Godišnje izvješće

za 2021. godinu

Napomena: Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj dok je službena verzija godišnjeg izvještaja, sukladno Zakonu o tržištu kapitala, pripremljena i javno dostupna sukladno jedinstvenom elektroničkom formatu za izvještavanje (ESEF - European Single Electronic Format).

CROATIA osiguranje d.d.

Izvješće poslovodstva za 2021. godinu

Tržište osiguranja Republike Hrvatske u 2021. godini

Tržište osiguranja Republike Hrvatske je 2021. godine ostvarilo rast ukupne bruto zaračunate premije od 10,9 posto (1,2 mlrd. kuna). Na tržištu Republike Hrvatske (uključujući i društva sa sjedištem u Europskoj uniji koja posluju u Republici Hrvatskoj neposredno ili preko svojih podružnica) rast premije je iznosio 8,9 posto, odnosno 893 mil. kuna s tim da je rast ostvaren u oba segmenta. Premija ostvarena na tržištu Europske unije, gdje posluje devet osiguravajućih društava uključujući i CROATIA osiguranje d.d., ostvarila je rast od 41,7 posto, odnosno 271 mil. kuna.

Ukupna premija životnih osiguranja na tržištu Republike Hrvatske u 2021. godini iznosila je 2,9 mlrd. kuna što je za 8,2 posto, odnosno 222 mil. kuna više u odnosu na prethodnu godinu. Premija klasičnih proizvoda života veća je za 130 mil. kuna u odnosu na prošlu godinu, dok je premija osiguranja u kojima ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja veća (UL proizvodi) za 92 mil. kuna.

Ukupna premija neživotnih osiguranja na tržištu Republike Hrvatske u 2021. godini iznosila je 8,0 mlrd. kuna što je 9,2 posto, odnosno 672 mil. kuna više u odnosu na prethodnu godinu. Osiguranje motornih vozila (osiguranje od autoodgovornosti, auto kasko, automobilska asistencija) raste 6 posto u odnosu na prethodnu godinu, imovinska osiguranja rastu 13 posto, zdravstveno osiguranje raste 11 posto dok premija prijevoza ima rast 8%. Najveći rast ostvarila su osiguranja kredita, čak 39%, čime je ukupna premija premašila ostvarenu u 2019. (prije koronakrize). Pad premije ostvaren je samo u osiguranju nezgoda, i to 1 posto.

CROATIA osiguranje d.d., Jagićeva 33, Zagreb (u daljnjem tekstu: Društvo), i dalje je vodeće društvo u Republici Hrvatskoj s ukupnim udjelom od 25,7 posto što je za 0,9 postotnih bodova manje u odnosu na prethodnu godinu.

Rezultat poslovanja i financijski položaj Društva i Grupe

Društvo

CROATIA osiguranje d.d. sa tržišnim udjelom od 25,7% nastavlja držati lidersku poziciju na hrvatskom tržištu osiguranja, usprkos padu udjela od 0,9 postotnih bodova. Pad udjela bio je očekivan jer je jedan od većih generatora rasta tržišta premija kredita u kojoj CROATIA osiguranje d.d. sudjeluje u značajno manjem obujmu nego prijašnjih godina.

Na poslovanje CROATIA osiguranja d.d. u 2021. godini pozitivno je, kroz rast tehničkog rezultata, utjecao izostanak troškova potresa te odluke Vrhovnog suda RH o povećanju orijentacijskih kriterija i iznosa za nematerijalne štete koji su obilježili poslovanje u prethodnoj godini. Rezultat je osnažen i boljim rezultatom ulaganja kroz veće dobitke po dionicama i investicijskim fondovima.

Kao tržišni i digitalni lider, CROATIA osiguranje d.d. trenutno ulaže više od 200 milijuna kuna u digitalizaciju i razvoj novih proizvoda. U 2021. godini pojačane su pripreme za velike projekte uvođenja eura i promjene računovodstvenog standarda za osiguravajuća društva (MSFI 17). Nastavljen je proces optimizacije šteta, izrada dodatnih funkcionalnosti na mobilnoj aplikaciji Moja Croatia, razvoj novih usluga na web stranicama Društva te daljnja snažna podrška Laqo osiguranju – prvom hrvatskom 100 posto digitalnom osiguranju.

U suradnji sa Swiss RE-om, jednim od najvećih reosiguravatelja u svijetu, Croatia osiguranje d.d. lansiralo je i prvi proizvod osiguranja usjeva od nedostatka vlage u tlu (suše). Riječ je o indeksnom osiguranju koje, kao jedan od najmodernijih proizvoda ove vrste na tržištu, koristi naprednu tehnologiju mjerenja vlažnosti tla putem satelita, a isplata štete odvija se automatski, bez potrebe izlaska procjenitelja na teren.

U suradnji s globalnom IT kompanijom Liferay pokrenut je razvoj i implementacija inovativne digitalne platforme za prodajne predstavnike (napredni agentski portal) čime se će unaprijediti korisničko iskustvo i povećati kvaliteta usluge prema klijentu. S radom nastavlja specijalistički poslijediplomski studij Proizvodi, digitalne inovacije i tehnologije u osiguranju (Insurtech) razvijen u suradnji s Fakultetom elektrotehnike i računarstva u Zagrebu.

CROATIA osiguranje d.d. od privatizacije 2014. godine prolazi kroz transformacijski proces. Na početku je obavljeno financijsko restrukturiranje i dokapitalizacija vrijedna 840 mil. kuna čime se dostigla snažna kapitalna adekvatnost koja za Društvo za 2021. godinu iznosi 272 posto. Organizacijsko restrukturiranje započelo je u situaciji kada je samo oko 23 posto zaposlenih bilo u prodajnim funkcijama da bi se krajem 2021. godine taj iznos gotovo dvostruko povećao na oko 62 posto zaposlenih u prodajnim funkcijama. Proces se nastavlja i dalje kako bi se u narednim godinama došlo do 70 posto djelatnika koji rade u službama izravno orijentiranima klijentu i tržištu.

Rezultati restrukturiranja vidljivi su i u financijskom rezultatu. U 2021. godini CROATIA osiguranje d.d. iskazalo je dobit prije poreza u iznosu od 392,6 mil. kuna (dobit nakon poreza 334,1 mil. kuna).

Ukupna zaračunata bruto premija (prije usklađenja za iznos neto povećanja ispravka vrijednosti potraživanja za premiju i pripadajućih otpisa) veća je za 5,6 posto te iznosi 2.896 mil. kuna. Ukupna zarađena premija iznosi 2.599 mil. kuna, a ostvarila je povećanje od 4,0 posto. Zaračunata premija neživotnih osiguranja iznosi 2.452 mil. kuna i veća je za 7,1 posto u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Najveće nominalno povećanje premije ostvarila su imovinska osiguranja te osiguranja raznih financijskih gubitaka uslijed povećanja svijesti o potrebi osiguranja od potresa te osiguranja financijskih gubitaka uslijed prekida rada, dok je najveće smanjenje premije ostvarilo životno osiguranje.

U poslovima ulaganja sredstava neživotnih i životnih osiguranja ostvaren je rezultat u iznosu od 303 mil. kuna, što je za 12,5 posto više u odnosu na prethodnu godinu.

Bruto likvidirane štete iznose 1.828 mil. kuna, što predstavlja povećanje od 6 posto u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Ukupni administrativni troškovi iznose 396 mil. kuna i 1,7 posto su veći nego u 2020. godini. Troškovi pribave iznose 534 mil HRK i 11,8 posto su veći nego prethodne godine. Troškovi su veći kroz utjecaj troškova usluga koji rastu slijedom implementacije novih regulativa i digitalizacije poslovanja.

Slijedi prikaz ključnih pokazatelja poslovanja koje Društvo prati kao alternativne pokazatelje uspješnosti te zajedno s ostalim mjerama definiranim Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja pružaju korisne informacije glede operativne uspješnosti Društva. Izračunati su temeljem izvještaja prema HANFA-i, ali prema formulama prikazanim ispod tablice:

* Kvota šteta = (Prihodi od provizija i naknada + Ostali osigurateljno-tehnički prihodi + Neto Izdaci za osigurane slučajeve + Promjena matematičkih pričuva i ostalih tehničkih pričuva + Izdaci za povrate premija + Ostali tehnički troškovi) / Neto Zarađene premije

** Kvota troškova = Troškovi pribave i Administrativni troškovi / Neto Zarađene premije

Kombiniranu kvotu čini zbroj kvote šteta i kvote troškova te je najvažniji pokazatelj operativne uspješnosti u segmentu neživotnih osiguranja. Obično se izražava kao postotak te omjer ispod 100% znači da je rezultat osiguranja profitabilan, a iznad 100% da nije profitabilan. Kombinirana kvota u 2021. godini iznosi 92,9 posto što predstavlja poboljšanje za 2,4 postotna boda u odnosu na isto razdoblje 2020. godine. Kvota šteta smanjila se za 3,9 postotna boda i iznosi 52,3 posto. Kvota troškova iznosi 40,6 posto i 1,5 postotna boda je veća u odnosu na 2020. godinu.

Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2021. godine iznosi 12,1 mlrd. kuna što predstavlja porast od 4,7 posto u odnosu na stanje na dan 31.12.2020. godine.

Obračunate tehničke pričuve iznose 6,9 mlrd. kuna i za 1,3 posto su manje od obračunatih tehničkih pričuva na dan 31.12.2020. godine.

Struktura financijske imovine Društva (milijarde kuna)

Grupa

U 2021. godini grupa CROATIA osiguranje (u daljnjem tekstu: Grupa) ostvarila je konsolidiranu dobit nakon oporezivanja i udjela manjinskih dioničara u iznosu od 363 mil. kuna.

Ukupna zaračunata bruto premija (prije usklađenja za iznos neto povećanja ispravka vrijednosti potraživanja za premiju i pripadajućih otpisa) na razini Grupe u 2021. godini iznosi 3.436 mil. kuna i ostvarila je povećanje od 6,0 posto. Od toga zaračunata bruto premija neživotnih osiguranja iznosi 2.895 mil. kuna te se povećala za 7,7 posto, dok zaračunata bruto premija životnog osiguranja iznosi 541 mil. kuna te se smanjila za 1,9 posto.

Zarađene premije u izvještajnom razdoblju iznose 3.091 mil. kuna i ostvarile su povećanje od 3,8 posto u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

U poslovima ulaganja sredstava neživotnih i životnih osiguranja Grupa je ostvarila prihode od ulaganja u iznosu od 481 mil. kuna, što je smanjenje od 3,6 posto, uz troškove ulaganja od 154 mil. kuna, što je povećanje za 3,7 posto.

Bruto likvidirane štete u 2021. godini iznose 2.081 mil. kuna, što predstavlja povećanje od 6,5 posto u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Troškovi pribave i administrativni troškovi ukupno iznose 1.273 mil. kuna te su se povećali za 9,6 posto, pri čemu troškovi administracije za 5,1 posto, a troškovi pribave za 14,2 posto. Povećanje troškova pribave primarno je rezultat povećanja troškova provizije zbog rasta premije i plaća prodajnog osoblja uslijed rasta broja zaposlenika prodaje.

***U izračunu kvota za Grupu, uzete su u obzir samo članice Grupe koje obavljaju djelatnost osiguranja i reosiguranja.

Kombinirana kvota u 2021. godini iznosi 94,0 posto što predstavlja poboljšanje za 1 postotni bod u odnosu na isto razdoblje 2020. godine. Kvota šteta smanjila se za 2,8 postotna boda i iznosi 53,0 posto. Kvota troškova iznosi 41,0 posto i 1,8 postotnih bodova je veća u odnosu na 2020. godinu.

Ukupna imovina Grupe na dan 31.12.2021. godine iznosi 14,0 mlrd. kuna, što predstavlja porast od 4,7 posto prema stanju na dan 31.12.2020. godine.

Obračunate tehničke pričuve iznose 8,0 mlrd. kuna i za 0,3 posto su manje od obračunatih tehničkih pričuva na dan 31.12.2020. godine.

Značajniji poslovni događaji u izvještajnom razdoblju

Odobrenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga za obavljanje funkcija članova Nadzornog odbora

Upravno vijeće Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) na održanoj sjednici dana 14. srpnja 2021. donijelo je rješenje kojim se izdaje odobrenje za Željka Lovrinčevića za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora društva CROATIA osiguranje d.d. za mandat u trajanju od 20. rujna 2021. do 20. rujna 2025. godine.

HANFA je na sjednici Upravnog vijeća, održanoj dana 7. listopada 2021. godine, donijela rješenje kojim izdaje odobrenje za Zorana Barca za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d., na mandat od 4 godine, s početkom mandata od dana primitka rješenja HANFE, odnosno od 11. listopada 2021.godine.

Utjecaj bolesti COVID–19 na poslovanje Društva

Uslijed daljnjeg tijeka pandemije COVID-19, Grupa kontinuirano monitorira situaciju te niti u 2021. godini nisu utvrđeni značajniji negativni utjecaji na poslovanje Grupe, što potvrđuju rezultati Grupe te održan vrlo visoki omjer solventnosti Društva od 272% i Grupe 227%. Unatoč tome Grupa i dalje procjenjuje moguće utjecaje pandemije na svoje poslovanje. Negativni financijski učinci direktno uzrokovani COVID-19 pandemijom mogli bi se pojaviti u slučaju novog pogoršanja epidemiološke situacije, ukoliko bi ista uzrokovala ponovna zatvaranja i smanjenje gospodarske aktivnosti. Dodatno su prisutni rizici indirektno uzrokovani ili potaknuti pandemijom COVID-19. U prvom redu se to odnosi na poremećaje u lancima dobave koji se i dalje negativno odražavaju na pojedine segmente gospodarskih aktivnosti, kao i na pojavu povećane inflacije, koja bi u slučaju dugotrajnijeg zadržavanja mogla imati negativne efekte na poslovanje Grupe, ukoliko dođe do značajnog pada kupovne moći građana. Negativan utjecaj mogao bi se u određenoj mjeri pojaviti i ukoliko dođe do naglog porasta kamatnih stopa na financijskim tržištima, a efektuirao bi se primarno u vidu nižih tržišnih valuacija i pada vrijednosti financijskih instrumenata.

Spomenuti efekti utjecaja pandemije mogli bi se realizirati u budućem razdoblju te će stoga Grupa i dalje imati poseban naglasak na praćenju stanja i poduzimanju pravovremenih mjera za ublažavanje potencijalnih negativnih posljedica na svoje poslovanje.

Značajni događaji nakon kraja poslovne godine

Odobrenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga za obavljanje funkcija članova Nadzornog odbora

Sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravila Zagrebačke burze, 18. siječnja 2022. godine održana je Glavna skupština CROATIA osiguranja d.d. na kojoj je donijeta Odluka o izboru članova Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d. Spomenutom odlukom izabiru se Roberto Škopac i Hrvoje Patajac za članove Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d. na razdoblje od 4 godine, s početkom mandata od 24. travnja 2022. godine, pod uvjetom ishođenja odobrenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Upravno vijeće Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga na održanoj sjednici dana 17. veljače 2022. godine donijelo je rješenje kojim se izdaje odobrenje za Roberta Škopca te odobrenje za Hrvoja Patajca za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora društva CROATIA osiguranje d.d., na mandat od 4 godine, s početkom mandata od 24. travnja 2022. do 24. travnja 2026. godine.

Predstavnik radnika u Nadzornom odboru CROATIA osiguranja d.d.

U Društvu su tijekom ožujka 2022. godine provedeni izbori za predstavnika radnika u Nadzorni odbor CROATIA osiguranja d.d. te je za člana Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d. izabran radnik Pero Kovačić iz Zagreba, na mandat od 4 godine, s početkom od 10. ožujka 2022. godine.

Rusko-ukrajinska kriza

Tekuća vojna operacija u Ukrajini i povezane sankcije usmjerene protiv Ruske Federacije mogle bi imate utjecaj na europska gospodarstva te globalno. Grupa nema direktne poslove sa Rusijom i Ukrajinom u poslovima osiguranja i reosiguranja (niti sa reosigurateljnim kompanijama, brokerima, MGA agencijama i sl.). Dodatno, ugovori o reosiguranju kroz Sanction & Embargo klauzulu izuzimaju transakcije iz reosiguranja sa državama pod bilo kojim sankcijama te uvjeti osiguranja na direktnoj strani izuzimaju štete uzrokovane ratom. Grupa ima izloženost prema ugovarateljima osiguranja koji su članovi određenih društava (povezanim sa subjektima iz Rusije) te ne očekuje značajan nepovoljan učinak na mogućnost naplate ovih potraživanja u kratkom roku tj. kao direktnu posljedicu rata u Ukrajini. U slučaju nemogućnosti redovne naplate, Grupa može aktivirati instrumente osiguranja koji su u vidu založnih prava na nekretninama. Grupa nema direktne poslove sa Rusijom i Ukrajinom. Međutim, pojedina ulaganja Grupe su u određenoj mjeri izložena poslovanjem u Rusiji - udjeli u pojedinim dionicama te ulaganja u dužničke instrumente EU bankarskih grupa koje imaju nešto izraženiji dio poslovanja u Rusiji. Ove izloženosti nisu značajne u smislu poslovnih prijetnji i s obzirom na veličinu ukupnog investicijskog portfelja. Navedene neizravne izloženosti mogu imati negativan utjecaj na rezultate Grupe u slučaju eskalacije, što se ne može precizno kvantificirati zbog neizvjesnosti i volatilnosti tržišta. Međutim, na temelju interne analize utjecaja rusko-ukrajinske krize, kao i sankcija nametnutih Rusiji, Grupa očekuje održavanje financijske stabilnosti i daljnju visoku razinu solventnosti (SCR omjer). Osim toga, na datum ovih financijskih izvještaja Grupa nastavlja ispunjavati svoje dospjele obveze te stoga nastavlja primjenjivati princip vremenske neograničenosti poslovanja.

Navedeno je opisano i u bilješci 34 Događaji poslije datuma bilance unutar Konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2021.

Očekivani razvoj u budućnosti

U budućnosti se očekuje povećanje negativnih efekata i trendova. Uz već prisutan efekt zastoja u isporukama novih vozila (čekanje od šest mjeseci pa do godine i više dana) zbog globalnog problema u opskrbnim lancima, javljaju se i jaki inflatorni pritisci. Poskupljenja osnovnih živežnih namjernica, kao i cijene energenata (plin, nafta) smanjit će količinu raspoloživog prihoda kućanstva za esencijalne potrepštine što uključuje i dio osigurateljnih proizvoda poput dobrovoljnih osiguranja. Negativne efekte djelomično će ublažiti porast minimalne plaće u RH kao i pritisak na porast plaća općenito što će se potencijalno odraziti na povećani iznos šteta zbog rasta cijene rada i popravaka koji posljedično mogu dovesti i do korekcije cijena.

Potencijalni rast kamatnih stopa, mogao bi oživjeti tržište životnih osiguranja koje je zbog pandemije i niskih kamata raslo znatno sporije u zadnjih nekoliko godina.

Početkom 2023. nastupaju dvije velike regulatorne promjene: uvođenje eura kao službene valute RH, te promjene računovodstvenog standarda za osiguravajuća društva (MSFI 17). U skladu s time, 2022. bit će godina velikih IT ulaganja i promjena, što će zbog stanja raspoloživih resursa na IT tržištu predstavljati značajan izazov za sva osiguravajuća društva u RH.

Tijekom 2021. pokrenute su nove transformacijske inicijative čiji je cilj daljnje unapređenje i optimizacija procesa poslovanja nužnih za ostvarenje zacrtanih ciljeva u 2022.

U skladu s navedenim, Grupa će u narednom razdoblju unaprjeđivati i dorađivati digitalne kanale komunikacije:

• razvoj novih usluga i servisa na web stranicama društva
• dodatne funkcionalnosti mobilne aplikacije Moja Croatia
• daljnji proces optimizacije šteta – i u front i u back endu

U narednom razdoblju cilj je nastaviti najbolju praksu prenošenja operativne izvrsnosti iz matice na podružnice u regiji, kao i pomoć matice u prilagodbi novoj računovodstvenoj regulativi (u onim zemljama u kojima stupa na snagu).

Novi izvori rasta u budućnosti kombinacija su organskih i akvizicijskih aktivnosti. Nove akvizicije usmjerene su na jačanje osiguravateljskog poslovanja i daljnji razvoj zdravstvene ponude uz korištenje sinergija s osigurateljskom ponudom.

Aktivnosti istraživanja i razvoja

Fokus na klijente i kontinuirane inovacije su vrijednosti Grupe na kojima se temelje i aktivnosti istraživanja tržišta i razvoja novih proizvoda. Cilj je pružiti brzu i kvalitetnu uslugu te povećati zadovoljstvo klijenata.

Tijekom 2021. nastavljena je snažna podrška uvođenju Laqo osiguranja, kako u marketinškom tako i funkcionalnom smislu. Program LaqoPrevent dio je ponude Croatijinog LAQO osiguranja, prvog u potpunosti digitalnog osigurateljnog rješenja na ovim prostorima. LaqoPrevent promiče sigurnu vožnju i odgovorno ponašanje u prometu korištenjem naprednog tehnološkog rješenja telematike, dostupne u sklopu LAQO aplikacije.

U suradnji sa Swiss RE-om, jednim od najvećih reosiguravatelja u svijetu, Croatia osiguranje lansiralo je i prvi proizvod osiguranja usjeva od nedostatka vlage u tlu (suše). Zahvaljujući ovom visokotehnološkom proizvodu, Croatia osiguranje poljoprivrednicima do sada je isplatilo 12,6 milijuna kuna naknada za štete od suše. Indeksno osiguranje od nedostatka vlage u tlu najmoderniji je proizvod ove vrste na tržištu koji koristi naprednu tehnologiju mjerenja vlažnosti tla putem satelita, a isplata štete odvija se automatski, bez potrebe izlaska procjenitelja na teren. Isplatu je tako do sada dobilo više od 1.000 poljoprivrednika, a 90 % naknada isplaćeno je u svega dva tjedna. Prema procjenama, Croatia osiguranje će osiguranim poljoprivrednicima isplatiti iznos od ukupno 13,7 milijuna kuna.

S radom nastavlja specijalistički poslijediplomski studij Proizvodi, digitalne inovacije i tehnologije u osiguranju (Insurtech) razvijen u suradnji s Fakultetom elektrotehnike i računarstva u Zagrebu. Cilj studija je daljnje unaprjeđenje osigurateljne struke kroz obrazovanje stručnjaka koji će nositi razvoj industrije u Hrvatskoj i regiji.

Edukaciju na području umjetne inteligencije „Elements of AI“ upisalo je više od 200 zaposlenika. Cilj je nova znanja i ideje upotrijebiti za poboljšanje različitih poslovnih procesa i usluga kako bi se osiguralo i povećalo zadovoljstvo i klijenata i zaposlenika društva.

Uz redovne edukacijske programe koje zaposlenici pohađaju radi unapređenja stručnih kompetencija, tijekom 2021. godine Croatia osiguranje nastavlja rad na inicijativama sa ciljem internog dijeljenja znanja i učenja iz iskustva drugih kolega. Tijekom godine svi su zaposlenici imali priliku sudjelovati u nekom obliku edukacija uključujući interne, vanjske i edukacije putem sustava e-učenja. Uz to, e-učenje kao važna edukacijska platforma dodatno je razvijana i osigurava stalno dostupne edukacijske sadržaje za sve zaposlenike pa je tako na edukaciji o stručnim znanjima provedeno više od 57.000 sati u e-učenju.

Podružnice društva

Društvo na dan 31.12.2021. godine ima jednu registriranu podružnicu (Podružnica Ljubljana). Navedena podružnica u pravnom prometu posluje pod tvrtkom CROATIA osiguranje d.d. podružnica Ljubljana, na hrvatskom jeziku te CROATIA ZAVAROVANJE d.d. podružnica Ljubljana, na slovenskom jeziku.

Upravljanje financijskim rizicima

Upravljanje financijskim rizicima opisano je u bilješci 2.38. Upravljanje financijskim rizicima unutar Konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2021. godinu.

Ostalo

Sukladno zakonskoj obvezi i dopuštenom izuzeću prema čl. 21.a Zakona o računovodstvu, Društvo je pripremilo nefinancijsko izvješće koje će biti objavljeno u sklopu godišnjeg financijskog izvješća matičnog društva Adris Grupe d.d.

Tijekom 2020. godine, PricewaterhouseCoopers d.o.o. („PwC“) pružio je edukacijske usluge dok je tijekom 2021. pružio savjetodavne usluge. Tijekom 2021. godine, Deloitte d.o.o. je pružio usluge poreznog savjetovanja.

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja

CROATIA osiguranje d.d., OIB 26187994862, Zagreb, Vatroslava Jagića 33 (u daljnjem tekstu: Društvo), primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojili Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. te je dostupan na njihovim internetskim stranicama.

Primjenjujući odredbe Kodeksa korporativnog upravljanja, Pravila Burze (koja su dostupna na Internet stranicama Zagrebačke burze d.d.), Zakona o trgovačkim društvima (NN 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19) i Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18, 17/20, 83/21), Društvo svoje poslovanje i poslovne rezultate čini transparentnim i dostupnim javnosti. Sva objašnjenja i eventualna odstupanja od navedenih pravila Društvo će objaviti u Upitniku o usklađenosti, sukladno odredbama Kodeksa korporativnog upravljanja.

S ciljem poduzimanja potrebnih mjera u ostvarenju poslovnih ciljeva, Društvo je uspostavilo sustav unutarnjih kontrola kao sveukupnost elemenata: primjerene organizacijske strukture, implementiranog sustava upravljanja s uspostavom ključnih i kontrolnih funkcija, propisanih kontrolnih aktivnosti za upravljanje portfeljem, administrativnih i računovodstvenih postupaka, obrade šteta i korporativne sigurnosti te adekvatnog informacijskog sustava uključujući i sustav izvješćivanja na svim razinama Društva.

Sustav unutarnjih kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvještaji Društva s prihvatljivom točnošću prezentiraju financijski rezultat i financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-jevi).

Računovodstvene politike Društva predstavljaju načela, pravila i praksu koju Društvo primjenjuje pri sastavljanju i prezentiranju financijskih izvještaja. Računovodstvene politike Društva definirane su posebnim Pravilnikom. Sažetak značajnih računovodstvenih politika objavljen je u financijskim izvještajima Društva.

Unutarnji računovodstveni kontrolni postupci podrazumijevaju kontrolu formalne, suštinske i računske ispravnosti knjigovodstvene isprave:

- kontrola formalne ispravnosti knjigovodstvene isprave utvrđuje da li je isprava sastavljena u skladu s važećim propisima,

- suštinska kontrola knjigovodstvene isprave utvrđuje da li se poslovna promjena stvarno dogodila i u opsegu kako je naznačeno,

- kontrola računske ispravnosti knjigovodstvene isprave podrazumijeva kontrolu matematičkih operacija (dijeljenja, množenja, zbrajanja i oduzimanja), na osnovu kojih su dobiveni rezultati na ispravi.  

Kontrola knjigovodstvenih isprava obavlja se sukladno organizacijskoj strukturi Društva i internim aktima, od strane odgovorne osobe sukladno ovlaštenjima koja su definirana internima aktima Društva. Organizacijska shema nalazi se na internoj mreži i dostupna je svim zaposlenicima. Kontrola formalne, suštinske i računske ispravnosti se potvrđuje fizičkim i/ili elektronskim potpisom odgovorne osobe koja ju je izvršila.

Društvo je sukladno odredbama Zakona o osiguranju ustrojilo unutarnju reviziju na najvišoj organizacijskoj razini te je unutarnja revizija ustrojstveno odgovorna izravno Upravi Društva, a funkcionalno Revizijskom i Nadzornom odboru. Aktivnosti unutarnje revizije utemeljene su na planovima rada koje je uz pozitivno mišljenje Uprave Društva usvojio Nadzorni odbor Društva. Unutarnja revizija analizira i procjenjuje aktivnosti Društva te daje stručno mišljenje, preporuke i savjete o kontrolama. Unutarnja revizija pomaže Društvu u ispunjavanju postavljenih ciljeva uvodeći sustavan i discipliniran pristup procjenjivanju i poboljšanju djelotvornosti upravljanja rizicima, kontrola i korporativnog upravljanja.

Društvo ima uspostavljenu funkciju upravljanja rizicima kroz neovisnu organizacijsku jedinicu odgovornu direktno Upravi Društva. Kroz navedenu funkciju uspostavljen je sustav upravljanja rizicima koji se sastoji od niza internih akata, procedura i metodologija s ciljem identifikacije, procjene, odnosno mjerenja, kontrole te izvještavanja o rizicima. Sustav upravljanja rizicima se redovito unaprjeđuje u skladu s dobrim tržišnim praksama te zahtjevima eksterne regulative. Detaljnije informacije o upravljanju rizicima nalaze se u Bilješkama uz financijske izvještaje.

Društvo je sukladno Zakonu o osiguranju ustrojilo učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti koja uključuje savjetovanje i izvještavanje Uprave i Nadzornog odbora o usklađenosti Društva sa Zakonom o osiguranju i drugim propisima kojima se uređuje poslovanje društva za osiguranje te procjenu mogućeg učinka promjena u pravnom okruženju na poslovanje Društva te utvrđivanje i procjenu rizika usklađenosti.

Društvo je uspostavilo učinkovitu aktuarsku funkciju koja sukladno Zakonu o osiguranju koordinira izračun tehničkih pričuva, osigurava primjerenost metodologija i modela, procjenjuje dovoljnost i kvalitetu podataka potrebnih za procjenu tehničkih pričuva, uspoređuje pretpostavke i iskustvo, daje mišljenje Upravi i Nadzornom odboru Društva o izračunu tehničkih pričuva, o politici preuzimanja osigurateljnog rizika, o primjerenosti programa reosiguranja te o sudjelovanju aktuarske funkcije u provedbi sustava upravljanja rizicima Društva.

Društvo je sukladno Zakonu o osiguranju imenovalo ovlaštenog aktuara koji provjerava podatke, metode i temelje za obračun tehničkih pričuva prema računovodstvenim propisima te da li su tehničke pričuve i premije oblikovane na način da omogućuju trajno ispunjavanje svih obveza Društva iz ugovora o osiguranju odnosno reosiguranju te o istome daje Mišljenje i Izvješće Upravi i Nadzornom odboru Društva.

Sukladno Zakonu o osiguranju, Društvo primjenjuje sustave unutarnjih kontrola na društva članice Grupe koja se bave osigurateljnim dijelom poslova, dok predmetna društva primjenjuju sustave unutarnjih kontrola sukladno svom zakonodavnom okviru.

Na dan 31. prosinca 2021. značajniji neposredni imatelji dionica u Društvu su:

•  ADRIS GRUPA d.d. s udjelom od 66,91% i
•  Centar za restrukturiranje i prodaju, za imatelja Republiku Hrvatsku, s udjelom od 30,1%.

Na Internet stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva dostupni su podaci o 10 najvećih dioničara.

Sukladno važećem Statutu Društva, ograničenje prava glasa dioničara ili djelomično ograničenje prava glasa ne postoji.

Članovi Uprave i Nadzornog odbora Društva nisu imatelji dionica Društva.

Društvo nema vlastitih dionica, niti je Glavna skupština Društva ovlastila Društvo na stjecanje vlastitih dionica.

Tijela Društva su Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava Društva.

Glavna skupština

Glavnu skupštinu Društva čine svi dioničari Društva.

Glavna skupština Društva, u skladu s odredbama Statuta, donosi odluke javnim glasovanjem na sjednicama, koje saziva u pravilu Uprava Društva, a Nadzorni odbor samo kada ocijeni da je to potrebno radi dobrobiti Društva. Ovlasti Glavne skupštine uređene su Statutom Društva te ne odstupaju od ovlasti koje Glavna skupština dioničkog društva ima prema Zakonu o trgovačkim društvima. Dioničar ima pravo sudjelovanja i glasovanja na Glavnoj skupštini samo ako je pisanim putem prijavio Upravi svoje sudjelovanje najkasnije šest dana prije održavanja Glavne Skupštine.

Statut Društva se može mijenjati na Glavnoj skupštini Društva u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, a Nadzorni odbor je ovlašten izmijeniti i dopuniti odredbe Statuta na temelju odluke Glavne skupštine u mjeri u kojoj su navedene izmjene/dopune redakcijske prirode.

Nadzorni odbor

Pravo imenovanja pojedinih članova Nadzornog odbora sadržana su u članku 24. Statuta Društva u korist Republike Hrvatske i radnika Društva. Sukladno navedenoj odredbi Statuta Društva, a u svezi s odredbom članka 256. stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima, Republika Hrvatska ima pravo izravno imenovati dva člana Nadzornog odbora, dok god drži najmanje 25% redovnih dionica Društva uvećano za jednu takvu dionicu Društva, a dok god drži najmanje 10% redovnih dionica Društva, temeljem iste statutarne odredbe, a u svezi s odredbom članka 256. stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima, Republika Hrvatska ima pravo izravno imenovati jednog člana Nadzornog odbora. Jednog člana Nadzornog odbora imenuje radničko vijeće Društva, odnosno radnici, na neposrednim i tajnim izborima, na način propisan za izbor radničkog vijeća i to im pravo pripada dok su ispunjeni uvjeti propisani Zakonom o radu. Preostala 4 (četiri) člana, odnosno preostalih 5 (pet) članova Nadzornog odbora bira Glavna skupština Društva.

Nadzorni odbor ima nadležnosti propisane zakonskim propisima i Statutom Društva.

Nadzorni odbor Društva je u razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine djelovao u sastavu:

* dr.sc. Željku Lovrinčeviću prethodni mandat završio dana 19.9.2021.godine, imenovan odlukom Centra za restrukturiranje i prodaju na novi mandat od dana 20.9.2021. godine

** Zoran Barac izabran za člana Nadzornog odbora na Glavnoj skupštini Društva održanoj dana 9.9.2021. godine, s početkom mandata od dana 11.10.2021. godine

Nadzorni odbor je tijekom 2021. godine održao ukupno 14 sjednica te su svi članovi Nadzornog odbora prisustvovali svim sjednicama Nadzornog odbora tijekom 2021. godine.

Nadzorni odbor je formirao Revizijski odbor i Odbor za imenovanja i primitke.

Revizijski odbor se sastoji od tri člana koje je imenovao Nadzorni odbor iz svojih redova.

U razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine Revizijski odbor djelovao je u sastavu:

* Odlukom Nadzornog odbora o imenovanju člana Revizijskog odbora CROATIA osiguranja d.d. od 07. rujna 2021. godine, Željko Lovrinčević je imenovan članom Revizijskog odbora na novi mandat, od 20.09.2021. do 20.09.2025. godine

•  Izvješće o radu Revizijskog odbora za razdoblje od 1. siječnja 2021. do 31. prosinca 2021.

Revizijski odbor je stručno tijelo koje pruža podršku Nadzornom odboru u smislu poboljšanja kvalitete nadzora koji je Nadzorni odbor dužan provoditi u skladu s propisanim nadležnostima.

Revizijski odbor obavlja poslove utvrđene Poslovnikom o radu Revizijskog odbora, a sukladno odredbama Zakona o reviziji, Uredbe (EU) br. 537/2014, Kodeksa korporativnog upravljanja Zagrebačke burze d.d. i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga te drugih primjenjivih propisa. Opis poslova Revizijskog odbora javno je dostupan, bez naknade, na web stranicama CROATIA osiguranja d.d.

Organizacija i način rada Revizijskog odbora pobliže su uređeni Poslovnikom o radu Revizijskog odbora.

Revizijski odbor je tijekom 2021. godine održao ukupno 9 sjednica te su svi članovi Revizijskog odbora prisustvovali svim sjednicama Revizijskog odbora tijekom 2021. godine.

Revizijski odbor je na svojim sjednicama tijekom 2021. godine razmatrao sljedeće:

• - Izvješće o vlastitoj procjeni rizika i solventnosti za 2020. godinu;
• - Izvješće o primjerenosti postupaka i djelotvornosti sustava unutarnjih kontrola;
• - strateški i godišnji plan interne revizije;
• - izvještaj interne revizije;
• - izvještaj aktuarske funkcije;
• - konsolidirane i nekonsolidirane financijske izvještaje;
• - Izvješće o solventnosti i financijskom stanju Grupe CROATIA osiguranje;
• - Upitnik revizora u svezi Izvješća revizora o izvješću o odnosima društva CROATIA osiguranje d.d. s povezanim društvima;
• - revizijski angažman za 2021. godinu;
• - godišnji izvještaj o upravljanju rizicima;
• - nerevizijski angažman društva Deloitte d.o.o.;
• - Strategije upravljanja rizicima;
• - Politiku upravljanja rizicima;
• - Politiku rada ključne funkcije upravljanja rizicima;
• - Politiku vlastite procjene rizika i solventnosti;
• - limite ulaganja Društva.

Revizijski odbor je redovito izvještavao Nadzorni odbor o donesenim preporukama sa svojih sjednica, putem dostavljenih zapisnika sa sjednica Odbora.

Odbor za imenovanje i primitke se sastoji od tri člana koje je imenovao Nadzorni odbor iz svojih redova.

U razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine Odbor za imenovanja i primitke djelovao je u sastavu:

•  Izvješće o radu Odbora za imenovanja i primitke za razdoblje od 1. siječnja 2021. do 31. prosinca 2021.

Odbor za imenovanja i primitke je stručno tijelo koje pruža podršku Nadzornom odboru u smislu poboljšanja kvalitete nadzora koji je Nadzorni odbor dužan provoditi u skladu s propisanim nadležnostima.

Odbor za imenovanja i primitke obavlja poslove utvrđene Odlukom Nadzornog odbora o osnivanju Odbora za imenovanja i primitke te imenovanju članova Odbora, a sukladno odredbama Kodeksa korporativnog upravljanja Zagrebačke burze i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga koje se odnose na ulogu Odbora. Opis poslova Odbora za imenovanja i primitke javno je dostupan, bez naknade, na web stranicama CROATIA osiguranja d.d.

Odbor za imenovanja i primitke u pogledu načina rada, kao i na drugih pitanja koja su značajna za rad Odbora, na odgovarajući način primjenjuje Poslovnik o radu Nadzornog odbora.

Odbor za imenovanja i primitke je tijekom 2021. godine održao ukupno 8 sjednica te su svi članovi Odbora za imenovanja i primitke prisustvovali svim sjednicama Odbora za imenovanja i primitke u 2021. godini.

Odbor za imenovanja i primitke je na svojim sjednicama tijekom 2021. godine obavljao poslove, kako slijedi:

• - razmatranje Politike o izboru i procjeni postojanja uvjeta za obavljanje funkcije člana nadzornog odbora;
• - razmatranje primjerenosti i stručnosti kandidata za članove Nadzornog odbora;
• - razmatranje prijedloga Odluke o usvajanju Izvješća o primicima za 2020. godinu i razmatranje prijedloga Odluke Glavne skupštine o odobrenju Izvješća o primicima za 2020. godinu;
• - razmatranje prijedloga Odluke Glavne skupštine o naknadi za rad članova Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d.;
• - razmatranje redovne godišnje procjene postojanja uvjeta za obavljanje funkcije članova Uprave CROATIA osiguranja d.d.;
• - razmatranje prijedloga Odluke o isplati bonusa za 2020. godinu članovima Uprave CROATIA osiguranja d.d.;
• - razmatranje prijedloga Odluke o izboru zamjenika predsjednika Nadzornog odbora CROATIA osiguranja d.d.;
• - razmatranje prijedloga Odluke o imenovanju člana Revizijskog odbora CROATIA osiguranja d.d.;
• - razmatranje prijedloga Odluke o donošenju Politike primitaka članova Uprave;
• - razmatranje Analize primjenjivih KPI-eva za članove uprave u financijskog industriji i kretanja (trendovi) na tržištu.

Odbor za imenovanje i primitke je redovito izvještavao Nadzorni odbor o donesenim preporukama sa svojih sjednica, putem dostavljenih zapisnika sa sjednica Odbora.

Uprava

Uprava Društva se, prema Statutu Društva, sastoji od najmanje tri, a najviše sedam članova, od kojih je jedan predsjednik Uprave. Na dan 31. prosinca 2021. godine Upravu su činila četiri člana.

Uprava Društva vodi sve poslove Društva zajednički, a Društvo zastupaju zajedno najmanje dva člana Uprave. Članovi Uprave se, u vođenju poslova Društva, moraju držati ograničenja propisanih pozitivnim zakonskim propisima, Statutom Društva, odlukama Nadzornog odbora i Glavne skupštine Društva.

Uprava Društva je u razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 7. travnja 2022. godine djelovala u sljedećem sastavu:

Društvo je tijekom 2021. godine aktivno provodilo mjere za promicanje ravnopravnosti spolova na cjelokupnoj razini Društva. Težište je stavljeno na jednake uvjete s obzirom na spol i dob pri provođenju natječaja za novo zapošljavanje kao i pri internoj preraspodjeli radnika. Jednaki kriteriji primjenjivali su se i pri zapošljavanju radnika na rukovodećim mjestima u Društvu. Također nisu evidentirane razlike u plaći za isti rad ili rad jednake vrijednosti. Na svim razinama bilježimo podjednaku zastupljenost stručnjaka neovisno o parametrima spola i dobi. U pogledu kriterija struke, Društvo primjenjuje strategiju zapošljavanja i razvoja upravljačkih funkcija odgovarajuće struke i razine obrazovanja obzirom na prirodu funkcije i njezine zahtjeve. Društvo također kontinuirano provodi edukacije i treninge radnika u svrhu daljnjeg usavršavanja i razvoja kompetencija.

Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji

za 2021. godinu

Odgovornost za financijske izvještaje

Uprava Društva je dužna pripremiti nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva i Grupe i rezultata njihovog poslovanja i novčanog toka, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućuju pripremanje financijskih izvještaja. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Društva i Grupe te sprečavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za njihovu dosljednu primjenu, donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena, te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Društvo i Grupa nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Sukladno Zakonu o računovodstvu Uprava je dužna sastaviti Godišnje izvješće koje sadrži godišnje financijske izvještaje, izvješće poslovodstva i izjavu o korporativnom upravljanju. Izvješće poslovodstva i izjava o korporativnom upravljanju sastavljeni su sukladno zahtjevima članaka 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Uprava je odgovorna za podnošenje Godišnjeg izvješća Društva i Grupe, koje uključuje godišnje financijske izvještaje, Nadzornom odboru, nakon čega Nadzorni odbor iste treba odobriti za podnošenje Glavnoj skupštini dioničara na prihvat.

Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji koji su pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i koji su prikazani na stranicama koje slijede, kao i obrasci koji su pripremljeni sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje (NN 37/16, 96/18, 50/19 i 98/20), kojeg je donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, odobreni su od strane Uprave Društva 7. travnja 2022. i dostavljeni Nadzornom odboru na prihvaćanje. U znak potvrde, financijske izvještaje su potpisale ovlaštene osobe Društva, kako slijedi u nastavku.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva Croatia osiguranje d.d., Zagreb

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja društva Croatia osiguranje d.d. („Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“) koji obuhvaćaju nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine,nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika („Financijski izvještaji“).

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, nekonsolidirani i konsolidirani financijski položaj na dan 31.prosinca 2021. godine i njihovu nekonsolidiranu i konsolidiranu financijsku uspješnost te njihove nekonsolidirane i konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI“).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima („MRevS“). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe (uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) („IESBA Kodeks“) i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Za računovodstvene politike vidjeti opis ključnih prosudbi i procjena u pogledu procjene pričuva osiguranja i testiranja adekvatnosti obveza (LAT od eng. „Liability adequacy test“ ) koji je prikazan u bilješkama 2.22. Tehničke pričuve, 2.23. Tehničke pričuve životnih osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja te 2.25. Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza koji imaju značajan utjecaj na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova financijskih izvještaja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostala pitanja

Financijske izvještaje Društva i Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine revidirao je drugi revizor, koji je dana 7. travnja 2021. godine izrazio nemodificirano mišljenje na financijske izvještaje.

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva Društva i Grupe te Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Godišnje izvješće, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li Izvješća poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potrebne objave navedene u člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u člancima 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:

• 1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima.
• 2. Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.
• 3. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22. stavkom 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7 i članka 24., stavka 2.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i Grupe i njihova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima , i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo i Grupu.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva i Grupe.
• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
• Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva i Grupe da nastave s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa prekinu s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.
• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
• Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („ESEF“)

Izvješće o izražavanju razumnog uvjerenja revizora o usklađenosti godišnjih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva i Grupe (“financijski izvještaji”), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (“Uredba o ESEF-u”). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji Društva i Grupe Croatia osiguranja d.d. za financijsku godinu završenu 31. prosinca 2021. pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci croatiaosiguranjedd-2021-12-31-hr, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje

Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u.

Osim toga, Uprava je odgovorna održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.

Uprava Društva također je odgovorna za:

• Javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu.
• Odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost provesti angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja te izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (“MSIU 3000”). U skladu s navedenim standardom, dužni smo planirati i obaviti angažman kako bismo stekli razumno uvjerenje za donošenje zaključka.

Kontrola kvalitete

Angažman smo obavili u skladu sa zahtjevima u pogledu neovisnosti i etičkim zahtjevima Kodeksa etike za profesionalne računovođe (uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe. Kodeks je utemeljen na načelima integriteta, objektivnosti, stručnosti i dužne pažnje, povjerljivosti i profesionalnog ponašanja. Postupamo sukladno Međunarodnom standardu kontrole kvalitete, revidiranja, uvida, ostalih izražavanja uvjerenja i povezanih usluga („MSKK 1“) i u skladu s njim održavamo sveobuhvatan sustav kontrole kvalitete, uključujući dokumentirane politike i postupke za usklađenost s etičkim zahtjevima, profesionalnim standardima te primjenjivim zakonskim i regulatornim zahtjevima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („ESEF“) (nastavak)

Obavljeni postupci

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

• Pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u.
• Stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva i Grupe relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu.
• Identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške.
• Na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

• Financijski izvještaji, koji su uključeni u nekonsolidirani i konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu.
• Podaci, sadržani u nekonsolidiranim i konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
• Korišten je XBRL jezik za označavanje.

• Korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u.
• Oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.

Zaključak

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji Društva i Grupe prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u iz članaka 3., 4. i 6. za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine.

Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština Društva nas je imenovala revizorom Društva i Grupe 18. lipnja 2021. godine za potrebe revizije priloženih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman traje ukupno jednu godinu te se odnosi na razdoblje 1. siječnja 2021. do 31. prosinca 2021. godine

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje o priloženim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim revizijskom odboru Društva 6. travnja 2022. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;
• prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom nismo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge, osim onih usluga koje su objavljene u Godišnjem izvješću.

Na temelju Pravilnika o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje (NN 37/16, 36/18, 50/19, 98/20 “Pravilnik”) Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani u dodatku ovim financijskim izvještajima na stranicama od 176 do 198, a sadrže nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala, nekonsolidirani i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima te bilješke o uskladi. Za ove obrasce i pripadajuće bilješke o uskladama odgovara Uprava Društva, te ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja koji su prikazani na stranicama 31 do 175 već su propisani Pravilnikom.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Marina Tonžetić.

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za 2021. godinu

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)

za 2021. godinu

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2021.

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o promjenama kapitala

za 2021. godinu

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o promjenama kapitala (nastavak)

za 2021. godinu

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o novčanom toku

za 2021. godinu

Bilješke prikazane na stranicama koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o novčanom toku (nastavak)

za 2021. godinu

Nastavak: