MEDIKA  d.d.

GODIŠNJE  IZVJEŠĆE  

ZAJEDNO  S  IZVJEŠĆEM  REVIZORA

za  godinu  koja  je  završila  31.  PROSINCA  2021.  godine

SADRŽAJ  

Stranica

IZVJEŠĆE   POSLOVODSTVA

Nekonsolidirana   dobit   prije   poreza   iznosi   94.790   tisuća   kuna,   a   nekonsolidirana   dobit   za   godinu   77.500   tisuća  kuna,  što  je  za  16.784  tisuća  kuna  više  od   ostvarenog  rezultata  2020.  godine.

Promatrajući   po   poslovnim   segmentima   (bilješka   6   u   financijskim   izvještajima)   48,3%   ukupnih   nekonsolidiranih   prihoda   ostvaruje   se   u   ljekarnama   (2020.:   47,5%).   Istovremeno,   38,4%   ukupnih   nekonsolidiranih  prihoda  ostvaruje  se  u  bolnicama  (2020.:  37,6%).

Ukupna   nekonsolidirana   imovina   iznosi   2.137.784   tisuće   kuna   i   bilježi   smanjenje   od   11,0%   u   odnosu   na   prethodnu   godinu.   U   strukturi   nekonsolidirane   imovine   iznos   dugotrajne   imovine   je   veći   za   15,5%   u   odnosu   na   prethodnu   godinu   na   što   je   najznačajnije   utjecala   nabavka   zemljišta   za   izgradnju   novog   logističko-poslovnog   centra   u   Zagrebu.   Iznos   nekonsolidirane   kratkotrajne   imovine   je   manji   za   14,9%.   Nekonsolidirana   kratkotrajna   imovina   čini   83,5%   ukupne   imovine.   Potraživanja   od   kupaca   i   ostala   potraživanja   su   najznačajnija   stavka   ukupne   nekonsolidirane   imovine   i   manja   su   za   18,0%   u   odnosu   na   prethodnu  godinu.  

Ukupna   nekonsolidirana   kreditna   zaduženost   iznosi   51.580   tisuća   kuna,   od   čega   se   34.378   tisuća   kuna   odnosni  na  dugoročni  kredit  dok  se  17.202  tisuće  kuna  odnosi  na   kratkoročni  kredit  (bilješka  26).  

Pokazatelj   vlastitog   financiranja   iznosi   24%   te   pokazuje   da   se   24%   ukupne   nekonsolidirane   imovine   financira  iz  vlastitih  izvora.

Nekonsolidirani   rezultati   poslovanja   su   prikazani   u   izvještaju   o   sveobuhvatnoj   dobiti   na   stranici   14   financijskih   izvještaja.

Viđenje  razvoja  Društva

Društvo   će   zadržati   osnovnu   djelatnost   distribucije   lijekova   i   medicinskih   proizvoda   i   jače   razvijati   poslovanje  s   proizvodima  koji  čine  glavnu   djelatnost  tvrtke.

Vlastite  dionice

U   portfelju   Medike   d.d.   na   31.   prosinca   2021.   godine   je   1.240   dionica,   odnosno   4,11%   od   ukupnog   broja   dionica.  Nominalna   vrijednosti  svake  pojedine  dionice  je  6.930  kuna.

Ovisna  i   pridružena  društva

Društvo   ima   u   100%-tnom   vlasništvu   ovisna   društva   Zdravstvenu   ustanovu   Ljekarne   Prima   Pharme   i   Primus   nekretnine  d.o.o.  

ZU   Ljekarne   Prima   Pharme   ima   u   100%-tnom   vlasništvu   ZU   Ljekarne   Delonga   te   pridruženo   društvo   ZU  Ljekarne  Jagatić  u  kojoj  ima  49%  udjela.  

IZVJEŠĆE   POSLOVODSTVA   (nastavak)

Društvo   sa   najvećim   glasačkim   pravima,   odnosno   matično   društvo   Auctor   d.o.o.   posjeduje   48,04%   udjela   odnosno  50,10%  dionica  s  pravom  glasa.  

Pliva   Hrvatska   d.o.o.,   Zagreb,   posjeduje   25,32%   udjela   u   vlasništvu   odnosno   26,41%   glasačkih   prava   nad  Društvom.  

Rizici

Kreditni  rizik

Najveći   rizik   za   poslovanje   Društva,   u   okviru   tržišnih   rizika,   je   dugi   rok   naplate   potraživanja   od   kupaca,   pogotovo   u   dijelu   koji   se   odnosi   na   kupce   u   okviru   sustava   HZZO-a.   Time   je   značajan   udio   obrtnog   kapitala   Društva   imobiliziran,   što   značajno   utječe   na   novčani   tok   i   mogućnost   Društva   za   pravovremeno   podmirivanje   vlastitih   obveza.   Budući   da   se   direktno   ili   indirektno   radi   o   potraživanjima   od   državnih   institucija,   naplatu   potraživanja   ne   bi   trebalo   promatrati   kao   rizik   nenaplate.   To   posredno   povećava   potrebu  za  dodatnim   financiranjem,  što  znači  i  dodatne  troškove   poslovanja.

Kreditni   rizik   se   odnosi   prvenstveno   na   potraživanja   od   kupaca.   Veći   kreditni   rizik   prisutan   je   kod   ljekarni   koje   su   u   privatnom   vlasništvu .   S   druge   strane,   bolnice   imaju   duže   rokove   naplate,   ali   nema   rizika   da   se   potraživan ja  neće  naplatiti .

Cjenovni  rizik

Daljnji   rizik   za   poslovanje   Društva   je   stalno   snižavanje   cijena   lijekova   s   liste   lijekova   HZZO-a   i   administrativno   određivanje   cijena   lijekova   i   marži.   Da   bi   smanjilo   ovaj   rizik,   Društvo   se   orijentiralo   na   proširenje   asortimana  na  proizvode  koji  nisu  zakonski   limitirani  u  pogledu  cijene   proizvoda.

Valutni  rizik

Značajno   mjesto   u   financijskim   rizicima   ima   valutni   rizik   vezan   uz   nabavu   robe   koja   se   djelomično   ostvaruje   na   inozemnom   tržištu,   iz   čega   proizlazi   izloženost   riziku   promjene   tečaja   stranih   valuta   vezanih   uglavnom   uz   euro.   Društvo   većinu   prihoda   ostvaruje   na   domaćem   tržištu   u   hrvatskim   kunama.   Svi   krediti   su  kunski  te  s  ove  osnove  nema   izloženosti  valutnom  riziku.

Kamatni  rizik

Kamatni   rizik   Društva   proizlazi   iz   primljenih   i   danih   dugoročnih   i   kratkoročnih   kredita,   u   uvjetima   promjenjive   kamatne   stope.   Krediti   odobreni   po   promjenjivim   stopama   izlažu   Društvo   riziku   kamatne   stope   novčanog   toka.   Krediti   odobreni   po   fiksnim   stopama   izlažu   Društvo   riziku   fer   vrijednosti   kamatne   stope.

Društvo   ima   dio   imovine   koja   ostvaruje   prihod   od   kamata   te   su   prihodi   Društva   i   novčani   tok   iz   ulagačkih   aktivnosti  ovisni  o   promjenama  tržišnih  kamatnih  stopa.

Rizici  povezani  s  virusom  Covid-19

Pandemija   uzrokovana   virusom   Covid-19   koja   se   pojavila   u   Republici   Hrvatskoj   u   ožujku   2020.   godine,   nije   imala   značajan   utjecaj   na   poslovanje   društva   te   Medika   d.d.   nije   koristila   nikakve   potpore   koje   je   Republika  Hrvatska  omogućila   poduzećima  čije   poslovanje  je  bilo  pogođeno  utjecajem   pandemije.  

IZVJEŠĆE   POSLOVODSTVA   (nastavak)

Medika   d.d.   kao   tvrtka   uvrštena   na   službeno   tržište   Zagrebačke   burze   primjenjuje   Kodeks   korporativnog   upravljanja  koji  su  donijeli  Hrvatska  agencija  za  nadzor   financijskih  usluga  i   Zagrebačka  burza.  Kodeks   će  biti  objavljen  na  web   stranicama   Zagrebačke  burze.  

Glavni   elementi   sustava   unutarnje   kontrole   i   upravljanja   rizikom   koji   se   odnose   na   financijsko   izvještavanje   uključuju:

• Odgovarajuću   organizacijsku   strukturu   na   svim   razinama   sa   raspodjelom   dužnosti   i   definiranim   razinama  ovlasti  

• Unutarnje  kontrole   integrirane  u  poslovne  procese  i   aktivnosti

• Sveobuhvatan   set   računovodstvenih   politika   i   procedura   koje   se   odnose   na   pripremu   godišnjeg   izvješća   u   skladu   s   Međunarodnim   Standardima   Financijskog   Izvještavanja   usvojenim   od   strane   Europske  unije   

Društvo   se   ne   nalazi   u   odnosu   uzajamnog   dioničarstva   s   drugim   društvima,   nema   vrijednosnih   papira   s   posebnim  pravima  kontrole,  niti   vrijednosnih  papira  s   ograničenjima  prava  glasa.

Struktura   korporativnog   upravljanja

Medika  je  dioničko  društvo   dualističkog  tipa  i  ima  slijedeće  organe

• Glavnu  skupštinu

• Nadzorni  odbor

• Upravu

Glavna  skupština

Glavna   skupština   odlučuje   o   pitanjima   određenima   Zakonom   i   Statutom   Društva,   a   između   ostalog   donosi   Statut,   odlučuje   o   upotrebi   dobiti,   odlučuje   o   povećanju   i   smanjenju   kapitala,   bira   i   razrješuje   članove   Nadzornog   odbora,   daje   razrješnice   članovima   Uprave   i   Nadzornog   odbora,   imenuje   vanjskog   revizora  i  obavlja  ostale  poslove  sukladno  Zakonu  i  Statutu  Društva.

Nadzorni  odbor

Nadzorni   odbor   nadzire   vođenje   poslova   Društva   i   u   tu   svrhu   pregledava   i   ispituje   poslovne   knjige   i   dokumentaciju   Društva.   Nadzorni   odbor   imenuje   Upravu   Društva   te   daje   suglasnost   na   neke   odluke   Uprave   kao   što   su   strateški   planovi,   planovi   poslovanja,   financijska   izvješća   i   značajnije   investicije.   Nadzorni   odbor   podnosi   Glavnoj   skupštini   izvješće   o   obavljenom   nadzoru   vođenja   poslova   Društva   te   daje   prijedloge   odluka   Glavnoj   skupštini.   Nadzorni   odbor   sastoji   se   od   sedam   članova.   U   pravilu   se   redovne   sjednice   Nadzornog   odbora   sazivaju   jednom   u   tri   mjeseca.   O   važnim   i   neodložnim   pitanjima   Nadzorni   odbor   može   odlučivati   na   sjednicama   koje   se   održavaju   telefonskim   putem.   Trajanje   mandata   članova   Nadzornog   odbora   regulirano   je   Statutom   Društva   te   traje   do   zaključenja   Glavne   skupštine   na   kojoj   se   odlučuje   o   davanju   razrješnice   za   treću   (3.)   poslovnu   godinu   nakon   njihova   izbora   u   Nadzorni   odbor,  ne   računajući  poslovnu  godinu  u  kojoj  su  izabrani.

Nadzorni   odbor   čine:   gđa.   Ružica   Vađić,   predsjednik,   g.   Damjan   Možina,   potpredsjednik,   članovi:   g.  Mihael  Furjan,  g.  Oleg   Uskoković,   g.  Josef  Pilka,  g.  Jozef  Harviš  i  g.Antonio   Samaržija.

IZVJEŠĆE   POSLOVODSTVA   (nastavak)

Struktura   korporativnog   upravljanja   (nastavak)

Uprava

Uprava   utvrđuje   planove   poslovanja   i   kontrolira   realizaciju,   koordinira   aktivnosti   pojedinih   organizacijskih   dijelova   Društva   i   njihovu   usklađenost   s   tekućim   potrebama   i   planovima   poslovanja,   izvješćuje   Nadzorni   odbor   o   tijeku   poslova,   rentabilnosti   poslovanja,   značajnijim   poslovima   i   drugo   u   skladu  s  odredbama  Statuta.

Uprava   Medike   je   višečlana:   g.   Jasminko   Herceg,   predsjednik   uprave,   g.   Matko   Galeković,   član   uprave   te  g.  Jakov  Jaki   Radošević,  član  uprave  koji   samostalno  i   pojedinačno  zastupaju  tvrtku.  

Revizorski  odbor

Revizorski   odbor   osnovan   je   odlukom   Nadzornog   odbora.   Rad   Revizorskog   odbora   reguliran   je   Zakonom   o   reviziji,   Zakonom   o   trgovačkim   društvima,   Zakonom   o   računovodstvu   i   drugim   propisima.   Mandat   Revizorskog  odbora  usklađen  je  s  trajanjem  mandata  Nadzornog  odbora.

Revizorski  odbor  čine:  gđa.  Ružica  Vađić,   predsjednik,  g.  Oleg  Uskoković  i  g.  Dalibor  Briški.

Zagreb,  14.  ožujka  2022.  godine

IZJAVA  O   ODGOVORNOSTI  UPRAVE  I  NADZORNOG  ODBORA

Nakon   provedenih   istraživanja,   Uprava   razumno   očekuje   da   Društvo   ima   odgovarajuća   sredstva   za   nastavak   poslovanja   u   doglednoj   budućnosti.   Iz   navedenog   razloga,   Uprava   i   dalje   prihvaća   načelo   nastavka   poslovanja  pri  izradi   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja.

Pri  izradi   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja  Uprava  je   odgovorna:

• da  se  odaberu  i  potom  dosljedno   primjenjuju   odgovarajuće   računovodstvene  politike;

• da  prosudbe  i  procjene  budu  razumne  i  oprezne;

• da   se   primjenjuju   važeći   računovodstveni   standardi,   a   svako   materijalno   značajno   odstupanje   obznani  i  objasni  u   nekonsolidiranim   financijskim   izvještajima;  te

• da   se   nekonsolidirani   financijski   izvještaji   pripreme   po   načelu   nastavka   poslovanja,   osim   ako   je   neprimjereno   pretpostaviti  da  će  Društvo  nastaviti  svoje  poslovne   aktivnosti.

Uprava   je   odgovorna   za   vođenje   ispravnih   računovodstvenih   evidencija,   koje   će   u   bilo   koje   doba   s   prihvatljivom   točnošću   odražavati   financijski   položaj   Društva,   kao   i   njegovu   usklađenost   s   hrvatskim   Zakonom   o   računovodstvu.   Uprava   je   također   odgovorna   za   čuvanje   imovine   Društva,   pa   stoga   i   za   poduzimanje  razumnih  mjera  da  bi  se   spriječile  i  otkrile   pronevjere  i  ostale   nezakonitosti.

Uprava   ima   odgovornost   podnijeti   Nadzornom   odboru   svoj   godišnji   izvještaj,   zajedno   s   nekonsolidiranim   financijskim   izvještajima.   Nakon   toga   Nadzorni   odbor   mora   odobriti   godišnje   financijske   izvještaje  za  njihovo   podnošenje  na  usvajanje  Glavnoj  skupštini   dioničara.  

Financijski   izvještaji   na   stranicama   14   do   65   su   odobreni   od   strane   Uprave   za   predaju   Nadzornom   odboru  na  dan  14.  ožujka  2022.  godine  te  su  dolje  potpisani  kako  bi  to   potvrdili.

Potpisali  u  ime  Uprave  14.  ožujka  2022.  godine  

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Mišljenje  

Obavili  smo  reviziju   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja  društva  Medika  d.d.   („Društvo“),  koji   obuhvaćaju   nekonsolidirani  izvještaj  o   financijskom  položaju  na  dan  31.  prosinca  2021.  godine  te   nekonsolidirane   izvještaje  o   sveobuhvatnoj  dobiti,   promjenama  glavnice  i  novčanom  toku  za  tada  završenu   godinu,  kao  i  bilješke  koje  sadrže  značajne   računovodstvene  politike  i  ostala   pojašnjenja  (u  nastavku   „financijski   izvještaji“).

Prema  našem   mišljenju,  priloženi   financijski   izvještaji  istinito  i  fer  prikazuju   nekonsolidirani   financijski   položaj  Društva  na  dan  31.  prosinca  2021.  godine,  njegovu   nekonsolidiranu   financijsku   uspješnost  i   njegove   nekonsolidirane  novčane  tokove  za  godinu  koja  je  tada  završila,  sukladno   Međunarodnim   standardima   financijskog   izvještavanja  usvojenim  od  strane  Europske  unije  („EU  MSFI“).

Osnova  za   izražavanje  mišljenja  

Obavili  smo  našu  reviziju  u  skladu  s   Međunarodnim   revizijskim   standardima.  Naše   odgovornosti,  u  skladu  s   tim   standardima,   podrobnije  su  opisane  u  našem  izvješću  neovisnog  revizora  u  odjeljku   Odgovornosti   revizora  za  reviziju   financijskih   izvještaja.  Neovisni  smo  od  Društva  u  skladu  s  etičkim   zahtjevima  koji  su   relevantni  za  našu  reviziju   financijskih   izvještaja  u  Hrvatskoj  i  ispunili  smo  naše  ostale  etičke   odgovornosti  u   skladu  s  tim   zahtjevima.  Uvjereni  smo  da  su  nam   pribavljeni   revizijski  dokazi  dostatni  i   primjereni  te  da  čine   odgovarajuću  osnovu  za  potrebe   izražavanja  našeg   mišljenja.

Ključna   revizijska  pitanja  

Ključna   revizijska  pitanja  su  ona  pitanja  koja  su,  po  našoj   profesionalnoj  prosudbi,  bila  od  najveće  važnosti   za  našu  reviziju   financijskih   izvještaja  tekućeg   razdoblja.  Ta  smo  pitanja   razmatrali  u  kontekstu  naše  revizije   financijskih   izvještaja  kao  cjeline  i  pri   formiranju  našeg  mišljenja  o  njima  te  ne  dajemo  zasebno  mišljenje  o   tim   pitanjima.

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Ključna   revizijska  pitanja   (nastavak)

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Ostale   informacije

Uprava  je  odgovorna  za  ostale   informacije.  Ostale   informacije  uključuju  Izvješće   poslovodstva  i  Izjavu  o  primjeni   kodeksa   korporativnog   upravljanja  koji  su  sastavni  dio  Godišnjeg  izvješća  Društva,  ali  ne  uključuju   financijske   izvještaje  niti  naše  izvješće  o  reviziji   financijskih   izvještaja.   

Naše  mišljenje  na   financijske   izvještaje  ne  odnosi  se  na  ostale   informacije  te  ne   izražavamo  uvjerenje  bilo  koje   vrste  na  ostale   informacije,  osim  ako  to  nije  izričito  navedeno  u  našem  izvješću.

U  vezi  s  našom  revizijom   financijskih   izvještaja,   odgovornost  nam  je  pročitati  ostale   informacije  te  pri  tome   razmotriti  jesu  li  ostale   informacije  značajno   nekonzistentne  s   financijskim   izvještajima  ili   saznanjima  koja  smo   prikupili  tijekom  revizije,  kao  i  čine  li  se,  na  neki  drugi  način,  značajno  pogrešno  iskazane.

Vezano  za  Izvješće   poslovodstva  te  za  Izjavu  o  primjeni  kodeksa   korporativnog   upravljanja,  također  smo  proveli   procedure  koje  su   zahtijevane  hrvatskim  Zakonom  o   računovodstvu  („Zakon  o   računovodstvu“).  Ove  procedure   uključuju   razmatranje:

• je  li  Izvješće   poslovodstva   pripremljeno  u  skladu  s  člankom  21.  Zakona  o   računovodstvu  

• uključuje  li  Izjava  o  primjeni  kodeksa   korporativnog   upravljanja  objave  u  skladu  s  člankom  22 .   Zakona  o   računovodstvu.  

Na  osnovi  procedura  čije  je   provođenje   zahtijevano  kao  dio  naše  revizije   financijskih   izvještaja  te  gore  navedenih   procedura,  prema  našem   mišljenju:  

• Informacije  sadržane  u  Izvješću   poslovodstva  te  Izjavi  o  primjeni  kodeksa   korporativnog   upravljanja  za   financijsku  godinu  za  koji  su   pripremljeni   financijski   izvještaji,   konzistentne  su,  u  svim  značajnim   odrednicama,  s   financijskim   izvještajima;

• Izvješće   poslovodstva   pripremljeno  je,  u  svim  značajnim   odrednicama,  u  skladu  s  člankom  21.  Zakona  o   računovodstvu;

• Izjava  o  primjeni  kodeksa   korporativnog   upravljanja  uključuje   informacije  koje  su   zahtijevane  člankom  22.   Zakona  o   računovodstvu.  

Nadalje,  uzevši  u  obzir   poznavanje  i   razumijevanje  Društva  te  okruženja  u  kojem  ono  posluje,  a  koje  smo  stekli   tijekom  naše  revizije,  dužnost  nam  je   izvijestiti  jesmo  li   identificirali  značajno  pogrešne  iskaze  u  Izvješću   poslovodstva  i  Izjavi  o  primjeni  kodeksa   korporativnog   upravljanja.  U  vezi  s  tim,  nemamo  ništa  za   izvijestiti.

Odgovornosti  Uprave  i  onih  koji  su  zaduženi  za  nadzor  za   financijske   izvještaje  

Uprava  je  odgovorna  za   sastavljanje   financijskih   izvještaja  koji  daju  istinit  i  fer  prikaz  u  skladu  s  EU  MSFI  te  za  one   interne  kontrole  za  koje  Uprava  odredi  da  su  potrebne,  kako  bi  se  omogućilo   sastavljanje   financijskih   izvještaja,  bez   značajnog  pogrešnog  prikaza  uslijed  prijevare  ili  pogreške.  

U   sastavljanju   financijskih   izvještaja,  Uprava  je  odgovorna  za   procjenjivanje   sposobnosti  Društva  da  nastavi  s   vremenski   neograničenim   poslovanjem  te   objavljivanje,  ako  je   primjenjivo,  pitanja  povezanih  s  vremenski   neograničenim   poslovanjem  i   korištenjem   računovodstvene  osnove   utemeljene  na   vremenskoj   neograničenosti   poslovanja,  osim  u  onim   slučajevima  kada  Uprava  namjerava   likvidirati  Društvo,  prekinuti   poslovanje  ili  nema   realne   alternative  nego  da  to  učini.  

Oni  koji  su  zaduženi  za  nadzor,  odgovorni  su  za   nadziranje  procesa   financijskog   izvještavanja,   uspostavljenog  od   strane  Društva.

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Odgovornosti  revizora  za  reviziju   financijskih   izvještaja  

Naši  su  ciljevi  steći  razumno  uvjerenje  o  tome  jesu  li   financijski   izvještaji,  kao  cjelina,  bez  značajno  pogrešnog  iskaza   uslijed  prijevare  ili  pogreške  te  izdati  izvješće  neovisnog  revizora  koje  uključuje  naše   mišljenje.  Razumno  uvjerenje   je  visoka  razina   uvjerenja,  ali  nije  garancija  da  će  revizija  obavljena  u  skladu  s   Međunarodnim   revizijskim   standardima  uvijek  otkriti   postojanje  značajno  pogrešnih  iskaza.  Pogrešni  iskazi  mogu  nastati  uslijed  prijevare  ili   pogreške,  a  smatraju  se   značajnim,  ako  se  razumno  može  očekivati  da  bi,   pojedinačno  ili   zbrojeni  s  drugim   pogrešnim  iskazima,  utjecali  na  ekonomske  odluke  korisnika   financijskih   izvještaja,  donesene  na  osnovi  ovih   financijskih   izvještaja.  

Kao  sastavni  dio  revizije  u  skladu  s   Međunarodnim   revizijskim   standardima,  donosimo   profesionalne  prosudbe  i   održavamo   profesionalni   skepticizam  tijekom  revizije.  Mi  također:

• prepoznajemo  i   procjenjujemo  rizike  značajno  pogrešnog  iskaza   financijskih   izvještaja,  zbog  prijevare  ili   pogreške;   oblikujemo  i  obavljamo   revizijske  postupke  kao  odgovor  na  te  rizike  i   pribavljamo   revizijske   dokaze  koji  su  dostatni  i   primjereni  kako  bi  osigurali  osnovu  za  donošenje  našeg   mišljenja.  Rizik   neotkrivanja  značajno  pogrešnog  iskaza  nastalog  uslijed   prijevare,  veći  je  od  rizika   neotkrivanja  onog   nastalog  uslijed  pogreške,  budući  da  prijevara  može  uključiti  tajne   sporazume,   krivotvorenje,  namjerno   ispuštanje,  pogrešno   prikazivanje  ili   zaobilaženje  internih  kontrola.  

• stječemo   razumijevanje  internih  kontrola   relevantnih  za  reviziju  kako  bismo   oblikovali   revizijske  postupke   koji  su   primjereni  u  danim   okolnostima,  ali  ne  i  u  svrhu   izražavanja  mišljenja  o   učinkovitosti  internih   kontrola  Društva.  

• ocjenjujemo   primjerenost   korištenih   računovodstvenih  politika  i  razumnost   računovodstvenih  procjena  i   povezanih  objava  od  strane  Uprave.  

• donosimo  zaključak  o   primjerenosti   korištenja   pretpostavke  vremenske   neograničenosti   poslovanja  od   strane  Uprave  te,  temeljeno  na   pribavljenim   revizijskim  dokazima,   zaključujemo  o  tome  postoji  li  značajna   neizvjesnost  u  vezi  s   događajima  ili   okolnostima  koji  mogu  stvarati  značajnu  sumnju  u   sposobnost  Društva   da  nastavi  s  vremenski   neograničenim   poslovanjem.  Ukoliko   zaključimo  da  postoji  značajna   neizvjesnost,   od  nas  se  zahtijeva  da  skrenemo  pozornost  u  našem  izvješću  neovisnog  revizora  na  povezane  objave  u   financijskim   izvještajima  ili,  ako  takve  objave  nisu   odgovarajuće,  da   modificiramo  naše   mišljenje.  Naši   zaključci  temelje  se  na   revizijskim  dokazima   pribavljenim  do  datuma  izdavanja  našeg  izvješća  neovisnog   revizora.  Međutim,  budući  događaji  ili  uvjeti  mogu   uzrokovati  da  Društvo  ne  bude  u   mogućnosti  nastaviti  s   vremenski   neograničenim   poslovanjem.  

• ocjenjujemo   cjelokupnu   prezentaciju,  strukturu  i  sadržaj   financijskih   izvještaja,   uključujući  i  objave  te   razmatramo   odražavaju  li   financijski   izvještaji   transakcije  i  događaje  na  kojima  su  zasnovani  na  način  kako   bi  se  postigla  fer   prezentacija.  

Komuniciramo  s  onima  koji  su  zaduženi  za  nadzor  u  vezi  s,  između  ostalog,   planiranim   djelokrugom  i   vremenskim   rasporedom  revizije  i  važnim   revizijskim  nalazima,   uključujući  i  one  u  vezi  sa  značajnim   nedostacima  u  internim   kontrolama,  koji  su  otkriveni  tijekom  naše  revizije.  

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

Odgovornosti  Uprave  i  onih  koji  su  zaduženi  za  nadzor  za   financijske   izvještaje   (nastavak)

Mi,  također,  dajemo  izjavu  onima  koji  su  zaduženi  za  nadzor  da  smo  postupali  u  skladu  s   relevantnim  etičkim   zahtjevima  vezanim  za   neovisnost  i  da  ćemo   komunicirati  s  njima  o  svim  odnosima  i  drugim  pitanjima  za  koja  se   može  razumno  smatrati  da  utječu  na  našu   neovisnost,  kao  i,  tamo  gdje  je  to   primjenjivo,  o  mjerama  poduzetim   kako  bi  se  uklonile  prijetnje  ili   primijenjenim  mjerama  zaštite.   

Među  pitanjima  o  kojima  se   komunicira  s  onima  koji  su  zaduženi  za  nadzor,   određujemo  ona  koja  su  od  najveće   važnosti  za  reviziju   financijskih   izvještaja  tekućeg  razdoblja  i  stoga  su  ključna   revizijska  pitanja.  Ta  pitanja   opisujemo  u  našem  izvješću  neovisnog  revizora,  osim  ukoliko  zakon  ili  propisi   sprječavaju  javno   objavljivanje  tih   pitanja  ili,  kada  odlučimo,  u  iznimno  rijetkim   okolnostima,  da  ta  pitanje  ne  trebamo   komunicirati  u  našem  izvješću   neovisnog  revizora,  s  obzirom  da  se  razumno  može  očekivati  da  bi  negativne   posljedice  njihove  objave  nadmašile   dobrobiti  javnog  interesa.  

Izvješće  o  ostalim  zakonskim  i   regulatornim  obvezama  

Imenovani  smo   revizorima  od  strane  onih  zaduženih  za  nadzor  na   10.  svibnja  2021.  da  obavimo  reviziju   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja   Medika  d.d.  za  godinu  koja  je  završila   31.  prosinca  2021.   Ukupno   neprekinuto  razdoblje  našeg  angažmana  iznosi  tri  godine  te  se  odnosi  na  godine  koje  su  završile  31.  prosinca  2019.   godine,  31.  prosinca  2020.  godine  i  31.  prosinca  2021.  godine.

Potvrđujemo  sljedeće:

• naše   revizorsko  mišljenje   konzistentno  je  s  dodatnim   izvještajem   prezentiranim  Odboru  za  reviziju  Društva   na  dan  8.  ožujka  2022.;

• nismo  pružali   nedozvoljene   nerevizijske  usluge  na  koje  se  odnosi  članak  44.  Zakona  o  reviziji.  Također,   zadržali  smo   neovisnost  od  subjekta  revizije  tijekom  provedbe  revizije.

Angažirani  partner  u  reviziji  koja  je   rezultrala  ovim  izvješćem  neovisnog  revizora  je  Tony  Ilijanić.

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

U  skladu  sa   zahtjevima  članka  462.  stavka  5.  Zakona  o  tržištu  kapitala,  dužni  smo  izraziti  mišljenje  o   usklađenosti   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja,  sadržanih  u   nekonsolidiranom  godišnjem  izvješću,  sa   zahtjevima   Delegirane   uredbe  Komisije  (EU)  2019/815  od  17.  prosinca  2018.  o  dopuni  Direktive   2004/109/EZ  Europskog   parlamenta  i   Vijeća  u  pogledu   regulatornih  tehničkih  standarda  za   specifikaciju   jedinstvenog   elektroničkog  formata  za   izvještavanje  (dalje:  „Uredba  o  ESEF-u”).

Odgovornosti  Uprave  i  onih  zaduženih  za  nadzor  

Uprava  je  odgovorna  je  za  pripremu   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja  u   elektroničkom  obliku  koji  je  u  skladu   Uredbom  o  ESEF-u.   Odgovornost  Uprave   podrazumijeva:

• pripremu   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja  u  važećem  xHTML  formatu  i  njihovu  objavu;

• odabir  i  primjenu   prikladnih  iXBRL   poveznica,   korištenjem  procjena  gdje  je  potrebno;

• osigurati   dosljednost  između   digitaliziranih   informacija  i   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja   prezentiranih  u  ljudski  čitljivom  formatu;  i

• dizajn,   implementaciju  i   održavanje  internih  kontrola   relevantnih  za  primjenu  Uredbe  o  ESEF-u.  

Oni  koji  su  zaduženi  za  nadzor  odgovorni  su  za   nadziranje  ESEF   izvještavanja,  kao  dijela  procesa   financijskog   izvještavanja  Društva.  

Odgovornosti  revizora

Naša  je   odgovornost  izraziti  mišljenje  o  tome  jesu  li   nekonsolidirani   financijski   izvještaji  uključeni  u   nekonsolidirano   godišnje  izvješće  u  svim  značajnim   odrednicama  usklađeni  s  Uredbom  o  ESEF-u,  na  temelju   prikupljenih   revizijskih   dokaza.  Proveli  smo  ovaj  angažman  s   izražavanjem  razumnog  uvjerenja  u  skladu  s   Međunarodnim   standardom  za   angažmane  s   izražavanjem  uvjerenja  3000   (izmijenjeni),   Angažmani  s   izražavanjem  uvjerenja   različitih  od  revizija  ili   uvida   povijesnih   financijskih   informacija  (MSIU  3000)  kojeg  je  izdao   Međunarodni  odbor  za  standarde   revidiranja  i   izražavanja  uvjerenja .

Angažman  s   izražavanjem  razumnog  uvjerenja  u  skladu  s  MSIU  3000  uključuje   provođenje  postupaka  za  dobivanje   dokaza  o   usklađenosti  s  Uredbom  o  ESEF-u.  Priroda,  vrijeme  i  opseg  odabranih  postupaka  ovise  o  prosudbi   revizora,   uključujući  procjenu  rizika  značajnih   odstupanja  od  zahtjeva  navedenih  u  Uredbi  o  ESEF-u,  bilo  zbog   prijevare  ili  pogreške.  Naši  postupci  su  između  ostalog   uključivali:

• stjecanje   razumijevanja  procesa   označavanja;

• ocjenjivanje  dizajna  i   implementacije   relevantnih  kontrola  nad  procesom   označavanja;

• uspoređivanje  označenih  podataka  s   nekonsolidiranim   financijskim   izvještajima  Društva   prikazanim  u   ljudski  čitljivom  formatu;

• ocjenjivanje   potpunosti   označavanja   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja  Društva;

Izvješće  neovisnog  revizora   dioničarima  društva  Medika  d.d.   (nastavak)

• ocjenjivanje   prikladnosti   nekonsolidirane  upotrebe  iXBRL  oznaka  odabranih  iz  korištene   taksonomije  ESEF- a  i  stvaranje  dodatnih  oznaka   (ekstenzija)  ako  nije   identificirana   odgovarajuća  oznaka  u   taksonomiji  ESEF- a;

• ocjenjivanje   primjerenosti  sidrenja  vezano  za  dodatne  oznake   taksonomije;  i

• ocjenjivanje   prikladnosti  formata   nekonsolidiranih   financijskih   izvještaja.

Uvjereni  smo  da  su  nam   pribavljeni  dokazi  dostatni  i   primjereni  te  da  čine   odgovarajuću  osnovu  za  potrebe   izražavanja  našeg   mišljenja.

Mišljenje

Prema  našem   mišljenju,   nekonsolidirani   financijski   izvještaji  Društva  na  dan  i  za  godinu  koja  je  završila  31.  prosinca   2021.   sastavljeni  su,  u  svim  značajnim   odrednicama,  u  skladu  sa   zahtjevima  Uredbe  o  ESEF-u.

NEKONSOLIDIRANI  IZVJEŠTAJ  O   SVEOBUHVATNOJ  DOBITI

ZA  GODINU  KOJA  JE  ZAVRŠILA  31.  PROSINCA  2021.

14

NEKONSOLIDIRANI  IZVJEŠTAJ  O   FINANCIJSKOM  POLOŽAJU

ZA  GODINU  KOJA  JE  ZAVRŠILA  31.  PROSINCA  2021.

15