VILLA DUBROVNIK d.d.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA
31. PROSINCA 2022.
Sadržaj
Izvješće poslovodstva 1 - 8
Izvješće neovisnog revizora 9 - 16
Izjava o odgovornosti Uprave 17
Nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 18
Nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 20
Nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 22
Nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima 24
Bilješke uz nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje 26 - 83
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 84 - 87
Izvješće poslovodstva
UVOD
Villa Dubrovnik hotelijersko turistički-agencijsko dioničko društvo, Vlaha Bukovca 6, Dubrovnik
(dalje u tekstu: Društvo) upisana je u sudski registar Trgovačkog suda u u Dubrovniku, MBS:
060000978, OIB: 66669628743, u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima od 27. rujna 1995.
godine.
Sjedište Društva je u Dubrovniku, Ulica Vlaha Bukovca 6.
Društvo na dan 31.12.2022. zastupaju gospođa Mirna Lončar Stražičić, predsjednik Uprave i gospodin
Ivan Potkrajčić, Član Uprave.
Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga hotelskog smještaja.
Društvo upravlja hotelom Villa Dubrovnik u Dubrovniku, te preko društva D Resort Šibenik d.o.o.,
hotelom D-Resort Šibenik.
RAZVOJ DRUŠTVA
Društvo je osnovano pretvorbom hotelsko-turističkog poduzeća Villa Dubrovnik („Poduzeće“),
registriranog kao društveno poduzeće, u dioničko društvo. Odluku o pretvorbi Poduzeća u dioničko
društvo donio je Upravni odbor 1993. godine, a pretvorba je upisana u sudski registar Trgovačkog suda
u Splitu 1994. godine. Poduzeće se pretvorilo u dioničko društvo prodajom dionica nominalne
vrijednosti jednake iznosu procijenjene vrijednosti Poduzeća. U narednim godinama temeljni kapital je
povećan u dva navrata te konverzijom iz HRD-a (Hrvatski dinar) u Hrvatsku kunu (HRK) nominalna
cijena dionice je 1996. godine prilagođena na 100 kuna. Većinski vlasnik Društva nakon privatizacije
je postalo društvo Heruc d.d. do prodaje i prijenosa dionica s Heruc d.d. na Dogus Marine Croatia
(sadašnji Dogus Croatia) u prvoj polovici 2014. godine. Dana 14. studenog 2019. Dogus Croatia je
prodala većinski udio od 51% u vlasništvu Izdavatelja društvu Martimus B.V., koje nije član Dogus
Grupe, dok je Dogus Croatia ostala vlasnik 38.60% dionica.
U kolovozu 2021. Erste plavi mirovinski fondovi su od društava Dogus Croatia i Martimus B.V. kupili
dionice i postali većinski vlasnici Društva sa paketom dionica od 89,60%. Dana 02.09.2021. godine je
napravljen prijenos dionica sa Dogus Croatia i Martimus B.V. na Erste plave mirovinske fondove.
Krajem 2021. i tijekom 2022. godine Erste plavi mirovinski fondovi su kroz javnu ponudu za
preuzimanje ciljanog društva Villa Dubrovnik stekli dodatnih 9,17% dionica. Na dan 31. prosinca 2022.
godine Društvo je imalo izdano 830.019 dionica nominalne vrijednosti u iznosu 83.002 tisuće kuna.
Nadalje, u sklopu transakcije kojom su ponuditelji preuzeli 89,60% udjela u Društvu, Društvo je također
preuzelo 100% udjela u društvu D Resort Šibenik d.o.o., koje upravlja hotelom D-Resort Šibenik, i
samim time postalo je obveznik konsolidacije financijskih izvještaja Društva i D Resort Šibenik d.o.o.
(zajednički “Grupa”), od datuma akvizicije do posljednjeg dana obračunskog razdoblja.
Na dan 31. prosinca 2022. godine struktura vlasništva Ville Dubrovnik d.d. bila je sljedeća: 98,77%
Erste d.o.o. u svoje ime, a za tuđi račun (za račun Erste plavi mirovinskih fondova); 1,23% ostali
dioničari.
Grupa je postavila ambiciozne ciljeve u pogledu razvoja turističkog proizvoda visoke razine kvalitete
primjenom međunarodnih standarda kvalitete turističke usluge. Villa Dubrovnik članica je
najprestižnijih grupacija luksuznih hotela kao što su Virtuoso, Leading Hotels of the World, Mr. & Mrs.
Smith, American Express Fine Hotels & Resorts te Signature, Traveller Made itd.
Izvješće poslovodstva
RAZVOJ DRUŠTVA (nastavak)
Vrhunska kvaliteta usluge nagrađena je brojnim nacionalnim i međunarodnim nagradama. 2016. godine
Društvu su dodijeljene tri prestižne nagrade Hrvatske turističke zajednice - nagrada za najbolji hotel
2016. godine u Hrvatskoj, nagrada za jedinstveni luksuzni hotel u Republici Hrvatskoj i nagrada za
najbolji luksuzni hotel u Republici Hrvatskoj, koje opravdavaju njegov izvanredan položaj na tržištu i
kvalitetu usluge koju pruža svojim gostima.
Nadalje, 2018. godine Društvo je dobilo priznanje od Leading Hotels of the World za izvanrednu
kvalitetu usluge. The Leading Hotels of the World je marketinška organizacija koja predstavlja više od
400 hotela u više od 80 zemalja. U 2019. godini Društvu je dodijeljen certifikat za unapređenje ekološke
prakse Green Globe. Riječ je o međunarodno priznatom certifikatu koji broji preko 500 članova u više
od 100 zemalja diljem svijeta, a dodjeljuje se kompanijama koje koriste tehnološke inovacije kako bi
učinkovito upravljali potrošnjom energije i osigurali što manji utjecaj na okoliš.
Villa Dubrovnik će nastojati i dalje ostvarivati pozitivne rezultate i ostati jedan od najekskluzivnijih i
nagrađivanih boutique hotela u Hrvatskoj i regiji. Pružajući svoje usluge, Društvo nastoji promovirati
Hrvatsku i dubrovačku tradiciju, povijest i ljepotu u luksuznom izdanju.
U 2022. godini se i dalje djelomično osjeća utjecaj globalne COVID-19 krize, ali u dosta manjem obimu
nego prethodne godine. Grupa i dalje provodi sve mjere u cilju ublažavanja efekata globalne situacije.
FINANCIJSKI POKAZATELJI
Bitno je napomenuti kako je Društvo nakon preuzimanja D Resorta postalo obveznik konsolidacije
financijskih izvještaja Grupe. S obzirom da se preuzimanje dogodilo tijekom kolovoza 2021., početni
datum konsolidacije bilance je pretpostavljen na 31.8.2021. te je na taj datum utvrđen inicijalni badwill
(dobit od povoljne kupnje) u iznosu od 97.173 tisuće kuna, što predstavlja razliku između plaćene cijene
za preuzimanje D Resorta i vrijednosti stečene neto imovine D Resorta.
Inicijalni badwill je naknadno, studijom o alokaciji kupovne cijene, korigiran na iznos od 5.393 tisuća
kuna. Navedeno smanjenje inicijalnog badwilla rezultat je procjene fer vrijednosti neto imovine društva
D Resort u odnosu na iskazanu knjigovodstvenu vrijednost na dan 31.8.2021. godine. Korekcija fer
vrijednosti stečene neto imovine u najvećoj mjeri se odnosila na korekciju fer vrijednosti građevinskih
objekata u bilanci D Resorta čija je vrijednost korigirana za 91.506 tisuća kuna. S obzirom da predmetni
građevinski objekti nemaju alternativnu uporabu, osim obavljanja turističko – ugostiteljske djelatnosti
za koju ih koristi D Resort, procijenjeno je da isti vrijede koliko vrijedi i operativno poslovanje društva
D Resorta, umanjeno za knjigovodstvenu vrijednost ostale dugotrajne imovine.
Imajući u vidu datum transakcije kojim je društvo Villa Dubrovnik postalo 100% vlasnik društva D
Resort, konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2021. godinu predstavlja pojedinačni račun dobiti i
gubitka VD u prvih 8 mjeseci, te konsolidirani račun dobiti i gubitka za period rujan - prosinac 2021.
Stoga je usporedna razdoblja 2022. i 2021. godine potrebno uspoređivati na proforma osnovi
(pretpostavka da je D-resort u 2021. godini bio konsolidiran svih 12 mjeseci).
Izvješće poslovodstva
FINANCIJSKI POKAZATELJI (nastavak)
U 2022. godini ostvareni financijski pokazatelji su nominalno niži nego u godinama prije pandemije ali
s obzirom na globalnu situaciju zadovoljavajući i ispunili su prognozirane rezultate. Grupa se trudila
održati i ostvariti što bolji rezultat u nezavidnoj situaciji na koju se nije moglo utjecati, pokušala se što
bolje prilagoditi i ostvariti što manji negativan učinak na poslovanje, u cijelom razdoblju trajanja
pandemije. Odnosi rezultata koji će biti niže prikazani su niži od normalne poslovne godine, ali sa
stajališta Grupe u spomenutim okolnostima zadovoljavajući. Značajno poboljšani rezultati poslovanja
u 2022. godini u odnosu na 2021. godinu signaliziraju snažan oporavak turističkog tržišta od utjecaja
COVID-19 pandemije. Kada se iz rezultata Grupe 2021. i 2022. godine isključe učinci jednokratnih
prihoda od kapare, državnih poticaja i dobiti od povoljne kupnje (2021. godina) te rashodi od rezervacija
za započete sudske sporove (2022. godine) financijski rezultati Društva i Grupe mjereni prihodom,
EBITDA i neto dobiti razdoblja, značajno su poboljšani.
Ukupni prihodi
Društvo je u 2022. godini ostvarilo ukupan prihod u iznosu 59.150 tisuća kuna ili 15% više u odnosu
na 2021. godinu, dok je Grupa ostvarila ukupan prihod u iznosu od 88.458 tisuća kuna.
Ukupni poslovni prihod
U 2022. godini Društvo je ostvarilo poslovni prihod u iznosu 58.715 tisuća kuna ili 15% više u odnosu
na 2021. godinu, dok je Grupa ostvarila poslovni prihod u iznosu od 87.855 tisuća kuna.
Prihodi od prodaje
U 2022. godini prihod od prodanih soba Društva iznosio je 43.797 tisuća kuna (Grupe 61.651 tisuća
kuna), dok je prihod od hrane i pića iznosio 10.197 tisuća kuna (Grupe 17.747 tisuća kuna). U 2021.
godini prihod od prodanih soba Društva iznosio je 30.561 tisuća kuna, dok je prihod od hrane i pića
Društva iznosio 7.607 tisuća kuna. Ostali poslovni prihodi prodaje Društva u 2022. godini iznosili su
4.357 tisuća kuna (Grupe 7.217 tisuća kuna), a u 2021. godini 3.002 tisuća kuna.
Prihodi od prodaje značajno su povećani u odnosu na 2021.godinu zahvaljujući većem broju gostiju i
rastu cijena.
Što se tiče profitabilnosti, nominalna EBITDA Društva u 2022. godini iznosi 12.438 tisuća kuna (Grupe
18.756 tisuća kuna), dok je u 2021. godini iznosila 25.298 tisuća kuna (Grupe 29.843). Kada se iz
lanjske EBITDE Društva isključi jednokratan efekt prihoda od kapare u iznosu 7.442 tisuća kuna i
primljene državne potpore za očuvanje radnih mjesta za prvih sedam mjeseci 2021. godine u iznosu
1.606 tisuća kuna, te kada se iz ovogodišnje EBITDA isključi jednokratan rashod rezervacije za sudske
sporove u iznosu 7.535 tisuća kuna, ovogodišnja EBITDA Društva bi bila veća u odnosu na prilagođenu
lanjsku u iznosu 3.723 tisuća kuna, ili 23%.
Obzirom na različite konsolidacijske periode D Resorta, te jednokratne prihode koji su ostvareni u 2021.
godini EBITDA Grupe nije usporediva u dva izvještajna razdoblja. Na proforma osnovi konsolidacije
istih perioda, u 2022. godini EBITDA je smanjena sa 35.179 tisuća kuna u 2021. godini na 18.756 tisuća
kuna 2022. godine, ili 47%. Kada se iz proforma EBITDA 2021. godine isključe jednokratni prihodi od
kapare u iznosu 7.442 tisuća kuna, prihodi od poticaja u iznosu 1.606 tisuća kuna i prihodi od povoljne
kupnje u iznosu 5.393 tisuća kuna, Grupa bi u 2021. godini imala EBITDU u iznosu 20.738 tisuća kuna,
te kada se iz ovogodišnje EBITDA isključi jednokratan rashod rezervacije za sudske sporove u iznosu
7.535 tisuće kuna, usporedni rast EBITDA u 2022.godini u odnosu na usporedno razdoblje 27%.
Izvješće poslovodstva
FINANCIJSKI POKAZATELJI (nastavak)
S obzirom na strukturu gostiju, oko 90% gostiju Grupe čine individualni gosti, dok ostali dio čine grupe.
U 2022. godini hotel Villa Dubrovnik je krenuo sa radom 1. travnja, dok je u 2021. godini otvoren od
30. travnja.
Poboljšani rezultati Društva i Grupe u odnosu na 2021. godinu osim povećanja cijena u glavnoj sezoni,
uzrokovani su značajno poboljšanim rezultatima predsezone posebno u mjesecima travanj, svibanj i
lipanj u odnosu na iste mjesece 2021. godine.
Operativni troškovi Društva u 2021. godini su iznosili 39.852 tisuća kuna, dok u 2022. godini iznose
59.133 tisuća kuna (Grupe 88.184 tisuća kuna). Trošak zaposlenika Društva za 2021. godinu koji se
odnose na neto plaće zaposlenika, te doprinose iz i na plaću Društva za 2021. godinu bio je 9.806 tisuća
kuna, a u 2022. godini iznosi 15.660 tisuća kuna (Grupe 25.129 tisuća kuna). Troškovi su se regulirali
prema kretanju prihoda, veliki utjecaj na troškove u 2022. godini je imala inflacija, povećani obim posla
u odnosu na 2021. godinu i visoki troškovi radne snage.
Grupa nastoji držati troškove unutar poslovnog plana svake godine, prvenstveno vodeći računa o
kvaliteti usluge i zadovoljstvu gostiju.
Unatoč značajnim inflatornim pritiscima na troškove, Društvo i Grupa su povećanim cijenama,
zauzetošću i prihodima iz poslovanja uspjeli anulirati povećane troškove i očuvati profitabilnost.
IZLOŽENOST RIZICIMA
Grupa je izložena različitim rizicima koji su zajednički za turističku industriju i podložni su promjenama
svojstvenim za turističku industriju.
Globalni rizici
Putovanja podliježu globalnim rizicima koji se odnose na politička previranja, rast terorističkih prijetnji
te imigrantsku i zdravstvenu krizu nad kojima Grupa nema kontrolu. Makroekonomska kretanja u
Republici Hrvatskoj i inozemnim tržištima, kao i opće fluktuacije u cijenama roba i usluga, mogu imati
značajan utjecaj na konkurentnost ugostiteljskog sektora i turističke potražnje, kao i na dolazak stranih
gostiju. Nedavne restriktivne monetarne politike središnjih banaka u vidu podizanja kamatnih stopa kao
instrument borbe protiv inflacije, mogu imati značajan negativan efekt na troškove financiranja Grupe,
kao i na smanjenje kupovne moći kupaca na najznačajnijim emitivnim tržištima. Budući da Grupa ima
značajan iznos financijskog duga, efekt rasta kamatnih stopa na troškove financiranja Grupe jest
prisutan, dok značajnije posljedice na financijske troškove Grupe u budućnosti mogu postojati u slučaju
financiranja investicija u materijalnu imovinu bankovnim dugom. Trenutačna razina neto duga Grupe
je niska, te niti značajnija povećanja kamatnih stopa, ne mogu značajnije utjecati na neto dobit društva.
Iako je utjecaj na smanjenje kupovne moći kupaca na emitivnim tržištima moguć i značajno ovisi o
razmjerima potencijalne gospodarske kontrakcije, koju agresivno podizanje kamata može izazvati,
procjena Uprave je da je Luxury segment hotela otporniji na negativne efekte od ostalih segmenata.
U 2022. godini se i dalje djelomično osjeća utjecaj globalne COVID-19 krize, ali u dosta manjem obimu
nego prethodne godine. Grupa i dalje provodi sve mjere u cilju ublažavanja efekata globalne situacije.
Utjecaj ratne situacije u Ukrajini nakon 24. veljače 2022. godine
Tijekom veljače 2022. godine, Ruska Federacija započela je vojnu invaziju na teritorij Ukrajine. U
ovom trenutku nije moguće procijeniti samo trajanje vojnih operacija, niti konačne razmjere sukoba.
Zbog ratne situacije Grupa ove sezone nije ostvarilo značajne brojeve noćenja iz Rusije i Ukrajine. S
obzirom da je udio ovih gostiju zajedno u redovnoj godini ispod 5% ukupnog broja gostiju, te na temelju
rezultata ostvarenih u sezoni nije bilo značajnijih posljedica na prodane hotelske kapacitete izostankom
ovih gostiju, budući da je njihov izostanak nadomješten sa drugih tržišta.
Izvješće poslovodstva
IZLOŽENOST RIZICIMA (nastavak)
S druge strane, značajniji utjecaj ove krize moguć je u slučaju širenja daljnjih ratnih sukoba, i dužeg
trajanja ratnih djelovanja, što u ovom trenutku nije moguće procijeniti.
Valutni rizik
Grupa je uglavnom izložena valutnom riziku. Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na velik
udio prodaje denominiran u stranoj valuti. Grupa je izložena promjenama vrijednosti eura, jer je
značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti, te njegovo kretanje može imati
utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. Uvođenjem eura kao službene valute u
Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine Društvo prestaje biti izloženo valutnom riziku paritetu
HRK/EUR.
Također, Grupa kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu
kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge
te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu.
Kreditni rizik
Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim
politikama Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno
ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica
(za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Grupa kontinuirano prati svoju izloženost
prema stranama s kojima posluje i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja
potraživanja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za
pružene usluge.
Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih tekućih obveza.
Obzirom na nisku razinu neto zaduženosti Grupe u odnosu na EBITDA i novčane tijekova iz poslovnih
aktivnosti dugoročna likvidnost Grupe nije ugrožena.
Regulatorni rizici
Rizici promjene poreznih i drugih propisa također predstavlja značajan rizik za Grupu te predstavljaju
jedan od zahtjevnijih segmenata upravljanja rizikom gdje su mogućnosti Grupe ograničene.
Česte promjene fiskalnih i parafiskalnih propisa negativno utječu na konkurentnost, kao i na
profitabilnost Grupe.
Poslovni rizici
Turizam u Republici Hrvatskoj predstavlja jednu od važnijih gospodarskih grana. Osnovna djelatnost
Grupe je hotelijerstvo, koje je jedno od najvažnijih sektora turizma. Među ostalim, specifičnosti
hotelijerstva uključuju relativno kratko vrijeme trajanja proizvodnih i uslužnih procesa,
diskontinuirani tijek radnih procesa, nemogućnost skladištenja turističkog proizvoda, stalna
pripravnost radnika i namirnica i pružanje usluga koje počinju tek u trenutku dolaska gosta, odnosno
njegovom rezervacijom, raznovrsnost proizvoda i usluga, neposredno komuniciranje s gostima i
potreba stalnog prilagođavanja njihovim potrebama, specifičnost uvjeta rada (dugo stajanje, dugo
hodanje, visoke temperature i sl.), nemogućnost preciznog planiranja i pravovremene raspodjele
Izvješće poslovodstva
IZLOŽENOST RIZICIMA (nastavak)
usluge, krutost opsega i strukture sredstava koja uvjetuju dominantno sudjelovanje fiksnih troškova u
ukupnim troškovima hotela, nemogućnost stalnog usklađivanja broja radnika i razine iskorištenih
kapaciteta, elastičnost radnog vremena, potreba diferenciranja prodajnih cijena hotelskih usluga,
odnosno stalno prilagođavanje potrošnje.
Jedan od rizika turističke grane gospodarstva predstavlja i sezonalnost koju uzrokuju klimatske
promjene (varijacije temperature zraka, padalina, količine dnevnog svjetla) i oni institucionalni
(raspored praznika u godini, praksa odlaska na godišnji odmor, školski praznici i dr.).
Rizik poslovnog okruženja određen je političkim, ekonomskim i socijalnim uvjetima u zemlji, kao i
zemljama koje gravitiraju Republici Hrvatskoj, a koje utječu na poslovanje i poslovanje domaćih
poslovnih subjekata. Rizik poslovnog okruženja uključuje političke, makroekonomske i ekonomske
rizike.
ZAŠTITA OKOLIŠA
Grupa se maksimalno pridržava visokih razina standarda zaštite okoliša. Villa Dubrovnik je od 2019.
godine prvi certificirani Green Globe hotel u Republici Hrvatskoj. Green Globe predstavlja najviši
standard održivosti na svijetu. Tvrtka je prošla certificiranje s visokom stopom prolaznosti od 92% jer
je udovoljavala gotovo svim od 381 pokazatelja i standarda zaštite okoliša.
Plan ekološki održivog razvoja postoji te je iskomuniciran interno i eksterno. Isti razmatra sljedeće
aspekte: sociokulturne, kvalitativne, sigurnosne, zdravstvene i ekološke. Plan je u potpunosti integriran
na razini donošenja odluka i uključuje analizu/evaluaciju.
Plan ekološki održivog razvoja također uključuje i politiku zaštite okoliša koja je objavljena na internetu
i na javnoj web stranici Grupe.
Grupa je implementirala politiku nabave koja favorizira održiva dobra i certificirane dobavljače ili
dobavljače koji koriste najbolje ekološke i socijalne prakse. Ako je to moguće, nabavljena roba treba
ispunjavati uvjete višekratne upotrebe, povrata i reciklaže.
Grupa kupuje papire za tiskanje i pisanje, omotnice, fakture i poslovne obrasce koji koriste najmanje
30% recikliranog sadržaja potrošača ili su proizvodi s oznakom PEFC ili FSC.
Oprema koja štedi energiju (klima uređaji, kotlovi, hladnjaci, perilice rublja i sušilice rublja) je određena
lokalnim standardima za energetsku ocjenu, Energy Star ili slično. Uspostavljena su pravila
preventivnog održavanja i redovita kontrola opreme. Mjesečna potrošnja energije prijavljuje se kao
emisija stakleničkih plinova / CO2 i uključuje raspodjelu emisija. Hotel VD ima „zeleni“ krov koji
smanjuje učinak toplinskog efekta. Društvo razvija i usvaja dugoročni trogodišnji akcijski plan kojim
se utvrđuju mjere i rokovi koji smanjuju emisiju CO2 - Strategija upravljanja emisijama ugljika.
Tijekom 2022. godine nije bilo ekoloških incidenata. Sustav gospodarenja otpadom je dobro
organiziran. Otpadna ulja se redovno sakupljaju u odgovarajuće posude koje odvoze specijalizirane
tvrtke. Također, staklena i plastična ambalaža, kemikalije, papir i karton, te elektronički otpad se
prikupljaju i prikladno recikliraju od strane specijalizirane tvrtke. Životinjski otpad se predaje
certificiranom sakupljaču. Sustav otpadnih voda riješen je izravnim priključenjem na javnu kanalizaciju
uz prethodno pročišćavanje kuhinjskih otpadnih voda koje se redovito kontrolira i usklađuje s uvjetima
važeće dozvole za vodu.
Izvješće poslovodstva
ZAPOSLENICI
Tijekom 2022. godine, Villa Dubrovnik d.d. je zapošljavala prema satima rada u prosjeku 80 radnika
(2021.: 55), dok je Grupa tijekom 2022. godine zapošljavala prosječno 145 radnika prema satima rada.
Broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2022. godine bio je 66, od kojih je 33 bilo stalno zaposleno, dok je
broj zaposlenih Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine bio 103. Sveukupno, broj zaposlenika Društva
na kraju godine se povećao za 19 u odnosu na 31. prosinca 2021. godine, dok se prosječni broj
zaposlenih povećao za 25. Neto plaće, doprinosi i porezi plaćaju se pravovremeno. Osim toga,
zaposlenici su osigurani od nezgode na radu, uplaćuju im se odgovarajuće nagrade, otpremnine i
novčane potpore u slučaju dugotrajnog bolovanja.
Kroz sezonu 2021. godine Društvo je zapošljavalo do 96 zaposlenika kako bi gostima pružilo najbolju
uslugu i opravdalo status hotela najviše kategorije u Hrvatskoj, a usporedno se prilagodilo nižim
prihodima i reguliranju troškova radne snage.
Sezonalnost hotela zahtijeva da određeni broj zaposlenika bude na sezonskom ugovoru. Grupa
zapošljava zaposlenike bez obzira na spol, vjeru, nacionalnost ili bilo koji drugi oblik diskriminacije.
Većina sezonskih zaposlenika započinje s radom u ožujku ili početkom travnja. Kao mjeru zadržavanja
kvalitetnih zaposlenika, zaposlenicima se nude devetomjesečni ugovori (jer tada ostvaruju pravo na
naknadu od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje ostala 3 mjeseca). Sezonski zaposlenici rade do
zatvaranja hotela, a tijekom studenog i prosinca koriste preraspodjelu, odnosno svoje slobodne dane
koji su izračunati na temelju broja prekovremenih sati , i/ili godišnji odmor.
Villa Dubrovnik potpisnica je Kolektivnog ugovora ugostiteljstva. Ne postoji interni kolektivni ugovor.
Također, Villa Dubrovnik nema sindikat radnika.
Svi sezonski zaposlenici koji nisu iz Dubrovnika imaju pravo na smještaj. Smještaj za zaposlenike
opremljen je svim potrepštinama koje će im boravak učiniti ugodnijim (televizija, internet, kuhinja sa
svim aparatima, blizina autobusne stanice, itd.). Za određene zaposlenike koji uspiju sami pronaći
smještaj u Dubrovniku, postoji mogućnost primanja naknade za smještaj u obliku dodatka na plaću.
Svi sezonski zaposlenici prolaze uvodnu edukacijsku orijentaciju kako bi zadovoljili visokim
standardima hotela. Nakon orijentacijske obuke prolaze obuke unutar svojih odjela nakon čega postaju
neovisni na svojim pozicijama. Svi sezonski zaposlenici imaju probni rad od 2 mjeseca. Nakon ovog
roka menadžer im daje povratne informacije o njihovom radu.
Uz obuku novih zaposlenika, kako bi se održali visoki standardi usluge, tijekom veljače kao priprema
za novu sezonu održavaju se treninzi usavršavanja, što uključuje razvijanje voditeljskih vještina za
menadžere na svim razinama i obuku djelatnika koji su zaposleni za neodređeno ili imaju ugovor na
godinu dana. Svi zaposlenici upoznati su s etičkim kodeksom koji služi kao osnova za ponašanje
zaposlenika u hotelu. U skladu s hrvatskim Zakonom o radu, Villa Dubrovnik ispunjava svoje obveze
na temelju zaštite dostojanstva i privatnosti zaposlenika, internog prijavljivanja nepravilnosti kao i
zaštite osobnih podataka (GDPR). Grupa jednake standarde planira uspostaviti i za zaposlenike hotela
D-Resort Šibenik.
INVESTICIJE
Sukladno opisanoj promjeni vlasničke strukture, strategiji novog vlasnika usmjerenoj prema ulaganjima
i stavu Uprave o nužnosti ulaganja u hotel sa svrhom očuvanja visokog ugleda hotela na tržištu i
ostvarivanja potencijala dodatnog rasta prihoda, Uprava društva angažirala je dizajnere interijera i
arhitekte sa svrhom izrade projekta budućeg izgleda hotela. Nakon proteka sezone 2023. Uprava društva
procijeniti će stanje na tržištu turističkih proizvoda, te razmotriti potencijalnu odluku o renovaciji hotela
Villa Dubrovnik. Nakon rješenja imovinsko-pravnih odnosa i sudskih sporova oko neoperativnog
zemljišta na Svetom Jakovu ukupne površine 6.675 m2 sa tvrtkom Europrojekt d.o.o. te zamjene i
prodaje manjeg broja kvadrata zemljišta sa privatnim vlasnicima, Uprava društva donijela je odluku o
razvoju projekta manjih luksuznih smještajnih jedinica na zemljištu u vlasništvu društva.
Izvješće poslovodstva
REVIZIJSKI ODBOR
U skladu sa Poslovnikom o radu revizijskog odbora, budući da u društvu ne postoji funkcija Interne
revizije, revizijski odbor razmotrio je potrebu za takvom funkcijom i izdao preporuku nadzornom
odboru nakon izvršene cost benefit analize, da u ovom trenutku nije svrsishodno uspostavljanje
navedene funkcije. Mišljenje revizijskog odbora je da bi troškovi uspostavljanja i održavanja takve
funkcije bili značajno viši od koristi koje bi takva funkcija imala, imajući u vidu činjenicu da je društvo
srednje veliki poduzetnik te da složenost operacija društva nije toliko kompleksna da je ista funkcija
potrebna u ovom trenutku.
STJECANJE VLASTITIH DIONICA
31. prosinca 2022. godine dionička glavnica iznosi 83.002 tisuće kuna; 830.019 dionica nominalne
vrijednosti 100 kuna po dionici. Vlasnička struktura na dan 31. prosinca 2022. godine bila je sljedeća:
98,77% Erste d.o.o. u svoje ime, a za tuđi račun (za račun Erste plavi mirovinskih fondova); 1,23%
ostali dioničari. Dionice Društva uvrštene su u Redovito tržište Zagrebačke burze d.d. Na dan 21. lipnja
2021. godine Društvo je dobilo odobrenje za uvrštenje, dok je prvi dan trgovanja dionicama bio 24.
lipnja 2021. godine. Do kraja 2022. godine Društvo nije steklo vlastite dionice.
SUDSKI SPOROVI
Na dan 31. prosinca 2022. godine protiv Grupe se vodi određen broj sudskih sporova. Grupa je u svojim
poslovnim knjigama napravilo rezervacije po sudskim sporovima prema najboljoj procjeni Uprave u
trenutnim okolnostima.
PREGLED POSLOVANJA U 2022. GODINI I OČEKIVANJA ZA 2023. GODINU
Poslovanje Grupe u 2022. godini bilo je pod značajnim utjecajem pandemije COVID-19. Grupa je
ostvarila prihod iz rekordne predpandemijske 2019. godine, što je vrlo dobar rezultat, koji je značajno
iznad prosjeka hotela slične kategorije na području Grada Dubrovnika.
Unatoč snažnim inflatornim pritiscima, Grupa je uspjela kombinacijom rasta prodajnih cijena soba i
zauzetosti ostvariti rast profitabilnosti u odnosu na 2021. godinu.
Uprava Grupe očekuje vrlo dobru sezonu u 2023. godini, uz ostvarenje punog oporavka turističkog
tržišta, čemu će pridonijeti i nedavni ulazak Republike Hrvatske u Schengenski prostor i uvođenje eura
kao službene valute. Unatoč neizvjesnostima oko rata u Ukrajini, povećanoj inflaciji koja je uzrokovala
rast referentnih kamatnih stopa na tržištu kroz reakciju središnjih banaka i posljedičnim strahovima od
recesije u Europi tijekom prethodne zime, za sada se rizici nisu materijalizirali, te su se gospodarstva
pokazala otpornima na recesiju.
Grupa je do trenutka objave ovoga izvještaja osigurala potrebnu likvidnost za sezonu 2023, te su radovi
na pripremi sezone pri kraju. Očekuje se otvaranje hotela Villa Dubrovnik i D-Resort Šibenik za goste
početkom travnja 2023. godine.
Odgovornost Uprave
17
Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji
za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI), tako da daju istinitu i objektivnu sliku
financijskog položaja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.
Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj
budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja
pri izradi financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja uključuje osiguravanje:
• odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
• razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
• primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
• pripremu financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno
pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim
hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva te
stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti.
Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu Uprava je dužna sastaviti i Godišnje izvješće koje
obuhvaća financijske izvještaje i izvješće poslovodstva. Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno
zahtjevima članka 21 Zakona o računovodstvu. Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno
zahtjevima članka 21. i 24. Zakona o računovodstvu, a izjava o primjeni kodeksa korporativnog
upravljanja sukladno zahtjevima članka 22. Zakona o računovodstvu.
Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu Uprava je dužna sastaviti i Godišnje izvješće koje
obuhvaća financijske izvještaje, izvješće poslovodstva i izjavu o primjeni kodeksa korporativnog
upravljanja. Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno zahtjevima članka 21. i 24. Zakona o
računovodstvu, a izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sukladno zahtjevima članka 22.
Zakona o računovodstvu. U skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2018/815 od 17. prosinca
2018. godine o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih
tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („Uredba o
ESEF-u“), Uprava Društva dužna je sastaviti i objaviti godišnji izvještaj nekonsolidirani i konsolidirani
u XHTML formatu te opisno označiti godišnje financijske izvještaje sastavljene sukladno MSFI-jevima
u XHTML formatu koristeći XBRL oznake te označiti bilješke uz godišnje financijske izvještaje kao
blok teksta radi ispunjavanja uvjeta iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala.
Godišnje izvješće odobreno je za izdavanje od strane Uprave 27. travnja 2023. godine.
Villa Dubrovnik d.d.
Vlaha Bukovca 6
Dubrovnik
VILLA DUBROVNIK D.D.
NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
18
Bilješke
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Poslovni prihodi
6
Ostali poslovni prihodi
7
Troškovi materijala
8
(5.304)
(3.371 )
Troškovi usluga
9
(9.527)
(7.841 )
Troškovi osoblja
10
(18.338)
(10.972 )
Amortizacija
15,16
(12.856 )
(14.188 )
Ostali troškovi
11
(13.108 )
(3.480 )
(Gubitak)/dobit iz poslovanja
(418 )
Financijski prihodi
Financijski rashodi
(379 )
(720 )
Neto financijski (prihodi)/rashodi
12
(360 )
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja
(362 )
Porez na dobit
13
(1.709 )
(Gubitak)/dobit za godinu
(331 )
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupan sveobuhvatni (gubitak)/dobit za godinu
(331 )
Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) - osnovna i
razrijeđena
(0,40 )
VILLA DUBROVNIK D.D.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
19
Bilješke
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Poslovni prihodi
6
Ostali poslovni prihodi
7
Troškovi materijala
8
(9.807 )
(4.599 )
Troškovi usluga
9
(14.412 )
(10.020 )
Troškovi osoblja
10
(28.543)
(14.322 )
Amortizacija
15,16
(19.085 )
(16.206 )
Ostali troškovi
11
(16.337)
(4.375 )
Dobitak od povoljne kupnje
(Gubitak)/dobit iz poslovanja
(329 )
Financijski prihodi
603
Financijski rashodi
(3.105 )
(1.634 )
Neto financijski rashodi
12
(2.502 )
(1.517 )
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja
(2.831 )
Porez na dobit
13
(1.709 )
(Gubitak)/dobit za godinu
(2.800 )
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupan sveobuhvatni (gubitak)/dobit za godinu
(2.800 )
Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) - osnovna i
razrijeđena
(3,37 )
VILLA DUBROVNIK D.D.
NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
20
Bilješke
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
´000 kn
´000 kn
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
15
Nekretnine, postrojenja i oprema
16
Odgođena porezna imovina
13
Ulaganja u ovisna društva
Ukupna dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Dani zajmovi
17
Zalihe
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
18
Novac i novčani ekvivalenti
19
Ukupna kratkotrajna imovina
UKUPNA IMOVINA
Kapital i rezerve
Temeljni kapital
20
Kapitalne rezerve
20
Zakonske rezerve
Ostale rezerve
Zadržana dobit
20
Ukupna glavnica
Dugoročne obveze
Dugoročni krediti
22
Rezerviranja
23
Obveze za najam
21
Ukupne dugoročne obveze
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
21
Kratkoročni krediti
22
Rezerviranja
23
Ugovorne obveze
6
Obveze za porez na dobit
13
Ukupno kratkoročne obveze
17.151
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
VILLA DUBROVNIK D.D.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
21
Bilješke
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
´000 kn
´000 kn
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
15
Nekretnine, postrojenja i oprema
16
Odgođena porezna imovina
13
Ukupna dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Zalihe
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
18
Novac i novčani ekvivalenti
19
Ukupna kratkotrajna imovina
UKUPNA IMOVINA
Kapital i rezerve
Temeljni kapital
20
Kapitalne rezerve
20
Zakonske rezerve
Ostale rezerve
Zadržana dobit
20
Ukupna glavnica
Dugoročne obveze
Dugoročni krediti
22
Rezerviranja
23
Obveze za najam
21
Ukupne dugoročne obveze
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
21
Kratkoročni krediti
22
Rezerviranja
23
Ugovorne obveze
6
Obveze za porez na dobit
13
Ukupno kratkoročne obveze
24.959
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
VILLA DUBROVNIK D.D.
NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
22
Bilješke
Temeljni
kapital
Kapitalne
rezerve
Zakonske
rezerve
Ostale
rezerve
Zadržana
dobit
Ukupna
glavnica
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
Stanje 1. siječnja 2021.
20
Ukupna sveobuhvatna dobit razdoblja
Stanje 31. prosinca 2021.
20
Ukupan sveobuhvatni gubitak razdoblja
(331 )
(331 )
Prijenosi unutar kapitala
451
(451 )
Ostalo
Stanje 31. prosinca 2022.
VILLA DUBROVNIK D.D.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
23
Bilješke
Temeljni
kapital
Kapitalne
rezerve
Zakonske
rezerve
Ostale
rezerve
Zadržana
dobit
Ukupna
glavnica
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
´000 kn
Stanje 1. siječnja 2021.
20
Ukupna sveobuhvatna dobit razdoblja
Ostalo
(132 )
(132 )
Stanje 31. prosinca 2021.
20
Ukupan sveobuhvatni gubitak razdoblja
(2.800 )
(2.800 )
Prijenosi unutar kapitala
451
(451 )
Ostalo
(1 )
Stanje 31. prosinca 2022.
VILLA DUBROVNIK D.D.
NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
24
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
(Gubitak)/dobit nakon oporezivanja
(331 )
Usklađenja za:
Porez na dobit
13
(31)
Amortizacija
15,16
(Dobit)/gubitak od prodaje nekretnine, postrojenja i
opreme
16, 11
(37)
Neto financijski rashodi
12
Rezerviranje
11
7.524
Promjena za:
Potraživanje od kupaca i ostala potraživanja
(175 )
Zalihe
(183 )
(35 )
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
(648 )
(13.093 )
Novac iz poslovnih aktivnosti
Plaćene kamate
22
(546 )
(385 )
Plaćeni porez na dobit
(915 )
Neto novac iz poslovnih aktivnosti
17.571
Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Primljene kamate
872
Primici od danih zajmova
Izdaci za kupnju nekretnina, postrojenja i opreme
(9.170 )
(616 )
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
Dani zajmovi
(7.600 )
Novčani izdaci za sjecanje ovisnog društva
(5.967 )
Neto novčani izdaci iz investicijskih aktivnosti
(12.244)
(5.869 )
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Primljeni krediti
22
Otplata kredita i posudbi
22
(16.247)
(4.647 )
Otplata obveza po najmu
22
(278 )
(148 )
Neto novac iz financijskih aktivnosti
(8.210 )
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih
ekvivalenata
(2.883 )
Novac i novčani ekvivalenti na dan 1. siječnja
Novac i novčani ekvivalenti na dan 31. prosinca
19
VILLA DUBROVNIK D.D.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
25
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
(Gubitak)/dobit nakon oporezivanja
(2.800 )
Usklađenja za:
Porez na dobit
13
(31)
Amortizacija
15,16
(Dobit)/gubitak od prodaje nekretnine,
postrojenja i opreme
16, 11
(36 )
Neto financijski rashodi
12
2.502
Rezerviranje
11
7.566
Dobit od povoljne kupnje
(5.393 )
26.286
Promjena za:
Potraživanje od kupaca i ostala potraživanja
(524 )
Zalihe
(333 )
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
(5.958 )
(15.590 )
Novac iz poslovnih aktivnosti
Plaćene kamate
22
(2.103 )
(732 )
Plaćeni porez na dobit
(915 )
Neto novac iz poslovnih aktivnosti
Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Primljene kamate
Primici od danih zajmova
Izdaci za kupnju nekretnina, postrojenja i
opreme
(10.852)
(982 )
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i
opreme
Stjecanje ovisnog društva, neto od novca
dobivenog stjecanjem
(1.899 )
Neto novčani izdaci iz investicijskih
aktivnosti
(10.798 )
(2.167 )
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Primljeni krediti
Otplata kredita i posudbi
22
(17.150 )
(4.647 )
Otplata obveza po najmu
22
(476 )
(329 )
Neto novac iz financijskih aktivnosti
(9.311 )
Neto povećanje/(smanjenje) novca i
novčanih ekvivalenata
(3.656 )
Novac i novčani ekvivalenti na dan 1.
siječnja
Novac i novčani ekvivalenti na dan 31.
prosinca
19
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
26
BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI
Društvo VILLA DUBROVNIK d.d. („Društvo“ ili „VD“) je dioničko društvo registrirano u skladu s
hrvatskim zakonima. Sjedište Društva je Vlaha Bukovca 6, Dubrovnik , upisano je u sudski registar kod
Trgovačkog suda u Splitu-Stalna služba u Dubrovniku s MBS: 060000978, OIB: 66669628743.
U kolovozu 2021. Erste plavi mirovinski fondovi su, preko Društva Erste d.o.o ., od društava Dogus Croatia
i Martimus B.V. stekli dionice i postali većinski vlasnici društva Villa Dubrovnik d.d. (u nastavku „VD“)
sa kontrolnim paketom dionica od 89,60%. Dana 02.09.2021. godine je napravljen prijenos dionica sa
Dogus Croatia i Martimus B.V. na Erste plave mirovinske fondove. Krajem 2021. i tijekom 2022. godine
Erste plavi mirovinski fondovi su kroz javnu ponudu za preuzimanje ciljanog društva Villa Dubrovnik stekli
dodatnih 9,17% dionica.
Nadalje, u sklopu transakcije kojom su Ponuditelji preuzeli 89,60% udjela u Društvu, Društvo je također
preuzelo 100% udjela u društvu D Resort Šibenik d.o.o. (u nastavku „D Resort“), koje upravlja hotelom D-
Resort Šibenik, i samim time postalo je obveznik konsolidacije financijskih izvještaja Društva i D Resort
Šibenik d.o.o. (zajednički “Grupa”), od datuma akvizicije do posljednjeg dana obračunskog razdoblja.
Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je imalo 66 zaposlenika (31. prosinca 2021.: 47), dok je
Grupa na dan 31. prosinca 2022. godine imala 103 zaposlenika (31. prosinca 2021.: 81).
Grupu Villa Dubrovnik (Grupa) na 31. prosinca 2022. čini Društvo Villa Dubrovnik d.d . i ovisno društvo
D Resort Šibenik d.o.o.
Na 31. prosinca 2022. Villa Dubrovnik d.d. kontrolirana je od strane društva Erste plavi d.o.o. (koje
upravlja Društvom u ime i za račun sljedećih mirovinskih fondova: Erste plavi obvezni mirovinski fond
kategorije A, Erste plavi obvezni mirovinski fond kategorije B, Erste plavi expert dobrovoljni
mirovinski fond, Zatvoreni dobrovoljni cestarski mirovinski fond, Erste zatvoreni dobrovoljni
mirovinski fond, Nestle zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, Pošta zatvoreni dobrovoljni mirovinski
fond, Policijski zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond), registriranog u Hrvatskoj, Ivana Lučića 2A,
koje je ujedno i krajnja Matica. Vlasnička struktura kapitala prikazana je u bilješci 19. Dionice Društva
uvrštene su u kotaciju javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.
Villa Dubrovnik d.d.
Villa Dubrovnik hotelijersko turistički-agencijsko dioničko društvo, Vlaha Bukovca 6, Dubrovnik
upisana je u sudski registar Trgovačkog suda u Splitu – stalna služba u Dubrovniku, MBS: 060000978,
PIN: 66669628743, u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima od 27. rujna 1995. godine.
Društvo je osnovano pretvorbom hotelsko-turističkog poduzeća Villa Dubrovnik („Poduzeće“),
registriranog kao društveno poduzeće, u dioničko društvo. Odluku o pretvorbi Poduzeća u dioničko
društvo donio je Upravni odbor 1993. godine, a pretvorba je upisana u sudski registar Trgovačkog suda
u Splitu 1994. godine. Poduzeće se pretvorilo u dioničko društvo prodajom dionica nominalne
vrijednosti jednake iznosu procijenjene vrijednosti Poduzeća. U narednim godinama temeljni kapital je
povećan u dva navrata te konverzijom iz HRD-a (Hrvatski dinar) u Hrvatsku kunu (HRK) nominalna
cijena dionice je 1996. godine prilagođena na 100 kuna. Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je
imalo izdano 830.019 dionica nominalne vrijednosti u iznosu 83.002 tisuće kuna.
Sjedište VD je u Dubrovniku , Ulica Vlaha Bukovca 6.
Društvo predstavljaju gospođa Mirna Lončar Stražičić, kao predsjednica Uprave, te gospodin Ivan
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
27
Villa Dubrovnik d.d. (nastavak)
Hotel VD je hotel s pet zvjezdica. Izgrađen je 1968. godine, a u potpunosti je rekonstruiran, preuređen
i nadograđen u periodu od 2006. do 2010. godine.
Hotel ima 56 soba s ukupno 120 kreveta.
Glavne vrste usluga koje pruža hotel Villa Dubrovnik i koje su primarni izvor prihoda su sljedeće:
noćenje s doručkom u hotelu, priprema i posluživanje à la carte obroka, priprema i posluživanje različitih
vrsta pića, pružanje spa i wellness usluga, pružanje usluga u obliku organizacije izleta i transfera gostiju
koji borave u hotelu.
Struktura vlasništva na dan 31. prosinca 2022. je sljedeća:
98,77% Erste d.o.o. u svoje ime a za tuđi račun (mirovinski fondovi); 1,23% Ostali dioničari.
Dionice VD uvrštene su u Redovito tržište Zagrebačke burze d.d. Na dan 21. lipnja 2021. godine VD je
dobila odobrenje za uvrštenje, dok je prvi dan trgovanja dionicama bio 24. lipnja 2021. godine.
Tijekom 2022. godine nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih Društvo od ranije posjeduje.
D Resort Šibenik d.o.o.
D Resort Šibenik društvo s ograničenom odgovornosti („D Resort“), Obala Jerka Šižgorića 1, Šibenik
upisan je u sudski registar Trgovačkog suda u Zadru – stalna služba u Šibeniku, MBS: 100010327, PIN:
55920360113, u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima od 31. srpnja 2007. godine.
Sjedište D Resorta je u Šibeniku, Obala Jerka Šižgorića 1.
Društvo predstavljaju gospodin Erhan Hür i gospodin Ivan Potkrajčić, kao članovi Uprave.
Od 16. kolovoza 2021. D Resort je u 100%-tnom vlasništvu VD.
Osnovna djelatnost D Resorta je pružanje usluga hotelskog smještaja.
Hotel D Resort je hotel s četiri zvjezdice. Hotel ima 72 soba s ukupno 158 kreveta.
Glavne vrste usluga koje pruža hotel D Resort i koje su primarni izvor prihoda su sljedeće: noćenje s
doručkom u hotelu, priprema i posluživanje à la carte obroka, priprema i posluživanje različitih vrsta
pića, pružanje spa i wellness usluga, pružanje usluga u obliku organizacije izleta i transfera gostiju koji
borave u hotelu.
Temeljni kapital D Resorta na dan 31. prosinca 2022. iznosi 194.700.000,00 kuna.
Struktura vlasništva na dan 31. prosinca 2022. je sljedeća:
100% poslovnih udjela D Resorta je u vlasništvu Ville Dubrovnik d.d.
Uprava i Nadzorni odbor Društva
Uprava
Mirna Lončar Stražičić – Predsjednik Uprave
Ivan Potkrajčić – Član Uprave
Nadzorni odbor
Krešimir Huljev – predsjednik Nadzornog odbora
Borislav Maletić – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
28
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.
Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje,
osim tamo gdje je drugačije navedeno.
2.1 Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koje je usvojila Europska unija („EU MSFI“).
Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom metode povijesnog troška. Financijski izvještaji
sastavljeni su pod pretpostavkom da će Društvo i Grupa nastaviti poslovati u skladu s načelom
vremenske neograničenosti poslovanja u svim prikazanim razdobljima.
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima koje je usvojila Europska unija zahtijeva
upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi
prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva i Grupe. Područja koja uključuju
viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za
2.2 Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u
kojemu Društvo i Grupa posluju („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u tisućama
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim
sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika,
koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u
stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „Financijskih
prihoda/rashoda“.
Sve negativne i pozitivne tečajne razlike prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru
„Financijskih prihoda i rashoda“.
Tečaj kune na dan 31. prosinca 2022. bio je u odnosu na EUR 7,53450 kn (31. prosinca 2021.: 7,517174
2.3 Konsolidacija
Ovisna društva
Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena,
ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati
na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti
konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije
od dana kad ta kontrola prestane.
Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada
prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih
udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili
obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
29
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu
nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva.
Ulaganja u ovisna društva u nekonsolidiranom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak
vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena
potencijalne naknade.
Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost
na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela
Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill.
Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se
eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike
ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
2.4 Poslovna spajanja
Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o
tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina. Naknada prenesena prilikom stjecanja ovisnog
društva sastoji se od:
• fer vrijednosti prenesene imovine,
• obveza nastalih prema bivšim vlasnicima stečenog društva,
• vlasničkih udjela koje je izdala Grupa,
• fer vrijednosti svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi i
• fer vrijednosti postojećih vlasničkih udjela u ovisnom društvu.
Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i nepredviđene obveze u poslovnom spajanju, pri čemu postoji
mali broj iznimaka, početno se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja. Grupa priznaje manjinske
interese u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog interesa u
prepoznatljivoj neto imovini stečenog društva primjenom metode stjecanja u etapama.
Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako
nastanu.
Višak
• prenesene naknade,
• iznosa bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom društvu i
• fer vrijednosti na datum stjecanja bilo kojeg prijašnjeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer
vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog društva iskazuje se kao goodwill. Ako su ti iznosi
manji od fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog ovisnog društva, razlika se iskazuje
izravno u računu dobiti i gubitka kao kupnja po cijeni nižoj od prodajne.
U slučaju odgođenog podmirivanja bilo kojeg dijela novčane naknade, iznosi plativi u budućnosti
diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost na datum razmjene. Korištena diskontna stopa jest
inkrementalna kamatna stopa, tj. stopa po kojoj se mogu dobiti slične posudbe od neovisne financijske
institucije pod usporedivim uvjetima.
Potencijalna naknada klasificira se kao financijska obveza ili kapital. Iznosi klasificirani kao financijska
obveza naknadno se mjere po fer vrijednosti, a sve se promjene u fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
30
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
Ako je poslovno spajanje ostvareno u etapama, knjigovodstvena vrijednost postojećih vlasničkih udjela
stjecatelja u stečenom društvu na datum stjecanja ponovno se mjeri po fer vrijednosti na datum stjecanja.
Svi dobici i gubici koji proizlaze iz takvog ponovnog mjerenja iskazuju se u računu dobiti i gubitka. )
2.5 Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku
umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak
uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao
zasebna imovina samo ako će Društvo i Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine
te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja
terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene
većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost
zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.
Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom
tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe, kao što je prikazano u nastavku:
Građevinski objekti su temeljem tehničkih specifikacija podijeljeni u kategorije koje sukladno prirodi i
uobičajenoj povijesnoj praksi korištenja navedene kategorije sredstva iskustveno ukazuju na sličan vijek
trajanja.
Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva. Korisni vijek
imovine se pregledava na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuje. U slučaju da je
knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do
nadoknadivog iznosa.
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti
sredstva.
Promjena vijeka trajanja građevinskih objekata – promjena računovodstvene procjene
Promjena vijeka trajanja materijalne imovine predstavlja promjenu značajne računovodstvene procjene.
Učinak promjene računovodstvene procjene vijeka trajanja materijalne imovine priznaje se
uključivanjem u dobit ili gubitak u razdoblju promjene i budućim razdobljima.
Društvo je na temelju plana investicija u budućim razdobljima na građevinskim objektima izvršilo
promjenu vijeka trajanja pojedinih komponenti zgrada na način da je produžilo vijek trajanja, što se
odrazilo na smanjeni trošak amortizacije. Trošak amortizacije na alocirani dio imovine budućih
investicija smanjen je i čini neto efekt od 883 tisuće kuna za Društvo i Grupu.
Zgrade
20 - 30 godina
Postrojenja i oprema
4 - 10 godina
Alati, pogonski inventar, transportna sredstva
4 - 10 godina
Ostala materijalna imovina
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
31
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.5 Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
2.5.1 Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Društva i Grupe pregledava
se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo postoje li pokazatelji umanjenja vrijednosti imovine. Ako
takvi pokazatelji postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara
novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Jedinica koja stvara novac najmanja je prepoznatljiva grupa
imovine koja stvara novčane priljeve koji se mogu zasebno identificirati od novčanih priljeva druge
imovine ili grupa imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u okviru Ostalih troškova.
Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac je vrijednost imovine u upotrebi ili fer
vrijednost umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša. Vrijednost u upotrebi procjenjuje
se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći
diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i
rizike specifične za tu imovinu.
Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum bilance kako
bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Ukidanje gubitka od umanjenja
vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
32
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.6 Financijski instrumenti
2.6.1 Financijska imovina
Priznavanje i početno mjerenje
Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno
se priznaje kada Društvo i Grupa postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente)
početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ako se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za
transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.
Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.
Klasifikacija i naknadno mjerenje
Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po amortiziranom
trošku.
Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo i Grupa ne
promijene svoj poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska
imovina reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog
modela.
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije
klasificirana kao mjerena po FVRDG:
- drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i
- ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji
predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
U svrhu ove procjene koja je relevantna za potrebe klasifikacije financijske imovine po amortiziranom
trošku, „glavnica“ se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju.
„Kamata“ se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim
periodom kojem se otplaćuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr.
rizik likvidnosti i administrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.
Struktura financijske imovine Društva i Grupe jednostavna je te se prvenstveno odnosi na potraživanja
od kupaca. Navedeno olakšava i minimizira kompleksnost procjene zadovoljava li navedena financijska
imovina kriterij „plaćanja isključivo glavnice i kamata“. Nadalje, Društvo i Grupa nema uspostavljene
zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom na način koji to definira MSFI 9 budući
da se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
33
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.6 Financijski instrumenti (nastavak)
2.6.1 Financijska imovina (nastavak)
Naknadno mjerenje te priznavanje dobitaka i gubitaka
Tablica u nastavku daje pregled ključnih odredbi računovodstvene politike koju Društvo i Grupa koristi
vezano uz naknadno mjerenje financijske imovine te priznavanje dobitaka i gubitaka po vrsti financijske
imovine koja je relevantna za Društvo i Grupu:
Prestanak priznavanja
Društvo i Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane
tokove iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj
se prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Društvo i Grupa niti prenosi
niti zadržava rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom. Kada
Društvo i Grupa obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o
financijskom položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine,
takva prenesena imovina ne prestaje se priznavati.
2.6.2 Financijske obveze
Priznavanje i početno mjerenje
Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze
početno se priznaju kada Društvo i Grupa postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ako se radi o instrumentu koji nije
iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju
predmetnog instrumenta.
Klasifikacija i naknadno mjerenje
Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao
mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je
klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere se
po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se u računu dobiti i
gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i
gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Prestanak priznavanja
Društvo i Grupa prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili
isteknu. Društvo i Grupa također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne
odredbe, a novčani tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova
financijska obveza temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti. Prilikom prestanka
priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade
(uključujući i svu prenesenu nenovčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu dobiti i
gubitka.
Financijska
imovina po
amortiziranom
trošku
Ova se imovina nakon početnog priznavanja mjeri po amortiziranom trošku
koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak umanjuje se za
gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihodi od kamata, pozitivne i negativne
tečajne razlike te gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se unutar dobiti ili
gubitka. Dobit ili gubitak pri prestanku priznavanja priznaje se unutar dobiti ili
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
34
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.6 Financijski instrumenti (nastavak)
2.6.3 Netiranje
Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje se u izvještaju o financijskom
položaju kada, i samo kada, Društvo i Grupa trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa
2.6.4 Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Društvo i Grupa priznaje rezerviranja za očekivane kreditne gubitke („OKG“) na sljedećoj imovini:
• potraživanja i ostala potraživanja;
• dani zajmovi;
• novac i novčani ekvivalenti.
Društvo i Grupa priznaje rezerviranja za gubitke po financijskoj imovini jednake očekivanim kreditnim
gubicima („OKG“) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine, osim za dane zajmove, koji se
mjere kao dvanaestomjesečni očekivani kreditni gubici.
Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-
ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog
priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Društvo i Grupa razmatra razumne i činjenične informacije
koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne
informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i Grupe i informiranoj procjeni kreditne
sposobnosti dužnika te uključuje informacije o budućnosti.
Društvo i Grupa u pravilu smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo
više od 30 dana od njenog dana dospijeća te u pravilu smatra da financijska imovina nije nadoknadiva
ako nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu i Grupi bez da pokretanje radnji
poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje) postane nužnim ili ako financijska imovina ostane
nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.
Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine („životni OKG-ovi“)
su OKG-ovi koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja
financijskog instrumenta.
Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući
unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja
instrumenta kraći od 12 mjeseci).
Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno
razdoblje tijekom kojega je Društvo i Grupa izložena kreditnom riziku.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici
mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje
Društvo i Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo i Grupa očekuje da će
stvarno primiti).
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
35
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (
nastavak
)
2.6 Financijski instrumenti (nastavak)
2.6.4 Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine (nastavak)
Prezentacija očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju
Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto
knjigovodstvene vrijednosti imovine.
Otpis financijske imovine
Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ako Društvo i Grupa razumno ne
očekuje povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Društvo i Grupa u pravilu ne očekuje
2.7 Zalihe
Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno
o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva
vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne
2.8 Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju.
Ako se naplata očekuje u roku do godine dana, potraživanja se klasificiraju kao kratkotrajna imovina.
Ako ne, iskazuju se kao dugotrajna imovina. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer
vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope,
2.9 Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog
novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajno visoko likvidnih instrumenata
s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Gubici od umanjenja vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata
Umanjenje vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata utvrđuje se pojedinačno za novčanu imovinu koja
se drži u pojedinim financijskim institucijama. Za procjenu kreditnog rizika koriste se interni modeli
bodovanja za sve financijske institucije na temelju javno dostupnih podataka.
Budući da sve novčane komponente imaju nizak kreditni rizik na datum izvještavanja, Društvo i Grupa
2.10 Najmovi
Prilikom sklapanja ugovora, Društvo i Grupa procjenjuju predstavlja li ugovor najam odnosno sadrži li
najam. Ugovor predstavlja ili sadrži najam ako se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom
predmetne imovine u određenom razdoblju u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenili sadrži li ugovor
prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Društvo i Grupa primjenjuju definiciju
najmova propisanu MSFI-em 16.
Ova politika primjenjiva je na najmove koji su sklopljeni na dan ili nakon 1. siječnja 2017. godine.
i. Društvo i Grupa kao najmoprimac
Prilikom sklapanja ili izmjena ugovora koji sadrže komponente najma, Društvo i Grupa raspoređuju
naknade iz ugovora na svaku komponentu najma na temelju njene relativne samostalne cijene. Međutim,
za najmove nekretnina Društvo i Grupa su izabrali da ne raspoređuju komponente na one koje nisu
najam i evidentirati najmove i povezane stavke koje nisu najmovi kao jedinstvenu komponentu najma.
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
36
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (
nastavak
)
2.10 Najmovi (
nastavak)
i. Društvo i Grupa kao najmoprimac (
nastavak)
Društvo i Grupa priznaju imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove na datum početka najma.
Imovina s pravom korištenja se početno mjeri po trošku, koji se sastoji od početnog iznosa obveze po
najmu prilagođenog za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećano za sve
izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove rastavljanja i uklanjanja odnosne
imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja odnosne imovine u stanje koje se
zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja za najam.
Imovina s pravom korištenja se naknadno amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma
do isteka perioda najma, osim ako se do kraja razdoblja najma vlasništvo nad odnosnom imovinom
prenese na najmoprimca ili ako trošak imovine s pravom korištenja odražava da će najmoprimac iskoristi
mogućnost kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja će se amortizirati od datuma početka
najma do kraja njezina korisnog vijeka korištenja, koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične
nekretnine ili opremu. Nadalje, imovina s pravom korištenja se redovito umanjuje za gubitke od
umanjenja vrijednosti, ako postoje, te se usklađuje zbog određenih naknadnih mjerenja obveza za
najmove.
Razdoblje amortizacije imovine s pravom korištenja je kako slijedi:
Obveza za najmove se početno mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najmova koja nisu plaćena do tog
datuma, diskontiranih primjenjujući kamatnu stopu koja proizlazi iz najma ili, ako se ta stopa ne može
izravno utvrditi, graničnu kamatnu stopu zaduživanja Grupe. Općenito, Društvo i Grupa koriste svoju
graničnu stopu zaduživanja kao diskontnu stopu. Društvo i Grupa utvrđuju svoju graničnu stopu
zaduživanja koristeći kamatnu stopu od raznih eksternih izvora financiranja i provode određena
usklađenja koja odražavaju uvjete najma i vrste unajmljene imovine.
Plaćanja najmova uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeće:
• fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u biti fiksna;
• varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, koja se početno mjere primjenom indeksa ili
stopa koje vrijede na datum početka najma;
• iznose plaćanja za koja se očekuje da će biti plaćena na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; i
• očekivanu cijenu opcije izvršenja kupnje za koju je izvjesno da će je Društvo i Grupa iskoristiti, plaćanja
najmova za opcionalno produljenje trajanja ako je izvjesno da će Društvo i Grupa iskoristiti mogućnost
produljenja, i kazne za prijevremeni raskid najma osim ako je izvjesno da Društvo i Grupa neće
prijevremeno raskinuti najam.
Zemljište (pomorsko dobro) – VD
10 godina
Operativni leasing za automobile – VD
5 godina
Koncesija za pravo građenja – D Resort
Koncesija za korištenje pomorskog dobra – D Resort
50 godina
12 godina
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
37
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (
nastavak
)
2.10 Najmovi (
nastavak)
i. Društvo i Grupa kao najmoprimac (
nastavak)
Obveza za najmove se mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ponovno se
mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima najma zbog promjena indeksa ili stopa, ako postoji
promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Društvo
i Grupa promijeni svoje procjene hoće li koristiti mogućnost kupovine, produljenja ili raskida ili ako
nastanu promjene u plaćanjima najma koja su u biti fiksna. Kada se obveza za najam ponovo mjeri na
navedeni način, odgovarajuće izmjene se rade i na knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom
korištenja, ili se evidentiraju u računu dobiti ili gubitka ako je knjigovodstvena vrijednost imovine s
pravom korištenja svedena na nulu. Društvo i Grupa prikazuje imovinu s pravom korištenja koja nije
zadovoljila definicije ulaganja u nekretnine na poziciji ‘nekretnine, postrojenja i oprema’ i obveze za
najmove na poziciji ‘kredita i zajmova’ u izvještaju o financijskom položaju.
Kratkoročni najmovi i najmovi imovine niske vrijednosti
Društvo i Grupa je odabrala da ne priznaje imovinu s pravom korištenja i obveze za najmove imovine
niske vrijednosti (niže od 35.000 kn) i kratkoročne najmove, uključujući informatičku opremu. Društvo
i Grupa priznaje plaćanja najmova vezano uz takve najmove kao trošak po linearnoj osnovi tijekom
razdoblja najma.
Gruštvo i Grupa je razmotrilo usvajanje MSFI-ja 16 i zaključilo da taj standard ima minimalan utjecaj
2.11 Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih
dionica iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
2.12 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.
Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza. Ako ne,
onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju
po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu
2.13 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U tijeku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo i Grupa u ime svojih zaposlenika koji su
članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa u skladu sa zakonom.
Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo
i Grupa nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama
zaposlenika osim jednokratne otpremnine za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu.
Nadalje, Društvo i Grupa nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon
njihova umirovljenja.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo i Grupa prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog
datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu
za naknadu. Društvo i Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da
prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti
da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
38
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (
nastavak
)
2.13 Primanja zaposlenih (
nastavak
)
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo i Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih
dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog
2.14 Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo i Grupa ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu
prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako
se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.
Gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban izljev
sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je
vjerojatnost izljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za
podmirenje obveze korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene
vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja
povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod
od kamata.
2.15 Priznavanje prihoda
MSFI 15 uspostavlja sveobuhvatni okvir za potrebe utvrđivanja hoće li se priznati prihodi, kada i koliko.
Prema MSFI-ju 15, prihodi se priznaju na način koji prikazuje obrazac prijenosa robe i usluga kupcima.
Priznati iznos treba odražavati iznos na koji subjekt očekuje da će imati pravo u zamjenu za te proizvode
i usluge.
(a) Prihodi od usluga
Društvo i Grupa ostvaruje prihod prvenstveno od usluga smještaja. Navedene usluge pružaju se
temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prodaja usluga također uključuje usluge spa centra i
pojedine druge usluge kao što su transferi i izleti, najam automobila, praonica rublja i sl. Prihodi od
izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene („over time“).
Pojedinačne usluge obično se zasebno ugovaraju s kupcima i kao takve se zasebno priznaju kao prihod.
(b) Hrana i piće
Društvo i Grupa nudi hranu i piće u hotelskim restoranima, gostima hotela i ostalim gostima. Prihodi se
priznaju u trenutku kada su usluge pružene („point in time“).
Obveze isporuke i politike priznavanja prihoda
Prihod se mjeri na temelju naknade koja je definirana u ugovoru s kupcem. Društvo i Grupa priznaje
prihod kada na kupca prenese kontrolu nad robom ili uslugom.
Ugovorne obveze/obveze povrata
Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji je Društvo i Grupa primila naknadu
(ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Društvoi Grupa prenese
robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje
izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod
kada Društvo i Grupa radi na temelju ugovora.
U skladu sa standardnim komercijalnim uvjetima grupe, ovisno o sezonalnosti poslovanja, može se
ostvariti povrat predujmova kupaca ako se zatraži u skladu s objavljenom politikom. Istek razdoblja
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
39
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (
nastavak
)
2.15 Priznavanje prihoda (
nastavak
)
Komponenta financiranja
Društvo i Grupa ne očekuje da će imati ugovore u kojima razdoblje između prijenosa obećane robe ili
usluga kupcu i plaćanja od strane kupca prelazi godinu dana. Stoga, Društvo i Grupa ne usklađuje
nijednu transakcijsku cijenu za vremensku vrijednost novca.
2.16 Zarada po dionici
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s
2.17 Porez na dodanu vrijednost
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i
kupnje priznaje se i iskazuje u izvještaju o financijskom položaju na neto osnovi. U slučaju umanjenja
potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja,
2.18 Izvještavanje o poslovnim segmentima
Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim
izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih
odluka koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti
2.19 Novi i dopunjeni standardi koje su Društvo i Grupa usvojili
Sljedeći izmijenjeni standardi u primjeni su od 1. siječnja 2022. godine, usvojeni su u EU, ali nisu imali
značajnog utjecaja na Društvo i Grupu:
• Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje
na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i
Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1,
MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine).
• Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16
(objavljeni 31. ožujka 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
40
BILJEŠKA 2 –ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.20 Novi računovodstveni standardi i tumačenja
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine ili kasnije, koja su usvojena u EU i koje Društvo i Grupa nisu
ranije usvojili.
• Dodaci MRS-u 1 i 2. Smjernicama za praksu uz MSFI-jeve (IFRS Practice Statement 2): Objava
računovodstvenih politika (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MRS-u 8: Definicija računovodstvenih procjena (objavljeni 12. veljače 2021. godine i
na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Odgođeni porez povezan s imovinom i obvezama koje proizlaze iz jedne transakcije – Dodaci
MRS-u 12 (objavljeni 7. svibnja 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na
dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati
na financijske izvještaje Društva i Grupe.
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine ili kasnije, koja nisu usvojena u EU i koje Društvo i Grupa nisu
ranije usvojili
• MSFI 14, Odgođeno priznavanje prihoda i rashoda u sustavu propisanih cijena (objavljen 30.
siječnja 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2016. godine).
• Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog
pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB).
• Dodaci MSFI-ju 16 Najmovi: Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim
najmom (objavljeni 22. rujna 2022. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan
ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
• Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (izvorno objavljeni 23.
siječnja 2020. i naknadno izmijenjeni 15. srpnja 2020. i 31. listopada 2022. godine, na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati
na financijske izvještaje Društva i Grupe.
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
3.1 Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Društvo i Grupa obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku
(uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti i cjenovni rizik), kreditnom riziku
i riziku likvidnosti. Društvo i Grupa nemaju formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
41
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (
nastavak
)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (
nastavak
)
Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke Društva:
Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke Grupe:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Potraživanja od kupaca
69
18
Dani depoziti i zajmovi poduzetnicima unutar
grupe
9.800
6.429
Novac i novčani ekvivalenti
12.301
15.184
22.170
21.631
Financijske obveze po amortiziranom trošku
Obveze prema dobavljačima
1.170
223
Obveze za najam
581
436
Odgođeno plaćanje troškova
554
1.257
Obveze za kredite
5.007
13.259
7.312
15.175
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Potraživanja od kupaca
1.182
956
Novac i novčani ekvivalenti
13.440
17.096
14.622
18.052
Financijske obveze po amortiziranom trošku
Obveze prema dobavljačima
1.933
5.466
Obveze za najam
11.592
11.792
Odgođeno plaćanje troškova
962
2.103
Obveze za kredite
58.438
67.313
72.925
86.674
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
42
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (
nastavak
)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (
nastavak
)
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Društvo i Grupa nisu izloženi valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta
vezanih uglavnom uz euro (EUR). Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija i priznate
imovine i obveza.
Uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine Društvo prestaje biti
izloženo valutnom riziku paritetu HRK/EUR.
(ii) Cjenovni rizik
Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo i Grupa ne posjeduju vlasničke vrijednosnice i nije izloženo
cjenovnom riziku. Društvo i Grupa nisu izloženi riziku promjena cijena roba.
(b) Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik Društva i Grupe da kupac ili druga strana financijskog instrumenta neće izvršiti
obvezu te će time uzrokovati nastajanje financijskih gubitaka Društva i Grupe. Značajan dio kreditnog
rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca i danih zajmova.
Nije bilo gubitaka od umanjenja vrijednosti financijske imovine i danih zajmova u računu dobiti i
gubitka.
Maksimalna izloženost Društva kreditnom riziku na datum izvještavanja:
Maksimalna izloženost Grupe kreditnom riziku na datum izvještavanja:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Potraživanje od kupaca
69
18
Dani zajmovi
9.800
6.429
Novac i novčani ekvivalenti
12.301
15.184
Ukupno
22.170
21.631
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Potraživanje od kupaca
1.182
956
Novac i novčani ekvivalenti
13.440
17.096
Ukupno
14.622
18.052
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
43
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (
nastavak
)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (
nastavak
)
(b) Kreditni rizik (
nastavak
)
Izloženost kreditnom riziku Društva za potraživanja od kupaca i dane zajmove prema geografskim
regijama bila je sljedeća:
Izloženost kreditnom riziku Grupe za potraživanja od kupaca i dane zajmove prema geografskim
regijama bila je sljedeća:
Izloženost kreditnom riziku Društva za potraživanja od kupaca i zajmove dane prema vrsti ugovorne
strane bila je sljedeća:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Hrvatska
9.814
6.430
Izrael
55
-
Belgija
-
14
Ostali
-
3
9.869
6.447
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Hrvatska
514
489
Njemačka
112
141
SAD
163
146
Ujedinjena Kraljevina
62
84
Belgija
223
87
Ostali
108
9
1.182
956
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Povezana društva - društva s ograničenom
odgovornošću
9.800
6.429
Kartične kuće
14
2
Turističke agencije
55
14
Ostalo
-
2
9.869
6.447
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
44
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (
nastavak
)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (
nastavak
)
(b) Kreditni rizik (
nastavak
)
Izloženost kreditnom riziku Grupe za potraživanja od kupaca i zajmove dane prema vrsti ugovorne
strane bila je sljedeća:
Kreditna kvaliteta izloženosti Društva je kako slijedi:
Kreditna kvaliteta izloženosti Grupe je kako slijedi:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Kartične kuće
33
2
Turističke agencije
901
674
Ostalo
248
280
1.182
956
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Dani zajmovi
Nedospjeli i neispravljeni
9.800
5.820
Dospjeli, ali neispravljeni
-
609
9.800
6.429
Potraživanja od kupaca
Nedospjela i neispravljena
14
4
Dospjela, ali neispravljena
55
14
69
18
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Potraživanja od kupaca
Nedospjela i neispravljena
21
4
Dospjela, ali neispravljena
1.161
14
1.182
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
45
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (
nastavak
)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (
nastavak
)
(b) Kreditni rizik (
nastavak
)
Društvo i Grupa polažu gotovinu u ugledne banke u Hrvatskoj bez standardiziranog kreditnog rejtinga.
Društvo i Grupa imaju uspostavljene politike kojima se osigurava prodaja proizvoda kupcima s
odgovarajućom kreditnom poviješću. Naplata se vrši avansnim plaćanjima, plaćanjima u gotovini ili
kreditnim karticama (pojedinačni kupci, odnosno fizičke osobe).
Uprava prati naplativost potraživanja putem izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja.
Potraživanja od kupaca umanjena su kada postoje objektivni dokazi da Društvo i Grupa neće moći
naplatiti sve dospjele iznose prema izvornim uvjetima potraživanja. Iznos svih potraživanja od kupaca
i ostalih potraživanja umanjen je na njihov nadoknadivi iznos.
Dospjela, ali neispravljena potraživanja Društva na datum izvještavanja imaju dospijeća kako slijedi:
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca uz
usklađivanje vremenskih okvira priljeva i odljeva novca. Uprava mjesečno prati razinu dostupnih izvora
novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Uprava smatra kako bi
budžetirani operativni novčani tokovi i njihova dospijeća trebali osigurati dovoljna sredstava za
podmirenje tekućih obveza kada dospijevaju. Nadalje, Uprava smatra da sredstva osiguranja navedena
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Do jednog mjeseca
-
14
1 do 3 mjeseca
-
29
3 do 6 mjeseci
55
58
6 do 12 mjeseci
-
85
Više od 12 mjeseci
-
438
55
624
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Do jednog mjeseca
164
94
1 do 3 mjeseca
298
513
Više od 3 mjeseca
720
349
1.182
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
46
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje financijsku imovinu i obveze Društva na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.
na dan 31. prosinca
2022.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Imovina koja ne
nosi kamatu
Potraživanja od
kupaca
69
69
14
55
-
-
-
-
Kamatonosna
imovina
Dani depoziti i
zajmovi
poduzetnicima
unutar grupe
9.800
9.800
9.800
-
-
-
-
-
Novac i novčani
ekvivalenti
12.301
12.301
12.301
-
-
-
-
-
22.101
22.101
22.101
-
-
-
-
-
22.170
22.170
22.115
55
-
-
-
-
na dan 31. prosinca
2022.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Obveze koje ne
nose kamatu
Obveze prema
dobavljačima
1.170
1.170
1.170
-
-
-
-
-
Obveze za najam
581
633
16
16
103
131
367
-
Obveze za isplatu
dividende
17
17
17
-
-
-
-
-
Financijska jamstva
-
52.862
1.808
904
1.808
7.685
20.645
20.012
1.768
54.682
3.011
920
1.911
7.816
21.012
20.012
Kamatonosne
obveze
Obveze za kredite
5.007
5.062
22
1.689
3.352
-
-
-
5.007
5.062
22
1.689
3.352
-
-
-
6.775
59.744
3.033
2.609
5.263
7.816
21.012
20.012
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
47
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
na dan 31. prosinca
2021.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Imovina koja ne
nosi kamatu
Potraživanja od
kupaca
18
18
4
14
-
-
-
-
Kamatonosna
imovina
Dani depoziti i
zajmovi
poduzetnicima
unutar grupe
6.429
6.429
63
44
5.885
437
-
-
Novac i novčani
ekvivalenti
15.184
15.184
15.184
-
-
-
-
-
21.613
21.613
15.247
44
5.885
437
-
-
21.631
21.631
15.251
58
5.885
437
-
-
na dan 31. prosinca
2021.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Obveze koje ne
nose kamatu
Obveze prema
dobavljačima
223
223
223
-
-
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima -
povezana društva
-
-
-
-
-
-
-
-
Obveze za najam
436
478
36
28
35
70
210
99
Obveze za isplatu
dividende
17
17
17
-
-
-
-
-
Financijska jamstva
-
53.643
-
-
-
53.643
-
-
676
54.361
276
28
35
53.713
210
99
Kamatonosne
obveze
Obveze za kredite
13.259
13.509
2.485
2.126
3.836
5.062
-
-
13.259
13.509
2.485
2.126
3.836
5.062
-
-
13.935
67.870
2.761
2.154
3.871
58.775
210
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
48
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje financijsku imovinu i obveze Grupe na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.
na dan 31. prosinca
2022.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Imovina koja ne nosi
kamatu
Potraživanja od
kupaca
1.182
1.182
462
106
418
135
61
-
Kamatonosna
imovina
Novac i novčani
ekvivalenti
13.440
13.440
13.440
-
-
-
-
-
13.440
13.440
13.440
-
-
-
-
-
14.622
14.622
13.902
16
418
135
61
-
na dan 31. prosinca
2022.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Obveze prema
dobavljačima
1.933
1.933
1.589
109
53
182
-
-
Obveze za najam
11.592
18.624
203
203
456
706
1.994
15.062
Obveze za isplatu
dividende
17
17
17
-
-
-
-
-
13.542
20.754
1.809
312
509
888
1.994
15.062
Obveze za kredite
58.438
66.022
2.548
2.942
5.848
10.161
24.131
20.392
58.438
66.022
2.548
2.942
5.848
10.161
24.131
20.392
71.980
86.596
4.357
3.254
6.357
11.049
26.125
35.454
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
49
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje financijsku imovinu i obveze Grupe na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.
na dan 31. prosinca
2021.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Imovina koja ne nosi
kamatu
Potraživanja od
kupaca
956
956
428
179
349
-
-
-
Kamatonosna
imovina
Dani depoziti i
zajmovi
poduzetnicima unutar
grupe
-
-
-
-
-
-
-
-
Novac i novčani
ekvivalenti
17.096
17.096
17.096
-
-
-
-
-
17.096
17.096
17.096
-
-
-
-
-
18.052
18.052
17.524
179
349
-
-
-
na dan 31. prosinca
2021.
Knjigovodstven
a vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do 3
mjeseca
3-6
mjeseci
6-12
mjeseci
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
(u tisućama kuna)
Obveze prema
dobavljačima
5.466
5.466
1.359
390
3.717
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima -
povezana društva
-
-
-
-
-
-
-
-
Obveze za najam
11.792
18.936
171
171
343
641
1.837
15.773
Obveze za isplatu
dividende
17
17
17
-
-
-
-
-
Financijska jamstva
-
-
-
-
-
-
-
-
17.275
24.419
1.547
561
4.060
641
1.837
15.773
Obveze za kredite
67.313
76.756
2.899
2.545
5.212
10.607
21.315
34.178
67.313
76.756
2.899
2.545
5.212
10.607
21.315
34.178
84.588
101.175
4.446
3.106
9.272
11.248
23.152
49.951
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
50
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.2 Procjena fer vrijednosti
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla
podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu.
Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te obveza prema
dobavljačima približna je njihovoj fer vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost posudbi približno je
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i temelje se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja
budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo i Grupa
izrađuju procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po
definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i
pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i
obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a) Procijenjeni vijek upotrebe dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
Stope amortizacije su početno određene u skladu s najboljom procjenom korisnog vijeka upotrebe.
Grupa godišnje radi procjenu relevantnosti amortizacijskih stopa. Tijekom 2022. godine došlo je do
promjene korisnog vijeka upotrebe za dijelove materijalne imovine Društva, a koja je smanjila trošak
amortizacije u 2022. godini.
Kada bi vijek trajanja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine bio 10% dulji, bez promjene ostalih
varijabli, gubitak za godinu bio bi niži za 1.105 tisuća kuna za Društvo, a neto knjigovodstvena
vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bi za Društvo bila viša za 1.150 tisuća kuna.
Kada bi vijek trajanja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine bio 10% kraći, bez promjene ostalih
varijabli, gubitak za godinu bio bi viši za 1.405 tisuća kuna za Društvo, a neto knjigovodstvena
vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bi za Društvo bila niža za 1.405 tisuća niža.
(b) Rezerviranja za sudske sporove
Grupa je stranka u određenim parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom tijeku poslovanja. Uprava
koristi procjene kada je poznat vjerojatni ishoda pravnih postupaka na temelju konzultacija s pravnim
savjetnicima. Za dodatne detalje vidjeti bilješku 24 Potencijalne i preuzete obveze.
(c) Odgođena porezna imovina
Odgođena porezna imovina uključuje iznos od 1.656 tisuća kuna nastao uslijed promjena korisnog
vijeka upotrebe dijelova materijalne imovine Društva i knjiženja rezervacije troška bonusa Uprave za
2022. godinu.
Društvo D Resort je u 2022. godini ostvarilo gubitak od 2.297 tisuća kuna, međutim nije izvjesno da će
D Resort u budućnosti biti u mogućnosti iskoristiti navedene prenesene gubitke, stoga nije priznata
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
51
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA
Uprava Ville Dubrovnik procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju ostvarenih
prihoda te zarade prije kamate, poreza i amortizacije (EBITDA-e).
Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti pružene
usluge te je odredila da su izvještajni segmenti: (1) Smještaj, (2) Hrana i piće i (3) Ostalo. Ostali
segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije te eliminacije.
Alokacija troškova na segmente vrši se metodom direktnog troška, sukladno USALI metodi.
Neraspoređeni prihodi i troškovi predstavljaju indirektne troškove koje nije moguće nedvosmisleno
pripisati jednom od segmenata.
Društvo:
*Ostali neraspoređeni troškovi u 2022.godini uključuju i trošak rezervacije za sudski spor u iznosu 7.535 tisuća
kuna (bilješka 11).
Usklađenje između EBITDA-e i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
(u tisućama
kuna)
Smještaj
Hrana i piće
Ostalo
Ukupno
Smještaj
Hrana i
piće
Ostalo
Ukupno
Prihodi
46.859
9.868
1015
57.742
32.554
8.024
712
41.290
Alocirani
troškovi
(11.050)
(9.871)
(935)
(21.856)
(6.365)
(6.209)
(647)
(13.221)
Doprinos
35.809
(3)
80
35.886
26.189
1815
65
28.069
Ostali
neraspoređeni
prihodi
973
9.672
Ostali
neraspoređeni
troškovi*
(24.461)
(12.618)
EBITDA
12.398
25.123
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
EBITDA poslovnih segmenata
12.398
25.123
Amortizacija i umanjenje vrijednosti
(12.856)
(14.188)
Neto financijski rashodi
56
(360)
Porez na dobit
31
(1.709)
Ostalo
40
175
Neto (gubitak)/dobit razdoblja
(331)
9.041
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Prihodi segmenata
57.742
41.290
Ostale usklade
609
(120)
Prihodi od ugovora s kupcima
58.351
41.170
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
52
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)
Grupa:
*Ostali neraspoređeni troškovi u 2022. godini uključuju i trošak rezervacije za sudski spor u iznosu 7.535 tisuća
kuna (bilješka 11).
Usklađenje između EBITDA-e i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:
Interno izvještavanje o rezultatima segmenata je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za
svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i
prijašnje razdoblje.
Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Društva i Grupe i pojedinih segmenata.
Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj.
Uprava također prati prihode prema zemlji porijekla kupaca te zauzetost smještajnih jedinica po
segmentu prema kanalima prodaje. Navedene informacije su detaljno prikazane u bilješci 6.
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna)
Smještaj
Hrana i
piće
Ostalo
Ukupno
Smještaj
Hrana i
piće
Ostalo
Ukupno
Prihodi
66.006
18.005
2424
86.435
36.469
10.047
1289
47.805
Alocirani troškovi
(15.330)
(16.843)
(1.759)
(33.932)
(7.665)
(8.140)
(940)
(16.475)
Doprinos
50.676
1.162
665
52.503
28.804
1907
349
31.060
Ostali neraspoređeni
prihodi
1.671
10.012
Ostali neraspoređeni
troškovi*
(35.332)
(17.039)
EBITDA
18.842
24.033
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
EBITDA poslovnih segmenata
18.842
24.033
Amortizacija i umanjenje vrijednosti
(19.085)
(16.206)
Neto financijski rashodi
(2.503)
(1.517)
Porez na dobit
31
(1.709)
Dobit od povoljne prodaje
-
5.393
Ostalo
(85)
418
Neto (gubitak)/dobit razdoblja
(2.800)
10.412
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Prihodi segmenata
86.435
47.805
Ostale usklade
180
(269)
Prihodi od ugovora s kupcima
86.615
47.536
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
53
BILJEŠKA 6 – PRIHODI
Izvori prihoda
Društvo generira prihode primarno iz usluga smještaja, prodaje hrane i pića i pružanja pomoćnih
hotelskih usluga svojim gostima.
Prihodi od smještaja Društva mogu se klasificirati ovisno o podrijetlu kupaca:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Prihodi od smještaja
43.797
30.561
Prihodi od hrane i pića
10.197
7.607
Prihodi od spa centra
1.015
660
Ostale usluge
3.342
2.342
58.351
41.170
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Domaći gosti
1.440
443
Inozemni gosti
42.357
30.118
43.797
30.561
Inozemni gosti
2022.
%
2021.
%
´000 kn
´000 kn
SAD
24.600
58%
13.838
46%
Ujedinjena Kraljevina
6.405
15%
5.213
17%
Francuska
1.028
2%
908
3%
Australija
978
2%
225
1%
Kanada
1.215
3%
420
1%
Njemačka
1.868
4%
975
3%
Brazil
639
2%
128
0%
Ostali
5.624
13%
8.411
29%
42.357
100%
30.118
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
54
BILJEŠKA 6 – PRIHODI (nastavak)
Prihodi od smještaja Društva klasificirani su po prodajnom kanalu i vrsti usluge:
Ugovorne obveze na dan 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. godine odnose se na predujmove kupaca
koji se odnose na hotelske rezervacije u sljedećem razdoblju. Uprava Društva očekuje kako će se svi
primljeni predujmovi realizirati tijekom 2023. godine
Grupa generira prihode primarno iz usluga smještaja, prodaje hrane i pića i pružanja pomoćnih hotelskih
usluga svojim gostima.
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Prihodi od hotelske djelatnosti
Individualni gosti
33.559
29.561
Grupe
10.238
1.000
43.797
30.561
Prihodi od ostalih djelatnosti
Prihodi od hrane i pića - pansion doručak
1.707
1.311
Prihodi od hrane i pića - à la carte
8.490
6.296
Prihodi od usluga gostima
3.343
2.342
Prihodi od spa centra
1.014
660
14.554
10.609
Ukupni prihodi od prodaje
58.351
41.170
Ugovorne obveze
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Ugovorne obveze - predujmovi kupaca
615
1.954
615
1.954
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Prihodi od smještaja
61.651
34.476
Prihodi od hrane i pića
17.747
9.063
Prihodi od spa centra
1.407
760
Ostale usluge
5.810
3.237
86.615
47.536
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
55
BILJEŠKA 6 – PRIHODI (nastavak)
Prihodi od smještaja Grupe mogu se klasificirati ovisno o podrijetlu kupaca:
Prihodi od smještaja Grupe klasificirani su po prodajnom kanalu i vrsti usluge:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Domaći gosti
3.825
950
Inozemni gosti
57.826
33.526
61.651
34.476
Inozemni gosti
2022.
%
2021.
%
´000 kn
´000 kn
SAD
25.895
45%
14.046
42%
Ujedinjena Kraljevina
10.903
19%
6.380
19%
Francuska
1.769
3%
1.048
3%
Njemačka
3.744
6%
1.612
5%
Australija
978
2%
225
1%
Kanada
1.215
2%
420
1%
Brazil
639
1%
128
0%
Ostali*
12.683
22%
9.667
29%
57.826
100%
33.526
100%
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Prihodi od hotelske djelatnosti
Individualni gosti
44.136
31.211
Grupe
14.355
2.353
Alotmani
3.160
913
61.651
34.476
Prihodi od ostalih djelatnosti
Prihodi od hrane i pića - pansion doručak
3.289
1.742
Prihodi od hrane i pića - à la carte
14.457
7.321
Prihodi od usluga gostima
5.811
3.237
Prihodi od spa centra
1.407
760
24.964
13.060
Ukupni prihodi od prodaje
86.615
47.536
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
56
BILJEŠKA 6 – PRIHODI (nastavak)
Ugovorne obveze na dan 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. godine odnose se na predujmove kupaca
koji se odnose na hotelske rezervacije u sljedećem razdoblju. Uprava očekuje kako će se svi primljeni
BILJEŠKA 7 – OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Ostali poslovni prihodi Društva odnosili su se na:
Ostali poslovni prihodi Grupe odnosili su se na:
/i/ Društvo i Grupa su tijekom 2021. priznali prihod u iznosu 7.442 tisuća kuna temeljem uplaćene
kapare za prodaju zemljišta u prethodnim razdobljima, s obzirom da kupac nije ispunio obveze preuzete
ugovorom o prodaji zemljišta te nije unutar ugovorenog roka isplatio preostali iznos naknade i osigurao
sredstva za dovršetak transakcije. Sukladno sklopljenom Ugovoru o kupoprodaji zemljišta kupac je imao
obvezu do određenoga roka uplatiti razliku kupoprodajne cijene, te je propust navedene činidbe
sukladno ugovoru, imao posljedicu gubitak kapare za kupca. Budući da je kupac prekršio ugovor i
Ugovorne usluge
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Ugovorne obveze - predujmovi kupaca
957
2.811
957
2.811
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Mjere državne potpore u svrhu podrške gospodarstvu u
pandemiji bolesti COVID-19
-
1.606
Prihod od naplate šteta i penala /i/
14
7.878
Prihod od prodaje imovine
54
3
Prihod dotacija i nadoknada od poduzetnika unutar grupe
185
76
Ostali prihodi
111
229
364
9.792
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Mjere državne potpore u svrhu podrške gospodarstvu u
pandemiji bolesti COVID-19
-
1.606
Prihodi od naplate šteta i penala /i/
269
7.902
Prihodi od najmova i zakupa
553
149
Prihod od prodaje imovine
54
120
Ostali prihodi
364
454
1.240
10.231
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
57
propustio ispuniti svoju obvezu, Društvo i Grupa su priznali prihode od naplate šteta sukladno
BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI MATERIJALA
Troškovi materijala Društva su se odnosili na:
Troškovi materijala Grupe su se odnosili na:
BILJEŠKA 9 – TROŠKOVI USLUGA
Troškovi usluga Društva su se odnosili na:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Troškovi hrane i pića
2.751
1.758
Električna energija
856
684
Plin i gorivo
328
159
Utrošeni materijali
1.369
770
5.304
3.371
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Troškovi hrane i pića
4.780
2.237
Električna energija
2.247
1.101
Plin i gorivo
402
176
Utrošeni materijali
2.378
1.085
9.807
4.599
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Naknade za upravljanje
767
1.491
Marketing
1.660
1.224
Održavanje
2.439
1.667
Profesionalne usluge
198
412
Komunalne usluge i naknade
765
519
Intelektualne usluge
1.390
1.144
Troškovi koncesija
57
24
Troškovi usluga telefona i pošte
223
166
Troškovi najma
90
21
Ostalo
1.938
1.173
9.527
7.841
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
58
BILJEŠKA 9 – TROŠKOVI USLUGA (nastavak)
Troškovi usluga Grupe su se odnosili na:
Troškovi koncesija Društva i Grupe priznaju se u skladu s MSFI 16 te su podijeljene na fiksnu i
varijabilnu komponentu. Fiksna komponenta iskazana je kao imovina s pravom korištenja kao što je
prikazano u bilješci 16 Nekretnine, postrojenja i oprema dok je varijabilni dio iskazan izravno u računu
dobiti i gubitka kao što je prikazano u ovoj bilješci.
BILJEŠKA 10 – TROŠKOVI OSOBLJA
Troškovi osoblja Društva su se odnosili na:
Troškovi osoblja u 2022. godini uključuju obvezne doprinose za mirovinsko osiguranje u iznosu od
2.665 tisuća kuna (2021.: 1.670 tisuća kuna).
Prosječan broj zaposlenih Društva u 2022. godini, temeljen na zbroju svih radnih sati bio je 80 (2021.:
55).
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Naknade za upravljanje
767
1.718
Marketing
2.140
1.252
Održavanje
3.780
2.190
Profesionalne usluge
575
533
Komunalne usluge i naknade
2.189
832
Intelektualne usluge
1.620
1.666
Troškovi koncesija
570
181
Troškovi usluga telefona i pošte
594
267
Troškovi najma
158
54
Ostalo
2.019
1.327
14.412
10.020
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Bruto plaće i nadnice
13.467
8.457
Doprinosi na plaće
2.193
1.349
Ostali troškovi zaposlenih
2.678
1.166
18.338
10.972
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
59
BILJEŠKA 10 – TROŠKOVI OSOBLJA (nastavak)
Troškovi osoblja Grupe su se odnosili na:
Troškovi osoblja u 2022. godini uključuju obvezne doprinose za mirovinsko osiguranje u iznosu od
4.327 tisuća kuna (2021.: 2.183 tisuća kuna).
Prosječan broj zaposlenih Grupe u 2022. godini, temeljen na zbroju svih radnih sati bio je 145 (2021.:
107).
BILJEŠKA 11 – OSTALI TROŠKOVI
Ostali troškovi Društva su se odnosili na:
/i/ Društvo i Grupa su tijekom 2022. priznali trošak u iznosu 7.535 tisuća kuna temeljem sudskog
spora s društvom Europrojekt d.o.o. (bilješka 26).
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Bruto plaće i nadnice
21.601
10.998
Doprinosi na plaće
3.528
1.767
Ostali troškovi
3.414
1.557
28.543
14.322
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Agencijske provizije
2.388
1.191
Bankarske naknade i provizije kreditnih kartica
783
600
Usluge studentskog servisa i troškovi drugog dohotka
888
582
Reprezentacija
373
183
Članarine, doprinosi i porezi
444
323
Premije osiguranja
375
261
Troškovi rezerviranja po sudskim sporovima /i/
7.535
3
Gubici od otpisa nekretnina, postrojenja i opreme
17
2
Ostali troškovi
305
335
13.108
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
60
BILJEŠKA 11 – OSTALI TROŠKOVI (nastavak)
BILJEŠKA 12 – FINANCIJSKI PRIHODI/ RASHODI
2022.
2021.
´000 kn
´000
kn
Agencijske provizije
3.598
1.615
Bankarske naknade i provizije kreditnih kartica
1.199
744
Usluge studentskog servisa i troškovi drugog dohotka
1.343
582
Reprezentacija
591
238
Članarine, doprinosi i porezi
520
498
Premije osiguranja
740
329
Troškovi rezerviranja po sudskim sporovima /i/
7.535
3
Gubici od otpisa nekretnina, postrojenja i opreme
17
2
Ostali troškovi
794
364
16.337
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Financijski prihodi
Prihod od kamata
300
187
Pozitivne tečajne razlike
135
173
435
360
Financijski rashodi
Troškovi kamata
270
573
Troškovi kamata – obveze za najam
18
13
Negativne tečajne razlike
91
134
379
720
Neto financijski prihodi/(rashodi)
56
(360)
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
61
BILJEŠKA 12 – FINANCIJSKI PRIHODI/ RASHODI (nastavak)
BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT
Porez na dobit Društva je iznosio:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Financijski prihodi
Prihod od kamata
-
116
Pozitivne tečajne razlike
603
1
603
117
Financijski rashodi
Troškovi kamata
1.985
1.356
Troškovi kamata – obveze za najam
366
131
Negativne tečajne razlike
754
147
3.105
1.634
Neto financijski rashodi
(2.502)
(1.517)
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Tekući porez na dobit
437
549
Odgođeni porez
(468)
1.160
31
1.709
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Dobit(/gubitak) prije oporezivanja
(362)
10.750
Porezna korist/trošak po stopi od 18%
(65)
1.935
Porezno nepriznati rashodi
47
65
Neoporezivi prihodi
(13)
(291)
Porez na dobit
(31)
1.709
Efektivna stopa
9%
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
62
BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT (nastavak)
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i
evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te
može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti
do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
U svojim financijskim izvještajima Društvo je iskazalo odgođenu poreznu imovinu na osnovi promjene
korisnog vijeka upotrebe dijela materijalne imovine i knjiženja rezervacije troška bonusa Uprave za
2022. godinu u iznosu od 1.656 tisuća kuna (2021.: 822 tisuća kuna na temelju promjene korisnog vijeka
upotrebe dijela materijalne imovine), jer očekuje da će istu u potpunosti iskoristiti.
Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini Društva tijekom godine su kako slijedi:
Porez na dobit Grupe je iznosio:
Odgođena porezna imovina
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Odgođena porezna imovina nadoknadiva u roku 12 mjeseci
(1.656)
(822)
(1.656)
(822)
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Stanje 1. siječnja
822
1.982
Priznato u računu dobiti i gubitka
834
(1.160)
Stanje 31. prosinca
1.656
822
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Tekući porez na dobit
437
549
Odgođeni porez
(468)
1.160
(31)
1.709
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
63
BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT (nastavak)
Usklađenje poreza na dobit Grupe tekuće godine:
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i
evidencije Grupe u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te
može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti
do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
U svojim financijskim izvještajima Društvo je iskazalo odgođenu poreznu imovinu na osnovi promjene
korisnog vijeka upotrebe dijela materijalne imovine i knjiženja rezervacije troška bonusa Uprave za
2022. godinu u iznosu od 1.656 tisuća kuna (2021.: 822 tisuća kuna na temelju promjene korisnog vijeka
upotrebe dijela materijalne imovine), jer očekuje da će istu u potpunosti iskoristiti. Prenesene porezne
gubitke društva D Resort Šibenik d.o.o. Grupa nije priznala u svojim financijskim izvještajima uslijed
neizvjesnosti da će istu moći iskoristiti, obzirom da su preneseni porezni gubici evidentirani u društvu
D Resort Šibenik d.o.o, čiji samostalni financijski izvještaji ne pokazuju realnost budućih dobitaka
kojima bi se iskoristili preneseni gubici.
Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini Grupe tijekom godine su kako slijedi:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
(2.831)
12.121
Porezna korist/trošak po stopi od 18%
(510)
2.182
Porezno nepriznati rashodi
492
174
Neoporezivi prihodi
(13)
(647)
Porez na dobit
(31)
1.709
Efektivna stopa
1%
14%
Odgođena porezna imovina
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Odgođena porezna imovina nadoknadiva u roku 12 mjeseci
(1.656)
(822)
(1.656)
(822)
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Stanje 1. siječnja
822
1.982
Priznato u računu dobiti i gubitka
834
(1.160)
Stanje 31. prosinca
1.656
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
64
BILJEŠKA 14 – ZARADA PO DIONICI (osnovna i razrijeđena)
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici Društva
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit koja pripada dioničarima Društva podijeli
s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, isključujući redovne
dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici Grupe
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna)
(331)
9.041
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica (osnovni i razrijeđeni)
830.019
830.019
Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna i razrijeđena) (u kunama)
(0,40)
10,89
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna)
(2.800)
10.412
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica (osnovni i razrijeđeni)
830.019
830.019
Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna i razrijeđena) (u kunama)
(3,37)
12,54
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
65
BILJEŠKA 15 – NEMATERIJALNA IMOVINA
Nematerijalna imovina Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Softver
´000 kn
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2021.
2.101
Povećanja
37
Stanje 31. prosinca 2021.
2.138
Stanje 1. siječnja 2022.
2.138
Povećanja
154
Stanje 31. prosinca 2022.
2.292
AKUMULIRANA AMORTIZACIJA I UMANJENJE VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2021.
1.648
Amortizacija tijekom godine
229
Stanje 31. prosinca 2021.
1.877
Stanje 1. siječnja 2022.
1.877
Amortizacija tijekom godine
211
Stanje 31. prosinca 2022.
2.088
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
261
Stanje 31. prosinca 2022.
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
66
BILJEŠKA 15 – NEMATERIJALNA IMOVINA (nastavak)
Nematerijalna imovina Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
Softver
´000 kn
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2021.
2.101
Povećanja
37
–Stjecanje ovisnog društva (bilješka 25)
2.001
Stanje 31. prosinca 2021.
4.139
Stanje 1. siječnja 2022.
4.139
Povećanja
401
Stanje 31. prosinca 2022.
4.540
AKUMULIRANA AMORTIZACIJA I UMANJENJE VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2021.
1.648
Amortizacija tijekom godine
329
–Stjecanje ovisnog društva (bilješka 25)
1.536
Stanje 31. prosinca 2021.
3.513
Stanje 1. siječnja 2022.
3.513
Amortizacija tijekom godine
500
Stanje 31. prosinca 2022.
4.013
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
626
Stanje 31. prosinca 2022.
527
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
67
BILJEŠKA 16 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
´000 kn
Zemljište
Građevinsk
i objekti
Postrojenja
i oprema
Imovina
u
pripremi
Imovina s
pravom
korištenja
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2021.
10.083
139.558
24.642
171
574
175.028
Povećanja
-
-
289
290
-
579
Prijenos
-
218
28
(246)
-
-
Otuđenja
-
-
(203)
-
-
(203)
Ostalo
(5.810)
5.810
-
Stanje 31. prosinca 2021.
10.083
133.966
30.566
215
574
175.404
Stanje 1. siječnja 2022.
10.083
133.966
30.566
215
574
175.404
Povećanja
-
98
1.009
7.908
612
9.627
Prijenos
-
-
7
(7)
-
-
Otuđenja
-
-
(1.127)
-
-
(1.127)
Stanje 31. prosinca 2022.
10.083
134.064
30.455
8.116
1.186
183.904
Akumulirana amortizacija i
umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2021.
-
44.910
21.701
-
122
66.733
Amortizacija tijekom godine
-
11.013
2.885
-
61
13.959
Otuđenja
-
-
(201)
-
-
(201)
Ostalo
(1.874)
1.874
-
Stanje 31. prosinca 2021.
-
54.049
26.259
-
183
80.491
-
-
-
-
-
-
Stanje 1. siječnja 2022.
54.049
26.259
-
183
80.491
Amortizacija tijekom godine
-
10.680
1.830
-
135
12.645
Otuđenja
-
-
(1.110)
-
-
(1.110)
Stanje 31. prosinca 2022.
-
64.729
26.979
-
318
92.026
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021.
10.083
79.917
4.307
215
391
94.913
Stanje 31. prosinca 2022.
10.083
69.335
3.476
8.116
868
91.878
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
68
BILJEŠKA 16 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Na teret nekretnina Društva upisano je založno pravo kao sredstvo osiguranja za kredit, kako je
navedeno u bilješci 22 Obveze za kredite. Ukupna knjigovodstvena vrijednost založene imovine na dan
31. prosinca 2022. godine iznosi 91.878 tisuća kuna i odnosi se na ukupnu vrijednost zgrade hotela.
Na dan 31. prosinca 2022. godine nekretnine, postrojenja i oprema uključuju imovinu s pravom
korištenja u iznosu od 868 tisuće kuna, koja se odnosi na zakupljenu plažu i pomorsko dobro koje ne
zadovoljavaju definiciju ulaganja u nekretnine te operativni leasing za automobile. Prilikom mjerenja
obveza za najam pomorskog dobra, Društvo je diskontiralo plaćanja najma primjenom inkrementalne
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
69
BILJEŠKA 16 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Nekretnine, postrojenja i oprema Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
´000 kn
Zemljište
Građevins
ki objekti
Postrojenja
i oprema
Imovina u
pripremi
Imovina s
pravom
korištenja
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2021.
10.083
139.558
24.642
171
574
175.028
Povećanja
-
-
517
327
-
844
Stjecanje ovisnog društva
-
172.203
37.843
10.960
221.006
Otuđenja
-
-
(203)
-
-
(203)
Ostalo
(5.810)
5.810
Stanje 31. prosinca 2021.
10.083
305.951
68.609
498
11.534
396.675
Stanje 1. siječnja 2022.
10.083
305.951
68.609
498
11.534
396.675
Povećanja
-
98
1.008
9.342
612
11.060
Prijenos
-
-
1.438
(1.438)
-
-
Otuđenja
-
-
(1.127)
-
-
(1.127)
Ostalo
-
219
27
(285)
-
(39)
Stanje 31. prosinca 2022.
10.083
306.268
69.955
8.117
12.146
406.569
Akumulirana amortizacija i
umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2021.
-
44.910
21.701
-
122
66.733
Amortizacija tijekom godine
-
11.795
3.911
-
171
15.877
Stjecanje ovisnog društva
(bilješka 24)
-
118.332
19.152
-
137.484
Prijenos
-
(3.138)
3.138
-
-
-
Otuđenja
-
-
(201)
-
-
(201)
Ostalo
(1.874)
1.772
(102)
Stanje 31. prosinca 2021.
-
170.025
49.473
-
293
219.791
-
-
-
-
-
Stanje 1. siječnja 2022.
-
170.025
49.473
-
293
219.791
Amortizacija tijekom godine
-
13.037
5.133
-
415
18.585
Otuđenja
-
-
(1.112)
-
-
(1.112)
Ostalo
3.137
(3.137)
-
-
-
Stanje 31. prosinca 2022.
-
186.199
50.357
-
708
237.264
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021.
10.083
135.926
19.136
498
11.241
176.884
Stanje 31. prosinca 2022.
10.083
120.069
19.598
8.117
11.438
169.305
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
70
BILJEŠKA 16 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Na teret nekretnina Grupe upisano je založno pravo kao sredstvo osiguranja za kredit, kako je navedeno
u bilješci 22 Obveze za kredite. Ukupna knjigovodstvena vrijednost založene imovine na dan 31.
prosinca 2022. godine iznosi 131.333 tisuća kuna i odnosi se na ukupnu vrijednost zgrade hotela.
Na dan 31. prosinca 2022. godine nekretnine, postrojenja i oprema uključuju imovinu s pravom
korištenja u iznosu od 10.996 tisuće kuna, koja se odnosi na zakupljenu plažu i pomorsko dobro i
operativni leasing za automobile od strane VD, te pravo građenja i koncesiju na pomorsko dobro od
strane D Resort, koje ne zadovoljavaju definiciju ulaganja u nekretnine. Prilikom mjerenja obveza za
najam pomorskog dobra, Grupa je diskontirala plaćanja najma primjenom ponderirane prosječna stopa
od 3%, za najmove VD-a, te 3,2% za najmove D Resorta.
BILJEŠKA 17 – DANI ZAJMOVI
Dani zajmovi Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Na dan 31. prosinca 2022. godine zajmovi povezanim stranama iznosili su 9,8 milijuna kuna (2021.: 6,4
milijuna kuna), obuhvaćaju zajam i obračunate kamate društvu D Resort Šibenik d.o.o. Zajmovi su
odobreni uz porezno dopustivu kamatnu stopu za povezana društva, a dospijevaju tijekom 2023. godine.
Na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa nema danih zajmova.
BILJEŠKA 18 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Dani zajmovi po amortiziranom trošku
Povezanim društvima (glavnica)
9.800
5.800
Povezanim društvima (kamata)
-
629
9.800
6.429
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Potraživanje od kupaca
69
18
69
18
Potraživanje od države
158
141
Predujmovi za materijalnu imovinu
169
-
Unaprijed plaćeni troškovi
223
92
Ostala potraživanja
55
248
605
481
674
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
71
BILJEŠKA 18 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
BILJEŠKA 19 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Novac i novčani ekvivalenti Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Novac i novčani ekvivalenti Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Potraživanje od kupaca
1.182
956
1.182
956
Potraživanje od države
209
276
Predujmovi za materijalnu imovinu
223
-
Unaprijed plaćeni troškovi
693
238
Ostala potraživanja
114
427
1.239
941
2.421
1.897
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Novac u banci
12.301
15.183
Novac u blagajni
-
1
12.301
15.184
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Novac u banci
13.435
17.087
Novac u blagajni
5
9
13.440
17.096
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
72
BILJEŠKA 20 – KAPITAL I REZERVE
Kapital i rezerve Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Kapital i rezerve Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine:
Temeljni kapital Društva i Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 83.002 tisuća kuna i sastoji se
od 830.019 u potpunosti odobrenih i plaćenih redovnih dionica nominalne vrijednosti 100 kuna po
dionici.
Kapitalne rezerve u iznosu od 3.856 tisuća kuna stvorene su u 2012. godini prema odluci o pretvaranju
nepodmirenih obveza u kapital tj. rezerve. Ova rezerva je raspodjeljiva.
Zakonske rezerve formiraju se u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima, koji zahtijeva da se 5%
dobiti za godinu koja premašuje akumulirane gubitke prenese u ovu rezervu dok ne dosegne 5%
temeljnog kapitala. Povećanje tijekom godine predstavlja raspodjelu dobiti prošle godine. Ova rezerva
nije raspodjeljiva.
Ostale rezerve odnose se na iznose izdvojene iz dobiti za godinu u razdobljima koja su prethodila
potpunom preuređenju hotela koje je započelo 2007. godine. Ova rezerva nije raspodjeljiva.
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Temeljni kapital
83.002
83.002
Kapitalne rezerve
3.856
3.856
Zakonske rezerve
1.450
998
Ostale rezerve
372
372
Zadržana dobit
15.693
16.475
104.373
104.703
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Temeljni kapital
83.002
83.002
Kapitalne rezerve
3.856
3.856
Zakonske rezerve
1.450
998
Ostale rezerve
372
372
Zadržana dobit / (gubitak)
14.462
17.714
103.142
105.942
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
73
BILJEŠKA 20 – KAPITAL I REZERVE (nastavak)
Struktura dioničara Društva prikazana je u sljedećoj tablici:
Tijekom 2021. godine društvo Erste d.o.o. je, u svoje ime a za račun Erste plavi mirovinskih fondova,
kupilo dionice i postalo većinski vlasnik Društva sa paketom dionica od 89,60%. Krajem 2021. godine
i tijekom 2022. godine Erste plavi mirovinski fondovi su kroz javnu ponudu za preuzimanje ciljanog
društva Villa Dubrovnik stekli dodatnih 9,17% dionica, čime je povećalo udio u vlasničkoj strukturi
Društva na 98,77%.
Struktura udjela pojedinog mirovinskog fonda, pod upravljanjem društva Erste d.o.o., u vlasničkoj
strukturi Društva na 31. prosinca 2022. godine je kako slijedi:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Erste d.o.o. (u svoje ime a za tuđi račun)
98,77%
98,46%
Ostali
1,23%
1,54%
100%
100%
31. prosinca 2022.
Erste Plavi OMF Kategorije B
94,52%
Erste Plavi Expert - Dobrovoljni Mirovinski Fond
2,03%
Erste Plavi OMF Kategorije A
1,56%
Erste Zatvoreni Dobrovoljni Mirovinski Fond
0,33%
Pošta Zatvoreni Dobrovoljni Mirovinski Fond
0,16%
Zatvoreni Dobrovoljni Cestarski Mirovinski Fond
0,14%
Nestle Zatvoreni Dobrovoljni Mirovinski Fond
0,02%
Policijski Zatvoreni Dobrovoljni Mirovinski Fond
0,00%
Ostali
1,23%
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
74
BILJEŠKA 21 – OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima
1.170
223
Obveze za najam
581
436
Obveze za isplatu dividende
17
17
Ostale nefinancijske obveze
Obračunati troškovi
554
1.257
Obveze prema zaposlenima
753
551
Obveze za poreza, doprinose i sl.
511
368
Ostale kratkoročne obveze
435
10
Ukupne obveze prema dobavljačima i ostale
obveze
4.021
2.862
Dugoročni dio obveze za najam
(464)
(375)
3.557
2.487
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
'000 kn
'000 kn
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima
1.933
5.466
Obveze za najam
11.592
11.792
Obveze za isplatu dividende
17
17
Ostale nefinancijske obveze
Obračunati troškovi
962
2.103
Obveze prema zaposlenima
1.105
868
Obveze za poreza, doprinose i sl.
1.251
585
Ostale kratkoročne obveze
549
41
Ukupne obveze prema dobavljačima i ostale
obveze
17.409
20.872
Dugoročni dio obveze za najam
(11.475)
(11.366)
5.934
9.506
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
75
BILJEŠKA 22 – OBVEZE ZA KREDITE
Obveze za kredite Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Na imovini Društva upisano je založno pravo kao sredstvo osiguranja plaćanja. Knjigovodstvena
vrijednost založene imovine na dan 31. prosinca 2022. godine objavljena je u bilješci 16 Nekretnine,
postrojenja i oprema.
Obveze za kredite Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine:
Uz prethodno spomenute obveze Grupe po obvezama za kredite društva VD, Grupa na dan 31. prosinca
2022. godine ima i obveze po kreditu društva D Resort prema Nova hrvatska banka d.d. Korisnik i
založni dužnik je D Resort, a jamac platac i založni dužnik II je VD. Osiguranje naplate (instrumenti
osiguranja): obuhvaćeno i osigurano Sporazumom radi osiguranja novčane tražbine zasnivanjem
založnog prava na nekretninama koje su upisane u zemljišnim knjigama i zadužnica korisnika/jamca
platca izdana sukladno ovršnom zakonu. Banka će ispunjenje ugovorenih kovenanta (koeficijent pokrića
duga i koeficijent pokrića kamata) provjeravati na temelju revidiranih financijskih izvještaja. Redovna
kamatna stopa po kreditu: tromjesečni EURIBOR prema Reutersu za EUR + 2,40 postotnih poena
godišnje, promjenjiva; kamatna stopa se mijenja tromjesečno, na kraju kalendarskog tromjesečja.
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
HRK '000
HRK '000
Dugoročne obveze
Bankovni kredit
-
5.000
-
5.000
Kratkoročne obveze
Bankovni kredit
5.007
8.259
5.007
8.259
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
HRK '000
HRK '000
Dugoročne obveze
Bankovni kredit
48.341
57.250
48.341
57.250
Kratkoročne obveze
Bankovni kredit
10.096
10.063
10.096
10.063
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
76
BILJEŠKA 22 – OBVEZE ZA KREDITE (nastavak)
Društvu je 2020. godine, u okviru mjere donesene u kontekstu pandemije bolesti Covid-19, odobren
bankovni kredit za potrebe prevladavanja trenutne nelikvidnosti u iznosu od 10 milijuna kuna. Potpisan
je ugovor o klupskom kreditu s dvije banke u iznosu od 50% iznosa kredita. Dospijeće kredita je 31.
listopada 2023. godine, a kamatna stopa utvrđena je na 3,5% godišnje na iznos od 5 milijuna kuna, a na
ostalih 5 milijuna kuna utvrđena je kamatna stopa od 0% godišnje. Prema ugovoru o klupskom kreditu,
kamata će se početi obračunavati od početka povlačenja sredstava iz kredita. Kredit je osiguran dvjema
zadužnicama na ukupni iznos glavnice kredita uvećan za kamate, naknade i troškove. Na imovini
Društva upisano je založno pravo drugog reda kao sredstvo osiguranja plaćanja. Knjigovodstvena
vrijednost založene imovine na dan 31. prosinca 2021. godine objavljena je u bilješci 16 Nekretnine,
postrojenja i oprema.
Usklada kretanja obveza s novčanim tokovima od financijskih aktivnosti Društva prikazana je u
nastavku:
Obveze
'000 kn
Na dan 1. siječnja 2021.
8.540
Primici od posudbi
10.000
Otplate posudbi
(4.647)
Plaćanje obveza za najam
(148)
Neto novac od financijskih aktivnosti
5.205
Utjecaji promjene tečaja
(12)
Ostale promjene
Trošak kamata
364
Novčani izdaci za kamate
(385)
Ukupne ostale promjene vezane uz obveze
(21)
Na dan 31. prosinca 2021.
13.712
Primici od posudbi
8.315
Otplate posudbi
(16.247)
Plaćanje obveza za najam
(278)
Neto novac od financijskih aktivnosti
(8.210)
Utjecaj promjene tečaja
(41)
Ostale promjene
Trošak kamata
268
Novčani izdaci za kamate – posudbe
(547)
Ostalo
423
Ukupne ostale promjene vezane uz obveze
144
Na dan 31. prosinca 2022.
5.605
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
77
BILJEŠKA 22 – OBVEZE ZA KREDITE (nastavak)
Usklada kretanja obveza s novčanim tokovima od financijskih aktivnosti Grupe prikazana je u nastavku:
Obveze
'000 kn
Na dan 1. siječnja 2021.
8.540
Primici od posudbi
10.000
Otplate posudbi
(4.647)
Plaćanje obveza za najam
(329)
Neto novac od financijskih aktivnosti
5.024
Utjecaj promjene tečaja
(168)
Ostale promjene
Stjecanje ovisnog društva (bilješka 24)
65.613
Trošak kamata
845
Novčani izdaci za kamate
(732)
Ukupne ostale promjene vezane uz obveze
65.726
Na dan 31. prosinca 2021.
79.122
Primici od posudbi
8.315
Otplate posudbi
(17.150)
Plaćanje obveza za najam
(476)
Neto novac od financijskih aktivnosti
(9.311)
Utjecaj promjene tečaja
81
Ostale promjene
Trošak kamata
1.973
Novčani izdaci za kamate
(2.103)
Ostalo
650
Ukupne ostale promjene vezane uz obveze
520
Na dan 31. prosinca 2022.
70.412
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
78
BILJEŠKA 23 – REZERVIRANJA
Rezerviranja Društva na dan 31. prosinca 2022. godine:
Protiv Društva se vodi nekoliko sudskih sporova. Na temelju najbolje procjene Uprave i uputa pravnih
savjetnika Društva izvršeno je rezerviranje za sudske sporove za koje je vjerojatno da će rezultirati
gubitkom za Društvo. U 2022. godini Uprava Društva donijela je odluku o rezervaciji 7.535 tisuća kuna
za započeti sudski spor sa Društvom Europrojekt d.o.o.
Rezerviranja za sudske sporove
´000 kn
Na dan 1. siječnja 2021.
1.437
Iskorišteno tijekom godine
-
Ukinuta rezerviranja
-
Povećanje
3
Na dan 31. prosinca 2021.
1.440
Kratkoročni dio
-
Dugoročni dio
1.440
Na dan 1. siječnja 2022.
1.440
Iskorišteno tijekom godine
(73)
Ukinuta rezerviranja
-
Povećanje
7.535
Na dan 31. prosinca 2022.
8.902
Kratkoročni dio
7.535
Dugoročni dio
1.367
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
79
BILJEŠKA 23 – REZERVIRANJA (nastavak)
Rezerviranja Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine:
Protiv Grupe se vodi nekoliko sudskih sporova. Na temelju najbolje procjene Uprave i uputa pravnih
savjetnika Grupe izvršeno je rezerviranje za sudske sporove za koje je vjerojatno da će rezultirati
gubitkom za Grupu. U 2022. godini Uprava Društva donijela je odluku o rezervaciji 7.535 tisuća kuna
za započeti sudski spor sa Društvom Europrojekt d.o.o.
Rezerviranja za sudske sporove
´000 kn
Na dan 1. siječnja 2021.
1 437
Iskorišteno tijekom godine
-
Ukinuta rezerviranja
-
Povećanje
3
Na dan 31. prosinca 2021.
1 440
Kratkoročni dio
-
Dugoročni dio
1 440
Na dan 1. siječnja 2022.
1.440
Iskorišteno tijekom godine
(73)
Ukinuta rezerviranja
-
Povećanje
7.535
Na dan 31. prosinca 2022.
8.902
Kratkoročni dio
7.535
Dugoročni dio
1.367
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
80
BILJEŠKA 24 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
24.1 Koncesija na pomorskom dobru – pravo korištenja i pravo građenja
Dio zemljišta koje Grupa koristi nalazi se u neposrednoj blizini obale i prema definiciji državnih
institucija predstavlja pomorsko dobro, a odnosi se na pravo korištenja dijela zemljišta na kojem se
nalazi hotel Villa Dubrovnik, pravo građenja na zemljištu na kojem se nalazi hotel D-Resort Šibenik, te
pravo gospodarskog korištenja pomorskog dobra od strane hotela D-Resort Šibenik. Ugovori o
koncesijama rezultiraju budućim ugovornim obvezama u vidu plaćanja fiksnog i varijabilnog iznosa
koncesije, pri čemu je fiksni dio koncesije iskazan u financijskim izvještajima Grupe u skladu s MSFI-
16, dok su troškovi povezani s varijabilnim dijelom koncesije iskazani je u bilješci Troškovi usluga.
24.2 Izdane garancije
Politika Društva je izdavati sredstva osiguranja samo povezanim osobama ili za vlastite obveze.
Društvo je izdalo garanciju banci u ime ovisnog društva u ukupnom iznosu od 52.862 tisuća kuna (31.
prosinca 2021.: 53.643 tisuća kuna). Procijenjena fer vrijednost jamstva nije značajna budući da je zajam
u potpunosti osiguran založnim pravom na nekretnini. Također, Društvo je tijekom 2021. godine izdalo
zadužnicu za iskorišteni klupski zajam Erste banke i HBOR-a u iznosu od 10.000 tisuća kuna.
24.3 Sudski sporovi
Protiv Grupe se vodi nekoliko sudskih sporova. Na temelju pravnih savjeta izvršeno je rezerviranje koje
Društvo smatra razumnim i dostatnim u ovim okolnostima. Osim sudskih sporova za koje su priznata
rezerviranja u bilanci, protiv Grupe se vodi i nekoliko dodatnih sporova. Za ove sporove nije priznato
rezerviranje u financijskim izvještajima, s obzirom na to da Uprava i pravni savjetnici smatraju kako
nije vjerojatno da će navedeni sporovi rezultirati gubitkom za Grupu. U 2022. godini Uprava Društva
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
81
BILJEŠKA 25 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Strane se smatraju povezanima ako jedna strana ima mogućnost kontrole druge strane ili ima značajan
utjecaj na drugu stranu u donošenju financijskih ili operativnih odluka ili je pod zajedničkom kontrolom.
Ostale povezane strane odnose se na sva društva pod kontrolom krajnjeg matičnog društva. Poslovanje
Ville Dubrovnik d.d. je od kolovoza 2021. godine pod kontrolom društva Erste d.o.o. Preuzimanjem
društva D Resort Šibenik d.o.o. u kolovozu 2021. godine od strane Društva, Društvo i D Resort Šibenik
d.o.o. postao je ovisno društvo Društva.
Transakcije između Društva i povezanih osoba prikazane su unutar stavaka izvještaja o sveobuhvatnoj
dobiti i izvještaju o financijskom položaju i prikazane su u tablici ispod:
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Prihodi
D Resort Šibenik d.o.o.
485
206
Zadar resort d.o.o.
-
11
Dogus Croatia
-
5
485
222
Troškovi
D Resort Šibenik d.o.o.
30
-
Dogus Otel Y. (naknada za upravljanje)
-
750
Dogus Croatia d.o.o.
-
47
Dogus Teknoloji
-
227
Merceti Spa
-
157
30
1.181
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
'000 kn
'000 kn
Dani zajmovi
D Resort Šibenik d.o.o. - glavnica
9.800
5.800
D Resort Šibenik d.o.o. - kamate
-
629
9.800
6.429
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
82
BILJEŠKA 25 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa nije imala potraživanja ni obveza prema povezanim stranama.
Ključno poslovodstvo
Na dan 31. prosinca 2022. godine ključno poslovodstvo Društva sačinjavaju dva člana (31. prosinca
2021.: 2 člana).
Na dan 31. prosinca 2022. godine ključno poslovodstvo Grupe sačinjavaju tri člana (31. prosinca 2021.: 3
člana).
Na dan 31. prosinca 2022. godine Nadzorni Odbor sačinjavaju tri člana.
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Primanja uprave
Neto plaće
1.612
566
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
354
144
Doprinosi za zdravstveno osiguranje
320
137
Porezi i prirezi iz plaća
382
149
2.668
996
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Primanja uprave
Neto plaće
1.942
811
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
456
219
Doprinosi za zdravstveno osiguranje
405
199
Porezi i prirezi iz plaća
462
204
3.265
1.433
2022.
2021.
´000 kn
´000 kn
Primanja nadzornog odbora
Neto plaće
264
66
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
35
10
Doprinosi za zdravstveno osiguranje
28
7
Porezi i prirezi iz plaća
86
20
413
VILLA DUBROVNIK D.D.
BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.
83
BILJEŠKA 26 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Grupa je 17. siječnja 2023. godine u svrhu osiguravanja likvidnosti za 2023. godinu sklopilo Ugovor o
kratkoročnom kreditu po revolving principu sa ERSTE bankom d.d. u iznosu od 2 milijuna €, sa rokom
povrata 31. prosinac 2023. Do datuma objave financijskih izvještaja isti kredit je iskorišten.
Trgovački sud u Dubrovniku 21. veljače 2023. donio Presudu na temelju odricanja, posl.br. P-106/2022,
kojom je odbijen tužbeni zahtjev tužitelja EUROPROJEKT d.o.o. te ukinuo rješenje radi osiguranja
privremenom mjerom zabranom otuđenja i opterećenja nekretnina i sve provedene radnje, uz brisanje
zabilježbe na nekretninama opisanima u obavijesti Društva VD od 14. veljače 2023. godine, a sve
temeljem nagodbe sklopljene između društva i EUROPROJEKT d.o.o. Presuda i Rješenje su
pravomoćni.
Uspješno okončanje spora dio je cjelovitog nagodbenog rješenja, povezanog sa neoperativnim
zemljištem na Svetom Jakovu ukupne površine 6.675 m2, kojeg je Društvo VD postiglo s društvom
EUROPROJEKT d.o.o. temeljem kojeg je potvrđeno vlasništvo Društva VD na nekretninama, te
vraćena ranije uplaćena kapara u iznosu od 1.000.000,00 EUR (slovima: milijun eura).
Dodatno, Društvo VD je zamjenom i prodajom manjih dijelova nekretnina sa vlasnicima susjednih
nekretnina (koji su u partnerskom odnosu sa društvom EUROPROJEKT d.o.o. i samim time dio šire
nagodbe), postigla traženu minimalnu površinu potrebnu za razvoj planiranog projekta manjih
pojedinačnih luksuznih smještajnih jedinica na svim česticama u vlasništvu Društva VD, što ranije nije
bio slučaj. Ugovori o kupoprodaji i zamjeni nekretnina sklopljeni su pod uvjetom da nositelji prava
prvokupa neće koristiti prava iz čl. 37. Zakona o zaštiti i očuvanju kulturnih dobara, što je raskidni uvjet
u ugovorima o zamjeni i prodaji nekretnina, no međutim ne i u samoj nagodbi, koja je pravomoćna.
Na dan 1. siječnja 2023. godine. euro postaje službena novčana jedinica i zakonsko sredstvo plaćanja u
Republici Hrvatskoj. Fiksni tečaj konverzije određen je na 7,53450 kuna za jedan euro.
Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute koja
će se obračunavati prospektivno te ne predstavlja događaj nakon datuma bilance koji nalaže usklađivanje
iznosa u ovim financijskim izvještajima.
Osim više navedenoga, nije bilo značajnijih poslovnih događaja koji bi mogli utjecati na rezultat
poslovanja Grupe u 2022. godini.
Villa Dubrovnik d.d. hotelijersko turistički-agencijsko dioničko društvo • Vlaha Bukovca 6, 20000 Dubrovnik, Hrvatska • T. 020 500300, F.
020 500310, E. info@villa-dubrovnik.hr, www.villa-dubrovnik.hr • poslovne banke: Addiko Bank d.d. Zagreb, IBAN:
HR7425000091101370290, SWIFT: HAABHR22 • Erste&Steiermarkische Bank d.d. Zagreb, IBAN: HR7524020061101003192, SWIFT:
ESBCHR22 • Trgovački sud u Dubrovniku, MBS: 060000978 • OIB: 66669628743 • KOD: HR-AB-060000978 • PDV identifikacijski broj:
HR66669628743
temeljni kapital: 10.790.247,00 EUR uplaćen u cijelosti, broj dionica 830.019, nominalni iznos po dionici 13,00 EUR
predsjednik uprave: Mirna Lončar Stražičić, član uprave: Ivan Potkrajčić, predsjednik Nadzornog odbora: Krešimir Huljev
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Društvo VILLA DUBROVNIK d.d., Dubrovnik, Vlaha Bukovca 6, OIB: 66669628743 (dalje u tekstu:
Društvo), sukladno čl. 272.p Zakona o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj: 111/93, 34/99,
121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22,
114/22, 18/23 dalje u tekstu: ZTD) kao i u skladu s čl. 22. Zakona o računovodstvu (“Narodne novine”
broj: 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20, 114/22, 18/23 – dalje u tekstu: ZOR) ističe da se
razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja te izjavljuje da Društvo
primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor
financijskih usluga i Zagrebačka burza d.d., a koji je dostupan na njihovim internetskim stranicama.
Društvo u što većem opsegu primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, objavljujući sve
informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima uz sve informacije koje su u interesu
dioničara društva. O načinu primjene korporativnog upravljanja Društvo će se detaljnije očitovati u
godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na stanicama Zagrebačke burze, Hrvatske
agencije za nadzor financijskih usluga i Društva.
Struktura upravljanja Društvom
Pojam i pravni položaj Društva uređen je ZTD-om, koji se između ostalog bavi pitanjima osnivanja,
općih akata, kapitala, organizacije upravljanja i unutrašnjeg nadzora.
Društvo VILLA DUBROVNIK d.d. je sukladno uobičajenoj domaćoj praksi ustrojeno kao dualistički
sustav koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Svakodnevno upravljanje Društvom
povjereno je Upravi koju kontrolira Nadzorni odbor kojeg bila Skupština. Navedeni predstavljaju tri
temeljna organa Društva.
Glavna skupština
Glavna skupština saziva se, radi i ima sve ovlasti propisane ZTD-om i odredbama Statuta Društva. Statut
Društva objavljen je na internetskim stranica Društva.
Skupština je najviši organ upravljanja Društvom. Putem Skupštine dioničari donose i odobravaju
osnovne korporativne odluke. Skupština imenuje članove Nadzornog odbora Društva. Osim toga, nakon
što Uprava i Nadzorni odbor utvrde financijska izvješća i izvješća revizora, Skupština odlučuje o
upotrebi dobiti i pokriću gubitaka (uključujući i isplatu dividendi), zatim o povećanju i smanjenju
temeljnog kapitala, obavlja izbor vanjskog revizora te odlučuje i o drugim pitanjima utvrđenima
zakonom i Statutom Društva.
Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno
odredbama ZTD-a, Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“ broj: 65/18, 17/20, 83/21, 151/22 –
dalje u tekstu: ZTK) i Pravilima Zagrebačke burze. Pravo sudjelovanja u radu Glavne skupštine imaju
oni dioničari koji se prijave za sudjelovanje na Glavnoj skupštini najkasnije 6 dana prije dana održavanja
skupštine.
85
Nadzorni odbor
Nadzorni odbor je odgovoran za imenovanje, usmjeravanje, kontroliranje rada i opoziv Uprave.
Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Društva. Uloga Nadzornog odbora je usmjeravanje u
donošenju strateških odluka i postavljanje okvira upravljanja, a ne neposredno vođenje Društva.
Poslovnikom o radu uređuje se način rada, prava i obveze članova Nadzornog odbora, način odlučivanja
te druga pitanja značajna za rad. Nadzorni odbor ima od tri do pet članova, a njegov točan broj u
pojedinom mandatnom razdoblju određuje Glavna Skupština svojom odlukom. Članovi Nadzornog
odbora biraju se na vrijeme od četiri godine te mogu biti ponovno birani.
Sastav Nadzornog odbora Društva na dan 31. prosinca 2022. godine jest sljedeći:
• Krešimir Huljev, Predsjednik Nadzornog odbora
• Borislav Maletić, zamjenik Predsjednika Nadzornog odbora
• Melita Šifter Mlinar, članica Nadzornog odbora
Uprava
Uprava vodi poslove i zastupa Društvo. Uprava vodi poslove Društva samostalno i na vlastitu
odgovornost. U obavljanju svojih poslova Uprava nije vezana uputama koje joj daju većinski dioničari
ili Nadzorni odbora. Uprava je dužna uvijek djelovati isključivo u korist društva i dioničara vodeći
računa o interesima zaposlenika i šire zajednice, s ciljem povećanja vrijednosti Društva. Poslovnikom o
radu Uprave, između ostalog, uređuju se zadaci, odgovornosti, organizacija, način rada i odlučivanja
uprave društva.
Uprava Društva sastoji se od jednog do tri člana. Točan broj članova Uprave u pojedinom mandatnom
razdoblju određuje Nadzorni odbora svojom odlukom. Ako se Uprava sastoji od više osoba, Nadzorni
odbor će svojom odlukom jednu od njih imenovati za predsjednika Uprave. Članove Uprave imenuje i
opoziva Nadzorni odbor na mandat do najviše pet godina, uz mogućnost ponovnog imenovanja.
Na dan 31. prosinca 2022. godine, Uprava Društva imala je dva člana:
• Mirna Lončar Stražičić, Predsjednica Uprave
• Ivan Potkrajčić, član Uprave
Komisije društva
Komisije odbora društva predviđene su zakonskim propisima i preporukama Kodeksa korporativnog
upravljanja.
• Revizijski odbor
Zakon o reviziji nalaže svakom društvu u Hrvatskoj čiji su vrijednosni papiri uvršteni na uređeno tržište
obvezu imenovanja Revizijskog odbora te daje mogućnost formiranja i drugih komisija.
Obveze Revizijskog odbora propisane su i uređene su Zakonom o reviziji. Revizijski odbor je
savjetodavno tijelo Nadzornog odbora i pruža pomoć i podršku Nadzornom odboru u učinkovitom
izvršavanju zadataka korporativnog upravljanja, financijskog izvještavanja i kontrole poslovanja
Društva. Svrha Revizijskog odbora jest pomoći Nadzornom odboru Društva u nadzoru nad (i)
integritetom financijskih izvještaja, (ii) usklađenosti s pravnim i regulatornim zahtjevima, (iii)
kvalifikacijama i neovisnosti revizorskog društva, i ukoliko je primjenjivo (iv) funkcijom unutarnje
revizije Društva.
86
Društvo je u 2022. godini održalo 3 sjednice Revizijskog odbora na kojima su bili prisutni svi članovi
Revizijskog odbora.
U 2022. godini za revizora Društva i Grupe imenovan je PricewaterhouseCoopers d.o.o., Zagreb,
Heinzelova 70. PricewaterhouseCoopers d.o.o. nije pružio nerevizijske usluge Društvu i članicama
Grupe.
• Investicijski odbor
Nadzorni odbor je osnovao Investiciji odbor kao pomoćno tijelo Nadzornog odbora te je uredio svrhu i cilj
Odbora, članstvo, organizaciju, izvještavanje te dužnosti Odbora i njegovih članova.
Odbor djeluje isključivo kao savjetodavno tijelo Nadzornog odbora, te je svrha Odbora da potpomaže rad i
djelovanje Nadzornog odbora u području donošenja odluka o značajnijim investicija Društva, što ima za
cilj poboljšavanje procesa odlučivanja uz smanjivanje rizika kojima je Društvo izloženo.
Odbor u okviru svojih nadležnosti, donosi mišljenja – preporuke za prihvaćanje ili odbijanje prijedloga, uz
prikladno obrazloženje.
Vanjski nadzor
Vanjski nadzor poslovanja društva u prvom redu obuhvaća poslove revizije godišnjih financijskih
izvješća. Ove poslove obavlja neovisno vanjsko revizorsko društvo u skladu s propisima koji uređuju
računovodstvo i reviziju. Neovisni vanjski revizori dužni su, na što je moguće jasniji način i nedvojbeno,
izraziti svoje mišljenje o tome odražavaju li financijski izvještaji adekvatno stanje kapitala i financijsko
stanje društva te rezultate za određeno vremensko razdoblje.
Značajni Imatelji dionica
Temeljni kapital Društva iznosi 83.001.900 kuna i podijeljen je na 830.019 redovnih dionica koje glase
na ime.
Na dan 31. prosinca 2022. godine značajni imatelji dionica su:
Vlasnik/nositelj računa / Suovlaštenik/imatelj VP
1. OTP BANKA D.D./ ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B (1/1) 784.493 94,52
2. OTP BANKA D.D./ ERSTE PLAVI EXPERT - DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND (1/1) 16.886 2,03
3. OTP BANKA D.D./ ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE A (1/1) 12.928 1,56
4. OTP BANKA D.D./ ERSTE ZATVORENI DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND (1/1) 2.776 0,33
5. PAŠKVAN-BULA MARINA (1/1) 1.858 0,22
6. OTP BANKA D.D./ POŠTA ZATVORENI DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND (1/1) 1.369 0,16
7. OTP BANKA D.D./ ZATVORENI DOBROVOLJNI CESTARSKI MIROVINSKI FOND (1/1) 1.156 0,14
8. ONOFRI VLADIMIR (1/1) 1.000 0,12
9. DOMBAJ STJEPAN (1/1) 741 0,09
10. JUKIĆ AGIS (1/1) 483 0,06
Stanje
dionica
%
87
Unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja
Sustav unutarnjih kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvještaj
Društva s prihvatljivom točnošću predstavljaju financijski rezultat i financijski položaj Društva, kao i
njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Računovodstvene politike Društva predstavljaju načela, pravila i praksu koje Društvo promjenjuje pri
sastavljanju i predstavljanju financijskih izvještaja. Sažetak značajnih računovodstvenih politika
objavljen je u financijskim izvještajima Društva.