GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA

DUBROVNIK

Konsolidirano godišnje izvješće

s izvješćem neovisnog revizora

31.12.2022. godine

SADRŽAJ

1

DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D.

Najvažniji događaj u 2022. godini početak je rata u Ukrajinu i sve posljedice tog rata koji traje još i danas. Ovaj je događaj utjecao i utječe u značajnoj mjeri na poslovanje Grupe, kako na prihode, tako i na operativno poslovanje. Na samom početku rata došlo je do porasta vozarina, ali je bilo jasno da to ne može dugo potrajati, ponajprije zbog izostanka izvoza žita iz Ukrajine. Situacija se popravila nakon uspostave koridora za izvoz žita, kako priljevom dijela tereta, tako i sporim prolaskom brodova kroz kontrolnu točku u Bosporu, zbog čega je jedan dio brodova bio van operativnog poslovanja.

Jedna je od posljedica rata je i uvođenje sankcija na izvoz određenih dobara iz Rusije, a na poslovanje Grupe su u najvećoj mjeri utjecale sankcije na uvoz ruskog ugljena u EU. Zbog toga su brodovi Grupe s klasom za led promijenili već dugi niz godina svoje uobičajene rute iz Ust Luge u luke sjeverne i zapadne Europe, te su premješteni ili na Daleki istok ili plove za druge luke u Mediteranu ili Atlantiku koje nisu podložne sankcijama.

Restriktivna politika kineskih vlasti vezano za suzbijanje pandemije doprinijela je usporavanju rasta kineske ekonomije te uvoza sirovina u Kinu. S druge strane vidjeli smo da je Kina fokus stavila na vlastite ugljenokope, koji ionako zadovoljavaju veliki dio kineskih potreba za ugljenom te time dodatno smanjila potražnju. Nastavljen je i embargo na uvoz australskog ugljena u Kinu.

Posljedica svega toga kontinuiran je pad vozarina u drugom dijelu godine koji se prelio i na sam početak 2023. S posebnom se pažnjom na prelasku iz jedne godine u drugu iščekivalo ublažavanje kineskih anti-COVID mjera, te posljedično ubrzavanje kineskog gospodarstva.

Za očekivati je kako će nakon sporog početka 2023. godine doći do podizanja vozarina, prije svega kao posljedica otvaranja kineskog gospodarstva, nakon što su kineske vlasti ukinule mjere vezane uz pandemiju u siječnju 2023. Usprkos tome, svjedočimo vrlo niskoj knjizi narudžbi u odnosu na ukupnu svjetsku flotu i usporavanju svjetske flote zbog primjene novih propisa pa ne očekujemo da će 2023. doseći 2022.

U trenutku izbijanja rata u Ukrajini na brodovima Grupe smo imali značajan broj ukrajinskih pomoraca. Zbog nemogućnosti sigurne repatrijacije, produljili smo ugovore ukrajinskim pomorcima gdje god je to bilo moguće, poštujući primjenjive konvencije. Kako je vrijeme odmicalo, broj ukrajinskih pomoraca značajno se smanjivao, te smo ih zamijenili drugim nacionalnostima, prije svega filipinskim pomorcima.

Sukladno godinama isporuke naših brodova prilikom gradnje, 2022. bila je posebno zahtjevna za Grupa zbog intenzivnog programa dokovanja brodova, te ugradnje sustava za obradu otpadnih voda, pa je tijekom godine obavljeno 6 redovitih dokovanja, a na sve brodove su ugrađeni uređaji za obradu balasta. Osim velikih troškova, kao posljedicu smo imali i značajan broj dana koje su brodovi proveli izvan aktivnog poslovanja i smanjene prihode. Najveći dio dokovanja odradili smo u Kini, usprkos restriktivnim mjerama vezano za pandemiju koje su donijele dodatne dane van komercijalne upotrebe brodova, što je također negativno utjecalo na prihode Grupe.

2

DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. (nastavak)

U ožujku 2022. potpisali smo ugovor za prodaju broda AP STON. Primopredaja novim vlasnicima je obavljena u J. Koreji u rujnu 2022.

Uzimajući u obzir nadolazeće propise vezano za energetsku učinkovitost brodova i smanjenje emisija štetnih plinova, obavili smo analizu relevantnih parametara i proračune indeksa energetske efikasnosti flote.

Analizirali smo i mogućnost i isplativost ugradnje uređaja za smanjenje potrošnje goriva (ESD) na 4 panamax broda s klasom za led, te sukladno rezultatima donijeli odluku da će se brodovi Grupe koji ne zadovoljavaju zahtijevane indekse energetske učinkovitosti usporiti kako bi se smanjila potrošnja goriva. Očekujemo kako će navedena mjera biti prihvaćena od velike većine brodovlasnika koji imaju slične brodove, te da će skladno tome doći do smanjenja prosječne brzine plovidbe cjelokupne svjetske flote brodova za rasuti teret, što će smanjiti raspoloživost brodskog prostora i povoljno utjecati na vozarine.

S obzirom na sve navedeno, Grupa kontinuirano radi na opredjeljenosti svoga poslovanja ka tzv. zelenim politikama, postavljajući kratkoročne i dugoročne ciljeve. Obzirom i na novo članstvo Udruge hrvatskih brodara Mare Nostrum u ECSA-i, vjerujemo kako će i to doprinijeti izmjenama zakonskog okvira i zajedničkom nastupu brodara prema EK i relevantnim tijelima.

Izvršni direktor Glavni izvršni direktor

Vicenco Jerković Marko Domijan

Izvršni direktor

Edo Taslaman

28. travnja 2023. godine

Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik

Dr. Ante Starčevića 24

20 000 Dubrovnik

3

Temeljem članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj: 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22, 114/22 i 18/23 - dalje u tekstu: ZTD), te sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu (“Narodne novine” broj: 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/22 – dalje u tekstu: ZOR), Glavni izvršni direktor i Izvršni direktori Grupe dalje u tekstu: Izvršni direktori) Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik, Dr. Ante Starčevića 24 (dalje u tekstu Grupa), dana 28. travnja 2023. godine donose sljedeću

IZJAVU

o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

Grupa dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajednički izradile HANFA i Zagrebačka burza d.d. Zagreb, koji je usvojen Odlukom HANFE 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07- 04/28, ur. br.: 326-01-07-2 (“Narodne novine” broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), a koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze. ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. pridržava se odredbi Kodeksa o čemu izvještava javnost kroz Godišnji upitnik o usklađenosti za izdavatelje dionica koje se objavljuje na internetskoj stranici Grupe i ostalim regulatornim kanalima.

U 2022. poslovnoj godini Grupa je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Grupe. Takve informacije Grupa je tijekom protekle godine objavljivalo redom preko SRPI/HANFA-e, Zagrebačke burze, HINA-e, te na internetskim stranicama Grupe. Grupa u bitnome ne odstupa od Kodeksa korporativnog upravljanja.

Grupa je tijekom protekle poslovne godine izradilo i usvojilo interni Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanja sukoba interesa. Izrađen je prema preporukama Kodeksa koji su zajednički pripremile HANFA i Zagrebačka burza. Svrha Kodeksa ATLANTSKE PLOVIDBE d.d. je uspostavljanje poslovne transparentnosti i snažnih standarda korporativnog upravljanja, te zaštita članova Grupe njegovih zaposlenika kao i dioničara kroz odgovorno upravljanje Grupom i sigurno poslovanje svih upravljačkih struktura unutar Grupe. Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanje sukoba interesa se može preuzeti na internetskim stranicama Grupe za investitore.

Unutarnje kontrole i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja

U skladu za zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a, Upravni odbor provodi unutarnji nadzor Grupe redovitim kontrolama predočenih izvještaja. Članovima Upravnog odbora redovito se dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Grupe. Na sjednicama Upravnog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Grupe. Izvještaj Upravnog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvještaja Grupe koje se podnosi Glavnoj skupštini. Izvršni direktori dužni su pratiti da Grupa vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima.

4

Financijski izvještaj Grupe s prihvatljivom točnošću predstavlja financijski položaj i rezultat Grupe zahvaljujući implementiranim Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, kao i razrađenom sustavu unutarnjih kontrola.

Prilikom sastavljanja i financijskih izvještaja Grupa primjenjuje računovodstvene politike, te je značajni sažetak računovodstvenih politika objavljen u financijskim izvještajima Grupe.

Značajni imatelji dionica

Temeljni kapital Grupe iznosi 418.656.000,00 kuna i podijeljen je na 1.395.520 redovnih dionica koje glase na ime. Na dan 30. prosinca 2022. godine značajni imatelji dionica su:

U skladu sa Statutom Grupe, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glasa na Glavnoj skupštini.

Prava i obveze Grupe koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD-a.

Struktura upravljanja Grupom

Struktura korporativnog upravljanja Grupe temelji se na monističkom sustavu koji se sastoji od Upravnog odbora. Svakodnevno upravljanje Grupom povjereno je Izvršnim direktorima koje imenuje i čije poslovanje nadzire Upravni odbor koji bira Skupština Grupe.

Glavna Skupština

Glavna skupština Grupe redovito se saziva, te ima sve ovlasti propisane ZTD-om i odredbama Statuta koji je objavljen na internetskim stranicama Grupe.

Obzirom da je Skupština najveći organ Grupe, putem nje dioničari donose i odobravaju osnovne korporativne odluke, kao što je i imenovanje članova Upravnog odbora. Odlučuje o statusnim promjenama u Društvu, o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala, o upotrebi dobiti nakon što Upravni odbor i Izvršni direktori utvrde financijska izvješća i izvješća revizora, zatim odlučuje o izboru vanjskog revizora, kao i o drugim pitanjima utvrđenim Statutom Grupe.

5

Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama ZTD-a, Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“ broj: 65/18, 17/20, 83/21 – dalje u tekstu: ZTK) i Pravilima Zagrebačke burze. Pravo sudjelovanja na Skupštini imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje najkasnije šest dana prije njezinog održavanja. Dioničari pod jednakim uvjetima imaju ista prava u Društvu i svaka dionica daje pravo na jedan glas.

Izvršni direktori

Izvršni direktori Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine jesu:

• Marko Domijan, glavni izvršni direktor

• Edo Taslaman, izvršni direktor

• Vicenco Jerković, izvršni direktor

Mandat izvršnih direktora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025.

Izvršni direktori vode poslove Grupe sukladno Statutu Grupe i zakonskim propisima. Izvršni direktori utvrđuju poslovnu politiku Grupe, sazivaju Glavnu Skupštinu Grupe, donose opće akte Grupe, pripremaju prijedlog odluka iz nadležnosti Glavne Skupštine, pripremaju i podnose izvještaje Upravnom odboru kako je to određeno odredbama ZTD-a. Poslovnikom o radu na sjednicama Izvršnih direktora uređuje se način rada, prava i obveze Izvršnih direktora. Između ostalog, uređuju se i zadaci, odgovornost, organizacija i odlučivanje u radu Izvršnih direktora. Izvršne direktore Grupe imenuje i opoziva Upravni odbor sukladno Statutu Grupe i ZTD-u.

Upravni odbor

Upravni odbor Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine djeluje u sljedećem sastavu:

• Igor Bilbija, predsjednik upravnog odbora.

• Pero Kulaš, zamjenik predsjednika

• Marko Domijan, član

Mandat članova Upravnog odbora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025.

Sukladno Statutu Grupe Upravni odbor ima tri člana koje bira Glavna Skupština Grupe na mandatno razdoblje od šest godina uz mogućnost njihovog ponovnog izbora. Poslovnikom o radu Upravnog odbora uređen je način rada, odlučivanja kao i prava i obveza Upravnog odbora. Upravni odbor vodi Grupa, nadzire vođenje poslova Grupe, podnosi Skupštini pisana izvješća o poslovima Grupe, imenuje i opoziva imenovanje glavnog izvršnog direktora i ostalih izvršnih direktora te obavlja sve druge poslove koju su određeni Statutom Grupe i ZTD-om.

Vanjski nadzor

Vanjski nadzor poslovanja Društva i Grupe u prvom redu obuhvaća poslove revizije godišnjih financijskih izvješća. Predmetne poslove obavlja neovisno vanjsko revizorsko društvo u skladu s propisima koji uređuju računovodstvo i reviziju. Neovisni vanjski revizori dužni su, na što je moguće jasniji način i nedvojbeno, izraziti svoje mišljenje o tome odražavaju li financijski izvještaji adekvatno stanje kapitala i financijsko stanje društva te rezultate za određeno vremensko razdoblje.

6

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20), Izvršni direktori Atlantske plovidbe d.d. (Grupa) dužni su pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI EU“), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi na izvještajni datum, kao i njezine rezultate poslovanja za svako prezentirano razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Izvršni direktori opravdano očekuju da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja.

Odgovornosti Izvršnih direktora pri izradi godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika

- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena

- postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

- sastavljanje godišnjih konsolidirnaih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.

Izvršni direktori odgovorni su za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Izvršni direktori dužni su pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15,134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20).

Pored toga, Izvršni direktori odgovorni su za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Izvršnih direktora, 28. travnja 2023. godine.

Izvršni direktor Glavni izvršni direktor

Vicenco Jerković Marko Domijan

Izvršni direktor

Edo Taslaman

Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik

Dr. Ante Starčevića 24

20 000 Dubrovnik

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d.

Mišljenje

Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. („Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine te konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski izvještaji“).

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine, njenu konsolidiranu financijsku uspješnost i njene konsolidirane novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“).

Osnova za izražavanje mišljenja

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja . Neovisni smo od Grupe u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja .

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Grupe, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.

Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane.

Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:

• je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu

• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu.

Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:

• Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima ;

• Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu ;

• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22. Zakona o računovodstvu.

Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Grupe te okruženja u kojem ona posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Grupu, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Grupe.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.

• donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija.

• pribavljamo dovoljno prikladnih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe, kako bismo mogli izraziti mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i provedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)

Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite.

Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa.

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama

Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 31. prosinca 2022. da obavimo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 2 godine te se odnosi na razdoblja od 31. prosinca 2021. do 31. prosinca 2022. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za reviziju Društva na dan 28. travnja 2023. godine;

• tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo pružali nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije.

Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Domagoj Hrkać.

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti zaključak o usklađenosti konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine, sadržanih u priloženoj elektroničkoj datoteci ATPL-KONS-2022-12-31-hr.zip , sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”).

Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor

Uprava je odgovorna je za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva:

• pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu;

• odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno;

• osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i konsolidiranih financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i

• dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog izvještavanja Grupe.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim dokazima, o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji u svim značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja.

Obavljeni postupci

Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

• stjecanje razumijevanja procesa označavanja;

• ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja;

• uspoređivanje označenih podataka s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe prikazanim u ljudski čitljivom formatu;

• ocjenjivanje potpunosti označavanja konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe;

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva

Atlantska plovidba d.d. (nastavak)

Obavljeni postupci (nastavak)

• ocjenjivanje prikladnosti upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a i stvaranje dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u taksonomiji ESEF-a;

• ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i

• ocjenjivanje prikladnosti formata konsolidiranih financijskih izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg zaključka.

Zaključak

Prema našem mišljenju na temelju provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, konsolidirani financijski izvještaji Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. prezentirani u ESEF formatu te sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci, sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Naš zaključak ne predstavlja mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja, a koje je uključeno u naše Izvješće o reviziji financijskih izvještaja.

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Atlantska plovidba d.d.

14

		Bilješka		2021.		2022.
Prihodi od prodaje		6		472.539		597.197
Ostali prihodi iz poslovanja		7		9.097		23.660
Ukupni poslovni prihodi				481.636		620.857
Materijalni troškovi		8		(100.021)		(131.320)
Trošak amortizacije		14, 15, 16		(67.839)		(85.114)
Vrijednosno usklađenje brodova, neto		9		290.279		(126.809)
Naknade osoblju		10		(62.440)		(71.015)
Ostali troškovi iz poslovanja		11		(49.034)		(122.881)
Ukupni troškovi iz poslovanja				10.945		(537.139)
Dobitak iz poslovanja				492.581		83.718
Financijski prihodi		12		10.908		27.973
Financijski rashodi		12		(57.952)		(73.546)
Neto financijski rashodi				(47.044)		(45.573)
Udio u dobiti pridruženih poduzetnika				108		544
Dobitak prije oporezivanja				445.645		38.689
Porez na dobit		13		(356)		(313)
Dobitak za godinu				445.289		38.376
Namijenjena:
Dioničarima Grupe				444.587		37.613
Manjinskim interesima				702		763
Dobit za godinu				445.289		38.376
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se mogu naknadno reklasificirati u račun dobiti i gubitka
Tečajne razlike iz inozemnog poslovanja				37.167		55.171
Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka
Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – promjena fer vrijednosti				2.913		-
Ostala sveobuhvatna dobit za razdoblje				40.080		55.171
Ukupna sveobuhvatna dobit za razdoblje				485.369		93.547
Namijenjena:
Dioničarima Grupe				484.667		92.784
Manjinskim interesima				702		763
Ukupna sveobuhvatna dobit za razdoblje				485.369		93.547
Zarada po dionici – osnovna i razrijeđena		24		321,80		27,23

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Atlantska plovidba d.d.

15

IMOVINA		Bilješka		1 siječnja 2021. Prepravljeno*		31. prosinca 2021. Prepravljeno*		31. prosinca 2022.
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina		14		9.363		7.905		5.218
Nekretnine, postrojenja i oprema		15		1.240.966		1.568.067		1.457.758
Ulaganje u nekretnine		16		28.104		35.117		28.061
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom		17		13.363		8.802		14.228
Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit				6.222		-		-
Ulaganja koja se vode po metodi udjela		18		1.421		1.539		1.511
Dani zajmovi i depoziti				243		198		1.683
				1.299.682		1.621.628		1.508.459
Kratkotrajna imovina
Zalihe		19		5.081		1.883		14.973
Imovina namijenjena prodaji				10.444		-		-
Nekretnina u gradnji		20		16.642		16.880		33.906
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom i dani krediti		17		1.422		3.795		313
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja		21		22.563		21.099		24.619
Novac i novčani ekvivalenti		22		19.576		121.575		174.298
				75.728		165.232		248.109
UKUPNO IMOVINA				1.375.410		1.786.860		1.756.568
GLAVNICA
Dionički kapital		23		418.656		418.656		418.656
Ostale rezerve		23		1.817		4.730		24.767
Rezerve iz preračuna tečaja				(27.541)		9.626		64.797
Zadržana dobit				83.827		532.174		519.391
				476.759		965.186		1.027.611
Manjinski udjeli		23		6.898		866		1.130
				483.657		966.052		1.028.741
Dugoročne obveze
Dugoročna rezerviranja ukupno		25		7.841		9.251		6.196
Obveze po kreditima i zajmovim		26		697.501		666.719		442.247
				705.342		675.970		448.443
Kratkoročne obveze
Rezerviranja		25		-		-		3.241
Obveze po kreditima i zajmovima		26		126.287		87.214		195.690
Dobavljači i ostale obveze		27		55.991		42.801		77.140
Odgođeni prihodi		28		4.133		14.823		3.313
				186.411		144.838		279.384
Ukupno obveze				891.753		820.808		727.827
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE				1.375.410		1.786.860		1.756.568

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Atlantska plovidba d.d.

16

		Dionički kapital		Trezorske dionice		Ostale rezerve		Zadržana dobit		Rezerve iz preračuna tečaja		Ukupno		Manjinski interes		Ukupno kapital
Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine, prethodno objavljeno		418.656		(8.155)		9.972		(56.889)		113.175		476.759		6.898		483.657
Utjecaj pogrešaka (bilješka 5)		-		-		-		140.716		(140.716)		-		-		-
Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine, prepravljeno		418.656		(8.155)		9.972		83.827		(27.541)		476.759		6.898		483.657
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu
Dobitak za godinu		-		-		-		444.587		-		444.587		702		445.289
Rezerve iz preračuna tečaja		-		-		-		-		37.167		37.167		-		37.167
Promjena fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		-		-		2.913		-		-		2.913		-		2.913
Ostala sveoubhvatna dobit za razdoblje		-		-		2.913		-		37.167		40.080		-		40.080
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu		-		-		2.913		444.587		37.167		484.667		702		485.369
Transakcije s vlasnicima Grupe
Isplata udjela u dobiti		-		-		-		-		-		-		(373)		(373)
Kupnja manjinskog udjela bez promjena u kontroli		-		-		-		3.760		-		3.760		(6.361)		(2.601)
Ukupno transkacije s vlasnicima Grupe		-		-		-		3.760		-		3.760		(6.734)		(2.974)
Stanje na dan 31. prosinca 2021. godine		418.656		(8.155)		12.885		532.174		9.626		965.186		866		966.052
Stanje na dan 1. siječnja 2022. godine		418.656		(8.155)		12.885		532.174		9.626		965.186		866		966.052
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu
Dobitak za godinu		-		-		-		37.613		-		37.613		763		38.376
Rezerve iz preračuna tečaja		-		-		-		-		55.171		55.171		-		55.171
Ostala sveoubhvatna dobit za razdoblje		-		-		-		-		55.171		55.171		-		55.171
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu		-		-		-		37.613		55.171		92.784		763		93.547
Transakcije s vlasnicima Grupe
Prijenos na zakonske rezerve		-		-		20.037		(20.037)		-		-		-		-
Dividends paid		-		-		-		(27.620)		-		(27.620)		(499)		(28.119)
Otpuštanje rezerve za vlastite dionice		-		-		(862)		862		-		-		-		-
Stjecanje vlastitih dionica		-		(3.543)		-		-		-		(3.543)		-		(3.543)
Kupnja manjinskog udjela bez promjena u kontroli (bilješka 23)		-		-		-		(2.326)		-		(2.326)		-		(2.326)
Dodjela vlastitih dionica ključnom poslovodstvu		-		4.405		-		(1.275)		-		3.130		-		3.130
Ukupno transkacije s vlasnicima Grupe		-		862		19.175		(50.396)		-		(30.359)		(499)		(30.858)
Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine		418.656		(7.293)		32.060		519.391		64.797		1.027.611		1.130		1.028.741

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Atlantska plovidba d.d.

17

		Bilješka		2021.		2022.
Poslovne aktivnosti
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja				445.645		38.689
Usklađivanja za:
Amortizaciju		14, 15, 16		67.839		85.114
Vrijednosno usklađenje brodova, neto		9		(290.279)		126.809
Kapilizirani vlastiti rad i usluge				(2.694)		(2.110)
Prihodi od kamata, dividendi i ostalih financijskih prihoda		12		(305)		(26)
Tečajne razlike, neto				(1.449)		1.269
Troškovi kamata		12		55.370		53.757
Otpis glavnice primljenih kredita		12		(3.946)		-
Gubitak od prodaje broda		11		-		45.363
Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine		11, 7		(783)		1.658
Udio u dobiti od pridruženog društva				(108)		(541)
				269.290		349.982
Promjene obrtnog kapitala
Smanjenje / (povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja				1.464		(4.553)
Smanjenje / (povećanje) zaliha i proizvodnje u tijeku				2.960		(30.116)
(Smanjenje) / povečanje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza				(4.364)		11.423
Promjena u odgođenim prihodima				10.690		(11.510)
Promjena u rezervacijama				1.410		(2.140)
Novac ostvaren poslovanjem				281.450		313.086
Plaćene kamate				(64.494)		(51.568)
Plaćeni porez na dobit				(586)		(438)
Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima				216.370		261.080
Investicijske aktivnosti
Nabava nekretnine, postrojenja i opreme				(4.314)		(165.969)
Nabava nematerijalne imovine				(94)		(30)
Plasirani dani krediti i zajmovi				-		(1.500)
Osnivanje pridruženog društva				-		(148)
Primici od prodaje broda				-		148.435
Primici od prodaje ulaganja u nekretnine				-		5.613
Primici od kamata				1		26
Primici od dividendi				174		717
Neto promjena u novčanim sredstvima i depozitima				4.775		9.609
Neto novac ostvaren iz / (korišten u) investicijskim aktivnostima				542		(3.247)
Financijske aktivnosti
Primljeni krediti		26		120.195		3.839
Otplata kredita		26		(204.157)		(167.523)
Otplata najmova		26		(27.977)		(10.789)
Isplata dividende				(373)		(27.095)
Stjecanje vlastitih dionica				-		(3.542)
Kupnja manjinskih udjela		23		(2.601)		-
Neto novac korišten u financijskim aktivnostima				(114.913)		(205.110)
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata				101.999		52.723
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine				19.576		121.575
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine		22		121.575		174.298

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

19

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20

za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

21