TURISTHOTEL d.d., ZADAR
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2022.
ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
S A D R Ž A J
Stranica
Godišnje izvješće Uprave za 2022. sa Izvješćem poslovodstva
1-14
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
15-16
Odgovornost Uprave za konsolidrane financijske izvještaje
17
Izvješće neovisnog revizora
18-23
Konsolidrani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
24
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
25
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala
26
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima
27
Bilješke uz konsolidrane financijske izvještaje
28-67
1
Matična država članica: Republika Hrvatska
LEI: 74780000H0AHRTBFJ603
ISIN: HRTUHORA0001
Redovito tržište: Zagrebačka burza
GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2022. GODINU
Zadar, travanj 2023. godine
Obala kneza Branimira 6
HR-23000 Zadar
T 023/ 205 505
F 023/ 251 064
uprava@turisthotel.com.hr
www.turisthotel.com.hr
Vrijednosnica: (TUHO-R-A)
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
Osnovni podaci
Sukladno Zakonu o tržištu kapitala Društvo objavljuje revidirane financijske izvještaje na razini Društva
Turisthotel d.d. (dalje Društvo) te na konsolidiranoj razini (dalje: Grupa) za razdoblje od 1.1.2022. do
31.12.2022. godine.
Izvještaji se podnose javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga/Hanfa/, putem
internetskih stranica Zagrebačke burze te vlastitih stranica tvrtke/www.turisthotel.com.hr/.
Grupu čine društvo Turisthotel d.d., kao matica te ovisno društvo Praonica Plat d.o.o. Plat-Dubrovnik, koje
je u cijelosti (100% udio) pod kontrolom Turisthotela. Nekonsolidirani izvještaji obuhvaćaju samo društvo
Turisthotel d.d.
Društvo Turisthotel d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Zadru, Obala kneza Branimira 6. Društvo je
registrirano kod Trgovačkog suda u Zadru.
Osnovna djelatnost Društva je pružanje turističko-ugostiteljskih usluga, usluga pranja rublja, te usluga
cateringa u zemlji i inozemstvu.
Organi društva:
Uprava: Meri Matešić Sičić - Članica Uprave
Nadzorni odbor: Frane Skoblar – Predsjednik NO
Mate Bilaver – Zamjenik predsjednika NO
Ante Barić – Član NO
Zorislav Vidović – Član NO
Miljenko Alerić – Član NO
Glavna skupština: Čine je svi dioničari Društva
Svoju djelatnost Turisthotel d.d. obavlja u, kako slijedi:
• Turističkom naselju “Zaton Holiday Resort” u mjestu Zaton, koje se nalazi 15 km sjeverno od
Zadra te se sastoji od apartmanskog naselja i kampa. Turističko naselje raspolaže s ukupnim
smještajnim kapacitetom za cca 8.000 gostiju. Smještajni kapacitet su sljedeći:
▪ 596 apartmana s 2.323 ležaja, od čega je 437 apartmana s 4 zvjezdice a
ostalih 159 apartmana je u kategoriji od 3 zvjezdice
▪ 1500 smještajnih jedinica u kamp dijelu naselja koje se odnose na kamp
mjesta, mobilne kućice i šatora za cca 5500 gostiju,
• Praonici rublja u Zadru koja ima kapacitet pranja 40 tona dnevno, te pruža usluge pranja za vlastite
potrebe te potrebe vanjskih korisnika kao što su hoteli, bolnice i fizičke osobe,
2
• Praonici “Plat” d.o.o. na dubrovačkom području, koja pruža usluge pranja hotelima i fizičkim
osobama,
• Organizacijskoj jedinici catering koja pored usluga klasičnog cateringa, pruža i usluge kupnje i
prodaje robe te usluge iznajmljivanja osoblja,
• Gradskim ugostiteljskim objektima u gradu Zadru,
• Boutique hostelu Forum u gradu Zadru koji ima 37 soba odnosno 98 kreveta.
Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera.
Turističko naselje Zaton, kao najznačajniji organizacijski dio, posluje u razdoblju od kraja travnja odnosno
početka svibnja do kraja rujna dok ostali objekti Društva posluju cjelogodišnje ali su također podložni
sezonskoj dinamici poslovanja.
Vlasnička struktura i vlastite dionice
Tijekom 2022. godine najviša postignuta cijena dionice u redovnom trgovanju uređenog tržišta je iznosila
4.500,00 kn. Na dan 31.12.2022. godine cijena je iznosila 4.340,00 kn što predstavlja rast od 17,3% u
odnosu na zadnju cijenu u 2021. godini.
Društvo nije stjecalo niti otpuštalo vlastite dionice u 2022. godini. Na dan 31.12.2022. godine Društvo je
vlasnik 3.172 dionice. Temeljni kapital čini 366.756 redovnih dionica, nominalne vrijednosti 580 kuna.
Niže je iskazana vlasnička struktura Društva na dan 31.12.2022. godine.
3
Glavna obilježja 2022. godine
U 2022. godini turizam je obilježio gotovo potpuni oporavak nakon dvogodišnjeg pandemijskog razdoblja te
su ostvareni rekordni prihodi ikad u Grupi i Društvu, najveći doprinos navedenom rastu ostvarilo je TN
Zaton. Boutique hostel Forum bilježi također značajan rast u broju noćenja te tako i prihoda no značaj istog
je vrlo mali u cijeloj Grupi s obzirom na kapacitet istog.
Unatoč energetskoj i inflatornoj krizi, dodatnim ovisnim troškovima radne snage zbog nedostatka iste na
tržištu, ostvareni su izvrsni rezultati u Grupi i Društvu.
Najveći izazov bio je zapošljavanje kvalitetne sezonske radne snage s obzirom na negativne trendove na
tržištu rada te je uspješno zaposleno više od 300 sezonaca. U 2022. godini Društvo je nastavilo s
programom nagrađivanja radnika, te je isplaćena prosječna nagrada po zaposleniku u iznosu od 11.600 kn.
Rezultati poslovanja Grupe
Na razini Turisthotel-a d.d. ostvareni su rekordni poslovni rezultati za 2022. godinu unatoč globalno
izazovnim i nesigurnim vremenima, posebno izraženim početkom godine invazijom Rusije na Ukrajinu, što
se odrazilo na usporavanje ulaska rezervacija za smještaj početkom godine te na cijelogodišnje
4
nekontrolirano povećanje cijena energenata te općenito roba i usluga. Društvo je turističko naselje Zaton
otvorilo sredinom mjeseca travnja, dok su ostali objekti imali cijelogodišnje poslovanje. U predsezoni i
glavnoj sezoni je Društvo ostvarilo potpuni oporavak poslovanja nakon pandemijskih godina te je ostvarilo i
bolje rezultate nego li u predpandemijskim razdobljima.
Gledajući fizičke turističke pokazatelje u 2022. godini, ostvareno je:
• 877.440 noćenja, što je za 34,6% više od prethodne godine te za 3,4% više od 2019. godine,
• 861.087 noćenja ostvareno je u turističkom naselju Zaton, što je za 34,4% više od prethodne
godine te za 3,5% više od 2019. godine,
• 16.353 noćenja ostvareno je u boutique hostelu Forum, što je za 45,8% više od prethodne godine,
te za 1,5% manje od 2019. godine.
U strukturi ukupnih noćenja strani gosti čine udio od 96,25%, a ostatak od 3,75% čine domaći gosti.
Prema strukturi kapaciteta, ostvareno je:
• u apartmanima turističkog naselja Zaton 295.266 noćenja, što je za 26,4% više od prethodne
godine te za 6,8% više od 2019. godine,
• u kampu je ostvareno 565.821 noćenja, što je za 39% više od prethodne godine te za 1,8% više od
2019. godine.
Glavna emitivna tržišta s većim pojedinačnim udjelom od 4% i s ukupnim udjelom od 77,6% su sljedeća:
Njemačka, Poljska, Nizozemska, Austrija, Češka, Slovačka i Mađarska dok ostale zemlje imaju manji udio
od 4% te čine udio od 22,4% ostvarenih noćenja.
5
Ukupna iskorištenost kapaciteta u danima kod apartmana je 133 dana, kampa 101 dan te hostela 173
dana.
Ostali ključni operativni pokazatelji
6
Ključni operativni pokazatelji u
HRK
APARTMANI
KAMP
HOSTEL FORUM
2022
2021
2022
2021
2022
2021
ADR
1.024
989
657
652
284
221
ADR pansiona
1.221
1.186
689
680
311
247
RevPar
792
644
386
312
183
102
RevPar pansiona
945
772
405
326
200
115
Broj prodanih smještajnih jedinica
79.344
62.894
151.050
108.656
12.816
8.731
Broj raspoloživih smještajnih
jedinica
102.512
82.844
258.000
208.500
19.918
18.812
Financijski pokazatelji
Nastavno na spomenutu globalnu nestabilnost, visoku stopu inflacije te opći rast ulaznih troškova, uz rast
na prihodovnoj strani došlo je i do rasta na rashodovnoj strani. Početkom sezone suočeni smo sa
značajnim i nekontroliranim rastom svih vrsta troškova. Posebno su porasli troškovi sirovina, energenata te
troškovi radne snage. Zbog nedostatka radne snage povećani su i ovisni troškovi istih kao što su agencijske
provizije za uvoz radne snage, troškovi smještaja i prehrane radnika i sl.
Unatoč navedenim velikim izazovima kojima smo bili izloženi ove godine, ostvareni rezultati su iznad
očekivanja, što se vidi u nastavku prikazanih glavnih financijskih pokazatelja.
Ukupni konsolidirani prihodi Grupe iznose 324,506 milijuna kuna i veći su za 27,1% u odnosu na prethodnu
godinu te za 3,5% u odnosu na 2019. godinu.
Poslovni prihodi iznose 323,011 milijuna kuna i veći su za 27,8% u odnosu na prethodnu godinu te su
također veći za 5,9% u odnosu na 2019. godinu kada su isti ostvareni u iznosu od 305,011 milijuna kuna.
Prihodi od prodaje (izvan grupe) iznose 320,492 milijuna kuna i veći su za 35,2% u odnosu na prethodnu
godinu te za 10,2% u odnosu na 2019. godinu.
U strukturi poslovnih prihoda, prihodi od glavnih djelatnosti su slijedeći:
• prihodi od turističko - ugostiteljskih usluga iznose 273,024 milijuna kuna i veći su za 35,5% u
odnosu na prethodnu godinu kada su iznosili 201,507 milijuna kuna,
• prihodi od praonica iznose 47,468 milijuna kuna i veći su za 33,4% u odnosu na prethodnu godinu
kada su iznosili 35,584 milijuna kuna,
• ostali poslovni prihodi (izvan grupe) iznose 2,518 milijuna kuna i odnose se uglavnom na prihode
od viškova, prihode od neiskorištenih akontacija, prihode od naplate od osiguranja i drugo, dok su
prošlu godinu iznosili znatno više odnosno 15,707 milijuna kuna zbog primitaka subvencija od
strane hzz-a za očuvanje radnih mjesta u iznosu od 11,023 milijuna kuna.
7
Ukupni rashodi Grupe iznose 237,102 milijuna kuna i veći su za 31,8% u odnosu na prethodnu godinu te su
također veći za 1,7% u odnosu na 2019. godinu.
Poslovni rashodi iznose 231,980 milijuna kuna i veći su za 33,8% u odnosu na prethodnu godinu te su
također veći za 1,6% u odnosu na 2019. godinu. Struktura poslovnih rashoda je slijedeća:
• Materijalni troškovi iznose 78,931 milijuna kuna i veći su za 82% u odnosu na prethodnu godinu te
su također veći za 11,2% u odnosu na 2019. godinu,
• Troškovi osoblja iznose 65,492 milijuna kuna i veći su za 27,2% u odnosu na prethodnu godinu te
su također veći za 3,8% u odnosu na 2019. godinu,
• Amortizacija iznosi 46,086 milijuna kuna i manja je za 13,5% u odnosu na prethodnu godinu te je
manja za 26,2% u odnosu na 2019. godinu,
• Ostali troškovi, koje čine razni doprinosi i naknade iznose 34,218 milijuna kuna i veći su za 37,14%
u odnosu na prethodnu godinu te su također veći za 19,24% u odnosu na 2019. godinu,
• Vrijednosna usklađenja iznose 126 tisuća kuna dok su u prošloj godini iznosili 113 tisuća kuna,
• Rezerviranja za otpremnine i godišnje odmore iznose 2,333 milijuna kuna,
• Ostali poslovni rashodi iznose 156 tisuća kuna dok su prošlu godinu iznosili 125 tisuća kuna.
8
Operativna dobit EBIT iznosi 91,031 milijuna kuna i veća je za 14,5% od prošlogodišnje te je također veća
za 18,6% od ostvarene u 2019. godini.
EBITDA iznosi 137,243 milijuna kuna i veća je za 3,3% od prošlogodišnje te je za 3,4% manja od ostvarene
u 2019. godini.
Financijski prihodi iznose 1,495 tisuća kuna i manji su za 40,6% od prošlogodišnjih, dok financijski rashodi
iznose 5,123 milijuna kuna i manji su za 21,8% od ostvarenih u prošloj godini.
Bruto dobit Grupe iznosi 87,404 milijuna kuna i veća je za 15,8% od prošlogodišnje te je također veća za
8,6% od ostvarene u 2019. godini.
Neto dobit Grupe iznosi 84,269 milijuna kuna i veća je za 11,7% od prošlogodišnje te je također veća za
4,7% od ostvarene u 2019. godini.
Ukupna imovina iznosi 738,182 milijuna kuna i veća je za 0,3% u odnosu na prošlu godinu. U strukturi
imovine, dugotrajna imovina ima udio od 33,7%, dok kratkotrajna ima udio od 66,1% koju uglavnom čine
financijska imovina i novac s udjelom od 97,1% te plaćeni troškovi budućeg razdoblja s udjelom od 0,2%.
Dugotrajna imovina iznosi 248,835 milijuna kuna te je manja za 10,1% u odnosu na prošlu godinu.
9
Kratkotrajna imovina iznosi 487,686 milijuna kuna te je veća za 6,2% u odnosu na prošlu godinu, u kojoj su
najznačajniji financijska imovina i novac koji skupa iznose 473,673 milijuna kuna i veći su za 5,7% od prošle
godine.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iznose 1,661 milijuna kuna dok su prošle godine iznosili 306 tisuća
kuna.
Struktura pasive je slijedeća: vlastiti kapital ima udio od 74,1%, dugoročne obveze imaju udio od 20,8%,
kratkoročne obveze imaju udio od 4,7%, a odgođene obveze udio od 0,5%.
Kapital i rezerve iznose 546,780 milijuna kuna i veći su za 2,1% od prošle godine.
Dugoročne obveze iznose 153,448 milijuna kuna i manje su za 10,4% od prošle godine.
Kratkoročne obveze iznose 33,127 milijuna kuna i veće su za 21,3% u odnosu na prošlu godinu.
10
Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti iznosi 135,149 milijuna kuna, od neto investicijskih aktivnosti
iznosi -167,193 milijuna kuna te od neto financijskih aktivnosti -90,627 milijuna kuna, rezultat čega je
njegovo neto smanjenje od 122,672 milijuna kuna.
Rezultati poslovanja društva „Turisthotel d.d.“
Nekonsolidirani pokazatelji društva Turisthotel su slijedeći:
• Ukupni prihodi iznose 320,936 milijuna kuna i veći su za 26,7% od prošlogodišnjih te za 4,2% od
ostvarenih u 2019. godini,
• Bruto dobit iznosi 87,825 milijuna kuna i veća je za 15,3% od prošlogodišnje te je veća za 2,9% u
odnosu na 2019. godinu, na osnovu Pravilnika o dodatnom porezu na dobit Društvo je u obvezi
665 tisuća kuna,
• Neto dobit iznosi 84,904 milijuna kuna i veća je za 11% od prošle godine,
• EBITDA iznosi 137,390 milijuna kuna i veća je za 3,4% od prošlogodišnje te je za 3,3% manja od
ostvarene u 2019. godini.
Pokazatelji Društva su slični onima na konsolidiranoj razini Grupe, jer povezano društvo Praonica Plat d.o.o.
ima jako mali utjecaj na rezultate Grupe.
11
Praonica „Plat“ je ostvarila prihode od 8,565 milijuna kuna, što je više za 86,7% od prošlogodišnjeg
ostvarenja, od čega prihodi od prodaje izvan grupe iznose 4,936 mijuna kuna i veći su za 76% u odnosu na
prošlu godinu. Ukupni rashodi iznose 9,429 milijuna kuna i veći su za 34,8%, rezultat čega je ostvareni
gubitak u iznosu od 864 tisuća kuna.
Prosječan broj zaposlenih krajem 2022. poslovne godine iznosio je 471 u Grupi te u Društvu 439.
U 2022. godini Društvo je utvrdilo da u 2020. i 2021. godini nisu primjenjivane računovodstvene politike
MRS 36 – Umanjenje imovine i MSFI 9 – Financijski instrumenti te se shodno istima nije izvršilo vrijednosno
usklađenje vlasničkih udjela, potraživanja po danim zajmovima i potraživanjima od danih usluga s ovisnim
društvom Praonica Plat d.o.o. Greške iz prethodnih razdoblja provedene su retrospektivno.
Stanje potraživanja Društva za zajmove prema povezanom društvu Praonica Plat iznosi 8,085 milijuna
kuna, s time da je Društvo temeljem procjene prema „MSFI 9“ dio zajmova iz prethodnih razdoblja u iznosu
od 5,041 milijuna kuna prebacilo na sumnjiva i sporna potraživanja prema kojima je napravljen ispravak
vrijednosti za isto, odnosno smanjila se zadržana dobit prethodnih razdoblja Društva za 4,433 mijuna kuna
dok je ostatak procijenjenog iznosa od 608 tisuća kuna teretio rashode 2022. godine odnosno vrijednosno
usklađenje dugotrajne financijske imovine. Saldo međusobnih kratkoročnih potraživanja iznosi 3,550
milijuna kuna s time da je Društvo također temeljem procjene prema „MSFI 9“ dio kratkoročnih potraživanja
iz prethodnih razdoblja u iznosu od 2,775 milijuna kuna prebacilo na sumnjiva i sporna potraživanja
odnosno napravilo ispravak vrijednosti te je za navedeno usklađenje smanjena zadržana dobit prethodnih
razdoblja Društva za 2,195 milijuna kuna dok je ostatak procijenjenog iznosa od 580 tisuća kuna teretio
rashode 2022. godine . Također je prema gore navedenom izvršen i ispravak vrijednosti poslovnog udjela
prema „MRS“ 36 za potpuni iznos od 4,984 milijuna kuna te je za isti iznos terećena također zadržana
dobit iz prethodnih razdoblja. Ukupna umanjenja zadržane dobiti iz prethodnih razdoblja Društva iznose
11,612 milijuna kuna odnosno kada odbijemo odgođenu poreznu imovinu u iznosu od 2,090 milijuna kuna
ista je smanjena za 9,522 milijuna kuna.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na zajmove je u skladu sa zakonskim propisima između povezanih
subjekata.
Između povezanih subjekata primjenjuju se tržišne cijene za usluge odnosno ne pravi se razlika između
vanjskih i povezanih društava.
12
Aktivnosti istraživanja i razvoj
Kako bi se osigurao uspjeh i budući rast Društva, nužno je ulaganje u proizvode, zaposlenike i destinaciju,
vodeći brigu o održivom i društveno odgovornom razvoju. Razvojem i obogaćivanjem turističke ponude i
sadržaja, prilagođavamo se aktualnim tržišnim zahtjevima, prvenstveno trendovima i očekivanjima gostiju s
ciljem stvaranja ponude i usluga visoke dodane vrijednosti uz naglasak na segment premium ljetovališta i
kampiranja. Sukladno tome te proaktivnom pristupu upravljanju novčanim tokovima i financiranju, u 2022.
godini je Nadzorni odbor usvojio petogodišnji plan kapitalnih ulaganja.
U novom investicijskom ciklusu naglasak stavljamo na dodatno unaprjeđenje i podizanje kvalitete postojećih
objekata, prije svega u Zatonu, novi ugostiteljsko - zabavni sadržaji, kompletno preuređenje glavne ulice
naselja, rekonstrukcija preostalih apartmana s 3* na 4*, ali i izgradnju i uvođenje novih objekata i sadržaja u
poslovanje Zaton Holiday Resorta. Taj razvojni ciklus trebao bi biti zaokružen Aenona parkom – novim
kampom, hotelom i sportsko-zabavnim sadržajima u sjevernom dijelu naselja. Također, u planu je izgradnja
gradskog hotela smještenog unutar zadarske gradske jezgre, u objektu u kojem se nalazilo nekadašnje kino
Pobjeda, kao i prenamjena Boutique Hostela Forum u hotel.
Cilj ulaganja je podizanje razine kvalitete usluga i sadržaja te zadovoljstva gostiju čime bismo postigli i
podizanje konkurentnosti naših profitnih centara te povećanje prihoda.
Navedeni projekti, uz niz pratećih ugostiteljsko-zabavnih i infrastrukturnih projekata, kao i ulaganje u
zaposlenike, digitalizaciju i održivi razvoj, imperativ su budućega razvoja tvrtke te njenu konkurentnost na
tržištu.
Kapitalna ulaganja Grupe u 2022. godini iznose 20,569 milijuna kuna od čega u Društvo 20,319 milijuna
kuna, a odnose se uglavnom na kupnju novih 50 mobilnih kućica u kampu, početna ulaganja u novi zabavni
centar u TN Zaton radnog naziva Kalelarga 4, rekonstrukciju kavane Branimir, opremu u TN Zaton te razna
projektna dokumentacija. Uz navedena ulaganja Grupa je vršila i redovna tekuća i investicijska održavanja
infrastrukture i opreme.
Rizici i upravljanje rizicima
Budući da živimo i poslujemo u izrazito globalno nesigurnim vremenima, rizici su konstatno prisutni –
geopolitička invazija u okruženju, globalna pandemija, gospodarska inflacija, rast kamata te razni drugi
rizici, kao što su nedostatak radne snage sve skupa čini otežano i nesigurno poslovno okruženje. Društvo i
Grupa aktivno prate i procjenjuju rizike, a osobite slijedeće;
Rizik likvidnosti
Društvo ima dovoljno likvidnih sredstava za podmirenje tekućih obveza te se rizik naplate potraživanja
nastoji izbjeći redovnim praćenjem naplate. Višak novčanih sredstava iznad iznosa koji je potreban za
upravljanje radnim kapitalom Društvo je uložilo u oročene depozite te se prati stabilnost bankarskog
sustava.
Rizik inflacije
Društvo i Grupa su izloženi utjecaju porasta cijena nabavnih dobara, posebice cijena hrane i pića,
potrošnog materijala i energije. Državni zavod za statistiku (DZS) objavio je rast cijena za 2022. godinu od
13
13,1% što je najviša razina inflacije od kad se prate iste. Inflacija i rast cijena nabavnih dobara utječu na
kupovnu moć gostiju te na prodajne cijene. Shodno rastu cijena energije Društvo planira dodatno ulaganje u
obnovljive izvore energije odnosno rekonstrukciju postojećih solara u TN Zaton kako bi se dobilo na
efikasnosti grijanja potrošne tople vode.
Valutni rizik
Ulaskom Hrvatske u europodručje eliminirala se mogućnost depercijacije tečaja te se time eliminirao valutni
rizik obzirom da su prodajne cijene i krediti Društva definirani u valuti EUR.
Kamatni rizik
Kamatnog rizika nemamo jer Društvo ima ugovorene fiksne kamatne stope kod kreditnih obveza.
Ostale informacije
U vlasničkoj strukturi Društva došlo je do promjene unutar prvih deset dioničara, u istu je ušla Tankerska
plovidba d.d., brodarsko društvo sa sjedištem u Zadru, Božidara Petranovića 4, kao najveći pojedinačni
dioničar s 39,34%. Prva prodaja odnosno kupnja dionica dogodila se 28. listopada 2022. godine, kada je
Tankerska plovidba d.d. stekla udio od 24,53%. Druga prodaja dionica se odvila 18. siječnja 2023. godine
kada je Tankerska plovidba d.d. stekla dodatni udio od 14,61%. Obzirom da je Tankerska plovidba d.d. tim
kupnjama prešla prag od 25%, stekla je obvezu davanja javne ponude za preuzimanje preostalih dionica
Turisthotela d.d te je istu u zakonskom roku dostavila Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga
(HANFA). HANFA je 10. ožujka 2023. godine na sjednici Upravnog vijeća odobrila ponudu Tankerske
ponude d.d. za preuzimanje Društva po cijeni od 4.600,00 kn odnosno 610,53 EUR po dionici. U tijeku je
postupak preuzimanja Društva.
Što se tiče predviđanja za sezonu 2023. godine, unatoč poboljšanoj epidemiološkoj situaciji, pred
gospodarstvom pa tako i turizmom stoje brojni izazovi i rizici u poslovanju u 2023. godini; kao što su
globalna inflatorna kriza koja utječe na smanjenje kupovne moći stanovništva, geopolitički rizici vezani za
invaziju Rusije na Ukrajinu u veljači 2022. godine također su još uvijek prisutni kao i sigurnosno – politička
nestabilnost vezana za prijetnje terorizma u svijetu. Ukoliko ne dođe do veće eskalacije rata ili nekih drugih
neočekivanih poremećaja na tržištu u 2023. godini se prema sadašnjem stanju bookinga očekuje rekordna
sezona u Društvu.
14
15
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Turisthotel d.d., Zadar u svom poslovanju primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja
Hanfe i Zagrebačke burze, koji je dostupan na njihovim internetskim stranicama,te je
usklađen sa promjenama europskog, a posljedično i hrvatskog regulatornog okvira, te s
najnovijim i najboljim međunarodnim praksama korporativnog upravljanja.
Turisthotel d.d., Zadar u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog
korporativnog upravljanja uz visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim
njegovim dionicima. Društvo tijekom godine ispunjava i objavljuje godišnji upitnik iz
Kodeksa u kojem navodi razloge o eventualnim odstupanjima od Kodeksa. Godišnji upitnik
se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze (www.zse.hr)
i Društva (www.turisthotel.com.hr).
U Društvu postoji razrađen sustav internih kontrola u svrhu osiguranja poslovanja u skladu s
pozitivnim pravom RH, te najboljim poslovnim praksama.
Društvo pravovremeno i u skladu sa mjerodavnim propisima objavljuje financijske izvještaje i
realno i objektivno prikazuje financijski položaj Društva i njegove rezultate poslovanja.
Glavne značajke izloženosti i upravljanja rizicima navedene su Godišnjem izvješću.
Organi Društva su uprava, nadzorni odbor i glavna skupština.
Uprava Društva se sastoji od 1 do tri člana koje imenuje Nadzorni odbor. Nadzorni odbor
donosi odluku o broju članova uprave i trajanju njihova mandata.
U 2022.g. se mijenjao sastav Uprave. Odlukom Nadzornog odbora Društva od dana
6.10.2020.g. članovima uprave počevši od 12. listopada 2020.g. imenovani su Rikardo
Hesky, Danka Nekić i Ante Barić, a Rikardo Hesky imenovan je predsjednikom uprave.
Do 8.4. 2022.g. se uprava sastojala od 3 člana uprave, Rikarda Heskyja- predsjednika uprave,
Danke Nekić i Ante Barića.
Ante Barić je 8.4.2022.g. odlukom Nadzornog odbora prestao biti član Uprave.
20.4.2022.g. je odlukom Nadzornog odbora Rikardo Hesky prestao biti predsjednik i član
uprave, te je Nadzorni odbor donio odluku da će Uprava Društva imati dva člana u
mandatnom razdoblju od 21.4.2022.g. do 31.12.2022.g. i imenovao novog predsjednika
uprave Meri Matešić Sičić počevši od 21.4.2022.g..
23.12.2022.g. je Nadzorni odbor donio odluku kojom je utvrdio da članici uprave Danki
Nekić ističe mandat 31.12.2022.g., te da se od 1.1.2023.g. Uprava Društva sastoji od jednog
člana- Meri Matešić Sičić koja zastupa Društvo samostalno i pojedinačno.
Uprava vodi poslove Društva u skladu sa pozitivnim propisima RH, te internim aktima
Društva.
Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova koji su izabrani na mandat u trajanju od
četiri godine. Nadzorni odbor odgovoran je za nadzor nad vođenjem poslova Društva,
imenovanje članova Uprave te odlučuje o ostalim pitanjima iz svoje nadležnosti određenima
pozitivnim propisima RH i internim aktima Društva. Sastav Nadzornog odbora Društva
naveden je u poglavlju godišnjeg izvješća, izvješće poslovodstva, osnovni podaci.
Nadzorni odbor imenovao je Revizijski odbor koji nadzire postojanje i funkcioniranje internih
kontrola, upravljanja rizicima i financijsko izvještavanje te rad i neovisnost vanjskih
„eksternih“ revizora.
Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja dioničarska prava, a čine
je svi imatelji (vlasnici) vrijednosnih papira Društva. Postoji vremensko ograničenje vezano
za korištenje prava glasa na Glavnoj skupštini te se traži od dioničara da prijave svoje
sudjelovanje najkasnije 6 (šest) dana prije dana održavanja Glavne skupštine, sukladno
zakonu i Statutu Društva. Pravo glasa dioničara nije ograničeno Statutom Društva na određeni
postotak ili broj glasova. Svaka dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. U
Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja
prava glasa.
U 2022. godini na dan 31.12.2022.g. Društvo je imalo ukupno 657 dioničara koji su imatelji
ukupno 366.756,00 dionica. U 2022. godini održana je jedna Glavna skupština čije su odluke
u skladu sa zakonskim propisima objavljene i dostupne na web stranicama Društva,
Zagrebačke burze (www.zse. hr), HANFA-e i Središnjeg registra propisanih informacija –
SRPI (www.hanfa.hr), Hrvatskoj izvještajnoj novinskoj agenciji (www.hina.hr) i dostavljene
su u sudski registar Trgovačkog suda.
Povjerenik za zaštitu dostojanstva radnika, koji prima i rješava pritužbe zaposlenika, je Nives
Kalac, direktorica ljudskih potencijala.
Društvo može stjecati vlastite dionice temeljem odluka Glavne skupštine u višegodišnjem
razdoblju počevši od osnivanja Društva 1998.g. do 2007.g.. U 2022. godini Društvo nije
stjecalo vlastite dionice i na dan 31.12.2022. godine drži 3172 vlastite dionice koje čine
0,8649% udjela u temeljnom kapitalu.
Značajni imatelji dionica u Društvu navedeni su u poglavlju Izvješće poslovodstva u
Godišnjem izvješću. Pregled deset najvećih dioničara Društva svakodnevno je dostupan na
mrežnim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. (SKDD) www.skdd.hr.
Od ukupnog broja zaposlenika na dan 31.12.2022. godine žene čine 51 % svih zaposlenika. U
užem menadžmentu Društva kojeg pored Uprave čine direktori/ce sektora i voditelji/ce
korporativnih službi nalazi se 15 osoba sa posebnim ovlaštenjima od kojih su 5 žene, što čini
34% žena u užem menadžmentu.
16
17
Odgovornost Uprave za konsolidirane financijske izvještaje
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/15, 134/15, 120/16, 116/18,
42/20, 47/20 i 114/22), Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji za svaku
financijsku godinu budu sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju
istinit i fer prikaz financijskog stanja u Grupi, kao i njezine rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme
raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja
pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
▪ odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika
▪ davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena
▪ postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih
materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima i
▪ sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s
opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Gupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da
financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za
čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih
nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj Izvješća poslovodstva, sukladno odredbama Zakona o
računovodstvu Republike Hrvatske. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe te za
poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava ima i
odgovornost za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u te za javnu objavu
financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i za odabir i korištenje
XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u
Za i u ime Uprave:
TURISTHOTEL d.d., Zadar
Obala Kneza Branimira 6
23000 Zadar
Republika Hrvatska
20. travnja 2023. godine
Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zadru, Stalna služba Šibenik: MBS 060161790; OIB 52321849300, član uprave:
Radovan Lucić; poslovna banka: Hrvatska poštanska banka d.d., Jurišićeva 4, Zagreb, IBAN: HR9023900011199002738
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima društva TURISTHOTEL d.d., Zadar
Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja TURISTHOTEL d.d., Zadar (u daljnjem tekstu
"Društvo"), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2022.
godine, konsolidirani račun dobiti i gubitka, konsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti,
konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima, konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu
godinu te bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i značajne računovodstvene politike.
Prema našem mišljenju priloženi konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj
Grupe na 31. prosinca 2022. godine, njezinu financijsku uspješnost i njezine novčane tokove za tada
završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane
Europske unije (MSFI).
Osnova za mišljenje
Obavili smo reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti
prema tim standardima podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u Odjeljku o
revizorovim odgovornostima za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u
skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde
neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks),
kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja u
Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA
Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše mišljenje.
18
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti
za našu reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u
kontekstu naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o
njima i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da nema ključnog revizorskog pitanja
za priopćiti u našem izvješću.
Ostala pitanja
Konsolidirane financijske izvještaje Grupe za godinu završenu 31. prosinca 2021. revidirao je drugi revizor
koji je izrazio nemodificirano mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima 04. travnja 2022.
godine.
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o
primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju konsolidirane
financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o konsolidiranim financijskim
izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.
U vezi s našom revizijom konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale
informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranim
financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno
pogrešno prikazane.
U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i
postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva
sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja
usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima;
2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o računovodstvu, te
4. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku
22. Zakona o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije
konsolidiranih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni
prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom
smislu nemamo što izvijestiti.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za konsolidirane financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu
s MSFI-ima i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja
konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
19
U sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti
Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo,
pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove
utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili
prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je
ustanovila Grupa.
Revizorove odgovornosti za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje
naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u
skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu
nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno
ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih financijskih
izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza konsolidiranih financijskih izvještaja,
zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo
revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja
značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer
prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili
zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke
koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih
kontrola Grupe.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i
povezanih objava koje je stvorila uprava.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima,
zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati
značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju.
Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem
izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako
takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim
dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti
mogu uzrokovati da Grupa prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
20
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i
objave, kao i odražavaju li konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani
na način kojim se postiže fer prezentacija.
• pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili
poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi
smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše
revizijsko mišljenje.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim
etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima
za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim
zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja
koja su od najveće važnosti u reviziji konsolidiranih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su ključna
revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili
regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje
ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne
posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014
1. Na dan 12. rujna 2022. godine imenovala nas je Glavna skupština društva da obavimo reviziju
konsolidiranih financijskih izvještaja za 2022. godinu.
2. Na datum ovog izvješća neprekidno smo angažirani od 2022. godine u obavljanju zakonskih revizija
Grupe, što ukupno iznosi 1 godina.
3. U reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2022. godinu odredili smo značajnost za
konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 6.490 tisuća kuna, koji predstavlja približno 2%
od ukupnih prihoda jer su korisnici konsolidiranih financijskih izvještaja zainteresirani za poslovanje Grupe.
4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Grupe sastavljenim
sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za
2022. godinu i datuma ovog izvješća nismo Grupi pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u
poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije
postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih
informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u
obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Grupu.
21
Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ
Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju
jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti konsolidiranih financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22)
primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni
elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji
su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci turisthoteldd-2022-12-31-hr, u svim značajnim aspektima
pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Grupe odgovorna je za pripremu i sadržaj konsolidranih financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o
ESEFu. Osim toga, Uprava Grupe odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima
izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Grupe također je odgovorna za:
- objavljivanje javnosti konsolidiranih financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem
XHTML formatu i
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme konsolidiranih financijskih izvještaja u
ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li
konsolidirani financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli
smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za
angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja
različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok
stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s
Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
- stekli smo razumijevanje internih kontrola Grupe relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu,
22
- identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili
pogreške; i
- na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog
uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
- konsolidrani financijski izvještaji, koji su uključeni u konsolidirano godišnje izvješće, izrađeni u važećem
XHTML formatu,
- podaci, sadržani u konsolidranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni
i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
- korišten je XBRL jezik za označavanje,
- korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim
računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s
Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
- oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, konsolidrani financijski
izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i
temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u
svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu
završenu 31. prosinca 2022. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene
konsolidrane financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne
izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama
sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Radovan Lucić.
23
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
24
Bilješka
2022.
2021.
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
6
Ostali poslovni prihodi
7
Poslovni rashodi
Troškovi sirovine, materijala i energije
8
(55.988 )
(29.017 )
Troškovi usluga
9
(30.522 )
(20.673 )
Troškovi osoblja
10
(80.250 )
(57.879 )
Amortizacija
17,18,19
(46.086 )
(53.283 )
Vrijednosno usklađenje
(126 )
(113 )
Rezerviranja
11
(2.333 )
Ostali poslovni rashodi
12
(16.675 )
(12.350 )
(231.980 )
(173.315 )
Dobit iz poslovanja
79.483
Neto financijski (rashodi)/prihodi
13
(3.628 )
(4.034 )
Dobit prije poreza
Porez na dobit
14
(3.135 )
Dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine
Dobit/(gubitak) s osnova ponovnog mjerenja
financijske imovine koja se drži radi naplate i prodaje
20
(101 )
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit
15
(93 )
(83 )
Ukupna sveobuhvatna dobit
Zarada po dionici u kunama
16
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
25
Bilješka
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljeno
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
17
Nekretnine, postrojenja, oprema
18
Ulaganje u nekretnine
19
Ulaganja
20
Dani dugotrajni zajmovi
21
Odgođena porezna imovina
15
Kratkotrajna imovina
Zalihe
22
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
23
Kratkotrajna financijska ulaganja i dani zajmovi
24
Trošak budućeg razdoblja
25
Novac
26
166.640
UKUPNA IMOVINA
736.093
GLAVNICA I OBVEZE
Kapital i rezerve
Dionički kapital
27
Vlastite dionice
27
(358 )
(358 )
Kapitalne rezerve
27
Ostale rezerve
28
(1.582)
(1.500)
Zadržana dobit
208.049
Dobit tekuće godine
75.449
546.759
Rezerviranja
29
Dugoročne obveze
Posudbe
30
Kratkoročne obveze
Posudbe
30
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
31
Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja
32
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
738.182
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
26
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Kapitalne
rezerve
Ostale rezerve
Zadržana
dobit i dobit
tekuće godine
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021. godine
212.718
(358 )
(1.922 )
459.419
Dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit
Stanje 31. prosinca 2021.
(358 )
(1.500 )
Isplata dividende
(72.717 )
(72.717 )
Dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit
(83 )
(83)
Ukupna sveobuhvatna dobit
(83)
Stanje 31. prosinca 2022.
(358 )
(1.582 )
292.317
546.759
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Konsolidarni izvještaj o novčanim tokovima
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
27
2022.
2021.
Poslovne aktivnosti
Dobit tekuće godine prije poreza
Usklađenje za:
Amortizacija
Goodwill
Nerealizirani gubici od financijske imovine
Vrijednosno usklađenje
Odgođena porezna imovina
(18 )
Rezerviranja
Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka, stjecanja i prodaje):
(Povećanje) zaliha
(486 )
(1.470 )
(Povećanje)/smanjenje potraživanja od kupaca
(2.887 )
Smanjenje ostalih kratkotrajnih potraživanja i predujmova
(Povećanje)/smanjenje troškova budućeg razdoblja
(1.356 )
Povećanje obveza prema dobavljačima
Povećanje ostalih kratkoročnih obveza
Povećanje/(smanjenje) prihoda budućeg razdoblja
(396 )
(21 )
Novčani priliv generiran poslovanjem
135.149
Ulagačke aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme
(19.144 )
(6.677 )
Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme
Smanjenje danih zajmova
(Povećanje) kratkotrajnih financijskih ulaganja
(148.125 )
(4.297 )
Neto novčani (odliv) od ulagačke aktivnosti
(167.193 )
(10.858 )
Financijske aktivnosti
(Smanjenje) obveza po dugoročnim posudbama
(17.753 )
(18.603 )
Povećanje obveza po kratkoročnim posudbama
(158 )
Isplata dividende
(72.717 )
Neto novčani (odliv) iz financijskih aktivnosti
(90.628 )
(14.043 )
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(122.672 )
Novac i novčani ekvivalenti
Na početku godine
177.580
Na kraju godine
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(122.672 )
1. OPĆI PODACI
„Turisthotel “ d.d., Zadar posluje u Republici Hrvatskoj i registrirano je kod Trgovačkog suda u Zadru pod
matičnim brojem subjekta 060001921 s dioničkim kapitalom u iznosu od 212.718.480,00 kuna. Sjedište
je OIB 74204012744. Na dan 31. prosinca 2022. godine dion ice Društva nalaze se na redovitom tržištu
Zagrebačke burze.
Osnovne djelatnosti Grupe su:
• turistička djelatnost
• ugostiteljstvo
• iznajmljivanje vlastitih nekretnmina
• turistički poslovi s inozemstvom
• mjenjački poslovi
Tijela Društva
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
28
- TURISTHOTEL d.d., Zadar
Frane Skoblar
predsjednik Nadzornog odbora
Mate Bilaver
zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
Ante Barić
član Nadzornog odbora
Miljenko Alerić
član Nadzornog odbora
Zorislav Vidović
član Nadzornog odbora
Meri Matešić Sičić
predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 21.04.2022.
do 31.12.2022.;
član Uprave, zastupa Društvo samostalno i pojedinačno od 01.01.2023.
Rikardo Hesky
predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 12.10.2020.
do 20.04.2022.
Danka Nekić
član Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 01.01.2022. do
31.12.2022.
Ante Barić
član Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 12.10.2020. do
08.04.2022.
Mate Bilaver
predsjednik Revizorskog odbora
Frane Skoblar
zamjenik predsjednika Revizorskog odbora
Zorislav Vidović
član Revizorskog odbora
2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
Primjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje
je objavio Odbor za Među-narodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila ih je Europska unija:
• Prihodi prije namjenjavane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora– Upute na
konceptualni okvir, dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja
poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i
MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2022. godine),
• Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 (objavljeni 31.
ožujka 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. travnja 2021.
godine).
Standardi i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji
Na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja slijedeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su
objavljeni od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojeni su u
Europskoj uniji:
• MSFI 17 „Ugovori o osiguranju” (objavljen 18. svibnja 2017. godine i na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MSFI-ju 17 i dodatak MSFI-ju 4 (objavljeni 25. lipnja 2020. godine i na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MRS-u 1 i 2. Smjernicama za praksu uz MSFI-jeve (IFRS Practice Statement 2): Objava
računovodstvenih politika (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MRS-u 8: Definicija računovodstvenih procjena (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Odgođeni porez povezan s imovinom i obvezama koje proizlaze iz jedne transakcije – Dodaci
MRS-u 12 (objavljeni 7. svibnja 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Prijelazna mogućnost za osiguravatelje koji primjenjuju MSFI 17 – Dodaci MSFI-ju 17 (objavljeni
9. prosinca 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.
godine).
Grupa trenutačno ne može pouzdano procijeniti utjecaj navedenih standarda te dopuna i poboljšanja
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
29
2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)
Standardi i tumačenja koje je objavio OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na dan odobrenja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja slijedeći standardi, njihove dopune i tumačenja
bili su objavljeni od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i koji nisu
usvojeni u Europskoj uniji:
• MSFI 14, Odgođeno priznavanje prihoda i rashoda u sustavu propisanih cijena (objavljen 30.
siječnja 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.
godine).
• Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog
pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB).
• Dodaci MSFI-ju 16 Najmovi: Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim najmom
(objavljeni 22. rujna 2022. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2024. godine).
• Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (izvorno objavljeni 23. siječnja
2020. i naknadno izmijenjeni 15. srpnja 2020. i 31. listopada 2022. godine, na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
Ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na konsolidirane financijske izvještaje
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnove sastavljanja
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI).
Konsolidirani financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni
obavljenom procjenom financijske imovine po fer vrijednosti koja se drži radi naplate i prodaje.
Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.
Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih
računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene
računovodstvenih politika Grupe. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
30
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Prezentiranje financijskih izvještaja
Financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slučaju izmjene
prikaza i klasifikacije stavki u financijskim izvještajima, usporedni iznosi se također reklasificiraju osim ako
Konsolidacija
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Društva i društava pod kontrolom Društva te
njegovih podružnica (zajedno “Grupa“), zajedno s udjelima Grupe u pridruženim društvima.
Poslovna spajanja
Grupa primjenjuje MSFI 3 ,Poslovna spajanja" za računovodstveno iskazivanje poslovnih spajanja, a
računovodstvene politike primijenjene pri tim stjecanjima opisane su u nastavku.
Poslovna spajanja iskazuju se primjenom metode stjecanja na datum stjecanja, na dan kada je Grupa
stekla kontrolu.
Grupa kontrolira drugi subjekt kada je izložena ili kada ima pravo na varijabilni povrat iz sudjelovanja u
subjektu, to svojom moći nad subjektom ima mogućnost utjecati na prinos. Grupa ponovno procjenjuje da li
ima kontrolu kada se promijeni jedan ili vise elemenata kontrole. To uključuje okolnosti u. kojima zaštitnička
prava koje ima Grupa (na primjer, ona koja proizlaze iz kreditne aktivnosti) postanu značajna i dovode do
toga da Grupa ima moć nad subjektom.
Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao:
- fer vrijednost prenesene naknade; uvećano za
- priznati iznos eventualnog nekontrolirajućeg udjela u stečenom subjektu, uvećano za,
- ako se stjecanje ostvaruje u dijelovima, fer vrijednost postojećeg vlasničkog udjela u stečenom
društvu; umanjeno za
- neto priznati iznos (u pravilu fer vrijednost) prepoznatljive stečene imovine i obveza.
Ako zbroj predstavlja negativnu vrijednost, dobitak proizašao iz povoljne kupnje se odmah priznaje u dobiti
ili gubitku.
Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi
se iznosi u pravilu priznaju kroz dobiti ili gubitak.
Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih
papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.
Eventualna potencijalna naknada priznaje se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je potencijalna
naklada klasificirana kao kapital i rezerve, ne vrednuje se ponovo, a njezino podmirenje se iskazuje unutar
kapitala i rezervi. U drugim slučajevima, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju
se kroz dobit ili gubitak
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
31
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Izvještajna valuta
Konsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu
Društva. Na dan 31. prosinca 2022. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,53 kuna
(31.12.2021.: 1 euro = 7,52 kune). Od 1. siječnja 2023. godine EUR je postao službena valuta Republike
Hrvatske.
Strane valute
Transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkconalnu valutu Grupe po tečaju važećem na
dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcionalnu valutu po tečaju
važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se
primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u
visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u
računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane
po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak., osim tečajnih razlika
koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i
dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i
dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Poslovni segmenti
O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka.
Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i
ugostiteljskim objektima tijekom redovnog poslovanja Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni
za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Prihodi se priznaju kada su obveze isporuke zadovoljene prijenosom kontrole obećane robe ili usluga na
kupca. Sljedeći posebni kriteriji priznavanja prihoda moraju biti zadovoljeni:
(a) Prihodi od maloprodaje robe
Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prijenosa kontrole nad robom kupcu. Isporuka je
izvršena kada je roba predana kupcu, rizik zastarjevanja i gubitka prenesen je na kupca, kupac je primio
robu sukladno ugovoru i kada Grupa ima objektivan dokaz da su svi uvjeti za prihvat robe ispunjeni. Prihodi
od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica.
(b) Prihodi od usluga
Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
32
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Priznavanje prihoda (nastavak)
(c) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne
stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Grupa umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja
na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva
diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u
budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna,
priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
(d) Prihodi od dividendi
Porez na dobit
Grupa obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od
tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit
koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu,
koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne
osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze.
Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna
imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je
moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne
priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i
obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu niti računovodstvenu
dobit.
Odgođene porezne obveze priznaju se na temelju oporezivih privremenih razlika koje nastaju po osnovi
ulaganja u ovisna i pridružena društva, odnosno udjela u zajedničkim ulaganjima, osim ako Grupa nije u
mogućnosti kontrolirati poništenje privremene razlike i ako je vjerojatno da se privremena razlika neće
poništiti u dogledno vrijeme. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki
izvještajni datum i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos
oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u
kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na
snazi ili u postupku donošenja do izvještajnog datuma. Izračun odgođenih poreznih obveza i imovine
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
33
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i
akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Uprava Grupe je u 2022. godini utvrđivala i pregledavala
korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Amortizacija se
obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući
uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju
sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i
održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih
koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih
mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju
troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog
predmeta veći od 3,5 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i
oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje korist
njihovom uporabom ili otuđenjem..
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto
knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uključeni u troškove.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve.
Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti
i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na
temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju
svake godine, pri čemu se učinak promjene procjene obračunava prospektivno.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
34
2022.
2021.
Građevinski objekti
1,82% - 20,00%
40,00%-10,00%
Oprema, namještaj i alati
40,00% - 100,00%
10,00%-100,00%
Ulaganja u nekretnine
10,00%
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
/Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine
Na svaki datum bilance Grupa analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se
procijenilo postoje li pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji
postoje, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja
vrijednosti. Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Grupa procjenjuje
nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju
na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje
jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.
Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi.
Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost
primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca
i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac manji od knjigovodstvenog iznosa,
knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog
iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti,
osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja
stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća
knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim
godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja
vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se
predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov
knjigovodstveni iznos biti naknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj
uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju
trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao
okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna
imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
35
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Najmovi
MSFI 16 uvodi novu definiciju najmova i potvrđuje trenutnu razliku između dvije vrste najmova (operativnih i
financijskih) s obzirom na računovodstveni tretman koji će primijeniti zakupodavac.
Računovodstveni tretman koji primjenjuju najmoprimci podrazumijeva isti tretman za sve vrste najmova i to
priznavanje imovine, koja predstavlja pravo upotrebe predmetne imovine te istovremeno obvezu za buduća
plaćanja prema ugovoru o najmu.
Prilikom početnog priznavanja, ova imovina se mjeri na temelju novčanih tokova ugovora o najmu. Nakon
početnog priznavanja, pravo uporabe će se vrednovati prema međunarodnim standardima za imovinu
prema MRS-u 16, MRS-u 38 ili MRS-u 40 i stoga primjenjujući model troška, umanjeno za akumuliranu
amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, model revalorizacije ili model fer vrijednosti.
Kako bi se izračunala obveza za najam i pripadajuća imovina s pravom upotrebe, provodi se diskontiranje
budućih plaćanja najma uz odgovarajuću diskontnu stopu. S tim u vezi, buduća plaćanja za najam koja se
diskontiraju, utvrđuju se temeljem ugovornih odredbi, bez PDV-a, budući da obveza plaćanja takvog poreza
nastaje kada je račun izdan od strane najmodavca, a ne na dan početka ugovora o najmu.
Za izvršenje navedenog obračuna plaćanja najma se moraju diskontirati po implicitnoj ugovorenoj kamatnoj
stopi ili ako nije dostupna, po stopi inkrementalnog zaduživanja. Inkrementalna kamatna stopa se utvrđuje
temeljem troškova financiranja za obveze sličnog trajanja i slične sigurnosti kao onima u ugovoru o najmu.
Prilikom utvrđivanja roka najma potrebno je uzeti u obzir razdoblje neopozivosti koje je utvrđeno ugovorom,
u kojem najmoprimac ima pravo koristiti predmetnu imovinu uzimajući u obzir i potencijalne opcije obnove,
ako je zakupac razumno siguran da će obnoviti. Konkretno, u odnosu na one ugovore koji dopuštaju
najmoprimcu da prešutno obnovi ugovor o najmu nakon prvog niza godina, rok zakupa određuje se
uzimajući u obzir čimbenike kao što je duljina prvog razdoblja, postojanje planova za otpuštanje zakupljene
imovine i sve druge okolnosti koje ukazuju na razumnu sigurnost obnove.
Financijska imovina
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u izvještaju o financijskom položaju Grupe kada Grupa
postane strana ugovornih odredbi instrumenta.
Financijska imovina i financijske obveze početno se mjere po fer vrijednosti. Transakcijski troškovi koji se
mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine i financijskih obveza (osim financijske
imovine i financijskih obveza koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak) dodaju se ili odbijaju od
fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza, prema potrebi, pri početnom priznavanju.
Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju financijske imovine ili financijskih obveza po
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
36
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Kupnja ili prodaja financijske imovine redovnim putem priznaje se i prestaje priznavati na osnovu datuma
trgovanja. Redovne kupnje ili prodaje su kupnja ili prodaja financijske imovine koja zahtijeva isporuku
imovine u vremenskom okviru utvrđenom propisom ili praksom na tržištu.
Sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, ovisno o poslovnom modelu i
karakteristikama ugovorenih tijekova novca financijske imovine.
Klasifikacija financijske imovine
Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po amortiziranom trošku:
• financijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine radi naplate
ugovornih novčanih tokova; i
• ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata
na preostali iznos glavnice na određene datume.
a) Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška dužničkog instrumenta i
raspoređivanja prihoda od kamata tijekom relevantnog razdoblja.
Za financijsku imovinu, osim kupljene ili nastale kreditno umanjene financijske imovine (tj. imovina koja je
kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja), efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira
procijenjene buduće novčane primitke (uključujući sve naknade i bodove plaćene ili primljene koje čine
sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijskih troškova i ostalih premija ili diskonta) isključujući
očekivane kreditne gubitke, kroz očekivani vijek dužničkog instrumenta, ili, gdje je prikladno, kraće
razdoblje, na bruto knjigovodstvene vrijednosti dužničkog instrumenta pri početnom priznavanju. Za
kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, efektivna kamatna stopa usklađena s kreditom
izračunava se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova, uključujući očekivane kreditne gubitke,
na amortizirani trošak dužničkog instrumenta pri početnom mjerenju.
Amortizirani trošak financijske imovine je iznos po kojem se financijski instrument mjeri pri početnom
priznavanju umanjeno za otplate glavnice i uvećano za kumulativnu amortizaciju, koristeći metodu efektivne
kamatne stope bilo koje razlike između tog početnog iznosa i iznosa dospijeća, usklađenog za bilo koji
gubitak. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine je amortizirani trošak financijske imovine prije
usklađivanja za bilo koji gubitak.
Prihodi od kamata priznaju se primjenom metode efektivne kamatne stope za dužničke instrumente koji se
naknadno mjere po amortiziranom trošku i po FVOSD.
Za financijsku imovinu, osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, prihodi od
kamata izračunavaju se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske
imovine, osim za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
37
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena, prihod od kamata se priznaje primjenom
efektivne kamatne stope na amortizirani trošak financijske imovine. Ako se, u narednim izvještajnim
razdobljima, kreditni rizik na kreditno umanjeni financijski instrument poboljša tako da financijski instrument
više nije kreditno umanjeno, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na bruto
knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine.
Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, Grupa priznaje prihode od kamata primjenom
efektivne kamatne stope usklađene kreditnim rizikom na amortizirani trošak financijske imovine pri
početnom priznavanju. Izračun se ne vraća na bruto osnovu čak i ako se kreditni rizik financijske imovine
naknadno poboljša tako da financijska imovina vise nije kreditno umanjena.
Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Umanjenje financijske imovine
Grupa priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od ulaganja u dužničke instrumente koji se mjere
po amortiziranom trošku te za potraživanja od kupaca. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka izračunava se na
svaki datum izvještavanja kako bi održavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog
financijskog instrumenta.
Grupa uvijek priznaje cjeloživotne očekivane kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca temeljem
odabranog pojednostavljenog pristupa. Očekivani kreditni gubici na ovu financijsku imovinu procjenjuju se
na temelju matrice dana kašnjenja kreirane na temelju povijesnog iskustva Grupe u pogledu kreditnih
gubitaka, usklađene s faktorima koji su specifični za dužnike. Grupa trenutno usklađuje stopu gubitka za
buduće makroekonomske uvjete..
Za sve ostale financijske instrumente Grupa priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog
povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom
instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Grupa mjeri gubitak za taj financijski
instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne
gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja
financijskog instrumenta.
Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa
neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma.
a) Značajno povećanje kreditnog rizika
Prilikom procjene je li kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja,
Grupa uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izvještavanja s rizikom nastanka
statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja. Prilikom ove
procjene, Grupa uzima u obzir i kvantitativne i kvalitativne informacije koje su razumne i dostupne,
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
38
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Konkretno, Grupa se prilikom procjene značajnog pogoršanja kreditnog rizika oslanja na dane kašnjenja.
Ukoliko duž nik kasni više od 180 dana, tada Grupa pretpostavlja da je došlo do značajnog povećanja
kreditnog rizika.
Unatoč naprijed navedenom, pretpostavlja se da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno
povećao od početnog priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizak kreditni rizik na datum
izvještavanja. Utvrđeno je da financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako:
• Financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza,
• Dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, i
• Nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok, mogu, ali ne moraju nužno smanjiti
sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje ugovorne obveze novčanog toka.
Međutim, Grupa trenutno ne koristi pojednostavljenje niskog kreditnog rizika prilikom ocjene značajnog
povećanja kreditnog rizika. Grupa redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do
značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osiguralo da kriteriji mogu identificirati značajno
povećanje kreditnog rizika prije nego što dođe do kašnjenja u plaćanjima.
(b) Definicija statusa neispunjenja obveze
Sljedeće činjenice koje predstavljaju slučaj nepodmirenja za potrebe upravljanja unutarnjim kreditnim
rizikom, Grupa smatra povijesnim iskustvom koje pokazuju da financijska imovina koja zadovoljava bilo koji
od sljedećih kriterija općenito nije nadoknadiva:
• kada je dužnik prekršio financijske klauzule; ili
• podaci koji su interno razvijeni ili dobiveni iz vanjskih izvora ukazuju na to da je malo vjerojatno da će
dužnik isplatiti svoje vjerovnike, uključujući i Grupu, u cijelosti (bez uzimanja u obzir bilo kojeg kolaterala
koje drži Grupa).
Bez obzira na gore navedenu analizu, Grupa smatra da je došlo do neispunjavanja obveza kada je
financijska imovina dospjela više od 360 dana, a nisu plaćene obveze po istoj, osim ako Grupa ne
raspolaže razumnim i potkrijepljenim informacijama kako bi pokazala prikladniji kriterij kašnjenja.
(c) Kreditno umanjenja financijska imovina
Financijska imovina je kreditno umanjenja kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj
na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz da je financijsko sredstvo kreditno
umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima:
• značajne financijske poteškoće izdavatelja ili dužnika;
• kršenje ugovora, kao neispunjenje obveze (definirano iznad);
• kada izdavatelj dužniku, zbog financijskih poteškoća dužnika, odobrava istom koncesiju koju inače ne bi
uzeo u obzir;
• postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili drugu financijsku reorganizaciju
• nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
39
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
(d) Politika otpisa
Grupa otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim
financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili
je u stečajnom postupku ili u slučaju potraživanja od kupaca, kada su iznosi dospjeli preko tri godine, ovisno
što se prije dogodi. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima naplate postupaka
Grupe, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Prihod od naplate prethodno otpisan
financijske imovine se priznaje u računu dobiti i gubitka.
(e) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka je funkcija vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza (eng.
Probability of Default, PD), gubitka u slučaju nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Loss Given
Default, LGD), tj. veličine gubitka ako dođe do neispunjenja) i izloženosti u trenutku nastanka statusa
neispunjenja obveza (eng. Exposure at Default, EAD).
Procjena vjerojatnosti neispunjavanja obveza i gubitka zbog neispunjavanja obveza temelji se na
povijesnim podacima te informacijama navedenim u prethodnim paragrafima. Što se tiče izloženosti u
trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza, za financijsku imovinu ona predstavlja bruto
knjigovodstvenu vrijednost imovine na datum izvještavanja.
Za financijsku imovinu, očekivani kreditni gubitak se procjenjuje kao razlika između svih ugovornih novčanih
tijekova koji dospijevaju u skladu s ugovorom i svih očekivanih novčanih tijekova, diskontirana po originalnoj
efektivnoj kamatnoj stopi. Ako je Grupa mjerilo rezervacije za očekivane kreditne gubitke za financijski
instrument u iznosu cjeloživotnog ECL-a u prethodnom izvještajnom razdoblju, ali na trenutni datum
izvještavanja utvrđuje da uvjeti za cjeloživotni ECL-a više nisu ispunjeni, Grupa mjeri gubitak u iznosu
jednakom 12-mjesečnom ECL-u na trenutni datum izvještavanja, osim za imovinu za koju je korišten
pojednostavljeni pristup (potraživanja od kupaca).
Grupa priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s
odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne
gubitke.
Ako Grupa ne prenosi i ne zadržava suštinski sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom te nastavlja
kontrolirati prenesenu imovinu, Grupa priznaje svoj zadržani udjel u imovini i povezanu obvezu za iznose
koje će možda morati platiti. Ako Grupa zadrži sve značajne rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad
prenesenom financijskom imovinom, Grupa nastavlja priznavati financijsku imovinu i također priznaje
zaprimljeni kolateral za primljenu imovinu.
U slučaju prestanka priznavanja financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, razlika između
knjigovodstvene vrijednosti i iznosa primljene naknade i potraživanja priznaje se u računu dobiti i gubitka.
Nadalje, pri prestanku priznavanja ulaganja u dužnički instrument mjeren po FVOSD, kumulativna dobit ili
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
40
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
gubitak prethodno akumuliran u rezervi za revalorizaciju ulaganja reklasificira se u dobit ili gubitak, izuzev
vlasničkih instrumenata za koje je odabrana FVOSD opcija.
Zajmovi i potraživanja
Grupa uvijek iskazuje rezervacije za gubitke potraživanja od kupaca u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-
a. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja,
uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika, i analizu tekuće
financijske pozicije dužnika.
Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog
razdoblja.
Grupa otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim
financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili
je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se
dogodi ranije. Niti jedno od otpisanih potraživanja ne podliježe aktivnostima izvršenja. Tablica u nastavku
prikazuje profil rizika potraživanja od kupaca na temelju matrice rezervacija Grupe. Budući da iskustvo
povijesnog kreditnog gubitka Grupe ne pokazuje značajno različite obrasce gubitka za različite segmente
klijenata, rezerviranja za gubitke temeljene na statusu dospijeća se dodatno ne razlikuju između različitih
korisničkih grupa Grupe.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada isteknu ugovorna prava na novčane tijekove ili
kada prenosi financijsku imovinu, sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad financijskom imovinom
na drugu osobu.
Zalihe
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti,
ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost
i maržu.
Zalihe sitnog inventara i alata otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna
ulaganja
s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće
.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
41
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica
ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti
primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije,
umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom
ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i
porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su
Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat
prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim
koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na
datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze. Iznos rezerviranja se utvrđuje
diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava
tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.
Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana,
potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se
Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za
troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom
razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u
kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa
do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti
povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti to se amortizira tijekom
razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi
podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
42
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.
Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako
ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju
po amortiziranom trosku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Državne potpore
Državne potpore se ne priznaju sve dok ne postoji razumno uvjerenje da će Grupa zadovoljiti sve uvjete koji
su definirani ugovorom o potpori i da će potpora biti primljena.
Državne potpore čiji je primarni uvjet da Grupa kupi, izgradi ili na neki drugi način nabavi dugotrajnu imovinu,
priznaju se kao odgođeni prihod u bilanci te se na sustavnoj i razumnoj osnovi priznaju kroz korisni vijek
upotrebe sredstva u računu dobiti i gubitka.
Državne potpore se priznaju kao prihodi tijekom razdoblja sukladno sučeljavanju sa odnosnim troškovima
(za koje su namijenjeni da ih nadoknade) na sustavnoj osnovi. Državne i lokalne potpore koje se primaju
kao nadoknada za rashode ili gubitke koji su već nastali, ili u svrhu pružanja izravne financijske podrške
Potencijalne obveze
Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju jedino ako je mogućnost
odljeva resursa koji čine gospodarske koristi vjerojatna. Potencijalno sredstvo se ne priznaje u financijskim
Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Grupe na
datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji
nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u
bilješkama kada su značajni.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
43
4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o
knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s
njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju
relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju
promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja
knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:
Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme
Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije
nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku
uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije.
Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije
procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu.
Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne
gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da
će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca
Uprava koristi svoju prosudbu prilikom procjene umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih
potraživanja. U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj
kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Provjera umanjenja vrijednosti financijske imovine alocirane u poslovni model držanja radi naplate provodi
se temeljem dana kašnjenja. Uprava donosi odluku o umanjenju vrijednosti temeljem povijesnih gubitaka i
računa očekivane gubitke koji mogu nastupiti uslijed neplaćanja.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju
promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
44
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA (NASTAVAK)
Tijekom 2022. godine izvršeni su određeni ispravci u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe za
2021. godinu, a koji nisu bili prezentirani u tim konsolidiranim financijskim izvještajima. U skladu sa
zahtjevima MRS-a 8 navedeni ispravci su retrospektivno ispravljeni prema upozorenju u ovom
konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju Grupe.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
45
Bilješka
31.12.2021.
31.12.2021.
prepravljeno
prepravljanja
prethodno
objavljeno
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
17
725
-
725
Nekretnine, postrojenja, oprema (i)
18
265.675
15.424
250.251
Ulaganje u neretnine (i)
19
5.860
(15.424)
21.284
Ulaganja
20
3.819
-
3.819
Dani dugotrajni zajmovi
21
133
-
133
Odgođena porezna imovina
15
449
-
449
Ukupno dugotrajna imovina
276.661
-
276.661
Kratkotrajna imovina
Zalihe
22
2.927
-
2.927
Potraživanja od kupaca i ostala
potraživanja
23
7.980
-
7.980
Kratkotrajna financijska ulaganja i dani
zajmovi
24
158.907
-
158.907
Trošak budućeg razdoblja
25
306
-
306
Novac
26
289.312
-
289.312
Ukupno kratkotrajna imovina
459.432
-
459.432
UKUPNO IMOVINA
736.093
-
736.093
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Dionički kapital
27
212.718
-
212.718
Vlastite dionice
27
(358)
-
(358)
Kapitalne rezerve
27
43.664
-
43.664
Ostale rezerve
28
(1.500)
-
(1.500)
Zadržana dobit
205.317
-
205.317
Dobit tekuće godine
75.449
-
75.449
Ukupno kapital i rezerve
535.290
-
535.290
Dugoročne obveze
Posudbe
30
171.201
-
171.201
171.201
-
171.201
Kratkoročne obveze
Posudbe
30
18.306
-
18.306
Obveze prema dobavljačima i ostale
obveze
31
10.036
-
10.036
Obr. troškovi i prihod bud.razdoblja
32
1.260
-
1.260
29.602
-
29.602
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE
736.093
-
736.093
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA (NASTAVAK)
Objašnjenje ispravaka je dano u nastavku:
(i) Grupa je u 2021. godini nekretnine koje koristi za obavljanje djelatnosti pranja rublja (nekretnine koje je
matica dala u najam ovisnom društvu Praonica Plat) iskazalo u bilančnoj stavci Ulaganja u nekretnine
umjesto u skladu s MRSom 16, u bilančnoj stavci Nekretnine, postrojenja i oprema u kojoj se evidentiraju
materijalna sredstva koja subjekt posjeduje za korištenje u proizvodnji proizvoda ili isporuci roba ili usluga,
za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe, i koja se očekuje koristiti duže od jednog razdoblja.
6. INFORMACIJE O SEGMENTIMA
Za primarni oblik izvještaja o segmentima određeni su poslovni segmenti jer na rizike i stope povrata Grupe
prvenstveno utječu razlike u uslugama koje pružaju tržištu. Sekundarne informacije su izvještaji po
zemljopisnim područjima. Poslovni segmenti su organizirani i vođeni odvojeno prema prirodi usluga koje
pružaju, gdje svaki segment predstavlja stratešku poslovnu jedinicu koja nudi različite usluge različitim
tržištima. Evidentiraju se na temelju informacija koje se interno pripremaju za Upravu koja je ujedno i glavni
donositelj poslovnih odluka.
Tri su osnovna segmenta: turizam i ugostiteljstvo, praonica rublja te ulaganje u nekretnine.
Segment „Turizam i ugostiteljstvo“ obuhvaća ugostiteljske i turističke usluge (s uslugama mjenjačnice,
prodaja robe, usluge zakupa, usluge cateringa i ustupanja osoblja).
Segment „Praonica rublja“ obuhvaća usluge pranja rublja.
Segment „Ulaganje u nekretnine“ obuhvaća usluge od najma.
Usluge Grupe se većim dijelom odnose na turizam i ugostiteljstvo, a mjesto pružanja usluga je Republika
Hrvatska. Prihodi od prodaje ovih usluga mogu se također razlikovati prema zemljopisnoj pripadnosti
kupaca.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
46
6. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)
Poslovni segmenti
U sljedećim tabelama prikazani su prihodi i dobit te određena imovina i obveze Grupe po poslovnim
segmentima:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
47
2022.
Praonica
Turizam i
Ulaganje
Ukupno
rublja
ugostiteljstvo
u nekretnine
Prihodi
Prihodi od ugostiteljskih i turističkih usluga
-
258.091
-
258.091
Prihodi od ostalih usluga
-
1.596
99
1.695
Prihod od pranja rublja
47.004
441
-
47.445
Prihodi od prodaje robe
175
3.814
-
3.989
Zakupnine
-
6.553
958
7.511
Prihodi od cateringa i ustupanje osoblja
-
1.761
-
1.761
Ukupan prihod
47.179
272.256
1.057
320.492
Ukupan rashod
39.766
187.111
1.229
228.106
Rezultat
Rezultat segmenta - operativna dobit
7.413
85.145
(172)
92.386
Neto financijski prihod/(rashod)
(252)
(-3.375)
-
(3.627)
7.161
82.770
(172)
88.759
Dobit/(gubitak) prije poreza
-
-
-
(3.135)
Dobit/(gubitak) nakon poreza
7.161
82.770
(172)
85.624
Imovina i obveze
Imovina segmenta
126.063
586.340
5.359
717.762
Neraspoređena imovina
-
-
-
20.420
Ukupna imovina
-
-
-
738.182
Obveze segmenta
2.890
114.107
-
116.997
Ostali podaci o segmentu
Kapitalna ulaganja
404
19.789
-
20.193
Neraspoređena kapitalna ulaganja
-
-
-
376
Ukupna kapitalna ulaganja
-
-
-
20.319
Amortizacija
1.572
38.371
2.737
42.680
Am. neraspoređenih nekret., postr. i opreme
-
-
-
3.406
Ukupna amortizacija
-
-
-
46.086
6. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)
Poslovni segmenti
U sljedećim tabelama prikazani su prihodi i dobit te određena imovina i obveze Grupe po poslovnim
segmentima:
Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj. Prihodi od
prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca. Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
48
2021.
Praonica
Turizam i
Ulaganje
Ukupno
rublja
ugostiteljstvo
u nekretnine
Prihodi
Prihodi od ugostiteljskih i turističkih usluga
-
189.155
-
189.155
Prihodi od ostalih usluga
144
1.053
83
1.280
Prihod od pranja rublja
35.095
331
-
35.426
Prihodi od prodaje robe
4
1.110
-
1.114
Zakupnine
-
6.237
951
7.188
Prihodi od cateringa i ustupanje osoblja
-
2.928
-
2.928
Ukupan prihod
35.243
200.814
1.034
237.091
Rezultat
Rezultat segmenta - operativna dobit
8.208
72.676
(1.401)
79.483
Neto financijski prihod/(rashod)
24
(4.058)
-
(4.034)
Dobit/(gubitak) prije poreza
8.232
68.618
(1.401)
75.449
Dobit/(gubitak) nakon poreza
8.232
68.618
(1.401)
75.449
Imovina i obveze
Imovina segmenta
3.625
696.966
21.293
714.634
Neraspoređena imovina
21.459
Ukupna imovina
736.093
Obveze segmenta
1.413
199.390
-
200.803
Ostali podaci o segmentu
Kapitalna ulaganja
219
5.179
70
5.468
Neraspoređena kapitalna ulaganja
84
Ukupna kapitalna ulaganja
5.552
Amortizacija
3.467
44.179
2.737
50.383
Am. neraspoređenih nekret., postr. i opreme
2.900
Ukupna amortizacija
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
49
2022.
2021.
Državne potpore za očuvanje radnih mjesta - Covid 19
-
11.745
Prihodi od donacija, sponzorstva i sl.
214
340
Prodaja dugotrajne materijalne imovine
10
1.761
Viškovi materijala
615
459
Prihodi od naplate šteta s temelja osiguranja
663
447
Prihodi od otpisa obveza
470
-
Prihodi od neiskorištenih akontacija
210
-
Ostali prihodi
337
955
2.519
2022.
2021.
Utrošene sirovine i materijal za usluge u zemlji
29.265
17.639
Utrošena energija
12.814
7.798
Rezervni dijelovi i sitni inventar
13.909
3.580
55.988
2022.
2021.
Prijevoz, telefon, poštarina
5.848
3.436
Usluge agencija
7.579
6.326
Popravci i održavanje
8.153
4.771
Troškovi propagande
3.744
3.089
Zakupnine
566
397
Komunalne usluge
3.161
1.999
Ostale usluge
1.471
655
30.522
Grupa je tijekom godine imala prosječno 479 zaposlenika (2021.:394). Broj stalno zaposlenih je 227 i 95
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
50
2022.
2021.
Neto plaće
41.352
32.513
Porez i doprinosi iz plaće
16.180
12.005
Doprinosi na plaću
9.192
6.961
Naknade po ugovorima – sezonski rad
554
108
Trošak prijevoza i pomorski dodaci
3.911
3.527
Ostala materijalna prava zaposlenih
9.061
2.765
80.250
2022.
2021.
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade
829
-
Rezerviranja za godišnje odmore
1.504
-
2.333
-
2022.
2021.
Troškovi putovanja
104
74
Intelektualne usluge
1.528
621
Usluge student servisa
2.372
1.810
Ostale usluge
2.338
2.069
Reprezentacija
872
821
Troškovi osiguranja
749
826
Nadzorni odbor - povezane stranke
840
689
Komunalna naknada
2.439
1.322
Naknade, ostali porezi i doprinosi
1.852
1.443
Naknade bankama
314
145
Provizija za kartično poslovanje
763
682
Donacije, pomoći
901
383
Ostali troškovi
1.603
1.465
16.675
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18%
(2021.: 18%).
Matica je u svibnju 2019. godine dobila Potvrdu Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta kojom se,
sukladno Zakonu o poticanju investicija i unapređenju investicijskog okruženja oslobađa plaćanja poreza na
dobit i to prema novom rješenju od 2. svibnja 2019. godine, temeljem koje je oslobođenje ishođeno u iznosu
od 47.352 tisuće kuna, a za razdoblje iskorištenja od 2017. do 2027. godine. Porezna olakšica je
iskorištena u 2022.godini.
U postupku izračuna poreza na dobit kod ovisnog društva također nije bilo obveze plaćanja poreza na dobit
temeljem porezne bilance. U postupku izračuna poreza na dobit utvrđen je gubitak u iznosu od 862 tisuće
kuna. Mogućnost prijenosa poreznog gubitka u buduće razdoblje u iznosu 15.673 tisuće kuna istječe nakon
5 godina odnosno sukcesivno do 2027. godine.
U skladu sa važećim propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravo pregledati poslovne knjige i
evidencije Društva za godinu u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa
okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza po osnovu poreza.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
51
2022.
2021.
Financijski prihodi
Pozitivne tečajne razlike
803
1.103
Prihodi od kamata
211
892
Prihodi od dividendi
136
165
Nereal. dobici od usklađenja vrijednosti financijske imovine
171
356
Ostali financijski prihodi
174
-
1.495
2.516
Financijski rashodi
Negativne tečajne razlike
(509)
(1.004)
Rashodi od kamata
(1.960)
(2.614)
Nereal. gubici od usklađenja vrijednosti financijske imovine
(1.929)
(2.932)
Vrijednosno usklađenje goodwill-a
(725)
(5.123)
(6.550)
(3.628)
(4.034)
2022.
2021.
Tekući porez
2.470
-
Dodatni porez na dobit sukladno Zakonu i Uredbi Vijeća EU 2022/1854
665
-
Porez iskazan u RDG-u
3.135
-
15. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina mjeri se aktualnom poreznom stopom od 18% (2021. : 18%) u skladu s
propisima o porezu na dobit.
Promjene na računu odgođene porezne imovine:
16. ZARADA PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit dioničara podijeli s ponderiranim
prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je
Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice (vidi bilješku 27).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
52
2022.
2021.
Na početku godine
449
542
- porezni učinci mjerenja financijske imovine (bilješka 20)
18
(93)
Na kraju godine
467
2022.
2021.
Neto dobit/(gubitak) dioničara
84.269
75.449
Prosječno ponderirani broj izdanih redovnih dionica
363.584
363.584
Osnovna zarada/(gubitak) po dionici (u kunama)
231,77
17. NEMATERIJALNA IMOVINA
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
U tijeku 2016. godine Matica je stekla 100% udjela u društvu s ograničenom odgovornošću Praonica Plat,
Zvekovica, pri čemu je nastao goodwill kao razlika između fer vrijednosti udjela matičnog društva u neto
imovini stečene podružnice i troška stjecanja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
53
Goodwill
Ulaganje u
tuđu imovinu
Računalni
programi
Ukupno
2021.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2021.
725
1.178
190
2.093
Stanje 31. prosinca 2021.
725
1.178
190
2.093
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2021.
-
1.178
190
1.368
Stanje 31. prosinca 2021.
-
1.178
190
1.368
2022.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2022.
725
1.178
190
2.093
Stanje 31. prosinca 2022.
725
1.178
190
2.093
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2022.
-
1.178
190
1.368
Vrijednosno usklađenje
725
-
-
725
Stanje 31. prosinca 2022.
725
1.178
190
2.093
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
725
-
-
-
Stanje 31. prosinca 2022.
-
-
-
-
18. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
Na dijelu građevinskih objekata (zgrade – apartmani) s pripadajućim zemljištem u turističkom naselju Zaton,
nabavne vrijednosti u iznosu od 140.276 tisuća kuna, upisano je založno pravo u zemljišnim knjigama u
korist OTP Banke d.d. Zadar za osiguranje povrata dugoročnih kredita (vidi bilješku 30). Na građevinskim
objektima Callegra i hostela Forum s pripadajućim zemljištem nabavne knjigovodstvene vrijednosti od
46.600 tisuća kuna upisano je založno pravo u korist Erste&Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka kao
osiguranje povrata dugoročnog kredita (vidi bilješku 30). Za zemljište ukupne površine od 293.006 m²
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
54
Zemljište
Građevinski
objekti
Oprema
Imovina u
pripremi
Ukupno
2021.
prepravljeno
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2021.
51.643
628.133
107.521
10.748
798.045
Povećanja – nabava
70
-
-
5.482
5.552
Promjene na predujmovima
-
-
-
1.125
1.125
Prijenos sa investicija u tijeku
-
2.177
3.233
(5.410)
-
Otuđenje i rashod
-
(3.500)
(1.413)
-
(4.913)
Stanje 31. prosinca 2021.
51.713
626.810
109.341
11.945
799.809
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2021.
-
384.853
102.023
-
486.876
Amortizacija tijekom godine
-
46.711
5.456
-
52.167
Otuđenje i rashod
-
(3.500)
(1.409)
-
(4.909)
Stanje 31. prosinca 2021.
-
428.064
106.070
-
534.134
2022.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2022.
51.713
626.810
109.341
11.945
799.809
Povećanja
-
-
1
20.569
20.570
Promjene na predujmovima
-
-
-
(1.426)
(1.426)
Prijenos sa investicija u tijeku
-
13.631
3.550
(17.181)
-
Otuđenje i rashod
-
(151)
(992)
-
(1.143)
Stanje 31. prosinca 2022.
51.713
640.290
111.900
13.907
817.810
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2022.
-
428.064
106.070
-
534.134
Amortizacija tijekom godine
-
41.196
3.774
-
44.970
Otuđenje i rashod
-
(151)
(992)
-
(1.143)
Stanje 31. prosinca 2022.
-
469.109
108.852
-
577.961
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
51.713
198.746
3.271
11.945
265.675
Stanje 31. prosinca 2022.
51.713
171.181
3.048
13.907
239.849
19. ULAGANJA U NEKRETNINE
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su dane u najam drugim pravnim
osobama. Najmoprimac nema opciju da po isteku razdoblja najma otkupi sredstvo koje je predmetom
najma. Društvo ima potraživanja temeljem neopozivog poslovnog najma po ugovorima.
Prihodi od najma koje je Grupa ostvarila po svojim nekretninama, koje su dane u poslovni najam, iznosi 958
tisuća kuna (2021.: 1.646 tisuća kuna), a troškovi poslovanja koji se odnose na nekretnine iznose 1.229
tisuća kuna (2021.: 1.243 tisuća kuna).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
55
Zemljište
Građevinski
objekti
Ukupno
2021.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2021.
963
11.158
12.121
Stanje 31. prosinca 2021.
963
11.158
12.121
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2021..
-
5.145
5.145
Amortizacija tijekom godine
-
1.116
1.116
Stanje 31. prosinca 2021.
-
6.261
6.261
2022.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2022.
963
11.158
12.121
Stanje 31. prosinca 2022.
963
11.158
12.121
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2022.
-
6.261
6.261
Amortizacija tijekom godine
-
1.116
1.116
Stanje 31. prosinca 2022.
-
7.377
7.377
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
963
4.897
5.860
Stanje 31. prosinca 2022.
963
3.781
4.744
2022.
2021.
Početno neto knjigovodstveno stanje 1. siječnja
3.819
3.304
Ispravak vrijednosti vrijednosnih papira
(101)
515
Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca
3.718
20. ULAGANJA (NASTAVAK)
Financijska imovina je kako slijedi:
Ulaganja u ostala nepovezana društva se sastoje od dionica društava u Republici Hrvatskoj, iskazanih u
vrijednostima prema zadnjim obavijestima Središnjeg klirinškog depozitarnog društva. Ukupna ulaganja
predstavljaju manje od 5% dioničkog kapitala navedenih društava. Usklađenje s tržišnim vrijednostima
21. DANI DUGOTRAJNI ZAJMOVI
22. ZALIHE
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
56
Ime društva
Djelatnost
Neto knjigovodstvena
vrijednost
31.12.2022.
31.12.2021.
Kotirane vrijednosnice
Croatia Airlines d.d., Zagreb
Promet
73
29
HT d.d., Zagreb
Telekomunikacija
493
515
Adriatic osiguranje d.d.
Osiguranje
994
1.127
Auto Hrvatska d.d., Zagreb
Trgovina
1.877
1.867
Nekotirane vrijednosnice
Ostala ulaganja
281
281
3.718
3.819
Primijenjene
kamatne stope
31.12.2022.
31.12.2021.
Zaposlenici
4%
57
133
57
31.12.2022.
31.12.2021.
Sirovine i materijal
3.169
1.862
Rezervni dijelovi
90
125
Sitan inventar
154
940
3.413
2.927
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
57
31.12.2022.
31.12.2021.
Potraživanja temeljem prodaje na domaćem tržištu
8.199
6.341
Potraživanja temeljem prodaje na inozemnom tržištu
3.313
3.179
Potraživanja za dane predujmove
1.121
226
Potraživanja stečena cesijom
200
262
Potraživanja od državnih institucija
303
324
Potraživanja od zaposlenih
101
61
Potraživanja za plaćena jamstva
353
513
Potraživanja za kamate
39
39
13.629
10.945
Ispravak vrijednosti potraživanja
(3.029)
(2.965)
10.600
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
2.965
4.394
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti
64
(1.429)
Stanje 31. prosinca
3.029
Dospjelo
Ukupno
Nedospjelo
Do 30 dana
Od 31 do
90 dana
Od 90 do
365 dana
Preko 365
dana
31.12.2022.
10.600
3.984
504
6.112
-
-
31.12.2021.
7.980
3.016
101
4.863
-
-
Primijenjene
31.12.2022.
31.12.2021.
kamatne stope
Depozit kod banke
301.380
80.402
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
1.190
1.021
Ulaganja u investicijske fondove
1.825
74.833
Financijske pozajmice trgovačkim društvima
2.637
2.651
307.032
Grupa ima ima dva devizna depozita u eurima kod Zagrebačke banke d.d., Zagreb. Kamata iznosi 0,50%
godišnje na depozit u iznosu 20.000 tisuća eura koji dospijeva 17. svibnja 2023. godine, a kamata iznosi
0,25% godišnje na depozit u iznosu 20.000 tisuća eura koji dospijeva 11. siječnja 2023. godine.
Grupa je dionice nekih društava u formi portfelja predalo na upravljanje Agram brokerima d.d. Predaja
na gospodarenje „u svoje ime, a za račun Grupe“ izvršena je temeljem Ugovora o upravljanju
portfeljem, koji je sklopljen na neodređeno vrijeme s mogućnošću jednostranog otkazivanja bez
navođenja razloga.
Grupa posjeduje udjele u OTP e-start fondu.
Pozajmica trgovačkom društvu je odobrena na rok od 4 godine, uz kamatnu stopu od 6% i osigurana
je financijskim instrumentima. Pozajmica dospijeva 30. lipnja 2023. godine.
Grupa uglavnom deponira novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
58
31.12.2022.
31.12.2021.
Obračunati prihodi
76
188
Unaprijed plaćeni troškovi
1.586
118
1.662
31.12.2022.
31.12.2021.
Devizni račun
51.452
198.888
Žiro račun
110.094
90.422
Blagajna
-
2
Ostala novčana sredstva
5.094
-
166.640
Dionički kapital obuhvaća ukupno 366.756 dionica, svaka s nominalnom vrijednošću od 580,00 kuna
(2021.: 580,00 kuna), što ukupno iznosi 212.718 tisuća kuna.
Vlastite dionice se tretiraju kao odbitak od dioničkog kapitala. Dobici i gubici nastali prodajom vlastitih
dionica terete račun kapitalnih rezervi. Ukupan broj vlastitih dionica na kraju 2022. godine, prema knjizi
dionica, bio je 3.172 komada (2021.: 3.172).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
59
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Kapitalne
rezerve
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021.
212.718
(358)
43.664
256.024
Stanje 31. prosinca 2021.
212.718
(358)
43.664
256.024
Stanje 31. prosinca 2022.
212.718
(358)
43.664
256.024
31.12.2022.
31.12.2021.
Dioničar
Broj dionica
%
Broj dionica
%
Tankerska plovidba d.d., Zadar
90.449
24,66
-
-
Skoblar Frane
43.451
11,85
43.451
11,85
Erste & Steiermarkische bank d.d., Rijeka/
PBZ CO OMF _Kategorija B
18.886
5,15
19.010
5,17
Baraba Lidija
18.860
5,14
18.860
5,14
Janković Božidar
18.552
5,06
18.442
5,03
Turisthotel d.d., Zadar (vlastite dionice)
3.172
0,86
3.172
0,86
Ostali dioničari
173.386
47,28
263.821
71,95
366.756
100
366.756
Promjene u rezervama u tijeku 2022. godine su:
Rezerve fer vrijednosti
Rezerve fer vrijednosti odnose se na usklađenje vrijednosti dugotrajne financijske imovine koja se drži radi
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
60
31.12.2022.
31.12.2021.
Zakonske rezerve
187
187
Rezerve za vlastite dionice
358
358
Rezerve fer vrijednosti
(2.127)
(2.045)
(1.582)
(1.500)
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
(2.045)
(2.467)
Usklađenje financijske imovine s tržišnim vrijednostima
(82)
422
Stanje 31. prosinca
(2.127)
(2.045)
2022.
2021.
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade
829
-
829
-
Krediti OTP banke d.d.
(i) OTP Banka d.d.; Split odobrila je dugoročni kredit Grupi u iznosu od 9.615.384 EUR-a za zatvaranje
dugoročnog kredita iz 2013. godine iz sredstava HBOR-a. Ugovorena je otplata u 25 jednakih polugodišnjih
rata od kojih zadnja dospijeva 30. lipnja 2030. godine.
(ii) OTP Banka d.d.; Split odobrila je dugoročni kredit Grupi u iznosu od 15.000.000 EUR-a za financiranje
investicije u TN Zaton. Ugovorena je otplata u 24 jednake polugodišnje rate od kojih zadnja dospijeva 1.
siječnja 2033. godine.
Kredit Erste&Steiermarkische banke d.d.
(i) Erste&Steiermaerkische Bank d.d.; Rijeka odobrila je dugotročni kredit u iznosu od 5.000.000 EUR-a za
izgradnju, kupnju, dogradnju ili rekonstrukciju turističkih kapaciteta. Otplata je ugovorena u 24 jednake
polugodišnje rate od kojih zadnja dospijeva 1. rujna 2032. godine.
Ugovorene kamate na kredite su fiksne, a povrat istih je osiguran financijskim instrumentima te zasnivanjem
založnog prava na nekretninama (vidi bilješku 18).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
61
Odobrena
Primijenjene
31.12.2022.
31.12.2021.
glavnica
kamatne
stope
OTP banka d.d., Zadar (i)
EUR 9.615.384
1 %
43.468
49.151
OTP banka d.d., Zadar (ii)
EUR 15.000.000
1 %
96.734
105.702
Erste&Steiermaerkische Bank d.d.
(i)
EUR 5.000.000
1 %
31.394
34.454
Dugoročne posudbe
171.596
189.307
Tekuće dospijeće dugoročnih
posudbi
(18.148)
(18.106)
Ukupno dugoročne posudbe
153.448
171.201
Udruga
-
200
Kratkoročne posudbe
-
200
Tekuće dospijeće dugoročnih
posudbi
18.148
18.106
Ukupno krakočne posudbe
18.148
18.306
UKUPNO
171.596
189.507
30. POSUDBE (NASTAVAK)
Otplatni plan dugoročnih posudbi za slijedećih pet godina je kako slijedi:
33. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA
Transakcije s povezanim strankama uključuju transakcije s ključnim menadžmentom i Nadzornim odborom.
Tijekom godine ključnom menadžmentu su isplaćene naknade u iznosu od 4.776 tisuća kuna (2021: 3.776
tisuća kuna). Ukupna naknada ključnom menadžmentu je uključena u troškove osoblja dok je naknada
Nadzornom odboru u iznosu od 782 tisuće kuna (2021: 689 tisuća kuna) uključena u ostale troškove
poslovanja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
62
18.148
Obveze od 2-5 godina
54.444
Obveze nakon 5 godina
99.004
31.12.2022.
31.12.2021.
Obveze prema dobavljačima
6.099
4.492
Obveze za nefakturiranu robu
6
80
Obveze za kamate
20
20
Obveze za predujmove
667
703
Obveze prema zaposlenima
3.205
2.604
Obveze za poreze, doprinose i naknade
5.600
1.700
Obveze za dividendu
513
379
Ostale obveze
140
58
16.250
31.12.2022.
31.12.2021.
Rezerviranja za godišnje odmore
1.504
-
Obračunati troškovi koji nisu fakturirani
197
283
Prihodi budućeg razdoblja
1.047
977
2.748
1.260
34. POTENCIJALNE OBVEZE
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2022. godine bilo je 3 (tri) sudska spora u kojima je Grupa tuženik i 5
(pet) sudskih sporova u kojima je Grupa tužitelj.
Grupa ima pravni spor sa državom u vezi problematike plaćanja neprocijenjenog građevinskog zemljišta u
kampu TN Zaton, a koje se odnosi na na čest. zem. 3074, zk.ul. 1515 k.o. Nin- Zaton, koja je za cijelo upisana
kao vlasništvo Grupe (vidi bilješku 18.). Grupa je radi rješavanja ovog pitanja poduzela sve radnje sukladno
Zakonu o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (NN 50/2020, dalje: Zakon). Ishođena je potvrda CERP-
a o usklađenosti geodetskog elaborata sa Zakonom, te je sukladno tome podnesen zahtjev za donošenje
rješenja nadležnog ministarstva kojim se očekuje riješenje ovog pitanja.
Temeljem ranijeg Zakona donesena je Uredba o postupku, načinu i uvjetima za dobivanje koncesije na
turističkom zemljištu u kampovima u suvlasništvu Republike Hrvatske, temeljem koje pravne regulative je
Grupa uredno plaćala stalni i promjenjivi dio naknade. Grupa je od 2012. godine uredno plaćala predmetnu
naknadu kao da je suvlasnik s RH, svatko za po ½ dijela predmetne nekretnine.
Temeljem potvrđenog geodetskog elaborata utvrđeno je da procijenjeno zemljište iznosi 177.692 m2, a
neprocijenjeno 115.314 m2, od ukupno 293.006 m2 predmetne čestice zemljišta.
Od stupanja na snagu novog Zakona Grupi nisu niti dolazili računi za predmetnu koncesijsku naknadu sukladno
čl.19. gore navedene Uredbe, koje je ranije slalo Ministarstvo turizma.
Grupa nije smatrala potrebnim rezervirati financijska sredstva jer se očekuje donošenje rješenja ovog pitanja po
novom Zakonu, te iz razloga da o visini naknade se još ne zna, te da je Grupa kroz sve prethodne godine
plaćala naknadu za veći broj m2. Moguće je da će se utvrditi i pretplaćeni dio naknade i ne očekuje se da bi
iznos razlike za neplaćeni dio bio financijski značajan na način da bi na bilo koji način mogao ugroziti financijsku
sabilnost grupe.
Ostali navedeni sporovi nisu značajni sporovi ili sporovi veće vrijednosti iz kojih bi proizašao značajni trošak
ili šteta za Grupu.
35. FINANCIJSKI INSTRUMENTI
U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Grupe rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi
za upravljanje rizicima. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Grupa izložena su kreditni rizik, rizik
likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni
rizik.
Upravljanje rizikom kapital
Grupa upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će biti u mogućnosti nastaviti s vremenskim neograničenim
poslovanjem i istovremeno uvećava povrat vlasnicima kroz optimalizaciju odnosa duga i kapitala.
Pokazatelj zaduženosti
Uprava prati strukturu zaduživanja. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike
povezane sa svakim od klasa izvora financiranja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
63
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite. Kapital uključuje temeljni kapital i sve
pričuve.
Kategorije financijskih instrumenata
Financijska imovina
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik je rizik prestanka otplaćivanja obveze ili potencijalne obveze druge strane kojom je Grupa
izvršila transakciju. Rizik mogućeg neplaćanja obveza, koji postoji kod pojedinih strana u transakcijama s
financijskim instrumentima sa promjenama fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, stalno se prati. Grupa
Upravljanje valutnim rizicima
Grupa je izložena valutnim rizicima jer ima značajne imovine i obveza ugovorenih u stranoj valuti. Grupa je
uglavnom izložena promjenama tečaja EUR jer je značajan dio potraživanja od kupaca i prihoda, zatim
novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiranim u navedenoj valuti.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
64
31.12.2022.
31.12.2021.
Dug
171.596
189.507
Manje: novac i novčani ekvivalenti
(166.640)
(289.312)
Neto dug
4.956
(99.805)
Kapital
546.759
535.290
Omjer neto duga i kapitala
0,9%
31.12.2022.
31.12.2021.
Novac i novčani ekvivalenti
166.640
289.312
Zajmovi i potraživanja
317.689
31.12.2022.
31.12.2021.
Amortizirani trošak
171.596
189.507
Ostale financijske obveze
16.250
10.036
35. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Upravljanje rizikom likvidnosti
Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava koja postavlja odgovarajući okvir za upravljanje
rizikom likvidnosti s ciljem upravljanja kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim zahtjevima financiranja i
likvidnosti. Grupa upravlja rizikom likvidnosti održavajući adekvatne rezerve i kreditne linije, kontinuirano
Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća ugovornih obveza grupe iskazanih u izvještaju o financijskom
položaju na kraju razdoblja.
Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama na datum
dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici.
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća ugovorne imovine Grupe iskazanih u izvještaju o financijskom
položaju na kraju razdoblja.
Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća.
Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
65
Prosječna
ponderi-
rana
efektivna
kamatna
stopa
Do 1 mj.
Od 1 do 3
mj.
Od 3 mj.
do 1 g.
Od 1 do 5
g.
Preko 5 g.
Ukupno
%
(u tisućama kuna)
2022. godina
Beskamatne
-
13.780
2.470
-
-
16.250
Kamatonosne
1%
1.562
6.148
10.438
91.803
61.645
171.596
1.562
19.928
12.908
91.803
61.645
187.846
2021. godina
Beskamatne
-
10.036
-
-
-
10.036
Kamatonosne
1%
-
-
18.106
90.530
80.871
189.507
-
10.236
18.106
90.530
80.871
199.543
35. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza izmiriti između
obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uvjetima. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od
kupaca, obveza prema dobavljačima i depozita kod banaka približna je fer vrijednosti zbog trenutne ili
kratkotrajne prirode tih financijskih instrumenata. Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata
te kredita i potraživanja istovjetna je amortiziranom trošku tih instrumenata.
36. POLITIKA ZAŠTITE OKOLIŠA
Politika zaštite okoliša u Grupi je da djelatnici stalno budu svjesni brige za okoliš i da osiguraju stalan
doprinos njegovoj zaštiti i unapređenju, kao i radne okoline u kojoj rade.
37. UTJECAJ COVID-19 I RATA U KRAJINI NA POSLOVANJE GRUPE
Pandemija COVID-19 i povezana ograničenja kretanja te poremećaji u opskrbi, uz snažan rast cijena
energije te rat u Ukrajini potaknuli su globalnu inflaciju i opći porast cijena tijekom cijele 2022. godine.
Unatoč tome, pristigle rezervacije za smještaj u objektima Društva za turističku sezonu 2023. daju
ohrabrenje za još uspješniju turističku sezonu i ostvarenje dobrog poslovnog rezultata. Naravno, uz
pretpostavku da neće biti lokalnog i globalnog poremećaja na tržištu.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
66
Prosječna
ponderi-
rana
efektivna
kamatna
stopa
Do 1 mj.
Od 1 do 3
mj.
Od 3 mj.
do 1 g.
Od 1 do 5
g.
Preko 5 g.
Ukupno
%
(u tisućama kuna)
2022. godina
Beskamatne
166.640
10.600
-
3.015
3.718
183.973
Kamatonosne
0,18%
150.485
-
153.532
-
57
304.074
317.125
10.600
153.532
3.015
3.775
488.047
2021. godina
Beskamatne
289.240
7.746
76.160
-
3.819
376.965
Kamatonosne
1,03%
-
-
75.291
7.762
-
83.186
285.337
7.746
151.451
7.762
3.819
38. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA
U siječnju 2023. godine došlo je do promjene u vlasničkoj strukturi Grupe. Društvo Tankerska plovidba d.d.,
Zadar kupilo je 18. siječnja 2023. godine dodatni paket dionica Grupe, uslijed čega je to društvo povećalo
svoj udio u temeljnom kapitalu na 39,34%. Upravno vijeće Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
(Hanfa) na održanoj sjednici 10. ožujka 2023. godine donijelo je rješenje kojim se društvu Tankerska
plovidba odobrava objavljivanje ponude za preuzimanje Grupe (društvo Turisthotel). Cijena koju se
Tankerska plovidba u ponudi za preuzimanje obvezuje platiti po dionici iznosi 610,53 EUR za svaku
redovnu dionicu Grupe. Postupak preuzimanja Društva Turisthotel d.d. je u tijeku
39. ODOBRENJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konsolidirane financijske izvještaje usvojila je i odobrila njihovo izdavanje članica Uprave TURISTHOTEL
d.d., Zadar dana 20. travnja 2023. godine.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
67
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2022
do
31.12.2022
Godina:
2022
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):
03136582
Oznaka matične države
članice izdavatelja:
HR
Matični broj
subjekta (MBS):
060001921
Osobni
identifikacijski broj
(OIB):
74204012744
LEI:
74780000H0AHRTBFJ603
Šifra ustanove:
360
Tvrtka izdavatelja:
TURISTHOTEL D.D.
Poštanski broj i
mjesto:
23000
ZADAR
Ulica i kućni broj:
OBALA KNEZA BRANIMIRA 6
Adresa e-pošte:
uprava@turisthotel.com.hr
Internet adresa:
www.turisthotel.com.hr
Broj zaposlenih
(krajem
izvještajnog
razdoblja):
471
Konsolidirani
izvještaj:
KD
(KN-nije konsolidirano/KD-
konsolidirano)
KN
KD
Revidirano:
RD
(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
RN
RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):
Sjedište:
MB:
PRAONICA PLAT D.O.O.
ZVEKOVICA,PUT PRIDVORJA 74
3706249
Da
Ne
Knjigovodstveni
servis:
(Da/Ne)
(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt:
Danijela Perica
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
023205563
Adresa e-pošte:
danijela.perica@turisthotel.com.hr
Revizorsko društvo:
Šibenski Revicon d.o.o.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:
Radovan Lucić
(ime i prezime)
BILANCA
stanje na dan 31.12.2022.
u kunama
Obveznik:TURISTHOEL D.D._____________________________________________
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne godine
Na izvještajni
datum tekućeg
razdoblja
1
2
3
4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
001
0
0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)
002
276.660.727
248.835.302
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
003
724.686
0
1. Izdaci za razvoj
004
0
0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava
005
0
0
3. Goodwill
006
724.686
0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
007
0
0
5. Nematerijalna imovina u pripremi
008
0
0
6. Ostala nematerijalna imovina
009
0
0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)
010
271.535.032
244.593.117
1. Zemljište
011
49.013.029
49.013.029
2. Građevinski objekti
012
201.446.157
173.880.651
3. Postrojenja i oprema
013
0
0
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
014
3.102.151
2.878.281
5. Biološka imovina
015
0
0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
016
1.571.348
145.903
7. Materijalna imovina u pripremi
017
10.373.567
13.761.029
8. Ostala materijalna imovina
018
168.927
170.127
9. Ulaganje u nekretnine
019
5.859.853
4.744.097
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)
020
3.952.117
3.775.149
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
021
0
0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
022
0
0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
023
0
0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom
024
0
0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
025
0
0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
026
0
0
7. Ulaganja u vrijednosne papire
027
3.818.685
3.717.890
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
028
133.432
57.259
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
029
0
0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina
030
0
0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)
031
0
0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
032
0
0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
033
0
0
3. Potraživanja od kupaca
034
0
0
4. Ostala potraživanja
035
0
0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
036
448.892
467.036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
037
459.125.864
487.685.705
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
038
3.153.874
4.534.495
1. Sirovine i materijal
039
2.927.016
3.413.071
2. Proizvodnja u tijeku
040
0
0
3. Gotovi proizvodi
041
0
0
4. Trgovačka roba
042
0
0
5. Predujmovi za zalihe
043
226.858
1.121.424
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
044
0
0
7. Biološka imovina
045
0
0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
046
7.752.346
9.478.538
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
047
0
0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
048
0
0
3. Potraživanja od kupaca
049
7.368.274
9.075.037
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
050
60.770
100.854
5. Potraživanja od države i drugih institucija
051
323.302
302.647
6. Ostala potraživanja
052
0
0
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)
053
158.907.281
307.032.121
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
054
0
0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
055
0
0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
056
0
0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom
057
0
0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
058
0
0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
059
0
0
7. Ulaganja u vrijednosne papire
060
75.854.261
3.015.046
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
061
83.053.020
304.017.075
9. Ostala financijska imovina
062
0
0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
063
289.312.363
166.640.551
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI
PRIHODI
064
305.970
1.661.448
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
065
736.092.561
738.182.455
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
066
2.384.684
3.173.525
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+083+086+089)
067
535.290.117
546.760.088
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
068
212.718.480
212.718.480
II. KAPITALNE REZERVE
069
43.664.339
43.664.339
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
070
186.680
186.680
1. Zakonske rezerve
071
186.680
186.680
2. Rezerve za vlastite dionice
072
358.226
358.226
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
073
-358.226
-358.226
4. Statutarne rezerve
074
0
0
5. Ostale rezerve
075
0
0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
076
0
0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
077
-2.044.954
-2.127.606
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
078
-2.044.954
-2.127.606
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
079
0
0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
080
0
0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
081
0
0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)
082
0
0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)
083
205.315.992
208.049.250
1. Zadržana dobit
084
205.315.992
208.049.250
2. Preneseni gubitak
085
0
0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
086
75.449.580
84.268.945
1. Dobit poslovne godine
087
75.449.580
84.268.945
2. Gubitak poslovne godine
088
0
0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
089
0
0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
090
0
829.325
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
091
0
829.325
2. Rezerviranja za porezne obveze
092
0
0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
093
0
0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
094
0
0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
095
0
0
6. Druga rezerviranja
096
0
0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
097
171.200.918
153.447.654
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
098
0
0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
099
0
0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
100
0
0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
101
0
0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
102
0
0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
103
171.200.918
153.447.654
7. Obveze za predujmove
104
0
0
8. Obveze prema dobavljačima
105
0
0
9. Obveze po vrijednosnim papirima
106
0
0
10. Ostale dugoročne obveze
107
0
0
11. Odgođena porezna obveza
108
0
0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
109
28.340.924
34.398.168
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
110
0
0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
111
0
0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
112
0
0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
113
0
0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
114
200.000
0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
115
18.106.126
18.147.858
7. Obveze za predujmove
116
702.860
667.133
8. Obveze prema dobavljačima
117
4.591.493
6.125.935
9. Obveze po vrijednosnim papirima
118
0
0
10. Obveze prema zaposlenicima
119
2.603.406
3.204.321
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
120
1.711.345
5.600.095
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
121
379.213
513.016
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
122
0
0
14. Ostale kratkoročne obveze
123
46.481
139.810
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA
124
1.260.602
2.747.220
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
125
736.092.561
738.182.455
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
126
2.384.684
3.173.525
01.01.2022 do 31.12.2022
u kunama
2
01 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.467.000 0 0 0 0 205.315.992 0 459.418.491 0 459.418.491
02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
04 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.467.000 0 0 0 0 205.315.992 0 459.418.491 0 459.418.491
05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.449.580 75.449.580 0 75.449.580
06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
07 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
08 0 0 0 0 0 0 0 0 422.046 0 0 0 0 0 0 422.046 0 422.046
09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.044.954 0 0 0 0 205.315.992 75.449.580 535.290.117 0 535.290.117
25 0 0 0 0 0 0 0 0 422.046 0 0 0 0 0 0 422.046 0 422.046
26 0 0 0 0 0 0 0 0 422.046 0 0 0 0 0 75.449.580 75.871.626 0 75.871.626
27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.044.954 0 0 0 0 280.766.050 0 535.290.595 0 535.290.595
29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.044.954 0 0 0 0 280.766.050 0 535.290.595 0 535.290.595
32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84.268.945 84.268.945 0 84.268.945
33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35 0 0 0 0 0 0 0 0 -82.652 0 0 0 0 0 0 -82.652 0 -82.652
36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -72.716.800 0 -72.716.800 0 -72.716.800
48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
51 212.718.480 43.664.339 186.680 358.226 358.226 0 0 0 -2.127.606 0 0 0 0 208.049.250 84.268.945 546.760.088 0 546.760.088
52 0 0 0 0 0 0 0 0 -82.652 0 0 0 0 0 0 -82.652 0 -82.652
53 0 0 0 0 0 0 0 0 -82.652 0 0 0 0 0 84.268.945 84.186.293 0 84.186.293
54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -72.716.800 0 -72.716.800 0 -72.716.800
Temeljni (upisani)
kapital
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve
Statutarne
rezerve
Ostale rezerve
Rezerve za
vlastite dionice
Vlastite dionice i
udjeli (odbitna
stavka)
Revalorizacijske
rezerve
Fer vrijednost
financijske
imovine kroz
ostalu
sveobuhvatnu
dobit (raspoloživa
za prodaju)
Učinkoviti dio
zaštite novčanih
tokova
Učinkoviti dio
zaštite neto
ulaganja u
inozemstvo
Ostale rezerve fer
vrijednosti
Tečajne razlike iz
preračuna
inozemnog
poslovanja
Zadržana dobit /
preneseni gubitak
Dobit / gubitak
poslovne godine
Ukupno
raspodjeljivo
imateljima
kapitala matice
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
19 20 (18+19)
18 (3 do 6 - 7
+ 8 do 17)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenos po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP
31 do 50)
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primje ne MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)
20. Isplata udjela u dobiti/dividende
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe
i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine
(04 do 23)
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
19. Uplate članova/dioničara
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primje ne MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
2. Promjene računovodstvenih politika
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do
30)
5. Dobit/gubitak razdoblja
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine
Ukupno kapital i
rezerve
1
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine
5. Dobit/gubitak razdoblja
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
19. Uplate članova/dioničara
Manjinski
(nekontrolirajući)
interes
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe
i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
10. Isplata udjela u dobiti/dividende
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01
do 03)
2. Promjene računovodstvenih politika
Opis pozicije
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
TURISTHOTEL d.d., ZADAR
NEKONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2022.
ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
Odgovornost Uprave za nekonsolidirane financijske izvještaje
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/15, 134/15, 120/16, 116/18,
42/20, 47/20 i 114/22), Uprava je dužna pobrinuti se da nekonsolidrani financijski izvještaji za svaku
financijsku godinu budu sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju
istinit i fer prikaz financijskog stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme
raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja
pri sastavljanju nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi nekonsolidarnih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
▪ odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika
▪ davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena
▪ postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih
materijalno značajnih odstupanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima i
▪ sastavljanje nekonsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s
opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da
nekonsolidarni financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je
odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje
prijevare i drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj Izvješća poslovodstva, sukladno odredbama Zakona o
računovodstvu Republike Hrvatske. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za
poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava ima i
odgovornost za pripremu i sadržaj nekonsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u te
za javnu objavu nekonsolidiranih financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL
formatu i za odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Za i u ime Uprave:
TURISTHOTEL d.d., Zadar
Obala Kneza Branimira 6
23000 Zadar
Republika Hrvatska
20. travnja 2023. godine
Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zadru, Stalna služba Šibenik: MBS 060161790; OIB 52321849300, član uprave:
Radovan Lucić; poslovna banka: Hrvatska poštanska banka d.d., Jurišićeva 4, Zagreb, IBAN: HR9023900011199002738
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima društva TURISTHOTEL d.d., Zadar
Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju nekonsolidarnih financijskih izvještaja TURISTHOTEL d.d., Zadar (u daljnjem tekstu
"Društvo"), koji obuhvaćaju nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2022.
godine, nekonsolidirani račun dobiti i gubitka, nekonsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti,
nekonsolisdirani izvještaj o novčanim tokovima, nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada
završenu godinu te bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje, uključujući i značajne
računovodstvene politike.
Prema našem mišljenju priloženi nekonsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj
Društva na 31. prosinca 2022. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada
završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane
Europske unije (MSFI).
Osnova za mišljenje
Obavili smo reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti
prema tim standardima podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u Odjeljku o
revizorovim odgovornostima za reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u
skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde
neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks),
kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja
u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA
Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše mišljenje.
Isticanje pitanja
Skrećemo pozornost na činjenicu da su konsolidirani financijski izvještaji za Turisthotel d.d. i njegovog
ovisnog društva, pripremljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je
usvojila Europska unija, izdani odvojeno. Konsolidirani financijski izvještaji odobreni su 20. travnja 2023.
godine i radi boljeg razumjevanja poslovanja grupe u cjelini, korisnici trebaju čitati konsolidirane financijske
izvještaje povezano s ovim nekonsolidiranim financijskim izvještajima.
2
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti
za našu reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u
kontekstu naše revizije nekonsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o
njima i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Odredili smo da će niže navedeno pitanje biti
ključno revizijsko pitanje koje trebamo priopćiti u našem izvješću.
Primjena računovodstvenih politika MRS 36 – Umanjenje imovine i MSFI 9 – Financijski instrumenti,
procjena vrijednosti udjela, financijske imovine i potraživanja za usluge i pokazatelji umanjenja vrijednosti
Ostala pitanja
Nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za godinu završenu 31. prosinca 2021. revidirao je drugi
revizor koji je izrazio nemodificirano mišljenje o tim nekonsolidiranim financijskim izvještajima dana 01.
travnja 2022. godine.
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o
primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju nekonsolidirane
financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o nekonsolidiranim financijskim
izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.
U vezi s našom revizijom nekonsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale
informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne nekonsolidiranim
3
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo pristupili ključnom revizijskom
pitanju tijekom naše revizije
Uprava Društva ispituje umanjenje vrijednosti udjela u
ovisnom društvu Praonica Plat d.o.o. i dane
pozajmice i potraživanja iz poslovnih odnosa sa
Praonicom Plat d.o.o. Uprava pregledava zbog
umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene
okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost
možda nije nadoknadiva. Budući da procjena
vrijednosti udjela, financijske imovine i potraživanja za
usluge i identifikacija pokazatelja umanjenja zahtjeva
značajnu prosudbu Uprave Društva, navedeno može
dovesti do pristranosti u određivanju procesa procjene
vrijednosti udjela, financijske imovine i potraživanja za
usluge i/ili pokazatelja umanjenja vrijednosti.
Navedene činjenice dovele su do zaključka da
primjena računovodstvene politike i procjena udjela,
financijske imovine i potraživanja za usluge bude
naše ključno revizijsko pitanje tijekom naše revizije
nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva.
• Uvid u odluke Uprave i zapisnike sa sjednica
Nadzornog odbora radi utvrđivanja financijskih
poteškoća ili promjena u operativnim planovima, s
potencijalnim negativnim učincima na nadoknadivu
vrijednost udjela, financijske imovine i potraživanja
za usluge od ovisnog društva Praonica Plat d.o.o.;
• Testiranje potpunosti i točnosti primjena
računovodstvene politika MRS 36 – Umanjenje
imovine i MSFI 9 – Financijski instrumenti na
nadoknadivu vrijednost udjela, financijske imovine
i potraživanja za dane usluge.;
• Provjera pokazatelja umanjenja vrijednosti.
financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno
pogrešno prikazane.
U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i
postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva
sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja
usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim nekonsolidiranim financijskim izvještajima;
2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o računovodstvu; te
3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku
22. Zakona o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije
nekonsolidiranih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni
prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom
smislu nemamo što izvijestiti.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za nekonsolidirane financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u
skladu s MSFI-ima i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje
sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed
prijevare ili pogreške.
U sastavljanju nekonsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti
Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je
primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene
osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati
Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je
ustanovilo Društvo.
Revizorove odgovornosti za reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li nekonsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje
naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u
skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu
nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno
ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih nekonsolidiranih financijskih
izvještaja.
4
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza nekonsolidiranih financijskih izvještaja,
zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo
revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja
značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer
prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili
zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke
koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih
kontrola Društva.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i
povezanih objava koje je stvorila uprava.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima,
zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati
značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju.
Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem
izvješću neovisnog revizora na povezane objave u nekonsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve
objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim
dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti
mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj nekonsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući
i objave, kao i odražavaju li nekonsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su
zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim
etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima
za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama
poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja
koja su od najveće važnosti u reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su
ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili
regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje
ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne
posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
5
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014
1. Na dan 12. rujna 2022. godine imenovala nas je Glavna skupština društva da obavimo reviziju
nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2022. godinu.
2. Na datum ovog izvješća neprekidno smo angažirani od 2022. godine u obavljanju zakonske revizije
Društva, što ukupno iznosi 1 godina.
3. U reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu odredili smo značajnost za
financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 6.418 tisuća kuna, koji predstavlja približno 2% od ukupnih
prihoda jer su korisnici nekonsolidiranih financijskih izvještaja zainteresirani za poslovanje Društva.
4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim
sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za
2022. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu i njegovom društvu koje je pod njegovom kontrolom
pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja
pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s
pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za
financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ
Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju
jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti nekonsoilidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu:
financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala
(Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815
kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li nekonsolidirani financijski
izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu
kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci turisthoteldd-2022-12-31-hr, u svim značajnim
aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu.
Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz
Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
- objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
6
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu
kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj
angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s
izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija
ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok
stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s
Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
- stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu,
- identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili
pogreške; i
- na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog
uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
- financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu,
- podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva
označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
- korišten je XBRL jezik za označavanje,
- korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim
značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
- oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji
prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim
značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu
31. prosinca 2022. godine.
7
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene
financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo
nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u
prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Radovan Lucić.
8
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
9
Bilješka
2022.
2021.
2020.
prepravljeno
prepravljeno
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
6
235.625
Ostali poslovni prihodi
7
Poslovni rashodi
Troškovi sirovine, materijala i energije
8
(52.937)
(28.198 )
(22.468 )
Troškovi usluga
9
(33.633 )
(22.121 )
(15.783 )
Troškovi osoblja
10
(76.634 )
(55.393 )
(45.683 )
Amortizacija
18,19
(45.566 )
(51.148 )
(57.875 )
Vrijednosno usklađenje
11
(706 )
(747 )
(1.854 )
Rezerviranja
12
(2.333 )
Ostali poslovni rashodi
13
(16.296 )
(11.976 )
(9.650 )
(228.105 )
(169.583 )
(153.313 )
Dobit / (gubitak) iz poslovanja
(3.566 )
Neto financijski (rashodi)/prihodi
14
(3.294 )
(4.855 )
(9.233 )
Dobit / (gubitak) prije poreza
(12.799 )
Porez na dobit
15
(2.921 )
Dobit / (gubitak) tekuće godine
(11.014)
Ostala sveobuhvatna dobit tekuće
godine
Dobit/(gubitak) s osnova ponovnog
mjerenja financijske imovine koja se
drži radi naplate i prodaje
21
(101 )
(392 )
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit
16
(93 )
(83 )
(322 )
Ukupna sveobuhvatna dobit
(11.336)
Zarada / (gubitak) po dionici u
kunama
17
(31,18 )
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
10
Bilješka
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljeno
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja, oprema
18
226.374
Ulaganje u neretnine
19
Ulaganja u ovisna društva
20
Ulaganja
21
Dani dugotrajni zajmovi
22
Odgođena porezna imovina
16
Kratkotrajna imovina
Zalihe
23
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
24
Kratkotrajna financijska ulaganja i dani zajmovi
25
158.907
Trošak budućeg razdoblja
26
Novac
27
166.423
UKUPNO IMOVINA
744.944
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Dionički kapital
28
212.718
Vlastite dionice
28
(358 )
(358 )
Kapitalne rezerve
28
Ostale rezerve
29
(1.582 )
(1.500 )
Zadržana dobit
213.616
Dobit tekuće godine
552.962
Rezerviranja
30
Dugoročne obveze
Posudbe
31
Kratkoročne obveze
Posudbe
31
18.148
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
32
16.809
Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja
33
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE
744.944
Nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
11
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Kapitalne
rezerve
Ostale rezerve
Zadržana
dobit
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021. godine
(358 )
(1.922 )
472.100
Ispravak pogreške (bilješka 5)
(8.130 )
(8.130 )
Stanje 1. siječnja 2021. godine
Prepravljeno
(358 )
(1.922 )
Dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit
76.887
Stanje 31. prosinca 2021.
Prepravljeno
(358 )
(1.500 )
Isplata dividende
(72.717 )
(72.717 )
Dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit
(82 )
(82 )
Ukupna sveobuhvatna dobit
(82 )
Stanje 31. prosinca 2022.
(358 )
(1.582 )
552.962
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Nekonsolidirani izvještaj o novčanim tokovima
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
12
2022.
2021.
prepravljeno
Poslovne aktivnosti
Dobit tekuće godine prije poreza
Usklađenje za:
Amortizacija
Nerealizirani gubici od financijske imovine
2.455
Vrijednosna usklađenja
Odgođena porezna imovina
(232 )
(754 )
Rezerviranja
Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka, stjecanja i prodaje):
(Povećanje) zaliha
(592 )
(1.471 )
Smanjenje potraživanja od kupaca
(2.274 )
(Povećanje)/smanjenje ostalih kratkotrajnih potraživanja i predujmova
(748 )
(Povećanje)/smanjenje troškova budućeg razdoblja
(1.349 )
Povećanje obveza prema dobavljačima
Povećanje ostalih kratkoročnih obveza
Povećanje/(smanjenje) prihoda budućeg razdoblja
(396 )
(567 )
Novčani priliv generiran poslovanjem
136.911
Ulagačke aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme
(18.894 )
(6.677 )
Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme
Smanjenje danih dugoročnih zajmova
(Povećanje) kratkotrajnih financijskih ulaganja
(149.953 )
(4.297 )
Neto novčani (odliv) od ulagačke aktivnosti
(168.771 )
(10.858)
Financijske aktivnosti
(Smanjenje) obveza po dugoročnim posudbama
(17.753 )
(18.603 )
(Smanjenje)/povećanje obveza po kratkoročnim posudbama
(158 )
Isplata dividende
(72.717 )
Neto novčani (odliv) iz financijskih aktivnosti
(90.628 )
(14.043 )
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(122.817 )
Novac i novčani ekvivalenti
Na početku godine
Na kraju godine
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(122.817 )
1. OPĆI PODACI
matičnim brojem subjekta 060001921 s dioničkim kapitalom u iznosu od 212.718.480,00 kuna. Sjedište
„Turisthotel“ d.d. nalazi se u Zadru , Obala kneza Branimira 6, Hrvatska. Osobni identifikacijski broj Društva
je OIB 74204012744. Na dan 31. prosinca 2022. godine dionice Društva nalaze se na Redovitom tržištu
Zagrebačke burze.
Osnovne djelatnosti Društva su:
• turistička djelatnost
• ugostiteljstvo
• iznajmljivanje vlastitih nekretnmina
• turistički poslovi s inozemstvom
• mjenjački poslovi
• ostale uslužne djelatnosti
Tijela Društva
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
13
Frane Skoblar
predsjednik Nadzornog odbora
Mate Bilaver
zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
Ante Barić
član Nadzornog odbora
Miljenko Alerić
član Nadzornog odbora
Zorislav Vidović
Meri Matešić Sičić
predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od
21.04.2022. do 31.12.2022.; član Uprave, zastupa Društvo samostalno i pojedinačno
od 01.01.2023.
Rikardo Hesky
predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od
12.10.2020. do 20.04.2022.
Danka Nekić
član Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 01.01.2022. do
31.12.2022.
Ante Barić
član Uprave, zastupa Društvo zajedno sa još jednim članom uprave od 12.10.2020. do
Mate Bilaver
predsjednik Revizorskog odbora
Frane Skoblar
zamjenik predsjednika Revizorskog odbora
Zorislav Vidović
član Revizorskog odbora
2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
IZVJEŠTAVANJA (MSFI)
Primjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje
je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila ih je Europska unija:
• Prihodi prije namjenjavane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora– Upute na
konceptualni okvir, dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja
poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine – dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i
MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2022. godine),
• Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 (objavljeni 31.
ožujka 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. travnja 2021.
godine).
Standardi i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji
Na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja slijedeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su
objavljeni od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojeni su u
Europskoj uniji:
• MSFI 17 „Ugovori o osiguranju” (objavljen 18. svibnja 2017. godine i na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MSFI-ju 17 i dodatak MSFI-ju 4 (objavljeni 25. lipnja 2020. godine i na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MRS-u 1 i 2. Smjernicama za praksu uz MSFI-jeve (IFRS Practice Statement 2): Objava
računovodstvenih politika (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Dodaci MRS-u 8: Definicija računovodstvenih procjena (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Odgođeni porez povezan s imovinom i obvezama koje proizlaze iz jedne transakcije – Dodaci
MRS-u 12 (objavljeni 7. svibnja 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2023. godine).
• Prijelazna mogućnost za osiguravatelje koji primjenjuju MSFI 17 – Dodaci MSFI-ju 17
(objavljeni 9. prosinca 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2023. godine).
Društvo trenutačno ne može pouzdano procijeniti utjecaj navedenih standarda te dopuna i poboljšanja
postojećih na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihovog usvajanja.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
14
2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)
Standardi i tumačenja koje je objavio OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja slijedeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su
objavljeni od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i koji nisu usvojeni u
Europskoj uniji:
• MSFI 14, Odgođeno priznavanje prihoda i rashoda u sustavu propisanih cijena (objavljen 30.
siječnja 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.
godine).
• Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog
pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB).
• Dodaci MSFI-ju 16 Najmovi: Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim najmom
(objavljeni 22. rujna 2022. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2024. godine).
• Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (izvorno objavljeni 23. siječnja
2020. i naknadno izmijenjeni 15. srpnja 2020. i 31. listopada 2022. godine, na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI).
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom
procjenom financijske imovine po fer vrijednosti koja se drži radi naplate i prodaje.
Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih
procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih
politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su
pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u bilješci 4.
Prezentiranje financijskih izvještaja
Financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slučaju izmjene
prikaza i klasifikacije stavki u financijskim izvještajima, usporedni iznosi se također reklasificiraju osim ako
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
15
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Konsolidacija
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Društva i društava pod kontrolom Društva
(zajedno “Grupa“), zajedno s udjelima Grupe u pridruženim društvima.
Poslovna spajanja
Grupa primjenjuje MSFI 3 ,Poslovna spajanja“ za računovodstveno iskazivanje poslovnih spajanja, a
računovodstvene politike primijenjene pri tim stjecanjima opisane su u nastavku.
Poslovna spajanja iskazuju se primjenom metode stjecanja na datum stjecanja, na dan kada je Grupa
stekla kontrolu.
Grupa kontrolira drugi subjekt kada je izložena ili kada ima pravo na varijabilni povrat iz sudjelovanja u
subjektu, to svojom moći nad subjektom ima mogućnost utjecati na prinos. Grupa ponovno procjenjuje da li
ima kontrolu kada se promijeni jedan ili više elemenata kontrole. To uključuje okolnosti u. kojima zaštitnička
prava koje ima Grupa (na primjer, ona koja proizlaze iz kreditne aktivnosti) postanu značajna i dovode do
toga da Grupa ima moć nad subjektom.
Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao:
- fer vrijednost prenesene naknade; uvećano za
- priznati iznos eventualnog nekontrolirajućeg udjela u stečenom subjektu, uvećano za,
- ako se stjecanje ostvaruje u dijelovima, fer vrijednost postojećeg vlasničkog udjela u stečenom
društvu; umanjeno za
- neto priznati iznos (u pravilu fer vrijednost) prepoznatljive stečene imovine i obveza.
Ako zbroj predstavlja negativnu vrijednost, dobitak proizašao iz povoljne kupnje se odmah priznaje u dobiti
ili gubitku.
Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi
se iznosi u pravilu priznaju kroz dobiti ili gubitak.
Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih
papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.
Eventualna potencijalna naknada priznaje se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je potencijalna
naklada klasificirana kao kapital i rezerve, ne vrednuje se ponovo, a njezino podmirenje se iskazuje unutar
kapitala i rezervi. U drugim slučajevima, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju
se kroz dobit ili gubitak.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
16
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva su društva u kojem Društvo (matica) ima kontrolu odnosno moć upravljanja financijskim i
poslovnim politikama sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama u ovisnom
društvu.
Kontrola je postignuta ako:
• Društvo ima prevlast, tj. Moć raspolaganja u subjektu
• je Društvo izloženo ili ima prava u odnosu na varijabilni prinos temeljem svog sudjelovanja
u tom subjektu i
• sposobno je temeljem svoje prevlasti, tj. Moći raspolaganja utjecati na svoj prinos.
Društvo ponovno procjenjuje da li ima kontrolu ako činjenice i okolnosti ukazuju na to da je došlo do
promjene jednog ili više od triju gore navedenih elemenata kontrole.
Izvještajna valuta
Nekonsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu
Društva. Na dan 31. prosinca 2022. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,53 kuna
(31.12.2021.: 1 euro = 7,52 kune). Od 1. siječnja 2023. godine EUR je postao službena valuta Republike
Hrvatske.
Strane valute
Transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkconalnu valutu Društva po tečaju važećem
na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcionalnu valutu po
tečaju važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti
preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke
iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u
računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane
po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak., osim tečajnih razlika
koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i
dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i
dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
17
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i
ugostiteljskim objektima tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su
umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Prihodi se priznaju kada su obveze isporuke zadovoljene prijenosom kontrole obećane robe ili usluga na
kupca. Sljedeći posebni kriteriji priznavanja prihoda moraju biti zadovoljeni:
(e) Prihodi od maloprodaje robe
Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prijenosa kontrole nad robom kupcu. Isporuka je
izvršena kada je roba predana kupcu, rizik zastarjevanja i gubitka prenesen je na kupca, kupac je primio
robu sukladno ugovoru i kada Društvo ima objektivan dokaz da su svi uvjeti za prihvat robe ispunjeni.
Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica.
(f) Prihodi od usluga
Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
(g) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne
stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja
na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva
diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u
budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata
upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
(h) Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Porez na dobit
Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od
tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit
koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći
poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne
osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze.
Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna
imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je
moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
18
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Porez na dobit (nastavak)
priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i
obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu niti računovodstvenu
dobit.
Odgođene porezne obveze priznaju se na temelju oporezivih privremenih razlika koje nastaju po osnovi
ulaganja u ovisna i pridružena društva, odnosno udjela u zajedničkim ulaganjima, osim ako Društvo nije u
mogućnosti kontrolirati poništenje privremene razlike i ako je vjerojatno da se privremena razlika neće
poništiti u dogledno vrijeme. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki
izvještajni datum i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos
oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u
kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na
snazi ili u postupku donošenja do izvještajnog datuma. Izračun odgođenih poreznih obveza i imovine
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i
akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Uprava Društva je u 2022. godini utvrđivala i pregledavala
korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Amortizacija se
obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući
uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju
sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i
održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih
koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih
mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju
troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
19
2022.
2021.
Građevinski objekti
1,82% - 20,00%
10,00%-40,00%
Oprema, namještaj i alati
40,00% - 100,00%
10,00%-100,00%
Ulaganja u nekretnine
10,00%
10,00%
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog
predmeta veći od 3,5 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i
oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje koristi
njihovom uporabom ili otuđenjem.
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto
knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme je uključena u troškove.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve.
Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti
i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na
temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju
Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine
Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se
procijenilo postoje li pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji
postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja
vrijednosti. Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje
nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju
na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje
jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.
Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u
upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju
vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje
vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa,
knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog
iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti,
osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
20
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine (nastavak)
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja
stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća
knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim
godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja
vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se
predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov
knjigovodstveni iznos biti nadoknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj
uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju
trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao
okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna
imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj
Najmovi
MSFI 16 uvodi novu definiciju najmova i potvrđuje trenutnu razliku između dvije vrste najmova (operativnih i
financijskih) s obzirom na računovodstveni tretman koji će primijeniti zakupodavac.
Računovodstveni tretman koji primjenjuju najmoprimci podrazumijeva isti tretman za sve vrste najmova i to
priznavanje imovine, koja predstavlja pravo upotrebe predmetne imovine te istovremeno obvezu za buduća
plaćanja prema ugovoru o najmu.
Prilikom početnog priznavanja, ova imovina se mjeri na temelju novčanih tokova ugovora o najmu. Nakon
početnog priznavanja, pravo uporabe će se vrednovati prema međunarodnim standardima za imovinu
prema MRS-u 16, MRS-u 38 ili MRS-u 40 i stoga primjenjujući model troška, umanjeno za akumuliranu
amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, model revalorizacije ili model fer vrijednosti.
Kako bi se izračunala obveza za najam i pripadajuća imovina s pravom upotrebe, provodi se diskontiranje
budućih plaćanja najma uz odgovarajuću diskontnu stopu. S tim u vezi, buduća plaćanja za najam koja se
diskontiraju, utvrđuju se temeljem ugovornih odredbi, bez PDV-a, budući da obveza plaćanja takvog poreza
nastaje kada je račun izdan od strane najmodavca, a ne na dan početka ugovora o najmu.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
21
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Najmovi (nastavak)
Za izvršenje navedenog obračuna plaćanja najma se moraju diskontirati po implicitnoj ugovorenoj kamatnoj
stopi ili ako nije dostupna, po stopi inkrementalnog zaduživanja. Inkrementalna kamatna stopa se utvrđuje
temeljem troškova financiranja za obveze sličnog trajanja i slične sigurnosti kao onima u ugovoru o najmu.
Prilikom utvrđivanja roka najma potrebno je uzeti u obzir razdoblje neopozivosti koje je utvrđeno ugovorom,
u kojem najmoprimac ima pravo koristiti predmetnu imovinu uzimajući u obzir i potencijalne opcije obnove,
ako je zakupac razumno siguran da će obnoviti. Konkretno, u odnosu na one ugovore koji dopuštaju
najmoprimcu da prešutno obnovi ugovor o najmu nakon prvog niza godina, rok zakupa određuje se
uzimajući u obzir čimbenike kao što je duljina prvog razdoblja, postojanje planova za otpuštanje zakupljene
imovine i sve druge okolnosti koje ukazuju na razumnu sigurnost obnove.
Financijska imovina
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u izvještaju o financijskom položaju Društva kada
Društvo postane strana ugovornih odredbi instrumenta.
Financijska imovina i financijske obveze početno se mjere po fer vrijednosti. Transakcijski troškovi koji se
mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine i financijskih obveza (osim financijske
imovine i financijskih obveza koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak) dodaju se ili odbijaju od
fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza, prema potrebi, pri početnom priznavanju.
Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju financijske imovine ili financijskih obveza po
fer vrijednosti kroz dobit i gubitak priznaju se odmah u dobiti i gubitku.
Kupnja ili prodaja financijske imovine redovnim putem priznaje se i prestaje priznavati na osnovu datuma
trgovanja. Redovne kupnje ili prodaje su kupnja ili prodaja financijske imovine koja zahtijeva isporuku
imovine u vremenskom okviru utvrđenom propisom ili praksom na tržištu.
Sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, ovisno o poslovnom modelu i
karakteristikama ugovorenih tijekova novca financijske imovine.
Klasifikacija financijske imovine
Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po amortiziranom trošku:
• financijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine radi naplate
ugovornih novčanih tokova; i
• ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata
na preostali iznos glavnice na određene datume.
Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška dužničkog instrumenta i
raspoređivanja prihoda od kamata tijekom relevantnog razdoblja.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
22
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Za financijsku imovinu, osim kupljene ili nastale kreditno umanjene financijske imovine (tj. Imovina koja je
kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja), efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira
procijenjene buduće novčane primitke (uključujući sve naknade i bodove plaćene ili primljene koje čine
sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijskih troškova i ostalih premija ili diskonta) isključujući
očekivane kreditne gubitke, kroz očekivani vijek dužničkog instrumenta, ili, gdje je prikladno, kraće
razdoblje, na bruto knjigovodstvene vrijednosti dužničkog instrumenta pri početnom priznavanju. Za
kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, efektivna kamatna stopa usklađena s kreditom
izračunava se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova, uključujući očekivane kreditne gubitke,
na amortizirani trošak dužničkog instrumenta pri početnom mjerenju.
Amortizirani trošak financijske imovine je iznos po kojem se financijski instrument mjeri pri početnom
priznavanju umanjeno za otplate glavnice i uvećano za kumulativnu amortizaciju, koristeći metodu efektivne
kamatne stope bilo koje razlike između tog početnog iznosa i iznosa dospijeća, usklađenog za bilo koji
gubitak. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine je amortizirani trošak financijske imovine prije
usklađivanja za bilo koji gubitak.
Prihodi od kamata priznaju se primjenom metode efektivne kamatne stope za dužničke instrumente koji se
naknadno mjere po amortiziranom trošku i po FVOSD.
Za financijsku imovinu, osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, prihodi od
kamata izračunavaju se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske
imovine, osim za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena.
Za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena, prihod od kamata se priznaje primjenom
efektivne kamatne stope na amortizirani trošak financijske imovine. Ako se, u narednim izvještajnim
razdobljima, kreditni rizik na kreditno umanjeni financijski instrument poboljša tako da financijski instrument
više nije kreditno umanjeno, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na bruto
knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine.
Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, Društvo priznaje prihode od kamata
primjenom efektivne kamatne stope usklađene kreditnim rizikom na amortizirani trošak financijske imovine
pri početnom priznavanju. Izračun se ne vraća na bruto osnovu čak i ako se kreditni rizik financijske imovine
naknadno poboljša tako da financijska imovina vise nije kreditno umanjena.
Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Umanjenje financijske imovine
Društvo priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od ulaganja u dužničke instrumente koji se mjere
po amortiziranom trošku te za potraživanja od kupaca. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka izračunava se na
svaki datum izvještavanja kako bi održavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog
financijskog instrumenta.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
23
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Društvo uvijek priznaje cjeloživotne očekivane kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca temeljem
odabranog pojednostavljenog pristupa. Očekivani kreditni gubici na ovu financijsku imovinu procjenjuju se
na temelju matrice dana kašnjenja kreirane na temelju povijesnog iskustva Društva u pogledu kreditnih
gubitaka, usklađene s faktorima koji su specifični za dužnike. Društvo trenutno usklađuje stopu gubitka za
buduće makroekonomske uvjete.
Za sve ostale financijske instrumente Društvo priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog
povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom
instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Društvo mjeri gubitak za taj financijski
instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne
gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja
financijskog instrumenta.
Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa
neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma.
a) Značajno povećanje kreditnog rizika
Prilikom procjene je li kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja,
Društvo uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izvještavanja s rizikom nastanka
statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja. Prilikom ove
procjene, Društvo uzima u obzir i kvantitativne i kvalitativne informacije koje su razumne i dostupne,
uključujući povijesno iskustvo te koje su dostupne bez nepotrebnih troškova angažmana.
Konkretno, Društvo se prilikom procjene značajnog pogoršanja kreditnog rizika oslanja na dane kašnjenja.
Ukoliko dužnik kasni više od 180 dana, tada Društvo pretpostavlja da je došlo do značajnog povećanja
kreditnog rizika.
Unatoč naprijed navedenom, pretpostavlja se da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno
povećao od početnog priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizak kreditni rizik na datum
izvještavanja. Utvrđeno je da financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako:
• Financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza,
• Dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, i
• Nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok, mogu, ali ne moraju nužno smanjiti
sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje ugovorne obveze novčanog toka.
Međutim, Društvo trenutno ne koristi pojednostavljenje niskog kreditnog rizika prilikom ocjene značajnog
povećanja kreditnog rizika. Društvo redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do
značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osiguralo da kriteriji mogu identificirati značajno
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
24
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
(b) Definicija statusa neispunjenja obveze
Sljedeće činjenice koje predstavljaju slučaj nepodmirenja za potrebe upravljanja unutarnjim kreditnim
rizikom, Društvo smatra povijesnim iskustvom koje pokazuju da financijska imovina koja zadovoljava bilo
koji od sljedećih kriterija općenito nije nadoknadiva:
• kada je dužnik prekršio financijske klauzule; ili
• podaci koji su interno razvijeni ili dobiveni iz vanjskih izvora ukazuju na to da je malo vjerojatno da će
dužnik isplatiti svoje vjerovnike, uključujući i Društvo, u cijelosti (bez uzimanja u obzir bilo kojeg kolaterala
koje drži Društvo).
Bez obzira na gore navedenu analizu, Društvo smatra da je došlo do neispunjavanja obveza kada je
financijska imovina dospjela više od 360 dana, a nisu plaćene obveze po istoj, osim ako Društvo ne
raspolaže razumnim i potkrijepljenim informacijama kako bi pokazala prikladniji kriterij kašnjenja.
c) Kreditno umanjenje financijske imovine
Financijska imovina je kreditno umanjenja kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj
na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz da je financijsko sredstvo kreditno
umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima:
• značajne financijske poteškoće izdavatelja ili dužnika;
• kršenje ugovora, kao neispunjenje obveze (definirano iznad);
• kada izdavatelj dužniku, zbog financijskih poteškoća dužnika, odobrava istom koncesiju koju inače ne bi
uzeo u obzir;
• postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili drugu financijsku reorganizaciju
• nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća.
d) Politika otpisa
Društvo otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim
financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. Kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili
je u stečajnom postupku ili u slučaju potraživanja od kupaca, kada su iznosi dospjeli preko tri godine, ovisno
što se prije dogodi. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima naplate postupaka
Društva, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Prihod od naplate prethodno otpisane
financijske imovine se priznaje u računu dobiti i gubitka.
e) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka je funkcija vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza (eng.
Probability of Default, PD), gubitka u slučaju nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Loss Given
Default, LGD), tj. Veličine gubitka ako dođe do neispunjenja) i izloženosti u trenutku nastanka statusa
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
25
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Procjena vjerojatnosti neispunjavanja obveza i gubitka zbog neispunjavanja obveza temelji se na
povijesnim podacima te informacijama navedenim u prethodnim paragrafima. Što se tiče izloženosti u
trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza, za financijsku imovinu ona predstavlja bruto
knjigovodstvenu vrijednost imovine na datum izvještavanja.
Za financijsku imovinu, očekivani kreditni gubitak se procjenjuje kao razlika između svih ugovornih novčanih
tijekova koji dospijevaju u skladu s ugovorom i svih očekivanih novčanih tijekova, diskontirana po originalnoj
efektivnoj kamatnoj stopi. Ako je Društvo mjerilo rezervacije za očekivane kreditne gubitke za financijski
instrument u iznosu cjeloživotnog ECL-a u prethodnom izvještajnom razdoblju, ali na trenutni datum
izvještavanja utvrđuje da uvjeti za cjeloživotni ECL-a više nisu ispunjeni, Društvo mjeri gubitak u iznosu
jednakom 12-mjesečnom ECL-u na trenutni datum izvještavanja, osim za imovinu za koju je korišten
pojednostavljeni pristup (potraživanja od kupaca).
Društvo priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s
odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne
gubitke.
Ako Društvo ne prenosi i ne zadržava suštinski sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom te nastavlja
kontrolirati prenesenu imovinu, Društvo priznaje svoj zadržani udjel u imovini i povezanu obvezu za iznose
koje će možda morati platiti. Ako Društvo zadrži sve značajne rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad
prenesenom financijskom imovinom, Društvo nastavlja priznavati financijsku imovinu i također priznaje
zaprimljeni kolateral za primljenu imovinu.
U slučaju prestanka priznavanja financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, razlika između
knjigovodstvene vrijednosti i iznosa primljene naknade i potraživanja priznaje se u računu dobiti i gubitka.
Nadalje, pri prestanku priznavanja ulaganja u dužnički instrument mjeren po FVOSD, kumulativna dobit ili
gubitak prethodno akumuliran u rezervi za revalorizaciju ulaganja reklasificira se u dobit ili gubitak, izuzev
vlasničkih instrumenata za koje je odabrana FVOSD opcija.
Zajmovi i potraživanja
Društvo uvijek iskazuje rezervacije za gubitke potraživanja od kupaca u iznosu jednakom cjeloživotnom
ECL-a. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana
kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika, i analizu
tekuće financijske pozicije dužnika.
Društvo otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim
financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. Kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili
je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se
dogodi ranije. Niti jedno od otpisanih potraživanja ne podliježe aktivnostima izvršenja. Budući da iskustvo
povijesnog kreditnog gubitka Društva ne pokazuje značajno različite obrasce gubitka za različite segmente
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
26
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
klijenata, rezerviranja za gubitke temeljene na statusu dospijeća se dodatno ne razlikuju između različitih
korisničkih grupa Društva.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada isteknu ugovorna prava na novčane tijekove ili
kada prenosi financijsku imovinu, sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad financijskom imovinom
na drugu osobu.
Zalihe
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti,
ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost
i maržu.
Zalihe sitnog inventara i alata otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna
ulaganja
s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće
.
Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica
ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti
primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije,
umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom
ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i
porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su
odobrene od dioničara Društva.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
27
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat
prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim
koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na
datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze. Iznos rezerviranja se utvrđuje
diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava
tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.
Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana,
potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se
Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za
troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom
razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u
kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa
do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti
povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti to se amortizira tijekom
razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi
Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju.
Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako
ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju
po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Državne potpore
Državne potpore se ne priznaju sve dok ne postoji razumno uvjerenje da će Društvo zadovoljiti sve uvjete
koji su definirani ugovorom o potpori i da će potpora biti primljena.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
28
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Državne potpore (nastavak)
Državne potpore čiji je primarni uvjet da Društvo kupi, izgradi ili na neki drugi način nabavi dugotrajnu
imovinu, priznaju se kao odgođeni prihod u bilanci te se na sustavnoj i razumnoj osnovi priznaju kroz korisni
vijek upotrebe sredstva u računu dobiti i gubitka.
Državne potpore se priznaju kao prihodi tijekom razdoblja sukladno sučeljavanju sa odnosnim troškovima
(za koje su namijenjeni da ih nadoknade) na sustavnoj osnovi. Državne i lokalne potpore koje se primaju
kao nadoknada za rashode ili gubitke koji su već nastali, ili u svrhu pružanja izravne financijske podrške
Društvu bez daljnjih povezanih troškova, priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su
Izvještajni segmenti
Segmenti se prikazuju u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih
odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse segmentima i ocjenjuje
poslovanje segmenata određenog društva. Društvo je odredilo Upravu Društva kao donositelja glavnih
poslovnih odluka o segmentima.
Potencijalne obveze
Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju jedino ako je mogućnost
odljeva resursa koji čine gospodarske koristi vjerojatna. Potencijalno sredstvo se ne priznaje u financijskim
izvještajima, nego se objavljuje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na
datum Bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji
nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
29
4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o
knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s
njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju
relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju
promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja
knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:
Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme
Uprava društva utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina,
postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe
imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava
će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije
procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu.
Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne
gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da
će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca
Uprava koristi svoju prosudbu prilikom procjene umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih
potraživanja. U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Društvo razmatra svaku promjenu u
kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog
datuma.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Provjera umanjenja vrijednosti financijske imovine alocirane u poslovni model držanja radi naplate provodi
se temeljem dana kašnjenja. Uprava donosi odluku o umanjenju vrijednosti temeljem povijesnih gubitaka i
računa očekivane gubitke koji mogu nastupiti uslijed neplaćanja.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju
promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
30
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA
Tijekom 2022. godine izvršeni su određeni ispravci u financijskim izvještajima Društva za 2021. godinu i
prethodna razdoblja, a koji nisu bili prezentirani u tim financijskim izvještajima. U skladu sa zahtjevima
MRS-a 8 navedeni ispravci su prema upozorenju retrospektivno ispravljeni u ovim financijskim izvještajima.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
31
Bilješka
2021.
2021.
prepravljeno
prepravljanja
prethodno
objavljeno
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
6
235.625
-
235.625
Ostali poslovni prihodi
7
14.973
-
14.973
Ukupno poslovni prihodi
250.598
-
250.598
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi
8
(28.198)
-
(28.198)
Troškovi usluga
9
(22.121)
-
(15.795)
Troškovi osoblja
10
(55.393)
-
(55.393)
Amortizacija
18,19
(51.148)
-
(51.148)
Vrijednosno usklađenje
11
(747)
(634)
(113)
Rezerviranja
12
-
-
-
Ostali poslovni rashodi
13
(11.976)
-
(18.302)
Ukupno poslovni rashodi (i)
(169.583)
(634)
(168.949)
Dobit iz poslovanja (i)
81.015
(634)
81.649
Neto financijski (rashodi)/prihodi (i)
14
(4.855)
(1.064)
(3.791)
Dobit prije poreza (i)
76.160
(1.698)
77.858
Porez na dobit (i)
15
305
305
-
Dobit tekuće godine (i)
76.465
(1.393)
77.858
Ostala sveobuhvatna dobit tekuće
godine
Dobit s osnova mjerenja financijske
imovine koja se drži radi trgovanja
21
515
-
515
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit
16
(93)
-
(93)
422
-
422
Ukupna sveobuhvatna dobit (i)
76.887
(1.393)
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA (NASTAVAK)
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
32
2020.
2020.
prepravljeno
prepravljanja
prethodno
objavljeno
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
130.132
-
130.132
Ostali poslovni prihodi
19.615
-
19.615
Ukupno poslovni prihodi
149.747
-
149.747
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi
(22.468)
-
(22.468)
Troškovi usluga
(15.783)
-
(13.150)
Troškovi osoblja
(45.683)
-
(45.683)
Amortizacija
(57.875)
-
(57.875)
Vrijednosno usklađenje (i)
(1.854)
(1.561)
(293)
Rezerviranja
-
-
-
Ostali poslovni rashodi
(9.650)
-
(12.283)
Ukupno poslovni rashodi (i)
(153.313)
(1.561)
(151.752)
(Gubitak) iz poslovanja (i)
(3.566)
(1.561)
(2.005)
Neto financijski (rashodi)/prihodi
(9.233)
(8.354)
(879)
(Gubitak) prije poreza (i)
(12.799)
(9.915)
(2.884)
Porez na dobit
1.785
1.785
-
(Gubitak) tekuće godine (i)
(11.014)
(8.130)
(2.884)
Ostala sveobuhvatna dobit tekuće
godine
Gubitak s osnova mjerenja financijske
imovine koja se drži radi trgovanja
(392)
-
(392)
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit
70
-
70
(322)
-
(322)
Ukupna sveobuhvatna dobit
(11.336)
(8.130)
(3.206)
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA (NASTAVAK)
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
33
Bilješka
31.12.2021.
31.12.2021.
prepravljeno
prepravljanja
prethodno
objavljeno
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
-
-
-
Nekretnine, postrojenja, oprema
18
250.309
-
250.309
Ulaganje u neretnine
19
21.284
-
21.284
Ulaganja u ovisna društva (i)
20
-
(4.984)
4.984
Ulaganja
21
3.819
-
3.819
Dani dugotrajni zajmovi (i)
22
3.785
(4.433)
8.218
Odgođena porezna imovina (i)
16
2.539
2.090
449
Ukupno dugotrajna imovina
281.736
(7.327)
289.063
Kratkotrajna imovina
Zalihe
23
2.777
-
2.777
Potraživanja od kupaca i ostala
potraživanja (i)
24
9.644
(2.196)
11.840
Kratkotrajna financijska ulaganja i dani
zajmovi
25
158.907
-
158.907
Trošak budućeg razdoblja
26
300
-
300
Novac
27
289.240
-
289.240
Ukupno kratkotrajna imovina (i)
460.868
(2.196)
463.064
UKUPNO IMOVINA (i)
742.604
(9.523)
752.127
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Dionički kapital
28
212.718
-
212.718
Vlastite dionice
28
(358)
-
(358)
Kapitalne rezerve
28
43.664
-
43.664
Ostale rezerve
29
(1.500)
-
(1.500)
Zadržana dobit (i)
209.868
(8.130)
217.998
Dobit tekuće godine (i)
76.465
(1.393)
77.858
Ukupno kapital i rezerve (i)
540.857
(9.523)
550.380
Dugoročne obveze
Posudbe
31
171.201
-
171.201
171.201
-
171.201
Kratkoročne obveze
Posudbe
31
18.306
-
18.306
Obveze prema dobavljačima i ostale
obveze
32
10.980
-
10.980
Ob. troškovi i prihod bud. razdoblja
33
1.260
-
1.260
30.546
-
30.546
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE (i)
742.604
(9.523)
752.127
5. USPOREDNI PODACI I PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA (NASTAVAK)
Objašnjenje ispravaka je dano u nastavku:
(i) Društvo tijekom 2020. i 2021. godine nije primijenilo računovodstvene politike MRS 36 – Umanjenje
imovine i MSFI 9 – Financijski instrumenti te nije izvršilo vrijednosno usklađenje vlasničkih udjela,
potraživanja po danim zajmovima i potraživanja od danih usluga sa ovisnim društvom Praonica Plat d.o.o.
6. INFORMACIJE O SEGMENTIMA
Za primarni oblik izvještaja o segmentima određeni su poslovni segmenti jer na rizike i stope povrata
Društva prvenstveno utječu razlike u uslugama koje pružaju tržištu. Sekundarne informacije su izvještaji po
zemljopisnim područjima. Poslovni segmenti su organizirani i vođeni odvojeno prema prirodi usluga koje
pružaju, gdje svaki segment predstavlja stratešku poslovnu jedinicu koja nudi različite usluge različitim
tržištima. Evidentiraju se na temelju informacija koje se interno pripremaju za Upravu koja je ujedno i glavni
donositelj poslovnih odluka.
Tri su osnovna segmenta: turizam i ugostiteljstvo, praonica rublja te ulaganje u nekretnine.
Segment „Turizam i ugostiteljstvo“ obuhvaća ugostiteljske i turističke usluge (s uslugama mjenjačnice,
prodaja robe, usluge zakupa, usluge cateringa i ustupanja osoblja).
Segment „Praonica rublja“ obuhvaća usluge pranja rublja.
Segment „Ulaganje u nekretnine“ obuhvaća usluge od najma.
Usluge Društva se većim dijelom odnose na turizam i ugostiteljstvo, a mjesto pružanja usluga je Republika
Hrvatska. Prihodi od prodaje ovih usluga mogu se također razlikovati prema zemljopisnoj pripadnosti
kupaca.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
34
6. INFORMCIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)
Poslovni segmenti
U sljedećim tabelama prikazani su prihodi i dobit te određena imovina i obveze Društva po poslovnim
segmentima:
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
35
2022.
Praonica
Turizam i
Ulaganje
Ukupno
rublja
ugostiteljstvo
u nekretnine
Prihodi
Prihodi od ugostiteljskih i turističkih usluga
-
258.091
-
258.091
Prihodi od ostalih usluga
-
1.596
99
1.695
Prihod od pranja rublja
43.262
441
-
43.703
Prihodi od prodaje robe
175
3.814
-
3.989
Zakupnine
-
6.553
958
7.511
Prihodi od cateringa i ustupanje osoblja
-
1.761
-
1.761
Ukupan prihod
43.437
272.256
1.057
316.750
Ukupan rashod
39.766
187.111
1.229
228.106
Rezultat
Rezultat segmenta - operativna dobit
3.902
84.914
(172)
88.644
Neto financijski prihod/(rashod)
(62)
(3.231)
-
(3.293)
3.840
81.683
(172)
85.351
Dobit/(gubitak) prije poreza
-
(2.921)
-
(2.921)
Dobit/(gubitak) nakon poreza
3.840
78.762
(172)
82.430
Imovina i obveze
Imovina segmenta
132.825
586.340
5.359
724.524
Neraspoređena imovina
-
-
-
20.420
Ukupna imovina
-
-
-
744.944
Obveze segmenta
2.568
114.107
-
116.675
Ostali podaci o segmentu
Kapitalna ulaganja
154
19.789
-
19.943
Neraspoređena kapitalna ulaganja
-
-
-
376
Ukupna kapitalna ulaganja
-
-
-
20.319
Amortizacija
1.052
38.371
2.737
42.160
Am. neraspoređenih nekret., postr. i opreme
-
-
-
3.406
Ukupna amortizacija
-
-
-
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
36
2021.
Praonica
Turizam i
Ulaganje
Ukupno
rublja
ugostiteljstvo
u nekretnine
Prihodi
Prihodi od ugostiteljskih i turističkih usluga
-
189.155
-
189.155
Prihod od pranja rublja
33.038
331
-
33.369
Prihodi od prodaje robe
4
1.110
-
1.114
Prihodi od ostalih usluga
144
1.053
83
1.280
Prihodi od ostalih usluga-Grupa, P.Plat d.o.o.
-
-
183
183
Zakupnine
-
6.237
951
7.188
Zakupnine - Grupa, Praonica Plat d.o.o.
-
-
408
408
Prihodi od cateringa i ustupanje osoblja
-
2.928
-
2.928
Ukupan prihod
33.186
200.814
1.625
235.625
Rezultat
Rezultat segmenta - operativna dobit
10.617
72.427
(1.401)
81.643
Neto financijski prihod/(rashod)
24
(3.815)
-
(3.791)
Dobit/(gubitak) prije poreza
10.641
68.612
(1.401)
77.852
Dobit/(gubitak) nakon poreza
10.641
68.612
(1.401)
77.852
Imovina i obveze
Imovina segmenta
12.409
696.966
21.293
730.668
Neraspoređena imovina
21.459
Ukupna imovina
752.127
Obveze segmenta
2.357
199.396
-
201.753
Ostali podaci o segmentu
Kapitalna ulaganja
219
5.179
70
5.468
Neraspoređena kapitalna ulaganja
84
Ukupna kapitalna ulaganja
5.552
Amortizacija
1.332
44.179
2.737
48.248
Am.neraspoređenih nekret., postr. i opreme
2.900
Ukupna amortizacija
51.148
2022.
2021.
Državne potpore za očuvanje radnih mjesta – Covid 19
-
11.023
Prihodi od subvencija, donacija, sponzorstva i sl.
214
340
Prodaja materijalne imovine
10
1.760
Viškovi materijala
615
459
Prihodi od naplate šteta s temelja osiguranja
618
439
Prihodi od otpisa obveza
470
29
Prihodi od neiskorištenih akontacija
210
35
Ostali prihodi
337
888
2.474
Društvo je tijekom godine imalo prosječno 450 zaposlenika (2021.:374). Broj stalno zaposlenih je 208 i
stalnih sezonaca je 89, a isti se, uvjetovan potrebama posla u tijeku godine i sezonski, povećava.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
37
2022.
2021.
Sirovine i materijal
27.166
17.008
Energija
12.023
7.628
Sitni inventar i zaštitna odjeća
13.748
3.562
52.937
2022.
2021.
Prijevoz, telefon, poštarina
5.655
3.406
Usluge agencija
7.546
6.326
Popravci i održavanje
8.153
4.592
Troškovi propagande
3.744
3.089
Zakupnine
566
397
Komunalne usluge
2.899
1.887
Ostale usluge – Praonica Plat d.o.o.
3.628
1.797
Ostale usluge
1.442
627
33.633
2022.
2021.
Neto plaće
39.310
31.000
Porez i doprinosi iz plaće
15.530
11.515
Doprinosi na plaću
8.754
6.630
Naknade po ugovorima – sezonski rad
554
108
Trošak prijevoza i terenski dodaci
3.615
3.388
Ostala materijalna prava zaposlenih
8.871
2.752
76.634
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
38
2022.
2021.
prepravljeno
Vrijednosno usklađenje – Praonica Plat d.o.o.
580
634
Vrijednosno usklađenje kupaca
126
113
706
2022.
2021.
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade
829
-
Rezerviranja za godišnje odmore
1.504
-
2.333
-
2022.
2021.
Troškovi putovanja
94
72
Intelektualne usluge
1.528
620
Usluge student servisa
2.245
1.810
Ostale usluge
2.334
2.065
Reprezentacija
870
821
Troškovi osiguranja
649
747
Nadzorni odbor – povezane stranke
840
689
Komunalna naknada
2.406
1.322
Naknade, ostali porezi i doprinosi
1.783
1.235
Naknade bankama
310
139
Provizija za kartično poslovanje
763
682
Donacije, sponzorstva, pomoći
901
383
Ostali troškovi
1.573
1.391
16.296
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
39
2022.
2021.
prepravljeno
Financijski prihodi
Pozitivne tečajne razlike
803
1.103
Prihodi od kamata
211
892
Prihodi od kamata – Praonica Plat d.o.o.
217
243
Prihodi od dividendi
136
165
Nereal. Dobici od usklađenja vrijednosti financijske imovine
171
356
Ostali financijski prihodi
174
-
1.712
2.759
Financijski rashodi
Negativne tečajne razlike
(508)
(1.004)
Rashodi od kamata
(1.961)
(2.614)
Nerealizirani gubici od usklađenja vrijednosti financijske imovine
(1.929)
(2.932)
Nerealizirani gubici od usklađenja vrijednosti financijske imovine –
Praonica Plat d.o.o.
(608)
(1.064)
(5.006)
(7.614)
Neto financijski (rashodi)/prihodi
(3.294)
(4.855)
15. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18%
(2021. : 18%).
Društvo je u svibnju 2019. godine dobilo Potvrdu Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta kojom se,
sukladno Zakonu o poticanju investicija i unapređenju investicijskog okruženja oslobađa plaćanja poreza na
dobit i to prema novom rješenju od 2. svibnja 2019. godine, temeljem koje je oslobođenje ishođeno u iznosu
od 47.352 tisuće kuna, a za razdoblje iskorištenja od 2017. do 2027. godine. Porezna olakšica je
iskorištena u 2022.godini.
U skladu sa važećim propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravo pregledati poslovne knjige i
evidencije Društva za godinu u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa
okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza po osnovu poreza.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
40
Red.
Br.
2022.
2021.
1.
Dobit kao razlika između prihoda i rashoda
87.825
76.160
2.
Porezno nepriznati rashodi
4.399
5.653
3.
Porezno priznati rashodi
(463)
(11.465)
4.
Dobit nakon uvećanja/(umanjenja)
91.761
70.348
5.
Preneseni porezni gubitak iz prethodnih godina
-
(17.065)
6
Porezna osnovica
91.761
53.283
7.
Porezna stopa
18%
18%
7.
Porez na dobit
16.517
9.591
8
Porezna olakšica prma čl. 25. Zakona o poticaju ulaganja
14.047
9.591
9.
Porez na dobit nakon odbitka olakšica
2.470
-
2022.
2021.
prepravljeno
Tekući porez
2.470
-
Dodatni porez na dobit sukladno Zakonu i Uredbi Vijeća EU 2022/1854
665
-
Unaprijed plaćeni porez
(214)
(305)
Porez iskazan u RDG-u
2.921
(305)
Odgođena porezna imovina mjeri se aktualnom poreznom stopom od 18% (2021. : 18%) u skladu s
propisima o porezu na dobit.
Promjene na računu odgođene porezne imovine:
17. ZARADA PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit dioničara podijeli s ponderiranim
prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je
Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice (vidi bilješku 28).
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
41
2022.
2021.
prepravljeno
Na početku godine
2.539
847
- porezni učinci mjerenja financijske imovine (bilješka 21)
18
(93)
- porezni učinci mjerenja financijske imovine (bilješke 22 i 24)
214
1.785
Na kraju godine
2.771
2022.
2021.
prepravljeno
Neto dobit/(gubitak) dioničara
84.904
76.465
Prosječno ponderirani broj izdanih redovnih dionica
363.584
363.584
Osnovna zarada po dionici u kunama
233,52
210,31
18. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
Na dijelu građevinskih objekata (zgrade – apartmani) s pripadajućim zemljištem u turističkom naselju Zaton,
nabavne vrijednosti u iznosu od 140.276 tisuća kuna, upisano je založno pravo u zemljišnim knjigama u
korist OTP banke d.d., Split za osiguranje povrata dugoročnih kredita (vidi bilješku 31). Na građevinskim
objektima Callegra i hostela Forum s pripadajućim zemljištem nabavne knjigovodstvene vrijednosti od
46.600 tisuća kuna upisano je založno pravo u korist Erste&Steiermaerkische Bank d.d., Rijeka kao
osiguranje povrata dugoročnog kredita (vidi bilješku 31). Za zemljište ukupne površine od 293.006 m²
pokrenut je postupak utvrđenja suvlasničkih omjera između društva i Republike Hrvatske.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
42
Zemljište
Građevinski
objekti
Oprema
Imovina u
pripremi i
predujmovi
Ukupno
2021.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2021.
49.013
611.869
89.517
10.748
761.147
Povećanja – nabava
-
-
-
5.482
5.482
Promjene na predujmovima
-
-
-
1.125
1.125
Prijenos sa investicija u tijeku
-
2.177
3.233
(5.410)
-
Otuđenje i rashod
-
(3.500)
(1.225)
-
(4.725)
Stanje 31. prosinca 2021.
49.013
610.546
91.525
11.945
763.029
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2021.
-
382.976
86.054
-
469.030
Amortizacija tijekom godine
-
45.084
3.327
-
48.411
Otuđenje i rashod
-
(3.500)
(1.221)
-
(4.721)
Stanje 31. prosinca 2021.
-
424.560
88.160
-
512.720
2022.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2022.
49.013
610.546
91.525
11.945
763.029
Povećanja – nabava
-
-
1
20.319
20.320
Promjene na predujmovima
-
-
-
(1.426)
(1.426)
Prijenos sa investicija u tijeku
-
13.631
3.300
(16.931)
-
Otuđenje i rashod
-
(151)
(992)
-
(1.143)
Stanje 31. prosinca 2022.
49.013
624.026
93.834
13.907
780.780
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2022.
-
424.560
88.160
-
512.720
Amortizacija tijekom godine
-
39.570
3.259
-
42.829
Otuđenje i rashod
-
(151)
(992)
-
(1.143)
Stanje 31. prosinca 2022.
-
463.979
90.427
554.406
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
49.013
185.986
3.365
11.945
250.309
Stanje 31. prosinca 2022.
49.013
160.047
3.407
13.907
226.374
19. ULAGANJA U NEKRETNINE
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti ulaganja u nekretnine prikazano je kako slijedi:
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su dane u najam ovisnom društvu
PRAONICA PLAT d.o.o. i drugim pravnim osobama. Najmoprimac nema opciju da po isteku razdoblja
najma otkupi sredstvo koje je predmetom najma. Društvo ima potraživanja temeljem neopozivog poslovnog
najma po ugovorima.
Prihodi od najma koje je Društvo ostvarilo po svojim nekretninama, koje su dane u poslovni najam, iznosi
1.774 tisuća kuna (2021.: 1.646 tisuća kuna), a troškovi poslovanja koji se odnose na nekretnine iznose
3.120 tisuća kuna (2021.: 3.047 tisuća kuna).
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
43
Zemljište
Građevinski
objekti
Ukupno
2021.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2021.
3.593
27.368
30.961
Povećanja
70
-
70
Stanje 31. prosinca 2021.
3.663
27.368
31.031
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2021..
-
7.010
7.010
Amortizacija tijekom godine
-
2.737
2.737
Stanje 31. prosinca 2021.
-
9.747
9.747
2022.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.siječnja 2022.
3.663
27.368
31.031
Stanje 31. prosinca 2022.
3.663
27.368
31.031
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.siječnja 2022.
-
9.747
9.747
Amortizacija tijekom godine
-
2.737
2.737
Stanje 31. prosinca 2022.
-
12.484
12.484
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2021.
3.663
17.621
21.284
Stanje 31. prosinca 2022.
3.663
14.884
18.547
(i) Društvo je obavilo vrijednosno usklađenje udjela ovisnog društva Praonica Plat d.o.o., Zvekovica.
Osnovno mjesto obavljanja poslovne djelatnosti te zemlja osnivanja društva Praonica Plat d.o.o., Zvekovica
je Republika Hrvatska.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
44
2022.
2021.
prepravljeno
Početno neto knjigovodstveno stanje 1.siječnja
4.984
4.984
Ispravak ulaganja (i)
(4.984)
(4.984)
Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca
-
-
31.12.2022.
31.12.2021.
% učešća
Iznos
% učešća
Iznos
Naziv ovisnog društva
Praonica Plat d.o.o., Zvekovica
100%
4.984
100%
4.984
Praonica Plat d.o.o.
Račun dobiti i gubitka
2022.
2021.
Ukupni prihodi
8.564
4.588
Ukupni rashodi
9.428
6.996
(Gubitak) tekuće godine
(864)
(2.408)
Bilanca
31.12.2022.
31.12.2021.
Ukupno imovina
1.956
2.254
Ukupno obveze
12.858
12.292
Neto imovina (kapital)
(10.902)
(10.038)
2022.
2021.
Početno neto knjigovodstveno stanje 1. siječnja
3.819
3.304
Ispravak vrijednosti vrijednosnih papira
(101)
515
Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca
3.718
3.819
21. ULAGANJA (NASTAVAK)
Ulaganja u ostala nepovezana društva se sastoje od dionica navedenih Društava u Republici Hrvatskoj,
iskazanih u vrijednostima prema zadnjim obavijestima Središnjeg klirinškog depozitarnog društva. Ukupna
ulaganja predstavljaju manje od 5% dioničkog kapitala navedenih društava. Usklađenje s tržišnim
(i) Dugotrajna financijska pozajmica odobrena ovisnom društvu uz porezno priznatu kamatnu stopu za
povezana društva Anexom od 31. prosinca 2021. godine prolongirana je do 31. prosinca 2024. godine.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
45
Ime društva
Djelatnost
Neto knjigovodstvena
vrijednost
31.12.2022.
31.12.2021.
Kotirane vrijednosnice
Croatia Airlines d.d., Zagreb
Promet
73
29
HT d.d., Zagreb
Telekomunikacija
493
515
Adriatic osiguranje d.d.
Osiguranje
994
1.127
Auto Hrvatska d.d., Zagreb
Trgovina
1.877
1.867
Nekotirane vrijednosnice
Ostala ulaganja
281
281
3.718
3.819
Primijenjene
kamatne
stope
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljeno
Dugotrajni zajam- Praonica Plat d.o.o. (i)
2,68%
8.085
8.085
Zaposlenici (ii)
4%
57
133
Ispravak vrijednosti dugotrajnog zajma
(5.041)
(4.433)
3.101
2022.
2021.
prepravljeno
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
46
Stanje 1. siječnja
4.433
3.369
Povećanje ispravka vrijednosti
608
1.064
Stanje 31. prosinca
5.041
31.12.2022.
31.12.2021.
Sirovine i materijal
3.125
1.841
Rezervni dijelovi
90
96
Sitan inventar
154
840
3.369
2.777
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljeno
Potraživanja temeljem prodaje na domaćem tržištu
8.029
6.337
Potraživanja temeljem prodaje - Praonica Plat d.o.o.
4.451
4.003
Potraživanja temeljem prodaje na inozemnom tržištu
3.313
3.179
Potraživanja stečena cesijom
200
262
Potraživanja za dane predujmove
1.121
224
Potraživanja od državnih institucija
158
187
Potraživanja od zaposlenih
100
60
Potraživanja za plaćena jamstva
353
513
Potraživanja za kamate
39
39
17.764
14.804
Ispravak vrijednosti potraživanja
(3.029)
(2.965)
Ispravak vrijednosti potraživanja – Praonica Plat d.o.o.
(2.775)
(2.195)
11.960
9.644
2022.
2021.
prepravljeno
Stanje 1. siječnja
5.160
5.955
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti
644
(795)
Stanje 31. prosinca
5.804
24. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)
Starosna struktura potraživanja od kupaca prikazana je u slijedećoj tablici:
Društvo ima ima dva devizna depozita u eurima kod Zagrebačke banke d.d., Zagreb. Kamata iznosi 0,50%
godišnje na depozit u iznosu 20.000 tisuća eura koji dospijeva 17. svibnja 2023. godine, a kamata iznosi
0,25% godišnje na depozit u iznosu 20.000 tisuća eura koji dospijeva 11. siječnja 2023. godine.
Društvo je dionice nekih društava u formi portfelja predalo na upravljanje Agram brokerima d.d.
Predaja na gospodarenje „u svoje ime, a za račun Društva“ izvršena je temeljem Ugovora o
upravljanju portfeljem, koji je sklopljen na neodređeno vrijeme s mogućnošću jednostranog
otkazivanja bez navođenja razloga.
Društvo posjeduje udjele u OTP e-start fondu.
Pozajmica trgovačkom društvu je odobrena na rok od 4 godine, uz kamatnu stopu od 6% i osigurana
je financijskim instrumentima. Pozajmica dospijeva 30. lipnja 2023. godine.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
47
Dospjelo
Ukupno
Nedospjelo
Do 30 dana
Od 31 do
90 dana
Od 90 do
365 dana
Preko 365
dana
31.12.2022.
10.189
3.892
503
5.794
-
-
31.12.2021.
10.817
3.014
100
7.703
-
-
31.12.2022.
31.12.2021.
Depoziti kod banke
301.380
80.402
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak
1.190
1.021
Ulaganja u investicijske fondove
1.825
74.833
Financijske pozajmice trgovačkim društvima
2.637
2.651
307.032
Društvo uglavnom deponira novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija.
Dionički kapital obuhvaća ukupno 366.756 dionica, svaka s nominalnom vrijednošću od 580,00 kuna
(2021.: 580,00 kuna), što ukupno iznosi 212.718 tisuća kuna.
Vlastite dionice se tretiraju kao odbitak od dioničkog kapitala. Dobici i gubici nastali prodajom vlastitih
dionica terete račun kapitalnih rezervi. Ukupan broj vlastitih dionica na kraju 2022. godine, prema knjizi
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
48
31.12.2022.
31.12.2021.
Obračunati prihodi
76
188
Unaprijed plaćeni troškovi
1.573
112
1.649
31.12.2022.
31.12.2021.
Devizni račun
51.452
198.888
Žiro račun
109.877
90.350
Blagajna
-
2
Ostala novčana sredstva
5.094
-
166.423
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Kapitalne
rezerve
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021.
212.718
(358)
43.664
256.024
Stanje 31. prosinca 2021.
212.718
(358)
43.664
256.024
Stanje 31. prosinca 2022.
212.718
(358)
43.664
256.024
31.12.2022.
31.12.2021.
Dioničar
Broj dionica
%
Broj dionica
%
Tankerska plovidba d.d., Zadar
90.449
24,66
-
-
Skoblar Frane
43.451
11,85
43.451
Rezerve fer vrijednosti odnose se na usklađenje vrijednosti dugotrajne financijske imovine koja se drži radi
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
49
Erste & Steiermarkische bank d.d., Rijeka/
PBZ CO OMF _Kategorija B
18.886
5,15
19.010
5,17
Baraba Lidija
18.860
5,14
18.860
5,14
Janković Božidar
18.552
5,06
18.442
5,03
Turisthotel d.d., Zadar (vlastite dionice)
3.172
0,86
3.172
0,86
Ostali dioničari
173.386
47,28
263.821
71,95
366.756
100
366.756
31.12.2022.
31.12.2021.
Zakonske rezerve
187
187
Rezerve za vlastite dionice
358
358
Rezerve fer vrijednosti
(2.127)
(2.045)
(1.582)
(1.500)
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
(2.045)
(2.467)
Usklađenje financijske imovine s tržišnim vrijednostima
(82)
422
Stanje 31. prosinca
(2.127)
(2.045)
2022.
2021.
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade
829
-
829
-
Krediti OTP banke d.d.
(i) OTP Banka d.d.; Split odobrila je dugoročni kredit Društvu u iznosu od 9.615.384 EUR-a za zatvaranje
dugoročnog kredita iz 2013. godine iz sredstava HBOR-a. Ugovorena je otplata u 25 jednakih polugodišnjih
rata od kojih zadnja dospijeva 30. lipnja 2030. godine.
(ii) OTP Banka d.d.; Split odobrila je dugoročni kredit Društvu u iznosu od 15.000.000 EUR-a za financiranje
investicije u TN Zaton. Ugovorena je otplata u 24 jednake polugodišnje rate od kojih zadnja dospijeva 1.
siječnja 2033. godine.
Kredit Erste&Steiermarkische banke d.d.
(iii) Erste&Steiermaerkische Bank d.d.; Rijeka odobrila je dugotročni kredit u iznosu od 5.000.000 EUR-a za
izgradnju, kupnju, dogradnju ili rekonstrukciju turističkih kapaciteta. Otplata je ugovorena u 24 jednake
polugodišnje rate od kojih zadnja dospijeva 1. rujna 2032. godine.
Ugovorene kamate na kredite su fiksne, a povrat istih je osiguran financijskim instrumentima te zasnivanjem
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
50
Odobrena
Primijenjene
31.12.2022.
31.12.2021.
glavnica
kamatne
stope
OTP banka d.d., Zadar (i)
EUR 9.615.384
1 %
43.468
49.151
OTP banka d.d., Zadar (ii)
EUR 15.000.000
1 %
96.734
105.702
Erste&Steiermaerkische Bank d.d.(iii)
EUR 5.000.000
1 %
31.394
34.454
Dugoročne posudbe
171.596
189.307
Tekuće dospijeće dugoročnih
posudbi
(18.148)
(18.106)
Ukupno dugoročne posudbe
153.448
171.201
Udruga
-
200
Kratkoročne posudbe
-
200
Tekuće dospijeće dugoročnih
posudbi
18.148
18.106
Ukupno krakočne posudbe
18.148
18.306
UKUPNO
171.596
189.507
31. POSUDBE (NASTAVAK)
Otplatni plan dugoročnih posudbi za slijedećih pet godina je kako slijedi:
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
51
Iznos
Obveze u roku 1 godine
18.148
Obveze od 2-5 godina
54.444
Obveze nakon 5 godina
99.004
171.596
31.12.2022.
31.12.2021.
Obveze prema dobavljačima u zemlji
5.806
4.211
Obveze prema dobavljačima u inozemstvu
183
259
Obveze prema dobavljačima - Praonica Plat
901
1.148
Obveze za nefakturiranu robu
6
80
Obveze za predujmove
667
703
Obveze prema zaposlenima
3.055
2.491
Obveze za poreze, doprinose i naknade
5.518
1.631
Obveze za kamate
20
20
Obveze za dividendu
513
379
Ostale obveze
140
58
16.809
31.12.2022.
31.12.2021.
Rezerviranja za godišnje odmore
1.504
-
Obračunati troškovi koji nisu fakturirani
197
283
Prihodi budućeg razdoblja
1.047
977
2.748
1.260
34. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA
Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je imalo jedno ovisno društvo (vidi bilješku 20). Transakcije s
povezanim strankama osim s povezanim društvom uključuju i transakcije s ključnim menadžmentom i -
Nadzornim odborom.
Kratkoročna potraživanja prema povezanim osobama odnose se na uslugu najma nekretnine, a
kratkoročne obveze odnose se na uslugu pranja hotelskog i ugostiteljskog rublja.
Prihodi prema povezanim osobama proizlaze iz usluga najma, a rashodi se odnose na pranje hotelskog i
ugostiteljskog rublja.
Tijekom godine ključnom menadžmentu su isplaćene naknade u iznosu od 4.537 tisuća kuna (2021: 3.776
tisuća kuna), a Nadzornom odboru su isplaćene naknade u iznosu od 782 tisuće kuna (2021: 689 tisuća
kuna).
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
52
Kratkoročna potraživanja za
robe i usluge
Kratkoročne obveze za robe i
usluge
31.12.2022.
31.12.2021.
31.12.2022.
31.12.2021.
Društvo:
Praonica Plat d.o.o.
1.676
4.003
901
1.148
1.676
4.003
901
Dani zajmovi
31.12.2022.
31.12.2021.
Društvo
Praonica Plat d.o.o.
3.044
8.085
3.044
8.085
PRIHODI
2022.
2021.
Poslovni prihodi od povezanih društava
Praonica Plat d.o.o.
1.366
591
1.366
591
Financijski prihodi od povezanih društava
217
243
Ukupno prihodi od povezanih društava
1.583
834
RASHODI
2022.
2021.
Poslovni rashodi od povezanih društava
Praonica Plat d.o.o.
3.628
1.797
3.628
1.797
Financijski rashodi od povezanih društava
-
-
Ukupno rashodi od povezanih društava
3.628
35. POTENCIJALNE OBVEZE
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2022. godine bilo je 3 (tri) sudska spora u kojima je Društvo tuženik i
5 (pet) sudskih sporova u kojima je Društvo tužitelj.
Društvo ima pravni spor sa državom u vezi problematike plaćanja neprocijenjenog građevinskog zemljišta u
kampu TN Zaton, a koje se odnosi na na čest. zem. 3074, zk.ul. 1515 k.o. Nin- Zaton, koja je za cijelo upisana
kao vlasništvo Turisthotela d.d., Zadar (vidi bilješku 18.). Turisthotel d.d. je radi rješavanja ovog pitanja
poduzeo sve radnje sukladno Zakonu o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (NN 50/2020, dalje:
Zakon). Ishođena je potvrda CERP-a o usklađenosti geodetskog elaborata sa Zakonom, te je sukladno
tome podnesen zahtjev za donošenje rješenja nadležnog ministarstva kojim se očekuje riješenje ovog
pitanja.
Temeljem ranijeg Zakona donesena je Uredba o postupku, načinu i uvjetima za dobivanje koncesije na
turističkom zemljištu u kampovima u suvlasništvu Republike Hrvatske, temeljem koje pravne regulative je
Turisthotel uredno plaćao stalni i promjenjivi dio naknade. Društvo je od 2012. godine uredno plaćalo
predmetnu naknadu kao da je suvlasnik s RH, svaki za po ½ dijela predmetne nekretnine.
Temeljem potvrđenog geodetskog elaborata utvrđeno je da procijenjeno zemljište iznosi 177.692 m2, a
neprocijenjeno 115.314 m2, od ukupno 293.006 m2 predmetne čestice zemljišta.
Od stupanja na snagu novog Zakona Društvu nisu niti dolazili računi za predmetnu koncesijsku naknadu
sukladno čl.19. gore navedene Uredbe, koje je ranije slalo Ministarstvo turizma.
Društvo nije smatralo potrebnim rezervirati financijska sredstva jer se očekuje donošenje rješenja ovog pitanja po
novom Zakonu, te iz razloga da o visini naknade se još ne zna, te da je Društvo kroz sve prethodne godine
plaćalo naknadu za veći broj m2. Moguće je da će se utvrditi i pretplaćeni dio naknade i ne očekuje se da bi
iznos razlike za neplaćeni dio bio financijski značajan na način da bi na bilo koji način mogao ugroziti financijsku
sabilnost Društva.
Ostali navedeni sporovi nisu značajni sporovi ili sporovi veće vrijednosti iz kojih bi proizašao značajni trošak
ili šteta za Društvo.
36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI
U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Društva rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi
za upravljanje rizicima. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo ili može biti su
kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene
kamatnih stopa i cjenovni rizik.
Upravljanje rizikom kapital
Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će biti u mogućnosti nastaviti s vremenskim neograničenim
poslovanjem i istovremeno uvećava povrat vlasnicima kroz optimalizaciju odnosa duga i kapitala.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
53
36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Pokazatelj zaduženosti
Uprava prati strukturu zaduživanja. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike
povezane sa svakim od klasa izvora financiranja.
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite. Kapital uključuje temeljni kapital i sve
pričuve.
Kategorije financijskih instrumenata
Financijska imovina
Financijske obveze
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik je rizik prestanka otplaćivanja obveze ili potencijalne obveze druge strane kojom je Društvo
izvršilo transakciju. Rizik mogućeg neplaćanja obveza, koji postoji kod pojedinih strana u transakcijama s
financijskim instrumentima sa promjenama fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, stalno se prati.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
54
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljen
o
Dug
171.596
189.507
Manje: novac i novčani ekvivalenti
(166.423)
(289.240)
Neto dug
5.173
(99.733)
Kapital
552.962
540.857
Omjer neto duga i kapitala
0,9%
N/A
31.12.2022.
31.12.2021.
prepravljeno
Novac i novčani ekvivalenti
166.423
289.240
Zajmovi i potraživanja
322.093
172.336
31.12.2022.
31.12.2021.
Amortizirani trošak
171.596
189.507
Ostale financijske obveze
16.809
36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Upravljanje valutnim rizicima
Društvo je izloženo valutnim rizicima jer ima značajne imovine i obveza ugovorenih u stranoj valuti. Društvo
je uglavnom izloženo promjenama tečaja EUR jer je značajan dio potraživanja od kupaca i prihoda, zatim
novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiranim u navedenoj valuti.
Upravljanje rizikom likvidnosti
Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava koja postavlja odgovarajući okvir za upravljanje
rizikom likvidnosti s ciljem upravljanja kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim zahtjevima financiranja i
likvidnosti. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući adekvatne rezerve i kreditne linije, kontinuirano
uspoređujući planirani i ostvareni tijek novca uz praćenje dospijeća potraživanja i obveza.
Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća ugovornih obveza Društva iskazanih u izvještaju o financijskom
položaju na kraju razdoblja.
Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama na datum
dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici.
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća ugovorne imovine Društva iskazanih u izvještaju o financijskom
položaju na kraju razdoblja.
Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća.
Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
55
Prosječna
ponderi-
rana
efektivna
kamatna
stopa
Do 1 mj.
Od 1 do 3
mj.
Od 3 mj.
do 1 g.
Od 1 do 5
g.
Preko 5 g.
Ukupno
%
(u tisućama kuna)
2022. godina
Beskamatne
-
14.339
2.470
-
-
16.809
Kamatne
1%
1.562
6.148
10.438
91.803
61.645
171.596
1.562
20.487
12.908
91.803
61.645
188.405
2021. godina
Beskamatne
-
10.980
-
-
-
10.980
Kamatne
1%
-
-
18.106
90.730
80.671
189.507
-
10.980
18.106
90.730
80.671
36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza izmiriti između
obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uvjetima. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od
kupaca, obveza prema dobavljačima i depozita kod banaka približna je fer vrijednosti zbog trenutne ili
kratkotrajne prirode tih financijskih instrumenata. Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata
te kredita i potraživanja istovjetna je amortiziranom trošku tih instrumenata.
37. POLITIKA ZAŠTITE OKOLIŠA
Politika zaštite okoliša u Društvu je da djelatnici stalno budu svjesni brige za okoliš i da osiguraju stalan
doprinos njegovoj zaštiti i unapređenju, kao i radne okoline u kojoj rade.
38. UTJECAJ COVID-19 I RATA U UKRAJINI NA POSLOVANJE DRUŠTVA
Pandemija COVID-19 i povezana ograničenja kretanja te poremećaji u opskrbi, uz snažan rast cijena
energije te rat u Ukrajini potaknuli su globalnu inflaciju i opći porast cijena tijekom cijele 2022. godine.
Unatoč tome, pristigle rezervacije za smještaj u objektima Društva za turističku sezonu 2023. daju
ohrabrenje za još uspješniju turističku sezonu i ostvarenje dobrog poslovnog rezultata. Naravno, uz
pretpostavku da neće biti lokalnog i globalnog poremećaja na tržištu.
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
56
Prosječna
ponderi-
rana
efektivna
kamatna
stopa
Do 1 mj.
Od 1 do 3
mj.
Od 3 mj.
do 1 g.
Od 1 do 5
g.
Preko 5 g.
Ukupno
%
(u tisućama kuna)
2022. godina
Beskamatne
166.926
11.457
-
3.015
3.718
185.116
Kamatne
0,18 %
150.485
-
153.532
-
3.101
307.118
Ukupno
317.411
11.457
153.532
3.015
6.819
492.234
2021. godina
prepravljeno
Beskamatne
289.240
9.520
76.160
-
3.819
378.739
Kamatne
1,03 %
-
-
75.291
7.762
3.785
86.838
Ukupno
289.240
9.520
151.451
7.762
7.604
39. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA
U siječnju 2023. godine došlo je do promjene u vlasničkoj strukturi Društva. Društvo Tankerska plovidba
d.d., Zadar kupilo je 18. siječnja 2023. godine dodatni paket dionica Društva, uslijed čega je to društvo
povećalo svoj udio u temeljnom kapitalu Turisthotela na 39,34%. Upravno vijeće Hrvatske agencije za
nadzor financijskih usluga (Hanfa) na održanoj sjednici 10. ožujka 2023. godine donijelo je rješenje kojim se
društvu Tankerska plovidba odobrava objavljivanje ponude za preuzimanje društva Turisthotel. Cijena koju
se Tankerska plovidba u ponudi za preuzimanje obvezuje platiti po dionici iznosi 610,53 EUR za svaku
redovnu dionicu Turisthotela. Postupak preuzimanja Društva je u tijeku.
40. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje usvojila je i odobrila njihovo izdavanje članica Uprave TURISTHOTEL d.d., Zadar
Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
TURISTHOTEL d.d., Zadar
57
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2022
do
31.12.2022
Godina:
2022
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):
03136582
Oznaka matične države
članice izdavatelja:
HR
Matični broj
subjekta (MBS):
060001921
Osobni
identifikacijski broj
(OIB):
74204012744
LEI:
74780000H0AHRTBFJ603
Šifra ustanove:
360
Tvrtka izdavatelja:
TURISTHOTEL D.D.
Poštanski broj i
mjesto:
23000
ZADAR
Ulica i kućni broj:
OBALA KNEZA BRANIMIRA 6
Adresa e-pošte:
uprava@turisthotel.com.hr
Internet adresa:
www.turisthotel.com.hr
Broj zaposlenih
(krajem
izvještajnog
razdoblja):
439
Konsolidirani
izvještaj:
KN
(KN-nije konsolidirano/KD-
konsolidirano)
KN
KD
Revidirano:
RD
(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
RN
RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):
Sjedište:
MB:
Da
Ne
Knjigovodstveni
servis:
(Da/Ne)
(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt:
Danijela Perica
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
023205563
Adresa e-pošte:
danijela.perica@turisthotel.com.hr
Revizorsko društvo:
Šibenski Revicon d.o.o.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:
Radovan Lucić
(ime i prezime)
BILANCA
stanje na dan 31.12.2022.
u kunama
Obveznik:TURISTHOEL D.D._____________________________________________
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne godine
Na izvještajni
datum tekućeg
razdoblja
1
2
3
4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
001
0
0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)
002
281.736.320
254.511.188
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
003
0
0
1. Izdaci za razvoj
004
0
0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava
005
0
0
3. Goodwill
006
0
0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
007
0
0
5. Nematerijalna imovina u pripremi
008
0
0
6. Ostala nematerijalna imovina
009
0
0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)
010
271.592.970
244.920.926
1. Zemljište
011
49.013.029
49.013.029
2. Građevinski objekti
012
201.410.089
173.849.993
3. Postrojenja i oprema
013
0
0
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
014
3.196.157
3.236.748
5. Biološka imovina
015
0
0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
016
1.571.348
145.903
7. Materijalna imovina u pripremi
017
10.373.567
13.761.029
8. Ostala materijalna imovina
018
168.927
170.127
9. Ulaganje u nekretnine
019
5.859.853
4.744.097
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)
020
7.603.977
6.819.147
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
021
0
0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
022
0
0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
023
3.651.860
3.043.998
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom
024
0
0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
025
0
0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
026
0
0
7. Ulaganja u vrijednosne papire
027
3.818.685
3.717.890
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
028
133.432
57.259
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
029
0
0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina
030
0
0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)
031
0
0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
032
0
0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
033
0
0
3. Potraživanja od kupaca
034
0
0
4. Ostala potraživanja
035
0
0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
036
2.539.373
2.771.115
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
037
460.568.848
488.784.021
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
038
3.001.047
4.490.261
1. Sirovine i materijal
039
2.776.665
3.369.059
2. Proizvodnja u tijeku
040
0
0
3. Gotovi proizvodi
041
0
0
4. Trgovačka roba
042
0
0
5. Predujmovi za zalihe
043
224.382
1.121.202
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
044
0
0
7. Biološka imovina
045
0
0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
046
9.420.292
10.838.539
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
047
1.808.197
1.675.871
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
048
0
0
3. Potraživanja od kupaca
049
7.365.332
8.904.607
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
050
60.012
100.096
5. Potraživanja od države i drugih institucija
051
186.751
157.965
6. Ostala potraživanja
052
0
0
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)
053
158.907.281
307.032.121
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
054
0
0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
055
0
0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
056
0
0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom
057
0
0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
058
0
0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
059
0
0
7. Ulaganja u vrijednosne papire
060
75.854.261
3.015.046
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
061
83.053.020
304.017.075
9. Ostala financijska imovina
062
0
0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
063
289.240.228
166.423.100
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI
PRIHODI
064
299.839
1.648.608
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
065
742.605.007
744.943.817
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
066
2.384.684
3.173.525
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+083+086+089)
067
540.858.223
552.962.472
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
068
212.718.480
212.718.480
II. KAPITALNE REZERVE
069
43.664.339
43.664.339
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
070
186.680
186.680
1. Zakonske rezerve
071
186.680
186.680
2. Rezerve za vlastite dionice
072
358.226
358.226
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
073
-358.226
-358.226
4. Statutarne rezerve
074
0
0
5. Ostale rezerve
075
0
0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
076
0
0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
077
-2.044.954
-2.127.606
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
078
-2.044.954
-2.127.606
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
079
0
0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
080
0
0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
081
0
0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)
082
0
0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)
083
209.868.173
213.616.613
1. Zadržana dobit
084
209.868.173
213.616.613
2. Preneseni gubitak
085
0
0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
086
76.465.505
84.903.966
1. Dobit poslovne godine
087
76.465.505
84.903.966
2. Gubitak poslovne godine
088
0
0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
089
0
0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
090
0
829.325
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
091
0
829.325
2. Rezerviranja za porezne obveze
092
0
0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
093
0
0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
094
0
0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
095
0
0
6. Druga rezerviranja
096
0
0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
097
171.200.918
153.447.654
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
098
0
0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
099
0
0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
100
0
0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
101
0
0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
102
0
0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
103
171.200.918
153.447.654
7. Obveze za predujmove
104
0
0
8. Obveze prema dobavljačima
105
0
0
9. Obveze po vrijednosnim papirima
106
0
0
10. Ostale dugoročne obveze
107
0
0
11. Odgođena porezna obveza
108
0
0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
109
29.285.264
34.957.146
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
110
1.148.131
900.880
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
111
0
0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
112
0
0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom
113
0
0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
114
200.000
0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
115
18.106.126
18.147.858
7. Obveze za predujmove
116
702.860
667.133
8. Obveze prema dobavljačima
117
4.569.297
6.015.530
9. Obveze po vrijednosnim papirima
118
0
0
10. Obveze prema zaposlenicima
119
2.490.704
3.054.744
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
120
1.642.452
5.518.175
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
121
379.213
513.016
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
122
0
0
14. Ostale kratkoročne obveze
123
46.481
139.810
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA
124
1.260.602
2.747.220
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
125
742.605.007
744.943.817
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
126
2.384.684
3.173.525
