HTP OREBIĆ d.d.
Godišnje izvješće za 2022. godinu
Travanj 2023. godine
HTP Orebić d.d.
Orebić
SADRŽAJ
Stranica
Izvješće poslovodstva
1
Izjava o odgovornosti Uprave
5
Mišljenje neovisnog revizora
6
Izvještaj o financijskom položaju na datum 31. prosinca 2022.
godine
13
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2022. godinu
14
Izvještaj o novčanom toku za 2022. godinu
15
Izvještaj o promjenama kapitala za 2022. godinu
16
Bilješke uz financijske izvještaje za 2022. godinu
17
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
za 2022. godinu
1
HTP Orebić d.d. sa sjedištem u Orebiću jedna je od važnijih tvrtki na području grada Orebića na otoku
Pelješcu.
Osnovna djelatnost društva je pružanje usluga smještaja, hrane i pića u turističke svrhe.
Organizacijska struktura: Društvo u svom sastavu ima Aminess Bellevue Hotel, Aminess Casa Bellevue,
Aminess Bellevue Village i Orsan hotel by Aminess koji ukupno raspolažu sa 255 smještajnih jedinica.
Temeljni kapital Društva: Na dan 31.12.2022.godine iznosi 47.582.000 kuna podijeljen na 475.820 redovnih
dionica oznake HTPO-R-A nominalnog iznosa svake dionice 100,00 kuna. Dionice Društva uvrštene su na
Zagrebačku burzu ISIN: HRHTPORA0008. CFI oznaka ESVUFR.
REZULTATI POSLOVANJA
U 2022. godini Društvo je ostvarilo ukupno 66.013 noćenja odnosno 2x više nego 2021. godine kad je
ostvareno 33.217 noćenja.
Društvo u svom sastavu ima Aminess Bellevue Hotel, Aminess Casa Bellevue, Aminess Bellevue Village i
Orsan hotel by Aminess koji ukupno raspolažu sa 256 smještajnih jedinica. Tijekom 2022. godine svi objekti
Društva su otvoreni.
OTVARANJE
ZATVARANJE
KAPACITET
ZAUZETE SJ
2022
Aminess BELLEVUE hotel **** 24.04.2022. 16.10.2022. 38 5.222
Aminess BELLEVUE Village **** 24.04.2022. 16.10.2022. 34 4.297
Aminess CASA BELLEVUE **** 24.04.2022. 16.10.2022. 86 10.003
ORSAN hotel by Aminess *** 26.05.2022. 09.10.2022. 98 9.935
Ukupno
256
29.457
Struktura noćenja prema tržištima u 2022. godini je bila kako slijedi:
22%
10%
12%
7%
3%
1%
11%
3%
0%
1%
8%
0%
1%
0%
1%
18%
Hrvatska Velika Britanija Slovenija Njemačka
Francuska SAD Poljska Austrija
Irska Nizozemska Bosna i Hercegovina Norveška
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak)
za 2022. godinu
2
REZULTATI POSLOVANJA (nastavak)
Ukupni prihodi u 2022. godini su iznosili 35,2 milijuna kuna od čega 28,3 milijuna kuna poslovnih prihoda
što je 23% više nego 2019. godine, prvenstveno kroz povećanje prosječne cijene noćenja što je posljedica
promjena kanala korištenjem sinergijskih efekata zajedničkog nastupanja na tržištu s ostalim društvima
koji posluju pod brandom AMINESS Hotels&Campsites.
Ukupna ostvarena EBITDA u promatranome periodu iznosi 12.6 milijuna kuna što je značajno bolje od 2021.
godine usprkos značajnom rastu troškova poslovanja uzrokovanih visokom stopom inflacije tijekom 2022.
godine koja je imala najveći utjecaj kod ulaznih troškova hrane i pića, energije te tendencije rasta troška
zaposlenika zbog veće zaposlenosti i rasta primanja.
Navedena EBITDA uključuje efekat prodaje nekretnine Trstenica. Bez utjecaja navedene prodaje, EBITDA
za 2022 bi iznosila 5,7 milijuna kuna..
HTP Orebić d.d. (KPI 1-12 2022)
u HRK'000 2022. 2021.
Prihodi 35.175 15.347
Poslovni prihodi 28.268 12.610
EBITDA 12.568 2.126
Marža 35,73% 13,90%
Usklađena EBITDA 5.661 1.129
marža 20% 8,95%
Broj noćenja 66.013 33.217
Broj prodanih soba 29.457 14.655
ABR (u kunama) 881 817
Financijski pokazatelji – HTPO
u HRK'000 31.12.2022 31.12.2021
Infrastruktura 46.827 47.795
Ostala dugoročna imovina 524
1.158
Radni kapital 259 (402)
Stanje novca 17.008 9.563
Dug prema financijskim institucijama (8.555) (9.545)
Neto novac 8.453 18
Upisani kapital 47.582 47.582
Zadržana dobit 8.472 987
Ukupno kapital 56.054 48.569
Ukupan dug društva prema financijskim institucijama iznosi 8,6 milijuna kuna na dan 31. prosinca 2022.
godine.
Integracijom u Aminess sustav i optimizaciju poslovanja ostvaren je dobar poslovni rezultat u 2022. godini
u odnosu na 2021. godinu, te se očekuje ista tendencija i u 2023. godini.
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak)
za 2022. godinu
3
ČIMBENICI RIZIKA I UPRAVLJANJE ISTIMA
Aktivnosti koje Društvo obavlja i sezonski karakter poslovanja izlažu ga raznim rizicima, prvenstveno
valutnom, kamatnom, kreditnom i riziku likvidnosti.
1. Valutni rizik
Valutni rizik proističe uslijed budućih promjena kretanja tečaja, a obzirom na udio prihoda od
prodaje u inozemstvu. Društvo je izloženo prvenstveno promjeni vrijednosti eura, stoga kretanje
tečaja eura u odnosu na kunu može imati utjecaja na poslovne rezultate i novčani tijek u nešto
značajnoj mjeri još u 2022. godini. Istovremeno kreditne obveze Društva su ugovorene u eurima tj.
vezane uz tečaj eura, te je time dio valutnog rizika s utjecajem na buduće poslovanje ipak smanjen.
Ulaskom u EUR zonu valutni rizik Društva značajno pada.
2. Kamatni rizik
Budući da Društvo nema značajnije prihode od kamata koje ostvaruje, prihodi i novčani tok iz
poslovnih aktivnosti nisu ovisni o promjenama kamatnih stopa u tom smislu.
U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja Društvo ima jedan kredit s fiksnom kamatnom stopom.
Ukupne obveze s osnove kredita na dan 31. prosinca 2022. godine iznose 8,6 milijuna kuna.
3. Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom
gotovinu, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Prodajne politike Društva osiguravaju da
se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica.
4. Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i
mogućnost da u svakom trenutku Društvo redovito podmiruje svoje tekuće obveze. Društvo vodi
brigu o svojim obvezama, kao i o održavanju potrebne likvidnosti.
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA (nastavak)
za 2022. godinu
4
OSTALE OBAVIJESTI
Značajnija ulaganja
Ulaganja Društva u 2022. godini se uglavnom odnose na pripremu objekata za otvorenje za sezonu 2022. te
su nešto veća u odnosu na 2021. budući da je došlo do ponovnog otvaranja svih kapaciteta koji nisu radili u
prošlim periodima (hotel Orsan).
Zaposlenost
Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je imalo zaposleno ukupno 53 radnika.
Prosječan broj zaposlenika kroz 2022. godinu iznosio je 72 zaposlenika.
Značajni događaji u izvještajnom razdoblju
U ovom izvještajnom razdoblju nije bilo značajnih događanja osim prodaje nekretnine Trstenica.
Dionice Društva
Dionice Društva uvrštene su na uređeno tržište na Zagrebačkoj burzi.
Društvo u ovom izvještajnom razdoblju nije stjecalo vlastite dionice.
HTP Orebić d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinca 2022. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
13
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine
(u tisućama kuna)
Bilješka
31.12.2022
31.12.2021
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
3
Nekretnine, postrojenja i oprema 4 46.517 47.330
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 7 524 -
Odgođena porezna imovina 5 - 1.158
Ukupno dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Zalihe 6 219 120
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 7 1.912 1.580
Potraživanje za predujmove poreza na dobit
Novac i novčani ekvivalenti 8 17.008 9.563
Ukupno kratkotrajna imovina
19.139
Ukupno imovina
66.490
GLAVNICA I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni (upisani) kapital 9 47.582 47.582
Pričuve 10 272 272
Zadržana dobit
Ukupno kapital i rezerve
56.054
Dugoročne obveze
Posudbe 12 7.549 8.536
Rezerviranja 11 104 100
Ukupno dugoročne obveze
Kratkoročne obveze
Posudbe 12 1.006 1.009
Obveze za predujmove
109 360
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 13 1.275 1.747
Obveza za porez na dobit
Ukupno kratkoročne obveze
2.783
Ukupno glavnica i obveze
66.490
HTP Orebić d.d.
Financijski izvještaji (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
14
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2022. godinu
(u tisućama kuna) Bilješka 31.12.2022 31.12.2021
Prihodi od prodaje 14 27.519 12.610
Ostali prihodi 15 7.656 2.737
Troškovi materijala i usluga 16 (12.966 ) (6.941 )
Troškovi zaposlenih 17 (7.448 ) (5.032 )
Amortizacija 18 (3.141 ) (3.086 )
Ostali poslovni rashodi 19 (2.193 ) (1.248 )
Dobit / (gubitak) iz poslovanja
Financijski prihodi 20 13 15
Financijski rashodi 21 (299 ) (339 )
Neto financijski rashod (286 ) (324 )
Dobit / (gubitak) prije poreza
Porez na dobit 22 (1.656 ) 499
Dobit / (gubitak) za godinu
Osnovna/razrijeđena zarada po
dionici (u kunama i lipama)
23 15,73 (1,65)
HTP Orebić d.d.
Financijski izvještaji (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
15
(u tisućama kuna) Bilješka
2022.
2021.
Dobit/(gubitak) za godinu
(785)
Usklađenje za:
Porez na dobit
22
(499 )
Amortizacija
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca
19
Promjena rezerviranja
11
(2 )
Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
(6.907 )
(997 )
Prihodi od kamata
(13 )
(15 )
Rashodi od kamata
Nerealizirane tečajne razlike
(40)
Novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije promjena u neto radnom kapitalu
Promjene u obrtnom kapitalu
(Povećanje)/smanjenje zaliha
(99 )
(Povećanje)/ smanjenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja
(264 )
Povećanje / (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza
(723 )
Novčani priljev iz poslovnih aktivnosti
Plaćen porez na dobit
Plaćena kamata (285 )
(314 )
Neto novčani priljev/(odljev) iz poslovnih aktivnosti
Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme
3
(3.310 )
(864 )
Nabava nematerijalne imovine
4
(42 )
(270 )
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
Primici od kratkoročnih depozita
Primljene kamate
Neto novčani priljev / (odljev) iz ulagačkih aktivnosti
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Novčani izdaci za otplatu kredita
12
(1.009 )
(997 )
Neto novčani priljev / (odljev) iz financijskih aktivnosti
(1.009 )
(997 )
Ukupno povećanje / (smanjenje) novčanog toka
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
8
HTP Orebić d.d.
Financijski izvještaji (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
16
Izvještaj o promjenama kapitala za 2022. godinu
u tisućama kuna
Temeljni kapital Zakonske rezerve Zadržana dobit Ukupno
Stanje 01. siječnja 2021. 47.582 272 1.500 49.354
Gubitak razdoblja
Stanje 31. prosinca 2021. 47.582 272 715 48.569
Stanje 01. siječnja 2022. 47.582 272 715 48.569
Dobit razdoblja - - 7.485 7.485
Stanje 31. prosinca 2022. 47.582 272 8.200 56.054
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
17
1. OPĆI PODACI O DRUŠTVU
Naziv: HTP Orebić d.d .
Sjedište: 20250 Orebić Šetalište kralja Petra Krešimira IV 11
Matični broj-OIB: 060015571, 98026846668
Država osnutka: Republika Hrvatska
Glavna djelatnost obuhvaća pružanje usluga smještaja .
Organizacijska struktura: Društvo u svom sastavu ima Aminess Bellevue Hotel, Aminess Casa Bellevue,
Aminess Bellevue Village i Orsan hotel by Aminess koji ukupno raspolažu sa 256 smještajnih jedinica.
Temeljni kapital Društva: Na dan 31.12.2022.godine iznosi 47.582.000 kuna podijeljen na 475.820
redovnih dionica oznake HTPO-R-A nominalnog iznosa svake dionice 100,00 kuna. Dionice Društva
uvrštene su na Zagrebačku burzu ISIN: HRHTPORA0008. CFI oznaka ESVUFR.
Na dan 31. prosinca 2022. godine u Društvu je zaposleno 53 radnika od čega 31 stalno zaposlenih i 22
radnika na određeno vrijeme, uz to i 9 stalnih sezonaca (prosječan broj zaposlenih u 2022. godini
iznosio je 72 , a u 2021. godini 49).
Djelatnost Društva u 2022. godini odvija se pod krovnim brandom Aminess Hotels & Campsites.
Društvo je tijekom 2022 godine poslovalo sa sljedećim otvorenim kapacitetima:
Aminess Bellevue Hotel 4* - 38 smještajnih jedinica
Aminess Bellevue Village 4* - 34 smještajnih jedinica
Aminess Casa Bellevue 4* - 86 smještajnih jedinica
Orsan hotel by Aminess 3* - 98 smještajne jedinice
Odlukama Nadzornog odbora imenovana je Uprava Društva, koja je djelovala tijekom 2022. godine:
- Zrinka Bokulić, predsjednik Uprave
- Dino Hrelja, član Uprave;
- Žarko Pecotić, prokurist;
- Ivica Sulje, član uprave.
Nadzorni odbor Društva djelovao je tijekom 2022. godine u sastavu:
- Tanja Kragulj Mežnarić, predsjednik
- Miroslava Goričnik-Gojsalić, zamjenik predsjednika
- Josef Pilka, član
- Karol Maár, član
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
18
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.1. Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom
metode povijesnog troška, osim gdje je naznačeno drugačije.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji
su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.
Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika
Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su
pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci Ključne
računovodstvene procjene.
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
19
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.2 Strane valute
a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo
posluje. Financijski izvještaji prikazani su u tisućama kuna, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu
b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti upotrebom tečajne liste važeće na
dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izražene u stranoj valuti na dan sastavljanja bilance
preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečajne liste važeće na dan sastavljanja bilance.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna
monetarne imovine i obveza denominiranih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti.
Tečajne razlike koje se odnose na posudbe, potraživanja, novac i novčane ekvivalente prikazuju se u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u kategoriji financijskih prihoda i rashoda. Sve ostale negativne i
pozitivne tečajne razlike također se prikazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u kategoriji
2.3 Nekretnine postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu
amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Amortizacija se obračunava po linearnoj metodi otpisa po stopama uređenim tako da otpisuju
vrijednost pojedinačnih sredstava prema njihovom korisnom vijeku trajanja. Zemljište, umjetnička
djela i imovina u pripremi se ne amortiziraju.
Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu tijekom 2021. i 2022. godine je kako
slijedi:
Građevinski objekti
21 - 59 godina
Postrojenja i oprema
8 – 10 godina
Računala, računalna oprema, mobilni telefoni
5 godina
Transportna sredstva
4 godine
Ostala materijalna imovina
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao
zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako
se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete
izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki
nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se
prestaje priznavati.
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
20
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.3 Nekretnine postrojenja i oprema (nastavak)
2.3.1. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Na svaki datum izvještavanja, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine
(osim zaliha i odgođene porezne imovine) kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti.
Ako postoje takve naznake, tada se procjenjuje nadoknadivi iznos imovine.
Za testiranje umanjenja vrijednosti, imovina se grupira zajedno u najmanju skupinu imovine koja
generira novčane priljeve iz kontinuirane uporabe koji su u velikoj mjeri neovisni o novčanim priljevima
druge imovine ili jedinice koja stvara novac („JKSN“).
Nadoknadivi iznos imovine ili JKSN je veći od vrijednosti u uporabi i fer vrijednosti umanjene za trošak
prodaje. Vrijednost u uporabi temelji se na procijenjenim budućim novčanim tokovima, diskontiranim
na njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije oporezivanja koja odražava trenutne
tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i rizika za imovinu ili jedinicu koja stvara novac.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja
stvara novac premašuje njezin nadoknadivi iznos.
Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Oni se prvo raspoređuju kako bi
se smanjila knjigovodstvena vrijednost bilo kojeg goodwilla dodijeljenog JKSN-u, a zatim kako bi se
2.4 Nematerijalna imovina
Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u projektnu dokumentaciju te software i iskazuju se po trošku
nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 3 do 4
godine. Imovina u pripremi se ne amortizira.
2.5 Financijski instrumenti
1. Financijska imovina
(i) Priznavanje i početno mjerenje
Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina
početno se priznaje kada društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta.
Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne komponente financiranja)
početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDG), za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati
stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta. Potraživanje od kupaca bez značajne komponente
financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni.
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
21
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.5 Financijski instrumenti (nastavak)
2. Financijska imovina (nastavak)
(ii) Klasifikacija i naknadno mjerenje
Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:
- Amortiziranom trošku;
- FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) – dužnička ulaganja;
- FVOSD – ulaganje u vlasničke instrumente;
- Ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).
Financijska imovina se ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promjeni svoj
poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina
reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvijete i ako nije
klasificirana kao mjerena po FVRDG:
- drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i
- ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji
predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
Dužničko ulaganje mjeri se po FVOSD ako ispunjava sljedeće uvijete i nije klasificirao kao mjereno po
FVRDG:
- drži se u sklopu poslovnog modela čiji se osnovni cilj ostvaruje naplatom ugovornih novčanih
tokova i prodajom financijske imovine; i
- Ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji
predstavljanju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.
Prilikom početnog priznavanja ulaganja u vlasničke instrumente koje se ne drži radi trgovanja, Društvo
može neopozivo odabrati prikazivanje promjena u fer vrijednosti navedenog ulaganja kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit. Ovakav odabir vrši se na individualnoj osnovi za svako pojedinačno ulaganje.
Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku
ili po FVOSD kako je gore napisano, mjeri se po FVRDG. Navedeno uključuje svu derivativnu financijsku
imovinu. Prilikom početnog priznavanja Društvo može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja
inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po
FVRDG ukoliko takvo klasificiranje eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja
bi inače nastala.
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja ili kojom se upravlja te se njena uspješnost vrednuje na
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
22
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.5. Financijski instrumenti (nastavak)
(iii) Prestanak priznavanja
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove
iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se
prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj društvo niti prenosi niti zadržava
1. Financijske obveze
Financijske obveze početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog
instrumenta.
Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije
iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju
predmetnog instrumenta.
(i) Klasifikacija i naknadno mjerenje
Financijske obveze mjere se po amortiziranom trošku ili FVRDG. Financijska obveza klasificira se kao
mjerena po FVRDG ako je klasificirana kao namijenjena trgovanju, ako je derivativna ili ako je
klasificirana kao mjerena po FVRDG pri početnom priznavanju. Financijske obveze po FVRDG mjere se
po fer vrijednosti, a neto dobici i gubici, uključujući sve rashode od kamata, priznaju se unutar dobiti
ili gubitka. Ostale financijske obveze naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata i negativne tečajne razlike priznaju se unutar dobiti ili
gubitka. Svi dobici ili gubici kod prestanka priznavanja također se priznaju unutar dobiti ili gubitka.
(ii) Prestanak priznavanja
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu.
Društvo isto tako, prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani
tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza
temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti. Prilikom prestanka priznavanja
financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade (uključujući i svu
(iii) Netiranje financijske imovine i financijskih obveza
Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje u izvještaju o financijskom
položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
23
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.5
Financijski instrumenti (nastavak)
(iv) Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine
Priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja
i prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka (OKG-ova), Društvo razmatra razumne i činjenične
informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne
i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni
kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti.
Društvo smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji
ranog upozorenja sukladno politici Društva ili ugovornim uvjetima instrumenata.
Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako:
- nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu bez da Društvo pokrene
radnje poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje);
- financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici
mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje
Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).
OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.
Kreditno umanjena financijska imovina
Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje
financijske imovine po amortiziranom trošku ili dužničkog ulaganja po FVOSD. Financijska imovina
kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene
buduće novčane tijekove od te financijske imovine.
Dokaz da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuje sljedeće dostupne podatke:
- značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;
- kršenje ugovora kao što je značajno kašnjenje u plaćanju dospjelih obveza;
- vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugI oblik financijske reorganizacije.
Prikaz očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju.
Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto
knjigovodstvene vrijednosti imovine. Za dužnička ulaganja po FVOSD, rezerviranja za OKG-ove terete
dobit ili gubitak i priznaju se unutar ostale sveobuhvatne dobiti.
Otpis financijske imovine
Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje
povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Temeljem iskustva nadoknade financijske
imovine od kupaca Društvo umanjuje vrijednost kada imovina ima dospijeće duže od 360 dana, te kada
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
24
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.6 Zalihe
Zalihe trgovačke robe hrane i pića iskazane su po vrijednosti troška nabave ili neto prodajnoj
vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto prodajna vrijednost zaliha predstavlja procijenjenu
prodajnu cijenu zaliha umanjenu za te troškove prodaje. Trošak zaliha uključuje sve izdatke nastale
kupnjom zaliha i njihovim dovođenjem u sadašnje stanje i na sadašnju lokaciju umanjene za primljene
rabate.
2.7. Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog
novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajnih visoko likvidnih
2.8. Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih
dionica, a koji se ne odnose na poslovna spajanja, iskazuju se u glavnici kao umanjenje primitaka.
2.9. Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.
Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako
ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno
priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći
metodu efektivne kamatne stope.
2.10. Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, krediti i zajmovi se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka
(umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj
dobiti tijekom razdoblja trajanja kredita i zajmova, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u
kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa
do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti
povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom
razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Krediti i zajmovi se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim
ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma
izvještavanja.
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
25
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.11 Tekući i odgođeni porez na dobit
Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim onog dijela koji se direktno prikazuje u dioničkoj glavnici. U tom
slučaju porez je također priznat direktno u dioničkoj glavnici. Tekući porez na dobit obračunava se po
stopi od 18% u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Uprava povremeno procjenjuje pojedine
stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne
tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji
treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza priznajese metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne
osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim,
odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja
nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu
dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se
očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na
temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na
datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju
2.12 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi
obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni
mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema
dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim
jednokratne otpremnine za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo
nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog
datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu
za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni
odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega
odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog
odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja,
diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju
koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo
s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
26
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.12 Primanja zaposlenih (nastavak)
(d) Dugoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade i otpremnine kada postoji ugovorna obveza ili praksa
2.13 Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog
događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos
obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.
Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban
odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak
iako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji
obveza mala.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za
podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene
vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja
povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod
od kamata.
2.14. Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane robu i usluge. Prihodi
su iskazani u iznosima koji su umanjeni za rabate kupcima i porez na dodanu vrijednost.
Prihodi se priznaju u trenutku prijenosa kontrole nad robom ili uslugama. Prijenos kontrole nad robom
ili uslugama može se odvijati kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili na određeni
datum (priznavanje prihoda u određenom trenutku).
(a) Prihodi od prodaje usluga
Društvo prodaje usluge hotelskog smještaja i turističke usluge. Navedene usluge pružaju se temeljem
sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u
razdoblju u kojem su usluge obavljene. Cjenici uključuju količine i vrste smještajnih jedinica i ostalih
usluga i definiraju se razdobljem na koje se usluga odnosi. Svi popusti obračunati u cjeniku
predstavljaju smanjenje prodajne cijene.
Provizije agencijama predstavljaju dodatni trošak stjecanja ugovora i Društvo ih priznaje kao trošak u
vrijeme nastanka te su iste iskazane u okviru ostalih operativnih troškova.
(b) Prihodi od prodaje dobara
Društvo nudi svojim kupcima hranu i piće u hotelskim sobama i hotelskim restoranima. Prihodi se
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
27
2. SAŽETAK
ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak )
2.15 Zarada po dionici
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s
2.16 Porez na dodanu vrijednost
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i
kupnje priznaje se i iskazuje na datum izvještavanja na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja
2.17. Određivanje fer vrijednosti
Društvo primjenjuje niz računovodstvenih politika i objava koje zahtijevaju mjerenje fer vrijednosti za
financijsku i nefinancijsku imovinu i obveze.
Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli
koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi:
- Razina 1 – kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.
- Razina 2 – ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se
o ulaznim varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene) bilo
neizravno (npr. izvedene iz cijena).
- Razina 3 – ulazne varijable za imovinu ili obveze koje se ne temelje na vidljivim tržišnim
podacima (ulazne varijable koje nisu vidljive).
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim
tržišnim cijenama na dan izvještaja o financijskom položaju. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane
cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te
cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, OTC
derivativni) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno
korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene
specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su sve značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje
vidljive, procjena fer vrijednosti se kategorizira kao razina 2.
Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
28
3. NEMATERIJALNA
IMOVINA
(u tisućama kuna) Software
Ostala
nematerijalna
imovina
Nematerijalna
imovina u
pripremi
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 01. siječnja 2021. 729 2.341
-
3.070
Povećanje 193 77
-
270
Prodaja i rashodovanje (3) -
-
(3)
Stanje na dan 31. prosinca 2021. 919 2.418
-
3.337
Stanje na dan 01. siječnja 2022. 919 2.418
-
3.337
Povećanje - -
42
42
Prijenos 83 (41)
(42)
-
Prodaja i rashodovanje - -
-
(57)
Stanje na dan 31. prosinca 2022. 1.003 2.361
-
3.364
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje na dan 01. siječnja 2021. 642 1.968
-
2.610
Amortizacija tijekom godine 90 175
-
265
Prodaja i rashodovanje (3) -
-
(3)
Stanje na dan 31. prosinca 2021. 729 2.143
-
2.872
Stanje na dan 01. siječnja 2022. 729 2.143
-
2.872
Amortizacija tijekom godine 64 133
-
197
Prodaja i rashodovanje - -
-
-
Stanje na dan 31. prosinca 2022. 793 2.276
-
3.069
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. siječnja 2021.
87 373
-
460
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
190 275
-
465
Stanje na dan 1. siječnja 2022.
190 275
-
465
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
209 101
-
310
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
29
4. NEKRETNINE,
POSTROJENJA I OPREMA
-u tisućama
kuna-
Zemljište
Građevinski
objekti
Postrojenje i
oprema; uredski
inventar i
prijevozna
sredstva
Imovina u
pripremi
Ukupno
nekretnine,
postrojenja i
oprema
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 01. siječnja 2021.
5.159
93.844
18.185
-
117.188
Povećanja
-
-
676
188
864
Prodaja ili rashodovanje
(9)
(221)
(25)
-
(255)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
5.150
93.623
18.836
188
117.797
Stanje na 01. siječnja 2022.
5.150
93.623
18.836
188
117.797
Povećanja
-
-
-
3.310
3.310
Prijenos s imovine u pripremi
1.739
1.168
(2.907)
-
Prodaja ili rashodovanje
(200)
(4.091)
(241)
-
(4.532)
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
4.950
91.271
19.763
591
116.575
Akumulirana amortizacija i umanjenje
vrijednosti
Stanje na dan 01. siječnja 2021.
-
56.871
10.954
-
67.825
Trošak za godinu
-
1.588
1.233
-
2.821
Prodaja ili rashodovanje
-
(179)
-
-
(179)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
-
58.280
12.187
-
70.467
Stanje na 01. siječnja 2022.
-
58.280
12.187
-
70.467
Trošak za godinu
-
1.509
1.435
-
2.944
Prodaja ili rashodovanje
-
(3.114)
(239)
-
(3.353)
Stanje na dan 31. prosinca.2021.
-
56.675
13.383
-
70.058
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 01. siječnja 2021.
5.159
36.973
7.231
-
49.363
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
5.150
35.343
6.649
188
47.330
Stanje na dan 01. siječnja 2022.
5.150
35.343
6.649
188
47.330
Stanje na dan 31. prosinca 2022.
4.950
34.596
6.380
591
46.517
Neto knjigovodstvena vrijednost založenih nekretnina na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 9.252
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
30
5. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina odnosno odgođena porezna obveza mjeri se poreznom stopom od 18% u
skladu s važećim propisima o porezu na dobit.
(u tisućama kuna)
Porezni
gubitak
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2021. 659
659
Porez u korist računa dobiti i gubitka 499
499
Stanje na dan 31. prosinca 2021. 1.158
1.158
Stanje na dan 1. siječnja 2022. 1.158
1.158
Porez na teret računa dobiti i gubitka (1.158)
(1.158)
Stanje na dan 31. prosinca 2022. -
-
31.12.2022
31.12.2021
Porezni gubitak iz 2020.g. ističe 31. prosinca 2025. godine -
659
Porezni gubitak iz 2021.g. ističe 31. prosinca 2026. godine -
499
-
1.158
Odgođena porezna imovina predstavlja porez na dobit koji se može povratiti kroz buduće odbitke od
oporezive dobiti i evidentira se u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina
evidentira se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatna realizacija povezane porezne pogodnosti. U određivanju
buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih olakšica koje su vjerojatne u budućnosti Uprava donosi
prosudbe i primjenjuje procjenu na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih
prihoda za koja se vjeruje da su razumna u postojećim okolnostima.
Društvo je u 2022. godini ostvarilo oporezivu dobit te iskoristilo prenesene porezne gubitke.
6. ZALIHE
(u tisućama kuna)
31.12.2022. 31.12.2021.
Sirovine i materijal 194 90
Trgovačka roba 25 30
Ukupno 219 120
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
31
7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
(u tisućama kuna) 31.12.2022.
31.12.2021.
Dugotrajna potraživanja
Potraživanja od kupaca 524
-
Ukupno dugotrajna potraživanja 524
-
Kratkotrajna potraživanja
Potraživanja od kupaca
1.242
726
Ostala kratkotrajna potraživanja
670
854
Ukupno kratkoročna potraživanja
1.912
1.580
Potraživanja od kupaca iskazana u izvještaju o financijskom položaju na dan izvještavanja su kako
slijedi:
(u tisućama kuna) 31.12.2022.
31.12.2021.
Potraživanja od kupaca u zemlji
2.440
950
Potraživanja od kupaca u inozemstvu
213
684
Ispravak vrijednosti potraživanja (887) (908)
Ukupno
1.766
726
Starosna struktura potraživanja od kupaca je sljedeća:
na 31. prosinca 2022. godine:
(u tisućama kuna)
Bruto iznos
potraživanja
Ispravak
vrijednosti
Knjigovodstvena
potraživanja
vrijednost
Nedospjelo 1.126 - 76
0-180 dana 504 - 504
181-360 dana 40 - 40
Preko 360 dana 947 (887) 60
Ukupno 2.653 (887) 1.766
na 31. prosinca 2021. godine:
(u tisućama kuna)
Bruto iznos
potraživanja
Ispravak
vrijednosti
Knjigovodstvena
potraživanja
vrijednost
Nedospjelo 37 - 37
0-180 dana 533 - 533
181-360 dana 26 - 26
Preko 360 dana 1.038 (908) 130
Ukupno 1.634 (908) 726
Knjigovodstveni iznos potraživanja od kupaca preračunat je iz sljedećih valuta:
(u tisućama kuna) 31.12.2022.
31.12.2021.
HRK 1.553 100
EUR 213 526
Ukupno 1.766 626
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
32
7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca prikazano je u sljedećoj tablici:
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Stanje na dan 01. siječnja
908
908
Povećanje
30
-
Naplata - -
Otpis (51) -
Ukupno 887 908
(u tisućama kuna) 31.12.2022.
31.12.2021.
Potraživanja od države i drugih institucija 617 528
Obračunati prihodi i plaćeni troškovi budućeg razdoblja 53 326
Ukupno 670 854
8. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Novac i ekvivalenti novca sastoje se od gotovine, iznosa na računima kod banaka i depozita:
(u tisućama kuna) 31.12.2022.
31.12.2021.
Novac na računu 16.508 5.305
Depoziti 500 4.258
Ukupno 17.008 9.563
Depoziti u bankama se odnose na depozite s rokom dospijeća unutar 3 mjeseca s kamatom u rasponu
od 0,2% do 0,3% godišnje.
9. DIONIČKI KAPITAL
Temeljni kapital društva HTP Orebić d.d. na dan 31. prosinca 2022. iznosi 47.582 tisuća kuna (31.
prosinca 2021.: 47.582 tisuća kuna) i podijeljen je u 475.820 dionica nominalne vrijednosti 100 kuna.
Struktura dioničara na datum 31. prosinca 2022. godine je kako slijedi:
2022.
Prezime i ime/Skraćena tvrtka Broj dionica % udjela u temeljnom kapitalu
AMINESS D.D. 424.646 89,25
OSTALI 51.174 10,75
475.820
100,00
Struktura dioničara na 31. prosinca 2021. je bila kako slijedi:
2021.
Prezime i ime/Skraćena tvrtka
Broj dionica
% udjela u temeljnom kapitalu
DALMACIJA HOTELI D.O.O. 300.000 63,05
AMINESS D.D. 124.646 26,20
OSTALI 51.174 10,75
475.820
100,00
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
33
9. DIONIČKI KAPITAL (nastavak)
Tijekom 2022. godine došlo je do promjene u vlasništvu gdje je sa pripajanjem društva Dalmacija Hoteli
d.o.o. društvu Aminess d.d. koje je bilo njihov 100%-tni vlasnik, Aminess d.d. postao direktni vlasnik
10. ZAKONSKE REZERVE
Kretanje rezervi prikazano je u sljedećoj tablici:
(u tisućama kuna) Zakonske rezerve
Stanje na početku prošlog razdoblja 272
Promjene tijekom godine -
Stanje na kraju prošlog razdoblja 272
Promjene tijekom godine -
Stanje na kraju tekućeg razdoblja 272
Društvo kreira zakonske pričuve u skladu sa zahtjevima Zakona o trgovačkim društvima, a zakonske
11. REZERVIRANJA
Društvo je rezerviralo troškove za jubilarne nagrade i otpremnine. Kretanje rezerviranja prikazano je u
sljedećoj tablici:
(u tisućama kuna)
Naknade
zaposlenicima
Ukupno
rezerviranja
Stanje na dan 01. siječnja 2021. 102 102
Povećanje rezerviranja - -
Iskorištenje rezerviranja (2) (2)
Stanje na dan 31. prosinca 2021. 100 100
Stanje na dan 01. siječnja 2022. 100 100
Povećanje rezerviranja 4 4
Iskorištenje rezerviranja - -
Stanje na dan 31. prosinca 2022. 104 104
U skladu sa Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obvezu isplatiti jubilarne nagrade i otpremnine u
iznosu od 8 tisuća kuna zaposlenicima u trenutku odlaska radnika u mirovinu. Značajne pretpostavke
korištene u izračunu: godišnja stopa odlazaka od 10,00%, diskontna stopa od 3,36% (2021.: 0,78%).
Dob odlaska u mirovinu utvrđuje se za svakog pojedinog zaposlenika uzimajući u obzir njegovu
sadašnju dob i ukupno ostvarene godine radnog staža (prosječna dob odlaska u mirovinu koja se koristi
u izračunu je 65 godina).
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
34
12. POSUDBE
(u tisućama kuna) 31.12.2022. 31.12.2021
Dugoročne
Dugoročni krediti banaka 7.549 8.536
7.549 8.536
Kratkoročne
Kratkoročni krediti banaka 1.006 1.009
1.006 1.009
Ukupno posudbe 8.555 9.545
Kretanje posudbi u izvještaju o financijskom položaju je sljedeće:
Posudbe 2022. 2021.
Stanje na dan 01. siječnja 9.545 10.583
Primici od posudbi - -
Otplata posudbi (1.009) (997)
Tečajne razlike 19 (41)
Stanje na dan 31. prosinca 8.555 9.545
Knjigovodstvena vrijednost bankovnih kredita u potpunosti je preračunata iz eura. Kamatna stopa na
kredite je 3% godišnje te je fiksna za cijelo razdoblje trajanja kredita.
Dospijeće dugoročnih posudbi je:
(u tisućama kuna) 31.12.2022. 31.12.2021.
od 1 do 2 godine 1.007 1.009
do 2 do 5 godina 3.020 3.027
Preko 5 godina 3.522 4.500
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
35
13. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
(u tisućama kuna) 31.12.2022. 31.12.2021.
Obveze prema dobavljačima - inozemni 14 15
Obveze prema dobavljačima - domaći 194 1.073
Ukupno 208 1.088
Ostale obveze u izvještaju o financijskom položaju su kako slijedi:
(u tisućama kuna) 31.12.2022. 31.12.2021.
Obveze za plaće 383 301
Obveze za neiskorištene dane godišnjeg odmora 233 158
Obveze za ostale poreze i doprinose 153 120
Ostale obveze 62 67
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 236 13
Ukupno 1.067 659
14. PRIHODI OD PRODAJE
Prihodi su tijekom 2022. godine ostvareni u hotelu Aminess Bellevue, Aminess Bellevue Vilagge,
Aminess Casa Belleevue, te u hotelu Orsan by Aminess koji su tijekom 2022. bili otvoreni od travnja do
listopada (tijekom 2021: svibanj do listopada).
Prihodi po tržištima ostvareni su:
(u tisućama kuna) 2022. % 2021. %
Hrvatska 6.054 22,00% 2.369 18,79%
Međunarodna tržišta
Slovenija 3.357 12,20% 1.845 14,63%
Poljska 3.000 10,90% 2.610 20,70%
Ujedinjena Kraljevina 2.807 10,20% 290 2,30%
Bosna i Hercegovina 2.174 7,90% 809 6,42%
Češka 2.146 7,80% 1.303 10,33%
Ostali 7.981 29,00% 3.384 26,84%
Ukupno međunarodna tržišta 21.465 78,00% 10.241 81,21%
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
36
15. OSTALI PRIHODI
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Prihodi dotacija, subvencija itd. 108 1.387
Prihodi od najma 67 62
Dobit od prodaje imovine 6.907 997
Ostali prihodi 574 291
Ukupno 7.656 2.737
U prihodima od dotacija, subvencija itd. tijekom 2021. godine bili su iskazani prihodi ostvareni
temeljem mjera za očuvanje radnih mjesta u djelatnostima pogođenim korona virusom u ukupnom
iznosu od 1.363 tisuće kuna, u 2022. godini tu su iskazani prihodi od potpora za otočne poslodavce.
Dobit od prodaje imovine se odnose na prodaju objekta Trstenica ugostiteljske namjene u kojem
Društvo nije obavljalo djelatnost.
16. TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA
Troškovi materijala
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Hrana, piće i ostali potrošni materijal
5.702
2.847
Utrošena voda i energija
1.628
712
Ukupno
7.330
3.559
Troškovi usluga
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Intelektualne i ostale usluge
1.692
995
Troškovi provizija
1.554
820
Usluge održavanja
543
484
Usluge promidžbe
272
241
Komunalne usluge
462
231
Usluge pranja i čišćenja
513
209
Prijevozne i PTT usluge
140
102
Troškovi zakupnina
35
16
Ostali vanjski troškovi – usluge
425
284
Ukupno
5.636
17. TROŠKOVI ZAPOSLENIH
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Neto plaće 4.858 3.513
Doprinosi iz i na plaću 2.217 1.377
Porez i prirez 373 142
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
37
18. AMORTIZACIJA
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Nekretnine, postrojenja, oprema i ostala imovina
2.944
2.821
Nematerijalna imovina
197
265
Ukupno
3.141
19. OSTALI RASHODI
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Naknada troškova zaposlenima
1.319
542
Doprinosi, članarine i dr. davanja
317
208
Premije osiguranja
95
122
Naknade članovima NO
70
80
Službena putovanja 25
36
Bankovne usluge, troškovi platnog prometa 159
112
Reprezentacija 49
28
Ispravak vrijednosti potraživanja 35 -
Ostali rashodi 124 120
Ukupno 2.193 1.248
20. FINANCIJSKI PRIHODI
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Kamate 13 15
21.
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Kamate 285 314
Tečajne razlike 14 25
Ukupno 299 339
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
38
22. POREZ NA DOBIT
Društvo je u 2022. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 9.141 tisuću kuna, u 2021.
godini Društvo je ostvarilo gubitak prije oporezivanja u iznosu od 1.284 tisuća kuna.
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Tekući porez 498 -
Odgođeni porez 1.158 (499)
Porez na dobit 1.656 (499)
Usklađenje poreznog prihoda Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanja
zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja
9.141
(1.284)
Porez na dobit po zakonskoj stopi 1.645 (231)
Porezno nepriznati troškovi 14 19
Neoporezivi prihodi (3) (287)
Porez na dobit 1.656 (499)
Efektivna porezna stopa 18,12%
40,31%
U skladu s lokalnim propisima, Porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije
Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može
utvrditi dodatne porezne obveze i kazne. Uprava nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do
23. ZARADA PO DIONICI
Zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječni
brojem redovnih dionica koje su iskazane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih
dionica koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Neto gubitak / (gubitak) raspodjeljiv dioničarima 7.481 (785)
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica (bez trezorskih
dionica)
475.820
475.820
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
39
24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA
stanje 31. prosinca 2022.
(u tisućama kuna)
OBVEZE POTRAŽIVANJA PRIHODI RASHODI
Aminess d.d. 79 13 101 765
HTP Korčula d.d. - 1 23 21
Uskoković & partneri d.o.o. - - - 8
Romana d.o.o. - 19 16 2
Stanje 31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna) OBVEZE POTRAŽIVANJA PRIHODI RASHODI
Aminess d.d. 253 22 44 631
HTP Korčula d.d. 6 10 10 18
Uskoković & partneri d.o.o. 3 - - 38
25. PRIMANJA KLJUČNIH OSOBA
(u tisućama kuna) 2022. 2021.
Bruto plaće i naknade 286 204
UKUPNO 286 204
Tijekom 2022. godine ključni Management Društva čini šest članova uključujući Upravu čija su ukupna
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
40
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
Poslovanjem je Društvo izloženo raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik,
kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednost i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti.
Cjelokupno upravljanje rizicima u nadležnosti je Uprave Društva:
Financijski instrumenti Društva na dan izvješća su sljedeći:
(u tisućama kuna)
31.12.2022.
31.12.2021.
Financijska imovina:
Potraživanja od kupaca
1.766
726
Novac i novčani ekvivalenti
17.008
9.563
Ukupno
18.774
10.289
Financijske obveze:
Posudbe
8.555
9.545
Obveze prema dobavljačima
208
1.088
Ukupno
8.763
10.633
Rizici
Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo
prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani.
Uprava primjenjuje kreditnu politiku, a izloženost kreditnom riziku redovito se prati. Društvo je
prihvatilo politiku investiranja nesklonu riziku.
Unutar procjene kreditne sposobnosti Društvo se mora pridržavati određenih minimalnih zahtjeva
kreditne sposobnosti. Nadalje, određuje se maksimalna pojedinačna izloženost. Potraživanja od
kupaca prate se redovito, ne manje od jednom tjedno.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještavanja:
(u tisućama kuna)
2022.
2021.
Krediti i potraživanja
Potraživanja od kupaca
1.766
726
Novac i novčani ekvivalenti
17.008
9.563
UKUPNO
18.774
10.289
Društvo na dan 31. prosinca 2022. ima novac i novčane ekvivalente u iznosu od 17.724 tisuće kuna (31.
prosinca 2021.: 9.563 tisuća kuna). Novac i novčani ekvivalenti drže se u najvećim komercijalnim
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
41
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Kreditna kvaliteta izloženosti Društva je kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Potraživanja od
kupaca
Novac i
novčani
ekvivalenti
Ukupno
2022.
Nedospjela i neispravljena
1.162
17.008
18.170
Dospjela, ali neispravljena
604
-
604
Dospjela i ispravljena
887
-
887
Ispravak vrijednosti
(887)
-
(887)
Ukupno
1.766
17.008
18.774
(u tisućama kuna)
Potraživanja od
kupaca
Novac i
novčani
ekvivalenti
Ukupno
2021.
Nedospjela i neispravljena
18
9.563
9.581
Dospjela, ali neispravljena 708 - 708
Dospjela i ispravljena 908 - 908
Ispravak vrijednosti
(908)
-
(908)
Ukupno
726
9.563
10.289
Kamatni rizik
Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz fiksnu kamatnu stopu.
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenta promijeniti uslijed promjene tečaja.
Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značaja dio potraživanja i inozemnih
prihoda iskazan u ovoj valuti. Također su obveze za kredit denominirane u eurima, što također Društvo
izlaže valutnom riziku.
Izloženost Društva valutnom riziku na datum izvještavanja bila je kako slijedi:
31.12.2022.
(u tisućama kuna) HRK EUR Ukupno
Potraživanja od kupaca 1.553 213 1.766
Novac i novčani ekvivalenti 4.355 12.653 17.008
Posudbe - (8.555) (8.555)
Obveze prema dobavljačima (194) (14) (208)
Neto izloženost 5.714 4.297 10.011
31.12.2021.
(u tisućama kuna) HRK EUR Ukupno
Potraživanja od kupaca 170 556 726
Novac i novčani ekvivalenti 4.469 5.094 9.563
Posudbe - (9.545) (9.545)
Obveze prema dobavljačima (1.088) - (1.088)
Neto izloženost 3.551 (3.895) (344)
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
42
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Analiza osjetljivosti
Republika Hrvatska je 1. siječnja 2023. uvela euro kao službenu novčanu jedinicu i zakonsko sredstvo
plaćanja. Fiksni tečaj konverzije određen je na 7,53450 kuna za jedan euro. Ovim prestaju valutni rizici
u odnosu na transakcije Društva denominirane u eurima.
Rizik likvidnosti
Upravljanje rizikom likvidnosti implicira osiguravanje dostatne količine novca, osiguravanje
dostupnosti financijskih sredstava i sposobnosti podmirenja svih obveza Društva. Društvo ima za cilj
održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorne kreditne linije budu dostupne. Uprava prati
dnevno stanje dostupnih izvora novčanih sredstava putem dnevnog izvješća o stanju novčanih
sredstava i dospjelih obveza.
Prikaz u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iskazni iznosi predstavljaju ugovorene ne-diskontirane novčane tokove.
Stanje na dan 31.prosnica 2022.
na dan 31. prosinca 2022.g.
(u tisućama kuna)
Neto knjig.
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do
godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
preko 5
godina
Imovina koja ne nosi kamatu
Ostala potraživanja 670 670 670 - - -
Potraživanja od kupaca 1.766 1.766 1.242 524 - -
Ukupno 2.436 2.436 1.912 524 - -
Kamatonosna imovina
Novac i novčani ekvivalenti 17.008 17.008 17.008 - - -
Ukupno 17.008 17.008 17.008 - - -
19.444 19.444 18.920 524 - -
na dan 31. prosinca 2021.
(u tisućama kuna)
Neto knjig.
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do
godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
preko 5
godina
Imovina koja ne nosi kamatu
Ostala potraživanja 854 854 854 -
-
-
Potraživanja od kupaca 726 726 726 -
-
-
Ukupno 1.580 1.580 1.580 - - -
Kamatonosna imovina
Novac i novčani ekvivalenti 9.563 9.536 9.536 -
-
-
Ukupno 9.563 9.536 9.536 - - -
11.143 11.116 11.116 - - -
U nastavku je prikaz podjele financijskih obaveza Društva u relevantne grupe po dospijeću na temelju
preostalog razdoblja do ugovorenog datuma dospijeća. Iznosi u tablici predstavljaju ugovorene ne
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
43
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim
uvjetima.
na dan 31. prosinca 2022.g.
(u tisućama kuna)
Neto knjig.
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
Do godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
preko 5
godina
Obveze koje ne nose kamatu
Ostale obveze 1.068 1.068 1.068 - - -
Obveze prema dobavljačima 208 208 208 - - -
Ukupno 1.276 1.276 1.276 - - -
Kamatonosne obveze
Obveze po kreditima 8.555 9.726 1.259 1.229 3.501 3.737
Ukupno 8.555 9.726 1.259 1.229 3.501 3.737
9.831 11.002 2.535 1.229 3.501 3.737
na dan 31. prosinca 2021.g.
(u tisućama kuna)
Neto knjig.
vrijednost
tokovi
Ugovoreni
novčani
Do
godinu
dana
1-2
godine
2-5
godina
preko 5
godina
Obveze koje ne nose kamatu
Ostale obveze 659 659 659 - - -
Obveze prema dobavljačima 1.088 1.088 1.088 - - -
Ukupno 1.747 1.747 1.747 - - -
Kamatonosne obveze
Obveze po kreditima 9.545 10.996 1.291 1.256 3.677 4.772
Ukupno 9.545 10.996 1.291 1.256 3.677 4.772
11.292 12.743 3.038 1.256 3.677 4.772
Kratkoročni depoziti kod banaka
Knjigovodstven vrijednost kratkoročnih depozita kod banaka predstavlja njihovu fer vrijednost budući
da su po svojoj prirodi vrlo blizu novca (kada je originalno dospijeće kraće od tri mjeseca) ili su
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
44
26. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanje/obveze
Za potraživanja/obveze s preostalim dospijećem kraćim od godinu dana, smatra se da knjigovodstvena
vrijednost predstavlja njihovu fer vrijednost. Ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi
odražavali vremensku vrijednost novca.
Uprava vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost drugih financijskih instrumenata (kao na primjer
novca, obveza prema dobavljačima i ostalih obveza) ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti
27. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući
očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo
izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su,
po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode
procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa
imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a) Procjena korisnog vijeka uporabe i umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine na svaki datum izvještavanja
kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se
nadoknadivi iznos imovine kako bi se identificirali potencijalni gubici od umanjenja vrijednosti. Za
potrebe procjene umanjenja vrijednosti imovina Društva se raspoređuje na pojedinačne jedinice koje
stvaraju novac neovisno o drugoj imovini ili jedinicama koje stvaraju novac.
Društvo utvrđuje postojanje indikatora umanjenja vrijednosti analizom multiplikatora neto
knjigovodstvene vrijednosti jedinica koje stvaraju novac i dobiti jedinice koja stvara novac, povezujući
neto knjigovodstvenu vrijednost imovine, odnosno njenog dijela (jedinice koja stvara novac) s
ostvarenim poslovnim prihodom.
U slučaju da, kod pojedine jedinice koja stvara novac, multiplikator neto knjigovodstvene vrijednosti i
operativnog prihoda premašuje zadanu vrijednost, njegov nadoknadivi iznos utvrđuje se po fer
vrijednosti umanjenoj za troškove otuđenja ili vrijednosti u uporabi, ovisno o tome koja je veća.
Za potrebe ispitivanja umanjenja koristi se DCF metoda. Kod primjene DCF metode, objektivnost
izračuna u najvećoj mjeri ovisi o realnosti srednjoročnih poslovnih planova te o stopi diskontiranja
budućih novčanih tokova. Određivanje diskontne stope ovisi o kamatnoj stopi za nerizične plasmane
(državne obveznice) i stopi koja odražava premiju rizika ovisno o specifičnostima subjekta i tržišnoj
HTP Orebić d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31. prosinca 2022. godine
45
27. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)
Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti Uprava razmatra pokazatelje kao što su popunjenost
objekata, prihod po jedinici itd.
(b) Izvještavanje po segmentima
Društvo smatra da postoji jedan operativni segment koji se odnosi na pružanje usluga smještaja u
28. POTENCIJALNE OBVEZE
Na 31. prosinca 2022. godine, temeljem ugovora o izradi projektne dokumentacije građenju i izvođenju
radova, potencijalne obveze Društva iznose 1.170 tisuća kuna (31. prosinca 2021.: 840 tisuća kuna).
29. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Vlada Republike Hrvatske je donijela je Odluku o objavi uvođenja eura kao službene valute u Republici
Hrvatskoj (objavljena u „Narodnim novinama“ br. 85/22.). Navedenom odlukom euro postaje službena
novčana jedinica i zakonsko sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj na dan 1. siječnja 2023. godine.
Fiksni tečaj konverzije određen je na 7,53450 kuna za jedan euro. Uvođenje eura kao službene valute
u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute koja će se obračunavati prospektivno