1
IŠNJZVJ
2021.HELIOS FAROS d.d.
2
SADRŽAJ:
Izvješće poslovodstva
Uvod
1. Ključne informacije o poslovanju
1.1. Ključni operativni pokazatelji za Društvo
1.2. Ključni financijski pokazatelji za Društvo
2. Osnovne informacije o Društvu
3. Organizacijski ustroj i kadrovska struktura Društva
4. Poslovanje Društva u uvjetima pandemije COVID-19
5. Upravljanje investicijama
6. Prikaz poslovanja Društva u 2021. godini
6.1. Poslovni prihodi
6.2. Ostali prihodi
6.3. Poslovni rashodi
6.4. Imovina i obveze
7. Koncesije i koncesijska odobrenja
8. Izloženost Društva rizicima
9. Značajni događaji nakon završetka izvještajnog razdoblja
10. Odnosi s povezanim društvima
11. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Izjava odgovornosti Uprave
Izvješće neovisnog revizora
Financijski izvještaji
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
3
UVOD:
Nakon izlaska iz stečaja pokrenutog 2016. godine i okončanog sredinom 2019. godine
te nakon izazovne 2020. godine obilježene u potpunosti globalnom pandemijom,
uslijedila je godina značajnog iskoraka na tržištu. Tržište turizma u Republici Hrvatskoj
je poraslo u odnosu na godinu globalne pandemije, ali u 2021. godini taj rast nije
dosegao razine iz rekordne 2019. godinu, S druge strane, tržište je prepoznalo
potencijale koje nudi Helios Faros d.d. nakon prve faze investicijskog ciklusa te je u
poslovnoj 2021. godini ostvaren rast prihoda od 59% u odnosu na 2019. godinu.
Većinski vlasnici PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d., izvršili su konačnu
uplatu od 76,7 milijuna kuna u poslovnoj godini temeljem obveze na ime
dokapitalizacije s ciljem nastavka ciklusa snažnih investicija čime je konačno izvršena
preuzeta obveza uplate ukupnih 139,4 milijuna kuna. Unatoč nepovoljnim tržišnim
uvjetima u 2020. godini i zatečenog stanja Društva, pokretanje investicijskog procesa,
ulaganje iznimnih napora u borbi sa globalnom pandemijom te uspostavljanje
redovitog i urednog poslovanja Društva u skladu sa visokim profesionalnim
standardima glavnih dioničara, pokazalo se ključnim u podizanju konkurentnosti
turističke ponude Društva na tržištu i ostvarenju poslovnog rezultata u 2021. godini.
Dinamika realizacije planiranih kapitalnih investicija u obnovu smještajnih kapaciteta
tijekom poslovne godine se odvijala u skladu sa planom i tijekom godine je ostvareno
ukupno 53,6 milijuna kuna s izvođačima radova.
Popunjenost do zatvaranja hotela u listopadu, bila je više nego zadovoljavajuća
zahvaljujući naročito kvalitetnom upravljanju rizicima koje je poslovna godina
postavila pred Društvo.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
4
1. KLJUČNE INFORMACIJE O POSLOVANJU
1.1. Ključni operativni pokazatelji za Društvo
Ključni pokazatelji
2021.
2020.
2021/2020
Poslovni prihodi (tis. HRK)
31.147
6.558
375%
EBITDA (tis. HRK)
8.581
(4.835)
-277%
Rezultat prije poreza (tis. HRK)
2.741
(8.330)
-133%
Zaposlenici (prosječan broj)
94
60
58%
Kapitalna ulaganja (tis. HRK)
53.630
38.811
38%
Noćenja
91.885
24.832
270%
Vrijednost dugotrajne imovine (tis.
HRK)
201.908
157.721
28%
Temeljni kapital (uplaćeni i
neuplaćeni) (tis. HRK)
235.958
235.958
0%
Broj dionica
23.595.766
23.595.766
0%
1.2. Ključni financijski pokazatelji za Društvo
tis. HRK
2021.
2020.
2021/2020
Poslovni prihodi
46.084
9.714
374%
Prihodi od prodaje
31.147
6.558
375%
Ostali poslovni prihodi
14.937
3.156
373%
Poslovni rashodi
(43.328)
(18.052)
140%
Materijalni troškovi
(16.969)
(5.368)
216%
Troškovi osoblja
(15.094)
(7.649)
97%
Amortizacija
(5.825)
(3.503)
66%
Vrijednosno usklađenje
(313)
-
100%
Ostali troškovi
(5.127)
(1.532)
235%
Neto financijski prihodi (rashodi)
(15)
8
-288%
EBITDA
8.581
(4.835)
277%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
5
2. OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU
Naziv i tvrtka
HELIOS FAROS, dioničko društvo za ugostiteljstvo,
Matični broj (MB): 02015838,
Osobni identifikacijski broj (OIB): 48594515409,
Skraćeni naziv: HELIOS FAROS d.d.
Sjedište i pravni oblik
Helios Faros d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Starom Gradu, Naselje Helios broj
Vrijednosni papiri
Temeljni kapital na dan 31.12. 2021. godine iznosi: 235.957.660,00 kn i podijeljen je na
23.595.766 redovnih dionica na ime pod oznakom HEFA-R-A, ISIN oznake
HRHEFARA0003, nominalnog iznosa 10,00 kuna, izdanih u nematerijaliziranom obliku.
Dionice se vode u depozitoriju SKDD-a.
Kotacija: Redovito tržište Zagrebačke burze
Uprava Društva
Vladimir Bunić, predsjednik Uprave
Nadzorni odbor
Mirko Herceg, predsjednik Nadzornog odbora,
Marko Čižmek, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,
Mladen Markoč, član Nadzornog odbora
Goran Fabris, član Nadzornog odbora,
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
6
Popis deset najvećih dioničara Društva na dan 31. 12. 2021. godine:
Dioničari Društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu Helios Faros d.d.:
1. PBZ CO OMF - KATEGORIJA B (ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D. - skrbnički
račun) drži 18.213.700 dionica, koje predstavljaju 77,19% udjela u temeljnom
kapitalu Društva,
2. VALAMAR RIVIERA D.D. drži 4.719.153 što čini 20,00% udjela u temeljnom
kapitalu Društva,
Dioničari Društva s manje od 5 % udjela u temeljnom kapitalu Helios Faros d.d.:
3. PBZ CO OMF – KATEGORIJA A (ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D. - skrbnički
račun) drži 126.299 dionica, što čini 0,54% udjela u temeljnom kapitalu Društva,
4. GRAD STARI GRAD drži 102.613 dionica što čini 0,43 % udjela u temeljnom
kapitalu Društva,
5. SVJEŽIĆ STEPHAN CHRISTIAN drži 39.647 dionica što čini 0,17% udjela u
temeljnom kapitalu Društva,
6. RADIĆ MILAN drži 25.124 dionice što čini 0,11% udjela u temeljnom kapitalu
Društva,
7. TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA STAROGA GRADA drži 24.520 dionica što
čini 0,10 % udjela u temeljnom kapitalu Društva,
8. VALIDUS D.D. U STEČAJU drži 23.959 dionica što čini 0,10% udjela u temeljnom
kapitalu Društva,
9. KRSTULOVIĆ JOSIP drži 18.487 dionica što čini 0,08 % udjela u temeljnom
kapitalu Društva,
10. CERP - REPUBLIKA HRVATSKA drži 18.185 dionica što čini 0,08% udjela u
temeljnom kapitalu Društva.
Prvih deset dioničara ukupno drže 23.311.687 dionica, odnosno 98,80% udjela u
temeljnom kapitalu Društva.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
7
3. ORGANIZACIJSKI USTROJ I KADROVSKA STRUTKURA DRUŠTVA
Organizacija i ustroj Društva polazna je osnova za početak uređenog i kvalitetnog
poslovanja.
Društvo je usvojilo Pravilnik o organizaciji Društva i organizacijskih cjelina kojim je
učinjen prvi korak u cilju kvalitetnog, organiziranog i sa zakonom usklađenog
poslovanja i izvještavanja kako nadzornih tijela Društva tako i nadležnih institucija te
urednog poslovanja.
Sukladno tom dokumentu organizacijsku strukturu Društva čine: Sektor pravnih i
kadrovskih poslova, Sektor financija, računovodstva i kontrolinga, Sektor tehničkih
servisa i održavanja, Sektor strateškog planiranja, razvoja i investicija, Odjel operativne
nabave, Odjel zaštite na radu i zaštite od požara, Operacije i Agencija.
Slika 2 : Shema organizacijske strukture:
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
8
Jasno su definirani poslovi i odgovornosti pojedine organizacijske jedinice, pa je
sukladno tome kontinuirano nastavljen rad na provođenju značajnih kadrovskih
promjena započetih još u prethodnom razdoblju.
U skladu s usvojenim novim principima poslovanja Društvo nastavlja sa zapošljavanjem
mlade, visokoobrazovane radne snage, uz naglasak na činjenicu da se nastoji
zapošljavati kadrove sa prebivalištem na otoku Hvaru.
2021. godinu Društvo započinje sa 40 zaposlenih, a završava sa 68, pri čemu je
postignut značajan udio mladih i obrazovanih stručnjaka sa prebivalištem na otoku
Hvaru. Pored toga, Društvo nudi posebne pogodnosti za sezonske radnike povratnike
kako bi se održala razina kvalitete usluge na visokoj razini.
Društvo u lipnju otvara pregovore sa Sindikatom Turizma i usluga Hrvatske te nakon
jednog kruga pregovora, dana 7. srpnja zaključuje Kolektivni ugovor, a isti se
primjenjuje počevši od 1. kolovoza 2021. godine.
Kolektivnim ugovorom zajamčena su prava svih zaposlenika Društva u skladu s najvišim
standardima radnog prava te je isti u potpunosti usklađen sa granskim kolektivnim
ugovorom.
U prosincu 2021. godine Društvo je nakon pregovora sa sindikatom, zaključilo izmjene
tarifnog priloga kolektivnog ugovora, kojim su se osjetno izmijenili koeficijenti složenosti
poslova zaposlenika, čime su se primanja zaposlenika osjetno povećala te se približila
izjednačenju standarda primanja ostalih hotelskih kuća na otoku Hvaru i u Republici
Hrvatskoj.
Izazov nedostatka radne snage u operativnoj sezoni, rezultirao je povećanim
opterećenjem zaposlenika. Društvo je izazovu odgovorilo odlukom uprave o
zajamčenim primanjima zaposlenika za vrijeme operativnog rada hotela i poslovnih
jedinica, gdje su svakom zaposleniku bila zajamčena minimalna neto primanja u
iznosu od 5.000,00 kn mjesečno za puni odrađeni fond radnih sati.
Društvo je uz domicilnu radnu snagu za obavljanje sezonskih poslova angažiralo i
zaposlenike izvan zemalja EU (pretežito sa područja: BiH, Srbije, Makedonije i Crne
Gore), djelomično putem agencija za zapošljavanje, a djelomično preko vlastitih
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
9
izvora oglašavanja, koji je proces bio znatno otežan zbog postupanja administracije
nadležnih tijela u ishođenju radnih dozvola.
Društvo je angažiralo ukupno 28 stranih državljana, dok je prosječno vrijeme za obradu
predanog urednog zahtjeva do izdavanja radne dozvole iznosilo 35 dana, najbrži
period za izdavanja radne dozvole za stranog državljanina od dana uredno predanog
zahtjeva iznosio je 16 dana, dok najdulji čak 74 dana. Isti proces dodatno je otežao
angažman potrebnih zaposlenika u sezoni.
Društvo je pristupilo i zaključenju mjere „stalni sezonac“ sa određenim dijelom
djelatnika, koji su se po ocjenama neposrednih rukovoditelja pokazali kao iznimno
kvalitetni. U suradnji sa Hrvatskim zavodom za zapošljavanje zaključeno je ukupno 14
ugovora o sufinanciranju mjere stalni sezonac za zaposlenike iz 2021. godine.
Društvo u 2021. godini nije bilo stranka u postupku iz domene radnih sporova, niti je bilo
ikakvih utvrđenih nepravilnosti u poslovanju u domeni radnih odnosa.
Slika 3.: Broj zaposlenih 2020/2021
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
10
Prosječan broj zaposlenika u 2020. godini je iznosio 61, dok je u 2021. godini iznosio 94
zbog čega je došlo do porasta troška zaposlenika od 97%. Osim zbog rasta apsolutnog
broja zaposlenih, troškovi zaposlenih rastu temeljem odluka Društva o povećanju
naknada zaposlenicima za radne rezultate uslijed ostvarenja rekordnih prihoda u
poslovnoj godini.
Važno je napomenuti da su novozaposleni radnici na neodređeno vrijeme mladi i
perspektivni visoko obrazovani stručnjaci iz reda domicilnog stanovništva što
smatramo posebnim uspjehom u ostvarivanju cilja dugoročnog i uspješnog
poslovanja, ali pokazuje i namjeru stjecanja statusa poželjnog poslodavca mladom i
ambicioznom kadru na Otoku.
U 2021. godini Društvo je bilo korisnik potpora za očuvanje radnih mjesta sukladno
odluci Vlade RH te je ukupno tijekom poslovne godine Društvu uplaćeno 2.095 tis.
kuna, a navedeni iznos uključuje i umanjenje pripadajućih doprinosa do visine iznosa
subvencije.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
11
4. POSLOVANJE DRUŠTVA U UVJETIMA PANDEMIJE COVID-19
Turizam kao gospodarska grana najviše je pogođen globalnom pandemijom virusa
COVID-19, a ista je u Društvu značajno utjecala na poslovanje tijekom 2021. godine
kako na dinamiku realiziranih noćenja tako i na dinamiku provođenja, odnosno
osiguranja kontinuiteta započetog investicijskog ciklusa.
Društvo je, kao i gotovo svi odgovorni poslovni subjekti, trajno pratilo razvoj situacije i
poduzimalo sve raspoložive i dostupne mjere zaštite gostiju i djelatnika primjenom
preporuka HZZJZ, Kriznog stožera RH i Županijskog stožera civilne zaštite primjenjujući ih
u procedurama rada, uz zadržavanje kontinuiteta poslovanja. Društvo i dalje nastavlja
sa proaktivnim upravljanjem kriznom situacijom kako bi se cjelokupno poslovanje
održalo stabilnim i kako se ne bi ugrozila dinamika investicija. U suradnji sa ovlaštenim
ustanovama organiziran je i punkt za testiranje u krugu hotela kako bi cijela procedura
bila što ugodnija gostima.
5. UPRAVLJANJE INVESTICIJAMA
Okončanjem stečajnog postupka u srpnju 2019. i u predviđenim rokovima izvršenom
dokapitalizacijom od strane vlasnika osigurana je financijska stabilnost Društva i
stvoreni preduvjeti za početak investicijskih aktivnosti kao i za njihov nastavak u 2021.
godini, sve u cilju povećanja kvalitete turističkog proizvoda kao temelja uspješnog
poslovanja u budućnosti.
Ogroman potencijal razvoja Društva čine nekretnine i zemljišta u vlasništvu Društva
koja su popisana i evidentirana po česticama, kako bi se uspostavio ažuran i cjelovit
pregled, procijenili rizici i postavili prioriteti u odnosu na upravljanje investicijskim
projektima Društva. U 2021. godini izvršen je ogroman napor, započet i proveden veliki
broj upravnih, sudskih i drugih postupaka pred nadležnim tijelima kako bi se proveo
uredan upis te otklonili i brisali upisani zaostali tereti i zabilježbe na nekretninama
Društva u zemljišnim knjigama i na taj način bitno je povećana i tržišna vrijednost
imovine Društva koja je procijenjena na 54 mil. EUR.
Utvrđeno je da Društvo u nespornom vlasništvu posjeduje zemljišta ukupne površine
162.275 m
2
, odnosno 16,2275 ha, dok je u tijeku upis na još 5.633 m
2
odnosno 0.5633 ha,
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
12
koje su pravomoćno utvrđene vlasništvom Društva u djelomično okončanom
parničnom postupku.
Društvo je istovremeno u mirnom posjedu zemljišta površine 9.508 m
2
, odnosno 0,9508
ha, oko kojih se još uvijek vode sudski sporovi vezani uz povrat naknade za imovinu
oduzetu za vrijeme jugoslavenske komunističke vladavine. Ukupna utvrđena površina
zemljišta u posjedu Društva iznosi 177.416 m
2
, odnosno 17,7416 ha.
Društvo svoje poslovanje obavlja putem hotela Places s dvije novouređene
depandanse i hotela Arkada, te restorana Vala u dislociranom objektu u samom
centru Starog Grada. Obzirom na neadekvatnost i starost objekata bungalovi Trim i
Helios nisu bili dio komercijalne ponude smještaja gostiju u ovogodišnjoj turističkoj
sezoni, osim iznimno na zahtjev dugogodišnjih gostiju.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
13
Društvo je još u 2020. godini izvršilo dodatnu akviziciju kojom je kupnjom 100% udjela
tvrtke Ecopulito d.o.o. steklo i vrijedno zemljište s ciljem budućeg proširenja i dogradnje
centralnog objekta hotelskog kompleksa hotela Arkada.
Postavljeni su i vrlo ambiciozni ciljevi koji se odnose na gradnju i rekonstrukciju turističkih
objekata visokog standarda kvalitete kroz implementaciju usvojenih međunarodnih
standarda kvalitete u turističkom sektoru. Iskustvo i know-how koji posjeduje Valamar
Riviera d.d. upravo u ovom području kao i u području turizma u svim aspektima ove
grane gospodarstva, ključna je vrijednost u ostvarenju navedenog cilja. Ova vrijednost
u poslovanje Društva implementirana je kroz uspješnu realizaciju svih poslova
ugovorenih Ugovorom u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i
sadržajima između Društva i Valamar Riviere d.d..
Investicijske aktivnosti najvećim dijelom se odnose na nastavak rekonstrukcije i
poboljšanja smještajnih kapaciteta Društva; prvenstveno dovršetak radova i
opremanje depandansi hotela Lavanda koji sada posluje u okviru Valamarovog
standarda branda „Places“. U sklopu toga proširen je i dograđen vanjski bazen te
uvedena usluga smart watch prepaid usluga čime je postignuta posve nova dimenzija
usluge potpuno prilagođene zahtjevima gosta. Uređenjem dislociranog restorana
Vala te dodatna ulaganja u klimatizaciju, uređenje soba uvođenje novih sportsko-
rekreativnih sadržaja, igraonice za djecu te novootvoreni pool bar hotela Arkada, što
je sve po svojoj kvaliteti i sadržaju bitno iznad postojeće kategorije 2*, znatno su
pridonijele zadovoljstvu gostiju, trajanju boravka i popunjenosti hotela u sezoni 2021.
godine. Započete investicije, planirane u visini 780 mil. kuna do 2025. godine će
osigurati kvalitetnu i potpunu obnovu svih objekata, povećanje standarda i
kategorizacije smještajnih kapaciteta te značajno poboljšati kvalitetu turističke usluge
Društva u cjelini.
Pored ulaganja u spomenute objekte, tijekom 2021. godine po završetku turističke
sezone, započeta je druga faza investicijskog ciklusa uklanjanjem dotrajalih građevina
hotela Roko i objekta H3 te započinjanjem investicija u „Nature resort“ koji će nuditi
posebnu kategoriju smještaja.
Iskustvo stečeno na realizaciji najznačajnije investicije hotela Places u prethodnom
razdoblju ukazalo je na izazove u sljedećim investicijskim projektima, posebno na
značajne van troškovničke radove koji su posljedica renoviranja starijih građevina i
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
14
koje nije moguće unaprijed u potpunosti predvidjeti. Od strane Društva posebna
pažnja posvećuje se izboru ponuđača kroz natječaje jasnim definiranjem ponudbene
dokumentacije i uvjeta ugovora, a osigurava se i adekvatan stručni nadzor u izboru
izvođača i za vrijeme realizacije radova. Na tom tragu i u pripremi daljnjih aktivnosti
poduzete su mjere sklapanja ugovora za nadzor investicija, a provedena su i nova
zapošljavana stručnih djelatnika na tim poslovima.
6. PRIKAZ POSLOVANJA DRUŠTVA U 2021. GODINI
U 2021. godini došlo je do značajnog rasta prihoda od prodaje u odnosu na 2020. od
čak 375% (31.147 tis. kn u 2021. u odnosu na 6.558 tis. kn u 2020.) temeljem popuštanja
restriktivnih mjera za suzbijanje COVID-19 pandemije ali naravno i ponudom bitno
kvalitetnije usluge gostima.
Što se tiče profitabilnosti, EBITDA je u 2020. bila negativna (-4.835 tis. kn), a u 2021. je
bila pozitivna i iznosila je 8.581 tis. kn.
6.1 . Poslovni prihodi
Osim zbog uvođenja prilagođenih mjera za suzbijanje COVID-19 pandemije, prihodi
od prodaje su značajno veći od prihoda u usporedivom prošlogodišnjem razdoblju jer
je otvoren obnovljeni hotel Places Hvar by Valamar (4*) krajem svibnja 2021. te je hotel
Arkada (2*) počeo raditi sredinom lipnja 2021.
Tablica: Prihodi od prodaje
tis. kn
2021.
2020.
2021/2020
Prihod od smještaja
23.048
5.475
321%
Prihodi od hrane i pića
7.369
537
1272%
Ostale usluge
730
546
34%
Ukupno
31.147
6.558
375%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
15
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
16
Struktura gostiju s obzirom na emitivna tržišta također je tijekom 2020. godine bila po
značajnim utjecajem pandemije COVID-19 pri čemu su različite mjere pojedinih
zemalja diktirale mogućnosti putovanja i smještaja stranih gostiju. U 2021. godini se
struktura gostiju po emitivnim tržištima izmijenila te je broj noćenja inozemnih gostiju
rastao brže od porasta broja noćenja domaćih gostiju.
Tablica: Prihodi od smještaja po strukturi gostiju:
tis. kn
2021.
%
2020.
%
2021/2020
Domaći gosti
6.913
30%
2.342
43%
195%
Inozemni gosti
16.135
70%
3.133
57%
415%
Ukupno
23.048
5.475
321%
Tablica: Pregled prihoda od hotelske djelatnosti i ostalih djelatnosti:
u tis. kn
2021.
2020.
2021/2020
Prihodi od hotelske djelatnosti
Individualni gosti
6.224
2.077
200%
Grupe
1.048
293
258%
Turističke agencije
15.776
3.105
408%
Ukupno
23.048
5.475
321%
Prihodi iz ostalih djelatnosti
2021.
2020.
2021/2020
Vanpansionska potrošnja-hrana i piće
7.369
669
1001%
Prihodi od usluga
243
85
186%
Ostale usluge
487
329
48%
Ukupno
8.099
1.083
648%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
17
Tablica: Prihodi od smještaja po emitivnom tržištu
tis. kn
2021.
2020.
2021/2020
Češka
2.725
624
337%
Slovenija
2.006
421
376%
Srbija
1.580
159
891%
UK
1.521
63
2325%
Njemačka
1.236
204
506%
BIH
1.206
150
704%
Poljska
1.144
476
140%
Ostali
4.717
1.036
355%
Ukupno
16.135
3.133
415%
Struktura gostiju prema kriteriju zemalja iz kojih dolaze nije bitnije promijenjena u 2021.
godini u odnosu na 2020. godinu, pa velika većina turista dolazi iz Češke i Slovenije.
Porast je ostvaren na tržištu Srbije za 5 p.p., a na tržištu UK za 7 p.p. u odnosu na
prethodnu godinu. Udio gostiju iz Češke, Slovenije i Srbije u prihodima inozemnih turista
iznosi 39% (2020: 38%).
Od kanala prodaje smještajnih kapaciteta u 2021. godini najznačajnija je prodaja
putem agencija i čini 68% ukupne prodaje, dok je taj kanal prodaje u 2020. godini
činio 57%.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
18
6.2. Ostali prihodi
Kao što je prethodno u tekstu spomenuto, tijekom poslovne godine primljene su
državne potpore za očuvanje radnih mjesta u iznosu od 2.095 tis. kn.
Pored toga, ostvaren je značaj prihod od otpisa kratkoročnih obveza u iznosu od
12.114 kn koje su predstavljale moguće obveze sukladno preuzetim obvezama iz
stečajne nagodbe, a otpisane su temeljem mišljenja odvjetnika prema stanju sudskih
predmeta u 2021. godini.
6.3. Poslovni rashodi
Ukupni poslovni rashodi rasli su za preko 140% obzirom na rast prihoda i poslovnih
aktivnosti vezanih za investicije.
Tablica: Struktura ukupnih poslovnih rashoda
Vrsta troškova (tis. HRK)
2021.
%
2020.
%
2021/2020
Troškovi sirovina i materijala
8.928
21%
1.847
10%
383%
Ostali vanjski troškovi
8.041
19%
3.521
20%
128%
Troškovi zaposlenih
15.094
35%
7.649
42%
97%
Ostali troškovi
5.127
12%
1.532
8%
235%
Amortizacija
5.825
13%
3.503
19%
66%
Vrijednosna usklađenja
313
1%
0
0%
100%
Ukupno
43.328
18.052
140%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
19
a) troškovi materijala i usluga – udio u ukupnim rashodima iznosio je 39% (30% u
2020.), a porast u odnosu na 2020. godinu je direktno povezan sa rastom
prihoda društva. Osim rasta poslovnih aktivnosti povezanih sa iznajmljivanjem
smještaja te prodaje hrane i pića, porast troškova održavanja i utrošenih
materijala je direktno povezan sa investicijskim ciklusom u kojem se Društvo
nalazi.
b) troškovi osoblja – relativni udjel troškova osoblja u ukupnim poslovnim
rashodima se smanjio najviše zbog značajnog povećanja troškova vezanih uz
investicije i iznosio je 35% (2019: 42%). Ipak, troškovi zaposlenih su porasli za 97%
u odnosu na prethodnu godinu uslijed povećanja obujma poslovanja i
produžavanja operativnih dana poslovanja hotela te zbog dodatnog
nagrađivanja zaposlenika.
c) amortizacija – troškovi amortizacije rasli su za 66% što je direktna posljedica
većih kapitalnih investicija krajem 2020. godine i značajnim povećanjem u 2021.
godini (53,6 milijuna kuna u odnosu na 38,8 milijuna kuna u 2020. godini).
d) ostali troškovi – obzirom na rušenje objekata Roko i H3 te drugih otpisa
neposredno vezanih za tijek investicijskog ciklusa, u 2021. godini izvršeno je
rashodovanje dugotrajne imovine u iznosu od 3.647 tisuća kuna. Prema tome,
ukoliko se izuzme efekt jednokratnih otpisa, ostali troškovi su ostali na približno
jednakoj razini kao prethodne godine (1.480 u 2021. godini, a 1.532 u 2020.
godini)
6.4. Imovina i obveze
Na dan 31.12.2020. ukupna konsolidirana vrijednost imovine Društva iznosi 239.324 tis.
kn i manja je za 0,7% u odnosu na 2020. godinu (240.912 tis. kn). Na dan 31.12.2021.
stanje novca iznosi 31.502 tis. kn, a stanje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja
iznosi 5.374 tis. kn od čega se glavnina (4.388 tis. kn) odnosi na potraživanja prema RH
za plaćene poreze i sredstva izdvojena na posebnom računu.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
20
Glavnina promjena u bilanci u odnosu na 2020. godinu, odnosi se na činjenicu da su
većinski vlasnici društva PBZ Croatia osiguranje d.d. i Valamar d.d. izvršili uplatu
preostalog iznosa za dokapitalizaciju Društva čime se zatvorilo potraživanje prema
većinskim vlasnicima u iznosu od 76.744 tis. kn. Glavnina uplaćenih sredstava iskoristila
se za povećanje dugotrajne materijalne imovine, a na bankovnom računu banke je
preostao iznos od 31.502 tis. kn za tekuće poslovanje i nastavak investicijskog ciklusa u
2022. godini. Društvo je u travnju 2021. godine dovršilo kupoprodaju ovisnog društva
Ecopulito d.o.o. na način da se prodavatelj odrekao tražbine prema društvu Ecopulito
d.o.o. u iznosu od 2.217 tis. kn.
Tablica: Pregled glavnih stavki imovine
Imovina (tis. kn)
2021.
%
2020.
%
2021/2020
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
1.216
1%
1.086
1%
12%
Nekretnine, postrojenja i oprema
181.170
90%
137.142
87%
32%
Dugotrajna financijska imovina
19.522
10%
19.493
12%
0%
Ukupna dugotrajna imovina
201.908
84%
157.721
65%
28%
Kratkotrajna imovina
Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital a
neuplaćeni kapital
0
0%
76.744
92%
-100%
Zalihe
540
1%
1.447
2%
-63%
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
5.374
14%
2.242
3%
140%
Novac i novčani ekvivalenti
31.502
84%
2.758
3%
1042%
Ukupna kratkotrajna imovina
37.416
16%
83.191
35%
-55%
Ukupna imovina
239.324
240.912
-1%
Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 225.300 tis. kn te su veći za 1% u 2021.
godini kao posljedica ostvarene dobiti u poslovnoj godini (2.741 tis. kn).
2021.
2020.
2021/2020
Glavnica (tis. kn)
Temeljni kapital
235.958
159.214
48%
Upisani a neuplaćeni kapital
0
76.744
100%
Rezerva za povećanje temeljnog kapitala
1
1
0%
Akumulirani gubici
-10.659
-13.400
-20%
Ukupno glavnica
225.300
222.559
1%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
21
Ukupne dugoročne obveze nisu se značajno mijenjale u donosu na prethodnu
godinu, a povećanje se odnosi na priznavanje dugoročne obveze za financijski
najam temeljem sklopljenog ugovora o najmu vozila. Tijekom poslovne godine
izvršen je otpis kratkoročnih obveza u iznosu od 12.114 kn koje su predstavljale
moguće obveze sukladno preuzetim obvezama iz stečajne nagodbe, a
otpisane su temeljem mišljenja odvjetnika prema stanju predmeta u 2021.
godini. Obzirom na rast investicijskih aktivnosti nakon zatvaranja hotela nakon
sezone, rasle su i obveze dobavljača i to za 151% u odnosu na prethodnu
godinu. Obveze prema zaposlenicima uključuju 670 tisuća kuna ukalkuliranih
troškova za neiskorištene dane godišnjeg odmora i ostale naknade, a osim za
navedene naknade obveza prema zaposlenicima za prosinac 2021.g. je veća
i zbog većeg broja zaposlenika na kraju godine kojih je bilo 68 (2020: 40).
2021.
%
2020
%
2021/2019
Odgođena porezna obveza
930
91%
930
100%
0%
Ostale dugoročne obveze
89
9%
0
0%
100%
Dugoročne obveze
1.019
7%
930
5%
10%
Obveze prema dobavljačima
11.523
89%
4.590
26%
151%
Obveze prema zaposlenima
1.372
11%
461
3%
198%
Obveze za poreze, doprinose i slična
davanja
63
0%
132
1%
-52%
Obveze za predujmove
47
0%
13
0%
262%
Kratkoročne obveze prijavljene u
stečaju
0
0%
12.114
70%
-100%
Rezerviranja
0
0%
113
1%
-1
Kratkoročne obveze
13.005
93%
17.423
95%
-25%
Ukupne obveze
14.024
18.353
-24%
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
22
7. KONCESIJE I KONCESIJSKA ODOBRENJA
Društvo Helios Faros d.d. u 2021. godini bilo je ovlaštenik je koncesije na pomorskom
dobru u svrhu gospodarskog korištenja luke posebne namjene – privezišta na dijelu k.o.
Stari Grad, predio ispred hotela Arkada temeljem Ugovora o koncesiji na pomorskom
dobru Klasa: 934-01/08-01/158 UG, Ur.br.: 2181/01-02-11-06, od 1.lipnja 2011., Dodatka
br. 1. od 16.rujna 2019. Klasa: 934-01/08-01/0158, Ur.br.: 2181/1-06-01/09-19-0012. te
Dodatka br. 2. od 10. studenog 2020. godine; Klasa: 934-01/08-01/0158, Ur.br.: 2181/1-
06-/02-20-0016. Ista koncesija istekla je tijekom 2021. godine.
Društvu je dodijeljeno koncesijsko odobrenje na plaži uz hotele – mikrolokaciji Stari
Grad; Duboka kod hotela Arkada na česticama 10879/2, 10987, 10988 k.o. Stari Grad
za djelatnost komercijalno – rekreacijskog sadržaja. Koncesijsko odobrenje izdano je
od Grada Staroga Grada na period od godine dana za 2021. godinu.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
23
8. IZLOŽENOST DRUŠTVA RIZICIMA
Helios Faros d.d. izložen je različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a
rezultat su utjecaja kretanja na tržištu turističkih usluga. Proces upravljanja rizicima u
Društvu podrazumijeva identifikaciju potencijalnih događaja, učinaka i posljedica s
kojima se Društvo može suočiti u budućnosti te pravovremeno poduzimanje mjera
kako bi se ti rizici minimalizirali, a time i mogući nepovoljni učinci izbjegli, odnosno
smanjili.
Pravovremeno uočiti ključne rizike i poduzeti odgovarajuće kontrolne aktivnosti znači
izbjeći one financijske učinke koji će se nužno javiti u procesu rješavanja posljedica
takvih događaja, ali i izbjegla negativna reputacija zbog propusta u
poslovanju. Učinkovito upravljanje rizicima omogućava donošenje kvalitetnijih
odluka, bolje planiranje i optimiziranje raspoloživih sredstava, bavljenje prioritetima te
izbjegavanje budućih problema koje se mogu pojaviti u poslovanju.
Globalni rizici
Turistička kretanja su podložna globalnim rizicima koji se odnose na politička
previranja, rastući terorizam i emigrantsku krizu na koje Društvo nema utjecaja te u
skorije vrijeme epidemijama virusa na globalnoj razini (Corona virus).
Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i u emitivnim stranim tržištima te
općenito kretanje cijena roba i usluga mogu imati značajan utjecaj na konkurentnost
turizma i turističku potražnju te dolaske stranih gostiju.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
24
Rizik turističke djelatnosti
Trenutno najznačajniji rizik kojem je Društvo izloženo je pandemija virusa Covid 19, koja
je najznačajnije utjecala upravo na turističku djelatnost kroz ograničenje kretanja
turista i propisane epidemiološke mjere. Mjere minimiziranja ovog rizika su kontinuirano
ažuriranje operativnih procedura vezanih na mjere dezinfekcije i poduzimanje
potrebnih mjera za osiguranje distance gostiju unutar objekata Društva ukoliko bude
omogućen pristup destinaciji, te organizacija provođenja testiranja za goste. Na ovaj
rizik iznimno je teško ako ne i nemoguće utjecati iz Društva.
Rizik konkurentnosti
Ovaj rizik izuzetno je značajan u grani gospodarstva u kojoj Društvo djeluje. Društvo mu
je zbog aktualnog stanja turističkih objekata i spomenutog prolongiranja investicija te
zbog pandemije značajno izloženo. Kako bi se minimizirao ovaj rizik Društvo ulaže
značajne napore na podizanje kvalitete destinacije i uvođenje novih atrakcija kroz
brandove te pojedinih ciljanih pogodnosti za goste.
Regulatorni rizici - rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa
Ovaj rizik čini vjerojatnost promjene poreznih propisa bilo kroz promjene poreznih stopa
bilo promjene predmeta oporezivanja. Ovaj rizik je obzirom na velika ulaganja u
materijalnu imovinu vrlo značajan jer može imati negativan utjecaj na profitabilnost
poslovanja.
Operativni rizici
Ovo su rizici direktnog ili indirektnog gubitka uslijed neadekvatnih ili nedostajućih
internih procesa Društva koji bi osigurali točne i pravovremene informacije potrebne
za prikupljanje i sastavljanje financijskih izvještaja te podnošenja izvješća obveznih za
izdavatelje prema odredbama ZTK, pravilima Zagrebačke burze i HANFA-e. Ovim
rizikom Društvo upravlja uvođenjem jasnih i strogih procedura rada i rokova koji se
imaju poštivati kako Društvo ne bi snosilo posljedice nepridržavanja spomenutih
obveza za izdavatelje.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
25
Valutni rizik
Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na očekivani velik udio prodaje
denominiran u stranoj valuti. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je
značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti te njegovo kretanje
može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
Također, Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje,
kao i njihovu kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih
potraživanja za pružene usluge te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava
mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu.
Kreditni rizik
Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s
prodajnim politikama Društva, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću
kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih
depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju
smanjenja kreditnog rizika Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama
s kojima posluje i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja
potraživanja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih
potraživanja za pružene usluge.
Kamatni rizik
Društvo u 2021. godini nije koristilo zaduženja kod banaka ali u buduće treba očekivati
i potrebu procjene ovog rizika te će nastojati eventualna kreditna zaduženja
ugovarati uz korištenje financijskih instrumenata za upravljanje rizicima promjene
kamatnih stopa.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
26
Rizik namire od druge ugovorne strane
Ovaj rizik potrebno je uzeti u obzir u svim dvostrano obveznim pravnim poslovima.
Uspostavom strogih i točno propisanih procedura Društvo upravlja ovim rizikom
posebno uzimajući u obzir smanjenu likvidnost poslovnih partnera u vrijeme
pandemije.
Rizik likvidnosti
Razboritim upravljanjem investicijama, pomnim planiranjem novčanih tokova i
minimiziranjem troškova kao i prijavama na mjere potpora gospodarstvu i turističkom
sektoru ovim rizikom se razborito upravlja.
9. ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Nije bilo značajnijih događaja nakon datuma bilance koji bi značajno utjecali na
poslovanje Društva, a detalji su iskazani u bilješci 24.
10. ODNOSI S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Dana 16. kolovoza 2019. godine sklopljen je Ugovor između Valamar Riviere d.d. i
Društva u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima na
razdoblje od deset godina, a predmet Ugovora je pružanje usluga upravljanja i
obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima, apartmanima, naseljima i /ili
kampovima (management ugovor). Za pružene usluge osnovom ovog Ugovora
Društvo plaća naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od: osnovne i poticajne
naknade, naknade za savjetovanje u konceptualizaciji i strukturiranju investicija za
uvođenje brandova Valamara (CAPEX naknada), naknadu za usluge rezervacijskog
centra, i inicijalnu ili pre-opening naknadu za usluge pružene prije otvaranja
rebrandiranih objekata. Transakcije s povezanim društvom Valamar Riviera d.d.
odvijaju se sukladno odredbama Management ugovora, uobičajenim komercijalnim
uvjetima i u rokovima, kao i uz primjenu tržišnih cijena.
Društvo je pribavilo Elaborat o transfernim cijenama izrađen od ovlaštenog društva,
sve sukladno obvezi koja za Društvo proizlazi iz odredbi
Zakona o porezu na dobit i
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
27
Pravilnika o porezu na dobit (pravo na prijenos poreznog gubitka iz prethodnih
poreznih razdoblja) kojim je izvršena analiza ugovornog odnosa između Valamar
Riviera d.d. i Društva primjenom metode usporedivih nekontroliranih cijena za iste
vrste usluga koje se pružaju između nepovezanih osoba na slobodnom tržištu.
Transakcije sa povezanim društvima tijekom 2021. godine iskazane su u bilješci 23
financijskih izvještaja.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
28
11. IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Temeljem članka 272.p, a u vezi s čl. 250.a st. 4. Zakona o trgovačkim društvima
(„Narodne novine“, broj 111/93., 34/99., 52/00., 118/03., 107/07. i 148/08., dalje u tekstu:
ZTD), Uprava društva Helios Faros d.d. iz Starog Grada, Naselje Helios 5, (dalje u tekstu:
Društvo), dana 21. travnja 2021. godine, daje sljedeću:
IZJAVU
o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
1. Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Hrvatske
agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Zagreb,
usvojenog Odlukom HANFE od 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07-04/28, Ur.broj:
326-01-07-2 („Narodne novine“, broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), koji je u integralnom
tekstu objavljen je na internetskim stranicama Zagrebačke burze.
2. U prošloj godini Društvo je u bitnome primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom,
objavom svih informacija predviđenih pozitivnim propisima i u interesu dioničara
Društva sve u skladu s najvišim načelima dobroga korporativnog upravljanja i
regulatorne usklađenosti.
Dobro definirana jasna korporativna struktura temelj je učinkovitoga strateškog i
operativnog upravljanja kompanijom
Obzirom na nedavni izlazak Društva iz stečajnog postupka Nadzorni odbor Društva nije
osnovao Odbor za imenovanja i odbor za nagrađivanje te sam obavlja poslove iz
nadležnosti navedenih odbora.
Na nivou Društva osnovan je Odbor za reviziju, sukladno odredbama Zakona o reviziji.
Društvo će i nadalje svoje poslovanje i rezultate poslovanja činiti transparentnima i
dostupnima javnosti.
3. Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa
odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Uloga i ovlasti Nadzornog odbora su u
skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima regulirane Statutom Društva.
Članovi Nadzornog odbora redovito dobivaju detaljne informacije o vođenju poslova
i radu Društva kako bi mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu ulogu.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
29
Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg
izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini na usvajanje.
Nadzorni odbor djeluje i preko Revizijskog odbora kao pomoćnog tijela koji pruža
stručnu podršku Nadzornom odboru i Upravi Društva u učinkovitom izvršavanju obveza
korporativnog upravljanja, financijskog izvješćivanja i kontrole Društva.
Društvo primjenjuje Zakon o računovodstvu i Međunarodne računovodstvene
standarde kao i Međunarodne standarde financijskog izvještavanja kojima su uređeni
postupci i tehnike iskazivana imovine, obveza, glavnice, prihoda, rashoda i
financijskog rezultata Društva u temeljnim financijskim izvještajima.
4. Deset najvećih dioničara, sa stanjem na dan 31. prosinca 2021. godine, su:
1. PBZ CO OMF – KATEGORIJA B
2. VALAMAR RIVIERA D.D,
3. PBZ CO OMF – KATEGORIJA A
4. GRAD STARI GRAD
5. SVJEŽIĆ STEPHAN CHRISTIAN
6. RADIĆ MILAN
7. TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA STAROGA GRADA
8. VALIDUS D.D. U STEČAJU
9. KRSTULOVIĆ JOSIP,
10. CERP - REPUBLIKA HRVATSKA
Pravo glasa dioničara Društva nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova
niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa.
Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Statutom je
utvrđena ovlast Uprave Društva da izdavanjem novih dionica jednokratno ili u više
navrata poveća temeljni kapital, ali najviše za iznos 48.333.300,00HRK. Ova ovlast
izdavanja dionica ograničena je na vrijeme od pet godina. Uprava Društva može
izdavati nove dionice uz isključenje prava prvenstava upisa novih dionica postojećim
dioničarima Društva. Prijenos dionica Društva slobodan je i ne podliježe nikakvim
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
30
ograničenjima, a svaki prijenos, poravnanje i namira kao i druge promjene stanja
evidentiraju se na računima dioničar u Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d.
u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima.
5. Ključna upravljačka tijela tvrtke Helios Faros d.d. su: Glavna skupština dioničara,
Nadzorni odbor s pomoćnim Revizijskim odborom i Uprava predvođena
predsjednikom Uprave. Konkretna upravljačka ovlast i odgovornosti tih upravljačkih
tijela regulirane su mjerodavnim hrvatskim zakonodavstvom, statutom tvrtke,
kodeksom korporativnog upravljanja, pravilnicima ili propisanim i usvojenim
procedurama.
Uprava Društva sastavljena je od jednog člana na dan 31. 12. 2021. godine,
predsjednika Uprave g. Vladimira Bunića. Tijekom 2021. godine prestala je funkcija
jednog člana Uprave, g. Davora Sansevića koji je bio odgovoran za financije,
računovodstvo, riznicu, IT i odnose s institucionalnim investitorima.
Predsjednik Uprave u prvom je redu odgovoran za formuliranje i upravljanje strateškim,
operativnim i financijskim aktivnostima tvrtke. Predsjednik pojedinačno vodi područja:
ljudskih resursa, nabavu, razvoj investicija i nekretnina u portfelju, vanjske odnose i
odnose s javnošću, upravljanje kvalitetom, računovodstvo, riznicu, IT te pravne i opće
poslove kao i sva druga područja važna za poslovanje društva.
Pojedine poslove, određene Statutom Društva, članak 24. Uprava ne smije poduzimati
bez prethodne suglasnosti Nadzornog odbora. Ovo se poglavito odnosi na:
prihvaćanje ili preuzimanje bilo koje obveze po osnovi jamstva ili naknade štete, duga
po zajmovima, kreditima niti sklapanje ugovora kojima se preuzima obveza za društvo
iznad 3% temeljnog kapitala, kao i raspolaganje imovinom u smislu stjecanja, prodaje,
zaloga ili drugog raspolaganja nekretninama ili dionicama, vrijednosnim papirima ili
udjelima drugih društava, sklapanje ugovora kojima se raspolaže imovinom Društva ili
ugovorima o kupnji iznad 3% temeljnog kapitala, kao i u drugim slučajevima kada je
to propisano zakonom, Statutom Društva ili odlukom Nadzornoga odbora.
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
31
Nadzorni odbor je sastavljen od pet članova:
Mirko Herceg (predsjednik),
Marko Čižmek (zamjenik predsjednika),
Mladen Markoč (član),
Goran Fabris (član),
Peti član Nadzornog odbora iz reda radnika Društva još nije imenovan.
Glavna skupština vrši izbor i razrješenje četiri člana nadzornog odbora dok jednog
člana nadzornog odbora biraju, imenuju i opozivaju radnici Društva na način utvrđen
pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Nadzorni odbor djeluje kao kolegijalno tijelo
na sjednicama koje se održavaju najmanje jednom tromjesečno, a na kojima
raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz svoje nadležnosti propisane Zakonom o
trgovačkim društvima i Statutom Društva. Nadzorni odbor aktivno sudjeluje u ključnim
upravljačkim odlukama preko odgovarajućih tijela Društva i odbora, koji se sazivaju i
češće radi razmatranja ključnih strateških inicijativa i pružanja podrške Nadzornom
odboru u procesu donošenja odluka i nadzora nad vođenjem poslova Društva
sukladno relevantnim propisima i aktima.
Odluke Nadzornog odbora donose se većinom danih glasova.
6. Sukladno odredbama čl. 250.a st. 4. i čl. 272.p ZTD-a, ova Izjava čini poseban
odjeljak i sastavni je dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2021. godinu.
Direktor:
Vladimir Bunić
Helios Faros d.d. Izvješće poslovodstva 2021.
32
12. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA
Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala (NN65/18) ovime izjavljujem da su prema
mojem najboljem saznanju :
- Nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji izdavatelja za 2021. godinu,
sastavljeni uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja te daju
cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i
poslovanja izdavatelja i društva uključenog u konsolidaciju kao cjeline,
- Izvješće poslovodstva za period od 1. siječnja, 2021. godine do 31. prosinca 2021.
godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja i društva
uključenog u konsolidaciju, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izloženi
Izdavatelj i društvo uključeno u konsolidaciju.
Direktor:
Vladimir Bunić
Izjava o odgovornosti Uprave
33
Uprava društva Helios Faros d.d. („Društvo“) odgovorna je za svaku poslovnu godinu pripremiti
financijske izvještaje koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva, njegovih rezultata
poslovanja i novčanih tokova, u skladu sa važećim računovodstvenim standardima te je odgovorna za
ispravno vođenje računovodstvene evidencije potrebne za pripremu financijskih izvještaja u bilo koje
vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine
Društva te u sprečavanju i otkrivanju prijevara i ostalih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za:
- odabir prikladnih računovodstvenih politika u skladu s važećim računovodstvenim standardima
i za dosljednu primjenu istih;
- donošenje odluka i procjena koje su razumne i razborite; te
- pripremu financijskih izvještaja temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim
ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti s poslovanjem neprimjerena.
Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za
nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo
nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Uprava je također odgovorna i za pripremu i sadržaj Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja, u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu te za pripremu i objavu
financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u.
Izvješće poslovodstva, Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, financijski izvještaj u
elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u kao i priloženi i financijski izvještaji zajedno
čine Godišnje izvješće Društva te su odobreni i potpisani od strane Uprave na dan 28. ožujka 2022.
godine za podnošenje Nadzornom odboru.
Vladimir Bunić
Predsjednik Uprave
28. ožujka 2022.
Naselje Helios 5
Stari Grad
Republika Hrvatska
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d.
34
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Helios Faros d.d. („Društvo“) te konsolidiranih
financijskih izvještaja Društva i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji obuhvaćaju nekonsolidirani i
konsolidirani izvještaj o financijskom položaju Društva, odnosno, Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine te
njihove nekonsolidirane i konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku
za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u
nastavku „financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju nekonsolidirani financijski položaj
Društva i konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine te njihovu nekonsolidiranu i
konsolidiranu financijsku uspješnost i novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“).
Osnova za izražavanje mišljenja
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim
standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za
reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za
našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim
zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću
osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
35
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu
reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih
izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Iskazana vrijednost turističkih objekata
Iskazana knjigovodstvena vrijednost Nekretnina, postrojenja i opreme Grupe iznosila je 200.652 tisuće kuna na
dan 31. prosinca 2021. godine (2020: HRK 156.624 tisuća kuna) te Društva 181.170 tisuća kuna na dan 31.
prosinca 2021. godine (2020: HRK 137.142 tisuća kuna).
Pogledati bilješke 2.3., 4(a) i bilješku 15 uz financijske izvještaje.
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo pristupili tom pitanju
Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena
vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme
predstavlja približno 84% ukupne imovine Grupe
(Društvo: 76%). Navedena imovina se mjeri po
trošku stjecanja umanjena za akumuliranu
amortizaciju i umanjenje vrijednosti te većinom
uključuje turističke objekte i jednom godišnje
podliježe ispitivanju na umanjenje vrijednosti.
Društvo ima u vlasništvu te upravlja turističkim
objektima koji su bili predmet detaljne analize
umanjenja vrijednosti imovine putem analize
njihove nadoknadive vrijednosti (koju predstavlja
ili njena procijenjena vrijednost u upotrebi na
temelju modela diskontiranog novčanog toka ili
njena procijenjena fer vrijednost umanjena za
troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša). Bilo
koji višak knjigovodstvene vrijednosti imovine za
pojedinu imovinu (koja za svaku imovinu
predstavlja jedinicu koja stvara novac ili JKSN) u
odnosu na njezin nadoknadivi iznos predstavlja
umanjenje vrijednosti i zahtijeva priznavanje
gubitka od umanjenja vrijednosti u računu dobiti i
gubitka.
Naše revizorske procedure za ovo područje, gdje je bilo
primjenjivo, a koje smo proveli uz asistenciju naših
specijalista za vrednovanje, između ostalog, uključivale
su:
• Procjenu dizajna i implementacije ključnih internih
kontrola povezanih s umanjenjem vrijednosti,
uključujući one u područjima identifikacije
pokazatelja umanjenja, provjere valjanosti modela
umanjenja i točnosti povezanih pretpostavki;
• Procjenu prosudbi Društva u vezi s identifikacijom
pokazatelja umanjenja vrijednosti. To uključuje, ali
nije ograničeno na, uspoređivanje stvarnih
rezultata s prethodnim predviđanjima;
• Procjenu kvalitete predviđanja Društva
usporedbom povijesnih projekcija sa stvarnim
ishodima, kao i praćenjem predviđenih novčanih
tokova u modelu umanjenja vrijednosti s
prognozama koje je Uprava odobrila;
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
36
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Iskazana vrijednost turističkih objekata (nastavak)
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo pristupili tom pitanju
Procjene se temelje na značajnim subjektivnim
prosudbama i pretpostavkama vezano za kretanja
u turističkom sektoru, a posebice vezano uz:
diskontne stope, stope rasta, stope popunjenosti,
korisnog vijeka uporabe imovine, stope
kapitalizacije i prihoda po raspoloživoj jedinici.
Zbog gore navedenih faktora smatramo da je ovo
područje ključno revizijsko pitanje.
• Analizu ključnih pretpostavki i prosudbi
primijenjenih u modelu vrednovanja. To je
uključivalo, ali nije bilo ograničeno na:
- Analizu stope popunjenosti, prihoda po
raspoloživoj sobi i pretpostavki rasta tržišta na
temelju izvještaja hotelske industrije i javno
dostupnih podataka za društva u okolnom
području koja posluju u sličnim objektima;
- Analizu korištene stope kapitalizacije te
diskontnih stopa u odnosu na stope koje se
koriste u hotelijerstvu u Hrvatskoj;
- Ukoliko je primjenjivo, neovisno procjenjivanje
ostvarenih cijena iz promatranih tržišnih
transakcija za sličnu imovinu na temelju
usporedivih hotelskih transakcija u Hrvatskoj;
• Analizu osjetljivosti modela umanjenja vrijednosti
na promjene u ključnim pretpostavkama, poput
procjene rasta, stope kapitalizacije, diskontne
stope te popunjenosti objekata;
• Analizu objava vezanih za umanjenje vrijednosti u
financijskim izvještajima sukladno zahtjevima
standarda financijskog izvještavanja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
37
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni
kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva i Grupe, ali ne uključuju
financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.
Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste
na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.
U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome
razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo
prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane.
Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli
procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure
uključuju razmatranje:
• je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu
• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno
članku 22. Zakona o računovodstvu.
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih
procedura, prema našem mišljenju:
• Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za
financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim
odrednicama, s financijskim izvještajima;
• Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona
o računovodstvu;
• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22.
Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Društva i Grupe te okruženja u kojem oni posluju, a koje smo
stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću
poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti.
Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one
interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva i Grupe da nastave
s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski
neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti
poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Društvo i Grupu, prekinuti poslovanje ili
nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od
strane Društva i Grupe.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
38
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza
uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje
je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim
standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili
pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim
pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih
financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i
održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili
pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske
dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja
značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed
pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje,
pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke
koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola
Društva i Grupe.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i
povezanih objava od strane Uprave.
• donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od
strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna
neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva
i Grupe da nastave s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna
neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane
objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje.
Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća
neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa ne budu u
mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te
razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako
bi se postigla fer prezentacija.
• pribavljamo dovoljno prikladnih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata ili poslovnih
aktivnosti unutar Grupe, kako bismo mogli izraziti mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi
smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i provedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje
našeg mišljenja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
39
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim
rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim
kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim
zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se
može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim
kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće
važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja
opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih
pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću
neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile
dobrobiti javnog interesa.
Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama
Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 29. lipnja 2021. godine da obavimo reviziju
nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva i konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za godinu koja je
završila 31. prosinca 2021. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 3 godine te se odnosi na
razdoblja od 31. prosinca 2019. godine do 31. prosinca 2021. godine.
Potvrđujemo sljedeće:
• naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za reviziju Društva
na dan 28. ožujka 2022. godine;
• tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo pružali nerevizijske
usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji.
Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije;
Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Igor Gošek.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
40
Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u
U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti mišljenje o usklađenosti
nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja („financijski izvještaji“), sadržanih u godišnjem izvješću, sa
zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ
Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog
elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”).
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor
Uprava je odgovorna je za pripremu financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-
u. Odgovornost Uprave podrazumijeva:
• pripremu financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu;
• odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno;
• osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski
čitljivom formatu; i
• dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog
izvještavanja Društva i Grupe.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tome jesu li financijski izvještaji uključeni u godišnje izvješće u svim
značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj
angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem
uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih
financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja
uvjerenja.
Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje
dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi
revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog
prijevare ili pogreške. Naši postupci su između ostalog uključivali:
• stjecanje razumijevanja procesa označavanja;
• ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja;
• uspoređivanje označenih podataka s financijskim izvještajima Društva i Grupe prikazanim u ljudski
čitljivom formatu;
• ocjenjivanje potpunosti označavanja financijskih izvještaja Društva i Grupe;
• ocjenjivanje prikladnosti upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a i stvaranje
dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u taksonomiji ESEF-a;
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Helios Faros d.d. (nastavak)
41
Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u (nastavak)
• ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i
• ocjenjivanje prikladnosti formata financijskih izvještaja.
Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe
izražavanja našeg mišljenja.
Mišljenje
Prema našem mišljenju, nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Društva i Grupe na dan i za godinu koja
je završila 31. prosinca 2021. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-
u.
KPMG Croatia d.o.o. za reviziju
28. ožujka 2022.
Hrvatski ovlašteni revizori
Eurotower
Ivana Lučića 2a
10000 Zagreb
Igor Gošek
Hrvatska
Član Uprave, Hrvatski ovlašteni revizor
HELIOS FAROS d.d.
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
42
Bilješka
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Poslovni prihodi
5
Ostali prihodi
6
Troškovi materijala i usluga
7
(16.974 )
(5.368 )
(16.969 )
(5.368 )
Troškovi osoblja
8
(15.094 )
(7.649 )
(15.094 )
(7.649 )
Amortizacija
14,15
(5.825 )
(3.503 )
(5.825 )
(3.503 )
Ostali poslovni rashodi
9
(5.133 )
(1.532 )
(5.127 )
(1.532 )
Vrijednosno usklađenje
10
(313 )
(313 )
Dobitak/(gubitak) iz poslovanja
(8.338 )
(8.338 )
Financijski prihodi (rashodi)
(16 )
(15 )
Neto financijski prihodi/(rashodi)
11
(16 )
(15 )
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
(8.330 )
(8.330 )
Porez na dobit
12
(220 )
Dobit/(gubitak) za godinu
(8.330 )
(8.330 )
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za
godinu
(8.330 )
(8.330 )
Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) -
osnovna i razrijeđena
13
(0,35 )
HELIOS FAROS d.d.
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
43
Bilješka
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
14
Nekretnine, postrojenja i oprema
15
Ulaganja u povezana društva
21
Dugotrajna potraživanja
Ukupna dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
16
Zalihe
Potraživanja od kupaca i ostala
potraživanja
17
Novac i novčani ekvivalenti
18
Ukupna kratkotrajna imovina
UKUPNA IMOVINA
Glavnica
Temeljni kapital
Upisani a neuplaćeni kapital
Rezerva za povećanje temeljnog
kapitala
Akumulirani gubici
(10.891 )
(13.400 )
(10.659 )
(13.400 )
Ukupno glavnica
19
Obveze
Odgođena porezna obveza
Obveze za financijski najam
Dugoročne obveze
Obveze prema dobavljačima i
ostale obveze
20
Rezerviranja
Obveza za porez na dobit
12
Kratkoročne obveze
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
HELIOS FAROS d.d.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
44
Društvo
Bilješka
Temeljni
kapital
'000
HRK
Upisani
neuplaćeni
kapital
'000 HRK
Rezerve
'000
HRK
Preneseni
gubitak
'000
HRK
Ukupni
kapital
'000
HRK
Stanje 31. prosinca 2019.
(5.070 )
Dobit/(gubitak) za godinu
(8.330 )
(8.330 )
Ostala sveobuhvatna dobit
Transakcije s vlasnicima
Uplata upisanog temeljnog kapitala
(27.800 )
Ukupno transakcije s vlasnicima
(27.800 )
Stanje 31. prosinca 2020.
(13.400 )
Dobit/(gubitak) za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit
Transakcije s vlasnicima
Uplata upisanog temeljnog kapitala
(76.744 )
Ukupno transakcije s vlasnicima
(76.744 )
Stanje 31. prosinca 2021.
(10.659 )
Grupa
Bilješka
Temeljni
kapital
'000
HRK
Upisani
neuplaćeni
kapital
'000 HRK
Rezerve
'000
HRK
Preneseni
gubitak
'000
HRK
Ukupni
kapital
'000
HRK
Stanje 31. prosinca 2019.
(5.070 )
Dobit/(gubitak) za godinu
(8.330 )
(8.330 )
Ostala sveobuhvatna dobit
Transakcije s vlasnicima
Uplata upisanog temeljnog kapitala
(27.800 )
Ukupno transakcije s vlasnicima
(27.800 )
Stanje 31. prosinca 2020.
(13.400 )
Dobit/(gubitak) za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit
Transakcije s vlasnicima
Uplata upisanog temeljnog kapitala
(76.744 )
Ukupno transakcije s vlasnicima
(76.744 )
Stanje 31. prosinca 2021.
(10.891 )
HELIOS FAROS d.d.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
45
Bilješka
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000
HRK
Društvo
2021.
'000
HRK
Društvo
2020.
'000
HRK
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Gubitak prije poreza
(8.330 )
(8.330 )
Usklađen za:
Amortizaciju
14,15
Prihod od ukidanja rezerviranja
6
(113 )
(113 )
Otpis dugotrajne materijalne imovine
9
Otpis obveza iz stečaja
6
(12.115 )
(12.115 )
Ispravak vrijednosti potraživanja
10
Trošak kamata
Neto tečajne razlike
(14 )
(14 )
(4.827 )
(4.827 )
Promjena:
Potraživanja od kupaca i ostalih
potraživanja
(3.473 )
(378 )
(3.472 )
(378 )
Zaliha
(1.092 )
(1.092 )
Obveza prema dobavljačima i ostalih
obveza
(1.366 )
(2.286 )
(1.378 )
(2.286 )
Rezerviranja
Novac iz poslovnih aktivnosti
(3.655 )
(8.470 )
(3.655 )
(8.470 )
Plaćeni porez na dobit
(300 )
(300 )
Plaćene kamate
(5 )
(4 )
Neto novac iz poslovnih aktivnosti
(3.660 )
(8.770 )
(3.659 )
(8.770 )
Novčani tokovi iz investicijskih
aktivnosti
Kupnja nekretnina, postrojenja i opreme
(44.341 )
(34.769 )
(44.341 )
(34.769 )
Ulaganje u ovisno društvo, neto od
novca
(19.481 )
Ulaganje u ovisno društvo
(19.493 )
Neto novčani izdaci iz investicijskih
aktivnosti
(44.341 )
(54.250 )
(44.341 )
(54.262 )
Novčani tokovi iz financijskih
aktivnosti
Povećanje temeljnog kapitala
19
Neto novac od financijskih aktivnosti
Neto (smanjenje)/povećanje novca i
novčanih ekvivalenata
(35.220 )
(35.232 )
Novac i novčani ekvivalenti na dan 1.
siječnja
Novac i novčani ekvivalenti na dan 31.
prosinca
18
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
46
BILJEŠKA 1 - OPĆI PODACI
Osnovne djelatnosti Društva su smještajne i ugostiteljske usluge . Društvo ima 528 smještajnih jedinica u
upotrebi (s više od 1.150 kreveta) u 4 različita objekta.
Odlukom Trgovačkog suda u Splitu 11. veljače 2016. godine nad Društvom je otvoren stečajni postupak.
22. srpnja 2019. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu zaključen je stečajni postupak nad Društvom.
Većinski vlasnik Društva je PBZ Croatia osiguranje OMF – kategorija B (Matično društvo) sa 77,19% udjela
u temeljnom kapitalu. Obzirom da je Matično društvo investicijski subjekt, a društvo Helios Faros d.d. nije
investicijski subjekt i njegov predmet poslovanja nije povezan s poslovima ulaganja investicijskog subjekta,
Matično društvo sukladno MSFI 10 nije dužno konsolidirati ovisna društva.
Uprava i Nadzorni odbor
Uprava
Vladimir Bunić, predsjednik Uprave (od 1. siječnja 2020. godine)
Davor Sansević, član Uprave (od 22. srpnja 2019. godine do 1. veljače 2021. godine)
Predsjednik Uprave zastupa Društvo pojedinačno i samostalno od 1. siječnja 2021. godine.
Nadzorni odbor
Mirko Herceg, predsjednik nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine
Marko Čižmek, zamjenik predsjednika nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine
Mladen Markoč, član nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine
Goran Fabris, član nadzornog odbora od 22. srpnja 2019. godine
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
47
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.
Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje,
osim tamo gdje je drugačije navedeno.
2.1 Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“ ili „MSFI“).
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Financijski izvještaji
pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u skladu s načelom neograničenosti
vremena poslovanja u svim prikazanim razdobljima.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji
su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.
Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika
Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su
pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 4.
Financijski izvještaji Grupe uključuju konsolidaciju ovisnog društva Ecopulito stečenog u 2020. godini..
Vremenska neograničenost poslovanja
Društvo je završilo stečajni postupak i restrukturiralo svoje financijske obveze. Kao dio financijskog
restrukturiranja temeljni kapital je povećan za 230,6 milijun kuna u od čega je 153,8 milijuna kuna
uplaćeno u novcu do 31. prosinca 2020. godine. U 2021. godini je uplaćeno dodatnih 76,7 milijuna kuna
godine nastavno odluci Glavne skupštine o povećanju temeljnog kapitala, kako bi Društvo izvršilo
kapitalne investicije u turističke objekte odnosno provelo operativno restrukturiranje.
Tvrtka posluje u ugostiteljskom sektoru na koji je značajno utjecalo izbijanje COVID-19 tijekom 2020.
godine. U 2021. godini je zabilježen oporavak tržišta i društvo je ostvarilo rast prihoda za 60% u odnosu
na 2019. godinu, odnosno godinu prije izbijanja COVID-19 pandemije. Na temelju javno dostupnih
podataka na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja, rukovodstvo je razmatralo potencijalni razvoj
širenja COVID-19 i očekivani utjecaj na Društvo i ekonomsko okruženje u kojem djeluje, uključujući
mjere koje su već poduzete od strane Vlade.
S obzirom da je Društvo u fazi operativnog restrukturiranja kroz značajne kapitalne investicije u
turističke objekte čija se realizacija očekuje u srednjem roku, kratkoročna situacija izazvana
pandemijom COVID-19 nije potencirala nove financijske rizike niti je izazvala potrebu za vrijednosnim
usklađenjem imovine te se u narednim godinama očekuje daljnja stabilizacija i normalizacija
poslovanja.
Dana 24. veljače 2022. godine, Rusija je započela invaziju velikih razmjera na Ukrajinu, što je označilo
eskalaciju trenutnog rusko-ukrajinskog rata koji je započeo 2014. Društvo trenutno nije značajno
izloženo tržištima Ukrajine i Rusije, a gosti sa tih tržišta su u 2021. godini ostvarili tek 2,76% ukupnih
prihoda. Uprava Društva smatra kako će se potencijalni manjak interesa sa tih tržišta nadomjestiti
noćenjima gostiju sa drugih tržišta.
Na osnovu navedenog te na finaliziranoj dokapitalizaciji u novcu u iznosu od 76,8 milijuna kuna u 2021.
godini, rukovodstvo zaključilo da će Društvo imati dostatan iznos novčanih sredstava za izvršenje
obveza koje dospijevaju u doglednoj budućnosti. Rukovodstvo ne predviđa izravan neposredni i
značajni štetni utjecaj prethodno navedenih slučajeva na sposobnost Društva da nastavi poslovati po
principu vremenske neograničenosti poslovanja. Uprava vjeruje da je vremenska neograničenost
poslovanja odgovarajuća osnova za pripremu financijskih izvještaja Društva.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
48
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.2 Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem
Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u tisućama kuna, što
predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u
stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih
razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza
izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „Financijskih
prihoda/rashoda“.
Pozitivne i negativne tečajne razlike prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru neto financijskih
prihoda i rashoda.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
49
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku odnosno pretpostavljenoj nabavnoj
vrijednosti umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni
trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao
zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako
se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete
izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki
nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se
prestaje priznavati.
Zemljišta i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Preostali životni vijek imovine je kako slijedi:
Zgrade
18-40 godina
Oprema
4-10 godina
Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva. Korisni vijek
imovine se pregledava na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuje. U slučaju da je
knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do
nadoknadivog iznosa.
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti
sredstva.
Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Društva pregledava se na
svaki datum bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje
takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja
generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata
grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu
imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj
dobiti.
Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili fer
vrijednost umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša. U procjenjivanju vrijednosti u
upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne
stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan
za tu imovinu.
Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum bilance kako
bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti
se smanjuje najviše do iznosa koji ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući
u obzir amortizaciju, da gubitak od umanjenja vrijednosti nije bio priznat.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
50
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti
2.4.1. Financijska imovina
Priznavanje i početno mjerenje
Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno
se priznaje kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska
imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente) početno se
mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za
transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.
Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.
Klasifikacija i naknadno mjerenje
Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:
- amortiziranom trošku;
- FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) – dužnička ulaganja;
- FVOSD – ulaganje u vlasničke instrumente;
- ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).
Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promijeni svoj
poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina
reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije
klasificirana kao mjerena po FVRDG:
- drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i
- ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji
predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom
trošku ili po FVOSD kako je gore opisano, mjeri se po FVRDG. Prilikom početnog priznavanja Društvo
može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po
amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po FVRDG ukoliko takvo klasificiranje
eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala. Potraživanja koja
čine glavninu financijske imovine Društva drže se u sklopu poslovnog modela za držanje do naplate.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
51
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti (nastavak)
2.4.1. Financijska imovina (nastavak)
Klasifikacija i naknadno mjerenje (nastavak)
Procjena predstavljaju li ugovoreni novčani tokovi isključivo otplate glavnice i kamate
U svrhu ove procjene koja je relevantna za potrebe klasifikacije financijske imovine po amortiziranom
trošku, 'glavnica' se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju. 'Kamata'
se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim periodom
kojem se otplaćuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik
likvidnosti i administrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.
Struktura financijske imovine Društva jednostavna je te se prvenstveno odnosi na potraživanja od
kupaca te kratkoročne depozite u bankama. Navedeno olakšava i minimizira kompleksnost procjene
zadovoljava li navedena financijska imovina kriterij ‘plaćanja isključivo glavnice i kamata'. Nadalje,
Društvo nema uspostavljene zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom na način
koji to definira MSFI 9 budući da se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.
Naknadno mjerenje te priznavanje dobitaka i gubitaka
Tablica u nastavku daje pregled ključnih odredbi računovodstvene politike koju Društvo koristi vezano
uz naknadno mjerenje financijske imovine te priznavanje dobitaka i gubitaka po vrsti financijske
imovine koja je relevantna za Društvo:
Financijska
imovina po
amortiziranom
trošku
Ova se imovina nakon početnog priznavanja mjeri po amortiziranom trošku
koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak umanjuje se za
gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihodi od kamata, pozitivne i negativne
tečajne razlike te gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se unutar dobiti ili
gubitka. Dobit ili gubitak pri prestanku priznavanja priznaje se unutar dobiti
ili gubitka.
Prestanak priznavanja
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove
iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se
prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Društvo niti prenosi niti zadržava
rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom. Kada Društvo
obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o financijskom
položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine, takva
prenesena imovina ne prestaje se priznavati.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
52
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti (nastavak)
2.4.2. Financijske obveze
Priznavanje i početno mjerenje
Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze
početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije
iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju
predmetnog instrumenta.
Klasifikacija i naknadno mjerenje
Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao
mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je
klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere
se po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se unutar dobiti
ili gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se unutar dobiti ili
gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju unutar dobiti ili gubitka.
Prestanak priznavanja
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu.
Društvo također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani
tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza
temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti.
Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene
naknade (uključujući i svu prenesenu nenovčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu
dobiti i gubitka.
2.4.3. Netiranje
Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje se u izvještaju o financijskom
položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i
namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.
2.4.4. Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Društvo priznaje rezerviranja za gubitke po financijskoj imovini jednake očekivanim kreditnim
gubicima („OKG“) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine.
Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-
ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog
priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su
relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne
informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne
sposobnosti dužnika te uključuje informacije o budućnosti.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
53
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4.4. Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti (nastavak)
Društvo u pravilu smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo više od
90 dana od njenog dana dospijeća te u pravilu smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije
vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu bez da pokretanje radnji poput iskorištenja
sredstava osiguranja (ako postoje) postane nužnim ili ako financijska imovina ostane nepodmirena duže
od 365 dana od dana dospijeća.
Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine („životni OKG-ovi“)
su OKG-ovi koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja
financijskog instrumenta.
Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući
unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja
instrumenta kraći od 12 mjeseci).
Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno
razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici
mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje
Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).
OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.
Kreditno umanjena financijska imovina
Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje
financijske imovine. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji
imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine.
Primjeri dokaza da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuju sljedeće:
- značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;
- kršenje ugovora kao što je kašnjenje u plaćanju obveza;
- vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugu oblik financijske reorganizacije; ili
- nestanak aktivnog tržišta za određenu vrijednosnicu uslijed financijskih poteškoća.
Prezentacija očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju
Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto
knjigovodstvene vrijednosti imovine.
Otpis financijske imovine
Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje
povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Društvo u pravilu ne očekuje značajniji
povrat otpisanih iznosa.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
54
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.5 Zalihe
Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o
tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost
predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove
prodaje.
2.6 Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako
se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkotrajne imovine, a ako ne,
onda se potraživanje prikazuje unutar dugotrajne imovine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po
fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope,
umanjena za ispravak vrijednosti.
2.7 Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog
novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajno visoko likvidnih instrumenata s
rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
2.8 MSFI 16 Najmovi
MSFI 16 uvodi jedinstveni, obračunski, bilančni model najma za najmodavce. Najmoprimac priznaje
imovinu prava korištenja koja predstavlja njegovo pravo na korištenje imovine i obveze zakupa koji
predstavljaju njezinu obvezu plaćanja zakupa. Postoje izuzeća od priznavanja za kratkoročne najmove i
najmove predmeta male vrijednosti. Zakupci i dalje klasificiraju najmove kao financijske ili operativne
najmove.
MSFI 16 zamjenjuje postojeće smjernice o najmu, uključujući MRS 17 Najmovi, IFRIC 4 Utvrđivanje
sadrži li aranžman najam, operativni najmovi SIC-15 - poticaji i SIC-27 procjena supstancije transakcija
koje uključuju pravni oblik zakupa.
Najmodavci
Društvo je dalo u najam svoja ulaganja u nekretnine, uključujući vlastite nekretnine i imovinu za koju ima
pravo na upotrebu. Društvo je klasificiralo takve najmove kao poslovne najmove.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
55
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.9 Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih
dionica iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
2.10 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.
Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne,
onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po
fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne
kamatne stope.
2.11 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi
obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski
doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski
plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim jednokratne otpremnine
za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja
bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma
umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu.
Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa
sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili
osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana
godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog
vremena, a koji nisu iskorišteni do dana izvještavanja.
2.12 Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog
događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos
obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.
Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev
sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je
vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje
obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske
vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u
svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
56
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.13 Priznavanje prihoda
MSFI 15 uspostavlja sveobuhvatan okvir za utvrđivanje da li se, kada i koliko prihoda priznaje. Prema
MSFI-ju 15, prihodi se priznaju na način koji prikazuje obrazac prijenosa robe i usluga kupcima. Priznati
iznos treba odražavati iznos na koji subjekt očekuje da će imati pravo u zamjenu za te proizvode i usluge.
(a) Prihodi od usluga
Društvo ostvaruje prihod prvenstveno od usluga smještaja. Navedene usluge pružaju se temeljem
sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u
razdoblju u kojem su usluge obavljene („over the time“).
(b) Hrana i piće
Društvo nudi hranu i piće u hotelskim restoranima, gostima hotela i ostalim gostima. Prihodi se priznaju u
trenutku kada su usluge pružene.
Ugovorene obveze i politike priznavanja prihoda
Prihod se mjeri na temelju naknade koja je definirana u ugovoru s kupcem. Društvo priznaje prihod kada
se prenese kontrolu nad dobrima ili uslugom na kupca.
2.14 Zarada po dionici
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s
prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.
2.15 Porez na dobit
Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg i odgođenog
poreza. Porez na dobit priznaje se u dobiti ili gubitku, osim u slučaju kada se odnosi na stavke koje se
priznaju direktno u glavnici te se tada priznaje u glavnici.
Tekući porez predstavlja procijenjenu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu
sukladno poreznim stopama važećim na datum izvještavanja te svim korekcijama iznosa porezne obveze
za prethodna razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene
razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa
koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Privremene razlike ne priznaju se za početno priznavanje imovine
ili obveze koja ne utječe na računovodstvenu niti na oporezivu dobit i ulaganja u ovisna društva ukoliko
neće privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti. Privremene razlike ne priznaju se pri
inicijalnom priznavanju goodwilla. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili
namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju
ili uglavnom primjenjuju na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina se priznaje kada je vjerojatno da će postojati dostatna oporeziva dobit za koju
se odgođena porezna imovina može iskoristiti. Odgođena porezna imovina se smanjuje kada više nije
vjerojatno da će porezna korist biti ostvarena.
2.16 Porez na dodanu vrijednost
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i
kupnje priznaje se i iskazuje na datum izvještavanja na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za
ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
57
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.17 Usporedni podaci
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
U cilju bolje prezentacije, Društvo je za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine reklasificiralo je
trošak vode u iznosu od 185 tisuća kuna iz kategorije troškova usluga u kategoriju troškova sirovina i
materijala. Obje kategorije se iskazuju na poziciji troškova materijala i usluga u računu dobiti i gubitka.
2.18 Izvještavanje o poslovnim segmentima
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja poslovni segment je definiran kao sastavni dio
subjekta:
a) koji se bavi poslovnim djelatnostima iz kojih može ostvarivati prihode i imati troškove (uključujući
prihode i rashode po transakcijama s drugim sastavnim dijelovima istog subjekta)
b) čije rezultate poslovanja redovito pregledava glavni donositelj poslovnih odluka kako bi donio
odluku o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti uspješnost njegovog poslovanja i
c) o kojem postoje zasebne financijske informacije.
Uprava promatra Društvo kao jedan poslovni segment koji pruža hotelske usluge na otoku Hvaru u
Hrvatskoj. Uprava procjenjuje uspješnost poslovanja na razini cijelog Društva i zbog toga financijski
izvještaji trenutno nemaju definirane dodatne segmente. Društvo posluje isključivo na hrvatskom tržištu,
na jednoj lokaciji, u Starom Gradu.
2.19 Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji još nisu važeći
Objavljeno je nekoliko novih računovodstvenih standarda i tumačenja koji nisu obvezni za izvještajna
razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2021. godine i koje Društva nije ranije usvojilo te se ne očekuje da
će imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
58
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
3.1 Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Društvo obavljaju izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni
rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti.
Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, nego cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava
Društva.
Računovodstvene politike za financijske instrumente se primjenjuju kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31.
prosinca
2020.
'000 HRK
Financijska imovina po
amortiziranom trošku
Potraživanja od kupaca
828
538
828
538
Ostala potraživanja
4.546
1.704
4.546
1.704
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
-
76.744
-
76.744
Novac i novčani ekvivalenti
31.513
2.770
31.502
2.758
36.887
81.756
36.876
81.744
Financijske obveze po
amortiziranom trošku
Obveze prema dobavljačima i
ostale obveze
13.017
17.311
13.005
17.310
13.017
17.311
13.005
17.310
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Društvo je izloženo valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih
uglavnom uz euro (EUR). Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i
obveza.
Većina prihoda od prodaje u inozemstvu iskazana je eurima. Stoga kretanja u tečajevima između eura i
kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
59
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(a) Tržišni rizik (nastavak)
(i) Valutni rizik (nastavak)
Grupa
31. prosinca 2021.
Grupa
31. prosinca 2020.
(u tisućama kuna)
EUR
HRK
Total
EUR
HRK
Total
Financijska imovina
Potraživanja od kupaca
568
260
828
280
258
538
Ostala potraživanja
-
4.546
4.546
-
1.704
1.704
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
-
-
-
-
76.744
76.744
Novac i novčani
ekvivalenti
8.131
23.382
31.513
2.018
752
2.770
8.699
28.188
36.887
2.298
79.458
81.756
Financijske obveze
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze
-
13.017
13.017
-
17.311
17.311
-
13.017
13.017
-
17.311
17.311
Neto izloženost
8.699
15.171
23.870
2.298
62.147
64.445
Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 2% u odnosu na kunu (2020.: 2%), a pod
pretpostavkom da se ostale varijable ne promijene, neto dobit Grupe i Društva za godinu bila bi za 174 tisuće
kuna viša/niža (2020.: 46 tisuća kuna viša/niža), uglavnom kao rezultat pozitivnih/ negativnih tečajnih razlika
nastalih preračunom posudbi i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima. Tečaj eura na dan 31. prosinca
2021. bio je 7,517174 (2020: 7,536898 kuna).
(ii) Cjenovni rizik
Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa i Društvo ne posjeduju vlasničke vrijednosnice i nije izloženo
cjenovnom riziku. Društvo nije izloženo riziku promjena cijena roba.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
60
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(b) Kreditni rizik
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum izvještavanja:
(u tisućama kuna)
Grupa
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Potraživanja od kupaca
828
538
828
538
Ostala potraživanja
4.546
1.704
4.546
1.704
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
-
76.744
-
76.744
Novac i novčani ekvivalenti
31.513
2.770
31.502
2.758
36.887
81.756
36.876
81.744
Kreditna kvaliteta izloženosti Grupe i Društva je kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Potraživanja od
kupaca
2021.
Nedospjela i neispravljena
278
Dospjela, ali neispravljena
550
Dospjela i ispravljena
477
Ispravak vrijednosti
(477)
828
(u tisućama kuna)
Potraživanja od
kupaca
2020.
Nedospjela i neispravljena
30
Dospjela, ali neispravljena
508
Dospjela i ispravljena
195
Ispravak vrijednosti
(195)
538
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
61
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(b) Kreditni rizik (nastavak)
Društvo deponira novac kod banaka koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeću kreditnu ocjenu:
(u tisućama kuna)
Grupa
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Novac u banci
BBB-
31.509
2.762
31.498
2.750
Društvo ima uspostavljene politike kojima se osigurava prodaja proizvoda kupcima s odgovarajućom
kreditnom poviješću. Naplata se vrši avansnim plaćanjima, plaćanjima u gotovini ili kreditnim karticama
(pojedinačni kupci, odnosno fizičke osobe).
Uprava prati naplativost potraživanja putem izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja. Iznos svih
potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja umanjen je na njihov nadoknadivi iznos.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
62
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca. Uprava
dnevno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i
obveza.
Tablice u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove.
Grupa
na dan 31. prosinca
2021. (u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Imovina koja ne nosi
kamatu
Ostala potraživanja
4.546
4.546
4.546
-
-
-
Potraživanja od kupaca
828
828
828
-
-
-
5.374
5.374
5.374
-
-
-
Kamatonosna imovina
Novac i novčani
ekvivalenti
31.513
31.513
31.513
-
-
-
31.513
31.513
31.513
-
-
-
Ukupno
36.887
36.887
36.887
-
-
-
na dan 31. prosinca
2020. (u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Imovina koja ne nosi
kamatu
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
76.744
76.744
76.744
-
-
-
Ostala potraživanja
1.704
1.704
1.704
-
-
-
Potraživanja od kupaca
538
538
538
-
-
-
78.986
78.986
78.986
-
-
-
Kamatonosna imovina
Novac i novčani
ekvivalenti
2.770
2.770
2.770
-
-
-
2.770
2.770
37.990
-
-
-
Ukupno
81.756
81.756
116.976
-
-
-
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
63
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Društvo
na dan 31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Imovina koja ne nosi
kamatu
Ostala potraživanja
4.546
4.546
4.546
-
-
-
Potraživanja od kupaca
828
828
828
-
-
-
5.374
5.374
5.374
-
-
-
Kamatonosna imovina
Novac i novčani
ekvivalenti
31.502
31.502
31.502
-
-
-
31.502
31.502
31.502
-
-
-
Ukupno
36.876
36.876
36.876
-
-
-
na dan 31. prosinca 2020.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Imovina koja ne nosi
kamatu
Potraživanja za upisani a
neuplaćeni kapital
76.744
76.744
76.744
-
-
-
Ostala potraživanja
1.704
1.704
1.704
-
-
-
Potraživanja od kupaca
538
538
538
-
-
-
78.986
78.986
78.986
-
-
-
Kamatonosna imovina
Novac i novčani
ekvivalenti
2.758
2.758
2.758
-
-
-
2.758
2.758
37.990
-
-
-
Ukupno
81.744
81.744
116.976
-
-
-
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
64
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Grupa
na dan 31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Obveze koje ne nose
kamatu
Ostale obveze
1.483
1.483
1.483
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima
11.534
11.534
11.534
-
-
-
Ukupno obveze
13.017
13.017
13.017
-
-
-
na dan 31. prosinca 2020.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Obveze koje ne nose
kamatu
Ostale obveze
607
607
607
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima
4.590
4.590
4.590
-
-
-
Obveze iz stečaja
12.114
12.114
12.114
-
-
-
Ukupno obveze
17.311
17.311
17.311
-
-
-
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
65
BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(c) Rizik likvidnosti (nastavak)
Društvo
na dan 31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Obveze koje ne nose
kamatu
Ostale obveze
1.482
1.482
1.482
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima
11.523
11.523
11.523
-
-
-
Ukupno obveze
13.005
13.005
13.005
-
-
-
na dan 31. prosinca 2020.
(u tisućama kuna)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
Preko 5
godina
Obveze koje ne nose
kamatu
Ostale obveze
606
606
606
-
-
-
Obveze prema
dobavljačima
4.590
4.590
4.590
-
-
-
Obveze iz stečaja
12.114
12.114
12.114
-
-
-
Ukupno obveze
17.310
17.310
17.310
-
-
-
3.2 Procjena fer vrijednosti
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla
podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu.
Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te obveza prema
dobavljačima približna je njihovoj fer vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost posudbi približno je
jednaka njihovoj fer vrijednosti zbog tržišnih kamatnih stopa na posudbe.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
66
BILJEŠKA 4 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući
očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo
izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po
definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i
pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i
obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a) Vlasništvo nad zemljom
Kao što je navedeno u Bilješci 22, Društvo vodi određene pravne postupke vezano uz zemljišta Društva.
Financijski izvještaji su pripremljeni na pretpostavci uspješnog okončanja navedenih pravih postupaka
te uknjižbe vlasništva nad zemljištem.
(b) Izvještavanje po segmentima
Društvo smatra da postoji jedan operativni segment poslovanja a koji se odnosi na pružanje usluge
smještaja u turističkim objektima u gradu Starom Gradu na otoku Hvaru u Hrvatskoj. Uprava ocjenjuje
i analizira poslovanje na razini cijelog Društva te stoga u sklopu ovih financijskih izvještaja ne prikazuje
poslovanje po segmentima. Društvo upravlja turističkim objektima isključivo u Hrvatskoj na jednom
mjestu, Stari Grad.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
67
BILJEŠKA 5 -POSLOVNI PRIHODI
Izvori prihoda
Društvo generira prihode primarno iz usluga smještaja, prodaje hrane i pića i pružanja pomoćnih
hotelskih usluga svojim gostima. Prihodi od smještaja uključuje prihode od hrane i pića koji su
ugovoreni zajedno sa uslugom smještaja te nisu odvojivi od te usluge (noćenje s doručkom ili usluga
polupansiona).
Grupa
2021.
'000
HRK
Grupa
2020.
'000
HRK
Društvo
2021.
'000
HRK
Društvo
2020.
'000
HRK
Prihod od smještaja
23.048
5.475
23.048
5.475
Prihodi od hrane i pića
7.369
537
7.369
537
Ostale usluge
730
546
730
546
31.147
6.558
31.147
6.558
Prihodi od prodaje Grupe i Društva mogu se klasificirati ovisno o podrijetlu kupaca:
(u tisućama kuna)
2021.
2020.
Domaći gosti
6.913
2.342
Inozemni gosti
16.135
3.133
23.048
5.475
Inozemni gosti
2021.
%
2020.
%
(u tisućama kuna)
Češka
2.725
17%
624
20%
Slovenija
2.006
12%
421
13%
Srbija
1.580
10%
159
5%
UK
1.521
9%
63
2%
Njemačka
1.236
8%
204
7%
BIH
1.206
7%
150
5%
Poljska
1.144
7%
476
15%
Ostali
4.717
30%
1.036
33%
16.135
100%
3.133
100%
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
68
BILJEŠKA 5 -POSLOVNI PRIHODI (nastavak)
Izvori prihoda (nastavak)
Prihodi od prodaje Grupe i Društva klasificirani su po prodajnom kanalu i vrsti usluge:
(u tisućama kuna)
2021.
2020.
Prihodi od smještaja
Individualni gosti
6.224
2.077
Grupe
1.048
293
Turističke agencije
15.776
3.105
23.048
5.475
Prihodi iz ostalih djelatnosti
Vanpansionska potrošnja- hrana i piće
7.369
669
Prihodi od usluga
243
85
Ostale usluge
487
329
8.099
1.083
Ukupno prihodi od prodaje
31.147
6.558
BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Prihodi od državnih potpora
2.095
1.824
2.095
1.824
Naknada troškova i otpis obveza
12.173
1.291
12.173
1.291
Prihodi od ukidanja rezerviranja
113
-
113
-
Ostali prihodi
556
41
556
41
14.937
3.156
14.937
3.156
Društvo je tijekom 2021. godine ostvarilo 2.095 tisuća kuna (2020.: 1.824 tisuće kuna) prihoda od
državnih potpora za suzbijanje posljedica COVID-19 pandemije i očuvanje radnih mjesta.
Tijekom 2021. godine, Društvo je otpisalo kratkoročne obveze prijavljene u stečaju, obzirom na
zaključenje stečaja i stanje pravnog postupka u 2021. godini.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
69
BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA
Troškovi sirovina i materijala
Grupa
2021.
'000
HRK
Grupa
2020.
'000
HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Troškovi hrane i pića
3.824
742
3.824
742
Električna energija
845
377
845
377
Voda
482
185
482
185
Plin i gorivo
359
87
359
87
Troškovi prodane robe
88
-
88
-
Utrošeni materijal
3.330
456
3.330
456
8.928
1.847
8.928
1.847
Troškovi usluga
Održavanje
1.449
884
1.449
884
Profesionalne usluge
768
767
762
767
Naknada za upravljanje
637
133
637
133
Komunalne usluge i pomorsko dobro
446
370
446
370
Troškovi stečajnog upravitelja
-
-
-
-
Marketing
2.704
753
2.704
753
Troškovi telefona i pošte
89
68
89
68
Zakupnine
208
86
208
86
Transportne usluge
16
67
16
67
Registracije
8
8
8
8
Ostale vanjske usluge
1.721
385
1.722
385
8.046
3.521
8.041
3.521
16.974
5.368
16.969
5.368
BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI OSOBLJA
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Bruto plaće i nadnice
10.732
5.888
10.732
5.888
Doprinosi na plaće
1.774
969
1.774
969
Ostali troškovi zaposlenih
2.588
792
2.588
792
15.094
7.649
15.094
7.649
Prosječan broj zaposlenih u 2021. godini bio je 95 (2020.: 60). U iznos bruto plaća uključen je iznos od
2.151 tisuća kuna (2020.: 1.170 tisuća kuna) definiranih doprinosa za mirovinsko osiguranje.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
70
BILJEŠKA 9 – OSTALI TROŠKOVI
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Članarine, doprinosi i porezi
442
327
442
327
Naknade članovima nadzornog
odbora i zaposlenicima
232
390
232
390
Premije osiguranja
207
276
207
276
Bankarske naknade i provizije
kreditnih kartica
69
55
68
55
Službeni put
118
116
118
116
Reprezentacija
144
97
144
97
Ostalo
3.921
271
3.916
271
5.133
1.532
5.127
1.532
Na poziciji Ostalo su evidentirani porezno priznati rashodi od otpisa dugotrajne materijalne imovine u
2021. godini koja je srušena i koja se ne koristi zbog zastarjelosti, a radi izgradnje nove dugotrajne
imovine u skupu aktivnosti investicijskog ciklusa Društva u ukupnom iznosu od 3.647 tisuća kuna.
BILJEŠKA 10 – VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Vrijednosno usklađenje
potraživanja od kupaca
313
-
313
-
313
-
313
-
Ispravak vrijednosti je proveden za potraživanja od kupaca za koja Društvo smatra da nisu nadoknadiva.
Društvo je poduzelo pravne i druge mjere s ciljem nadoknade predmetnih potraživanja.
BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI PRIHODI/(RASHODI)
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Društvo
2021.
'000 HRK
Društvo
2020.
'000 HRK
Financijski prihodi
Troškovi kamata
(5)
(18)
(4)
(18)
Pozitivne (negativne) tečajne
razlike, neto
14
36
14
36
Ostalo
(25)
(10)
(25)
(10)
Neto financijski prihodi
(rashodi)
(16)
8
(15)
8
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
71
BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT
Usklada poreza na dobit:
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Gubitak prije poreza
2.729
(8.330)
2.741
(8.330)
Porez po stopi od 18% (2020:10%)
714
(1.499)
493
(1.499)
Porezno nepriznati troškovi
34
15
34
15
Neoporezivi prihodi
(377)
(329)
(377)
(329)
Porezni gubici koji nisu priznati kao
odgođena porezna imovina
-
1.813
-
1.813
Iskorišteni porezni gubici za koje
nije bila priznata odgođena porezna
imovina
(151)
-
(150)
-
Porez na dobit
220
-
-
-
Efektivna stopa
8%
Odgođena porezna imovina i obveze i njeno kretanje za Grupu i Društvo:
1.1.2020.
Priznato u
dobiti ili
gubitku
31.12.2020.
Priznato
u dobiti
ili
gubitku
31.12.2021.
Zemljišta
(930)
-
(930)
(930)
Ukupno
(930)
-
(930)
-
(930)
Pregled poreznih gubitaka za koje nije priznata odgođena porezna imovina je kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Neiskorišteni porezni gubici
Porezni gubitak 2020. - istječe 2025.
godine
9.239
10.074
9.239
10.071
Porezni gubitak 2021. - istječe 2026.
godine
-
-
-
-
9.239
10.074
9.239
10.071
U skladu s važećim propisima u Republici Hrvatskoj, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati
knjige i evidencije Društva i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je
porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
72
BILJEŠKA 13 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI U KUNAMA - osnovna i razrijeđena
Osnovna zarada/(gubitak) po dionici
Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit koja pripada dioničarima
Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine,
isključujući redovne dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
Grupa
2021.
'000 HRK
Grupa
2020.
'000 HRK
Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna)
2.509
(8.330)
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica (osnovna
i razrijeđena)
23.595.766
23.595.766
Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna i
razrijeđena) (u kunama)
0,11
(0,35)
Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici
Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo konvertibilnih
instrumenata niti opcija u dionicama.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
73
BILJEŠKA 14 – NEMATERIJALNA IMOVINA
Grupa i Društvo
Softver
'000 HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
-
Povećanja
1.241
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
1.241
Povećanja
474
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
1.715
AKUMULIRANA AMORTIZACIJA
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
-
Amortizacija tijekom godine
155
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
155
Amortizacija tijekom godine
344
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
499
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
1.086
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
1.216
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
74
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Grupa
Zemljište
'000
HRK
Građevinski
objekti
'000 HRK
Alati, pogonski
inventar i
transportna
sredstva
'000 HRK
Imovina u
pripremi
'000 HRK
Ukupno
'000 HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
62.858
46.537
9.388
51
118.834
Povećanja
-
-
-
37.570
37.570
Poslovne kombinacije
19.482
-
-
-
19.482
Prijenosi
-
26.857
3.983
(30.840)
-
Stanje na dan 31. prosinca
2020.
82.340
73.394
13.371
6.781
175.886
Povećanja
-
-
-
53.156
53.156
Prijenosi
-
33.729
8.878
(42.607)
-
Otuđenja
-
(4.649)
(3.842)
-
(8.491)
Stanje na dan 31. prosinca
2021.
82.340
102.474
18.407
17.330
220.551
AKUMULIRANA
AMORTIZACIJA
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
-
7.589
8.325
-
15.914
Amortizacija tijekom godine
-
2.841
507
-
3.348
Stanje na dan 31. prosinca
2020.
-
10.430
8.832
-
19.262
Amortizacija tijekom godine
-
3.656
1.825
-
5.481
Otuđenja
-
(1.024)
(3.820)
-
(4.844)
Stanje na dan 31. prosinca
2021.
-
13.062
6.837
-
19.899
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje na dan 31. prosinca
2020.
82.340
62.964
4.539
6.781
156.624
Stanje na dan 31. prosinca
2021.
82.340
89.412
11.570
17.330
200.652
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
75
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Društvo
Zemljište
'000
HRK
Građevinski
objekti
'000 HRK
Alati, pogonski
inventar i ostala
imovina
'000 HRK
Imovina u
pripremi
'000 HRK
Ukupno
'000 HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
62.858
46.537
9.388
51
118.834
Povećanja
-
-
-
37.570
37.570
Prijenosi
26.857
3.983
(30.840)
-
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
62.858
73.394
13.371
6.781
156.404
Povećanja
-
53.156
53.156
Prijenosi
-
33.729
8.878
(42.607)
-
Otuđenja
-
(4.649)
(3.842)
-
(8.491)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
62.858
102.474
18.407
17.330
201.069
AKUMULIRANA
AMORTIZACIJA
Stanje na dan 1. siječnja 2020.
-
7.589
8.325
-
15.914
Amortizacija tijekom godine
-
2.841
507
-
3.348
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
-
10.430
8.832
-
19.262
Amortizacija tijekom godine
-
3.656
1.825
5.481
Otuđenja
-
(1.024)
(3.820)
(4.844)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
-
13.062
6.837
-
19.899
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
62.858
62.964
4.539
6.781
137.142
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
62.858
89.412
11.570
17.330
181.170
Površine zemljišta Grupe na 31. prosinca 2021. godine iznosi 162.275 m2 (2020.: 159.922 m2). Nad
dijelom zemljišta vode se pravni postupci kako bi se Društvo uknjižilo kao vlasnik.
U imovinu u pripremi na dan 31. prosinca 2021. godine su uključeni predujmovi za nabavku materijalne
imovine u iznosu od 1.893 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: nula kuna).
Društvo je u kategoriji alati, pogonski inventar i transportna sredstva iskazalo 108 tisuća kuna (2020:
nula kuna) nabavne vrijednosti za jedan automobil temeljem ugovora o najmu koji je sklopljen tijekom
poslovne godine. Također, po toj osnovi je u računu dobiti i gubitka iskazano 18 tisuća kuna (2020: nula
kuna).
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
76
BILJEŠKA 16 - POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
Grupa i Društvo
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa i Društvo
2020.
'000 HRK
Potraživanja za neuplaćeni kapital
-
76.744
Potraživanja su se odnosila potraživanje od većinskih vlasnika Društva - PBZ Croatia Osiguranje i
Valamar Riviera. Iznos je u potpunosti uplaćen u 2021. godini.
BILJEŠKA 17 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
Grupa
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca 2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Potraživanja od kupaca
1.305
734
1.305
734
Ispravak vrijednosti za sumnjiva
potraživanja
(477)
(196)
(477)
(196)
828
538
828
538
Potraživanja od države i državnih
institucija
4.389
1.672
4.388
1.672
Dani predujmovi i depoziti
8
2
8
1
Ostala potraživanja
149
30
150
31
4.546
1.704
4.546
1.704
5.374
2.242
5.374
2.242
Starosna struktura neto potraživanja:
Grupa i Društvo
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa i Društvo
31. prosinca 2020.
'000 HRK
Nedospjelo
278
30
0-30 dana
27
-
31-90 dana
287
5
91-180 dana
182
106
181-360 dana
9
-
Preko 360 dana
45
397
Ukupno
828
538
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
77
BILJEŠKA 17 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:
Grupa i Društvo
'000 HRK
Stanje na 1. siječnja 2020.
198
Iznosi naplaćeni tijekom godine
(3)
Stanje na 31. prosinca 2020.
195
Stanje na 1. siječnja 2021.
195
Ispravak vrijednosti nenaplativih iznosa
313
Iznosi naplaćeni tijekom godine
(31)
Stanje na 31. prosinca 2021.
477
BILJEŠKA 18 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Grupa
31. prosinca 2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca 2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Novac u banci
31.509
2.762
31.498
2.750
Blagajna
4
8
4
8
31.513
2.770
31.502
2.758
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
78
BILJEŠKA 19 – KAPITAL I REZERVE
Temeljni kapital
U skladu sa stečajnom nagodbom i Odlukom Glavne skupštine iz ožujka 2019. godine provedeno je
pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala u iznosu od 64.300 tisuća kuna čime su smanjeni
preneseni gubici. Smanjenje temeljnog kapitala je provedeno smanjenjem nominalne vrijednosti dionica
s 200 kn na 10 kn po dionici.
Istom Odlukom povećan je temeljni kapital Društva izdavanjem 5.027.720 novih dionica radi
provođenja nenovčanog namirenja stečajnih vjerovnika u iznosu od 50.277 tisuća kuna te je zatvorena
prethodno kreirana rezerva u iznosu od 45.250 tisuća kuna.
Odlukom Skupštine iz svibnja 2019. godine ponovno je pojednostavljeno smanjen temeljni kapital za
iznos od 48.295 tisuća kuna smanjenjem nominalne vrijednosti dionica s 10 kuna na 1 kunu po dionici
uz istovremeno spajanje dionica uz primjenu omjera 10 prema 1. Ovim smanjenjem pokriveni su
preneseni gubici.
Nadalje, odlukom Skupštine iz svibnja 2019. godine povećan je temeljni kapital Društva izdavanjem
9.120.000 novih redovnih dionica koje su plaćene ulogom u novcu od strane prethodno odabranih
ponuditelja PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d. u ukupnom iznosu od 91.200 tisuća
kuna.
U studenom 2019. godine Glavna skupština je donijela odluku o povećanju temeljnog kapitala
izdavanjem 13.939.152 redovnih dionica za ukupnu novčanu naknadu od 139.392 tisuće kuna, od kojih
će 115.000 tisuća kuna platiti PBZ Croatia Osiguranje d.d., a 24.392 tisuća kuna Valamar Riviera d.d.
Do 31. prosinca 2019. godine PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d. su uplatili 34.848
tisuća kuna u gotovini, dok preostali neuplaćeni temeljni kapital na datum bilance iznosi 104.544 tisuće
kuna. Neuplaćeni iznos je uplaćen na temelju zahtjeva Društva tijekom 2021. godine. Provedba upisa
povećanja temeljnog kapitala u sudskom registru i registru dionica je provedena u veljači 2020. godine.
Prema navedenom, PBZ Croatia Osiguranje d.d. i Valamar Riviera d.d. su u 2019. godini ukupno uplatili
126.048 tisuća kuna u novcu kako bi povećali temeljni kapital Društva.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
79
BILJEŠKA 19 – KAPITAL I REZERVE (nastavak)
Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 235.958 tisuća kuna (2020. 235.958
tisuća kuna) i sastoji se od 23.595.766 redovnih dionica (2020.: 23.595.766 redovnih dionica) nominalne
vrijednosti 10 kuna po dionici (2020.: 10 kuna po dionici).
Struktura dioničara je prikazana u sljedećoj tablici:
31. prosinca 2021.
'000 HRK
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Erste & Steiermarkische bank d.d./PBZ CO OMF - kategorija B
77,19%
77,19%
Valamar Riviera d.d.
20,00%
20,00%
Erste & Steiermarkischebank d.d./PBZ CO OMF - kategorija A
0,54%
0,54%
Grad Stari Grad
0,43%
0,43%
Turistička zajednica grada Starog Grada
0,10%
0,10%
Validus d.d. u stečaju
0,10%
0,10%
CERP
0,08%
0,08%
Mali dioničari
1,56%
1,56%
100%
100%
Upravljanje kapitalom
Kao što je objašnjeno u financijskim izvještajima, Društvo je okončalo stečajni postupak. U sklopu
mjera stečajnog plana, strateški investitori su izvršili dokapitalizaciju Društva kako bi omogućili
stabilno poslovanje te pokrenuli investicijski ciklus Društva.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
80
BILJEŠKA 20 – OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
Grupa
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Grupa
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2021.
'000 HRK
Društvo
31. prosinca
2020.
'000 HRK
Kratkoročne obveze iz poslovanja
Obveze prema dobavljačima
11.534
4.590
11.523
4.590
Obveze prema zaposlenima
1.372
461
1.372
461
Obveze za poreze, doprinose i
slična davanja
63
133
63
132
Obveze za predujmove
47
13
47
13
Ostale kratkoročne obveze
1
-
-
-
13.017
5.197
13.005
5.196
Kratkoročne obveze prijavljene u
stečaju
Obveze prema dobavljačima
-
192
-
192
Obveze prema državi
-
11.922
-
11.922
-
12.114
-
12.114
Ukupno
13.017
17.311
13.005
17.310
BILJEŠKA 21 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA
Na dan 17.veljače 2020., Društvo je steklo 100% udjela u društvu Ecopulito d.o.o. Društvo je neaktivno
te nije imalo poslovnih aktivnosti u 2021. godini.
Društvo je u travnju 2021. godine dovršilo kupoprodaju ovisnog društva Ecopulito d.o.o. na način da se
prodavatelj odrekao tražbine prema društvu Ecopulito d.o.o. u iznosu od 2.217 tisuća kuna.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
81
BILJEŠKA 22 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
Kamp Jurjevac
Za vrijeme stečaja, zemljište u sklopu kampa Jurjevac je bilo u fiducijskom vlasništvu Republike
Hrvatske. Nakon okončanja stečajnog postupka i podmirenja obveza prema stečajnim vjerovnicima
pokrenut je prijenos vlasništva nad zemljištem u kampu s Republike Hrvatske na društvo Helios Faros
koje bi trebalo postati vlasnikom navedenog zemljišta. Na dan 31. prosinca 2021. godine te zaključno s
potpisivanjem ovih izvještaja postupak prijenosa vlasništva je još u tijeku. Društvo i pravni savjetnici
Društva očekuju uspješan završetak ovog postupka.
Turističko zemljište
Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo, odnosno pretvorbe i privatizacije i činjenice da je
dio nekretnina koje je Društvo koristilo u procesu pretvorbe procijenjeno u dionički kapital Društva, a
dio nije, postoje određene nejasnoće i sporovi glede vlasništva dijela zemljišta u sastavu većine
turističkih društava, pa tako i Društva Helios Faros.
Na dan bilance dio
zemljišta je predmetom imovinskih sporova s fizičkim osobama. Uprava Društva,
zajedno s pravnim savjetnicima, očekuje uspješno okončanje ovih sporova u korist Društva.
Ugovor o upravljanju
Dana 16. kolovoza 2019. godine Skupština je dala suglasnost za sklapanje Ugovora između Helios Faros
d.d. i Valamar Riviera d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima. Predmet
Ugovora je pružanje usluga upravljanja i obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima,
apartmanima, naseljima i/ili kampovima, te drugom nepokretnom ili pokretnom imovinom. Za pružene
usluge upravljanja Valamar Riviera d.d. ima pravo na naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od
osnovne i poticajne naknade te naknade za savjetovanje u upravljanju i implementaciji investicijskih
ulaganja. Ugovor uz to predviđa i naknadu za usluge rezervacijskog centra, a koja naknada je određena
u određenoj visini (postotku) od ukupne vrijednosti ostvarene rezervacije. Ugovor je sklopljen na
razdoblje od 10 godina.
Ugovorne obveze
Na dan 31. prosinca 2021. godine ugovorene buduće obveze za investicije u infrastrukturu hotela iznose
27.245 tisuća kuna (2020: 20.314 tisuće kuna).
Ostale vanbilančne obveze
Izvanbilančni zapisi na dan 31. prosinca 2021. godine iskazani su ukupnom iznosu od 350 tisuća kuna
(2020: 200 tisuća kuna), a odnose se na garanciju izdanu dobavljaču kao garancija plaćanja obveza tom
dobavljaču.
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
82
BILJEŠKA 23 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Transakcije između Društva i povezanih osoba prikazane su unutar stavaka izvještaja o sveobuhvatnoj
dobiti i izvještaju o financijskom položaju i prikazane su u tablici ispod. Kako je opisano u Bilješci 22,
u 2019. godini Društvo je potpisalo Ugovor o upravljanju sa Valamar Rivierom d.d., dok se poslovanje
s PBZ d.d. uglavnom odnosi na bankarske usluge.
Valamar Riviera d.d.
(u tisućama kuna)
2021.
2020.
Prihodi od prodaje usluga
243
33
Troškovi upravljanja
1.869
1.919
Dobavljači i ostale obveze
7.252
331
PBZ d.d.
(u tisućama kuna)
2021.
2020.
Bankarske naknade
19
9
Uprava se sastoji od jednog člana na 31. prosinca 2021. godine (31. prosinca 2020.: dva člana).
(u tisućama kuna)
2021.
2020.
Primanja ključnog managementa (Uprava)
Neto plaće i otpremnine
486
479
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
152
156
Doprinosi za zdravstveno osiguranje
128
128
766
763
2021.
2020.
Naknada članovima Nadzornog odbora
178
225
HELIOS FAROS d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
83
BILJEŠKA 24 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Dana 24. veljače 2022. godine, Rusija je započela invaziju velikih razmjera na Ukrajinu, što je označilo
eskalaciju trenutnog rusko-ukrajinskog rata koji je započeo 2014. Društvo trenutno nije značajno
izloženo tržištima Ukrajine i Rusije, a gosti sa tih tržišta su u 2021. godini ostvarili tek 2,76% ukupnih
prihoda. Društvo nema značajnih poslovanja sa turističkim agencijama i drugim posrednicima iz Rusije
i Ukrajine. Uprava Društva smatra kako će se potencijalni manjak interesa sa tih tržišta nadomjestiti
noćenjima gostiju sa drugih tržišta.
Društvo je uspješno okončalo jedan postupak utvrđivanja prava vlasništva i dana 1. ožujka 2022. godine,
Društvo je upisano kao vlasnik 1.325 m2 zemljišta u K.O. Stari Grad.
NADZORNI ODBOR
-svima
Stari Grad, 22. ožujka 2021. godine
PREDMET: Prijedlog odluke o uporabi dobiti
Temeljem odredbi članka 300.b stavak 2. Zakona o trgovačkim društvima, uprava društva Helios
Faros d.d. dostavlja nadzornom odboru slijedeći
PRIJEDLOG ODLUKE O UPORABI DOBITI
I.
Utvrđuje se da ostvarena dobit Društva u 2021. godini iznosi 2.739.847,70 kuna.
II.
Ostvarena dobit u 2021. godini iskoristit će se za pokriće prenesenog gubitka iz 2018. godine i dio
prenesenog gubitka 2019. godine.
Helios Faros d.d.
Vladimir Bunić,
Predsjednik uprave
Helios Faros d.d.
Naselje Helios 5 F +385 21 765 128
Helios Faros d.d. T +385 21 306 304, +385 21 306 306
21460 Stari Grad www.heliosfaros.hr
Croatia E helios-faros@st.t-com.hr
HELIOS FAROS d.d., Stari Grad, Naselje Helios br. 5, Trgovački sud u Splitu, MBS 060213634, OIB 48594515409
PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d., Zagreb, Radnička cesta 50, IBAN: HR3323400091111074980; OTP Banka d.d., Split, Domovinskog rata 61, IBAN: HR8824070001100628757
temeljni kapital 235.957.660,00 kuna uplaćen u cijelosti, broj dionica 23.595.766; predsjednik Nadzornog odbora Mirko Herceg, predsjednik Uprave V. Bunić