SKUPAJ USTVARJAMO IDENTITETO.
LETNO POROČILO 2020
Letno poročilo CETIS 2020
Revidirano letno poročilo o poslovanju družbe CETIS
d.d. za poslovno leto 2020 in revidirano konsolidirano
letno poročilo družbe CETIS d.d. za poslovno leto
20
20
Letno poročilo CETIS 2020
VSEBINA
CETIS D.D. V LETU 2020 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST ...................................................................................................................................... 5
Nagovor predsednika upravnega odbora .................................................................................................. 5
Predstavitev Skupine CETIS...................................................................................................................... 11
Osebna izkaznica družbe CETIS d.d. ......................................................................................................... 11
Organi upravljanja in nadzora...................................................................................................................... 11
Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. ........................................................................................ 11
Sestava Skupine CETIS .............................................................................................................................. 12
Obstoj podružnic družbe .............................................................................................................................. 12
Ključni dosežki Skupine CETIS v letu 2020 ............................................................................................. 13
Pregled pomembnih dogodkov v letu 2020 ............................................................................................. 13
Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020............................................................ 15
...................................................................................................................................................................... 16
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS ..................................................................... 16
Strateške usmeritve ................................................................................................................................... 21
Vizija ............................................................................................................................................................ 22
Poslanstvo ................................................................................................................................................... 22
Vrednote ...................................................................................................................................................... 22
Gospodarske razmere v letu 2020 ............................................................................................................ 22
Delničarji in trgovanje z delnico ............................................................................................................... 23
Analiza uspešnosti poslovanja ................................................................................................................. 24
Prodaja Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. ............................................................................................ 24
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin ............................................................................................................ 25
Prodaja Rešitev komercialnih tiskovin ......................................................................................................... 27
Poslovni izid ............................................................................................................................................... 28
Odhodki in stroški ..................................................................................................................................... 29
Sredstva in viri ........................................................................................................................................... 29
Investicije v osnovna sredstva ................................................................................................................ 29
Razvojne aktivnosti .................................................................................................................................... 30
Odgovornost do zaposlenih ...................................................................................................................... 30
Odgovornost do naravnega okolja ........................................................................................................... 33
Odgovornost do družbenega okolja ......................................................................................................... 35
Družbe v Skupini ........................................................................................................................................ 35
CETIS FLEX d.o.o. ...................................................................................................................................... 35
CETIS-ZG d.o.o. .......................................................................................................................................... 36
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje .......................................................................................................................... 36
CETIS MADAGASCAR SARL ..................................................................................................................... 36
Letno poročilo CETIS 2020
III.RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS D.D. ............................................................................................................................. 38
Poročilo neodvisnega revizorja ................................................................................................................ 38
Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d. ............................................................................................... 46
Bilanca stanja družbe CETIS d.d. ............................................................................................................. 47
Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d. .................................................................................................. 48
Izkaz gibanja kapitala družbe CETIS d.d. ................................................................................................. 50
Izjava o odgovornosti poslovodstva ........................................................................................................ 52
Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida ........................................................................................... 70
Razkritja postavk v bilanci stanja ............................................................................................................. 73
Razkritja postavk v izkazu denarnega toka ............................................................................................. 86
Finančni instrumenti in finančna tveganja .............................................................................................. 86
Poročilo neodvisnega revizorja ................................................................................................................ 96
Skupinskiizkaz poslovnega izida ............................................................................................................ 100
Skupinska bilanca stanja ......................................................................................................................... 101
Skupinski izkaz denarnega toka ............................................................................................................. 102
Skupinski izkaz gibanja kapitala ............................................................................................................. 104
Izjava o odgovornosti poslovodstva ...................................................................................................... 105
Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida ......................................................................................... 123
Razkritja postavk v skupinski bilanci stanja ......................................................................................... 126
Razkritja k izkazu denarnega toka .......................................................................................................... 138
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
5
I. CETIS D.D. V LETU 2020 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST
Nagovor predsednika upravnega odbora
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS!
Ko so ob koncu 2019 strokovnjaki previdno spremljali ohlajanje gospodarstva in napovedovali morebitno
vnovično ciklično recesijo, nismo niti slutili, kakšno leto nas čaka. Globalna kriza zaradi izbruha epidemije
covid-19 je v letu 2020 povzročila nepredvidljivost trga, ustavljanje projektov in izgubljanje že dobljenih
projektov in priložnosti.
Leto 2020 pa je zaznamovala tudi večja statusno-organizacijska sprememba v Skupini CETIS. Prvega
decembra 2020 je bila v sodni register vpisana izčlenitev s prevzemom, v okviru katere se je iz družbe
CETIS d.d. izčlenila dejavnost rešitev komercialnih tiskovin, ki se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o.,
ta pa se je preimenovala v družbo CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., s kratkim imenom
CETIS FLEX d.o.o. S tem korakom je Skupina CETIS uspešno končala pomembno reorganizacijo, ko je
združila dva podobna programa, ki imata veliko sinergij. Zaradi te spremembe pričakujemo, da bo naše
poslovanje še učinkovitejše, da bomo lahko bolje nadzirali stroške, predvsem pa, da se bosta lahko obe
področji (rešitve varnostnih tiskovin, ki ostajajo v okviru CETIS d.d., in rešitve komercialnih tiskovin) lažje
razvijali.
Glede na vse, kar se je dogajalo na trgu, smo v Skupini CETIS s poslovanjem v letu 2020 zadovoljni.
Skupina CETIS je v letu 2020 ustvarila 67,8 milijona evrov prihodkov od prodaje in 5,9 milijona evrov čistega
dobička. Družba CETIS d.d. pa je leto 2020 sklenila z 32 milijoni evrov prihodkov od prodaje, od tega je 56
odstotkov ustvarila v tujini, kar je za 2,8 odstotne točke več kot leta 2019, in s 4,7 milijona evrov čistega
dobička.
V letu 2020 je bilo v Skupini CETIS izvedenih tudi nekaj sprememb pri poslovodenju. V letu 2020 sta bila
do 30. aprila 2020 izvršna direktorja dr. Simon Žnidar in Branko Babič, s 1. majem 2020 pa sta bila namesto
njiju za izvršna direktorja imenovana mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek, ki sta tudi člana upravnega
odbora. S 1. majem 2020 je Tina Bačić prevzela funkcijo namestnice predsednika upravnega odbora.
Upravni odbor je z 31. 12. 2020, in sicer ob koncu dneva, odpoklical izvršnega direktorja Davorja Vlahka, ki
ostaja član upravnega odbora družbe. S 1. 1. 2021 je upravni odbor za izvršnega direktorja družbe za
mandatno obdobje petih let imenoval Davorina Leskovarja.
Strateške prioritete pri prodaji kljub razmeram na trgu nespremenjene
Celotna industrija potovalnih in osebnih dokumentov se je spoprijemala z zmanjševanjem naročil in
stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je bilo v glavnem povezano z omejitvami potovanj. Ta trend se
je odražal tudi pri nas.
Prvi kvartal leta 2020 smo začeli odlično – pridobili smo novo referenco za potne listine za afriško območje.
V prvem trimesečju smo sledili načrtovanim ciljem. Epidemija pa je v drugem četrtletju povzročila zamike
pri naročilih, ki so bili posledica omejitev globalne mobilnosti. Zaprle so se meje v Aziji, Afriki in Srednji
Ameriki, ki so naši prednostni trgi. Vsi projekti so se začasno ustavili. Ne samo, da so se meje na globalnem
trgu zaprle, ustavila se je tudi izdaja slovenskih dokumentov. Do konca polletja se je prodaja stabilizirala,
dokončali smo projekte, načrtovane na začetku leta, in uresničili načrte. Leto smo končali s samo 3 odstotki
nižjo prodajo od načrtovane. Večje projekte smo v letu 2020 končali v 16 različnih državah na štirih celinah:
v Evropi, Srednji Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu.
Strateške prioritete pri prodaji rešitev varnostnih tiskovin se kljub razmeram na trgu ne spreminjajo, temveč
se le prilagajajo spremembam. Ključna strateška usmeritev ostajajo komercialna strateška partnerstva na
globalnem trgu, geografska širitev in prodaja kompleksnih rešitev kot podpora ali zamenjava tiskarskih
produktov. Letos bomo prednostno tržili rešitve glede urejanja centralnih registrov v posameznih državah,
v povezavi z njimi pa tudi rešitve podregistrov, kot so osebni dokumenti, potne in transportne listine,
prizadevali pa si bomo tudi povečati prodajo polizdelkov. Z vidika geografskih trgov tudi v letu 2021 ostajamo
osredotočeni na trge Evropske unije, Afrike in Srednje Amerike.
Letno poročilo CETIS 2020
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
6
Glede razvoja ostajamo osredotočeni na sistemske integracije za državne ustanove in razvijanje upravnih
postopkov za izdajo dokumentov. Razvojne aktivnosti bodo usmerjene v implementacijo novih tehnologij,
partnerstva z dobavitelji in centre znanja, spodbujanje inovativnosti zaposlenih in povečevanje sodelovanja
z drugimi službami pri iskanju novih izzivov.
Trend nepredvidljivosti se nadaljuje tudi v letu 2021
Trend nepredvidljivosti trga se žal nadaljuje tudi v letu 2021. Pred nami je najverjetneje še nekaj negotovih
in zahtevnih mesecev. Industrija potovalnih in osebnih dokumentov se še vedno spoprijema z
zmanjševanjem naročil in stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je v glavnem povezano z omejitvami
potovanj. Zelo si prizadevamo, da nas kriza ne bi doletela z zamikom, zato s partnerji ohranjamo dobre
stike, iščemo nove kupce in nove prodajne poti.
Tako kot lani ostaja posebej izziv nabava naših ključnih materialov, saj se glede na razmere na trgu surovin
pričakuje povišanje cen in podaljševanje dobavnih rokov.
Leto 2020 nam jo je pošteno zagodlo. Spoznali smo, kako nepripravljeni smo na šoke in kako negotova je
lahko prihodnost. Hkrati pa nas je naučilo, kaj vse lahko dosežemo, če smo se sposobni hitro odzvati na
spremembe, poiskati nove poti, priložnosti in sodelovati.
Iskreno se zahvaljujemo vsem sodelavcem in poslovnim partnerjem, ki Skupini CETIS zavzeto pomagate
pri uresničevanju ciljev v teh zahtevnih časih.
April 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
7
Poročila upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega
poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega
letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2020
Upravni odbor je na svoji 109. seji 28. 4. 2021 sprejel Poročilo upravnega odbora družbe CETIS d.d.
za leto 2020, katerega vsebina se nanaša na:
1. sestavo in delovanje upravnega odbora in njegovih komisij v poslovnem letu 2020;
2. ugotovitve glede preveritve Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega
poročila Skupine CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim
poročilom v poslovnem letu 2020.
I. Delovanje upravnega odbora in njegovih komisij
Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2020 skladno z zakonskimi
predpisi in s Statutom družbe nadziral upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev družbe
CETIS d.d. 28. 8. 2017 oziroma 29. skupščini delničarjev družbe CETIS d.d. 5. 7. 2019. Upravni odbor je
nadziral tudi delo imenovanih izvršnih direktorjev v delu pristojnosti, ki je bil prenesen nanje. Upravni odbor
sicer tudi vodi družbo in sodeluje pri sprejemanju pomembnejših odločitev v družbi.
1. Delovanje upravnega odbora
Upravni odbor družbe CETIS d.d. se je v letu 2020 sestal na 34 sejah, in sicer 17. januarja, 28. januarja,
14. februarja, 5. marca, 16. marca, 24. marca, 31. marca, 10. aprila, 17. aprila, 22. aprila, 30. aprila, 12.
maja, 19. maja, 28. maja, 12. junija, 23. junija, 3. julija, 10. julija, 22. julija, 31. julija, 6. avgusta, 25. avgusta,
31. avgusta, 17. septembra, 22. septembra, 23. septembra, 29. septembra, 9. oktobra, 21. oktobra, 5.
novembra, 13. novembra, 24. novembra, 10. decembra in 18. decembra.
Upravni odbor je od 1. 1. 2020 do vključno 31. 12. 2020 deloval v sestavi:
• dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• mag. Radenko Mijatović, predstavnik delničarjev; do 30. 4. 2020 namestnik predsednika upravnega
odbora, od 1. 5. 2020 naprej izvršni direktor upravnega odbora;
• Davor Vlahek, član upravnega odbora, predstavnik delničarjev; od 1. 5. 2020 naprej izvršni direktor
upravnega odbora;
• Tina Bačić, predstavnica delničarjev; do 30. 4. 2020 izvršna direktorica upravnega odbora, od 1. 5. 2020
naprej namestnica predsednika upravnega odbora;
• Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev.
Skladno z zakonom, s Statutom družbe in sprejetim poslovnikom je upravni odbor odločal o pomembnejših
poslovnih odločitvah družbe, za vodenje rednih poslov pa so bili zadolženi izvršni direktorji, ki so upravni
odbor sproti obveščali o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2020.
Svojo upravljavsko in nadzorno funkcijo je upravni odbor izvrševal v glavnem na rednih sejah, na
korespondenčnih sejah in tudi zunaj sej s sodelovanjem med posameznimi člani upravnega odbora in
izvršnimi direktorji.
O vsaki seji upravnega odbora je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik seje upravnega odbora.
2. Delovanje revizijske komisije
V letu 2020 je v okviru upravnega odbora delovala štiričlanska in pozneje tričlanska revizijska komisija
upravnega odbora. Revizijska komisija podrobneje obravnava teme o računovodenju, reviziji, financah in
notranjih ter zunanjih kontrolah. Revizijska komisija o področjih, za katera je bila imenovana, poroča in
svetuje upravnemu odboru.
Revizijska komisija je v poslovnem letu 2020 od vključno 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 delovala v
naslednji sestavi:
• Davor Vlahek, predsednik revizijske komisije;
• Anton Černič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak;
Letno poročilo CETIS 2020
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
8
• Suzana Ofentavšek, članica revizijske komisije;
• Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak.
Od 1. 5. 2020 do vključno 31. 12. 2020 je revizijska komisija delovala v naslednji sestavi:
• Suzana Ofentavšek, predsednica revizijske komisije;
• Anton Černič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak;
• Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak.
Revizijska komisija se je v letu 2020 sestala na petih rednih sejah, in sicer na seji 29. 4. 2020, 26. 5. 2020,
31. 8. 2020, 29. 9. 2019 in 22. 12. 2020.
Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2020 posvetila največ pozornosti, so:
1. Letno poročilo: Komisija je obravnavala letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto
2019, revizorjevo poročilo in poročilo upravnega odbora za leto 2019 ter upravnemu odboru predlagala,
naj jih sprejme.
2. Medletni rezultati: Ob vsakokratni obravnavi medletnih poslovnih rezultatov jih zlasti z računovodskega
in s finančnega vidika obravnava tudi revizijska komisija in o tem poroča upravnemu odboru družbe. V
letu 2020 ni bilo računovodskih oziroma finančnih posebnosti ali sprememb v primerjavi s preteklo
prakso.
3. Računovodske usmeritve in sodelovanje z zunanjim revizorjem: Revizijska komisija precejšnjo
pozornost posveča tudi sodelovanju s pooblaščenim revizorjem.
4. Izčlenitev s prevzemom dela družbe CETIS d.d.: Revizijska komisija je obravnavala izčlenitev dela
premoženja družbe CETIS d.d. in hkratno pripojitev tega premoženja k družbi AMBA CO. d.o.o.
3. Ocena dela poslovodstva
Na vseh sejah upravnega odbora so sodelovali tudi izvršni direktorji. Posamezni izvršni direktor je pri vsaki
točki podrobno poročal in odgovarjal na vprašanja članov upravnega odbora, po potrebi je strokovno osebje
podalo pojasnila o svojem strokovnem področju. Komunikacija med izvršnimi direktorji in predsednikom
upravnega odbora je potekala tudi zunaj sej.
Člani upravnega odbora so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, izvršni
direktorji pa so na njihovo pobudo pripravili razširjena ali dodatna poročila.
Delo izvršnih direktorjev je upravni odbor spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate
poslovanja, primerjal realizirane poslovne rezultate s planiranimi, nadzoroval izpeljavo nekaterih poslov
rednega in izrednega poslovanja ter spremljal razvoj družbe glede ugotavljanja odstopanj od strateških
usmeritev in opozarjal nanje. Izvršni direktorji so v navedenem obdobju skrbno in zavzeto stremeli k
doseganju planiranih rezultatov, pridobivanju novih poslov, izpolnjevanju zakonskih in vseh prevzetih
obveznosti. Pri tem so redno sodelovali z upravnim odborom.
Za delo organov nadzora in njegovih komisij (upravni odbor, revizijske komisije) je bilo za leto 2020
predvidenih 31.000 evrov, porabljenih pa 30.729 evrov.
II. Preveritev Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine
CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim poročilom v
poslovnem letu 2020 ter s predlogom upravnega odbora o uporabi bilančnega dobička
1. Obravnava letnega poročila
Upravni odbor družbe CETIS d.d. je skladno z veljavno zakonodajo preveril formalne vidike revidiranega
Letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2020 in revidiranega konsolidiranega Letnega poročila Skupine
CETIS za leto 2020 (v nadaljnjem besedilu za obe poročili: Letno poročilo).
Letno poročilo obsega naslednje sestavine: poslovno poročilo in računovodsko poročilo, ki je sestavljeno iz
bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza gibanja kapitala,
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
9
izkaza denarnih tokov in razlagalnih računovodskih pojasnil. Upravni odbor je ugotovil, da je bilo Letno
poročilo za leto 2020 izdelano v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne
sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. l. RS, št. 42/2006, s spremembami
in z dopolnitvami, v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).
Revizijska hiša RESNI revizija in svetovanje d.o.o., Parmova ulica 45, 1000 Ljubljana, je kot pooblaščeni
revizor, imenovan na 29. seji skupščine delničarjev CETIS d.d., ki je potekala 5. 7. 2019, izdelala revizijsko
mnenje k Letnemu poročilu (v nadaljnjem besedilu: Poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega
revizorja je družba CETIS d.d. prejela 28. 4. 2021. Izvršni direktorji družbe CETIS d.d. so skladno z 285.
členom ZGD-1, ob smiselni uporabi določb prvega in drugega odstavka 282. člena ZGD-1 sestavljeno Letno
poročilo skupaj s Poročilom neodvisnega revizorja predložili upravnemu odboru 28. 4. 2021.
2. Poročilo neodvisnega revizorja
Upravni odbor se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje.
Upravni odbor ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz
finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2020 ter njenega poslovnega izida in
denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Neodvisni revizor je potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen
in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2020 ter njenega
poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto, skladno z mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja. Revizor je potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi
računovodskimi izkazi.
Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine,
predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1.
3. Pregled poročila o razmerjih s povezanimi osebami
Upravni odbor je skladno z določili 546a. člena ZGD-1 preveril tudi Poročilo poslovodstva o razmerjih s
povezanimi družbami in ugotovil, da predstavlja resničen in pošten prikaz poslovanja med obvladujočo
družbo in z njo povezanimi družbami. Upravni odbor na Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi
družbami nima pripomb.
Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so v Poročilu poslovodstva o razmerjih s
povezanimi družbami navedbe v vseh pomembnih pogledih točne, da vrednost izpolnitve družbe CETIS
d.d. pri pravnih poslih iz poročila v nobenem primeru ni bila nesorazmerno visoka in da ne obstajajo
okoliščine, ki bi kazale drugačno oceno, kot jo je podalo poslovodstvo, in sicer da v letu 2020 ni prišlo do
prikrajšanja odvisne družbe CETIS d.d. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja o izidih revidiranja
poročila o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.
4. Pripombe upravnega odbora k Letnemu poročilu za leto 2020
Upravni odbor nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2020, ki bi lahko zadrževale sprejem
odločitve upravnega odbora glede njegove potrditve.
5. Potrditev Letnega poročila za leto 2020
Upravni odbor je na svoji 109. seji, ki je potekala 28. 4. 2021, preveril Letno poročilo in ugotovil, da:
• je sestavljeno pravočasno;
• je sestavljeno skladno z ZGD-1, mednarodnimi računovodskimi standardi in s Statutom družbe;
• zajema vse bistvene podatke, pomembne za odločanje o njegovem sprejetju;
• je računovodske izkaze in dokumente, na katerih temeljijo računovodski izkazi ter poslovno poročilo,
pregledal pooblaščeni in neodvisni revizor ter podal pritrdilno mnenje.
Upravni odbor je v letu 2020 spremljal in preverjal poslovanje družbe na osnovi ustnih in pisnih informacij
izvršnih direktorjev, končno mnenje pa je upravni odbor pridobil na osnovi zgoraj navedenega Letnega
poročila, mnenja pooblaščenega revizorja in revizijske komisije. Upravni odbor meni, da predloženo Letno
poročilo izkazuje pravilno in resnično finančno stanje družbe, zato je revidirano Letno poročilo na seji 28. 4.
Letno poročilo CETIS 2020
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
10
2021 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, revidirano Letno poročilo družbe CETIS
d.d. za leto 2020 in tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2020 skladno z
določili tretjega odstavka 285. člena ZGD-1 in s Statutom družbe tudi formalno sprejeti.
Upravni odbor je Letno poročilo za poslovno leto 2020 sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega
meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2020 upravnemu odboru.
6. Ugotovitev bilančnega dobička za poslovno leto 2020
Upravni odbor ugotavlja, da je čisti dobiček poslovnega leta 2020 znašal 4.710.335 evrov in da so bile
skladno s 3. odstavkom 230. člena ZGD-1 oblikovane druge rezerve iz dobička v višini 2.355.168 evrov.
Bilančni dobiček poslovnega leta 2020 znaša 5.726.945 evrov.
Upravni odbor skupščini delničarjev predlaga, da:
1. se seznani s sprejetim revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2020 in z
revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2020, vključno s prejemki
članov upravnega odbora ter s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve letnih poročil in njuni
potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami;
2. bilančni dobiček družbe CETIS d.d., ki na dan 31. 12. 2020 znaša 5.726.945 evrov, ostane
nerazporejen;
3. se glasuje o podelitvi razrešnice članom upravnega odbora.
Celje, 28. aprila 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
11
Predstavitev Skupine CETIS
Osebna izkaznica družbe CETIS d.d.
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d.
Sedež
Matična številka
5042208000
Davčna številka
24635812
Identifikacijska številka za DDV
SI24635812
Osnovni kapital
10.015.022,53 EUR
Telefonska št.
(03) 4278 500
Št. faksa
(03) 4278 817
E-naslov
info@cetis.si
Spletni naslov
www.cetis.si | www.cetisidentity.com
Organi upravljanja in nadzora
Upravni odbor: dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora
mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor
Davor Vlahek, član upravnega odbora,
Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev
V letu 2020 je s 1. majem 2020 Tina Bačić prevzela funkcijo namestnice predsednika upravnega odbora,
mag. Radenko Mijatović in Davor Vlahek pa sta bila imenovana za izvršna direktorja.
Izvršni direktorji (na dan 30. 4. 2021):
mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
Davorin Leskovar, izvršni direktor
V letu 2020 sta bila do 30. aprila 2020 izvršna direktorja dr. Simon Žnidar in Branko Babič.
S 1. majem 2020 za bila namesto njiju za izvršna direktorja imenovana mag. Radenko Mijatović in Davor
Vlahek, ki sta tudi člana upravnega odbora.
Upravni odbor je z 31. 12. 2020, in sicer ob koncu dneva, odpoklical izvršnega direktorja Davorja Vlahka, ki
ostaja član upravnega odbora družbe.
Upravni odbor je s 1. 1. 2021 imenoval Davorina Leskovarja za izvršnega direktorja družbe za mandatno
obdobje petih let.
Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d.
Smo zanesljiv strateški partner podjetij in vlad na štirih celinah, znanje naših strokovnjakov pa temelji na
več kot dvestoletni tradiciji.
CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja potovalne in osebne
dokumente (npr. biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega
statusa, vozniška in prometna dovoljenja) ter celovite rešitve na ključ za upravljanje identitete in izdajo
dokumentov.
Letno poročilo CETIS 2020
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
12
Sestava Skupine CETIS
Skupino CETIS sestavlja sedem podjetij: tri proizvodna, dve proizvodno-storitveni in dve s podporno funkcijo
na lokalnih trgih. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu in razviti močno prodajno in
podporno mrežo za še aktivnejši nastop na mednarodnih trgih.
Smo del skupine MSIN z več kot 950 zaposlenimi, ki med drugim povezuje podjetja, ki skupaj predstavljajo
največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.
• CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija ,
info.flex@cetis.si, www.cetisflex.com, t: +386 3 4278 500, f: +386 3 4278 817; direktor: mag. Radenko
Mijatović.
• CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., Avenida Pansau Na Isna, Gvineja Bissau; direktor: mag. Roman
Žnidarič.
• CETIS-GRAF, podjetje za zaposlovanje invalidov, d.o.o., Celje, Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija ;
direktor: mag. Srečko Gorenjak.
• CETIS MADAGASCAR SARL; lot VF 7, Immeuble Malaky, Amparibe, Antananarivo, Madagaskar;
direktorja: Joseph Marie Adrien Rakotoralahy, mag. Roman Žnidarič.
• CETIS-ZG d.o.o., Industrijska ulica 11, 10431 Sveta Nedelja, Hrvaška, cetis@cetis.hr, www.cetis.hr
,
t: +385 1 333 5000, f: +385 1 333 5001; direktorica: Luana Vozila Bajić.
• EGP d.o.o., Kidričeva cesta 82, 4220 Škofja Loka, Slovenija , t: +386 4 511 1910, f: +386 4 511 1927,
egp@egp.si, www.egp.si
; direktor: Zvonko Hrovat.
Obstoj podružnic družbe
Družba CETIS d.d. nima podružnic.
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
13
Ključni dosežki Skupine CETIS v letu 2020
2019 2020
FINANČNI PODATKI (V TISOČ EUR)
Čisti prihodki od prodaje
66.432
67.750
Čisti poslovni izid iz poslovanja
5.067
7.153
Poslovni izid pred davki
5.110
7.079
Poslovni izid iz obračunskega obdobja
4.506 5.878
Kosmati dobiček
22.279
22.423
Kapital
39.944
45.785
Bilančna vsota
64.886 67.609
NALOŽBENE AKTIVNOSTI
Število zaposlenih v Skupini
561
577
KAZALNIKI
Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR)
43
47
Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov
6,78 %
8,68 %
Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala
11,28 %
12,84 %
DELNICA (CETIS D.D.)
Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR)
85,0
60,00
Čisti dobiček/čista izguba na delnico (v EUR)
22,69
29,40
Število družb v Skupini na dan 31. 12.
7
7
Pregled pomembnih dogodkov v letu 2020
Januar – december 2020
V družbi CETIS smo vse od razglasitve epidemije aktivno spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa
SARS-CoV-2 (covid-19) in skladno s priporočili strokovnih ustanov sprejeli številne ukrepe za preprečevanje
širitve bolezni, varovanje zdravja naših zaposlenih in poslovnih partnerjev. Zagotovili smo številne
organizacijske ukrepe za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji,
skupnih in pomožnih prostorih. Priskrbeli smo zadostne količine ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, ki
jo morajo uporabljati, poskrbeli smo za redno razkuževanje prostorov in reden strokovni nadzor nad
pravilnostjo izvajanja ukrepov, ki ga izvaja strokovni delavec za varnost pri delu. Pristojne službe so za
zaposlene pripravile več navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov in odgovorno ravnanje v
podjetju in doma. Pri pripravi ukrepov smo upoštevali tudi priporočila medicine dela in strokovnjakov za
varnost in zdravje pri delu.
Vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si
razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili,
opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na ohranjanje ustrezne
medosebne razdalje.
Ob upoštevanju priporočil Ministrstva za zdravje, ki je zaradi tveganj, povezanih s koronavirusom SARS-
CoV-2 (covid-19), sprejelo stališče o izključitvi nekaterih ranljivih skupin iz proizvodnje, in kadar niso
zagotovljeni protiepidemski pogoji (predlog Razširjenega strokovnega kolegija za medicino dela, prometa
in športa z dne 27. 3. 2020 številka 6-1/2020), smo vse zaposlene pozvali, naj sporočijo, ali spadajo v katero
od ranljivih skupin. Zaposlene, ki so spadali v katero od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako
predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Da bi zmanjšali število oseb, ki so hkrati na isti lokaciji, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti za širjenje
morebitnih okužb, smo sprejeli sklep o prerazporeditvi oziroma neenakomerni razporeditvi delovnega časa,
spremenili urnike izmen, čas prihajanja na delo in z njega ter odhode na malico. Omejili smo tudi prehajanje
zaposlenih med posameznimi oddelki. Zaposlenim, ki imajo to možnost, smo omogočili delo od doma; gre
za delavce, ki večino dela opravijo z uporabo računalnika. Pri delu od doma so imeli delavci možnost
Letno poročilo CETIS 2020
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
14
dostopa tudi do informacijskih sistemov družbe, ki jih potrebujejo pri svojem delu, zato imajo na voljo
oddaljen dostop in posebno varno povezavo (VPN). Delo v proizvodnih prostorih podjetja je sicer potekalo
nemoteno, zaposleni pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Vse ne nujne sestanke, srečanja in obiske v podjetju smo omejili ali odpovedali, odpovedali pa smo tudi vse
službene poti, ki niso nujne, zlasti poti v tujino. Namesto osebnih srečanj priporočamo komunikacijo prek
telefona ali drugih oblik elektronskega komuniciranja.
Poslovne partnerje smo seznanili s svojimi ukrepi in jih hkrati pozvali, da nas seznanijo z njihovimi.
April 2020
Upravni odbor družbe je 30. aprila 2020 odpoklical izvršna direktorja Branka Babiča in dr. Simona Žnidarja
ter z mesta izvršne direktorice upravnega odbora odpoklical Tino Bačić. Za izvršna direktorja je s 1. majem
2020 imenoval mag. Radenka Mijatovića in Davorja Vlahka. Na mesto namestnice predsednika upravnega
odbora je upravni odbor imenoval Tino Bačić.
Od 1. maja 2020 naprej revizijska komisija upravnega odbora deluje v sestavi treh članov, in sicer je upravni
odbor za predsednico revizijske komisije imenoval Suzano Ofentavšek, člana revizijske komisije pa sta
Anton Černič in Rajko Čvorovič.
Avgust 2020
28. avgusta 2020 je bila 30. redna letna skupščina delničarjev, na kateri so se delničarji seznanili z letnim
poročilom za leto 2019, izglasovali razrešnico poslovodstvu za leto 2019 in sprejeli sklep, da ostane bilančni
dobiček družbe nerazporejen.
September 2020
CETIS d.d. kot prenosna družba in AMBA CO. d.o.o. kot prevzemna družba sta skladno s prvim odstavkom
629. člena ZGD-1 v povezavi s 586. členom ZGD-1 objavila, da sta v zvezi z nameravano izčlenitvijo s
prevzemom dne 22. septembra 2020 predložila registrskemu sodišču, Okrožnemu sodišču v Celju, Pogodbo
o izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu notarja Bojana Podgorška, opr.
št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
Družba CETIS d.d. kot prenosna družba je svoje delničarje obvestila, da Iahko na sedežu družbe pregledajo
Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu z vsemi prilogami, letna poročila prenosne družbe in prevzemne družbe
za zadnja tri poslovna leta, skupno poročilo poslovodstev o izčlenitvi s prevzemom, poročilo neodvisnega
revizorja o reviziji izčlenitve s prevzemom ter poročilo upravnega odbora prenosne družbe o pregledu
izčlenitve s prevzemom.
Hkrati je delničarje prenosne družbe obvestila tudi o tem, da mora prenosna družba CETIS d.d. vsakemu
delničarju na njegovo zahtevo najpozneje naslednji delovni dan brezplačno dati prepis teh listin, poleg tega
pa bodo navedene listine predložene tudi na sami skupščini prenosne družbe, na kateri bo njeno
poslovodstvo ustno razložilo vsebino pogodbe o izčlenitvi in prevzemu ter delničarje obvestilo o vseh
pomembnih spremembah premoženja prenosne družbe v obdobju od sestave pogodbe do zasedanja
skupščine.
Vse upnike, sindikat in svet delavcev prenosne družbe CETIS d.d. je družba obvestila, da jim je prenosna
družba CETIS d.d. dolžna na njihovo zahtevo najpozneje naslednji delovni dan brezplačno dati prepis
pogodbe o izčlenitvi in prevzemu.
Oktober 2020
Dne 23. oktobra 2020 je bila 31. skupščina delničarjev in na njej je poslovodstvo družbe ustno razložilo
vsebino pogodbe o izčlenitvi in prevzemu ter delničarje obvestilo o vseh pomembnih spremembah
premoženja prenosne družbe v obdobju od sestave pogodbe do zasedanja skupščine. Na skupščini so
delničarji sprejeli sklep o soglasju z izčlenitvijo dela premoženja prenosne družbe CETIS d.d. na prevzemno
družbo AMBA CO. d.o.o. na osnovi priložene Pogodbe o izčlenitvi in prevzemu, ki sta jo družbi sklenili 18.
septembra 2020 v obliki notarskega zapisa notarja Bojana Podgorška iz Ljubljane, opr. št. SV 1075/20.
I. CETIS d.d. v letu 2020 in načrti za prihodnost
Letno poročilo CETIS 2020
15
December 2020
1. decembra 2020 je bila v sodni register vpisana izčlenitev s prevzemom, in sicer izčlenitev dela
premoženja prenosne družbe CETIS d.d., in hkratni prenos tega premoženja na prevzemno družbo AMBA
CO. d.o.o., skladno s Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu
notarja Bojana Podgorška, opr. št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo
AMBA CO. d.o.o. Na prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o. se je prenesla dejavnost komercialnega tiska
družbe CETIS d.d. ter vse premoženje, pravice in obveznosti, povezane s to dejavnostjo. Hkrati se je s 1.
decembrom 2020 družba AMBA CO. d.o.o. preimenovala v CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete,
d.o.o.
Upravni odbor družbe CETIS d.d. je na svoji 96. seji 10. decembra 2020 sprejel naslednje pomembnejše
sklepe:
• Upravni odbor je z 31. decembrom 2020, in sicer ob koncu dneva, odpoklical izvršnega direktorja
Davorja Vlahka, ki tudi v prihodnje ostaja član upravnega odbora družbe.
• S 1. januarjem 2021 je upravni odbor za izvršnega direktorja družbe za mandatno obdobje petih let
imenoval Davorina Leskovarja.
Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020
Januar – april 2021
Tudi v letu 2021 nadalje aktivno spremljamo dogajanje glede širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19)
in skladno s priporočili strokovnih ustanov nadaljujemo z izvajanjem številnih ukrepov za preprečevanje
širitve bolezni, varovanje zdravja naših zaposlenih in poslovnih partnerjev. Nadaljujemo s številnimi
organizacijskimi ukrepi za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji,
skupnih in pomožnih prostorih, katere smo izvajali že v letu 2020. Nadaljujemo z zagotavljanjem ustrezne
zaščitne opreme za zaposlene, skrbimo za razkuževanje prostorov in reden strokovni nadzor nad
pravilnostjo izvajanja ukrepov. Zaposlene sproti obveščamo in opozarjamo na izvajanje ukrepov,
posodabljamo navodila in priporočila za izvajanje delovnih procesov in odgovorno ravnanje v podjetju in
doma, vselej skladno s priporočil strokovnih ustanov, zlasti medicine dela in strokovnjakov za varnost in
zdravje pri delu.
Tudi v letu 2021 vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih
pozovemo, da si razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z
raznimi obvestili, opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na
ohranjanje ustrezne medosebne razdalje. Zaposlenim, ki spadajo v katero od ranljivih skupin in za katere je
medicina dela tako predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Nadaljujemo tudi z ukrepi, s katerimi preprečujemo, da bi se hkrati na isti lokaciji nahajalo preveliko število
oseb, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti za širjenje morebitnih okužb. Še nadalje so v veljavi sklepi
glede spremenjenih urnikov izmen, časa prihajanja na delo in z dela ter odhode na malico. Nadalje veljajo
tudi omejitve glede prehajanja zaposlenih med posameznimi oddelki. Zaposlenim, ki imajo to možnost, še
nadalje omogočamo delo od doma. Delo v proizvodnih prostorih podjetja sicer poteka nemoteno, zaposleni
pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Kljub epidemiološkim razmeram družba tudi v prvih štirih mesecih leta 2021 posluje nemoteno.
Februar 2021
Izvršni direktor in član upravnega odbora družbe CETIS d.d., mag. Radenko Mijatović, je družbo 11.
februarja 2021 obvestil, da je 10. februarja 2021 pridobil 5.000 delnic družbe CETIS d.d. z oznako CETG,
kar predstavlja 2,5 % vseh izdanih delnic in enak delež delnic z glasovalno pravico.
Marec 2021
Družba EGP d.o.o., ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d., je 29. 3. 2021 sklenila pogodbo za nakup
večinskega, 75,11-odstotnega deleža v hrvaški družbi NEOGRAF d.o.o., Žlibina 4, Kraljevica, Hrvaška.
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
16
II. POSLOVNO POROČILO
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS
Družba CETIS d.d. skladno z določilom petega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-
1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Ta izjava se nanaša na obdobje od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020. Upravni
odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je Letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za poslovno
leto 2020 sestavljeno in objavljeno skladno z določili ZGD-1, Mednarodnimi računovodskimi standardi
oziroma s Slovenskimi računovodskimi standardi in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktih. Družba
CETIS d.d. pri poslovanju spoštuje Pravila ljubljanske borze in druge predpise regulatorjev trga vrednostnih
papirjev.
CETIS d.d. pri svojem poslovanju uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja, pri tem upošteva dobre
poslovne prakse in visok standard poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev so upoštevana
in omogočajo dobro osnovo za učinkovito ter kakovostno odločanje.
Družbo CETIS d.d. je v letu 2020 vodil petčlanski upravni odbor, ki je imenoval izvršne direktorje, od tega
mora biti najmanj eden imenovan izmed članov upravnega odbora. V upravnem odboru so štirje predstavniki
delničarjev in ena predstavnica delavcev. Upravni odbor nadzira delo izvršnih direktorjev in soodloča pri
sprejemanju nekaterih pomembnejših odločitev. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka
skladno z določbami njihovih statutov oziroma ustanovitvenih aktov.
Sestava upravnega odbora v letu 2020 je podrobneje predstavljena v točki f).
a) Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb
Družba pri svojem poslovanju sledi priporočilom Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki so ga
sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza, d. d., Ljubljana, Združenje nadzornikov Slovenije in
Združenje Manager 18. 3. 2004 ter spremenili in dopolnili 14. 12. 2005, 5. 2. 2007, 8. 12. 2009 in 27. 10.
2016 (v nadaljnjem besedilu: Kodeks). Najnovejša različica velja od 1. 1. 2017 naprej. Kodeks je javno
objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d. (www.ljse.si
). Predmetna izjava o upravljanju se nanaša
na poslovno leto 2020, zato se v nadaljnjem besedilu sklicujemo na določila Kodeksa, ki so veljala v obdobju
od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020.
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in skladnosti s Kodeksom je sestavni del letnega poročila družbe za
poslovno leto 2020 in je dostopna na spletnih straneh družbe www.cetis.si
najmanj pet let od njene objave.
V Izjavi o spoštovanju Kodeksa v nadaljnjem besedilu navajamo odstopanja pri sledenju priporočilom iz
Kodeksa in pojasnjujemo razloge zanje na podlagi poslovanja v letu 2020.
b) Odstopanja od Kodeksa upravljanja javnih delniških družb
Politika upravljanja
Priporočilo Kodeksa št. 2: Družba CETIS d.d. nima posebej sprejetega dokumenta »Politika upravljanja
družbe«. V praksi politika upravljanja družbe izhaja iz poslanstva in vizije ter temelji na vrednotah ter
strateških usmeritvah, ki so dostopni na spletnih straneh družbe ter sledijo osnovnim ciljem, kot so
opredeljeni v Statutu družbe CETIS d.d.
Družba in deležniki
Priporočilo Kodeksa št. 3: Upravni odbor družbe spoštuje zasebnost in zaupnost poslovne politike
delničarjev ter sledi načelu enakopravnega obravnavanja delničarjev prek skupščine in organov nadzora.
Družba vse delničarje skladno z zakonodajo obravnava enako in jih spodbuja k medsebojnemu dialogu na
skupščinah družbe, pri tem pa nikogar od delničarjev posebej ne spodbuja k aktivnemu izvrševanju
delničarskih pravic oziroma jih ne spodbuja, da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v
družbi. Družba ocenjuje, da obveščanje delničarjev prek SEOneta, na skupščinah in spletni strani družbe
zadosti njihovim interesom in podaja zadostno informacijo za upravljanje njihove naložbe.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
17
Politika raznolikosti:
Priporočilo Kodeksa št. 4: Družba CETIS d.d. nima posebej sprejetega dokumenta »Politika raznolikosti«,
vendar ga namerava pripraviti in sprejeti v letu 2021. Politika raznolikosti družbe se je sicer izoblikovala
skozi prakso in se izvaja, kot je podrobneje opisano v točki g).
Izjava o upravljanju in izjava o skladnosti s Kodeksom:
Priporočilo Kodeksa št. 5.5 in 5.6: Družba je na svojih spletnih straneh poimensko razkrila sestavo članov
upravnega odbora in izvršnih direktorjev, ne razkriva pa podatkov, predvidenih s Prilogama C1 in C2 tega
Kodeksa oziroma Prilogama C3 in C4 tega Kodeksa, razen prejemkov članov upravnega odbora.
Priporočilo Kodeksa št. 5.7: Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj
ocenjuje, da je ta skladna z veljavnimi predpisi in vsebuje vse pomembne elemente.
Skupščina delničarjev
Priporočilo Kodeksa št. 8.9: Revizijo letnih računovodskih izkazov spremlja revizijska komisija upravnega
odbora, ki upravni odbor vedno sproti obvešča o ključnih zadevah v povezavi z revizijo letnih poročil in o
drugih zadevah, za katere je pristojna. Prav tako pred obravnavo letnega poročila, katerega del so letni
računovodski izkazi, tega obravnava in se do njega tudi opredeli, s svojo opredelitvijo pa seznani tudi
upravni odbor. Če bi organi vodenja in nadzora šteli za potrebno, bi bil na skupščino povabljen tudi
pooblaščeni revizor družbe.
Postopek izbire kandidatov za člane upravnega odbora
Priporočilo Kodeksa št. 10: Družba nima vnaprej opredeljenega postopka izbire kandidatov za člane
upravnega odbora, vendar pri presoji ustreznosti kandidata upošteva strokovna znanja, profesionalnost,
izkušnje in veščine, ki so potrebni za opravljanje funkcije ter zaželeni za poznavanje dejavnosti, v kateri
družba posluje.
Izjava o neodvisnosti
Priporočilo Kodeksa št. 11: Vsi člani upravnega odbora podajo ustrezno izjavo o neodvisnosti članov
upravnega odbora, vendar izjave niso objavljene.
Komisije nadzornega sveta
Priporočilo Kodeksa št. 18.1: Upravni odbor je oblikoval revizijsko komisijo, po njegovi oceni pa imenovanje
drugih komisij za učinkovito poslovanje družbe ni potrebno.
Strategija komuniciranja družbe
Priporočilo Kodeksa št. 27: Družba nima posebej opredeljene strategije komuniciranja, ampak se ta določa
glede na zakonodajo in je v okviru pristojnosti poslovodstva družbe.
Finančni koledar
Priporočilo Kodeksa št. 27.4: Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker
ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek SEOneta in spletne strani družbe zadosti interesom
delničarjev ter jim podaja zadostno informacijo za upravljanje njihove naložbe.
Obveščanje javnosti
Priporočilo Kodeksa št. 28.3: Družba javno objavlja samo v slovenskem jeziku.
Javna objava pomembnih informacij
Priporočila Kodeksa št. 29: Družba zagotavlja pravočasno objavo vseh podatkov, za katere to določa
veljavna zakonodaja. Posebej (razen objavljene vizije, ciljev in strategije) pa javnosti samo zaradi verjetnosti
in razkrivanja poslovne skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih. Družba objavi
prejemke članov upravnega odbora skladno z veljavno zakonodajo.
c) Sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj v zvezi z računovodskim poročanjem
Družba ima oblikovan učinkovit sistem notranjih kontrol z namenom obvladovanja posameznih tveganj.
Upravni odbor in revizijska komisija spremljata aktivnosti na področju upravljanja tveganj, se redno
seznanjata s ključnimi ukrepi na področju upravljanja tveganj, s poročili o izpostavljenosti tveganjem in
opozorita, če se družba bolj izpostavlja tveganjem, kot je dogovorjeno (in dopuščeno). Pravilnost, popolnost
in resničnost računovodskega poročanja so v družbi zagotovljene vsaj z izvajanjem naslednjih notranjih
kontrol:
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
18
• kontrola pravilnosti računovodskih podatkov, ki jih zagotavljamo na različne načine, kot na primer z
usklajevanjem postavk s poslovnimi partnerji;
• kontrole popolnosti zajemanja podatkov (npr. zaporedje dokumentacije, številčenje dokumentov,
ustrezni šifranti dokumentacije in poslovnih dogodkov);
• kontrola razmejitev dolžnosti in odgovornosti (npr. ločeno izvajanje evidentiranja in plačevanja);
• kontrola omejitve dostopa (pravice dostopa do računovodskih evidenc so selektivno dodeljene);
• kontrola nadziranja (primerjava doseženih in načrtovanih rezultatov z učinkovito analizo odstopanj).
Upravljanje s tveganji je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila.
d) Podatki na osnovi 70. člena ZGD-1 s spremembami
Pravila o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki
je skladen z ZGD-1 in je javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u in na vpogled v pravni
službi družbe. Spremembe Statuta se sprejemajo na skupščini z večino najmanj treh četrtin pri sklepanju
zastopanega osnovnega kapitala. Preostali predmetni podatki o družbi so prikazani v podpoglavju Delnice
in delničarji.
Družba ne izdaja vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Delničarjem družbe niso
omejene glasovalne pravice. Člani poslovodstva imajo pooblastila urejena v Statutu družbe in v poslovnikih.
Člani poslovodstva nimajo posebnih pooblastil za izdajo ali nakup lastnih delnic.
Na dan 28. 2. 2021 so imeli naslednji delničarji družbe pomembne deleže v družbi (v smislu Zakona o
prevzemih). Delničarji so vpisani v delniški knjigi družbe.
Ime in priimek ali
firma imetnika
Število vrednostnih papirjev
(delnice z oznako CETG)
Delež v odstotku,
ki ga predstavljajo te delnice
v osnovnem kapitalu družbe
MSIN d.o.o.
151.798
75,899
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.
15.609
7,805
SDH, d.d.
14.948
7,474
OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o.
9.385
4,693
Radenko Mijatović
5.000
2,500
e) Skupščina družbe CETIS d.d. in pravice delničarjev ter njihovo uveljavljanje
Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata ZGD-1 in Statut družbe, ki je
dostopen na sedežu družbe in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES-u. Skupščino sklicuje
upravni odbor družbe najmanj enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci
ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali s pošto najpozneje ob koncu četrtega dne pred
zasedanjem skupščine.
Sklic vsakokratne skupščine je objavljen v zakonskem roku (to je vsaj 30 dni pred zasedanjem) na spletni
strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba
pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze, d.d., SEOnet, in na
svoji spletni strani www.cetis.si
, o sklicu skupščine obvesti tudi KDD d.d.
Družba je v letu 2020 izvedla dve skupščini delničarjev. Udeležba na 30. skupščini 28. 8. 2020 je bila 98,37-
odstotna, na skupščini pa so delničarji obravnavali oziroma sprejemali predloge sklepov o zvočnem
snemanju skupščine, predstavitvi revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2019 in
revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS za poslovno leto 2019, vključno s seznanitvijo
s prejemki članov upravnega odbora, poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil
za poslovno leto 2019 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami,
odločali so o uporabi bilančnega dobička in podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora.
Udeležba na 31. skupščini 23. 10. 2020 je bila 98,37-odstotna, na skupščini pa so delničarji obravnavali
oziroma sprejemali predloge sklepov o zvočnem snemanju skupščine in odločali o izdaji soglasja k izčlenitvi
dela premoženja družbe CETIS d.d. ter prenosu tega premoženja na prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
19
f) Organi vodenja in nadzora družbe
Upravni odbor in izvršni direktorji družbe CETIS d.d.
Družbo CETIS d.d. vodi petčlanski upravni odbor, ki je bil imenovan na 27. skupščini delničarjev 28. 8. 2017
oziroma na 29. skupščini delničarjev 5. 7. 2019. Članom upravnega odbora je mandat začel teči 1. 9. 2017.
Upravni odbor so od 1. 1. 2020 do vključno 31. 12. 2020 sestavljali:
• dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora in predstavnik delničarjev,
• mag. Radenko Mijatović, predstavnik delničarjev, ki je bil do 30. 4. 2020 namestnik predsednika
upravnega odbora, od 1. 5. 2020 naprej pa izvršni direktor upravnega odbora,
• Davor Vlahek, predstavnik delničarjev, ki je bil od 1. 5. 2020 do 31. 12. 2020 izvršni direktor upravnega
odbora,
• Tina Bačić, predstavnica delničarjev, ki je bila do 30. 4. 2020 izvršna direktorica upravnega odbora, od
1. 5. 2020 naprej pa je namestnica predsednika upravnega odbora,
• Suzana Ofentavšek, predstavnica delavcev.
Upravni odbor skladno s Statutom družbe in svojim poslovnikom imenuje izvršne direktorje, ki v delu
pristojnosti, ki so prenešene nanje, vodijo družbo. V letu 2020 so bili od 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020
v družbi imenovani štirje izvršni direktorji, ki so družbo zastopali samostojno. Od vključno 1. 1. 2020 do
vključno 30. 4. 2020 so bili izvršni direktorji mag. Roman Žnidarič, Branko Babič, dr. Simon Žnidar in Tina
Bačić. Od vključno 1. 5. 2020 do vključno 31. 12. 2020 so bili izvršni direktorji mag. Roman Žnidarič, mag.
Radenko Mijatović in Davor Vlahek.
Revizijska komisija
V letu 2020 je revizijska komisija delovala v okviru upravnega odbora (4-članska oziroma 3-članska). V letu
2020 so revizijsko komisijo od 1. 1. 2020 do vključno 30. 4. 2020 sestavljali: Davor Vlahek (predsednik
revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak), Suzana Ofentavšek
(članica revizijske komisije) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak). Od 1. 5. 2020
naprej so revizijsko komisijo sestavljali: Suzana Ofentavšek (predsednica revizijske komisije), Anton Černič
(član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni
strokovnjak).
g) Opis politike raznolikosti
Družba CETIS d.d. še ni sprejela posebnega dokumenta glede politike raznolikosti. Kljub temu se Politika
raznolikosti v družbi CETIS d.d. izvaja in je razvidna iz sestave njenega organa vodenja in nadzora. V
upravnem odboru družbe sta dve predstavnici ženskega in trije predstavniki moškega spola, v starosti od
40 do 57 let. Raznolikost članov upravnega odbora je zagotovljena tudi z različnimi izobrazbami in delovnimi
izkušnjami s področja prava, ekonomije, financ in računovodenja.
Družba navedeno sestavo z vidika spola in drugih omenjenih vidikov ocenjuje kot primerno glede na njeno
velikost in cilje. Družba s tem sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno sestavo in
izobrazbo. Z zagotavljanjem raznolikosti glede vidikov, kot so spol, starost in strokovni profil, ter določeno
stopnjo kontinuitete članov organa se omogoča raznolikost mnenj, dobro razumevanje trenutnega dogajanja
kot tudi dolgoročnih tveganj in priložnosti, povezanih s poslovanjem družbe. Pri izboru članov upravnega
odbora družba zasleduje cilj konstruktivnega sodelovanja pri delu tega organa v povezavi z vsemi zunanjimi
deležniki. Pomembno merilo pri izboru članov upravnega odbora so njihove osebnostne lastnosti oziroma
karakteristike, ki jim omogočajo transparentno in zakonito delovanje, katerega cilj je pošten in pravilen prikaz
poslovanja podjetja. Rezultati politike raznolikosti so vidni v raznolikosti po spolu v upravnem odboru,
prisotnosti medgeneracijske raznolikosti ter raznolikosti glede izobrazbe, kar vse prispeva k ustrezni
raznolikosti kvalifikacij, znanja in izkušenj ter s tem k širšemu znanju in pogledu na vodenje in nadzor
poslovanja družbe.
Skladno s Priporočilom Kodeksa št. 4 namerava družba CETIS d.d. v letu 2021 sprejeti poseben dokument
»Politika raznolikosti«, v katerem bo pravila in usmeritve ciljne raznolikosti, ki jo skozi izoblikovano prakso
že zasleduje, tudi kodificirala.
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
20
h) Izjava o nefinančnem poslovanju
Izjava o nefinančnem poslovanju je objavljena na spletni strani družbe CETIS d.d.
Celje, 28. aprila 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
21
Strateške usmeritve
CETIS, eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja potovalne in osebne
dokumente (npr. biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega
statusa, vozniška in prometna dovoljenja) ter celovite rešitve na ključ za upravljanje identitete in izdajo
dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv
strateški partner podjetjem in vladam na štirih celinah. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom
varnosti in kakovosti. Znanje naših strokovnjakov temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
CETIS d.d. je del Skupine CETIS. Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja sedem družb, obsega izdelavo
potovalnih in osebnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno
embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
CETIS d.d. je tudi del skupine MSIN z več kot 950 zaposlenimi, ki med drugim povezuje podjetja, ki skupaj
predstavljajo največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.
Naše zaveze do kupcev
S partnerskim odnosom, ki temelji na zaupanju, fleksibilnosti, zanesljivosti in odzivnosti, poskrbimo za
učinkovito izražanje identitete. Naši partnerji cenijo visoko kakovost naših izdelkov in rešitev, strokovnost in
ponudbo celovitih rešitev.
Strateški načrt za obdobje 2021–2025
Temeljni korporativni dokument družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS je strateški načrt za obdobje 2021–
2025, ki ga bomo sprejeli v prvi polovici leta 2021. Odkriva strateške priložnosti, opredeljuje vizijo,
poslanstvo in vrednote družbe, postavlja jasne strateške cilje in smernice, kako jih doseči. Rast bomo
dosegali predvsem z usmerjenostjo na tuje trge, nadgradnjo izdelkov s storitvami ter z razvojem inovativnih,
celovitih in modularnih rešitev, ki prispevajo k višji dodani vrednosti. Ustvarjali bomo nova delovna mesta in
povečali dodano vrednost na zaposlenega.
V strateškem obdobju bomo osredotočeni predvsem na:
• komercialna strateška partnerstva;
• geografsko širitev;
• razvoj novih produktov/storitev, sodelovanje v razvojnih partnerstvih in
• vzpostavitev pogojev za vitko proizvodnjo.
Ključna strateška usmeritev torej ostajajo komercialna strateška partnerstva na globalnem trgu, geografska
širitev in prodaja kompleksnih rešitev kot podpora ali zamenjava tiskarskih produktov. Letos bomo
prednostno tržili rešitve glede urejanja centralnih registrov v posameznih državah, v tej povezavi pa tudi
rešitve podregistrov, kot so osebni dokumenti, potne in transportne listine, prizadevali pa si bomo tudi
povečati prodajo polizdelkov. Ključni strateški trgi ob domačem trgu ostajajo Evropska unija, Afrika in
Srednja Amerika.
Produkti in rešitve po strateških poslovnih področjih
• Osebne izkaznice
• Prelam za kartice
• Laminacijske plošče
• Rojstni listi in
preostali certifikati
civilnega statusa
• Biometrični potni listi
• Podatkovne strani
• Laminacijske plošče
• E-ovitek potnega lista
• Prelam za
podatkovno stran
• E-vize
• Vozniška dovoljenja
• Prelam za kartice
• Laminacijske plošče
• Prometna dovoljenja
• Vinjete in druge
varnostne etikete za
vozila
• Tahografske kartice
• Plačilne kartice
• Kartice zvestobe
• Volilni lističi
• Davčne znamke
• Varnostne etikete
• Sistemi sledljivosti
CELOVITE REŠITVE
Zajem podatkov | Upravljanje podatkov | AFIS | Infrastruktura javnih ključev (PKI)
Personalizacijske rešitve | Izdaja dokumentov | Centralni registri
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
22
Vizija
Smo globalni strateški partner pri ustvarjanju rešitev za varno upravljanje identitete.
Poslanstvo
Skupaj ustvarjamo identiteto.
CETIS skupaj s svojimi partnerji in ponudniki ustvarja identiteto. S pomočjo družbe CETIS identitete držav
in posameznikov dobijo svojo obliko.
Vrednote
Odlikujejo nas: zaupanje, partnerstvo, inovativnost, odgovornost in profesionalnost.
Družba CETIS je sprejela Etični kodeks ZLATA PRAVILA RAVNANJA skupine MSIN, katere del je tudi
CETIS. V njem so strnjena želena ravnanja vseh zaposlenih. Z etičnim kodeksom se zavezujemo, da pri
svojem delu ravnamo profesionalno in poslovno ter da svoje ravnanje in ravnanje drugih merimo po visokih
etičnih standardih.
Gospodarske razmere v letu 2020
1
Leto 2020 je zaznamovala globalna kriza zaradi izbruha epidemije covid-19, ki je po vsem svetu povzročila
pretrese na vseh življenjskih področjih. Gospodarska pričakovanja podjetij in potrošnikov v Sloveniji in v EU
so se po aprilskem strmoglavljenju na zgodovinsko najnižje vrednosti od maja do septembra izboljševala
zaradi postopnega sproščanja omejitvenih ukrepov in okrevanja aktivnosti. Z vnovičnim poslabšanjem
epidemioloških razmer doma in v tujini ter uvedbo obsežnih zaščitnih in omejitvenih ukrepov so se oktobra
začela ponovno slabšati ter dosegla novo dno novembra, ki je bilo sicer na višji ravni kot spomladi.
Bruto domači proizvod je v letu 2020 upadel za 5,5 odstotka. K padcu BDP so med agregati potrošnje
prispevale vse komponente, razen državne potrošnje, ki se je v kriznih razmerah okrepila. Med dejavnostmi
so se najbolj skrčile tiste, ki so bile ob strogih zajezitvenih ukrepih zaprte oziroma je bilo njihovo delovanje
omejeno. Potrošnja gospodinjstev je pomembno prispevala k upadu BDP v zadnjem lanskem četrtletju in v
celem letu; domača potrošnja se je v letu 2020 glede na leto 2019 zmanjšala za 6,5 %, k temu je v glavnem
prispevalo zmanjšanje potrošnje gospodinjstev (–9,8 %).
Izvoz in uvoz sta bila lani močno prizadeta predvsem zaradi padca svetovne trgovine, mednarodnih omejitev
in omejitvenih ukrepov doma in v državah EU. Padca izvoza in uvoza sta bila izrazita zlasti v drugem
četrtletju, kar je tudi ključno vplivalo na zmanjšanje v vsem letu (–8,7 % in –10,2 %). V 2. in 3. četrtletju 2020
so primanjkljaj sektorja država izkazovale vse države članice EU-27. Po globokem padcu aprila se je
medletni upad izvoza blaga v drugi polovici leta postopno zmanjševal, v zadnjem lanskem četrtletju je bil
izvoz blaga že medletno pozitiven. Skupna zaposlenost se je v letu 2020 glede na leto 2019 zmanjšala za
1 odstotek. Največ oseb je izgubilo delo v drugih raznovrstnih poslovnih dejavnostih, v predelovalnih
dejavnostih in v gostinstvu.
Koronska kriza ima na začetku letošnjega leta še vedno močen vpliv, čeprav se bo po napovedih
mednarodnih institucij gospodarska aktivnost evrskega območja po globokem upadu v 2020 v 2021
ponovno okrepila. Evropska komisija Sloveniji po napovedanem 6,2-odstotnem padcu BDP-ja za leto 2021
napoveduje 4,7-odstotno rast. Območje evra je lani po sezonsko prilagojenih podatkih in prvi oceni
evropskega statističnega urada Eurostat beležilo 6,8-odstotni padec BDP, evropska komisija pa področju
za letos in prihodnje leto napoveduje 3,8-odstotno rast BDP-ja.
Hitrost okrevanja bo odvisna od epidemioloških razmer v Sloveniji in naših pomembnejših trgovinskih
partneric, hitrosti cepljenja, sproščanja omejitev in odzivnosti politik z ukrepi za blaženje posledic epidemije
za gospodarstvo in dohodke prebivalstva.
1
Vira: www.umar.gov.si/novice in www.stat.si/StatWeb/News, 23. 3. 2021.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
23
Delničarji in trgovanje z delnico
Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako
CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – standardni kotaciji Ljubljanske borze. Vse delnice
so prosto prenosljive. Družba v letu 2020 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja
predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet.
Ob koncu leta 2020 je imela družba 189 delničarjev, torej se je njihovo število v primerjavi s koncem leta
2020 zmanjšalo za 6 delničarjev.
Sestava lastništva delnic na dan 31. 12. 2020
Delničar Število delnic Delež v osnovnem kapitalu v %
MSIN d.o.o.
156.798
78,40
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 15.609 7,80
SDH, d.d.
14.948
7,47
Optimus naložbe d.o.o.
9.385
4,69
A.M.Miklavc d.o.o. 362 0,18
Finžgar Jakob
208
0,10
Stankovski Marko
183
0,09
Osieja Stefan
100
0,05
Jerman Karlo
96
0,05
Sip-intro d.o.o.
96
0,05
Ostale pravne in fizične osebe
2.215
1,12
Skupaj
200.000
100,00
Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2020 v lasti 98,88 odstotka delnic, ki so izdane v
nematerializirani obliki pri Centralno klirinško depotni družbi v Ljubljani.
Dne 31. 12. 2020 družba ni bila imetnica lastnih delnic.
Dne 31. 12. 2020 je imel delničar Optimus naložbe d.o.o. v lasti 9.385 delnic družbe. Direktor in lastnik
celotnega poslovnega deleža Optimus naložbe d.o.o. je izvršni direktor družbe.
Nihče izmed imetnikov vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov
vrednostnih papirjev družbe niso omejene.
Ob koncu 2020 je tržna vrednost delnice znašala 60,00 evra, kar je ob upoštevanju celotnega števila izdanih
kosovnih delnic predstavljalo 29,39 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je ob koncu 2020 znašala
204,15 evra.
Ob koncu 2020 je tržna vrednost delnice padla za 29,41 % glede na začetek istega leta, knjigovodska
vrednost delnice pa zrasla za 13,14 % glede na začetek istega leta.
Gibanje tržne in knjigovodske vrednosti delnic z oznako CETG v letih 2020 in 2019
V EUR
Leto
Tržna vrednost
delnice v EUR
(31. 12.)
Knjigovodska
vrednost delnice
(31. 12.)
Razmerje
med obema
2019
85,00
180,44
47,11 %
2020
60,00
204,15
29,39 %
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
24
Dobiček oziroma izguba na delnico v letih 2020 in 2019
Leto 2020 2019
Dobiček oziroma izguba na delnico
23,55
18,35
Gibanje tečaja delnice CETG v letu 2020 v EUR
Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1. januarja 2020 znašal 85,00 evra, ob polletju 2020 72,50 evra, ob
koncu leta 2020 pa 60,00 evra.
Analiza uspešnosti poslovanja
Prodaja Skupine CETIS in družbe CETIS d.d.
Prihodki od prodaje Skupine CETIS so v letu 2020 znašali 67.750.376 evrov in so bili za 2 odstotka višji kot
leta 2019. V strukturi so prevladovali prihodki, ustvarjeni v Sloveniji, in sicer 51,2 odstotka v letu 2020 ter
54,5 odstotka v letu 2019.
Družba CETIS je v letu 2020 ustvarila 31.980.202 evrov prihodkov od prodaje, kar je za 13,4 odstotka manj
kot leta 2019. 56 odstotkov teh prihodkov je bilo ustvarjenih s prodajo v tujino, ta delež pa je v primerjavi z
letom 2019 večji za 2,8 odstotne točke.
Prihodki od prodaje družbe CETIS d.d. po regijah v letu 2020 v evrih
Slovenija
44%
Afrika
29%
EU
22%
Južna Amerika
3%
Države bivše Jugoslavije
1%
Ostale države
1%
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
25
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin
V letu 2019 smo dosegli najvišjo stopnjo prodaje v zadnjih letih (26,1 milijona evrov), leto 2020 pa smo
končali s 5-odstotnim padcem (25,3 milijona evrov prodaje). Do načrtovane vrednosti smo zaostali za 3
odstotke, in sicer predvsem na tujih trgih, kjer se je uporaba potnih listov močno zmanjšala.
V lanskem letu nikakor ne moremo mimo globalne krize covid-19, ki je povzročila nepredvidljivost trga,
ustavljanje projektov, izgubljanje že dobljenih projektov in priložnosti. Vsa industrija potovalnih in osebnih
dokumentov se je spoprijemala z zmanjševanjem naročil in stagnacijo ali celo upadom poslovanja, kar je
bilo v glavnem povezano z omejitvami potovanj. Ta trend se je odražal tudi pri nas.
Prvi kvartal leta 2020 smo glede rešitev varnostnih tiskovin začeli odlično; pridobili smo novo referenco za
potne listine za afriško območje. V prvem trimesečju smo sledili načrtovanim ciljem.
Epidemija je v drugem četrtletju povzročila zamike pri naročilih zaradi omejitev globalne mobilnosti. Zaprle
so se meje v Aziji, Afriki in Srednji Ameriki, ki za nas predstavljajo prednostne trge. Vsi projekti so se začasno
ustavili, kar je povzročilo izjemno povečanje zalog materiala in vezave finančnih sredstev. Toda niso se
zaprle samo meje na globalnem trgu, ustavila se je tudi izdaja slovenskih dokumentov.
Do konca polletja se je prodaja stabilizirala, dokončali smo projekte, načrtovane v začetku leta. V Honduras
smo odpremili potne liste, v Ekvatorialno Gvinejo pa poleg potnih listov še osebne izkaznice. V drugem
polletju smo nadaljevali izvajanje naročil iz Nigerije, Liberije, Sudana in Kambodže. Trend vračanja k
poslovnim odnosom, ki smo jih bili vajeni pred epidemijo, nam je pričakovano omogočil, da smo se zelo
približali izpolnitvi letnih ciljev.
Na domačem trgu se je z odprtjem upravnih enot ponovno vzpostavila prodaja dokumentov in v prvem
polletju smo dosegli načrtovane vrednosti. Do konca leta je ta trend nekoliko upadel; izpad smo nadomestili
s poosebljanjem bančnih kartic.
Prodaja rešitev varnostnih tiskovin je v prvi polovici leta 2020 zaostala za načrtovanimi vrednostmi za 9
odstotkov, do konca leta pa smo rezultat popravili in leto končali s 3 odstotki nižjo prodajo od načrtovane.
Ker je projektno delo stalnica poslovanja na tem področju in predvsem rezultat aktivnosti v prejšnjem
obdobju, je zelo pomembno, da ohranimo in povečujemo intenzivnost prodajnih aktivnosti na strateških
trgih. Čeprav so klasične oblike komunikacije samo še preteklost, smo se v tem letu preusmerili v digitalne
oblike in možnosti. Z vidika geografskih trgov tudi v letu 2021 ostajamo osredotočeni na trge Evropske unije,
Afrike in Srednje Amerike.
Prodaja rešitev varnostnih tiskovin od leta 2016 do 2020 v evrih
V letu 2020 je prodaja rešitev varnostnih tiskovin predstavljala 25,3 milijona evrov, od tega smo na domačem
trgu prodali 10,2 milijona evrov oziroma 40 odstotkov od skupne prodaje, na tujih trgih pa smo samo v Afriki
dosegli 9,1 milijona.
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
2016 2017 2018 2019 2020
Tuji trg
Domači trg
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
26
Večje projekte smo v letu 2020 končali v 16 različnih državah na štirih celinah: v Evropi, Srednji Ameriki,
Afriki in na Bližnjem vzhodu.
Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po regijah v letu 2020
Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po produktnih skupinah 2020
Najpomembnejše strateško poslovno področje, ki predstavlja tudi najvišji delež prodaje (14 milijonov evrov
oziroma 55 odstotkov), so potovalni dokumenti. Gre za izdelavo in poosebljanje biometričnih potnih listin,
upravljanje podatkov, personalizacijske rešitve, infrastrukturo javnih ključev in izdajanje dokumentov.
Sledita strateški poslovni področji osebnih dokumentov in dokumentov v prometu s 15-odstotnim deležem.
Zaradi volatilnosti oziroma projektnega pristopa se sestava iz leta v leto spreminja.
V Sloveniji smo nadaljevali izvajanje pogodb, ki smo jih sklenili s posameznimi ministrstvi za potovalne
dokumente in promet. Za naslednjih 15 let smo bili izbrani kot koncesionar za izdajo digitalnih tahografov,
podpisali smo štiriletno pogodbo za tiskovine javnih listin, zmagali smo na razpisu za izdajo zdravstvenih
kartic in migrirali kartice za veliko slovensko banko. Posebej smo ponosni, ker se največji kupci vračajo in
postajajo naši strateški poslovni partnerji, kar pomeni stabilno platformo kupcev, s tem pa tudi podjetja.
Spremljanje prodaje po panogah razkriva močno prisotnost državnih ustanov kot neposrednega naročnika
in sistemskih integratorjev na svetovnem trgu. Nadaljujemo strategijo svetovanja in ponudbe celovitih rešitev
državnim ustanovam in podjetjem.
Potovalni
dokumenti;
55%
Osebni
dokumenti;
15%
Promet;
15%
Kartice ;
10%
Volitve in zaščita izdelkov; 5%
Slovenija;
40%
Afrika;
36%
EU/Balkan;
15%
Bližnji vzhod; 4%
Latinska Amerika; 4%
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
27
Prodaja Rešitev komercialnih tiskovin
Pandemija koronavirusa covid-19 močno spreminja naravo oziroma način poslovanja. Utečeni načini
prodaje so se spremenili, saj ni poslovnih potovanj, naročila pa se zmanjšujejo in prilagajajo glede na
trenutno situacijo povpraševanja na trgu oziroma spremembo obnašanja potrošnikov. Tudi lani, še posebej
zaradi pandemije, smo bili osredotočeni predvsem na naš odnos s kupci in dobavitelji, ki smo ga gradili leta,
in ohranjanje njihove zvestobe, ki je posledica naše podpore in partnerskega odnosa.
Aktivnosti prodaje v zadnjih letih in ciljna usmerjenost na trge zahodne Evrope prinašajo rezultate in
povečanje prodaje na navedenih trgih skladno s sprejeto strategijo. Še naprej bomo prodajne aktivnosti
usmerjali na trge zahodne Evrope in v različne industrije. V celoti smo prenehali izdelovati obrazce in se še
bolj posvetili drugim produktnim skupinam in področjem, kamor smo v zadnjih letih tudi usmerili svoje
proizvodne investicije.
Podatki za prodajo rešitev komercialnih tiskovin so prikazani za polovico leta 2020. Od 1. 7. 2020 je ta del
prodaje z izčlenitvijo zajet v podatkih o prodaji podjetja CETIS FLEX d.o.o.
Prodaja rešitev komercialnih tiskovin od 2016 do obdobja 1-6/2020 v evrih
Prodaja rešitev komercialnih tiskovin po posameznih trgih
Močno smo povečali prodajo na italijanskem trgu in hkrati stabilizirali prodajo ter uspešno prestali prvi val
pandemije, ki je ta trg v nekem trenutku popolnoma ohromil. Ciljno smo še vedno usmerjeni v krepitev
prodaje produktov, ki se prodajajo vse leto, kot sta kozmetika in prehrana.
Delež prodaje komercialnih tiskovin po regijah v obdobju 1-6/2020
Naš cilj je predvsem pridobivanje produktov z višjo dodano vrednostjo, ki se izkazuje s posebnimi produkti
in projekti, hkrati pa z dobro podporo in kakovostjo, ki jo kupci cenijo in pričakujejo. Podpora, kakovost,
fleksibilnost, odnos in zaupanje so glavni cilji, ki bodo v prihodnje in tudi v času pandemije ohranili naše
poslovanje.
EU;
46,93%
Ostale države;
1,16%
SLO;
51,91%
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
28
Poslovni izid
Skupina CETIS je v letu 2020 realizirala 5.877.847 evrov čistega dobička, kar je za 1.371.943 evrov več,
kot ga je bilo doseženega v letu prej. Skupina obsega 7 družb doma in v tujini in skoraj vse družbe so v
obravnavanem letu poslovale z dobičkom; razen družb CETIS FLEX d.o.o. in CETIS MADAGASCAR SARL,
ki je v mirovanju.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 11.638.242 evrov in se je v primerjavi
z letom 2019 povečal za 2.369.293 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2020 zvišal za 1.968.949 evrov in je znašal 7.078.590 evrov. Efektivna
davčna stopnja je znašala 16,96 odstotka.
Družba CETIS je v letu 2020 realizirala 4.710.335 evrov čistega dobička, kar je 1.040.893 evrov več, kot
ga je bilo doseženega v letu prej.
Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 8.011.462 evrov in se je glede na leto
2019 povečal za 1.249.196 evrov.
Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2020 glede na leto 2019 povečal za 1.490.360 evrov in je znašal
5.719.859 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 17,7 odstotka.
Kazalniki uspešnosti Skupine CETIS
Kazalniki uspešnosti družbe CETIS
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
20,00%
Delež
EBIT v
prodaji
Delež
EBITDA v
prodaji
Delež
čistega
dobička v
prodaji
ROE ROA
Skupina CETIS 2019
Skupina CETIS 2020
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
Delež EBIT
v prodaji
Delež
EBITDA v
prodaji
Delež
čistega
dobička v
prodaji
ROE ROA
CETIS 2019
CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
29
Odhodki in stroški
Med poslovnimi odhodki Skupine CETIS so proizvajalni stroški znašali 43.513.415 evrov, stroški prodajanja
8.773.797 evrov, stroški splošnih dejavnosti pa 7.191.437 evrov. Delež poslovnih odhodkov v prodaji se je
v zadnjih petih letih gibal med 90 odstotki v letu 2015 in 92,2 odstotka v letu 2020.
Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški (69,7 odstotka), ki so se glede
na leto 2019 znižali za 0,15 odstotka. Njihov delež v prodaji je znašal 64,2 odstotka, medtem ko je v letu
2019 ta delež znašal 65,5 odstotka.
Poslovni odhodki družbe CETIS so znašali 27.253.142 evrov. Največji del poslovnih odhodkov predstavljajo
proizvajalni stroški v višini 17.307.727 oziroma 63,5 odstotka. Ti stroški so se v primerjavi z letom 2019
znižali za 21 odstotkov, njihov delež v prodaji pa se je znižal za 5,4 odstotne točke.
Sredstva in viri
Kratkoročna sredstva Skupine CETIS so znašala 30.112.546 evrov in so se glede na konec leta 2019
povečala za 3.808.532 evrov.
Terjatve do kupcev so znašale 10.131.790 evrov, zaloge pa 10.229.814 evrov. Skupina CETIS ima konec
leta dana kratkoročna posojila v višini 3.398.460 evrov; konec leta 2019 pa jih ni imela.
Kratkoročne obveznosti Skupine CETIS so konec leta 2020 znašale 13.835.375 evrov; glede na konec leta
2019 so se zmanjšale za 2.885.322 evrov. Dolgoročne obveznosti so se glede na leto 2019 prav tako
zmanjšale za 233.450 evrov; konec leta 2020 je bilo stanje 7.987.822 evrov.
V letu 2020 smo v osnovna sredstva investirali 3.720.220 evrov, kar je 34,9 odstotka manj kot leto prej.
Skupina CETIS je neto finančni dolg glede na predhodno leto zmanjšala za 62 odstotkov in je ob zaključku
obdobja znašal 1.112.010 evrov.
Kratkoročna sredstva so v družbi CETIS na zadnji dan leta 2020 znašala 11.952.420 evrov; bila so za 21,6
odstotkov nižja glede na konec leta 2019. Kratkoročni koeficient družbe CETIS znaša 1,9.
Kratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2019 zmanjšale za 3.401.586 evrov in so znašale
6.343.094 evrov.
Zadolženost družbe v letu 2020 je nižja kot v letu 2019, in sicer znaša 5,5 odstotka. Obveznosti z naslova
finančnih dolgov so na zadnji dan leta 2020 znašale 2.842.300 evrov.
V letu 2020 je družba CETIS investirala 1.499.444 evrov v neopredmetena in opredmetena osnovna
sredstva, kar je za kar 2.167.793 evrov manj kot v letu 2019.
Investicije v osnovna sredstva
V družbi CETIS d.d. smo v obdobju od leta 2011 do leta 2020 investirali 23.276.678 evrov v osnovna
sredstva, od tega je bilo okvirno 71 odstotkov namenjenih nakupu nove strojne in programske opreme.
Čeprav v tiskarski panogi ni revolucionarnih razvojnih premikov, je razvoj panoge vseeno zelo intenziven.
Med najpomembnejšimi trendi opažamo digitalizacijo, avtomatizacijo, standardizacijo in vse višje zahteve
kupcev. Tudi ena naših ključnih strateških usmeritev je nadgradnja klasičnih tiskanih izdelkov z inovativnimi
celovitimi rešitvami. Na trende se hitro odzivajo tudi veliki proizvajalci različne tiskarske opreme, ki vsako
leto lansirajo bolj produktivno opremo.
Če želimo biti uspešni v vlogi hitrih sledilcev naših najpomembnejših konkurentov in nadoknaditi zaostanek
prejšnjih let, ki so bila investicijsko manj intenzivna, moramo v primerjavi s preteklimi leti in skladno z našim
strateškim načrtom investicije bistveno povečati. V obdobju od leta 2020 do 2025 v družbi CETIS zato
načrtujemo investicije v osnovna sredstva v višini 27.550.000 evrov, od tega več kot 80 odstotkov v nakup
nove opreme.
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
30
Investicije v osnovna sredstva v družbi CETIS d.d. in Skupini CETIS v obdobju 2011–2020 in plan za
obdobje 2021–2025
Investicije v EUR 2011–2020 Plan 2021–2025
CETIS d.d.
23.276.678
27.550.000
Skupina CETIS
40.033.731 43.930.000
Razvojne aktivnosti
V letu 2020 smo nadaljevali uspešno zgodbo razvoja iz prejšnjih let. V državah, kjer smo leta 2019 postavili
osnovne informacijske platforme, smo nadaljevali vzpostavljanje novih upravnih postopkov in s tem
razširjanje e-državnih sistemov.
Naš glavni program ostajajo sistemske integracije za državne ustanove in razvijanje upravnih postopkov za
izdajo dokumentov.
Zaznali smo tudi novo prodajno priložnost in dogradili sistem povezovanja trenutnih razdeljenih vladnih
informacijskih sistemov; rešitev smo poimenovali goShare (Government Sharing Data). S tem sistemom
bomo državnim odločevalcem zagotovili povezavo vseh analitičnih informacijskih sistemov v poročila z
agregatnimi stanji v državi.
V letu 2020 smo v Afriki uspešno nadaljevali projekte in dograjevali e-državne platforme z novimi celotnimi
funkcionalnostmi ter pripravili pogoje za vključevanje drugih državnih upravnih procesov. Tako smo
instalirali nove dokumente, kot so e-dovoljenje za prebivanje, e-delovno dovoljenje, e-osebna izkaznica z
digitalnim osebnim potrdilom in različne državne interne biometrične identifikacijske dokumente.
Glede na izdane biometrične dokumente smo razvili tudi mobilne sisteme za preverjanje identitet imetnikov
dokumentov, kriminalistične mobilne sisteme za prepoznavanje identitet oseb brez dokumentov, mobilne
sisteme za podporo inšpektorjem na terenu z identifikacijo oseb in preverjanjem njihovega statusa v državi
in druge.
Glede grafičnega razvoja in tehnologije je bilo leto 2020 v znamenju razvoja novih zaščitnih elementov,
integracije nove opreme pri prehodu iz razvojne v produkcijsko fazo, predelave tehnologij zaradi nove
opreme in podpore IT-projektom z grafičnimi produkti. Izdelanih je bilo kar nekaj uspešnih novih konceptov
za izdelavo zaščitnih elementov; zanje smo naročili tudi posebno produkcijsko opremo, ki bo nameščena v
1. in 2. kvartalu letošnjega leta.
Večina grafičnih aktivnosti je bila povezana z optimizacijo trenutnih procesov, podaljševanjem proizvodnih
verig ter ustvarjanjem in izdelavo lastne strojne opreme s ciljem postati konkurenčnejši na tehničnem in
komercialnem področju.
Odgovornost do zaposlenih
V Skupini CETIS si prizadevamo ustvarjati spodbudno delovno okolje, v katerem zaposleni z veseljem
delajo, se polno razvijajo in osebnostno rastejo.
Ključni podatki za leto 2020
Decembra 2020 se je število zaposlenih v družbi CETIS d.d. zmanjšalo zaradi izčlenitve s prevzemom. Na
osnovi Pogodbe o izčlenitvi in prevzemu, ki sta jo 18. septembra 2020 v notarskem zapisu notarja Bojana
Podgorška, opr. št. SV 1075/20, sklenili prenosna družba CETIS d.d. in prevzemna družba AMBA CO.
d.o.o., se je na prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o. prenesla dejavnost komercialnega tiska družbe CETIS
d.d. ter vse premoženje, pravice in obveznosti, povezane s to dejavnostjo. Zato so na prevzemno družbo
AMBA CO. d.o.o. prešli tudi vsi zaposleni, ki svoje delo opravljajo v delu dejavnosti komercialnega tiska. S
1. decembrom 2020, ko je bila izčlenitev s prevzemom vpisana v sodni register, je na prevzemno družbo
AMBA CO. d.o.o., ki se je takrat preimenovala v CETIS FLEX d.o.o., prešlo 91 zaposlenih iz družbe CETIS
d.d.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
31
Dne 31. 12. 2020 je bilo v družbi CETIS d.d. 214 zaposlenih; 93,46 odstotka zaposlenih ima sklenjene
pogodbe o zaposlitvi na osnovi kolektivne pogodbe oziroma tipske pogodbe o zaposlitvi, kar je na ravni
preteklih let. Preostalih 6,54 odstotka ima pogodbe zunaj sistema kolektivne pogodbe; to so ključni kadri,
vodstveni delavci in poslovodstvo. V družbi CETIS d.d. je 99,53 odstotka delavcev zaposlenih za nedoločen
čas.
Razmerje med spoloma je naslednje: 54,67 odstotka je žensk in 45,33 odstotka moških. V družbi
prevladujejo zaposlitve za polni delovni čas. Ob koncu leta 2020 je bila povprečna starost zaposlenih v
družbi 42,92 leta za ženske in 42,99 leta za moške. Povprečna mesečna stopnja fluktuacije je v letu 2020
znašala 3,11 odstotka, pri tem je tako velik odstotek predvsem zaradi prehoda zaposlenih na družbo CETIS
FLEX d.o.o. zaradi izčlenitve in prevzema. Izobrazbena sestava zaposlenih je bila ob koncu 2020 na
podobni ravni kot v prejšnjih letih.
Izobrazbena sestava zaposlenih v družbi CETIS d.d.
31. 12.
2019
31. 12.
2019
31. 12.
2020
31. 12.
2020
Stopnja Izobrazba
Št.
zaposlenih
%
Št.
zaposlenih
%
I
Nekvalificirani 5 1,63 1 0,46
II
OŠ/Priučeni 26 8,47 19 8,80
III Nižja poklicna izobrazba 8 2,61 3 1,39
IV Srednješolska poklicna izobrazba 61 19,87 33 15,74
V
Srednja tehnična in druga strokovna
izobrazba
99 32,25 77 36,11
VI/1
Višješolska izobrazba 38 12,38 30 13,89
VI/2
Visokošolska izobrazba prve stopnje 33 10,75 25 11,57
VII/1
Specialistična izobrazba po visokošolski 6 1,95 4 1,85
VII/2 Visokošolska univerzitetna izobrazba 19 6,19 14 6,48
VII/3 Magistrsko druga bolonjska 5 1,63 5 2,31
VIII/1
Magisterij (znanstveni) 5 1,95 1 0,46
VIII/2
Doktorska in podobna izobrazba 2 0,33 2 0,93
Skupaj
307
100,00
214
100
Izobrazbena sestava zaposlenih v Skupini CETIS
31. 12.
2019
31. 12.
2019
31. 12.
2020
31. 12.
2020
Stopnja Izobrazba
Št.
zaposlenih
%
Št.
zaposlenih
%
I
Nekvalificirani
10
1,78
8
1,38
II OŠ/Priučeni 69 12,30 71 12,26
III
Nižja poklicna izobrazba
16
2,85
20
3,45
IV
Srednješolska poklicna izobrazba
129
22,99
130
22,63
V
Srednja tehnična in druga strokovna
izobrazba
172 30,66 184 31,95
VI/1
Višješolska izobrazba
54
9,63
58
10,02
VI/2
Visokošolska izobrazba prve stopnje
51
9,09
54
9,33
VII/1
Specialistična izobrazba po visokošolski
19
3,39
6
1,04
VII/2 Visokošolska univerzitetna izobrazba 25 4,46 24 4,15
VII/3
Magistrsko druga bolonjska
6
1,07
5
0,86
VIII/1
Magisterij (znanstveni)
8
1,60
15
2,59
VIII/2
Doktorska in podobna izobrazba
2
0,18
2
0,35
Skupaj
561
100,00
577
100
Povprečno število zaposlenih je bilo v letu 2020 v družbi CETIS d.d. 295, v Skupini CETIS pa 622.
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
32
Izobraževanje in razvoj kadrov
Močno poudarjamo stalno pridobivanje znanj. Zaradi epidemije koronavirusa smo v letu 2020 izvedli sicer
precej manj izobraževanj kot sicer. Ne glede na to je bilo v letu 2020 v izobraževanje in usposabljanje v
različnih oblikah izobraževanja in izpopolnjevanja vključenih več kot 95 odstotkov zaposlenih. V letu 2020
smo več pozornosti posvetili internim izobraževanjem, tudi izobraževanjem na daljavo, prilagojenim
zahtevam delovnih procesov in varnosti v družbi ter dodatnim izpopolnjevanjem zaradi novega
informacijskega sistema.
Organizacijska klima in zadovoljstvo zaposlenih
Organizacijsko klimo in zadovoljstvo zaposlenih v družbi CETIS merimo že od leta 2002. Z rednim
merjenjem spremljamo učinkovitost aktivnosti in zadovoljstvo zaposlenih. Primerjava rezultatov s preteklimi
leti je pokazala, da smo v letu 2020 ohranili raven organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih na ravni
najbolje ocenjenih let v preteklosti.
2019 2020
Indeks
20/19
Organizacijska klima
3,37
3,38
1,003
Zadovoljstvo zaposlenih
3,48
3,50
1,006
% aktivno zavzetih zaposlenih
42 %
39 %
0,93
Zdravje in varnost pri delu ter skrb za zaposlene
Zaposlenim zagotavljamo varno delo in varno delovno okolje. Tveganja ocenjujemo periodično in jih z
ustreznimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Skrbimo za nenehno izboljševanje delovnih razmer. Kot
vsako leto so tudi v letu 2020 potekala teoretična in praktična usposabljanja za varno delo ter redni
preventivni in obdobni zdravniški pregledi za zaposlene. Informacije o zdravstvenih temah in preventivi smo
posredovali zaposlenim tudi z orodji internega komuniciranja.
V letu 2020 smo izjemno veliko aktivnosti in ukrepov glede varnosti in zdravja pri delu izvajali zlasti za
preprečevanje širitve koronavirusa SARS-CoV-2 (covid-19). Od razglasitve epidemije v marcu 2020 smo
vseskozi spremljali dogajanje glede širitve koronavirusa in skladno s priporočili strokovnih ustanov sprejeli
številne ukrepe za preprečevanje širitve bolezni in varovanje zdravja zaposlenih. Zagotovili smo številne
organizacijske ukrepe za doseganje ustrezne varnostne razdalje med zaposlenimi, zlasti v proizvodnji,
skupnih in pomožnih prostorih. Priskrbeli smo zadostne količine ustrezne zaščitne opreme za zaposlene, ki
jo morajo uporabljati, poskrbeli smo za redno razkuževanje prostorov in redno strokovno izvajanje nadzora
strokovnega delavca za varnost pri delu glede pravilnosti izvajanja ukrepov. Pristojne službe so za
zaposlene pripravile več navodil in priporočil za izvajanje delovnih procesov in odgovorno obnašanje v
podjetju in doma. Pri pripravi ukrepov smo upoštevali tudi priporočila medicine dela in strokovnjakov za
varnost in zdravje pri delu.
Vsem zaposlenim in obiskovalcem pred vstopom v podjetje izmerimo temperaturo in jih pozovemo, da si
razkužijo roke. Zaposlene opozarjamo, da ne hodijo v službo, če se slabo počutijo. Z raznimi obvestili,
opozorili in pozivi zaposlene opozarjamo na higieno kašlja, higieno umivanja rok in na ohranjanje ustrezne
medosebne razdalje.
Ob upoštevanju priporočil Ministrstva za zdravje, ki je zaradi tveganj, povezanih s koronavirusom SARS-
CoV-2 (covid-19), sprejelo stališče o izključitvi nekaterih ranljivih skupin iz proizvodnje, kjer niso
zagotovljene protiepidemične razmere (predlog Razširjenega strokovnega kolegija za medicino dela,
prometa in športa z dne 27. 3. 2020 številka 6-1/2020), smo vse zaposlene pozvali, naj sporočijo, ali spadajo
v katero od ranljivih skupin. Zaposlene, ki so v kateri od ranljivih skupin in za katere je medicina dela tako
predlagala, smo izključili iz delovnega procesa.
Da bi zmanjšali število oseb, ki so hkrati na isti lokaciji, s čimer se bistveno zmanjšajo možnosti širjenja
morebitnih okužb, smo sprejeli sklep o prerazporeditvi oziroma neenakomerni razporeditvi delovnega časa,
spremenili urnike izmen, čas prihajanja na delo in z njega ter odhode na malico. Omejili smo tudi prehajanje
zaposlenih med posameznimi oddelki. Zaposlenim, ki imajo to možnost, smo omogočili delo od doma; gre
za delavce, ki večino dela opravijo z uporabo računalnika. Pri delu od doma so imeli delavci možnost
dostopa tudi do informacijskih sistemov družbe, ki jih potrebujejo pri svojem delu, zato imajo na voljo
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
33
oddaljen dostop in posebno varno povezavo (VPN). Delo v proizvodnih prostorih podjetja je sicer potekalo
nemoteno, zaposleni pa pri delu uporabljajo dodatno zaščitno opremo.
Vse ne nujne sestanke, srečanja in obiske v podjetju smo omejili ali odpovedali, odpovedali pa smo tudi vse
ne nujne službene poti, zlasti poti v tujino. Namesto osebnih srečanj priporočamo komunikacijo prek telefona
ali drugih oblik elektronskega komuniciranja.
Med zaposlenimi je približno en odstotek invalidov, ki imajo skladno z zakonodajo, predpisi in omejitvami iz
naslova invalidnosti ustrezno delo.
Delež bolniške odsotnosti je v letu 2020 znašal 6,32 odstotka. V letu 2020 smo zaznali štiri lažje nezgode
pri delu.
Poklicne bolezni odkrivamo v sodelovanju z zdravniki, s specialisti medicine dela, ocenjujemo tveganja in
ugotavljamo obremenitve. Do zdaj ni bilo prepoznanih in potrjenih poklicnih bolezni.
Vsako leto organiziramo različne dogodke, s katerimi krepimo pripadnost zaposlenih. Skrb za zaposlene
med drugim izkazujemo tudi s prostočasnimi aktivnostmi. V letu 2020 zaradi epidemije koronavirusa
številnih načrtovanih dogodkov za zaposlene nismo mogli izvesti, saj ukrepi tega niso dopuščali.
V letu 2020 smo kljub epidemiji:
• organizirali eno športno srečanje za zaposlene;
• podprli športne sekcije pri izvajanju njihovih aktivnosti;
• izvedli več aktivnosti za promocijo zdravja, zlasti za preprečevanje širjenja koronavirusa;
• ob koncu leta pripravili obdaritev več kot 120 otrok zaposlenih;
• zaposlenim ponudili v uporabo svoje počitniške kapacitete (v času, ko so ukrepi to dopuščali).
Najzvestejšim sodelavcem že vrsto let podeljujemo jubilejne nagrade in posebna priznanja za naj
sodelavce, ki jih podelimo konec vsakega leta.
Odgovornost do naravnega okolja
Odgovornost do naravnega okolja v družbi CETIS vključujemo v vsakodnevno poslovno življenje, kar že
osemnajsto leto dokazujemo z okoljskim certifikatom ISO 14001. Zavezani smo nenehnemu zmanjševanju
vseh svojih vplivov na okolje, kar vključuje zmanjševanje emisij, zmanjševanje rabe naravnih virov in
učinkovito uporabo energije.
V 2019 (z veljavnostjo tudi v 2020) smo pridobili srebrno medaljo v okviru sistema
EcoVadis, ki ocenjuje družbeno odgovornost podjetij. Ocene EcoVadis upoštevajo več
meril v okviru štirih tem: delo in človekove pravice, okolje, etika in trajnostna naročila. Ta
merila temeljijo na mednarodnih standardih družbene odgovornosti podjetij, ki vključujejo
na primer globalna kompaktna načela ZN in konvencije mednarodnih organizacij dela.
Ob zagotavljanju zdravega delovnega okolja skrbimo tudi za zdrav odnos do naravnega okolja, zato se
ravnamo po začrtanih okoljskih smernicah, opredeljenih v naši okoljski politiki. CETIS s svojo dejavnostjo
nima izpostavljenega vpliva na okolje, a si kljub temu aktivno prizadeva zmanjševati vse negativne vplive
svoje dejavnosti na naravno okolje. Zaposlene ozaveščamo in izobražujemo o varstvu okolja in upoštevamo
okoljske vidike pri nabavi in uvajanju novih tehnologij.
Izvajanje okoljskih ciljev in programov v letu 2020
• Več klasičnih svetilk smo zamenjali z varčnimi LED-svetilkami in s tem dodatno zmanjšali porabo
električne energije.
• Uporabljamo namensko napravo za nadzor in upravljanje porabe električne energije, s čimer smo
izboljšali učinkovitost za več kot tri odstotke.
• S sodobnim agregatom za dobavljanje električne energije ob izpadu električnega omrežja zagotavljamo
primerno varnost naših postopkov.
• Še vedno kar največ varnostnih dokumentov uničimo v proizvodnem procesu in s tem zmanjšujemo
potrebe po sežigu.
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
34
• Uporabljamo učinkovitejše kompresorske postaje, s čimer smo drastično izboljšali generiranje in
uporabo komprimiranega zraka v proizvodnji.
• Zmanjšujemo količine odpadkov z rednim ločevanjem v proizvodnji in predajo surovin v ponovno
uporabo.
V družbi CETIS uporabljamo materiale, ki ne onesnažujejo ali minimalno onesnažujejo okolje, kar
nadzorujemo z rednimi meritvami emisij. Kemikalije, ki bi lahko škodljivo vplivale na zdravje ljudi,
zamenjujemo z manj škodljivimi kemikalijami. Če to ni mogoče, poskrbimo za ustrezno osebno varovalno
opremo, ustrezne načine uporabe in odstranjevanje v sodelovanju z zunanjimi pooblaščenimi izvajalci. Tudi
v letu 2020 smo zamenjevali materiale z materiali, ki so do zaposlenih in okolja prijaznejši in ne vsebujejo
zdravju škodljivih sestavin. Uporabljamo kemikalije in barve na osnovi vode in ne topil. Tako bomo ravnali
tudi v prihodnje.
Redno izvajamo merjenja emisij v ozračje, merjenja odpadnih voda in druge meritve v sodelovanju z
usposobljenimi pooblaščenimi zunanjimi izvajalci. Tako nadzorujemo, da ne prekoračujemo zakonsko
dovoljenih mejnih vrednosti. S tem zagotavljamo, da izvajamo procese, sprejemljive do okolja.
Načrti za naprej
• Zaradi spremenjenih okoliščin in dobrih izkušenj z zdajšnjo rešitvijo bomo vgradili naprednejšo
namensko napravo za nadzor in upravljanje porabe električne energije.
• Še naprej bomo zamenjevali osvetlitev z varčnejšimi rešitvami – z osredotočenjem na skladiščno
razsvetljavo.
• Naredili bomo dodatne izboljšave glede komprimiranega zraka.
• Zmanjšali bomo količine komunalnih in nevarnih odpadkov.
• Preusmerili bomo odpadne vode.
• Okoljsko potratne stroje bomo zamenjali s sodobnejšimi.
• Povečali bomo energetsko učinkovitost.
• Izboljšali bomo interni sistem nadzora kemikalij.
Dolgoročni cilj
Naši dolgoročni cilji so: zmanjševanje količine odpadkov, energetska učinkovitost in izboljšanje
ozaveščenosti o varstvu okolja.
Embalaža
CETIS povzroča odpadno embalažo, ki ni komunalni odpadek, in zanemarljiv delež odpadne embalaže iz
neposrednega uvoza. V letu 2020 je družba na slovenskem trgu povzročila približno 60 ton papirne odpadne
embalaže. Na tem področju okolja ne preobremenjujemo, saj skladno z zakonodajo odpadno embalažo
oddamo v predelavo. V primerjavi z letom prej je CETIS proizvedel več druge odpadne embalaže, kar pa je
neposredna posledica naročniške proizvodnje in odvisnosti od števila naročil.
Emisije v ozračje in energenti
CETIS s svojo sodobno tehnološko opremljenostjo in prizadevanji za uporabo nenevarnih snovi v
proizvodnji minimalno obremenjuje okolje z emisijami snovi v zrak, kar dokazujejo tudi redni monitoringi
pooblaščenih zunanjih izvajalcev. Za ogrevanje uporabljamo zemeljski plin, ki je prijaznejši do okolja. Ker
smo odstranili starejšo energetsko potratno opremo, je poraba energentov v proizvodnji manjša. Zmanjšati
nam je uspelo tudi porabo vode.
Okoljsko komuniciranje
Skladno s »Poslovnikom upravljanja« vodi družba posebno evidenco (notranjega in zunanjega) okoljskega
komuniciranja. Zaposlene in poslovne partnerje periodično seznanjamo z aktivnostmi na tem področju pa
tudi z izvajanjem večjih projektov, investicijami in v letnem poročilu.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
35
Odgovornost do družbenega okolja
Odgovornost je ena naših temeljnih vrednot. Spoštujemo sebe, sočloveka in okolje. Zavezani smo
odgovornemu ravnanju do kupcev, zaposlenih, dela, lastnikov, dobaviteljev in varnosti, naravnega in
družbenega okolja.
Politiko sponzoriranja in doniranja prilagajamo gospodarskim razmeram in ekonomiki poslovanja, ki je bila
zadnja leta usmerjena predvsem v optimizacijo poslovanja, ustvarjanje večje dodane vrednosti in v
investicije v proizvodnjo. Podpiramo izbrane projekte in dejavnosti, ki prispevajo k razvoju družbenega
okolja.
Družbe v Skupini
CETIS FLEX d.o.o.
Leto 2020 je bilo za proizvodnjo in prodajo fleksibilne embalaže v vseh pogledih poslovanja, še posebej pa
zaradi epidemije covid-19, kompleksno in težko. Od podjetij je zahtevalo popolno mobilnost in nenehno
prilagajanje spreminjajočim se ukrepom, zmedenosti in negotovim razmeram na trgu.
V družbi CETIS d.d. smo sprejeli odločitev, da kljub razmeram izvedemo zapleten proces izčlenitve s
prevzemom, v okviru katere se je iz družbe CETIS d.d. izčlenila dejavnost rešitev komercialnih tiskovin, ki
se je prenesla na družbo AMBA CO. d.o.o., ta pa se je preimenovala v družbo CETIS FLEX, fleksibilna
embalaža in etikete, d.o.o., s kratkim imenom CETIS FLEX d.o.o.
Ker smo odpravili podvajanje vodenja in številna opravila ter poenostavitve na operativni ravni, pričakujemo
od novega podjetja številne sinergijske učinke. Ob utrjevanju vloge na domačem trgu smo krepili in razvijali
prodajno in podporno mrežo na mednarodnih trgih; predvsem na bližjih evropskih trgih. Glede fleksibilnih
tiskovin je bilo leto 2020 leto stabilizacije proizvodnih in kadrovskih kapacitet po selitvi in leto priprav temeljev
za postavitev strategije prodaje oziroma spremembe usmerjenosti iz količinske v kakovostno prodajo za
večjo dobičkonosnost. Ta odločitev zahteva dosleden izbor izdelkov po donosnosti ali višji dodani vrednosti
in spremembo osredotočenja trženja na trge regije DACH in druge zahodne trge, ki predstavljajo bistveno
večji potencial, so zahtevnejši in donosnejši.
Na navedenih trgih obstaja možnost rasti fleksibilne embalaže, možnost specializacije in konkurenčnega
položaja glede na vodilna podjetja na posameznem področju industrije, ki jo pokrivamo. Zato nameravamo
koncentrirali znanje o razvoju novih produktov in storitev, ki jih bomo poskušali iz laboratorijskega okolja
prenesti v vsakdanjo uporabo; to bo pomembna naloga vodstva v naslednjih letih.
Lotili se bomo tudi opuščanja produktov oziroma opuščanja ali odprodaje programov, ki so svoj vrhunec že
dosegli. Naš najpomembnejši cilj v letu 2020 je bil dvig produktivnosti in manjša poraba materialov, ki pa ni
bil v celoti dosežen in ostaja prioriteta tudi za naslednje leto. Z zmanjševanjem stroškov proizvodnega
procesa bomo lahko konkurenčnejši in prodajno lažje nastopali na trgu.
Pakiranje je rastoča globalna dejavnost, ki bo rastla tudi v prihodnjih letih. V okviru predvidene rasti
embalaže do leta 2025 je pričakovana največja rast folij, ovojnin, etiket, fleksibilne in komercialne embalaže,
kar družbi CETIS FLEX omogoča možnost uspešnega delovanja ob predvidenih spremembah.
Na slovenskem trgu ohranjamo relativno visok tržni delež; pomembno pa je, da smo prisotni tudi na trgih
sosednjih evropskih držav. Evropski trg za tovrstno embalažo vseskozi narašča, proizvajalci nenehno
inovirajo proizvode za tovrstne industrijske panoge. Z vidika zahtev po »short run« in pritiska glede krajših
dobavnih rokov je proizvodnja etiket zelo obetavna za uvedbo digitalne tiskarske tehnike. Največji segment
je pakiranje v prehrambni industriji, ki predstavlja več kot polovico vse embalažne industrije. Najhitreje
rastoči industriji pa sta kozmetična in farmacevtska z letno stopnjo rasti, višjo od 4 odstotkov.
Usmerili se bomo na naslednja področja: prehrano, pijače, farmacijo, prehranska dopolnila, kozmetiko,
osebno nego in druga področja.
Plastika predstavlja približno 40 odstotkov vsega embalažnega materiala in hkrati največji del embalaže v
farmaciji, kozmetiki in drugih potrebščinah za osebno nego. Cena nafte močno vpliva na proizvajalce
Letno poročilo CETIS 2020
II. Poslovno poročilo
36
polimernih materialov in cene vhodnih surovin na proizvajalce papirja, posledično pa tudi na tiskarne in
njihovo cenovno politiko. Posledica je združevanje proizvajalcev v manjše število velikih skupin, ki delujejo
globalno.
V letu 2020 je družba CETIS FLEX veliko delala na razvoju fleksibilnih embalažnih rešitev, folije,
indikatorjev, pametnih etiket z različnimi efekti in termokrčljivih rokavčkov (sleevov), ki jih bo treba v
naslednjih letih bolj uveljaviti na trgu. Veliko priložnost vidimo pri uveljavljanju varnostnih rešitev (tudi zaradi
rešitev varnostnih tiskovin v matični družbi Skupine CETIS – družbi CETIS d.d.), na področju etiket za
zaščito blagovne znamke, zaščito proti ponarejanju in varnostno pakiranje za farmacijo.
Kljub zaostrenim tržnim razmeram in težavam, s katerimi se je spoprijemala večina gospodarskih subjektov,
je bilo poplačilo terjatev v preteklem letu na relativno visoki ravni; temu bomo veliko pozornosti posvetili tudi
v prihodnje.
Osredotočenost na kupce je najpomembnejši dejavnik našega delovanja, kar je zapisano tudi v naših
standardih. Kupce redno obiskujemo, skupaj z njimi razvijamo novosti, jim zagotavljamo podporo pri vseh
potrebah za embaliranje in razvijamo ustrezne rešitve v skladu z njihovimi potrebami. V letu 2020 se zaradi
koronakrize in omejitev potovanj nismo udeleževali konferenc in sejmov. Pripravili smo nov katalog svojih
produktov in storitev in odprli novo spletno stran www.cetisflex.com
, na kateri smo predstavili svoj celoten
prodajni program. V leto vstopamo optimistično in z visokimi cilji.
CETIS-ZG d.o.o.
Družbi CETIS-ZG d.o.o. je v letu 2020 kljub pandemiji, predvsem zaradi prilagodljivosti zahtevam kupcev,
ki so jo prepoznali tudi sami kupci, uspelo doseči načrtovane prihodke. Na trgu je bilo mogoče zaznati upad
grafičnih tiskovin in drugih tiskanih materialov, kar je bilo pričakovano, saj je velik del navedene industrije
zaradi pandemije prenehal delovati. Dogajanja v letu 2020 so spremenila način razmišljanja in prodajne
pristope, spremenile so se tudi poslovne navade naših partnerjev. Pričakujemo, da se bodo nekateri novi
načini delovanja in pristopi poslovanja ohranili tudi po pandemiji.
Ocenjujemo, da bo zaradi vseh sprememb v lanskem letu zahtevno tudi letošnje. Hitro se bomo morali
prilagajati spremembam na trgu; ne glede na ceno in delovno silo.
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje
Družba opravlja proizvodne in druge dodelavne storitve v tiskarstvu. Pri svojem poslovanju upošteva Zakon
o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Ob koncu leta 2020 je družba zaposlovala 22
sodelavcev, od tega več kot polovico invalidov.
Prihodke v letu 2020 je družba večinoma ustvarila s prodajo storitev v Skupini. Prihodki so bili nižji od
doseženih v letu 2019 za 12 odstotnih točk. Družba je kljub temu ob spremenljivih tržnih razmerah dosegla
načrtovani pozitivni rezultat; dosežen je bil predvsem z nadaljnjo specializacijo, dezinvestiranjem
nepotrebne opreme in prilagajanjem organizacijske strukture. Vse to pa je zagotavljalo produktivnejše in
stroškovno učinkovitejše izvajanje naročil.
CETIS MADAGASCAR SARL
Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih
dovoljenj na Madagaskarju. Ob političnih spremembah, ki so bile vzrok za spremembe tudi pri ključnih
odločevalcih v državi, nismo uspeli podaljšati pogodb za izvajanje koncesij izdaje prometnih in vozniških
dovoljenj.
Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS
MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi korona krize.
II. Poslovno poročilo
Letno poročilo CETIS 2020
37
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.
Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. je nosilka izvajanja več različnih projektov v Gvineji Bissao. Z
osmimi redno zaposlenimi delavci izvajamo koncesijo izdaje vozniških in prometnih dovoljenj, koncesijo za
izdajanje potnih listin ter koncesijo za izdajanje certifikatov in diplom za srednje šole.
V letu 2020 je družba dosegla 1,64 milijona evrov prihodkov iz poslovanja, kar je 28 odstotkov manj kot leto
prej, ko je bilo zaradi povečanega povpraševanja po biometričnih potnih listinah zaradi obdobnih zamenjav
in večjega obsega potovanj izjemno leto in delno neprimerljivo z običajnim razvojem in rastjo države. Čeprav
se je zaradi krize pandemije za dva meseca izdaja potnih listov popolnoma ustavila, je raven prihodkov
podjetja presegla raven iz leta 2018, zato so prihodnji obeti upravičeno pozitivni.
Vse lansko leto smo v družbi nadaljevali priprave na nadgradnjo biometričnega potnega lista z dodatnimi
zaščitami kot odgovor na vse večje zahteve po varnosti na globalnem trgu, kar je posledično pripeljalo do
podaljšane koncesije izdajanja potnih listin za nadaljnjih 10 let.
EGP d.o.o.
Leto 2020 je bilo posebno, težko, a uspešno. V letu, ki ga je najbolj zaznamoval novi koronavirus, smo kljub
vsem mogočim oteževalnim okoliščinam presegli rezultate predhodnih let in načrte za preteklo leto.
Strategija prodaje in njeno uresničevanje daje rezultate. V družbi EGP smo v zadnjem letu zgledno povečali
prihodke od prodaje za 5 odstotkov. Uspešen je bil predvsem dvig prodaje v izvozu (+12 odstotkov), še
posebej na francoskem in nemškem trgu ter pri domačih farmacevtih. Povečal se je tudi delež farmacije v
strukturi prodaje; z 59 na dobrih 65 odstotkov. Povečanje in struktura prodaje z delnim čiščenjem
nedobičkonosnih izdelkov in dvigom cen, aktivnostmi v proizvodnji za večjo učinkovitost in produktivnost ter
številne druge aktivnosti v celotnem podjetju so družbi EGP prinesle tudi lep napredek v rezultatu podjetja;
v primerjavi s preteklim letom in planom.
Odlična kakovost in podpora sta zagotovili za ohranjanje kupcev, rast poslovanja z njimi in pridobivanje
novih kupcev. Kljub povečanju poslovanja, manjkajočim in novim kadrom in vedno zahtevnejšemu trgu, smo
bili pri zagotavljanju kakovosti v okvirih načrtovanega, posebej pa smo bili uspešni pri zmanjšanju zamud.
Intenzivno investicijsko obdobje se nadaljuje za zagotavljanje sodobne in učinkovite tehnologije z novim
tiskarskim strojem v letu 2020 in pripravami za laser za orodjarno in lepilko za farmacevtski program v letu
2021. Investicije v lepše urejeno okolico podjetja in zagotavljanje normalnih razmer za delo pa vplivajo na
boljše počutje zaposlenih. Veseli nas izboljšanje organizacijske klime in ravni zavzetosti. Prav višja raven
zavzetosti in trdo delo sta tudi dober obet za nadaljevanje uspešnega poslovanja v naslednjih letih.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
38
III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS D.D.
Poročilo neodvisnega revizorja
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
39
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
40
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
41
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
42
Izčlenitev s prevzemom dela premoženja prenosne družbe
CETIS d.d. na prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
CETIS d.d. kot prenosna družba in AMBA CO. d.o.o. kot prevzemna družba sta skladno s prvim odstavkom
629. člena ZGD-1 v povezavi s 586. členom ZGD-1 objavila, da sta v zvezi z nameravano izčlenitvijo s
prevzemom 22. septembra 2020 predložila registrskemu sodišču, Okrožnemu sodišču v Celju, Pogodbo o
izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu notarja Bojana Podgorška, opr.
št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o.
1. decembra 2020 je bila v sodni register vpisana izčlenitev s prevzemom, in sicer izčlenitev dela
premoženja prenosne družbe CETIS d.d. in hkratni prenos tega premoženja na prevzemno družbo AMBA
CO. d.o.o., skladno s Pogodbo o izčlenitvi in prevzemu, sklenjeno 18. septembra 2020 v notarskem zapisu
notarja Bojana Podgorška, opr. št. SV 1075/20, med prenosno družbo CETIS d.d. in prevzemno družbo
AMBA CO. d.o.o. Na prevzemno družbo AMBA CO. d.o.o. se je prenesla dejavnost komercialnega tiska
družbe CETIS d.d. ter vse premoženje, pravice in obveznosti, povezane s to dejavnostjo. Hkrati se je s 1.
decembrom 2020 družba AMBA CO. d.o.o. preimenovala v CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete,
d.o.o.
Namen izčlenitve s prevzemom je bil prenos dejavnosti komercialnega tiska, ki predstavlja zaokroženo
poslovno celoto, na Prevzemno družbo. Dejavnost komercialnega tiska obsega tisk različnih vrst etiket,
termokrčljivih rokavčkov (sleevov), ovojnih etiket in različnih rešitev za zaščito blagovne znamke za
industrijo pijač in prehrambno industrijo ter farmacevtsko in kozmetično industrijo.
Prenosna družba je na osnovi te pogodbe z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register prenesla
na Prevzemno družbo del svojega premoženja, ki je namenjeno opravljanju dejavnosti komercialnega tiska
in je natančno opredeljeno v 10. točki te pogodbe, skupaj z vsemi pravicami in obveznostmi glede tega
premoženja, Prevzemna družba pa je preneseno premoženje prevzela.
Premoženje in obveznosti so se prenašale po vrednostih, ki so bile izkazane v zaključnem poročilu
Prenosne družbe. Prevzemna družba je to premoženje in obveznosti izkazala po knjigovodski vrednosti.
Na Prevzemno družbo se je preneslo tudi tisto premoženje s pravicami in obveznostmi v zvezi z njim, ki ga
je prenosna družba pridobila po dnevu obračuna izčlenitve s prevzemom, če se je skladno s to pogodbo
preneslo oziroma knjižilo na Prevzemni družbi.
Z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register je prešel del premoženja in obveznosti Prenosne
družbe, določen v 10. točki te pogodbe, na Prevzemno družbo, kakor tudi tisto premoženje in obveznosti,
ki jih je Prenosna družba pridobila po dnevu obračuna izčlenitve s prevzemom in se je skladno s to pogodbo
preneslo oziroma knjižilo na Prevzemni družbi.
Z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register je Prevzemna družba kot univerzalni pravni naslednik
vstopila v vsa pravna razmerja glede prenesenega premoženja in obveznosti, katerih subjekt je bila
Prenosna družba in ki so določene v 10. točki te pogodbe.
Prevzemna družba zaradi izčlenitve s prevzemom ni povečala svojega osnovnega kapitala.
Prenosna družba po izčlenitvi s prevzemom obstaja še naprej.
Prenosna družba zaradi izčlenitve s prevzemom po tej pogodbi ni zmanjšala svojega osnovnega kapitala.
Organom upravljanja in nadzora Prenosne oziroma Prevzemne družbe in delitvenim revizorjem zaradi
izčlenitve s prevzemom niso bile zagotovljene nobene posebne ugodnosti.
Skladno z desetim odstavkom 623. člena ZGD-1 se šteje, da je bila izčlenitev delitev, ki ohranja kapitalska
razmerja in v ničemer ne vpliva na kapitalska razmerja delničarjev Prenosne družbe, ki ostanejo enaka.
Posledično določitev menjalnega razmerja ni bila potrebna. Preneseno premoženje Prenosne družbe v
celoti zamenja povišanje vrednosti naložbe Prenosne družbe v Prevzemno družbo. Naložba v Prenosno
družbo se bo povečala za razliko med prenesenim premoženjem in prenesenimi obveznostmi.
Delničarjem Prenosne družbe se zaradi izčlenitve s prevzemom niso zagotovile nobene dodatne pravice,
denarno doplačilo ali delež v Prenosni družbi, saj premoženjskopravni položaj delničarjev Prenosne družbe
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
43
ni bistveno spremenjen, upoštevajoč, da preneseno premoženje ne bo več v neposredni lasti Prenosne
družbe, temveč v neposredni lasti Prevzemne družbe, katere edini družbenik je Prenosna družba.
Pri izčlenitvi s prevzemom je upoštevano vsotno načelo, saj bo skupna višina osnovnega kapitala Prenosne
družbe in Prevzemne družbe po izčlenitvi s prevzemom enaka kot pred izčlenitvijo s prevzemom. Tudi vsota
drugih postavk, vezanih sestavin lastnega kapitala, izkazanih v otvoritveni bilanci stanja Prevzemne družbe
in Prenosne družbe po izčlenitvi s prevzemom, bo najmanj enaka vsoti teh postavk, izkazanih v zaključnih
poročilih Prenosne in Prevzemne družbe.
Delnice Prenosne družbe so navadne, imenske in prosto prenosljive ter delničarjem ne zagotavljajo nobenih
posebnih pravic. Prenosna družba prav tako ni izdala zamenljivih obveznic, obveznic s pravico do
prednostnega nakupa delnic ali dividendnih obveznic, niti ni posameznim osebam drugače zagotovila
posebne pravice do udeležbe pri dobičku. Zato ni potrebno določiti ukrepov Prevzemne družbe za
uresničitev pravic imetnikov posebnih pravic skladno z 10. točko drugega odstavka 624. člena v povezavi s
prvim odstavkom 638. člena ZGD-1.
Glede na naravo izčlenitve s prevzemom po tej pogodbi ponudba denarne odpravnine oziroma doplačila
skladno s 633. členom oziroma osmim ali devetim odstavkom 623. člena ZGD-1 ni potrebna.
Opis postopkov glede zmanjšanja osnovnega kapitala Prenosne družbe
V Prenosni družbi se zaradi izčlenitve dela premoženja na osnovi te pogodbe osnovni kapital ni zmanjšal,
saj se je izčlenitev izvedla s prenosom dela premoženja in obveznosti prenosne družbe, kot je to določeno
v 10. točki te pogodbe.
Prenosna družba je namesto prenesenega premoženja povečala vrednost naložbe v Prevzemno družbo, in
sicer za razliko med prenesenim premoženjem in prenesenimi obveznostmi.
Statut Prenosne družbe se zaradi izčlenitve s prevzemom ni spremenil.
Opis postopkov glede zagotovitve poslovnega deleža Prevzemne družbe ter spremembe akta o
ustanovitvi Prevzemne družbe
Z dnem vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register se Prenosni družbi v zameno za premoženje, ki je
predmet prevzema po tej pogodbi, ni zagotovil nov poslovni delež v Prevzemni družbi, saj je bila Prenosna
družba že pred izčlenitvijo s prevzemom družbenica Prevzemne družbe in imetnica vseh poslovnih deležev
z glasovalno pravico v Prevzemni družbi, in sicer dveh deležev, ki sta navedena v točki 1.1. te pogodbe,
imetnica preostalega deleža pa je Prevzemna družba sama (lastni delež). Posledično se osnovni kapital
Prevzemne družbe zaradi izčlenitve s prevzemom ni povečal.
Zaradi izčlenitve s prevzemom so se v Prevzemni družbi povečale druge sestavine kapitala, in sicer
kapitalske rezerve v višini 7.747.017,87 EUR.
Kot posledica izčlenitve s prevzemom ter prenosa dela dejavnosti na Prevzemno družbo so bile predvidene
naslednje spremembe pri Prevzemni družbi:
• Firma Prevzemne družbe se spremeni tako, da se glasi: CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete,
d.o.o.;
• Kratka firma Prevzemne družbe se spremeni tako, da se glasi: CETIS FLEX d.o.o.
• Firma Prevzemne družbe v angleškem jeziku se spremeni tako, da se glasi: CETIS FLEX, Flexible
Packaging and Labels, Ltd.
• Dejavnosti Prevzemne družbe se smiselno dopolnijo oziroma prilagodijo. Vse dejavnosti Prevzemne
družbe so navedene v priloženem aktu o ustanovitvi, ki je Priloga 19 in sestavni del te pogodbe.
• Sprejme se čistopis akta o ustanovitvi Prevzemne družbe v novem besedilu, ki v celoti nadomesti akt
o ustanovitvi Prevzemne družbe z dne 23. 4. 2012. Predlog novega besedila akta o ustanovitvi
Prevzemne družbe v obliki čistopisa je priloga št. 19 te pogodbe.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
44
Dan, od katerega naprej zagotavljajo delež, ki jih bo Prevzemna družba zagotovila, pravico do dela
dobička
Poslovna deleža v Prevzemni družbi, katerih imetnik je Prenosna družba kot edini družbenik Prevzemne
družbe, zagotavljata pravico do dobička že pred izvedbo izčlenitve s prevzemom, in sicer od začetka
imetništva poslovnih deležev.
Dan obračuna izčlenitve s prevzemom je bil 30. 6. 2020. Od tega dne naprej (od 1. 7. 2020) se šteje, da so
dejanja Prenosne družbe glede premoženja, ki se prenaša na Prevzemno družbo, opravljena za račun
Prevzemne družbe.
Od dneva obračuna izčlenitve s prevzemom do vpisa le-te v sodni register se v bilancah prenosne družbe
poslovni dogodki glede premoženja in obveznosti, ki se po tej pogodbi prenašajo na Prevzemno družbo,
prikazujejo za račun Prevzemne družbe. V tem obdobju se šteje, da Prenosna družba vodi poslovne knjige
v svojem imenu in za račun Prevzemne družbe; če do vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register ne
pride, pa v svojem imenu in za svoj račun. Preneseno premoženje in obveznosti se z vsemi evidentiranimi
spremembami na dan vpisa izčlenitve s prevzemom v sodni register prenesejo na Prevzemno družbo.
Opis prenesene dejavnosti ter premoženja in obveznosti, ki se po stanju na dan obračuna izčlenitve
s prevzemom prenesejo na Prevzemno družbo
Prenesena dejavnost
Iz Prenosne družbe se z izčlenitvijo s prevzemom po tej pogodbi prenaša na Prevzemno družbo del njenega
premoženja in obveznosti, ki se nanaša na dejavnost komercialnega tiska, in sicer tisk različnih vrst etiket,
sleevov, ovojnih etiket in različne rešitve za zaščito blagovne znamke za industrijo pijač, prehrambno
industrijo ter farmacevtsko industrijo in industrijo kozmetike. Prenosna družba bo po izvedeni izčlenitvi s
prevzemom še naprej opravljala svoje preostale dejavnosti, to so predvsem dejavnost varnostnega tiska,
dejavnost upravljanja odvisnih podjetij, dejavnost upravljanja z lastnimi nepremičninami ter druge dejavnosti
skladno s statutom Prenosne družbe.
Po stanju na dan obračuna izčlenitve s prevzemom se je na Prevzemno družbo skupaj z dejavnostjo iz
prejšnjega odstavka preneslo s to dejavnostjo povezano premoženje, pravice in obveznosti ter pravna
razmerja navedena v nadaljevanju.
Preneseno premoženje je potekalo po knjigovodski vrednosti
Neopredmetena sredstva
Na Prevzemno družbo so se prenesla neopredmetena sredstva v višini 31.313,06 EUR, tako da je po
izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 827.536,56 EUR.
Opredmetena osnovna sredstva
Na Prevzemno družbo so se prenesla opredmetena osnovna sredstva vrednosti 2.503.867,23 EUR, tako
da je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 12.171.694,86 EUR.
Na prevzemno družbo so se prenesle proizvajalne naprave in stroji v vrednosti 2.193.006,26 EUR, druge
naprave in oprema v vrednosti 290.852,97 EUR ter predujmi za osnovna sredstva v višini 20.008,00 EUR.
Odložene terjatve za davek
Na Prevzemno družbo so se prenesle odložene terjatve za davek v višini 32.338,02 EUR, tako da je po
izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 75.471,75 EUR.
Zaloge
Na Prevzemno družbo so se prenesle zaloge materiala, nedokončane proizvodnje, trgovskega blaga in
zaloge končnih izdelkov v vrednosti 2.183.548,02 EUR, tako da je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri
Prenosni družbi skupna postavka izkazana v višini 6.200.180,19 EUR.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
45
Na prevzemno družbo so se prenesle zaloge materiala v vrednosti 1.348.987,17 EUR, zaloge nedokončane
proizvodnje v vrednosti 2.923,05 EUR, zaloge proizvodov v vrednosti 822.168,18 EUR in zaloge trgovskega
blaga v vrednosti 9.469,62 EUR.
Kratkoročne finančne naložbe
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne finančne naložbe v višini 1.000.000,00 EUR, tako da po
izčlenitvi s prevzemom ostane pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 0,00 EUR.
Kratkoročne poslovne terjatve
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne terjatve v višini 3.222.691,54 EUR, tako da je
po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 3.447.307,61 EUR.
Na prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini v višini 97.319,36
EUR, kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v višini 2.990.081,68 EUR ter kratkoročne poslovne terjatve
do drugih v višini 62.338,18 EUR, predujmi za zaloge v višini 275,20 EUR ter kratkoročne aktivne časovne
razmejitve v višini 72.677,12 EUR.
Denarna sredstva
Na Prevzemno družbo so se prenesla denarna sredstva v višini 480.000,00 EUR.
Prenesene obveznosti
Rezervacije
Na Prevzemno družbo so se prenesle rezervacije višini 182.864,13 EUR, tako da je po izčlenitvi s
prevzemom ostalo pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 2.899.785,71 EUR.
Kratkoročne poslovne obveznosti
Na Prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne obveznosti v višini 1.523.875,87 EUR, tako da
je po izčlenitvi s prevzemom ostala pri Prenosni družbi postavka, izkazana v višini 5.533.059,28 EUR.
Na prevzemno družbo so se prenesle kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini višini
101.113,52 EUR, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 1.096.230,93 EUR ter druge kratkoročne
poslovne obveznosti v višini 298.264,07 EUR ter kratkoročne pasivne časovne razmejitve v višini 28.267,35
EUR.
Prenesene sestavine kapitala
Po stanju na dan obračuna izčlenitve s prevzemom so se pri Prevzemni družbi oblikovale naslednje
sestavine kapitala:
Kapitalske rezerve
SKUPAJ: 7.747.017,87 EUR
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
46
Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d.
V EUR
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe CETIS d.d.
V EUR
2020 2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 4.710.335 3.669.442
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih
sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih
sredstev, razpoložljivih za prodajo
24.276 70.048
Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih
izkazov družb v tujini
Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki 8.239 14.454
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju 32.515 84.502
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 4.742.850 3.753.944
Lastniki neobvladujočih deležev 1.024.503 810.852
Lastniki obvladujoče družbe 3.718.347 2.943.092
Pojasnila 2020 2019
1.
PRIHODKI
2
31.980.202
36.926.653
2.
Nabavna vrednost prodanih količin
3
-188.739
-253.588
3.
Proizvajalni stroški
3
-17.307.727
-21.974.352
4.
Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni
stroški
1 -17.496.466 -22.227.940
A.
KOSMATI DOBIČEK
14.483.736
14.698.713
5.
Drugi prihodki (iz poslovanja)
4
957.986
581.579
6.
Stroški prodajanja
3
-4.966.337
-6.609.927
7.
Stroški splošnih služb
3
-4.094.073
-3.811.264
8. Drugi odhodki (iz poslovanja) 3 -696.267 -638.333
= Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8)
-8.798.691
-10.477.945
B.
POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV
FINANCIRANJA
5.685.045 4.220.768
9.
Prihodki iz financiranja
5
115.175
368.209
10.
Stroški financiranja
5
-80.361
-359.478
C.
ČISTI STROŠKI FINANCIRANJA
34.814
8.731
D.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
5.719.859
4.229.499
11.
Odhodki za davke
-1.005.956
-540.710
12.
Odloženi davek
6
-3.568
-19.347
Davki skupaj
-1.009.524
-560.057
E.
DOBIČEK / IZGUBA PO OBDAVČITVI
4.710.335
3.669.442
Lastniki neobvladujočih deležev
1.017.479
792.599
Lastniki obvladujoče družbe
3.692.855
2.876.842
Čisti in prilagojeni dobiček (izguba) na delnico
22
23,55
18,35
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
47
Bilanca stanja družbe CETIS d.d.
V EUR
Pojasnila 31. 12. 2020 31. 12. 2019
SREDSTVA
Nepremičnine, naprave in oprema 8 11.143.561 14.997.864
Pravica do uporaba najetih sredstev
8
198.213
291.597
Neopredmetena sredstva
9
764.584
946.339
Naložbene nepremičnine
10
1.680.454
746.333
Naložbe v podjetja v Skupini
11
25.408.106
17.661.088
Naložbe v pridružena podjetja 12 27.765 27.765
Naložbe, razpoložljive za prodajo
13
642.276
612.306
Dana posojila
14
584
584
Dolgoročne poslovne terjatve
15
0
0
Odložene terjatve za davek
16
86.325
122.231
Skupaj dolgoročna sredstva
39.951.868
35.406.107
Zaloge
17
4.433.077
6.396.468
Kratkoročna dana posojila
18
3.100.000
1.000.000
Poslovne in druge terjatve
19
2.858.440
5.233.064
Denarna sredstva in drugi ustrezniki 20 1.560.903 2.534.012
Skupaj kratkoročna sredstva
11.952.420
15.163.544
SKUPAJ SREDSTVA
51.904.288
50.569.651
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
Izdani kapital
10.015.023
10.015.023
Presežek vplačanega kapitala
16.946.055
16.946.055
Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz
dobička)
8.094.722 5.739.554
Zadržani dobiček
5.726.944
3.339.676
Lastne delnice
0
0
Rezerva za pošteno vrednost
47.310
46.897
Skupaj kapital
21
40.830.054
36.087.204
Prejeta posojila
23
1.579.800
1.387.500
Obveznosti iz najemov
23
168.376
216.386
Rezervacije
24
2.971.586
3.128.197
Odložene obveznosti za davek 16 11.378 5.684
Skupaj dolgoročne obveznosti
4.731.140
4.737.767
Prejeta posojila
23
1.262.500
2.362.500
Poslovne in druge obveznosti
25
5.080.594
7.382.180
Skupaj kratkoročne obveznosti
6.343.094
9.744.680
Skupaj obveznosti
11.074.234
14.482.447
SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI
51.904.288
50.569.651
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
48
Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d.
V EUR
2020 2019
A
Denarni tokovi pri poslovanju
a
Čisti poslovni izid
Poslovni izid pred obdavčitvijo
5.719.859
4.229.499
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
-1.009.524
-560.057
4.710.335
3.669.442
b
Prilagoditve za
Amortizacijo (+)
2.179.834
2.338.015
Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami
naložbenja in financiranja (-)
-35.016 -147.674
Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami
naložbenja in financiranja (+)
26.490 85.587
Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-)
-70.993 -257.789
Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+)
35.091 257.412
2.135.407
2.275.552
c
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev,
rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih
postavk bilance stanja
-2.191.039 -1.768.703
Začetne manj končne poslovne terjatve -792.279 -58.511
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -75.795 41.285
Začetne manj končne terjatve za odloženi davek
3.568
30.094
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
0
0
Začetne manj končne zaloge
-614.390
-1.392.388
Končni manj začetni poslovni dolgovi -717.164 -586.656
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije -673 191.790
Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek 5.694 5.684
d
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri
poslovanju (a + b + c)
4.654.703 4.176.291
B
Denarni tokovi pri naložbenju
a
Prejemki pri naložbenju
5.524.840
4.454.156
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na
naložbenje
85.175 267.876
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
0
0
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
39.665
238.276
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
0
0
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 0
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 5.400.000 3.948.004
b
Izdatki pri naložbenju
-10.159.304
-8.016.795
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-67.224
-213.843
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-1.112.080
-3.272.953
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
0
0
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
-480.000 0
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
-8.500.000 -4.530.000
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
49
c
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri
naložbenju (a + b)
-4.634.464 -3.562.640
C
Denarni tokovi pri financiranju
a
Prejemki pri financiranju
2.304.800
1.500.000
Prejemki od vplačanega kapitala
0
0
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
1.054.800
0
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
1.250.000
1.500.000
b
Izdatki pri financiranju
-3.298.149
-1.644.556
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -31.863 -39.620
Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev -53.786 -42.436
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -862.500 -1.162.500
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -2.350.000 0
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku 0 -400.000
c
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri
financiranju (a + b)
-993.349 -144.556
Č
Končno stanje denarnih sredstev
1.560.902
2.534.012
x
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc)
-973.110
469.095
y
Začetno stanje denarnih sredstev
2.534.012
2.064.917
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
50
Izkaz gibanja kapitala družbe CETIS d.d.
Izkaz gibanja kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2020
V EUR
Izdani
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve in
rezerve za
lastne deleže
Druge
rezerve iz
dobička
Zadržani
dobiček
Rezerva za
pošteno
vrednost
Skupaj kapital
A1
Stanje konec prejšnjega
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2019
10.015.023 16.946.055 1.001.501 4.738.052 3.339.676 46.897 36.087.203
A2
Začetno stanje
poročevalskega obdobja
na 01. 01. 2020
10.015.023 16.946.055 1.001.501 4.738.052 3.339.676 46.897 36.087.203
B1
Spremembe lastniškega
kapitala
0 0 0 0 0 0 0
Izplačilo dividend
0
0
0
0
0
0
0
B2
Celotni vseobsegajoči
donos poročevalskega
obdobja na 31. 12. 2020
0 0 0 0 4.742.436 414 4.742.849
Vnos čistega poslovnega
izida
0 0 0 0 4.710.335 0 4.710.335
Sprememba presežka iz
prevrednotenja finančnih
naložb
0 0 0 0 0
24.276 24.276
Druge spremembe
vseobsegajočega donosa
0 0 0 0 32.101 -23.862 8.239
B3
Spremembe v kapitalu
0
0
0
2.355.167
-2.355.167
0
0
Razporeditev dela čistega
dobička poročevalskega
obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov
vodenja in nadzora
0 0 0 2.355.167 -2.355.167 0 0
Druge spremembe v
kapitalu
0 0 0 0 0 0 0
C.
Končno stanje
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2020
10.015.023 16.946.055 1.001.501 7.093.221 5.726.944 47.310 40.830.054
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
51
Izkaz gibanja kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2019
V EUR
Izdani
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve in
rezerve za
lastne deleže
Druge
rezerve iz
dobička
Zadržani
dobiček
Rezerva za
pošteno
vrednost
Skupaj kapital
A1
Stanje konec prejšnjega
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2018
10.015.023 16.946.055 1.001.501 2.903.331 1.904.067 -36.718 32.733.259
A2
Začetno stanje
poročevalskega obdobja
na 01. 01. 2019
10.015.023 16.946.055 1.001.501 2.903.331 1.904.067 -36.718 32.733.259
B1
Spremembe lastniškega
kapitala
0 0 0 0 -400.000 0 -400.000
Izplačilo dividend
0
0
0
0
-400.000
0
-400.000
B2
Celotni vseobsegajoči
donos poročevalskega
obdobja na 31. 12. 2019
0 0 0 0 3.670.329 83.615 3.753.944
Vnos čistega poslovnega
izida
0 0 0 0 3.669.442 0 3.669.442
Sprememba presežka iz
prevrednotenja finančnih
naložb
0 0 0 0 0
70.048 70.048
Druge spremembe
vseobsegajočega donosa
0 0 0 877 13.567 14.454
B3
Spremembe v kapitalu
0
0
0
1.834.721
-1.834.721
Razporeditev dela čistega
dobička poročevalskega
obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov
vodenja in nadzora
0 0 0 1.834.721 -1.834.721 0 0
Druge spremembe v
kapitalu
0 0 0 0 0 0 0
C.
Končno stanje
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2019
10.015.023 16.946.055 1.001.501 4.738.052 3.339.676 46.897 36.087.203
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
52
Izjava o odgovornosti poslovodstva
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno
sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile
računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so
računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.
Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za
zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
• računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje
resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in
morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in da je
• v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega
položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo,
kot celota izpostavljene.
Poslovodstvo družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2020
z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila ali na pobudo oziroma v interesu teh družb
opustila kakšnega dejanja, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje.
Celje, 28. aprila 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
izvršni direktor
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
53
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE
Sedež in pravna oblika podjetja ter država
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška
družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje 13. 2. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11.
2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2020 znaša 40.830.054 evrov. Osnovni kapital je
razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni
kotaciji Ljubljanske borze.
Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti
CETIS, eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja potovalne in osebne
dokumente (npr. biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega
statusa, vozniška in prometna dovoljenja) ter celovite rešitve na ključ za upravljanje identitete in izdajo
dokumentov.
S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv
strateški partner podjetjem in vladam na štirih celinah. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom
varnosti in kakovosti. Znanje naših strokovnjakov temelji na več kot dvestoletni tradiciji.
Podatki o obvladujočem podjetju
Skupina CETIS je del Skupine MSIN. Družba MSIN d.o.o. je obvladujoča družba v skupini MSIN.
Konsolidirani računovodski izkazi in Letno poročilo skupine MSIN sta na voljo na sedežu družbe MSIN
d.o.o., Leskoškova 6, Ljubljana.
CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi
za leto, ki se je končalo 31. decembra 2020, in je hkrati poročajoča družba.
2. OSNOVA ZA PRIPRAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi za leto 2020 so pripravljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenji
Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (FRIC), kot jih je sprejela Evropska
unija.
Upravni odbor družbe je računovodske izkaze za objavo odobril 28. april 2021.
Osnova za merjenje
Računovodski izkazi za leto 2020 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih,
kjer je upoštevana poštena vrednost:
• finančni inštrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna
sredstva.
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
Funkcijska in predstavitvena metoda
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so
zaokrožene na evro.
Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
54
izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen
odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih
ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva
popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu
izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili
uporabljeni pri presoji vrednosti:
• Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev
Družba pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično
staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni
ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin
in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
• Preizkus oslabitve sredstev
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
• neopredmetena sredstva,
• nepremičnine, naprave in opremo,
• naložbene nepremičnine,
• dobra imena,
• finančne naložbe v pridružene in skupaj obvladujoče družbe,
• za prodajo razpoložljiva finančna sredstva,
• zaloge,
• finančne terjatve,
• terjatve do kupcev.
Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem
imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve
se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo
dodeljeno dobro ime.
• Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost obveznosti iz
naslova odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna.
Aktuarski izračun temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi
sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša
predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene prihodnje
rasti plač kot pomembnih osnov za določitev odpravnin ob upokojitvi in jubilejni nagrad. Obveze za
pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in nekratkoročnega
značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
• Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke
Družba oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Družba
na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi
davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega
dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je
odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni
verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Spremembe računovodske usmeritve
Družba je v letu 2020 in 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih
dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP 9 in
MSRP 16.
Družba je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 9, ki je začel veljati 1.
januarja 2020. Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
55
sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na
katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Družba je v letu 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 16, ki je stopil v veljavo
1. januarja 2019.
Standard MSRP 16 določa usmeritve za pripoznanje, merjenje, predstavitev in razkrivanje najema obeh
pogodbenih strank: to je stranke (najemnika) in najemodajalca. Novi standard od najemnika zahteva, da v
svojih računovodskih izkazih pripozna večino najemnih pogodb. Razen nekaterih izjem bodo najemniki
lahko uporabili enoten računovodski model za vse najemne pogodbe.
Pri obračunavanju najemov s strani najemodajalca ni bistvenih sprememb. Vplivi novega standarda so
pojasnjeni v poglavju Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU.
DOLOČITEV POMEMBNOSTI PRI POJASNILU POSTAVK BILANCE STANJA IN IZKAZA
POSLOVNEGA IZIDA
Razkrivanje postavk v bilanci stanja
Pojasnila k bilanci stanja vsebujejo:
• informacije o osnovi za sestavitev bilance stanja in posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in
uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih, pri čemer so za družbo pomembni posli
in drugi poslovni dogodki, katerih vrednosti presegajo 10 % sredstev oziroma obveznosti do virov
sredstev na dan bilance stanja;
• dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu bilance stanja, so pa za pošteno predstavitev
potrebne; družba opredeljuje kot takšne informacije tiste, katerih vrednosti presegajo 10 % sredstev
oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja.
V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
• osnove za merjenje gospodarskih kategorij v bilanci stanja;
• računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje bilance stanja; družba opredeljuje kot
pomembne usmeritve za tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih posamezna vrednost
presega 10 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja;
• razlog spremembe računovodske usmeritve, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem
izkazu in znesek preračuna, ki je zajet v primerjalne informacije, če sprememba presega 1 % vrednosti
sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 30 % čistega izida poslovnega leta;
• vrsta popravka bistvene napake, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in
znesek popravka, ki je zajet v primerjalne informacije; za družbo je bistvena napaka, ki presega 1 %
vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev oziroma 30 % čistega izida poslovnega leta.
Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v bilanci stanja ne preračunavajo skladno z dogodki po datumu bilance
stanja, ki na dan bilance stanja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so
tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov bilance stanja izdelati ustrezne ocene in
sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti
sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja, pri tem je treba zagotoviti informacijo
o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča.
Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj
do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode
za podjetje.
Razkrivanje postavk v izkazu poslovnega izida
Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo:
• informacije o osnovi za pripravo izkaza poslovnega izida ter posebnih računovodskih usmeritvah,
izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih;
• pomembni posli in drugi poslovni dogodki so tisti, katerih vrednosti presegajo 10 % čistih prihodkov od
prodaje in hkrati presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta;
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
56
• dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza poslovnega izida, so pa za pošteno
predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so
tisti, katerih vrednosti presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta.
V povezavi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:
• osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu poslovnega izida;
• računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza poslovnega izida; takšne so
računovodske usmeritve za tiste odhodke in prihodke, ki presegajo 20 % čistega poslovnega izida
poslovnega leta;
• vrsta sprememb računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ter vzrok zanje in njihov znesek (če
zneska ni mogoče izračunati, je treba to dejstvo razkriti), če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev
oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta;
• vrsta in znesek popravka bistvene napake; bistvena napaka je tista napaka, ki presega 1 % vrednosti
sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 20 % čistega poslovnega izida
poslovnega leta.
3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so
predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
a) Tuje valute
Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan
posla.
Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja
preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih.
Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko
valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno
vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med
obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v
funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
b) Finančni inštrumenti
Neizpeljani finančni inštrumenti
Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in
druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge
obveznosti.
Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške,
ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo
na način, opredeljen v nadaljevanju.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na
tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev,
so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki »l) Finančni prihodki in finančni odhodki«.
Finančna sredstva na razpolago za prodajo
Naložbe družbe v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot
finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po
pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
57
neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v
poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali
odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za
prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne
oslabitve.
Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani
za morebitne oslabitve.
Ostalo
Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti,
zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala.
Odkup lastnih delnic ali deležev
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno
nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene
delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se
prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.
c) Nepremičnine, naprave in oprema
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski
popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan
prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju
izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče
neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve
sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki
pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja
v povezavi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna
opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma med »drugimi poslovnimi odhodki«.
Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo
Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v
družbo, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno
servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe
koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
58
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
V letih min. V letih maks.
Naložbene nepremičnine
20
40
Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov
16
40
Oprema grafične dejavnosti
3
20
Laboratorijska oprema
3
10
Vozila
5
8
Telefoni, telegrafska centrala
3
5
Pohištvo
5
6
Računalniška oprema 2 8
Računalniška oprema za protipožarno varnost
3
3
Merilne in kontrolne naprave
4
6
Dobe koristnosti se določajo ob aktivaciji osnovnih sredstev in se obdobno preverjajo. V letu 2020 se niso
spremenile.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo in
preverjajo.
d) Neopredmetena sredstva
Raziskovanje in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter
razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in
postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek
strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z
ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost
porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje
sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski
popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.
Ostala neopredmetena sredstva
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene,
so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi
oslabitve.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v povezavi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko
povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali
stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe
koristnosti neopredmetenih sredstev, in se začne obračunavati, ko je sredstvo na voljo za uporabo.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
59
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
V letih min. V letih maks.
Neopredmetena sredstva
3 10
e) Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala prihodke iz najemnin ali
povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne
tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se
določi:
• zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti
v rednem poslovanju;
• zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe;
• zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem;
• prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter
• nepremičnina v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del le-te naložbena nepremičnina in
drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati. V tem primeru se opredeli
celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo,
nepomemben. V primeru, da je del pomemben, pa se vrednost naložbene nepremičnine v
opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno evidentira med naložbenimi
nepremičninami.
Merjenje pri pripoznavanju
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene
nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi
stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge
stroške posla.
Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja
gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.
Odtujitve
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in
iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi.
Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi
donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
Amortizacija
Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja
dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
f) Odvisne družbe in pridružene družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni
vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila.
g) Zaloge
V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po
manjši izmed obeh.
Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednosti, to je po nabavnih cenah z vsemi
odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga družba uporablja tehtana
drsečo povprečno ceno.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
60
Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki
vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter
posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi
proizvajalnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu
vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.
Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od
enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič.
Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih
odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih
odhodkov.
h) Oslabitev sredstev
Finančna sredstva
Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno
znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi,
iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih
denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot
razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po
izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo,
se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih
finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi
s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z
dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in
finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve
izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so
lastniški vrednostni papirji, se ne morejo odpraviti preko poslovnega izida.
Nefinančna sredstva
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe,
razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni
znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z
nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena
vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi
se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere
pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za
sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo
denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev
(»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost
presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar
ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s
knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
V zvezi z drugimi sredstvi pa družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja
ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve
se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih družba določi nadomestljivo vrednost
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
61
sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost
sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če
pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
i) Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih
zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih
obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato
zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard
MRS 19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in
sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se morebitni
aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega
nastanka.
Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je
delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih
po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali
posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost
mogoče zanesljivo izmeriti.
j) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je
mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki
omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih
tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in
po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Garancije za izdelke in storitve
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija
dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede
na njihovo verjetnost.
k) Najemi
Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem.
Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe
identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
• obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena,
in
• obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.
Družba CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov,
pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev,
ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki
velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja
krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000
EUR.
Družba CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo)
pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
62
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, družba CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem
merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema
obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila
najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za
najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema,
obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, družba CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v
ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Obveznosti iz najema
Na datum začetka najema družba CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh
najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema,
vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive
najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo družba CETIS
plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno
možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved
najema, če trajanje najema odraža, da bo družba CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive
najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali
stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, družba CETIS po datumu začetka najema
pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin družba Cetis uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na
podlagi obrestne mere v najemni pogodbi.
Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena
plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe
trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica
spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa
najetega sredstva.
Družba kot najemodajalec
Družba CETIS kot najemodajalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne
prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema.
Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na podlagi
enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema
iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, družba CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet
najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot
prihodke iz najema.
l) Prihodki
Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega
naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki
se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva,
ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila
proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov
mogoče zanesljivo izmeriti.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se
prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih
mednarodnih pošiljkah pride do prenosa ob naložitvi blaga na transportno sredstvo.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
63
Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla
na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
m) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi
sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev,
spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo
v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z
uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na
dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma
datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med
obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni
vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov
za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu
poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
n) Davek od dohodka pravnih oseb
Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek.
Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na
postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno
leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne
prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike
med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za
potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri
se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v
bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Družba pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati
pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti
davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi
poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in
poravnati obveznosti.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na voljo prihodnji
obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve
za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo,
povezano s sredstvom.
Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende.
o) Čisti dobiček na delnico
Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice
se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim
povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu
dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
64
Poročanje po odsekih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali
proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in
donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih.
Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi.
Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno
odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani
sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital.
4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti,
so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
a) Nepremičnine, naprave in oprema
Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan
cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem,
pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length
transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih
predmetov.
b) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
c) Zaloge
Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju,
zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela,
vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do
zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno
ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa
samo za potrebe poročanja.
e) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.
f) Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice
in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna
mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
65
5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA
Ta točka obravnava izpostavljenost družbe posameznim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za
merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v
nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji.
Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo
družbi, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje
omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo
informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi
in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem
se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena
v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane
predvsem iz naslova terjatev družbe do strank.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija
baze strank družbe kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima
tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.
Družba oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne
sposobnosti, preden ji družba ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled družbe zajema zunanje
ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke.
Družba CETIS ima v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini preko
zavarovalnice.
Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko
posebej; te omejitve se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje družbe s stranko, ki ne izpolnjuje določene
kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil oziroma inštrumentov zavarovanja plačil.
Blago je večinoma prodano na način, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima
družba v primeru neplačila blaga terjatev zavarovano s pridržno pravico. V zvezi s poslovnimi in drugimi
terjatvami družba ne zahteva varščine.
Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih
in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na
posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi
izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju
podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko unovčenja podobnih sredstev.
Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo v skladu s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev.
Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se
po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Najvišjo možno likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale
nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu družbe.
Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki družbi pomagajo pri spremljanju potreb po
denarnih tokovih in optimiranju donosnosti naložb.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
66
Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in
lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja
tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob
hkratni optimizaciji dobička.
Družba trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovanja tržnih
tveganj. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev družbe. Da bi zmanjšala nihanje poslovnega izida,
si družba nenehno prizadeva za uporabo ustreznega obravnavanja za varovanje pred tveganji.
Valutno tveganje
Na nabavnem področju družba večino poslov sklepa v funkcijski valuti družbe. Obseg poslov, ki niso v
funkcijski valuti družbe, to so USD, GBP in CHF, pa je relativno majhen. Na posojilnem področju so posli
sklenjeni v evrih. Na prodajnem področju je nihanje tečajev varovano s posebnim pribitkom v prodajni ceni
za primer slabitev.
Tveganje spremembe obrestne mere
Družba je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina dolgoročnih finančnih obveznosti obrestovana
po spremenljivi obrestni meri. Družba se doslej ni posebej varovala pred spremembami obrestnih mer. V
obdobju nižjih ravni obrestne mere, vezane na EURIBOR, je to za družbo ugodno.
Upravljanje s kapitalom
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje
naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je
družba opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička
poslovnega leta.
Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.
POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Družba CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja. Družba CETIS uporablja enotno
računovodsko usmeritev, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Uporabljene
računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na
novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi
računovodskih izkazov, če je imela družba CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.
Novi sprejeti standardi in pojasnila za družbo, ki so stopili v veljavo 1. januarja 2020
Uporaba računovodskih standardov in pojasnil, ki veljajo v tekočem obdobju
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila,
ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:
Temeljni okvir standardov MSRP
Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) je 29. marca 2018 objavil prenovo
temeljnega okvira standardov pri računovodskem poročanju, ki določa celovit niz konceptov pri finančnem
poročanju, določanju standardov, navodil za pripravljavce doslednih računovodskih usmeritev ter za lažje
razumevanje in interpretacijo standardov. UOMRS je objavil tudi ločen spremni dokument Spremembe
sklicev na temeljni okvir standardov MSRP, v katerem so predstavljene dopolnitve teh standardov,
namenjen pa je posodobitvi sklicev na prenovljeni temeljni okvir. S tem želijo podjetjem, ki svoje
računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi navodil temeljnega okvira, pri prehodu na prenovljeni
temeljni okvir ponuditi podporo, kadar določene transakcije ne obravnava noben MSRP. Za pripravljavce,
ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi temeljnega okvira, prenovljeni temeljni okvir velja
za letna obdobja, ki so se začela 1.januarja 2020 ali kasneje.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
67
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve
UOMRS je objavil dopolnitve MSRP 3 pri opredelitvi poslovanja, katerih namen je odpraviti negotovost
pri določanju, ali gre za prevzem poslovanja ali skupine sredstev. Dopolnitve veljajo za poslovne
združitve, pri katerih je datum prevzema v obdobju prvega letnega poročanja, ki se je začelo 1. januarja
2020 ali kasneje, in za prevzem sredstev ob začetku tega obdobja ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve,
spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev izraza »pomembno«
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. Dopolnitve pojasnjujejo opredelitev izraza »pomembno« in način njegove uporabe. V skladu
z novo opredelitvijo so informacije »pomembne«, če se lahko upravičeno pričakuje, da bo njihova
opustitev, napačno navajanje ali prikrivanje vplivalo na splošne odločitve primarnih uporabnikov
računovodskih izkazov, ki te odločitve sprejemajo na podlagi računovodskih izkazov, ki zagotavljajo
finančne informacije določenega podjetja. Poleg tega je Odbor jasneje razložil tudi pojasnila, ki
spremljajo opredelitev. Dopolnitve zagotavljajo usklajenost opredelitve izraza »pomembno« z vsemi
MSRP.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7 – Reforma referenčne obrestne mere
UOMRS je septembra 2019 v zaključni fazi odziva na učinke reforme medbančnih obrestnih mer (IBOR)
na računovodsko poročanje podjetij objavil dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7. Dopolnitve
obravnavajo zadeve, ki vplivajo na finančno poročanje v obdobju pred zamenjavo obstoječe referenčne
obrestne mere z nadomestno obrestno mero ter posledice tega na posebne zahteve, povezane z
računovodskim varovanjem pred tveganjem iz MSRP 9 – Finančni instrumenti in MRS 39 – Finančni
instrumenti: Pripoznanje in merjenje, pri čemer mora podjetje upoštevati rezultate analize predvidenega
poslovanja v prihodnosti. Podjetja lahko za pripoznanje vseh varovanj pred tveganjem, na katera ima
reforma referenčne obrestne mere neposreden vpliv, uporabijo začasno olajšavo in v obdobju
negotovosti pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere z nadomestno, skoraj netvegano
obrestno mero nadaljujejo s pripoznanjem računovodskega varovanja pred tveganjem. Dopolnitve se
nanašajo tudi na MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, ki zadevajo dodatna razkritja z vidika
negotovosti, ki izhajajo iz reforme referenčne obrestne mere. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so
se začela 1. januarja 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. V drugi fazi projekta
(osnutek) se bo Odbor posvetil zadevam, ki bi lahko vplivale na računovodsko poročanje v obdobju, ko
podjetje obstoječo referenčno obrestno mero nadomesti z netvegano obrestno mero.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
• Dopolnitve MSRP 16 – Najemi – spremembe najemnin zaradi posledic pandemije covida-19
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. junija 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja
uporabiti za nazaj. Namen dopolnitev je najemnikom olajšati uporabo MSRP 16 pri obračunavanju
sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije covid-19. Dopolnitve najemniku
omogočajo praktično rešitev, tako da mu sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije,
ni treba obračunavati tako kot druge spremembe, ki spadajo v okvir MSRP 16, pod pogojem, da so
izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
o posledica spremembe najemnin je sprememba nadomestila za najem, ki je enako ali manjše
od nadomestila, določenega neposredno pred spremembo,
o vsako znižanje najemnin vpliva samo na plačila, ki po prvotni pogodbi zapadejo v plačilo 30.
junija 2021 ali prej,
o vsi drugi pogoji najema ostanejo v veliki meri nespremenjeni.
Zgodnja uporaba je dovoljena. Skupina CETIS jih je začela uporabljati 1. junija 2020.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze družbe.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo
pomembnih sprememb v računovodskih izkazih družbe CETIS.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
68
Novi standardi in pojasnila, relevantni za družbo, ki še niso v veljavi
V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih
izkazov družbe CETIS še niso začeli veljati. Družba CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih
računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Družba CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov,
dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.
• Dopolnitve MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena
podjetja in skupne podvige: Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo
pridruženo družbo ali skupnim podvigom
Dopolnitve obravnavajo znano neskladje med zahtevami MSRP 10 in zahtevami MRS 28 pri obravnavi
prodaje ali prispevka sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom.
Glavna posledica dopolnitev je, da podjetje pripozna celoten znesek dobička ali izgube, kadar
transakcija vključuje poslovanje (ne glede na to, ali se nahaja v hčerinski družbi ali ne). Za transakcije
s sredstvi, ki ne predstavljajo poslovanja, se pripozna le del dobička ali izgube, tudi kadar se sredstva
nahajajo v hčerinski družbi. Decembra 2015 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde
(UOMRS) v pričakovanju rezultatov projekta raziskave obračunavanja sredstev po kapitalski metodi
datum začetka veljavnosti standarda odložil za nedoločen čas. EU dopolnitev še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in jih bo uporabilo ob
uveljavitvi.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov: Razvrstitev obveznosti med
kratkoročne ali nekratkoročne
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covid-19 datum začetka veljavnosti odložil za eno leto, tj. do 1.
januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so
posledica dopolnitev standarda. Namen dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v
izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z negotovim datumom poravnave razvrstijo med
kratkoročne ali nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev
standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavitev obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne
spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznanja bodisi sredstev, obveznosti,
prihodkov ali odhodkov bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah. Pojasnjujejo tudi
zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih podjetje lahko poravna z izdajo lastnih kapitalskih
instrumentov. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske
izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 –
Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
o Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve so namenjene posodobitvi sklica na temeljni okvir
standardov računovodskega poročanja v MSRP 3, ne spreminjajo pa računovodskih zahtev pri
obračunavanju poslovnih združitev.
o Dopolnitve MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva podjetju prepovedujejo, da bi od stroškov
nabave nepremičnin, strojev in opreme odštelo izkupiček od prodaje proizvodov v obdobju
priprave sredstva na njegovo predvideno uporabo. Podjetje izkupiček od prodaje in s tem
povezane stroške pripozna v poslovnem izidu.
o Dopolnitve MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva določajo stroške, ki
jih podjetje upošteva pri opredelitvi stroškov izpolnitve pogodbe, ko se odloča, ali je pogodba
kočljiva.
o Letne izboljšave 2018–2020 prinašajo nekatere manjše dopolnitve MSRP 1 – Prva uporaba
mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 41
– Kmetijstvo ter ilustrativne primere k MSRP 16 – Najemi. EU dopolnitev še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in jih bo
uporabilo ob uveljavitvi.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16 – Reforma referenčne obrestne mere
- druga faza
UOMRS je avgusta 2020 objavil rezultate druge faze reforme referenčne obrestne mere, in sicer
dopolnitve MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16, ter s tem zaključil svoje delo po reformi
referenčne obrestne mere. Dopolnitve vsebujejo začasno olajšavo pri poročanju učinkov zamenjave
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
69
medbančne obrestne mere (IBOR) z alternativno netvegano obrestno mero (RFR) na računovodsko
poročanje. Podjetjem omogočajo praktično rešitev pri obračunu sprememb osnove za določanje
pogodbenih denarnih tokov finančnih sredstev in obveznosti, pri čemer mora podjetje efektivno obrestno
mero prilagoditi tako, da odraža gibanje tržne obrestne mere. Poleg tega omogočajo določene olajšave
od ukinitve varovanja pred tveganjem, vključno z začasno oprostitvijo od zahteve, da mora referenčna
obrestna mera, ki je opredeljena kot varovana postavka, izpolnjevati ločeno opredeljive zahteve.
Dopolnitve MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja od podjetja zahtevajo ustrezna razkritja, ki
uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne
mere na njegove finančne instrumente in strategijo upravljanja s tveganji. Dopolnitve veljajo za letna
obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnitev je dovoljena. Podjetje
mora dopolnitve uporabiti za nazaj, vendar mu ni treba preračunati podatkov preteklega obdobja.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne
bodo bistveno vplivale.
Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2020
• Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2020 ali pozneje).
Uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela
pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe, razen v primerih, navedenih pod posamezno točko.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega
načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
Družba ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanja pred tveganji v zvezi s finančnimi sredstvi ter
obveznostmi v skladu z zahtevami MRS 39: 'Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje' ne bi imela
pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
70
Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida
1. Poročanje po odsekih
Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih.
V EUR
Področna razdelitev Varnostne tiskovine
Komercialne
tiskovine
Ostalo Nerazporejeno Skupaj
2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Čisti prihodki od prodaje 25.287.129 26.002.576 5.825.701 10.112.494 867.372 811.583 0 0 31.980.202 36.926.653
Čisti izid iz poslovanja 6.707.413 6.968.414 -184.592 -2.763.327 -837.776 15.681 0 0 5.685.045 4.220.768
Sredstva po področjih 24.115.660 22.722.447 0 8.836.840 672.303 709.205 27.116.325 18.301.159 51.904.288 50.569.651
Obveznosti skupaj 10.773.877 10.198.079 0 3.966.069 300.357 318.299 0 0 11.074.234 14.482.447
Investicije 772.189 2.786.652 299.158 533.573 428.097 348.012 0 0 1.499.444 3.668.237
Amortizacija 1.449.048 1.269.847 600.144 973.383 130.642 94.785 0 0 2.179.834 2.338.015
2. Prihodki
V EUR
Razčlenitev po vrstah prodaje 2020 2019
Prodaja proizvodov na domačem trgu
11.623.860
14.846.868
Prodaja storitev na domačem trgu
816.151
909.917
Prodaja proizvodov na tujem trgu
16.227.805
16.261.137
Prodaja storitev na tujem trgu
1.534.838
3.066.511
Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu
1.375.466
1.287.323
Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu
105.489
256.233
Prihodki od najemnin
296.594
298.664
Skupaj
31.980.202
36.926.653
Prihodke od prodaje v letu 2020 do podjetij v Skupini razkriva družba posebej v razdelku Druga razkritja.
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2020 znašali 226.517 evrov (2019
226.235 evrov).
3. Odhodki
V EUR
Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog 2020 2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 188.739 253.508
Stroški porabljenega materiala in storitev
17.261.386
22.684.642
Stroški dela
7.349.389
8.384.660
Amortizacija
2.179.834
2.338.015
Drugi odhodki (iz poslovanja)
937.569
979.913
Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov,
nedokončane proizvodnje in polizdelkov
-663.775 -1.353.274
Skupaj odhodki (iz poslovanja)
27.253.142
33.287.464
Zneske, zaračunane v letu 2020 s strani podjetij v Skupini CETIS in do pridruženih podjetij, razkriva družba
posebej v razdelku druga razkritja.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
71
Stroški dela
V EUR
2020 2019
Stroški bruto plač
5.362.255
6.140.250
Stroški pokojninskih zavarovanj 483.885 547.557
Stroški drugih socialnih zavarovanj
396.170
447.041
Drugi stroški dela
1.047.754
1.189.172
Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade 59.326 60.640
Skupaj stroški dela
7.349.389
8.384.660
Stroški plač so obračunani skladno z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o
višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi.
Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob
prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade.
4. Drugi prihodki iz poslovanja
V EUR
Razčlenitev drugih prihodkov 2020 2019
Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev 14.701
221.074
Prihodki od odprave rezervacij
217.229
167.008
Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog
281.486
147.674
Prejete odškodnine, subvencije in dotacije
414.925
17.387
Drugo
29.646
28.436
Skupaj
957.986
581.579
Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za zajezitev
epidemije covid-19 v višini 399,5 tisoč EUR. Prejete državne podpore niso vezane na izpolnjevanje pogojev,
zato so v celoti pripoznane v računovodskih izkazih za leto 2020.
5. Čisti prihodki (stroški) financiranja
V EUR
2020 2019
Prihodki od obresti
11.408
15.104
Pozitivne tečajne razlike
38.637
100.333
Prihodki od dividend in drugih deležev
65.130
252.772
Prihodki od prodaje finančnih naložb 0 0
Skupaj prihodki iz financiranja
115.175
368.209
Odhodki za obresti
31.885
43.176
Negativne tečajne razlike
40.993
90.884
Odhodki od prodaje finančnih naložb
0
0
Drugi finančni odhodki
7.484
7.626
Finančni odhodki zaradi slabitve in odpisov 0 217.792
Skupaj stroški financiranja
80.361
359.478
Skupaj neto finančni izid
34.814
8.731
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
72
6. Davki
V EUR
2020 2019
Dejansko obračunan davek
1.005.956
540.710
Terjatve za odložen davek
3.568
19.347
Skupaj
1.009.524
560.057
Na dan 31. 12. 2020 ima družba CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini
600.423 evrov (2019: 300.298 evrov).
Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodka pravnih oseb:
V EUR
2020 2020 2019 2019
Celotni poslovni izid pred davki 5.719.859 4.229.499
Davčni učinki:
Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje
19,0%
1.086.773
19,0 %
803.605
Davek od davčno izvzetih prihodkov
-0,2%
-12.969
-1,8 %
-74.802
Davek od davčno nepriznanih odhodkov
0,4%
20.450
1,7 %
72.601
Davek od davčnih olajšav
-1,6%
-94.195
-6,2 %
-264.061
Davek od koriščenja davčne izgube
0,0%
0
0,0 %
0
Davek od drugih sprememb davčne osnove
0,1%
5.896
0,1 %
3.367
Skupaj odhodek za davek
17,6%
1.005.956
12,8 %
540.710
Veljavna stopnja davka od dohodka pravnih oseb za Slovenijo je v letu 2020 19 % (2019: 19 %).
Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu
V EUR
2020 2019
Naložbe
-11.378
-5.684
Skupaj
-11.378
-5.684
7. Razkritja porabljenih zneskov za revizorja
V EUR
Porabljen znesek za 2020 2019
Revidiranje letnega poročila
14.918
14.918
Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila
0
0
Druge storitve dajanja zagotovil
3.885
1.426
Storitve davčnega svetovanja
0
0
Druge revizijske storitve (izčlenitev+revidiranje polletnega poročila)
14.012
0
Skupaj
32.815
16.344
Stroški revidiranja so v letu 2020 znašali 10.614 evrov (2019: 10.614 evrov) in revidiranje konsolidacije
4.304 evrov (2019: 4.304 evrov).
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
73
Razkritja postavk v bilanci stanja
8. Nepremičnine, naprave in oprema
V letu 2020 je družba v opremo in zgradbe investirala v višini 1.431.786 evrov (2019: 3.418.713 evrov).
Konec leta 2020 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala
187.146 evrov (2019: 162.545 evrov).
Gibanje nepremičnin, naprav in opreme
V EUR
Zemljišča Zgradbe Oprema
Investicije
v teku
Dani
predujmi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019
1.275.429
16.823.165
32.840.481
281.991
278.875
51.499.941
Prenos med naložbene
nepremičnine
0 -1.494.523 0 0 0 -1.494.523
Pridobitve v poslovnem letu
0
0
0
0
-199.523
-199.523
Pridobitve investicij v teku 0 0 0
3.418.713
0 3.418.713
Prenosi iz investicij v teku
0
411.103
3.233.323
-3.648.971
0
-4.545
Prenos iz opreme
0
0
0
0
0
0
Pravica do uporabe sredstva (PUS)
0
0
338.551
0
0
338.551
Odtujitve,Izločitve
0
0
-4.844.934
0
0
-4.844.934
Stanje 31. 12. 2019
1.275.429
15.739.745
31.567.421
51.733
79.352
48.713.680
Stanje 01. 01. 2020
1.275.429
15.739.745
31.567.421
51.733
79.352
48.713.680
Prenos med naložbene
nepremičnine
0 -4.024.142 0 0 0 -4.024.142
Pridobitve v poslovnem letu
0
0
1.210
0
55.732
56.942
Pridobitve investicij v teku
0
0
0
1.431.786
0
1.431.786
Prenosi iz investicij v teku
0
200.814
1.212.138
-1.412.952
0
0
Prenos iz opreme
0
0
0
0
0
0
Pravica do uporabe sredstva (PUS)
0
0
-56.326
0
0
-56.326
Odtujitve,Izločitve
0
0
-651.029
0
0
-651.029
Izčenitev CETIS FLEX
0
0
-8.068.132
0
0
-8.068.132
Stanje 31. 12. 2020
1.275.429
11.916.417
24.005.282
70.567
135.084
37.402.780
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019
0
11.068.714
25.842.358
0
0
36.911.072
Amortizacija
0
402.127
1.568.602
0
0
1.970.729
Amortizacija PUS
0
0
46.954
0
0
46.954
Prenos med naložbene
nepremičnine
0 -877.705 0 0 0 -877.705
Prenos iz opreme
0
0
0
0
0
0
Odtujitve, izločitve
0
0
-4.626.832
0
0
-4.626.832
Stanje 31. 12. 2019
0
10.593.136
22.831.082
0
0
33.424.218
Stanje 01. 01. 2020
0
10.593.136
22.831.082
0
0
33.424.218
Amortizacija
0
365.044
1.449.608
0
0
1.814.652
Amortizacija PUS
0
0
60.375
0
0
60.375
Prenos med naložbene
nepremičnine
0 -3.016.683 0 0 0 -3.016.683
Prenos iz opreme
0
0
0
0
0
0
Odtujitve, izločitve
0
0
-637.284
0
0
-637.284
Izčenitev CETIS FLEX
0
0
-5.584.272
0
0
-5.584.272
Stanje 31. 12. 2020
0
7.941.497
18.119.509
0
0
26.061.006
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019
1.275.429
5.754.451
6.998.123
281.991
278.875
14.588.869
Stanje 31. 12. 2019
1.275.429
5.146.609
8.736.339
51.733
79.352
15.289.462
Stanje 01. 01. 2020
1.275.429
5.146.609
8.736.339
51.733
79.352
15.289.462
Stanje 31. 12. 2020
1.275.429
3.974.921
5.885.773
70.567
135.084
11.341.775
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
74
Odtujitve v letu 2020 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še delujoče strojne
opreme, ter rabljenih osebnih vozil.
Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar
izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2020 v višini 5.224.800 evrov
(2019: 4.750.000 evrov).
Nepremičnina, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2020 niso bili pripisani stroški
izposojanja.
Družba CETIS nima nepremičnin, naprav in opreme v finančnem najemu.
Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na
lastninsko pravico.
Pravica do uporabe najetih sredstev - oprema
V EUR
Pravica do
uporabe
zemljišč
Pravica do
uporabe
gradbenih
objektov
Pravica do
uporabe
opreme
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019
0
0
244.571
244.571
Nove pridobitve 0
0
93.980 93.980
Izločitve
0
0
0
0
Stanje 31. 12. 2019
0
0
338.551
338.551
Stanje 1. 1. 2020
0
0
338.551
338.551
Nove pridobitve 0
0
0
0
izločitve/prodaja
0
0
-56.326
-56.326
Stanje 31. 12. 2020
0
0
282.225
282.225
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019
0
0
0
0
Amortizacija
0
0
46.954
46.954
Izločitve 0
0
0 0
Stanje 31. 12. 2019
0
0
46.954
46.954
Stanje 01. 01. 2020
0
0
46.954
46.954
Amortizacija 0
0
60.375
60.375
izločitve/prodaja
0
0
-23.317
-23.317
Stanje 31. 12. 2020
0
0
84.012
84.012
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019
0
0
244.571
244.571
Stanje 31. 12. 2019
0
0
291.597
291.597
Stanje 01. 01. 2020
0
0
291.597
291.597
Stanje 31. 12. 2020
0
0
198.213
198.213
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
75
9. Neopredmetena osnovna sredstva
Gibanje neopredmetenih osnovnih sredstev
V EUR
Dolgoročno
odloženi
stroški
Dolgoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
dolgoročna
sredstva v
izdelavi
Dolgoročne
aktivne
časovne
razmejitve
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019 371.326 6.006.063 0 0 6.377.389
Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 0 0
Pridobitve investicij v teku 0 0 249.524 0 249.524
Prenosi iz investicij v teku 0 193.773 -193.914 0 -141
Odtujitve, Izločitve 0 -663.302 0 0 -663.302
Stanje 31. 12. 2019 371.326 5.536.534 55.610 0 5.963.470
Stanje 01. 01. 2020 371.326 5.536.534 55.610 0 5.963.470
Pridobitve v poslovnem letu 0 0 0 0 0
Pridobitve investicij v teku 0 13.392 67.658 0 81.050
Prenosi iz investicij v teku 0 101.397 -101.397 0 -525.944
Odtujitve, Izločitve -365.101 -160.843 0 0 0
Izčlenitev CETIS FLEX 0 -391.568 0 0 -391.568
Stanje 31. 12. 2020 6.225 5.098.912 21.871 0 5.127.008
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019 368.203 5.066.446 0 0 5.434.649
Amortizacija 3.123 242.661 0 0 245.784
Odtujitve, Izločitve 0
-663.302
0
0
-663.302
Stanje 31. 12. 2019 371.326 4.645.805 0 0 5.017.131
Stanje 01. 01. 2020 371.326 4.645.805 0 0 5.017.131
Amortizacija 0 231.470 0 0 231.470
Odtujitve, Izločitve -365.101 -160.821 0 0 -525.922
Izčlenitev CETIS FLEX -360.255 0 0 -360.255
Stanje 31. 12. 2020 6.225 4.356.199 0 0 4.362.424
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019 3.123 939.617 0 0 942.740
Stanje 31. 12. 2019 0 890.729 55.610 0 946.339
Stanje 01. 01. 2020 0 890.729 55.610 0 946.339
Stanje 31.12.2020 0 742.713 21.871 0 764.584
Med dolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za
informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za
projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je
dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. Družba skladno s Kodeksom računovodskih načel razvrsti
stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla, med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in
so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v
obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo.
V letu 2020 je družba investirala v dolgoročne premoženjske pravice 67.658 evrov (2019: 249.524 evrov).
Konec leta 2020 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala
13.826 evrov.
Znotraj družbe CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti.
Za neopredmetena sredstva v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na lastninsko
pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
76
Družba CETIS nima neopredmetenih sredstev v finančnem najemu.
Družba CETIS v letu 2020 ni pridobila nobenega neopredmetenega sredstva z državno podporo (2019: 0
EUR).
10. Naložbene nepremičnine
Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se
amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu
določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan
31. 12. 2020, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene
nepremičnine 8.163 m
2
(zajema proizvodne in pisarniške prostore). Prihodki, doseženi iz naslova oddajanja
naložbenih nepremičnin v najem za poslovno leto 2020, znašajo 226.517 evrov (2019: 226.235 evrov).
Gibanje naložbenih nepremičnin
EUR
Družba CETIS nima pogodbenih obvez za nakup in vzdrževanje naložbenih nepremičnin.
Za naložbene nepremičnine v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2020 obstaja omejitev na lastninsko pravico
kot tudi ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
Družba CETIS nima naložbenih nepremičnin v finančnem najemu.
Zgradba Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019
1.247.433
1.247.433
Povečanje 0 0
Prenos iz OOS
1.494.523
1.494.523
Stanje 31. 12. 2019
2.741.956
2.741.956
Stanje 01. 01. 2020
2.741.956
2.741.956
Prenos iz OOS
4.024.142
4.024.142
Stanje 31. 12. 2020
6.766.098
6.766.098
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019
1.043.371
1.043.371
Prenos iz OS
877.705
877.705
Amortizacija
74.547
74.547
Stanje 31. 12. 2019
1.995.623
1.995.623
Stanje 01. 01. 2020
1.995.623
1.995.623
Prenos iz OS
3.016.683
3.016.683
Amortizacija
73.338
73.338
Stanje 31. 12. 2020
5.085.644
5.085.644
Stanje 01. 01. 2019
204.062
204.062
Stanje 31. 12. 2019
746.333
746.333
Stanje 01. 01. 2020
746.333
746.333
Stanje 31. 12. 2020
1.680.454
1.680.454
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
77
11. Naložbe v podjetja v Skupini
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
CETIS-ZG d.o.o.
2.071.119
2.071.119
CETIS FLEX d.o.o.
10.435.018
2.688.000
CETIS Empresa Grafica, S.A.R.L.
1.517
1.517
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje
4.280.100
4.280.100
CETIS MADAGASCAR SARL
470
470
EGP d.o.o.
8.619.883
8.619.883
Skupaj
25.408.106
17.661.088
Družba meri naložbe v odvisne družbe po nabavni vrednosti korigirani s slabitvami.
V EUR
Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi.
Družba CETIS nima zastavljenih naložb v odvisna podjetja
Gibanje naložb v podjetja v Skupini
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
20.946.230
3.067.350
17.878.880
Nakup
Prodaja
Slabitev
217.792
-217.792
Stanje 31. 12. 2019
20.946.230
3.285.142
17.661.088
Stanje 01. 01. 2020
20.946.230
3.285.142
17.661.088
Nakup
Prodaja
Slabitev
Izčlenitev CETIS FLEX 7.747.018 7.747.018
Stanje 31. 12. 2020
28.693.248
3.285.142
25.408.106
V letu 2020 se je povečala naložba v CETIS FLEX d.o.o. v višini 7.747.018 evrov iz naslova izčlenitve.
Skupina CETIS
Delež lastništva
(glasovalne
pravice) matične
družbe na dan
31. 12. 2019
Delež lastništva
(glasovalne
pravice) matične
družbe na dan
31. 12. 2020
Država
sedeža
družbe
Kapital na
dan
31.12.2020
(v EUR)
Poslovni izid
leta 2020
(v EUR)
CETIS d.d.
matična družba
Slovenija 40.830.054 4.710.335
CETIS-ZG d.o.o
100,00 %
100,00 %
Hrvaška
2.421.443
214.392
CETIS FLEX d.o.o.
100,00 %
100,00 %
Slovenija
9.595.841
-394.232
EGP d.o.o.
100,00 %
100,00 %
Slovenija
11.805.912
1.391.782
CETIS-GRAF d.o.o.
100,00 %
100,00 %
Slovenija
3.968.252
109.925
CETIS Empresa
Grafica, S.A.R.L.
100,00 % 100,00 %
Gvineja
Bissau
67.680 -124.607
CETIS
MADAGASCAR
SARL
65,00 % 65,00 % Madagaskar -230.834 -8.278
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
78
V letu 2019 je bila opravljena cenitev naložbe AMBA CO. d.o.o. Po cenitvi je bila naložba ovrednotena v
višini 2.688.000 evra, zato smo slabili naložbo v družbo AMBA CO. d.o.o. za 217.792 evra.
12. Naložbe v pridružena podjetja
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
CETIS SWISS AG
27.765
27.765
Skupaj
27.765
27.765
Gibanje naložb v pridružena podjetja
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
27.765
0
27.765
Stanje 31. 12. 2019
27.765
0
27.765
Stanje 01. 01. 2020
27.765
0
27.765
Stanje 31. 12. 2020
27.765
0
27.765
13. Naložbe, razpoložljive za prodajo
Družba vrednoti naložbe, razpoložljive za prodajo, po pošteni vrednosti preko kapitala. 0,2 % vrednosti
naložb je takšnih, pri katerih s pošteno vrednostjo ne razpolagamo, zato je vrednotena po nabavni vrednosti.
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Naložbe, razpoložljive za prodajo
642.276
612.306
Skupaj
642.276
612.306
Gibanje naložb, razpoložljivih za prodajo
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
624.641
98.815
525.826
Prodaja 0 0 0
Sprememba poštene
vrednosti
86.480 0 86.480
Stanje 31. 12. 2019
711.121
98.815
612.306
Stanje 01. 01. 2020
624.641
98.815
525.826
Prodaja
0
0
0
Izločitev 0 -98.147 98.147
Sprememba poštene
vrednosti
-68.177 0 -68.177
Stanje 31. 12. 2020
642.944
668
642.276
Naložbe razpoložljive za prodajo niso zastavljene oziroma dane za poroštvo.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
79
14. Dana dolgoročna posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Posojilo, dano družbi v Skupini
0
0
Posojilo, dano drugim
584
584
Dana dolgoročna posojila
584
584
Gibanje danih dolgoročnih posojil
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
8.180
8.180
Povečanja
Odplačila
-7.596
-7.596
Prenos na kratkoročni del
Stanje 31. 12. 2019
584
0
584
Stanje 01. 01. 2020
584
0
584
Povečanja
Odplačila
Prenos na kratkoročni del
Stanje 31. 12. 2020
584
0
584
15. Dolgoročne poslovne terjatve
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini
0
0
Skupaj
0
0
Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev
Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2019 in 2020 ni bilo.
16. Odložene terjatve za davek
V EUR
Razvrstitev po vrstah 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Naložbe
0
0
Terjatve
18.775
26.423
Rezervacije
67.550
95.808
Druge rezervacije
0
0
Skupaj
86.325
122.231
Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2020 uporabila 19-odstotno davčno stopnjo, prav
tako za leto 2019.
Osnova za terjatev za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri terjatvah in drugih rezervacijah, ki bodo
davčno priznane v kasnejših obdobjih.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
80
Gibanje začasnih razlik v letu 2020
V EUR
01. 01. 2020
Izčlenitev
CETIS FLEX
Pripoznane v
izkazu
poslovnega
izida
Pripoznane v
kapitalu
31. 12. 2020
Naložbe
-5.684
0
0
-5.694
-11.378
Terjatve
26.423
-7.648
0
0
18.775
Rezervacije za
odpravnino, ostale
95.808 -24.690 -3.568 0 67.550
Druge rezervacije
0
0
0
0
0
Skupaj
116.547
-32.338
-3.568
-5.694
74.947
Gibanje začasnih razlik v letu 2019
V EUR
01. 01. 2019
Pripoznane v
izkazu poslovnega
izida
Pripoznane
v kapitalu
31. 12. 2019
Naložbe
10.747
-16.431
-5.684
Terjatve
48.426
-22.002
0
26.423
Rezervacije za
odpravnino, ostale
93.152 2.656 0 95.808
Druge rezervacije
0
0
0
0
Skupaj
152.325
-19.346
-16.431
116.547
17. Zaloge
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Material
1.026.749
2.960.848
Nedokončana proizvodnja
1.434.851
1.707.937
Proizvodi
1.830.358
1.611.559
Trgovsko blago 141.119 116.124
Skupaj
4.433.077
6.396.468
V letu 2020 je bilo na popisu zalog evidentiranih 8.208 evrov presežkov (2019: 10.119 evrov) in 16.991
evrov primanjkljaja (2019: 55.058).
Prevrednotenje zalog se vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma
kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti
(slabitev) je družba v letu 2020 oblikovala popravke v skupnem znesku 630.620 evrov (2019: 508.217
evrov), pri tem je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
Družba CETIS svojih zalog nima zastavljenih.
18. Dana kratkoročna posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dano posojilo družbi v Skupini
0
1.000.000
Kratkoročni del dolgoročnih posojil
0
0
Kratkoročni depoziti
3.100.000
0
Skupaj
3.100.000
1.000.000
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
81
Družba CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila.
19. Poslovne in druge terjatve
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
1.706.568
4.428.723
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini
407.872
308.808
Druge kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini
234.937
0
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij
0
0
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR 470.673
452.375
Kratkoročno dani predujmi
38.389
43.158
Skupaj
2.858.440
5.233.064
Družba CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih.
Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-
teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.
20. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina
1.560.903
2.534.012
Depoziti pri bankah
0
0
Skupaj
1.560.903
2.534.012
21. Kapital
Celotni kapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz
dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Osnovni
kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s
katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Osnovni kapital 10.015.023 10.015.023
Kapitalske rezerve:
- iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z
umikom deležev
2.215.195 2.215.195
- iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala
14.730.859
14.730.859
Zakonske rezerve 1.001.502 1.001.502
Druge rezerve iz dobička
7.093.220
4.738.052
Zadržani dobiček
5.726.944
3.339.676
Rezerva za pošteno vrednost
47.310
46.897
V letu 2020 družba ni namenila bilančnega dobička za izplačila dividend lastnikom.
V letu 2019 je družba po sklepu skupščine namenila 400.000 EUR bilančnega dobička za izplačila
lastnikom, kar je znašalo 2,00 EUR na delnico.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
82
Na dan 31. 12. 2020 je družba na predlog poslovodstva družbe in ob potrditvi upravnega odbora prenesla
50 odstotkov čistega dobička poslovnega leta 2020 v višini 2.355.167 evrov med druge rezerve iz dobička.
Rezerva za pošteno vrednost se je v letu 2020 se je povečala za 24.276 evrov (2019: 70.048 evrov).
Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb znaša 47.311 evrov
(2019: 46.897 evrov). Iz tega naslova je družba oblikovala odložene obveznosti do države v višini 11.378
evrov (2019: 5.684 evrov).
Ugotovitev bilančnega dobička
V EUR
Postavka 2020 2019
A.
ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA
4.710.335
3.669.442
B.
ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
0
C.
PRENESENI ČISTI DOBIČEK
3.371.777
1.504.955
Č.
PRENESENA ČISTA IZGUBA
0
0
D.
ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV
0
0
E.
ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA
0
0
F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 2.355.167 1.834.721
Povečanje drugih rezerv iz dobička
2.355.167
1.834.721
G.
DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA
0
0
H.
BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F)
5.726.944
3.339.676
22. Čisti dobiček/izguba na delnico
V EUR
2020 2019
Čisti dobiček v EUR
4.710.335
3.669.442
Tehtano povprečno število navadnih delnic
200.000
200.000
Čisti dobiček na delnico v EUR
23,55
18,35
Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli s številom delnic. Prilagojen
dobiček oziroma izguba na delnico je enaka, ker družba nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.
23. Prejeta posojila
Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom
dolgoročnih posojil.
Dolgoročna prejeta posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Bančna posojila
1.579.800
1.387.500
Kratkoročna prejeta posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank,
ki zapadejo v enem letu dni
862.500 862.500
Kratkoročna posojila prejeta od družb v Skupini
400.000
1.500.000
Skupaj
1.262.500
2.362.500
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
83
Obveznosti iz najemov
V EUR
2020 2019
Dolgoročne obveznosti iz najemov
168.376
216.386
Kratkoročne obveznosti iz najemov
30.984
64.605
Skupaj obveznosti iz najemov
199.360
280.991
Odplačila posojil
V EUR
Razčlenitev po vrstah
Skupno odplačilo
2020
Obresti
2020
Glavnica
2020
Kratkoročna posojila do enega leta
0 0 0
Dolgoročna posojila,
najeta za obdobje od 1 do 5 let
888.049 25.549 862.500
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let
0
0
0
Skupaj
888.049
25.549
862.500
V EUR
Razčlenitev po vrstah
Skupno odplačilo
2019
Obresti
2019
Glavnica
2019
Kratkoročna posojila do enega leta
0
0
0
Dolgoročna posojila,
najeta za obdobje od 1 do 5 let
1.200.888 38.388 1.162.500
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let
0
0
0
Skupaj
1.200.888
38.388
1.162.500
Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do
5 let.
Družba CETIS ne beleži informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti, kakor tudi ne
drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
24. Rezervacije
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Za prodajne garancije
0
0
Za tožbe
0
0
Za jubilejne nagrade
90.767
128.038
Za odpravnine
480.818
600.159
Za dana jamstva
2.400.000
2.400.000
Za ostale
0
0
Skupaj
2.971.586
3.128.197
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
84
V EUR
Razčlenitev po
vrstah
31. 12.
2019
Izčenitev
CETIS FLEX
Oblikovanje Koriščenje Odprava
31. 12.
2020
Za prodajne garancije
0 0 0 0 0 0
Za tožbe
0
0
0
0
0
0
Za jubilejne nagrade
128.038
-32.488
13.181
-9.878
-8.086
90.767
Za odpravnine
600.159
-150.377
94.847
-5.352
-58.459
480.818
Za dana jamstva
2.400.000
0
0
0
0
2.400.000
Za ostale
0
0
0
0
0
0
Skupaj
3.128.197
-182.864
108.028
-15.230
-66.545
2.971.586
Osnova za oblikovanje rezervacij so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Družba je preverila
že oblikovane rezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem zmanjšala rezervacije za namen
dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov.
Stanje rezervacij za dana jamstva v višini 2,4 milijona evrov predstavlja v preteklosti oblikovano rezervacijo
za jamstvo družbi v Skupini za primer zasega zastavljenih delnic.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na
aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
• nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 0,40 %;
• trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih;
• rast plač v višini 2,0 % letno (2019: 2,0 %);
• fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti;
• smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih.
V EUR
Rezervacije za
odpravnine ob
upokojitvi
Rezervacije za
jubilejne nagrade
Skupaj
Stanje 31. 12. 2019
600.159
128.038
728.197
Izčlenitev CETIS FLEX
-150.377 -32.488 -182.864
Stroški obresti (IPI)
3.434
710
4.144
Stroški preteklega in tekočega
službovanja (IPI)
-5.661 -2.843 -8.504
Stroški tekočega službovanja (IPI)
46.855
11.404
58.259
Izplačila zaslužkov (-)
-5.352
-9.878
-15.230
Aktuarski dobički/izgube (IPI)
0
-4.176
-4.176
Aktuarski dobički/izgube preko IFP
-8.239
0
-8.239
Stanje 31. 12. 2020
480.818
90.767
571.586
Gibanje aktuarskih izgub v letu 2020
V EUR
Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2019
-22.666
Izčlenitev CETIS FLEX (stanje 30. 6. 2020)
-74.047
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid
zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2020
30.685
Aktuarski dobički/izgube za leto 2020 44.558
Stanje 31. 12. 2020
1.196
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
85
V EUR
Rezervacije za
odpravnine ob
upokojitvi
Rezervacije za
jubilejne nagrade
Skupaj
Stanje 31. 12. 2018
561.433
124.357
685.790
Stroški obresti (IPI)
5.895
1.231
7.126
Stroški preteklega in tekočega
službovanja (IPI)
0 0 0
Stroški tekočega službovanja (IPI)
47.285
13.355
60.640
Izplačila zaslužkov (-)
0
-7.125
-7.125
Aktuarski dobički/izgube (IPI)
0
-3.780
-3.780
Aktuarski dobički/izgube preko IFP
-14.454
0
-14.454
Stanje 31. 12. 2019
600.159
128.038
728.197
Gibanje aktuarskih izgub v letu 2019
V EUR
Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2018
-9.099
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid
zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2019
887
Aktuarski dobički/izgube za leto 2019
-14.454
Stanje 31. 12. 2019
-22.666
25. Poslovne in druge obveznosti
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
1.476.165
2.536.285
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini
113.074
153.894
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
1.915.945
3.130.155
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
509.979
720.232
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
758.463
449.206
Kratkoročne obveznosti iz najemov
30.984
64.605
Druge kratkoročne obveznosti
275.984
327.803
Skupaj
5.080.594
7.382.180
Osnova poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek.
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani
v prihodnosti.
Med drugimi kratkoročnim obveznostim družba izkazuje kratkoročne pasivne časovne razmejitve.
26. Zabilančna evidenca
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Hipoteke
5.224.800
4.750.000
Ostale bančne garancije in dana jamstva
6.669.029
4.888.185
Investicijske olajšave
90.090
259.866
Skupaj
11.983.919
9.898.051
S hipotekami na nepremičninah ima družba zavarovana svoja dolgoročno prejeta posojila.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
86
Pri investicijskih olajšavah smo upoštevali možne obveznosti v prihodnosti iz naslova prodaje osnovnih
sredstev, za katere smo uveljavljali olajšavo za investiranje pri izračunu DDPO za obračunsko leto in sicer,
če jih prodamo prej kot v 3 letih.
Razkritja postavk v izkazu denarnega toka
RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2020 in
31. 12. 2019 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2020 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za
prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk.
Finančni instrumenti in finančna tveganja
Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami
izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR.
Družba se zaveda, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na
trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2020 so bila prisotna
obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi
zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri
matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu
cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere doslej ni posebej
varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih
mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v
celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je
raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila – ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti
ter ob upoštevanju ročnosti – sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih
tveganj zmerna. Družba je pri vseh obstoječih projektih v letu 2020 znižala višino obrestnih marž.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2020 sistematično in analitično prenašala na
zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti so v družbi CETIS zaradi strukturnih prilagajanj obvladovana, kar je
posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov,
zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem
upošteva razmere na trgih oziroma v okolju, kjer posluje.
Kreditno tveganje
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
642.276
612.306
Dana posojila
3.100.584 1.000.584
Dolgoročne in kratkoročne terjatve
2.858.440
5.233.064
Denarna sredstva
1.560.903
2.534.012
Skupaj
8.162.203
9.379.966
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
87
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma dana posojila na dan poročanja po
geografskih regijah je bila:
V EUR
Knjigovodska vrednost
2020 2019
Domači trg
3.100.000
1.000.000
Tuji trg
0
0
Skupaj
3.100.000
1.000.000
Družba CETIS ima v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
V EUR
Knjigovodska vrednost
2020
2019
Domači trg
1.867.627
3.136.949
Države evro območja
153.097
1.131.120
Druge evropske države
0
42.020
Ostalo
379.001
754.073
Skupaj
2.399.725
5.064.162
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila:
V EUR
Knjigovodska vrednost
2020 2019
Kupci na debelo
479.944
1.012.832
Kupci, končni uporabniki
1.919.781
4.051.330
Skupaj
2.399.725
5.064.162
Razkritje v zvezi s prihodki, skladno z MSRP 15
Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci se izvajajo na osnovi določil posameznih pogodb ob dobavi blaga in
storitev.
Pogodbe imajo značaj dolgoročnih obveznosti, kar pomeni da so sklenjene za daljše časovno obdobje,
nekatere izmed njih je mogoče tudi podaljšati, in kratkoročnih pogodb za samo enkratno dobavo.
V pogodbah so opredeljene vse podrobnosti sodelovanja, ki pa v nekaterih primerih spremlja še dodatna
pogodba, ki opredeljuje le področje kakovosti.
Na področju rešitev varnostnih tiskovin so pogodbe praviloma vezane na posamezne projekte, kjer so
plačilni pogoji na tujih trgih pogojeni z avansnim plačilom in ostalimi instrumenti zavarovanja plačil. Na
domačem trgu gre praviloma za dolgoročne pogodbe z izvajanjem dnevnih dobav in pogodbeno
dogovorjenimi cenami.
Na področju komercialnih tiskovin so ceniki sestavni del pogodb, prav tako dogovorjeni cassa sconti in letni
rabati. Rabati so po navadi dogovorjeni na določene dosege prodaje.
V povprečju so dogovorjeni roki plačila od 60 do 90 dni.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
88
Izgube zaradi oslabitve
Stanje terjatev do kupcev na dan poročanja je bilo:
V EUR
Bruto 2020
Popravek
vrednosti na dan
31. 12. 2020
Bruto 2019
Popravek
vrednosti na dan
31. 12. 2019
Še niso zapadle
1.695.924
0
3.914.355
0
Zapadle od 0-30 dni
289.228
0
822.839
0
Zapadle od 31-120 dni
194.335
17.039
107.040
6.400
Zapadle od 121-999 dni
220.239
94.772
219.928
198.289
Skupaj
2.399.725
111.811
5.064.162
204.689
Gibanje popravkov vrednosti terjatev:
V EUR
2020 2019
Stanje 1. januarja
204.689
323.824
Novo oblikovani popravki
28.283
25.331
Odpisani oblikovani popravki 0 -2.616
Plačani oblikovani popravki
-33.795
-141.850
Izčlenitev CETIS FLEX
-87.366
Stanje 31. decembra
111.811
204.689
Valutno tveganje
31. 12. 2020 EUR USD GBP CHF
Terjatve do kupcev
2.287.914
0
0
0
Obveznosti do dobaviteljev in avansi
-3.387.555
-1.000
-1.500
-120.607
Bruto izpostavljenost bilance stanja -1.099.641 -1.000 -1.500 -120.607
31. 12. 2019 EUR USD GBP CHF
Terjatve do kupcev
4.601.507
285.577
0
0
Obveznosti do dobaviteljev in avansi
-5.605.879
-135.840
-30.322
-55.342
Bruto izpostavljenost bilance stanja -1.004.373 149.737 -30.322 -55.342
Plačilno-sposobnostno tveganje
V EUR
31. 12. 2020
Knjigovodska
vrednost
Pogodbeni
denarni tok
Do 6
mesecev
Od 6 do 12
mesecev
Od 1 do 2
leti
Od 2 do 5
let
Nad 5 let
Zavarovana dolg.
bančna in ostala
posojila
2.442.300 -2.474.498 -447.759 -431.250 -307.630 -853.547 -434.312
Obveznosti do dob.,
druge obveznosti
5.049.610 -5.049.610 -3.303.514 -187.894 -290.393 -742.241 -525.568
Skupaj 7.491.910 -7.524.108 -3.751.273 -619.144 -598.023 -1.595.788 -959.880
3-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,545 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,526 %
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
89
V EUR
31. 12. 2019
Knjigovodska
vrednost
Pogodbeni
denarni tok
Do 6
mesecev
Od 6 do 12
mesecev
Od 1 do 2
leti
Od 2 do 5
let
Nad 5 let
Zavarovana dolg.
bančna posojila
3.250.000 -3.300.504 -1.449.651 -443.313 -876.529 -531.010 0
Obveznosti do dob.,
druge obveznosti
7.382.180 -7.382.180 -7.382.180 0
Skupaj 10.632.180 -10.682.684 -8.831.831 -443.313 -876.529 -531.010 0
3-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,383 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,324 %
Obrestno tveganje
Na dan poročanja je imela družba CETIS sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo
obrestno mero.
V EUR
Instrumenti s stalno obrestno mero 2020 2019
Finančna sredstva
0
1.000.000
Finančne obveznosti
-962.500
-2.625.000
Razlika
-962.500
-1.625.000
V EUR
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero 2020 2019
Finančna sredstva
3.100.000
0
Finančne obveznosti -1.879.800 1.125.000
Razlika
-1.220.200
-1.125.000
Analiza občutljivosti za instrumente s stalno obrestno mero
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2020 za
eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 1.703 evrov (2019:
3 evrov).
Analiza občutljivosti za instrumente s spremenljivo obrestno mero
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2020 za
eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 579 evrov (2019:
969 evrov).
Obrestne mere, uporabljene pri določanju poštene vrednosti
Obrestne mere za prejeta in dana posojila za leto 2020 znašajo od 0,000 % do 1,59 %.
2020 2019
Denarna sredstva, posojila in depozite
0,000 %-1,59 %
0,001 %-3,5 %
Najemi po MSRP 16 (vozila)
2,4 %
2,4 %
Najemi po MSRP 16 (oprema)
1,18 %
1,18 %
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
90
Poštena vrednost
Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti
V EUR
Knjižna
vrednost
31. 12. 2020
Poštena
vrednost
31. 12. 2020
Knjižna
vrednost
31. 12. 2019
Poštena
vrednost
31. 12. 2019
Naložbe, razpoložljive za prodajo
642.276
642.276
612.306
612.306
Dolgoročno dana posojila
584
584
584
584
Poslovne in druge terjatve 2.858.440 2.858.440 5.233.064 5.233.064
Kratkoročno dana posojila
3.100.000
3.100.000
1.000.000
1.000.000
Denarna sredstva in drugi ustrezniki
1.560.903
1.560.903
2.534.012
2.534.012
Prejeta posojila - dolgoročna
-1.579.800
-1.579.800
-1.387.500
-1.387.500
Prejeta posojila - kratkoročna
-1.262.500
-1.262.500
-2.362.500
-2.362.500
Poslovne in druge obveznosti
-5.248.970
-5.248.970
-7.598.566
-7.598.566
Skupaj
-70.933
-70.933
-1.968.600
-1.968.600
Družba ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost
finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri glavnini dolgoročnih finančnih naložb, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo,
družba ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene
vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
V EUR
Finančna sredstva in obveznosti
po pošteni vrednosti
Poštena vrednost kot
podlaga za vrednotenje v
računovodskih izkazih
Poštena vrednost za
namene razkritja v
računovodskih izkazih
31. 12. 2020
31. 12. 2019
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Finančna sredstva po
pošteni vrednosti prve ravni
642.276 612.306 642.276 612.306
Finančna sredstva po
pošteni vrednosti druge ravni
0 0 0 0
Finančna sredstva po
pošteni vrednosti tretje ravni
0 0 0 0
SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA
642.276
612.306
642.276
612.306
Finančne obveznosti po
pošteni vrednosti prve ravni
0 0 0 0
Finančne obveznosti po
pošteni vrednosti druge ravni
0 0 0 0
Finančne obveznosti po
pošteni vrednosti tretje ravni
0 0 0 0
SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI
0
0
0
0
Del dolgoročnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, pa se nanaša na naložbe v lastniške deleže
družb, katerih vrednostni papirji kotirajo na borzi, pošteno vrednost pa je zanje zaradi tega možno opredeliti
in znaša na dan 31. 12. 2020 642.276 evrov (31. 12. 2019: 612.306 evrov).
Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev
Finančna sredstva na voljo za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo
in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost
mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu
in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna
tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu
obdobja, prenesejo v poslovni izid.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
91
Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti
pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po
pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na voljo za prodajo po
nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo
na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana
posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena
med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali
nekratkoročna oziroma dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza
finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za
neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in
zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je
prišlo do izgube. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika,
kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
Druga razkritja
Posli s povezanimi osebami
V EUR
Promet s povezanimi osebami
v letu 2020
Prodaja Nakupi Naložbe
Dana
posojila
Prejeta
posojila
Stanje
posojila
na dan
31. 12. 2020
PROMET Z ODVISNIMI
DRUŽBAMI
1.888.872 1.025.693 0 4.150.000 3.050.000 400.000
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja,
Hrvaška
66.428 3.520 0 0 0 0
CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana,
Slovenija
626.214 5.593 0 3.300.000 2.300.000 0
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje,
Slovenija
394.580 979.446 0 850.000 750.000 400.000
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 695.711 36.459 0 0 0 0
EGP d.o.o. 105.939 675 0 0 0 0
CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 0 0 0 0
PROMET Z OBVLADUJOČO
DRUŽBO
0 406.458 0 1.500.000 500.000 0
MSIN d.o.o. 0 406.458 0 1.500.000 500.000 0
V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu
2020:
a. PRODAJA:
1. prihodki iz naslova prodaje proizvodov (dokončanih in nedokončanih) v višini 723.779 evrov,
2. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 925.055 evrov,
3. prihodki iz naslova najemov v višini 240.039 evrov,
4. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 0 evrov.
b. NABAVA:
1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 32.091 evrov,
2. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 11.950 evrov,
3. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 1.388.109 evrov.
Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot
lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
92
c. FINANCIRANJE:
1. prihodki iz naslova DELEŽEV (udeležbe v dobičku) v višini 50.000 evrov,
2. prihodki iz naslova danih posojil v višini 11.247 evrov,
3. odhodki iz naslova prejetih posojil 6.315 evrov.
V EUR
Promet s povezanimi osebami
v letu 2019
Prodaja Nakupi Naložbe
Dana
posojila
Prejeta
posojila
Stanje
posojila
na dan
31. 12. 2019
PROMET Z ODVISNIMI
DRUŽBAMI
2.346.304 1.254.531 0 4.530.000 4.448.004 1.500.000
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja,
Hrvaška
463.483 15.117 0 0 0 0
AMBA CO. d.o.o., Ljubljana,
Slovenija
358.051 130 0 4.400.000 3.590.000 1.000.000
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje,
Slovenija
483.831 1.198.830 0 130.000 820.000 500.000
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 920.310 39.669 0 0 38.004 0
EGP d.o.o. 120.629 785 0 0 0 0
CETIS MADAGASCAR SARL 0 0 0 0 0 0
PROMET Z OBVLADUJOČO
DRUŽBO
1.356 253.162 0 0 1.000.000 1.000.000
MSIN d.o.o. 1.356 253.162 0 0 1.000.000 1.000.000
V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu
2019:
a. PRODAJA:
1. prihodki iz naslova prodaje proizvodov (dokončanih in nedokončanih) v višini 1.055.058 evrov,
2. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 1.064.921 evrov,
3. prihodki iz naslova najemov v višini 226.325 evrov,
4. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 1.356 evrov.
b. NABAVA:
1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 381 evrov,
2. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 40.060 evrov,
3. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 1.467.252 evrov.
Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot
lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.
c. FINANCIRANJE:
1. prihodki iz naslova DELEŽEV (udeležbe v dobičku) v višini 215.000 evrov,
2. prihodki iz naslova danih posojil v višini 12.621 evrov,
3. odhodki iz naslova prejetih posojil 1.232 evrov.
V EUR
Terjatve in obveznosti
Stanje terjatev na dan
31. 12. 2020
Stanje obveznosti
na dan 31. 12. 2020
DO ODVISNIH DRUŽB 600.848 29.400
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška 1.950 0
CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana, Slovenija 417.814 5.646
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija 25.363 23.754
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 146.630 0
EGP d.o.o. 9.090 0
CETIS MADAGASCAR SARL 0 0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB
0
61.744
MSIN d.o.o. 0 61.744
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
93
V EUR
V EUR
V EUR
Družba je s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v
medsebojnih poslih povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.
Vsi pravni posli med družbo in z njo povezanimi družbami so bili opravljeni na način, da je družba v
okoliščinah, ki so bile družbi znane v času, ko je bil pravni posel opravljen, dobila ustrezno vračilo in da
zanjo ni prišlo do prikrajšanja.
Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb v skupini MSIN, je družba
MSIN d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe.
Terjatve in obveznosti
Stanje terjatev na dan
31. 12. 2019
Stanje obveznosti
na dan 31. 12. 2019
DO ODVISNIH DRUŽB
308.239
96.664
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška 42.175 0
AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija
44.520
0
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija
42.104
96.664
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 159.418 0
EGP d.o.o. 20.022 0
CETIS MADAGASCAR SARL 0 0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB
0
56.108
MSIN d.o.o. 0 56.108
Terjatve in obveznosti za obresti
Stanje terjatev na dan
31. 12. 2020
Stanje obveznosti
na dan 31. 12. 2020
DO ODVISNIH DRUŽB 5.395 189
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška 0 0
CETIS FLEX d.o.o., Ljubljana, Slovenija 0 0
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija 0 189
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 5.395 0
EGP d.o.o. 0 0
CETIS MADAGASCAR SARL
0
0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB
0
2.483
MSIN d.o.o. 0 2.483
Terjatve in obveznosti za obresti
Stanje terjatev na dan
31. 12. 2019
Stanje obveznosti
na dan 31. 12. 2019
DO ODVISNIH DRUŽB 569 0
CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška 0 0
AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija 569 0
CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija
0
0
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 0 0
EGP d.o.o. 0 0
CETIS MADAGASCAR SARL 0 0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB
0
1.122
MSIN d.o.o. 0 1.122
Letno poročilo CETIS 2020
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
94
Bruto prejemki oseb v 2020
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe,
zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih
za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2020 prejele skupine oseb, so:
• upravni odbor: 20.404 evrov;
• izvršni direktorji: 255.653 evrov;
• revizijska komisija: 10.326 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe:
725.216 evrov.
Bruto prejemki članov upravnega odbora
V EUR
Ime in priimek člana
upravnega odbora
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Skupaj
SKUPAJ
20.396
7
20.403
Davor Vlahek
3.885
0
3.885
Peter Groznik 4.856 0 4.856
Radenko Mijatović
3.885
0
3.885
Tina Bačić
3.885
0
3.885
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev 3.885 7 3.892
Bruto prejemki izvršnih direktorjev
V EUR
Ime in priimek
izvršnih direktorjev
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Drugi
prejemki
(nagrada,
bonitete,
zav. premije)
Prejemki iz
odvisnih
družb
Skupaj
SKUPAJ
228.910
1.112
25.631
0
255.653
Roman Žnidarič
115.588
1.047
13.591
0
130.226
Simon Žnidar
34.003
29
3.991
0
38.023
Branko Babič
31.320
0
3.676
0
34.996
Radenko Mijatović
39.999
36
4.220
0
44.255
Davor Vlahek
8.000
0
153
0
8.153
Bruto prejemki revizijske komisije
V EUR
Ime in priimek člana
revizijske komisije
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Skupaj
SKUPAJ
10.326
0
10.326
Davor Vlahek
1.103
0
1.103
Anton Černič
2.968
0
2.968
Suzana Ofentavšek
3.231
0
3.231
Rajko Čvorovič
3.024
0
3.024
Bruto prejemki oseb v 2019
Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe,
zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih
za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2019 prejele skupine oseb, so:
• upravni odbor: 22.050 evrov;
• izvršni direktorji: 343.564 evrov;
• revizijska komisija: 8.978 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe:
773.039 evrov.
III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d.
Letno poročilo CETIS 2020
95
Bruto prejemki članov upravnega odbora
V EUR
Ime in priimek člana
upravnega odbora
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Skupaj
SKUPAJ
22.050
0
22.050
Marko Mohar
3.133
0
3.133
Davor Vlahek
4.200
0
4.200
Peter Groznik
2.117
0
2.117
Radenko Mijatović
1.694
0
1.694
Anton Černič
2.506
0
2.506
Tina Bačić
4.200
0
4.200
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev
4.200
0
4.200
Bruto prejemki izvršnih direktorjev
V EUR
Ime in priimek
izvršnih direktorjev
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Drugi
prejemki
(nagrada,
bonitete,
zav. premije)
Prejemki iz
odvisnih
družb
Skupaj
SKUPAJ
312.870
9.585
21.108
0
343.239
Roman Žnidarič
111.166
7.655
10.322
0
129.468
Simon Žnidar
86.175
898
1.870
0
88.943
Branko Babič
80.153
93
6.463
0
86.709
Radenko Mijatović
16.234
0
1.907
0
18.141
Urban Golob
19.143
613
546
0
20.302
Bruto prejemki revizijske komisije
V EUR
Ime in priimek člana
revizijske komisije
Fiksni del
prejemkov
Povračila
stroškov
Skupaj
SKUPAJ
8.624
355
8.978
Davor Vlahek
2.240
162
2.403
Anton Černič
2.464
177
2.640
Suzana Ofentavšek
2.240
0
2.240
Rajko Čvorovič
1.680
15
1.695
Dogodki po datumu bilance stanja
Dogodki, ki so se zgodili po datumu bilance stanja, so predstavljeni že v točki Pomembnejši poslovni
dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020.
Po datumu bilance stanja se niso dogodili pomembni dogodki, ki bi zahtevali prilagoditve računovodskih
izkazov za poslovno leto 2020 ali dodatna razkritja k računovodskim izkazom za poslovno leto 2020.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
96
IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS
Poročilo neodvisnega revizorja
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
97
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
98
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
99
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
100
Skupinski izkaz poslovnega izida
V EUR
Pojasnilo 2020 2019
1.
PRIHODKI
1
2. Nabavna vrednost prodanih količin 2 -1.813.566 -664.819
3.
Proizvajalni stroški
2
-43.513.415
-43.487.576
4.
Nabavna vrednost prodanih količin in
proizvajalni stroški
2 -45.326.980 -44.152.395
A.
KOSMATI DOBIČEK
5.
Drugi prihodki (iz poslovanja)
4
6.
Stroški prodajanja
2
-8.773.797
-9.838.621
7.
Stroški splošnih služb
2
-7.191.437
-7.361.334
8.
Drugi odhodki (iz poslovanja)
3
-1.147.591
-916.335
= Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8)
-15.270.048
-17.212.672
B.
POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV
FINANCIRANJA
9.
Prihodki iz financiranja
5
10.
Stroški financiranja
5
-183.328
-253.735
C.
ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA
-74.758
D.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
a) Odhodki za davke
6
b) Odloženi davek
6
-12.394
11.
Davki
E.
DOBIČEK PO OBDAVČITVI
Dobiček manjšinskih lastnikov
-2.897
-31.271
Dobiček večinskega lastnika
Čisti in prilagojeni dobiček na delnico (v EUR)
21
* Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih
dovoljenj na Madagaskarju. Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče
poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi korona krize.
Izkaz vseobsegajočega donosa
V EUR
2020 2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
0
0
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih
sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih
sredstev, razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih
izkazov družb v tujini
-6.761 -11.409
Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki
-39.076
-2.055
Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju
-36.809
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Od tega:
0
0
- za večinske lastnike
- za manjšinske lastnike
-32.907
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
101
Skupinska bilanca stanja
V EUR
Pojasnilo 31. 12. 2020 31. 12. 2019
SREDSTVA
1.
Nepremičnine, naprave in oprema
9
2.
Pravica do uporabe najetih sredstev
9
3.
Neopredmetena sredstva
10
4.
Naložbene nepremičnine
8
5.
Naložbe v pridružena podjetja
11
6.
Naložbe razpoložljive za prodajo
12
7.
Dana posojila
13
8.
Odložene terjatve za davek
15
SA.
Skupaj dolgoročna sredstva
1.
Zaloge
16
2.
Kratkoročna dana posojila
17
3. Terjatve iz davka od dobička 18 0 0
4.
Poslovne in druge terjatve
18
5.
Denarna sredstva in drugi ustrezniki
19
SB.
Skupaj kratkoročna sredstva
S.
SKUPAJ SREDSTVA
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
1.
Izdani kapital
20
2.
Kapitalske rezerve
20
3.
Rezerve (zakonske, statutarne, za LD)
20
4.
Zadržani dobiček
20
5.
Rezerva za pošteno vrednost
20
-61.135
-1.699
6.
Prevedbeni (uskupinj.) popravek kapitala
20
-29.286
-12.975
7.
Kapital manjšinskih lastnikov
20
-81.185
-87.837
KO.A
Skupaj kapital
1. Prejeta posojila 22 2.916.598 2.785.602
2.
Dolgoročne obveznosti iz najemov
22
3.
Rezervacije
23
4. Odložene obveznosti za davek 15 11.378 5.684
KO.B.a)
Skupaj dolgoročne obveznosti
1. Prejeta posojila 22 3.478.238 4.358.828
2.
Kratkoročne obveznosti iz najemov
22
3.
Poslovne in druge obveznosti
24
KO.B.b)
Skupaj kratkoročne obveznosti
KO.B
Skupaj obveznosti
KO.
SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
102
Skupinski izkaz denarnega toka
V EUR
2020 2019
A
Denarni tokovi pri poslovanju
a
Čisti poslovni izid
Poslovni izid pred obdavčitvijo
Davki iz dobička in drugi davki,
ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
-1.200.743
- 603.737
b
Prilagoditve za
Amortizacijo (+)
Prevrednotovalne poslovne prihodke,
povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-)
-51.462
-264.828
Prevrednotovalne poslovne odhodke,
povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+)
Prerednotovalne poslovne odhodke,
povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+)
Finančne prihodke brez finančnih prihodkov
iz poslovnih terjatev (-)
-168.296
-183.017
Finančne odhodke brez finančnih odhodkov
iz poslovnih obveznosti (+)
c
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih
razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in
obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
-1.646.375
-2.801.190
Začetne manj končne poslovne terjatve
-781.998
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
-531
Začetne manj končne terjatve za odloženi davek
-11.250
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Začetne manj končne zaloge
-866.885
-1.323.102
Končni manj začetni poslovni dolgovi
-1.724.152
-991.168
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek
d
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali
prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c)
B
Denarni tokovi pri naložbenju
a
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku,
ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b
Izdatki pri naložbenju
-10.713.245
-5.717.116
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
103
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-126.309
-371.724
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-3.372.341
-5.345.392
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
-14.595
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
-7.200.000
c
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri
naložbenju (a + b)
-5.304.489
-2.604.287
C
Denarni tokovi pri financiranju
a
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b
Izdatki pri financiranju
-5.788.001
-4.807.940
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
-108.836
-70.736
Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev
-53.786
-255.833
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
-2.125.379
-529.980
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-3.500.000
-3.551.391
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-400.000
c
Prebitek prejemkov pri financiranju ali
prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
-2.233.201
-1.856.500
Č
Končno stanje denarnih sredstev
x
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc)
y
Začetno stanje denarnih sredstev
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
104
Skupinski izkaz gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala Skupine CETIS za leto 2020
V EUR
Izdani
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
in druge
rezerve
Zadržani
dobiček
Rezerva za
pošteno
vrednost
Prevedbeni
uskupinj.
popravek
kapitala
Kapital
večinskih
lastnikov
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapital
A2.
Začetno stanje
poročevalskega obdobja
na 01. 01. 2020
B1.
Spremembe lastniškega
kapitala
Izplačilo dividend
B2.
Celotni vseobsegajoči
donos poročevalskega
obdobja na 31. 12. 2020
Vnos čistega poslovnega
izida
Sprememba presežka iz
prevrednotenja
finančnih naložb
Dobički in izgube, ki
izhajajo iz prevedbe
računovodskih izkazov
podjetij v tujini
(vpliv deviznih tečajev)
Druge sestavine
vseobsegajočega donosa
B3. Spremembe v kapitalu 0 0 3.085.828 -3.085.828 0 0 0 0 0
Razporeditev dela čistega
dobička poročevalskega
obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov
vodenja in nadzora
C.
Končno stanje
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2020
Izkaz gibanja kapitala Skupine CETIS za leto 2019
V EUR
Izdani
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
in druge
rezerve
Zadržani
dobiček
Rezerva za
pošteno
vrednost
Prevedbeni
uskupinj.
popravek
kapitala
Kapital
večinskih
lastnikov
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapital
A2.
Začetno stanje
poročevalskega obdobja
na 01. 01. 2019
B1.
Spremembe lastniškega
kapitala
Izplačilo dividend
-400.000
-400.000
-400.000
B2.
Celotni vseobsegajoči
donos poročevalskega
obdobja na 31. 12. 2019
Vnos čistega poslovnega
izida
Sprememba presežka iz
prevrednotenja
finančnih naložb
Dobički in izgube, ki
izhajajo iz prevedbe
računovodskih izkazov
podjetij v tujini
(vpliv deviznih tečajev)
Druge sestavine
vseobsegajočega donosa
B3. Spremembe v kapitalu 0 0 1.834.721 -1.834.721 0 0 0 0 0
Razporeditev dela čistega
dobička poročevalskega
obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov
vodenja in nadzora
C.
Končno stanje
poročevalskega obdobja
na 31. 12. 2019
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
105
Izjava o odgovornosti poslovodstva
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo skupinskih računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično
in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile
računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so skupinski
računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.
Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za
zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.
Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:
• računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje
resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in
morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in
• v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega
položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo,
kot celota izpostavljene.
Celje, 28. aprila 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
izvršni direktor
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
106
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom
1. PREDSTAVITEV SKUPINE CETIS
Ponudba Skupine CETIS (v nadaljevanju »Skupine«), ki jo sestavlja sedem družb, obsega izdelavo
potovalnih in osebnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno
embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, potiskano kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.
Smo zanesljiv strateški partner podjetij in vlad na štirih celinah, znanje naših strokovnjakov pa temelji na
več kot dvestoletni tradiciji.
Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2020, vključujejo matično
(poročajočo) družbo in njene odvisne družbe ter delež Skupine v pridruženih družbah. V Skupino so
vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj.
Skupino sestavljajo
Vse družbe so konsolidirane po metodi popolne konsolidacije.
Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer
so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.
Pridružene družbe
Družba
Lastniški delež
v %
Lastni kapital
družbe (v EUR)
Poslovni izid
družbe (v EUR)
KIG d.d. Ig
23,41 %
10.401.263
483.769
CETIS SWISS AG
20 %
-
-
Družba KIG d.d. Ig je konsolidirana v Skupino KIG.
2. OSNOVA ZA SESTAVO KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
a) Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj
Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska
unija.
Upravni odbor je konsolidirane računovodske izkaze za objavo odobril 28. 4. 2021.
Skupina CETIS
Delež lastništva
(glasovalne
pravice) matične
družbe na dan
31. 12. 2019
Delež lastništva
(glasovalne
pravice) matične
družbe na dan
31. 12. 2020
Država
sedeža
družbe
Kapital na dan
31 .12. 2020
(v EUR)
Poslovni izid
leta 2020
(v EUR)
CETIS d.d.
matična družba
Slovenija 40.830.054 4.710.335
CETIS-ZG d.o.o
100,00 %
100,00 %
Hrvaška
2.421.443
214.392
CETIS FLEX d.o.o.
100,00 %
100,00 %
Slovenija
9.595.841
-394.232
EGP d.o.o.
100,00 %
100,00 %
Slovenija
11.805.912
1.391.782
CETIS-GRAF, d.o.o.,
Celje
100,00 % 100,00 % Slovenija 3.968.253 109.925
CETIS Empresa
Grafica, S.A.R.L.
100,00 % 100,00 %
Gvineja
Bissau
67.680 -124.607
CETIS
MADAGASCAR
SARL
65,00 % 65,00 % Madagaskar -230.834 -8.278
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
107
b) Osnova za merjenje
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem
primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost:
• za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.
c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse
računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.
d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo
računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski
rezultati lahko odstopajo od teh ocen.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se
pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu
izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili
uporabljeni pri presoji vrednosti:
• Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev
Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično
staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni
ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin
in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.
• Preizkus oslabitve sredstev
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:
• neopredmetena sredstva,
• nepremičnine, naprave in opremo,
• naložbene nepremičnine,
• dobra imena,
• finančne naložbe v pridružene in skupaj obvladujoče družbe,
• za prodajo razpoložljiva finančna sredstva,
• zaloge,
• finančne terjatve,
• terjatve do kupcev.
Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem
imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve
se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo
dodeljeno dobro ime.
• Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev
V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost obveznosti iz
naslova odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna.
Aktuarski izračun temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi
sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša
predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene prihodnje
rasti plač, kot pomembnih osnov za določitev odpravnin ob upokojitvi in jubilejni nagrad. Obveze za
pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in nekratkoročnega
značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
108
• Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke
Skupina oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube.
Skupina na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za
odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega
čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za
katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za
katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.
Spremembe računovodskih usmeritev
Skupina je letu 2020 in 2019 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih
dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP 9 in
MSRP 16.
Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 9, ki je stopil v veljavo
1. januarja 2020. Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev
finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz
preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standarda MSRP 16, ki je stopil v veljavo
1. januarja 2019.
Standard MSRP 16 določa usmeritve za pripoznanje, merjenje, predstavitev in razkrivanje najema obeh
pogodbenih strank: to je stranke (najemnika) in najemodajalca. Novi standard od najemnika zahteva, da v
svojih računovodskih izkazih pripozna večino najemnih pogodb. Razen nekaterih izjem bodo najemniki
lahko uporabili enoten računovodski model za vse najemne pogodbe.
Pri obračunavanju najemov s strani najemodajalca ni bistvenih sprememb. Vplivi novega standarda so
pojasnjeni v poglavju Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU.
3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so
predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
a) Osnova za konsolidacijo
Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje
obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za
pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih
glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so
vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se
preneha, in sicer po metodi popolnega uskupinjevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po
potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine.
Pridružena podjetja in skupni podvigi (po kapitalski metodi obračunana skupaj obvladovana
podjetja)
Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba posredno ali neposredno pomemben vpliv, ne
obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba
posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov.
Pridružena podjetja se obračunavajo po kapitalski metodi in se pri začetnem pripoznanju merijo po izvirni
vrednosti. Naložba Skupine zajema ob nakupu ugotovljeno dobro ime ter čisto vrednost nabranih izgub zaradi
oslabitve. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj pridruženih
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
109
podjetij, izračunanih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, od datuma, ko
se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah skupaj obvladovanega
podjetja večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno vse dolgoročne naložbe)
zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda le v obsegu, za katerega ima
Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja.
Posli, izvzeti iz konsolidacije
Stanja, prihodki, odhodki, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine, so pri sestavi
konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni. Nerealizirani dobički iz poslov s skupaj obvladovanimi podjetji
se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju.
Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
b) Tuja valuta
Posli v tuji valuti
Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem
tečaju na dan posla.
Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja
preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre.
Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko
valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno
vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med
obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v
funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se
pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na dan bilance
stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan
preračuna.
c) Finančni inštrumenti
Neizpeljani finančni inštrumenti
Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in
druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge
obveznosti.
Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške,
ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo
na način, opredeljen v nadaljevanju.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na
tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev,
so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki l) Finančni prihodki in finančni odhodki.
Finančna sredstva, na razpolago za prodajo
Naložbe Skupine v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot
finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po
pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
110
neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v
poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali
odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za
prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne
oslabitve.
Ostalo
Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti,
zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.
Osnovni kapital
Navadne delnice ali deleži
Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala.
Odkup lastnih delnic ali deležev
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno
nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene
delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se
prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v
kapitalu.
d) Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema so izkazani po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski
popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bili na dan
prehoda na MSRP izkazani na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju
izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče
neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve
sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki
pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja
glede nabave ali izgradnje zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna
sredstva.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki«.
Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo
Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je
verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če
je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so
pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe
koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
111
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
V letih min. V letih maks.
Naložbene nepremičnine
20
40
Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov
16
40
Oprema grafične dejavnosti
3
20
Laboratorijska oprema
3
10
Vozila
5
8
Telefoni, telegrafska centrala
3
5
Pohištvo
5
6
Računalniška oprema
2
8
Računalniška oprema za protipožarno varnost
3
3
Merilne in kontrolne naprave
4
6
Amortizacijske stopnje se v letu 2020 glede na preteklo leto niso spremenile.
Doba koristnosti se določa ob aktivaciji osnovnega sredstva in se obdobno preverja.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo.
e) Neopredmetena sredstva
Dobro ime
Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov.
Prevzemi od vključno dneva prehoda na MSRP
Pri prevzemih, izvedenih 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko
med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter
pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna
v izkazu poslovnega izida.
Kasnejše merjenje
Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri
prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v
knjigovodsko vrednost naložbe.
Raziskovanje in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter
razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in
postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek
strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z
ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen sredstvo uporabiti ali prodati. Pripoznana vrednost
porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje
sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski
popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
112
Ostala neopredmetena sredstva
Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene,
so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in natečene izgube
zaradi oslabitev.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v
poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe
koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
V letih min. V letih maks.
Neopredmetena sredstva
3
10
f) Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost
dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno
neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:
• zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti
v rednem poslovanju;
• zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe;
• zgradba v lasti ali najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem;
• prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter
• v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi
opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se celotno sredstvo opredeli kot
naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno
sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. V primeru da je del pomemben, pa se vrednost
naložbene nepremičnine v opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno
evidentira med naložbenimi nepremičninami
Merjenje pri pripoznavanju
Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene
naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške.
Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa
nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo
njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena
nepremičnina.
Odtujitve
Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in
iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev
ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in
knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.
Amortizacija
Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja
dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
113
g) Zaloge
Družba vrednoti zaloge materiala, trgovskega blaga in rezervnih delov po metodi drsečih nabavnih cen, po
isti metodi se vrednoti tudi poraba zalog. Razliko med dejanskimi nabavnimi stroški in predvideno ceno iz
nabavnih nalogov družba evidentira med stroški kot odmik v ceni.
Zaloge nedokončanih in dokončanih proizvodov so vrednotene po proizvajalnih stroških, ki vključujejo
neposredne stroške materiala, storitev, amortizacije, neposredne stroške dela ter splošne proizvajalne
stroške. Morebitne razlike med planiranimi proizvajalnimi stroški in dejansko nastalimi povečujejo ali
znižujejo višino gotovih izdelkov in nedokončane proizvodnje ob koncu obračunskega obdobja.
Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od
enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič.
Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih
odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih
odhodkov.
h) Oslabitev sredstev
Finančna sredstva
Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno
znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi,
iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih
denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot
razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po
izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo,
se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih
finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi
s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z
dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in
finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve
izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so
lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.
Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev
Skupine, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve.
Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in
neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede
na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena
vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi
se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere
pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za
sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo
denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev
(»denar ustvarjajoče enote«).
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
114
Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar
ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve.
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost
presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar
ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi, tako da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost
dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot)
sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi
oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja
izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na
osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi
do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila
ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba
zaradi oslabitve.
i) Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih
Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih
zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih
obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost.
Aktuarski dobički in izgube od odpravnin se pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na
kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja, medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od
jubilejnih nagrad pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.
Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je
delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih
po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali
posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost
mogoče zanesljivo izmeriti.
j) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je
mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki
omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih
denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti
denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.
Garancije za izdelke in storitve
Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija
dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede
na njihovo verjetnost.
k) Najemi
Skupina CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem.
Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe
identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:
• obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena,
in
• obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
115
Skupina CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov,
pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev,
ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki
velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja
krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000
EUR.
Skupina CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo)
pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, Skupina CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem
merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema
obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila
najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za
najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema,
obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema.
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, Skupina CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v
ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.
Obveznosti iz najema
Na datum začetka najema Skupina CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh
najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema,
vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive
najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo Skupina CETIS
plačala na podlagi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno
možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo Skupina CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved
najema, če trajanje najema odraža, da bo Skupina CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive
najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali
stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, Skupina CETIS po datumu začetka najema
pripozna v poslovnem izidu.
Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin Skupina Cetis uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na
podlagi obrestne mere v najemni pogodbi.
Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena
plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe
trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica
spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa
najetega sredstva.
Skupina kot najemojemalec
Skupina CETIS kot najemojemalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne
prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema.
Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na podlagi
enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema
iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, Skupina CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet
najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot
prihodke iz najema.
l) Prihodki
Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega
naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki
se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva,
ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila
proizvodov, ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov
mogoče zanesljivo izmeriti.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
116
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se
prenos praviloma izvede po tem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih
mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo.
Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla
na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
m) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi
sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti
finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne
obrestne mere.
Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica
do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha
biti povezana z delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med
obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni
vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu
poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.
Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.
n) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička
se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo
neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno
leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne
prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike
med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za
potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri
se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v
bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Skupina pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati
pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti
davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi
poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in
poravnati obveznosti.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago
prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
117
o) Čisti dobiček na delnico
Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice
se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim
povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Pri izračunu je upoštevan samo osnovni dobiček, ki
pripada večinskim lastnikom. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina
nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.
p) Poročanje po odsekih
Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali
proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in
donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih.
Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi.
Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno
odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani
sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital.
4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
a) Nepremičnine, naprave in oprema
Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena
vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po
ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer
so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«).
Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.
b) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.
c) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti
pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede
na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do
zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno
ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa
samo za potrebe poročanja.
e) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
118
f) Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice
in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna
mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.
5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA
Ob uporabi finančnih inštrumentov je Skupina izpostavljena naslednjim tveganjem:
• kreditnemu;
• likvidnostnemu;
• tržnemu;
• valutnemu;
• spremembe obrestnih mer.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje,
usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga
kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji.
Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo
Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje
omejitev.
Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o
spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine.
Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti
disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena
v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane
predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnic.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank.
Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka
posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega
tveganja ne obstaja.
Skupina oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne
sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje
ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki
najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece.
Poslovanje Skupine s stranko, ki ne izpolnjuje normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil.
Družbe v Skupini CETIS imajo v letu 2020 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v
tujini.
Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih
in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na
posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za Skupine podobnih sredstev zaradi
izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju
podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
119
Popravki terjatev do kupcev se v oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev.
Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se
po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.
Naložbe
Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbenjem v likvidne vrednostnice
pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna.
Garancije
Skupina na dan 31. december 2020 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Najvišjo možno likvidnost Skupina zagotavlja, tako da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale
nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine.
Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomaga pri spremljanju potreb po
denarnih tokovih in optimiranju donosnosti naložb.
Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in
lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov.
Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v
razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovati tržna
tveganja. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev Skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje
poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje
pred tveganjem.
Valutno tveganje
Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v
valutah, ki niso funkcijske valute družb v Skupini družbe. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR,
HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej
pred valutnimi tveganji ni posebej varovala.
Tveganje spremembe obrestne mere
Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po
spremenljivi obrestni meri. Skupina se doslej pred spremembami obrestnih mer ni posebej varovala.
Upravljanje s kapitalom
Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje
naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj Skupine. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je
Skupina opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička
poslovnega leta.
V letu poročanja v Skupini ni prišlo do spremembe v načinu upravljanja s kapitalom.
Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
120
6. POROČANJE PO ODSEKIH
Področni odseki
V EUR
Področna
razdelitev
Varnostne
tiskovine
Komercialne
tiskovine
Ostalo Nerazporejeno Skupaj
2020
2019
2020
2019
2020
2019
2020
2019
2020
2019
Čisti prihodki od prodaje 27.250.274 28.886.742 39.632.730 36.733.450 867.372 811.583 0 0 67.750.376 66.431.775
Čisti izid iz poslovanja 6.607.189 6.994.317 1.383.935 -1.943.290 -837.776 15.681 0 0 7.153.348 5.066.708
Sredstva po področjih 26.068.969 25.136.789 35.308.860 33.211.835 672.303 709.205 5.558.457 5.828.492 67.608.589 64.886.321
Obveznosti skupaj 11.699.864 11.507.300 9.822.976 13.116.370 300.357 318.299 0 0 21.823.197 24.941.969
Amortizacija 1.593.194 1.420.724 2.195.532 2.483.252 428.097 94.785 0 0 4.216.822 3.998.760
Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih
sredstev.
POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU
Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih
konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v Skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve,
ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Uporabljene računovodske usmeritve
in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi
in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je
imela Skupina CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.
Novi sprejeti standardi in pojasnila za družbo in Skupino, ki so stopili v veljavo 1. januarja
2020
Uporaba računovodskih standardov in pojasnil, ki veljajo v tekočem obdobju
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila,
ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) ter sprejela EU:
Temeljni okvir standardov MSRP
Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) je 29. marca 2018 objavil prenovo
temeljnega okvira standardov pri računovodskem poročanju, ki določa celovit niz konceptov pri finančnem
poročanju, določanju standardov, navodil za pripravljavce doslednih računovodskih usmeritev ter za lažje
razumevanje in interpretacijo standardov. UOMRS je objavil tudi ločen spremni dokument Spremembe
sklicev na temeljni okvir standardov MSRP, v katerem so predstavljene dopolnitve teh standardov,
namenjen pa je posodobitvi sklicev na prenovljeni temeljni okvir. S tem želijo podjetjem, ki svoje
računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi navodil temeljnega okvira, pri prehodu na prenovljeni
temeljni okvir ponuditi podporo, kadar določene transakcije ne obravnava noben MSRP. Za pripravljavce,
ki svoje računovodske usmeritve sprejemajo na podlagi temeljnega okvira, prenovljeni temeljni okvir velja
za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje.
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve
UOMRS je objavil dopolnitve MSRP 3 pri opredelitvi poslovanja, katerih namen je odpraviti negotovost
pri določanju, ali gre za prevzem poslovanja ali skupine sredstev. Dopolnitve veljajo za poslovne
združitve, pri katerih je datum prevzema v obdobju prvega letnega poročanja, ki se je začelo 1. januarja
2020 ali kasneje, in za prevzem sredstev ob začetku tega obdobja ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
121
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve,
spremembe računovodskih ocen in napake: Opredelitev izraza »pomembno«
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. januarja 2020 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. Dopolnitve pojasnjujejo opredelitev izraza »pomembno« in način njegove uporabe. V skladu
z novo opredelitvijo so informacije »pomembne«, če se lahko upravičeno pričakuje, da bo njihova
opustitev, napačno navajanje ali prikrivanje vplivalo na splošne odločitve primarnih uporabnikov
računovodskih izkazov, ki te odločitve sprejemajo na podlagi računovodskih izkazov, ki zagotavljajo
finančne informacije določenega podjetja. Poleg tega je Odbor jasneje razložil tudi pojasnila, ki
spremljajo opredelitev. Dopolnitve zagotavljajo usklajenost opredelitve izraza »pomembno« z vsemi
MSRP.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7 – Reforma referenčne obrestne mere
UOMRS je septembra 2019 v zaključni fazi odziva na učinke reforme medbančnih obrestnih mer (IBOR)
na računovodsko poročanje podjetij objavil dopolnitve MSRP 9, MRS 39 in MSRP 7. Dopolnitve
obravnavajo zadeve, ki vplivajo na finančno poročanje v obdobju pred zamenjavo obstoječe referenčne
obrestne mere z nadomestno obrestno mero ter posledice tega na posebne zahteve, povezane z
računovodskim varovanjem pred tveganjem iz MSRP 9 – Finančni instrumenti in MRS 39 – Finančni
instrumenti: Pripoznanje in merjenje, pri čemer mora podjetje upoštevati rezultate analize predvidenega
poslovanja v prihodnosti. Podjetja lahko za pripoznanje vseh varovanj pred tveganjem, na katera ima
reforma referenčne obrestne mere neposreden vpliv, uporabijo začasno olajšavo in v obdobju
negotovosti pred zamenjavo obstoječe referenčne obrestne mere z nadomestno, skoraj netvegano
obrestno mero nadaljujejo s pripoznanjem računovodskega varovanja pred tveganjem. Dopolnitve se
nanašajo tudi na MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, ki zadevajo dodatna razkritja z vidika
negotovosti, ki izhajajo iz reforme referenčne obrestne mere. Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so
se začela 1. januarja 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja uporabiti za nazaj. V drugi fazi projekta
(osnutek) se bo Odbor posvetil zadevam, ki bi lahko vplivale na računovodsko poročanje v obdobju, ko
podjetje obstoječo referenčno obrestno mero nadomesti z netvegano obrestno mero.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
• Dopolnitve MSRP 16 – Najemi – spremembe najemnin zaradi posledic pandemije covid-19
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki so se začela 1. junija 2020 ali kasneje, in jih morajo podjetja
uporabiti za nazaj. Namen dopolnitev je najemnikom olajšati uporabo MSRP 16 pri obračunavanju
sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije covid-19. Dopolnitve najemniku
omogočajo praktično rešitev, tako da mu sprememb najemnin, ki so neposredna posledica pandemije,
ni treba obračunavati tako kot druge spremembe, ki spadajo v okvir MSRP 16, pod pogojem, da so
izpolnjeni vsi naslednji pogoji:
o posledica spremembe najemnin je sprememba nadomestila za najem, ki je enako ali manjše
od nadomestila, določenega neposredno pred spremembo,
o vsako znižanje najemnin vpliva samo na plačila, ki po prvotni pogodbi zapadejo v plačilo 30.
junija 2021 ali prej,
o vsi drugi pogoji najema ostanejo v veliki meri nespremenjeni.
Zgodnja uporaba je dovoljena. Skupina CETIS jih je začela uporabljati 1. junija 2020.
Dopolnitve standarda niso pomembno vplivale na izkaze Skupine.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo
pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine CETIS.
Novi standardi in pojasnila, relevantni za Skupino in družbo, ki še niso v veljavi
V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih
izkazov Skupine CETIS še niso začeli veljati. Skupina CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih
računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Skupina CETIS ni sprejela nobenega od navedenih
standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
122
• Dopolnitve MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena
podjetja in skupne podvige: Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo
pridruženo družbo ali skupnim podvigom
Dopolnitve obravnavajo znano neskladje med zahtevami MSRP 10 in zahtevami MRS 28 pri obravnavi
prodaje ali prispevka sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom.
Glavna posledica dopolnitev je, da podjetje pripozna celoten znesek dobička ali izgube, kadar
transakcija vključuje poslovanje (ne glede na to, ali se nahaja v hčerinski družbi ali ne). Za transakcije
s sredstvi, ki ne predstavljajo poslovanja, se pripozna le del dobička ali izgube, tudi kadar se sredstva
nahajajo v hčerinski družbi. Decembra 2015 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde
(UOMRS) v pričakovanju rezultatov projekta raziskave obračunavanja sredstev po kapitalski metodi
datum začetka veljavnosti standarda odložil za nedoločen čas. EU dopolnitev še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob
uveljavitvi.
• Dopolnitve MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov: Razvrstitev obveznosti med
kratkoročne ali nekratkoročne
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. UOMRS je zaradi pandemije covid-19 datum začetka veljavnosti odložil za eno leto, tj. do 1.
januarja 2023, da bi podjetjem zagotovil dovolj časa za spremembe v razvrstitvi obveznosti, ki so
posledica dopolnitev standarda. Namen dopolnitev je podjetjem ponuditi pomoč pri odločanju, ali naj v
izkazu finančnega položaja dolg in druge obveznosti z negotovim datumom poravnave razvrstijo med
kratkoročne ali nekratkoročne obveznosti in tako zagotovijo večjo doslednost pri upoštevanju zahtev
standarda. Dopolnitve vplivajo na predstavitev obveznosti v izkazu finančnega položaja in ne
spreminjajo zahtev, povezanih z merjenjem ali obdobjem pripoznanja bodisi sredstev, obveznosti,
prihodkov ali odhodkov bodisi informacij, ki jih podjetje razkriva o teh postavkah. Pojasnjujejo tudi
zahteve, povezane z razvrstitvijo dolgov, ki jih lahko podjetje poravna z izdajo lastnih kapitalskih
instrumentov. EU dopolnitev še ni odobrila. Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske
izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo bistveno vplivale.
• Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve, MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva, MRS 37 –
Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva ter letne izboljšave 2018–2020
Dopolnitve veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali kasneje. Zgodnja uporaba je
dovoljena. UOMRS je objavil naslednje omejene dopolnitve MSRP.
o Dopolnitve MSRP 3 – Poslovne združitve so namenjene posodobitvi sklica na temeljni okvir
standardov računovodskega poročanja v MSRP 3, ne spreminjajo pa računovodskih zahtev pri
obračunavanju poslovnih združitev.
o Dopolnitve MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva podjetju prepovedujejo, da bi od stroškov
nabave nepremičnin, strojev in opreme odštelo izkupiček od prodaje proizvodov v obdobju
priprave sredstva na njegovo predvideno uporabo. Podjetje izkupiček od prodaje in s tem
povezane stroške pripozna v poslovnem izidu.
o Dopolnitve MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva določajo stroške, ki
jih podjetje upošteva pri opredelitvi stroškov izpolnitve pogodbe, ko se odloča, ali je pogodba
kočljiva.
o Letne izboljšave 2018–2020 prinašajo nekatere manjše dopolnitve MSRP 1 – Prva uporaba
mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 41
– Kmetijstvo ter ilustrativne primere k MSRP 16 – Najemi. EU dopolnitev še ni odobrila.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo
uporabilo ob uveljavitvi.
• Dopolnitve MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16 – Reforma referenčne obrestne mere
- druga faza
UOMRS je avgusta 2020 objavil rezultate druge faze reforme referenčne obrestne mere, in sicer
dopolnitve MSRP 9, MRS 39, MSRP 7, MSRP 4 in MSRP 16 ter s tem zaključil svoje delo po reformi
referenčne obrestne mere. Dopolnitve vsebujejo začasno olajšavo pri poročanju učinkov zamenjave
medbančne obrestne mere (IBOR) z alternativno netvegano obrestno mero (RFR) na računovodsko
poročanje. Podjetjem omogočajo praktično rešitev pri obračunu sprememb osnove za določanje
pogodbenih denarnih tokov finančnih sredstev in obveznosti, pri čemer mora podjetje efektivno obrestno
mero prilagoditi tako, da odraža gibanje tržne obrestne mere. Poleg tega omogočajo določene olajšave
od ukinitve varovanja pred tveganjem, vključno z začasno oprostitvijo od zahteve, da mora referenčna
obrestna mera, ki je opredeljena kot varovana postavka, izpolnjevati ločeno opredeljive zahteve.
Dopolnitve MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja od podjetja zahtevajo ustrezna razkritja, ki
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
123
uporabnikom računovodskih izkazov omogočajo razumevanje učinka reforme referenčne obrestne
mere na njegove finančne instrumente in strategijo upravljanja s tveganji. Dopolnitve veljajo za letna
obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali kasneje. Zgodnja uporaba dopolnitev je dovoljena. Podjetje
mora dopolnitve uporabiti za nazaj, vendar mu ni treba preračunati podatkov preteklega obdobja.
Poslovodstvo je ocenilo vpliv dopolnitev na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne
bodo bistveno vplivale.
Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo
pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine.
Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida
1. Prihodki
V EUR
Razčlenitev po vrstah prodaje 2020 2019
Prodaja proizvodov na domačem trgu
32.541.910
33.889.982
Prodaja storitev na domačem trgu
397.111
743.479
Prihodki od najemnin na domačem trgu
80.635
72.340
Prodaja proizvodov na tujem trgu
31.463.931
26.985.580
Prodaja storitev na tujem trgu
1.549.576
3.076.844
Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu
1.649.684
1.480.898
Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu
67.531
182.651
Skupaj
67.750.376
66.431.775
Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2020 znašali 0 evrov (2019: 0
evrov).
2. Odhodki
V EUR
Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog 2020 2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
1.813.566
664.819
Stroški porabljenega materiala in storitev
39.464.488
41.839.997
Stroški dela 16.506.247 15.924.967
Amortizacija
4.216.822
3.998.760
Rezervacije
268.071
203.481
Drugi stroški
196.566
366.824
Drugi odhodki (iz poslovanja)
1.147.591
972.006
Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov,
nedokončane proizvodnje in polizdelkov
-1.173.547 -1.702.169
Skupaj odhodki (iz poslovanja)
62.439.804
62.268.686
Stroški dela
V EUR
2020 2019
Stroški bruto plač
12.157.627
11.756.614
Stroški pokojninskih zavarovanj
775.706
1.012.194
Stroški drugih socialnih zavarovanj
1.061.273
834.798
Drugi stroški dela
2.511.641
2.321.361
Skupaj stroški dela
16.506.247
15.924.967
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
124
Stroški plač so obračunani skladno s kolektivnimi pogodbami, internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih
prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se priznavajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi
pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so vsi ostali stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine.
3. Drugi odhodki iz poslovanja
V EUR
Razčlenitev drugih odhodkov 2020 2019
Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev
27.905
105.763
Oslabitev opredmetenih sredstev
0 10.578
Oslabitev dobrega imena
0
217.792
Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog
980.582
538.383
Drugo
139.104 43.819
Skupaj
1.147.591
916.335
4. Drugi prihodki iz poslovanja
V EUR
Razčlenitev drugih prihodkov 2020 2019
Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev
245.772
264.828
Odprava oslabitev opredmetenih sredstev
0
0
Prihodki od odprave rezervacij
217.706
175.068
Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog
341.761
166.315
Prejete odškodnine, subvencije in dotacije
684.441 254.927
Drugo
353.097
42.481
Skupaj
1.842.777
903.619
5. Čisti prihodki/stroški financiranja
V EUR
2020 2019
Prihodki od obresti
60.530
27.509
Prihodki od dividend in drugih deležev
-46.641
136.060
Pozitivne tečajne razlike
217.706
113.651
Prihodki od prodaje finančnih naložb
8.623
18.500
Drugi finančni prihodki
204.429
948
Skupaj prihodki iz financiranja
108.570
296.668
Odhodki za obresti
83.089
137.232
Negativne tečajne razlike
52.125
103.188
Odhodki iz prodaje finančnih naložb
0
0
Drugi finančni odhodki
48.114
13.315
Skupaj stroški iz financiranja
183.328
253.735
Skupaj neto finančni izid
-74.758
42.933
6. Davki
V EUR
2020 2019
Odmerjeni davek
1.213.137
583.749
Odloženi davek (iz IPI)
-12.394
19.988
Skupaj
1.200.743
603.737
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
125
Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodkov pravnih oseb
2020
(v %)
2020
(v EUR)
2019
(v %)
2019
(v EUR)
Celotni poslovni izid pred davki
7.232.935
5.443.805
Davčni učinki
Davek obračunan z uporabo splošne
davčne stopnje
19,0 % 1.449.351 19,0 % 1.034.323
Prilagoditev za davčno stopnjo iz drugih
davčnih območij
0,0 % 0 0,0 % -2.222
Davčno izvzeti prihodki
-0,2 %
-16.173
-1,8 %
-97.951
Davčno povečani prihodki
0,0 %
0
0,0 %
0
Davčno nepriznani odhodki 0,7 % 53.061 1,5 % 84.355
Davčne olajšave
-3,6 %
-260.307
-8,2 %
-444.067
Davčna izguba
0,0 %
0
0,0 %
0
Druge spremembe davčne osnove
-0,2 %
-12.796
0,2 %
9.312
Skupaj odhodek za davek
16,8 %
1.213.137
10,7 %
583.749
Na dan 31. 12. 2020 ima Skupina CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini
781.859 evrov (2019: 323.918 evrov) in terjatev za davek od dohodka pravnih oseb v višini 0 evrov (2019:
0 evrov).
Skupina CETIS terjatev in obveznosti za odmerjeni davek ne pobota, ker predstavljajo terjatve in obveznosti
do različnih davčnih uprav.
Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu
V EUR
2020 2019
Naložbe
-11.378
-5.684
Skupaj
-11.378
-5.684
7. Razkritja zneskov revizorja
Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letno poročilo
V EUR
Porabljen znesek za 2020 2019
Revidiranje letnega poročila
27.917
21.054
Konsolidacija
4.304
4.304
Druge storitve dajanja zagotovil 4.937 2.478
Storitve davčnega svetovanja
0
0
Druge nerevizijske storitve
14.012
0
Skupaj
51.170
27.836
Revizijo letnih poročil družb, vključenih v skupinske izkaze, sta opravljali revizijski hiši Resni d.o.o.,
Ljubljana, in Revizija Uzor d.o.o. Zagreb.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
126
Razkritja postavk v skupinski bilanci stanja
8. Naložbene nepremičnine
V EUR
2020 2019
Zgradbe 0 0
Skupaj
0
0
Gibanje naložbenih nepremičnin
Skupina ne izkazuje naložbenih nepremičnin, ker družba CETIS daje v najem nepremičnine družbam v
Skupini, zato se v konsolidaciji te vrednosti izločijo – izničijo.
V letu 2020 so vsi najemi sklenjeni z družbami v Skupini.
9. Nepremičnine, naprave in oprema
Odtujitve v letu 2020 obsegajo prodajo ali odpis ekonomsko in tehnično zastarele, a v nekaterih primerih še
funkcionalne strojne opreme.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
127
Gibanje nepremičnin, naprav in opreme
Skupina ima finančne obveznosti zavarovane s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah,
kar izkazuje na dan 31. 12. 2020 v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga v višini 9.641.125
evrov.
Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2020 niso bili pripisani stroški
izposojanja.
Skupina CETIS nima pogodbenih obvez za nakup nepremičnin, naprav in opreme. Odprte obveznosti do
dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2020 znašajo 216.645 evrov (31. 12. 2019: 169.525 evrov).
Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na
lastninsko pravico.
Zemljišča Zgradbe Oprema
Investicije
v teku
Dani
predujmi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019 2.786.789 22.049.981 50.938.149 822.354 278.875 76.876.148
Tečajne razlike -1.069 -4.552 -4.171 0 0 -9.792
Prenos iz/na NN 0 1.247.433 0 0 0
1.247.433
Pridobitve v poslovnem letu 0 137.910 1.266.041 3.797 1.012.019
2.419.767
Sprememba investicij v teku 0 411.103 3.281.185 -766.663 0
2.925.625
Odtujitve 0 -9.279 -5.848.308 0 -931.542 -6.789.129
Prevrednotenje 0 0 0 0 0 0
Stanje 31. 12. 2019 2.785.720 23.832.596 49.632.896 59.488 359.352 76.670.052
Stanje 01. 01. 2020 2.785.720 23.832.596 49.632.896 59.488 359.352 76.670.052
Tečajne razlike -4.370 -23.716 -12.971 0 0
-41.057
Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0
0
Prenos iz/na PUS 0 0 0 0 0
0
Pridobitve v poslovnem letu 139.660 238.541 1.769.925 0 55.732 2.203.858
Sprememba investicij v teku 0 200.814 1.270.125 39.435 0 1.510.374
Odtujitve 0 0 -1.498.426 0 -280.000 -1.778.426
Drugo
0 0 0 0 0
0
Pravica do uporabe sredstva (PUS)
0
0
0
0
0
0
Stanje 31. 12. 2020
2.921.010
24.248.235
51.161.549
98.923
135.084
78.564.801
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019 0 13.406.445 38.455.129 0 0 51.861.574
Tečajne razlike 0 -2.425 -3.259 0 0 -5.684
Prenos iz/na NN 0 1.043.372 0 0 0 1.043.372
Amortizacija
0
658.942
2.690.161
0
0
3.349.103
Odtujitve 0 -1.237 -5.569.524 0 0
-5.570.761
Stanje 31. 12. 2019
0
15.105.097
35.572.507
0
0
50.677.604
Stanje 01. 01. 2020 0 15.105.097 35.572.507 0 0 50.677.604
Tečajne razlike 0 -10.478 -10.655 0 0 -21.133
Prenos iz/na NN 0 0 0 0 0 0
Prenos iz/na PUS 0 0 0 0 0 0
Amortizacija
0 620.184 2.845.291 0 0
3.465.475
Amortizacija PUS
0 0 0 0 0
0
Odtujitve 0 0 -1.648.806 0 0 -1.648.806
Stanje 31. 12. 2020 0 15.714.803 36.758.337 0 0 52.473.140
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019 2.786.789 8.643.536 12.483.020 822.354 278.875 25.014.574
Stanje 31. 12. 2019 2.785.720 8.727.499 14.060.389 59.488 359.352 25.992.448
Stanje 01. 01. 2020
2.785.720
8.727.499
14.060.389
59.488
359.352
25.992.448
Stanje 31. 12. 2020
2.921.010
8.533.432
14.403.212
98.923
135.084
26.091.661
V EUR
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
128
Gibanje pravice do uporabe sredstev
V EUR
Zemljišče
Gradbeni
objekti
Oprema Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019
0
104.765
1.623.169
1.727.934
Nove pridobitve
0
0
1.676.962
1.676.962
Stanje 31. 12. 2019
104.765
3.300.131
3.404.896
Stanje 01. 01. 2020
0
104.765
3.300.131
3.404.896
Nove pridobitve
0
0
0
0
Izločitve
-104.765
-290.857
-395.622
Stanje 31. 12. 2020
0
0
3.009.274
3.009.274
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019
0
0
276.500
276.500
Amortizacija
0 10.476
298.570
309.046
Stanje 31. 12. 2019
0
10.476
575.070
585.546
Stanje 01. 01. 2020
0
10.476
575.070
585.546
Amortizacija 0 6.984
395.597
402.581
Izločitve
-17.460
-65.985
-83.445
Stanje 31. 12. 2020
0
0
904.682
904.682
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019
0
104.765
1.346.669
1.451.434
Stanje 31. 12. 2019
0
94.289
2.725.061
2.819.350
Stanje 01. 01. 2020
0
94.289
2.725.061
2.819.350
Stanje 31. 12. 2020
0
2.104.592
2.104.592
10. Neopredmetena sredstva
Med dolgoročne premoženjske pravice se uvrščajo predvsem računalniški programi. Med stroški razvijanja
so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali
prodajo. Namen družb v Skupini je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati, verjetnost gospodarskih
koristi ter sposobnost zanesljivo izmeriti stroške, ki se pripisujejo neopredmetenemu sredstvu.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
129
Gibanje neopredmetenih sredstev
V EUR
Dobro
ime
Dolgoročno
odloženi
stroški
Dolgoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
dolgoročna
sredstva v
izdelavi
Dolgoročne
aktivne
časovne
razmejitve
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 01. 01. 2019 2.463.052 371.327 7.076.249 0 1.285 9.911.913
Pridobitve v poslovnem letu 0 0 109.138 249.524 13.062 371.724
Prenos iz investicij v teku 0 0 193.773 -193.914 0
-141
Odtujitve
0
0
-666.186
0
0
-666.186
Stanje 31. 12. 2019 2.463.052 371.327 6.712.974 55.610 14.347 9.617.310
Stanje 01. 01. 2020 2.463.052 371.327 6.712.974 55.610 14.347 9.617.310
Pridobitve v poslovnem letu
0
0
75.227
75.334
0
150.561
Prenos iz investicij v teku
0
0
101.397
-101.397
0
0
Odtujitve 0 0 -162.394 0 -14.347 -176.741
Drugo
0
-365.101
-1.785
0
0
-366.886
Stanje 31. 12. 2020
2.463.052
6.226
6.725.419
29.547
0
9.224.244
Popravek vrednosti
Stanje 01. 01. 2019
0
369.538
5.583.706
0
0
5.953.244
Amortizacija
0
3.123
317.680
0
6.524
327.327
Slabitev 217.792 0 0 0 0 217.792
Tečajne razlike 0 0 0 0 0 0
Odtujitve 0 0 -666.186 0 0
-666.186
Stanje 31. 12. 2019
217.792
372.661
5.235.200
0
6.524
5.832.177
Stanje 01. 01. 2020 217.792 372.661 5.235.200 0 6.524 5.832.177
Amortizacija 0 0 348.984 0 0 348.984
Slabitev
0
0
0
0
0
Tečajne razlike
0
0
5.026
0
0
5.026
Odtujitve
0
-366.435
-161.038
0
-6.524
-533.997
Stanje 31. 12. 2020 217.792 6.226 5.428.172 0 0 5.652.190
Neodpisana vrednost
Stanje 01. 01. 2019
2.463.052
1.789
1.492.543
0
1.285
3.958.669
Stanje 31. 12. 2019 2.245.260 -1.334 1.477.774 55.610 7.823 3.785.133
Stanje 01. 01. 2020 2.245.260 -1.334 1.477.774 55.610 7.823 3.785.133
Stanje 31. 12. 2020
2.245.260
0
1.297.247
29.547
0
3.572.054
Dobro ime predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v Skupini in vrednostjo njihovega
kapitala ob pridobitvi.
Znotraj Skupine CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti.
Za neopredmetena sredstva v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2020 ne obstaja omejitev na lastninsko
pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.
11. Naložbe v pridružena podjetja
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Swiss Ag
27.765
27.765
KIG d.d.
2.038.042
2.038.042
Skupaj
2.065.807
2.065.807
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
130
Gibanje naložb v pridružena podjetja
V EUR
Nabavna
vrednost
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
2.065.807
2.065.807
Stanje 31. 12. 2019
2.065.807
2.065.807
Stanje 01. 01. 2020
2.065.807
2.065.807
Stanje 31. 12. 2020
2.065.807
2.065.807
12. Naložbe, razpoložljive za prodajo
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2019 2018
Naložbe, razpoložljive za prodajo
3.483.366
3.469.537
Gibanje naložb, razpoložljivih za prodajo
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
4.316.592
-489.568
3.827.024
Prodaja
-481.500
0
-481.500
Tečajne razlike
-224
202
-21
Sprememba poštene vrednosti
86.480
37.555
124.035
Stanje 31. 12. 2019
3.921.348
-451.811
3.469.537
Stanje 01. 01. 2020
3.921.348
-451.811
3.469.537
Prodaja
0
0
0
Tečajne razlike
-888
178
-710
Sprememba poštene vrednosti
-68.177
82.716
14.539
Stanje 31. 12. 2020
3.852.283
-368.917
3.483.366
Skupina CETIS nima zastavljenih naložb, razpoložljivih za prodajo.
13. Dolgoročno dana posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dolgoročno dana posojila
9.284
293.148
Dana posojila na dan 31. 12. 2020 sestavljajo posojila, dana drugim družbam.
Gibanje danih posojil
V EUR
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti
(oslabitve)
Čista vrednost
Stanje 01. 01. 2019
685.277
0
685.277
Povečanja
13.898
0
13.898
Odplačila
-406.027
0
-406.027
Stanje 31. 12. 2019
293.148
0
293.148
Stanje 01. 01. 2020
293.148
0
293.148
Povečanja
14.595
0
14.595
Prenos na kratkoročna posojila
-298.459
0
-298.459
Stanje 31. 12. 2020
9.284
0
9.284
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
131
Skupina CETIS nima zastavljenih dolgoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za
poplačilo obveznosti.
14. Dolgoročne poslovne terjatve
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini
0
0
Skupaj
0
0
Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev
Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2020 in 2019 ni bilo.
15. Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve in obveznosti
V EUR
Terjatve Obveznosti
31. 12. 2020 31. 12. 2019 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Naložbe
0 0 11.378 5.684
Terjatve
55.436
46.189
0
0
Rezervacije za odpravnino
113.843
110.696
0
0
Skupaj
169.279
156.885
11.378
5.684
Pri obračunu odloženega davka je Skupina uporabila 19-odstotno davčno stopnjo.
Osnova za terjatve za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri naložbah, terjatvah, zalogah in drugih
rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih.
Gibanje začasnih razlik v letu 2020
V EUR
01. 01. 2020
Pripoznane v
prihodkih/
odhodkih
Pripoznane
v kapitalu
31. 12. 2020
Naložbe
-5.684
0
-5.694
-11.378
Terjatve
46.190
-1
9.247
55.436
Rezervacije za odpravnino
110.695
1.145
2.003
113.843
Skupaj
151.201
1.144
5.556
157.901
Gibanje začasnih razlik v letu 2019
V EUR
01. 01. 2019
Pripoznane v
prihodkih/
odhodkih
Pripoznane
v kapitalu
31. 12. 2019
Naložbe
10.747
0
-16.431
-5.684
Terjatve
69.541
-23.351
0
46.190
Rezervacije za odpravnino
107.332
3.363
0
110.695
Skupaj
187.620
-19.988
-16.431
151.201
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
132
16. Zaloge
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Material
3.796.707
4.673.431
Nedokončana proizvodnja
1.951.874
2.136.061
Proizvodi
3.840.807
2.421.458
Trgovsko blago
640.426
530.865
Skupaj
10.229.814
9.761.815
Prevrednotenje zalog se v Skupini CETIS vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti
in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane
popravke vrednosti (slabitev) so družbe v Skupini CETIS v letu 2020 oblikovala popravke v skupnem znesku
913.233 evrov, pri tem je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.
Skupina CETIS svojih zalog nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.
V letu 2020 je bilo na popisu zalog evidentiranih 28.376 evrov presežkov in 96.831 evrov primanjkljaja.
17. Kratkoročno dana posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah
2020 2019
Kratkoročno dana posojila
298.460
0
Kratkoročni depoziti
3.100.000
0
Skupaj
3.398.460
0
Skupina CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za
poplačilo obveznosti.
18. Kratkoročne poslovne in druge terjatve
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
10.131.790
11.600.599
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini
0 0
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij
0
0
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR
836.516
680.297
Kratkoročno dani predujmi
233.140
48.121
Skupaj
11.201.446
12.329.017
Skupina CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.
Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem le-
teh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.
19. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina
5.282.826
4.213.181
Depoziti pri bankah
0
0
Skupaj
5.282.826
4.213.181
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
133
20. Kapital
Celotni kapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini
16.946.055 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 8.891.574 evrov, zadržani dobiček v višini 10.014.345
evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini -29.286 evrov ter rezerva za pošteno vrednost,
ki je negativna, in sicer v višini 61.135 evrov.
Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD.
Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako
CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.
V EUR
Osnovni kapital 2020 2019
Osnovni kapital
10.015.023
10.015.023
Skupaj
10.015.023
10.015.023
Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala
z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860
evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza gibanja kapitala.
V EUR
Kapitalske rezerve 2020 2019
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev
2.215.195
2.215.195
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala
14.730.860
14.730.860
Skupaj
16.946.055
16.946.055
V EUR
Zakonske in druge rezerve 2020 2019
Zakonske rezerve
1.012.161
1.012.161
Druge rezerve iz dobička
7.969.413
4.883.585
Skupaj
8.981.574
5.895.746
Prevedbeni popravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih
podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze.
Kapital manjšinskih lastnikov v višini -81.185 evrov vključuje deleže manjšinskih lastnikov v odvisnih
družbah CETIS MADAGASCAR SARL.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
134
Ugotovitev bilančnega dobička večinskih lastnikov
V EUR
Postavka 2020 2019
A.
ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA
5.880.745
4.537.175
B.
ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
0
0
C.
PRENESENI ČISTI DOBIČEK
7.219.427
4.487.589
Č.
PRENESENA ČISTA IZGUBA 0 0
D.
ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV
0
0
E.
ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA
0
0
F.
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
3.085.827
1.834.721
1. Povečanje zakonskih rezerv
730.660
0
2. Povečanje drugih rezerv iz dobička
2.355.167
1.834.721
3. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne
deleže
0 0
G.
DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA NA
BILANČNI PRESEČNI DAN
0 0
H.
BILANČNI DOBIČEK 10.014.345 7.190.043
21. Čisti dobiček na delnico
Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja
tehtano poprečno število delnic. Pri izračunu je bil upoštevan osnovni dobiček, ki pripada večinskim
lastnikom, v višini 5.880.745 evrov (2019: 4.537.175 evrov). Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker
Skupina nima niti prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.
2020 2019
Čisti dobiček večinskih lastnikov v EUR 5.880.745 4.537.175
Tehtano povprečno število navadnih delnic
200.000
200.000
Čisti in prilagojeni dobiček na delnico v EUR
29,40
22,69
22. Prejeta posojila
Delijo se na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.
Dolgoročna prejeta posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Posojila od bank in drugih
2.916.598
2.785.602
Kratkoročna prejeta posojila
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank,
ki zapadejo v enem letu
1.898.238 1.778.744
Kratkoročna posojila bank
0
0
Kratkoročna posojila od drugih
1.580.000
2.580.084
Skupaj
3.478.238
4.358.828
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
135
Obveznosti iz najemov
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Dolgoročne obveznosti
1.200.581
1.663.934
Kratkoročne obveznosti
416.270
497.168
Skupaj
1.616.851
2.161.102
Odplačilo posojil
V EUR
Razčlenitev po vrstah
Skupno
odplačilo
2020
Obresti
2020
Glavnica
2020
Kratkoročna posojila do enega leta
320.936
936
320.000
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let
2.359.579
116.459
2.243.115
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let 26.062 2.252 23.810
Skupaj
2.706.577
119.647
2.586.925
Družbe v Skupini ne beležijo informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti kot tudi ne
drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.
23. Rezervacije
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Za prodajne garancije
0
0
Za tožbe
0
0
Za ostale
2.592.494
2.607.556
Za jubilejne nagrade
215.368
217.396
Za odpravnine
1.051.403
941.100
Skupaj
3.859.265
3.766.052
Stanje rezervacij za dana jamstva v višini 2,4 milijona evrov predstavlja v preteklosti oblikovano rezervacijo
za jamstvo za primer zasega zastavljenih delnic.
Gibanje rezervacij
V EUR
Razčlenitev po vrstah 31. 12. 2019 Oblikovanje Koriščenje Odprava 31. 12. 2020
Za prodajne garancije
0
0
0
0
0
Za tožbe
0
0
0
0
0
Za ostale
2.607.556
158.084
-173.146
0
2.592.494
Za jubilejne nagrade
217.396
31.174
-24.636
-8.566
215.368
Za odpravnine
941.100
202.559
-33.798
-58.458
1.051.403
Skupaj
3.766.052
391.817
-231.580
-67.024
3.859.265
Skupina je preverila že oblikovane rezervacije in upoštevala njihove spremembe. Osnova za njihovo
oblikovanje so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov.
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
136
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na
aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:
• nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 0,40 %;
• trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih;
• rast plač v višini 2,0 % letno (2019: 2,0 %);
• fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti;
• smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih.
V EUR
Rezervacije
za odpravnine
ob upokojitvi
Rezervacije
za jubilejne
nagrade
Skupaj
Stanje 31. 12. 2019
941.100
217.396
1.158.496
Stroški obresti (IPI)
5.124
1.267
6.391
Stroški preteklega službovanja (IPI)
-5.661
-2.843
-8.504
Stroški tekočega službovanja (IPI)
103.912
25.096
129.008
Izplačila zaslužkov (-)
-33.798
-24.635
-58.433
Aktuarski dobički/izgube (IPI)
0
-913
-913
Aktuarski dobički/izgube preko IFP
40.726
0
40.726
Stanje 31. 12. 2020
1.051.403
215.368
1.266.771
Gibanje aktuarskih izgub v letu 2020
V EUR
Aktuarske
izgube
Stanje 31. 12. 2019
804
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid
zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2020
29.495
Aktuarski dobički/izgube za leto 2020
40.726
Stanje 31. 12. 2020
71.025
V EUR
Rezervacije
za odpravnine
ob upokojitvi
Rezervacije
za jubilejne
nagrade
Skupaj
Stanje 31. 12. 2018
876.390
205.472
1.081.862
Stroški obresti (IPI)
9.184
2.056
11.240
Stroški preteklega službovanja (IPI)
-3.207
0
-3.207
Stroški tekočega službovanja (IPI)
77.365
23.181
100.546
Izplačila zaslužkov (-)
-20.747
-15.987
-36.734
Aktuarski dobički/izgube (IPI)
0
2.674
2.674
Aktuarski dobički/izgube preko IFP
2.115
0
2.115
Stanje 31. 12. 2019
941.100
217.396
1.158.496
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
137
Gibanje aktuarskih izgub v letu 2019
Aktuarske
izgube
Stanje 31. 12. 2018
-1.584
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in
upokojitev delavcev v 2019
273
Aktuarski dobički/izgube za leto 2019
2.115
Stanje 31. 12. 2019
804
24. Poslovne in druge obveznosti
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
5.047.284
6.348.682
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 1.923.470 3.135.414
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
1.127.540
1.283.759
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
1.315.194
531.874
Druge kratkoročne obveznosti in PČR
527.379
564.972
Skupaj
9.940.867
11.864.701
Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2020 znašajo 216.645 evrov (31. 12.
2019: 169.525 evrov).
Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani
v prihodnosti.
25. Zabilančna evidenca
V EUR
Razčlenitev po vrstah 2020 2019
Hipoteke in zastava opreme
9.641.125
10.470.197
Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice
9.069.029
7.288.185
Davčna izguba
0
0
Investicijske olajšave
90.090
259.866
Drugo 0 0
Skupaj
18.800.244
18.018.248
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
138
Razkritja k izkazu denarnega toka
Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2020 in
bilance stanja na dan 31. 12. 2019 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2020 in iz dodatnih
podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših
postavk.
Finančni instrumenti in finančna tveganja
26. Finančni instrumenti – obvladovanje tveganj
Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s
strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo
deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih.
Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih,
pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2020 so bila prisotna obrestna
tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja
zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot pri
odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.
Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominiranih v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem
principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do zdaj niso
posebej varovale, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih
obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja
v celotnem obdobju najema posojil.
Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven
obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob
upoštevanju ročnosti sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna.
Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2020 sistematično in analitično prenašala
na zavarovalnice.
Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja
s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne
prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v
finančnem okolju in na finančnih trgih.
Finančni instrumenti – kreditno tveganje
V EUR
Knjigovodska vrednost 2020 2019
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
5.549.173
5.535.344
Dana posojila
3.407.744
293.148
Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve
11.201.446
12.329.018
Denarna sredstva in ustrezniki 5.282.826 4.213.181
Skupaj
25.441.189
22.370.690
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
139
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah.
V EUR
Knjigovodska vrednost 2020 2019
Domače
3.407.744
293.148
Druge evropske države
0
0
Druge regije - izven EU
0
0
Skupaj
3.407.744
293.148
Izpostavljenost kreditnemu tveganju
Izgube zaradi oslabitve.
Stanje terjatev do kupcev na dan poročanja je bilo:
V EUR
Bruto 2020 Popravek 2020 Bruto 2019 Popravek 2019
Še niso zapadle
8.674.268
0
9.967.262
0
Zapadle 0 do 30 dni 1.083.176 0 1.335.101 0
Zapadle 31 do 120 dni
301.073
75.494
269.115
27.753
Zapadle več kot 121 dni
719.902
571.136
620.231
563.357
Skupaj
10.778.419
646.630
12.191.709
591.110
Gibanje v popravkih vrednosti zaradi oslabitve glede terjatev do kupcev v letu je bilo:
V EUR
2020 2019
Stanje 01. 01.
591.110
790.957
Novo oblikovani popravki vrednosti
95.200
25.462
Odpisani oblikovani popravki
-1.771
-76.356
Plačani odpisani popravki
-37.909
-148.953
Stanje 31. 12.
646.630
591.110
Valutno tveganje
Izpostavljenost valutnim tveganjem je temeljila na nominalnih zneskih:
31. 12. 2020 EUR HRK USD GBP CHF XOF MGA
Terjatve do kupcev
9.217.080 5.835.112 0 0 13.020
20.000.000 443.054.323
Obveznosti do dobaviteljev
-4.190.815 -1.745.071 -1.000 -1.500 -120.607
-45.508.928 -1.919.544.669
Bruto izpostavljenost
bilance stanja
5.026.265 4.090.041 -1.000 -1.500 -107.587
-25.508.928 -1.476.490.346
31. 12. 2019 EUR HRK USD GBP CHF XOF MGA
Terjatve do kupcev
10.357.623 7.645.135 308.692 0 0
65.669.745 1.476.847.742
Obveznosti do dobaviteljev
-8.357.277 -3.219.079 -135.840 -30.322 -55.342
-250.811.781 -2.957.426.882
Bruto izpostavljenost
bilance stanja
2.000.346 4.426.056 172.852 -30.322 -55.342
-185.142.036 -1.480.579.140
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
140
Analiza občutljivosti
10-odstotna okrepitev evra naproti valutam HRK, USD, GBP, CHF, XOF in MGA na dan 31. decembra 2020
bi kapital in poslovni izid zmanjšala za 6.851 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke,
zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene.
Obrestno tveganje
Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero:
V EUR
Knjigovodska vrednost
2020 2019
Instrumenti s stalno obrestno mero
Finančna sredstva
307.744
293.148
Finančne obveznosti
-2.542.500
-5.081.580
Razlika
-2.234.756
-4.788.432
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Finančna sredstva 3.100.000 0
Finančne obveznosti
-5.469.187
-4.223.952
Razlika
-2.369.187
-4.223.952
Analiza občutljivosti poštene vrednosti za instrumente s stalno obrestno mero
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2020 za eno
odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 4.235 evrov.
Analiza občutljivosti denarnega toka za instrumente s spremenljivo obrestno mero
Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2020 za eno
odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 1.503 evrov.
Plačilno tveganje
Prikaz obveznosti iz naslova posojil, vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti:
31. 12. 2020
Knjigo-
vodska
vrednost
Pogodbeni
denarni
tok
Do 6
mesecev
Od 6 do
12
mesecev
Od 1 do
2 let
Od 2 do
5 let
Nad 5
let
Obveznosti do dobav. in druge 9.940.867 -9.940.867 -8.192.302 -188.441 -292.315 -742.241 -525.568
Zavarovana in druga posojila 4.814.837 -4.849.903 -979.349 -938.261 -983.122 -1.300.569 -648.602
Skupaj 14.755.704 -14.790.770 -9.171.651 -1.126.702 -1.275.437 -2.042.810 -1.174.170
3-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,545 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2020 = -0,526 %
V EUR
31. 12. 2019
Knjigo-
vodska
vrednost
Pogodbeni
denarni
tok
Do 6
mesecev
Od 6 do
12
mesecev
Od 1 do
2 let
Od 2 do
5 let
Nad 5
let
Obveznosti do dobav. in druge 11.864.701 -11.864.701 -11.864.701 0 0 0 0
Zavarovana in druga posojila 4.564.346 -4.658.931 -962.446 -952.928 -1.783.505 -960.052 0
Skupaj 16.429.047 -16.523.632 -12.827.147 -952.928 -1.783.505 -960.052 0
3-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,383 % ; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2019 = -0,324 %
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
141
27. Poštena vrednost
Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti
V EUR
Knjižna
vrednost
31. 12. 2020
Poštena
vrednost
31. 12. 2020
Knjižna
vrednost
31. 12. 2019
Poštena
vrednost
31. 12. 2019
Naložbe razpoložljive za prodajo
3.483.366
3.483.366
3.469.537
3.469.537
Dolgoročno dana posojila
9.284
9.284
293.148
293.148
Dolgoročne poslovne terjatve
0
0
0
0
Kratkoročne poslovne in druge terjatve
11.201.446
11.201.446
12.329.018
12.329.018
Kratkoročne finančne naložbe po
pošteni vrednosti skozi IPI
0 0 0 0
Kratkoročno dana posojila
3.398.460
3.398.460
0
0
Denarna sredstva in drugi ustrezniki
5.282.826
5.282.826
4.213.181
4.213.181
Finančne obveznosti - dolgoročne
-4.117.179
-4.117.179
-4.449.536
-4.449.536
Finančne obveznosti - kratkoročne
-3.894.508
-3.894.508
-4.855.996
-4.855.996
Poslovne in druge obveznosti
-9.940.867
-9.940.867
-11.864.701
-11.864.701
SKUPAJ
5.422.828
5.422.828
-865.350
-865.350
Skupina ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, razpoložljivih za prodajo, knjigovodska vrednost
finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.
Pri dolgoročnih finančnih naložbah, razvrščenih med finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, Skupina
ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni
mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.
V EUR
Finančna sredstva in obveznosti
po pošteni vrednosti
Poštena vrednost kot
podlaga za vrednotenje
v računovodskih izkazih
Poštena vrednost
za namene razkritja
v računovodskih izkazih
31. 12. 2020
31. 12. 2019
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Finančna sredstva po pošteni vrednosti
prve ravni
3.483.366 3.469.537 3.483.366 3.469.537
Finančna sredstva po pošteni vrednosti
druge ravni
0 0 0 0
Finančna sredstva po pošteni vrednosti
tretje ravni
0 0 0 0
SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA 3.483.366 3.469.537 3.483.366 3.469.537
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti
prve ravni
0 0 0 0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti
druge ravni
0 0 0 0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti
tretje ravni
0 0 0 0
SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI 0 0 0 0
Letno poročilo CETIS 2020
IV. Računovodsko poročilo družbe Skupine CETIS
142
Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev
Finančna sredstva na razpolago za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki
kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno
vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem
donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz
preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem
donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.
Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti
pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po
pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na razpolago za prodajo
po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.
Terjatve in posojila - so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo
na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana
posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena
med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali
nekratkoročna oz. dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega
položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške
posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek
izgub zaradi oslabitve.
Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je
do izgube prišlo. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika,
kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.
28. Posli s povezanimi osebami
Odnosi med povezanimi podjetji
Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer
so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev.
Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, v letu 2020 znaša 3.024.596 evrov (2019:
3.614.051 evrov).
Druga razkritja
Člani poslovodstva in upravnega odbora obvladujoče družbe CETIS d.d. v letu 2020 niso prejeli nagrad,
predujmov in posojil od družb, vključenih v konsolidacijo.
Dogodki po datumu bilance stanja
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja so opisani v poslovnem delu letnega poročila v točki
Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2020.
Po datumu bilance stanja se niso dogodili pomembni dogodki, ki bi zahtevali prilagoditve računovodskih
izkazov za poslovno leto 2020 ali dodatna razkritja k računovodskim izkazom za poslovno leto 2020.
IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS
Letno poročilo CETIS 2020
143
PODPIS LETNEGA POROČILA ZA LETO 2020 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV
Predsednik upravnega odbora in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. smo seznanjeni z vsebino sestavnih
delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2020 in s tem tudi s celotnim letnim
poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2020. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim
podpisom.
Celje, 28. aprila 2021 Dr. Peter Groznik,
predsednik upravnega odbora
Mag. Roman Žnidarič,
izvršni direktor
Mag. Radenko Mijatović,
izvršni direktor
Davorin Leskovar,
izvršni direktor
Letno poročilo CETIS 2020
STIK
144
STIK
CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje | T 03 4278 500 |
info@cetis.si | www.cetis.si, www.cetisidentity.com
ESEF
Letno poročilo CETIS 2020
145
Letno poročilo CETIS 2020
ESEF
146