 15.399 5.726 2.467 355 38 - 23.985
Trinn 2 189 336 541 450 140 - 1.655
Trinn 3 - - - - - 106 106
Totale engasjementer 113.799 26.476 15.017 2.854 1.503 3.212 162.860
Verken misligholdt eller tapsutsatt
Konsern 31.12.22 (mill. kr)
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte Sum
Brutto utl\u00e5n
Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.072 6.518 2.488 635 925 372 82.010
Trinn 1 70.927 5.671 963 229 188 - 77.978
Trinn 2 144 848 1.525 406 737 - 3.660
Trinn 3 - - - - - 372 372
Amortisert kost 27.250 13.973 19.084 2.605 1.403 1.673 65.989
Trinn 1 25.840 12.598 16.471 1.535 167 - 56.611
Trinn 2 1.410 1.375 2.612 1.071 1.236 - 7.705
Trinn 3 - - - - - 1.673 1.673
Virkelig verdi over resultatet 3.884 595 99 11 38 4 4.630
Sum brutto utl\u00e5n 102.206 21.086 21.670 3.252 2.366 2.049 152.629
\u00d8vrige engasjementer 14.300 5.910 3.530 520 96 173 24.527
Trinn 1 14.238 5.771 2.827 75 24 - 22.934
Trinn 2 62 139 703 445 71 - 1.420
Trinn 3 - - - - - 173 173
Totale engasjementer 116.505 26.996 25.200 3.772 2.462 2.222 177.157
Verken misligholdt eller tapsutsatt
Konsern 31.12.21 (mill. kr)
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte Sum
Brutto utl\u00e5n
Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.241 7.516 2.455 785 851 304 83.152
Trinn 1 71.130 6.739 996 211 203 - 79.280
Trinn 2 111 777 1.458 574 648 - 3.568
Trinn 3 - - - - - 304 304
Amortisert kost 23.800 14.444 15.809 1.921 991 2.986 59.950
Trinn 1 23.268 12.227 13.454 1.032 166 - 50.147
Trinn 2 532 2.217 2.355 888 825 - 6.818
Trinn 3 - - - - - 2.986 2.986
Virkelig verdi over resultatet 3.608 426 117 25 15 6 4.198
Sum brutto utl\u00e5n 98.649 22.386 18.381 2.731 1.857 3.296 147.301
\u00d8vrige engasjementer 15.588 6.063 3.375 805 178 106 26.115
Trinn 1 15.399 5.726 2.680 355 38 - 24.199
Trinn 2 189 336 695 450 140 - 1.809
Trinn 3 - - - - - 106 106
Totale engasjementer 114.237 28.449 21.756 3.536 2.035 3.402 173.415
Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement solgt til SpareBank 1 Boligkreditt
31.12.2022 31.12.2021
Risikogrupper (mill. kr)
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjement
Totale
engasjement
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjement
Totale
engasjement
Laveste risiko 48.752 2.217 50.969 39.955 2.363 42.318
Lav risiko 6.261 7 6.268 4.972 4 4.976
Middels risiko 1.259 4 1.263 1.121 3 1.125
H\u00f8y risiko 327 0 327 297 1 298
H\u00f8yeste risiko 220 - 220 279 0 279
Tapsutsatte og/eller misligholdte 58 0 58 24 0 24
Sum 56.876 2.229 59.104 46.650 2.491 49.021
Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt
31.12.2022 31.12.2021
Risikogrupper (mill. kr)
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjement
Totale
engasjement
Brutto
utl\u00e5n
\u00d8vrige
engasjement
Totale
engasjement
Laveste risiko 1.496 - 1.496 1.402 - 1.402
Lav risiko 147 - 147 - - -
Middels risiko 96 - 96 - - -
H\u00f8y risiko - - - - - -
H\u00f8yeste risiko - - - - - -
Tapsutsatte og/eller misligholdte - - - - - -
Sum 1.739 - 1.739 1.402 - 1.402
Note 9 - Fraregning av finansielle eiendeler
Som et ledd i sin ordin\u00e6re virksomhet foretar banken transaksjoner som resulterer i salg av finansielle eiendeler. Banken overf\u00f8rer slike
finansielle eiendeler i hovedsak gjennom salg av kundens boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt eller n\u00e6ringseiendomsl\u00e5n til SpareBank 1
N\u00e6ringskreditt.
Mottatt vederlag for l\u00e5n som er solgt til Sparebank 1 Boligkreditt AS og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer bokf\u00f8rt verdi og vurderes
\u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 salgstidspunktet.
I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med kredittforetakene forest\u00e5r banken forvalting av l\u00e5nene og opprettholder kundekontakten.
Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene.
Kredittforetakene kan selge l\u00e5nene som er kj\u00f8pt fra banken, samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger
med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan banken ha opsjon til \u00e5
kj\u00f8pe tilbake l\u00e5n under gitte betingelser.
Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 kj\u00f8pte l\u00e5n har de en viss rett til \u00e5 avregne dette i provisjoner fra samtlige banker som har solgt l\u00e5nene.
Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte l\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon.
Denne muligheten til avregning anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av
risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. Bankens maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne
kreves dekket under avtalene.
Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte
l\u00e5nene er overf\u00f8rt til kredittforetakene. Dette inneb\u00e6rer full fraregning av solgte l\u00e5n. Banken innregner alle rettigheter og plikter som
skapes eller beholdes ved salget separat som eiendeler eller forpliktelser.
SpareBank 1 Boligkreditt
SpareBank 1 Boligkreditt AS eies av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel p\u00e5 22,60 prosent per 31.
desember 2022 (20,94 prosent pr 31.desember 2021). SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver l\u00e5n med pant i boliger og utsteder
obligasjoner med fortrinnsrett, (OMF) innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er
sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover retten
til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Banken
forest\u00e5r forvaltningen av de solgte l\u00e5nene og banken mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 l\u00e5nene banken har solgt
og kostnadene i kredittforetaket.
Det er i 2022 kj\u00f8pt og solgt boligl\u00e5n til en netto verdi av 10,2 milliarder kroner (0,4 milliarder kroner i 2021) til Sparebank 1 Boligkreditt.
Totalt er det fraregnet boligl\u00e5n til Sparebank 1 Boligkreditt for 56,9 milliarder kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret (46,7 milliarder i
2021).
Likviditetsfasilitet
SpareBank 1 SMN har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt, inng\u00e5tt avtale om etablering av likviditetsfasilitet for
SpareBank 1 Boligkreditt. Dette inneb\u00e6rer at bankene forplikter seg til \u00e5 kj\u00f8pe OMF utstedt at foretaket begrenset til en samlet verdi av
de neste tolv m\u00e5neders forfall i SpareBank 1 Boligkreditt.
Forpliktelsen er begrenset til foretakets forpliktelser til \u00e5 innfri utstedte OMF etter at foretakets egen beholdning av likviditet p\u00e5
forfallstidspunktet er trukket fra. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re
ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for
banken. I henhold til sin likviditetsstrategi holder SpareBank 1 Boligkreditt likviditet iht kravene etter Net Stable Funding Regime. Denne
likviditetsreserven hensyntas ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun i de tilfeller hvor foretaket ikke lenger har
tilstrekkelig likviditet for de neste tolv m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement knyttet til dette.
Soliditet
Sammen med de \u00f8vrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt har SpareBank 1 SMN ogs\u00e5 inng\u00e5tt avtale om \u00e5 sikre at SpareBank 1
Boligkreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning p\u00e5 minst ni prosent. Aksjon\u00e6rene skal tilf\u00f8re tilstrekkelig kjernekapital innen tre
m\u00e5neder etter \u00e5 ha mottatt skriftlig anmodning om dette, med mindre det foretas andre grep for \u00e5 redusere behovet for kapital.
Aksjon\u00e6renes forpliktelse til \u00e5 tilf\u00f8re slik kjernekapital er proratarisk og ikke solidarisk, og skal v\u00e6re iht til hver aksjon\u00e6rs pro rata andel
av aksjene i SpareBank 1 Boligkreditt. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det
prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Foretaket har ved \u00e5rsskiftet ca 22,2 prosent ansvarlig kapital, hvorav ca 19,9 prosent er
kjernekapital. Sammenholdt med den sv\u00e6rt lave risikoprofilen i foretaket har banken vurdert det som usannsynlig at det blir innkalt kapital
iht denne avtalen og har valgt \u00e5 ikke holde noen reserver for dette.
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS eies av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel p\u00e5 16,30 prosent per
31.12.2022 (12,78 prosent per 31.12.2021). SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver l\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder OMF
innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom
innenfor 60 prosent av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og banken har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5
forvaltning og \u00e5 motta provisjon for dette og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Banken forest\u00e5r
forvaltningen av de solgte l\u00e5nene og banken mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 l\u00e5nene banken har solgt og
kostnadene i kredittforetaket.
Samlede l\u00e5n solgt til Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt er i 2022 \u00f8kt med 337 millioner kroner (redusert med 138 millioner kroner i 2021). Totalt
er det fraregnet n\u00e6ringseiendomsl\u00e5n til Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt for 1,7 milliarder kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret (1,4
milliarder kroner i 2021).
Likviditetsfasilitet
Som beskrevet ovenfor om SpareBank 1 Boligkreditt er det inng\u00e5tt tilsvarende avtale med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt.
Soliditet
Det er p\u00e5 samme m\u00e5te inng\u00e5tt avtale om \u00e5 sikre kjernekapital i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt p\u00e5 minimum ni prosent. Se omtale ovenfor
om SpareBank 1 Boligkreditt.
Note 10 - Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier
Regnskapsprinsipper tapsnedskrivning utl\u00e5n
Bankens tapsavsetning innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for avsetninger for tap av finansielle
eiendeler i IFRS 9 gjelder for b\u00e5de finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og for finansielle eiendeler til virkelig verdi med
verdiendringer over utvidet resultat, som ikke er kj\u00f8pt eller utstedt med eksplisitt forventning om intruffet kredittap. I tillegg er ogs\u00e5
ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet.
M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved
f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders
forventet tap. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Tapsanslaget lages kvartalsvis,
og bygger p\u00e5 data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Banken benytter tre
makro\u00f8konomiske scenarier for \u00e5 ta hensyn til ikke-line\u00e6re aspekter av forventede tap. De ulike scenarier benyttes for \u00e5 justere aktuelle
parametre for beregning av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til respektive scenarier blir
innregnet som tap.
Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold
(loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert
PD og observert LGD. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer
banken sine utl\u00e5n i tre trinn.
Trinn 1:
Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere
kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle
eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3.
Trinn 2:
I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men hvor det ikke er
objektive bevis p\u00e5 kredittap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med
vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som er klassifisert som friske. N\u00e5r det gjelder avgrensning
mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede
misligholdssannsynlighet (PD) har \u00f8kt vesentlig. SpareBank 1 SMN benytter b\u00e5de absolutte og relative endringer i livstids-PD som kriterie
for flytting til trinn 2. Den viktigste driveren for en vesentlig endring i kredittrisiko er kvantitativ endring i PD p\u00e5 balansedagen
sammenlignet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. En endring i PD med over 150 prosent til et PD-niv\u00e5 over 0,6 prosentpoeng er
vurdert \u00e5 v\u00e6re en vesentlig endring i kredittrisiko. Kunder med med mer enn 30 dagers betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det
gj\u00f8res i tillegg en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko dersom det er gjenstand for s\u00e6rskilt
overv\u00e5king eller har betalingslettelser.
Kriteriene for bevegelse mellom trinn 1 og trinn 2 er symmetriske. Dersom en eiendel i trinn 2 ikke lenger er ansett \u00e5 ha vesentlig \u00f8kt
kredittrisiko sammenlignet med f\u00f8rste gangs innregning, vil eiendelen migreres tilbake til trinn 1. Det samme gjelder eiendeler i trinn 3,
dersom grunnlaget for plasseringen i trinn 3 ikke lenger er tilstede vil eiendelen migreres til trinn 1 eller 2.
Trinn 3:
I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det p\u00e5 balansedato er
objektive bevis p\u00e5 kredittap som medf\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene skal det
avsettes for forventet tap over levetiden. Dette er eiendeler som under tidligere regelverk var definert som misligholdte/tapsutsatte eller
individuelt nedskrevne.
Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (en tapshendelse) og resultatet av
tapshendelsen (eller hendelsene) m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent
for konsernet om f\u00f8lgende tapshendelser:
vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker
ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter
konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske
situasjon
sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhandlinger eller andre finansielle reorganiseringer
p\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen
Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats. Bokf\u00f8rt verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. Misligholdte/tapsutsatte engasjement Mislighold defineres i to kategorier; betalingsmislighold eller mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking. Betalingsmislighold er definert som vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet. Terskelverdier for vesentlig overtrekk er gitt i CRR/CRD IV forskriften. Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg i st\u00f8rre grad p\u00e5 kredittfaglige vurderinger, og i mindre grad p\u00e5 automatikk. Hendelser som inng\u00e5r i denne kategorien er tapsavsetninger p\u00e5 kunden, konkurs/gjeldsordning, vurderinger av betalingslettelser, henstand over 180 dager, eller andre indikasjoner p\u00e5 at det kan v\u00e6re betydelig tvil om kunden vil oppfylle sine forpliktelser. Kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karenstid er 3 m\u00e5neder eller 12 m\u00e5neder avhengig av underliggende \u00e5rsak til misligholdet. Misligholdsmerking p\u00e5 konsernniv\u00e5 medf\u00f8rer at foretakskunder med misligholdt engasjement i et selskap i konsernet anses misligholdt ogs\u00e5 i banken. For personmarkedskunder er det angitt terskelverdier som medf\u00f8rer misligholdssmitte i konsernet. Dersom det misligholdte engasjementet overstiger 20 prosent av samlet engasjement vil engasjementet anses misligholdt p\u00e5 konsernniv\u00e5. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall Ved rettskraftig dom Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5kning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Utstedte finansielle garantier Finansielle garantier er kontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Ved f\u00f8rstegangsinnregning av utstedte finansielle garantier balansef\u00f8res garantiene til mottatt vederlag for garantien. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vurderes utstedte finansielle garantier til det h\u00f8yeste bel\u00f8p av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapsavsetningen og bel\u00f8pet som ble regnskapsf\u00f8rt ved f\u00f8rstegangsinnregning med fradrag for eventuelle kumulative inntekter som er innregnet i resultatregnskapet. Ved utstedelse av finansielle garantier balansef\u00f8res vederlaget for garantien under \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Inntekter fra utstedte finansielle garantier og kostnader knyttet til kj\u00f8pte finansielle garantier amortiseres over durasjonen til instrumentet og presenteres som \u00abProvisjonsinntekter\u00bb eller \u00abProvisjonskostnader\u00bb. Endring i forventet kredittap inng\u00e5r i linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. L\u00e5netilsagn Forventede kredittap beregnes for l\u00e5netilsagn og presenteres som \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Endringer i avsetningen til forventet tap presenteres p\u00e5 linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatet. For instrumenter som har b\u00e5de en trukket del og en ubenyttet ramme blir forventede kredittap fordelt pro rata mellom avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og avsetninger i balansen basert p\u00e5 den relative andelen av eksponeringen. Tap p\u00e5 utl\u00e5n 2022 2021 Morbank (mill. kr) PM *) NL *) Totalt PM *) NL *) Totalt Periodens endring i tapsavsetninger 29 -97 -68 -11 39 27 Mertap ved konstatering 7 38 45 10 107 117 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte utl\u00e5n, garantier m.v. -7 -7 -14 -9 1 -10 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 29 -66 -37 -10 145 134 *) PM = Privatmarked, NL = N\u00e6ringsliv Side av 140 224
2022 2021
Konsern (mill. kr) PM
*)
NL
*)
Totalt PM
*)
NL
*)
Totalt
Periodens endring i tapsavsetninger 38 -86 -48 -20 50 30
Mertap ved konstatering 13 45 58 30 112 142
Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte utl\u00e5n, garantier m.v. -7 -10 -17 -9 -3 -12
Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 44 -51 -7 1 159 161
*) PM = Privatmarked, NL = N\u00e6ringsliv
Morbank (mill. kr) 1.1.22
Endring
avsetning
for tap
Endring som
skyldes
konstatering 31.12.22
Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.298 -98 -278 921
Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 31 10 -5 35
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 128 19 - 147
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 1 1 - 2
Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.458 -68 -284 1.106
Presentert som:
Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.348 -65 -284 999
Annen gjeld - avsetninger 79 -12 - 67
Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 31 9 - 40
Morbank (mill. kr) 1.1.21
Endring
avsetning
for tap
Endring som
skyldes
konstatering 31.12.21
Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.377 38 -117 1 298
Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 35 8 -12 31
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 147 - 19 - 128
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 0 1 - 1
Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.559 27 - 129 1.458
Presentert som:
Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.446 30 -129 1.348
Annen gjeld - avsetninger 81 -2 - 79
Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 32 -1 - 31
Konsern (mill. kr) 1.1.22
Endring
avsetning
for tap
Endring som
skyldes
konstatering 31.12.22
Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.343 -88 -280 976
Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 49 19 -5 63
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 128 19 - 147
Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 1 1 - 2
Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.520 -48 -285 1.188
Presentert som:
Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.410 -45 -285 1.081
Annen gjeld - avsetninger 79 -12 - 67
Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 31 9 - 40
31.12.22 31.12.21
Konsern (mill. kr) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Privatmarked
Inng\u00e5ende balanse 45 89 40 174 42 107 58 207
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 20 -20 -0 - 22 -22 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -3 3 -1 - -2 3 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -0 -7 7 - -1 -7 8 -
Netto ny m\u00e5ling av tap -24 25 8 9 -23 26 -1 2
Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 22 30 4 56 22 20 1 43
Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -13 -26 -4 -43 -14 -37 -9 -60
Endring som skyldes endrede forutsetninger 8 13 -3 18 -0 -2 -4 -5
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -5 -5 - - -12 -12
Utg\u00e5ende balanse 55 107 47 209 45 89 40 174
N\u00e6ringsliv
Inng\u00e5ende balanse 94 278 896 1.268 98 399 845 1.342
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 77 -76 -1 - 20 -20 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -7 99 -92 - -7 7 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -2 -3 4 - -2 -27 29 -
Netto ny m\u00e5ling av tap -68 -30 -47 -145 -29 31 42 44
Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 55 35 5 95 35 23 112 169
Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -34 -33 -26 -93 -21 -146 -2 -169
Endring som skyldes endrede forutsetninger 35 40 -8 67 -2 12 -2 9
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -280 -280 - - -128 -128
Utg\u00e5ende balanse 151 311 450 912 94 278 896 1.268
Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 206 418 497 1.121 138 367 936 1.442
Avsetning til tap p\u00e5 garantier og ubenyttede kreditter
31.12.22 31.12.21
Morbank og Konsern (mill. kr) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Inng\u00e5ende balanse 19 55 5 79 27 50 4 81
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 16 -16 -0 - 6 -6 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -1 1 -0 - -7 7 - -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -0 -0 1 - -0 -1 1 -
Netto ny m\u00e5ling av tap -16 -3 3 -15 -9 4 0 -4
Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 12 6 0 18 7 4 0 11
Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -4 -12 -0 -16 -6 -5 -0 -11
Endring som skyldes endrede forutsetninger -3 3 0 1 0 2 - 2
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - - - - -
Utg\u00e5ende balanse 24 34 9 67 19 55 5 79
Herav
Privatmarked 1 3
N\u00e6ringsliv 66 76
N\u00e6ringsfordeling av avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 31.12.22 31.12.21 Morbank (mill.kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Jordbruk og skogbruk 4 38 18 60 2 31 6 39 Fiske og fangst 11 12 0 23 6 7 0 13 Havbruk 3 1 1 5 1 0 0 2 Industri og bergverk 9 47 2 58 5 36 15 56 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 26 22 11 59 13 16 14 43 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 16 14 1 32 8 28 11 46 Sj\u00f8fart og offshore 19 117 184 320 14 118 555 687 Eiendomsdrift 34 55 28 117 20 50 36 105 Forretningsmessig tjenesteyting 13 24 177 214 13 12 222 247 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 9 11 16 36 7 6 17 30 Offentlig forvaltning 0 - - 0 0 - - 0 \u00d8vrige sektorer 0 0 - 0 0 0 0 0 L\u00f8nnstakere 1 50 25 75 2 47 30 79 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 144 391 463 999 91 350 907 1.348 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 40 40 31 31 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 184 391 463 1.039 123 350 907 1.379 31.12.22 31.12.21 Konsern (mill.kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Jordbruk og skogbruk 5 40 19 64 3 33 7 42 Fiske og fangst 11 12 0 23 6 7 0 13 Havbruk 4 1 4 9 1 1 1 3 Industri og bergverk 11 50 8 70 7 38 21 66 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 30 25 16 71 16 19 18 53 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 17 15 2 34 9 28 16 53 Sj\u00f8fart og offshore 19 117 184 320 14 118 555 687 Eiendomsdrift 35 55 29 118 20 50 36 106 Forretningsmessig tjenesteyting 15 25 184 224 14 14 227 255 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 12 16 21 49 8 7 22 37 Offentlig forvaltning 0 - - 0 0 - 0 0 \u00d8vrige sektorer 0 0 0 0 0 0 - 0 L\u00f8nnstakere 8 61 29 99 7 53 34 95 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 166 418 497 1.081 107 367 936 1.410 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 40 40 31 31 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 206 418 497 1.121 138 367 936 1.442 31.12.22 31.12.21 Morbank (mill. kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 82.299 3.892 444 86.636 73.297 4.430 381 78.108 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1.075 -1.060 -15 - 1.007 -1.002 -6 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1.403 1.411 -8 - -1.325 1.332 -7 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -32 -119 150 - -61 -87 148 - Netto \u00f8kning/reduksjon saldo eksisterende utl\u00e5n -2.501 -106 -15 -2.623 -2.513 -102 -15 -2.630 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 38.691 1.418 120 40.229 43.464 1.198 118 44.780 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -37.136 -1.473 -137 -38.746 -31.569 -1.876 -156 -33.601 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert 0 -1 -11 -12 -0 -1 -20 -21 Utg\u00e5ende balanse 80.994 3.962 527 85.484 82.299 3.892 444 86.636 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 38.359 5.186 2.656 46.201 35.587 5.979 1.702 43.268 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 1.839 -1.820 -19 - 647 -647 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -1.699 2.606 -908 - -1.434 1.434 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -67 -72 139 - -43 -593 637 - Netto ny m\u00e5ling av tap -731 -257 -3 -990 -1.202 -196 -39 -1.437 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 17.124 1.661 86 18.872 13.125 -550 1.074 13.649 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -11.697 -1.415 -514 -13.625 -8.320 -236 -524 -9.081 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -3 -8 -91 -102 -1 -4 -193 -199 Utg\u00e5ende balanse 43.127 5.883 1.346 50.356 38.359 5.186 2.656 46.201 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultatet 4.709 4.709 4.276 4.276 Brutto utl\u00e5n ved utgangen av perioden 128.830 9.845 1.874 140.549 124.934 9.079 3.100 137.113 31.12.22 31.12.21 Konsern (mill. kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 87.577 4.612 531 92.721 78.206 5.208 453 83.867 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1.278 -1.261 -17 - 1.227 -1.221 -6 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1.771 1.784 -13 - -1.598 1.609 -11 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -40 -151 190 - -74 -132 206 - Netto ny m\u00e5ling av tap -2.177 -170 -25 -2.372 -2.599 -154 -28 -2.782 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 41.570 1.801 129 43.500 46.190 1.465 125 47.781 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -39.465 -1.714 -150 -41.329 -33.775 -2.161 -189 -36.125 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -0 -1 -11 -12 -0 -1 -20 -21 Utg\u00e5ende balanse 86.972 4.901 635 92.508 87.577 4.612 531 92.721 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 41.855 5.768 2.759 50.382 38.107 6.587 1.802 46.496 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 2.090 -2.045 -45 - 879 -876 -2 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -2.042 2.959 -917 - -1.795 1.797 -1 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -97 -88 185 - -57 -626 683 - Netto ny m\u00e5ling av tap -761 -329 -13 -1.104 -652 -257 -53 -963 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 19.085 1.751 109 20.945 14.533 -455 1.085 15.164 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -12.507 -1.546 -577 -14.629 -9.159 -397 -561 -10.117 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -3 -8 -91 -102 -1 -4 -193 -199 Utg\u00e5ende balanse 47.621 6.460 1.410 55.491 41.855 5.768 2.759 50.382 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultatet 4.631 4.631 4.198 4.198 Brutto utl\u00e5n ved utgangen av perioden 139.224 11.361 2.044 152.629 133.630 10.381 3.290 147.301 Note 11 - Kreditteksponering for hver interne risikorating
Banken benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt
engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody\u2019s.
Historisk mislighold er tall for morbank og viser default ratio (DR) per risikoklasse. Tallene er et uvektet snitt for normalscorede kunder i
perioden 2016-2022.
Sikkerhetsdekning representerer forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende sikkerhetsverdier. Verdiene fastsettes etter faste
modeller, og faktiske realisasjonsverdier valideres for \u00e5 teste modellenes p\u00e5litelighet. I samsvar med kravene i kapitalkravsforskriften er
estimatene \u00abdown-turn\u00bb-estimater. Basert p\u00e5 sikkerhetsdekningen (RE-verdi / EAD) klassifiseres engasjementet i en av sju klasser, hvor
beste sikkerhetsklasse har en sikkerhetsdekning p\u00e5 over 120 prosent, og laveste sikkerhetsklasse har en sikkerhetsdekning p\u00e5 under 20
prosent.
Misligholdssansynlighet Sikkerhetsdekning
Risiko-klasse Fra Til Moody's
Historisk
mislighold
Mislighold
2022
Sikkerhets-
klasse
Nedre
grense
\u00d8vre
grense
A 0,00 % 0,10 % Aaa-A3 0,02 % 0,03 % 1 120
B 0,10 % 0,25 % Baa1-Baa2 0,04 % 0,04 % 2 100 120
C 0,25 % 0,50 % Baa3 0,09 % 0,11 % 3 80 100
D 0,50 % 0,75 % Ba1 0,31 % 0,20 % 4 60 80
E 0,75 % 1,25 % Ba2 0,56 % 0,84 % 5 40 60
F 1,25 % 2,50 % 1,20 % 1,44 % 6 20 40
G 2,50 % 5,00 % Ba2-B1 2,02 % 1,42 % 7 0 20
H 5,00 % 10,00 % B1-B2 4,68 % 5,01 %
I 10,00 % 99,99 % B3-Caa3 13,82 % 14,26 %
J mislighold
K tapsutsatt
Bankens engasjementer klassifiseres i risikogrupper p\u00e5 bakgrunn av risikoklasse.
Risikoklasse Risikogrupper
A - C Laveste risiko
D - E Lav
F - G Middels
H H\u00f8y
I H\u00f8yeste risiko
J - K Mislighold og nedskrevet
Gjennom- Gjennom-
snittlig usikret Totalt snittlig usikret Totalt
Morbank eksponering i % engasjement eksponering i % engasjement
(mill. kr)
31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021
Laveste risiko 0,9 % 115.527 0,9 % 113.799
Lav risiko 1,3 % 24.473 3,4 % 26.476
Middels risiko 1,7 % 18.093 4,2 % 15.017
H\u00f8y risiko 3,0 % 2.719 5,0 % 2.854
H\u00f8yeste risiko 2,2 % 1.693 2,2 % 1.503
Mislighold og/eller tapsutsatt 10,0 % 2.051 14,5 % 3.212
Totalt 164.556 162.860
Gjennom- Gjennom-
snittlig usikret Totalt snittlig usikret Totalt
Konsern eksponering i % engasjement eksponering i % engasjement
(mill. kr)
31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021
Laveste risiko 0,6 % 116.505 0,9 % 114.237
Lav risiko 1,2 % 26.996 3,2 % 28.449
Middels risiko 2,2 % 25.200 2,9 % 21.756
H\u00f8y risiko 3,6 % 3.772 4,1 % 3.536
H\u00f8yeste risiko 2,9 % 2.462 1,6 % 2.035
Mislighold og/eller tapsutsatt 10,9 % 2.222 13,7 % 3.402
Totalt 177.157 173.415
Realisasjonsverdien p\u00e5 stilte sikkerheter fastsettes slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i
en nedgangskonjuktur.
Note 12 - Maksimal kreditteksponering
Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle
pantstillelser og tillatte motregninger.
For opplysning om klassifisering av finansielle instrumenter der dette ikke er spesifisert, se Klassifisering av finansielle note 24
instrumenter.
Morbank
31.12.22 (mill. kr)
Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i
eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
\u00d8vrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler
*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.159 - - - - 1.159
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 21.972 - - - - 21.972
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.708 - 4.541 26 32 110
Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 53.830 890 27.568 2.785 20.996 1.591
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre
inntekter og kostnader
82.010 109 80.954 38 444 464
Sertifikater og obligasjoner 38.072 - - - 10.482 27.590
Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894
Opptjente ikke mottatte inntekter 87 - - - - 87
Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262
Sum eiendeler 208.904 999 113.064 2.850 35.862 56.130
Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt
Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145
Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 16.888 37 3.095 50 255 13.451
Andre engasjement 4.461 - - - - 4.461
Sum forpliktelser
28.524 67 3.095 50 255 25.057
Sum total kredittrisikoeksponering 237.428 81.187
31.12.21 (mill. kr)
Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i
eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
\u00d8vrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler
*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.238 - - - - 1.238
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 13.190 - - - - 13.190
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148
Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 49.685 1.250 26.178 2.245 17.868 2.143
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre
inntekter og kostnader
83.152 97 81.958 60 423 613
Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412
Derivater 3.192 - - - 2.029 1.163
Opptjente ikke mottatte inntekter 152 - - - - 152
Fordringer verdipapirer 20 - - - - 20
Sum eiendeler 185.666 1.348 112.226 2.333 31.681 38.078
Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt
Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741
Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 20.004 22 3.624 356 206 15.796
Andre engasjement 3.467 - - - - 3.467
Sum forpliktelser
29.269 79 3.624 356 206 25.003
Sum total kredittrisikoeksponering 214.934 63.081
Konsern
31.12.22 (mill. kr)
Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i
eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
\u00d8vrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler
*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.159 - - - - 1.159
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 11.663 - - - - 11.663
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.630 - 4.541 26 32 32
Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 65.989 950 27.568 2.785 31.255 3.431
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre
inntekter og kostnader
82.010 109 80.954 38 444 464
Sertifikater og obligasjoner 38.073 - - - 10.482 27.591
Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894
Opptjente ikke mottatte inntekter 104 - - - - 104
Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262
Sum eiendeler 210.693 1.059 113.064 2.850 46.121 47.600
Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt
Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145
Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 17.408 37 3.095 50 255 13.971
Andre engasjement 4.505 - - - - 4.505
Sum forpliktelser 29.088 67 3.095 50 255 25.621
Sum total kredittrisikoeksponering 239.781 73.221
31.12.21 (mill. kr)
Brutto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Taps-
avsetning
Sikkerhet
i
eiendom
Sikkerhet i
verdipapirer
\u00d8vrig
sikkerhet
og mot-
regnings-
avtaler
*)
Netto
maksimal
eksponering
for
kredittrisiko
Eiendeler
Fordringer p\u00e5 sentralbanker
1.238 - - - - 1.238
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4.704 - - - - 4.704
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148
Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 59.872 1.310 26.178 2.245 28.127 2.011
Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre
inntekter og kostnader
83.152 97 81.958 60 423 613
Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412
Derivater 3.224 - - - 2.029 1.196
Opptjente ikke mottatte inntekter 186 - - - - 186
Fordringer verdipapirer 300 - - 53 228 20
Sum eiendeler 187.716 1.408 112.226 2.386 42.168 29.528
Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt
Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741
Ubenyttede kreditter 20.372 22 3.624 408 206 16.112
Andre engasjement 3.723 - - - - 3.723
Sum forpliktelser
29.893 79 3.624 408 206 25.576
Sum total kredittrisikoeksponering 217.608 55.104
*)
\u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r
sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. For derivater er det stilt kontanter som sikkerhet, i tillegg
bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater.
Bankens maksimale kreditteksponering fremg\u00e5r av oppstillingen ovenfor. SpareBank 1 SMN utf\u00f8rer engrosbanktjenester for BN Bank og
Samspar-bankene. I tilknytning til dette er det etablert garantiavtale som sikrer fullt oppgj\u00f8r for eksponeringer knyttet til disse avtalene .
For privat- og n\u00e6ringslivskunder anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse ved derivathandel. For kunder som driver med
tradingvirksomhet aksepteres kun kontantdepot som sikkerhet. Kunder stiller kontantdepot og/eller pant i eiendeler som sikkerhet for
kunders handel av str\u00f8m- og laksederivater p\u00e5 NASDAQ OMX Oslo ASA og Fish Pool ASA.
SpareBank 1 SMN inng\u00e5r standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater der finansielle institusjoner er
motparter. I tillegg har banken inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA) mot de mest anvendte motpartene. Per 31. desember
2022 har banken rundt 38 (40) aktive ISDA-avtaler. Fra 1. mars 2017 m\u00e5tte banken i henhold til EMIR ha en CSA med daglig utveksling
av marginsikkerhet mv. med alle finansielle motparter som banken handler med hjemh\u00f8rende (blant annet) i et EU-land. Banken inng\u00e5r
utelukkende avtaler med kontanter som sikkerhet. H\u00e5ndteringen av sikkerhetsstillelsen under disse avtalene har banken satt ut til SEB
Prime Collateral Services, det vil si at de h\u00e5ndterer marginkravene p\u00e5 vegne av banken. Mer om sikkerheter og pantstillelser i note 37
Annen gjeld og forpliktelser.
Sikkerhetsstillelsene er vurdert til markedsverdi, begrenset til maksimal kreditteksponering for den enkelte motpart.
Note 13 - Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler
Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler h\u00e5ndteres ved at banken benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Se avsnitt
kredittrisiko under Risikoforhold.note 6
Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten per klasse av eiendeler for utl\u00e5nsrelaterte eiendeler i balansen, basert p\u00e5 bankens eget
kredittratingsystem. Hele utl\u00e5nsengasjementet er inkludert n\u00e5r deler av engasjementet er misligholdt. Misligholdt er i noten definert til
betalingsmislighold over tusen kroner over 90 dager.
Morbank
Verken misligholdt eller nedskrevet
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte
31.12.22 (mill.kr)
Noter
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
7
21.972 - - - - - 21.972
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
8
Privatmarked 77.371 7.432 3.025 711 1.046 531
90.116
N\u00e6ringsliv 23.857 11.132 12.058 1.488 551 1.346
50.433
Sum utl\u00e5n 101.227 18.564 15.083 2.200 1.597 1.878 140.549
Finansielle investeringer
27
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 9.167 - - - - -
9.167
Noterte andre obligasjoner 14.496 429 197 - - -
15.121
Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 4.378 - - - - -
4.378
Unoterte andre obligasjoner 9.404 2 - - - -
9.406
Sum finansielle investeringer 37.445 430 197 - - - 38.072
Totalt 160.644 18.994 15.280 2.200 1.597 1.878 200.593
Verken misligholdt eller nedskrevet
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte
31.12.21 (mill.kr)
Noter
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko
Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
7
13.190 - - - - - 13.190
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
8
Privatmarked 77.289 8.252 2.970 907 963 450 90.831
N\u00e6ringsliv 20.922 12.160 9.040 1.142 362 2.656 46.282
Sum utl\u00e5n 98.211 20.413 12.010 2.049 1.325 3.106 137.113
Finansielle investeringer
27
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 8.821 - - - - - 8.821
Noterte andre obligasjoner 13.725 325 220 - - - 14.269
Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 3.456 - - - - - 3.456
Unoterte andre obligasjoner 4.155 61 - - - - 4.216
Sum finansielle investeringer 30.157 385 220 - - - 30.762
Totalt 141.558 20.798 12.229 2.049 1.325 3.106 181.065
Konsern
Verken misligholdt eller nedskrevet
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte31.12.22 (mill.kr)
Noter
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
7
11.663
- - - - -
11.663
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
8
Privatmarked 77.932 9.096 7.035 1.090 1.391 595
97.140
N\u00e6ringsliv 24.273 11.990 14.635 2.162 976 1.454
55.490
Sum utl\u00e5n 102.206 21.086 21.670 3.252 2.366 2.049 152.629
Finansielle investeringer
27
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 9.167 - - - - -
9.167
Noterte andre obligasjoner 14.496 429 197 - - -
15.121
Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 4.378 - - - - -
4.378
Unoterte andre obligasjoner 9.405 2 - - - -
9.407
Sum finansielle investeringer 37.446 430 197 - - - 38.073
Totalt 151.315 21.517 21.867 3.252 2.366 2.049 202.365
Verken misligholdt eller nedskrevet
Tapsutsatte
og/eller
misligholdte31.12.21 (mill.kr)
Noter
Laveste
risiko
Lav
risiko
Middels
risiko
H\u00f8y
risiko
H\u00f8yeste
risiko Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
7
4.704
- - - - - 4.704
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
8
Privatmarked 77.595 9.598 6.868 1.158 1.161 537 96.916
N\u00e6ringsliv 21.054 12.788 11.514 1.573 696 2.759 50.384
Sum utl\u00e5n 98.649 22.386 18.381 2.731 1.857 3.296 147.301
Finansielle investeringer
27
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 8.821 - - - - - 8.821
Noterte andre obligasjoner 13.725 325 220 - - - 14.269
Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 3.456 - - - - - 3.456
Unoterte andre obligasjoner 4.155 61 - - - - 4.216
Sum finansielle investeringer 30.157 385 220 - - - 30.762
Totalt 133.510 22.771 18.601 2.731 1.857 3.296 182.767
Note 14 - Markedsrisiko knyttet til renterisiko
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31. desember og fremover i tid for det aktuelle
\u00e5ret. Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift p\u00e5 ett prosentpoeng for hele rentekurven p\u00e5 alle
balanseposter.
For ytterligere detaljer vedr\u00f8rende renterisiko se Risikoforhold.note 6
Renterisiko, 1 prosentpoeng endring
Basisrisiko konsern (mill. kr) 2022 2021
Valuta
NOK - 48 - 22
EUR 6 0
USD - 3 - 5
CHF - 1 1
GBP 1 0
Andre 0 0
Total renterisiko - 45 - 27
Total renterisiko viser for 2022 at banken vil f\u00e5 et tap p\u00e5 en renteoppgang.
Tabellen under viser hvordan rentekurven forskyver seg innenfor de ulike tidsintervallene med tilh\u00f8rende gevinst og tap innenfor de
enkelte l\u00f8petider.
Renterisiko, 1 prosentpoeng endring
Rentekurverisiko konsern (mill. kr) 2022 2021
L\u00f8petid
0 - 2 mnd - 11 - 16
2 - 3 mndr - 4 10
3 - 6 mndr - 10 - 19
6 - 12 mndr - 5 - 1
1 - 2 \u00e5r - 9 2
2 - 3 \u00e5r 2 - 12
3 - 4 \u00e5r - 3 22
4 - 5 \u00e5r 3 - 27
5 - 8 \u00e5r - 6 7
8 - 15 \u00e5r - 3 7
Total renterisiko - 45 - 27
Note 15 - Markedsrisiko knyttet til valutaeksponering
Valutarisiko oppst\u00e5r ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten knyttet til
omsetning av valuta skal til enhver tid skje innenfor vedtatte rammer og fullmakter. Konsernets rammer definerer kvantitative m\u00e5l for
maksimal nettoeksponering i valuta, m\u00e5lt i kroner.
Konsernet har utarbeidet rammer for netto valutaeksponering (uttrykt som den h\u00f8yeste av sum lange og korte posisjoner). Overnatten
kursrisiko for spothandel i valuta m\u00e5 ikke overstige 150 millioner kroner aggregert.
Valutarisikoen har gjennom \u00e5ret v\u00e6rt lav. For ytterligere detaljer se Risikoforhold.note 6
Morbank Netto valutaeksponering NOK Konsern
2021 2022
(mill. kr)
2022 2021
4 -5 EUR -5 4
1 4 USD 4 1
3 4 SEK 4 3
0 0 GBP 0 0
0 -3 Andre -3 0
8 1 Sum 1 8
0.2 0,5 Res.effekt e. skatt ved 3 % endring 0,5 0.2
Note 16 - Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i
eiendeler. For detaljert beskrivelse henvises til Risikoforhold.note 6
Konsern
31.12.22 (mill. kr) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt
Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser
2)
Innskudd fra kredittinstitusjoner 11.180 1.194 161 2.125 26 14.685
Innskudd fra og gjeld til kunder 89.936 19.376 7.480 5.217 - 122.010
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 951 8.442 41.837 1.746 52.977
Derivater - kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 798 8.532 26.947 1.655 37.932
Annen gjeld - 1.361 787 386 258 2.792
Ansvarlig l\u00e5nekapital
1)
- 16 824 1.459 - 2.299
Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 101.116 23.696 26.226 77.972 3.684 232.694
Derivater netto kontantstr\u00f8mmer
Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 798 8.532 26.947 1.655 37.932
Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - -622 -8.176 -25.412 -1.633 -35.843
Netto kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer - 176 356 1.535 21 2.089
Konsern
31.12.21 (mill. kr) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt
Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser
2)
Innskudd fra kredittinstitusjoner 11.204 1.175 684 2.074 31 15.167
Innskudd fra og gjeld til kunder 86.753 16.958 3.462 4.113 - 111.286
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 5.188 1.626 28.143 6.852 41.810
Derivater - kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 7.181 1.288 13.478 6.186 28.132
Annen gjeld - 1.622 849 479 329 3.280
Ansvarlig l\u00e5nekapital
1)
- 11 816 1.025 - 1.852
Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 97.957 32.134 8.724 49.313 13.399 201.527
Derivater netto kontantstr\u00f8mmer
Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 7.181 1.288 13.478 6.186 28.132
Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - -7.014 -1.153 -12.785 -6.110 -27.062
Netto kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer - 166 135 692 77 1.070
Inkluderer ikke verdijusteringer for finansielle instrumenter til virkelig verdi
For ansvarlig l\u00e5nekapital benyttes call dato for kontantoppgj\u00f8r
1)
Kontantstr\u00f8mmer inkluderer beregnede renter og sum avviker derfor fra balansef\u00f8rt forpliktelse
Note 17 - Netto renteinntekter
Regnskapsprinsipp
Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over andre inntekter og
kostnader, resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rentemetode. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen
av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som
er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap, inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p.
For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil markedsverdien klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer.
For renteb\u00e6rende instrumenter til amortisert kost som ikke inng\u00e5r i sikringsrelasjoner, amortiseres over-/underkurs som renteinntekt over
l\u00f8petiden p\u00e5 kontrakten.
Morbank Konsern
2021 2022
(mill. kr)
2022 2021
Renteinntekter
128 400
Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
(amortisert kost)
177 33
1.654 2.461 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (amortisert kost) 3.129 2.167
1.285 1.879
Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi
over andre inntekter og kostnader)
1.879 1.300
116 125
Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi
over resultatet)
125 116
279 599
Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende
verdipapirer (virkelig verdi over resultatet)
595 276
- - Andre renteinntekter 22 21
3.462 5.463 Sum renteinntekter 5.927 3.913
Rentekostnader
51 260 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 260 51
547 1.524 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 1.508 534
395 647 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 647 395
33 66 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 68 35
8 7 Andre rentekostnader 26 17
75 79 Avgift Sparebankenes sikringsfond 79 75
1.109 2.583 Rentekostnader og lignende kostnader 2.588 1.107
2.353 2.880 Netto renteinntekter 3.339 2.805
Note 18 - Netto provisjons- og andre inntekter Regnskapsprinsipp Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Provisjonsinntekter 76 77 Garantiprovisjon 77 76 - 2 Meglerprovisjon 267 291 63 42 Provisjon spareprodukter 44 63 450 256 Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt 256 450 14 16 Provisjon fra SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 16 14 413 475 Betalingsformidling 471 409 214 236 Provisjon fra forsikringstjenester 236 214 77 88 Andre provisjonsinntekter 80 69 1.306 1.192 Sum provisjonsinntekter 1.446 1.586 Provisjonskostnader 84 80 Betalingsformidling 80 85 13 11 Andre provisjonskostnader 105 91 97 90 Sum provisjonskostnader 186 177 Andre driftsinntekter 27 30 Driftsinntekter fast eiendom 32 26 - - Eiendomsforvaltning og -omsetning 151 150 - - Regnskapsf\u00f8rerhonorarer 564 529 21 25 Andre driftsinntekter 34 26 47 55 Sum andre driftsinntekter 781 731 1.256 1.156 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 2.042 2.141 Note 19 - Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser
Morbank Konsern
2021 2022
(mill kr)
2022 2021
Vurdert til virkelig verdi over resultatet
-433 -428 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter -427 -433
Verdiendring p\u00e5 derivater/sikring
-6 -10 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede obligasjoner og derivater * -10 -6
12 -38 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede fastrente utl\u00e5n og derivater -38 12
301 275 \u00d8vrige derivater 275 301
Inntekter fra egenkapitalinstrumenter
- - Inntekter fra eierinteresser 442 705
726 646 Utbytte fra eierinteresser - -
8 4 Verdiendring og gevinst fra eierinteresser 4 13
6 30 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 33 22
-4 -19 Verdiendring og gevinst p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 9 156
610 461
Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser
til virkelig verdi
287 770
Vurdert til amortisert kost
-2 0 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter holde til forfall 0 -2
-2 0
Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser
til amortisert kost
0 -2
72 93 Netto inntekter fra valutahandel 93 72
680 554 Sum netto resultat fra finansielle eiendeler 380 840
* Virkelig verdi sikring
-664 -2.155 Virkelig verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet -2.155 -664
657 2.145
Virkelig verdi-endringer p\u00e5 den sikrede posten henf\u00f8rbar til sikret
risko
2.145 657
-6 -10 Gevinster el.tap fra sikringsbokf\u00f8ring, netto -10 -6
Note 20 - Personalkostnader
For detaljert informasjon om ytelser til ledende ansatte i 2022 henvises det til lederl\u00f8nnsrapporten publisert p\u00e5 smn.no
Morbank Konsern
2021 2022
(mill. kr)
2022 2021
562 568 L\u00f8nn 1.227 1.221
60 54 Pensjonskostnader ( )Note 22 99 101
27 39 Sosiale kostnader 81 56
650 661 Sum personalkostnader 1.406 1.378
670 675 Gjennomsnittlig antall ansatte 1.549 1.627
646 664 Antall \u00e5rsverk per 31.12. 1.432 1.340
662 688 Antall ansatte per 31.12. 1.498 1.449
Note 21 - Andre driftskostnader
Morbank Konsern
2021 2022
(mill. kr)
2022 2021
265 304 IT-kostnader 355 320
10 11 Porto og verditransport 14 14
53 59 Markedsf\u00f8ring 86 75
95 77 Ordin\u00e6re avskrivninger (note , og )31 32 33 117 170
44 46 Driftskostnader faste eiendommer 55 53
143 188 Kj\u00f8pte tjenester 217 173
134 156 Andre driftskostnader 195 178
745 841 Sum andre driftskostnader 1.038 981
Godtgj\u00f8relse til revisor* (i 1000 kroner)
758 975 Lovp\u00e5lagt revisjon 3.142 2.391
409 879 Andre attestasjonstjenester 984 575
Skatter\u00e5dgivning 27
301 244 Andre tjenester utenfor revisjonen 311 410
1.467 2.098 Sum inklusive merverdiavgift 4.464 3.376
*Godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer datterselskapet SpareBank 1 Markets, som fra fjerde kvartal 2022 er klassifisert som holdt for salg.
Kostnaden p\u00e5 TNOK 869 inng\u00e5r derfor ikke i andre driftskostnader, men er inkludert p\u00e5 regnskapslinjen \"Resultat virksomhet holdt for
salg\".
Note 22 - Pensjon Ytelsesbasert ordning SpareBank 1 SMN-konsernet har pensjonsordning for sine ansatte som tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. SpareBank 1 SMN hadde tidligere ytelsespensjon som administreres ved egen pensjonskasse, og gir rett til bestemte fremtidige pensjonsytelser fra fylte 67 \u00e5r. I ordningene inng\u00e5r ogs\u00e5 barnepensjon og uf\u00f8repensjon etter n\u00e6rmere bestemte regler. Konsernets ytelsesbaserte pensjonsordning sikrer de fleste ansatte en pensjon p\u00e5 68 prosent av sluttl\u00f8nn opptil 12 G. Ytelsesordningen ble avviklet med virkning fra 1. januar 2017, og konsernet gikk over p\u00e5 innskuddsordning. Ved overgang til innskuddsbasert pensjonsordning fikk ansatte som var med i ytelsesordningen fripolise p\u00e5 opptjente rettigheter fra ytelsesordningen. Endringen har medf\u00f8rt reduksjon i pensjonsforpliktelsen. Dette ble behandlet som en avviklingsgevinst og reduserte pensjonskostnaden i 2016. Fripoliser forvaltes av pensjonkassen som fra 1.1.2017 er en fripolisekasse. Det er opprettet en rammeavtale mellom SpareBank 1 SMN og pensjonskassen som blant annet omhandler finansiering, kapitalforvaltning mv. P\u00e5 grunn av ansvaret SpareBank 1 SMN fremdeles har, vil fremtidig forpliktelse fortsatt innregnes i regnskapet. Styret i pensjonskassen skal v\u00e6re sammensatt av representanter fra konsernet og deltakere i pensjonsordningene i henhold til vedtektene i pensjonskassen. I tillegg til pensjonsforpliktelsene som dekkes gjennom pensjonskassen, har konsernet udekkede pensjonsforpliktelser som ikke kan dekkes av midlene i de kollektive ordningene. Forpliktelsene gjelder personer som ikke er innmeldt i pensjonskassen, tilleggspensjoner utover 12 G, ordin\u00e6re f\u00f8rtidspensjoner og f\u00f8rtidspensjoner etter AFP (Avtalefestet pensjon). Innskuddsbasert pensjonsordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balansef\u00f8res som eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger. Innskuddene er gitt til pensjonsplanen for heltidsansatte, og tilskuddet utgj\u00f8r fra sju prosent fra 0 - 7,1 G og 15 prosent fra 7,1 - 12 G. Pensjonspremien kostnadsf\u00f8res n\u00e5r den p\u00e5l\u00f8per. Avtalefestet f\u00f8rtidspensjon Bank- og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker f\u00f8rtidspensjon fra 62 til 67 \u00e5r. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 \u00e5r og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 \u00e5r. Opptak av nye pensjonister opph\u00f8rte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) tr\u00e5dte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgj\u00f8r et livsvarig p\u00e5slag p\u00e5 Folketrygden og kan tas ut fra 62 \u00e5r. Arbeidstakere tjener \u00e5rlig opp rett til AFP med 0,314 prosent av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 \u00e5r. Opptjening i ny ordning beregnes p\u00e5 bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeids\u00e5r innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inneb\u00e6rer at det enkelte foretaket skal regnskapsf\u00f8re sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen og et konsistent og p\u00e5litelig grunnlag for allokering, regnskapsf\u00f8res den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. P\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende tidspunkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsf\u00f8res derfor som en innskuddsordning. Regnskapsf\u00f8ring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil f\u00f8rst skje n\u00e5r p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes premie skal fastsettes som en prosentandel av l\u00f8nnsutbetalinger mellom 1G og 7,1G. I tr\u00e5d med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse er det i regnskaps\u00e5ret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO s\u00e5 langt ikke har foretatt de n\u00f8dvendige beregninger.2022 2021
\u00d8konomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser
Diskonteringsrente 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 %
Forventet avkastning p\u00e5 midlene 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 %
Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 %
Forventet G-regulering 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0%
Arbeidsgiveravgift 19,1 % 19,1 % 19,1 % 19,1 %
Forventet frivillig avgang f\u00f8r/etter 50 \u00e5r 2/0 % 2/0 % 2/0 % 2/0 %
Forventet AFP-uttak fra 62/64 \u00e5r 25/50 % 25/50 % 25/50 % 25/50 %
D\u00f8delighetstabell K2013BE
Uf\u00f8rhet IR73
Morbank Konsern
2021 2022 Netto pensjonsforpliktelse i balansen (mill kr). Finansiell status 1.1 2022 2021
640 645 N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 645 640
-743 -701 Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 -743
-104 -56 Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -56 -104
2 1 Arbeidsgiveravgift 1 2
-102 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravgift -54 -102
Fordeling av forpliktelsen mellom usikret og sikret pensjonsordning konsern 1.1
Konsern 2022 2021
Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum
N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 639 7 645 631 8 640
Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 0 -701 -743 - -743
Korrigering mot EK IB 0 0 0 - - -
Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -62 7 -56 -112 8 -104
Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 2 2
Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravg. -62 8 -54 -112 10 -102
2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021
0 0 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 0 0
-2 -1 Netto renteinntekt -1 -2
-1 -1 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravg. -1 -1
0 0 Periodisert arbeidsgiveravgift 0 0
-1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad -1 -1
8 9 Avtalefestet pensjon, ny ordning 16 14
54 46 Innskuddsbasert pensjonskostnad 84 89
60 54 Periodens pensjonskostnad 99 101
Aktuarielle tap og gevinster f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader 2022 2021 Usikret Sikret Sum Usikret Sikret Sum Endring diskonteringsrente -0 -111 -111 0 -9 -9 Endring i andre \u00f8konomiske forutsetningene 0 - 0 0 - Endring i d\u00f8delighetstabell - - - - - Endring i andre demografiske forutsetninger - - - - - Endring i andre forhold DBO -0 65 64 -2 33 32 Endring i andre forhold pensjonsmidler - -130 -130 - 27 27 Aktuarielle tap (gevinst) i perioden -1 -177 -177 -2 51 49 2021 2022 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen 2022 2021 -96 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1 -54 -96 49 -177 Aktuarmessige tap og gevinster gjennom \u00e5ret -177 49 -1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad inkl curtailment /settlement -1 -1 -1 -1 Utbetalinger over drift -1 -1 -49 -234 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12 -234 -49 2021 2022 Finansiell status 31.12 2022 2021 645 577 Pensjonsforpliktelse 577 645 -701 -812 Verdi av pensjonsmidler -812 -701 -56 -235 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -235 -56 1 1 Arbeidsgiveravgift 1 1 -54 -234 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift * -234 -54 * Presenteres brutto i konsernregnskapet. Fordeling av finansiell status 31.12 mellom sikret og usikret pensjonsordning konsern Konsern 2022 2021 Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Pensjonsforpliktelse 572 5 577 639 7 645 Verdi av pensjonsmidler -812 - -812 -701 - -701 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -240 5 -235 -62 7 -56 Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 1 1 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift -240 6 -234 -62 8 -54 Virkelig verdi av pensjonsforpliktelsen konsern 2022 2021 IB pensjonsforpliktelser (PBO) 645 640 N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 0 0 Utbetaling/utl\u00f8sning fra ordning -32 -27 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 10 9 Planendring/ avkortning 0 0 Aktuariell tap/(gevinst) -47 23 UB pensjonsforpliktelser (PBO) 577 645 Virkelig verdi av pensjonsmidlene konsern 2022 2020
IB pensjonsmidler 701 743
Innbetalinger 1 1
Utbetalinger/utl\u00f8sning fra fond -32 -27
Forventet avkastning 11 11
Planendring/ avkortning 0 0
Aktuarielle endringer 130 -27
UB markedsverdi av pensjonsmidler 812 701
Sensitivitet konsern
+ 1 %-poeng
diskonterings-
rente
- 1 %-poeng
diskonterings-
rente
+ 1 %-poeng
l\u00f8nns-
justering
- 1 %-poeng
l\u00f8nns-
justering
+ 1 %-poeng
pensjons-
regulering
2022
Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0
Endring i pensjonsforpliktelse -62 76 0 0 77
2021
Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0
Endring i pensjonsforpliktelse -89 110 0 0 111
2021 2022 Medlemmer 2022 2021
728 726 Antall personer som er med i pensjonsordningen 726 728
220 218 herav aktive 218 220
508 508 herav pensjonister og uf\u00f8re 508 508
Plassering av pensjonsmidlene i pensjonskassen, prosentvis fordeling 2022 2021
Oml\u00f8psobligasjoner 38 % 38 %
Anleggsobligasjoner 5 % 5 %
Pengemarked 21 % 21 %
Aksjer 29 % 29 %
Eiendom 7 % 7 %
Annet 0 % 0 %
Sum 100 % 100 %
Pensjonsordningen er plassert i egen pensjonskasse, som har en langsiktig horisont p\u00e5 forvaltning av kapitalen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5
oppn\u00e5 en h\u00f8yest mulig avkastning ved \u00e5 sette sammen en investeringsportef\u00f8lje som gir den maksimale risikojusterte
avkastningen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5 spre plasseringene p\u00e5 ulike utstedere og aktivaklasser for \u00e5 redusere den selskaps- og
markedspesifikke risikoen. Portef\u00f8ljen er s\u00e5ledes sammensatt av aksjeinvesteringer i norske og utenlandske aksjer.
Obligasjonsportef\u00f8ljen er i all hovedsak plassert i norske obligasjoner. Bankinnskudd er plassert norske banker.
Note 23 - Skatt
Regnskapsprinsipp
Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat.
Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Ved beregningen av utsatt skatt benyttes til enhver tid gjeldende
skattesats. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi
og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som
ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig
resultat.
Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang
det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Kildeskatt presenteres som
periodeskatt. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12.
Morbank Konsern
2021 2022
(mill. kr)
2022 2021
2.760 3.125 Resultat f\u00f8r skattekostnad 3.353 3.247
-689 -456 +/- permanente forskjeller -722 -620
45 -315 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -313 116
- - + underskudd til fremf\u00f8ring -4 -140
2.116 2.354 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 2.313 2.603
529 612 Herav betalbar skatt 699 593
-12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13
-4 15 For mye/lite skatt avsatt tidligere \u00e5r 21 3
513 612 Sum betalbar skatt i balansen 705 583
529 612 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 699 593
1 34 +/- endring i utsatt skatt 35 -17
-12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13
518 631 \u00c5rets skattekostnad 718 563
Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt
-1 -34 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -35 -17
12 -44 Utsatt skatt f\u00f8rt mot egenkapital -44 -13
Endring utsatt skatt reklassifisert til holdt for salg -81
3 Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere \u00e5r * 3 -3
11 76 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt -156 -32
* Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt \u00e5rsregnskap og endelige ligningspapirer.
2021 2022 Sammensetning av balansef\u00f8rt utsatt skatt 2022 2021
Midlertidige forskjeller p\u00e5:
- Driftsmidler 27 25
- - - Leasingobjekter 273 257
54 234 - Netto pensjonsforpliktelse 236 56
52 202 - Verdipapirer 202 52
154 2.154 - Sikringsinstrumenter 2.154 154
- Andre midlertidige forskjeller 4 3
260 2.590 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 2.896 546
65 648 Utsatt skatt 723 136
Midlertidige forskjeller p\u00e5:
-12 -27 - Driftsmidler -38 -25
- Netto pensjonsforpliktelse - -2
-93 -75 - Verdipapirer -75 -83
-136 -2.185 - Sikringsinstrumenter -2.185 -136
-33 -13 - Andre midlertidige forskjeller -107 -135
- Fremf\u00f8rbart underskudd -1 -306
-273 -2.301 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -2.407 -685
-68 -575 Utsatt skattefordel -602 -170
-3 72 Netto utsatt skatt (+)/skattefordel (-) 122 -34
Tabellen ovenfor best\u00e5r av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. P\u00e5 selskapsniv\u00e5 er skatte\u00f8kende og
skattereduserende midlertidige forskjeller nettof\u00f8rt. P\u00e5 konserniv\u00e5 bruttof\u00f8res dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap
presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt:
2022 2021
Skattefordel balansef\u00f8rt 31.12 5
90
Utsatt skatt balansef\u00f8rt 31.12 -127
-56
2021 2022 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2022 2021
690 781 25 % av resultat f\u00f8r skatt 882 816
-172 -114 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -129 -219
-44 Skatteeffekt av poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital -44
8 For lite avsatt skatt i fjor 8 0
Endring i ikke innregnede skattefordeler -34
518 631 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 718 564
19 % 20 % Effektiv skattesats i % 21 % 17 %
* Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper
(resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).
Note 24 - Klassifisering av finansielle instrumenter
Regnskapsprinsipper
Aksjer, sertifikater og obligasjoner og derivater klassifiseres til virkelig verdi over resultatet.
Alle finansielle instrumenter klassifisert som til virkelig verdi over resultatet m\u00e5les til virkelig verdi, og endring i verdi fra inng\u00e5ende
balanse resultatf\u00f8res som inntekt fra andre finansielle investeringer. Finansielle eiendeler holdt for handelsform\u00e5l karakteriseres av at
instrumenter i portef\u00f8ljen omsettes hyppig og at posisjoner etableres med m\u00e5l om kortsiktig gevinst. \u00d8vrige slike finansielle eiendeler til
virkelig verdi over resultatet er investeringer som ved f\u00f8rstegangsinnregning blir definert som vurdert til virkelig verdi over resultatet.
Finansielle derivater presenteres som en eiendel n\u00e5r virkelig verdi er positiv og som en forpliktelse n\u00e5r virkelig verdi er negativ.
Konsern
Finansielle instrumenter til virkelig
verdi over resultatet
Virkelig
verdi
over andre
inntekter
og
kostnader
Finansielle
instrumenter
m\u00e5lt til
amortisert
kost
Total31.12.2022 (mill. kr)
\u00d8remerket
virkelig
verdi Obligatorisk
Holdt for
omsetning
Eiendeler
Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.171 1.171
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kredittinstitusjoner
- - - - 11.663 11.663
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.630 - - 81.901 65.018 151.549
Aksjer - 700 140 - - 840
Sertifikater og obligasjoner - 38.073 - - - 38.073
Derivater 294 - 6.510 - - 6.804
Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 104 104
Fordringer verdipapirer - - - - 262 262
SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.924 38.773 6.649 81.901 78.218 210.465
Forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 14.636 14.636
Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 122.010 122.010
Verdipapirgjeld - - - - 47.474 47.474
Derivater 2.368 - 5.939 - - 8.307
Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 2.058 2.058
Egenkapitalinstrumenter - - - - - -
Leieforpliktelser - - - - 339 339
Gjeld verdipapirer - - - - 176 176
SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 2.368 - 5.939 - 186.693 195.000
K onsern
Finansielle instrumenter til virkelig verdi
over resultatet Virkelig verdi
over andre
inntekter og
kostnader
Finansielle
instrumenter
m\u00e5lt til
amortisert
kost Total31.12.2021 (mill. kr)
\u00d8remerket
virkelig verdi Obligatorisk
Holdt for
omsetning
Eiendeler
Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.252 1.252
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 4.704 4.704
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.198 - - 83.055 58.637 145.890
Aksjer - 670 1.984 - - 2.654
Sertifikater og obligasjoner - 30.762 - - - 30.762
Derivater 353 - 2.871 - - 3.224
Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 186 186
Fordringer verdipapirer - - - - 300 300
SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.551 31.432 4.855 83.055 65.081 188.974
Forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 15.063 15.063
Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 111.286 111.286
Verdipapirgjeld - - - - 40.332 40.332
Derivater 511 - 3.398 - - 3.909
Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 1.796 1.796
Egenkapitalinstrumenter - - 31 - - 31
Leieforpliktelser - - - - 476 476
Gjeld verdipapirer - - - - 351 351
SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 511 - 3.429 - 169.304 173.244
Note 25 - Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Verdsettelse basert p\u00e5 noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en b\u00f8rs, forhandler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner p\u00e5 armlengdes avstand. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og statskasseveksler. Niv\u00e5 2: Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdata Niv\u00e5 2 best\u00e5r av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som ogs\u00e5 inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder. Niv\u00e5 3: Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare data Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til niv\u00e5 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg p\u00e5 ikke-observerbar informasjon. F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2022: Eiendeler (mill. kr) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 6.804 - 6.804 - Obligasjoner og sertifikater 3.721 34.352 - 38.073 - Egenkapitalinstrumenter 140 130 570 840 - Fastrentel\u00e5n og ansvarlig l\u00e5n - - 4.630 4.630 Finansielle eiendeler virkelig verdi over utvidet resultat - Utl\u00e5n til kunder - - 81.901 81.901 Sum eiendeler 3.861 41.285 87.101 132.248 Forpliktelser Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 8.307 - 8.307 - Egenkapitalinstrumenter - - - - Sum forpliktelser - 8.307 - 8.307 F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2021: Eiendeler (mill. kr) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 4 3.221 - 3.224 - Obligasjoner og sertifikater 2.377 28.385 - 30.762 - Egenkapitalinstrumenter 1.984 106 564 2.654 - Fastrentel\u00e5n og ansvarlig l\u00e5n - - 4.198 4.198 Finansielle eiendeler virkelig verdi over utvidet resultat - Utl\u00e5n til kunder - - 83.055 83.055 Sum eiendeler 4.364 31.712 87.817 123.893 Forpliktelser Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 3.909 - 3.909 - Egenkapitalinstrumenter 31 - - 31 Sum forpliktelser 31 3.909 - 3.940 Endringer i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 22: (mill. kr) Egenkapital- instrumenter til virkelig verdi over resultatet Fastrentel\u00e5n Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Sum Inng\u00e5ende balanse 1.1.22 564 4.198 83.055 87.817 Tilgang 17 1.355 36.461 37.834 Fraregning -2 -752 -37.604 -38.358 Nedskrivning forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n - - -20 -20 Netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter -8 -171 9 -171 Utg\u00e5ende balanse 31.12.22 570 4.630 81.901 87.101 Endringer i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 21: (mill. kr) Egenkapital- instrumenter til virkelig verdi over resultatet Fastrentel\u00e5n Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Sum Inng\u00e5ende balanse 1.1.21 432 4.242 74.761 79.435 Tilgang 26 1.201 40.891 42.118 Fraregning -12 -1.150 -32.615 -33.778 Nedskrivning forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n - - 19 19 Netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 118 -95 -1 22 Utg\u00e5ende balanse 31.12.21 563 4.198 83.055 87.817 Metode for verdsettelse P\u00e5 hver balansedag vurderer konsernet om det eksisterer bevis p\u00e5 at en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler bokf\u00f8rt til virkelig verdi er utsatt for verdireduksjon. Tap som f\u00f8lge av verdireduksjon er innregnet i resultatregnskapet i den perioden de oppst\u00e5r. Verdsettelsesmetodene som benyttes er tilpasset til hvert finansielle instrument, og har som form\u00e5l \u00e5 benytte mest mulig av informasjonen som er tilgjengelig i markedet. Metode for verdsettelse av finansielle instrumenter i niv\u00e5 2 og 3 er beskrevet i det f\u00f8lgende: Fastrenteutl\u00e5n til kunder (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r i hovedsak av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte rentestr\u00f8mmer neddiskonteres over l\u00f8petiden med en diskonteringsfaktor som er justert for marginkrav. Ved beregning av sensitivitet, er diskonteringsfaktor \u00f8kt med 10 punkter. Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultatet (niv\u00e5 3) Boligl\u00e5n med flytende rente klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over totalresultat blir verdsatt basert p\u00e5 p\u00e5lydende saldo og forventet tap. Utl\u00e5n uten vesentlig kredittrisikoforverring etter f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring har estimert virkelig verdi lik p\u00e5lydende saldo. For utl\u00e5n med en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter innvilgelse eller objektive bevis for tap, beregnes forventet tap over instrumentenes levetid p\u00e5 linje med tapsnedskriving av utl\u00e5n til amortisert kost. Estimert virkelig verdi settes lik saldo fratrukket beregnet forventet livstidstap. Dersom man dobler worst case scenarioets sannsynlighet i tapsmodellen, medf\u00f8rer det en reduksjon i virkelig verdi p\u00e5 6 millioner kroner. Sertifikater og obligasjoner (niv\u00e5 2 og 3) Verdivurderingen i niv\u00e5 2 baseres i hovedsak p\u00e5 observerbar markedsinformasjon i form av rentekurver, valutakurser og kredittmarginer til den enkelte kreditt og obligasjonens eller sertifikatets karakteristika. For papirer vurdert under niv\u00e5 3 baseres verdsettelsen p\u00e5 indikative priser fra tredjepart eller sammenlignbare papirer. Aksjer (niv\u00e5 3)
Aksjer som er klassifisert i niv\u00e5 3 omfatter i det vesentligste investeringer i unoterte aksjer. Disse omfatter blant annet 501 millioner kroner
i Private Equity-investeringer, eiendomsfond, hedgefond og unoterte aksjer gjennom selskapet SMN Invest. Verdsettelsene er i all
hovedsak basert p\u00e5 rapportering fra forvaltere av fondene, som benytter kontantstr\u00f8mbaserte modeller eller multipler ved fastsettelse av
virkelig verdi. Konsernet har ikke full tilgang til informasjon om alle elementene i disse verdsettelsene og har derfor ikke grunnlag for \u00e5
fastsette alternative forutsetninger.
Finansielle derivater (niv\u00e5 2)
Finansielle derivater i niv\u00e5 2 omfatter i hovedsak valutaterminer og rente- og valutaswapper. Verdsettelsen er basert p\u00e5 observerbare
rentekurver. I tillegg omfatter posten derivater knyttet til FRAer. Disse er verdsatt med utgangspunkt i observerbare priser i markedet.
Derivater klassifisert i niv\u00e5 2 omfatter ogs\u00e5 aksjederivater knyttet til Markets' market-making aktiviteter. Hoveddelen av disse derivatene
er knyttet opp mot de mest omsatte aksjene p\u00e5 Oslo B\u00f8rs, og verdsettelsen baseres p\u00e5 kursutvikingen p\u00e5 den aktuelle/underliggende
aksjen og observerbar eller beregnet volatilitet.
Sensitivitetsanalyse, niv\u00e5 3 pr 31. desember 2022:
(mill. kr)
Balansef\u00f8rt
verdi
Effekt av
mulige
alternative
forutsetninger
Fastrentel\u00e5n 4.630 -13
Egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet *) 570 -
Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultatet 81.901 -6
*) Som beskrevet over er ikke informasjon for \u00e5 foreta alternative beregninger tilgjengelig
Note 26 - Virkelig verdi av finansielle instrumenter til amortisert kost
Finansielle instrumenter til amortisert kost
Finansielle instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi regnskapsf\u00f8res enten til amortisert kost eller er i sikringsrelasjon. Amortisert kost
inneb\u00e6rer verdsetting av balanseposter etter opprinnelig avtalte kontantstr\u00f8mmer, justert for nedskrivninger. Amortisert kost vil ikke alltid
gi verdier som er i samsvar med markedets vurderinger av de samme finansielle instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik
oppfatning av markedsforhold, risikoforhold og avkastningskrav.
Hvilke metoder som ligger til grunn for \u00e5 fastsette virkelig verdi for finansielle instrumenter som er vurdert til amortisert kost beskrives
nedenfor:
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
P.T. prisede utl\u00e5n er utsatt for konkurranse i markedet. Dette tilsier at mulige merverdier i portef\u00f8ljen ikke vil bli opprettholdt over lengre
tid. Virkelig verdi av p.t.-prisede utl\u00e5n er derfor satt til amortisert kost. Effekten av endringer i kredittkvaliteten i portef\u00f8ljen hensyntas
gjennom modellmessige nedskrivninger, og gir derfor et godt uttrykk for virkelig verdi i den delen av portef\u00f8ljen hvor det ikke er foretatt
individuelle nedskrivninger.
Individuelle nedskrivninger fastsettes gjennom en vurdering av fremtidig kontantstr\u00f8m, neddiskontert med effektiv rente. Nedskrevet verdi
gir derfor et godt uttrykk for virkelig verdi av disse utl\u00e5nene.
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, Opptjente ikke mottatte inntekter, Fordringer verdipapirer, Innskudd fra kredittinstitusjoner,
Innskudd fra og gjeld til kunder og Gjeld verdipapirer
For utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, estimeres virkelig verdi til \u00e5 samsvare
med amortisert kost.
Verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5nekapital
Verdivurderingen i niv\u00e5 2 baseres p\u00e5 observerbar markedsinformasjon i form av rentekurver og kredittmarginer der det er tilgjengelig.
Morbank
31.12.22 31.12.21
(mill.kr)
Niv\u00e5
1)
Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi
Eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2 21.972 21.972 13.190 13.190
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til amortisert kost 2 52.941 53.085 48.434 48.525
Opptjente ikke mottatte inntekter 2 87 87 152 152
Fordringer verdipapirer 2 262 262 20 20
Sum finansielle eiendeler til amortisert kost 75.262 75.406 61.796 61.887
Forpliktelser
Innskudd fra kredittinstitusjoner 2 14.636 14.636 14.340 14.340
Innskudd fra og gjeld til kunder 2 122.699 122.699 112.028 112.028
Verdipapirgjeld til amortisert kost 2 11.679 11.605 8.871 8.870
Verdipapirgjeld, sikring 2 35.868 35.867 31.461 31.460
Ansvarlig l\u00e5nekapital til amortisert kost 2 2.015 2.014 1.753 1.752
Ansvarlig l\u00e5nekapital, sikring 2 - - - -
Leieforpliktelse 2 233 233 262 262
Gjeld verdipapirer 2 176 176 157 157
Sum finansielle forpliktelser til amortisert kost 187.306 187.231 168.871 168.870
Konsern
31.12.22 31.12.21
(mill.kr)
Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi
Eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2 11.663 11.663 4.704 4.704
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til amortisert kost 2 65.018 65.184 58.637 58.744
Opptjente ikke mottatte inntekter 2 104 104 186 186
Fordringer verdipapirer 2 262 262 300 300
Sum finansielle eiendeler til amortisert kost 77.046 77.212 63.828 63.935
Forpliktelser
Innskudd fra kredittinstitusjoner 2 14.636 14.636 15.063 15.063
Innskudd fra og gjeld til kunder 2 122.010 122.010 111.286 111.286
Verdipapirgjeld til amortisert kost 2 11.679 11.605 8.871 8.870
Verdipapirgjeld, sikring 2 35.868 35.867 31.461 31.460
Ansvarlig l\u00e5nekapital til amortisert kost 2 2.058 2.058 1.796 1.796
Ansvarlig l\u00e5nekapital, sikring 2 - - - -
Leieforpliktelser 2 339 339 476 476
Gjeld verdipapirer 2 176 176 351 351
Sum finansielle forpliktelser til amortisert kost 186.765 186.690 169.304 169.302
Virkelig verdi fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Se vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter for
1)
note 25
n\u00e6rmere definisjon av niv\u00e5ene
Note 27 - Sertifikater og obligasjoner
Sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet per 31. desember 2022.
Morbank Konsern
31.12.21 31.12.22
Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor (mill. kr)
31.12.22 31.12.21
Stat
2.723 4.575 P\u00e5lydende verdi 4.575 2.723
5.237 7.940 Bokf\u00f8rt verdi 7.940 5.237
Annen offentlig utsteder
10.898 17.424 P\u00e5lydende verdi 17.424 10.898
10.975 17.419 Bokf\u00f8rt verdi 17.419 10.975
Finansielle foretak
12.776 11.390 P\u00e5lydende verdi 11.390 12.776
13.830 12.525 Bokf\u00f8rt verdi 12.525 13.830
Ikke-finansielle foretak
80 10 P\u00e5lydende verdi 10 80
619 9 Bokf\u00f8rt verdi 10 619
26.477 33.399 Sum rentepapirer, p\u00e5lydende verdi 33.399 26.477
100 178 P\u00e5l\u00f8pte renter 178 100
30.762 38.072 Sum rentepapirer, bokf\u00f8rt verdi 38.073 30.762
Note 28 - Finansielle derivater
Alle derivater blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet. Urealiserte gevinster blir f\u00f8rt som eiendeler og urealisert tap f\u00f8rt som gjeld for
alle rentederivater. Dette gjelder b\u00e5de derivater benyttet til sikringsform\u00e5l og holdt for handelsform\u00e5l. Banken benytter seg ikke av
kontantstr\u00f8msikring.
Kontraktssum viser absoluttverdier for alle kontrakter.
For beskrivelse av motpartsrisiko og markedsrisiko se beskrivelse i risikoforhold. Ytterligere detaljer vedr\u00f8rende markedsrisiko note 6
knyttet til renterisiko se , og for markedsrisiko knyttet til valutaeksponering se .note 14 note 15
Morbank
Til virkelig verdi over resultatet (mill. kr) 31.12.22 31.12.21
Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi
Valutainstrumenter
Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser
Valutaterminer (forwards) 5.026 71 -96 6.834 98 -79
Valutabytteavtaler (swap) 14.488 242 -118 10.027 205 -154
Valutaopsjoner 29 0 0 58 1 -1
Sum valutainstrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 328.963 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866
Korte rentebytteavtaler (FRA) 4.500 - -1 - - -
Sum renteinstrumenter 333.463 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866
Varerelaterte kontrakter
B\u00f8rsomsatte standardiserte forwards og futures
kontrakter
1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
Sikring
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511
Sum renteinstrumenter 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511
Sum
Sum renteinstrumenter 377.129 5.454 -6.934 289.649 2.129 -2.376
Sum valutaintrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235
Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
P\u00e5l\u00f8pte renter -127 5 569 -699
Sum finansielle derivater 397.726 6.804 -8.307 307.382 3.192 -3.500
Konsern
Til virkelig verdi over resultatet (mill. kr) 31.12.22 31.12.21
Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi
Valutainstrumenter
Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser
Valutaterminer (forwards) 5.026 71 -96 6.834 98 -79
Valutabytteavtaler (swap) 14.488 242 -118 10.027 205 -154
Valutaopsjoner 29 0 0 58 1 -1
Sum valutainstrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate
swap)
328.963 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866
Korte rentebytteavtaler (FRA) 4.500 - -1 - - -
Sum renteinstrumenter 333.463 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866
Egenkapitalinstrumenter
Aksjeopsjoner - - - 69 32 -25
Aksjeterminer/futures - - - 1.329 0 -384
Sum egenkapitalinstrumenter - - - 1.397 33 -409
Varerelaterte kontrakter
B\u00f8rsomsatte standardiserte forwards og futures
kontrakter
1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
Sikring
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate
swap)
43.666 294 -2.368 36.895 353 -511
Sum renteinstrumenter 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511
Sum
Sum renteinstrumenter 377.129 5.454 -6.934 289.649 2.129 -2.376
Sum valutaintrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235
Sum egenkapitalinstrumenter - - - 1.397 33 -409
Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190
P\u00e5l\u00f8pte renter -127 5 569 -699
Sum finansielle derivater 397.726 6.804 -8.307 308.779 3.224 -3.909
Note 29 - Regnskapsmessig sikring av gjeld ved utstedelse av verdipapirer
Regnskapsprinsipp
Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet i samsvar med IAS 39. Banken benytter virkelig verdi sikring for \u00e5 styre sin
renterisiko. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittmargin er ikke hensyntatt i m\u00e5ling
av sikringseffektiviteten. Ved virkelig verdi sikring blir b\u00e5de sikringsinstrumentet og sikringsobjektet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi, og
endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt.
Banken har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko og valutarisiko
styres for st\u00f8rre langsiktige innl\u00e5n. Se beskrivelse av risikostyring i note 6. Sikringsobjektene best\u00e5r utelukkende av gjeld stiftet ved
utstedelse av finansielle instrumenter og gjennomf\u00f8res ihht IFRS 9 ved en virkelig verdisikring. For de gjeldsinstrumenter som inng\u00e5r i
sikringsportef\u00f8ljen inng\u00e5s separate rente og/eller valutaswapper med tilsvarende hovedstol og forfallstruktur. Ineffektivitet kan likevel
oppst\u00e5 som f\u00f8lge av tilfeldige markedsvariasjoner i evalueringen av objekt og instrument.
Sikringsinstrumentene (rente- og valutaswapper) regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi, mens sikringsobjektene blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi for
de risikoene som sikres (rente og valuta). Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdiregulering av sikringsinstrumenter
sammenlignet med verdiregulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet.
P\u00e5lydende per 31.12.22 P\u00e5lydende per 31.12.21
Konsern (mill kr)
Sikrings-
instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet
Sikrings-
instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet
Regnskapslinje i
balansen
Derivater Verdipapirgjeld Derivater Verdipapirgjeld
Innl\u00e5n til fast rente Renteswap Renteswap
P\u00e5lydende NOK 11.200 11.200 - 8.025 8.025 -
Innl\u00e5n i valuta til
fast rente
Rente- og
valutaswap
Rente- og
valutaswap
P\u00e5lydende EUR 23.120 23.120 0 21.902 21.738 -164
P\u00e5lydende SEK - - - - - 0
P\u00e5lydende CHF 3.737 3.737 - 1.690 1.690 -
Balanseverdi per 31.12.22 Balanseverdi per 31.12.21
Sikrings-
instrument Sikringsobjekt
Resultatf\u00f8rt
ineffektivitet
Sikrings-
instrument Sikringsobjekt
Resultatf\u00f8rt
ineffektivitet
Bokf\u00f8rt verdi
eiendeler
294 353
Bokf\u00f8rt verdi gjeld 2.368 35.868 511 31.461
Akkumulerte
verdiendringer
utg\u00e5ende balanse
-2.185 -2.233 - 30 - 88
Akkumulerte
verdiendringer
inng\u00e5ende
balanse
-30 -88 634 570
Endringer i
virkelig verdi
-2.155 -2.145 -10 -664 - 657 - 6
Regnskapslinje i
resultatet
Netto resultat fra
finansielle
instrumenter
Netto resultat fra
finansielle
instrumenter
IBOR reform
De senere \u00e5rene har reform av og alternativer til IBOR-renter blitt et prioritert omr\u00e5de for myndigheter verden over. Det er imidlertid
usikkerhet rundt tidspunkt og metodikk for eventuelle endringer. Samtlige av Sparebank 1 SMN sine rentederivater har IBOR-renter som
referanse, og vil s\u00e5ledes kunne bli p\u00e5virket av endringer. De vesentligste posisjonene foreligger i EURIBOR og NIBOR. Banken f\u00f8lger
utviklingen i markedet tett, og deltar i flere prosjekt for \u00e5 overv\u00e5ke og tilrettelegge for eventuelle endringer. Tabellen nedenfor viser
p\u00e5lydende og netto eksponering for derivater i sikringsforhold som kan bli ber\u00f8rt av IBOR-reform, splittet p\u00e5 aktuell IBOR-rente.
P\u00e5lydende
Rente- og valutainstrument Sikringsobjekt
Sikrings-
instrument Netto Eksponering
EURIBOR 3M - 17.169 - 17.169
EURIBOR 6M - 273 - 273
OIBOR 3M - 13.542 - 13.542
USDLIB 3M - 1.478 - 1.478
Sum - 32.462 - 32.462
Note 30 - Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Morbank Konsern
31.12.21 31.12.22 Aksjer og andeler (mill. kr) 31.12.22 31.12.21
Til virkelig verdi over resultat
130 140 B\u00f8rsnoterte 140 162
86 70 Unoterte 571 564
- - Sparebank 1 Markets' tradingaktivitet 0 1.821
217 210 Sum aksjer og andeler 710 2.547
Fondsobligasjoner
95 123 B\u00f8rsnoterte 123 95
90 85 Unoterte 7 12
185 207 Sum fondsobligasjoner 130 106
Virksomhet holdt for salg - herav aksjer
98 98 Unoterte 1.919 59
98
98 Sum aksjer holdt for salg (se )note 39 1.919
59
225 263 Sum b\u00f8rsnoterte selskaper 263 257
275 252 Sum unoterte selskaper 2.496 634
Spesifikasjon av morbank B\u00f8rsnoterte selskap Eierandel over 10% V\u00e5r be- holdning (antall) Ansk.kost (1.000 kr) Markedsverdi/ bokf\u00f8rt verdi (1.000 kr) Solstad Farstad, A-aksjer 36.561 - 1.291 Visa Inc. C-aksjer 63.536 6.750 129.890 Sum b\u00f8rsnoterte aksjer 6.750 131.181 SpareBank 1 Nordvest 69.423 7.455 8.678 Sum b\u00f8rsnoterte finansinstitusjoner 7.455 8.678 Unoterte selskap VN Norge AS - SMN - oppgitt i milliard aksjer 26.373.402 37.338 15.439 Eksportfinans 1.857 12.888 34.258 Visa C preferanseaksje 1.298 2.607 8.890 Molde Kunnskapspark AS 2.000 2.030 2.083 Sparebankmateriell AS Spama 2.305 - 1.563 Swift eur 44 855 1.588 \u00d8vrige selskap 1.039 941 Sum ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og andeler 56.758 64.762 SpareBank 1 S\u00f8re Sunnm\u00f8re 48.070 4.999 5.071 Sum ikke b\u00f8rsnoterte finansinstitusjoner 4.999 5.071 SpareBank 1 Gruppen 48.750 47.108 Skagerrak Sparebank 12.024 12.012 Landkreditt Bank 8.050 8.016 Sparebanken Vest 7.999 8.006 J\u00e6ren Sparebank 7.615 7.519 BN Bank 5.435 5.325 Sparebanken \u00d8st 5.018 5.019 Askim & Spydeberg Sparebank 5.000 5.011 Sparebank 1 SR-Bank 4.528 4.517 Pareto Bank 3.028 3.013 Sogn Sparebank 3.090 3.011 \u00d8vrige 14.292 14.317 Sum b\u00f8rsnoterte fondsobligasjoner 124.828 122.874 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 77.496 77.488 DNB Bank 7.023 7.035 Sum ikke b\u00f8rsnoterte fondsobligasjoner 84.519 84.523 Sum aksjer, egenkapitalbevis og fondsobligasjoner morbank 285.309 417.089 Spesifikasjon av konsern
Unoterte selskap
Eierandel
over 10%
V\u00e5r be-
holdning
(antall)
Ansk. kost
(1.000 kr)
Markedsverdi/
bokf\u00f8rt verdi
(1.000 kr)
SIGNORD AS (Tidligere Viking Venture III) 16,8 % 955.039 34.745 201.513
Salvesen & Thams AS 27.564 45.733 151.602
Crayo Nano AS 1.140.683 12.586 19.962
Sintef Venture V 9.000 13.695 17.831
Sintef Venture IV 18.101 13.833 15.151
Sonoclear AS (tidl BrainImage AS) 12,4 % 1.417.982 6.988 14.180
Novelda AS 19.980 7.163 11.548
Proventure Seed III AS 11.541.177 9.810 10.502
Proventure Seed II AS 16.003.806 13.154 9.122
Signord Klasse E 46.476 4.704 7.759
Novela Kapital AS 300.000 6.240 6.240
Vectron Biosolutions AS 220.000 6.000 6.140
Way AS (tidl Trafikkselskapet AS) 997.435 6.593 5.486
Diverse selskap 50.581 23.631
Sum ikke b\u00f8rsnotere aksjer og andeler 231.825 500.668
Eliminering av fondsobligasjon SpareBank 1 Finans Midt-Norge -77.496 -77.488
Sum aksjer, egenkapitalbevis og fondsobligasjoner konsern 439.638 840.268
Note 31 - Immaterielle eiendeler Regnskapsprinsipper Immaterielle eiendeler best\u00e5r hovedsakelig av goodwill i konsernet SpareBank 1 SMN. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, jfr. omtale under konsolidering. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foreg\u00e5r vurderingen p\u00e5 det laveste niv\u00e5 der det er mulig \u00e5 identifisere kontantstr\u00f8mmer. Immaterielle eiendeler ervervet separat balansef\u00f8res til kost. \u00d8konomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over \u00f8konomisk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner p\u00e5 dette. Avskrivningsmetode og \u2013 periode vurderes minst \u00e5rlig. Balansef\u00f8rt bel\u00f8p av bankens eiendeler blir gjennomg\u00e5tt p\u00e5 balansedagen for \u00e5 vurdere om det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner estimeres eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. \u00c5rlig beregnes gjenvinnbart bel\u00f8p p\u00e5 balansedagen for goodwill, eiendeler som har en ubegrenset utnyttbar levetid, og immaterielle eiendeler som enn\u00e5 ikke er tilgjengelig for bruk. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av en eiendel eller kontantstr\u00f8mgenererende enhet overstiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for \u00e5 beregne gjenvinnbart bel\u00f8p. 2022 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immaterielle eiendeler 24 447 470 Anskaffelseskost 1.1. 1.017 842 175 14 - 14 Tilgang 29 13 16 - - - Avgang datter* -258 -183 -75 38 447 485 Anskaffelseskost 31.12 788 672 116 - - - - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 164 34 130 5 - 5 \u00c5rets avskrivning 7 - 7 - - - \u00c5rets nedskrivning 0 0 - - - - Avgang datter* -46 - -46 18 - 18 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 125 34 91 20 447 467 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 663 638 25 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immatrielle eiendeler 225 447 671 Anskaffelseskost 1.1. 1.179 790 389 32 - 32 Tilgang 89 52 36 -233 - -233 Avgang -251 - -251 - - - Tilgang datter - - - 24 447 470 Anskaffelseskost 31.12 1.017 842 175 156 - 156 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 274 34 241 23 - 23 \u00c5rets avskrivning 32 - 32 -0 - -0 \u00c5rets nedskrivning 31 - 31 -166 - -166 Avgang -173 - -173 - - - Tilgang datter - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 164 34 130 11 447 458 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 853 808 45 Note 32 - Eiendom, anlegg og utstyr Regnskapsprinsipper Eiendom, anlegg og utstyr samt eierbenyttet eiendom regnskapsf\u00f8res i samsvar med IAS 16. Investeringen f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjonen i IAS 40 eiendommer som i hovedsak benyttes av banken eller dens datterforetak til sin egen virksomhet. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives er gjenstand for nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r omstendighetene indikerer det. Eiendommer som eies med det form\u00e5l \u00e5 oppn\u00e5 leieinntekter eller verdistigning, klassifiseres som investeringseiendommer og m\u00e5les til virkelig verdi i samsvar med IAS 40. Konsernet har ingen investeringseiendommer. 2022 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 104 133 237 Anskaffelseskost 1.1. 546 236 310 26 30 56 Tilgang 60 34 26 -9 -3 -12 Avgang -12 -3 -9 - - - Avgang datter* -31 -24 -8 122 160 282 Anskaffelseskost 31.12 563 243 320 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 334 163 170 8 15 23 \u00c5rets avskrivning 34 19 15 - -0 -0 \u00c5rets nedskrivning -0 -0 - -9 -2 -10 Avgang -10 -2 -9 - - - Avgang datter* -26 -20 -7 73 92 165 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 331 162 170 49 68 117 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 232 81 150 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 110 168 278 Anskaffelseskost 1.1. 574 260 314 3 39 42 Tilgang 55 50 5 -9 -74 -83 Avgang -85 -75 -9 - - - Tilgang datter 1 1 - 104 133 237 Anskaffelseskost 31.12 546 236 310 71 139 210 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 380 219 160 8 13 20 \u00c5rets avskrivning 32 18 14 0 -0 -0 \u00c5rets nedskrivning 1 0 1 -5 -73 -79 Avgang -80 -75 -5 - - - Tilgang datter 1 1 - 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 334 163 170 31 54 86 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 212 72 139 Avskrivning
Med utgangspunkt i anskaffelseskost fratrukket eventuell restverdi avskrives eiendelene line\u00e6rt over forventet levetid innenfor f\u00f8lgende
rammer:
Maskiner 3-5 \u00e5r
Inventar 5-10 \u00e5r
Teknisk anlegg 5-10 \u00e5r
Transportmidler 10 \u00e5r
Bygg og annen fast eiendom 25 \u00e5r
Sikkerhetsstillelse
Konsernet har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.
Anskaffelseskost av avskrevne eiendeler
Anskaffelseskost av fullt ut avskrevne eiendeler som fortsatt er i bruk i banken i 2022 utgj\u00f8r 107 millioner kroner (180 millioner).
Bruttoverdi av anleggsmidler som er midlertidig ute av drift
Konsernet har ikke vesentlige anleggsmidler som midlertidig er ute av drift per 31. desember 2022.
Note 33 - Leieavtaler
Regnskapsprinsipper
Identifisering av en leieavtale
Ved inng\u00e5else av en kontrakt vurderer konsernet hvorvidt kontrakten er eller inneholder en leieavtale. En kontrakt er eller inneholder en
leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot et vederlag.
Konsernet som leietaker
Atskillelse av bestanddelene i en leiekontrakt
For kontrakter som utgj\u00f8r eller inneholder en leieavtale, separerer konsernet leiekomponenter dersom det kan dra nytte av bruken av en
underliggende eiendel enten alene eller sammen med andre ressurser som er lett tilgjengelige for konsernet, og den underliggende
eiendelen verken er sv\u00e6rt avhengig av eller tett forbundet med andre underliggende eiendeler i kontrakten. Konsernet regnskapsf\u00f8rer
deretter hver enkelt leiekomponent i kontrakten som en leiekontrakt separat fra ikke-leiekomponenter i kontrakten.
Innregning av leieavtaler og innregningsunntak
P\u00e5 iverksettelsestidspunktet for en leieavtale innregner konsernet en leieforpliktelse og en tilsvarende bruksretteiendel for alle sine
leieavtaler, med unntak av f\u00f8lgende anvendte unntak:
Kortsiktige leieavtaler (leieperiode p\u00e5 12 m\u00e5neder eller kortere)
Eiendeler av lav verdi
For disse leieavtalene innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per.
Leieforpliktelser
Konsernet m\u00e5ler leieforpliktelser p\u00e5 iverksettelsestidspunktet til n\u00e5verdien av leiebetalingene som ikke betales p\u00e5 dette tidspunktet.
Leieperioden representerer den uoppsigelige perioden av leieavtalen, i tillegg til perioder som omfattes av en opsjon enten om \u00e5 forlenge
eller si opp leieavtalen dersom konsernet med rimelig sikkerhet vil (ikke vil) ut\u00f8ve denne opsjonen.
Leiebetalingene som inng\u00e5r i m\u00e5lingen av leieforpliktelsen best\u00e5r av:
Faste leiebetalinger (herunder i realiteten faste betalinger), minus eventuelle fordringer i form av leieinsentiver
Variable leiebetalinger som er avhengige av en indeks eller en rentesats, f\u00f8rste gang m\u00e5lt ved hjelp av indeksen eller rentesatsen
p\u00e5 iverksettelsestidspunktet
Bel\u00f8p som forventes \u00e5 komme til betaling for konsernet i henhold til restverdigarantier
Ut\u00f8velseskursen for en kj\u00f8psopsjon, dersom konsernet med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ve denne opsjonen
Betaling av bot for \u00e5 si opp leieavtalen, dersom leieperioden gjenspeiler at konsernet vil ut\u00f8ve en opsjon om \u00e5 si opp leieavtalen.
Leieforpliktelsen m\u00e5les etterf\u00f8lgende ved \u00e5 \u00f8ke den balansef\u00f8rte verdien for \u00e5 gjenspeile renten p\u00e5 leieforpliktelsen, redusere den
balansef\u00f8rte verdien for \u00e5 gjenspeile utf\u00f8rte leiebetalinger og m\u00e5le den balansef\u00f8rte verdien p\u00e5 nytt for \u00e5 gjenspeile eventuelle
revurderinger eller endringer av leieavtalen, eller for \u00e5 reflektere justeringer i leiebetalinger som f\u00f8lger av justeringer i indekser eller rater.
Konsernet inkluderer ikke variable leiebetalinger i leieforpliktelsen. I stedet innregner konsernet disse variable leiekostnadene i
resultatregnskapet. Konsernet presenterer leieforpliktelsen sammen med annen gjeld.
Bruksretteiendeler
Konsernet m\u00e5ler bruksretteiendeler til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte avskrivninger og tap ved verdifall, justert for eventuelle
nye m\u00e5linger av leieforpliktelsen. Anskaffelseskost for bruksretteiendelene omfatter:
Bel\u00f8pet fra f\u00f8rstegangsm\u00e5lingen av leieforpliktelsen
Alle leiebetalinger ved eller f\u00f8r iverksettelsestidspunktet, minus eventuelle leieinsentiver mottatt
Alle direkte utgifter til avtaleinng\u00e5else p\u00e5l\u00f8pt konsernet
Et anslag over utgiftene p\u00e5l\u00f8pt leietaker for demontering og fjerning av den underliggende eiendelen, gjenoppretting av stedet der
enheten er plassert, eller gjenoppretting av den underliggende eiendelen til den stand som vilk\u00e5rene i leieavtalen krever, med
mindre disse utgiftene p\u00e5l\u00f8per under produksjonen av varene
Konsernet anvender avskrivningskravene i IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr ved avskrivning av bruksretteiendelen, bortsett fra at
bruksretteiendelen avskrives fra iverksettelsestidspunktet fram til det som inntreffer f\u00f8rst av slutten av leieperioden og slutten av
bruksretteiendelenes utnyttbare levetid.
Konsernet anvender IAS 36 \u00abVerdifall p\u00e5 eiendeler\u00bb for \u00e5 fastsl\u00e5 om bruksretteiendelen er verdiforringet og for \u00e5 regnskapsf\u00f8re
eventuelle p\u00e5viste tap ved verdifall.
Konsernet som utleier
Atskillelse av bestanddelene i en leiekontrakt
For en kontrakt som inneholder en leiekomponent og en eller flere ytterligere leiekomponenter og ikke-leiekomponenter, fordeler
konsernet vederlagene i kontrakten i henhold til prinsippene i IFRS 15 Driftsinntekter fra kontrakter med kunder.
Klassifisering av leieavtaler
For kontrakter hvor konsernet er utleier, klassifiserer det hver av sine leieavtaler som enten en operasjonell leieavtale eller en finansiell
leieavtale. En leieavtale klassifiseres som en finansiell leieavtale dersom den i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler forbundet
med eierskap av en underliggende eiendel. En leieavtale klassifiseres som en operasjonell leieavtale dersom den ikke i det vesentlige
overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler forbundet med eierskap av en underliggende eiendel.
Konsernet som utleier har ingen finansielle leieavtaler.
Operasjonelle leieavtaler
For operasjonelle leieavtaler innregner konsernet leiebetalinger som andre inntekter, hovedsakelig line\u00e6rt, med mindre et annet
systematisk grunnlag bedre gjenspeiler det m\u00f8nsteret der fordelen ved bruken av den underliggende eiendelen reduseres. Konsernet
innregner utgifter som har p\u00e5l\u00f8pt ved opptjening av leieinntekten som en kostnad. Konsernet legger til direkte utgifter til avtaleinng\u00e5else
som p\u00e5l\u00f8per ved inng\u00e5else av en operasjonell leieavtale, til den underliggende eiendelens balansef\u00f8rte verdi og innregner disse utgiftene
som en kostnad over leieperioden p\u00e5 samme grunnlag som leieinntekten.
Innregning og diskonteringsrente
IFRS 16 viser til to ulike metoder for \u00e5 fastsette diskonteringsrenten for leiebetalinger:
Implisitt rente i leiekontrakten
Leietakerens marginale l\u00e5nerente, dersom den implisitte renten ikke enkelt kan fastsettes
Leiekontraktene som omfattes av IFRS 16 varierer med hensyn til l\u00f8petid og opsjonsstruktur. Videre m\u00e5 man gj\u00f8re forutsetninger p\u00e5
utgangsverdi av de underliggende eiendelene. Begge disse forholdene gj\u00f8r en implisitt renteberegning mer komplisert enn en marginal
l\u00e5nerente-betraktning.
SpareBank 1 SMN har et rammeverk for mellomregning som skal gi et mest mulig korrekt bilde av hvordan ulike balanseposter,
forretningsomr\u00e5der, segmenter eller regioner i banken bidrar til bankens l\u00f8nnsomhet. Utgangspunktet for mellomregningsrentene er
bankens historiske fundingkostnad. Konsernets fundingkostnad kan deles opp i en kostnad knyttet til senior usikret gjeld og en kostnad
knyttet til kapital (fondsobligasjon og ansvarlig l\u00e5n). Sistnevnte fundingkost skal, som annen egenkapital, fordeles p\u00e5 eiendeler ut fra
risikovekter. Kostnaden knyttet til ansvarlig kapital (fondsobligasjon og ansvarlig l\u00e5n) fremkommer da som et ytterligere tillegg p\u00e5
mellomregning p\u00e5 utl\u00e5n.
Banken har ogs\u00e5 indirekte likviditetskostnader knyttet til likviditetsreserver. Dette er reserver banken er p\u00e5lagt \u00e5 holde av myndighetene,
samt reserver av overskuddslikviditet som banken holder i kortere perioder. Likviditetsreservene har en betydelig negativ avkastning m\u00e5lt
mot bankens fundingkostnad. Denne kostnaden fordeles p\u00e5 balanseposter som skaper behov for likviditetsreserver, og fremkommer som
et fradrag p\u00e5 mellomregning p\u00e5 innskudd og et tillegg p\u00e5 utl\u00e5n.
Mellomregningsrente= Fundingkostnad (CoF) + tillegg for likviditetsreservekostnad + tillegg for kapitalkostnad
I mellomregningen fordeles bankens likviditetskostnad eller fundingkostnad p\u00e5 aktiva og passiva, og benyttes aktivt i internregnskapet.
Mellomregningen er dermed et godt etablert verkt\u00f8y i styringen av banken, og oppdateres jevnlig.
Mellomregningsrenten for en eiendel med tilsvarende underliggende, i dette tilfellet n\u00e6ringseiendom, vil derfor v\u00e6re en god
representasjon av den marginale l\u00e5nerenten. Denne diskonteringsrenten vil inkludere de vesentlige tillegg til fundingkostnaden, som gir et
mer korrekt bilde av alternativkostnaden for banken. Denne rentesatsen er brukt som diskonteringssats for konsernets leieavtaler som
faller under IFRS 16. For 2022 er det lagt inn en diskonteringsrente p\u00e5 2,05 prosent.
Rett til bruk eiendelen klassifiseres som anleggsmidler i balansen, mens leieforpliktelsen klassifiseres som annen gjeld.
Det alt vesentligste av SMN-konsernets leieforpliktelse knytter seg til leieavtaler for kontorer.
Morbank Konsern
2021 2022 Bruksretteiendeler 2022 2021
397 398 Anskaffelseskost 1. januar 568 636
2 14 Tilgang av bruksretteiendeler 54 115
-2 0 Avhendinger 2 -79
1 4 Overf\u00f8ringer og reklassifiseringer 5 9
398 417 Anskaffelseskost 31. desember 629 681
99 146 Akkumulerte av-og nedskrivninger 1. januar 214 166
52 49 Avskrivninger 90 93
-6 0 Avhendinger 0 -38
146 194 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 304 221
253 223 Balansef\u00f8rt verdi av bruksretteiendeler 31. desember 325 460
Leieforpliktelser
2021 2022 Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger 2022 2021
55 58 Mindre enn 1 \u00e5r 88 99
52 49 1-2 \u00e5r 75 92
44 47 2-3 \u00e5r 69 78
42 44 3-4 \u00e5r 59 73
40 40 4-5 \u00e5r 56 68
207 182 Mer enn 5 \u00e5r 258 289
440 421 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31. desember 604 698
Endringer i leieforpliktelser
303 262 Ved f\u00f8rstegangsanvendelse 1. januar 368 480
6 18 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 58 86
-46 -48 Betaling av hovedstol -87 -89
-8 -7 Betaling av renter -9 -7
8 7 Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 9 7
Andre endringer 1 -2
262 233 Totale leieforpliktelser 31. desember 338 476
50 50 Kortsiktige leieforpliktelser (note 37) 56 59
213 183 Langsikige leieforpliktelser (note 37) 282 416
-45 -48 Netto kontantstr\u00f8m fra leieforpliktelser -96 -86
Andre leiekostnader innregnet i resultatet
15 17 Variable leiebetalinger kostnadsf\u00f8rt i perioden 20 26
4 2
Driftskostnader i perioden knyttet til kortsiktige leieavtaler (inkludert kortsiktige
leieavtaler av lav verdi)
5 7
0
Driftskostnader i perioden knyttet til eiendeler av lav verdi (ekskludert kortsiktige
leieavtaler over)
0 0
19 19 Totale leiekostnader inkludert i andre driftskostnader 25 33
Note 34 - \u00d8vrige eiendeler
Morbank Konsern
31.12.2021 31.12.2022
(mill. kr)
31.12.2022 31.12.2021
3 - Utsatt skattefordel 5 90
84 117 Varige driftsmidler 232 210
253 223 Bruksrett eiendom 325 460
152 87 Opptjente ikke motatte inntekter 104 186
20 262 Fordringer verdipapirer 262 300
62 240 Pensjonsmidler 240 62
508 1.164 Andre eiendeler 1.387 752
1.082 2.092 Sum \u00f8vrige eiendeler 2.555 2.062
Note 35 - Innskudd fra og gjeld til kunder
Regnskapsprinsipp
Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost
Morbank Konsern
31.12.21 31.12.22 Innskudd fra og gjeld til kunder (mill. kr) 31.12.22 31.12.21
84.984 88.068 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 87.380 84.244
27.044 34.632 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 34.630 27.042
112.028 122.699 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 122.010 111.286
0,5 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente 1,3 % 0,5 %
Av totale innskudd utgj\u00f8r fastrenteinnskudd 4,0 prosent (2,2 prosent i 2021).
31.12.21 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 31.12.22 31.12.21
44.589 48.316 L\u00f8nnstakere o.l. 48.316 44.589
16.826 21.690 Offentlig forvaltning 21.690 16.826
1.958 2.159 Jordbruk og skogbruk 2.159 1.958
991 1.366 Fiske og fangst 1.366 991
1.050 644 Havbruk 644 1.050
2.562 2.881 Industri og bergverk 2.881 2.562
5.535 5.534 Bygg, anlegg, kraft og vannforskyning 5.534 5.535
6.649 6.065 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 6.065 6.649
1.006 1.198 Sj\u00f8fart og offshore 1.198 1.006
5.692 5.645 Eiendomsdrift 5.577 5.635
11.469 13.036 Forretningsmessig tjenesteyting og lignende 13.036 11.469
9.247 9.364 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 8.856 8.750
4.453 4.800 \u00d8vrige sektorer 4.687 4.267
112.028 122.699 Sum innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 122.010 111.286
31.12.21 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 31.12.22 31.12.21
73.210 77.655 Tr\u00f8ndelag 77.047 72.550
18.396 19.425 M\u00f8re og Romsdal 19.425 18.396
1.446 1.894 Nordland 1.894 1.446
8.989 9.431 Oslo 9.349 8.908
9.247 11.621 Landet for \u00f8vrig 11.621 9.247
740 2.673 Utlandet 2.673 740
112.028 122.699 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 122.010 111.286
Note 36 - Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Regnskapsprinsipper Utstedt verdipapirgjeld (seniorl\u00e5n) m\u00e5les til amortisert kost eller som finansielle forpliktelser bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendringer innregnet over resultatet. Som hovedregel benyttes sikringsbokf\u00f8ring (virkelig verdi sikring) ved utstedelse av obligasjonsgjeld med fast rente. Ved sikring er det en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet (innl\u00e5net) og sikringsinstrumentet (rentederivat). For sikringsobjektet regnskapsf\u00f8res endringer i virkelig verdi knyttet til den sikrede risikoen som et tillegg eller fradrag i balansef\u00f8rt verdipapirgjeld og resultatf\u00f8res under \u00abNetto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser\u00bb. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og endringene i virkelig verdi resultatf\u00f8res p\u00e5 samme resultatlinje som sikringsobjektene. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer presenteres inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 29 for en mer utf\u00f8rlig beskrivelse av sikringsbokf\u00f8ring. Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 36.824 40.392 Obligasjonsgjeld 40.392 36.824 3.508 7.082 Senior non preferred 7.082 3.508 40.332 47.474 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 47.474 40.332 0,3 % 0,0 % Gjennomsnittlig rente sertifikater 0,0 % 0,3 % 0,9 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1,3 % 0,9 % 1,3 % 2,7 % Gjennomsnittlig rente senior non preferred 2,7 % 1,3 % 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 1) 2) 31.12.22 31.12.21 6.395 - 2022 - 6.395 9.069 8.807 2023 8.807 9.069 3.600 4.497 2024 4.497 3.600 2.750 8.512 2025 8.512 2.750 9.230 9.512 2026 9.512 9.230 2.000 6.424 2027 6.424 2.000 5.129 9.649 2028 9.649 5.129 500 505 2029 505 500 100 105 2030 105 100 299 316 2031 316 299 249 263 2032 263 249 299 316 2033 316 299 149 158 2034 158 149 259 274 2035 274 259 279 295 2044 295 279 17 -93 Valutaagio -93 17 -169 -2.344 Over og underkurs, markedsverdi strukturerte obligasjoner -2.344 -169 178 280 P\u00e5l\u00f8pte renter 280 178 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 40.332 1) Forfallstidspunkt er endelig forfall, ikke call-dato 2) Fratrukket egne obligasjoner. Sum nominell egenbeholdning 31. desember 2022 73 millioner kroner (ingen egenbeholdning i 2021) 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 31.12.22 31.12.21 15.769 21.554 NOK 21.554 15.769 22.871 22.255 EUR 22.255 24.257 1.692 3.665 \u00d8vrige 3.665 2.647 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 42.673 Morbank og konsern
Endring i verdipapirgjeld 31.12.22 Emittert
Forfalt/
innl\u00f8st
\u00d8vrige
endringer 31.12.21
Obligasjonsgjeld 42.532 12.594 6.613 -254 36.805
Senior non preferred 7.100 3.600 - - 3.500
Verdijusteringer -2.438 - - -2.286 -152
P\u00e5l\u00f8pte renter 280 - - 102 178
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 47.474 16.194 6.613 -2.438 40.332
Endring i verdipapirgjeld 31.12.21 Emittert
Forfalt/
innl\u00f8st
\u00d8vrige
endringer 31.12.20
Sertifikatgjeld - - 368 28 341
Obligasjonsgjeld 36.805 5.367 6.653 -1.727 39.819
Senior non preferred 3.500 2.500 - - 1.000
Verdijusteringer -152 - - -721 569
P\u00e5l\u00f8pte renter 178 - - -13 191
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40.332 7.867 7.021 -2.434 41.920
Avsetninger
Konsernet har gjort avsetninger for pensjonsforpliktelser (se ), tap p\u00e5 garantier (se ), restruktureringskostnader og note 22 note 10
gavefond. Avsetning for restruktureringskostnader er gjort med bakgrunn i nedbemanningsplan. Avsetning til gavefond er den delen av
tidligere \u00e5rs overskudd som skal deles ut til allmennyttige form\u00e5l. Mer om dette i avsnittet Samfunnsansvar.
Morbank/konsern (mill. kr)
Pensjons-
forpliktelser
Restrukturerings-
kostnader Gavefond
Balansef\u00f8rt verdi 1.1.22
8 33 314
Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 250
Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -31 -139
Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - -
\u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r
over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i
diskonteringsrenten
- - -
Andre bevegelser -2 - -
Balansef\u00f8rt verdi 31.12.22 6 1 425
Morbank/konsern (mill. kr)
Pensjons-
forpliktelser
Restrukturerings-
kostnader Gavefond
Balansef\u00f8rt verdi 1.1.21
10 83 217
Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 200
Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -50 -103
Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - -
\u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r
over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i
diskonteringsrenten
- - -
Andre bevegelser -2 - -
Balansef\u00f8rt verdi 31.12.21 8 33 314
Konsern
Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 31.12.22
Emittert -
nominell
verdi
Forfalt/
innl\u00f8st-
nominell
verdi
Valuta-
endringer
og over-/
underkurs 31.12.21
Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, NOK 2.043 1.000 750 - 1.793
P\u00e5l\u00f8pte renter 16 - - 13 3
Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 2.058 1.000 750 13 1.796
Endringer i hybridkapital 31.12.22
Emittert -
nominell
verdi
Forfalt/
innl\u00f8st-
nominell
verdi
Valuta-
endringer
og over-
underkurs 31.12.21
Fondsobligasjonsl\u00e5n, NOK 1.769 700 224 - 1.293
Sum hybridkapital 1.769 700 224 - 1.293
Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 31.12.21
Emittert -
nominell
verdi
Forfalt/
innl\u00f8st-
nominell
verdi
Valuta-
endringer
og over-
underkurs 31.12.20
Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, NOK 1.793 - - - 1.793
Verdijusteringer - - - - -
P\u00e5l\u00f8pte renter 3 - - 0 3
Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 1.796 - - 0 1.795
Endringer i hybridkapital 31.12.21
Emittert -
nominell
verdi
Forfalt/
innl\u00f8st-
nominell
verdi
Valuta-
endringer
og over-
underkurs 31.12.20
Fondsobligasjonsl\u00e5n, NOK 1.293 - - - 1.293
Sum hybridkapital 1.293 - - - 1.293
Note 39 - Investering i eierinteresser Regnskapsprinsipper Tilknyttet foretak Tilknyttet foretak er foretak der banken har betydelig innflytelse. Normalt er det betydelig innflytelse n\u00e5r banken har en eierandel p\u00e5 20 prosent eller mer. Tilknyttede foretak regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Investeringen f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede foretaket. Banken resultatf\u00f8rer sin andel av resultatet i det tilknyttede foretaket. I morbankens regnskap regnskapsf\u00f8res tilknyttede foretak til kostmetoden. Felleskontrollert virksomhet Etter IFRS 11 skal investeringer i felleskontrollerte ordninger klassifiseres enten som felleskontrollerte driftsordninger eller felleskontrollerte virksomheter avhengig av de avtalemessige rettighetene og forpliktelsene til hver enkelt investor. SpareBank 1 SMN har vurdert sine felleskontrollerte ordninger og kommet til at de er felleskontrollerte virksomheter. Felleskontrollerte virksomheter regnskapsf\u00f8res ved bruk av egenkapitalmetoden i Konsernet og kostmetoden i selskapsregnskapet. Ved bruk av egenkapitalmetoden regnskapsf\u00f8res felleskontrollerte virksomheter opprinnelig til anskaffelseskost. Deretter reguleres det balansef\u00f8rte bel\u00f8pet for \u00e5 innregne andelen av resultater etter kj\u00f8pet, samt andel av utvidet resultat. N\u00e5r konsernets andel av tap i en felleskontrollert virksomhet overstiger balansef\u00f8rt bel\u00f8p (inkludert andre langsiktige investeringer som i realiteten er en del av Konsernets nettoinvestering i virksomheten) innregnes ikke ytterligere tap, med mindre det er p\u00e5dratt forpliktelser eller det er gjennomf\u00f8rt utbetalinger p\u00e5 vegne av de felleskontrollerte virksomhetene. Urealisert gevinst p\u00e5 transaksjoner mellom Konsernet og dets felleskontrollerte virksomheter elimineres i henhold til eierandelen i virksomheten. Urealiserte tap elimineres ogs\u00e5 med mindre transaksjonen gir bevis for et verdifall p\u00e5 den overf\u00f8rte eiendelen. Bel\u00f8p rapportert fra felleskontrollerte virksomheter omarbeides om n\u00f8dvendig for \u00e5 sikre sammenfall med regnskapsprinsippene til Konsernet. Anleggsmidler holdt for salg og avviklet virksomhet Eiendeler som bankens styre har besluttet skal selges, blir behandlet etter IFRS 5 dersom det er sv\u00e6rt sannsynlig at eiendelen vil bli solgt innen 12 m\u00e5neder. Denne typen eiendeler er i hovedsak overtatte eiendeler i forbindelse med tapsengasjement samt investering i datterselskap holdt for salg. Anleggsmidler og grupper av anleggsmidler og gjeld klassifisert som holdt for salg m\u00e5les til den laveste verdien av tidligere balansef\u00f8rt verdi og virkelig verdi fratrukket salgskostnader. Resultat fra slik virksomhet samt tilh\u00f8rende eiendeler og gjeld, presenteres p\u00e5 egen linje som holdt for salg. Firma Org.nr Forretningskontor Eierandel i prosent
Investering i datterselskaper
EiendomsMegler 1 Midt-Norge 936159419 Trondheim 87,0
SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 936285066 Trondheim 88,7
SpareBank 1 Invest 990961867 Trondheim 100,0
SpareBank 1 Finans Midt-Norge 938521549 Trondheim 54,3
SpareBank 1 SMN Kvartalet 990283443 Trondheim 100,0
SpareBank 1 Bygget Steinkjer 934352718 Trondheim 100,0
St. Olavs Plass 999263380 Trondheim 100,0
SpareBank 1 Bilplan 979945108 Trondheim 100,0
Aksjer eid av datter- og datterdatterselskaper
GMA Invest 994469096 Trondheim 100,0
Sentrumsg\u00e5rden 975856828 Leksvik 35,3
Aqua Venture 891165102 Trondheim 37,6
Omega-3 Invest 996814262 Namsos 33,6
Tjeldbergodden Utvikling 979615361 Aure 23,0
Grilstad Marina 991340475 Trondheim 35,0
GMN 6 994254707 Trondheim 30,0
GMN 51 996534316 Trondheim 30,0
GMN 52 996534413 Trondheim 30,0
GMN 53 996534502 Trondheim 30,0
Grilstad N8 AS 926281070 Trondheim 35,0
Brauten Eiendom 917066221 Trondheim 100,0
Info-Regnskap 843551882 Trondheim 100,0
Lom Regnskap 929019679 Lom 100,0
Regnskapsforum 964276390 Trondheim 100,0
Leksvik Regnskapskontor 980491064 Leksvik 50,0
SpareBank 1 Mobilitet Holding 927249960 Hamar 30,7
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
SpareBank 1 Gruppen 975966372 Troms\u00f8 19,5
SpareBank 1 Utvikling 986401598 Oslo 18,0
Investeringer i tilknyttede selskaper
SpareBank 1 Boligkreditt 988738387 Stavanger 22,6
BN Bank 914864445 Trondheim 35,0
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 894111232 Stavanger 16,3
SpareBank 1 Kreditt 975966453 Trondheim 18,7
SpareBank 1 Betaling 919116749 Oslo 20,8
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon 924911719 Oslo 16,9
SpareBank 1 Forvaltning 925239690 Oslo 19,6
SpareBank 1 Kundepleie 927467380 Trondheim 26,7
Investering i selskaper holdt for salg
Mavi XV 890899552 Trondheim 100,0
Mavi XXIX 827074462 Trondheim 100,0
Byscenen Kongensgt 19 992237899 Trondheim 94,0
Bjerkel\u00f8kkja 998534976 Oppdal 95,0
SpareBank 1 Markets 992999101 Oslo 66,7
SpareBank 1 Markets Prosjekt 1 918280227 Oslo 100,0
SPG Corporate Finance 995654377 Oslo 25,0
SpareBank 1 Capital Markets New York 100,0
Aksjer i datterselskaper morbank
Investeringen er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Sum kostnader er inkludert
skattekostnad. Bokf\u00f8rt verdi av datterselskaper i tabellene under er morbankens bokf\u00f8rte verdi. Resultatkolonnen viser selskapets
\u00e5rsresultat.
2022 (mill. kr)
Selskapets
aksjekapital
(1.000 kr)
Antall
aksjer
P\u00e5lydende
verdi
(1.000 kr) Eiendeler Gjeld EK
IKE
av
EK
*)
Sum
inntekter
Sum
kostnader Resultat
IKE av
res.
*)
Bokf\u00f8rt
31.12
SpareBank 1 Finans Midt-Norge 1.050.000 57.015 18,4 12.198 10.728 1.470 617 353 212 140 62 671
Sum investeringer i kredittinstitusjoner 671
EiendomsMegler 1 Midt-Norge 105.960 4.788 22,1 420 162 258 34 429 382 47 6 189
SpareBank 1 SMN Kvartalet 30.200 30.200 1,0 104 18 86 0 18 14 4 - 126
SpareBank 1 Regnskapshuset
SMN
20.349 211 96,4 635 196 438 50 547 472 75 9 298
SpareBank 1 Invest 457.280 914.560 0,5 750 29 721 - 53 2 51 - 540
SpareBank 1 Bygget Steinkjer 1.000 100 10,0 36 0 36 - 0 -1 1 - 40
St. Olavs Plass 1.000 100.000 0,0 53 1 52 - 3 2 1 - 50
SpareBank 1 Bilplan 5.769 41.206 0,1 8 0 8 - 0 0 0 - 9
Sum investering i andre datterselskaper 1.252
Sum investeringer i konsernselskap morbank 1.924
*) IKE : Ikke-kontrollerende eier-interesser
2021 (mill. kr)
Selskapets
aksjekapital
(1.000 kr)
Antall
aksjer
P\u00e5lydende
verdi
(1.000 kr) Eiendeler Gjeld EK
IKE
av
EK
*)
Sum
inntekter
Sum
kostnader Resultat
IKE av
res.
*)
Bokf\u00f8rt
31.12
SpareBank 1 Finans Midt-Norge 1.000.000 56.300 17,8 10.372 8.893 1.479 595 364 179 185 81 666
Sum investeringer i kredittinstitusjoner 666
EiendomsMegler 1 Midt-Norge 105.960 4.788 22,1 436 168 267 35 453 396 58 8 189
SpareBank 1 SMN Kvartalet 30.200 30.200 1,0 101 16 85 - 9 6 3 - 126
SpareBank 1 Regnskapshuset
SMN
20.349 211 96,4 625 198 428 48 522 456 66 8 298
SpareBank 1 Invest 457.280 914.560 0,5 717 47 670 - 194 6 188 - 540
SpareBank 1 Bygget Steinkjer 1.000 100 10,0 36 1 36 - 0 -1 1 - 40
St. Olavs Plass 1.000 100.000 0,0 51 0 51 - 2 3 0 - 50
SpareBank 1 Bilplan 5.769 41.206 0,1 8 0 8 - 0 0 0 - 9
SpareBank 1 Markets 529.221 2.113.736 0,3 2.820 1.881 994 313 887 679 208 69 456
Sum investering i andre datterselskaper 1.708
Sum investeringer i konsernselskap morbank 2.374
*) IKE : Ikke-kontrollerende eier-interesser
Utbytte fra datterselskap
(Mill. kr)
2022 2021
SpareBank 1 Finans Midt-Norge 102 76
EiendomsMegler 1 Midt-Norge 49 34
SpareBank 1 Markets 139 100
SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 57 74
SpareBank 1 SMN Invest - 18
SpareBank 1 SMN Kvartalet 3 4
St. Olavs Plass 1 SMN - 2
Sparebank 1 Bygget Steinkjer 1 1
Sum utbytte 350 309
Investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Konserntall er presentert etter
egenkapitalmetoden.
Morbank Konsern
2021 2022 (mill. kr) 2022 2021
4.933 4.590 Balansef\u00f8rt verdi per 1.1. 7.384 7.324
-341 473 Tilgang/avgang 487 -228
-2 0 Nedskrivning 0 -30
0 - EK-f\u00f8ringer 59 25
0 - Resultatandel 442 711
0 - Utbetalt utbytte -297 -418
4.590 5.063 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12 8.075 7.384
Spesifikasjon av \u00e5rets endring p\u00e5 konsern
Tilgang
/avgang
EK-
endring
SpareBank 1 Gruppen - -5
SpareBank 1 Boligkreditt 196 103
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 71 -4
SpareBank 1 Kreditt 71 6
Sparebank 1 Betaling 79 1
BN Bank - 1
SpareBank 1 Forvaltning 55 -3
\u00d8vrige selskap 15 -39
Sum 487 59
Utbytte fra investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
(mill. kr) 2022 2021
SpareBank 1 Gruppen 137 366
SpareBank 1 Boligkreditt 16 18
BN Bank 70 -
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1 20
SpareBank 1 Kreditt 14
SpareBank 1 Forvaltning 72 -
Sum utbytte fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet 297 418
Konsernets eierandeler i tilknyttede selskaper og felleskontrollet virksomhet
Tabellene nedenfor inneholder selskaps- eller konsernregnskapstall hundre prosent andel, med unntak av resultatandel som oppgis som
SMN-konsernets andel. Badwill og amortiseringseffekter knyttet til oppkj\u00f8p er inkludert i resultatandelen. Bokf\u00f8rt verdi er konsernverdi i
SMN-konsernet.
2022 (mill. kr) Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultatandel
Bokf\u00f8rt
verdi
31.12 Antall aksjer
SpareBank 1 Gruppen 121.397 106.592 19.319 18.123 175 2.208 420.498
SpareBank 1 Boligkreditt 287.957 275.138 107 62 1 2.696 17.635.629
SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 11.615 9.565 47 27 3 333 2.640.198
SpareBank 1 Kreditt 7.159 5.890 351 304 9 283 751.377
Sparebank 1 Betaling 1.251 0 - 3 13 260 5.711.159
BN Bank 44.998 39.499 1.128 533 203 1.812 4.943.072
SpareBank 1 Forvaltning 1.523 696 709 538 33 162 722.575
\u00d8vrige selskaper 4 322
Sum 442 8.075
Note 41 - Vesentlige transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende selskaper
Med n\u00e6rst\u00e5ende parter menes her datterselskaper, tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter og selskaper holdt for salg hvor
morbanken har betydelig innflytelse. I tillegg medregnes SpareBank 1 SMN Pensjonskasse og selskaper eid av morbankens personlige
n\u00e6rst\u00e5ende. Morbankens mellomv\u00e6rende med ansatte og medlemmer av styret vises i utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder samt i note 8
lederl\u00f8nnsrapport publisert p\u00e5 smn.no. Inng\u00e5ende balanse kan avvike fra utg\u00e5ende balanse \u00e5ret f\u00f8r da utg\u00e5ende balanse kan inkludere
selskaper som i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret er kommet til som bankens n\u00e6rst\u00e5ende.
Datterselskaper
\u00d8vrige n\u00e6rst\u00e5ende
selskaper
L\u00e5n (mill. kr) 2022 2021 2022 2021
L\u00e5n utest\u00e5ende pr 1.1 8.670 8.508 4.622 4.643
L\u00e5n innvilget i perioden 1.703 1.014 332 98
Tilbakebetaling 23 852 332 111
L\u00e5n per 31.12 10.350 8.670 4.622 4.629
Renteinntekter 235 108 48 6
Obligasjoner og ansvarlige l\u00e5n pr. 31.12 155 157 945 614
Innskudd (mill. kr)
Innskudd per 1.1 1.426 1.445 1.225 2.037
Nye innskudd i perioden 52.956 51.267 78.579 425.269
Uttak 52.340 51.286 78.694 426.062
Innskudd per 31.12 2.042 1.426 1.110 1.244
Rentekostnader 22 9 21 3
Verdipapirhandel 134 148 - -
Provisjonsinntekt SpareBank 1 Boligkreditt - - 255 449
Provisjonsinntekt SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt - - 16 14
Utstedte garantier og kausjonsansvar 6 6 20 20
L\u00e5n og innskudd
Alle l\u00e5n og innskudd for n\u00e6rst\u00e5ende parter er bokf\u00f8rt i morbanken.
Handel med verdipapirer
SpareBank 1 SMNs finansavdeling og SpareBank 1 Markets, via utkontrahert virksomhet, utf\u00f8rer et betydelig antall transaksjoner med
bankens n\u00e6rst\u00e5ende selskaper. Det gj\u00f8res l\u00f8pende transaksjoner innenfor rente- og valutaomr\u00e5det, betalingsformidling,
obligasjonshandel mv. Disse inng\u00e5r som en del av den ordin\u00e6re bankdrift og alle avtaler er inng\u00e5tt p\u00e5 markedsmessige vilk\u00e5r.
Rapporterte tall i tabellen ovenfor inkluderer nettoinvestering i derivater, kj\u00f8p og salg av obligasjoner og deposit.
Andre transaksjoner
SpareBank 1 SMN har inng\u00e5tt leveranseavtaler med flere n\u00e6rst\u00e5ende selskaper for \u00e5 sikre ordin\u00e6r bankdrift og videreutvikling av
SpareBank 1-alliansen. Dette omfatter utvikling av datatekniske l\u00f8sninger i alliansesamarbeidet, provisjoner fra forsikrings- og
spareprodukter, administrative tjenester, leie av lokaler mv. Avtalene er vurdert \u00e5 v\u00e6re p\u00e5 markedsmessige vilk\u00e5r. I tillegg deltar banken i
kapitalforh\u00f8yelser i n\u00e6rst\u00e5ende selskaper, se note om investering i eierinteresser. 39
Note 42 - Eierandelskapital- og eierstruktur
Eierandelskapital
Bankens eierandelskapital utgj\u00f8r 2.596.728.860 kroner fordelt p\u00e5 129 836 443 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20,00 kroner. Per 31.
desember 2022 var det 17 007 egenkapitalbeviseiere (14 754 per 31. desember 2021).
Eierandelskapitalen er tatt opp p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te (i hele kroner):
\u00c5r Endring
Endring i
eierandelskapital
Total
eierandelskapital
Antall
egenkapitalbevis
1991 Rettet emisjon 525.000.000 525.000.000 5.250.000
1992 Rettet emisjon 75.000.000 600.000.000 6.000.000
2000 Ansatt emisjon 5.309.900 605.309.900 6.053.099
2001 Ansatt emisjon 4.633.300 609.943.200 6.099.432
2002 Ansatt emisjon 4.862.800 614.806.000 6.148.060
2004 Fondsemisjon 153.701.500 768.507.500 7.685.075
2005 Rettet emisjon 217.424.200 985.931.700 9.859.317
2005 Ansatt emisjon 23.850.000 1.009.781.700 10.097.817
2005 Splitt - 1.009.781.700 40.391.268
2005 Fortrinnsemisjon 252.445.425 1.262.227.125 50.489.085
2007 Utbytteemisjon 81.752.950 1.343.980.075 53.752.203
2007 Ansatt emisjon 5.420.000 1.349.400.075 53.976.003
2008 Utbytteemisjon 90.693.625 1.440.093.700 57.603.748
2008 Ansatt emisjon 6.451.450 1.446.545.150 57.861.806
2009 Fondsemisjon 289.309.025 1.735.854.175 69.434.167
2010 Ansatt emisjon 12.695.300 1.748.549.475 69.941.979
2010 Fortrinnsemisjon 624.082.675 2.372.632.150 94.905.286
2011 Fortrinnsemisjon 625.000 2.373.257.150 94.930.286
2012 Nedsettelse av p\u00e5lydende -474.651.430 1.898.605.720 94.930.286
2012 Fortrinnsemisjon 569.543.400 2.468.149.120 123.407.456
2012 Ansatt emisjon 16.220.200 2.484.369.320 124.218.466
2012 Rettet emisjon 112.359.540 2.596.728.860 129.836.443
20 st\u00f8rste eiere 31.12.2022 Antall Andel
Sparebankstiftelsen SMN 3.965.391 3,05 %
VPF Odin Norge 3.188.662 2,46 %
VPF Alfred Berg Gambak 2.987.707 2,30 %
State Street Bank and Trust Comp (nominee) 2.903.393 2,24 %
VPF Pareto Aksje Norge 2.761.418 2,13 %
Danske Invest Norske aksjer institusjon II. 2.738.645 2,11 %
State Street Bank and Trust Comp (nominee) 2.555.343 1,97 %
J. P. Morgan Chase Bank, N.A., London 2.540.860 1,96 %
VPF Eika Egenkapitalbevis 2.335.792 1,80 %
VPF Nordea Norge 2.310.642 1,78 %
Forsvarets personellservice 2.124.217 1,64 %
Pareto Invest AS 2.025.266 1,56 %
The Bank of New York Mellon SA/NV 2.014.446 1,55 %
J. P. Morgan Bank Luxembourg S.A. (nominee) 1.802.526 1,39 %
J. P. Morgan Bank Luxembourg S.A. (nominee) 1.789.621 1,38 %
MP pensjon PK 1.527.586 1,18 %
Spesialfondet Borea utbytte 1.352.771 1,04 %
VPF Nordea avkastning 1.262.576 0,97 %
VPF Alfred Berg Norge 1.185.237 0,91 %
J. P. Morgan Bank Luxembourg S.A. (nominee) 1.166.605 0,90 %
Sum 20 st\u00f8rste eiere 44.538.704 34,30 %
\u00d8vrige eiere 85.297.739 65,70 %
Utstedte egenkapitalbevis 129.836.443 100,00 %
Utbyttepolitikk
SpareBank 1 SMN sitt m\u00e5l er \u00e5 forvalte konsernets ressurser p\u00e5 en m\u00e5te som gir egenkapitalbeviseierne en god, stabil og
konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning p\u00e5 egenkapitalbevisene.
\u00c5rsoverskuddet vil bli fordelt mellom eierkapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidligere sparebankens fond) i
samsvar med deres andel av bankens egenkapital.
SpareBank 1 SMN legger til grunn at om lag halvparten av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og tilsvarende at
om lag halvparten av grunnfondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver eller overf\u00f8res til en stiftelse. Dette forutsatt at
soliditeten er p\u00e5 et tilfredsstillende niv\u00e5. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert
markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital.
Note 43 - Resultat per egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet er beregnet som resultat etter skatt fordelt i forhold til gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis i
regnskaps\u00e5ret. Det foreligger ikke opsjonsavtaler knyttet til egenkapitalbevisene slik at utvannet resultatet er overensstemmende med
resultat pr. egenkapitalbevis.
(mill. kr) 2022 2021
Grunnlag resultat som fordeles mellom EK-beviseiere og grunnfondskapital 2.592 2.692
Resultat til egenkapitalbeviseiere, fordelt etter egenkapitalbevisbr\u00f8k 1.658 1.722
Gjennomsnittlig antall utstedte egenkapitalbevis fratrukket egne bevis 129.316.131 129.339.665
Resultat per egenkapitalbevis 12,82 13,31
1) Korrigert resultat 2022 2021
Konsernets resultat i perioden 2.785 2.902
- ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens resultat -130 -160
- korrigert for renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot EK -63 -50
Korrigert resultat i perioden 2.592 2.692
2) Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank)
(mill. kr) 31.12.22 31.12.21
Eierandelskapital 2.597 2.597
Utjevningsfond 7.877 7.007
Overkursfond 895 895
Fond for urealiserte gevinster 45 109
Annen egenkapital - -
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 11.413 10.609
Grunnfondskapital 6.408 5.918
Fond for urealiserte gevinster 25 62
Annen egenkapital - -
B. Sum grunnfondskapital 6.433 5.980
Avsetning gaver 474 547
Avsatt utbytte 840 970
Egenkapital ekskl. hybridkapital 19.161 18.106
Egenkapitalbevisbr\u00f8k A/(A+B) 64,0 % 64,0 %
Egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 64,0 % 64,0 %
Note 44 - Hendelser etter balansedagen Regnskapsprinsipper Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet \u00e5rsregnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. SpareBank 1 SMN politianmeldte torsdag 19. januar en innleid vikar for grovt underslag. Forholdet ble avdekket gjennom bankens egne kontrollfunksjoner. Politiets etterforskning, som samsvarer med bankens egne unders\u00f8kelser, viser at underslaget er p\u00e5 totalt i underkant av 75 millioner kroner. Fordi siktede tilbakef\u00f8rte en del av bel\u00f8pet til SpareBank 1 SMN f\u00f8r p\u00e5gripelsen, er netto bel\u00f8p f\u00f8rt ut av banken i overkant av 66 millioner kroner. Politiet har sikret litt over 15 millioner kroner i Sverige. Ut fra de opplysningene som n\u00e5 er kjent, har i overkant 50 millioner kroner av det undersl\u00e5tte bel\u00f8pet g\u00e5tt tapt. SpareBank 1 SMN har forsikring mot \u00f8konomisk kriminalitet, inkludert underslag. Forsikringen har en egenandel p\u00e5 5 millioner kroner. St\u00f8rsteparten av underslaget skjedde i l\u00f8pet av kort tid f\u00f8r det ble avdekket og politianmeldt. Midlene har blitt overf\u00f8rt til bankkontoer i andre banker i Norge, og videre ut av landet. Der har de i all hovedsak blitt investert i verdipapirer og finansielle instrumenter med sv\u00e6rt h\u00f8y risiko.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "Trondheim, S\u00f8ndre gate 4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-622": {
"value": "Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte \u00e5rsregnskapet Konsernregnskapet 2022 for SpareBank 1 SMN er satt opp i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). M\u00e5legrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med med unntak av eiendeler som m\u00e5les til virkelig verdi beskrevet i note 24. Regnskapet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolkninger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-605": {
"value": "Viktige regnskapsprinsipper Sparebank1 SMN sine regnskapsprinsipper er beskrevet i hver av notene til \u00e5rsregnskapet. F\u00f8lgende regnskapsprinsipper er av ledelsen vurdert som de viktigste regnskapsprinsippene: Regnskapsprinsipper for Utl\u00e5n ( ) og Tap p\u00e5 utl\u00e5n ( )note 8 note 10 Regnskapsprinsipper for netto renteinntekter ( ) og provisjonsinntekter ( )note 17 note 18 Regnskapsprinsipper for gjeld ved utstedelse av verdipapirer ( ) og sikring av gjeld ( ) Regnskapsprinsipp Utl\u00e5n Utl\u00e5n som holdes i en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell m\u00e5les til amortisert kost. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som f\u00f8lger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle bel\u00f8p for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid. Banken selger bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til SparBank1 Boligkreditt. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring holdes derfor b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Banken klassifiserer derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over OCI. Virkelig verdi p\u00e5 boligl\u00e5n ved f\u00f8rstegangsinnregning er transaksjonsprisen, uten reduksjon for 12-m\u00e5neders forventet tap. Fastrentel\u00e5n til kunder regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig verdi innregnes over resultatregnskapet som verdiendring. Opptjent rente og over/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres med renteswapper som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi. Det er konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi gir mer relevant informasjon om verdiene i balansen. Regnskapsprinsipper tapsnedskrivning utl\u00e5n Bankens tapsavsetning innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for avsetninger for tap av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for b\u00e5de finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og for finansielle eiendeler til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat, som ikke er kj\u00f8pt eller utstedt med eksplisitt forventning om intruffet kredittap. I tillegg er ogs\u00e5 ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Banken benytter tre makro\u00f8konomiske scenarier for \u00e5 ta hensyn til ikke-line\u00e6re aspekter av forventede tap. De ulike scenarier benyttes for \u00e5 justere aktuelle parametre for beregning av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til respektive scenarier blir innregnet som tap. Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn. Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 kredittap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som er klassifisert som friske. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har \u00f8kt vesentlig. SpareBank 1 SMN benytter b\u00e5de absolutte og relative endringer i livstids-PD som kriterie for flytting til trinn 2. Den viktigste driveren for en vesentlig endring i kredittrisiko er kvantitativ endring i PD p\u00e5 balansedagen sammenlignet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. En endring i PD med over 150 prosent til et PD-niv\u00e5 over 0,6 prosentpoeng er vurdert \u00e5 v\u00e6re en vesentlig endring i kredittrisiko. Kunder med med mer enn 30 dagers betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det gj\u00f8res i tillegg en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko dersom det er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king eller har betalingslettelser. Kriteriene for bevegelse mellom trinn 1 og trinn 2 er symmetriske. Dersom en eiendel i trinn 2 ikke lenger er ansett \u00e5 ha vesentlig \u00f8kt kredittrisiko sammenlignet med f\u00f8rste gangs innregning, vil eiendelen migreres tilbake til trinn 1. Det samme gjelder eiendeler i trinn 3, dersom grunnlaget for plasseringen i trinn 3 ikke lenger er tilstede vil eiendelen migreres til trinn 1 eller 2. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det p\u00e5 balansedato er objektive bevis p\u00e5 kredittap som medf\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Dette er eiendeler som under tidligere regelverk var definert som misligholdte/tapsutsatte eller individuelt nedskrevne. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (en tapshendelse) og resultatet av tapshendelsen (eller hendelsene) m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konsernet om f\u00f8lgende tapshendelser: vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhandlinger eller andre finansielle reorganiseringer p\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats. Bokf\u00f8rt verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. Misligholdte/tapsutsatte engasjement Mislighold defineres i to kategorier; betalingsmislighold eller mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking. Betalingsmislighold er definert som vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet. Terskelverdier for vesentlig overtrekk er gitt i CRR/CRD IV forskriften. Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg i st\u00f8rre grad p\u00e5 kredittfaglige vurderinger, og i mindre grad p\u00e5 automatikk. Hendelser som inng\u00e5r i denne kategorien er tapsavsetninger p\u00e5 kunden, konkurs/gjeldsordning, vurderinger av betalingslettelser, henstand over 180 dager, eller andre indikasjoner p\u00e5 at det kan v\u00e6re betydelig tvil om kunden vil oppfylle sine forpliktelser. Kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karenstid er 3 m\u00e5neder eller 12 m\u00e5neder avhengig av underliggende \u00e5rsak til misligholdet. Misligholdsmerking p\u00e5 konsernniv\u00e5 medf\u00f8rer at foretakskunder med misligholdt engasjement i et selskap i konsernet anses misligholdt ogs\u00e5 i banken. For personmarkedskunder er det angitt terskelverdier som medf\u00f8rer misligholdssmitte i konsernet. Dersom det misligholdte engasjementet overstiger 20 prosent av samlet engasjement vil engasjementet anses misligholdt p\u00e5 konsernniv\u00e5. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall Ved rettskraftig dom Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5kning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Utstedte finansielle garantier Finansielle garantier er kontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Ved f\u00f8rstegangsinnregning av utstedte finansielle garantier balansef\u00f8res garantiene til mottatt vederlag for garantien. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vurderes utstedte finansielle garantier til det h\u00f8yeste bel\u00f8p av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapsavsetningen og bel\u00f8pet som ble regnskapsf\u00f8rt ved f\u00f8rstegangsinnregning med fradrag for eventuelle kumulative inntekter som er innregnet i resultatregnskapet. Ved utstedelse av finansielle garantier balansef\u00f8res vederlaget for garantien under \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Inntekter fra utstedte finansielle garantier og kostnader knyttet til kj\u00f8pte finansielle garantier amortiseres over durasjonen til instrumentet og presenteres som \u00abProvisjonsinntekter\u00bb eller \u00abProvisjonskostnader\u00bb. Endring i forventet kredittap inng\u00e5r i linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. L\u00e5netilsagn Forventede kredittap beregnes for l\u00e5netilsagn og presenteres som \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Endringer i avsetningen til forventet tap presenteres p\u00e5 linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatet. For instrumenter som har b\u00e5de en trukket del og en ubenyttet ramme blir forventede kredittap fordelt pro rata mellom avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og avsetninger i balansen basert p\u00e5 den relative andelen av eksponeringen. Regnskapsprinsipp Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rentemetode. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap, inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil markedsverdien klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer. For renteb\u00e6rende instrumenter til amortisert kost som ikke inng\u00e5r i sikringsrelasjoner, amortiseres over-/underkurs som renteinntekt over l\u00f8petiden p\u00e5 kontrakten. Regnskapsprinsipp Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter Morbank Regnskapsprinsipp Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet i samsvar med IAS 39. Banken benytter virkelig verdi sikring for \u00e5 styre sin renterisiko. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittmargin er ikke hensyntatt i m\u00e5ling av sikringseffektiviteten. Ved virkelig verdi sikring blir b\u00e5de sikringsinstrumentet og sikringsobjektet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt. Banken har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko og valutarisiko styres for st\u00f8rre langsiktige innl\u00e5n. Se beskrivelse av risikostyring i note 6. Sikringsobjektene best\u00e5r utelukkende av gjeld stiftet ved utstedelse av finansielle instrumenter og gjennomf\u00f8res ihht IFRS 9 ved en virkelig verdisikring. For de gjeldsinstrumenter som inng\u00e5r i sikringsportef\u00f8ljen inng\u00e5s separate rente og/eller valutaswapper med tilsvarende hovedstol og forfallstruktur. Ineffektivitet kan likevel oppst\u00e5 som f\u00f8lge av tilfeldige markedsvariasjoner i evalueringen av objekt og instrument. Sikringsinstrumentene (rente- og valutaswapper) regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi, mens sikringsobjektene blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi for de risikoene som sikres (rente og valuta). Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdiregulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdiregulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Regnskapsprinsipper Utstedt verdipapirgjeld (seniorl\u00e5n) m\u00e5les til amortisert kost eller som finansielle forpliktelser bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendringer innregnet over resultatet. Som hovedregel benyttes sikringsbokf\u00f8ring (virkelig verdi sikring) ved utstedelse av obligasjonsgjeld med fast rente. Ved sikring er det en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet (innl\u00e5net) og sikringsinstrumentet (rentederivat). For sikringsobjektet regnskapsf\u00f8res endringer i virkelig verdi knyttet til den sikrede risikoen som et tillegg eller fradrag i balansef\u00f8rt verdipapirgjeld og resultatf\u00f8res under \u00abNetto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser\u00bb. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og endringene i virkelig verdi resultatf\u00f8res p\u00e5 samme resultatlinje som sikringsobjektene. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer presenteres inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 29 for en mer utf\u00f8rlig beskrivelse av sikringsbokf\u00f8ring. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-623": {
"value": "Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter banken og alle datterforetak som ikke er planlagt avhendet i n\u00e6r framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter. Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert. Ved overtagelse av kontroll i et foretak (virksomhetssammenslutning) blir alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8rt til virkelig verdi i samsvar med IFRS 3. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kj\u00f8psvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser oppf\u00f8res som goodwill, mens en eventuell negativ differanse inntektsf\u00f8res ved kj\u00f8pet. Regnskapsf\u00f8ring av goodwill etter f\u00f8rstegangsinnregning er omtalt under avsnittet om immaterielle eiendeler. Alle transaksjoner innad i konsernet blir eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskapet. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som egen post. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-606": {
"value": "Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-607": {
"value": "Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-624": {
"value": "Endringer i regnskapsprinsipper Konsernet har vurdert virkningen av endrede regnskapstandarder og fortolkninger (IFRSs) utstedt av IASB og IFRSs godkjent av EU med virkning fra 1. januar 2022 eller senere. Konsernet har vurdert at anvendelse av disse ikke har hatt vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernregnskapet for 2022. Videre har konsernet vurdert virkningen av nye eller endrede regnskapsstandarder og fortolkninger (IFRS) utstedt av IASB som har enn\u00e5 ikke er effektiv. Konsernet forventer ikke noe vesentlig innvirkning p\u00e5 fremtidige perioder fra vedtakelsen av disse endringene, med f\u00f8lgende unntak: IFRS 17 Forsikringskontrakter IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for en gruppe av forsikringskontrakter. Fremtidige kontantstr\u00f8mmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikringsoppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato. En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estimatet av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjenesteelementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker. Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retrospektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv anvendelse eller en anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb). Ikrafttredelsestidspunktet er 1. januar 2023 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes en effekt p\u00e5 egenkapitalen i konsernet som f\u00f8lge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden. Arbeidet i SpareBank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og implementeringseffektene vil bli kommentert i f\u00f8rste kvartal 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-625": {
"value": "Note 3 - Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsynlige p\u00e5 balansetidspunktet. Klassifisering av finansielle instrumenter Finansielle eiendeler skal klassifiseres enten til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader (OCI), amortisert kost eller til virkelig verdi over resultat. Banken fastsetter klassifiseringen basert p\u00e5 karakteristika ved eiendelens kontraktuelle kontantstr\u00f8mmer og hvilken forretningsmodell eiendelen styres under. For \u00e5 kunne klassifisere en finansiell eiendel m\u00e5 banken fastsl\u00e5 hvorvidt de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er utelukkende betaling av rente og hovedstol p\u00e5 utest\u00e5ende bel\u00f8p. Hovedstol er virkelig verdi p\u00e5 eiendelen ved f\u00f8rstegangsinnregning. Rente best\u00e5r av betaling for tidsverdien av penger, for kredittrisiko knyttet til hovedstol utest\u00e5ende i en bestemt periode, og for andre utl\u00e5nsrisiki og kostnader, i tillegg til en fortjenestemargin. Dersom banken fastsl\u00e5r at de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene knyttet til en eiendel ikke er utelukkende betaling for rente og hovedstol, skal eiendelen klassifiseres som m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet. Ved klassifisering av finansielle eiendeler, fastsetter banken forretningsmodellen som benyttes for hver portef\u00f8lje av eiendeler som styres samlet for \u00e5 oppn\u00e5 samme forretningsmessige m\u00e5lsetning. Forretningsmodellen reflekterer hvordan banken styrer sine finansielle eiendeler og i hvilken grad kontantstr\u00f8mmen genereres gjennom mottak av de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene, salg av finansielle eiendeler eller begge. Banken fastsetter forretningsmodellen ved bruk av scenarier som er rimelig sannsynlig \u00e5 forvente inntreffer. Fastsettelse av forretningsmodellen krever bruk av skj\u00f8nn og vurdering av all tilgjengelig informasjon p\u00e5 det aktuelle tidspunktet. En portef\u00f8lje av finansielle eiendeler klassifiseres i en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell n\u00e5r bankens prim\u00e6re m\u00e5l er \u00e5 holde disse eiendelene for \u00e5 motta de kontraktuelle kontantstr\u00f8mmene og ikke selge dem. N\u00e5r bankens m\u00e5l oppn\u00e5s gjennom b\u00e5de \u00e5 motta og \u00e5 selge eiendelene, vil eiendelene klassifiseres i en \u00abholde for \u00e5 motta og selge\u00bb forretningsmodell. I en slik forretningsmodell vil b\u00e5de mottak av kontraktuelle kontantstr\u00f8mmer og salg av eiendeler v\u00e6re integrerte deler for \u00e5 oppn\u00e5 bankens m\u00e5lsetning for den aktuelle portef\u00f8ljen. Finansielle eiendeler m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet dersom de ikke faller innenfor enten en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell, eller \u00abholde for \u00e5 motta eller selge\u00bb forretningsmodell. Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje reklassifiseres m\u00e5nedlig. Kunder med objektive bevis p\u00e5 tap grunnet betalingsmislighold, svekkelse i kredittverdighet eller andre objektive kriterier er gjenstand for en individuell gjennomgang og beregning av tap. Dersom bankens beregninger viser at n\u00e5verdien av diskontert kontantstr\u00f8m basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 innregningsstidspunktet er lavere enn l\u00e5nets bokf\u00f8rte verdi plasseres utl\u00e5net i trinn 3 og det foretas nedskrivning for beregnet tap. Stor grad av skj\u00f8nn kreves for \u00e5 vurdere bevis p\u00e5 tap, og estimering av bel\u00f8p og tidfesting av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 fastsette beregnet tap p\u00e5virkes av dette skj\u00f8nnet. Endringer i disse faktorene vil kunne p\u00e5virke st\u00f8rrelsen p\u00e5 avsetningen for tap. Hvor sikkerhetsverdier er knyttet til spesielle objekter eller bransjer som er i krise, vil sikkerheter m\u00e5tte realiseres i lite likvide markeder og vurdering av sikkerhetsverdier kan i slike tilfeller v\u00e6re beheftet med betydelig usikkerhet. For utl\u00e5n i trinn 1 og 2 foretas det en beregning av forventet kredittap ved bruk av bankens tapsmodell basert p\u00e5 estimater for sannsynlighet for tap (PD) og tap ved mislighold (LGD), samt eksponering (EAD). Banken benytter samme PD-modell som i IRB, men med forventningsrett kalibrering, det vil si uten sikkerhetsmarginer, som et utgangspunkt for vurdering av \u00f8kt kredittrisiko. PD-estimatet representerer en 12-m\u00e5neders sannsynlighet. Nedskrivninger for eksponeringer i trinn 1 vil v\u00e6re beregning av ett \u00e5rs forventet tap, mens for eksponeringer i trinn 2 blir det beregnet tap over levetiden. De viktigste inputfaktorene i bankens tapsmodell som bidrar til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn er f\u00f8lgende: Bruk av framoverskuende informasjon og framskrivning av makro\u00f8konomiske variabler for flere scenarier og sannsynlighetsvekting av disse. fastsettelse av hva en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er for et utl\u00e5n. Bruk av framoverskuende informasjon M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiske scenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fem\u00e5rsperiode. V\u00e5rt estimat p\u00e5 forventet kredittap i trinn 1 og 2 er et sannsynlighetsvektet snitt av tre scenarier; Basis, Oppside og Nedside. Basisscenario er utviklet med et utgangspunkt i observert mislighold og tap siste tre \u00e5r, skj\u00f8nnsmessig justert til et forventningsrett estimat p\u00e5 utviklingen som ligger noe over observert mislighold og tap siste 3 \u00e5r. Utviklingen i Oppside og Nedside scenariet utarbeides ved hjelp av justeringsfaktorer der utviklingen i konjunkturene fremskrives ved hjelp av forutsetninger om hvor mye mislighetssannsynligheten (PD) eller tap ved mislighold (LGD) vil \u00f8ke eller reduseres sammenlignet med basisscenarioet i en fem\u00e5rsperiode. Utgangspunktet er basert p\u00e5 observasjoner siste 15 \u00e5r, der Nedside reflekterer forventet misligholds- og tapsniv\u00e5 i en krisesituasjon med niv\u00e5er p\u00e5 PD og LGD som benyttes i konservative stress-scenarier for andre form\u00e5l i bankens kredittstyring. Det ble i 2020 og 2021 gjort endringer i input til bankens tapsmodell som f\u00f8lge av \u00f8kt usikkerhet p\u00e5 grunn av koronasituasjonen. Dette bestod i \u00f8kte tapsforventninger i basisscenarioet for b\u00e5de personmarkedsportef\u00f8ljen og bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen. Disse endringene ble reversert i l\u00f8pet av 2021 for personmarkedsportef\u00f8ljen og per f\u00f8rste kvartal 2022 for bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen. I tillegg ble kunder innenfor hotell/reiseliv i trinn 1 flyttet til trinn 2 \u2013 denne forutsetningen ble reversert i fjerde kvartal 2022. I 2022 har \u00f8kt makro\u00f8konomisk usikkerhet som f\u00f8lge av krigen i Ukraina, sterk \u00f8kning i energi- og r\u00e5varepriser, utfordringer i forsyningskjedene og utsikter til varig h\u00f8yere inflasjon og renteniv\u00e5 medf\u00f8rt at det er lagt til grunn \u00f8kt sannsynlighet for lavt scenario for bedriftsmarked ekskl. offshore. Framtidige tapsforventninger er \u00f8kt ved at PD og LGD baner for b\u00e5de personmarked og bedriftsmarked ekskl. offshore er hevet i basisscenarioet. Banken har fokusert p\u00e5 forventede langsiktige effekter av krisen. For offshore portef\u00f8ljen er det i l\u00f8pet av 2022 som f\u00f8lge av vesentlig bedring i marked og markedsutsikter lagt til grunn \u00f8kte inntjeningsforutsetninger i simuleringene og vekt for lavt scenario er redusert for supply og subsea. Utviklingen i basisscenariet utarbeides ved hjelp av justeringsfaktorer der utviklingen i konjunkturene fremskrives ved hjelp av forutsetninger om hvor mye mislighetssannsynligheten (PD) eller tap ved mislighold (LGD) vil \u00f8ke eller reduseres sammenlignet med basisscenarioet i en fem\u00e5rsperiode. Vi forventer \u00f8kte tap knyttet til debitorer som f\u00f8r krisen har et krevende utgangspunkt \u2013 typisk debitorer i trinn 2. Vi har derfor valgt \u00e5 \u00f8ke banene for PD og LDG samt redusere forventede nedbetalinger i basisscenarioet s\u00e6rlig fra \u00e5r 2 og utover siden dette vil p\u00e5virke forventet tap nettopp for debitorer i trinn 2. For \u00e5 hensynta migrasjon til trinn 2, er PD- og LGD- estimatene ogs\u00e5 \u00f8kt f\u00f8rste \u00e5r. Det er i tillegg forutsatt ingen nedbetalinger f\u00f8rste \u00e5r for alle portef\u00f8ljer i nedsidescenariet. Scenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estimatene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene per 31.desember: Portef\u00f8lje 2022 2021 Basis Nedside Oppside Basis Nedside Oppside PM (boligl\u00e5n) 70 % 15 % 15 % 70 % 15 % 15 % BM ekskl. landbruk og offshore 60 % 25 % 15 % 65 % 20 % 15 % Landbruk 60 % 25 % 15 % 65 % 20 % 15 % Offshore 65 % 20 % 15 % 65 % 20 % 15 % Reiseliv 60 % 30 % 10 % 60 % 30 % 10 % For offshore portef\u00f8ljen er det gjort s\u00e6rskilte vurderinger mht sannsynlighet for mislighold under ulike scenarioer og tilh\u00f8rende realisasjonsverdier. I disse vurderingene har de ulike offshore segmentene supply, subsea og seismikk forskjellige scenariovekter. Det er benyttet konsistente forutsetninger mht forventet utvikling i rater, utnyttelsesgrader og realisasjonsverdier for fart\u00f8y i de ulike scenarioene der fart\u00f8yenes n\u00e5v\u00e6rende og forventede kontraktssituasjon er vurdert. Sensitiviteter F\u00f8rste del av tabellen under viser fullt modellberegnet forventet kredittap p\u00e5 grunnlag per 31. desember 2022 i de tre scenarioene, fordelt p\u00e5 portef\u00f8ljene Privatmarked (PM) og Bedriftsmarked (BM), samt offshore, reiseliv og landbruk som summerer seg til Morbank. I tillegg viser tabellen fullt modellberegnet forventet kredittap i datterselskapet SpareBank 1 Finans Midt-Norge (SB1 Finans MN). ECL for morbanken og datterselskapet er summert i kolonnen Konsern. Andre del av tabellen viser portef\u00f8ljefordelt ECL ved anvendt scenariovekting samt en alternativ scenariovekting med doblet sannsynlighet for nedsidescenariet. Dersom man doblet nedsidescenarioets sannsynlighet p\u00e5 bekostning av basisscenariet ved utgangen av 2022 ville dette medf\u00f8rt en \u00f8kning i tapsavsetningene p\u00e5 315 millioner kroner for morbanken og 343 millioner kroner for konsernet. Offshore Reiseliv Landbruk Sum morbank SB 1 Finans MN, BM SB 1 Finans MN, PM Konsern ECL i forventet scenario 465 80 236 10 47 839 42 22 903 ECL i nedsidescenariet 1.240 268 482 32 191 2.214 89 78 2.381 ECL i oppsidescenariet 353 30 195 6 28 612 29 14 654 ECL med anvendt scenariovekting 60 /25/15 642 - 81 723 44 767 ECL med anvendt scenariovekting 65 /20/15 279 279 279 ECL med anvendt scenariovekting 60 /30/10 - - - 15 15 - 15 ECL med anvendt scenariovekting 70 /15/15 100 100 29 129 Sum ECL anvendt 642 100 279 15 81 1.117 44 29 1.190 - ECL med alternativ scenariovekting 35/50/15 836 117 952 64 1.016 ECL med alternativ scenariovekting 45/40/15 - 328 - 328 - 328 ECL med alternativ scenariovekting 30/60/10 - - - 23 23 - 23 ECL med alternativ scenariovekting 55/30/15 - 129 - - - 129 - 37 166 SUM ECL alternativ (doblet nedside) 836 129 328 23 117 1.432 64 37 1.533 Endring ECL ved alternativ vekting 194 28 49 8 36 315 20 8 343 Portef\u00f8ljen Reiseliv inkluderer n\u00e6ringseiendom med mer enn 50 prosent av inntektene fra akt\u00f8rer innen hotell og reiselivsbedrifter. Tabellen reflekterer at det er til dels betydelige forskjeller i underliggende PD- og LGD-estimater i de ulike scenarioene og at det er differensierte niv\u00e5er og niv\u00e5forskjeller mellom portef\u00f8ljene. P\u00e5 konsernniv\u00e5 er ECL i oppsidescenarioet, som i stor grad reflekterer taps- og misligholdsbildet de seneste \u00e5rene, om lag 80 prosent av ECL i forventet scenario. Nedsidescenarioet gir om lag dobbel ECL sammenlignet med forventet scenario. Anvendt scenariovekting gir om lag 30 prosent h\u00f8yere ECL enn i forventet scenario. Fastsettelse av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Vurderingen av hva som er vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko krever stor grad av skj\u00f8nn. Bevegelser mellom trinn 1 og trinn 2 er basert p\u00e5 hvorvidt instrumentets kredittrisiko p\u00e5 balansedagen har \u00f8kt vesentlig relativt til tidspunktet for f\u00f8rstegangsinnregning. Denne vurderingen gj\u00f8res med utgangspunkt i instrumentets \u00f8konomiske 12 m\u00e5neders PD, og ikke forventede tap. Vurderingen gj\u00f8res p\u00e5 hvert enkelt instrument. V\u00e5r vurdering gjennomf\u00f8res minimum kvartalsvis, basert p\u00e5 tre forhold: Banken benytter b\u00e5de absolutte og relative endringer i PD som kriterie for flytting til trinn 2. En endring i PD med over 150% er vurdert \u00e5 v\u00e6re en vesentlig endring i kredittrisiko. I tillegg m\u00e5 sluttniv\u00e5et p\u00e5 PD v\u00e6re over 0,6 prosentpoeng. Det gj\u00f8res i tillegg en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko dersom det er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king eller har mottatt betalingslettelser (forbearance). I tillegg vil kunder med 30-90 dagers betalingsmislighold alltid flyttes til trinn 2. Hvis noen av de nevnte forhold indikerer at en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har inntruffet, blir instrumentet flyttet fra trinn 1 til trinn 2. Se ogs\u00e5 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og Risikoforhold.note 10 note 6 Virkelig verdi egenkapitalinteresser Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet vil i hovedsak v\u00e6re verdipapir som omsettes i et aktivt marked. Et aktivt marked er definert som et marked for omsetning av ensartede produkter hvor det normalt finnes villige kj\u00f8pere og selgere til enhver tid, og hvor prisene er tilgjengelige for allmennheten. Aksjer notert p\u00e5 en regulert markedsplass faller inn under definisjonen p\u00e5 et aktivt marked. Det kan v\u00e6re utfordringer knyttet til aksjer hvor det er stor forskjell mellom kj\u00f8ps-og salgskurs, omtalt som spread, og hvor aksjen omsettes sjeldent. Noen vesentlige aksjer vil v\u00e6re basert p\u00e5 interne verdivurderinger, transaksjonspriser eller eksterne analyser av selskapet. Slike aksjer vedsettes ved bruk av anerkjente verdsettelsesteknikker. Dette kan v\u00e6re bruk av diskonterte kontantstr\u00f8mmer eller ved hjelp av sammenligningsprising hvor en benytter lignende selskaper som er b\u00f8rsnoterte og benytter multippelprising for \u00e5 fastsl\u00e5 verdien p\u00e5 det unoterte selskapet. Slike verdsettelser vil kunne v\u00e6re beheftet med usikkerhet. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Investeringene i private equity fond foretatt i datterselskapet SpareBank 1 SMN Invest verdsettes basert p\u00e5 net asset value (NAV) som rapporteres fra fondene. Konsernet benytter \u00abfair value option\u00bb for investeringer i private equity- fond. Virkelig verdi blir beregnet basert p\u00e5 verdsettelsesprinsipper fastsatt i IFRS 13 og retningslinjer for verdsettelse i henhold til International Private Equity and Venture Capital (IPEV), se .www.privateequityvaluation.com Ledelsen har basert sine vurderinger p\u00e5 den informasjon som er tilgjengelig i markedet kombinert med beste skj\u00f8nn. Det er ikke fremkommet ny informasjon om vesentlige forhold som var inntruffet eller forel\u00e5 allerede p\u00e5 balansedagen per 31.12.2022 og frem til styrets behandling av regnskapet 1. mars 2023. Se for \u00f8vrig note 30 for spesifikasjon av aksjer og egenkapitalinteresser. Virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater og andre finansielle instrumenter Virkelig verdi av derivater fastsettes ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende instrument, eksempelvis renter og valuta, innhentes i markedet. Ved m\u00e5ling av finansielle instrumenter hvor observerbare markedsdata ikke er tilgjengelig, gj\u00f8r konsernet antagelser om hva markedsakt\u00f8rer vil legge til grunn ved verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skj\u00f8nn blant annet ved beregning av likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. En endring i de nevnte faktorene vil p\u00e5virke fastsatt virkelig verdi p\u00e5 konsernets finansielle instrumenter. For mer informasjon se Vurdering av virkelig note 25 verdi p\u00e5 finansielle instrumenter. For opsjoner vil volatiliteter v\u00e6re enten observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert p\u00e5 historiske kursbevegelser for underliggende instrument. I de tilfeller bankens risikoposisjon er tiln\u00e6rmet n\u00f8ytral, vil midtkurser bli anvendt. Med n\u00f8ytral risikoposisjon menes eksempelvis at renterisiko innenfor et l\u00f8petidsb\u00e5nd er tiln\u00e6rmet null. I den utstrekning markedsprisene som innhentes tar utgangspunkt i transaksjoner med lavere kredittrisiko, vil dette hensyntas ved at den opprinnelige prisdifferansen m\u00e5lt mot slike transaksjoner med lavere kredittrisiko amortiseres over l\u00f8petiden. Goodwill Konsernet gjennomf\u00f8rer tester for \u00e5 vurdere mulig verdifall p\u00e5 goodwill \u00e5rlig eller ved indikasjon p\u00e5 verdifall. Vurderingen er basert p\u00e5 konsernets bruksverdi. Gjenvinnbart bel\u00f8p fra kontantstr\u00f8mgenererende enheter er fastsatt ved beregning av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Kontantstr\u00f8mmene er basert p\u00e5 historisk inntjening og forventninger om fremtidige forhold og inkluderer antagelser og estimater om usikre forhold. Utfallet av nedskrivningstestene avhenger av anslag p\u00e5 avkastningskrav. Avkastningskravene er skj\u00f8nnsmessig fastsatt p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon p\u00e5 balansedagen. Ved nedskrivningstest av goodwill knyttet til Romsdals Fellesbank anses portef\u00f8ljen \u00e5 v\u00e6re integrert med bankens \u00f8vrige utl\u00e5ns- og innskuddsvirksomhet, og laveste niv\u00e5 for kontantgenererende enhet er segmentene Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Goodwill er forholdsmessig fordelt p\u00e5 segmentene basert p\u00e5 andel av utl\u00e5nsvolum. Det estimeres en netto kontantstr\u00f8m med utgangspunkt i inntjeningen i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje. Det er utarbeidet en prognose for kontantstr\u00f8mmene over 5 \u00e5r med forventet vekst, med et terminalverdi uten vekst deretter. Kontantstr\u00f8mmene er neddiskontert med et avkastningskrav (f\u00f8r skatt rente) p\u00e5 1,3 prosent. Beregninger viser at verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer overstiger balansef\u00f8rt goodwill med god margin. \u00d8vrig goodwill i konsernet beregnes ut fra snitt inntjening i markedsomr\u00e5det og neddiskonteres med risikofri rente + risikopremie for lignede virksomheter (12-14 prosent). Oppkj\u00f8p Oppkj\u00f8p av et annet selskap skal regnskapsf\u00f8res etter oppkj\u00f8psmetoden. Ved oppkj\u00f8psmetoden skal det foretas en fullstendig merverdiallokering hvor kj\u00f8pesum allokeres til identifiserte eiendeler og forpliktelser i det oppkj\u00f8pte selskapet. Merverdier utover de som er allokert til identifiserte eiendeler og forpliktelser regnskapsf\u00f8res som goodwill. Eventuelle mindreverdier skal, etter grundig vurdering, inntektsf\u00f8res i resultatregnskapet i oppkj\u00f8ps\u00e5ret (badwill). Analysene inneholder b\u00e5de konkrete beregninger og bruk av beste skj\u00f8nn for \u00e5 komme frem til en mest mulig riktig virkelig verdi av de oppkj\u00f8pte selskapene p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Det er alltid knyttet noe usikkerhet til skj\u00f8nnsmessige poster, men disse er underbygget av beregninger om forventede kontantstr\u00f8mmer, sammenlignbare transaksjoner tidligere perioder mv. Se ogs\u00e5 note 40 Oppkj\u00f8p av virksomheter og virksomhetssammenslutning. Selskap holdt for salg SpareBank 1 SMNs strategi er at eierskap som f\u00f8lge av misligholdte engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normalt ikke lengre enn ett \u00e5r. Det jobbes kontinuerlig med salg av selskapene, og regnskapsmessig klassifiseres disse som holdt for salg. Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. 22. juni 2022 meldte SpareBank1 SMN at SpareBank1 Markets styrker satsningen innenfor kapitalmarkedet og f\u00e5r SpareBank1 SR-Bank og SpareBank1 Nord-Norge som store eiere. SpareBank1 SR-Bank og SpareBank1 Nord-Norge overdrar sin markets-virksomhet til SpareBank1 Markets, og kj\u00f8per seg i tillegg opp i selskapet i form av et kontantvederlag. Etter gjennomf\u00f8ringen av transaksjonen vil SpareBank1 SMN eie 39,4% og SpareBank1 Markets vil behandles som et tilknyttet selskap. Transaksjonen er avhengig av godkjennelse fra Finanstilsynet og Konkurransetilsynet, og er planlagt gjennomf\u00f8rt i andre kvartal 2023. Resultat fra SpareBank1 Markets er omklassifisert som f\u00f8lger: Resultatregnskap (mill. kr) Fjerde kvartal 2022 Fjerde kvartal 2021 2022 2021 Netto renteinntekter 2 4 8 9 Netto provisjons- og andre inntekter -162 -170 -515 -691 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer **) -46 -45 -273 -216 Sum inntekter -207 -212 -780 -898 Sum driftskostnader -163 -160 -574 -633 Resultat f\u00f8r skatt -61 -51 -206 -254 Skatt 15 10 27 46 Resultat virksomhet holdt for salg 46 42 179 208 Se ogs\u00e5 Investering i eierinteresser. note 39 Salg av l\u00e5neportef\u00f8ljer Ved salg av l\u00e5neportef\u00f8ljer til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt vurderer konsernet om kriteriene for fraregning er oppfylt i henhold til IAS 39. Ved utgangen av regnskaps\u00e5ret er alle solgte portef\u00f8ljer fraregnet morbankens balanse. Se ogs\u00e5 note 9 Fraregning av finansielle eiendeler. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garantier, overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balansef\u00f8rt verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtakelsen klassifiseres som nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n. Overtatte eiendeler balansef\u00f8res etter sin art. Ved endelig avhendelse resultatf\u00f8res avviket fra balansef\u00f8rt verdi i henhold til eiendelens art i regnskapet. Klassifisering av fondsobligasjoner SpareBank 1 SMN har utstedt fondsobligasjoner hvor vilk\u00e5rene tilfredsstiller kravene i CRD IV for \u00e5 regnes med som ren kjernekapital. Fra 2017 er disse klassifisert som egenkapital i regnskapet da de ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Obligasjonene er evigvarende og SpareBank 1 SMN har rett til \u00e5 ikke betale renter til investorene. Rentene presenteres ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-608": {
"value": "Regnskapsprinsipper for segmentrapportering SpareBank 1 SMN har Privatmarked og N\u00e6ringsliv samt de vesentligste datterselskapene og tilknyttede selskaper som sine prim\u00e6re rapporteringssegmenter. Konsernet presenterer en sektor- og n\u00e6ringsfordeling av utl\u00e5n og innskudd som sitt sekund\u00e6re rapporteringsformat. Konsernets segmentrapportering er i samsvar med IFRS 8. For datterselskapene oppgis tall fra de respektive selskapsregnskapene, mens for tilknyttede og felleskontrollerte selskaper som tas inn etter egenkapitalmetoden oppgis konsernets resultatandel etter skatt samt bokf\u00f8rt verdi av investeringen p\u00e5 konsernniv\u00e5. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-626": {
"value": "Konsern 31. desember 2022 Resultatregnskap (mill. kr) Privat- marked N\u00e6rings- liv EM 1 SB 1 Finans MN SB 1 Regnskaps- huset SMN \u00d8vrig elim Total Netto renteinntekter 1.328 1.380 3 459 2 - 167 3.339 Renter av anvendt kapital 163 125 - - - - -288 - Sum renteinntekter 1.491 1.505 3 459 2 - -121 3.339 Netto provisjons- og andre inntekter 796 290 418 -106 605 - 39 2.042 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer **) -4 9 8 -23 - 466 -76 380 Sum inntekter 2.283 1.804 429 329 607 466 -158 5.760 Sum driftskostnader 958 467 371 108 511 28 2.443 Resultat f\u00f8r tap 1.325 1.337 58 221 96 466 -186 3.317 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 29 -66 - 30 - - -0 -7 Resultat f\u00f8r skatt 1.296 1.403 58 191 96 466 -186 3.324 Ek-avkastning *) 13,6 % 20,8 % 12,3 % *) Regulatorisk kapital er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Denne kapitalen er oppgrosset til 17,2 prosent for \u00e5 v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens kapitalm\u00e5l gjennom \u00e5ret Konsern 31. desember 2021 Resultatregnskap (mill. kr) Privat- marked N\u00e6rings- liv EM 1 SB 1 Finans MN SB 1 Regnskaps- huset SMN \u00d8vrig elim Total Netto renteinntekter 1.128 1.106 2 450 0 - 120 2.805 Renter av anvendt kapital 37 14 - - - - -52 - Sum renteinntekter 1.165 1.120 2 450 0 - 68 2.805 Netto provisjons- og andre inntekter 906 251 441 -90 562 - 70 2.141 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer **) 2 15 10 4 - 701 107 840 Sum inntekter 2.074 1.386 453 364 562 701 246 5.786 Sum driftskostnader 916 446 382 141 476 -1 2.360 Resultat f\u00f8r tap 1.157 940 71 223 86 701 247 3.426 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. -10 145 - 25 - - 1 161 Resultat f\u00f8r skatt 1.167 795 71 198 86 701 246 3.266 Ek-avkastning *) 13,4 % 11,5 % 13,5 % *) Regulatorisk kapital er lagt til grunn ved beregning av anvendt kapital i Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Denne kapitalen er oppgrosset til 16,9 prosent for \u00e5 v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens kapitalm\u00e5l gjennom \u00e5ret **) Spesifikasjon av \u00f8vrig virksomhet (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 SpareBank 1 Gruppen 175 471 SpareBank 1 Boligkreditt 1 16 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 3 7 BN Bank 203 164 SpareBank 1 Kreditt 9 13 SpareBank 1 Betaling 13 -15 SpareBank 1 Forvaltning 33 32 Andre selskaper 29 13 Sum avkastning p\u00e5 eierinteresser 466 701 SpareBank 1 Mobilitet Holding -23 4 Sum netto avkastning p\u00e5 eierinteresser 442 705 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-627": {
"value": "Note 6 - Risikoforhold Risikostyring SpareBank 1 SMN har som m\u00e5l \u00e5 opprettholde en moderat risikoprofil, og \u00e5 ha en s\u00e5 h\u00f8y kvalitet i sin risikooppf\u00f8lging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Bankens risikoprofil er kvantifisert gjennom m\u00e5l for rating, konsentrasjon, risikojustert avkastning, misligholdssannsynlighet, tapsgrader, forventet tap, n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital, regulatorisk kapitaldekning samt kjente, og forventede likviditetsmessige regulatoriske krav. Prinsippene for risikostyring i SpareBank 1 SMN er fastsatt i bankens risikostyringspolicy. Banken legger stor vekt p\u00e5 \u00e5 identifisere, m\u00e5le, styre og f\u00f8lge opp sentrale risikoer for \u00e5 sikre at konsernet utvikler seg i tr\u00e5d med vedtatt risikoprofil og strategier. Risikostyringen i konsernet skal st\u00f8tte opp under konsernets strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else. Risikostyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppn\u00e5s gjennom: en sterk organisasjonskultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyring en god forst\u00e5else av hvilke risikoer som driver inntjeningen og risikokostnadene, og gjennom dette skape bedre beslutningsgrunnlag \u00e5 tilstrebe en optimal kapitalanvendelse innenfor vedtatt forretningsstrategi \u00e5 unng\u00e5 uventede negative hendelser som kan v\u00e6re \u00f8deleggende for konsernets drift og omd\u00f8mme i markedet Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom beregninger av forventet tap og behov for risikojustert kapital (\u00f8konomisk kapital) for \u00e5 kunne dekke uventede tap. Forventet tap beskriver det bel\u00f8pet man statistisk m\u00e5 forvente \u00e5 tape i en tolv m\u00e5neders periode. Risikojustert kapital beskriver hvor mye kapital konsernet mener det trenger for \u00e5 dekke den faktiske risikoen konsernet har p\u00e5tatt seg. Styret har vedtatt at den risikojusterte kapitalen skal dekke 99,9 prosent av alle mulige uventede tap. Det er lagt til grunn statistiske metoder for beregning av forventet tap og for risikojustert kapital, men beregningen forutsetter likevel i noen tilfeller bruk av ekspertvurderinger. For risikotyper hvor det ikke finnes anerkjente metoder for \u00e5 beregne kapitalbehov, legger banken vekt p\u00e5 \u00e5 definere rammer for styring av risikoen som begrenser tapsrisiko i henhold til vedtatt risikoappetitt. For ytterligere detaljer vises det til bankens Pilar III-rapportering som er tilgjengelig p\u00e5 bankens hjemmesider. Konsernet har innarbeidet ESG-risiko i styrende dokumenter, som risikostyringspolicy, kredittstrategi og kredittpolitikken. I 2022 er de fleste kunder i fiskeribransjen med over 50 mill. i finansiering analysert gjennom ESG-modell for fiskeri. Ved innvilgelser i \u00f8vrige n\u00e6ringer er kunden ESG-vurdert av r\u00e5dgiver og fra h\u00f8sten 2022 vurdert i forenklet ESG-skjema. Fra og med januar 2023 vil alle kredittsaker over 10 mill. kr. for n\u00e6ringsvirksomhet bli vurdert med SB1-Alliansens felles ESG-modell. Konsernets overordnede risikoeksponering og risikoutvikling f\u00f8lges opp gjennom periodiske risikorapporter til administrasjonen og styret. Overordnet risikooverv\u00e5king og rapportering foretas av avdeling for risikostyring, som er uavhengig av de enkelte forretningsomr\u00e5dene i konsernet. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser overfor konsernet. Konsernet er eksponert for kredittrisiko gjennom alle sine fordringer p\u00e5 kunder og motparter. Hovedsakelig er konsernet eksponert gjennom ordin\u00e6r utl\u00e5nsvirksomhet og leasingaktiviteter, men i tillegg er konsernets kredittrisiko knyttet til likviditetsreserveportef\u00f8ljen samt gjennom motpartsrisiko som oppst\u00e5r gjennom rente- og valutaderivater. Kredittrisiko knyttet til konsernets utl\u00e5nsvirksomhet utgj\u00f8r konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Gjennom den \u00e5rlige revisjonen av bankens kredittstrategi konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av m\u00e5l og rammer for bankens kredittportef\u00f8lje. Bankens kredittstrategi og kredittpolicy er utledet av bankens hovedstrategi, og inneholder retningslinjer for risikoprofilen herunder maksimalt forventet tap (EL) for henholdsvis Privatmarked og N\u00e6ringsliv, maksimal misligholdssannsynlighet i portef\u00f8ljen (PD) og maksimal regulatorisk kapital (UL) allokert til kredittvirksomheten. Konsentrasjonsrisiko styres gjennom kredittstrategiske rammer, ved fordeling mellom Privatmarked og N\u00e6ringsliv, begrensning i st\u00f8rrelse p\u00e5 utl\u00e5n og tapsgrad p\u00e5 enkeltengasjement, rammer for maksimal eksponering for tjue st\u00f8rste grupperte engasjement, rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og ramme som sikrer bransjediversifisering blant de 20 st\u00f8rste kundene. Etterlevelse av kredittstrategi og styrevedtatte rammer overv\u00e5kes l\u00f8pende av avdeling for risikostyring og rapporteres kvartalsvis til styret. Banken har godkjennelse til \u00e5 benytte interne modeller i sin risikostyring og kapitalberegning (IRB), og fikk i februar 2015 tillatelse til \u00e5 benytte avansert IRB-metode. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for \u00e5 kunne styre bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje i tr\u00e5d med bankens kredittstrategi og for \u00e5 sikre den risikojusterte avkastningen. Styret delegerer kredittfullmakt til konsernsjef. Konsernsjef kan videre delegere fullmakter under konserndirekt\u00f8rniv\u00e5. Utl\u00e5nsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsst\u00f8rrelse og risikoprofil. Banken har en egen avdeling for kredittst\u00f8tte som bist\u00e5r eller tar over behandlingen av kunder hvor det er \u00e5penbart, eller anses overveiende sannsynlig, at kunden ikke vil kunne betjene sine forpliktelser uten at det iverksettes tiltak ut over ordin\u00e6r oppf\u00f8lging. Konsernets eksponering mot klimarisiko er i 2022 kartlagt gjennom kvalitativ vurderinger av fysisk risiko og overgangsrisiko. I tillegg har banken estimert klimagassutslipp fra bankens utl\u00e5nskunder. Analysene viser at mange av bankens utl\u00e5nskunder m\u00e5 gjennom gr\u00f8nn omstilling. Styret har vedtatt en strategi om at banken skal v\u00e6re en p\u00e5driver for gr\u00f8nn omstilling og det utarbeides derfor med overgangsplaner mot lavutslippssamfunnet for alle vesentlige bransjer i banken, hvorav landbruk er publisert i 2022. Overgangsplanene kommuniserer krav og forventninger til v\u00e5re kunder, og veileder bedriftene til \u00e5 gj\u00f8re fremtidsrettede investeringer. Risikostyringsstrategier iht. risikostyringspolicy vil jevnlig bli vurdert for \u00e5 sikre at tiltak mot klimarisiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen er tilstrekkelig iht. risikoappetitt. Banken har i 2022 ikke brukt eksklusjon av bransjer/kundegrupper som virkemiddel for \u00e5 begrense klimarisiko. Banken bruker kredittmodeller for risikoklassifisering, risikoprising og portef\u00f8ljestyring. Hele IRB-modellparken er de siste \u00e5rene revidert for \u00e5 tilfredsstille EBA sine retningslinjer. S\u00f8knad for anvendelse av de reviderte modellene er under behandling hos Finanstilsynet. Risikoklassifiseringssystemet baserer seg p\u00e5 f\u00f8lgende hovedkomponenter: 1. Misligholdssannsynlighet (PD) Bankens kredittmodeller er basert p\u00e5 statistiske beregninger av misligholdssannsynlighet. Beregningene er basert p\u00e5 scoringsmodeller som tar hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene er delvis Point In Time-orienterte, og reflekterer misligholdssannsynligheten i l\u00f8pet av de neste tolv m\u00e5nedene under de gjeldende konjunkturforhold. Banken har i tillegg utviklet en kontantstr\u00f8msbasert PD-modell som benyttes for eksponeringer mot utleie av n\u00e6ringseiendom. Banken har s\u00f8kt Finanstilsynet om \u00e5 kunne anvende denne modellen i kapitalkravsberegningen (IRB). For \u00e5 kunne gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser. I tillegg har banken to risikoklasser for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Modellene valideres l\u00f8pende og minimum \u00e5rlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 estimere PD-niv\u00e5. Valideringsresultatene bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonale anbefalinger. 2. Eksponering ved mislighold (EAD) EAD er en beregnet st\u00f8rrelse p\u00e5 eksponeringen ved et eventuelt fremtidig misligholdstidspunkt. For trekkrettigheter benyttes en konverteringsfaktor (KF) for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av n\u00e5v\u00e6rende ubenyttet ramme som vil v\u00e6re trukket opp ved et fremtidig misligholdstidspunkt. For garantier benyttes en myndighetsbestemt KF til \u00e5 estimere hvor mye av avgitte garantier som vil bli gjort gjeldende etter mislighold. KF valideres m\u00e5nedlig for trekkrettigheter innenfor Privatmarked og N\u00e6ringsliv. Bankens EAD-modell tar hensyn til ulikheter b\u00e5de mellom produkter og kundetyper. 3. Tap gitt mislighold (LGD) Banken estimerer tapsgrad for hvert l\u00e5n basert p\u00e5 forventet tilfriskningsgrad, realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende sikkerhetsverdier, gjenvinningsgrad p\u00e5 usikret del av l\u00e5nene samt direkte kostnader ved inndrivelse. Verdiene fastsettes etter faste modeller og faktiske realisasjonsverdier valideres for \u00e5 teste modellenes p\u00e5litelighet. Estimert tapsgrad skal ta hensyn til en framtidig lavkonjunktur. Med et begrenset datagrunnlag fra lavkonjunktur har banken lagt inn betydelige sikkerhetsmarginer i sine estimater for \u00e5 sikre konservative anslag ved beregning av kapitalkrav. De tre overnevnte parameterne (PD, EAD og LGD) danner grunnlaget for konsernets portef\u00f8ljeklassifisering og statistisk beregning av forventet tap (EL) og behov for n\u00f8dvendig \u00f8konomisk og regulatorisk kapital/risikojustert kapital (UL). Motpartsrisiko Motpartsrisiko i derivathandel styres gjennom bruk av ISDA og CSA-avtaler med de finansinstitusjoner som utgj\u00f8r bankens st\u00f8rste motparter. ISDA regulerer oppgj\u00f8r mellom finansielle motparter. CSA-avtalene begrenser maksimal eksponering gjennom markedsevaluering av portef\u00f8ljen og margininnbetaling n\u00e5r verdiendringen i portef\u00f8ljen overstiger maksimal avtalt ramme eller minimum overf\u00f8ringsbel\u00f8p. Banken vil fortsette \u00e5 inng\u00e5 CSA-avtaler med finansielle motparter for \u00e5 styre motpartsrisikoen. Se for note 12 ytterligere beskrivelse av disse avtalene. For kunder sikres motpartsrisikoen gjennom bruk av kontantdepot eller andre sikkerheter som til enhver tid skal overstige markedsverdien av kundens portef\u00f8lje. Det er etablert egne rutiner for innkalling av ytterligere sikkerheter eller lukking av posisjoner dersom markedsverdiene overstiger \u00e5tti prosent av sikkerhetene. SpareBank 1 Markets clearer ordin\u00e6re aksjehandler utf\u00f8rt p\u00e5 Oslo B\u00f8rs gjennom CCP oppgj\u00f8r. Selskapet er Direct Clearing Member p\u00e5 SIX-X-Clear. Selskapet stiller kontanter som sikkerhet for den daglige margineringen. Clearing av norske b\u00f8rsnoterte derivater skjer hos LCH. Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i kurser eller priser p\u00e5 finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppst\u00e5r i SpareBank 1 SMN hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater og aksjer, inklusive finansiering. SpareBank 1 SMN har utkontraktert kundehandel med rente og valutainstrumenter til SpareBank 1 Markets. Denne kundeaktiviteten, samt SpareBank 1 Markets anvendelse av bankens balanse, p\u00e5virker ogs\u00e5 bankens markedsrisiko. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom rammer for blant annet investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rente og valutamarkedene. Bankens strategi for markedsrisiko legger grunnlaget for utarbeidelse av ledelsesrapportering, kontroll og oppf\u00f8lgning av rammer og retningslinjer. Konsernet definerer rammer for eksponering i egenkapitalinstrumenter med utgangspunkt i stresstester basert p\u00e5 Finanstilsynets modul for markedsrisiko. Rammene gjennomg\u00e5s minst \u00e5rlig og vedtas av bankens styre. Etterlevelse av rammene overv\u00e5kes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres m\u00e5nedlig til styret. Renterisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i markedsrentene i finansielle markeder. Renterisikoen for alle renteposisjoner kan uttrykkes ved \u00e5 se p\u00e5 endringen i verdien p\u00e5 renteinstrumentene ved en renteendring p\u00e5 ett prosentpoeng p\u00e5 hele rentekurven p\u00e5 alle balanseposter. Konsernet benytter analyser som viser effekten av nevnte renteendring for ulike l\u00f8petidsb\u00e5nd, og det er egne rammer for renteeksponering innenfor hvert l\u00f8petidsb\u00e5nd og samlet. Rentebindingen p\u00e5 konsernets instrumenter er i all hovedsak kort, og konsernets renterisiko er lav til moderat. Spreadrisiko er risikoen for at tap oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i markedsverdi/virkelig verdi av obligasjoner grunnet generelle endringer i risikop\u00e5slag (kredittspread). Obligasjonsportef\u00f8ljen styres med utgangspunkt i en evaluering av de enkelte utstedere. I tillegg har banken en egen ramme for samlet spreadrisiko for samtlige obligasjoner. Banken beregner spreadrisiko basert p\u00e5 Finanstilsynets modul for markeds- og kredittrisiko. Tapspotensialet for den enkelte kreditteksponering beregnes med utgangspunkt i rating og durasjon. Valutakursrisiko er risikoen for tap som har bakgrunn i endringer i valutakursene. Konsernet m\u00e5ler valutarisikoen ut fra nettoposisjoner i de ulike valutasortene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt ved rammer for maksimal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Aksjerisiko er risikoen for tap i posisjoner som f\u00f8lge av endringer i aksjekurser. Denne risikoen er knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskaper og aksjer som inng\u00e5r i en konsolidert eller strategisk vurdering inkluderes ikke. Konsernet har ikke identifisert plasseringer som er spesielt utsatt for klimarisiko. Tapsrisiko for klimarisiko under markedsrisiko er derfor liten. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendeler. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, per 31. desember 2022 var innskuddsdekningen 58 prosent inklusive solgte l\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, mot 57 prosent per 31. desember 2021 (konserntall). Banken reduserer sin likviditetsrisiko gjennom en spredning av innl\u00e5n p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, l\u00f8petider og instrumenter samt ved bruk av langsiktige innl\u00e5n. For stor konsentrasjon i forfall \u00f8ker s\u00e5rbarheten for refinansiering. Denne risikoen er s\u00f8kt begrenset gjennom definerte rammer. Finansavdelingen i banken er ansvarlig for konsernets finansiering og likviditetsstyring. Etterlevelse av rammer overv\u00e5kes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres m\u00e5nedlig til styret. Konsernet styrer sin likviditet samlet ved at finansavdelingen b\u00e5de har ansvaret for \u00e5 finansiere banken og datterselskapene. Styringen tar utgangspunkt i konsernets overordnede likviditetsstrategi som blir gjennomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum \u00e5rlig. Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets moderate risikoprofil. Som en del av strategien er det ogs\u00e5 utarbeidet beredskapsplaner b\u00e5de for konsernet og SpareBank 1-alliansen for h\u00e5ndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige kapitalmarkeder. Disse hensyntar perioder med b\u00e5de bankspesifikke, systemmessige krisescenarier og en kombinasjon av disse. Banken skal ha en tilstrekkelig beholdning av likvide aktiva for \u00e5 dekke ordin\u00e6r drift i minimum 12 m\u00e5neder uten tilgang p\u00e5 ekstern finansiering samt t\u00e5le et fall i boligpriser p\u00e5 30 prosent. Banken skal i tillegg ha en tilstrekkelig likviditetsbuffer best\u00e5ende av aktiva som tilfredsstiller LCRkravene, og som i st\u00f8rrelse til enhver tid sikrer at banken er over minimumskravet. Tilgangen til finansiering har fungert tilfredsstillende i 2022. Myndighetskrav og investorers preferanser vil fremover trekke i retning av gr\u00f8nne investeringer. Konsernets har utstedt gr\u00f8nne obligasjoner for 21,9 milliarder kroner og har som m\u00e5l \u00e5 \u00f8ke andel l\u00e5n som kvalifiserer for gr\u00f8nne obligasjoner. Konsernet har et effektivt rammeverk for gr\u00f8nne obligasjoner, som er med p\u00e5 \u00e5 redusere v\u00e5r refinansieringsrisiko relatert til klimarisiko. Konsernets likviditetssituasjon per 31. desember 2022 vurderes som tilfredsstillende. Operasjonell risiko Operasjonell risiko kan defineres som risikoen for tap som f\u00f8lge av: Mennesker: Brudd p\u00e5 rutiner/retningslinjer, manglende kompetanse, uklar policy, strategi eller rutiner, interne misligheter Systemer: Svikt i IT og andre systemer Eksterne \u00e5rsaker: Kriminalitet, naturkatastrofer, andre eksterne \u00e5rsaker Operasjonell risiko er en risikokategori som fanger opp alt det vesentlige av kostnader forbundet med kvalitetsbrister i bankens l\u00f8pende virksomhet. Styring av operasjonell risiko har f\u00e5tt \u00f8kt betydning i finansn\u00e6ringen gjennom de senere \u00e5rene. Faktorer som spiller inn er internasjonalisering, en sterk teknologisk utvikling og stadig \u00f8kende krav fra b\u00e5de kunder, myndigheter og andre interessegrupper. Internasjonalt har mange betydelige tapshendelser i finansn\u00e6ringen hatt sin bakgrunn i svikt innenfor dette risikoomr\u00e5det. Identifisering, styring og kontroll av operasjonell risiko er en integrert del av lederansvaret p\u00e5 alle niv\u00e5 i SpareBank 1 SMN. Ledernes viktigste hjelpemidler i arbeidet er faglig innsikt og lederkompetanse samt handlingsplaner, kontrollrutiner og gode oppf\u00f8lgingssystemer. Et systematisk arbeid med risikovurderinger bidrar ogs\u00e5 til \u00f8kt kunnskap og bevissthet om aktuelle forbedringsbehov i egen enhet. Eventuelle svakheter og forbedringstiltak rapporteres oppover i organisasjonen. SpareBank 1 SMN legger vekt p\u00e5 fullmaktstrukturer, gode rutinebeskrivelser og godt definerte ansvarsforhold gjennom leveranseavtaler mellom de ulike divisjonene som elementer i et rammeverk for \u00e5 h\u00e5ndtere den operasjonelle risikoen. Ledelsen vurderer foretakets IT-systemer som sentrale for drift, regnskapsf\u00f8ring og rapportering av gjennomf\u00f8rte transaksjoner, samt fremskaffing av grunnlag for viktige estimater og beregninger. It- systemene er hovedsakelig standardiserte, og forvaltningen og driften er i stor grad utkontraktert til tjenesteleverand\u00f8rer. Banken har tatt i bruk et eget registrerings- og oppf\u00f8lgingsverkt\u00f8y (Risiko Informasjonssystem) for bedre struktur og oppf\u00f8lging av risiko, hendelser og forbedringsomr\u00e5der i konsernet. Operasjonelle tap rapporteres periodisk til styret. Styret mottar \u00e5rlig en uavhengig vurdering fra intern revisjon og ansvarlig revisor p\u00e5 konsernets risiko og om internkontrollen virker hensiktsmessig og er betryggende. Styret vurderer den operasjonelle risikoen i foretaket som moderat, herunder risikoen knyttet til regnskaps- og rapporteringsprosessen. For daglig drift viser risikovurderinger at konsernet ikke har noen vesentlig eksponering mot klimarisiko. For ytterligere informasjon vises til bankens Pilar III-rapportering som er tilgjengelig p\u00e5 https://www.sparebank1.no/nb/smn/om-oss samt f\u00f8lgende noter:/investor/finansiell-info/kapitaldekning.html Note 12 Maksimal kreditteksponering Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendelerNote 13 Markedsrisiko knyttet til renterisikoNote 14 Markedsrisiko knyttet til valutaeksponering Note 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-628": {
"value": "Note 7 - Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 11.344 15.280 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 4.971 2.859 1.846 6.692 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 6.692 1.846 13.190 21.972 Sum 11.663 4.704 Spesifikasjon p\u00e5 de vesentligste valutasorter 11 15 CAD 15 11 8 22 CHF 22 8 1.324 3.069 EUR 3.069 1.299 195 335 GBP 335 195 9 14 JPY 14 9 11.400 18.338 NOK 8.029 2.948 147 13 SEK 13 143 82 141 USD 141 78 13 25 Andre 25 13 13.190 21.972 Sum 11.663 4.704 1,0 % 2,3 % Gjennomsnittlig rente 2,8 % 0,6 % 31.12.21 31.12.22 Innskudd fra kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 10.340 11.225 Innskudd og gjeld uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 11.225 11.063 4.001 3.411 Innskudd og gjeld med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 3.411 4.001 14.340 14.636 Sum 14.636 15.063 Spesifikasjon av gjeld p\u00e5 de vesentligste valutasorter 1.640 1.289 EUR 1.289 1.640 2 - GBP - 2 3 15 JPY 15 3 12.626 13.330 NOK 13.330 13.349 69 0 SEK 0 69 0 1 USD 1 0 0 0 Andre 0 0 14.340 14.636 Sum 14.636 15.063 0,2 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente 1,3 % 0,2 % 31.12.21 31.12.22 \u00d8vrige engasjementer til kredittinstitusjoner (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 0 - Ubenyttede kreditter - 0 55 55 Garantier 55 55 55 55 Sum 55 55 Innskudd og utl\u00e5n fra/til kredittinstitusjoner har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittsrenten er beregnet med utgangspunkt i renteinntekt/rentekostnad i forhold til beholdningskontienes gjennomsnittssaldo for det aktuelle \u00e5r. Gjelder beholdning i valuta NOK .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-609": {
"value": "Regnskapsprinsipp Utl\u00e5n Utl\u00e5n som holdes i en \u00abholde for \u00e5 motta\u00bb forretningsmodell m\u00e5les til amortisert kost. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som f\u00f8lger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle bel\u00f8p for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid. Banken selger bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til SparBank1 Boligkreditt. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring holdes derfor b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Banken klassifiserer derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over OCI. Virkelig verdi p\u00e5 boligl\u00e5n ved f\u00f8rstegangsinnregning er transaksjonsprisen, uten reduksjon for 12-m\u00e5neders forventet tap. Fastrentel\u00e5n til kunder regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig verdi innregnes over resultatregnskapet som verdiendring. Opptjent rente og over/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres med renteswapper som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi. Det er konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi gir mer relevant informasjon om verdiene i balansen. Regnskapsprinsipper tapsnedskrivning utl\u00e5n Bankens tapsavsetning innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for avsetninger for tap av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for b\u00e5de finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og for finansielle eiendeler til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat, som ikke er kj\u00f8pt eller utstedt med eksplisitt forventning om intruffet kredittap. I tillegg er ogs\u00e5 ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Banken benytter tre makro\u00f8konomiske scenarier for \u00e5 ta hensyn til ikke-line\u00e6re aspekter av forventede tap. De ulike scenarier benyttes for \u00e5 justere aktuelle parametre for beregning av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til respektive scenarier blir innregnet som tap. Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn. Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 kredittap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som er klassifisert som friske. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har \u00f8kt vesentlig. SpareBank 1 SMN benytter b\u00e5de absolutte og relative endringer i livstids-PD som kriterie for flytting til trinn 2. Den viktigste driveren for en vesentlig endring i kredittrisiko er kvantitativ endring i PD p\u00e5 balansedagen sammenlignet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. En endring i PD med over 150 prosent til et PD-niv\u00e5 over 0,6 prosentpoeng er vurdert \u00e5 v\u00e6re en vesentlig endring i kredittrisiko. Kunder med med mer enn 30 dagers betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det gj\u00f8res i tillegg en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko dersom det er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king eller har betalingslettelser. Kriteriene for bevegelse mellom trinn 1 og trinn 2 er symmetriske. Dersom en eiendel i trinn 2 ikke lenger er ansett \u00e5 ha vesentlig \u00f8kt kredittrisiko sammenlignet med f\u00f8rste gangs innregning, vil eiendelen migreres tilbake til trinn 1. Det samme gjelder eiendeler i trinn 3, dersom grunnlaget for plasseringen i trinn 3 ikke lenger er tilstede vil eiendelen migreres til trinn 1 eller 2. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det p\u00e5 balansedato er objektive bevis p\u00e5 kredittap som medf\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Dette er eiendeler som under tidligere regelverk var definert som misligholdte/tapsutsatte eller individuelt nedskrevne. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (en tapshendelse) og resultatet av tapshendelsen (eller hendelsene) m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konsernet om f\u00f8lgende tapshendelser: vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhandlinger eller andre finansielle reorganiseringer p\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats. Bokf\u00f8rt verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. Misligholdte/tapsutsatte engasjement Mislighold defineres i to kategorier; betalingsmislighold eller mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking. Betalingsmislighold er definert som vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet. Terskelverdier for vesentlig overtrekk er gitt i CRR/CRD IV forskriften. Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg i st\u00f8rre grad p\u00e5 kredittfaglige vurderinger, og i mindre grad p\u00e5 automatikk. Hendelser som inng\u00e5r i denne kategorien er tapsavsetninger p\u00e5 kunden, konkurs/gjeldsordning, vurderinger av betalingslettelser, henstand over 180 dager, eller andre indikasjoner p\u00e5 at det kan v\u00e6re betydelig tvil om kunden vil oppfylle sine forpliktelser. Kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karenstid er 3 m\u00e5neder eller 12 m\u00e5neder avhengig av underliggende \u00e5rsak til misligholdet. Misligholdsmerking p\u00e5 konsernniv\u00e5 medf\u00f8rer at foretakskunder med misligholdt engasjement i et selskap i konsernet anses misligholdt ogs\u00e5 i banken. For personmarkedskunder er det angitt terskelverdier som medf\u00f8rer misligholdssmitte i konsernet. Dersom det misligholdte engasjementet overstiger 20 prosent av samlet engasjement vil engasjementet anses misligholdt p\u00e5 konsernniv\u00e5. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall Ved rettskraftig dom Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5kning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Utstedte finansielle garantier Finansielle garantier er kontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Ved f\u00f8rstegangsinnregning av utstedte finansielle garantier balansef\u00f8res garantiene til mottatt vederlag for garantien. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vurderes utstedte finansielle garantier til det h\u00f8yeste bel\u00f8p av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapsavsetningen og bel\u00f8pet som ble regnskapsf\u00f8rt ved f\u00f8rstegangsinnregning med fradrag for eventuelle kumulative inntekter som er innregnet i resultatregnskapet. Ved utstedelse av finansielle garantier balansef\u00f8res vederlaget for garantien under \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Inntekter fra utstedte finansielle garantier og kostnader knyttet til kj\u00f8pte finansielle garantier amortiseres over durasjonen til instrumentet og presenteres som \u00abProvisjonsinntekter\u00bb eller \u00abProvisjonskostnader\u00bb. Endring i forventet kredittap inng\u00e5r i linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. L\u00e5netilsagn Forventede kredittap beregnes for l\u00e5netilsagn og presenteres som \u00abAndre forpliktelser\u00bb i balansen. Endringer i avsetningen til forventet tap presenteres p\u00e5 linjen \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatet. For instrumenter som har b\u00e5de en trukket del og en ubenyttet ramme blir forventede kredittap fordelt pro rata mellom avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og avsetninger i balansen basert p\u00e5 den relative andelen av eksponeringen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-629": {
"value": "Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 137.113 140.549 Brutto utl\u00e5n 152.629 147.301 1.348 999 Tapsavsetninger 1.081 1.410 135.766 139.550 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 151.549 145.890 Tilleggsinformasjon 46.650 56.876 Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt 56.876 46.650 578 718 - herav utl\u00e5n til ansatte 1.349 1.106 1.402 1.739 Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1.739 1.402 78 78 Ansvarlig kapital i \u00f8vrige finansinstitusjoner - - 1.261 1.394 Utl\u00e5n til ansatte 1) 2.450 2.173 1) Rentesubsidiering ved utl\u00e5n til ansatte inng\u00e5r i rentenetto. L\u00e5nerenten til ansatte er 75 prosent av beste boligl\u00e5nsrente til \u00f8vrige kunder. Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 type Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 type (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 Brutto utl\u00e5n - - Leiefinansieringsavtaler (Finansiell lease) 3.728 3.392 11.460 12.236 Kasse-/drifts- og brukskreditter 12.236 11.549 4.173 3.825 Byggel\u00e5n 3.825 4.173 121.480 124.488 Nedbetalingsl\u00e5n 132.841 128.187 137.113 140.549 Sum brutto utl\u00e5n 152.629 147.301 \u00d8vrige engasjementer 4.549 6.067 Finansielle garantier, herav: 6.067 4.549 924 1.493 Betalingsgarantier 1.493 924 1.282 1.177 Kontraktsgarantier 1.177 1.282 894 712 L\u00e5negarantier 712 894 67 62 Garantier for skatter 62 67 1.383 2.624 Annet garantiansvar 2.624 1.383 1.175 1.047 Ubenyttede garantitilsagn 1.047 1.175 13.570 12.143 Ubenyttede kreditter 12.459 13.788 6.435 4.745 Innvilgede l\u00e5netilsagn 4.950 6.584 19 5 Remburser 5 19 25.747 24.007 Sum \u00f8vrige engasjementer 24.527 26.115 162.860 164.556 Sum Totale engasjementer 177.157 173.415 Utl\u00e5n og engasjementer fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 31.12.2022 31.12.2021 Morbank (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer L\u00f8nnstakere o.l 77.965 7.273 85.239 80.178 8.153 88.331 Offentlig forvaltning 1 692 694 2 944 945 Jordbruk og skogbruk 10.707 955 11.662 9.433 864 10.297 Fiske og fangst 7.047 902 7.949 5.853 1.904 7.756 Havbruk 2.324 1.145 3.469 1.926 1.680 3.606 Industri og bergverk 2.563 2.201 4.765 2.151 1.958 4.109 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 4.370 2.741 7.111 3.169 2.132 5.301 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 2.976 1.719 4.695 2.572 1.562 4.134 Sj\u00f8fart og offshore 5.382 548 5.929 4.715 1.121 5.836 Eiendomsdrift 16.983 2.433 19.416 15.522 2.119 17.641 Forretningsmessig tjenesteyting 3.561 860 4.421 4.497 952 5.449 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 5.327 1.551 6.878 5.714 1.376 7.089 \u00d8vrige sektorer 1.343 986 2.329 1.383 982 2.365 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 140.549 24.007 164.556 137.113 25.747 162.860 31.12.2022 31.12.2021 Konsern (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer L\u00f8nnstakere o.l 84.957 7.572 92.529 86.244 8.370 94.614 Offentlig forvaltning 35 694 729 34 945 979 Jordbruk og skogbruk 11.140 974 12.114 9.783 877 10.659 Fiske og fangst 7.075 904 7.979 5.870 1.904 7.774 Havbruk 2.656 1.159 3.814 2.176 1.689 3.865 Industri og bergverk 3.150 2.226 5.376 2.766 1.980 4.746 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 5.526 2.790 8.317 4.124 2.166 6.289 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 3.632 1.747 5.380 2.966 1.576 4.541 Sj\u00f8fart og offshore 5.382 548 5.929 4.715 1.121 5.836 Eiendomsdrift 17.101 2.438 19.538 15.643 2.124 17.766 Forretningsmessig tjenesteyting 4.312 893 5.206 4.990 972 5.961 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 6.375 1.595 7.970 6.667 1.409 8.076 \u00d8vrige sektorer 1.288 987 2.275 1.325 983 2.308 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 152.629 24.527 177.157 147.301 26.115 173.415 Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjementer fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 31.12.2022 31.12.2021 Morbank (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Tr\u00f8ndelag 91.519 14.931 106.449 91.521 14.788 106.309 M\u00f8re og Romsdal 29.612 5.341 34.953 27.698 7.558 35.256 Nordland 1.056 44 1.101 1.051 62 1.113 Oslo 7.087 2.051 9.138 6.322 1.437 7.759 Landet for \u00f8vrig 10.935 1.609 12.543 10.271 1.875 12.146 Utlandet 340 31 371 250 27 277 Sum 140.549 24.007 164.556 137.113 25.747 162.860 31.12.2022 31.12.2021 Konsern (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Tr\u00f8ndelag 95.640 15.111 110.751 95.160 14.923 110.083 M\u00f8re og Romsdal 31.946 5.441 37.387 29.509 7.623 37.131 Nordland 1.317 55 1.372 1.263 69 1.333 Oslo 7.512 2.069 9.581 6.524 1.444 7.968 Landet for \u00f8vrig 15.875 1.820 17.695 14.594 2.029 16.623 Utlandet 340 31 371 250 27 277 Sum 152.629 24.527 177.157 147.301 26.115 173.415 Brutto utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt 31.12.2022 31.12.2021 (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Tr\u00f8ndelag 36.923 1.676 38.599 31.440 1.819 33.259 M\u00f8re og Romsdal 8.631 384 9.015 6.855 392 7.247 Nordland 341 8 349 244 5 249 Oslo 3.248 57 3.304 2.598 58 2.656 Landet for \u00f8vrig 7.693 104 7.796 5.404 95 5.499 Utlandet 40 0 40 110 2 112 Sum 56.876 2.229 59.104 46.650 2.371 49.021 Brutto utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 31.12.2022 31.12.2021 (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjementer Totale engasjementer Tr\u00f8ndelag 1.430 - 1.430 1.018 - 1.018 M\u00f8re og Romsdal 53 - 53 54 - 54 Nordland - - - - - - Oslo 256 - 256 285 - 285 Landet for \u00f8vrig - - - 44 - 44 Utlandet - - - - - - Sum 1.739 - 1.739 1.402 - 1.402 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder knyttet til finansielle leieavtaler Konsern (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler - Inntil 1 \u00e5r 113 106 - Mellom 1 og 5 \u00e5r 2.377 2.176 - Over 5 \u00e5r 1.169 1.014 Sum brutto fordringer 3.658 3.296 Mottatt, ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 105 95 Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler 3.728 3.392 Netto investeringer i finansielle leieavtaler kan analyseres p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: - Inntil 1 \u00e5r 127 119 - Mellom 1 og 5 \u00e5r 2.450 2.244 - Over 5 \u00e5r 1.151 1.028 Sum netto fordringer 3.728 3.392 Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement fordelt p\u00e5 risikogrupper Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen p\u00e5 innvilgelsestidspunkt. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for n\u00f8kkeltall for risikoklassifisering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for \u00e5 klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Se for inndeling av risikoklasser.note 11 Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljestyringssystem. \u00d8vrige engasjement inkluderer remburser, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn. Engasjementsoppf\u00f8lging gj\u00f8res ut ifra engasjementets st\u00f8rrelse, risiko og migrering. Risikoprising av n\u00e6ringslivsengasjement gj\u00f8res med bakgrunn i forventet tap og n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital for det enkelte engasjement. Banken benytter makrobaserte stresstester for \u00e5 estimere nedskrivningsbehov knyttet til objektive hendelser som ikke har gitt utslag i portef\u00f8ljekvalitet p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. Risikogruppe tapsutsatte og/eller misligholdte best\u00e5r av kunder med mislighold over 90 dager og/ eller objektive bevis p\u00e5 verdifall som medf\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. Se Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier for utfyllende beskrivelse note 10 av disse engasjementene. Verken misligholdt eller tapsutsatt Morbank 31.12.22 (mill. kr) Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Tapsutsatte og/eller misligholdte Sum Brutto utl\u00e5n Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.072 6.518 2.488 635 925 372 82.010 Trinn 1 70.927 5.671 963 229 188 - 77.978 Trinn 2 144 848 1.525 406 737 - 3.660 Trinn 3 - - - - - 372 372 Amortisert kost 26.194 11.451 12.497 1.553 633 1.502 53.830 Trinn 1 24.784 10.085 10.195 913 167 - 46.144 Trinn 2 1.410 1.365 2.302 640 467 - 6.184 Trinn 3 - - - - - 1.502 1.502 Virkelig verdi over resultatet 3.962 595 99 11 38 4 4.708 Sum brutto utl\u00e5n 101.227 18.564 15.083 2.200 1.597 1.878 140.549 \u00d8vrige engasjementer 14.300 5.910 3.009 520 96 173 24.007 Trinn 1 14.238 5.771 2.555 75 24 - 22.663 Trinn 2 62 139 454 445 71 - 1.171 Trinn 3 - - - - - 173 173 Totale engasjementer 115.527 24.473 18.093 2.719 1.693 2.051 164.556 Verken misligholdt eller tapsutsatt Morbank 31.12.21 (mill. kr) Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Tapsutsatte og/eller misligholdte Sum Brutto utl\u00e5n Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.241 7.516 2.455 785 851 304 83.152 Trinn 1 71.130 6.739 996 211 203 - 79.280 Trinn 2 111 777 1.458 574 648 - 3.568 Trinn 3 - - - - - 304 304 Amortisert kost 23.283 12.471 9.438 1.239 458 2.796 49.685 Trinn 1 22.751 10.258 7.569 634 166 - 41.378 Trinn 2 532 2.213 1.868 605 292 - 5.511 Trinn 3 - - - - - 2.796 2.796 Virkelig verdi over resultatet 3.686 426 117 25 15 6 4.276 Sum brutto utl\u00e5n 98.211 20.413 12.010 2.049 1.325 3.106 137.113 \u00d8vrige engasjementer 15.588 6.063 3.007 805 178 106 25.747 Trinn 1 15.399 5.726 2.467 355 38 - 23.985 Trinn 2 189 336 541 450 140 - 1.655 Trinn 3 - - - - - 106 106 Totale engasjementer 113.799 26.476 15.017 2.854 1.503 3.212 162.860 Verken misligholdt eller tapsutsatt Konsern 31.12.22 (mill. kr) Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Tapsutsatte og/eller misligholdte Sum Brutto utl\u00e5n Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.072 6.518 2.488 635 925 372 82.010 Trinn 1 70.927 5.671 963 229 188 - 77.978 Trinn 2 144 848 1.525 406 737 - 3.660 Trinn 3 - - - - - 372 372 Amortisert kost 27.250 13.973 19.084 2.605 1.403 1.673 65.989 Trinn 1 25.840 12.598 16.471 1.535 167 - 56.611 Trinn 2 1.410 1.375 2.612 1.071 1.236 - 7.705 Trinn 3 - - - - - 1.673 1.673 Virkelig verdi over resultatet 3.884 595 99 11 38 4 4.630 Sum brutto utl\u00e5n 102.206 21.086 21.670 3.252 2.366 2.049 152.629 \u00d8vrige engasjementer 14.300 5.910 3.530 520 96 173 24.527 Trinn 1 14.238 5.771 2.827 75 24 - 22.934 Trinn 2 62 139 703 445 71 - 1.420 Trinn 3 - - - - - 173 173 Totale engasjementer 116.505 26.996 25.200 3.772 2.462 2.222 177.157 Verken misligholdt eller tapsutsatt Konsern 31.12.21 (mill. kr) Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Tapsutsatte og/eller misligholdte Sum Brutto utl\u00e5n Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 71.241 7.516 2.455 785 851 304 83.152 Trinn 1 71.130 6.739 996 211 203 - 79.280 Trinn 2 111 777 1.458 574 648 - 3.568 Trinn 3 - - - - - 304 304 Amortisert kost 23.800 14.444 15.809 1.921 991 2.986 59.950 Trinn 1 23.268 12.227 13.454 1.032 166 - 50.147 Trinn 2 532 2.217 2.355 888 825 - 6.818 Trinn 3 - - - - - 2.986 2.986 Virkelig verdi over resultatet 3.608 426 117 25 15 6 4.198 Sum brutto utl\u00e5n 98.649 22.386 18.381 2.731 1.857 3.296 147.301 \u00d8vrige engasjementer 15.588 6.063 3.375 805 178 106 26.115 Trinn 1 15.399 5.726 2.680 355 38 - 24.199 Trinn 2 189 336 695 450 140 - 1.809 Trinn 3 - - - - - 106 106 Totale engasjementer 114.237 28.449 21.756 3.536 2.035 3.402 173.415 Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement solgt til SpareBank 1 Boligkreditt 31.12.2022 31.12.2021 Risikogrupper (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjement Totale engasjement Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjement Totale engasjement Laveste risiko 48.752 2.217 50.969 39.955 2.363 42.318 Lav risiko 6.261 7 6.268 4.972 4 4.976 Middels risiko 1.259 4 1.263 1.121 3 1.125 H\u00f8y risiko 327 0 327 297 1 298 H\u00f8yeste risiko 220 - 220 279 0 279 Tapsutsatte og/eller misligholdte 58 0 58 24 0 24 Sum 56.876 2.229 59.104 46.650 2.491 49.021 Utl\u00e5n og \u00f8vrige engasjement solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 31.12.2022 31.12.2021 Risikogrupper (mill. kr) Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjement Totale engasjement Brutto utl\u00e5n \u00d8vrige engasjement Totale engasjement Laveste risiko 1.496 - 1.496 1.402 - 1.402 Lav risiko 147 - 147 - - - Middels risiko 96 - 96 - - - H\u00f8y risiko - - - - - - H\u00f8yeste risiko - - - - - - Tapsutsatte og/eller misligholdte - - - - - - Sum 1.739 - 1.739 1.402 - 1.402 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-630": {
"value": "Note 9 - Fraregning av finansielle eiendeler Som et ledd i sin ordin\u00e6re virksomhet foretar banken transaksjoner som resulterer i salg av finansielle eiendeler. Banken overf\u00f8rer slike finansielle eiendeler i hovedsak gjennom salg av kundens boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt eller n\u00e6ringseiendomsl\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt. Mottatt vederlag for l\u00e5n som er solgt til Sparebank 1 Boligkreditt AS og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer bokf\u00f8rt verdi og vurderes \u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 salgstidspunktet. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med kredittforetakene forest\u00e5r banken forvalting av l\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene. Kredittforetakene kan selge l\u00e5nene som er kj\u00f8pt fra banken, samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan banken ha opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake l\u00e5n under gitte betingelser. Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 kj\u00f8pte l\u00e5n har de en viss rett til \u00e5 avregne dette i provisjoner fra samtlige banker som har solgt l\u00e5nene. Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte l\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne muligheten til avregning anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. Bankens maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte l\u00e5nene er overf\u00f8rt til kredittforetakene. Dette inneb\u00e6rer full fraregning av solgte l\u00e5n. Banken innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved salget separat som eiendeler eller forpliktelser. SpareBank 1 Boligkreditt SpareBank 1 Boligkreditt AS eies av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel p\u00e5 22,60 prosent per 31. desember 2022 (20,94 prosent pr 31.desember 2021). SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver l\u00e5n med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett, (OMF) innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Banken forest\u00e5r forvaltningen av de solgte l\u00e5nene og banken mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 l\u00e5nene banken har solgt og kostnadene i kredittforetaket. Det er i 2022 kj\u00f8pt og solgt boligl\u00e5n til en netto verdi av 10,2 milliarder kroner (0,4 milliarder kroner i 2021) til Sparebank 1 Boligkreditt. Totalt er det fraregnet boligl\u00e5n til Sparebank 1 Boligkreditt for 56,9 milliarder kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret (46,7 milliarder i 2021). Likviditetsfasilitet SpareBank 1 SMN har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt, inng\u00e5tt avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt. Dette inneb\u00e6rer at bankene forplikter seg til \u00e5 kj\u00f8pe OMF utstedt at foretaket begrenset til en samlet verdi av de neste tolv m\u00e5neders forfall i SpareBank 1 Boligkreditt. Forpliktelsen er begrenset til foretakets forpliktelser til \u00e5 innfri utstedte OMF etter at foretakets egen beholdning av likviditet p\u00e5 forfallstidspunktet er trukket fra. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. I henhold til sin likviditetsstrategi holder SpareBank 1 Boligkreditt likviditet iht kravene etter Net Stable Funding Regime. Denne likviditetsreserven hensyntas ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun i de tilfeller hvor foretaket ikke lenger har tilstrekkelig likviditet for de neste tolv m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement knyttet til dette. Soliditet Sammen med de \u00f8vrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt har SpareBank 1 SMN ogs\u00e5 inng\u00e5tt avtale om \u00e5 sikre at SpareBank 1 Boligkreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning p\u00e5 minst ni prosent. Aksjon\u00e6rene skal tilf\u00f8re tilstrekkelig kjernekapital innen tre m\u00e5neder etter \u00e5 ha mottatt skriftlig anmodning om dette, med mindre det foretas andre grep for \u00e5 redusere behovet for kapital. Aksjon\u00e6renes forpliktelse til \u00e5 tilf\u00f8re slik kjernekapital er proratarisk og ikke solidarisk, og skal v\u00e6re iht til hver aksjon\u00e6rs pro rata andel av aksjene i SpareBank 1 Boligkreditt. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Foretaket har ved \u00e5rsskiftet ca 22,2 prosent ansvarlig kapital, hvorav ca 19,9 prosent er kjernekapital. Sammenholdt med den sv\u00e6rt lave risikoprofilen i foretaket har banken vurdert det som usannsynlig at det blir innkalt kapital iht denne avtalen og har valgt \u00e5 ikke holde noen reserver for dette. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS eies av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen. Banken har en eierandel p\u00e5 16,30 prosent per 31.12.2022 (12,78 prosent per 31.12.2021). SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver l\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder OMF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom innenfor 60 prosent av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og banken har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og \u00e5 motta provisjon for dette og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Banken forest\u00e5r forvaltningen av de solgte l\u00e5nene og banken mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 l\u00e5nene banken har solgt og kostnadene i kredittforetaket. Samlede l\u00e5n solgt til Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt er i 2022 \u00f8kt med 337 millioner kroner (redusert med 138 millioner kroner i 2021). Totalt er det fraregnet n\u00e6ringseiendomsl\u00e5n til Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt for 1,7 milliarder kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret (1,4 milliarder kroner i 2021). Likviditetsfasilitet Som beskrevet ovenfor om SpareBank 1 Boligkreditt er det inng\u00e5tt tilsvarende avtale med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt. Soliditet Det er p\u00e5 samme m\u00e5te inng\u00e5tt avtale om \u00e5 sikre kjernekapital i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt p\u00e5 minimum ni prosent. Se omtale ovenfor om SpareBank 1 Boligkreditt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-631": {
"value": "Tap p\u00e5 utl\u00e5n 2022 2021 Morbank (mill. kr) PM *) NL *) Totalt PM *) NL *) Totalt Periodens endring i tapsavsetninger 29 -97 -68 -11 39 27 Mertap ved konstatering 7 38 45 10 107 117 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte utl\u00e5n, garantier m.v. -7 -7 -14 -9 1 -10 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 29 -66 -37 -10 145 134 *) PM = Privatmarked, NL = N\u00e6ringsliv 24 2022 2021 Konsern (mill. kr) PM *) NL *) Totalt PM *) NL *) Totalt Periodens endring i tapsavsetninger 38 -86 -48 -20 50 30 Mertap ved konstatering 13 45 58 30 112 142 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte utl\u00e5n, garantier m.v. -7 -10 -17 -9 -3 -12 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 44 -51 -7 1 159 161 *) PM = Privatmarked, NL = N\u00e6ringsliv Morbank (mill. kr) 1.1.22 Endring avsetning for tap Endring som skyldes konstatering 31.12.22 Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.298 -98 -278 921 Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 31 10 -5 35 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 128 19 - 147 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 1 1 - 2 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.458 -68 -284 1.106 Presentert som: Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.348 -65 -284 999 Annen gjeld - avsetninger 79 -12 - 67 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 31 9 - 40 Morbank (mill. kr) 1.1.21 Endring avsetning for tap Endring som skyldes konstatering 31.12.21 Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.377 38 -117 1 298 Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 35 8 -12 31 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 147 - 19 - 128 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 0 1 - 1 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.559 27 - 129 1.458 Presentert som: Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.446 30 -129 1.348 Annen gjeld - avsetninger 81 -2 - 79 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 32 -1 - 31 Konsern (mill. kr) 1.1.22 Endring avsetning for tap Endring som skyldes konstatering 31.12.22 Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.343 -88 -280 976 Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 49 19 -5 63 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 128 19 - 147 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 1 1 - 2 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.520 -48 -285 1.188 Presentert som: Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.410 -45 -285 1.081 Annen gjeld - avsetninger 79 -12 - 67 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 31 9 - 40 Konsern (mill. kr) 1.1.21 Endring avsetning for tap Endring som skyldes konstatering 31.12.21 Utl\u00e5n til amortisert kost N\u00e6ringsliv 1.421 50 -128 1.343 Utl\u00e5n til amortisert kost Privatmarked 62 - 1 -12 49 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Privatmarked 147 - 19 - 128 Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat N\u00e6ringsliv 0 1 - 1 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 1.630 30 -140 1.520 Presentert som: Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 1.517 33 -140 1.410 Annen gjeld - avsetninger 81 -2 - 79 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 32 -1 - 31 Avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 31.12.22 31.12.21 Morbank (mill.kr) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 39 82 36 156 35 97 47 180 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 18 -18 -0 - 20 -20 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -2 2 -0 - -2 2 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -0 -6 6 - -1 -6 7 - Netto ny m\u00e5ling av tap -24 20 7 4 -22 24 -3 -1 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 17 24 4 45 19 17 1 37 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -12 -24 -3 -39 -12 -32 -4 -48 Endring som skyldes endrede forutsetninger 9 13 -2 20 1 -0 - 1 Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 -5 -5 - - -12 -12 Utg\u00e5ende balanse 46 93 42 181 39 82 36 156 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 84 268 871 1.223 88 387 823 1.299 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 75 -74 -1 - 15 -15 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -5 97 -92 - -5 5 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -1 -3 4 - -2 -26 28 - Netto ny m\u00e5ling av tap -67 -35 -66 -168 -26 26 38 39 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 49 34 4 87 32 21 100 153 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -33 -31 -24 -88 -20 -145 -1 -166 Endring som skyldes endringer i forutsetninger 37 41 4 83 1 14 0 15 Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -278 -278 - - -117 -117 Utg\u00e5ende balanse 138 298 421 858 84 268 871 1.223 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 184 391 463 1.039 123 350 907 1.379 31.12.22 31.12.21 Konsern (mill. kr) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 45 89 40 174 42 107 58 207 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 20 -20 -0 - 22 -22 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -3 3 -1 - -2 3 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -0 -7 7 - -1 -7 8 - Netto ny m\u00e5ling av tap -24 25 8 9 -23 26 -1 2 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 22 30 4 56 22 20 1 43 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -13 -26 -4 -43 -14 -37 -9 -60 Endring som skyldes endrede forutsetninger 8 13 -3 18 -0 -2 -4 -5 Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -5 -5 - - -12 -12 Utg\u00e5ende balanse 55 107 47 209 45 89 40 174 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 94 278 896 1.268 98 399 845 1.342 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 77 -76 -1 - 20 -20 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -7 99 -92 - -7 7 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -2 -3 4 - -2 -27 29 - Netto ny m\u00e5ling av tap -68 -30 -47 -145 -29 31 42 44 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 55 35 5 95 35 23 112 169 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -34 -33 -26 -93 -21 -146 -2 -169 Endring som skyldes endrede forutsetninger 35 40 -8 67 -2 12 -2 9 Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -280 -280 - - -128 -128 Utg\u00e5ende balanse 151 311 450 912 94 278 896 1.268 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 206 418 497 1.121 138 367 936 1.442 Avsetning til tap p\u00e5 garantier og ubenyttede kreditter 31.12.22 31.12.21 Morbank og Konsern (mill. kr) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Inng\u00e5ende balanse 19 55 5 79 27 50 4 81 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 16 -16 -0 - 6 -6 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -1 1 -0 - -7 7 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -0 -0 1 - -0 -1 1 - Netto ny m\u00e5ling av tap -16 -3 3 -15 -9 4 0 -4 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 12 6 0 18 7 4 0 11 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -4 -12 -0 -16 -6 -5 -0 -11 Endring som skyldes endrede forutsetninger -3 3 0 1 0 2 - 2 Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - - - - - Utg\u00e5ende balanse 24 34 9 67 19 55 5 79 Herav Privatmarked 1 3 N\u00e6ringsliv 66 76 N\u00e6ringsfordeling av avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 31.12.22 31.12.21 Morbank (mill.kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Jordbruk og skogbruk 4 38 18 60 2 31 6 39 Fiske og fangst 11 12 0 23 6 7 0 13 Havbruk 3 1 1 5 1 0 0 2 Industri og bergverk 9 47 2 58 5 36 15 56 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 26 22 11 59 13 16 14 43 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 16 14 1 32 8 28 11 46 Sj\u00f8fart og offshore 19 117 184 320 14 118 555 687 Eiendomsdrift 34 55 28 117 20 50 36 105 Forretningsmessig tjenesteyting 13 24 177 214 13 12 222 247 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 9 11 16 36 7 6 17 30 Offentlig forvaltning 0 - - 0 0 - - 0 \u00d8vrige sektorer 0 0 - 0 0 0 0 0 L\u00f8nnstakere 1 50 25 75 2 47 30 79 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 144 391 463 999 91 350 907 1.348 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 40 40 31 31 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 184 391 463 1.039 123 350 907 1.379 31.12.22 31.12.21 Konsern (mill.kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Jordbruk og skogbruk 5 40 19 64 3 33 7 42 Fiske og fangst 11 12 0 23 6 7 0 13 Havbruk 4 1 4 9 1 1 1 3 Industri og bergverk 11 50 8 70 7 38 21 66 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 30 25 16 71 16 19 18 53 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 17 15 2 34 9 28 16 53 Sj\u00f8fart og offshore 19 117 184 320 14 118 555 687 Eiendomsdrift 35 55 29 118 20 50 36 106 Forretningsmessig tjenesteyting 15 25 184 224 14 14 227 255 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 12 16 21 49 8 7 22 37 Offentlig forvaltning 0 - - 0 0 - 0 0 \u00d8vrige sektorer 0 0 0 0 0 0 - 0 L\u00f8nnstakere 8 61 29 99 7 53 34 95 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n 166 418 497 1.081 107 367 936 1.410 Utvidet resultat - virkelig verdi justering av tap 40 40 31 31 Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 206 418 497 1.121 138 367 936 1.442 31.12.22 31.12.21 Morbank (mill. kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 82.299 3.892 444 86.636 73.297 4.430 381 78.108 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1.075 -1.060 -15 - 1.007 -1.002 -6 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1.403 1.411 -8 - -1.325 1.332 -7 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -32 -119 150 - -61 -87 148 - Netto \u00f8kning/reduksjon saldo eksisterende utl\u00e5n -2.501 -106 -15 -2.623 -2.513 -102 -15 -2.630 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 38.691 1.418 120 40.229 43.464 1.198 118 44.780 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -37.136 -1.473 -137 -38.746 -31.569 -1.876 -156 -33.601 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert 0 -1 -11 -12 -0 -1 -20 -21 Utg\u00e5ende balanse 80.994 3.962 527 85.484 82.299 3.892 444 86.636 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 38.359 5.186 2.656 46.201 35.587 5.979 1.702 43.268 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 1.839 -1.820 -19 - 647 -647 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -1.699 2.606 -908 - -1.434 1.434 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -67 -72 139 - -43 -593 637 - Netto ny m\u00e5ling av tap -731 -257 -3 -990 -1.202 -196 -39 -1.437 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 17.124 1.661 86 18.872 13.125 -550 1.074 13.649 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -11.697 -1.415 -514 -13.625 -8.320 -236 -524 -9.081 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -3 -8 -91 -102 -1 -4 -193 -199 Utg\u00e5ende balanse 43.127 5.883 1.346 50.356 38.359 5.186 2.656 46.201 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultatet 4.709 4.709 4.276 4.276 Brutto utl\u00e5n ved utgangen av perioden 128.830 9.845 1.874 140.549 124.934 9.079 3.100 137.113 31.12.22 31.12.21 Konsern (mill. kr) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total Privatmarked Inng\u00e5ende balanse 87.577 4.612 531 92.721 78.206 5.208 453 83.867 Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1.278 -1.261 -17 - 1.227 -1.221 -6 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1.771 1.784 -13 - -1.598 1.609 -11 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -40 -151 190 - -74 -132 206 - Netto ny m\u00e5ling av tap -2.177 -170 -25 -2.372 -2.599 -154 -28 -2.782 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 41.570 1.801 129 43.500 46.190 1.465 125 47.781 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -39.465 -1.714 -150 -41.329 -33.775 -2.161 -189 -36.125 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -0 -1 -11 -12 -0 -1 -20 -21 Utg\u00e5ende balanse 86.972 4.901 635 92.508 87.577 4.612 531 92.721 N\u00e6ringsliv Inng\u00e5ende balanse 41.855 5.768 2.759 50.382 38.107 6.587 1.802 46.496 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 2.090 -2.045 -45 - 879 -876 -2 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 2 -2.042 2.959 -917 - -1.795 1.797 -1 - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 3 -97 -88 185 - -57 -626 683 - Netto ny m\u00e5ling av tap -761 -329 -13 -1.104 -652 -257 -53 -963 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 19.085 1.751 109 20.945 14.533 -455 1.085 15.164 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -12.507 -1.546 -577 -14.629 -9.159 -397 -561 -10.117 Finansielle eiendeler som har blitt konstatert -3 -8 -91 -102 -1 -4 -193 -199 Utg\u00e5ende balanse 47.621 6.460 1.410 55.491 41.855 5.768 2.759 50.382 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultatet 4.631 4.631 4.198 4.198 Brutto utl\u00e5n ved utgangen av perioden 139.224 11.361 2.044 152.629 133.630 10.381 3.290 147.301 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-632": {
"value": "Note 11 - Kreditteksponering for hver interne risikorating Banken benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody\u2019s. Historisk mislighold er tall for morbank og viser default ratio (DR) per risikoklasse. Tallene er et uvektet snitt for normalscorede kunder i perioden 2016-2022. Sikkerhetsdekning representerer forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende sikkerhetsverdier. Verdiene fastsettes etter faste modeller, og faktiske realisasjonsverdier valideres for \u00e5 teste modellenes p\u00e5litelighet. I samsvar med kravene i kapitalkravsforskriften er estimatene \u00abdown-turn\u00bb-estimater. Basert p\u00e5 sikkerhetsdekningen (RE-verdi / EAD) klassifiseres engasjementet i en av sju klasser, hvor beste sikkerhetsklasse har en sikkerhetsdekning p\u00e5 over 120 prosent, og laveste sikkerhetsklasse har en sikkerhetsdekning p\u00e5 under 20 prosent. Misligholdssansynlighet Sikkerhetsdekning Risiko-klasse Fra Til Moody's Historisk mislighold Mislighold 2022 Sikkerhets- klasse Nedre grense \u00d8vre grense A 0,00 % 0,10 % Aaa-A3 0,02 % 0,03 % 1 120 B 0,10 % 0,25 % Baa1-Baa2 0,04 % 0,04 % 2 100 120 C 0,25 % 0,50 % Baa3 0,09 % 0,11 % 3 80 100 D 0,50 % 0,75 % Ba1 0,31 % 0,20 % 4 60 80 E 0,75 % 1,25 % Ba2 0,56 % 0,84 % 5 40 60 F 1,25 % 2,50 % 1,20 % 1,44 % 6 20 40 G 2,50 % 5,00 % Ba2-B1 2,02 % 1,42 % 7 0 20 H 5,00 % 10,00 % B1-B2 4,68 % 5,01 % I 10,00 % 99,99 % B3-Caa3 13,82 % 14,26 % J mislighold K tapsutsatt Bankens engasjementer klassifiseres i risikogrupper p\u00e5 bakgrunn av risikoklasse. Risikoklasse Risikogrupper A - C Laveste risiko D - E Lav F - G Middels H H\u00f8y I H\u00f8yeste risiko J - K Mislighold og nedskrevet Gjennom- Gjennom- snittlig usikret Totalt snittlig usikret Totalt Morbank eksponering i % engasjement eksponering i % engasjement (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 Laveste risiko 0,9 % 115.527 0,9 % 113.799 Lav risiko 1,3 % 24.473 3,4 % 26.476 Middels risiko 1,7 % 18.093 4,2 % 15.017 H\u00f8y risiko 3,0 % 2.719 5,0 % 2.854 H\u00f8yeste risiko 2,2 % 1.693 2,2 % 1.503 Mislighold og/eller tapsutsatt 10,0 % 2.051 14,5 % 3.212 Totalt 164.556 162.860 Gjennom- Gjennom- snittlig usikret Totalt snittlig usikret Totalt Konsern eksponering i % engasjement eksponering i % engasjement (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 Laveste risiko 0,6 % 116.505 0,9 % 114.237 Lav risiko 1,2 % 26.996 3,2 % 28.449 Middels risiko 2,2 % 25.200 2,9 % 21.756 H\u00f8y risiko 3,6 % 3.772 4,1 % 3.536 H\u00f8yeste risiko 2,9 % 2.462 1,6 % 2.035 Mislighold og/eller tapsutsatt 10,9 % 2.222 13,7 % 3.402 Totalt 177.157 173.415 Realisasjonsverdien p\u00e5 stilte sikkerheter fastsettes slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjuktur. Note 13 - Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler h\u00e5ndteres ved at banken benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Se avsnitt kredittrisiko under Risikoforhold.note 6 Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten per klasse av eiendeler for utl\u00e5nsrelaterte eiendeler i balansen, basert p\u00e5 bankens eget kredittratingsystem. Hele utl\u00e5nsengasjementet er inkludert n\u00e5r deler av engasjementet er misligholdt. Misligholdt er i noten definert til betalingsmislighold over tusen kroner over 90 dager. Morbank Verken misligholdt eller nedskrevet Tapsutsatte og/eller misligholdte 31.12.22 (mill.kr) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Sum Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 21.972 - - - - - 21.972 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 Privatmarked 77.371 7.432 3.025 711 1.046 531 90.116 N\u00e6ringsliv 23.857 11.132 12.058 1.488 551 1.346 50.433 Sum utl\u00e5n 101.227 18.564 15.083 2.200 1.597 1.878 140.549 Finansielle investeringer 27 Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 9.167 - - - - - 9.167 Noterte andre obligasjoner 14.496 429 197 - - - 15.121 Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 4.378 - - - - - 4.378 Unoterte andre obligasjoner 9.404 2 - - - - 9.406 Sum finansielle investeringer 37.445 430 197 - - - 38.072 Totalt 160.644 18.994 15.280 2.200 1.597 1.878 200.593 Verken misligholdt eller nedskrevet Tapsutsatte og/eller misligholdte 31.12.21 (mill.kr) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Sum Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 13.190 - - - - - 13.190 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 Privatmarked 77.289 8.252 2.970 907 963 450 90.831 N\u00e6ringsliv 20.922 12.160 9.040 1.142 362 2.656 46.282 Sum utl\u00e5n 98.211 20.413 12.010 2.049 1.325 3.106 137.113 Finansielle investeringer 27 Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 8.821 - - - - - 8.821 Noterte andre obligasjoner 13.725 325 220 - - - 14.269 Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 3.456 - - - - - 3.456 Unoterte andre obligasjoner 4.155 61 - - - - 4.216 Sum finansielle investeringer 30.157 385 220 - - - 30.762 Totalt 141.558 20.798 12.229 2.049 1.325 3.106 181.065 Konsern Verken misligholdt eller nedskrevet Tapsutsatte og/eller misligholdte31.12.22 (mill.kr) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Sum Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 11.663 - - - - - 11.663 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 Privatmarked 77.932 9.096 7.035 1.090 1.391 595 97.140 N\u00e6ringsliv 24.273 11.990 14.635 2.162 976 1.454 55.490 Sum utl\u00e5n 102.206 21.086 21.670 3.252 2.366 2.049 152.629 Finansielle investeringer 27 Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 9.167 - - - - - 9.167 Noterte andre obligasjoner 14.496 429 197 - - - 15.121 Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 4.378 - - - - - 4.378 Unoterte andre obligasjoner 9.405 2 - - - - 9.407 Sum finansielle investeringer 37.446 430 197 - - - 38.073 Totalt 151.315 21.517 21.867 3.252 2.366 2.049 202.365 Verken misligholdt eller nedskrevet Tapsutsatte og/eller misligholdte31.12.21 (mill.kr) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko H\u00f8y risiko H\u00f8yeste risiko Sum Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 4.704 - - - - - 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 Privatmarked 77.595 9.598 6.868 1.158 1.161 537 96.916 N\u00e6ringsliv 21.054 12.788 11.514 1.573 696 2.759 50.384 Sum utl\u00e5n 98.649 22.386 18.381 2.731 1.857 3.296 147.301 Finansielle investeringer 27 Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 8.821 - - - - - 8.821 Noterte andre obligasjoner 13.725 325 220 - - - 14.269 Unoterte stat og statsgaranterte obligasjoner 3.456 - - - - - 3.456 Unoterte andre obligasjoner 4.155 61 - - - - 4.216 Sum finansielle investeringer 30.157 385 220 - - - 30.762 Totalt 133.510 22.771 18.601 2.731 1.857 3.296 182.767 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInternalCreditExposuresExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-633": {
"value": "Note 12 - Maksimal kreditteksponering Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. For opplysning om klassifisering av finansielle instrumenter der dette ikke er spesifisert, se Klassifisering av finansielle note 24 instrumenter. Morbank 31.12.22 (mill. kr) Brutto maksimal eksponering for kredittrisiko Taps- avsetning Sikkerhet i eiendom Sikkerhet i verdipapirer \u00d8vrig sikkerhet og mot- regnings- avtaler *) Netto maksimal eksponering for kredittrisiko Eiendeler Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.159 - - - - 1.159 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 21.972 - - - - 21.972 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.708 - 4.541 26 32 110 Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 53.830 890 27.568 2.785 20.996 1.591 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 82.010 109 80.954 38 444 464 Sertifikater og obligasjoner 38.072 - - - 10.482 27.590 Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894 Opptjente ikke mottatte inntekter 87 - - - - 87 Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262 Sum eiendeler 208.904 999 113.064 2.850 35.862 56.130 Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145 Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 16.888 37 3.095 50 255 13.451 Andre engasjement 4.461 - - - - 4.461 Sum forpliktelser 28.524 67 3.095 50 255 25.057 Sum total kredittrisikoeksponering 237.428 81.187 31.12.21 (mill. kr) Brutto maksimal eksponering for kredittrisiko Taps- avsetning Sikkerhet i eiendom Sikkerhet i verdipapirer \u00d8vrig sikkerhet og mot- regnings- avtaler *) Netto maksimal eksponering for kredittrisiko Eiendeler Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.238 - - - - 1.238 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 13.190 - - - - 13.190 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148 Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 49.685 1.250 26.178 2.245 17.868 2.143 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 83.152 97 81.958 60 423 613 Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412 Derivater 3.192 - - - 2.029 1.163 Opptjente ikke mottatte inntekter 152 - - - - 152 Fordringer verdipapirer 20 - - - - 20 Sum eiendeler 185.666 1.348 112.226 2.333 31.681 38.078 Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741 Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 20.004 22 3.624 356 206 15.796 Andre engasjement 3.467 - - - - 3.467 Sum forpliktelser 29.269 79 3.624 356 206 25.003 Sum total kredittrisikoeksponering 214.934 63.081 Konsern 31.12.22 (mill. kr) Brutto maksimal eksponering for kredittrisiko Taps- avsetning Sikkerhet i eiendom Sikkerhet i verdipapirer \u00d8vrig sikkerhet og mot- regnings- avtaler *) Netto maksimal eksponering for kredittrisiko Eiendeler Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.159 - - - - 1.159 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 11.663 - - - - 11.663 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.630 - 4.541 26 32 32 Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 65.989 950 27.568 2.785 31.255 3.431 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 82.010 109 80.954 38 444 464 Sertifikater og obligasjoner 38.073 - - - 10.482 27.591 Derivater 6.804 - - - 3.909 2.894 Opptjente ikke mottatte inntekter 104 - - - - 104 Fordringer verdipapirer 262 - - - - 262 Sum eiendeler 210.693 1.059 113.064 2.850 46.121 47.600 Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt Stilte garantier og remburser 7.174 29 - - - 7.145 Ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn 17.408 37 3.095 50 255 13.971 Andre engasjement 4.505 - - - - 4.505 Sum forpliktelser 29.088 67 3.095 50 255 25.621 Sum total kredittrisikoeksponering 239.781 73.221 31.12.21 (mill. kr) Brutto maksimal eksponering for kredittrisiko Taps- avsetning Sikkerhet i eiendom Sikkerhet i verdipapirer \u00d8vrig sikkerhet og mot- regnings- avtaler *) Netto maksimal eksponering for kredittrisiko Eiendeler Fordringer p\u00e5 sentralbanker 1.238 - - - - 1.238 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4.704 - - - - 4.704 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 4.276 - 4.090 27 11 148 Utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 59.872 1.310 26.178 2.245 28.127 2.011 Utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 83.152 97 81.958 60 423 613 Sertifikater og obligasjoner 30.762 - - - 11.350 19.412 Derivater 3.224 - - - 2.029 1.196 Opptjente ikke mottatte inntekter 186 - - - - 186 Fordringer verdipapirer 300 - - 53 228 20 Sum eiendeler 187.716 1.408 112.226 2.386 42.168 29.528 Forpliktelser, ikke balansef\u00f8rt Stilte garantier og remburser 5.798 57 - - - 5.741 Ubenyttede kreditter 20.372 22 3.624 408 206 16.112 Andre engasjement 3.723 - - - - 3.723 Sum forpliktelser 29.893 79 3.624 408 206 25.576 Sum total kredittrisikoeksponering 217.608 55.104 *) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. For derivater er det stilt kontanter som sikkerhet, i tillegg bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater. Bankens maksimale kreditteksponering fremg\u00e5r av oppstillingen ovenfor. SpareBank 1 SMN utf\u00f8rer engrosbanktjenester for BN Bank og Samspar-bankene. I tilknytning til dette er det etablert garantiavtale som sikrer fullt oppgj\u00f8r for eksponeringer knyttet til disse avtalene For privat- og n\u00e6ringslivskunder anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse ved derivathandel. For kunder som driver med tradingvirksomhet aksepteres kun kontantdepot som sikkerhet. Kunder stiller kontantdepot og/eller pant i eiendeler som sikkerhet for kunders handel av str\u00f8m- og laksederivater p\u00e5 NASDAQ OMX Oslo ASA og Fish Pool ASA. SpareBank 1 SMN inng\u00e5r standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler om netting av derivater der finansielle institusjoner er motparter. I tillegg har banken inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA) mot de mest anvendte motpartene. Per 31. desember 2022 har banken rundt 38 (40) aktive ISDA-avtaler. Fra 1. mars 2017 m\u00e5tte banken i henhold til EMIR ha en CSA med daglig utveksling av marginsikkerhet mv. med alle finansielle motparter som banken handler med hjemh\u00f8rende (blant annet) i et EU-land. Banken inng\u00e5r utelukkende avtaler med kontanter som sikkerhet. H\u00e5ndteringen av sikkerhetsstillelsen under disse avtalene har banken satt ut til SEB Prime Collateral Services, det vil si at de h\u00e5ndterer marginkravene p\u00e5 vegne av banken. Mer om sikkerheter og pantstillelser i note 37 Annen gjeld og forpliktelser. Sikkerhetsstillelsene er vurdert til markedsverdi, begrenset til maksimal kreditteksponering for den enkelte motpart. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExposureExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-634": {
"value": "Note 14 - Markedsrisiko knyttet til renterisiko Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31. desember og fremover i tid for det aktuelle \u00e5ret. Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift p\u00e5 ett prosentpoeng for hele rentekurven p\u00e5 alle balanseposter. For ytterligere detaljer vedr\u00f8rende renterisiko se Risikoforhold.note 6 Renterisiko, 1 prosentpoeng endring Basisrisiko konsern (mill. kr) 2022 2021 Valuta NOK - 48 - 22 EUR 6 0 USD - 3 - 5 CHF - 1 1 GBP 1 0 Andre 0 0 Total renterisiko - 45 - 27 Total renterisiko viser for 2022 at banken vil f\u00e5 et tap p\u00e5 en renteoppgang. Tabellen under viser hvordan rentekurven forskyver seg innenfor de ulike tidsintervallene med tilh\u00f8rende gevinst og tap innenfor de enkelte l\u00f8petider. Renterisiko, 1 prosentpoeng endring Rentekurverisiko konsern (mill. kr) 2022 2021 L\u00f8petid 0 - 2 mnd - 11 - 16 2 - 3 mndr - 4 10 3 - 6 mndr - 10 - 19 6 - 12 mndr - 5 - 1 1 - 2 \u00e5r - 9 2 2 - 3 \u00e5r 2 - 12 3 - 4 \u00e5r - 3 22 4 - 5 \u00e5r 3 - 27 5 - 8 \u00e5r - 6 7 8 - 15 \u00e5r - 3 7 Total renterisiko - 45 - 27 Note 15 - Markedsrisiko knyttet til valutaeksponering Valutarisiko oppst\u00e5r ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten knyttet til omsetning av valuta skal til enhver tid skje innenfor vedtatte rammer og fullmakter. Konsernets rammer definerer kvantitative m\u00e5l for maksimal nettoeksponering i valuta, m\u00e5lt i kroner. Konsernet har utarbeidet rammer for netto valutaeksponering (uttrykt som den h\u00f8yeste av sum lange og korte posisjoner). Overnatten kursrisiko for spothandel i valuta m\u00e5 ikke overstige 150 millioner kroner aggregert. Valutarisikoen har gjennom \u00e5ret v\u00e6rt lav. For ytterligere detaljer se Risikoforhold.note 6 Morbank Netto valutaeksponering NOK Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 4 -5 EUR -5 4 1 4 USD 4 1 3 4 SEK 4 3 0 0 GBP 0 0 0 -3 Andre -3 0 8 1 Sum 1 8 0.2 0,5 Res.effekt e. skatt ved 3 % endring 0,5 0.2 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-635": {
"value": "Note 16 - Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendeler. For detaljert beskrivelse henvises til Risikoforhold.note 6 Konsern 31.12.22 (mill. kr) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser 2) Innskudd fra kredittinstitusjoner 11.180 1.194 161 2.125 26 14.685 Innskudd fra og gjeld til kunder 89.936 19.376 7.480 5.217 - 122.010 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 951 8.442 41.837 1.746 52.977 Derivater - kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 798 8.532 26.947 1.655 37.932 Annen gjeld - 1.361 787 386 258 2.792 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1) - 16 824 1.459 - 2.299 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 101.116 23.696 26.226 77.972 3.684 232.694 Derivater netto kontantstr\u00f8mmer Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 798 8.532 26.947 1.655 37.932 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - -622 -8.176 -25.412 -1.633 -35.843 Netto kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer - 176 356 1.535 21 2.089 Konsern 31.12.21 (mill. kr) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser 2) Innskudd fra kredittinstitusjoner 11.204 1.175 684 2.074 31 15.167 Innskudd fra og gjeld til kunder 86.753 16.958 3.462 4.113 - 111.286 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 5.188 1.626 28.143 6.852 41.810 Derivater - kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 7.181 1.288 13.478 6.186 28.132 Annen gjeld - 1.622 849 479 329 3.280 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1) - 11 816 1.025 - 1.852 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 97.957 32.134 8.724 49.313 13.399 201.527 Derivater netto kontantstr\u00f8mmer Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut - 7.181 1.288 13.478 6.186 28.132 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - -7.014 -1.153 -12.785 -6.110 -27.062 Netto kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer - 166 135 692 77 1.070 Inkluderer ikke verdijusteringer for finansielle instrumenter til virkelig verdi For ansvarlig l\u00e5nekapital benyttes call dato for kontantoppgj\u00f8r 1) Kontantstr\u00f8mmer inkluderer beregnede renter og sum avviker derfor fra balansef\u00f8rt forpliktelse ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-610": {
"value": "Regnskapsprinsipp Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rentemetode. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap, inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil markedsverdien klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer. For renteb\u00e6rende instrumenter til amortisert kost som ikke inng\u00e5r i sikringsrelasjoner, amortiseres over-/underkurs som renteinntekt over l\u00f8petiden p\u00e5 kontrakten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-671": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Renteinntekter 128 400 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (amortisert kost) 177 33 1.654 2.461 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (amortisert kost) 3.129 2.167 1.285 1.879 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over andre inntekter og kostnader) 1.879 1.300 116 125 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over resultatet) 125 116 279 599 Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer (virkelig verdi over resultatet) 595 276 - - Andre renteinntekter 22 21 3.462 5.463 Sum renteinntekter 5.927 3.913 Rentekostnader 51 260 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 260 51 547 1.524 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 1.508 534 395 647 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 647 395 33 66 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 68 35 8 7 Andre rentekostnader 26 17 75 79 Avgift Sparebankenes sikringsfond 79 75 1.109 2.583 Rentekostnader og lignende kostnader 2.588 1.107 2.353 2.880 Netto renteinntekter 3.339 2.805 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-659": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Renteinntekter 128 400 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (amortisert kost) 177 33 1.654 2.461 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (amortisert kost) 3.129 2.167 1.285 1.879 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over andre inntekter og kostnader) 1.879 1.300 116 125 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over resultatet) 125 116 279 599 Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer (virkelig verdi over resultatet) 595 276 - - Andre renteinntekter 22 21 3.462 5.463 Sum renteinntekter 5.927 3.913 Rentekostnader 51 260 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 260 51 547 1.524 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 1.508 534 395 647 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 647 395 33 66 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 68 35 8 7 Andre rentekostnader 26 17 75 79 Avgift Sparebankenes sikringsfond 79 75 1.109 2.583 Rentekostnader og lignende kostnader 2.588 1.107 2.353 2.880 Netto renteinntekter 3.339 2.805 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-636": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Renteinntekter 128 400 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (amortisert kost) 177 33 1.654 2.461 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (amortisert kost) 3.129 2.167 1.285 1.879 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over andre inntekter og kostnader) 1.879 1.300 116 125 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder (virkelig verdi over resultatet) 125 116 279 599 Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer (virkelig verdi over resultatet) 595 276 - - Andre renteinntekter 22 21 3.462 5.463 Sum renteinntekter 5.927 3.913 Rentekostnader 51 260 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 260 51 547 1.524 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 1.508 534 395 647 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 647 395 33 66 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 68 35 8 7 Andre rentekostnader 26 17 75 79 Avgift Sparebankenes sikringsfond 79 75 1.109 2.583 Rentekostnader og lignende kostnader 2.588 1.107 2.353 2.880 Netto renteinntekter 3.339 2.805 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-611": {
"value": "Regnskapsprinsipp Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter Morbank Konsern ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-660": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Provisjonsinntekter 76 77 Garantiprovisjon 77 76 - 2 Meglerprovisjon 267 291 63 42 Provisjon spareprodukter 44 63 450 256 Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt 256 450 14 16 Provisjon fra SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 16 14 413 475 Betalingsformidling 471 409 214 236 Provisjon fra forsikringstjenester 236 214 77 88 Andre provisjonsinntekter 80 69 1.306 1.192 Sum provisjonsinntekter 1.446 1.586 Provisjonskostnader 84 80 Betalingsformidling 80 85 13 11 Andre provisjonskostnader 105 91 97 90 Sum provisjonskostnader 186 177 Andre driftsinntekter 27 30 Driftsinntekter fast eiendom 32 26 - - Eiendomsforvaltning og -omsetning 151 150 - - Regnskapsf\u00f8rerhonorarer 564 529 21 25 Andre driftsinntekter 34 26 47 55 Sum andre driftsinntekter 781 731 1.256 1.156 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 2.042 2.141 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-637": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 Provisjonsinntekter 76 77 Garantiprovisjon 77 76 - 2 Meglerprovisjon 267 291 63 42 Provisjon spareprodukter 44 63 450 256 Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt 256 450 14 16 Provisjon fra SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 16 14 413 475 Betalingsformidling 471 409 214 236 Provisjon fra forsikringstjenester 236 214 77 88 Andre provisjonsinntekter 80 69 1.306 1.192 Sum provisjonsinntekter 1.446 1.586 Provisjonskostnader 84 80 Betalingsformidling 80 85 13 11 Andre provisjonskostnader 105 91 97 90 Sum provisjonskostnader 186 177 Andre driftsinntekter 27 30 Driftsinntekter fast eiendom 32 26 - - Eiendomsforvaltning og -omsetning 151 150 - - Regnskapsf\u00f8rerhonorarer 564 529 21 25 Andre driftsinntekter 34 26 47 55 Sum andre driftsinntekter 781 731 1.256 1.156 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 2.042 2.141 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-661": {
"value": "Note 19 - Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser Morbank Konsern 2021 2022 (mill kr) 2022 2021 Vurdert til virkelig verdi over resultatet -433 -428 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter -427 -433 Verdiendring p\u00e5 derivater/sikring -6 -10 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede obligasjoner og derivater * -10 -6 12 -38 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede fastrente utl\u00e5n og derivater -38 12 301 275 \u00d8vrige derivater 275 301 Inntekter fra egenkapitalinstrumenter - - Inntekter fra eierinteresser 442 705 726 646 Utbytte fra eierinteresser - - 8 4 Verdiendring og gevinst fra eierinteresser 4 13 6 30 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 33 22 -4 -19 Verdiendring og gevinst p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 9 156 610 461 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi 287 770 Vurdert til amortisert kost -2 0 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter holde til forfall 0 -2 -2 0 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til amortisert kost 0 -2 72 93 Netto inntekter fra valutahandel 93 72 680 554 Sum netto resultat fra finansielle eiendeler 380 840 * Virkelig verdi sikring -664 -2.155 Virkelig verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet -2.155 -664 657 2.145 Virkelig verdi-endringer p\u00e5 den sikrede posten henf\u00f8rbar til sikret risko 2.145 657 -6 -10 Gevinster el.tap fra sikringsbokf\u00f8ring, netto -10 -6 Konsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2022 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.171 1.171 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 11.663 11.663 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.630 - - 81.901 65.018 151.549 Aksjer - 700 140 - - 840 Sertifikater og obligasjoner - 38.073 - - - 38.073 Derivater 294 - 6.510 - - 6.804 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 104 104 Fordringer verdipapirer - - - - 262 262 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.924 38.773 6.649 81.901 78.218 210.465 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 14.636 14.636 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 122.010 122.010 Verdipapirgjeld - - - - 47.474 47.474 Derivater 2.368 - 5.939 - - 8.307 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 2.058 2.058 Egenkapitalinstrumenter - - - - - - Leieforpliktelser - - - - 339 339 Gjeld verdipapirer - - - - 176 176 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 2.368 - 5.939 - 186.693 195.000 K onsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2021 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.252 1.252 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 4.704 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.198 - - 83.055 58.637 145.890 Aksjer - 670 1.984 - - 2.654 Sertifikater og obligasjoner - 30.762 - - - 30.762 Derivater 353 - 2.871 - - 3.224 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 186 186 Fordringer verdipapirer - - - - 300 300 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.551 31.432 4.855 83.055 65.081 188.974 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 15.063 15.063 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 111.286 111.286 Verdipapirgjeld - - - - 40.332 40.332 Derivater 511 - 3.398 - - 3.909 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 1.796 1.796 Egenkapitalinstrumenter - - 31 - - 31 Leieforpliktelser - - - - 476 476 Gjeld verdipapirer - - - - 351 351 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 511 - 3.429 - 169.304 173.244 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-638": {
"value": "Note 19 - Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser Morbank Konsern 2021 2022 (mill kr) 2022 2021 Vurdert til virkelig verdi over resultatet -433 -428 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter -427 -433 Verdiendring p\u00e5 derivater/sikring -6 -10 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede obligasjoner og derivater * -10 -6 12 -38 Netto verdiendring p\u00e5 sikrede fastrente utl\u00e5n og derivater -38 12 301 275 \u00d8vrige derivater 275 301 Inntekter fra egenkapitalinstrumenter - - Inntekter fra eierinteresser 442 705 726 646 Utbytte fra eierinteresser - - 8 4 Verdiendring og gevinst fra eierinteresser 4 13 6 30 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 33 22 -4 -19 Verdiendring og gevinst p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 9 156 610 461 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi 287 770 Vurdert til amortisert kost -2 0 Verdiendring p\u00e5 renteinstrumenter holde til forfall 0 -2 -2 0 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og forpliktelser til amortisert kost 0 -2 72 93 Netto inntekter fra valutahandel 93 72 680 554 Sum netto resultat fra finansielle eiendeler 380 840 * Virkelig verdi sikring -664 -2.155 Virkelig verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet -2.155 -664 657 2.145 Virkelig verdi-endringer p\u00e5 den sikrede posten henf\u00f8rbar til sikret risko 2.145 657 -6 -10 Gevinster el.tap fra sikringsbokf\u00f8ring, netto -10 -6 Konsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2022 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.171 1.171 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 11.663 11.663 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.630 - - 81.901 65.018 151.549 Aksjer - 700 140 - - 840 Sertifikater og obligasjoner - 38.073 - - - 38.073 Derivater 294 - 6.510 - - 6.804 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 104 104 Fordringer verdipapirer - - - - 262 262 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.924 38.773 6.649 81.901 78.218 210.465 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 14.636 14.636 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 122.010 122.010 Verdipapirgjeld - - - - 47.474 47.474 Derivater 2.368 - 5.939 - - 8.307 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 2.058 2.058 Egenkapitalinstrumenter - - - - - - Leieforpliktelser - - - - 339 339 Gjeld verdipapirer - - - - 176 176 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 2.368 - 5.939 - 186.693 195.000 K onsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2021 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.252 1.252 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 4.704 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.198 - - 83.055 58.637 145.890 Aksjer - 670 1.984 - - 2.654 Sertifikater og obligasjoner - 30.762 - - - 30.762 Derivater 353 - 2.871 - - 3.224 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 186 186 Fordringer verdipapirer - - - - 300 300 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.551 31.432 4.855 83.055 65.081 188.974 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 15.063 15.063 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 111.286 111.286 Verdipapirgjeld - - - - 40.332 40.332 Derivater 511 - 3.398 - - 3.909 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 1.796 1.796 Egenkapitalinstrumenter - - 31 - - 31 Leieforpliktelser - - - - 476 476 Gjeld verdipapirer - - - - 351 351 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 511 - 3.429 - 169.304 173.244 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-639": {
"value": "Note 20 - Personalkostnader For detaljert informasjon om ytelser til ledende ansatte i 2022 henvises det til lederl\u00f8nnsrapporten publisert p\u00e5 smn.no Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 562 568 L\u00f8nn 1.227 1.221 60 54 Pensjonskostnader ( )Note 22 99 101 27 39 Sosiale kostnader 81 56 650 661 Sum personalkostnader 1.406 1.378 670 675 Gjennomsnittlig antall ansatte 1.549 1.627 646 664 Antall \u00e5rsverk per 31.12. 1.432 1.340 662 688 Antall ansatte per 31.12. 1.498 1.449 2022 2021 \u00d8konomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser Diskonteringsrente 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 % Forventet G-regulering 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 % Forventet pensjonsregulering 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0% Arbeidsgiveravgift 19,1 % 19,1 % 19,1 % 19,1 % Forventet frivillig avgang f\u00f8r/etter 50 \u00e5r 2/0 % 2/0 % 2/0 % 2/0 % Forventet AFP-uttak fra 62/64 \u00e5r 25/50 % 25/50 % 25/50 % 25/50 % D\u00f8delighetstabell K2013BE Uf\u00f8rhet IR73 Morbank Konsern 2021 2022 Netto pensjonsforpliktelse i balansen (mill kr). Finansiell status 1.1 2022 2021 640 645 N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 645 640 -743 -701 Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 -743 -104 -56 Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -56 -104 2 1 Arbeidsgiveravgift 1 2 -102 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravgift -54 -102 Fordeling av forpliktelsen mellom usikret og sikret pensjonsordning konsern 1.1 Konsern 2022 2021 Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 639 7 645 631 8 640 Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 0 -701 -743 - -743 Korrigering mot EK IB 0 0 0 - - - Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -62 7 -56 -112 8 -104 Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 2 2 Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravg. -62 8 -54 -112 10 -102 2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021 0 0 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 0 0 -2 -1 Netto renteinntekt -1 -2 -1 -1 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravg. -1 -1 0 0 Periodisert arbeidsgiveravgift 0 0 -1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad -1 -1 8 9 Avtalefestet pensjon, ny ordning 16 14 54 46 Innskuddsbasert pensjonskostnad 84 89 60 54 Periodens pensjonskostnad 99 101 Aktuarielle tap og gevinster f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader 2022 2021 Usikret Sikret Sum Usikret Sikret Sum Endring diskonteringsrente -0 -111 -111 0 -9 -9 Endring i andre \u00f8konomiske forutsetningene 0 - 0 0 - Endring i d\u00f8delighetstabell - - - - - Endring i andre demografiske forutsetninger - - - - - Endring i andre forhold DBO -0 65 64 -2 33 32 Endring i andre forhold pensjonsmidler - -130 -130 - 27 27 Aktuarielle tap (gevinst) i perioden -1 -177 -177 -2 51 49 2021 2022 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen 2022 2021 -96 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1 -54 -96 49 -177 Aktuarmessige tap og gevinster gjennom \u00e5ret -177 49 -1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad inkl curtailment /settlement -1 -1 -1 -1 Utbetalinger over drift -1 -1 -49 -234 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12 -234 -49 2021 2022 Finansiell status 31.12 2022 2021 645 577 Pensjonsforpliktelse 577 645 -701 -812 Verdi av pensjonsmidler -812 -701 -56 -235 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -235 -56 1 1 Arbeidsgiveravgift 1 1 -54 -234 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift * -234 -54 * Presenteres brutto i konsernregnskapet. Fordeling av finansiell status 31.12 mellom sikret og usikret pensjonsordning konsern Konsern 2022 2021 Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Pensjonsforpliktelse 572 5 577 639 7 645 Verdi av pensjonsmidler -812 - -812 -701 - -701 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -240 5 -235 -62 7 -56 Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 1 1 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift -240 6 -234 -62 8 -54 Virkelig verdi av pensjonsforpliktelsen konsern 2022 2021 IB pensjonsforpliktelser (PBO) 645 640 N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 0 0 Utbetaling/utl\u00f8sning fra ordning -32 -27 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 10 9 Planendring/ avkortning 0 0 Aktuariell tap/(gevinst) -47 23 UB pensjonsforpliktelser (PBO) 577 645 Virkelig verdi av pensjonsmidlene konsern 2022 2020 IB pensjonsmidler 701 743 Innbetalinger 1 1 Utbetalinger/utl\u00f8sning fra fond -32 -27 Forventet avkastning 11 11 Planendring/ avkortning 0 0 Aktuarielle endringer 130 -27 UB markedsverdi av pensjonsmidler 812 701 Sensitivitet konsern + 1 %-poeng diskonterings- rente - 1 %-poeng diskonterings- rente + 1 %-poeng l\u00f8nns- justering - 1 %-poeng l\u00f8nns- justering + 1 %-poeng pensjons- regulering 2022 Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0 Endring i pensjonsforpliktelse -62 76 0 0 77 2021 Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0 Endring i pensjonsforpliktelse -89 110 0 0 111 2021 2022 Medlemmer 2022 2021 728 726 Antall personer som er med i pensjonsordningen 726 728 220 218 herav aktive 218 220 508 508 herav pensjonister og uf\u00f8re 508 508 Plassering av pensjonsmidlene i pensjonskassen, prosentvis fordeling 2022 2021 Oml\u00f8psobligasjoner 38 % 38 % Anleggsobligasjoner 5 % 5 % Pengemarked 21 % 21 % Aksjer 29 % 29 % Eiendom 7 % 7 % Annet 0 % 0 % Sum 100 % 100 % Pensjonsordningen er plassert i egen pensjonskasse, som har en langsiktig horisont p\u00e5 forvaltning av kapitalen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5 oppn\u00e5 en h\u00f8yest mulig avkastning ved \u00e5 sette sammen en investeringsportef\u00f8lje som gir den maksimale risikojusterte avkastningen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5 spre plasseringene p\u00e5 ulike utstedere og aktivaklasser for \u00e5 redusere den selskaps- og markedspesifikke risikoen. Portef\u00f8ljen er s\u00e5ledes sammensatt av aksjeinvesteringer i norske og utenlandske aksjer. Obligasjonsportef\u00f8ljen er i all hovedsak plassert i norske obligasjoner. Bankinnskudd er plassert norske banker. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-672": {
"value": "Note 21 - Andre driftskostnader Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 265 304 IT-kostnader 355 320 10 11 Porto og verditransport 14 14 53 59 Markedsf\u00f8ring 86 75 95 77 Ordin\u00e6re avskrivninger (note , og )31 32 33 117 170 44 46 Driftskostnader faste eiendommer 55 53 143 188 Kj\u00f8pte tjenester 217 173 134 156 Andre driftskostnader 195 178 745 841 Sum andre driftskostnader 1.038 981 Godtgj\u00f8relse til revisor* (i 1000 kroner) 758 975 Lovp\u00e5lagt revisjon 3.142 2.391 409 879 Andre attestasjonstjenester 984 575 Skatter\u00e5dgivning 27 301 244 Andre tjenester utenfor revisjonen 311 410 1.467 2.098 Sum inklusive merverdiavgift 4.464 3.376 *Godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer datterselskapet SpareBank 1 Markets, som fra fjerde kvartal 2022 er klassifisert som holdt for salg. Kostnaden p\u00e5 TNOK 869 inng\u00e5r derfor ikke i andre driftskostnader, men er inkludert p\u00e5 regnskapslinjen \"Resultat virksomhet holdt for salg\". ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-662": {
"value": "Note 21 - Andre driftskostnader Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 265 304 IT-kostnader 355 320 10 11 Porto og verditransport 14 14 53 59 Markedsf\u00f8ring 86 75 95 77 Ordin\u00e6re avskrivninger (note , og )31 32 33 117 170 44 46 Driftskostnader faste eiendommer 55 53 143 188 Kj\u00f8pte tjenester 217 173 134 156 Andre driftskostnader 195 178 745 841 Sum andre driftskostnader 1.038 981 Godtgj\u00f8relse til revisor* (i 1000 kroner) 758 975 Lovp\u00e5lagt revisjon 3.142 2.391 409 879 Andre attestasjonstjenester 984 575 Skatter\u00e5dgivning 27 301 244 Andre tjenester utenfor revisjonen 311 410 1.467 2.098 Sum inklusive merverdiavgift 4.464 3.376 *Godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer datterselskapet SpareBank 1 Markets, som fra fjerde kvartal 2022 er klassifisert som holdt for salg. Kostnaden p\u00e5 TNOK 869 inng\u00e5r derfor ikke i andre driftskostnader, men er inkludert p\u00e5 regnskapslinjen \"Resultat virksomhet holdt for salg\". ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-640": {
"value": "Note 21 - Andre driftskostnader Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 265 304 IT-kostnader 355 320 10 11 Porto og verditransport 14 14 53 59 Markedsf\u00f8ring 86 75 95 77 Ordin\u00e6re avskrivninger (note , og )31 32 33 117 170 44 46 Driftskostnader faste eiendommer 55 53 143 188 Kj\u00f8pte tjenester 217 173 134 156 Andre driftskostnader 195 178 745 841 Sum andre driftskostnader 1.038 981 Godtgj\u00f8relse til revisor* (i 1000 kroner) 758 975 Lovp\u00e5lagt revisjon 3.142 2.391 409 879 Andre attestasjonstjenester 984 575 Skatter\u00e5dgivning 27 301 244 Andre tjenester utenfor revisjonen 311 410 1.467 2.098 Sum inklusive merverdiavgift 4.464 3.376 *Godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer datterselskapet SpareBank 1 Markets, som fra fjerde kvartal 2022 er klassifisert som holdt for salg. Kostnaden p\u00e5 TNOK 869 inng\u00e5r derfor ikke i andre driftskostnader, men er inkludert p\u00e5 regnskapslinjen \"Resultat virksomhet holdt for salg\". ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-612": {
"value": "Ytelsesbasert ordning SpareBank 1 SMN-konsernet har pensjonsordning for sine ansatte som tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. SpareBank 1 SMN hadde tidligere ytelsespensjon som administreres ved egen pensjonskasse, og gir rett til bestemte fremtidige pensjonsytelser fra fylte 67 \u00e5r. I ordningene inng\u00e5r ogs\u00e5 barnepensjon og uf\u00f8repensjon etter n\u00e6rmere bestemte regler. Konsernets ytelsesbaserte pensjonsordning sikrer de fleste ansatte en pensjon p\u00e5 68 prosent av sluttl\u00f8nn opptil 12 G. Ytelsesordningen ble avviklet med virkning fra 1. januar 2017, og konsernet gikk over p\u00e5 innskuddsordning. Ved overgang til innskuddsbasert pensjonsordning fikk ansatte som var med i ytelsesordningen fripolise p\u00e5 opptjente rettigheter fra ytelsesordningen. Endringen har medf\u00f8rt reduksjon i pensjonsforpliktelsen. Dette ble behandlet som en avviklingsgevinst og reduserte pensjonskostnaden i 2016. Fripoliser forvaltes av pensjonkassen som fra 1.1.2017 er en fripolisekasse. Det er opprettet en rammeavtale mellom SpareBank 1 SMN og pensjonskassen som blant annet omhandler finansiering, kapitalforvaltning mv. P\u00e5 grunn av ansvaret SpareBank 1 SMN fremdeles har, vil fremtidig forpliktelse fortsatt innregnes i regnskapet. Styret i pensjonskassen skal v\u00e6re sammensatt av representanter fra konsernet og deltakere i pensjonsordningene i henhold til vedtektene i pensjonskassen. I tillegg til pensjonsforpliktelsene som dekkes gjennom pensjonskassen, har konsernet udekkede pensjonsforpliktelser som ikke kan dekkes av midlene i de kollektive ordningene. Forpliktelsene gjelder personer som ikke er innmeldt i pensjonskassen, tilleggspensjoner utover 12 G, ordin\u00e6re f\u00f8rtidspensjoner og f\u00f8rtidspensjoner etter AFP (Avtalefestet pensjon). Innskuddsbasert pensjonsordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balansef\u00f8res som eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger. Innskuddene er gitt til pensjonsplanen for heltidsansatte, og tilskuddet utgj\u00f8r fra sju prosent fra 0 - 7,1 G og 15 prosent fra 7,1 - 12 G. Pensjonspremien kostnadsf\u00f8res n\u00e5r den p\u00e5l\u00f8per. Avtalefestet f\u00f8rtidspensjon Bank- og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker f\u00f8rtidspensjon fra 62 til 67 \u00e5r. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 \u00e5r og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 \u00e5r. Opptak av nye pensjonister opph\u00f8rte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) tr\u00e5dte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgj\u00f8r et livsvarig p\u00e5slag p\u00e5 Folketrygden og kan tas ut fra 62 \u00e5r. Arbeidstakere tjener \u00e5rlig opp rett til AFP med 0,314 prosent av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 \u00e5r. Opptjening i ny ordning beregnes p\u00e5 bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeids\u00e5r innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inneb\u00e6rer at det enkelte foretaket skal regnskapsf\u00f8re sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen og et konsistent og p\u00e5litelig grunnlag for allokering, regnskapsf\u00f8res den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. P\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende tidspunkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsf\u00f8res derfor som en innskuddsordning. Regnskapsf\u00f8ring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil f\u00f8rst skje n\u00e5r p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes premie skal fastsettes som en prosentandel av l\u00f8nnsutbetalinger mellom 1G og 7,1G. I tr\u00e5d med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse er det i regnskaps\u00e5ret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO s\u00e5 langt ikke har foretatt de n\u00f8dvendige beregninger. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-663": {
"value": "2022 2021 \u00d8konomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser Diskonteringsrente 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 1,6 % 3,0 % 1,5 % 1,6 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 % Forventet G-regulering 2,25 % 3,25 % 2,00 % 2,25 % Forventet pensjonsregulering 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0% 0%/2,0% Arbeidsgiveravgift 19,1 % 19,1 % 19,1 % 19,1 % Forventet frivillig avgang f\u00f8r/etter 50 \u00e5r 2/0 % 2/0 % 2/0 % 2/0 % Forventet AFP-uttak fra 62/64 \u00e5r 25/50 % 25/50 % 25/50 % 25/50 % D\u00f8delighetstabell K2013BE Uf\u00f8rhet IR73 Morbank Konsern 2021 2022 Netto pensjonsforpliktelse i balansen (mill kr). Finansiell status 1.1 2022 2021 640 645 N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 645 640 -743 -701 Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 -743 -104 -56 Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -56 -104 2 1 Arbeidsgiveravgift 1 2 -102 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravgift -54 -102 Fordeling av forpliktelsen mellom usikret og sikret pensjonsordning konsern 1.1 Konsern 2022 2021 Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 639 7 645 631 8 640 Virkelig verdi av pensjonsmidler -701 0 -701 -743 - -743 Korrigering mot EK IB 0 0 0 - - - Netto pensjonsforpliktelse i balansen f\u00f8r arbeidsgiveravgift -62 7 -56 -112 8 -104 Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 2 2 Netto pensjonsforpliktelse i balansen etter arbeidsgiveravg. -62 8 -54 -112 10 -102 2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021 0 0 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 0 0 -2 -1 Netto renteinntekt -1 -2 -1 -1 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravg. -1 -1 0 0 Periodisert arbeidsgiveravgift 0 0 -1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad -1 -1 8 9 Avtalefestet pensjon, ny ordning 16 14 54 46 Innskuddsbasert pensjonskostnad 84 89 60 54 Periodens pensjonskostnad 99 101 Aktuarielle tap og gevinster f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader 2022 2021 Usikret Sikret Sum Usikret Sikret Sum Endring diskonteringsrente -0 -111 -111 0 -9 -9 Endring i andre \u00f8konomiske forutsetningene 0 - 0 0 - Endring i d\u00f8delighetstabell - - - - - Endring i andre demografiske forutsetninger - - - - - Endring i andre forhold DBO -0 65 64 -2 33 32 Endring i andre forhold pensjonsmidler - -130 -130 - 27 27 Aktuarielle tap (gevinst) i perioden -1 -177 -177 -2 51 49 2021 2022 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen 2022 2021 -96 -54 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1 -54 -96 49 -177 Aktuarmessige tap og gevinster gjennom \u00e5ret -177 49 -1 -1 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad inkl curtailment /settlement -1 -1 -1 -1 Utbetalinger over drift -1 -1 -49 -234 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12 -234 -49 2021 2022 Finansiell status 31.12 2022 2021 645 577 Pensjonsforpliktelse 577 645 -701 -812 Verdi av pensjonsmidler -812 -701 -56 -235 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -235 -56 1 1 Arbeidsgiveravgift 1 1 -54 -234 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift * -234 -54 * Presenteres brutto i konsernregnskapet. Fordeling av finansiell status 31.12 mellom sikret og usikret pensjonsordning konsern Konsern 2022 2021 Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Pensjonsforpliktelse 572 5 577 639 7 645 Verdi av pensjonsmidler -812 - -812 -701 - -701 Netto pensjonsforpliktelse f\u00f8r arbeidsgiveravgift -240 5 -235 -62 7 -56 Arbeidsgiveravgift 0 1 1 0 1 1 Netto pensjonsforpliktelse etter arbeidsgiveravgift -240 6 -234 -62 8 -54 Virkelig verdi av pensjonsforpliktelsen konsern 2022 2021 IB pensjonsforpliktelser (PBO) 645 640 N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 0 0 Utbetaling/utl\u00f8sning fra ordning -32 -27 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 10 9 Planendring/ avkortning 0 0 Aktuariell tap/(gevinst) -47 23 UB pensjonsforpliktelser (PBO) 577 645 Virkelig verdi av pensjonsmidlene konsern 2022 2020 IB pensjonsmidler 701 743 Innbetalinger 1 1 Utbetalinger/utl\u00f8sning fra fond -32 -27 Forventet avkastning 11 11 Planendring/ avkortning 0 0 Aktuarielle endringer 130 -27 UB markedsverdi av pensjonsmidler 812 701 Sensitivitet konsern + 1 %-poeng diskonterings- rente - 1 %-poeng diskonterings- rente + 1 %-poeng l\u00f8nns- justering - 1 %-poeng l\u00f8nns- justering + 1 %-poeng pensjons- regulering 2022 Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0 Endring i pensjonsforpliktelse -62 76 0 0 77 2021 Endring i opptjente pensjonsrettigheter i l\u00f8pet av \u00e5ret 0 0 0 0 0 Endring i pensjonsforpliktelse -89 110 0 0 111 2021 2022 Medlemmer 2022 2021 728 726 Antall personer som er med i pensjonsordningen 726 728 220 218 herav aktive 218 220 508 508 herav pensjonister og uf\u00f8re 508 508 Plassering av pensjonsmidlene i pensjonskassen, prosentvis fordeling 2022 2021 Oml\u00f8psobligasjoner 38 % 38 % Anleggsobligasjoner 5 % 5 % Pengemarked 21 % 21 % Aksjer 29 % 29 % Eiendom 7 % 7 % Annet 0 % 0 % Sum 100 % 100 % Pensjonsordningen er plassert i egen pensjonskasse, som har en langsiktig horisont p\u00e5 forvaltning av kapitalen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5 oppn\u00e5 en h\u00f8yest mulig avkastning ved \u00e5 sette sammen en investeringsportef\u00f8lje som gir den maksimale risikojusterte avkastningen. Pensjonskassen s\u00f8ker \u00e5 spre plasseringene p\u00e5 ulike utstedere og aktivaklasser for \u00e5 redusere den selskaps- og markedspesifikke risikoen. Portef\u00f8ljen er s\u00e5ledes sammensatt av aksjeinvesteringer i norske og utenlandske aksjer. Obligasjonsportef\u00f8ljen er i all hovedsak plassert i norske obligasjoner. Bankinnskudd er plassert norske banker",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedContributionPlansExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-613": {
"value": "Regnskapsprinsipp Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Ved beregningen av utsatt skatt benyttes til enhver tid gjeldende skattesats. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Kildeskatt presenteres som periodeskatt. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-664": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 2.760 3.125 Resultat f\u00f8r skattekostnad 3.353 3.247 -689 -456 +/- permanente forskjeller -722 -620 45 -315 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -313 116 - - + underskudd til fremf\u00f8ring -4 -140 2.116 2.354 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 2.313 2.603 529 612 Herav betalbar skatt 699 593 -12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13 -4 15 For mye/lite skatt avsatt tidligere \u00e5r 21 3 513 612 Sum betalbar skatt i balansen 705 583 529 612 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 699 593 1 34 +/- endring i utsatt skatt 35 -17 -12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13 518 631 \u00c5rets skattekostnad 718 563 Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt -1 -34 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -35 -17 12 -44 Utsatt skatt f\u00f8rt mot egenkapital -44 -13 Endring utsatt skatt reklassifisert til holdt for salg -81 3 Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere \u00e5r * 3 -3 11 76 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt -156 -32 * Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt \u00e5rsregnskap og endelige ligningspapirer. 2021 2022 Sammensetning av balansef\u00f8rt utsatt skatt 2022 2021 Midlertidige forskjeller p\u00e5: - Driftsmidler 27 25 - - - Leasingobjekter 273 257 54 234 - Netto pensjonsforpliktelse 236 56 52 202 - Verdipapirer 202 52 154 2.154 - Sikringsinstrumenter 2.154 154 - Andre midlertidige forskjeller 4 3 260 2.590 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 2.896 546 65 648 Utsatt skatt 723 136 Midlertidige forskjeller p\u00e5: -12 -27 - Driftsmidler -38 -25 - Netto pensjonsforpliktelse - -2 -93 -75 - Verdipapirer -75 -83 -136 -2.185 - Sikringsinstrumenter -2.185 -136 -33 -13 - Andre midlertidige forskjeller -107 -135 - Fremf\u00f8rbart underskudd -1 -306 -273 -2.301 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -2.407 -685 -68 -575 Utsatt skattefordel -602 -170 -3 72 Netto utsatt skatt (+)/skattefordel (-) 122 -34 Tabellen ovenfor best\u00e5r av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. P\u00e5 selskapsniv\u00e5 er skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettof\u00f8rt. P\u00e5 konserniv\u00e5 bruttof\u00f8res dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt: 2022 2021 Skattefordel balansef\u00f8rt 31.12 5 90 Utsatt skatt balansef\u00f8rt 31.12 -127 -56 2021 2022 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2022 2021 690 781 25 % av resultat f\u00f8r skatt 882 816 -172 -114 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -129 -219 -44 Skatteeffekt av poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital -44 8 For lite avsatt skatt i fjor 8 0 Endring i ikke innregnede skattefordeler -34 518 631 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 718 564 19 % 20 % Effektiv skattesats i % 21 % 17 % * Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-641": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 2.760 3.125 Resultat f\u00f8r skattekostnad 3.353 3.247 -689 -456 +/- permanente forskjeller -722 -620 45 -315 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -313 116 - - + underskudd til fremf\u00f8ring -4 -140 2.116 2.354 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 2.313 2.603 529 612 Herav betalbar skatt 699 593 -12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13 -4 15 For mye/lite skatt avsatt tidligere \u00e5r 21 3 513 612 Sum betalbar skatt i balansen 705 583 529 612 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 699 593 1 34 +/- endring i utsatt skatt 35 -17 -12 -15 Skatt renter hybridkapital -15 -13 518 631 \u00c5rets skattekostnad 718 563 Endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt -1 -34 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -35 -17 12 -44 Utsatt skatt f\u00f8rt mot egenkapital -44 -13 Endring utsatt skatt reklassifisert til holdt for salg -81 3 Korrigering betalbar skatt/utsatt skatt tidligere \u00e5r * 3 -3 11 76 Sum endring i netto forpliktelse ved utsatt skatt -156 -32 * Skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt \u00e5rsregnskap og endelige ligningspapirer. 2021 2022 Sammensetning av balansef\u00f8rt utsatt skatt 2022 2021 Midlertidige forskjeller p\u00e5: - Driftsmidler 27 25 - - - Leasingobjekter 273 257 54 234 - Netto pensjonsforpliktelse 236 56 52 202 - Verdipapirer 202 52 154 2.154 - Sikringsinstrumenter 2.154 154 - Andre midlertidige forskjeller 4 3 260 2.590 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 2.896 546 65 648 Utsatt skatt 723 136 Midlertidige forskjeller p\u00e5: -12 -27 - Driftsmidler -38 -25 - Netto pensjonsforpliktelse - -2 -93 -75 - Verdipapirer -75 -83 -136 -2.185 - Sikringsinstrumenter -2.185 -136 -33 -13 - Andre midlertidige forskjeller -107 -135 - Fremf\u00f8rbart underskudd -1 -306 -273 -2.301 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -2.407 -685 -68 -575 Utsatt skattefordel -602 -170 -3 72 Netto utsatt skatt (+)/skattefordel (-) 122 -34 Tabellen ovenfor best\u00e5r av midlertidige forskjeller fra alle konsoliderte selskaper vist brutto. P\u00e5 selskapsniv\u00e5 er skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller nettof\u00f8rt. P\u00e5 konserniv\u00e5 bruttof\u00f8res dette i samsvar med IAS 12 ved at hvert selskap presenteres separat ved beregning av konsernets skattefordel og utsatt skatt: 2022 2021 Skattefordel balansef\u00f8rt 31.12 5 90 Utsatt skatt balansef\u00f8rt 31.12 -127 -56 2021 2022 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2022 2021 690 781 25 % av resultat f\u00f8r skatt 882 816 -172 -114 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -129 -219 -44 Skatteeffekt av poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital -44 8 For lite avsatt skatt i fjor 8 0 Endring i ikke innregnede skattefordeler -34 518 631 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 718 564 19 % 20 % Effektiv skattesats i % 21 % 17 % * Inkluderer ikke fradragsberettigede kostnader samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-614": {
"value": "Regnskapsprinsipper Aksjer, sertifikater og obligasjoner og derivater klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter klassifisert som til virkelig verdi over resultatet m\u00e5les til virkelig verdi, og endring i verdi fra inng\u00e5ende balanse resultatf\u00f8res som inntekt fra andre finansielle investeringer. Finansielle eiendeler holdt for handelsform\u00e5l karakteriseres av at instrumenter i portef\u00f8ljen omsettes hyppig og at posisjoner etableres med m\u00e5l om kortsiktig gevinst. \u00d8vrige slike finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er investeringer som ved f\u00f8rstegangsinnregning blir definert som vurdert til virkelig verdi over resultatet. Finansielle derivater presenteres som en eiendel n\u00e5r virkelig verdi er positiv og som en forpliktelse n\u00e5r virkelig verdi er negativ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-674": {
"value": "Konsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2022 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.171 1.171 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 11.663 11.663 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.630 - - 81.901 65.018 151.549 Aksjer - 700 140 - - 840 Sertifikater og obligasjoner - 38.073 - - - 38.073 Derivater 294 - 6.510 - - 6.804 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 104 104 Fordringer verdipapirer - - - - 262 262 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.924 38.773 6.649 81.901 78.218 210.465 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 14.636 14.636 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 122.010 122.010 Verdipapirgjeld - - - - 47.474 47.474 Derivater 2.368 - 5.939 - - 8.307 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 2.058 2.058 Egenkapitalinstrumenter - - - - - - Leieforpliktelser - - - - 339 339 Gjeld verdipapirer - - - - 176 176 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 2.368 - 5.939 - 186.693 195.000 onsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2021 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.252 1.252 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 4.704 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.198 - - 83.055 58.637 145.890 Aksjer - 670 1.984 - - 2.654 Sertifikater og obligasjoner - 30.762 - - - 30.762 Derivater 353 - 2.871 - - 3.224 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 186 186 Fordringer verdipapirer - - - - 300 300 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.551 31.432 4.855 83.055 65.081 188.974 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 15.063 15.063 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 111.286 111.286 Verdipapirgjeld - - - - 40.332 40.332 Derivater 511 - 3.398 - - 3.909 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 1.796 1.796 Egenkapitalinstrumenter - - 31 - - 31 Leieforpliktelser - - - - 476 476 Gjeld verdipapirer - - - - 351 351 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 511 - 3.429 - 169.304 173.244 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-673": {
"value": "Konsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2022 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.171 1.171 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 11.663 11.663 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.630 - - 81.901 65.018 151.549 Aksjer - 700 140 - - 840 Sertifikater og obligasjoner - 38.073 - - - 38.073 Derivater 294 - 6.510 - - 6.804 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 104 104 Fordringer verdipapirer - - - - 262 262 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.924 38.773 6.649 81.901 78.218 210.465 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 14.636 14.636 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 122.010 122.010 Verdipapirgjeld - - - - 47.474 47.474 Derivater 2.368 - 5.939 - - 8.307 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 2.058 2.058 Egenkapitalinstrumenter - - - - - - Leieforpliktelser - - - - 339 339 Gjeld verdipapirer - - - - 176 176 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 2.368 - 5.939 - 186.693 195.000 K onsern Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Finansielle instrumenter m\u00e5lt til amortisert kost Total31.12.2021 (mill. kr) \u00d8remerket virkelig verdi Obligatorisk Holdt for omsetning Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker - - - - 1.252 1.252 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - - - - 4.704 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4.198 - - 83.055 58.637 145.890 Aksjer - 670 1.984 - - 2.654 Sertifikater og obligasjoner - 30.762 - - - 30.762 Derivater 353 - 2.871 - - 3.224 Opptjente ikke mottatte inntekter - - - - 186 186 Fordringer verdipapirer - - - - 300 300 SUM FINANSIELLE EIENDELER 4.551 31.432 4.855 83.055 65.081 188.974 Forpliktelser Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - 15.063 15.063 Innskudd fra og gjeld til kunder - - - - 111.286 111.286 Verdipapirgjeld - - - - 40.332 40.332 Derivater 511 - 3.398 - - 3.909 Ansvarlig l\u00e5nekapital - - - - 1.796 1.796 Egenkapitalinstrumenter - - 31 - - 31 Leieforpliktelser - - - - 476 476 Gjeld verdipapirer - - - - 351 351 SUM FINANSIELLE FORPLIKTELSER 511 - 3.429 - 169.304 173.244 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-642": {
"value": "Note 25 - Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Verdsettelse basert p\u00e5 noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en b\u00f8rs, forhandler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner p\u00e5 armlengdes avstand. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og statskasseveksler. Niv\u00e5 2: Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdata Niv\u00e5 2 best\u00e5r av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som ogs\u00e5 inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder. Niv\u00e5 3: Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare data Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til niv\u00e5 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg p\u00e5 ikke-observerbar informasjon. F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2022: Eiendeler (mill. kr) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 6.804 - 6.804 - Obligasjoner og sertifikater 3.721 34.352 - 38.073 - Egenkapitalinstrumenter 140 130 570 840 - Fastrentel\u00e5n og ansvarlig l\u00e5n - - 4.630 4.630 Finansielle eiendeler virkelig verdi over utvidet resultat - Utl\u00e5n til kunder - - 81.901 81.901 Sum eiendeler 3.861 41.285 87.101 132.248 Forpliktelser Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 8.307 - 8.307 - Egenkapitalinstrumenter - - - - Sum forpliktelser - 8.307 - 8.307 F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2021: Eiendeler (mill. kr) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 4 3.221 - 3.224 - Obligasjoner og sertifikater 2.377 28.385 - 30.762 - Egenkapitalinstrumenter 1.984 106 564 2.654 - Fastrentel\u00e5n og ansvarlig l\u00e5n - - 4.198 4.198 Finansielle eiendeler virkelig verdi over utvidet resultat - Utl\u00e5n til kunder - - 83.055 83.055 Sum eiendeler 4.364 31.712 87.817 123.893 Forpliktelser Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 3.909 - 3.909 - Egenkapitalinstrumenter 31 - - 31 Sum forpliktelser 31 3.909 - 3.940 Endringer i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 22: (mill. kr) Egenkapital- instrumenter til virkelig verdi over resultatet Fastrentel\u00e5n Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Sum Inng\u00e5ende balanse 1.1.22 564 4.198 83.055 87.817 Tilgang 17 1.355 36.461 37.834 Fraregning -2 -752 -37.604 -38.358 Nedskrivning forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n - - -20 -20 Netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter -8 -171 9 -171 Utg\u00e5ende balanse 31.12.22 570 4.630 81.901 87.101 Endringer i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 21: (mill. kr) Egenkapital- instrumenter til virkelig verdi over resultatet Fastrentel\u00e5n Utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat Sum Inng\u00e5ende balanse 1.1.21 432 4.242 74.761 79.435 Tilgang 26 1.201 40.891 42.118 Fraregning -12 -1.150 -32.615 -33.778 Nedskrivning forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n - - 19 19 Netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 118 -95 -1 22 Utg\u00e5ende balanse 31.12.21 563 4.198 83.055 87.817 Metode for verdsettelse P\u00e5 hver balansedag vurderer konsernet om det eksisterer bevis p\u00e5 at en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler bokf\u00f8rt til virkelig verdi er utsatt for verdireduksjon. Tap som f\u00f8lge av verdireduksjon er innregnet i resultatregnskapet i den perioden de oppst\u00e5r. Verdsettelsesmetodene som benyttes er tilpasset til hvert finansielle instrument, og har som form\u00e5l \u00e5 benytte mest mulig av informasjonen som er tilgjengelig i markedet. Metode for verdsettelse av finansielle instrumenter i niv\u00e5 2 og 3 er beskrevet i det f\u00f8lgende: Fastrenteutl\u00e5n til kunder (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r i hovedsak av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte rentestr\u00f8mmer neddiskonteres over l\u00f8petiden med en diskonteringsfaktor som er justert for marginkrav. Ved beregning av sensitivitet, er diskonteringsfaktor \u00f8kt med 10 punkter. Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultatet (niv\u00e5 3) Boligl\u00e5n med flytende rente klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over totalresultat blir verdsatt basert p\u00e5 p\u00e5lydende saldo og forventet tap. Utl\u00e5n uten vesentlig kredittrisikoforverring etter f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring har estimert virkelig verdi lik p\u00e5lydende saldo. For utl\u00e5n med en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter innvilgelse eller objektive bevis for tap, beregnes forventet tap over instrumentenes levetid p\u00e5 linje med tapsnedskriving av utl\u00e5n til amortisert kost. Estimert virkelig verdi settes lik saldo fratrukket beregnet forventet livstidstap. Dersom man dobler worst case scenarioets sannsynlighet i tapsmodellen, medf\u00f8rer det en reduksjon i virkelig verdi p\u00e5 6 millioner kroner. Sertifikater og obligasjoner (niv\u00e5 2 og 3) Verdivurderingen i niv\u00e5 2 baseres i hovedsak p\u00e5 observerbar markedsinformasjon i form av rentekurver, valutakurser og kredittmarginer til den enkelte kreditt og obligasjonens eller sertifikatets karakteristika. For papirer vurdert under niv\u00e5 3 baseres verdsettelsen p\u00e5 indikative priser fra tredjepart eller sammenlignbare papirer. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer som er klassifisert i niv\u00e5 3 omfatter i det vesentligste investeringer i unoterte aksjer. Disse omfatter blant annet 501 millioner kroner i Private Equity-investeringer, eiendomsfond, hedgefond og unoterte aksjer gjennom selskapet SMN Invest. Verdsettelsene er i all hovedsak basert p\u00e5 rapportering fra forvaltere av fondene, som benytter kontantstr\u00f8mbaserte modeller eller multipler ved fastsettelse av virkelig verdi. Konsernet har ikke full tilgang til informasjon om alle elementene i disse verdsettelsene og har derfor ikke grunnlag for \u00e5 fastsette alternative forutsetninger. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Finansielle derivater i niv\u00e5 2 omfatter i hovedsak valutaterminer og rente- og valutaswapper. Verdsettelsen er basert p\u00e5 observerbare rentekurver. I tillegg omfatter posten derivater knyttet til FRAer. Disse er verdsatt med utgangspunkt i observerbare priser i markedet. Derivater klassifisert i niv\u00e5 2 omfatter ogs\u00e5 aksjederivater knyttet til Markets' market-making aktiviteter. Hoveddelen av disse derivatene er knyttet opp mot de mest omsatte aksjene p\u00e5 Oslo B\u00f8rs, og verdsettelsen baseres p\u00e5 kursutvikingen p\u00e5 den aktuelle/underliggende aksjen og observerbar eller beregnet volatilitet. Sensitivitetsanalyse, niv\u00e5 3 pr 31. desember 2022: (mill. kr) Balansef\u00f8rt verdi Effekt av mulige alternative forutsetninger Fastrentel\u00e5n 4.630 -13 Egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet *) 570 - Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultatet 81.901 -6 *) Som beskrevet over er ikke informasjon for \u00e5 foreta alternative beregninger tilgjengelig Note 26 - Virkelig verdi av finansielle instrumenter til amortisert kost Finansielle instrumenter til amortisert kost Finansielle instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi regnskapsf\u00f8res enten til amortisert kost eller er i sikringsrelasjon. Amortisert kost inneb\u00e6rer verdsetting av balanseposter etter opprinnelig avtalte kontantstr\u00f8mmer, justert for nedskrivninger. Amortisert kost vil ikke alltid gi verdier som er i samsvar med markedets vurderinger av de samme finansielle instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik oppfatning av markedsforhold, risikoforhold og avkastningskrav. Hvilke metoder som ligger til grunn for \u00e5 fastsette virkelig verdi for finansielle instrumenter som er vurdert til amortisert kost beskrives nedenfor: Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder P.T. prisede utl\u00e5n er utsatt for konkurranse i markedet. Dette tilsier at mulige merverdier i portef\u00f8ljen ikke vil bli opprettholdt over lengre tid. Virkelig verdi av p.t.-prisede utl\u00e5n er derfor satt til amortisert kost. Effekten av endringer i kredittkvaliteten i portef\u00f8ljen hensyntas gjennom modellmessige nedskrivninger, og gir derfor et godt uttrykk for virkelig verdi i den delen av portef\u00f8ljen hvor det ikke er foretatt individuelle nedskrivninger. Individuelle nedskrivninger fastsettes gjennom en vurdering av fremtidig kontantstr\u00f8m, neddiskontert med effektiv rente. Nedskrevet verdi gir derfor et godt uttrykk for virkelig verdi av disse utl\u00e5nene. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, Opptjente ikke mottatte inntekter, Fordringer verdipapirer, Innskudd fra kredittinstitusjoner, Innskudd fra og gjeld til kunder og Gjeld verdipapirer For utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, estimeres virkelig verdi til \u00e5 samsvare med amortisert kost. Verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5nekapital Verdivurderingen i niv\u00e5 2 baseres p\u00e5 observerbar markedsinformasjon i form av rentekurver og kredittmarginer der det er tilgjengelig. Morbank 31.12.22 31.12.21 (mill.kr) Niv\u00e51) Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Eiendeler Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2 21.972 21.972 13.190 13.190 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til amortisert kost 2 52.941 53.085 48.434 48.525 Opptjente ikke mottatte inntekter 2 87 87 152 152 Fordringer verdipapirer 2 262 262 20 20 Sum finansielle eiendeler til amortisert kost 75.262 75.406 61.796 61.887 Forpliktelser Innskudd fra kredittinstitusjoner 2 14.636 14.636 14.340 14.340 Innskudd fra og gjeld til kunder 2 122.699 122.699 112.028 112.028 Verdipapirgjeld til amortisert kost 2 11.679 11.605 8.871 8.870 Verdipapirgjeld, sikring 2 35.868 35.867 31.461 31.460 Ansvarlig l\u00e5nekapital til amortisert kost 2 2.015 2.014 1.753 1.752 Ansvarlig l\u00e5nekapital, sikring 2 - - - - Leieforpliktelse 2 233 233 262 262 Gjeld verdipapirer 2 176 176 157 157 Sum finansielle forpliktelser til amortisert kost 187.306 187.231 168.871 168.870 Konsern 31.12.22 31.12.21 (mill.kr) Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Eiendeler Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2 11.663 11.663 4.704 4.704 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til amortisert kost 2 65.018 65.184 58.637 58.744 Opptjente ikke mottatte inntekter 2 104 104 186 186 Fordringer verdipapirer 2 262 262 300 300 Sum finansielle eiendeler til amortisert kost 77.046 77.212 63.828 63.935 Forpliktelser Innskudd fra kredittinstitusjoner 2 14.636 14.636 15.063 15.063 Innskudd fra og gjeld til kunder 2 122.010 122.010 111.286 111.286 Verdipapirgjeld til amortisert kost 2 11.679 11.605 8.871 8.870 Verdipapirgjeld, sikring 2 35.868 35.867 31.461 31.460 Ansvarlig l\u00e5nekapital til amortisert kost 2 2.058 2.058 1.796 1.796 Ansvarlig l\u00e5nekapital, sikring 2 - - - - Leieforpliktelser 2 339 339 476 476 Gjeld verdipapirer 2 176 176 351 351 Sum finansielle forpliktelser til amortisert kost 186.765 186.690 169.304 169.302 Virkelig verdi fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Se vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter for 1) note 25 n\u00e6rmere definisjon av niv\u00e5ene ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-643": {
"value": "Note 27 - Sertifikater og obligasjoner Sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet per 31. desember 2022. Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Stat 2.723 4.575 P\u00e5lydende verdi 4.575 2.723 5.237 7.940 Bokf\u00f8rt verdi 7.940 5.237 Annen offentlig utsteder 10.898 17.424 P\u00e5lydende verdi 17.424 10.898 10.975 17.419 Bokf\u00f8rt verdi 17.419 10.975 Finansielle foretak 12.776 11.390 P\u00e5lydende verdi 11.390 12.776 13.830 12.525 Bokf\u00f8rt verdi 12.525 13.830 Ikke-finansielle foretak 80 10 P\u00e5lydende verdi 10 80 619 9 Bokf\u00f8rt verdi 10 619 26.477 33.399 Sum rentepapirer, p\u00e5lydende verdi 33.399 26.477 100 178 P\u00e5l\u00f8pte renter 178 100 30.762 38.072 Sum rentepapirer, bokf\u00f8rt verdi 38.073 30.762 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-644": {
"value": "Note 28 - Finansielle derivater Alle derivater blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet. Urealiserte gevinster blir f\u00f8rt som eiendeler og urealisert tap f\u00f8rt som gjeld for alle rentederivater. Dette gjelder b\u00e5de derivater benyttet til sikringsform\u00e5l og holdt for handelsform\u00e5l. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8msikring. Kontraktssum viser absoluttverdier for alle kontrakter. For beskrivelse av motpartsrisiko og markedsrisiko se beskrivelse i risikoforhold. Ytterligere detaljer vedr\u00f8rende markedsrisiko note 6 knyttet til renterisiko se , og for markedsrisiko knyttet til valutaeksponering se .note 14 note 15 Morbank Til virkelig verdi over resultatet (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Valutainstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Valutaterminer (forwards) 5.026 71 -96 6.834 98 -79 Valutabytteavtaler (swap) 14.488 242 -118 10.027 205 -154 Valutaopsjoner 29 0 0 58 1 -1 Sum valutainstrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235 Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 328.963 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866 Korte rentebytteavtaler (FRA) 4.500 - -1 - - - Sum renteinstrumenter 333.463 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866 Varerelaterte kontrakter B\u00f8rsomsatte standardiserte forwards og futures kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 Sikring Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511 Sum renteinstrumenter 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511 Sum Sum renteinstrumenter 377.129 5.454 -6.934 289.649 2.129 -2.376 Sum valutaintrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235 Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 P\u00e5l\u00f8pte renter -127 5 569 -699 Sum finansielle derivater 397.726 6.804 -8.307 307.382 3.192 -3.500 Konsern Til virkelig verdi over resultatet (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Valutainstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Valutaterminer (forwards) 5.026 71 -96 6.834 98 -79 Valutabytteavtaler (swap) 14.488 242 -118 10.027 205 -154 Valutaopsjoner 29 0 0 58 1 -1 Sum valutainstrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235 Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 328.963 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866 Korte rentebytteavtaler (FRA) 4.500 - -1 - - - Sum renteinstrumenter 333.463 5.160 -4.566 252.753 1.776 -1.866 Egenkapitalinstrumenter Aksjeopsjoner - - - 69 32 -25 Aksjeterminer/futures - - - 1.329 0 -384 Sum egenkapitalinstrumenter - - - 1.397 33 -409 Varerelaterte kontrakter B\u00f8rsomsatte standardiserte forwards og futures kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 Sikring Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (inkl. cross currency interest rate swap) 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511 Sum renteinstrumenter 43.666 294 -2.368 36.895 353 -511 Sum Sum renteinstrumenter 377.129 5.454 -6.934 289.649 2.129 -2.376 Sum valutaintrumenter 19.542 312 -214 16.919 304 -235 Sum egenkapitalinstrumenter - - - 1.397 33 -409 Sum varerelaterte kontrakter 1.055 1.164 -1.164 814 190 -190 P\u00e5l\u00f8pte renter -127 5 569 -699 Sum finansielle derivater 397.726 6.804 -8.307 308.779 3.224 -3.909 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-615": {
"value": "Regnskapsprinsipp Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet i samsvar med IAS 39. Banken benytter virkelig verdi sikring for \u00e5 styre sin renterisiko. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittmargin er ikke hensyntatt i m\u00e5ling av sikringseffektiviteten. Ved virkelig verdi sikring blir b\u00e5de sikringsinstrumentet og sikringsobjektet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt. Banken har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko og valutarisiko styres for st\u00f8rre langsiktige innl\u00e5n. Se beskrivelse av risikostyring i note 6. Sikringsobjektene best\u00e5r utelukkende av gjeld stiftet ved utstedelse av finansielle instrumenter og gjennomf\u00f8res ihht IFRS 9 ved en virkelig verdisikring. For de gjeldsinstrumenter som inng\u00e5r i sikringsportef\u00f8ljen inng\u00e5s separate rente og/eller valutaswapper med tilsvarende hovedstol og forfallstruktur. Ineffektivitet kan likevel oppst\u00e5 som f\u00f8lge av tilfeldige markedsvariasjoner i evalueringen av objekt og instrument. Sikringsinstrumentene (rente- og valutaswapper) regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi, mens sikringsobjektene blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi for de risikoene som sikres (rente og valuta). Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdiregulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdiregulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-665": {
"value": "P\u00e5lydende per 31.12.22 P\u00e5lydende per 31.12.21 Konsern (mill kr) Sikrings- instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Sikrings- instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Regnskapslinje i balansen Derivater Verdipapirgjeld Derivater Verdipapirgjeld Innl\u00e5n til fast rente Renteswap Renteswap P\u00e5lydende NOK 11.200 11.200 - 8.025 8.025 - Innl\u00e5n i valuta til fast rente Rente- og valutaswap Rente- og valutaswap P\u00e5lydende EUR 23.120 23.120 0 21.902 21.738 -164 P\u00e5lydende SEK - - - - - 0 P\u00e5lydende CHF 3.737 3.737 - 1.690 1.690 - Balanseverdi per 31.12.22 Balanseverdi per 31.12.21 Sikrings- instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt ineffektivitet Sikrings- instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt ineffektivitet Bokf\u00f8rt verdi eiendeler 294 353 Bokf\u00f8rt verdi gjeld 2.368 35.868 511 31.461 Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse -2.185 -2.233 - 30 - 88 Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse -30 -88 634 570 Endringer i virkelig verdi -2.155 -2.145 -10 -664 - 657 - 6 Regnskapslinje i resultatet Netto resultat fra finansielle instrumenter Netto resultat fra finansielle instrumenter IBOR reform De senere \u00e5rene har reform av og alternativer til IBOR-renter blitt et prioritert omr\u00e5de for myndigheter verden over. Det er imidlertid usikkerhet rundt tidspunkt og metodikk for eventuelle endringer. Samtlige av Sparebank 1 SMN sine rentederivater har IBOR-renter som referanse, og vil s\u00e5ledes kunne bli p\u00e5virket av endringer. De vesentligste posisjonene foreligger i EURIBOR og NIBOR. Banken f\u00f8lger utviklingen i markedet tett, og deltar i flere prosjekt for \u00e5 overv\u00e5ke og tilrettelegge for eventuelle endringer. Tabellen nedenfor viser p\u00e5lydende og netto eksponering for derivater i sikringsforhold som kan bli ber\u00f8rt av IBOR-reform, splittet p\u00e5 aktuell IBOR-rente. P\u00e5lydende Rente- og valutainstrument Sikringsobjekt Sikrings- instrument Netto Eksponering EURIBOR 3M - 17.169 - 17.169 EURIBOR 6M - 273 - 273 OIBOR 3M - 13.542 - 13.542 USDLIB 3M - 1.478 - 1.478 Sum - 32.462 - 32.462 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfHedgeAccountingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-645": {
"value": "P\u00e5lydende per 31.12.22 P\u00e5lydende per 31.12.21 Konsern (mill kr) Sikrings- instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Sikrings- instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Regnskapslinje i balansen Derivater Verdipapirgjeld Derivater Verdipapirgjeld Innl\u00e5n til fast rente Renteswap Renteswap P\u00e5lydende NOK 11.200 11.200 - 8.025 8.025 - Innl\u00e5n i valuta til fast rente Rente- og valutaswap Rente- og valutaswap P\u00e5lydende EUR 23.120 23.120 0 21.902 21.738 -164 P\u00e5lydende SEK - - - - - 0 P\u00e5lydende CHF 3.737 3.737 - 1.690 1.690 - Balanseverdi per 31.12.22 Balanseverdi per 31.12.21 Sikrings- instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt ineffektivitet Sikrings- instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt ineffektivitet Bokf\u00f8rt verdi eiendeler 294 353 Bokf\u00f8rt verdi gjeld 2.368 35.868 511 31.461 Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse -2.185 -2.233 - 30 - 88 Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse -30 -88 634 570 Endringer i virkelig verdi -2.155 -2.145 -10 -664 - 657 - 6 Regnskapslinje i resultatet Netto resultat fra finansielle instrumenter Netto resultat fra finansielle instrumenter IBOR reform De senere \u00e5rene har reform av og alternativer til IBOR-renter blitt et prioritert omr\u00e5de for myndigheter verden over. Det er imidlertid usikkerhet rundt tidspunkt og metodikk for eventuelle endringer. Samtlige av Sparebank 1 SMN sine rentederivater har IBOR-renter som referanse, og vil s\u00e5ledes kunne bli p\u00e5virket av endringer. De vesentligste posisjonene foreligger i EURIBOR og NIBOR. Banken f\u00f8lger utviklingen i markedet tett, og deltar i flere prosjekt for \u00e5 overv\u00e5ke og tilrettelegge for eventuelle endringer. Tabellen nedenfor viser p\u00e5lydende og netto eksponering for derivater i sikringsforhold som kan bli ber\u00f8rt av IBOR-reform, splittet p\u00e5 aktuell IBOR-rente. P\u00e5lydende Rente- og valutainstrument Sikringsobjekt Sikrings- instrument Netto Eksponering EURIBOR 3M - 17.169 - 17.169 EURIBOR 6M - 273 - 273 OIBOR 3M - 13.542 - 13.542 USDLIB 3M - 1.478 - 1.478 Sum - 32.462 - 32.462 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutHedgesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-646": {
"value": "Note 30 - Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Aksjer og andeler (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Til virkelig verdi over resultat 130 140 B\u00f8rsnoterte 140 162 86 70 Unoterte 571 564 - - Sparebank 1 Markets' tradingaktivitet 0 1.821 217 210 Sum aksjer og andeler 710 2.547 Fondsobligasjoner 95 123 B\u00f8rsnoterte 123 95 90 85 Unoterte 7 12 185 207 Sum fondsobligasjoner 130 106 Virksomhet holdt for salg - herav aksjer 98 98 Unoterte 1.919 59 98 98 Sum aksjer holdt for salg (se )note 39 1.919 59 225 263 Sum b\u00f8rsnoterte selskaper 263 257 275 252 Sum unoterte selskaper 2.496 634 Spesifikasjon av morbank
B\u00f8rsnoterte selskap
Eierandel
over 10%
V\u00e5r be-
holdning (antall)
Ansk.kost
(1.000 kr)
Markedsverdi/
bokf\u00f8rt verdi
(1.000 kr)
Solstad Farstad, A-aksjer 36.561 - 1.291
Visa Inc. C-aksjer 63.536 6.750 129.890
Sum b\u00f8rsnoterte aksjer 6.750 131.181
SpareBank 1 Nordvest 69.423 7.455 8.678
Sum b\u00f8rsnoterte finansinstitusjoner 7.455 8.678
Unoterte selskap
VN Norge AS - SMN - oppgitt i milliard aksjer 26.373.402 37.338 15.439
Eksportfinans 1.857 12.888 34.258
Visa C preferanseaksje 1.298 2.607 8.890
Molde Kunnskapspark AS 2.000 2.030 2.083
Sparebankmateriell AS Spama 2.305 - 1.563
Swift eur 44 855 1.588
\u00d8vrige selskap 1.039 941
Sum ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og andeler 56.758 64.762
SpareBank 1 S\u00f8re Sunnm\u00f8re 48.070 4.999 5.071
Sum ikke b\u00f8rsnoterte finansinstitusjoner 4.999 5.071
SpareBank 1 Gruppen 48.750 47.108
Skagerrak Sparebank 12.024 12.012
Landkreditt Bank 8.050 8.016
Sparebanken Vest 7.999 8.006
J\u00e6ren Sparebank 7.615 7.519
BN Bank 5.435 5.325
Sparebanken \u00d8st 5.018 5.019
Askim & Spydeberg Sparebank 5.000 5.011
Sparebank 1 SR-Bank 4.528 4.517
Pareto Bank 3.028 3.013
Sogn Sparebank 3.090 3.011
\u00d8vrige 14.292 14.317
Sum b\u00f8rsnoterte fondsobligasjoner 124.828 122.874
SpareBank 1 Finans Midt-Norge 77.496 77.488
DNB Bank 7.023 7.035
Sum ikke b\u00f8rsnoterte fondsobligasjoner 84.519 84.523
Sum aksjer, egenkapitalbevis og fondsobligasjoner morbank 285.309 417.089
Spesifikasjon av konsern Unoterte selskap Eierandel over 10% V\u00e5r be- holdning (antall) Ansk. kost (1.000 kr) Markedsverdi/ bokf\u00f8rt verdi (1.000 kr) SIGNORD AS (Tidligere Viking Venture III) 16,8 % 955.039 34.745 201.513 Salvesen & Thams AS 27.564 45.733 151.602 Crayo Nano AS 1.140.683 12.586 19.962 Sintef Venture V 9.000 13.695 17.831 Sintef Venture IV 18.101 13.833 15.151 Sonoclear AS (tidl BrainImage AS) 12,4 % 1.417.982 6.988 14.180 Novelda AS 19.980 7.163 11.548 Proventure Seed III AS 11.541.177 9.810 10.502 Proventure Seed II AS 16.003.806 13.154 9.122 Signord Klasse E 46.476 4.704 7.759 Novela Kapital AS 300.000 6.240 6.240 Vectron Biosolutions AS 220.000 6.000 6.140 Way AS (tidl Trafikkselskapet AS) 997.435 6.593 5.486 Diverse selskap 50.581 23.631 Sum ikke b\u00f8rsnotere aksjer og andeler 231.825 500.668 Eliminering av fondsobligasjon SpareBank 1 Finans Midt-Norge -77.496 -77.488 Sum aksjer, egenkapitalbevis og fondsobligasjoner konsern 439.638 840.268 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-616": {
"value": "Regnskapsprinsipper Immaterielle eiendeler best\u00e5r hovedsakelig av goodwill i konsernet SpareBank 1 SMN. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, jfr. omtale under konsolidering. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foreg\u00e5r vurderingen p\u00e5 det laveste niv\u00e5 der det er mulig \u00e5 identifisere kontantstr\u00f8mmer. Immaterielle eiendeler ervervet separat balansef\u00f8res til kost. \u00d8konomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over \u00f8konomisk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner p\u00e5 dette. Avskrivningsmetode og \u2013 periode vurderes minst \u00e5rlig. Balansef\u00f8rt bel\u00f8p av bankens eiendeler blir gjennomg\u00e5tt p\u00e5 balansedagen for \u00e5 vurdere om det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner estimeres eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. \u00c5rlig beregnes gjenvinnbart bel\u00f8p p\u00e5 balansedagen for goodwill, eiendeler som har en ubegrenset utnyttbar levetid, og immaterielle eiendeler som enn\u00e5 ikke er tilgjengelig for bruk. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av en eiendel eller kontantstr\u00f8mgenererende enhet overstiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for \u00e5 beregne gjenvinnbart bel\u00f8p. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-647": {
"value": "2022 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immaterielle eiendeler 24 447 470 Anskaffelseskost 1.1. 1.017 842 175 14 - 14 Tilgang 29 13 16 - - - Avgang datter* -258 -183 -75 38 447 485 Anskaffelseskost 31.12 788 672 116 - - - - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 164 34 130 5 - 5 \u00c5rets avskrivning 7 - 7 - - - \u00c5rets nedskrivning 0 0 - - - - Avgang datter* -46 - -46 18 - 18 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 125 34 91 20 447 467 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 663 638 25 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immatrielle eiendeler 225 447 671 Anskaffelseskost 1.1. 1.179 790 389 32 - 32 Tilgang 89 52 36 -233 - -233 Avgang -251 - -251 - - - Tilgang datter - - - 24 447 470 Anskaffelseskost 31.12 1.017 842 175 156 - 156 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 274 34 241 23 - 23 \u00c5rets avskrivning 32 - 32 -0 - -0 \u00c5rets nedskrivning 31 - 31 -166 - -166 Avgang -173 - -173 - - - Tilgang datter - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 164 34 130 11 447 458 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 853 808 45 2022 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 104 133 237 Anskaffelseskost 1.1. 546 236 310 26 30 56 Tilgang 60 34 26 -9 -3 -12 Avgang -12 -3 -9 - - - Avgang datter* -31 -24 -8 122 160 282 Anskaffelseskost 31.12 563 243 320 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 334 163 170 8 15 23 \u00c5rets avskrivning 34 19 15 - -0 -0 \u00c5rets nedskrivning -0 -0 - -9 -2 -10 Avgang -10 -2 -9 - - - Avgang datter* -26 -20 -7 73 92 165 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 331 162 170 49 68 117 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 232 81 150 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 110 168 278 Anskaffelseskost 1.1. 574 260 314 3 39 42 Tilgang 55 50 5 -9 -74 -83 Avgang -85 -75 -9 - - - Tilgang datter 1 1 - 104 133 237 Anskaffelseskost 31.12 546 236 310 71 139 210 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 380 219 160 8 13 20 \u00c5rets avskrivning 32 18 14 0 -0 -0 \u00c5rets nedskrivning 1 0 1 -5 -73 -79 Avgang -80 -75 -5 - - - Tilgang datter 1 1 - 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 334 163 170 31 54 86 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 212 72 139 Avskrivning Med utgangspunkt i anskaffelseskost fratrukket eventuell restverdi avskrives eiendelene line\u00e6rt over forventet levetid innenfor f\u00f8lgende rammer: Maskiner 3-5 \u00e5r Inventar 5-10 \u00e5r Teknisk anlegg 5-10 \u00e5r Transportmidler 10 \u00e5r Bygg og annen fast eiendom 25 \u00e5r Sikkerhetsstillelse Konsernet har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Anskaffelseskost av avskrevne eiendeler Anskaffelseskost av fullt ut avskrevne eiendeler som fortsatt er i bruk i banken i 2022 utgj\u00f8r 107 millioner kroner (180 millioner). Bruttoverdi av anleggsmidler som er midlertidig ute av drift Konsernet har ikke vesentlige anleggsmidler som midlertidig er ute av drift per 31. desember 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-666": {
"value": "2022 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immaterielle eiendeler 24 447 470 Anskaffelseskost 1.1. 1.017 842 175 14 - 14 Tilgang 29 13 16 - - - Avgang datter* -258 -183 -75 38 447 485 Anskaffelseskost 31.12 788 672 116 - - - - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 164 34 130 5 - 5 \u00c5rets avskrivning 7 - 7 - - - \u00c5rets nedskrivning 0 0 - - - - Avgang datter* -46 - -46 18 - 18 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 125 34 91 20 447 467 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 663 638 25 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Andre immatrielle eiendeler Goodwill Totalt (mill.kr) Totalt Goodwill Andre immatrielle eiendeler 225 447 671 Anskaffelseskost 1.1. 1.179 790 389 32 - 32 Tilgang 89 52 36 -233 - -233 Avgang -251 - -251 - - - Tilgang datter - - - 24 447 470 Anskaffelseskost 31.12 1.017 842 175 156 - 156 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 274 34 241 23 - 23 \u00c5rets avskrivning 32 - 32 -0 - -0 \u00c5rets nedskrivning 31 - 31 -166 - -166 Avgang -173 - -173 - - - Tilgang datter - - - 13 - 13 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 164 34 130 11 447 458 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 853 808 45 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-617": {
"value": "Regnskapsprinsipper Eiendom, anlegg og utstyr samt eierbenyttet eiendom regnskapsf\u00f8res i samsvar med IAS 16. Investeringen f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjonen i IAS 40 eiendommer som i hovedsak benyttes av banken eller dens datterforetak til sin egen virksomhet. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives er gjenstand for nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r omstendighetene indikerer det. Eiendommer som eies med det form\u00e5l \u00e5 oppn\u00e5 leieinntekter eller verdistigning, klassifiseres som investeringseiendommer og m\u00e5les til virkelig verdi i samsvar med IAS 40. Konsernet har ingen investeringseiendommer. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-667": {
"value": "2022 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 104 133 237 Anskaffelseskost 1.1. 546 236 310 26 30 56 Tilgang 60 34 26 -9 -3 -12 Avgang -12 -3 -9 - - - Avgang datter* -31 -24 -8 122 160 282 Anskaffelseskost 31.12 563 243 320 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 334 163 170 8 15 23 \u00c5rets avskrivning 34 19 15 - -0 -0 \u00c5rets nedskrivning -0 -0 - -9 -2 -10 Avgang -10 -2 -9 - - - Avgang datter* -26 -20 -7 73 92 165 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 331 162 170 49 68 117 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 232 81 150 * Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. Effekten er presentert som avgang. 2021 Morbank Konsern Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Totalt (mill.kr) Totalt Maskiner, inventar og transportmidler Bygg, tomter og annen fast eiendom 110 168 278 Anskaffelseskost 1.1. 574 260 314 3 39 42 Tilgang 55 50 5 -9 -74 -83 Avgang -85 -75 -9 - - - Tilgang datter 1 1 - 104 133 237 Anskaffelseskost 31.12 546 236 310 71 139 210 Akkumulert av- og nedskrivning 01.01 380 219 160 8 13 20 \u00c5rets avskrivning 32 18 14 0 -0 -0 \u00c5rets nedskrivning 1 0 1 -5 -73 -79 Avgang -80 -75 -5 - - - Tilgang datter 1 1 - 73 79 151 Akkumulert av- og nedskrivning 31.12 334 163 170 31 54 86 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 212 72 139 Avskrivning Med utgangspunkt i anskaffelseskost fratrukket eventuell restverdi avskrives eiendelene line\u00e6rt over forventet levetid innenfor f\u00f8lgende rammer: Maskiner 3-5 \u00e5r Inventar 5-10 \u00e5r Teknisk anlegg 5-10 \u00e5r Transportmidler 10 \u00e5r Bygg og annen fast eiendom 25 \u00e5r Sikkerhetsstillelse Konsernet har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Anskaffelseskost av avskrevne eiendeler Anskaffelseskost av fullt ut avskrevne eiendeler som fortsatt er i bruk i banken i 2022 utgj\u00f8r 107 millioner kroner (180 millioner). Bruttoverdi av anleggsmidler som er midlertidig ute av drift Konsernet har ikke vesentlige anleggsmidler som midlertidig er ute av drift per 31. desember 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-618": {
"value": "Regnskapsprinsipper Identifisering av en leieavtale Ved inng\u00e5else av en kontrakt vurderer konsernet hvorvidt kontrakten er eller inneholder en leieavtale. En kontrakt er eller inneholder en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot et vederlag. Konsernet som leietaker Atskillelse av bestanddelene i en leiekontrakt For kontrakter som utgj\u00f8r eller inneholder en leieavtale, separerer konsernet leiekomponenter dersom det kan dra nytte av bruken av en underliggende eiendel enten alene eller sammen med andre ressurser som er lett tilgjengelige for konsernet, og den underliggende eiendelen verken er sv\u00e6rt avhengig av eller tett forbundet med andre underliggende eiendeler i kontrakten. Konsernet regnskapsf\u00f8rer deretter hver enkelt leiekomponent i kontrakten som en leiekontrakt separat fra ikke-leiekomponenter i kontrakten. Innregning av leieavtaler og innregningsunntak P\u00e5 iverksettelsestidspunktet for en leieavtale innregner konsernet en leieforpliktelse og en tilsvarende bruksretteiendel for alle sine leieavtaler, med unntak av f\u00f8lgende anvendte unntak: Kortsiktige leieavtaler (leieperiode p\u00e5 12 m\u00e5neder eller kortere) Eiendeler av lav verdi For disse leieavtalene innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per. Leieforpliktelser Konsernet m\u00e5ler leieforpliktelser p\u00e5 iverksettelsestidspunktet til n\u00e5verdien av leiebetalingene som ikke betales p\u00e5 dette tidspunktet. Leieperioden representerer den uoppsigelige perioden av leieavtalen, i tillegg til perioder som omfattes av en opsjon enten om \u00e5 forlenge eller si opp leieavtalen dersom konsernet med rimelig sikkerhet vil (ikke vil) ut\u00f8ve denne opsjonen. Leiebetalingene som inng\u00e5r i m\u00e5lingen av leieforpliktelsen best\u00e5r av: Faste leiebetalinger (herunder i realiteten faste betalinger), minus eventuelle fordringer i form av leieinsentiver Variable leiebetalinger som er avhengige av en indeks eller en rentesats, f\u00f8rste gang m\u00e5lt ved hjelp av indeksen eller rentesatsen p\u00e5 iverksettelsestidspunktet Bel\u00f8p som forventes \u00e5 komme til betaling for konsernet i henhold til restverdigarantier Ut\u00f8velseskursen for en kj\u00f8psopsjon, dersom konsernet med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ve denne opsjonen Betaling av bot for \u00e5 si opp leieavtalen, dersom leieperioden gjenspeiler at konsernet vil ut\u00f8ve en opsjon om \u00e5 si opp leieavtalen. Leieforpliktelsen m\u00e5les etterf\u00f8lgende ved \u00e5 \u00f8ke den balansef\u00f8rte verdien for \u00e5 gjenspeile renten p\u00e5 leieforpliktelsen, redusere den balansef\u00f8rte verdien for \u00e5 gjenspeile utf\u00f8rte leiebetalinger og m\u00e5le den balansef\u00f8rte verdien p\u00e5 nytt for \u00e5 gjenspeile eventuelle revurderinger eller endringer av leieavtalen, eller for \u00e5 reflektere justeringer i leiebetalinger som f\u00f8lger av justeringer i indekser eller rater. Konsernet inkluderer ikke variable leiebetalinger i leieforpliktelsen. I stedet innregner konsernet disse variable leiekostnadene i resultatregnskapet. Konsernet presenterer leieforpliktelsen sammen med annen gjeld. Bruksretteiendeler Konsernet m\u00e5ler bruksretteiendeler til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte avskrivninger og tap ved verdifall, justert for eventuelle nye m\u00e5linger av leieforpliktelsen. Anskaffelseskost for bruksretteiendelene omfatter: Bel\u00f8pet fra f\u00f8rstegangsm\u00e5lingen av leieforpliktelsen Alle leiebetalinger ved eller f\u00f8r iverksettelsestidspunktet, minus eventuelle leieinsentiver mottatt Alle direkte utgifter til avtaleinng\u00e5else p\u00e5l\u00f8pt konsernet Et anslag over utgiftene p\u00e5l\u00f8pt leietaker for demontering og fjerning av den underliggende eiendelen, gjenoppretting av stedet der enheten er plassert, eller gjenoppretting av den underliggende eiendelen til den stand som vilk\u00e5rene i leieavtalen krever, med mindre disse utgiftene p\u00e5l\u00f8per under produksjonen av varene Konsernet anvender avskrivningskravene i IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr ved avskrivning av bruksretteiendelen, bortsett fra at bruksretteiendelen avskrives fra iverksettelsestidspunktet fram til det som inntreffer f\u00f8rst av slutten av leieperioden og slutten av bruksretteiendelenes utnyttbare levetid. Konsernet anvender IAS 36 \u00abVerdifall p\u00e5 eiendeler\u00bb for \u00e5 fastsl\u00e5 om bruksretteiendelen er verdiforringet og for \u00e5 regnskapsf\u00f8re eventuelle p\u00e5viste tap ved verdifall. Konsernet som utleier Atskillelse av bestanddelene i en leiekontrakt For en kontrakt som inneholder en leiekomponent og en eller flere ytterligere leiekomponenter og ikke-leiekomponenter, fordeler konsernet vederlagene i kontrakten i henhold til prinsippene i IFRS 15 Driftsinntekter fra kontrakter med kunder. Klassifisering av leieavtaler For kontrakter hvor konsernet er utleier, klassifiserer det hver av sine leieavtaler som enten en operasjonell leieavtale eller en finansiell leieavtale. En leieavtale klassifiseres som en finansiell leieavtale dersom den i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler forbundet med eierskap av en underliggende eiendel. En leieavtale klassifiseres som en operasjonell leieavtale dersom den ikke i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler forbundet med eierskap av en underliggende eiendel. Konsernet som utleier har ingen finansielle leieavtaler. Operasjonelle leieavtaler For operasjonelle leieavtaler innregner konsernet leiebetalinger som andre inntekter, hovedsakelig line\u00e6rt, med mindre et annet systematisk grunnlag bedre gjenspeiler det m\u00f8nsteret der fordelen ved bruken av den underliggende eiendelen reduseres. Konsernet innregner utgifter som har p\u00e5l\u00f8pt ved opptjening av leieinntekten som en kostnad. Konsernet legger til direkte utgifter til avtaleinng\u00e5else som p\u00e5l\u00f8per ved inng\u00e5else av en operasjonell leieavtale, til den underliggende eiendelens balansef\u00f8rte verdi og innregner disse utgiftene som en kostnad over leieperioden p\u00e5 samme grunnlag som leieinntekten. Innregning og diskonteringsrente IFRS 16 viser til to ulike metoder for \u00e5 fastsette diskonteringsrenten for leiebetalinger: Implisitt rente i leiekontrakten Leietakerens marginale l\u00e5nerente, dersom den implisitte renten ikke enkelt kan fastsettes Leiekontraktene som omfattes av IFRS 16 varierer med hensyn til l\u00f8petid og opsjonsstruktur. Videre m\u00e5 man gj\u00f8re forutsetninger p\u00e5 utgangsverdi av de underliggende eiendelene. Begge disse forholdene gj\u00f8r en implisitt renteberegning mer komplisert enn en marginal l\u00e5nerente-betraktning. SpareBank 1 SMN har et rammeverk for mellomregning som skal gi et mest mulig korrekt bilde av hvordan ulike balanseposter, forretningsomr\u00e5der, segmenter eller regioner i banken bidrar til bankens l\u00f8nnsomhet. Utgangspunktet for mellomregningsrentene er bankens historiske fundingkostnad. Konsernets fundingkostnad kan deles opp i en kostnad knyttet til senior usikret gjeld og en kostnad knyttet til kapital (fondsobligasjon og ansvarlig l\u00e5n). Sistnevnte fundingkost skal, som annen egenkapital, fordeles p\u00e5 eiendeler ut fra risikovekter. Kostnaden knyttet til ansvarlig kapital (fondsobligasjon og ansvarlig l\u00e5n) fremkommer da som et ytterligere tillegg p\u00e5 mellomregning p\u00e5 utl\u00e5n. Banken har ogs\u00e5 indirekte likviditetskostnader knyttet til likviditetsreserver. Dette er reserver banken er p\u00e5lagt \u00e5 holde av myndighetene, samt reserver av overskuddslikviditet som banken holder i kortere perioder. Likviditetsreservene har en betydelig negativ avkastning m\u00e5lt mot bankens fundingkostnad. Denne kostnaden fordeles p\u00e5 balanseposter som skaper behov for likviditetsreserver, og fremkommer som et fradrag p\u00e5 mellomregning p\u00e5 innskudd og et tillegg p\u00e5 utl\u00e5n. Mellomregningsrente= Fundingkostnad (CoF) + tillegg for likviditetsreservekostnad + tillegg for kapitalkostnad I mellomregningen fordeles bankens likviditetskostnad eller fundingkostnad p\u00e5 aktiva og passiva, og benyttes aktivt i internregnskapet. Mellomregningen er dermed et godt etablert verkt\u00f8y i styringen av banken, og oppdateres jevnlig. Mellomregningsrenten for en eiendel med tilsvarende underliggende, i dette tilfellet n\u00e6ringseiendom, vil derfor v\u00e6re en god representasjon av den marginale l\u00e5nerenten. Denne diskonteringsrenten vil inkludere de vesentlige tillegg til fundingkostnaden, som gir et mer korrekt bilde av alternativkostnaden for banken. Denne rentesatsen er brukt som diskonteringssats for konsernets leieavtaler som faller under IFRS 16. For 2022 er det lagt inn en diskonteringsrente p\u00e5 2,05 prosent. Rett til bruk eiendelen klassifiseres som anleggsmidler i balansen, mens leieforpliktelsen klassifiseres som annen gjeld. Det alt vesentligste av SMN-konsernets leieforpliktelse knytter seg til leieavtaler for kontorer. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-648": {
"value": "Morbank Konsern 2021 2022 Bruksretteiendeler 2022 2021 397 398 Anskaffelseskost 1. januar 568 636 2 14 Tilgang av bruksretteiendeler 54 115 -2 0 Avhendinger 2 -79 1 4 Overf\u00f8ringer og reklassifiseringer 5 9 398 417 Anskaffelseskost 31. desember 629 681 99 146 Akkumulerte av-og nedskrivninger 1. januar 214 166 52 49 Avskrivninger 90 93 -6 0 Avhendinger 0 -38 146 194 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 304 221 253 223 Balansef\u00f8rt verdi av bruksretteiendeler 31. desember 325 460 Leieforpliktelser 2021 2022 Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger 2022 2021 55 58 Mindre enn 1 \u00e5r 88 99 52 49 1-2 \u00e5r 75 92 44 47 2-3 \u00e5r 69 78 42 44 3-4 \u00e5r 59 73 40 40 4-5 \u00e5r 56 68 207 182 Mer enn 5 \u00e5r 258 289 440 421 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31. desember 604 698 Endringer i leieforpliktelser 303 262 Ved f\u00f8rstegangsanvendelse 1. januar 368 480 6 18 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 58 86 -46 -48 Betaling av hovedstol -87 -89 -8 -7 Betaling av renter -9 -7 8 7 Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 9 7 Andre endringer 1 -2 262 233 Totale leieforpliktelser 31. desember 338 476 50 50 Kortsiktige leieforpliktelser (note 37) 56 59 213 183 Langsikige leieforpliktelser (note 37) 282 416 -45 -48 Netto kontantstr\u00f8m fra leieforpliktelser -96 -86 Andre leiekostnader innregnet i resultatet 15 17 Variable leiebetalinger kostnadsf\u00f8rt i perioden 20 26 4 2 Driftskostnader i perioden knyttet til kortsiktige leieavtaler (inkludert kortsiktige leieavtaler av lav verdi) 5 7 0 Driftskostnader i perioden knyttet til eiendeler av lav verdi (ekskludert kortsiktige leieavtaler over) 0 0 19 19 Totale leiekostnader inkludert i andre driftskostnader 25 33 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-649": {
"value": "Note 34 - \u00d8vrige eiendeler Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 (mill. kr) 31.12.2022 31.12.2021 3 - Utsatt skattefordel 5 90 84 117 Varige driftsmidler 232 210 253 223 Bruksrett eiendom 325 460 152 87 Opptjente ikke motatte inntekter 104 186 20 262 Fordringer verdipapirer 262 300 62 240 Pensjonsmidler 240 62 508 1.164 Andre eiendeler 1.387 752 1.082 2.092 Sum \u00f8vrige eiendeler 2.555 2.062 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-650": {
"value": "Note 35 - Innskudd fra og gjeld til kunder Regnskapsprinsipp Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Innskudd fra og gjeld til kunder (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 84.984 88.068 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 87.380 84.244 27.044 34.632 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 34.630 27.042 112.028 122.699 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 122.010 111.286 0,5 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente 1,3 % 0,5 % Av totale innskudd utgj\u00f8r fastrenteinnskudd 4,0 prosent (2,2 prosent i 2021). 31.12.21 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 31.12.22 31.12.21 44.589 48.316 L\u00f8nnstakere o.l. 48.316 44.589 16.826 21.690 Offentlig forvaltning 21.690 16.826 1.958 2.159 Jordbruk og skogbruk 2.159 1.958 991 1.366 Fiske og fangst 1.366 991 1.050 644 Havbruk 644 1.050 2.562 2.881 Industri og bergverk 2.881 2.562 5.535 5.534 Bygg, anlegg, kraft og vannforskyning 5.534 5.535 6.649 6.065 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 6.065 6.649 1.006 1.198 Sj\u00f8fart og offshore 1.198 1.006 5.692 5.645 Eiendomsdrift 5.577 5.635 11.469 13.036 Forretningsmessig tjenesteyting og lignende 13.036 11.469 9.247 9.364 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 8.856 8.750 4.453 4.800 \u00d8vrige sektorer 4.687 4.267 112.028 122.699 Sum innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 122.010 111.286 31.12.21 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 31.12.22 31.12.21 73.210 77.655 Tr\u00f8ndelag 77.047 72.550 18.396 19.425 M\u00f8re og Romsdal 19.425 18.396 1.446 1.894 Nordland 1.894 1.446 8.989 9.431 Oslo 9.349 8.908 9.247 11.621 Landet for \u00f8vrig 11.621 9.247 740 2.673 Utlandet 2.673 740 112.028 122.699 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 122.010 111.286 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-619": {
"value": "Regnskapsprinsipper Utstedt verdipapirgjeld (seniorl\u00e5n) m\u00e5les til amortisert kost eller som finansielle forpliktelser bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendringer innregnet over resultatet. Som hovedregel benyttes sikringsbokf\u00f8ring (virkelig verdi sikring) ved utstedelse av obligasjonsgjeld med fast rente. Ved sikring er det en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet (innl\u00e5net) og sikringsinstrumentet (rentederivat). For sikringsobjektet regnskapsf\u00f8res endringer i virkelig verdi knyttet til den sikrede risikoen som et tillegg eller fradrag i balansef\u00f8rt verdipapirgjeld og resultatf\u00f8res under \u00abNetto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser\u00bb. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og endringene i virkelig verdi resultatf\u00f8res p\u00e5 samme resultatlinje som sikringsobjektene. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer presenteres inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 29 for en mer utf\u00f8rlig beskrivelse av sikringsbokf\u00f8ring. Regnskapsprinsipp Ansvarlige l\u00e5n m\u00e5les til amortisert kost som andre langsiktige l\u00e5n. Ansvarlige l\u00e5n har prioritet etter all annen gjeld. En fondsobligasjon er en obligasjon med en p\u00e5lydende rente, men banken har under n\u00e6rmere gitte vilk\u00e5r ikke plikt til \u00e5 betale ut renter, og investor har heller ikke senere krav p\u00e5 renter som ikke er utbetalt, dvs. rentene akkumuleres ikke. Fondsobligasjoner er klassifisert som hybridkapital under egenkapital da disse ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Obligasjonene er evigvarende og SpareBank 1 SMN har rett til \u00e5 ikke betale renter til investorene. Rentene presenteres ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Se ogs\u00e5 n\u00e6rmere beskrivelse i note 3. Behandling av ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner i beregningen av konsernets kapitaldekning er omtalt i Kapitaldekning og kapitalstyring ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-668": {
"value": "Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 36.824 40.392 Obligasjonsgjeld 40.392 36.824 3.508 7.082 Senior non preferred 7.082 3.508 40.332 47.474 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 47.474 40.332 0,3 % 0,0 % Gjennomsnittlig rente sertifikater 0,0 % 0,3 % 0,9 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1,3 % 0,9 % 1,3 % 2,7 % Gjennomsnittlig rente senior non preferred 2,7 % 1,3 % 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 1) 2) 31.12.22 31.12.21 6.395 - 2022 - 6.395 9.069 8.807 2023 8.807 9.069 3.600 4.497 2024 4.497 3.600 2.750 8.512 2025 8.512 2.750 9.230 9.512 2026 9.512 9.230 2.000 6.424 2027 6.424 2.000 5.129 9.649 2028 9.649 5.129 500 505 2029 505 500 100 105 2030 105 100 299 316 2031 316 299 249 263 2032 263 249 299 316 2033 316 299 149 158 2034 158 149 259 274 2035 274 259 279 295 2044 295 279 17 -93 Valutaagio -93 17 -169 -2.344 Over og underkurs, markedsverdi strukturerte obligasjoner -2.344 -169 178 280 P\u00e5l\u00f8pte renter 280 178 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 40.332 1) Forfallstidspunkt er endelig forfall, ikke call-dato 2) Fratrukket egne obligasjoner. Sum nominell egenbeholdning 31. desember 2022 73 millioner kroner (ingen egenbeholdning i 2021) 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 31.12.22 31.12.21 15.769 21.554 NOK 21.554 15.769 22.871 22.255 EUR 22.255 24.257 1.692 3.665 \u00d8vrige 3.665 2.647 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 42.673 Morbank og konsern Endring i verdipapirgjeld 31.12.22 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.21 Obligasjonsgjeld 42.532 12.594 6.613 -254 36.805 Senior non preferred 7.100 3.600 - - 3.500 Verdijusteringer -2.438 - - -2.286 -152 P\u00e5l\u00f8pte renter 280 - - 102 178 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 47.474 16.194 6.613 -2.438 40.332 Endring i verdipapirgjeld 31.12.21 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.20 Sertifikatgjeld - - 368 28 341 Obligasjonsgjeld 36.805 5.367 6.653 -1.727 39.819 Senior non preferred 3.500 2.500 - - 1.000 Verdijusteringer -152 - - -721 569 P\u00e5l\u00f8pte renter 178 - - -13 191 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40.332 7.867 7.021 -2.434 41.920 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-651": {
"value": "Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 36.824 40.392 Obligasjonsgjeld 40.392 36.824 3.508 7.082 Senior non preferred 7.082 3.508 40.332 47.474 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 47.474 40.332 0,3 % 0,0 % Gjennomsnittlig rente sertifikater 0,0 % 0,3 % 0,9 % 1,3 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1,3 % 0,9 % 1,3 % 2,7 % Gjennomsnittlig rente senior non preferred 2,7 % 1,3 % 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 1) 2) 31.12.22 31.12.21 6.395 - 2022 - 6.395 9.069 8.807 2023 8.807 9.069 3.600 4.497 2024 4.497 3.600 2.750 8.512 2025 8.512 2.750 9.230 9.512 2026 9.512 9.230 2.000 6.424 2027 6.424 2.000 5.129 9.649 2028 9.649 5.129 500 505 2029 505 500 100 105 2030 105 100 299 316 2031 316 299 249 263 2032 263 249 299 316 2033 316 299 149 158 2034 158 149 259 274 2035 274 259 279 295 2044 295 279 17 -93 Valutaagio -93 17 -169 -2.344 Over og underkurs, markedsverdi strukturerte obligasjoner -2.344 -169 178 280 P\u00e5l\u00f8pte renter 280 178 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 40.332 1) Forfallstidspunkt er endelig forfall, ikke call-dato 2) Fratrukket egne obligasjoner. Sum nominell egenbeholdning 31. desember 2022 73 millioner kroner (ingen egenbeholdning i 2021) 31.12.21 31.12.22 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 31.12.22 31.12.21 15.769 21.554 NOK 21.554 15.769 22.871 22.255 EUR 22.255 24.257 1.692 3.665 \u00d8vrige 3.665 2.647 40.332 47.474 Sum verdipapirgjeld 47.474 42.673 Morbank og konsern Endring i verdipapirgjeld 31.12.22 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.21 Obligasjonsgjeld 42.532 12.594 6.613 -254 36.805 Senior non preferred 7.100 3.600 - - 3.500 Verdijusteringer -2.438 - - -2.286 -152 P\u00e5l\u00f8pte renter 280 - - 102 178 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 47.474 16.194 6.613 -2.438 40.332 Endring i verdipapirgjeld 31.12.21 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.20 Sertifikatgjeld - - 368 28 341 Obligasjonsgjeld 36.805 5.367 6.653 -1.727 39.819 Senior non preferred 3.500 2.500 - - 1.000 Verdijusteringer -152 - - -721 569 P\u00e5l\u00f8pte renter 178 - - -13 191 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40.332 7.867 7.021 -2.434 41.920 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutBorrowingsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-652": {
"value": "Note 37 - Annen gjeld og forpliktelse Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 - 72 Utsatt skatt 127 56 513 611 Betalbar skatt 705 583 12 13 Formuesskatt 13 12 118 97 Tidsavgrensninger 388 774 347 427 Avsetninger 427 347 78 66 Tapsavsetninger garantier og ubenyttede kreditter 66 78 8 6 Pensjonsforpliktelser 6 8 262 233 Leieforpliktelse 339 476 84 97 Trasseringsgjeld 97 84 92 73 Leverand\u00f8rgjeld 116 150 157 176 Gjeld verdipapirer 176 351 - - Egenkapitalinstrumenter 0 31 185 196 Annen gjeld 265 266 1.855 2.067 Sum annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 2.725 3.215 Andre forpliktelser ikke balansef\u00f8rt 3.467 4.461 Kredittrammer, trading 4.461 3.484 - - \u00d8vrige forpliktelser 44 240 3.467 4.461 Sum andre forpliktelser 4.505 3.723 5.324 6.529 Totale forpliktelser 7.230 6.940 Pantstillelser SpareBank 1 SMN ble fra 1. mars 2017 i henhold til EMIR p\u00e5lagt \u00e5 ha en CSA-avtale med daglig utveksling av marginsikkerhet mv. med alle finansielle motparter som banken handler med hjemh\u00f8rende (blant annet) i et EU-land. Emir-forordningen regulerer OTC-derivater og inneb\u00e6rer blant annet at SpareBank 1 SMN er p\u00e5lagt \u00e5 cleare visse derivattransaksjoner gjennom en sentral motpart (Central counterpart). Dette gjelder hovedsakelig rentederivater i norske kroner og euro. Derivater cleares gjennom London Clearing House som sentral motpart hvor sikkerheten per i dag kun er kontanter. SpareBank 1 SMN er ikke direkte medlem i London Clearing House, men har inng\u00e5tt avtale med Commerzbank og SEB som clearingbroker. Forpliktelsen er presentert brutto i tabellen. SpareBank 1 Markets clearer ordin\u00e6re aksjehandler utf\u00f8rt p\u00e5 Oslo B\u00f8rs gjennom CCP oppgj\u00f8r. Selskapet er Direct Clearing Member p\u00e5 SIX X-Clear. Selskapet stiller kontanter som sikkerhet for den daglige margineringen. Clearing av norske b\u00f8rsnoterte derivater skjer hos LCH. SpareBank 1 SMN er registrert som GCM p\u00e5 NASDAQ OMX Clearing AB. Banken tilbyr kunder clearingrepresentasjon knyttet til kundens handel av str\u00f8m- og laksederivater p\u00e5 NASDAQ OMX Oslo ASA og Fish Pool ASA. Clearingrepresentasjon inneb\u00e6rer at banken trer inn i kundens sted som motpart overfor NASDAQ OMX Clearing AB og blir forpliktet overfor NASDAQ til \u00e5 stille marginsikkerhet og \u00e5 gjennomf\u00f8re oppgj\u00f8r av kontrakter og betale gebyrer. Kundene vil for bankens eksponering stille sikkerheter best\u00e5ende av kontantdepot og/eller pant i eiendeler. Morbank Konsern Kontanter Verdipapir Sum Pantstillelser Sum Verdipapir Kontanter 3.089 - 3.089 Pantstillelse 31.12.22 3.089 - 3.089 3.811 - 3.811 Tilh\u00f8rende forpliktelse 31.12.22 3.811 - 3.811 888 - 888 Pantstillelse 31.12.21 2.373 - 2.373 1.918 - 1.918 Tilh\u00f8rende forpliktelse 31.12.21 2.746 - 2.746 P\u00e5g\u00e5ende rettstvister SpareBank 1 SMN Konsernet er ikke part i rettstvister som vurderes til \u00e5 f\u00e5 vesentlig betydning for konsernets \u00f8konomiske stilling. Det kan likevel nevnes at SpareBank 1 SMN indirekte er i tvist med Tieto Evry vedr\u00f8rende vederlag for leveranser. Det er ikke foretatt tapsavsetninger per 31. desember 2022 . Avsetninger Konsernet har gjort avsetninger for pensjonsforpliktelser (se ), tap p\u00e5 garantier (se ), restruktureringskostnader og note 22 note 10 gavefond. Avsetning for restruktureringskostnader er gjort med bakgrunn i nedbemanningsplan. Avsetning til gavefond er den delen av tidligere \u00e5rs overskudd som skal deles ut til allmennyttige form\u00e5l. Mer om dette i avsnittet Samfunnsansvar. Morbank/konsern (mill. kr) Pensjons- forpliktelser Restrukturerings- kostnader Gavefond Balansef\u00f8rt verdi 1.1.22 8 33 314 Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 250 Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -31 -139 Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - - \u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i diskonteringsrenten - - - Andre bevegelser -2 - - Balansef\u00f8rt verdi 31.12.22 6 1 425 Morbank/konsern (mill. kr) Pensjons- forpliktelser Restrukturerings- kostnader Gavefond Balansef\u00f8rt verdi 1.1.21 10 83 217 Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 200 Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -50 -103 Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - - \u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i diskonteringsrenten - - - Andre bevegelser -2 - - Balansef\u00f8rt verdi 31.12.21 8 33 314 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-669": {
"value": "Pantstillelser SpareBank 1 SMN ble fra 1. mars 2017 i henhold til EMIR p\u00e5lagt \u00e5 ha en CSA-avtale med daglig utveksling av marginsikkerhet mv. med alle finansielle motparter som banken handler med hjemh\u00f8rende (blant annet) i et EU-land. Emir-forordningen regulerer OTC-derivater og inneb\u00e6rer blant annet at SpareBank 1 SMN er p\u00e5lagt \u00e5 cleare visse derivattransaksjoner gjennom en sentral motpart (Central counterpart). Dette gjelder hovedsakelig rentederivater i norske kroner og euro. Derivater cleares gjennom London Clearing House som sentral motpart hvor sikkerheten per i dag kun er kontanter. SpareBank 1 SMN er ikke direkte medlem i London Clearing House, men har inng\u00e5tt avtale med Commerzbank og SEB som clearingbroker. Forpliktelsen er presentert brutto i tabellen. SpareBank 1 Markets clearer ordin\u00e6re aksjehandler utf\u00f8rt p\u00e5 Oslo B\u00f8rs gjennom CCP oppgj\u00f8r. Selskapet er Direct Clearing Member p\u00e5 SIX X-Clear. Selskapet stiller kontanter som sikkerhet for den daglige margineringen. Clearing av norske b\u00f8rsnoterte derivater skjer hos LCH. SpareBank 1 SMN er registrert som GCM p\u00e5 NASDAQ OMX Clearing AB. Banken tilbyr kunder clearingrepresentasjon knyttet til kundens handel av str\u00f8m- og laksederivater p\u00e5 NASDAQ OMX Oslo ASA og Fish Pool ASA. Clearingrepresentasjon inneb\u00e6rer at banken trer inn i kundens sted som motpart overfor NASDAQ OMX Clearing AB og blir forpliktet overfor NASDAQ til \u00e5 stille marginsikkerhet og \u00e5 gjennomf\u00f8re oppgj\u00f8r av kontrakter og betale gebyrer. Kundene vil for bankens eksponering stille sikkerheter best\u00e5ende av kontantdepot og/eller pant i eiendeler. Morbank Konsern Kontanter Verdipapir Sum Pantstillelser Sum Verdipapir Kontanter 3.089 - 3.089 Pantstillelse 31.12.22 3.089 - 3.089 3.811 - 3.811 Tilh\u00f8rende forpliktelse 31.12.22 3.811 - 3.811 888 - 888 Pantstillelse 31.12.21 2.373 - 2.373 1.918 - 1.918 Tilh\u00f8rende forpliktelse 31.12.21 2.746 - 2.746 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-670": {
"value": "P\u00e5g\u00e5ende rettstvister SpareBank 1 SMN Konsernet er ikke part i rettstvister som vurderes til \u00e5 f\u00e5 vesentlig betydning for konsernets \u00f8konomiske stilling. Det kan likevel nevnes at SpareBank 1 SMN indirekte er i tvist med Tieto Evry vedr\u00f8rende vederlag for leveranser. Det er ikke foretatt tapsavsetninger per 31. desember 2022 . Avsetninger Konsernet har gjort avsetninger for pensjonsforpliktelser (se ), tap p\u00e5 garantier (se ), restruktureringskostnader og note 22 note 10 gavefond. Avsetning for restruktureringskostnader er gjort med bakgrunn i nedbemanningsplan. Avsetning til gavefond er den delen av tidligere \u00e5rs overskudd som skal deles ut til allmennyttige form\u00e5l. Mer om dette i avsnittet Samfunnsansvar. Morbank/konsern (mill. kr) Pensjons- forpliktelser Restrukturerings- kostnader Gavefond Balansef\u00f8rt verdi 1.1.22 8 33 314 Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 250 Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -31 -139 Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - - \u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i diskonteringsrenten - - - Andre bevegelser -2 - - Balansef\u00f8rt verdi 31.12.22 6 1 425 Morbank/konsern (mill. kr) Pensjons- forpliktelser Restrukturerings- kostnader Gavefond Balansef\u00f8rt verdi 1.1.21 10 83 217 Ekstra avsetninger foretatt i perioden - - 200 Bel\u00f8p som er benyttet i perioden - -50 -103 Ubenyttede bel\u00f8p som er reversert i perioden - - - \u00d8kningen i l\u00f8pet av perioden i det diskonterte bel\u00f8pet som oppst\u00e5r over tid, samt virkningen av eventuelle endringer i diskonteringsrenten - - - Andre bevegelser -2 - - Balansef\u00f8rt verdi 31.12.21 8 33 314 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-653": {
"value": "Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital - - 2026 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 16/26 43 43 250 250 2028 flytende rente NOK (Call 2023) 250 250 500 500 2028 flytende rente NOK (Call 2023) 500 500 250 250 2029 flytende rente NOK (Call 2024) 250 250 - 1.000 2032 flytende rente NOK (Call 2027) 1.000 - 3 15 P\u00e5l\u00f8pte renter 16 3 1.753 2.015 Sum tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 2.058 1.796 1,9 % 3,2 % Gjennomsnittlig rente NOK 3,2 % 1,9 % Hybridkapital - - 5/99 SpareBank 1 Finans Midt-Norge flytende rente NOK (Call 2022) 43 43 300 76 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) 76 300 300 300 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) 300 300 200 200 5/99 flytende rente NOK (Call 2023) 200 200 250 250 5/99 flytende rente NOK (Call 2024) 250 250 200 200 7/99 fast rente 5,0 % NOK (Call 2025)* ) 200 200 - 500 5/99 flytende rente NOK (Call 2027) 500 - - 200 5/99 flytende rente NOK (Call 2027) 200 - 1.250 1.726 Sum hybridkapital 1.769 1.293 3,8 % 4,6 % Gjennomsnittlig rente NOK 4,6 % 3,8 % * ) Fastrentefinansieringen er gjort om til flytende rente ved bruk av rentebytteavtaler Konsern Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 31.12.22 Emittert - nominell verdi Forfalt/ innl\u00f8st- nominell verdi Valuta- endringer og over-/ underkurs 31.12.21 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, NOK 2.043 1.000 750 - 1.793 P\u00e5l\u00f8pte renter 16 - - 13 3 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 2.058 1.000 750 13 1.796 Endringer i hybridkapital 31.12.22 Emittert - nominell verdi Forfalt/ innl\u00f8st- nominell verdi Valuta- endringer og over- underkurs 31.12.21 Fondsobligasjonsl\u00e5n, NOK 1.769 700 224 - 1.293 Sum hybridkapital 1.769 700 224 - 1.293 Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 31.12.21 Emittert - nominell verdi Forfalt/ innl\u00f8st- nominell verdi Valuta- endringer og over- underkurs 31.12.20 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, NOK 1.793 - - - 1.793 Verdijusteringer - - - - - P\u00e5l\u00f8pte renter 3 - - 0 3 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 1.796 - - 0 1.795 Endringer i hybridkapital 31.12.21 Emittert - nominell verdi Forfalt/ innl\u00f8st- nominell verdi Valuta- endringer og over- underkurs 31.12.20 Fondsobligasjonsl\u00e5n, NOK 1.293 - - - 1.293 Sum hybridkapital 1.293 - - - 1.293 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-620": {
"value": "Regnskapsprinsipper Tilknyttet foretak Tilknyttet foretak er foretak der banken har betydelig innflytelse. Normalt er det betydelig innflytelse n\u00e5r banken har en eierandel p\u00e5 20 prosent eller mer. Tilknyttede foretak regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Investeringen f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede foretaket. Banken resultatf\u00f8rer sin andel av resultatet i det tilknyttede foretaket. I morbankens regnskap regnskapsf\u00f8res tilknyttede foretak til kostmetoden. Felleskontrollert virksomhet Etter IFRS 11 skal investeringer i felleskontrollerte ordninger klassifiseres enten som felleskontrollerte driftsordninger eller felleskontrollerte virksomheter avhengig av de avtalemessige rettighetene og forpliktelsene til hver enkelt investor. SpareBank 1 SMN har vurdert sine felleskontrollerte ordninger og kommet til at de er felleskontrollerte virksomheter. Felleskontrollerte virksomheter regnskapsf\u00f8res ved bruk av egenkapitalmetoden i Konsernet og kostmetoden i selskapsregnskapet. Ved bruk av egenkapitalmetoden regnskapsf\u00f8res felleskontrollerte virksomheter opprinnelig til anskaffelseskost. Deretter reguleres det balansef\u00f8rte bel\u00f8pet for \u00e5 innregne andelen av resultater etter kj\u00f8pet, samt andel av utvidet resultat. N\u00e5r konsernets andel av tap i en felleskontrollert virksomhet overstiger balansef\u00f8rt bel\u00f8p (inkludert andre langsiktige investeringer som i realiteten er en del av Konsernets nettoinvestering i virksomheten) innregnes ikke ytterligere tap, med mindre det er p\u00e5dratt forpliktelser eller det er gjennomf\u00f8rt utbetalinger p\u00e5 vegne av de felleskontrollerte virksomhetene. Urealisert gevinst p\u00e5 transaksjoner mellom Konsernet og dets felleskontrollerte virksomheter elimineres i henhold til eierandelen i virksomheten. Urealiserte tap elimineres ogs\u00e5 med mindre transaksjonen gir bevis for et verdifall p\u00e5 den overf\u00f8rte eiendelen. Bel\u00f8p rapportert fra felleskontrollerte virksomheter omarbeides om n\u00f8dvendig for \u00e5 sikre sammenfall med regnskapsprinsippene til Konsernet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-621": {
"value": "Anleggsmidler holdt for salg og avviklet virksomhet Eiendeler som bankens styre har besluttet skal selges, blir behandlet etter IFRS 5 dersom det er sv\u00e6rt sannsynlig at eiendelen vil bli solgt innen 12 m\u00e5neder. Denne typen eiendeler er i hovedsak overtatte eiendeler i forbindelse med tapsengasjement samt investering i datterselskap holdt for salg. Anleggsmidler og grupper av anleggsmidler og gjeld klassifisert som holdt for salg m\u00e5les til den laveste verdien av tidligere balansef\u00f8rt verdi og virkelig verdi fratrukket salgskostnader. Resultat fra slik virksomhet samt tilh\u00f8rende eiendeler og gjeld, presenteres p\u00e5 egen linje som holdt for salg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-654": {
"value": "Firma Org.nr Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper EiendomsMegler 1 Midt-Norge 936159419 Trondheim 87,0 SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 936285066 Trondheim 88,7 SpareBank 1 Invest 990961867 Trondheim 100,0 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 938521549 Trondheim 54,3 SpareBank 1 SMN Kvartalet 990283443 Trondheim 100,0 SpareBank 1 Bygget Steinkjer 934352718 Trondheim 100,0 St. Olavs Plass 999263380 Trondheim 100,0 SpareBank 1 Bilplan 979945108 Trondheim 100,0 Aksjer eid av datter- og datterdatterselskaper GMA Invest 994469096 Trondheim 100,0 Sentrumsg\u00e5rden 975856828 Leksvik 35,3 Aqua Venture 891165102 Trondheim 37,6 Omega-3 Invest 996814262 Namsos 33,6 Tjeldbergodden Utvikling 979615361 Aure 23,0 Grilstad Marina 991340475 Trondheim 35,0 GMN 6 994254707 Trondheim 30,0 GMN 51 996534316 Trondheim 30,0 GMN 52 996534413 Trondheim 30,0 GMN 53 996534502 Trondheim 30,0 Grilstad N8 AS 926281070 Trondheim 35,0 Brauten Eiendom 917066221 Trondheim 100,0 Info-Regnskap 843551882 Trondheim 100,0 Lom Regnskap 929019679 Lom 100,0 Regnskapsforum 964276390 Trondheim 100,0 Leksvik Regnskapskontor 980491064 Leksvik 50,0 SpareBank 1 Mobilitet Holding 927249960 Hamar 30,7 Investeringer i felleskontrollert virksomhet SpareBank 1 Gruppen 975966372 Troms\u00f8 19,5 SpareBank 1 Utvikling 986401598 Oslo 18,0 Investeringer i tilknyttede selskaper SpareBank 1 Boligkreditt 988738387 Stavanger 22,6 BN Bank 914864445 Trondheim 35,0 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 894111232 Stavanger 16,3 SpareBank 1 Kreditt 975966453 Trondheim 18,7 SpareBank 1 Betaling 919116749 Oslo 20,8 SpareBank 1 Gjeldsinformasjon 924911719 Oslo 16,9 SpareBank 1 Forvaltning 925239690 Oslo 19,6 SpareBank 1 Kundepleie 927467380 Trondheim 26,7 Investering i selskaper holdt for salg Mavi XV 890899552 Trondheim 100,0 Mavi XXIX 827074462 Trondheim 100,0 Byscenen Kongensgt 19 992237899 Trondheim 94,0 Bjerkel\u00f8kkja 998534976 Oppdal 95,0 SpareBank 1 Markets 992999101 Oslo 66,7 SpareBank 1 Markets Prosjekt 1 918280227 Oslo 100,0 SPG Corporate Finance 995654377 Oslo 25,0 SpareBank 1 Capital Markets New York 100,0 Aksjer i datterselskaper morbank Investeringen er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Sum kostnader er inkludert skattekostnad. Bokf\u00f8rt verdi av datterselskaper i tabellene under er morbankens bokf\u00f8rte verdi. Resultatkolonnen viser selskapets \u00e5rsresultat. 2022 (mill. kr) Selskapets aksjekapital (1.000 kr) Antall aksjer P\u00e5lydende verdi (1.000 kr) Eiendeler Gjeld EK IKE av EK *) Sum inntekter Sum kostnader Resultat IKE av res. *) Bokf\u00f8rt 31.12 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 1.050.000 57.015 18,4 12.198 10.728 1.470 617 353 212 140 62 671 Sum investeringer i kredittinstitusjoner 671 EiendomsMegler 1 Midt-Norge 105.960 4.788 22,1 420 162 258 34 429 382 47 6 189 SpareBank 1 SMN Kvartalet 30.200 30.200 1,0 104 18 86 0 18 14 4 - 126 SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 20.349 211 96,4 635 196 438 50 547 472 75 9 298 SpareBank 1 Invest 457.280 914.560 0,5 750 29 721 - 53 2 51 - 540 SpareBank 1 Bygget Steinkjer 1.000 100 10,0 36 0 36 - 0 -1 1 - 40 St. Olavs Plass 1.000 100.000 0,0 53 1 52 - 3 2 1 - 50 SpareBank 1 Bilplan 5.769 41.206 0,1 8 0 8 - 0 0 0 - 9 Sum investering i andre datterselskaper 1.252 Sum investeringer i konsernselskap morbank 1.924 *) IKE : Ikke-kontrollerende eier-interesser 2021 (mill. kr) Selskapets aksjekapital (1.000 kr) Antall aksjer P\u00e5lydende verdi (1.000 kr) Eiendeler Gjeld EK IKE av EK *) Sum inntekter Sum kostnader Resultat IKE av res.*) Bokf\u00f8rt 31.12 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 1.000.000 56.300 17,8 10.372 8.893 1.479 595 364 179 185 81 666 Sum investeringer i kredittinstitusjoner 666 EiendomsMegler 1 Midt-Norge 105.960 4.788 22,1 436 168 267 35 453 396 58 8 189 SpareBank 1 SMN Kvartalet 30.200 30.200 1,0 101 16 85 - 9 6 3 - 126 SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 20.349 211 96,4 625 198 428 48 522 456 66 8 298 SpareBank 1 Invest 457.280 914.560 0,5 717 47 670 - 194 6 188 - 540 SpareBank 1 Bygget Steinkjer 1.000 100 10,0 36 1 36 - 0 -1 1 - 40 St. Olavs Plass 1.000 100.000 0,0 51 0 51 - 2 3 0 - 50 SpareBank 1 Bilplan 5.769 41.206 0,1 8 0 8 - 0 0 0 - 9 SpareBank 1 Markets 529.221 2.113.736 0,3 2.820 1.881 994 313 887 679 208 69 456 Sum investering i andre datterselskaper 1.708 Sum investeringer i konsernselskap morbank 2.374 *) IKE : Ikke-kontrollerende eier-interesser Utbytte fra datterselskap (Mill. kr) 2022 2021 SpareBank 1 Finans Midt-Norge 102 76 EiendomsMegler 1 Midt-Norge 49 34 SpareBank 1 Markets 139 100 SpareBank 1 Regnskapshuset SMN 57 74 SpareBank 1 SMN Invest - 18 SpareBank 1 SMN Kvartalet 3 4 St. Olavs Plass 1 SMN - 2 Sparebank 1 Bygget Steinkjer 1 1 Sum utbytte 350 309 Investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. Morbank Konsern 2021 2022 (mill. kr) 2022 2021 4.933 4.590 Balansef\u00f8rt verdi per 1.1. 7.384 7.324 -341 473 Tilgang/avgang 487 -228 -2 0 Nedskrivning 0 -30 0 - EK-f\u00f8ringer 59 25 0 - Resultatandel 442 711 0 - Utbetalt utbytte -297 -418 4.590 5.063 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12 8.075 7.384 Spesifikasjon av \u00e5rets endring p\u00e5 konsern Tilgang /avgang EK- endring SpareBank 1 Gruppen - -5 SpareBank 1 Boligkreditt 196 103 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 71 -4 SpareBank 1 Kreditt 71 6 Sparebank 1 Betaling 79 1 BN Bank - 1 SpareBank 1 Forvaltning 55 -3 \u00d8vrige selskap 15 -39 Sum 487 59 Utbytte fra investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet (mill. kr) 2022 2021 SpareBank 1 Gruppen 137 366 SpareBank 1 Boligkreditt 16 18 BN Bank 70 - SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1 20 SpareBank 1 Kreditt 14 SpareBank 1 Forvaltning 72 - Sum utbytte fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet 297 418 Konsernets eierandeler i tilknyttede selskaper og felleskontrollet virksomhet Tabellene nedenfor inneholder selskaps- eller konsernregnskapstall hundre prosent andel, med unntak av resultatandel som oppgis som SMN-konsernets andel. Badwill og amortiseringseffekter knyttet til oppkj\u00f8p er inkludert i resultatandelen. Bokf\u00f8rt verdi er konsernverdi i SMN-konsernet. 2022 (mill. kr) Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultatandel Bokf\u00f8rt verdi 31.12 Antall aksjer SpareBank 1 Gruppen 121.397 106.592 19.319 18.123 175 2.208 420.498 SpareBank 1 Boligkreditt 287.957 275.138 107 62 1 2.696 17.635.629 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 11.615 9.565 47 27 3 333 2.640.198 SpareBank 1 Kreditt 7.159 5.890 351 304 9 283 751.377 Sparebank 1 Betaling 1.251 0 - 3 13 260 5.711.159 BN Bank 44.998 39.499 1.128 533 203 1.812 4.943.072 SpareBank 1 Forvaltning 1.523 696 709 538 33 162 722.575 \u00d8vrige selskaper 4 322 Sum 442 8.075 ll. kr ) Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultatandel Bokf\u00f8rt verdi 31.12 Antall aksjer SpareBank 1 Gruppen 124.215 109.076 38.441 35.192 471 2.175 420.498 SpareBank 1 Boligkreditt 258.239 245.820 155 48 16 2.412 16.325.637 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 11.473 9.399 69 24 7 265 2.074.836 SpareBank 1 Kreditt 5.855 4.826 438 371 13 197 553.058 SpareBank 1 Betaling 778 3 - 69 -15 167 4.298.503 BN Bank 41.875 36.859 899 421 164 1.678 4.943.072 \u00d8vrige selskaper 49 491 Sum 705 7.384 Selskaper holdt for salg SpareBank 1 SMNs strategi er at eierskap som f\u00f8lge av misligholdte engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normalt ikke lengre enn ett \u00e5r. Investeringene bokf\u00f8res til virkelig verdi i morbankens regnskap, og klassifiseres som holdt for salg. Fra fjerde kvartal 2022 er datterselskapet SpareBank1 Markets klassifisert som holdt for salg. 22. juni 2022 meldte SpareBank 1 SMN at SpareBank 1 Markets styrker satsningen innenfor kapitalmarkedet og f\u00e5r SpareBank1 SR-Bank og SpareBank1 Nord-Norge som store eiere. SpareBank 1 SR-Bank og SpareBank1 Nord-Norge overdrar sin markets-virksomhet til SpareBank 1 Markets, og kj\u00f8per seg i tillegg opp i selskapet i form av et kontantvederlag. Etter gjennomf\u00f8ringen av transaksjonen vil SpareBank 1 SMN eie 39,4% og SpareBank 1 Markets vil behandles som et tilknyttet selskap. Transaksjonen er avhengig av godkjennelse fra Finanstilsynet og Konkurransetilsynet, og er planlagt gjennomf\u00f8rt andre kvartal 2023. 2022 (mill. kr) Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultatandel Eierandel Mavi XV AS konsern 75 30 12 11 -0 100 % SpareBank 1 Markets 1.844 1.063 780 601 179 67 % Sum Holdt for salg 1.919 1.093 791 612 179 2021 (mill. kr) Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultatandel Eierandel Mavi XV AS konsern 59 1 10 11 -1 100 % Sparebank 1 Kapitalforvaltning - - 36 26 10 Sum holdt for salg 59 1 46 37 10 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-655": {
"value": "Note 40 - Oppkj\u00f8p av virksomheter og virksomhetssammenslutning Generelt Ved oppkj\u00f8p av selskaper utarbeides oppkj\u00f8psanalyse i samsvar med IFRS 3 hvor identifiserbare eiendeler og forpliktelser vurderes til virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet. Oppkj\u00f8p av regnskapskontor SpareBank 1 Regnskapshuset SMN har i 2022 overtatt samtlige aksjer i Lom Regnskap AS, Regnskapsforum AS og Info-Regnskap AS . Selskapene innfusjoneres og integreres fullt ut i SpareBank 1 Regnskapshuset SMN AS fra 2023. Kje\u00f8y Regnskap AS, Experto Credite Holding AS og Lesjar Regnskap og R\u00e5dgivning er innfusjonert i 2022. Det er utarbeidet oppkj\u00f8psanalyser i samsvar med IFRS 3 hvor identifiserbare eiendeler og forpliktelser er vurdert til virkelg verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet. Forskjellen mellom konsernets anskaffelseskost og bokf\u00f8rt verdi av netto eiendeler er allokert til goodwill. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-656": {
"value": "Note 41 - Vesentlige transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende selskaper Med n\u00e6rst\u00e5ende parter menes her datterselskaper, tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter og selskaper holdt for salg hvor morbanken har betydelig innflytelse. I tillegg medregnes SpareBank 1 SMN Pensjonskasse og selskaper eid av morbankens personlige n\u00e6rst\u00e5ende. Morbankens mellomv\u00e6rende med ansatte og medlemmer av styret vises i utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder samt i note 8 lederl\u00f8nnsrapport publisert p\u00e5 smn.no. Inng\u00e5ende balanse kan avvike fra utg\u00e5ende balanse \u00e5ret f\u00f8r da utg\u00e5ende balanse kan inkludere selskaper som i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret er kommet til som bankens n\u00e6rst\u00e5ende. Datterselskaper \u00d8vrige n\u00e6rst\u00e5ende selskaper L\u00e5n (mill. kr) 2022 2021 2022 2021 L\u00e5n utest\u00e5ende pr 1.1 8.670 8.508 4.622 4.643 L\u00e5n innvilget i perioden 1.703 1.014 332 98 Tilbakebetaling 23 852 332 111 L\u00e5n per 31.12 10.350 8.670 4.622 4.629 Renteinntekter 235 108 48 6 Obligasjoner og ansvarlige l\u00e5n pr. 31.12 155 157 945 614 Innskudd (mill. kr) Innskudd per 1.1 1.426 1.445 1.225 2.037 Nye innskudd i perioden 52.956 51.267 78.579 425.269 Uttak 52.340 51.286 78.694 426.062 Innskudd per 31.12 2.042 1.426 1.110 1.244 Rentekostnader 22 9 21 3 Verdipapirhandel 134 148 - - Provisjonsinntekt SpareBank 1 Boligkreditt - - 255 449 Provisjonsinntekt SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt - - 16 14 Utstedte garantier og kausjonsansvar 6 6 20 20 L\u00e5n og innskudd Alle l\u00e5n og innskudd for n\u00e6rst\u00e5ende parter er bokf\u00f8rt i morbanken. Handel med verdipapirer SpareBank 1 SMNs finansavdeling og SpareBank 1 Markets, via utkontrahert virksomhet, utf\u00f8rer et betydelig antall transaksjoner med bankens n\u00e6rst\u00e5ende selskaper. Det gj\u00f8res l\u00f8pende transaksjoner innenfor rente- og valutaomr\u00e5det, betalingsformidling, obligasjonshandel mv. Disse inng\u00e5r som en del av den ordin\u00e6re bankdrift og alle avtaler er inng\u00e5tt p\u00e5 markedsmessige vilk\u00e5r. Rapporterte tall i tabellen ovenfor inkluderer nettoinvestering i derivater, kj\u00f8p og salg av obligasjoner og deposit. Andre transaksjoner SpareBank 1 SMN har inng\u00e5tt leveranseavtaler med flere n\u00e6rst\u00e5ende selskaper for \u00e5 sikre ordin\u00e6r bankdrift og videreutvikling av SpareBank 1-alliansen. Dette omfatter utvikling av datatekniske l\u00f8sninger i alliansesamarbeidet, provisjoner fra forsikrings- og spareprodukter, administrative tjenester, leie av lokaler mv. Avtalene er vurdert \u00e5 v\u00e6re p\u00e5 markedsmessige vilk\u00e5r. I tillegg deltar banken i kapitalforh\u00f8yelser i n\u00e6rst\u00e5ende selskaper, se note om investering i eierinteresser. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-657": {
"value": "Note 43 - Resultat per egenkapitalbevis Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet er beregnet som resultat etter skatt fordelt i forhold til gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis i regnskaps\u00e5ret. Det foreligger ikke opsjonsavtaler knyttet til egenkapitalbevisene slik at utvannet resultatet er overensstemmende med resultat pr. egenkapitalbevis. (mill. kr) 2022 2021 Grunnlag resultat som fordeles mellom EK-beviseiere og grunnfondskapital 2.592 2.692 Resultat til egenkapitalbeviseiere, fordelt etter egenkapitalbevisbr\u00f8k 1.658 1.722 Gjennomsnittlig antall utstedte egenkapitalbevis fratrukket egne bevis 129.316.131 129.339.665 Resultat per egenkapitalbevis 12,82 13,31 1) Korrigert resultat 2022 2021 Konsernets resultat i perioden 2.785 2.902 - ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens resultat -130 -160 - korrigert for renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot EK -63 -50 Korrigert resultat i perioden 2.592 2.692 2) Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank) (mill. kr) 31.12.22 31.12.21 Eierandelskapital 2.597 2.597 Utjevningsfond 7.877 7.007 Overkursfond 895 895 Fond for urealiserte gevinster 45 109 Annen egenkapital - - A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 11.413 10.609 Grunnfondskapital 6.408 5.918 Fond for urealiserte gevinster 25 62 Annen egenkapital - - B. Sum grunnfondskapital 6.433 5.980 Avsetning gaver 474 547 Avsatt utbytte 840 970 Egenkapital ekskl. hybridkapital 19.161 18.106 Egenkapitalbevisbr\u00f8k A/(A+B) 64,0 % 64,0 % Egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 64,0 % 64,0 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-658": {
"value": "Note 44 - Hendelser etter balansedagen Regnskapsprinsipper Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet \u00e5rsregnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. SpareBank 1 SMN politianmeldte torsdag 19. januar en innleid vikar for grovt underslag. Forholdet ble avdekket gjennom bankens egne kontrollfunksjoner. Politiets etterforskning, som samsvarer med bankens egne unders\u00f8kelser, viser at underslaget er p\u00e5 totalt i underkant av 75 millioner kroner. Fordi siktede tilbakef\u00f8rte en del av bel\u00f8pet til SpareBank 1 SMN f\u00f8r p\u00e5gripelsen, er netto bel\u00f8p f\u00f8rt ut av banken i overkant av 66 millioner kroner. Politiet har sikret litt over 15 millioner kroner i Sverige. Ut fra de opplysningene som n\u00e5 er kjent, har i overkant 50 millioner kroner av det undersl\u00e5tte bel\u00f8pet g\u00e5tt tapt. SpareBank 1 SMN har forsikring mot \u00f8konomisk kriminalitet, inkludert underslag. Forsikringen har en egenandel p\u00e5 5 millioner kroner. St\u00f8rsteparten av underslaget skjedde i l\u00f8pet av kort tid f\u00f8r det ble avdekket og politianmeldt. Midlene har blitt overf\u00f8rt til bankkontoer i andre banker i Norge, og videre ut av landet. Der har de i all hovedsak blitt investert i verdipapirer og finansielle instrumenter med sv\u00e6rt h\u00f8y risiko.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "SpareBank 1 SMN",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:7V6Z97IO7R1SEAO84Q32",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}