SPAN d.d., Zagreb

Godišnje izvješće

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

Uprava društva Span d.d. Zagreb ("Društvo" ili „matično društvo“) predstavlja nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske podatke Društva te njegovih ovisnih društava koji čine Span Grupu („Grupa“).

Uprava Društva smatra da su konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine pripremljeni uz primjenu odgovarajućih standarda te da daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza te financijskog položaja i poslovanja Grupe i Društva. Godišnje izvješće Uprave sadrži istinit prikaz razvoja, rezultata poslovanja i financijski položaj Grupe i Društva uz opis najznačajnijih rizika kojima su izloženi Grupa i Društvo.

Osnovna djelatnost

Osnovna djelatnost Grupe i Društva je pružanje profesionalnih usluga projektiranja, izgradnje i održavanja informacijskih sustava srednjim i velikim korisnicima. U 30 godina poslovanja, Društvo se razvilo od IT sistem integratora u Hrvatskoj do Grupe koja danas posluje na šest kontinenata.

1996. godine Društvo je postalo prvi hrvatski certificirani pružatelj Microsoft rješenja, a od 2001. godine Grupa i Društvo je certificirano kao Microsoft Gold Certified Partner i vodeći je Microsoft partner na hrvatskom tržištu. Uz Microsoft tehnologiju Grupa i Društvo svoja rješenja temelji i na tehnologiji drugih prvorazrednih proizvođača te posjeduje i odgovarajuće akreditacije i certifikate:

• HPE Certified Gold Partner

• HPE Aruba Gold partner

• Nutanix Enrolled Partner

• Cisco Premier Integrator

• Dynatrace Master Partner

• IBM Gold Business Partner and Managed Services Provider

• Symantec Partner

• SentinelOne Silver Partner

• Sophos Gold Partner

• CyberArk Certified Partner and Managed Services Provider

• Saviynt Authorized Reseller and Managed Services Provider

• Veeam Silver Service Provider and Registered Reseller

• Veritas Registered Partner

• Palo Alto Partner Inovator

• Fortinet Select Partner

• HP Power Partner

• Kemp Authorized Partner

• Poly Partner

• AWS Select Consulting Partner

• Google Cloud Partner

Ključni događaji u 2022. godini

Društvo Infocumulus d.o.o. u stopostotnom je vlasništvu Društva od 2017. godine. Predmet poslovanja društva je istraživanje novih tehnologija s područja informatike, istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja i savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravljanjem. Dana 17. veljače 2022. godine Infocumulus d.o.o. pripojen je Društvu.

Potpisivanjem ugovora o kupoprodaji 14. ožujka 2022. godine, Društvo je preuzelo Ekobit d.o.o, u transakciji vrijednoj 37.390 tisuća kuna. Dio kupoprodajne cijene koji ovisi o poslovnim rezultatima društva Ekobit d.o.o u 2022. godini podložan je usklađenju. Prema odluci dotadašnjih vlasnika društva Ekobit d.o.o, za dio cijene u iznosu od 3.266 tisuća kuna dogovoreno je plaćanje u dionicama Spana i u skladu s time, Društvo je otpustilo 17.013 vlastitih dionica, a prijenos s računa nematerijaliziranih vrijednosnih papira otvorenog u SKDD, izvršen je 23. ožujka 2022. Kupnjom društva Ekobit d.o.o., jedne od vodećih hrvatskih kompanija specijaliziranih za razvoj softvera, dodatno je osnažena tržišna pozicija u skladu sa strategijom rasta.

Ključni događaji u 2022. godini (nastavak)

Dana 15. travnja 2022. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je rješenje o upisu osnivanja društva pod tvrtkom FINTECH DIGITAL SERVICES društvo s ograničenom odgovornošću za informatičke usluge, sa sjedištem u Zagrebu i temeljnim kapitalom u iznosu 20 tisuća kuna. Rješenje je objavljeno dana 16. travnja 2022. godine. Osnivači društva su Span d.d., IDENTITY CONSORTIUM d.o.o. i KARFIJAM d.o.o., pri čemu su Span d.d. i IDENTITY CONSORTIUM d.o.o. preuzeli poslovne udjele svaki u visini 35% temeljnog kapitala, a KARFIJAM d.o.o. preuzeo je poslovni udio u visini preostalih 30% temeljnog kapitala (bilješka 22).

29. travnja 2022. godine održana je sjednica Nadzornog odbora Društva na kojoj je Nadzorni odbor, zajedno s Upravom, predložio Glavnoj skupštini, donošenje odluke o upotrebi dobiti i isplati dividende u iznosu od 5 kuna po dionici. Dividenda je isplaćena dioničarima Društva koji su na dan 17. lipnja 2022. godine evidentirani kao dioničari društva Span d.d. u depozitoriju Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. (record date). Datum od kojeg se trgovalo dionicom Društva bez prava na isplatu dividende je 15. lipnja 2022. godine (ex date). Tražbina na isplatu dividende dospijevala je na dan 1. srpnja 2022. godine (payment date). Dividenda je isplaćena iz dobiti Društva ostvarenoj u 2021. godini.

Dana 21. srpnja 2022. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je rješenje o upisu osnivanja društva pod tvrtkom Span Centar kibernetičke sigurnosti, društvo s ograničenom odgovornošću za usluge i savjetovanje, sa sjedištem u Zagrebu i temeljnim kapitalom u iznosu 1.500 tisuća kuna. Osnivač i jedini član društva je Span d.d. Rješenje je objavljeno dana 22. srpnja 2022. godine. Centar je službeno otvoren 6. rujna 2022. godine. Span Centar kibernetičke sigurnosti dovodi u Hrvatsku najmodernije svjetske prakse i iskustvo te je namijenjen prijenosu znanja i osnaživanju poslovne zajednice da što efikasnije odgovori na sve prisutnije i sve sofisticiranije cyber prijetnje, koje predstavljaju jedan od najvećih rizika za poslovanje. Centar nudi edukacije, treninge i konzultantske usluge namijenjene zaposlenicima iz javnog i privatnog sektora, a program je prilagođen specifičnim potrebama polaznika ili tvrtke te podrazumijeva aktivno sudjelovanje u stvarnim situacijama, gdje profesionalni hakeri simuliraju stvarne napade na njihove poslovne sustave.

14. listopada 2022. godine Društvo je otpustilo 2.254 vlastite dionice, sukladno uvjetima objavljenima u Prospektu u vezi s javnom ponudom i uvrštenjem dionica na uređeno tržište (Prospekt), a koji se odnosi na dodjelu Dodatnih Dionica koje će Izdavatelj dodijeliti pojedinom radniku sukladno ESOP programu.

Dana 29. studenog 2022. godine predstavljen je span.zone – digitalna platforma za upravljanje Microsoft licencama i cloud uslugama. Span.zone je jedinstvena platforma na hrvatskom tržištu koja svim poslovnim korisnicima omogućava jednostavno, uvijek dostupno i intuitivno upravljanje digitalnim resursima. To uključuje automatiziranu nabavu, aktivaciju i upravljanje Microsoftovim licencama i cloud uslugama. Platforma je namijenjena tvrtkama svih veličina s namjerom da olakša korištenje digitalnih resursa unutar organizacije.

Span LLC, Ukrajina proglašen je Microsoft partnerom godine za 2022. godinu u Ukrajini. Tvrtka je nagrađena na globalnoj razini vrhunskih Microsoftovih partnera za demonstraciju izvrsnosti u inovacijama i implementaciji korisničkih rješenja temeljenih na Microsoftovoj tehnologiji.

Strategija 2023.

U 2023. godini Grupa i Društvo očekuje daljnji rast u svim segmentima poslovanja i na svim tržištima gdje je Društvo prisutno. Strateški okvir također podrazumijeva intenzivniju suradnju s postojećim ključnim međunarodnim klijentima (proširenje broja i vrsta usluga).

Aktivnosti istraživanja i razvoja

Izdaci za razvoj uglavnom se odnose na vlastitu razvijenu nematerijalnu imovinu uz suradnju više društava u Grupi. Sveukupna vrijednost nematerijalne imovine Grupe koja se odnosi na izdatke za razvoj iznosi 14.720 tisuća kuna (8.302 tisuća kuna za Društvo). Tijekom 2022. godine na razini Grupe, ukupno je aktivirano 9 tisuća kuna na poziciji razvoj softvera (Društvo - ) (Bilješka 18).

Financijski instrumenti

Funkcija riznice u okviru Društva i Grupe pruža podršku poslovanju, koordinira pristup domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati i upravlja financijskim rizikom povezanim s poslovanjem Društva i Grupe.

Financijsku imovinu Grupe i Društva čine uglavnom potraživanja i novčana sredstva na računima dok se financijske obveze uglavnom odnose na kratkoročne i dugoročne pozajmice od banaka, kratkoročne i dugoročne obveze po najmovima te obveze prema dobavljačima.

Informacije o otkupu vlastitih dionica

Društvo je 21. siječnja 2022. godine, na uređenom tržištu Zagrebačke burze steklo 20.000 vlastitih dionica te 30. rujna 2022. godine 6.691 vlastitu dionicu oznake SPAN.

Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je u svom vlasništvu imalo ukupno 20.029 vlastitih dionica sto čini 1,0219% svih dionica društva Span d.d.

Postojanje podružnica Grupe i Društva

Društvo nema podružnica.

Na razini Grupe postoji podružnica. Tijekom 2022. Društvo je kupilo Ekobit d.o.o. koji ima podružnicu u Varaždinu, Kapucinski trg 5.

Društva u Grupi

SPAN d.o.o. Ljubljana započeo je s poslovanjem u 2014. godini, nudeći široku ponudu proizvoda, usluga i rješenja na slovenskom tržištu. Društvo Span d.o.o., Ljubljana je napravilo iskorak prema pružanju usluga iz segmenta IT rješenja oformivši poseban tim posvećen isključivo tom području.

Span IT Ltd. London, započeo je s poslovanjem tijekom 2010. godine kao prodajno zastupstvo Društva i značajno doprinio rastu izvoza usluga i rješenja na tržište Velike Britanije.

SPAN USA, Inc., započeo je s radom početkom 2014. godine, prije svega kao prodajno predstavništvo i centar za lokalnu tehničku podršku kupcima u SAD-u.

Trilix d.o.o. je zadržao svoju poziciju procesora elektroničkih dobara. Konzultantski odjel pruža usluge savjetovanja u upravljanju organizacijom i rizicima te u usklađivanju poslovnih procesa s propisima i regulativom u domeni informacijskih tehnologija.

InfoCumulus d.o.o. je u 100%-tnom vlasništvu Društva od 2017. godine, pozitivno je poslovao tijekom 2021. godine, a 17. veljače 2022. godine pripojen je Društvu.

BonsAI d.o.o., društvo specijalizirano za razvoj softverskih rješenja baziranih na umjetnoj inteligenciji, započeo je poslovanje tijekom 2017., pozitivno je poslovao tijekom 2022. godine i u 70% vlasništvu je Društva.

Također, tijekom 2016. godine, Društvo je otvorilo ovisno društvo Span Azerbaijan LLC u Azerbajdžanu preko kojeg nudi svoje usluge i znanja i na tom tržištu.

Tijekom 2018. godine Društvo je osnovalo dva ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu i to Span LLC, Kijev, Ukrajina i Span GmbH, Munich, Njemačka s ciljem širenja tržišta na kojima nudi svoje usluge i znanja.

Tijekom 2019. godine, Društvo je otvorilo ovisno društvo SPAN SWISS AG, Švicarska preko kojeg nudi svoje usluge i znanja i na tom tržištu.

Tijekom srpnja 2021. godine, Društvo je službeno otvorilo još jednu članicu grupe - Span-IT s.r.l. sa središtem u Kišinjevu, moldavskom glavnom gradu. Moldavija predstavlja tržište koje je nešto manje od hrvatskog, ali sa strategijom jačeg uključivanja u zapadne i europske integracije te vrlo visoko razvijenim stupnjem digitalizacije društva.

Tijekom 2022. godine, Društvo je kupilo Ekobit d.o.o., jednu od vodećih hrvatskih kompanija specijaliziranih za razvoj softverskih rješenja. Zahvaljujući spomenutoj transakciji, proširuje se portfelj usluga i korisničke baze pa ćemo postojećim i budućim korisnicima nuditi još više naprednih rješenja i usluga (bilješka 36).

Također, u 2022. godini osnovano je društvo Span Centar kibernetičke sigurnosti, d.o.o. za usluge i savjetovanje preko kojeg planira nuditi edukacije i treninge iz područja sigurnosti.

Nadzorni odbor

1. Jasmin Kotur, član nadzornog odbora od 13. prosinca 2019. godine, predsjednik nadzornog odbora od 16. prosinca 2019. godine

2. Aron Paulić, član nadzornog odbora od 30. rujna 2020. godine, zamjenik predsjednika nadzornog odbora od 05. studenog 2021. godine.

3. Ante Mandić, član nadzornog odbora od 30. rujna 2020. godine

4. Zvonimir Banek, član nadzornog odbora od 13. prosinca 2019. godine

Revizijski odbor

1. Ante Mandić, predsjednik revizijskog odbora, imenovan Odlukom Nadzornog odbora 10. svibnja 2021. godine

2. Nataša Zelenika, članica revizijskog odbora, imenovana Odlukom Nadzornog odbora 10. svibnja 2021. godine

3. Tomislav Skorin, član revizijskog odbora, imenovan Odlukom Nadzornog odbora 10. svibnja 2021. godine

Uprava

Članovi uprave Društva od 1. siječnja 2022. do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja bili su:

4. Nikola Dujmović, predsjednik uprave

5. Marijan Pongrac, član uprave

6. Dragan Marković, član uprave

7. Antonija Kapović, članica uprave

8. Saša Kramar, član uprave

U Zagrebu, 28. travnja 2023. godine, potpisano od strane Uprave:

Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja Grupe i Društva.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

▪ da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

▪ da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

▪ da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te

▪ da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti. Uprava je odgovorna i za Izvješće poslovodstva sukladno člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.

Potpisali članovi Uprave:

Za SPAN d.d.:

SPAN d.d.

Koturaška cesta 47

Zagreb

Republika Hrvatska

28. travnja 2023. godine

Temeljem članka 272.p, a u vezi članka 250.a Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine br. 111/1993, 34/1999, 121/1999, 52/2000, 118/2003, 107/2007, 146/2008, 137/2009, 111/2012,125/2011, 68/2013, 110/2015, 40/2019, 34/2022, 114/2022, 18/2023 dalje: ZTD) te članka 22. Zakona o računovodstvu (Narodne novine br. 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/2018, 42/2020, 47/2020, 114/2022) Uprava društva Span d.d., Zagreb, Koturaška cesta 47, OIB:19680551758 (dalje: Span ili Društvo) daje sljedeću

IZJAVU O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

I. Dionice Spana uvrštene su na uređeno tržište Zagrebačke burze dana 21. rujna 2021. godine, te Span primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), koji je javno dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze (www.zse.hr) i HANFE (www.hanfa.hr).

II. Ovom izjavom Span potvrđuje da posluje sukladno dobroj praksi korporativnog upravljanja i u najvećem dijelu prema preporukama Kodeksa te objavljuje sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima.

Obrazloženja odstupanja od pojedinih preporuka i dodatna usklađenja Span će dostaviti u Godišnjem upitniku o usklađenosti za izdavatelje dionica i upitniku o praksama upravljanja za izdavatelje dionica, a koji će sukladno Pravilniku o podacima u vezi s korporativnim upravljanjem koje su izdavatelji obvezni dostavljati Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga, te o obliku, rokovima i načinu njihovog dostavljanja (NN 59/2020, 12/2023) dostaviti HANFI za 2022. godinu najkasnije do 30. travnja tekuće kalendarske godine i objaviti na internetskim stranicama Društva i Zagrebačke burze.

III. Sustav unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja provode službe kontrolinga i interne revizije uz nadzor Revizijskog odbora.

U skladu sa Zakonom o reviziji (NN 127/17), uz zadaće propisane Uredbom (EU) o posebnim zahtjevima u vezi zakonske revizije subjekata od javnog interesa i stavljanju izvan snage Odluke Komisije 2005/909/EZ, BR. 537/14 i svim relevantnim propisima, Revizijski odbor prati proces financijskog izvješćivanja i dostavlja preporuke ili prijedloge za osiguravanje njegovog integriteta te prati djelotvornost sustava unutarnje kontrole kvalitete i sustava upravljanja rizicima uključujući djelotvornost procedura za odobravanje i objavljivanje transakcija između članova Uprave i Nadzornog odbora i Društva te internu reviziju, bez kršenja svoje neovisnosti.

Ključni ciljevi interne revizije su pružiti višem managementu i Nadzornom odboru jamstva i informacije koje će pomoći u postizanju ciljeva organizacije, uključujući vrednovanje učinkovitosti aktivnosti upravljanja rizikom. Kontroling obavještava Upravu društva, a interna revizija Revizijski odbor Nadzornog odbora te Upravu.

Izvješće interne revizije sastavlja se po isteku svake revizije, i sadrži:

• popis obavljenih revizija

• ocjenu primjerenosti i učinkovitosti sustava unutarnjih kontrola, te preporuke za poboljšanje

• nezakonitosti i nepravilnosti ako su utvrđene tijekom obavljanja revizije, te preporuke i prijedloge mjera za njihovo otklanjanje

• poduzete aktivnosti u svezi s prethodno izdanim preporukama.

Izvješća se podnose Upravi i Revizorskom odboru.

IV. Deset značajnih imatelja dionica na dan 31.12. 2022. godine u Spanu su:

Ime/Naziv Broj Postotak

1. NIKOLA DUJMOVIĆ 699.167 35,67

2 MARIJAN PONGRAC 111.600 5,69

3 ZVONIMIR BANEK 107.823 5,50

4 RAIFFEISENBANK AUSTRIA D.D./ RAIFFEISEN

DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND 101.111 5,16

5 ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D./

PBZ CO OMF-KATEGORIJA B 65.200 3,33

6 PRIVREDNA BANKA ZAGREB D.D. 49.264 2,51

7 ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D/

PBZ CO OMF 46.893 2,39

8 BOČKAL DAMIR 46.516 2,37

9 PRIVREDNA BANKA ZAGREB D.D./

GENERALI JUGOVZHODNA EVROPA, DELNISKI 43.500 2,22

10 OTP BANKA D.D. 33.958 1,73

Span nema imatelje vrijednosnih papira s posebnim pravima kontrole, niti imatelje vrijednosnih papira s ograničenjima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova, vremenska ograničenja za ostvarenje prava glasa ili slučajeve u kojima su u suradnji s društvom financijska prava iz vrijednosnih papira odvojena od držanja tih papira. Span nema posebna pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave, odnosno Nadzornog odbora, izmjeni statuta niti posebna pravila o ovlastima članova Uprave odnosno Nadzornog odbora. Na sve navedene odnose primjenjuju se odredbe Zakona o trgovačkim društvima i Statuta Društva koji je dostupan na stranicama Spana (www.span.eu)

V. Način rada glavne skupštine i njezina ovlaštenja, način ostvarivanja prava dioničara te kako se njihova prava realiziraju određena su Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva, a poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Svaka dionica daje pravo na jedan glas.

VI. Uprava je sastavljena od 5 članova. Mandat članova Uprave i predsjednika Uprave traje najviše 5 godina. Nakon isteka mandata, članovi Uprave i predsjednik Uprave mogu biti ponovno imenovani bez ograničenja broja mandata. Uprava vodi poslove društva na vlastitu odgovornost, pozornošću urednog i savjesnog gospodarstvenika, sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Statutu i Poslovniku o radu Uprave.

U okviru svoje nadležnosti Nadzorni odbor donosi odluke, ocjene, mišljenja, daje suglasnost na odluke Uprave za koje je to predviđeno Poslovnikom, zakonom ili Statutom, daje naloge revizorima te zajedno s Upravom utvrđuje prijedloge odluka koje donosi glavna skupština.

Uprava i Nadzorni odbor u pravilu rade na sjednicama te donošenjem odluka bez održavanja sjednica, korespondentnim putem sukladno odredbama poslovnika, zakona i Statuta.

Nadzorni odbor je prema odredbama zakona, Kodeksa korporativnog upravljanja i Poslovnika o radu Nadzornog odbora osnovao dva odbora, Revizijski odbor i Odbor za imenovanja i primitke. Opis poslova i nadležnosti Revizijskog odbora i Odbora za imenovanja i primitke dostupni su na internetskoj stranici Spana (www.span.eu)

VII. Span nema formalno usvojenu Politiku raznolikosti, no u izvršnim, upravljačkim i nadzornim tijelima ne postoje nikakva ograničenja u odnosu na raznolikost prilikom imenovanja te je sastav navedenih tijela uključujući izvršni management bio raznolik smislu dobi, spola, obrazovanja i struke.

VIII. Sukladno odredbama članka 250.a st.4. i čl.272.p st.1. ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju i poslovanju Društva za poslovnu 2022. godinu.

Za SPAN d.d.:

SPAN d.d.

Koturaška cesta 47

Zagreb

Republika Hrvatska

28. travnja 2023. godine

Deloitte se odnosi na Deloitte Touche Tohmatsu Limited, skraćeno DTTL, i mrežu njegovih članova i s njima povezanih subjekata (zajednički „organizacija Deloitte”). DTTL („Deloitte Global“) i svaki njegov član i njegovi povezani subjekti su pravno odvojeni i samostalni subjekti, koji se ne mogu međusobno obvezati na određene radnje u odnosu na treće strane. DTTL i svi njegovi povezani subjekti odgovorni su isključivo za vlastita, a ne međusobna, djela i propuste. Usluge klijentima ne pruža DTTL. Detaljan opis DTTL-a i njegovih članova možete pronaći na adresi www.deloitte.com/hr/o-nama.

© 2023. Za informacije, molimo kontaktirajte Deloitte Hrvatska.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva SPAN d.d., Zagreb

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva SPAN d.d., Zagreb („Društvo“) i konsolidiranih financijskih izvještaja društva SPAN d.d., Zagreb i njegovih ovisnih društava („Grupa“) koji obuhvaćaju nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice i nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, priloženi nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva i Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine i njihovu financijsku uspješnost te njihove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI“).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima („MRevS“) i Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. travnja 2014. godine o posebnim zahtjevima u vezi sa zakonskom revizijom subjekata od javnog interesa. Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja . Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti („IESBA Kodeks“) Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Isticanje pitanja

Grupa

Ulaganje u neto imovinu ovisnog društva SPAN LLC, Kijev, Ukrajina

Financijski izvještaji Grupe za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine sadrže mišljenje s rezervom o tim financijskim izvještajima s danom 29. travnja 2022. godine. Mišljenje o rezervi se odnosilo na činjenicu da zbog rata koji je u tijeku u Ukrajini, nismo bili u mogućnosti provesti revizijske postupke, u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MrevS), točnije, MrevS 600: Posebna razmatranja – Revizija financijskih izvještaja Grupe (uključujući rad revizora komponenti), na financijskim informacijama ovisnog društva SPAN LLC, Kijev, Ukrajina, („SPAN Ukrajina“) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine. U vezi s ovim pitanjem, nismo bili u mogućnosti utvrditi postoje li potrebne prilagodbe, koje je potrebno izvršiti na konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, a koji se odnose na SPAN Ukrajinu, i njihove utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje. Tijekom naše revizije financijskih izvještaja Grupe za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, dobili smo dostatne i primjerene revizijske dokaze, kojim smo se uvjerili da ne postoje potrebne prilagodbe, koje je potrebno izvršiti na konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, a koji se odnose na SPAN Ukrajinu. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Ključno revizijsko pitanje je ono pitanje koje je bilo, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjem smo se bavili u kontekstu naše revizije nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tom pitanju.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Prikupili smo ostale informacije prije datuma izvješća neovisnog revizora, osim Nefinancijskog izvješća pripremljenog u skladu s člancima 21.a i 24.a Zakona o računovodstvu, za koje se očekuje da će nam biti dostupno nakon tog datuma.

Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu izvješća poslovodstva Grupe i Društva, i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Godišnjem izvješću, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potrebne objave navedene u člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u člancima 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:

1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima.

2. Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.

3. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i Grupe i njihovog okruženja stečenog u okviru revizije nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja, koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe i Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Grupu i Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo i Grupa.

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe i Društva.

• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.

• Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe i Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa i Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.

• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

• Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („ESEF“)

Izvješće o izražavanju razumnog uvjerenja revizora o usklađenosti financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (“Uredba o ESEF-u”). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji SPAN d.d. za financijsku godinu završenu 31. prosinca 2022. pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci 747800L0D5F39CX8NA43-2022-12-31-hr.zip, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje

Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u.

Osim toga, Uprava je odgovorna održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.

Uprava Društva također je odgovorna za:

• Javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu.

• Odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost provesti angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja te izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (“MSIU 3000”). U skladu s navedenim standardom, dužni smo planirati i obaviti angažman kako bismo stekli razumno uvjerenje za donošenje zaključka.

Kontrola kvalitete

Angažman smo obavili u skladu sa zahtjevima u pogledu neovisnosti i etičkim zahtjevima Kodeksa etike za profesionalne računovođe (uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe. Kodeks je utemeljen na načelima integriteta, objektivnosti, stručnosti i dužne pažnje, povjerljivosti i profesionalnog ponašanja. Postupamo sukladno Međunarodnom standardu kontrole kvalitete, revidiranja, uvida, ostalih izražavanja uvjerenja i povezanih usluga („MSKK 1“) i u skladu s njim održavamo sveobuhvatan sustav kontrole kvalitete, uključujući dokumentirane politike i postupke za usklađenost s etičkim zahtjevima, profesionalnim standardima te primjenjivim zakonskim i regulatornim zahtjevima.

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („ESEF“) (nastavak)

Obavljeni postupci

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

• Pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u.

• Stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u.

• Identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške.

• Na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

• Financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu.

• Podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

• Korišten je XBRL jezik za označavanje.

o Korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u.

o Oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.

Zaključak

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji Društva i Grupe prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine.

Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština Društva nas je imenovala revizorom Grupe i Društva 13. lipnja 2022. godine za potrebe revizije priloženih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman na Grupi traje ukupno 5 godine te se odnosi na razdoblje 01. siječnja 2018. do 31. prosinca 2022. godine. Naš neprekinuti angažman na Društvu traje ukupno dvije godine te se odnosi na razdoblje 01. siječnja 2021. do 31. prosinca 2022. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje o priloženim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim revizorskom odboru Društva 28. travnja 2023. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;

• prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom smo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge navedene u nastavku:

• Neovisno izvješće s izražavanjem ograničenog uvjerenja o izvješću o primicima za 2022. godinu, na temelju odredbi članka 272.r stavka 3. Zakona o trgovačkim društvima.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Katarina Kadunc.

Katarina Kadunc

Direktor i ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o.

28. travnja 2023. godine

Radnička cesta 80

10 000 Zagreb

Republika Hrvatska

Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine