IŠNJZVJ

SADRŽAJ:

Izvješće poslovodstva

Uvod

1. Osnovne informacije o Društvu

2. Organizacijski ustroj i kadrovska struktura Društva

3. Poslovanje Društva u izazovnim tržišnim uvjetima

4. Upravljanje investicijama

5. Prikaz poslovanja Društva u 2022. godini

5.1. Ključni operativni pokazatelji za Društvo

5.2. Ključni financijski pokazatelji za Društvo

5.3. Poslovni prihodi

5.4. Ostali prihodi

5.5. Poslovni rashodi

5.6. Imovina i obveze

6. Koncesije i koncesijska odobrenja

7. Izloženost Društva rizicima

8. Značajni događaji nakon završetka izvještajnog razdoblja

9. Odnosi s povezanim društvima

10. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

11. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

Izjava Odgovornosti Uprave

Izvješće neovisnog revizora

Financijski izvještaji

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

UVOD:

Nakon izlaska iz stečaja pokrenutog 2016. godine i okončanog sredinom 2019. godine

Helios Faros d.d. („Društvo“) i dalje nastavlja snažni investicijski ciklus kojeg prati

značajan rast prihoda od usluga pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane.

Tržište turizma u Republici Hrvatskoj tijekom 2022. godine je zabilježilo nastavak

oporavka od posljedica pandemije COVID-19 s obzirom na ublaženje restrikcija. Ipak,

u pojedinim zemljama i dalje su na snazi restrikcije koje ograničavaju kretanja ljudi

stoga i dalje postoji određena neizvjesnost povezana s COVID-19 pandemijom koja je

još uvijek globalno prisutna. Značajni porast cijena roba i usluga u Europi kao

posljedica rata u Ukrajini predstavljao je dodatnu otegotnu okolnost u poslovanju

Društva zbog čega su se uložili iznimni napori u borbi s negativnim utjecajima na

poslovanje i financijske rezultate Društva, a kako bi se u isto vrijeme ostvario rast broja

noćenja, zauzetosti smještajnih jedinica i što je najvažnije, zadovoljstva gostiju.

Odlukom Glavne Skupštine Društva od 14. travnja 2022., većinski vlasnici PBZ Croatia

Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d., sudjelovali su u dokapitalizaciji Društva

povećanjem temeljnog kapitala za ukupan iznos od 130 milijuna s ciljem nastavka

ciklusa snažnih investicija i podizanjem konkurentnosti turističke ponude Društva na

tržištu.

Unatoč izazovnom poslovnom okruženju, Društvo je uspješno realiziralo plan kapitalnih

investicija za 2022. godinu te je za ljetnu sezonu 2022. godine stavilo u funkciju obiteljski

Valamar Amicor Green Resort, odnosno njegovu prvu fazu koja obuhvaća novu

centralnu recepciju, 24 nove eko vile, 32 obnovljena Trim apartmana, pripadajući

restoran Oliva, premium vodeni park Aquamar na 450 m

vodene površine, Maro eko

igraonice i ostalu pripadajuću infrastrukturu. Valamar Amicor Green Resort razvijen je

sukladno najvišim standardima zelene gradnje u okviru međunarodnog

certifikacijskog sustava DGNB Njemačkog saveza za održivu gradnju. Finalizacijom

faza gradnje II. i III. finalizirat će se izgradnja prvog zelenog resorta u Hrvatskoj koji će

udovoljavati najvišim standardima održive gradnje i prostornog planiranja u svrhu

očuvanja prirode i ublažavanja klimatskih promjena, nudeći gostima senzacionalan

doživljaj boravka koji poštuje prirodu i doprinosi klimatskoj neutralnosti.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

1. OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU

Naziv i tvrtka

HELIOS FAROS, dioničko društvo za ugostiteljstvo (HELIOS FAROS d.d.)

Matični broj (MB): 02015838

Osobni identifikacijski broj (OIB): 48594515409

Sjedište i pravni oblik

Helios Faros d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Starom Gradu, Naselje Helios 5,

otok Hvar, Republika Hrvatska.

Vrijednosni papiri

Temeljni kapital na dan 31.12. 2022. godine iznosi: 365.957.660,00 kn i podijeljen je na

36.595.766 redovnih dionica na ime pod oznakom HEFA-R-A, ISIN oznake

HRHEFARA0003, nominalnog iznosa 10,00 kuna, izdanih u nematerijaliziranom obliku.

Dionice se vode u depozitoriju SKDD-a.

Kotacija: Redovito tržište Zagrebačke burze

Tijekom 2022. godine, većinski vlasnici Društva, PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar

Riviera d.d., sudjelovali su u dokapitalizaciji Društva povećanjem temeljnog kapitala

za ukupan iznos od 130.000.000 kuna te je s tim u vezi na uređeno tržište uvršteno

dodatnih 13.000.000 redovnih dionica.

Uprava Društva

Vladimir Bunić, predsjednik Uprave

Nadzorni odbor

Mirko Herceg, predsjednik Nadzornog odbora

Marko Čižmek, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora

Mladen Markoč, član Nadzornog odbora

Goran Fabris, član Nadzornog odbora

U 2022. godini nije bilo promjena u sastavu Uprave i Nadzornog odbora u odnosu na

prethodnu godinu.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Popis dioničara Društva na dan 31. 12. 2022. godine s 5 ili više posto udjela u

temeljnom kapitalu:

1. PBZ CO OMF - KATEGORIJA B drži 28.428.700 dionica, koje predstavljaju

77,68% udjela u temeljnom kapitalu Društva,

2. VALAMAR RIVIERA D.D. drži 7.319.153 dionica što čini 20,00% udjela u

temeljnom kapitalu Društva,

Prvih deset dioničara ukupno drže 36.329.008 dionica, odnosno 99,27% udjela u

temeljnom kapitalu Društva.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

2. ORGANIZACIJSKI USTROJ I KADROVSKA STRUTKURA DRUŠTVA

Organizacija i ustroj Društva polazna je osnova za početak uređenog i kvalitetnog

poslovanja.

Društvo je usvojilo Pravilnik o organizaciji Društva i organizacijskih cjelina kojim je

učinjen prvi korak u cilju kvalitetnog, organiziranog i sa zakonom usklađenog

poslovanja i izvještavanja kako nadzornih tijela Društva tako i nadležnih institucija te

urednog poslovanja. Tijekom 2022. godine Društvo je provelo izmjene organizacijske

strukture i tome je prilagođena nova sistematizacija radnih mjesta.

Prema tome, organizacijsku strukturu Društva čine: Agencija, Operacije kojima

upravlja Valamar Riviera d.d. u skladu sa ugovorom o upravljanju hotelsko-turističkim

objektima i sadržajima, Sektor pravnih i kadrovskih poslova, Sektor strateškog

planiranja, razvoja, investicija, tehničkih, općih i informatičkih poslova, Sektor nabave

te Sektor financija i računovodstva.

Slika 2 : Shema organizacijske strukture:

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Jasno su definirani poslovi i odgovornosti pojedine organizacijske jedinice, pa je

sukladno tome kontinuirano nastavljen rad na provođenju značajnih kadrovskih

promjena započetih još od preuzimanja od nove vlasničke strukture i izlaska Društva iz

stečaja.

U skladu s usvojenim novim principima poslovanja Društvo nastavlja sa zapošljavanjem

mlade, visokoobrazovane radne snage, uz naglasak na činjenicu da se nastoji

zapošljavati kadrove sa prebivalištem na otoku Hvaru.

2022. godinu Društvo započinje sa 55 zaposlenih, a završava sa 94, pri čemu je

postignut značajan udio mladih i obrazovanih stručnjaka sa prebivalištem na otoku

Hvaru. Pored toga, Društvo nudi posebne pogodnosti za sezonske radnike povratnike

kako bi se održala razina kvalitete usluge na visokoj razini.

Društvo je dana 7. srpnja 2021. godine zaključilo Kolektivni ugovor sa Sindikatom

Turizma i usluga Hrvatske, a isti se primjenjuje počevši od 1. kolovoza 2021. godine uz

naknadno provedene izmjene koeficijenata složenosti poslova zaposlenika u

dogovoru sa Sindikatom, čime su se primanja zaposlenika osjetno povećala te se

približila izjednačenju standarda primanja ostalih hotelskih kuća na otoku Hvaru i u

Republici Hrvatskoj. Svakom zaposleniku su zajamčena minimalna neto primanja u

iznosu od 5.000,00 kn mjesečno za puni odrađeni fond radnih sati. Kolektivnim

ugovorom zajamčena su prava svih zaposlenika Društva u skladu s najvišim

standardima radnog prava te je isti u potpunosti usklađen sa granskim kolektivnim

ugovorom.

Društvo je uz domicilnu radnu snagu za obavljanje sezonskih poslova angažiralo i

zaposlenike izvan zemalja EU (pretežito sa područja: BiH, Srbije, Makedonije, Crne Gore

i Indonezije), djelomično putem agencija za zapošljavanje, a djelomično preko

vlastitih izvora oglašavanja, koji je proces bio znatno otežan zbog postupanja

administracije nadležnih tijela u ishođenju radnih dozvola.

Društvo je angažiralo ukupno 47 stranih državljana zbog krize na tržištu rada u Hrvatskoj,

osobito u segmentu kuhinjskog osoblja. Prosječno vrijeme za obradu predanog

urednog zahtjeva do izdavanja radne dozvole skraćeno je sa 35 dana na 26 dana u

2022. godini u odnosu na 2021. što je ubrzalo proces nadoknade upražnjenih radnih

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

mjesta, ali što još uvijek predstavlja izazov za poslovanje obzirom na sezonsko

poslovanje Društva.

Društvo je u suradnji sa Hrvatskim zavodom za zapošljavanje nastavilo uspješno

aplicirati na mjeru „stalni sezonac“ sa određenim dijelom djelatnika, koji su se po

ocjenama neposrednih rukovoditelja pokazali kao iznimno kvalitetni. U suradnji sa

Hrvatskim zavodom za zapošljavanje zaključeno je ukupno 16 ugovora o

sufinanciranju mjere stalni sezonac.

Odjel kadrovskih poslova je u prosincu 2022. godine sudjelovao na sajmu poslova u

Novom Sadu i Beogradu te će sudjelovati na sajmovima u Hrvatskoj početkom 2023.

godine. Pokrenuta je i kampanja zapošljavanja na društvenim mrežama pod

sloganom „Dobar posao na Hvaru“, kao i suradnja s agencijama za posredovanje u

zapošljavanju, a sve kako bi se proaktivnim djelovanjem prikupilo potrebnu količinu

kvalitetnih djelatnika za narednu sezonu. Društvo je zaključilo 1 ugovor o stipendiranju

u 2022. godini, a očekuje se porast trenda u 2023. godini.

U 2022. društvo je vodilo jedan aktivni radni spor za koji je u siječnju 2023.

prvostupanjski sud presudio u korist Društva u potpunosti odbacujući tužbeni zahtjev

tužitelja.

Slika 3.: Broj zaposlenika 2021/2022

100

200

300

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Broj zaposlenika 2021/2022

2021 2022

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Prosječan broj zaposlenika u 2022. godini je iznosio 133, dok je u 2021. godini iznosio 94

zbog čega je došlo do porasta troška zaposlenika od 45%. Osim zbog rasta apsolutnog

broja zaposlenih, troškovi zaposlenih rastu temeljem odluka Društva o povećanju

naknada zaposlenicima za radne rezultate uslijed ostvarenja visoke razine prihoda.

Važno je napomenuti da su novozaposleni radnici na neodređeno vrijeme mladi i

perspektivni visoko obrazovani stručnjaci iz reda domicilnog stanovništva što

smatramo posebnim uspjehom u ostvarivanju cilja dugoročnog i uspješnog

poslovanja, ali pokazuje i namjeru stjecanja statusa poželjnog poslodavca mladom i

ambicioznom kadru na Otoku.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

3. POSLOVANJE DRUŠTVA U IZAZOVNIM TRŽIŠNIM UVJETIMA

Prema podacima Državnog zavoda za statistiku, cijene dobara i usluga za osobnu

potrošnju, mjerene indeksom potrošačkih cijena odnosu na prosinac 2021., tj. na

godišnjoj razini, u prosjeku su više za 13,1%, dok su u godišnjem prosjeku više za 10,8%.

Najveći porast cijena je zabilježen u sektoru energije koji na godišnjoj razini iznosi 17,5%.

Time se Hrvatska suočava s rekordnom inflacijom u svojoj novijoj povijesti. Rast cijena

energenata i hrane utječe na rast ulaznih troškova, stoga Društvo pridodaje značajnu

važnost upravljanju troškovima unutar kojega postoje aktivni projekti energetske

učinkovitosti. Situacija je slična u gotovo svim zemljama EU-a i ključnim hrvatskim

emitivnim turističkim tržištima. Zemlje u pojedinim emitivnim tržištima i dalje provode

stroge restrikcije u borbi sa pandemijom COVID-19 stoga i dalje vlada velika

neizvjesnost oko normalizacije lanaca opskrbe. Nadalje, geopolitička kretanja, prije

svega rat u Ukrajini, utječu na obustavu dotoka plina i nastavak snažnog rasta cijena

energenata i hrane. Sve ranije navedeno utječe na smanjenje gospodarskog rasta i

rizika ulaska u recesiju zemalja iz EU. S početkom 2023. Hrvatska je postala novom

članicom šengenske zone, najvećeg područja slobodnog kretanja roba i ljudi u svijetu,

u kojoj se nalaze sve članice Europske unije, osim Bugarske i Rumunjske, Cipra i

Republike Irske, te još četiri države koje nisu članice EU: Švicarska, Island, Lihtenštajn i

Norveška. Osim toga, od 01.01.2023. godine u Hrvatskoj je uveden euro kao službena

valuta. Prema tome, Hrvatska bi trebala biti atraktivnija za poslovanje i nove investicije

te još otvorenija europskom tržištu.

4. UPRAVLJANJE INVESTICIJAMA

Okončanjem stečajnog postupka u srpnju 2019. te izvršenom dokapitalizacijom od

strane vlasnika osigurana je financijska stabilnost Društva i stvoreni su preduvjeti za

početak investicijskih aktivnosti kao i za njihov nastavak u 2022. godini, sve u cilju

povećanja kvalitete turističkog proizvoda kao temelja uspješnog poslovanja u

budućnosti.

Ogroman potencijal razvoja Društva čine nekretnine i zemljišta u vlasništvu Društva

koja su popisana i evidentirana po česticama, procijenili su se rizici i postavili prioriteti

u odnosu na upravljanje investicijskim projektima Društva. Tijekom 2022. godine

nastavio se izuzetan napor u vidu velikog broj upravnih, sudskih i drugih postupaka

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

pred nadležnim tijelima kako bi se proveo uredan upis te otklonili i brisali upisani zaostali

tereti i zabilježbe na nekretninama Društva u zemljišnim knjigama.

Utvrđeno je da Društvo i ovisno društvo Ecopulito d.o.o. u vlasništvu posjeduju zemljišta

ukupne površine 169.563 m

. Društvo je istovremeno u mirnom posjedu zemljišta

površine 9.508 m

, oko kojih se još uvijek vode sudski sporovi vezani uz povrat naknade

za imovinu oduzetu za vrijeme jugoslavenske komunističke vladavine. Takva zemljišta

nisu vrijednosno iskazana u bilanci Društva. Ukupna utvrđena površina zemljišta u

posjedu Društva iznosi 179.071 m

. Tijekom 2022. godine, Društvo je izvršilo upis

vlasništva za pojedina zemljišta temeljem okončanih sudskih sporova i ostvarilo prihod

od storniranja umanjenja vrijednosti u visini od 2,6 milijuna kuna.

Društvo svoje poslovanje obavlja u hotelu Places s dvije novouređene depandanse,

hotelu Arkada, obiteljskom kompleksu Valamar Amicor Green Resort te restoranu Vala

u dislociranom objektu u samom centru Starog Grada.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Društvo je još u 2020. godini izvršilo akviziciju kojom je kupnjom 100% udjela ranije

spomenutog društva Ecopulito d.o.o. steklo i vrijedno zemljište s ciljem budućeg

proširenja i dogradnje centralnog objekta hotelskog kompleksa hotela Arkada.

Postavljeni su i vrlo ambiciozni ciljevi koji se odnose na gradnju i rekonstrukciju turističkih

objekata visokog standarda kvalitete kroz implementaciju usvojenih međunarodnih

standarda kvalitete u turističkom sektoru. Iskustvo i know-how koji posjeduje Valamar

Riviera d.d. upravo u ovom području kao i u području turizma u svim aspektima ove

grane gospodarstva, ključna je vrijednost u ostvarenju navedenog cilja. Ova vrijednost

u poslovanje Društva implementirana je kroz uspješnu realizaciju svih poslova

ugovorenih Ugovorom u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i

sadržajima između Društva i Valamar Riviere d.d.

Investicijske aktivnosti najvećim dijelom se odnose na nastavak rekonstrukcije i

poboljšanja smještajnih kapaciteta Društva. Najznačajnije kapitalne investicije u 2022.

godini odnosile su se na obiteljski kompleks Valamar Amicor Green Resort

kategorizacije četiri zvjezdice, građen prema najvišim standardima zelene gradnje s

minimalnim utjecajem na okoliš. Recikliranje novih smještajnih jedinica u 100 %-tnom

opsegu moguće je zbog primjene prefabricirane gradnje, koja štedi energiju, ubrzava

proces montiranja, stvara kontrolirane uvjete proizvodnje te omogućava jednostavnu

demontažu dijelova objekta koji se kasnije mogu ponovno upotrijebiti. Osim toga, kao

izvor energije koriste se solarni paneli dok se korištenje papira i prometa svodi se na

minimum uz prometovanje isključivo električnim prijevoznim sredstvima. Nadalje, iz

upotrebe se izbacuje jednokratna plastika, a uvode se sustavi energetske učinkovitosti

s gotovo nultom potrošnjom energije, uključujući „smart home“ tehnologiju koja

omogućuje mjerenje potrošnje vode i energije te CO2 otiska. S ponosom možemo

konstatirati kako je finalizirana prva faza izgradnje Valamar Amicor Green Resorta te

su u funkciju stavljena 32 obnovljena apartmana Trim, 24 nove eko vile sa

pripadajućom zgradom recepcije, restoran Oliva, vodeni park Aquamar te Maro

igraonica za djecu te su svi novoizgrađeni objekti bili na raspolaganju gostima već u

ljeto 2022. godine. U narednim razdobljima Društvo će novim kapitalnim investicijama

povećavati kapacitete obiteljskog kompleksa nudeći gostima domaću i autohtonu

mediteransku hranu u glavnini lokalnog podrijetla.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Pored ulaganja u obiteljski kompleks, tijekom 2022. godine provedene su dodatne

investicije u Places by Valamar izgradnjom i opremanjem vanjske wellness zone, sa

pripadajućim beach barom, proširenjem sunčališta te dodatnim sadržajima kako bi

brand Places zaokružio svoj novi, ali već sada poznati koncept.

Iskustvo stečeno na realizaciji investicija u prethodnim razdobljima ukazalo je na

izazove u nadolazećim investicijskim projektima, posebno na značajne van

troškovničke radove koji su posljedica renoviranja starijih građevina i koje nije moguće

unaprijed u potpunosti predvidjeti. Od strane Društva posebna pažnja posvećuje se

izboru ponuđača kroz natječaje jasnim definiranjem ponudbene dokumentacije i

uvjeta ugovora, a osigurava se i stručni nadzor u izboru izvođača i za vrijeme realizacije

radova. Na tom tragu i u pripremi daljnjih aktivnosti poduzete su mjere sklapanja

ugovora za nadzor investicija uz adekvatan nadzor i upravljanje od strane stručnih

djelatnika.

Započete investicije će do 2026. godine, do kada se očekuje i početak pripremnih

radnji za obnovu hotela Arkada, osigurati kvalitetnu i potpunu obnovu svih objekata,

povećanje standarda i kategorizacije smještajnih kapaciteta te značajno poboljšati

kvalitetu turističke usluge Društva u cjelini.

5. PRIKAZ POSLOVANJA DRUŠTVA U 2022. GODINI

5.1. Ključni operativni pokazatelji za Društvo

Ključni pokazatelji

2022. 2021. 2022/2021

Poslovni prihodi (tis. HRK) 49.455

31.147

59%

EBITDA (tis. HRK) 805

8.581

-91%

Prilagođena EBITDA (tis. HRK)* 614

165

272%

Rezultat prije poreza (tis. HRK) (9.193)

2.741

-435%

Zaposlenici (prosječan broj) 133

41%

Kapitalna ulaganja (tis. HRK) 148.397

53.156

179%

Turistička noćenja 92.658

77.135

20%

Vrijednost dugotrajne imovine (tis.

HRK)

342.056

201.908

69%

Temeljni kapital (uplaćeni i

neuplaćeni) (tis. HRK)

365.958

235.958

55%

Broj dionica 36.595.766

23.595.766

55%

*Prilagođena EBITDA predstavlja pokazatelj EBITDA korigiran za vrijednosna usklađenja, otpise dugotrajne imovine i

sitnog inventara te ostale prihode.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5.2. Ključni financijski pokazatelji za Društvo

tis. HRK 2022. 2021. 2022/2021

Poslovni prihodi 52.338

46.084

14%

Prihodi od prodaje 49.455

31.147

59%

Ostali poslovni prihodi 2.883

14.937

-81%

Poslovni rashodi (61.542)

(43.015)

43%

Materijalni troškovi (26.568)

(16.811)

58%

Troškovi osoblja (21.905)

(15.094)

45%

Amortizacija (10.065)

(5.825)

73%

Ostali troškovi (3.004)

(5.285)

-43%

Neto financijski prihodi (rashodi) 67

(15)

-547%

EBITDA 861

8.894

-90%

Prilagođena EBITDA (tis. HRK)* 614

165

272%

U 2022. godini došlo je do značajnog rasta prihoda od prodaje u odnosu na 2021. od

čak 59% (49.455 tis. kn u 2022. u odnosu na 31.147 tis. kn u 2021.) Rast prihoda je

ostvaren zbog povećanog broja rezervacija i noćenja što se može pripisati sve

atraktivnijoj i kvalitetnijoj ponudi Društva proširenoj sa dodatnim jedinicama Valamar

Amicor Green Resorta te blažim posljedicama COVID 19 pandemije. U 2022. godini

vidljiv je puni efekt poslovanja hotela Places i Arkada za lipanj dok je u prethodnoj

godini hotel Arkada je radio samo polovicu lipnja. Valamar Amicor Green Resort je

započeo sa svojim radom tek 15. srpnja 2022. godine. Društvo očekuje još progresivniji

rast prihoda u 2023. godini kada će otvaranje dodatnih smještajnih jedinica Amicor

Green Resorta značajno doprinijeti poboljšanju rezultata Društva i operativne dobiti te

je planirano otvaranje kompleksa zajedno sa drugim objektima tijekom svibnja 2023.

godine.

Zarada Društva prije poreza, financijskih troškova i amortizacije je smanjenja u odnosu

na prethodnu godinu te je iznosila 861 tisuću kuna (2021.: 8.894 tis. kuna), međutim za

obje godine je bio karakterističan utjecaj jednokratnih stavki kao što su ostali

nekomercijalni prihodi, vrijednosna usklađenja te otpisi sitnog inventara i dugotrajne

imovine zbog značajnog investicijskog ciklusa u kojem se Društvo nalazi. Ukoliko se

isključe navedeni efekti, normalizirana EBITDA bilježi rast sa 165 tis. HRK u 2021. godini

na 614 tis. HRK u 2022. godini unatoč značajnoj inflaciji i kasnijem otvaranju novog

obiteljskog kompleksa.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5.3. Poslovni prihodi

Struktura prihoda od prodaje nije se bitnije mijenjala u odnosu na prethodnu godinu

iako je vidljiv trend povećanja udjela prihoda od hrane i pića te prihoda od ostalih

usluga širenjem gastro ponude Društva i ostalih sadržaja za goste hotela. Prihodi od

smještaja uključuju i pansionski smještaj.

Tablica: Prihodi od prodaje

tis. kn

2022. 2021. 2022/2021

Prihod od smještaja 34.110

23.011

48%

Prihodi od hrane i pića 13.174

7.549

75%

Ostale usluge 2.171

587

270%

Ukupno

49.455

31.147

59%

Smještaj

69%

Hrana i piće

27%

Ostale usluge

2022

Smještaj

74%

Hrana i piće

24%

Ostale usluge

2021

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Struktura gostiju s obzirom na emitivna tržišta također je tijekom 2020. godine bila po

značajnim utjecajem slabljenja restrikcija povezanih sa pandemijom COVID-19 pri

čemu su različite mjere pojedinih zemalja tijekom 2021. godine diktirale mogućnosti

putovanja i smještaja stranih gostiju. U 2022. godini se struktura gostiju po emitivnim

tržištima izmijenila te je broj noćenja inozemnih gostiju značajno rastao u odnosu na

domaće goste.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Tablica: Prihodi od smještaja po strukturi gostiju:

tis. kn 2022. % 2021. % 2022/2021

Domaći gosti 4.874

14%

6.876

30%

-29%

Inozemni gosti 29.236

86%

16.135

70%

81%

Ukupno 34.110

23.011

48%

Tablica: Pregled prihoda od hotelske djelatnosti i ostalih djelatnosti:

Prihodi od hotelske djelatnosti (tis. kn) 2022.

2021.

2022/2021

Direktni kanal 15.028

44%

6.251

27%

140%

Alotman 9.288

27%

5.416

24%

71%

Turističke agencije 7.402

22%

8.360

36%

-11%

Grupe 1.420

1.047

36%

Korporativni kanal 267

1.612

-83%

Ostalo 705

325

117%

Ukupno 34.110

23.011

48%

Prihodi iz ostalih djelatnosti (tis. kn) 2022.

2021.

2022/2021

Vanpansionska potrošnja-hrana i piće 13.174

86%

7.549

93%

75%

Prihodi od usluga 798

749%

Ostale usluge 1.373

493

178%

Ukupno 15.345

8.136

89%

Povećane aktivnosti direktne prodaje rezultirale su značajnim rastom udjela prihoda

individualnih gostiju u ukupnim prihodima od smještaja s pansionom koji su rasli za čak

140% u odnosu na prethodnu godinu.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Tablica: Prihodi od smještaja po emitivnom tržištu

tis. kn

2022.

2021.

2022/2021

Češka 4.805

2.725

76%

BiH 3.528

1.206

193%

Ujedinjeno Kraljevstvo 3.174

1.521

109%

Slovenija 2.969

2.006

48%

Njemačka 2.699

1.236

118%

Austrija 1.888

516

266%

Srbija 1.653

1.580

Ostali 8.518

5.345

59%

Ukupno 29.236

16.135

81%

Osim pada udjela domaćih gostiju, tijekom 2022. godine je zabilježen značajan rast

noćenja gostiju iz BiH, Ujedinjenog Kraljevstva, Austrije, Češke, Njemačke i Slovačke

dok je zabilježen pad noćenja gostiju iz Srbije, Ukrajine i Poljske pri čemu je najznačajniji

pad noćenja gostiju iz Poljske koja je u 2021. godini imala 6% udjela u ukupnom broju

inozemnih noćenja, a u 2022. godini tek 2%. Ipak manjak gostiju na tim tržištima

nadomješten je noćenjima gostiju sa drugih emitivnih tržišta gdje je Društvo usmjerilo

direktnu prodaju kako bi se ublažili efekti slabije posjete gostiju iz zemalja direktno i

indirektno pogođenim stanjem u Ukrajini. Noćenja gostiju iz ostalih zemalja

pojedinačno ne prelaze 3% udjela u ukupnim inozemnim noćenjima.

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Prihodi po emitivnom tržištu

2022 2021

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5.4. Ostali prihodi

Kao što je prethodno spomenuto, tijekom poslovne godine Društvo je temeljem sudskih

presuda izvršilo upis na čestice zemljišta koje su bile u sporu, a zbog te činjenice nisu

bile vrijednosno iskazane u bilanci društva jer je za takve čestice provedeno umanjenje

vrijednosti prilikom inicijalne primjene MSFI standarda. Temeljem upisa vlasništva

Društvo je priznalo 2.590 tisuća kuna prihoda uz povećanje vrijednosti zemljišta.

Osim toga nije bilo značajnijih ostalih prihoda za usporedbu sa 2021.g. kada su

primljene državne potpore za očuvanje radnih mjesta u iznosu od 2.095 tis. kn te je bio

proveden otpis kratkoročnih obveza u iznosu od 12.114 kn koje su predstavljale

moguće obveze sukladno preuzetim obvezama iz stečajne nagodbe.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5.5. Poslovni rashodi

Ukupni poslovni rashodi rasli su za 42% obzirom na rast prihoda i poslovnih aktivnosti

vezanih za investicije.

Vrsta troškova (tis. HRK) 2022.

% 2021.

% 2022/2021

Troškovi sirovina i materijala 15.140 25%

8.928

21%

70%

Ostali vanjski troškovi 11.428 19%

7.883

18%

45%

Troškovi zaposlenih 21.905 36%

15.094

35%

45%

Ostali troškovi 3.004 5%

5.285

12%

-43%

Amortizacija 10.065 16%

5.825

13%

73%

Vrijednosna usklađenja 56 0%

313

-82%

Ukupno 61.598

43.328

42%

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Poslovni rashodi 2021/2022

2022 2021

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

a) troškovi materijala i usluga – udio u ukupnim rashodima iznosio je 43% (39% u

2021.), a porast u odnosu na 2021. godinu je direktno povezan sa rastom

prihoda društva i sa općim rastom cijena u Hrvatskoj, osobito hrane i pića. Osim

rasta poslovnih aktivnosti povezanih sa iznajmljivanjem smještaja te prodaje

hrane i pića, troškovi održavanja i utrošenih materijala direktno su povezani sa

investicijskim ciklusom u kojem se Društvo nalazi. Tijekom 2022.g. stavljeno je 27%

manje sitnog inventara u upotrebu, 1.862 tis. kn u 2022. godini (2021: 2.561 tis.

kn) dok je trošak održavanja porastao za 51%, odnosno sa 941 tis. HRK na 1.421

tis. HRK. Trošak marketinga je također porastao i to za 30% u odnosu na 2021.g.

te je u 2022. godini iznosio 3.537 tis. HRK (2021.: 2.718 tis. HRK)

b) troškovi osoblja – relativni udjel troškova osoblja u ukupnim poslovnim

rashodima se smanjio najviše zbog značajnog povećanja troškova vezanih uz

investicije i amortizaciju te je iznosio 36% u 2022. godini (2021: 35%). Ipak, troškovi

zaposlenih su porasli za 45% u odnosu na prethodnu godinu uslijed povećanja

obujma poslovanja uslijed otvaranja novih kapaciteta i produžavanja

operativnih dana poslovanja hotela.

c) amortizacija – troškovi amortizacije rasli su za 73% što je direktna posljedica

značajnih nabavaka dugotrajne materijalne imovine u 2022. godini (148.397 tis.

HRK) pri čemu je glavnina imovine u pripremi aktivirana u srpnju s otvorenjem

obiteljskog kompleksa Valamar Amicor Green Resort.

d) ostali troškovi – obzirom na rušenje objekata te drugih otpisa neposredno

vezanih za tijek investicijskog ciklusa, u 2022. godini izvršeno je rashodovanje

dugotrajne imovine u iznosu od 774 tisuća kuna (2021: 3.647 tis. kuna). Prema

tome, ukoliko se izuzme efekt jednokratnih otpisa, ostali troškovi su porasli 36% u

odnosu na prethodnu godinu (2.230 u 2022. godini, a 1.638 u 2021. godini) u

glavnini zbog troškova povezanih sa dokapitalizacijom koja je provedena u

2022. godini.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5.6. Imovina i obveze

Na dan 31.12.2022. ukupna vrijednost imovine Društva iznosi 361.957 tis. kn i veća je za

51% u odnosu na 2021. godinu (239.324 tis. kn).

Sredstva uplaćena dokapitalizacijom u 2022. godini usmjerena su u nabavke

dugotrajne materijalne imovine, koja je uz efekt amortizacije porasla za 78% u odnosu

na 2021. godinu. Dugotrajna financijska imovina se u glavnini odnosi na udjele u

društvu Ecopulito d.o.o. koje u svojem vlasništvu ima zemljište na kojem je plan proširiti

postojeći hotel Arkadu. Društvu Ecopulito d.o.o. je u 2022.g. dana pozajmica u iznosu

od 250 tis. kn za plaćanje poreza na dobit iz 2021. godine.

Zalihe su značajno porasle u odnosu na 2021. godinu obzirom na povećani obujam

gostiju i noćenja te na značajno opremanje novih objekata Valamar Amicor Green

Resorta sitnim inventarom čija neotpisana vrijednost iznosi 1.057 tis. kuna na dan

31.12.2022.

Na dan 31.12.2022. stanje novca iznosi 10.531 tis. kn, a stanje potraživanja od kupaca

i ostalih potraživanja iznosi 6.490 tis. kn od čega se glavnina (4.284 tis. kn) odnosi na

potraživanja prema RH za plaćene poreze, doprinose i sredstva izdvojena na

posebnom računu.

Tablica: Pregled glavnih stavki imovine

Imovina (tis. kn)

2022.

% 2021.

% 2022/2021

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 929 0% 1.216 1% -24%

Nekretnine, postrojenja i oprema 321.605 94% 181.170 90% 78%

Dugotrajna financijska imovina 19.522 6% 19.522 10% 0%

Ukupna dugotrajna imovina 342.056 95% 201.908 84% 69%

Kratkotrajna imovina

Kratkotrajni dani zajmovi 250 1% 0 0% 0%

Zalihe 2.630 13% 540 1% 387%

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 6.490 33% 5.374 14% 21%

Novac i novčani ekvivalenti 10.531 53% 31.502 84% -67%

Ukupna kratkotrajna imovina 19.901 5% 37.416 16% -47%

Ukupna imovina 361.957 239.324 51%

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 345.727 tis. kn te su veći za 53% u odnosu

na 2021. godinu kao posljedica dokapitalizacije u iznosu od 130 milijuna kuna

te gubitka tekuće godine.

Sav iznos temeljnog kapitala isplaćen je u novcu.

2022. 2021. 2022/2021

Glavnica (tis. kn)

Temeljni kapital 365.958

235.958

55%

Rezerva za povećanje temeljnog kapitala 1

Akumulirani gubici (20.232)

(10.661)

90%

Ukupno glavnica 345.727

225.298

53%

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Ukupne dugoročne obveze nisu se značajno mijenjale u donosu na prethodnu

godinu, a povećanje se odnosi na povećanje odgođene porezne obveze

obzirom na storniranje efekta umanjenja vrijednosti zemljišta u sporu, obzirom

da je dio sporova okončan i Društvo je ostvarilo prihod od 2.590 tis. kuna.

Porasle su i obveze prema dobavljačima i to za 9% u odnosu na prethodnu

godinu, a obveze se uglavnom odnose na investicije u tijeku. Obveze prema

zaposlenicima uključuju 969 tisuća kuna ukalkuliranih troškova za neiskorištene

dane godišnjeg odmora i ostale naknade (2021.: 665 tis. kuna), a osim za

navedene naknade obveza prema zaposlenicima za prosinac 2022.g. je veća

i zbog većeg broja zaposlenika na kraju godine kojih je bilo 94 (prosinac 2021:

68).

2022. % 2021. % 2022/2021

Odgođena porezna obveza 1.308

97%

930 100%

41%

Ostale dugoročne obveze 46

66 0%

-30%

Dugoročne obveze 1.354

996

36%

Obveze prema dobavljačima 12.509

84%

11.525 88%

Obveze prema zaposlenima 1.842

12%

1.372 11%

34%

Obveze za poreze, doprinose i slična

davanja

63 0%

27%

Obveze za predujmove 421

47 0%

796%

Ostale kratkoročne obveze 24

Kratkoročne obveze 14.876

92%

13.030

93%

14%

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

6. KONCESIJE I KONCESIJSKA ODOBRENJA

Društvo Helios Faros d.d. u 2022. podnijelo je Inicjativu za dodjelu koncesije na

pomorskom dobru u svrhu gospodarskog korištenja luke posebne namjene – privezišta

na dijelu k.o. Stari Grad, predio ispred hotela Arkada. Skupština Splitsko-dalmatinske

županije na 16. sjednici 19. prosinca 2022. donosi Odluku o namjeri davanja koncesije

na temelju inicijative Društva, KLASA: 024-01/22-0002/0260, URBROJ: 2181/1-01-22-

0001,. U 2023. godini očekuje se uspješan završetak pokrenutog postupka.

Društvu je dodijeljeno koncesijsko odobrenje od strane Vijeća za davanje koncesijskog

odobrenja Grada Staroga Grada na obuhvatu plaža uz hotele Arkada Sunny by

Valamar i PLACES Hvar, za obavljanje djelatnosti ugostiteljstva i trgovine i djelatnosti

komercijalno – rekreacijskog sadržaja. Koncesijsko odobrenje izdano je 12. srpnja 2022.

godine na period od godinu dana, KLASA: UP/I-342-03/22-01/5, URBROJ: 2181-10-01-

22-1.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

7. IZLOŽENOST DRUŠTVA RIZICIMA

Helios Faros d.d. izložen je različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a

rezultat su utjecaja kretanja na tržištu turističkih usluga. Proces upravljanja rizicima u

Društvu podrazumijeva identifikaciju potencijalnih događaja, učinaka i posljedica s

kojima se Društvo može suočiti u budućnosti te pravovremeno poduzimanje mjera

kako bi se ti rizici minimalizirali, a time i mogući nepovoljni učinci izbjegli, odnosno

smanjili.

Pravovremeno uočiti ključne rizike i poduzeti odgovarajuće kontrolne aktivnosti znači

izbjeći one financijske učinke koji će se nužno javiti u procesu rješavanja posljedica

takvih događaja, ali i izbjegla negativna reputacija zbog propusta u

poslovanju. Učinkovito upravljanje rizicima omogućava donošenje kvalitetnijih

odluka, bolje planiranje i optimiziranje raspoloživih sredstava, bavljenje prioritetima te

izbjegavanje budućih problema koje se mogu pojaviti u poslovanju.

Globalni rizici

Turistička kretanja su podložna globalnim rizicima koji se odnose na politička

previranja, rastući terorizam, rat u Ukrajini i emigrantsku krizu na koje Društvo nema

utjecaja te epidemijama virusa na globalnoj razini (Corona virus).

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i u emitivnim stranim tržištima te

općenito kretanje cijena roba i usluga te energenata mogu imati značajan utjecaj na

konkurentnost turizma i turističku potražnju te dolaske stranih gostiju.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Rizik turističke djelatnosti

Trenutno najznačajniji rizik kojem je Društvo izloženo je pandemija virusa COVID-19,

koja je najznačajnije utjecala upravo na turističku djelatnost kroz ograničenje kretanja

turista i propisane epidemiološke mjere. Iako su tijekom 2022. godine bitno smanjene

restrikcije povezane sa COVID-19 pandemijom, visoki stupanj restriktivnih mjera još

uvijek se provodi u pojedinim zemljama, naročito Kini. Mjere minimiziranja ovog rizika

su kontinuirano ažuriranje operativnih procedura vezanih na mjere dezinfekcije i

poduzimanje potrebnih mjera za osiguranje distance gostiju unutar objekata Društva

te organizacija provođenja testiranja za goste. Na ovaj rizik iznimno je teško ako ne i

nemoguće utjecati iz Društva.

Rizik konkurentnosti

Ovaj rizik izuzetno je značajan u grani gospodarstva u kojoj Društvo djeluje. Društvo mu

je zbog aktualnog stanja turističkih objekata i višegodišnjih faza investicija te zbog

pandemije i rata u Ukrajini značajno izloženo. Kako bi se minimizirao ovaj rizik Društvo

ulaže značajne napore na podizanje kvalitete destinacije i uvođenje novih atrakcija

kroz brandove te pojedinih ciljanih pogodnosti za goste.

Regulatorni rizici - rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa

Ovaj rizik čini vjerojatnost promjene poreznih propisa bilo kroz promjene poreznih stopa

bilo promjene predmeta oporezivanja. Ovaj rizik je obzirom na velika ulaganja u

materijalnu imovinu vrlo značajan jer može imati negativan utjecaj na profitabilnost

poslovanja.

Operativni rizici

Ovo su rizici direktnog ili indirektnog gubitka uslijed neadekvatnih ili nedostajućih

internih procesa Društva koji bi osigurali točne i pravovremene informacije potrebne

za prikupljanje i sastavljanje financijskih izvještaja te podnošenja izvješća obveznih za

izdavatelje prema odredbama ZTK, pravilima Zagrebačke burze i HANFA-e. Ovim

rizikom Društvo upravlja uvođenjem jasnih i strogih procedura rada i rokova koji se

imaju poštivati kako Društvo ne bi snosilo posljedice nepridržavanja spomenutih

obveza za izdavatelje.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Valutni rizik

Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na očekivani velik udio prodaje

denominiran u stranoj valuti. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je

značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti te njegovo kretanje

može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

Također, Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje,

kao i njihovu kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih

potraživanja za pružene usluge te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava

mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu.

Od 01. siječnja 2023. kao službena valuta u Hrvatskoj uveo se euro stoga će valutni

rizici biti bitno umanjeni.

Kreditni rizik

Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s

prodajnim politikama Društva, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću

kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih

depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju

smanjenja kreditnog rizika Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama

s kojima posluje i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja

potraživanja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih

potraživanja za pružene usluge.

Kamatni rizik

Društvo u 2022. godini nije koristilo zaduženja kod banaka ali u buduće treba očekivati

i potrebu procjene ovog rizika te će nastojati eventualna kreditna zaduženja

ugovarati uz korištenje financijskih instrumenata za upravljanje rizicima promjene

kamatnih stopa.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Rizik namire od druge ugovorne strane

Ovaj rizik potrebno je uzeti u obzir u svim dvostrano obveznim pravnim poslovima.

Uspostavom strogih i točno propisanih procedura Društvo upravlja ovim rizikom

posebno uzimajući u obzir smanjenu likvidnost poslovnih partnera u vrijeme

pandemije.

Rizik likvidnosti

Razboritim upravljanjem investicijama, pomnim planiranjem novčanih tokova i

minimiziranjem troškova kao i prijavama na mjere potpora gospodarstvu i turističkom

sektoru ovim rizikom se razborito upravlja.

8. ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA

Republika Hrvatska je od 01. siječnja 2023. godine postala punopravnom članicom

šengenske zone te je uvela euro kao službenu valutu, a takve promjene bi trebale

učiniti Hrvatsku još primamljivijom za strane investitore i goste. Situacija u Ukrajini još

uvijek ne jenjava, a Tursku je pogodio strašan potres sa brojnim ljudskim žrtvama i

velikom materijalnom štetom. Od potonja dva događaja, društvo ne očekuje bitne

posljedice na svoje poslovanje. Detalji su iskazani u bilješci 24.

9. ODNOSI S POVEZANIM DRUŠTVIMA

Dana 16. kolovoza 2019. godine sklopljen je Ugovor između Valamar Riviere d.d. i

Društva u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima na

razdoblje od deset godina, a predmet Ugovora je pružanje usluga upravljanja i

obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima, apartmanima, naseljima i /ili

kampovima (management ugovor). Za pružene usluge osnovom ovog Ugovora

Društvo plaća naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od: osnovne i poticajne

naknade, naknade za savjetovanje u konceptualizaciji i strukturiranju investicija za

uvođenje brandova Valamara (CAPEX naknada), naknadu za usluge rezervacijskog

centra, i inicijalnu ili pre-opening naknadu za usluge pružene prije otvaranja

rebrandiranih objekata. Transakcije s povezanim društvom Valamar Riviera d.d.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

odvijaju se sukladno odredbama Management ugovora, uobičajenim komercijalnim

uvjetima i u rokovima, kao i uz primjenu tržišnih cijena.

Društvo je pribavilo Elaborat o transfernim cijenama izrađen od ovlaštenog društva,

sve sukladno obvezi koja za Društvo proizlazi iz odredbi Zakona o porezu na dobit i

Pravilnika o porezu na dobit (pravo na prijenos poreznog gubitka iz prethodnih

poreznih razdoblja) kojim je izvršena analiza ugovornog odnosa između Valamar

Riviera d.d. i Društva primjenom metode usporedivih nekontroliranih cijena za iste

vrste usluga koje se pružaju između nepovezanih osoba na slobodnom tržištu.

Društvo je tijekom 2022. godine sklopilo ugovor o kratkoročnoj pozajmici sa ovisnim

društvom Ecopulito d.o.o. u iznosu od 250 tis. kuna. Radi osiguranja naplate

pozajmice i pripadajućih kamata, Društvo je zasnovalo zalog na ukupno 12.257 m

zemljišta u vlasništvu Ecopulito d.o.o.

Transakcije sa povezanim društvima tijekom 2022. godine iskazane su u bilješci 23

financijskih izvještaja.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

10. IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Temeljem članka 272.p, a u vezi s čl. 250.a st. 4. Zakona o trgovačkim društvima

(„Narodne novine“, broj 111/93. do 114/22., dalje u tekstu: ZTD), Uprava društva Helios

Faros d.d. iz Starog Grada, Naselje Helios 5, (dalje u tekstu: Društvo), dana 13. travnja

2023. godine, daje sljedeću:

IZJAVU

o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

1. Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Hrvatske

agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Zagreb,

usvojenog Odlukom HANFE od 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07-04/28, Ur.broj:

326-01-07-2 („Narodne novine“, broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), koji je u integralnom

tekstu objavljen je na internetskim stranicama Zagrebačke burze.

2. U prošloj godini Društvo je u bitnome primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom,

objavom svih informacija predviđenih pozitivnim propisima i u interesu dioničara

Društva sve u skladu s najvišim načelima dobroga korporativnog upravljanja i

regulatorne usklađenosti.

Dobro definirana jasna korporativna struktura temelj je učinkovitoga strateškog i

operativnog upravljanja kompanijom

Obzirom na nedavni izlazak Društva iz stečajnog postupka Nadzorni odbor Društva nije

osnovao Odbor za imenovanja i odbor za nagrađivanje te sam obavlja poslove iz

nadležnosti navedenih odbora.

Na nivou Društva osnovan je Odbor za reviziju, sukladno odredbama Zakona o reviziji.

Društvo će i nadalje svoje poslovanje i rezultate poslovanja činiti transparentnima i

dostupnima javnosti.

3. Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa

odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Uloga i ovlasti Nadzornog odbora su u

skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima regulirane Statutom Društva.

Članovi Nadzornog odbora redovito dobivaju detaljne informacije o vođenju poslova

i radu Društva kako bi mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu ulogu.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg

izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini na usvajanje.

Nadzorni odbor djeluje i preko Revizijskog odbora kao pomoćnog tijela koji pruža

stručnu podršku Nadzornom odboru i Upravi Društva u učinkovitom izvršavanju obveza

korporativnog upravljanja, financijskog izvješćivanja i kontrole Društva.

Društvo primjenjuje Zakon o računovodstvu i Međunarodne računovodstvene

standarde kao i Međunarodne standarde financijskog izvještavanja kojima su uređeni

postupci i tehnike iskazivana imovine, obveza, glavnice, prihoda, rashoda i

financijskog rezultata Društva u temeljnim financijskim izvještajima.

4. Najznačajniji imatelji dionica u Društvu sa stanjem na dan 31. prosinca 2022. godine,

su:

1. PBZ CO OMF - KATEGORIJA B drži 28.428.700 dionica, koje predstavljaju 77,68%

udjela u temeljnom kapitalu Društva,

2. VALAMAR RIVIERA D.D. drži 7.319.153 dionica što čini 20,00% udjela u temeljnom

kapitalu Društva,

Prvih deset dioničara ukupno drže 36.329.008 dionica, odnosno 99,27% udjela u

temeljnom kapitalu Društva.

Pravo glasa dioničara Društva nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova

niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa.

Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Statutom je

utvrđena ovlast Uprave Društva da izdavanjem novih dionica jednokratno ili u više

navrata poveća temeljni kapital, ali najviše za iznos 48.333.300,00 HRK. Ova ovlast

izdavanja dionica ograničena je na vrijeme od pet godina. Uprava Društva može

izdavati nove dionice uz isključenje prava prvenstava upisa novih dionica postojećim

dioničarima Društva. Prijenos dionica Društva slobodan je i ne podliježe nikakvim

ograničenjima, a svaki prijenos, poravnanje i namira kao i druge promjene stanja

evidentiraju se na računima dioničar u Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d.

u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima.

Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2022.

5. Ključna upravljačka tijela tvrtke Helios Faros d.d. su: Glavna skupština dioničara,

Nadzorni odbor s pomoćnim Revizijskim odborom i Uprava predvođena

predsjednikom Uprave. Konkretna upravljačka ovlast i odgovornosti tih upravljačkih

tijela regulirane su mjerodavnim hrvatskim zakonodavstvom, statutom tvrtke,

kodeksom korporativnog upravljanja, pravilnicima ili propisanim i usvojenim

procedurama.

Uprava Društva sastavljena je od jednog člana na dan 31. 12. 2022. godine,

predsjednika Uprave g. Vladimira Bunića. Tijekom 2022. godine nije bilo promjena u

sastavu Uprave Društva u odnosu na 31.12.2021. godinu

Predsjednik Uprave u prvom je redu odgovoran za formuliranje i upravljanje strateškim,

operativnim i financijskim aktivnostima tvrtke. Predsjednik pojedinačno vodi područja:

ljudskih resursa, nabavu, razvoj investicija i nekretnina u portfelju, vanjske odnose i

odnose s javnošću, upravljanje kvalitetom, računovodstvo, riznicu, IT te pravne i opće

poslove kao i sva druga područja važna za poslovanje društva.

Pojedine poslove, određene Statutom Društva, članak 24. Uprava ne smije poduzimati

bez prethodne suglasnosti Nadzornog odbora. Ovo se poglavito odnosi na:

prihvaćanje ili preuzimanje bilo koje obveze po osnovi jamstva ili naknade štete, duga

po zajmovima, kreditima niti sklapanje ugovora kojima se preuzima obveza za društvo

iznad 3% temeljnog kapitala, kao i raspolaganje imovinom u smislu stjecanja, prodaje,

zaloga ili drugog raspolaganja nekretninama ili dionicama, vrijednosnim papirima ili

udjelima drugih društava, sklapanje ugovora kojima se raspolaže imovinom Društva ili

ugovorima o kupnji iznad 3% temeljnog kapitala, kao i u drugim slučajevima kada je

to propisano zakonom, Statutom Društva ili odlukom Nadzornoga odbora.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Helios Faros d.d. („Društvo“) te

konsolidiranih financijskih izvještaja Društva i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji

obuhvaćaju nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju Društva, odnosno,

Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine te njihove nekonsolidirane i konsolidirane izvještaje o

sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i

bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski

izvještaji“).

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju nekonsolidirani

financijski položaj Društva i konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2022.

godine te njihovu nekonsolidiranu i konsolidiranu financijsku uspješnost i novčane tokove za

godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“).

Osnova za izražavanje mišljenja

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u

skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu

s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili

smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam

pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe

izražavanja našeg mišljenja.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće

važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u

kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te

ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Iskazana vrijednost turističkih objekata

Iskazana knjigovodstvena vrijednost Nekretnina, postrojenja i opreme Grupe iznosila je 341.087

tisuće kuna na dan 31. prosinca 2022. godine (2021: HRK 200.652 tisuća kuna) te Društva

321.605 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. godine (2021: HRK 181.170 tisuća kuna).

Pogledati bilješke 2.3., 4(a) i bilješku 15 uz financijske izvještaje.

Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili tom pitanju

Na dan 31. prosinca 2022. godine

knjigovodstvena vrijednost nekretnina,

postrojenja i opreme predstavlja približno

94% ukupne imovine Grupe (Društvo: 89%).

Navedena imovina se mjeri po trošku

stjecanja umanjena za akumuliranu

amortizaciju i umanjenje vrijednosti te

većinom uključuje turističke objekte i

jednom godišnje podliježe ispitivanju na

umanjenje vrijednosti.

Društvo ima u vlasništvu te upravlja

turističkim objektima koji su bili predmet

detaljne analize umanjenja vrijednosti

imovine putem analize njihove nadoknadive

vrijednosti (koju predstavlja ili njena

procijenjena vrijednost u upotrebi na

temelju modela diskontiranog novčanog

toka ili njena procijenjena fer vrijednost

umanjena za troškove prodaje, ovisno o

tome koja je viša). Bilo koji višak

knjigovodstvene vrijednosti imovine za

pojedinu imovinu (koja za svaku imovinu

predstavlja jedinicu koja stvara novac ili

JKSN) u odnosu na njezin nadoknadivi

iznos predstavlja umanjenje vrijednosti i

zahtijeva priznavanje gubitka od umanjenja

vrijednosti u računu dobiti i gubitka.

Naše revizorske procedure za ovo područje,

gdje je bilo primjenjivo, a koje smo proveli uz

asistenciju naših specijalista za vrednovanje,

između ostalog, uključivale su:

• Procjenu dizajna i implementacije ključnih

internih kontrola povezanih s umanjenjem

vrijednosti, uključujući one u područjima

identifikacije pokazatelja umanjenja,

provjere valjanosti modela umanjenja i

točnosti povezanih pretpostavki;

•

Procjenu prosudbi Društva u vezi s

identifikacijom pokazatelja umanjenja

vrijednosti. To uključuje, ali nije ograničeno

na, uspoređivanje stvarnih

rezultata s

prethodnim predviđanjima;

• Procjenu kvalitete predviđanja Društva

usporedbom povijesnih projekcija sa

stvarnim ishodima, kao i praćenjem

predviđenih novčanih tokova u modelu

umanjenja vrijednosti s prognozama koje je

Uprava odobrila;

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Iskazana vrijednost turističkih objekata (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili tom pitanju

Procjene se temelje na značajnim

subjektivnim prosudbama i

pretpostavkama vezano za kretanja u

turističkom sektoru, a posebice vezano uz:

diskontne stope, stope rasta, stope

popunjenosti, korisnog vijeka uporabe

imovine, stope kapitalizacije i prihoda po

raspoloživoj jedinici.

Zbog gore navedenih faktora smatramo da

je ovo područje ključno revizijsko pitanje.

• Analizu ključnih pretpostavki i prosudbi

primijenjenih u modelu vrednovanja. To je

uključivalo, ali nije bilo ograničeno na:

- Analizu stope popunjenosti, prihoda po

raspoloživoj sobi i pretpostavki rasta

tržišta na temelju izvještaja hotelske

industrije i javno dostupnih podataka za

društva u okolnom području koja posluju

u sličnim objektima;

Analizu korištene stope kapitalizacije te

diskontnih stopa u odnosu na stope koje

se koriste u hotelijerstvu u Hrvatskoj;

Ukoliko je primjenjivo, neovisno

procjenjivanje ostvarenih cijena iz

promatranih tržišnih transakcija za sličnu

imovinu na temelju usporedivih

hotelskih transakcija u Hrvatskoj;

• Analizu osjetljivosti modela umanjenja

vrijednosti na promjene u ključnim

pretpostavkama, poput procjene rasta,

stope kapitalizacije, diskontne stope te

popunjenosti objekata;

•

Analizu objava vezanih za umanjenje

vrijednosti u financijskim izvještajima

sukladno zahtjevima standarda financijskog

izvještavanja.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i

Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva

i Grupe, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.

Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo

uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te

pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili

saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno

pogrešno iskazane.

Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također

smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o

računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:

• je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu

• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su

zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu.

Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te

gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:

• Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog

upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su,

u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima;

• Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima

21. i 24. Zakona o računovodstvu;

• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane

člankom 22. Zakona o računovodstvu.

Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Društva i Grupe te okruženja u kojem oni

posluju, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali

značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog

upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU

MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo

sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva i

Grupe da nastave s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo,

pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove

utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava

namjerava likvidirati Društvo i Grupu, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to

učini.

Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja,

uspostavljenog od strane Društva i Grupe.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno

pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje

naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija

obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno

pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se

značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim

iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih

financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo

profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog

prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i

pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za

donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed

prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara

može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje

ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali

revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja

mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva i Grupe.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost

računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.

• donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti

poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima,

zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji

mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva i Grupe da nastave s vremenski

neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se

zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave

u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše

mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma

izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu

uzrokovati da Društvo i Grupa ne budu u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim

poslovanjem.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i

objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su

zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija.

• pribavljamo dovoljno prikladnih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata

ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe, kako bismo mogli izraziti mišljenje o konsolidiranim

financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i provedbu grupne

revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)

Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim

djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u

vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s

relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim

odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao

i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim

mjerama zaštite.

Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja

su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna

revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili

propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim

okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s

obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile

dobrobiti javnog interesa.

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama

Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 25. srpnja 2022. godine da

obavimo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva i konsolidiranih financijskih

izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje

našeg angažmana iznosi 4 godine te se odnosi na razdoblja od 31. prosinca 2019. godine do 31.

prosinca 2022. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za

reviziju Društva na dan 12. travnja 2023. godine;

• tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo

pružali nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se

odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije

tijekom provedbe revizije;

Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Igor Gošek.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama (nastavak)

Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u

U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti zaključak o

usklađenosti konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja Grupe i Društva za godinu koja

je završila 31. prosinca 2022. godine, sadržanih u priloženoj elektroničkoj datoteci

"heliosfaros-2022-12-31-hr.zip", sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17.

prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu

regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za

izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”).

Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor

Uprava je odgovorna je za pripremu konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja u

elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva:

• pripremu konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja u važećem xHTML

formatu i njihovu objavu;

• odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno;

• osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i konsolidiranih i nekonsolidiranih

financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i

• dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o

ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa

financijskog izvještavanja Grupe i Društva.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim dokazima, o tome jesu li

konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji u svim značajnim odrednicama usklađeni s

Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj angažman s

izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s

izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija

ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za

standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja.

Obavljeni postupci

Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje

postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg

odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja

od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Razumno uvjerenje je

visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu

neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

• stjecanje razumijevanja procesa označavanja;

• ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja;

• uspoređivanje označenih podataka s konsolidiranim i nekonsolidiranim financijskim

izvještajima Grupe i Društva prikazanim u ljudski čitljivom formatu;

• ocjenjivanje potpunosti označavanja konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Grupe i Društva;

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.

(nastavak)

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama (nastavak)

Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u (nastavak)

Obavljeni postupci (nastavak)

• ocjenjivanje prikladnosti upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a

i stvaranje dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u

taksonomiji ESEF-a;

• ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i

• ocjenjivanje prikladnosti formata konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za

potrebe izražavanja našeg zaključka.

Zaključak

Prema našem mišljenju, na temelju provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, konsolidirani i

nekonsolidirani financijski izvještaji Grupe i Društva na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca

2022. prezentirani u ESEF formatu te sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci,

sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Naš zaključak

ne predstavlja mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja, a koje je

uključeno u naše Izvješće o reviziji financijskih izvještaja.

KPMG Croatia d.o.o. za reviziju

13. travnja 2023.

Hrvatski ovlašteni revizori

Eurotower

Ivana Lučića 2a

10000 Zagreb

Igor Gošek

Hrvatska

Član Uprave, Hrvatski ovlašteni revizor

HELIOS FAROS d.d.

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Bilješka

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31.

prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2021.

'000 HRK

Poslovni prihodi

49.455

31.147

49.455

31.147

Ostali

prihodi

2.884

14.937

2.883

14.937

Troškovi materijala i usluga

(26.573)

(16.817)

(26.568)

(16.811)

Troškovi osoblja

(21.905)

(15.094)

(21.905)

(15.094)

Amortizacija

14, 15

(10.065)

(5.825)

(10.065)

(5.825)

Ostali poslovni

rashodi

(3.008)

(5.290)

(3.004)

(5.285)

Vrijednosno usklađenje

(56)

(313)

(56)

(313)

Dobitak/(gubitak) iz poslovanja (9.268) 2.745 (9.260) 2.756

Financijski prihodi (rashodi)

(16)

(15)

Neto financijski prihodi/(rashodi)

59 (16) 67 (15)

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (9.209) 2 .729 (9.193) 2 .741

Porez na dobit

(378)

(220)

(378)

Dobit/(gubitak) za godinu (9.587) 2.5 09 (9.571) 2.7 41

Ostala sveobuhvatna dobit

Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak)

za godinu (9.587) 2.509 (9.571) 2.741

Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) -

novna i razrijeđena

(0,33)

0,11

HELIOS FAROS d.d.

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Bilješka

Grupa

31.

prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31.

prosinca

2021.

'000

HRK

Društvo

31.

prosinca

2022.

'000

HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

IMOVINA

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 14 929 1.216 92 9 1.216

Nekretnine, postrojenja i oprema 15 3 41.087 200.652 321.605 181 .170

Ulaganja u povezana društva 21 - - 19. 493 19.493

Dugotrajna potraživanja 29 29 29 29

Ukupna dugotrajna imovina 342.045 201.897 342.056 201.908

Kratkotrajna imovina

Kratkotrajni dani zajmovi 16 - - 250 -

Zalihe 2.630 540 2.630 540

Potraživanja od kupaca i ostala

potraživanja

17 6.511 5.37 4 6.490 5 .374

Novac i novčani ekvivalenti 18 10.531 31.513 10.531 31.502

Ukupna kratkotrajna imovina 19.672 37.427 19.901 37.416

UKUPNA IMOVINA 361.717 239.324 3 61.957 2 39.324

Glavnica

Temeljni kapital 365.958 235.958 3 65.958 2 35.958

Rezerva za povećanje temeljnog kapitala 1 1 1 1

Akumulirani gubici (20.479) (10.892) (20. 232) (10.661)

Ukupno glavnica 19 345.480 225.067 3 45.727 2 25.298

Obveze

Odgođena porezna obveza 1.308 930 1.308 930

Obveze za financijski najam - dugoročno 46 66 46 66

Dugoročne obveze 1.354 996 1.3 54 996

Obveze prema dobavljačima i ostale

obveze

20 14.859 13.018 14 .852 13.007

Obveze za financijski najam -

kratkoročno

24 23 24 23

Obveza za porez na dobit 12 - 220 - -

Kratkoročne obveze 14.883 13.2 61 14.876 13. 030

UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 361.717 239.324 3 61.957 2 39.324

HELIOS FAROS d.d.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Društvo

Bilješka

Temeljni

kapital

'000 HRK

Upisani

neuplaćeni

kapital

'000 HRK

Rezerve

'000

HRK

Preneseni

gubitak

'000 HRK

Ukupni

kapital

'000

HRK

Stanje 31. prosinca 2020. 159.214 76.744 1 (13 .402) 222. 557

Dobit/(gubitak) za godinu

2.741

Ostala sveobuhvatna dobit

Transakcije s vlasnicima

Uplata

upisanog temeljnog kapitala

76.744

(76.744)

Ukupno transakcije s vlasnicima 76.744 (76.744) - - -

Stanje 31. prosinca 2021. 235.958 - 1 (10.661) 225.298

Dobit/(gubitak) za godinu

(9.571)

Ostala sveobuhvatna dobit

Transakcije s vlasnicima

Uplata upisanog temeljnog kapitala

130.000

Ukupno transakcije s vlasnicima 130.000 - - - 13 0.000

Stanje 31. prosinca 2022. 365.958 - 1 (20.232) 345.727

Grupa

Bilješka

Temeljni

kapital

'000 HRK

Upisani

neuplaćeni

kapital

'000 HRK

Rezerve

'000

HRK

Preneseni

gubitak

'000 HRK

Ukupni

kapital

'000

HRK

Stanje 31. prosinca 2020. 159.214 76.744 1 (13 .401) 222. 558

Dobit/(gubitak) za godinu

2.509

Ostala

sveobuhvatna dobit

Transakcije s vlasnicima

Uplata upisanog temeljnog kapitala

76.744

(76.744)

Ukupno transakcije s vlasnicima 76.744 (76.744) - - -

Stanje 31. prosinca 2021. 235.958 - 1 (10.892) 225.067

Dobit/(gubitak) za godinu

(9.587)

Ostala sveobuhvatna dobit

Transakcije s vlasnicima

Uplata upisanog temeljnog kapitala

130.000

Ukupno transakcije s vlasnicima 130.000 - - - 13 0.000

Stanje 31. prosinca 2022. 365.958 - 1 (20.479) 345.480

HELIOS FAROS d.d.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Bilješka

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000

HRK

Novčani tokovi iz poslovnih

aktivnosti

Gubitak prije poreza (9.209) 2.729 (9. 193) 2.741

Usklađen za:

Amortizaciju 14,15 10.0 65 5.825 10.065 5.8 25

Prihod od ukidanja rezerviranja 6 - (113) - (113)

Otpis dugotrajne materijalne

imovine

9 774 3.647 774 3.647

Naknada troškova i otpis obveza 6 (2.590) (12.115) (2.590) (12.115)

Ispravak vrijednosti potraživanja 10 5 6 313 5 6 3 13

Trošak kamata 13 6 5 4

Neto tečajne razlike (69) (14) (69) (14)

(960) 2 78 (952) 288

Promjena:

Potraživanja od kupaca i ostalih

potraživanja

(1.189) (3. 473) (1.418) (3. 472)

Zaliha (2.090) 907 (2.090) 907

Obveza prema dobavljačima i

ostalih obveza

573 (1.366) 577 (1. 378)

Novac iz poslovnih aktivnosti (3.666) (3. 654) (3.883) (3. 655)

Plaćeni porez na dobit (220) - - -

Plaćene kamate (13) (6) (5) (4)

Neto novac iz poslovnih

aktivnosti

(3.899) (3. 660) (3.888) (3. 659)

Novčani tokovi iz investicijskih

aktivnosti

Kupnja nekretnina, postrojenja i

opreme

(147 .083) (44.341) (147 .083) (44.341)

Neto novčani izdaci iz

investicijskih aktivnosti

(147 .083) (44.341) (147 .083) (44.341)

Novčani tokovi iz financijskih

aktivnosti

Povećanje temeljnog kapitala 19 130. 000 76. 744 1 30.000 76.744

Neto novac od financijskih

aktivnosti

130.000 76. 744 1 30.000 76.744

Neto (smanjenje)/povećanje

novca i novčanih ekvivalenata

(20.982) 28.743 (20.971) 28.744

Novac i novčani ekvivalenti na

dan 1. siječnja

31.513 2.770 3 1.502 2.758

Novac i novčani ekvivalenti na

dan 31. prosinca

18 1 0.531 31.513 10. 531 31. 502

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 1 - OPĆI PODACI

HELIOS FAROS d.d. je društvo registrirano u Starom Gradu na otoku Hvaru u Republici Hrvatskoj.

Osnovne djelatnosti Društva su smještajne i ugostiteljske usluge. Društvo ima 524 smještajne jedinice u

upotrebi (s više od 1.076 kreveta) u 4 različita objekta (profitna centra).

Odlukom Trgovačkog suda u Splitu 11. veljače 2016. godine nad Društvom je otvoren stečajni postupak.

22. srpnja 2019. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu zaključen je stečajni postupak nad Društvom.

Većinski vlasnik Društva je PBZ Croatia osiguranje OMF – kategorija B (Matično društvo) sa 77,68% udjela

u temeljnom kapitalu. Obzirom da je Matično društvo investicijski subjekt, a društvo Helios Faros d.d. nije

investicijski subjekt i njegov predmet poslovanja nije povezan s poslovima ulaganja investicijskog subjekta,

Matično društvo sukladno MSFI 10 nije dužno konsolidirati ovisna društva.

Uprava i Nadzorni odbor

Uprava

Vladimir Bunić, predsjednik Uprave (od 1. siječnja 2020. godine).

Predsjednik Uprave zastupa Društvo pojedinačno i samostalno od 1. siječnja 2021. godine.

Nadzorni odbor

Mirko Herceg, predsjednik nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine

Marko Čižmek, zamjenik predsjednika nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine

Mladen Markoč, član nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine

Goran Fabris, član nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.

Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje,

osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“ ili „MSFI“).

Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Financijski izvještaji

pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u skladu s načelom neograničenosti

vremena poslovanja u svim prikazanim razdobljima.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji

su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika

Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su

pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 4.

Financijski izvještaji Grupe uključuju konsolidaciju ovisnog društva Ecopulito stečenog u 2020. godini..

Vremenska neograničenost poslovanja

Društvo je završilo stečajni postupak i restrukturiralo svoje financijske obveze. Kao dio financijskog

restrukturiranja temeljni kapital je povećan za 230,6 milijun kuna u od čega je 153,8 milijuna kuna

uplaćeno u novcu do 31. prosinca 2020. godine. U 2021. godini je uplaćeno dodatnih 76,7 milijuna kuna

godine nastavno odluci Glavne skupštine o povećanju temeljnog kapitala, kako bi Društvo izvršilo

kapitalne investicije u turističke objekte odnosno provelo operativno restrukturiranje. Nastavak

kapitalnih investicija u 2022. godini bio je popraćen dodatnom uplatom vlasnika u ukupnom iznosu od

130 milijuna kuna te se nove investicije i rast poslovanja očekuju u narednom razdoblju.

Tvrtka posluje u ugostiteljskom sektoru na koji je značajno utjecalo izbijanje COVID-19 tijekom 2020.

godine i 2021. godini. Na temelju javno dostupnih podataka na dan odobrenja ovih financijskih

izvještaja, rukovodstvo je razmatralo potencijalni razvoj širenja COVID-19 i očekivani utjecaj na

Društvo i ekonomsko okruženje u kojem djeluje, uključujući mjere koje su već poduzete od strane

Vlade.

S obzirom da je Društvo u fazi operativnog restrukturiranja kroz značajne kapitalne investicije u

turističke objekte čija se realizacija očekuje u srednjem roku, kratkoročna situacija izazvana

pandemijom COVID-19 nije potencirala nove financijske rizike niti je izazvala potrebu za vrijednosnim

usklađenjem imovine te se u narednim godinama očekuje daljnja stabilizacija i normalizacija

poslovanja.

Dana 24. veljače 2022. godine, Rusija je započela invaziju velikih razmjera na Ukrajinu, što je označilo

eskalaciju trenutnog rusko-ukrajinskog rata koji je započeo 2014. godine. Društvo trenutno nije

značajno izloženo tržištima Ukrajine i Rusije.

Na osnovu navedenog te na finaliziranoj dokapitalizaciji u novcu u iznosu od 130 milijuna kuna u 2022.

godini, rukovodstvo zaključilo da će Društvo imati dostatan iznos novčanih sredstava za izvršenje

obveza koje dospijevaju u doglednoj budućnosti. Rukovodstvo ne predviđa izravan neposredni i

značajni štetni utjecaj prethodno navedenih slučajeva na sposobnost Društva da nastavi poslovati po

principu vremenske neograničenosti poslovanja. Uprava vjeruje da je vremenska neograničenost

poslovanja odgovarajuća osnova za pripremu financijskih izvještaja Društva.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem

Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u tisućama kuna, što

predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih

razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza

izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „Financijskih

prihoda/rashoda“.

Pozitivne i negativne tečajne razlike prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru neto financijskih

prihoda i rashoda.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku odnosno pretpostavljenoj nabavnoj

vrijednosti umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni

trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao

zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako

se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki

nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se

prestaje priznavati.

Zemljišta i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Preostali životni vijek imovine je kako slijedi:

Zgrade 18-40 godina

Oprema 2-10 godina

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva. Korisni vijek

imovine se pregledava na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuje. U slučaju da je

knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do

nadoknadivog iznosa.

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti

sredstva.

Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Društva pregledava se na

svaki datum bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje

takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja

generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata

grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu

imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj

dobiti.

Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili fer

vrijednost umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša. U procjenjivanju vrijednosti u

upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne

stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan

za tu imovinu.

Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum bilance kako

bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti

se smanjuje najviše do iznosa koji ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući

u obzir amortizaciju, da gubitak od umanjenja vrijednosti nije bio priznat.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.4 Financijski instrumenti

2.4.1. Financijska imovina

Priznavanje i početno mjerenje

Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno

se priznaje kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska

imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente) početno se

mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za

transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.

Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.

Klasifikacija i naknadno mjerenje

Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:

- amortiziranom trošku;

- FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) – dužnička ulaganja;

- FVOSD – ulaganje u vlasničke instrumente;

- ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).

Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promijeni svoj

poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina

reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.

Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije

klasificirana kao mjerena po FVRDG:

- drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i

- ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji

predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.

Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom

trošku ili po FVOSD kako je gore opisano, mjeri se po FVRDG. Prilikom početnog priznavanja Društvo

može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po

amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po FVRDG ukoliko takvo klasificiranje

eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala. Potraživanja koja

čine glavninu financijske imovine Društva drže se u sklopu poslovnog modela za držanje do naplate.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.4 Financijski instrumenti (nastavak)

2.4.1. Financijska imovina (nastavak)

Klasifikacija i naknadno mjerenje (nastavak)

Procjena predstavljaju li ugovoreni novčani tokovi isključivo otplate glavnice i kamate

U svrhu ove procjene koja je relevantna za potrebe klasifikacije financijske imovine po amortiziranom

trošku, 'glavnica' se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju. 'Kamata'

se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim periodom

kojem se otplaćuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik

likvidnosti i administrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.

Struktura financijske imovine Društva jednostavna je te se prvenstveno odnosi na potraživanja od

kupaca te kratkoročne depozite u bankama. Navedeno olakšava i minimizira kompleksnost procjene

zadovoljava li navedena financijska imovina kriterij ‘plaćanja isključivo glavnice i kamata'. Nadalje,

Društvo nema uspostavljene zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom na način

koji to definira MSFI 9 budući da se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.

Naknadno mjerenje te priznavanje dobitaka i gubitaka

Tablica u nastavku daje pregled ključnih odredbi računovodstvene politike koju Društvo koristi vezano

uz naknadno mjerenje financijske imovine te priznavanje dobitaka i gubitaka po vrsti financijske

imovine koja je relevantna za Društvo:

Financijska

imovina po

amortiziranom

trošku

Ova se imovina nakon početnog priznavanja mjeri po amortiziranom trošku

koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak umanjuje se za

gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihodi od kamata, pozitivne i negativne

tečajne razlike te gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se unutar dobiti ili

gubitka. Dobit ili gubitak pri prestanku priznavanja priznaje se unutar dobiti

ili gubitka.

Prestanak priznavanja

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove

iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se

prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Društvo niti prenosi niti zadržava

rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom. Kada Društvo

obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o financijskom

položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine, takva

prenesena imovina ne prestaje se priznavati.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.4 Financijski instrumenti (nastavak)

2.4.2. Financijske obveze

Priznavanje i početno mjerenje

Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze

početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.

Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije

iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju

predmetnog instrumenta.

Klasifikacija i naknadno mjerenje

Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao

mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je

klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere

se po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se unutar dobiti

ili gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode

efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se unutar dobiti ili

gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju unutar dobiti ili gubitka.

Prestanak priznavanja

Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu.

Društvo također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani

tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza

temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti.

Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene

naknade (uključujući i svu prenesenu nenovčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu

dobiti i gubitka.

2.4.3. Netiranje

Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje se u izvještaju o financijskom

položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i

namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.

2.4.4. Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti

Društvo priznaje rezerviranja za gubitke po financijskoj imovini jednake očekivanim kreditnim

gubicima („OKG“) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine.

Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-

ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.

Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog

priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su

relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne

informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne

sposobnosti dužnika te uključuje informacije o budućnosti.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.4.4. Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)

Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti (nastavak)

Društvo u pravilu smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo više od

90 dana od njenog dana dospijeća te u pravilu smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije

vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu bez da pokretanje radnji poput iskorištenja

sredstava osiguranja (ako postoje) postane nužnim ili ako financijska imovina ostane nepodmirena duže

od 365 dana od dana dospijeća.

Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine („životni OKG-ovi“)

su OKG-ovi koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja

financijskog instrumenta.

Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući

unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja

instrumenta kraći od 12 mjeseci).

Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno

razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku.

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka

OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici

mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje

Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).

OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.

Kreditno umanjena financijska imovina

Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje

financijske imovine. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji

imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine.

Primjeri dokaza da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuju sljedeće:

- značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;

- kršenje ugovora kao što je kašnjenje u plaćanju obveza;

- vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugu oblik financijske reorganizacije; ili

- nestanak aktivnog tržišta za određenu vrijednosnicu uslijed financijskih poteškoća.

Prezentacija očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju

Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto

knjigovodstvene vrijednosti imovine.

Otpis financijske imovine

Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje

povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Društvo u pravilu ne očekuje značajniji

povrat otpisanih iznosa.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.5 Zalihe

Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o

tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost

predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove

prodaje.

2.6 Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako

se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkotrajne imovine, a ako ne,

onda se potraživanje prikazuje unutar dugotrajne imovine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po

fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope,

umanjena za ispravak vrijednosti.

2.7 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog

novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajno visoko likvidnih instrumenata s

rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

2.8 MSFI 16 Najmovi

MSFI 16 uvodi jedinstveni, obračunski, bilančni model najma za najmodavce. Najmoprimac priznaje

imovinu prava korištenja koja predstavlja njegovo pravo na korištenje imovine i obveze zakupa koji

predstavljaju njezinu obvezu plaćanja zakupa. Postoje izuzeća od priznavanja za kratkoročne najmove i

najmove predmeta male vrijednosti. Zakupci i dalje klasificiraju najmove kao financijske ili operativne

najmove.

MSFI 16 zamjenjuje postojeće smjernice o najmu, uključujući MRS 17 Najmovi, IFRIC 4 Utvrđivanje

sadrži li aranžman najam, operativni najmovi SIC-15 - poticaji i SIC-27 procjena supstancije transakcija

koje uključuju pravni oblik zakupa.

Najmodavci

Društvo je dalo u najam vlastite nekretnine i imovinu za koju ima pravo na upotrebu. Društvo je klasificiralo

takve najmove kao poslovne najmove.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.9 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih

dionica iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

2.10 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.

Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne,

onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po

fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne

kamatne stope.

2.11 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi

obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski

doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski

plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim jednokratne otpremnine

za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja

bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma

umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu.

Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa

sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili

osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana

godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog

vremena, a koji nisu iskorišteni do dana izvještavanja.

2.12 Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog

događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos

obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.

Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev

sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je

vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje

obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske

vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u

svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.13 Priznavanje prihoda

MSFI 15 uspostavlja sveobuhvatan okvir za utvrđivanje da li se, kada i koliko prihoda priznaje. Prema

MSFI-ju 15, prihodi se priznaju na način koji prikazuje obrazac prijenosa robe i usluga kupcima. Priznati

iznos treba odražavati iznos na koji subjekt očekuje da će imati pravo u zamjenu za te proizvode i usluge.

(a) Prihodi od usluga

Društvo ostvaruje prihod prvenstveno od usluga smještaja. Navedene usluge pružaju se temeljem

sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u

razdoblju u kojem su usluge obavljene („over the time“).

(b) Hrana i piće

Društvo nudi hranu i piće u hotelskim restoranima, gostima hotela i ostalim gostima. Prihodi se priznaju u

trenutku kada su usluge pružene.

Ugovorene obveze i politike priznavanja prihoda

Prihod se mjeri na temelju naknade koja je definirana u ugovoru s kupcem. Društvo priznaje prihod kada

se prenese kontrolu nad dobrima ili uslugom na kupca.

2.14 Zarada po dionici

Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s

prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.

2.15 Porez na dobit

Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg i odgođenog

poreza. Porez na dobit priznaje se u dobiti ili gubitku, osim u slučaju kada se odnosi na stavke koje se

priznaju direktno u glavnici te se tada priznaje u glavnici.

Tekući porez predstavlja procijenjenu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu

sukladno poreznim stopama važećim na datum izvještavanja te svim korekcijama iznosa porezne obveze

za prethodna razdoblja.

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene

razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa

koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Privremene razlike ne priznaju se za početno priznavanje imovine

ili obveze koja ne utječe na računovodstvenu niti na oporezivu dobit i ulaganja u ovisna društva ukoliko

neće privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti. Privremene razlike ne priznaju se pri

inicijalnom priznavanju goodwilla. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili

namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju

ili uglavnom primjenjuju na datum izvještavanja.

Odgođena porezna imovina se priznaje kada je vjerojatno da će postojati dostatna oporeziva dobit za koju

se odgođena porezna imovina može iskoristiti. Odgođena porezna imovina se smanjuje kada više nije

vjerojatno da će porezna korist biti ostvarena.

2.16 Porez na dodanu vrijednost

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i

kupnje priznaje se i iskazuje na datum izvještavanja na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za

ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.17 Usporedni podaci

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

U cilju bolje prezentacije, Društvo je za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine reklasificiralo

157 tisuća kuna troškova naknada kartičara iz ostalih vanjskih usluga u ostale poslovne rashode (bilješka

9).

2.18 Izvještavanje o poslovnim segmentima

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja poslovni segment je definiran kao sastavni dio

subjekta:

a) koji se bavi poslovnim djelatnostima iz kojih može ostvarivati prihode i imati troškove (uključujući

prihode i rashode po transakcijama s drugim sastavnim dijelovima istog subjekta)

b) čije rezultate poslovanja redovito pregledava glavni donositelj poslovnih odluka kako bi donio

odluku o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti uspješnost njegovog poslovanja i

c) o kojem postoje zasebne financijske informacije.

Uprava promatra Društvo kao jedan poslovni segment koji pruža hotelske usluge na otoku Hvaru u

Hrvatskoj. Uprava procjenjuje uspješnost poslovanja na razini cijelog Društva i zbog toga financijski

izvještaji trenutno nemaju definirane dodatne segmente. Društvo posluje isključivo na hrvatskom tržištu,

na jednoj lokaciji, u Starom Gradu.

2.19 Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji još nisu važeći

Objavljeno je nekoliko novih računovodstvenih standarda i tumačenja koji nisu obvezni za izvještajna

razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2022. godine i koje Društva nije ranije usvojilo te se ne očekuje da

će imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavljaju izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni

rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti.

Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, nego cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava

Društva.

Računovodstvene politike za financijske instrumente se primjenjuju kako slijedi:

(u tisućama kuna)

Grupa

31. prosinca 2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Financijska imovina po

amortiziranom trošku

Potraživanja za pozajmice

250

Potraživanja od kupaca

1.302

828

1.302

828

Ostala potraživanja

5.209

4.546

5.188

4.546

Novac i novčani ekvivalenti

10.531

31.513

10.531

31.502

17.042 36.887 17.271 36.876

Financijske obveze po

amortiziranom trošku

Obveze prema dobavljačima i

ostale obveze

14.859

13.018

14.852

13.007

14.859 13.018 14.852 13.007

(a) Tržišni rizik

(i) Valutni rizik

Društvo je izloženo valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih

uglavnom uz euro (EUR). Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i

obveza.

Većina prihoda od prodaje u inozemstvu iskazana je eurima. Stoga kretanja u tečajevima između eura i

kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(a) Tržišni rizik (nastavak)

(i) Valutni rizik (nastavak)

Grupa

31. prosinca 2022.

Grupa

31. prosinca 2021.

(u tisućama kuna) EUR

HRK Total EUR

HRK Total

Financijska imovina

Potraživanja od

kupaca

277

1.025

1.302

568

260

828

Ostala potraživanja

5.209

4.546

Novac i novčani

ekvivalenti

4.861

5.670

10.531

8.131

23.382

31.513

5.138

11.904

17.042

8.699

28.188

36.887

Financijske obveze

Obveze prema

dobavljačima i ostale

obveze

333

14.526

14.859

12.973

13.018

Obveze za financijski

najam

403

14.526

14.929

134

12.973

13.107

Neto izloženost

4.735

(2.622) 2.113

8.565

15.215

23.780

Društvo

31. prosinca 2022.

Društvo

31. prosinca 2021.

(u tisućama kuna) EUR

HRK Total EUR

HRK Total

Financijska imovina

Potraživanja za pozajmice

250

Potraživanja od kupaca

277

1.025

1.302

568

260

828

Ostala potraživanja

5.188

4.546

Novac i novčani

ekvivalenti

4.861

5.670

10.531

8.131

23.371

31.502

5.138

12.133

17.271

8.699

28.177

36.876

Financijske obveze

Obveze prema

dobavljačima i ostale

obveze

333

14.519

14.852

12.962

13.007

Obveze za financijski

najam

403

14.519

14.922

134

12.962

13.096

Neto izloženost

4.735

(2.386) 2.349

8.565

15.215

23.780

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(a) Tržišni rizik (nastavak)

(i) Valutni rizik (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2022. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 2% u odnosu na kunu (2021.: 2%), a pod

pretpostavkom da se ostale varijable ne promijene, neto dobit Grupe i Društva za godinu bila bi za 95 tisuća

kuna viša/niža (2021.: 171 tisuća kuna viša/niža), uglavnom kao rezultat pozitivnih/ negativnih tečajnih

razlika nastalih preračunom posudbi i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima. Tečaj eura na dan 31.

prosinca 2022. bio je 7,53450 (2021: 7,517174 kuna).

(ii) Cjenovni rizik

Na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa i Društvo ne posjeduju vlasničke vrijednosnice i nije izloženo

cjenovnom riziku. Obzirom na značajno povećanu inflaciju tijekom 2022. godine koja se također nastavila u

2023. godini, Društvo je izloženo cjenovnom riziku roba i usluga. Uprava Društva je poduzela sve mjere

kontrole troškova kako bi se inflatorni utjecaj čim više reducirao. Društvo također korigira cijene svojih usluga

kada je to iznimno potrebno zbog značajnog rasta cijene resursa.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(b) Kreditni rizik

Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum izvještavanja:

(u tisućama kuna)

Grupa

31. prosinca 2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Potraživanja za pozajmice

250

Potraživanja od kupaca

1.302

828

1.302

828

Ostala potraživanja

5.209

4.546

5.188

4.546

Novac i novčani ekvivalenti

10.531

31.513

10.531

31.502

17.042 36.887 17.271 36.876

Kreditna kvaliteta izloženosti Grupe i Društva je kako slijedi:

(u tisućama kuna) Potraživanja od kupaca

2022.

Nedospjela i neispravljena

372

Dospjela, ali neispravljena

930

Dospjela i ispravljena

485

Ispravak vrijednosti

(485)

1.302

(u tisućama kuna) Potraživanja od kupaca

2021.

Nedospjela i neispravljena

278

Dospjela, ali neispravljena

550

Dospjela i ispravljena

477

Ispravak vrijednosti

(477)

828

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(b) Kreditni rizik (nastavak)

Društvo deponira novac kod banaka koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeću kreditnu ocjenu:

(u tisućama kuna)

Grupa

31. prosinca 2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Novac u banci

BBB+

10.531

31.509

10.531

31.498

Društvo ima uspostavljene politike kojima se osigurava prodaja proizvoda kupcima s odgovarajućom

kreditnom poviješću. Naplata se vrši avansnim plaćanjima, plaćanjima u gotovini ili kreditnim karticama

(pojedinačni kupci, odnosno fizičke osobe).

Uprava prati naplativost potraživanja putem izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja. Iznos svih

potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja umanjen je na njihov nadoknadivi iznos.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca. Uprava

dnevno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i

obveza.

Tablice u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim

dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove.

Grupa

na dan 31. prosinca 2022.

(u tisućama kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2 godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Imovina koja ne nosi

kamatu

Ostala potraživanja

5.209

Potraživanja od kupaca

1.302

6.511

Kamatonosna imovina

Novac i novčani ekvivalenti

10.531

Ukupno 17.042 17.042 17.042 - - -

na dan 31. prosinca 2021.

(u tisućama kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2 godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Imovina koja ne nosi

kamatu

Ostala potraživanja

4.546

Potraživanja od kupaca

828

5.374

Kamatonosna imovina

Novac i novčani ekvivalenti

31.513

Ukupno 36.887 36.887 36.887 - - -

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Društvo

na dan 31. prosinca 2022.

(u tisućama kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2

godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Imovina koja ne nosi

kamatu

Ostala potraživanja

5.188

Potraživanja od kupaca

1.302

6.490

Kamatonosna imovina

Potraživanja za pozajmice

250

Novac i novčani ekvivalenti

10.531

10.781

Ukupno 17.271 17.271 17.271 - - -

na dan 31. prosinca 2021.

(u tisućama kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2

godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Imovina koja ne nosi

kamatu

Ostala potraživanja

4.546

Potraživanja od kupaca

828

5.374

Kamatonosna imovina

Novac i novčani ekvivalenti

31.502

37.990

Ukupno 36.876 36.876 43.364 - - -

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Grupa

na dan 31. prosinca 2022. (u

tisućama kuna)

Neto

knjigovodstve

na vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2

godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Obveze koje ne nose

kamatu

Obveze prema dobavljačima

12.515

Ostale obveze

2.344

Obveze za financijski najam

Ukupno obveze

14.929

14.883

na dan 31. prosinca 2021. (u

tisućama kuna)

Neto

knjigovodstve

na vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2

godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Obveze koje ne nose

kamatu

Obveze prema dobavljačima

11.535

Ostale

obveze

1.483

Obveze za financijski najam

Ukupno obveze

13.107

13.041

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Društvo

na dan 31. prosinca

2022. (u tisućama

kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2 godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Obveze koje ne nose

kamatu

Obveze prema

dobavljačima

12.509

Ostale obveze

2.343

Obveze za financijski

najam

Ukupno obveze

14.922

14.876

na dan 31. prosinca

2021. (u tisućama

kuna)

Neto

knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do godinu

dana

1-2 godine

2-5

godina

Preko 5

godina

Obveze koje ne nose

kamatu

Obveze prema

dobavljačima

11.525

Ostale

obveze

1.482

Obveze za financijski

najam

Ukupno obveze

13.096

13.030

3.2 Procjena fer vrijednosti

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla

podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu.

Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te obveza prema

dobavljačima približna je njihovoj fer vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost posudbi približno je jednaka

njihovoj fer vrijednosti zbog tržišnih kamatnih stopa na posudbe.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 4 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući

očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo

izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po

definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i

pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i

obveza u sljedećoj financijskoj godini.

(a) Vlasništvo nad zemljom

Kao što je navedeno u Bilješci 22, Društvo vodi određene pravne postupke vezano uz zemljišta Društva.

Financijski izvještaji su pripremljeni na pretpostavci uspješnog okončanja navedenih pravih postupaka

te uknjižbe vlasništva nad zemljištem.

(b) Izvještavanje po segmentima

Društvo smatra da postoji jedan operativni segment poslovanja a koji se odnosi na pružanje usluge

smještaja u turističkim objektima u gradu Starom Gradu na otoku Hvaru u Hrvatskoj. Uprava ocjenjuje

i analizira poslovanje na razini cijelog Društva te stoga u sklopu ovih financijskih izvještaja ne prikazuje

poslovanje po segmentima. Društvo upravlja turističkim objektima isključivo u Hrvatskoj na jednom

mjestu, Stari Grad.

Društvo provodi testiranje umanjenja vrijednosti turističke imovine na razini pojedinog profitnog centra.

Navedeno testiranje se provodi analizom budućih novčanih tokova. Prilikom izračuna novčanih tokova,

zajednički troškovi uprave i centralnih službi se po ključu alociraju na pojedini profitni centar. Dodatno,

alternativno, Društvo je prihodovnom metodom analiziralo imovinu na umanjenje vrijednosti.

Temeljem provedenih analiza, nije identificirano umanjenje vrijednosti turističke imovine. Ključne

pretpostavke korištene za procjenu nadoknadivog iznosa su diskontna stopa koja je u skladu sa stopom

korištenom za turističku industriju te stopa rasta od 2.5%. Korišteni kapitalni izdaci su definirani

budućim planovima Grupe i Društva.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 5 -POSLOVNI PRIHODI

Izvori prihoda

Društvo generira prihode primarno iz usluga smještaja, prodaje hrane i pića i pružanja pomoćnih

hotelskih usluga svojim gostima. Prihodi od smještaja uključuje pansionske prihode od hrane i pića koji

su ugovoreni zajedno sa uslugom smještaja te nisu odvojivi od te usluge (noćenje s doručkom ili usluga

polupansiona). Prihodi od „a la carte“ hrane i pića se zasebno iskazuju.

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Prihod od smještaja

34.110

23.011

34.110

23.011

Prihodi od hrane i pića

13.174

7.549

13.174

7.549

Ostale usluge

2.171

587

2.171

587

49.455

31.147

49.455

31.147

Prihodi od prodaje Grupe i Društva mogu se klasificirati ovisno o podrijetlu kupaca:

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Domaći gosti

4.874

6.876

Inozemni gosti

29.236

16.135

34.110

23.011

Inozemni gosti

2022. % 2021. %

tisućama kuna)

Češka

4.805

16%

2.725

17%

BiH

3.528

12%

1.206

Ujedinjeno Kraljevstvo

3.174

11%

1.521

Slovenija

2.969

10%

2.006

12%

Njemačka

2.699

1.236

Austrija

1.888

516

Srbija

1.653

1.580

10%

Ostali

8.5

30%

5.345

34%

29.236 100% 16.135 100%

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 5 -POSLOVNI PRIHODI (nastavak)

Izvori prihoda (nastavak)

Prihodi od prodaje Grupe i Društva klasificirani su po prodajnom kanalu i vrsti usluge:

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Prihodi od smještaja

Direktni kanal

15.028

6.251

Alotman

9.288

5.416

Turističke agencije

7.402

8.360

Grupe

1.420

1.047

Korporativni kanal

267

1.612

Ostalo

705

325

34.110

23.011

Prihodi iz ostalih djelatnosti

Vanpansionska potrošnja

hrana i piće

13.174

7.549

Prihodi od usluga

798

Ostale usluge

1.373

493

15.345

8.136

Ukupno prihodi od prodaje 49.455

31.147

BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Prihodi od državnih potpora -

2.095

Naknada troškova i otpis

obveza

12.173

Ukidanje umanjenja

vrijednosti

2.590 -

Prihodi od ukidanja

rezerviranja

113

Prihodi od naknade šteta od

osiguravajućih društava

59 -

Ostali prihodi 235

556

234

556

2.884

14.937

2.883

14.937

Društvo je tijekom 2022. godine nije ostvarilo prihode od državnih potpora za suzbijanje posljedica

COVID-19 pandemije i očuvanje radnih mjesta, dok su ti prihodi u 2021. godini iznosili 2.095 tisuća

kuna. U 2022. godini Društvo je priznalo prihod od storniranja umanjenja vrijednosti zemljišta u iznosu

od 2.590 tisuća kuna, a koja su u prethodnim razdobljima bila predmet sudskog spora i za koja je Društvo

ostvarilo pozitivan ishod presude u 2022. godini te se uknjižilo kao vlasnik zemljišta. Detalji su navedeni

u bilješci 15. Tijekom 2021. godine, Društvo je otpisalo kratkoročne obveze prijavljene u stečaju,

obzirom na zaključenje stečaja i stanje pravnog postupka u 2021. godini.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

Troškovi sirovina i materijala

Grupa

2022.

'000

HRK

Grupa

2021.

'000

HRK

Društvo

2022.

'000

HRK

Društvo

2021.

'000

HRK

Troškovi hrane i pića 7.611

3.824

7.611

3.824

Električna energija 2.684

845

2.684

845

Voda

755

482

755

482

Plin i gorivo 859

359

859

359

Troškovi prodane robe 138

138

Utrošeni materijal 3.093

3.330

3.093

3.330

15.140

8.928

15.140

8.928

Troškovi usluga

Održavanje 1.421

941

1.421

941

Profesionalne usluge 1.285

768

1.280

762

Naknada za upravljanje 990

637

990

637

Komunalne usluge i pomorsko dobro 641

446

641

446

Marketing 3.537

2.718

3.537

2.718

Licence 590

507

590

507

Troškovi telefona i pošte 324

324

Zakupnine 244

208

244

208

Transportne usluge 98

Registracije 10

Ostale vanjske usluge 2.293

1.552

2.293

1.552

11.433

7.889

11.428

7.883

26.573

16.817

26.568

16.811

Troškovi materijala i usluga značajno su porasli zbog rasta poslovnih aktivnosti odnosno prihoda, ali

dijelom i zbog rasta cijene inputa (električna energija, hrana i piće). Inflatorni pritisci i cijena energenata

značajno su podignuli troškove poslovanja te snizili zarade Društva u odnosu na plan. Zakupnine se

odnose na najmove vijeka trajanja manjeg od 12 mjeseci. Naknadu za upravljanje od Društva naplaćuje

Valamar d.d. temeljem ugovora o upravljanju hotelsko-turističkim objektima i sadržajima.

Društvo je u odnosu na financijske izvještaje za 2021.godinu radi bolje prezentacije izvršilo prijenos

157 tisuća kuna troškova naknada kartičara iz ostalih vanjskih usluga u ostale poslovne rashode (bilješka

9).

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI OSOBLJA

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Bruto plaće i nadnice 14.874

10.732

14.874

10.732

Doprinosi na plaće 2.397

1.774

2.397

1.774

Ostali troškovi zaposlenih 4.634

2.588

4.634

2.588

21.905

15.094

21.905

15.094

Prosječan broj zaposlenih u 2022. godini bio je 133 (2021.: 94). U iznos bruto plaća uključen je iznos

od 3.140 tisuća kuna (2021.: 2.151 tisuća kuna) definiranih doprinosa za mirovinsko osiguranje.

BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Članarine, doprinosi i porezi 429

442

429

442

Naknade članovima

nadzornog odbora i

zaposlenicima

196

232

196

232

Premije osiguranja 219

207

219

207

Bankarske naknade i provizije

kreditnih kartica

363

226

362

226

Službeni put 145

118

145

118

Reprezentacija 133

144

133

144

Otpis dugotrajne materijalne

imovine

774 3.647

Ostalo 749

273

746

269

3.008

5.290

3.004

5.285

Društvo je u odnosu na financijske izvještaje za 2021.godinu radi bolje prezentacije izvršilo prijenos

157 tisuća kuna troškova naknada kartičara iz ostalih vanjskih usluga u ostale poslovne rashode (bilješka

7).

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 10 – VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Vrijednosno usklađenje

potraživanja od kupaca

313

Ispravak vrijednosti je proveden za potraživanja od kupaca za koja Društvo smatra da nisu nadoknadiva.

Društvo je poduzelo pravne i druge mjere s ciljem nadoknade predmetnih potraživanja.

BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI PRIHODI/(RASHODI)

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Društvo

2022.

'000 HRK

Društvo

2021.

'000 HRK

Financijski prihodi/rashodi

Troškovi kamata (13)

(6)

(5)

Prihodi od kamata 3

Pozitivne (negativne) tečajne

razlike, neto

Ostalo -

(25)

Neto financijski prihodi

(rashodi)

(16)

(15)

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT

Usklađenje poreza na dobit:

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Tekući porez na

dobit

220

Odgođeni porez

378

Porez na dobit

377

220

377

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

(Gubitak)/dobitak prije

poreza

(9.210)

2.729

(9.194)

2.741

Porez po stopi od 18% (1.657)

491

(1.655)

493

Porezno nepriznati troškovi 97

Neoporezivi prihodi (1)

(154)

(377)

Porezni gubici koji nisu

priznati kao odgođena porezna

imovina

1.939

1.936

Iskorišteni porezni gubici za

koje nije bila priznata

odgođena porezna imovina

(151)

(150)

Porez na dobit 378

220

378

Efektivna stopa 4%

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT (nastavak)

Odgođena porezna imovina i obveze i njeno kretanje za Grupu i Društvo:

1.1.2021.

Priznato u

dobiti ili

gubitku

31.12.2021.

Priznato

u dobiti

ili

gubitku

31.12.2022.

Zemljišta (930)

(930)

(

378

)

(1.308)

Ukupno (930)

(930)

(378)

(1.308)

U 2022. godini Društvo je priznalo prihod od storniranja umanjenja vrijednosti zemljišta u iznosu od 2.590

tisuća kuna (bilješka 6) pri čemu je dio tog iznosa bio privremeno porezno nepriznat u prethodnim

razdobljima (2.097 tisuća kuna).

Pregled poreznih gubitaka za koje nije priznata odgođena porezna imovina je kako slijedi:

(u tisućama kuna)

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2021.

'000 HRK

Neiskorišteni porezni gubici

Porezni gubitak 2020. - istječe

2025. godine

9.239

Porezni gubitak 2022. - istječe

2027. godine

10.772

10.755

20.011

9.239

19.994

9.239

U skladu s važećim propisima u Republici Hrvatskoj, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati

knjige i evidencije Društva i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je

porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 13 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI U KUNAMA - osnovna i razrijeđena

Osnovna zarada/(gubitak) po dionici

Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit koja pripada dioničarima

Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine,

isključujući redovne dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

Grupa

2022.

'000 HRK

Grupa

2021.

'000 HRK

Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna) (9.587) 2.509

Ponderirani prosječni broj redovnih dionica

(osnovna i razrijeđena)

29.258.780

23.595.766

Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna i

razrijeđena) (u kunama)

(0,33)

0,11

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo konvertibilnih

instrumenata niti opcija u dionicama.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 14 – NEMATERIJALNA IMOVINA

Grupa i Društvo

Softveri

'000 HRK

Imovina u

pripremi

'000 HRK

Ukupno

'000 HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

1.241

Povećanja

474

Stanje na dan 31. prosinca 2021.

1.715

Povećanja

158

Prijenosi

123

(123)

Stanje na dan 31. prosinca 2022.

1.838

1.873

AKUMULIRANA AMORTIZACIJA

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

155

Amortizacija tijekom godine

344

Stanje na dan 31. prosinca 2021.

499

Amortizacija tijekom godine

445

Stanje na dan 31. prosinca 2022.

944

NETO KNJIGOVODSTVENA

VRIJEDNOST

Stanje na dan 31. prosinca 2021.

1.216

Stanje na dan 31. prosinca 2022.

894

929

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Grupa

Zemljište

'000

HRK

Građevinski

objekti

'000 HRK

Alati,

pogonski

inventar i

ostalo

'000 HRK

Imovina

pripremi

'000

HRK

Ukupno

'000

HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje na dan 1. siječnja 2021. 82.340 73.394 13.371 6.781 175.886

Povećanja - - - 53.156 53.156

Prijenosi - 33.729 8.878 (42.607) -

Otuđenja - (4.649) (3.842) - (8.491)

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

82.340 102.474 18.407 17.330 220.551

Povećanja - - - 148.239

148.239

Prijenosi - 105.344 23.331 (128.675)

Otuđenja - (3.085) (3) -

(3.088)

Storno umanjenja vrijednosti 2.590 - - -

2.590

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

84.930 204.733 41.735 36.894 368.292

AKUMULIRANA

AMORTIZACIJA

Stanje na dan 1. siječnja 2021. - 10.430 8.832 - 19.262

Amortizacija tijekom godine - 3.656 1.825 - 5.481

Otuđenja - (1.024) (3.820) - (4.844)

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

- 13.062 6.837 - 19.899

Amortizacija tijekom godine - 5.387 4.233 - 9.620

Otuđenja - (2.311) (3) - (2.314)

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

- 16.138 11.067 - 27.205

NETO KNJIGOVODSTVENA

VRIJEDNOST

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

82.340 89.412 11.570 17.330 200.652

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

84.930 188.595 30.668 36.894 341.087

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Društvo

Zemljište

'000

HRK

Građevinski

objekti

'000 HRK

Alati,

pogonski

inventar i

ostalo

'000 HRK

Imovina

pripremi

'000 HRK

Ukupno

'000

HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

62.858

73.394

13.371

6.781

156.404

Povećanja

53.156

Prijenosi

33.729

8.878

(42.607)

Otuđenja

(4.649)

(3.842)

(8.491)

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

62.858

102.474

18.407

17.330

201.069

Povećanja

148.239

Prijenosi

105.344

23.331

(128.675)

Otuđenja

(3.085)

(3)

(3.088)

Storno umanjenja vrijednosti

2.590

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

65.448

204.733

41.735

36.894

348.810

AKUMULIRANA

AMORTIZACIJA

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

10.430

8.832

19.262

Amortizacija tijekom godine

3.656

1.825

5.481

Otuđenja

(1.024)

(3.820)

(4.844)

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

13.062

6.837

19.899

Amortizacija tijekom godine

5.387

4.233

9.620

Otuđenja

(2.311)

(3)

(2.314)

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

16.138

11.067

27.205

NETO KNJIGOVODSTVENA

VRIJEDNOST

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

62.858

89.412

11.570

17.330

181.170

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

65.448

188.595

30.668

36.894

321.605

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Površine zemljišta u vlasništvu Grupe na 31. prosinca 2021. godine iznosi 169.563 m

(2021.: 162.275

m2). Pored zemljišta u vlasništvu, Društvo je u mirnom posjedu nad 9.508 m

zemljišta za koja vode se

pravni postupci kako bi se Društvo uknjižilo kao vlasnik te takva zemljišta nisu vrijednosno iskazana u

bilanci Društva obzirom da je prilikom inicijalne primjene međunarodnih standarda izvještavanja

provedeno umanjenje nabavne vrijednosti zemljišta za koje su postojali aktivni sudski sporovi te je

postojala značajna neizvjesnost oko vlasništva nad tim zemljištem.

Tijekom 2022. godine Društvo je upisalo vlasništvo nad dijelom zemljišta za koja su finalizirani sudski

sporovi i za koja je u knjigama postojalo prethodno umanjenje nabavne vrijednosti. Temeljem ishoda

spora i upisanog vlasništva, Društvo je u 2022. godini provelo ukidanje umanjenja vrijednosti određenih

zemljišta te je realiziran prihod od 2.590 tisuća kuna. Za preostale sporove u tijeku se ne može sa

sigurnošću potvrditi ishod spora, međutim Društvo i dalje ulaže značajne napore kako bi se takvi sporovi

finalizirali.

U imovinu u pripremi na dan 31. prosinca 2022. godine su uključeni predujmovi za nabavku materijalne

imovine u iznosu od 3.565 tisuća kuna (31. prosinca 2021.: 1.893 tisuće kuna). Glavnina imovine u

pripremi odnosi se na investiciju u Valamar Amicor Green Resort, obiteljski resort izgrađen po načelima

održivog razvoja dizajniranog uz poštovanje prema prirodi i tradiciji.

Društvo je u kategoriji alati, pogonski inventar i transportna sredstva iskazalo 68 tisuća kuna (2021: 108

kuna) neto knjigovodstvene vrijednosti za jedan automobil temeljem ugovora o najmu koji je sklopljen

tijekom poslovne godine. Također, po toj osnovi je u računu dobiti i gubitka iskazano 22 tisuća kuna

amortizacije (2021: 18 tisuća kuna).

Pored najma smještajnih kapaciteta, Društvo ponekad iznajmljuje pojedine unutarnje prostore hotela

kao urede i sale za sastanke za društva sa kojima posluje. Takvi dijelovi imovine koja se iznajmljuje ne

mogu biti zasebno prodani ili zasebno dani u financijski najam. U skladu s navedenim, kriteriji MRS-a

40 za zasebno priznavanje ulaganja u nekretnine nisu zadovoljeni.

Kao osiguranje vraćanja kreditnih obveza Društva i Grupe založene su nekretnine i imovina

knjigovodstvene vrijednosti od 14.923 tisuća kuna (2021.: nula kuna). Za detalje molimo vidjeti bilješku

20.

Grupa i Društvo su testirali dugotrajnu materijalnu imovinu na umanjenje vrijednosti i zaključili su kako

nema indikatora umanjenja vrijednosti. Kalkulacija fer vrijednosti dugotrajne materijalne imovine

umanjena za troškove prodaje temeljena je na metodi budućih očekivanih novčanih tokova diskontiranih

stopom koja odražava tržišnu procjenu ponderiranog prosječnog troška kapitala Društva i Grupe.

Testiranje se provodim barem jednom godišnje za osnovne profitne centre, nosioce poslovanja Društva

(hotel Places, hotel Arkada te Valamar Amicor Green Resort) kojima se dodjeljuju ostali prateći objekti

koji upotpunjuju sadržaj cjelokupnog kompleksa. Prilikom procjene očekivanih novčanih tokova

Društvo je koristilo konzervativan pristup te je uzelo u obzir sve tržišne informacije dostupne u trenutku

izračuna.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 16 – DANI ZAJMOVI

Društvo

31. prosinca 2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca 2021.

'000 HRK

Kratkotrajni dani zajmovi

glavnica

250

Kratkotrajni dani zajmovi

kamate

Ukupno

250

Društvo je krajem 2022. godine dalo pozajmicu ovisnom društvu Ecopulito d.o.o. u iznosu od 250 tisuća

kuna pri čemu se na pozajmicu do kraja godine obračunavala kamatna stopa u visini od 2,68%.

BILJEŠKA 17 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Potraživanja od kupaca 1.787

1.305

1.787

1.305

Ispravak vrijednosti za

sumnjiva potraživanja

(485)

(477)

(485)

(477)

1.302

828

1.302

828

Potraživanja od države i

državnih institucija

4.305

4.389

4.284

4.388

Dani predujmovi i depoziti 20

Ostala potraživanja 884

149

884

150

5.209

4.546

5.188

4.546

6.511

5.374

6.490

5.374

Starosna struktura neto potraživanja:

Grupa i Društvo

31. prosinca 2022.

'000 HRK

Grupa i Društvo

31. prosinca 2021.

'000 HRK

Nedospjelo

372

278

0-30 dana -

31-90 dana 259

287

91-180 dana 222

182

181-360 dana 382

Preko 360 dana 67

Ukupno 1.302

828

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 17 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:

Grupa i Društvo

'000 HRK

Stanje na 1. siječnja 2021.

195

Ispravak vrijednosti nenaplativih iznosa

313

Iznosi naplaćeni tijekom godine

(31)

Stanje na 31. prosinca 2021.

477

Stanje na 1. siječnja 2022.

477

Ispravak vrijednosti nenaplativih iznosa

Iznosi

naplaćeni tijekom godine

(48)

Stanje na 31. prosinca 2022.

485

BILJEŠKA 18 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Grupa

31. prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31. prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2021.

'000

HRK

Novac u banci 10.531

31.509

10.531

31.498

Blagajna -

10.531

31.513

10.531

31.502

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 19 – KAPITAL I REZERVE

Temeljni kapital

U skladu sa stečajnom nagodbom i Odlukom Glavne skupštine iz ožujka 2019. godine provedeno je

pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala u iznosu od 64.300 tisuća kuna čime su smanjeni

preneseni gubici. Smanjenje temeljnog kapitala je provedeno smanjenjem nominalne vrijednosti dionica

s 200 kn na 10 kn po dionici.

Istom Odlukom povećan je temeljni kapital Društva izdavanjem 5.027.720 novih dionica radi

provođenja nenovčanog namirenja stečajnih vjerovnika u iznosu od 50.277 tisuća kuna te je zatvorena

prethodno kreirana rezerva u iznosu od 45.250 tisuća kuna.

Odlukom Skupštine iz svibnja 2019. godine ponovno je pojednostavljeno smanjen temeljni kapital za

iznos od 48.295 tisuća kuna smanjenjem nominalne vrijednosti dionica s 10 kuna na 1 kunu po dionici

uz istovremeno spajanje dionica uz primjenu omjera 10 prema 1. Ovim smanjenjem pokriveni su

preneseni gubici.

Nadalje, odlukom Skupštine iz svibnja 2019. godine povećan je temeljni kapital Društva izdavanjem

9.120.000 novih redovnih dionica koje su plaćene ulogom u novcu od strane prethodno odabranih

ponuditelja PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d. u ukupnom iznosu od 91.200 tisuća

kuna.

U studenom 2019. godine Glavna skupština je donijela odluku o povećanju temeljnog kapitala

izdavanjem 13.939.152 redovnih dionica za ukupnu novčanu naknadu od 139.392 tisuće kuna, od kojih

će 115.000 tisuća kuna platiti PBZ Croatia Osiguranje d.d., a 24.392 tisuća kuna Valamar Riviera d.d.

Do 31. prosinca 2019. godine PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d. su uplatili 34.848

tisuća kuna u gotovini, dok je preostali neuplaćeni temeljni kapital iznosio 104.544 tisuće kuna.

Provedba upisa povećanja temeljnog kapitala u sudskom registru i registru dionica je provedena u veljači

2020. godine tijekom koje je uplaćeno 27.800 tisuća kuna te je preostali dio od 76.744 tisuće kuna

uplaćen tijekom 2021. godine.

Tijekom 2022.g. većinski dioničari Društva PBZ Croatia osiguranje d.d. i Valamar d.d. su izvršili uplatu

u novcu u iznosu od 130 milijuna kuna na ime dokapitalizacije za potrebe novog ciklusa investicija.

Odluka o povećanju temeljnog kapitala Društva izdavanjem novih dionica donesena je na sjednici

Glavne Skupštine održane 14. travnja 2022. godine.

Za uvrštenje novih dionica na redovito tržište, Društvo je izradilo pojednostavljeni prospekt EU-a za

oporavak pri čemu je bilo prvi izdavatelj na hrvatskom tržištu kapitala koji je posegnuo za izradom

pojednostavljenog prospekta EU-a za oporavak, novom mogućnosti sukladno izmjenama Uredbe

2017/1129 o prospektu. Prospekt je odobren dana 25. listopada 2022. godine od HANFA-e.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 19 – KAPITAL I REZERVE (nastavak)

Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 365.958 tisuća kuna (2021. 235.958

tisuća kuna) i sastoji se od 36.595.766 redovnih dionica (2020.: 23.595.766 redovnih dionica) nominalne

vrijednosti 10 kuna po dionici (2021.: 10 kuna po dionici).

Struktura dioničara je prikazana u sljedećoj tablici:

31. prosinca 2022.

'000 HRK

31. prosinca

2021.

'000 HRK

PBZ CO OMF

kategorija B

77,68%

77,19%

Valamar Riviera d.d.

20,00%

PBZ CO OMF

kategorija A

0,92%

0,54%

Mali dioničari

1,40%

2,27%

100%

Upravljanje kapitalom

Strateški investitori su u 2022. godini izvršili dokapitalizaciju Društva kako bi omogućili stabilno

poslovanje te pokrenuli investicijski ciklus Društva.

BILJEŠKA 20 – OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

Grupa

31.

prosinca

2022.

'000 HRK

Grupa

31.

prosinca

2021.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2022.

'000 HRK

Društvo

31.

prosinca

2021.

'000 HRK

Kratkoročne obveze iz poslovanja

Obveze prema dobavljačima 12.515

11.535

12.509

11.525

Obveze prema zaposlenima 1.842

1.372

1.842

1.372

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

Obveze za predujmove 421

421

Ostale kratkoročne obveze -

Ukupno

14.859

13.018

14.852

13.007

Društvo na dan 31.12.2022 ima ugovoren iznos od 20.000 tisuća kuna revolving kredita kojeg

sukcesivno može koristiti i otplatiti do 31.07.2023 te nosi fiksnu kamatnu stopu. Do datuma bilance

Društvo nije koristilo predmetni okvir.

BILJEŠKA 21 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA

Na dan 17.veljače 2020., Društvo je steklo 100% udjela u društvu Ecopulito d.o.o. Društvo je neaktivno

te nije imalo zaposlenih niti poslovnih aktivnosti.

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 22 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE I POTENCIJALNA IMOVINA

Turističko zemljište

Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo (proces privatizacije) postoje određene nejasnoće i

sporovi glede vlasništva dijela zemljišta. Na dan bilance 31. prosinca 2022. godine, dio zemljišta i

nekretnina Društva je predmetom imovinskih sporova te nisu iskazane vrijednosno u financijskim

izvještajima.

Ugovor o upravljanju

Dana 16. kolovoza 2019. godine Skupština je dala suglasnost za sklapanje Ugovora između Helios Faros

d.d. i Valamar Riviera d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima. Predmet

Ugovora je pružanje usluga upravljanja i obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima,

apartmanima, naseljima i/ili kampovima, te drugom nepokretnom ili pokretnom imovinom. Za pružene

usluge upravljanja Valamar Riviera d.d. ima pravo na naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od

osnovne i poticajne naknade te naknade za savjetovanje u upravljanju i implementaciji investicijskih

ulaganja. Ugovor uz to predviđa i naknadu za usluge rezervacijskog centra, a koja naknada je određena

u određenoj visini (postotku) od ukupne vrijednosti ostvarene rezervacije. Ugovor je sklopljen na

razdoblje od 10 godina.

Ugovorne obveze

Na dan 31. prosinca 2022. godine ugovorene buduće obveze za investicije u infrastrukturu cijelog resorta

iznose 12.136 tisuća kuna (2021: 27.245 tisuća kuna).

Ostale vanbilančne obveze

Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo ima aktivnih zadužnica izdanih dobavljačima kao garancija

plaćanja obveza u iznosu od 1.350 tisuća kuna (2021.: 350 tisuća kuna).

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 23 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Transakcije između Društva i povezanih osoba iskazane unutar stavaka izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti

i izvještaju o financijskom položaju prikazane su u tablici ispod. Kako je opisano u Bilješci 22, u 2019.

godini Društvo je potpisalo Ugovor o upravljanju sa Valamar Rivierom d.d.

Valamar Riviera d.d.

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Prihodi i troškovi

Prihodi od prodaje usluga

368

243

Troškovi

(2.682)

(1.869)

Naknada za CAPEX

(6.876)

(6.188)

Nabavke zaliha

(443)

(87)

Potraživanja i obveze

Dobavljači i ostale obveze

(6.701)

(7.252)

Potraživanja od kupaca

Ecopulito d.o.o.

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Potraživanja i obveze

Potraživanja za kratkotrajne zajmove

250

Transakcije s Društvima povezanima sa PBZ CO uključuju društva PBZ Leasing d.o.o., Privredna banka

Zagreb d.d., PBZ Card d.o.o. i Croatia osiguranje d.d.

Društva povezana sa PBZ CO

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Prihodi

Troškovi

(311) (233)

Obveze

(82)

(89)

Uprava se sastoji od jednog člana na 31. prosinca 2022. godine (31. prosinca 2021.: jedan član).

Nadzorni odbor se sastoji od četiri člana na 31. prosinca 2022. godine (31. prosinca 2021.: četiri člana)

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Primanja ključnog managementa (Uprava)

Bruto plaće

579

680

Bruto nagrade i ostale pogodnosti

331

Doprinosi za zdravstveno osiguranje

147

131

1.057

908

2022.

2021.

Naknada članovima Nadzornog odbora

196

177

HELIOS FAROS d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 24 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Republika Hrvatska je od 1. siječnja 2023. godine postala punopravnom članicom šengenske zone te je

uvela euro kao službenu valutu, a takve promjene bi trebale učiniti Hrvatsku još primamljivijom za

strane investitore i goste. Prema odluci Vijeća EU o usvajanju eura u Republici Hrvatskoj fiksni tečaj

konverzije iznosi 7,53450 kuna za 1 euro. Dvojno iskazivanje cijena predviđa obvezu koja je u Republici

Hrvatskoj započela 5. rujna 2022. i ta obveza će trajati sve do 2023. godine.

Na poslovanje Društva, uz pandemiju bolesti COVID-19, neizravno utječu i vojne aktivnosti Ruske

Federacije na teritoriju Ukrajine te s tim u vezi međunarodne sankcije za Rusiju, međutim navedeni

događaji nemaju značajnog utjecaja na poslovanje Društva u pogledu smanjenja prihoda sa pojedinih

emitivnih tržišta, ali inflacijski pritisci na poslovanje kao posljedica globalnih previranja u 2023. godini

još uvijek postoje.