747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31iso4217:HRK747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberiso4217:HRKxbrli:shares747800S06AYJL4DSCT252022-12-31747800S06AYJL4DSCT252021-12-31747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember
1
Godišnje izvješće 2022.
MON PERIN d.d.
2
SADRŽAJ
1. SAŽETAK ......................................................................................................................................................3
1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d. ............................................................................................................................ 3
1.2. Smještajni kapaciteti društva ......................................................................................................................... 5
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI ...........................................................................................................5
3. REZULTATI DRUŠTVA ..............................................................................................................................6
3.1 Ključni financijski pokazatelji ......................................................................................................................... 6
3.2 Ključni operativni pokazatelji ......................................................................................................................... 7
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE .......................................................................................................... 10
4.1 Organi Društva ............................................................................................................................................ 10
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ................................................................................................................... 11
5.1 Budući razvoj poslovanja ............................................................................................................................ 11
5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja.................................................................................................................... 11
5.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A........................................................................................ 12
5.4 Podružnice Društva ..................................................................................................................................... 12
5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste .................................................................................... 12
5.6 Rizici Društva i Grupe ................................................................................................................................. 12
5.6.1 Valutni rizik ......................................................................................................................................... 12
5.6.2 Cjenovni rizik ...................................................................................................................................... 12
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka ............................................................................................................... 13
5.6.4 Kreditni rizik ........................................................................................................................................ 13
5.6.5 Rizik likvidnosti ................................................................................................................................... 13
5.6.6 Regulatorni rizici ................................................................................................................................. 13
6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 14
7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA ........................................................... 15
7.1 Mon Perin d.d. ............................................................................................................................................. 15
7.2 GRUPA MON PERIN .................................................................................................................................. 27
8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA .......................... 39
9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA .. 40
10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI ................................................... 41
11. ODGOVORNOST UPRAVE ZA KONSOLIDIRANO I POJEDINAČNO GODIŠNJE IZVJEŠĆE ......... 42
12. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ......... 43
3
1. SAŽETAK
Mon Perin d.d. je turistička kompanija koja je osnovana 10. prosinca 2005. godine u Balama, u Istri. Društvo je
osnovano s jedinstvenim ciljem razvoja i revitalizacije lokalne zajednice, potičući napredak i razvoj korištenjem
postojećih kulturnih, povijesnih i ljudskih potencijala. Naglasak je stavljen na participativno, socijalno i održivo
poduzetništvo.
1.1. UKRATKO O MON PERINU D.D.
Društvo MON PERIN d.d. je jedinstveni primjer društva u kojem sudjeluje velik dio lokalne zajednice kao i
prijatelji te zajednice i koje od osnivanja do danas uvijek ima više od 700 članova, odnosno dioničara društva.
Osnivanje Društva je u 2005. godini pokrenula i provela Udruga građana "MON PERIN" iz Bala, zajedno s
Općinom Bale (Valle) i osnovnom idejom vodiljom stvaranja preduvjeta za napredak i boljitak lokalne zajednice,
kroz realizaciju projekata kao što je razvoj baljanskog priobalja i ostalih poduzetničkih aktivnosti koje se
pokreću na području Općine Bala temeljem prostorno programske studije razvoja Općine Bale, sudjelovanje u
natječajima za dodjelu zemljišta u koncesiju, pravo gradnje i/ili vlasništvo, izrada potrebitih planskih i ostalih
dokumenata da se zemljišta privedu predviđenoj namjeni, obavljanje ugostiteljske, turističke, poljoprivredne
djelatnosti kao i drugih djelatnosti prvenstveno na području općine Bale te stjecanje dobiti.
Pravila koja je Udruga postavila za postupak osnivanja trgovačkog društva, doprinijela je specifičnosti
Izdavatelja. Prije svega to se odnosi na skupine osnivača, zatim na visinu osnivačkog uloga i na izračun prava
glasa koje nose poslovni udjeli.
Društvo Mon Perin osnovano je krajem 2005. godine, s jedinstvenim modelom upravljanja i s ciljem
revitalizacije Općine Bale-Valle. Od samog nastanka vizija djelovanja bila je usmjerena na ''socijalno
poduzetništvo'' temeljeno na posebnoj strukturi vlasništva, načinu ulaganja u lokalnu zajednicu, mlade i
zapošljavanju lokalnog stanovništva.
Općina Bale-Valle je 2005. godine usvojila Programsko-prostornu studiju razvoja Općine, koja je stavila težište
na razvoj turizma s prepoznatljivim identitetom i brandom ''Bale - regija dinosaura, leptira, humanih
smještajnih kapaciteta (difuzni hotel), autentičnog maslinarstva i poljoprivrede''.
Mon Perin je trebao postati nositelj razvoja turističko ugostiteljske djelatnosti, a u društvo su tada uložile gotovo
sve obitelji koje su imale prebivalište na području Općine Bale, sama Općina te druge osobe, takozvani ''prijatelji
Bala'', koji su prepoznali projekt i u istom željeli sudjelovati.
Dana 16. prosinca 2005. u sudski registar upisano je osnivanje društva s temeljnim kapitalom u iznosu od
12.357.000,00 kn koji je podijeljen na 928 poslovnih udjela.
Mon Perin d.o.o. je nakon osnivanja potpisao Ugovor o zakupu s Općinom Bale-Valle na razdoblje od 50 godina
za područje baljanskog priobalja, odnosno za više od 120 ha zemlje, koji su uključivali tadašnje kampove Colona
i San Polo i okolno područje te je usvojena studija razvoja priobalja.
Godina 2006. bila je prva godina upravljanja tadašnjim kampovima koji su bili kategorizirani s jednom
zvjezdicom i koji su 2005. godine generirali prihod od oko 2,5 mln hrk i ostvarili 60.000 noćenja.
4
U prvoj godini poslovanja prihodi kampova povećani su na 5,2 mln hrk, dok su noćenja porasla za 24 %. Dana
27. prosinca 2006. u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 12.357.000,00 kn za
iznos od 18.704.000,00 kn na iznos od 31.061.000,00 kn.
Od 2006. nadalje Izdavatelj je krenuo postepeno s investiranjem u kampove, ne bi li se za iste povećala
kategorizacija, te je 2012. godine izdana nova kategorizacija za kamp Colonu i kamp San Polo na 2 zvjezdice, a
pritom je ostvareno 14,2 mln hrk prihoda i 164.000 noćenja.
Društvo Mon Perin 2014. godine osvaja nagradu ''Poslovni uzlet 2014'' kao najbolji mali i srednji poduzetnik
Istre, Primorja i Gorske Hrvatske za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2014. godine.
Godine 2015. pokrenut je veći investicijski ciklus s ciljem modernizacije tadašnjih kampova Colona i San Polo, i
to ulaganjem u infrastrukturu, sanitarne čvorove, ugostiteljske objekte, recepciju, parcele s infrastrukturom,
mobilne kućice te s ciljem spajanja kampova u jedan jedinstveni kamp s kategorizacijom na razini 4 zvjezdica.
Godine 2016. izdana je nova kategorizacija za kamp Mon Perin, koji je uključivao bivše kampove Colona i San
Polo, na razini 4 zvjezdice, te je 2016. ostvareno 28,8 mln hrk i 216.000 noćenja.
Dana 22. prosinca 2017. godine u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od
31.061.000,00 kn za iznos od 64.950.000,00 kn na iznos od 96.011.000,00 kn.
Godine 2019. Mon Perin je krenuo sa ulaganjima izvan autokampa Mon Perin, odnosno pokrenuta je izgradnja
prve duplex vile u Balama, što je predstavljalo iskorak Mon Perina u segmentu čvrstih objekata i luksuznog
smještaja te je izgrađena prva kuća u starogradskoj jezgri Bala, u sklopu projekta difuznog hotela. Oba objekta
su kategorizirana s 5 zvjezdica.
Za sezonu 2019. prošireni su i sadržaji kampa Mon Perin izgradnjom tematskog vodenog parka ''Paleo Park''
koji upotpunjava usluge kampa, a otvoren je i za vanjske posjetitelje.
Za projekt Paleo Parka dobivena je nagrada od strane Udruge hrvatskih putničkih agencija ''Simply the best'' za
inventivno oblikovanje zabavnog parka koji svojim edukativnim i zabavno-rekreacijskim sadržajima obogaćuje
atraktivnost turističke ponude destinacije.
U travnju 2019. godine izdana je i kategorizacija za Kamp Mon Perin, na razini 4 zvjezdice, uz povećanje
kapaciteta kampa.
Za sezonu 2019. dobivena je nagrada od strane svjetske turističke agencije Vacanselect ''Best Selectacp
campsite'' u Europi, a prema ocjenama gostiju.
Dana 20. prosinca 2019. u sudski registar upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u
dioničko društvo s temeljnim kapitalom u iznosu od 96.011.000,00 kn koji je podijeljen na 9.601.100 redovnih
dionica koje glase na ime, u nominalnom izosu od 10,00 kn svaka.
Godine 2020., uslijed nastanka izvanredne situacije izazvane pandemijom COVID-19, investicije Izdavatelja su
svedene na minimum te je ostvareno oko 50 % prihoda u odnosu na 2019. godinu.
Godine 2021., s povećanjem procjepljenosti i uvođenjem punktova za testiranje, pokrenut je turistički sektor te
su ostvareni bolji rezultati u glavnoj sezoni i posezoni u odnosu na rekordnu 2019. godinu, odnosno ostvareno
je 47.458 tisuća kn prihoda od smještaja i 252.154 noćenja.
Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od
96.011.000,00 kn za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn. Dana 13.12.2021. godine u
sudski registar Trgovačkog suda u Pazinu upisano je povećanje temeljnog kapitala i promjena odredbi Statuta
Izdavatelja.
5
Od 2006. godine do 2022. godine prihodi Društva su porasli za 15 puta, a noćenja za 4 puta, te je u navedenom
periodu ukupno uloženo više od 220.000 tisuća kuna odnosno prosječno godišnje 13.750 tisuća kuna.
1.2. SMJEŠTAJNI KAPACITETI DRUŠTVA
Društvo danas upravlja s ukupno 889 vlastitih smještajnih jedinica na zapadnoj obali Istre, a među
proizvodima koje nudi uključene su kamping parcele, luksuzne i prostrane mobilne kućice i luksuzne vile
odnosno kuće za odmor. Mon Perin može dnevno smjestiti oko 3.000 gostiju od kojih najveći broj noćenja
ostvaruju gosti iz Zapadne Europe.
Red.
broj
Naziv
objekta
Kategorija 2020.
Broj
smještajnih
jedinica
Opis
1
Camping Mon
Perin
4 zvjezdice
887
Kamp s parcelama i mobilnim
kućicama
2
Villa Noble
5 zvjezdica
1
Kuća za odmor sa šest
dvokrevetnih soba
3
Corto Bechera
5 zvjezdica
1
Apartman s dvije
dvokrevetne sobe
UKUPNO:
889
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI
2022. godinu, uz daljne prisustvo COVID-a 19, obilježila je invazija Rusije na Ukrajinu, što je utjecalo na novu
neizvjesnost u pogledu očekivanih turističkih kretanja. Bez obzira na neizvjesnost prouzročenu ratom i
posljedičnim rastom cijena energenata i drugih proizvoda, u 2022. godini ostvareni su rezultati iznad očekivanja
u vidu noćenja i dolaska gostiju sa svih emitivnih tržišta.
Društvo je u mjesecu ožujku uvršteno na službeno tržište Zagrebačke burze, što je ujedno bila i kulminacija prve
razvojne faze Društva.
U pripremi sezone 2022. godine (investicijski ciklus 09/2021 do 06/2022), uloženo je ukupno 56 milijuna kuna,
prvenstveno u poboljšanju smještajnih kapaciteta kampa, uređenjem parcela za kampere te postavljanjem
luksuznih glamping vila sa bazenima, a koje predstavljaju prvi korak novog investicijskog ciklusa sa ciljem
repozicioniranja kampa Mon Perin u camping resort.
6
3. REZULTATI DRUŠTVA
Društvo je do 31.12.2022. ostvarilo ukupne prihode u visini od 77.176 tisuća kuna.
Ukupni prihod čine poslovni prihodi u iznosu od 73.719 tisuća kn i financijski prihodi u iznosu od 3.457 tisuća
kn.
Ukupni prihodi u izvještajnom razdoblju 2022. godine su za 20.152 tisuće kn ili za 35,0 % veći od ostvarenih u
istom razdoblju 2021. godine.
Ukupne rashode u izvještajnom razdoblju 2022. godine u iznosu 53.097 tisuća kn čine poslovni rashodi u iznosu
od 49.052 tisuća kn i financijski rashodi u iznosu od 4.045 tisuća kn.
Ukupni rashodi ostvareni u 2022. godini za 11.628 tisuća kn ili za 28 % veći su od ostvarenih ukupnih rashoda
u istom razdoblju 2021. godine.
Materijalni troškovi u promatranom razdoblju iznosili su 24.571 tisuća kuna, odnosno 55% više u odnosu na
isto razdoblje prethodne godine.
Troškovi osoblja iznosili su 4.711 tisuća kuna, odnosno 32% više u odnosu na prethodnu godinu.
Amortizacija za 2022. godinu iznosi ukupno 14.447 tisuća kuna, 10% manje u odnosu na 2021. godinu.
Dugoročne obveze prema bankama iznose 43.178 tisuća kuna, kratkoročne 4.884 tisuća kuna.
Dugoročne obveze za zajmove iznose 6.500 tisuća kuna, kratkoročne 1.250 tisuća kuna.
Zaključno sa 31.12.2022. godine dobit Društva iznosi 24.079 tisuća kuna, dok je u istom razdoblju prethodne
godine iznosila 15.555 tisuća kuna.
EBITDA društva iznosi 39.115 tisuća kn, povećana je za 7.920 tisuća kn, odnosno povećana je za 25% u odnosu
na 2021. godinu.
Dobit po dionici iznosi 2,27 kn, u odnosu na 1,61 kn prethodne godine.
3.1 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI
2021
2022
Indeks
Ukupni prihodi
57.023.189
77.175.887
135%
Poslovni prihodi
54.796.244
73.719.268
135%
Financijski prihodi
2.226.945
3.456.619
155%
Ukupni rashodi
41.468.332
53.096.753
128%
Poslovni rashodi
39.637.301
49.051.552
124%
Financijski rashodi
1.831.031
4.045.201
221%
Neto Dobit/Gubitak
15.554.857
24.079.134
155%
EBITDA
31.194.315
39.114.517
125%
Dobit po dionici
1,61
2,27
141%
*Vrijednosti iskazane u hrvatskim kunama.
** EBITDA= Poslovni prihodi – poslovni rashodi + amortizacija
7
3.2 KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI
Camping Mon Perin
U 2022. godini u kampu Mon Perin ostvareno je 66.505 tisuća kuna prihoda od smještaja i dodatnih usluga, što
je porast od 42% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, uslijed povećanja zauzetosti smještajnih jedinica
od strane individualnih gostiju za 19% i rasta prosječne prodajne cijene za 23%.
Ukupno je ostvareno 290.922 noćenja, 16% više u odnosu na isto razdoblje 2021. godine.
Od individualnih gostiju ostvareno je 60.729 tisuća kuna prihoda, što je povećanje od 47% u odnosu na
prethodnu godinu, uz rast noćenja od 20% i rast zauzetosti od 19%
Od alotmanskih gostiju ostvareno je 5.776 tisuća kuna prihoda, što je povećanje od 4% u odnosu na prethodnu
godinu, uz pad noćenja od 1% i smanjenja zauzetosti od 15%.
Promatrajući po vrsti smještajnih jedinica, od strane individualnih gostiju u kampu, mobilne kućice su
generirale prihod od 39.702 tisuće kuna, odnosno 61% više nego 2021. godine, dok su parcele generirale 20.721
tisuću kuna, odnosno 28% više nego lanjske godine.
Prihodi Camping Mon Perin prema strukturi gostiju:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Individualci
41.300.395
60.729.009
147%
Alotman
5.562.735
5.775.672
104%
Ukupno
46.863.130
66.504.681
142%
Noćenja prema strukturi gostiju:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Individualni gosti
203.349
243.201
120%
Grupe
0
0
-
Alotmanski gosti
48.322
47.721
99%
Ukupno
251.671
290.922
116%
8
Zauzetost prema strukturi gostiju:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Individualni gosti
62.649
74.678
119%
Grupe
0
0
-
Alotmanski gosti
43.358
36.816
85%
Ukupno
106.007
111.494
105%
Prihodi Camping Mon Perin – individualni gosti po vrsti smještajne jedinice:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Mobilne kućice
24.721.368
39.702.647
161%
Parcele
16.218.509
20.721.284
128%
Ukupno
40.939.877
60.423.931
148%
Zauzetost individualni gosti prema vrsti smještajne jedinice:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Mobilne kućice
19.355
25.534
132%
Parcele
41.911
48.138
115%
Ukupno
61.266
73.672
120%
Noćenja individualni gosti prema vrsti smještajne jedinice:
I-XII 2021.
I-XII 2022.
Indeks
Mobilne kućice
69.641
93.117
134%
Parcele
130.150
147.377
113%
Ukupno
199.791
240.494
120%
9
Ostvarena noćenja prema glavnim emitivnim tržištima
Promatrano po emitivnim tržištima najviše noćenja ostvaruje se od gostiju koji dolaze iz Njemačke koji su u
razdoblju I-XII 2022. godine imali udio od 45% u noćenjima i 36% u dolascima. U odnosu na isto razdoblje 2021.
godine to je rast od 17% u noćenjima, odnosno 19% u dolascima.
Slijede gosti iz Slovenije, sa udjelom od 18% noćenja i 21% dolaska, gosti iz Austrije sa 13% noćenja i 13%
dolaska, te gosti iz Italije sa 5% noćenja i 8% dolaska.
Usporedba noćenja po zemljama, kamp Mon Perin
Noćenja I-XII 2021
Noćenja I-XII 2022
Indeks
Država gosta
NJEMAČKA
113.170
132.383
117%
SLOVENIJA
55.609
53.481
96%
AUSTRIJA
31.273
36.880
118%
ITALIJA
11.104
15.945
144%
NIZOZEMSKA
6.061
11.033
182%
ČEŠKA
6.589
6.857
104%
ŠVICARSKA
3.287
6.068
185%
POLJSKA
6.325
5.651
89%
HRVATSKA
6.584
4.961
75%
MAĐARSKA
2.738
3.364
123%
10
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Mon Perin d.d. u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog korporativnog upravljanja uz
visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim njenim dionicima.
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor
financijskih usluga i Zagrebačka burza, odlukom Glavne skupštine od 28. listopada 2021. godine. Svrha ovog
Kodeksa je postavljanje visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva.
Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim
odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na
internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva
(www.zse.hr; ww.hanfa.hr; www.monperin.hr).
Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog
odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim
društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva.
Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog
depozitarnog društva.
4.1 ORGANI DRUŠTVA
Član Uprave Izdavatelja:
Massimo Piutti, predsjednik Uprave
Članovi Nadzornog Odbora Izdavatelja:
Plinio Cuccurin, predsjednik Nadzornog odbora
Josip Lozančić, zamjenik predsjednika Nadzornog
odbora
Joško Miliša, član Nadzornog odbora
Andrea Cerin, član Nadzornog odbora
Loris Moscarda, član Nadzornog odbora
Janez Bojc, član Nadzornog odbora
Marija Orbanić, član Nadzornog odbora
Revizijski odbor:
Plinio Cuccurin
Josip Lozančić
Joško Miliša
11
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
5.1 BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA
Grupa je izradila petogodišnji plan poslovanja tijekom kojeg planira utrošiti ukupno 300.000 tisuća kuna u
razvoj kamping resorta i to povećanjem broja luksuznih mobilnih kućica, razvojem infrastrukture, te
generalnim dizanjem kvalitete ponuđenih usluga.
Prvi ciklus investicije u visini od 56 milijuna kuna pokrenut je i završen za sezonu 2022. godine, te uključuje
prenamjenu dijela kampa u luksuznu zonu sa 15 mobilnih kućica sa vlastitim bazenima, dodatni bazen sa
toboganom u sklopu tematskog vodenog parka Paleo Park, 10 mobilnih kućica od 42m2 sa jacuzzyem nasuprot
Paleo Parka, preuređenje 110 parcela za kampere sa kompletnom infrastrukturom, te drugi zahvati u vidu
poboljšanja usluge.
Drugi ciklus pokrenut je u listopadu 2022. godine, uz planiranu ukupnu investiciju od 105 milijuna kuna u
pripremu turističke sezone 2023. godine.
Zahvati se odnose prvenstveno na ulaganja u proširenje sadržaja kampa, koji će omogućiti veću popunjenost i
rad i u zimskim mjesecima, nabavku novih luksuznih mobilnih kućica namijenjenih cjelogodišnjem radu, te u
cilju smanjenja operativnih troškova poslovanja (solarni paneli).
Glavna investicija odnosi se na izgradnju wellness centra u sklopu Paleo Parka, koji će omogućiti produžetak
rada kampa i u zimskim mjesecima. U wellness centru nalazit će se zatvoreni i otvoreni bazeni,
multifunkcionalna dvorana za evente i druge sadržaje, te spa zona sa saunama i popratnim sadržajima u vidu
masaža, fizeoterapeuta i dr. usluga.
Neposredno uz wellness centar preuređuje se zona sa parcelama u zonu sa novih 21 mobilnih kućica sa
zatvorenim terasama, koje će biti namijenjene cjelogodišnjem radu.
Drugi veći zahvat odnosi se na nastavak preuređenja zone Porto Bus u predjelu Colona, sa postavljanjem novih
19 mobilnih kućica od 67m2 sa vlastitim jacuzzyma, te izgradnja dodatnih 3 bazena u sklopu restorana Porto
Bus.
Od ostalih investicija, ističe se ulaganje u solarne panele, izgradnja nove trafostanice, nabavka električnih vozila
za goste i personal po kampu, te dodatnih 11 mobilnih kućica od 35m2, u zamjenu za starije mobilne kućice
koje će se koristiti za potrebe personala.
5.2 AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA
Obzirom na cikličnost poslovanja odnosno ostvarivanju najvećeg dijela godišnjeg prihoda u ljetnim mjesecima,
Društvo istražuje mogućnosti proširenja sezone odnosno načinu pružanja njenih usluga i u drugim periodima
godine.
U tom pogledu, za jesen 2023. godine Društvo planira uvesti novi wellness kompleks uz visokokvalitetne
mobilne kućice kojima se želi osigurati komfor i u zimskim mjesecima. Kompleks bi se sastajao od unutarnjeg
grijanog bazena s morskom vodom, spa zonom i dediciranim prostorom za obavljanje medicinske odnosno
12
terapeutske djelatnosti. U sklopu kompleksa nalazit će se i multifunkcionalna dvorana za organizaciju evenata,
od vjenčanja do raznoraznih kongresa.
5.3 INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA MONP-R-A
Društvo u razdoblju od 01.01. do 31.12.2022. steklo je 7.132 vlastitih dionica. Na dan 31. prosinca 2022. godine
Društvo drži 58.672 dionica, što čini 0,55% temeljnog kapitala Društva. Nominalna vrijednost svake dionice
iznosi 10,00 kn.
Trenutno ne postoji program otkupa vlastitih dionica.
5.4 PODRUŽNICE DRUŠTVA
Društvo nema podružnice.
5.5 FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJE DRUŠTVO I GRUPA KORISTE
U svrhu diversifikacije rizika, Društvo plasira svoja sredstva u financijske instrumente. Značajnu financijsku
imovinu čine ulaganja u likvidne vrijednosne papire od kojih za istaknuti su ulaganja u redovne dionice ADRS-
R-A društva Adris d.d.. Ulaganje predstavlja udio od 2,25% dionica toga roda odnosno tržišnu vrijednost od
93.134 tisuća kuna na dan 30. prosinca 2022. Društvo prati kretanje poslovnih događanja i cijena vrijednosnih
papira u koje ulaže kako bi pravovremeno moglo reagirati na neželjene gubitke.
Za financiranje projekata, Društvo koristi dio vlastitih sredstava a dio se financira od strane banaka i povezanih
društva. Sa 31. prosinca 2022. godine Društva ima ugovorena tri dugoročna kredita. Jedan predstavlja
dugoročni kredit od strane banke PBZ d.d. / HBOR-a sa stanjem glavnice na dan 31.12.2022. godine u iznosu od
38.066 tisuća kuna, drugi od povezanog društva PLINIO d.o.o. sa stanjem glavnice na kraju razdoblja u iznosu
od 7.750 tisuća kuna i treći kredit od PBZ/HBOR sa stanjem glavnice na 31.12.2022. od 10.000 tisuća kuna.
5.6 RIZICI DRUŠTVA I GRUPE
5.6.1 Valutni rizik
Većinu svoji cijena Društvo ima iskazano u eurima te značajan dio potraživanja naplaćuje u istoj valuti čime
ostvaruje zaštitu valutnog rizika. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi
valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune.
5.6.2 Cjenovni rizik
Grupa i Društvo imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih
vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu
trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganje u dionice Adris Grupe d.d. Društvo je u
određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.
13
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka
Grupa i Društvo ostvaruju prihod od kamata na ime oročenih depozita, zahvaljujući viškovima novčanih
sredstava koji se stvaraju u sezonskom periodu. Imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok
iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Grupa i Društvo imaju pretežni dio posudbi ugovoreno uz varijabilnu kamatnu stopu, dok je dio primljenih
kredita uz fiksnu kamatnu stopu. Navedeno izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka.
5.6.4 Kreditni rizik
Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja
od kupaca i ostala potraživanja. Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih
grupacija u EU.
Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini
ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću
kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite.
Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.
5.6.5 Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje
raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati
projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske
izvještaje.
5.6.6 Regulatorni rizici
Učestalost promjene poreznih i drugih propisa, gdje su mogućnosti upravljanja Društva ograničene, te
neizvjesnost oko donošenja Uredbe za utvrđivanje visine naknade za najam, odnosno korištenja turističkog
zemljišta (manji dio kampa na zemljištu u vlasništvu Republike Hrvatske).
14
6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Temljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Massimo Piutti, predsjednik Uprave, kao odgovorna osoba za
sastavljanje godišnjih financijskih izvješća društva Mon Perin d.d. iz Bala, Trg la Musa 2, OIB 06374155285
(dalje u tekstu: Društvo), ovime daje sljedeću:
IZJAVU
Prema našem najboljem saznanju:
- Konsolidirana i nekonsolidirana financijska izvješća za 2022. godinu sastavljena uz primjenu
odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza,
gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i društava uključenih u konsolidaciju;
- izvještaj Uprave Društva za period od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine sadrži istinit prikaz
razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis
najznačajnijih rizika i neizvjesnoti kojima su izloženi Društvo i društva uključena u konsolidaciju
Potpisano od strane predsjednika Uprave:
___________________
Massimo Piutti
15
7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA
7.1 MON PERIN D.D.
do
Godina: 2022
LEI:
46
KN
KN
KD
RD
RN RD
MB:
Da
Ne
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2022.
31.12.2022
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):
02013720
Oznaka matične države
članice izdavatelja:
HR
Matični broj
subjekta (MBS):
040224587
Osobni identifikacijski
broj (OIB):
06374155285
747800S06AYJL4DSCT25
Šifra ustanove:
Tvrtka izdavatelja:
MON PERIN D.D.
Poštanski broj i mjesto:
52211
Bale
Ulica i kućni broj:
Trg La Musa 2
Adresa e-pošte:
massimo.piutti@monperin.hr
Internet adresa:
www.monperin.hr
Broj zaposlenih (krajem
izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj:
(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:
(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):
Sjedište:
Knjigovodstveni servis:
Da
(Da/Ne)
M.I. Računovođa d.o.o.
(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt:
Ivana Mikulek
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
052 824 186
Adresa e-pošte:
ivana.mikulek@mi-racunovoda.hr
Revizorsko društvo:
UHY Rudan d.o.o.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:
Vedrana Miletić
(ime i prezime)
16
BILANCA
Obrazac
POD-BIL
stanje na dan 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
1
2
3
4
5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)
002
259.676.640
287.026.012
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
003
79.577
17.917
1. Izdaci za razvoj
004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava
005
3.153
12.861
3. Goodwill
006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
007
76.424
5.056
5. Nematerijalna imovina u pripremi
008
6. Ostala nematerijalna imovina
009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)
010
154.303.384
192.076.912
1. Zemljište
011
4.331.290
4.331.290
2. Građevinski objekti
012
120.241.457
154.671.934
3. Postrojenja i oprema
013
9.964.477
10.295.216
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
014
1.365.337
1.786.549
5. Biološka imovina
015
690.424
1.098.115
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
016
6.630.298
6.618.451
7. Materijalna imovina u pripremi
017
10.591.466
12.786.722
8. Ostala materijalna imovina
018
488.635
488.635
9. Ulaganje u nekretnine
019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)
020
105.293.679
94.931.183
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
021
3.740.000
40.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe
022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim
interesom
024
1.266.600
1.266.600
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
026
7. Ulaganja u vrijednosne papire
027
99.961.775
93.443.925
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
028
325.304
180.658
17
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina
030
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)
031
0
0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim
interesom
033
3. Potraživanja od kupaca
034
4. Ostala potraživanja
035
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
037
45.751.674
37.151.734
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
038
224.307
384.299
1. Sirovine i materijal
039
1.830
1.430
2. Proizvodnja u tijeku
040
3. Gotovi proizvodi
041
4. Trgovačka roba
042
139.568
109.979
5. Predujmovi za zalihe
043
82.909
272.890
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
044
7. Biološka imovina
045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
046
1.781.812
2.874.928
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
047
37.500
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim
interesom
048
25.569
3. Potraživanja od kupaca
049
257.327
1.308.093
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
050
5. Potraživanja od države i drugih institucija
051
1.402.697
825.453
6. Ostala potraživanja
052
84.288
715.813
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do
062)
053
12.610.304
19.532.095
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe
055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom
057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
059
7. Ulaganja u vrijednosne papire
060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
061
12.610.304
19.532.095
9. Ostala financijska imovina
062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
063
31.135.251
14.360.412
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI
PRIHODI
064
18
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
065
305.428.314
324.177.746
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
066
80.421.294
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+083+086+089)
067
213.017.710
219.709.917
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
068
106.730.270
106.730.270
II. KAPITALNE REZERVE
069
89.604.321
89.618.279
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
070
571.419
571.419
1. Zakonske rezerve
071
571.419
571.419
2. Rezerve za vlastite dionice
072
1.190.650
1.453.058
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
073
1.190.650
1.453.058
4. Statutarne rezerve
074
5. Ostale rezerve
075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
076
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do
082)
077
-12.534.696
-19.052.545
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu
sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
078
-12.534.696
-19.052.545
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
080
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
081
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)
082
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-
085)
083
13.091.539
17.763.360
1. Zadržana dobit
084
13.091.539
17.763.360
2. Preneseni gubitak
085
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
086
15.554.857
24.079.134
1. Dobit poslovne godine
087
15.554.857
24.079.134
2. Gubitak poslovne godine
088
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
089
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
090
1.391.889
1.551.338
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
091
2. Rezerviranja za porezne obveze
092
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
093
1.300.000
1.300.000
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
094
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
095
6. Druga rezerviranja
096
91.889
251.338
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
097
81.505.209
86.175.761
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
098
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar
grupe
099
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim
interesom
100
19
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
101
7.500.000
6.500.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
102
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
103
37.004.222
43.178.058
7. Obveze za predujmove
104
8. Obveze prema dobavljačima
105
37.000.987
36.497.703
9. Obveze po vrijednosnim papirima
106
10. Ostale dugoročne obveze
107
11. Odgođena porezna obveza
108
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
109
9.513.506
16.740.730
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
110
1.097.831
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar
grupe
111
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim
interesom
112
16.769
1.464.208
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
113
1.000.000
1.250.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
114
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
115
1.947.591
4.884.232
7. Obveze za predujmove
116
1.707.224
2.279.251
8. Obveze prema dobavljačima
117
3.333.641
6.282.521
9. Obveze po vrijednosnim papirima
118
10. Obveze prema zaposlenicima
119
214.368
303.864
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
120
149.358
189.893
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
121
44.307
85.178
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
122
14. Ostale kratkoročne obveze
123
2.417
1.583
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
BUDUĆEGA
RAZDOBLJA
124
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
125
305.428.314
324.177.746
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
126
80.421.294
20
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Obrazac
POD-RDG
za razdoblje 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća godina
1
2
3
4
5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132)
127
54.796.244
73.719.268
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
128
45.003
15.028
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)
129
52.089.411
72.405.590
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
130
224.896
126.332
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
131
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
132
2.436.934
1.172.318
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155)
133
39.637.301
49.051.552
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih
proizvoda
134
2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138)
135
15.813.869
24.571.486
a) Troškovi sirovina i materijala
136
3.091.251
4.499.836
b) Troškovi prodane robe
137
68.962
32.432
c) Ostali vanjski troškovi
138
12.653.656
20.039.218
3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142)
139
3.555.670
4.710.500
a) Neto plaće i nadnice
140
2.143.985
2.945.614
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
141
903.353
1.129.340
c) Doprinosi na plaće
142
508.332
635.546
4. Amortizacija
143
16.035.372
14.446.801
5. Ostali troškovi
144
2.229.302
3.096.997
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147)
145
0
0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine
146
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine
147
7. Rezerviranja (AOP 149 do 154)
148
1.265.477
201.391
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
149
66.090
201.391
b) Rezerviranja za porezne obveze
150
c) Rezerviranja za započete sudske sporove
151
1.199.387
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
152
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
153
f) Druga rezerviranja
154
8. Ostali poslovni rashodi
155
737.611
2.024.377
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166)
156
2.226.945
3.456.619
21
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
157
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesima
158
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe
159
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima
unutar grupe
160
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe
161
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
162
2.213.194
3.386.739
7. Ostali prihodi s osnove kamata
163
13.751
69.880
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi
164
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
165
10. Ostali financijski prihodi
166
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174)
167
1.831.031
4.045.201
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar
grupe
168
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
169
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
170
1.731.433
1.719.535
4. Tečajne razlike i drugi rashodi
171
99.598
2.325.666
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
172
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
173
7. Ostali financijski rashodi
174
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
175
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
176
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
177
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
178
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176)
179
57.023.189
77.175.887
X. UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)
180
41.468.332
53.096.753
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180)
181
15.554.857
24.079.134
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180)
182
15.554.857
24.079.134
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179)
183
0
0
XII. POREZ NA DOBIT
184
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184)
185
15.554.857
24.079.134
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184)
186
15.554.857
24.079.134
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181)
187
0
0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
22
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 189-190)
188
0
0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja
189
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja
190
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA
191
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191)
192
0
0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188)
193
0
0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188)
194
0
0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)
195
0
0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)
196
0
0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)
197
0
0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)
198
0
0
1. Dobit razdoblja (AOP 194-197)
199
0
0
2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194)
200
0
0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)
201
0
0
1. Pripisana imateljima kapitala matice
202
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
203
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja
204
15.554.857
24.079.134
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza
(AOP 207 do 211 + 214 do 221)
205
4.056.210
-6.517.850
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP
207 do 212)
206
4.056.210
-6.517.850
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
207
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
208
4.056.210
-6.517.850
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz
račun
dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog
rizika obveze
209
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
210
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
211
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti
reklasificirane
212
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP
214 do 222)
213
0
0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
214
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih
vrijednosnih
papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
215
23
3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova
216
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu
217
5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom
218
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije
219
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih
ugovora
220
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
221
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće
reklasificirati
u dobit ili gubitak
222
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213)
223
4.056.210
-6.517.850
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP
204+223)
224
19.611.067
17.561.284
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227)
225
0
0
1. Pripisana imateljima kapitala matice
226
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
227
24
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda
Obrazac
POD-NTD
u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća godina
1
2
3
4
5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca
001
60.919.528
85.021.216
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
002
194.394
226.833
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
003
111.148
177.801
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
004
1.309.604
5.139.427
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti
005
562.234
39.201
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do
005)
006
63.096.908
90.604.478
1. Novčani izdaci dobavljačima
007
-23.908.867
-38.218.028
2. Novčani izdaci za zaposlene
008
-2.561.087
-3.453.751
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
009
-291.772
-321.091
4. Novčani izdaci za kamate
010
-858.401
-714.022
5. Plaćeni porez na dobit
011
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti
012
-7.845.842
-9.618.390
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012)
013
-35.465.969
-52.325.282
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP
006 + 013)
014
27.630.939
38.279.196
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
015
6.250
362.316
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
016
3. Novčani primici od kamata
017
34.175
70.954
4. Novčani primici od dividendi
018
2.213.194
3.386.739
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga
019
5.879.019
12.656.560
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
020
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do
020)
021
8.132.638
16.476.569
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
022
-18.756.496
-49.423.487
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
023
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga
024
-12.641.576
-19.539.854
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac
025
-1.262.600
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
026
25
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do
026)
027
-32.660.672
-68.963.341
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
(AOP 021 + 027)
028
-24.528.034
-52.486.772
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
029
16.642.208
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata
030
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
031
10.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti
032
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do
032)
033
16.642.208
10.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata
034
-1.250.000
-1.725.099
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
035
-6.189.411
-10.579.756
3. Novčani izdaci za financijski najam
036
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala
037
-262.408
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
038
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do
038)
039
-7.439.411
-12.567.263
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP
033+039)
040
9.202.797
-2.567.263
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
041
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA
(AOP 014 + 028 + 040 + 041)
042
12.305.702
-16.774.839
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
043
18.829.549
31.135.251
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP
042+043)
044
31.135.251
14.360.412
26
27
7.2 GRUPA MON PERIN
do
Godina: 2022
LEI:
46
KD
KN
KD
RD
RN RD
MB:
02981149
04809122
04318781
Da
Ne
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2022.
31.12.2022
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):
02013720
Oznaka matične države
članice izdavatelja:
HR
Matični broj
subjekta (MBS):
040224587
Osobni identifikacijski
broj (OIB):
06374155285
747800S06AYJL4DSCT25
Šifra ustanove:
Tvrtka izdavatelja:
MON PERIN D.D.
Poštanski broj i mjesto:
52211
Bale
Ulica i kućni broj:
Trg La Musa 2
Adresa e-pošte:
massimo.piutti@monperin.hr
Internet adresa:
www.monperin.hr
Broj zaposlenih (krajem
izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj:
(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:
(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):
Sjedište:
Maian d.o.o.
Bale
Dandoli d.o.o.
Bale
Mon Perin Castrum d.o.o.
Bale
Knjigovodstveni servis:
Da
(Da/Ne)
M.I. Računovođa d.o.o.
(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt:
Ivana Mikulek
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
052 824 186
Adresa e-pošte:
ivana.mikulek@mi-racunovoda.hr
Revizorsko društvo:
UHY Rudan d.o.o.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:
Vedrana Miletić
(ime i prezime)
28
BILANCA
Obrazac
POD-BIL
stanje na dan 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
1
2
3
4
5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI
KAPITAL
001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)
002
255.371.693
286.923.467
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
003
79.577
17.917
1. Izdaci za razvoj
004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke,
softver
i ostala prava
005
3.153
12.861
3. Goodwill
006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
007
76.424
5.056
5. Nematerijalna imovina u pripremi
008
6. Ostala nematerijalna imovina
009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)
010
153.738.437
192.014.367
1. Zemljište
011
4.331.290
4.331.290
2. Građevinski objekti
012
120.241.457
154.671.934
3. Postrojenja i oprema
013
9.965.277
10.232.671
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
014
728.306
1.786.549
5. Biološka imovina
015
708.708
1.098.115
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
016
6.630.298
6.618.451
7. Materijalna imovina u pripremi
017
10.644.466
12.786.722
8. Ostala materijalna imovina
018
488.635
488.635
9. Ulaganje u nekretnine
019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do
030)
020
101.553.679
94.891.183
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
021
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika
unutar grupe
022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar
grupe
023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim
interesom
024
1.266.600
1.266.600
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava
povezanih
sudjelujućim interesom
025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
026
7. Ulaganja u vrijednosne papire
027
99.961.775
93.443.925
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
028
325.304
180.658
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina
030
29
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)
031
0
0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim
interesom
033
3. Potraživanja od kupaca
034
4. Ostala potraživanja
035
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
037
46.137.535
37.664.720
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
038
227.055
384.299
1. Sirovine i materijal
039
1.830
1.430
2. Proizvodnja u tijeku
040
3. Gotovi proizvodi
041
4. Trgovačka roba
042
139.568
109.979
5. Predujmovi za zalihe
043
85.657
272.890
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
044
7. Biološka imovina
045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
046
1.758.866
2.907.371
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
047
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim
interesom
048
25.569
3. Potraživanja od kupaca
049
258.827
1.327.825
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
050
5. Potraživanja od države i drugih institucija
051
1.415.751
838.164
6. Ostala potraživanja
052
84.288
715.813
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do
062)
053
12.610.304
19.532.095
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika
unutar grupe
055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar
grupe
056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom
057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava
povezanih
sudjelujućim interesom
058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
059
7. Ulaganja u vrijednosne papire
060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
061
12.610.304
19.532.095
9. Ostala financijska imovina
062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
063
31.541.310
14.840.955
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI
PRIHODI
064
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
065
301.509.228
324.588.187
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
066
80.421.294
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+083+086+089)
067
209.919.980
220.119.843
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
068
106.730.270
106.730.270
30
II. KAPITALNE REZERVE
069
89.604.321
89.618.279
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
070
571.419
571.419
1. Zakonske rezerve
071
571.419
571.419
2. Rezerve za vlastite dionice
072
1.190.650
1.453.058
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
073
1.190.650
1.453.058
4. Statutarne rezerve
074
5. Ostale rezerve
075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
076
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do
082)
077
-12.534.696
-19.052.545
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu
sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
078
-12.534.696
-19.052.545
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
080
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
081
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)
082
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP
084-085)
083
10.406.198
18.168.391
1. Zadržana dobit
084
10.406.198
18.168.391
2. Preneseni gubitak
085
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-
088)
086
15.142.468
24.084.029
1. Dobit poslovne godine
087
15.142.468
24.084.029
2. Gubitak poslovne godine
088
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
089
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
090
1.391.889
1.551.338
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
091
2. Rezerviranja za porezne obveze
092
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
093
1.300.000
1.300.000
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava
094
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
095
6. Druga rezerviranja
096
91.889
251.338
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
097
81.505.209
86.175.761
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
098
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika
unutar grupe
099
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim
interesom
100
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava
povezanih
sudjelujućim interesom
101
7.500.000
6.500.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
102
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
103
37.004.222
43.178.058
7. Obveze za predujmove
104
8. Obveze prema dobavljačima
105
37.000.987
36.497.703
9. Obveze po vrijednosnim papirima
106
10. Ostale dugoročne obveze
107
11. Odgođena porezna obveza
108
31
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
109
8.692.150
16.741.245
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
110
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika
unutar grupe
111
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim
interesom
112
16.769
1.464.208
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava
povezanih
sudjelujućim interesom
113
1.000.000
1.250.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
114
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
115
1.947.591
4.884.232
7. Obveze za predujmove
116
1.707.224
2.279.251
8. Obveze prema dobavljačima
117
3.381.402
6.283.008
9. Obveze po vrijednosnim papirima
118
10. Obveze prema zaposlenicima
119
228.868
303.864
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
120
363.572
189.921
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
121
44.307
85.178
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene
prodaji
122
14. Ostale kratkoročne obveze
123
2.417
1.583
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
BUDUĆEGA
RAZDOBLJA
124
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
125
301.509.228
324.588.187
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
126
80.421.294
32
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Obrazac
POD-RDG
za razdoblje 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznak
a
Rbr.
bilješk
e
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1
2
3
4
5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132)
127
54.935.877
73.808.042
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
128
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)
129
52.272.847
72.508.249
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i
usluga
130
224.896
126.332
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
131
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
132
2.438.134
1.173.461
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do
145+148+155)
133
40.189.060
49.118.097
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih
proizvoda
134
2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138)
135
15.761.699
24.609.013
a) Troškovi sirovina i materijala
136
3.054.653
4.499.836
b) Troškovi prodane robe
137
132.470
108.701
c) Ostali vanjski troškovi
138
12.574.576
20.000.476
3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142)
139
3.956.171
4.723.101
a) Neto plaće i nadnice
140
2.379.698
2.952.519
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
141
1.014.749
1.133.251
c) Doprinosi na plaće
142
561.724
637.331
4. Amortizacija
143
16.144.543
14.450.351
5. Ostali troškovi
144
2.290.194
3.107.281
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147)
145
0
0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine
146
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine
147
7. Rezerviranja (AOP 149 do 154)
148
1.265.477
201.391
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
149
66.090
201.391
b) Rezerviranja za porezne obveze
150
c) Rezerviranja za započete sudske sporove
151
1.199.387
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava
152
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
153
f) Druga rezerviranja
154
8. Ostali poslovni rashodi
155
770.976
2.026.960
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166)
156
2.226.949
3.456.863
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika
unutar grupe
157
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava
povezanih
sudjelujućim interesima
158
33
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i
zajmova
poduzetnicima unutar grupe
159
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe
160
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe
161
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i
zajmova
162
2.213.194
3.386.739
7. Ostali prihodi s osnove kamata
163
13.755
69.910
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi
164
214
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
165
10. Ostali financijski prihodi
166
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174)
167
1.831.298
4.062.779
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s
poduzetnicima unutar grupe
168
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar
grupe
169
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
170
1.731.455
1.719.535
4. Tečajne razlike i drugi rashodi
171
99.843
2.343.244
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
172
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
173
7. Ostali financijski rashodi
174
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
175
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
176
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
177
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
178
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176)
179
57.162.826
77.264.905
X. UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)
180
42.020.358
53.180.876
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP
179-180)
181
15.142.468
24.084.029
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180)
182
15.142.468
24.084.029
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179)
183
0
0
XII. POREZ NA DOBIT
184
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184)
185
15.142.468
24.084.029
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184)
186
15.142.468
24.084.029
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181)
187
0
0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto
poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA
PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 189-190)
188
0
0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja
189
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja
190
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA
191
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191)
192
0
0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-
188)
193
0
0
34
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP
181+188)
194
0
0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)
195
0
0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)
196
0
0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)
197
0
0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)
198
0
0
1. Dobit razdoblja (AOP 194-197)
199
0
0
2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194)
200
0
0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)
201
15.142.468
24.084.029
1. Pripisana imateljima kapitala matice
202
15.142.468
24.084.029
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
203
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja
204
15.142.468
24.084.029
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza
(AOP 207 do 211 + 214 do 221)
205
4.056.210
-6.517.850
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
(AOP 207 do 212)
206
4.056.210
-6.517.850
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i
nematerijalne imovine
207
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja
vlasničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
208
4.056.210
-6.517.850
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer
vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama
kreditnog rizika obveze
209
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
210
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
211
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti
reklasificirane
212
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
(AOP 214 do 222)
213
0
0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
214
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja
dužničkih vrijednosnih
papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
215
3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih
tokova
216
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
217
5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih
sudjelujućim interesom
218
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije
219
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata
terminskih ugovora
220
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili
gubitak
221
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće
reklasificirati
u dobit ili gubitak
222
35
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP
206+213)
223
4.056.210
-6.517.850
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP
204+223)
224
19.198.678
17.566.179
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani
izvještaj)
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP
226+227)
225
19.198.678
17.566.179
1. Pripisana imateljima kapitala matice
226
19.198.678
17.566.179
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
227
36
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda
Obrazac
POD-NTD
u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Rbr.
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1
2
3
4
5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca
001
61.132.422
84.003.377
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
002
194.394
226.833
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
003
111.148
177.801
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
004
1.355.381
5.141.185
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti
005
578.802
39.369
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti
(AOP 001 do 005)
006
63.372.147
89.588.565
1. Novčani izdaci dobavljačima
007
-23.931.368
-37.078.704
2. Novčani izdaci za zaposlene
008
-2.573.087
-3.455.227
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
009
-294.305
-321.091
4. Novčani izdaci za kamate
010
-858.401
-714.022
5. Plaćeni porez na dobit
011
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti
012
-8.289.996
-9.647.680
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti
(AOP 007 do 012)
013
-35.947.157
-51.216.724
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)
014
27.424.990
38.371.841
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
015
6.250
362.316
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
016
3. Novčani primici od kamata
017
34.179
70.978
4. Novčani primici od dividendi
018
2.213.194
3.386.739
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i
štednih uloga
019
5.879.019
12.656.560
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
020
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
(AOP 015 do 020)
021
8.132.642
16.476.593
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
022
-18.756.496
-49.423.487
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
023
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih
uloga
024
-12.641.576
-19.539.854
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni
novac
025
-1.262.600
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
026
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
(AOP 022 do 026)
027
-32.660.672
-68.963.341
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH
AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027)
028
-24.528.030
-52.486.748
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
37
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog)
kapitala
029
16.642.208
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih
financijskih
instrumenata
030
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i
drugih posudbi
031
10.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti
032
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
(AOP 029 do 032)
033
16.642.208
10.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica
i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata
034
-1.250.000
-1.725.099
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
035
-6.189.411
-10.579.756
3. Novčani izdaci za financijski najam
036
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje
temeljnog
(upisanog) kapitala
037
-262.408
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
038
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
(AOP 034 do 038)
039
-7.439.411
-12.567.263
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (AOP 033+039)
040
9.202.797
-2.567.263
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim
ekvivalentima
041
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH
TOKOVA
(AOP 014 + 028 + 040 + 041)
042
12.099.757
-16.682.170
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU
RAZDOBLJA
043
19.441.553
31.523.125
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU
RAZDOBLJA (AOP 042+043)
044
31.541.310
14.840.955
38
Temeljni (upisani)
kapital
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve
Rezerve za vlastite
dionice
Vlastite dionice i
udjeli (odbitna
stavka)
Statutarne rezerve Ostale rezerve
Revalorizacijske
rezerve
Fer vrijednost
financijske imovine
kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit (
raspoloživa za
prodaju)
Učinkoviti dio
zaštite novčanih
tokova
Učinkoviti dio
zaštite neto ulaganja
u inozemstvo
Ostale rezerve fer
vrijednosti
Tečajne razlike iz
preračuna
inozemnog
poslovanja
Zadržana dobit /
preneseni gubitak
Dobit / gubitak
poslovne godine
Ukupno
raspodjeljivo
imateljima kapitala
matice
2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
19 (4 do 7 - 8
+ 9 do 18)
20 21 (19+20)
01 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 -16.590.904 16.612.853 161.554.368 161.554.368
02 0 0
03 0 0
04 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 0 0 0 -16.590.904 0 0 0 0 16.612.853 0 161.554.368 0 161.554.368
05 15.142.468 15.142.468 15.142.468
06 0 0
07 0 0
08
4.056.209 4.056.209 4.056.209
09 0 0
10 0 0
11 0 0
12 0 0
13 0 0
14 0 0
15 0 0
16 0 0
17 0 0
18 0 0
19 10.719.270 24.654.321 35.373.591 35.373.591
20 -6.206.655 -6.206.655 -6.206.655
21 0 0
22 0 0
23 0 0
24 106.730.270 89.604.321 571.419 1.190.650 1.190.650 0 0 0 -12.534.695 0 0 0 0 10.406.198 15.142.468 209.919.981 0 209.919.981
25 0 0 0 0 0 0 0 0 4.056.209 0 0 0 0 0 0 4.056.209 0 4.056.209
26 0 0 0 0 0 0 0 0 4.056.209 0 0 0 0 0 15.142.468 19.198.677 0 19.198.677
27 10.719.270 24.654.321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.206.655 0 29.166.936 0 29.166.936
28 106.730.270 89.604.321 571.419 1.190.650 1.190.650 0 0 -12.534.695 0 0 0 0 25.548.666 0 209.919.981 209.919.981
29 0 0
30 0 0
31 106.730.270 89.604.321 571.419 1.190.650 1.190.650 0 0 0 -12.534.695 0 0 0 0 25.548.666 0 209.919.981 0 209.919.981
32 24.084.029 24.084.029 24.084.029
33 0 0
34 0 0
35
-6.517.850 -6.517.850 -6.517.850
36 0 0
37 0 0
38 0 0
39 0 0
40 13.958 3.502.760 3.516.718 3.516.718
41 0 0
42 0 0
43 0 0
44 0 0
45 262.408 262.408 -262.408 -262.408 -262.408
46 0 0
47 -10.620.627 -10.620.627 -10.620.627
48 0 0
49 0 0
50 0 0
51 106.730.270 89.618.279 571.419 1.453.058 1.453.058 0 0 0 -19.052.545 0 0 0 0 18.168.391 24.084.029 220.119.843 0 220.119.843
52 0 13.958 0 0 0 0 0 0 -6.517.850 0 0 0 0 3.502.760 0 -3.001.132 0 -3.001.132
53 0 13.958 0 0 0 0 0 0 -6.517.850 0 0 0 0 3.502.760 24.084.029 21.082.897 0 21.082.897
54 0 0 0 262.408 262.408 0 0 0 0 0 0 0 0 -10.883.035 0 -10.883.035 0 -10.883.035
Prethodno razdoblje
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
AOP
oznaka
Rbr.
bilje ške
Obrazac
POD-PK
Obrazac
POD-PK
Izvještaj o promjenama kapitala
Ukupno kapital i
rezerve
2. Promjene računovodstvenih politika
3. Ispravak pogreški
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski
(nekontrolirajući)
interes
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja
Opis pozicije
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03)
5. Dobit/gubitak razdoblja
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30)
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
Tekuće razdoblje
2. Promjene računovodstvenih politika
za razdoblje od 01.01.2022. do 31.12.2022.
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)
1
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog
reinvestiranjem dobiti
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstečajne nagodbe
19. Uplate članova/dioničara
5. Dobit/gubitak razdoblja
22. Prijenos po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23)
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
20. Isplata udjela u dobiti/dividende
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstečajne nagodbe
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog
reinvestiranjem dobiti
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
20. Isplata udjela u dobiti/dividende
19. Uplate članova/dioničara
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenosi po godišnjem rasporedu
39
8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA
Sukladno članku 300.a Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva
donosi dana 07. travnja 2023. godine sljedeću
ODLUKU
O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2022. g.
I
USVAJANJU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2022. g.
Usvajaju se godišnja financijska izvješća Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu 2022. u sadržaju
kako je priložen ovoj odluci
Usvajaju se konsolidirana financijska izvješća Grupe MON PERIN za poslovnu godinu 2022. u sadržaju
kako je priložen ovoj odluci
Ova Odluka daje se Nadzornom odboru Društva radi davanja suglasnosti.
________________________________________
Massimo Piutti, predsjednik Uprave
40
9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Sukladno članku 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Društva Mon Perin d.d.
(dalje: Društvo)
je na sjednici održanoj dana 11. travnja 2023. godine dao sljedeću
SUGLASNOST
NA ODLUKU UPRAVE O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2022. g. I
KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2022. g.
Na temelju izvješća Uprave o stanju Društva za 2022. g., sadržaja GFI Društva za 2022. g. i konsolidiranih
GFI Grupe MON PERIN za 2022. g., te izvješća revizora o provedenoj reviziji tih izvješća,
Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na
1. Godišnja financijska izvješća Društva za 2022. g.
2. Konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN za 2022. g.
Sukladno čl. 300.c Zakona o trgovačkim društvima, time se godišnja financijska izvješća Društva i
konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN smatraju usvojenima od strane Društva.
Ova suglasnost stupa na snagu odmah.
____________________________________
Plinio Cuccurin, predsjednik NO
41
10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI
Sukladno članku 20. Statuta društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo), Nadzorni odbor Društva
je na sjednici održanoj dana 11. travnja 2023. godine dao sljedeću
SUGLASNOST
NA ODLUKU UPRAVE O PRIJEDLOGU ODLUKE O UPOTREBI DOBITI DRUŠTVA
Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na Odluku Uprave o prijedlogu odluke o upotrebi dobiti od
dana 07. travnja 2023. godine koja glasi:
„Dobit Društva iz godine 2022. u iznosu od 24.079.134 kuna raspoređuje se u zadržanu dobit.“
Ova suglasnost stupa na snagu odmah.
____________________________________
Plinio Cuccurin, predsjednik NO
42
11. ODGOVORNOST UPRAVE ZA KONSOLIDIRANO I POJEDINAČNO GODIŠNJE IZVJEŠĆE
Temeljem važeće Delegirane uredbe Komisije (EU) 2020/980 od 14. ožujka 2020. godine, Uprava je
dužna osigurati da pojedinačni i konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu
sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u
Europskoj uniji tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja
društva Mon Perin d.d. („Društvo“) i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: „Grupa“).
Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u
doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena
poslovanja pri izradi konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja uključuju
osiguravanje:
• odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
• razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
• primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
• pripremu konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja,
osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s
važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe
i Društva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih
nepravilnosti.
Osim toga, sukladno Uredbi Komisije (EU) 2020/980Uprava je dužna sastaviti Godišnje financijske
izvještaje i povijesne financijske informacije.
Uprava je odobrila Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije za izdavanje dana
7. travnja 2023. godine.
Potpisano od strane Uprave:
___________________
Massimo Piutti
Predsjednik Uprave
Mon Perin d.d.
Trg La Musa 2, Bale
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
43
12. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
DIONIČARIMA DRUŠTVA MON PERIN d.d.
Izvješće o reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih pojedinačnih financijskih izvještaja Društva MON PERIN d.d. (Društvo) i
godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva MON PERIN d.d. i njemu ovisnih društava
(zajedno Grupa), koji obuhvaćaju pojedinačni i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu)
na 31. prosinca 2022. godine, pojedinačni i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, pojedinačni
i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima, pojedinačni i konsolidirani izvještaj o promjenama
kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje,
uključujući i značajne računovodstvene politike.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji pojedinačni i konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer
prikazuju pojedinačni i konsolidirani financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2022. godine,
njihovu pojedinačnu i konsolidiranu financijsku uspješnost i njihove pojedinačne i konsolidirane
novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI).
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše
odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku
Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni
smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući
Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za
računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu
reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u
skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni
i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Isticanje pitanja
Prepravak početnih stanja
Skrećemo pozornost na bilješku 2.26 u kojoj je navedeno da su Društvo i Grupa ispravili
računovodstvene pogreške prethodnih razdoblja. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim
pitanjem.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
44
važnosti za našu reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg
razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih
financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno
mišljenje o tim pitanjima.
Ključno revizijsko pitanje
Naši postupci tijekom revizije
Umanjenje vrijednosti i korisni vijek uporabe turističkih objekata
Na dan 31. prosinca 2022. godine
knjigovodstvena vrijednost nekretnina,
postrojenja i opreme Društva iznosi 156.313
tisuća kuna (Grupa: 156.464 tisuća kuna) i
predstavlja 48% ukupne imovine Društva
(Grupa: 48%).
Nekretnine, postrojenja i oprema se u
pojedinačnom i konsolidiranom izvještaju o
financijskom položaju mjere po trošku nabave
umanjeno za akumuliranu amortizaciju i
umanjenje vrijednosti, ako postoji. Sukladno
odredbama Međunarodnog računovodstvenog
standarda 36 „Umanjenje vrijednosti imovine“
Društvo i Grupa na kraju svakog izvještajnog
razdoblja utvrđuju postoje li pokazatelji
mogućeg umanjenja imovine. Ako takvi
pokazatelji postoje, Društvo i Grupa trebaju
procijeniti nadoknadivi iznos imovine. Gubitak
od umanjenja vrijednosti imovine potrebno je
priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada
knjigovodstvena vrijednost imovine premašuje
njezinu nadoknadivu vrijednosti.
Procjene Uprave su subjektivne i oslanjaju se na
značajne prosudbe i pretpostavke.
Zbog značajnog utjecaja vrednovanja turističkih
objekata na pojedinačne i konsolidirane
financijske izvještaje Društva i Grupe
identificirali smo ovo područje kao ključno
revizijsko pitanje.
Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.10.
Nekretnine, postrojenja i oprema, bilješku 2.12.
Naše revizijske procedure vezane za ovo
područje, između ostalog, uključivale su:
• Razumijevanje računovodstvenih politika
Društva i Grupe u svezi mjerenja turističkih
objekata, identificiranja umanjenja
vrijednosti, mjerenje i priznavanje gubitaka
od umanjenja vrijednosti i utvrđivanje
preostalog korisnog vijeka upotrebe
turističkih nekretnina u skladu sa
zahtjevima MSFI
• Usporedba korisnog vijeka uporabe
imovine sa usporedivom imovinom u
hotelskoj industriji u Hrvatskoj uzimajući u
obzir specifičnosti imovine Društva i Grupe
• Ocjenu prikladnosti metodologije
korištene za testiranje umanjenja i
procjenu usklađenosti s MSFI
• Testiranje ključnih pretpostavki i procjena
koje je koristila Uprava pri određivanju da
li postoje indikatori umanjenja vrijednosti
turističkih objekata
• Testiranje matematičke točnosti modela
umanjenja vrijednosti i analize osjetljivosti
na promjene u korištenim pretpostavkama
• Ocjena prikladnost objava vezanih za
umanjenje vrijednosti i korisni vijek
uporabe u bilješci 2.10. Nekretnine,
postrojenja i oprema, bilješci 2.12.
Umanjenje vrijednosti nefinancijske
imovine i bilješci 15. Nekretnine,
postrojenja i oprema i usklađenost sa MSFI
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
45
Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i
bilješku 15. Nekretnine, postrojenja i oprema
Ostala pitanja
Godišnje pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje Društva i Grupe za godinu završenu 31.
prosinca 2021. revidirao je drugi revizor koji je izrazio nemodificirano mišljenje o tim financijskim
izvještajima 25. ožujka 2022. godine.
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu
o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće Društva i Grupe, ali ne
uključuju godišnje pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima.
Naše mišljenje o godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale
informacije.
U vezi s našom revizijom godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je
odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije
značajno proturječne godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim
saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane.
U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i
postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće
poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21. i 24. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o
primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. i 24. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo
da:
1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog
upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim pojedinačnim i
konsolidiranim financijskim izvještajima;
2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. i 24. Zakona o
računovodstvu;
3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u
članku 22. i 24. Zakona o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i Grupe i njihovog okruženja stečenog u
okviru revizije pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo
ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni
kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
46
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje pojedinačne i konsolidirane
financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji
istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne
za omogućavanje sastavljanja godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za
procjenjivanje sposobnosti Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem,
objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i
korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim
ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative
nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg
je ustanovilo Društvo i Grupa.
Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji pojedinačni i konsolidirani financijski
izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće
revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija
da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono
postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se
razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete
na osnovi tih godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih pojedinačnih i
konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo
revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i
primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog
prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može
uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili
zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali
revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja
mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva i Grupe.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
47
dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili
okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva i Grupe da nastavi s
vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od
nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u
godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu
odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim
dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili
uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa prekinu s vremenski neograničenim poslovanjem.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih pojedinačnih i
konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji
pojedinačni i konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani
na način kojim se postiže fer prezentacija.
• Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama
subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim godišnjim
konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i
izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim
etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim
pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o
radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih
izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem
izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo,
u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno
može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog
priopćavanja.
Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima
1. Na 17. lipnja 2022. godine imenovala nas je Glavna skupština temeljem prijedloga Nadzornog
odbora da obavimo reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja za 2022.
godinu.
2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od
revizije godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva i Grupe za 2022.
godinu što ukupno iznosi jednu godinu.
3. U reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva i Grupe za 2022.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
48
godinu odredili smo značajnost za pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu u
iznosu od 1.467 tisuća kn koji predstavlja približno 6% dobiti prije poreza zbog toga što je Društvo
u redovitoj kotaciji i fokus dioničara je na rastu dobiti.
4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s Dodatnim izvješćem za Revizijski odbor Društva
sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih
financijskih izvještaja Društva i Grupe za 2022. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu i
njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom unutar EU pružili zabranjene nerevizorske
usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge
osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s
pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških
sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na
Društvo i Grupu.
Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ
Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju
jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih
izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5.
Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva
Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za
izvještavanje (Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala,
koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci [monperin-2022-12-31-hr], u svim značajnim
odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-
u.
Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz
Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
• objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML
formatu i
• odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
49
formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj
angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s
izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od
revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je
visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s
Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
• pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
• stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o
ESEF-u,
• identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare
ili pogreške; i
• na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje
razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
• financijski izvještaji, koji su uključeni u pojedinačno i konsolidirano godišnje izvješće, izrađeni
u važećem XHTML formatu,
• podaci, sadržani u pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju
Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
o korišten je XBRL jezik za označavanje,
o korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim
računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu
s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš
zaključak.
Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000
Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 1.000.000,00 kn uplaćen u cijelosti;
Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X
Član Urbach Hacker Young International Limited, međunarodne udruge nezavisnih računovodstvenih i konzultantskih tvrtki.
50
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji
prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim
značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu
završenu 31. prosinca 2022. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene
financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo
nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima
u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Vedrana Miletić.
U Zagrebu, 11. travnja 2023.
UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju
Ilica 213
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
Vedrana Miletić
Direktor i ovlašteni revizor
51
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u
tisućama kuna)
Bilješke
2022.
2021.
2022.
2021.
Prihodi od ugovora s
kupcima
5,6
72.508
52.273
72.421
52.135
Ostali prihodi
5,6
1.277
1.725
1.276
1.725
Nabavna vrijednost
prodane trgovačke
robe
(109)
(132)
(32)
(69)
Troškovi materijala i
usluga
7
(15.936)
(11.183)
(16.011)
(11.390)
Troškovi zaposlenih
8
(5.848)
(4.669)
(5.835)
(4.238)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
15,16
(14.450)
(16.145)
(14.447)
(16.035)
Ostali poslovni rashodi
9
(11.936)
(7.987)
(11.887)
(7.905)
Ostali dobici/(gubici) –
neto
10
(817)
865
(817)
936
(Gubitak)/dobit iz
poslovanja
24.689
14.747
24.668
15.159
Financijski prihodi
11
3.457
2.226
3.457
2.226
Financijski rashodi
11
(4.063)
(1.831)
(4.045)
(1.831)
Neto financijski
rashodi
11
(606)
395
(588)
395
(Gubitak)/dobit prije
oporezivanja
24.083
15.142
24.080
15.554
Porez na dobit
13
-
-
-
-
Neto (gubitak)/dobit
24.083
15.142
24.080
15.554
Ostala sveobuhvatna
dobit
(6.518)
4.056
(6.518)
4.056
Ukupno sveobuhvatni
(gubitak)/ dobit za
godinu
17.565
19.198
17.562
19.610
Osnovni/razrijeđeni
(gubitak)/dobit po
dionici (u kn)
14
2,27
1,57
2,27
1,61
52
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSOKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2022.
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Bilješka
31.
prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
prepravljeno
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
prepravljeno
Imovina
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
15
192.014
153.738
192.077
154.303
Nematerijalna imovina
16
18
80
18
80
Ulaganja u ovisna i pridružena društva
18
1.267
1.264
1.307
5.003
Financijska imovina namijenjena
prodaji
17
93.444
99.965
93.444
99.965
Dani dugoročni zajmovi
17
181
325
181
325
Odgođena porezna imovina
0
0
0
0
286.924
255.372
287.027
259.676
Kratkotrajna imovina
Zalihe
19
384
227
384
225
Dani zajmovi
20
19.532
12.610
19.532
12.610
Potraživanja iz poslovanja i ostala
potraživanja
20
2.896
1.749
2.875
1.782
Potraživanja po osnovi poreza na dobit
20
10
10
0
0
Novac i novčani ekvivalenti
21
14.841
31.541
14.360
31.135
37.663
46.137
37.151
45.752
UKUPNO IMOVINA
324.587
301.509
324.178
305.428
KAPITAL I REZERVE
Kapital namijenjen vlasnicima
matice
Dionički kapital
22
106.730
106.730
106.730
106.730
Premija za izdane dionice
89.618
89.605
89.618
89.605
Zakonske rezerve
571
571
571
571
Rezerve iz tržišne vrijednosti
(19.053)
(12.535)
(19.053)
(12.535)
Rezerve za vlastite dionice
1.453
1.191
1.453
1.191
Vlastiti udjeli
(1.453)
(1.191)
(1.453)
(1.191)
Zadržana dobit
42.253
25.549
41.844
28.647
Ukupno kapital i rezerve
220.119
209.920
219.710
213.018
OBVEZE
Dugoročne obveze
Dugoročne posudbe
23
49.678
44.504
49.678
44.504
Ugovorne obveze
25
36.498
37.001
36.498
37.001
Odgođena porezna obveza
0
0
0
0
Rezerviranja
0
0
0
0
86.176
81.505
86.176
81.505
Kratkoročne obveze
Kratkoročni krediti
24
6.134
2.948
6.134
2.948
Dobavljači i ostale obveze
25
9.641
3.714
9.641
4.535
Ugovorne obveze
25
966
2.030
966
2.030
Rezerviranja
1.551
1.392
1.551
1.392
Obveza za porez na dobit
13
0
0
0
0
18.292
10.084
18.292
10.905
Ukupno obveze
104.468
91.589
104.468
92.410
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE
324.587
301.509
324.178
305.428
53
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Grupa Mon Perin
Glavnica koja se može pripisati dioničarima Društva
(u tisućama kuna)
Dionički
kapital
Premija na
izdane
dionice
Zakonske
rezerve
Rezerve iz
tržišne
vrijednosti
Rezerve
za vlastite
dionice
Vlastiti udjeli
Zadržana
dobit
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021.
96.011
64.950
571
(16.591)
1.191
(1.191)
16.613
161.554
Ukupno sveobuhvatna dobit za
godinu
-
-
-
4.056
-
-
15.142
19.198
Dobit / (gubitak) za godinu
-
-
-
-
-
-
15.142
15.142
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit
za godinu
-
-
-
4.056
-
-
-
4.056
Transakcije sa vlasnicima:
-
-
-
-
-
-
-
-
Povećanje temeljnog kapitala
10.719
24.655
-
-
-
-
-
35.374
Isplata dividende
-
-
-
-
-
-
(6.206)
(6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima
10.719
24.655
-
-
-
-
(6.206)
29.168
Stanje 31. prosinca 2021.
106.730
89.605
571
(12.535)
1.191
(1.191)
25.549
209.920
(u tisućama kuna)
Dionički
kapital
Premija na
izdane
dionice
Zakonske
rezerve
Rezerve iz
tržišne
vrijednosti
Rezerve
za vlastite
dionice
Vlastiti udjeli
Zadržana
dobit
Ukupno
Stanje 01. siječnja 2022.
106.730
89.605
571
(12.535)
1.191
(1.191)
25.549
209.920
Ukupno sveobuhvatna dobit za
godinu
-
-
-
(6.518)
-
-
24.083
17.565
Dobit / (gubitak) za godinu
-
-
-
-
-
-
24.083
24.083
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit
za godinu
-
-
-
(6.518)
-
-
-
(6.518)
Transakcije sa vlasnicima:
-
-
-
-
-
-
-
-
Povećanje temeljnog kapitala
-
-
-
-
-
-
-
-
Isplata dividende
-
-
-
-
-
-
(10.621)
(10.621)
Prestanak kontrole nad ovisnim
društvom
-
-
-
-
-
-
2.928
2.928
Dobitak iz prodaje vlastitih dionica
-
13
-
-
-
-
576
589
Otkup vlastitih dionica
-
-
-
-
262
(262)
(262)
(262)
Ukupno transakcije sa vlasnicima
-
13
-
-
262
(262)
(7.379)
(7.366)
Stanje 31. prosinca 2022.
106.730
89.618
571
(19.053)
1.453
(1.453)
42.253
220.119
54
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
(u tisućama kuna)
Dionički
kapital
Premija na
izdane
dionice
Zakonske
rezerve
Rezerve iz
tržišne
vrijednosti
Rezerve za
vlastite
dionice
Vlastiti
udjeli
Zadržana
dobit
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021.
96.011
64.950
571
(16.591)
1.191
(1.191)
19.299
164.240
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu
-
-
-
4.056
-
-
15.554
19.610
Dobit / (gubitak) za godinu
-
-
-
-
-
-
15.554
15.554
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu
-
-
-
4.056
-
-
-
4.056
Transakcije s vlasnicima:
-
-
-
-
-
-
-
-
Povećanje temeljnog kapitala
10.719
24.655
-
-
-
-
-
35.374
Isplata dividende
-
-
-
-
-
-
(6.206)
(6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima
10.719
24.655
-
-
-
-
(6.206)
29.168
Stanje 31. prosinca 2021.
106.730
89.605
571
(12.535)
1.191
(1.191)
28.647
213.018
(u tisućama kuna)
Dionički
kapital
Premija na
izdane
dionice
Zakonske
rezerve
Rezerve iz
tržišne
vrijednosti
Rezerve za
vlastite
dionice
Vlastiti
udjeli
Zadržana
dobit
(preneseni
gubitak)
Ukupno
Stanje 01. siječnja 2022.
106.730
89.605
571
(12.535)
1.191
(1.191)
28.647
213.018
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu
-
-
-
(6.518)
-
-
24.080
17.562
Dobit / (gubitak) za godinu
-
-
-
-
-
-
24.080
24.080
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu
-
-
-
(6.518)
-
-
-
(6.518)
Transakcije s vlasnicima:
-
-
-
-
-
-
-
-
Povećanje temeljnog kapitala
-
-
-
-
-
-
-
-
Isplata dividende
-
-
-
-
-
-
(10.621)
(10.621)
Dobitak iz prodaje vlastitih dionica
-
13
-
-
-
-
-
13
Otkup vlastitih dionica
-
-
-
-
262
(262)
(262)
(262)
Ukupno transakcije sa vlasnicima
-
13
-
-
262
(262)
(10.883)
(10.870)
Stanje 31. prosinca 2022.
106.730
89.618
571
(19.053)
1.453
(1.453)
41.844
219.710
55
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Bilješka
2022.
2021.
2022.
2021.
Novčani tok od poslovnih
aktivnosti
Novac generiran poslovanjem
27
39.271
28.283
38.993
28.489
Plaćene kamate
(714)
(858)
(714)
(858)
Povrat poreza na dobit / (plaćeni
porez na dobit)
-
-
-
-
Novčani tok od poslovnih
aktivnosti
38.557
27.425
38.279
27.631
Novčani tok od ulagačkih
aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i
opreme i nematerijalne imovine
15,16
(49.626)
(18.756)
(49.423)
(18.756)
Primici od prodaje dugotrajne
imovine
362
6
362
6
Primici / ulaganja u financijsku
imovinu
(6.884)
(8.025)
(6.884)
(8.025)
Primici od dividendi
3.387
2.213
3.387
2.213
Primici od kamata
71
34
71
34
Novčani tok korišten za ulagačke
aktivnosti
(52.690)
(24.528)
(52.487)
(24.528)
Novčani tok od financijske
aktivnosti
Primici od kredita
10.000
16.642
10.000
16.642
Otplata kredita
(1.725)
(1.250)
(1.725)
(1.250)
Plaćanje obveza za najam
-
-
-
-
Novčani izdaci za otkup vlastitih
dionica
(262)
(262)
Isplata dividenda
(10.580)
(6.189)
(10.580)
(6.189)
Novčani tok korišten za financijske
aktivnosti
(2.567)
9.203
(2.567)
9.203
Neto (smanjenje) / povećanje
novca i novčanih ekvivalenata
(16.700)
12.100
(16.775)
12.306
Novac i novčani ekvivalenti na
početku godine
31.541
19.441
31.135
18.829
Novac i novčani ekvivalenti na
kraju godine
21
14.841
31.541
14.360
31.135
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
56
BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI
Društvo Mon Perin d.d. za turizam, ugostiteljstvo, poljoprivredu i poslovanje nekretninama sa sjedištem
u Balama (Općina Bale - Valle), na adresi Trg La Musa 2, registrirano je kao društvo s ograničenom
odgovornošću prema Društvenom ugovoru o osnivanju društva zaključenog dana 10. prosinca 2005.
godine.
Statut društva Mon Perin d.d. usvojen je 6. prosinca 2019. kao sastavni dio Odluke o preoblikovanju
društva Mon Perin d.o.o. u dioničko društvo. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Pazinu
pod matičnim brojem subjekta 040224587.
Odlukom članova Društva od dana 09. prosinca 2006. godine povećan je temeljni kapital društva sa
12.357.000,00 kn za 18.704.000,00 kn na 31.061.000,00 kn. Odlukom Skupštine Društva od 10.11.2017.
godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 31.061.000,00 kuna za iznos ne manji od
30.000.000,00 kuna i ne veći od 65.000.000,00 kuna, na iznos ne manji od 61.061.000,00 kuna i ne veći
od 96.061.000,00 kuna. Sukladno točki 16. Odluke o povećanju temeljnog kapitala, odlukom Uprave
društva od 7.12.2017. godine uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 22.12.2017. godine
utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 64.950.000,00 kuna na iznos od 96.011.000,00
kuna. Odlukom Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa
od 96.011.000,00 kn za iznos ne manji od 3.500.000,00 kn i ne veći od 50.000.000,00 kn, na iznos ne
manji od 99.511.000,00 kn i ne veći od 146.011.000,00 kn. Odlukom Uprave Društva od dana
29.11.2021. uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 29.11.2021. utvrđeno je da je temeljni
kapital povećan za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn.
Dionice Društva su dana 30.3.2022. godine uvrštene na službeno tržište Zagrebačke burze d.d.
Osoba ovlaštena za zastupanje Društva samostalno i pojedinačno je predsjednik Uprave Društva
Massimo Piutti, iz Bala, Fonde 1A, OIB: 88749164987.
Članovi Nadzornog odbora:
• Plinio Cuccurin, predjednik Nadzornog odbora
• Josip Lozančić, zamjenik predsjednika nadzornog odbora
• Joško Miliša, član Nadzornog odbora
• Andrea Cerin, član Nadzornog odbora
• Loris Moscarda, član Nadzornog odbora
• Janez Bojc, član Nadzornog odbora
• Marija Orbanić, član Nadzornog odbora
Članovi Revizijskog odbora: Plinio Cuccurin, Josip Lozančić i Joško Miliša
Predmet poslovanja – djelatnost Društva iz koje se ostvaruje glavnina prihoda su odmarališta i slični
objekti za kraći odmor.
Društvo na dan izvještavanja, 31. prosinca 2022. godine, ima zaposleno 46 djelatnika (2021.: 33).
Grupu Mon Perin čini matično društvo Mon Perin d.d. i njegova ovisna društva Dandoli d.o.o., Maian
d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. Udjeli u društvu Maian d.o.o. su u prosincu 2022. godine prodani i
društvo više nije dio Grupe.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
57
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.
Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje,
osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju
i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
2.1 Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI).
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom
revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske
godine.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih
računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene
računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti,
odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u
bilješci 4.
2.1.1 Nastavak poslovanja
Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju kampova, Grupa se značajno zadužila tijekom
posljednjih nekoliko godina.
U bilanci na dan 31. prosinca 2022. godine, kratkoročne obveze manje su od kratkotrajne imovine za
iznos od 19.371 tisuća kuna za Grupu i 18.860 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2021.: manje za
36.053 tisuća kuna za Grupu i 34.847 tisuća kuna za Društvo).
Od ukupnih obveza na 31. prosinca 2022. 7.750 tisuća kuna za Grupu i 7.750 tisuća kuna za Društvo
(31. prosinca 2021 .: 8.500 tisuća kuna za Grupu i 8.500 tisuća kuna za Društvo) odnose se na posudbe
od povezanih društava, a najvećim dijelom od krajnjeg vladajućeg društva.
Uprava smatra kako Grupa i Društvo nemaju poteškoća s likvidnošću s obzirom da imaju značajnija
financijska sredstva uložena u dionice društva Adris grupa d.d., Rovinj (bilješka 3.3). Na 31. prosinca
2022. fer vrijednost ulaganja u dionice Adris grupe d.d. iznose 93.134 tisuće kuna (31. prosinca 2021.:
99.631 tisuće kuna) te je navedeno dovoljno kako bi se podmirile sve kratkoročne i dugoročne obveze
Grupe i Društva prema trećim stranama.
U skladu sa svojom poslovnom strategijom, Grupa i Društvo su u posljednjih 5 godina ulagali značajna
sredstva u unapređenje portfelja vlastitih usluga. Ulaganja provedena u ovom razdoblju su uglavnom
bila financirana povećanjem temeljnog kapitala te putem pozajmica banaka. U budućnosti se očekuje
kako će dosadašnja kao i buduća ulaganja biti osnova za daljnji rast i razvoj Grupe i Društva.
Društvo i Grupa su u 2022. godini ostvarili potpuni oporavak nakon pandemije COVID-19 tijekom
2020. godine. Grupa je ostvarila dobitak iz poslovanja u iznosu 24.083 tisuća kuna (2021.: dobitak iz
poslovanja 15.142 tisuća kuna), a Društvo dobitak iz poslovanja u iznosu 24.080 tisuća kuna (2021.:
dobitak iz poslovanja 15.554 tisuća kuna). Grupa je ostvarila pozitivan novčani tok od poslovnih
aktivnosti u iznosu 39.132 tisuća kuna (2021.: 27.425 tisuća kuna), dok je Društvo ostvarilo pozitivan
novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 38.279 tisuća kuna (2021.: 27.631 tisuće kuna).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
58
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1.1 Nastavak poslovanja (nastavak)
Nakon analize, Uprava ima realna očekivanja da Grupa i Društvo imaju adekvatne resurse za nastavak
poslovanja u doglednoj budućnosti. Grupa i Društvo su stoga pripremili financijske izvještaje na
pretpostavci o neograničenosti vremena poslovanja.
2.1.2 Novi i dopunjeni standardi koje su Grupa i Društvo usvojili
Sljedeći dopunjeni standardi na snazi su od 1. siječnja 2022. godine, ali nisu imali značajan utjecaj na
Grupu i Društvo:
• Izmjene i dopune MSFI 3 „Poslovne kombinacije“, MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i
oprema“, MRS 37 „Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina“ te ciklus
Godišnjih poboljšanja MSFI-ja 2018-2020 - usvojen u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine
(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.).
2.1.3 Novi standardi i tumačenja usvojeni u Europskoj uniji ali još nisu na snazi
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine i koje Grupa i Društvo nisu ranije usvojili:
• izmjene MRS 12 „Porez na dobit“: Odgođeni porez na imovinu i obveze koji proizlaze iz jedne
transakcije, usvojeni u Europskoj uniji 11. kolovoza 2022. (na snazi za godišnja razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. pri čemu je ranija primjena dopuštena). Sužuju opseg
iznimke iz MRS-a 12 vezane za inicijalno priznavanje i određuju kako društva iskazuju odgođeni
porez na transakcije kao što su najmovi i obveze za demontažu
• izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ i MSFI Standard prakse 2: Objava
računovodstvenih politika, usvojeni u Europskoj uniji 2. ožujka 2022. (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. pri čemu je ranija primjena dopuštena).
Izmjene i dopune pružaju smjernice za primjenu prosudbi o značajnosti na objave
računovodstvenih politika.
• izmjene MRS 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške“:
Definicija računovodstvenih procjena, usvojeni u Europskoj uniji 2. ožujka 2022. (na snazi za
godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. pri čemu je ranija primjena
dopuštena). Primjenjuju se na promjene u računovodstvenim politikama i promjene u
računovodstvenim procjenama nastale na ili nakon početka tog razdoblja. Izmjene i dopune uvode
novu definiciju računovodstvenih procjena pri čemu se iste definiraju kao novčani iznosi u
financijskim izvještajima podložni neizvjesnosti mjerenja.
Grupa i Društvo očekuju da dodatak neće imati utjecaja na financijske izvještaje.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
59
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1.4. Novi standardi i tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene
standarde ali nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, nadopune i tumačenja
ali nisu usvojeni u Europskoj uniji:
• izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija kratkoročnih i
dugoročnih obveza, te dugoročne obveze s kovenantima (na snazi za godišnja razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024.),
• izmjene MSFI 16 „Najmovi“: Obveze za najam u prodaji s povratnim najmom (na snazi za
godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021.),
• izmjene MSFI-ja 10 „Konsolidirani financijski izvještaji” i MRS-a 28 „Udjeli u pridruženim
subjektima i zajedničkim pothvatima“: Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i
njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata (OMRS je odgodio datum primjene ovih
izmjena i dopuna na neodređeno vrijeme).
• 2.2 Konsolidacija
(a) Ovisna društva
Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena,
ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati
na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti
konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije
od dana kad ta kontrola prestane.
Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada
prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih
udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili
obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne
obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje
manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu
nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva.
Ulaganja u ovisna društva u pojedinačnom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak
vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena
potencijalne naknade.
Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost
na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela
Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill (bilješka 2.9).
Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se
eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike
ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
60
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
(b) Transakcije i nekontrolirajući interes
Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod
otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela
knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnih društava iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od
prodaje nekontrolirajućeg interesa isto tako iskazuju se u kapitalu.
Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na
svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranom izvještaju
o sveobuhvatnoj dobiti. Fer vrijednost je početna knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog
računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili
financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za
to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze.
To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u
konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u konsolidiranom
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa
prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu.
2.3 Pripajanje društava pod zajedničkom kontrolom
Metoda knjigovodstvene vrijednosti prednika se upotrebljava za provođenje pripajanja kod društva pod
zajedničkom kontrolom. Sadašnja vrijednost imovine i obveza Društva prednika se prenose u Društvo
slijednika od datuma pripajanja. Na datum pripajanja transakcije i stanja između društva, kao i dobici i
gubici u međusobnim transakcijama, se poništavaju.
2.4 Poslovna spajanja
Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o
tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina. Naknada prenesena prilikom stjecanja ovisnog
društva sastoji se od:
• fer vrijednosti prenesene imovine,
• obveza nastalih prema bivšim vlasnicima stečenog društva,
• vlasničkih udjela koje je izdala Grupa,
• fer vrijednosti svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi i
• fer vrijednosti postojećih vlasničkih udjela u ovisnom društvu.
Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i nepredviđene obveze u poslovnom spajanju, pri čemu postoji
mali broj iznimaka, početno se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja. Grupa priznaje manjinske
interese u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog interesa u
prepoznatljivoj neto imovini stečenog društva primjenom metode stjecanja u etapama.
Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako
nastanu.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
61
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.4 Poslovna spajanja (nastavak)
Višak
• prenesene naknade,
• iznosa bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom društvu i
• fer vrijednosti na datum stjecanja bilo kojeg prijašnjeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad
fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog društva iskazuje se kao goodwill. Ako su ti
iznosi manji od fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog ovisnog društva, razlika se
iskazuje izravno u računu dobiti i gubitka kao kupnja po cijeni nižoj od prodajne.
U slučaju odgođenog podmirivanja bilo kojeg dijela novčane naknade, iznosi plativi u budućnosti
diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost na datum razmjene. Korištena diskontna stopa jest
inkrementalna kamatna stopa, tj. stopa po kojoj se mogu dobiti slične posudbe od neovisne financijske
institucije pod usporedivim uvjetima.
Potencijalna naknada klasificira se kao financijska obveza ili kapital. Iznosi klasificirani kao financijska
obveza naknadno se mjere po fer vrijednosti, a sve se promjene u fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti
i gubitka.
Ako je poslovno spajanje ostvareno u etapama, knjigovodstvena vrijednost postojećih vlasničkih udjela
stjecatelja u stečenom društvu na datum stjecanja ponovno se mjeri po fer vrijednosti na datum stjecanja.
Svi dobici i gubici koji proizlaze iz takvog ponovnog mjerenja iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
2.5 Izvještavanje o poslovnim segmentima
Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim
izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka
koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti njegovo
poslovanje identificiran je kao Uprava Mon Perin grupe koja donosi strateške odluke. Izvještavanje o
poslovnim segmentima utvrđenim na razini Mon Perin Grupe prezentira se unutar ovog konsolidiranog
financijskog izvještaja.
2.6 Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Grupe i Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruženja u kojem matica i ovisna društva posluju („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji Grupe
i Društva prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva i izvještajnu
valutu Grupe.
Korišteni tečaj za preračunavanje značajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum
bilance iznosi:
31. prosinac 2022. 31. prosinac 2021.
1 EUR 7,534500 kuna 7,517174 kuna
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
62
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.6 Strane valute (nastavak)
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim
sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika,
koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u
stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti unutar „Ostalih dobitaka/(gubitaka)“.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti unutar „Financijskih prihoda“ ili „Financijskih rashoda“.
2.7 Priznavanje prihoda
Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva.
Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju
Grupa i Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se
Grupa i Društvo obvezali isporučiti kupcu, ne uključujući iznose koje Grupa i Društvo prikupljaju u ime
trećih strana.
Prihodi se priznaju umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste.
(a) Prihodi od turističkih usluga
Turističke usluge obuhvaćaju prihod od smještaja gostiju u kampovima, prodaju hrane i pića i prodaju
ostalih usluga povezanih uz boravak gostiju. Prihodi se priznaju kada su smještajne jedinice popunjene
(tijekom vremena), kada se hrana i piće prodaju (u trenutku), odnosno kada su ostale usluge pružene (u
trenutku).
Grupa i Društvo pružaju turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni
cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih
jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga. Svi popusti koji se
obračunavaju na cijenu iz cjenika predstavljaju umanjenje prodajne cijene.
Agencijske provizije određenim agencijama predstavljaju inkrementalne troškove stjecanja ugovora te
ih Grupa i Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka jer razdoblje pokrića troška traje jednu
godinu ili kraće i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda.
Prihodi od turističkih usluga su iskazani u sklopu prihoda od prodaje.
Ugovorne obveze
Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji su Grupa i Društvo primili naknadu
(ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Grupa i Društvo prenesu
robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje
izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod
kada Grupa i Društvo rade na temelju ugovora.
Komponenta financiranja
Grupa i Društvo ne očekuju imati bilo kakve ugovore u kojima je razdoblje između transfera ugovorenih
dobara i usluga kupcu i naplate za taj transfer duže od jedne godine. Kao posljedica navedenoga, Grupa
i Društvo ne korigiraju transakcijske cijene za sadašnju vrijednost novca.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
63
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.7 Priznavanje prihoda (nastavak)
(b) Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
2.8 Zarada po dionici
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe i Društva s
prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.
2.9 Nematerijalna imovina
(a) Goodwill
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto
prepoznatljivoj imovini stečenog ovisnog društva na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem ovisnih
društava iskazuje se u okviru nematerijalne imovine. Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava
zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku
stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti
goodwilla se ne ukidaju.
Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija
se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja
u kojem je nastao goodwill. Svaka jedinica ili grupa jedinica određuju se prema najnižoj razini na kojoj
se goodwill prati za potrebe internog upravljanja, tj. na razini poslovnih segmenata (bilješka 2.13).
(b) Software
Kompjutorske licence kapitaliziraju se prema trošku nastalom za nabavu specifičnog softvera i njegovim
dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se primjenom pravocrtne metode tijekom korisnog
vijeka trajanja u razdoblju od 5 godina.
Korisni vijek uporabe pregledava se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu
amortizaciju i za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno
povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao
zasebna imovina samo ako će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine,
te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Troškovi zamjene značajnih dijelova nekretnina,
postrojenja i opreme se kapitaliziraju dok se zamijenjeni dijelovi stavljaju izvan upotrebe i rashoduju.
Svi ostali troškovi manjeg investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u
financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostalih nekretnina, postrojenja i opreme
obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog
procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:
2022.
2021.
Građevinski objekti
10 – 20 godina
10 - 20 godina
Oprema
2 – 4 godina
2 – 4 godina
Sitni inventar
1 – 2 godina
1 – 2 godina
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
64
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Društvo primjenjuje pristup komponenti za građevinske objekte pri čemu su amortizacijske stope
zasebno prilagođene vijeku trajanja svake komponente.
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa i Društvo trenutno dobila od
prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje
koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa i
Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni
vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
2.11 Najmovi
Grupa i Društvo su na datum početka najma dužni priznati imovinu s pravom uporabe te obveze po
najmu. Na datum početka najma imovina s pravom uporabe mjeri se po trošku, koji obuhvaća sljedeće:
• iznos početnog mjerenja obveze po najmu,
• sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene
poticaje za najam,
• sve početne izravne troškove koji nastaju za Grupu i Društvo,
• procjenu troškova koje će najmoprimac snositi pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine,
obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se
zahtijeva na temelju uvjeta najma, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha. Grupi i
Društvu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe
odnosne imovine tijekom određenog razdoblja.
Nakon datuma počeka najma Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe primjenom modela
troška. Pri primjeni modela troška Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe po trošku
umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti te
usklađenom za ponovno mjerenje obveze po najmu.
Imovina s pravom upotrebe amortizira se linearnom metodom od datuma početka najma do kraja
ugovora o najmu (od 5 do 99 godina). Ugovori o najmu sklapaju se na određeno i neodređeno razdoblje.
Za najam koji je sklopljen na neodređeno vrijeme, Grupa i Društvo su procijenili rok najma s obzirom
na mogućnost obnavljanja ili raskida, povijesnog trajanja najma ili značajnog troška zamjene imovine u
najmu. Isto je vrijedilo i za najmove s fiksnim vremenom najma, te se rok najma provjeravao
pojedinačno .
Grupa i Društvo većinom iznajmljuju zemljište, građevinske objekte i poslovne prostore.
Na datum početka najma obveza po najmu mjeri se po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu
plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma,
ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi (većinom u slučaju
najma poslovnih prostora), Grupa i Društvo primjenjuju graničnu kamatnu stopu zaduživanja. Grupa i
Društvo određuju svoju graničnu kamatnu stopu temeljem javno dostupnih podataka uzimajući u obzir
različite faktore poput trajanja najma, vrijednosti imovine koja je predmet najma, ekonomskog
okruženja te specifičnosti vezanih za kreditni položaj društva koje je najmoprimac.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
65
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.11 Najmovi (nastavak)
Na datum početka najma plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća
plaćanja za pravo uporabe odnosne imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma
početka najma:
• fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam,
• varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa
ili stope koji vrijede na datum početka najma,
• iznosi za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak
vrijednosti,
• cijena izvršenja mogućnosti kupnje, ako je izvjesno da će Grupa i Društvo iskoristiti tu
mogućnost,
• plaćanja kazni za raskid najma, ako razdoblje najma odražava da će Grupa i Društvo iskoristiti
mogućnost raskida najma.
Nakon datuma početka najma Grupa i Društvo mjere obvezu po najmu kako slijedi:
• povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu,
• smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma,
• ponovnim mjerenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili
izmjene najma ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna.
Kamata na obvezu po najmu u svakom razdoblju tijekom trajanja najma jednaka je iznosu iz kojeg
proizlazi stalna periodična kamatna stopa na preostali saldo obveze po najmu. Ta periodična kamatna
stopa jednaka je diskontnoj stopi ili, ako je primjenjivo, revidiranoj diskontnoj stopi.
Grupa i Društvo, u ulozi najmoprimca, sukladno MSFI 16, odlučili su ne primjenjivati zahtjeve
standarda na:
• kratkoročne najmove (s trajanjem do 12 mjeseci),
• najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti (niže od 30.000 kuna).
U tom slučaju, Grupa i Društvo priznaju plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak na
linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na vozila i
opremu.
U bilanci, imovina s pravom uporabe prikazana je unutar linije Nekretnine i oprema dok je obveza za
najam prikazana unutar linije Dobavljača i ostalih obveza.
2.12 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr.
goodwill-a ili zemljišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja
vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda
nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene
vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine
umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe
procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio
novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan
gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja
umanjenja vrijednosti.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
66
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.13 Financijska imovina
2.13.1 Klasifikacija
Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije s obzirom na metodu
vrednovanja: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te financijska imovina
po amortiziranom trošku. Klasifikacija se provodi prilikom inicijalnog priznavanja i ovisi o poslovnom
modelu za upravljanje financijskom imovinom usvojenom od strane Grupe i Društva te o karakteristikama
ugovorenih novčanih tokova instrumenta. Klasifikacija dužničkih instrumenata će se promijeniti, ako i
isključivo ako se promijenio poslovni model za upravljanje istima.
2.13.2 Priznavanje i prestanak priznavanja
Financijska imovina se priznaje u bilanci ako Grupa i Društvo postanu stranka ugovornih odredbi
instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova
od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima.
Prilikom inicijalnog priznavanja, Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u
slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine.
Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
priznaju se u računu dobiti i gubitka.
2.13.3 Naknadno vrednovanje
a) Dužnički instrumenti – Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku
Dužnički instrumenti koji se drže s ciljem prikupljanja ugovorenih novčanih tokova, kada takvi novčani
tokovi predstavljaju plaćanje glavnice i kamata („SPPI“), mjere se po metodi amortiziranog troška.
Prihodi od kamata od takve financijske imovine izračunavaju se uz korištenje metode efektivne kamatne
stope te su iskazani u okviru Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti unutar pozicije „Financijski prihodi“.
Gubici od umanjenja vrijednosti iskazuju se u okviru „Ostalih poslovnih rashoda“.
Grupa i Društvo u spomenutu kategoriju klasificiraju sljedeće oblike imovine:
- potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja,
- zajmovi koji zadovoljavaju klasifikaciju prema SPPI testu te koji se drže sukladno definiciji
poslovnog modela „držanje s osnove prikupljanja ugovorenih novčanih tokova“,
- novac i novčane ekvivalente.
b) Vlasnički instrumenti
Udjeli u ostalim društvima sastoje se od vlasničkih instrumenata drugih društava koji ne
podrazumijevaju kontrolu, zajedničku kontrolu ili značajan utjecaj.
Udjeli u drugim društvima inicijalno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove.
Naknadno se udjeli vrednuju po fer vrijednosti.
Dividende se priznaju u dobit ili gubitak u trenutku kada Grupa ostvari pravo na isplatu istih.
Grupa i Društvo na 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. godine nemaju strateških vlasničkih
instrumenata.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
67
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.13.3 Naknadno vrednovanje (nastavak)
Grupa i Društvo na temelju budućih očekivanja procjenjuju očekivane kreditne gubitke za dužničke
instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku (AC). Društvo na svaki datum izvještavanja mjeri
očekivane kreditne gubitke i priznaje neto gubitke od umanjenja vrijednosti financijske imovine.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka odražava: (i) nepristran i na osnovi vjerojatnosti određen iznos
na temelju procjene brojnih mogućih ishoda, (ii) vremensku vrijednost novca (iii) sve razumne i
utemeljene podatke koji su dostupni bez nepotrebnih troškova i napora na kraju svakog izvještajnog
razdoblja o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih uvjeta.
Dužnički instrumenti koji se mjere po amortiziranom trošku i ugovorna imovina prikazani su u bilanci
u iznosu umanjenom za rezerviranje za umanjenje vrijednosti očekivanih kreditnih gubitaka.
Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup očekivanih kreditnih gubitaka na potraživanja od
kupaca što rezultira ranijim priznavanjem troška od umanjenja vrijednosti.
Gubici od umanjenja vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata
Usklađenje vrijednosti vezano uz novac i novčane ekvivalente određeno je individualno za novčana
sredstva u svakoj pojedinoj financijskoj instituciji. S ciljem procjene kreditnog rizika, koriste se interni
scoring modeli za sve financijske institucije temeljeni na svim javno dostupnim informacijama.
Budući da sve komponente novca imaju nizak kreditni rizik na datum izvještavanja, Grupa i Društvo su
odredili vrijednosno usklađenje na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka.
Gubici od umanjenja vrijednosti vezani uz potraživanja
Za potraživanja od kupaca bez značajnih financijskih komponenti, Grupa i Društvo primjenjuju
pojednostavljeni pristup sukladno zahtjevima MSFI-a 9. Društvo je uzimajući u obzir svoje povijesno
iskustvo vezano uz stope neplaćanja i zabilježene gubitke, zahtjeve regulatora, kao i buduća očekivanja
gubitaka po ovom tipu izloženosti, ekspertno uspostavilo matricu cjeloživotnih vrijednosti ECL-a na
kojima se temelje postoci ispravaka vrijednosti. Stope kašnjenja izračunavaju se za sljedeće skupine
starosne strukture:
- do 90 dana,
- od 91 do 120 dana,
- od 121 do 180 dana,
- od 181 do 265 dana,
- preko 365 dana.
Definicija neispunjavanja financijske obaveze (engl. default)
Status neispunjavanja financijske (engl. default) obaveze je nastupio kada je ispunjen jedan od sljedećih
uvjeta:
- Grupa smatra vjerojatnim da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema njoj, ne
uzimajući u obzir moguću naplatu iz kolaterala (engl. Unlikeliness to pay), ili
- Dužnik je dospio preko 90 dana bez podmirenja svoje obveze.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
68
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.14 Financijske obveze
2.14.1 Financijske obveze – kategorije mjerenja
Financijske obveze se klasificiraju kao naknadno mjerene po amortiziranom trošku, osim za (i)
financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka: ova klasifikacija se primjenjuje na
derivative, financijske obveze koje se drže radi trgovanja (npr. kratke pozicije u vrijednosnim papirima),
potencijalne naknade priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju i druge financijske obveze
određene kao takve pri početnom priznavanju i (ii) ugovori o financijskim jamstvima i zajmovi.
2.14.2 Financijske obveze – prestanak priznavanja
Financijske obveze se prestaju priznavati kada su ugašene (tj. kada se obveza navedena u ugovoru izvrši,
otkaže ili istekne).
Razmjena dužničkih instrumenata sa znatno izmijenjenim uvjetima između Grupe i Društva i njihovih
izvornih zajmodavaca, kao i znatne izmjene uvjeta postojećih financijskih obveza, računaju se kao
gašenje izvorne financijske obveze i priznavanje nove financijske obveze.
Uvjeti se smatraju značajno izmijenjenima ako je diskontirana sadašnja vrijednost novčanih tokova po
novim uvjetima, uključujući bilo kakve naknade plaćene umanjene za bilo kakve primljene naknade i
diskontirane korištenjem izvorne efektivne kamatne stope, najmanje 10% različita od diskontirane
sadašnje vrijednosti preostalih novčanih tokova izvorne financijske obveze.
Ako se razmjena dužničkih instrumenata ili promjena uvjeta smatra gašenjem, nastali troškovi ili
naknade priznaju se kao dio dobitka ili gubitka od gašenja. Ako se razmjena ili promjena uvjeta ne
smatra gašenjem, svi nastali troškovi ili naknade prilagođavaju sadašnju vrijednost obveze te se
amortiziraju tijekom preostalog razdoblja izmijenjene obveze.
Izmjene obveza koje ne rezultiraju gašenjem računaju se kao promjena u procjeni pomoću kumulativne
metode nadoknade, pri čemu se dobici ili gubici priznaju u dobiti ili gubitku, osim ako se ekonomska
supstanca razlike u knjigovodstvenoj vrijednosti pripisuje kapitalnoj transakciji s vlasnicima.
2.15 Zalihe
Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža.
Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja
procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.
Zalihe trgovačke robe iskazane su po prodajnim cijenama umanjenim za pripadajuće poreze i marže.
2.16 Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom
trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravke vrijednosti koji su određeni
upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.14).
Iznosi rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca kao i naplaćeni ranije iskazani očekivani
kreditni gubici iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Ostalih poslovnih rashoda’ kao neto trošak
ili prihod.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
69
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.17 Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne
visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novac na računima kod banaka
zadovoljava kriterije SPPI testa te poslovnog modela „držanje radi naplate“. Vezano uz to, novac se
vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom
modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.14).
2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit
Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili
gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u
kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu.
Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u
Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva u grupi. Uprava povremeno procjenjuje pojedine
stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne
tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji
treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između
porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim
izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili
obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na
računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze
mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti
nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su na snazi
ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u
ovisna društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe te
postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti
raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće
porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu.
Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te
namjerava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze.
2.19 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi
obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski
doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni
mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji
obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
70
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.19 Primanja zaposlenih (nastavak)
(b) Dugoročna primanja zaposlenih
Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika kao što su jubilarne nagrade i
otpremnine ravnomjerno u razdoblju u kojem je primanje ostvareno, na temelju stvarnog broja godina
radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se korištenjem pretpostavki o broju radnika
kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi.
(c) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kada Grupa i Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog
datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za
naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos
sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane
ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
(d) Kratkoročna primanja zaposlenih
Grupa i Društvo ukalkuliravaju trošak bonusa kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na
temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za
odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
(e) Primanja zaposlenih u obliku dionica
Ukupan trošak primanja zaposlenih u obliku dionica se priznaje kao trošak razdoblja u razdoblju
stjecanja prava na dionicu i ovisi o fer vrijednosti dionice na datum dodjele.
2.20 Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih
dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije
(umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i
Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju,
svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza
na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva.
2.21 Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima,
posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove
transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe,
koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s
imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo
dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odložiti plaćanje
preko 12 mjeseci nakon datuma bilance.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
71
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.22 Rezerviranja
Rezerviranja za sudske sporove, koncesije i dugoročna primanja zaposlenih priznaju se ako Grupa i
Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno
da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano
procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje
obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske
vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u
svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
2.23 Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i
kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. Kod rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od
kupaca i ostalih potraživanja, gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u bruto iznosu, uključujući PDV.
2.24 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju
po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
2.25 Državne potpore
Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna
sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete.
Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne
financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je
potraživanje nastalo u okviru ostalih prihoda
2.26 Usporedni podaci i prepravljanje početnih stanja
Međunarodni računovodstveni standard 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih
procjena i greške“ (MRS 8) zahtijeva od Društva i Grupe ispravljanje utvrđene pogreške retroaktivnim
prepravljanjem početnog stanja imovine, obveza i kapitala za najranije prezentirano razdoblje (ukoliko
se greška dogodila prije najranije prezentiranog razdoblja). U skladu s navedenima izvršena su
prepravljanja u Izvjestaju o financijskom položaju kako slijedi:
(u tisućama kuna)
31.12.2021.
objavljeno
prepravljanja
31.12.2021.
prepravljeno
Nekretnine, postrojenja i oprema
156.169
(1.866)
154.303
Ugovorne obveze
38.867
(1.866)
37.001
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
72
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
3.1 Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku
(uključujući valutni rizik, cjenovni rizik i kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne
stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo aktivno upravljaju financijskim rizicima.
Upravljanje tržišnim rizicima u prvom redu se odnosi na devizne priljeve koji su sezonskog karaktera.
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Većina prihoda od prodaje ostvaruje se pretežno u eurima. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom
tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune.
Valutni rizik prisutan je u komercijalnim transakcijama i priznavanju imovine i obveza. Oscilacije u tečaju
između eura i kune mogu imati samo ograničen utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčane tokove jer
je dio dugoročnog kreditnog duga denominiran u eurima, dok je dio denominiran u kunama. Grupa i
Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku zbog
ograničene izloženosti valutnom riziku. Ograničena izloženost valutnom riziku proizlazi iz povijesno vrlo
malih oscilacija nominalnog tečaja eura i kune koji je pod kontrolom središnje banke te dijelom prirodnog
hedginga
Na dan 31. prosinca 2022. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod
pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza
bila bi 481 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 481 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao
rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema
dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.
Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod
pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza
bila bi 390 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 390 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao
rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema
dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.
S obzirom da je od 1. siječnja 2023. godine kunu kao službenu valutu u Republici Hrvatskoj zamijenio
euro, valutni rizik Društva i Grupe biti će sveden na minimum.
(ii) Cjenovni rizik
Grupa i Društvo izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a čiji
su imatelji. S obzirom na ulaganja klasificirana u bilanci po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj
dobiti Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.
Ulaganja Grupe i Društva u vlasničke instrumente kojima se javno trguje uključena su u CROBEXplus
indeks.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2022. godine, ako bi se vrijednost portfelja
porasla/smanjila za 10%, uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni (2021.: 10%),
ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza Grupe i Društva za izvještajno razdoblje bila bi za 9.471 tisuća
kuna viša/niža, (2021.: ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza bila bi 10.123 tisuća kuna viša/niža)
uglavnom kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po financijskoj imovini
namijenjenoj prodaji.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
73
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Budući da Grupa i Društvo nemaju značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani
tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Pretežni dio posudbi i primljenih kredita ima ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu. Sve posudbe koje
imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu odnose se na referentne tržišne stope i njihova promjena je
u najvećoj mjeri elastična na tržišne uvjete, osim u vrlo ograničenim slučajevima.
Posudbe izlažu Grupu i Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost posudbi
ne razlikuje se značajno od njihove fer vrijednosti budući da se kamatne stope po kojima bi se Grupa i
Društvo mogli zadužiti na datum bilance ne razlikuju značajno od ugovorenih.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2022. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene
kredite Grupe povećala za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje
bila bi manja za 480 tisuća kuna (31. prosinca 2021.: bila manja za 390 tisuća kuna).
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2022. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene
kredite Društva smanjila za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje
bila bi veća za 480 tisuća kuna (31. prosinca 2021.: bila veća za 390 tisuća kuna).
(b) Kreditni rizik
Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac,
potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu
bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU.
Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u
gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji
imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne
odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane
kupaca.
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom
tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava
interne financijske izvještaje.
Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Grupe i Društva na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima, što uključuje glavnicu i očekivanu kamatu. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne
ne diskontirane novčane tokove.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
74
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
Grupa
(u tisućama kuna)
Manje od
6 mjeseci
Od 6 do
12 mjeseci
1-2 godine
2-5 godina
Više od 5
godina
Na dan 31. prosinca
2022.
Posudbe dugoročne
-
-
12.521
25.644
11.513
Posudbe kratkoročne
3.680
2.454
-
-
-
Obveze po najmu
486
480
1.844
3.294
31.360
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze
9.641
-
-
-
-
Na dan 31. prosinca
2021.
Posudbe dugoročne
-
-
4.395
9.790
30.319
Posudbe kratkoročne
1.474
1.474
-
-
-
Obveze po najmu
1.015
1.015
1.867
3.572
31.562
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze
3.714
-
-
-
-
Društvo
(u tisućama kuna)
Manje od
6 mjeseci
Od 6 do 12
mjeseci
1-2 godine
2-5 godina
Više od 5
godina
Na dan 31. prosinca
2022.
Posudbe dugoročne
-
-
12.521
25.644
11.513
Posudbe kratkoročne
3.680
2.454
-
-
-
Obveze po najmu
486
480
1.844
3.294
31.360
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze
9.641
-
-
-
-
Na dan 31. prosinca
2021.
Posudbe dugoročne
-
-
4.395
9.790
30.319
Posudbe kratkoročne
1.474
1.474
-
-
-
Obveze po najmu
1.015
1.015
1.867
3.572
31.562
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze
4.535
-
-
-
-
3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom
Grupa nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju minimalni
uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u
pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana.
Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
75
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.3 Procjena fer vrijednosti
Fer vrijednosti financijskih instrumenata se mjeri u skladu sa sljedećom hijerarhijom:
• Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu (Razina 1).
• Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima
za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (Razina
2).
• Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi
inputi) (Razina 3).
Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca
2022. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:
(u tisućama kuna)
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji
- Vlasnički instrumenti
93.138
310
0
93.448
Ukupno imovina
93.138
310
0
93.448
Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca
2021. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:
(u tisućama kuna)
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji
- Vlasnički instrumenti
99.635
330
0
99.965
Ukupno imovina
99.635
330
0
99.965
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim
tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem
zamjene, aktivnosti brokera, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema
uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drže
Grupa i Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u Razinu 1. Instrumenti
koji su uključeni u Razinu 1 sastoje se od vlasničkih ulaganja u dionice koja su klasificirana kao utržive
vrijednosnice, dok se instrumenti uključeni u Razinu 2 sastoje od ulaganja u dionice društava koja ne
kotiraju na burzi.
Grupa i Društvo nemaju financijske imovine koja bi se klasificirala u Razinu 3.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
76
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.3 Procjena fer vrijednosti (nastavak)
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući
očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i
Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene
procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se
navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih
iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
a) Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne
gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon
savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi
sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
b) Korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se
intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka
uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti
promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži
intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u industriji turističkog smještaja
nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek
uporabe sredstva smanjuje.
Vijek upotrebe skupine osnovnih sredstava građevinski objekti unutar klase „Građevinski objekti“ od
10 do 40 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima
tehničkog odjela. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva.
Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u
odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima
kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži, a pod pretpostavkom
nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša za 723 tisuće kuna za Grupu,
odnosno 722 tisuće kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i
opreme bila bi viša za 723 tisuće kuna za Grupu, odnosno 722 tisuće kuna viša za Društvo (2021.: neto
dobit bila bi viša za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna viša za Društvo, a neto
knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 807 tisuća kuna viša za Grupu,
odnosno 802 tisuće kuna viša za Društvo).
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% kraći, a pod pretpostavkom
nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 723 tisuće kuna za Grupu,
odnosno 722 tisuće kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i
opreme bila bi niža za 723 tisuće kuna za Grupu, odnosno 722 tisuće kuna niža za Društvo (2021.: neto
dobit bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo, a neto
knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu,
odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
77
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)
c) Nadoknadiva vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo minimalno jednom godišnje provjeravaju knjigovodstvene iznose nefinancijske
imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu) kako bi utvrdili postoje li naznake umanjenja
vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za potrebe procjene
umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok
(jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena
politika objavljena je u bilješci 2.12. Iako su Grupa i Društvo identificirali COVID – 19 kao događaj
zbog kojeg je potrebna posebna pažnja u identificiranju umanjenja vrijednosti imovine Uprava smatra
kako je riječ o jednokratnom događaju te očekuje oporavak do 2023./2023.godine.
Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom fer vrijednosti
imovine za nove kampove u kojima ne postoje povijesni podaci te izračunom vrijednosti imovine u
uporabi. Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na prihodovnoj metodi.
Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati
tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom
smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom
diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova. Ključne
pretpostavke upotrijebljene u prihodovnoj metodi su cijena noćenja po smještajnoj jedinici, prosječna
stopa popunjenosti objekta, ponder rasporeda prihoda po kategoriji usluge, bruto EBITDA marža te
kapitalizacijska stopa.
Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu
sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu
vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive
vrijednosti menadžment razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na
popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u turizmu, itd. Vrednovanja se
temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je odobrila uprava Društva. Za razdoblje
nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je terminalna stopa rasta (stopa preostalog rasta).
Terminalne stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju projekciju godišnjeg rasta BDP-a
Republike Hrvatske u dugoročnom razdoblju te su usklađene s očekivanim stopama rasta u turizmu.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
78
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA
Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Mon Perin-a, a
koji se koriste za donošenje strateških odluka.
Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti
smještajnih kapaciteta te je odredila da su izvještajni segmenti (1) Kampovi, (2) Restorani. Ostali
segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije te eliminacije.
Uprava Mon Perin-a procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju zarade prije
kamate, poreza i amortizacije (EBITDA-e). Međutim, interno izvještavanje o rezultatima dodatno
uključuje prihode od pružanja osnovne usluge (smještaj i pansionske hrana).
(u milijunima kuna)
Kampovi
Restorani
Ostalo
Ukupno
Prihod segmenta u 2022. godini
66.452
-
7.333
73.785
Prihod segmenta u 2021. godini
47.513
-
6.485
53.998
EBITDA 2022.
35.271
4.685
39.956
EBITDA 2021.
26.425
-
3.602
30.027
Usklađenje između EBITDAe i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:
(u milijunima kuna)
2022.
2021.
EBITDA poslovnih segmenata
39.956
30.027
Amortizacija i umanjenje vrijednosti
(14.450)
(16.145)
Neto financijski rashodi
(606)
395
Ostalo
(817)
865
Neto dobit razdoblja
24.083
15.142
Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za
svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i
prijašnje razdoblje.
Kampovi (u milijunima kuna)
2022.
2021.
Prihodi
66.452
47.513
Operativni troškovi
(31.181)
(21.088)
EBITDA
35.271
26.425
Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Grupe i pojedinih segmenata, već samo na razini Društva.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
79
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)
Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj.
Prihodi od prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca.
Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po segmentu prema kanalima prodaje.
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
Analiza prodaje po vrstama
(u milijunima kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Prihodi od smještaja
66.452
47.513
66.452
47.513
Prihodi od ostalih turističkih usluga
6.056
4.760
5.969
4.622
Ostali prihodi
1.277
1.725
1.276
1.725
73.785
53.998
73.697
53.860
BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Zakupnine
4.412
3.301
4.428
3.316
Pružene usluge
566
560
566
490
Naplata štete
195
113
195
113
Prihodi od poticaja /i/
29
638
29
638
Ostali prihodi /ii/
2.131
1.873
2.028
1.790
7.333
6.485
7.245
6.347
/i/ Grupa i Društvu su tijekom 2022. koristili poljoprivredne poticaje i dotaciju.
/ii/ Ostali poslovni prihodi tijekom 2022. godine najvećim se dijelom za Grupu i Društvo odnose na
prihode od prijave gostiju u iznosu od 495 tisuća kuna (2021.: 413 tisuća kuna), na prihode s odustatnina
rezervacije iznosu od 493 tisuća kuna (2021.: 13 tisuća kuna) te na prihode od parkinga i ostalih ulaznica
359 tisuća kuna (2021.: 314 tisuća kuna).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
80
BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Sirovine i materijal
Utrošene sirovine i materijal
2.457
1.506
2.457
1.602
Utrošena energija i voda
1.793
1.393
1.793
1.372
4.250
2.899
4.250
2.974
Vanjske usluge
Komunalne usluge
2.763
1.823
2.763
1.823
Usluge čišćenja i pranja
2.292
1.824
2.292
1.824
Usluge održavanja
2.045
1.661
2.045
1.698
Najamnine niske vrijednosti koji
nisu priznati kao obveza
2.483
1.464
2.483
1.464
Reklama i propaganda
895
524
895
524
Troškovi službe sigurnosti
278
233
278
233
Prijevozne usluge
228
70
228
169
Ostale usluge
702
685
777
681
11.686
8.284
11.761
8.416
15.936
11.183
16.011
11.390
BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Neto plaće
2.953
2.380
2.946
2.144
Porezi i doprinosi /i/
1.771
1.576
1.765
1.412
Rezerviranja za neiskorištene godišnje
odmore
201
66
201
66
Ostali troškovi zaposlenih /ii/
923
647
923
616
5.848
4.669
5.835
4.238
/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje iznosili su 854 tisuća kuna (2021.: 726 tisuća kuna) za Grupu
i 852 tisuće kuna (2021.: 653 tisuće kuna) za Društvo.
/ii/ Ostale troškove zaposlenika čine troškovi starosnih otpremnina, prijevoza, jubilarnih nagrada,
božićnica, regresa i prehrane.
Za godinu koje je završila na dan 31. prosinca 2022. godine prosječan broj zaposlenih u Grupi je 41
(2021.: 32 zaposlenih) te u Društvu 41 (2021.: 32 zaposlenih).
Temeljem odluke Nadzornog odbora zaposlenicima Društva su s ciljem nagrađivanja dodijeljene
dionice u ukupnoj vrijednosti od 33 tisuće kuna uvećano za pripadajuće poreze i doprinose.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
81
BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Intelektualne usluge
7.807
4.067
7.775
4.018
Rezerviranja za sudske sporove
-
1.199
-
1.199
Donacije
1.133
625
1.133
625
Troškovi reprezentacije
551
435
551
435
Bankarske usluge
605
408
599
401
Troškovi licenci
639
365
637
362
Premije osiguranja
321
304
321
292
Telekomunikacijske usluge
268
189
265
187
Porezi i naknade
148
119
148
117
Ispravak vrijednosti potraživanja
od kupaca
19
17
16
17
Troškovi dnevnica i prijevoza na
putu
27
9
27
9
Troškovi obrazovanja
5
6
5
6
Troškovi službenog putovanja
-
-
-
-
Ostalo
413
244
410
237
11.936
7.987
11.887
7.905
BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Dobici/(gubici) od prodaje materijalne imovine
23
(70)
23
-
Tečajne razlike – neto
(840)
934
(840)
935
Dobici/(gubici) od svođenja na fer vrijednost
-
1
-
1
Ostali dobici/(gubici)
-
-
-
-
(817)
865
(817)
936
BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Financijski prihodi
Prihodi od kamata i dividendi
3.457
2.226
3.457
2.226
3.457
2.226
3.457
2.226
Financijski rashodi
Trošak kamata iz ugovora o najmu
(1.001)
(1.049)
(1.001)
(1.049)
Trošak kamata
(719)
(682)
(719)
(682)
Gubici i ulaganja
(2.343)
(100)
(2.325)
(100)
(4.063)
(1.831)
(4.045)
(1.831)
Neto financijski rashodi
(606)
395
(588)
395
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
82
BILJEŠKA 12 – NAJMOVI
Priznati iznosi u bilanci i kretanja tijekom godine prikazani su u bilješci 15 - Nekretnine, postrojenja i
oprema i bilješci 25 - Dobavljači i ostale obveze.
U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2022. i 2021. godinu iskazano je sljedeće:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Trošak amortizacije imovine s pravom
korištenja
Nekretnine
1.482
2.237
1.482
2.237
1.482
2.237
1.482
2.237
Troškovi kamata (bilješka 11)
1.001
1.049
1.001
1.049
Troškovi vezani uz najmove imovine niske
vrijednosti koji nisu iskazani kao kratkotrajni
najmovi (bilješka 7)
2.483
1.464
2483
1.464
Za najmove kod kojih su Grupa i Društvo najmodavac, prihodi su iskazani u sklopu ostalih prihoda
(bilješka 6).
Ukupno plaćanje obveza za najam za Grupu i Društvo u 2022. godini je iznosilo 2.483 tisuća kuna
(2021.: 3.268 tisuća kuna).
BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Tekući porez
-
-
-
-
Odgođeni porez
-
-
-
-
-
-
-
-
Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju
zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja
24.083
15.142
24.080
15.554
Porez obračunat po stopi od 18%
4.338
2.726
4.334
2.800
Učinak neoporezivih prihoda /i/
(610)
(482)
(610)
(482)
Učinak porezno nepriznatih rashoda /ii/
104
78
104
77
Učinak poreznog gubitka za prijenos
(186)
(712)
-
(784)
Učinak priznavanja državnih poticaja za ulaganja
/iii/
(3.646)
(1.610)
(3.828)
(1.610)
Porezni trošak
-
-
-
-
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
83
/i/ Neoporezivi prihodi uglavnom se odnose na državne potpore i ostale prihode koji se isključuju iz
porezne osnovice (u skladu s poreznim propisima).
/ii/ Porezno nepriznati rashodi odnose se pretežno na prekoračene troškove zaduživanja, amortizaciju
iznad propisanih stopa, te troškove rezerviranja.
/iii/ Sukladno članku 9. Zakona o poticanju ulaganja, porezne stope za male, srednje i velike
poduzetnike za ulaganja u visini iznosa protuvrijednosti kuna od 150.000 EUR do 1.000.000 EUR,
a na temelju Potvrde Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta od 20. lipnja 2016. godine,
Društvu je odobreno smanjenje stope poreza na dobit za 50%, uz uvjet zapošljavanja 5 novih
djelatnika. Dana 30. travnja 2019. godine, novom Potvrdom odobreno je dodatnih 50% smanjenja
stope poreza na dobit, uz uvjet zapošljavanja dodatnih 5 radnika u razdoblju od 3 godine. Porezna
olakšica traje 10 godina od dana izdane potvrde.
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i
evidencije Društva kao i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna
obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa
okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
BILJEŠKA 14 – DOBIT PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosjekom broja redovnih
dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite
dionice. Osnovni dobitak po dionici jednak je razrijeđenom, budući da nema razrijeđenih dionica.
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
2022.
2021.
2022.
2021.
Neto (gubitak)/dobit za dioničare društva (u
tisućama kuna)
24.083
15.147
24.080
15.554
Ponderirani prosječni broj dionica
10.614.355
9.645.614
10.614.355
9.645.614
(Gubitak)/zarada po dionici (u kunama)
2,27
1,57
2,27
1,61
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
84
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Grupa Mon Perin
(u tisućama kuna)
Zemljišta i
građevinski
objekti
Pravo na
korištenje
imovine –
IFRS 16
Postrojenja
i oprema
Sitan
inventar
Imovina
u
pripremi
Ostala
materijalna
imovina
Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja
93.831
42.694
11.002
1.573
2.387
1.219
152.706
Ispravak početnog
stanja
0
(1.866)
0
0
0
0
(1.866)
Efekt eliminacija
-
-
-
(647)
-
-
(647)
Povećanje
206
52
13.121
6.609
19.989
Prijenosi
1.715
-
2.804
243
(4.864)
102
Smanjenje
(229)
-
(77)
(5)
-
(2)
(313)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
za godinu
(9.542)
(2.237)
(3.816)
(436)
-
(101)
(16.131)
Zaključno neto
knjigovodstveno stanje
85.775
39.798
9.965
728
10.644
7.827
154.738
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
Nabavna vrijednost
170.853
42.757
24.777
3.131
10.644
8.147
260.309
Akumulirana
amortizacija i
umanjenje vrijednosti
(85.078)
(3.959)
(14.812)
(2.402)
-
(320)
(106.571)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
85.775
38.798
9.965
729
10.644
7.828
153.739
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja
85.775
38.798
9.965
729
10.644
7.828
153.739
Efekt eliminacija
0
0
(63)
(63)
Dekonsolidacija
636
(53)
(16)
567
Povećanje
0
0
225
0
53.821
0
54.046
Prijenosi
46.377
0
3.972
762
(51.626)
515
0
Smanjenje
0
(1.552)
(224)
(43)
0
(12)
(1.831)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
za godinu
(8.913)
(1.482)
(3.642)
(297)
0
(110)
(14.445)
Zaključno neto
knjigovodstveno stanje
123.239
35.764
10.233
1.786
12.786
8.205
192.014
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
Nabavna vrijednost
216.027
40.439
28.501
4.485
12.787
8.616
310.853
Akumulirana
amortizacija i
umanjenje vrijednosti
(92.787)
(4.675)
(18.268)
(2.698)
0
(410)
(118.839)
Neto knjigovodstvena
vrijednost
123.239
35.764
10.233
1.787
12.787
8.205
192.014
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
85
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
Zemljišta i
građevinski
objekti
Pravo na
korištenje
imovine –
IFRS 16
Postrojenja
i oprema
Sitan
inventar
Imovina
u
pripremi
Ostala
materijalna
imovina
Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja
93.623
42.694
10.959
1.472
2.387
1.195
152.330
Ispravak početnog
stanja
-
(1.866)
-
-
-
-
(1.866)
Povećanje
-
207
-
-
13.015
6.712
19.934
Prijenosi
1.714
-
2.854
243
(4.811)
-
-
Smanjenje
(37)
-
(37)
-
-
-
(74)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
za godinu
(9.525)
(2.237)
(3.811)
(350)
-
(98)
(16.021)
Zaključno neto
knjigovodstveno
stanje
85.775
38.798
9.965
1.365
10.591
7.809
154.303
Stanje na dan 31.
prosinca 2021.
Nabavna vrijednost 169.649 42.757
24.777
3.767
10.591
8.112
259.654
Akumulirana
amortizacija i
umanjenje vrijednosti
(83.874)
(3.959)
(14.812)
(2.402)
-
(303)
(105.351)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
85.775
38.798
9.965
1.365
10.591
7.809
154.303
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja
85.775
38.798
9.964
1.365
10.591
7.809
154.303
Povećanje
0
0
225
0
53.821
0
54.046
Prijenosi
46.377
0
3.972
762
(51.626)
515
0
Smanjenje
0
(1.552)
(224)
(43)
0
(12)
(1.831)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
za godinu
(8.913)
(1.482)
(3.642)
(297)
0
(107)
(14.442)
Zaključno neto
knjigovodstveno
stanje
123.239
35.764
10.295
1.787
12.787
8.205
192.077
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
Nabavna vrijednost
216.027
40.439
28.564
4.485
12.787
8.616
310.916
Akumulirana
amortizacija i
umanjenje vrijednosti
(92.787)
(4.675)
(18.268)
(2.698)
0
(410)
(118.839)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
123.239
35.764
10.295
1.787
12.787
8.205
192.077
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
86
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2022. godine nabavna vrijednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme
iznosila je 112.260 tisuća kuna u Grupi i 111.056 tisuća kuna u Društvu (31. prosinca 2021.: u Grupi:
99.890 tisuća kuna i 98.686 tisuća kuna u Društvu).
Nekretnine i oprema u pripremi Grupe i Društva na 31. prosinca 2022. uglavnom se odnose na uređenje
kampova na zemljištu Općine Bale.
Zemljište čija je neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 1.801 tisuća
kuna (2021.: 1.801 tisuća kuna) založeno je kao sredstvo osiguranja plaćanja kredita (bilješka 23).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
87
BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA
Grupa Mon Perin
(u tisućama kuna)
Software
Ostala
nematerijalna
imovina
Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca
2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku razdoblja
16
79
95
Prijenosi
-
(1)
(1)
Amortizacija za godinu
(14)
-
(14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje
2
78
80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost
598
78
676
Akumulirana amortizacija
(596)
-
(596)
Neto knjigovodstvena vrijednost
2
78
80
Za godinu koja je završila 31. prosinca
2022.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku razdoblja
2
78
80
Povećanje
15
-
15
Prijenosi
-
-
-
Smanjenje
-
(72)
(72)
Amortizacija za godinu
(5)
-
(5)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje
12
6
18
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
Nabavna vrijednost
594
6
600
Akumulirana amortizacija
(582)
-
(582)
Neto knjigovodstvena vrijednost
12
6
18
Ostala nematerijalna imovina se odnosi na ostala prava i nematerijalnu imovinu u pripremi.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
88
BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA (nastavak)
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
Software
Ostala
nematerijalna
imovina
Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku
razdoblja
16
79
95
Prijenosi
-
(1)
(1)
Amortizacija za godinu
(14)
-
(14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje
2
78
80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost
598
78
676
Akumulirana amortizacija
(596)
-
(596)
Neto knjigovodstvena vrijednost
2
78
80
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku
razdoblja
2
78
80
Povećanje
15
-
15
Prijenosi
-
-
0
Smanjenje
-
(72)
(72)
Amortizacija za godinu
(5)
-
(5)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje
12
6
18
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
Nabavna vrijednost
594
6
600
Akumulirana amortizacija
(582)
-
(582)
Neto knjigovodstvena vrijednost
12
6
18
Ostala nematerijalna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu u pripremi.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
89
BILJEŠKA 17 – FINANCIJSKI INSTRUMENTI PO KATEGORIJAMA
Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Imovina
Potraživanja iz poslovanja i ostala
potraživanja
2.896
1.749
2.875
1.782
Ulaganja u povezana društva
1.267
1.264
1.307
5.003
Dani dugoročni krediti
181
325
181
325
Dani depoziti
19.532
12.610
19.532
12.610
Novac i novčani ekvivalenti
15.416
31.541
14.360
31.135
Ukupno financijska imovina po
amortiziranom trošku
39.292
47.489
38.255
50.855
Financijska imovina po fer vrijednosti
namijenjena prodaji /i/
93.444
99.965
93.444
99.965
132.736
147.454
131.699
150.820
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Ostale financijske obveze
Posudbe
55.812
47.452
55.812
47.452
Dobavljači i ostale obveze /ii/
9.347
4.821
9.344
5.871
Ukupno financijske obveze po
amortiziranom trošku
65.159
52.273
65.156
53.323
/i/ Društvo ulaganja u dionice koje kotiraju na aktivnom tržištu klasificira kao financijska imovina koja
se naknadno mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit kao što je prikazano u nastavku:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Stanje na 1.1.
99.965
77.495
99.965
77.495
Ulaganje tijekom godine
-
18.731
-
18.731
Prodaja tijekom godine
-
317
-
317
Promjena fer vrijednosti iskazana u
ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti
(6.517)
4.056
(6.517)
4.056
Stanje na 31.12.
93.444
99.965
93.444
99.965
/ii/ Obveze iz poslovanja i ostale obveze ne uključuju obveze za plaće, poreze i doprinose te obveze za
predujmove.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
90
BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Ulaganja u ovisno društvo /i/
-
-
40
3.739
Ulaganje u pridružena društva /ii/
1.267
1.264
1.267
1.264
1.267
1.264
1.307
5.003
/i/ Ulaganje u društva Dandoli d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. na 31. prosinca 2022. predstavlja 100%
udjela (31. prosinca 2021.: 100%) u navedenim društvima i iskazano je po trošku stjecanja u
pojedinačnim financijskim izvještajima. Udjeli u društvu Maian d.o.o. su u cijelosti prodani
zaključno sa 29.12.2022.
/ii/ Ulaganja u društva:
• Terra Vallis d.o.o. na 31.12.2022. predstavlja 25% (31. prosinca 2021.: 25%) udjela u
navedenom društvu
• Fort Forno d.o.o. na 31.12.2022. predstavlja 20% (31. prosinca 2021.: 20%) udjela u
navedenom društvu
i iskazana su po trošku stjecanja u konsolidiranim i pojedinačnim financijskim izvještajima.
BILJEŠKA 19 – ZALIHE
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Sirovine i materijal
1
2
1
2
Trgovačka roba
383
225
383
223
384
227
384
225
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
91
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Financijska imovina po amortiziranom
trošku
Potraživanja od kupaca
1.328
263
1.308
257
Potraživanja od povezanih društava (Bilješka
28)
26
-
26
38
Rezerva za kreditni gubitak
0
(2)
0
-
Neto potraživanja od kupaca
1.354
261
1.334
295
Potraživanja za dani kredit povezanom
društvu (bilješka 28) /i/
181
325
181
325
Neto potraživanja za dani kredit
181
325
181
325
1.535
586
1.515
620
Ostala nefinancijska potraživanja
Potraživanja od države
828
1.406
825
1.403
Dani depoziti /ii/
19.532
12.610
19.532
12.610
Unaprijed plaćeni troškovi
18
9
18
9
Ostala potraživanja
688
65
697
75
Potraživanja za porez na dobit
10
10
-
-
22.611
14.686
22.587
14.717
Umanjeno za dugoročni dio
(181)
(325)
(181)
(325)
Kratkoročni dio
22.430
14.361
22.406
14.392
/i/ Dani kredit na 31. prosinca 2022. se odnosi na pozajmicu članovima Uprave koja dospijeva u
studenom 2030. Zajmovi su ugovoreni u kunama uz godišnju kamatnu stopu 3,00%.
/ii/ Dani depoziti na dan 31. prosinca 2022., od ukupnog iznosa danih depozita, 19.532 tisuće kuna (31.
prosinca 2021.: 12.610 tisuća kuna) odnosi se na depozite položene kod Kentbank d.d., te su isti
ugovorno klasificirani kao nenamjenski i dane zajmove poduzetnicima.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
92
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja za Grupu i Društvo po
valutama je kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
EUR
903
52
903
52
HRK
451
209
431
243
1.354
261
1.334
295
Navedena potraživanja ne uključuju potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države, dane
predujmove dobavljačima i unaprijed plaćene troškove.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je suma knjigovodstvenih vrijednosti svake
skupine spomenutih potraživanja i sadašnje vrijednosti novčanih sredstava i depozita po viđenju.
Društvo posjeduje instrumente osiguranja naplate.
Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove
knjigovodstvene vrijednosti.
Grupa i Društvo sukladno MSFI-ju 9 primjenjuju pojednostavljeni pristup mjerenju očekivanih kreditnih
gubitaka, koji koristi rezerviranje za očekivani gubitak tijekom cijelog životnog vijeka za sva
potraživanja od kupaca.
Na toj osnovi, rezerviranje za gubitke na dan 31. prosinca 2022. za potraživanja od kupaca je kako
slijedi:
Grupa
31. prosinca 2022.
Nedospjelo
Dospjelo
do 90
dana
Dospjelo
od 91 –
120
Dospjelo
od 121 -
180
Dospjelo
od 181
do 365
Dospjelo
do 365
UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca
62
414
372
395
18
93
1.354
Rezerviranje za
gubitke
-
-
-
-
-
-
-
31. prosinca 2021.
Nedospjelo
Dospjelo
do 90
dana
Dospjelo
od 91 –
120
Dospjelo
od 121 -
180
Dospjelo
od 181
do 365
Dospjelo
do 365
UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca
238
1
20
2
-
-
261
Rezerviranje za
gubitke
-
-
-
2
-
-
2
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
93
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Društvo
31. prosinca 2022.
Nedospjelo
Dospjelo
do 90
dana
Dospjelo
od 91 –
120
Dospjelo
od 121 -
180
Dospjelo
od 181
do 365
Dospjelo
do 365
UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca
42
414
372
395
18
93
1.334
Rezerviranje za
gubitke
-
-
-
-
-
-
-
31. prosinca 2021.
Nedospjelo
Dospjelo
do 90
dana
Dospjelo
od 91 –
120
Dospjelo
od 121 -
180
Dospjelo
od 181
do 365
Dospjelo
do 365
UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca
244
1
20
30
-
-
295
Rezerviranje za
gubitke
-
-
-
-
-
-
-
Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca usklađuje se s
početnim rezerviranjem za gubitke kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
2022.
2021.
2022.
2021.
Rezerviranje za gubitke na dan 1. siječnja
2
33
-
33
Promjene u procjenama i pretpostavkama
-
2
-
-
Prestanak priznavanja tijekom razdoblja
(2)
(33)
-
(33)
Tečajne razlike
-
-
-
-
Stanje 31. prosinca
-
2
-
-
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
94
BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Novac u banci
14.841
31.535
14.360
31.133
Novac u blagajni
-
6
-
2
14.841
31.541
14.360
31.135
Novčana sredstva su izražena u valutama kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
HRK
9.142
19.112
8.754
18.799
EUR
5.699
12.429
5.606
12.336
14.841
31.541
14.360
31.135
Grupa i Društvo uglavnom deponiraju novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija
koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeće kreditne ocjene:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Novac u banci i depoziti
Bez kreditnog ratinga
14.841
31.541
14.360
31.135
14.841
31.541
14.360
31.135
BILJEŠKA 22 – KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2022. iznosio je 106.730 tisuća kuna (2021.: 106.730
tisuća kuna) i sastoji se od 10.673.027 redovnih dionica. Nominalna vrijednost dionice iznosi 10 kuna
(2021.: 10 kuna).
Vlasnička struktura Društva je bila kako slijedi:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Broj dionica
%
Broj dionica
%
Plinio d.o.o.
4.000.000
37,48
3.702.400
34,69
Mali dioničari
6.673.027
62,52
6.970.627
65,31
10.673.027
100,00
10.673.027
100,00
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
95
BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Dugoročne posudbe
Krediti banaka /i/
48.062
38.952
48.062
38.952
Dugoročne posudbe od povezanih strana (bilješka
28) /ii/
7.750
8.500
7.750
8.500
55.812
47.452
55.812
47.452
Kratkoročni dio dugoročnih posudbi
(6.134)
(2.948)
(6.134)
(2.948)
Dugoročni dio
49.678
44.504
49.678
44.504
/i/ Obveze prema bankama, na dan 31. prosinca 2022. godine, odnose se na:
• iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s
Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u
svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta.
Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 19.032.944 kune, obračunava se kamata po stopi u
visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 2,3% dok se na iskorišteni
iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%.
Glavnica kredita otplaćuje se kvartalno, u 40 jednakih rata. Prva rata dospijeva 30. rujna 2022.
godine, a posljednja 30. lipnja 2032. godine.
• iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom kreditu sa valutnom klauzulom,
sklopljenim sa Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb u svrhu ulaganja u kamp Mon Perin.
Na iskorišteni iznos kredita, u iznosu od 9.996.401 kune, obračunava se fiksna kamatna stopa
u visini od 1,50%. Glavnica kredita se otplaćuje u 120 nejednakih mjesečnih rata, od kojih prva
dospijeva 31.07.2024. godine, a zadnja 30.06.2034. godine. 70% glavnice plaća se u ljetnim
mjesecima, a 30% glavnice vraća se u ostalim mjesecima.
/iii/ Dugoročne posudbe Društva od povezanih strana se odnose na kredit od društva Plinio d.o.o.
Kredit matičnog društva ugovoren je u kunama i dospijeva 30. lipnja 2030. godine, uz mogućnost
prijevremenog povrata. Kamatna stopa na kredit se godišnje prilagođava kamatnoj stopi na
zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija zbog čega se
smatra promjenjivom te je za 2022. iznosila 2,68% (2021.: 3,00%).
Efektivne kamatne stope na datum bilance iznosile su:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Posudbe u eurima
0,0% do 2,3%
0,0% do 2,3%
0,0% do 2,3%
0,0% do 2,3%
Posudbe u kunama
2,68%
3,00%
2,68%
3,00%
Izloženost posudbi Grupe i Društva promjenama kamatnih stopa:
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
96
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Ukupne posudbe po promjenjivim kamatnim
stopama
55.812
47.452
55.812
47.452
BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE (nastavak)
Promjenjivim kamatnim stopama se smatraju sve kamatne stope koje sadrže varijabilni dio koji je vezan
na tržišna kretanja koja se automatski primjenjuju na izračun kamata (npr. EURIBOR, LIBOR i slično).
U navedenu kategoriju spadaju i krediti gdje je kamatna stopa vezana uz kamatnu stopu na zajmove
između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija. Sve ostale kamatne stope gdje
se eventualna promjena kamatne stope definira zasebnim aktima ili aneksima ugovora bez da se
promjena automatski primjenjuje na kredit se smatraju fiksnim kamatnim stopama.
Dospijeće dugoročnih posudbi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Između 1 i 2 godine
12.521
4.395
12.521
4.395
Između 2 i 5 godina
25.644
9.790
25.644
9.790
Dulje od 5 godina
11.513
30.319
11.513
30.319
49.678
44.504
49.678
44.504
Posudbe su izražene u sljedećim valutama:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama)
2022.
2021.
2022.
2021.
HRK
7.750
8.500
7.750
8.500
EUR
48.059
38.952
48.059
38.952
55.809
47.452
55.809
47.452
(u tisućama kuna)
Posudbe -
Grupa
Posudbe -
Društvo
Obveze za
najam – Grupa
i Društvo
Neto dug na dan 1. siječnja 2021.
48.804
48.804
40.737
Primici od kredita
-
-
-
Otplata kredita
(1.250)
(1.250)
(2.102)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu
-
-
207
Izdaci po obvezi za najmove
-
-
(858)
Trošak kamata
682
682
1.049
Ostala nefinancijska kretanja
(784)
(784)
(2)
Neto dug na dan 31. prosinca 2021.
47.452
47.452
39.031
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
97
Primici od kredita
10.000
10.000
-
Otplata kredita
(1.728)
(1.728)
(2.030)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu
-
Izdaci po obvezi za najmove
Trošak kamata
718
718
1.001
Ostala nefinancijska kretanja
(630)
(630)
(538)
Neto dug na dan 31. prosinca 2022.
55.812
55.812
37.464
BILJEŠKA 24 – KRATKOROČNE POSUDBE
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od banaka
4.884
1.948
4.884
1.948
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od
povezanih stranaka (bilješka 28)
1.250
1.000
1.250
1.000
6.134
2.948
6.134
2.948
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
98
BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima
5.319
1.351
5.316
1.303
Obveze prema povezanim društvima
(bilješka 28)
1.464
17
1.464
1.115
Obveze za najam
37.464
39.031
37.464
39.031
44.247
40.399
44.244
41.449
Ostale nefinancijske obveze
Obveze za neto plaće, bonuse i otpremnine
304
230
304
215
Obveze za doprinose i naknade
146
334
146
120
Obveze za primljene predujmove
2.279
1.707
2.279
1.707
Ostale obveze
129
75
132
75
Ukupno dobavljači i ostale obveze
47.105
42.745
47.105
43.566
Dugoročni dio (obveze za najam)
(36.498)
(37.001)
(36.498)
(37.001)
Dugoročni dio (obveze za plaće)
-
-
-
-
10.607
5.744
10.607
6.565
Dospijeće dugoročnih obveza za najam:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Između 0 i 5 godina
6.104
7.469
6.104
7.469
Dulje od 5 godina
31.360
31.562
31.360
31.562
37.464
39.031
37.464
39.031
Obveze prema dobavljačima i povezanim društvima izražene su u valutama kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
EUR
22
118
22
118
HRK
6.761
1.250
6.758
2.300
6.783
1.368
6.780
2.418
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
2022.
2021.
Obveze za primljene predujmove /i/
2.279
1.707
2.279
1.707
2.279
1.707
2.279
1.707
/i/ Stanje na 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. odnose se na obveze za primljene predujmove
povezane uz rezervacije smještaja u budućem razdoblju, te za prodaju mobilnih kućica.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
99
BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE OBVEZE
Grupa i Društvo su evidentirali rezervacije za potencijalne obveze iz pravnih sporova radi naknada
šteta iz prethodnih razdoblja u visini od 1.300 tisuću kuna (2021.: 1.300 tisuća kuna). Osim navedenog
Društvo se javlja kao tuženik u dva sudska postupka za koja nije formiralo rezervacije jer ne očekuje
potencijalne obveze po tim sporovima.
Na dan 31. prosinca 2022. godine, Grupa i Društvo imaju evidentiranu potencijalnu obvezu po osnovi
izdanih zadužnica u visini od 30 tisuća kuna (2021.: 30 tisuća kuna)
BILJEŠKA 27 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Bilješka
2022.
2021.
2022.
2021.
(Gubitak)/dobit prije poreza
24.083
15.142
24.080
15.554
Usklađenje za:
Amortizacija
15,16
14.450
16.145
14.447
16.035
Umanjenje vrijednosti/ otpisi
nekretnina, postrojenja i opreme
-
-
Financijski rashodi - neto
11
1.049
1.049
1.001
1.049
Prihodi od kamata i dividendi
11
(3.457)
(2.226)
(3.457)
(2.226)
Fer vrednovanje ulaganja u imovinu
namijenjenu prodaji
6.504
(28.711)
6.504
(28.711)
Dobici od prodaje nekretnina,
postrojenja i opreme
10
23
140
23
70
Smanjenje (povećanje) rezerviranja
9
159
1.242
159
1.242
Ostale stavke koje ne utječu na
gotovinski tijek
16
24.286
(976)
25.246
Promjene u obrtnom kapitalu
- kupci i ostala potraživanja
1.151
969
1.093
1.039
- zalihe
157
114
160
117
- Obveze prema dobavljačima
(4.864)
203
(4.041)
(856)
- Ostale obveze
-
-
-
Novac generiran poslovanjem
39.271
28.353
38.993
28.559
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
100
BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Za potrebe ovih financijskih izvještaja, strane se smatraju povezanima ako jedna od njih kontrolira drugu
stranu, ako se nalazi pod zajedničkom kontrolom ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranu pri
donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među
povezanim stranama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik.
Prihodi i rashodi koji su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama
kuna)
Bilješka
2022.
2021.
2022.
2021.
Poslovni prihodi
5,6
PLINIO d.o.o.
180
172
180
-
MAIAN d.o.o.
-
-
15
45
DANDOLI d.o.o.
-
-
-
-
TERRA VALLIS d.o.o.
343
-
343
-
523
172
538
45
Poslovni rashodi
7
PLINIO d.o.o.
2.005
1.667
2.005
1.667
MAIAN d.o.o.
-
-
84
297
FORT FORNO d.o.o.
-
-
-
-
DANDOLI d.o.o.
-
-
-
19
TERRA VALLIS d.o.o.
3.111
-
3.111
-
5.116
1.667
5.200
1.983
Financijski rashodi
11
PLINIO d.o.o.
203
228
203
228
MAIAN d.o.o
-
-
2.326
-
203
228
2.529
228
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
101
BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (nastavak)
Bilančne pozicije koje su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:
Grupa Mon Perin
Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama
kuna)
Bilješka
2022.
2021.
2022.
2021.
Dugotrajna imovina
MAIAN d.o.o.
15,16
-
-
-
740
DANDOLI d.o.o.
-
-
64
86
TERRA VALLIS d.o.o.
982
-
982
-
982
-
1.046
826
Dugotrajna financijska
imovina
17,18
TERRA VALLIS d.o.o.
1.263
1.263
1.263
1.263
MAIAN d.o.o.
-
-
-
3.700
DANDOLI d.o.o.
-
-
20
20
MON PERIN CASTRUM d.o.o.
-
-
20
20
FORT FORNO d.o.o.
4
4
4
4
1.267
1.267
1.307
5.007
Potraživanja od kupaca
20
PLINIO d.o.o.
18
-
18
-
MAIAN d.o.o.
-
-
-
38
TERRA VALLIS d.o.o.
7
-
7
25
-
25
38
Obveze za zajmove
23,24
PLINIO d.o.o.
7.750
8.500
7.750
8.500
7.750
8.500
7.750
8.500
Obveze prema dobavljačima
25
PLINIO d.o.o.
2
17
2
17
MAIAN d.o.o.
-
-
-
966
DANDOLI d.o.o.
-
-
-
132
TERRA VALLIS d.o.o.
1.462
-
1.462
1.464
17
1.464
1.115
Primanja ključnog menadžmenta
U 2022. godini naknade ključnom osoblju Društva u bruto iznosu iznosile su 732 tisuća kuna (2021.:
1.297 tisuća kuna). Ključno osoblje čine 5 članova Društva (2021.: 4 člana).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
102
BILJEŠKA 29 – REVIZORSKE NAKNADE
Naknada za reviziju financijskih izvještaja Društva i Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca
2022. godine iznosi je 70.000 kuna (2021: 30.000 kuna).
BILJEŠKA 30 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja nije bilo značajnijih događanja koji bi utjecali na
financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.