2 0
2 2
TEKSTILPROMET d.d.
GODIŠNJE IZVJEŠĆE
NEKONSOLIDIRANO I REVIDIRANO
ZA 2022. GODINU
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 2
SADRŽAJ
1. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI TEKSTILPROMET D.D. .................................................... 3
1.1. BILANCA ................................................................................................................................4
1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA .....................................................................................................6
1.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ...........................................................................................7
1.4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA .................................................................................8
1.5. IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA.................................................................................9
2. O DRUŠTVU ..................................................................................................................... 10
3. OBILJEŽJA POSLOVANJA .................................................................................................. 13
4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................................. 15
4.1. VALUTNI RIZIK .................................................................................................................... 15
4.2. RIZIK LIKVIDNOSTI .............................................................................................................. 15
4.3. KREDITNI RIZIK ................................................................................................................... 15
5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO PONAŠANJE .............................................. 15
6. ODLUKA O UTVRĐIVANJU TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................................... 17
7. ODLUKA O RASPOREDU DOBITI DRUŠTVA ....................................................................... 18
8. MIŠLJENJE REVIZORA ...................................................................................................... 19
9. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ............................................................... 30
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 3
do
383
KN
KN KD
RD
RN RD
MB:
Da
Ne
Godina:
2022
LEI:
Revizorsko druš tvo:
ALPHA AUDIT d.o.o.
(tvrtka revizorskog druš tva)
Ovla šteni revizor:
ANITA KUTLEŠA OSMANOVIĆ
(i me i prezi me)
(unos i se samo prezime i ime os obe za kontakt)
Telefon:
012700419
Adresa e-poš te:
sikavica.iva@tekstilpromet.hr
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2022.
31.12.2022.
Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):
03269329
Oznaka matične države
članice izdavatelja:
HR
Matični broj
subjekta (MBS):
080105589
Osobni
identifi kacijski broj
16529207670
7478000040UHDQGLQW43
Šifra ustanove:
1400
Tvrtka izdavatelja:
TEKSTILPROMET d.d.
Poštanski broj i mjesto:
10000
ZAGREB
Ul ica i kućni broj:
ULICA GRADA GOSPIĆA 1A
Adresa e-poš te:
info@tekstilpromet.hr
Internet a dres a:
www.tekstilpromet.hr
Broj zaposl enih
(krajem
Konsolidi rani izvješ taj:
(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidi rano:
(RN-nije revidirano/RD-revidi rano)
Tvrtke ovisnih s ubjekata (prema MSFI):
Sjedi šte:
(tvrtka knjigovods tvenog s ervisa)
Osoba za kontakt:
SIKAVICA IVA
(Da/Ne)
Knjigovods tveni servis :
Ne
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 4
BILANCA NA DAN 31.12.2022. godine
AOP
oznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne godine
Na izvještajni
datum tekućeg
razdoblja
2
001 0 0
002 265.082.910 255.924.682
003 37.249.364 37.401.583
004 0 0
005 481.014 633.233
006 36.768.350 36.768.350
007 0 0
008 0 0
009 0 0
010 142.452.135 133.141.688
011 55.693.635 53.606.504
012 75.105.796 67.499.514
013 815.967 645.595
014 840.154 1.397.320
015 0 0
016 0 0
017 9.996.583 9.992.755
018 0 0
019 0 0
020 85.381.411 85.381.411
021 85.374.711 85.374.711
022 0 0
023 0 0
024 6.700 6.700
025 0 0
026 0 0
027 0 0
028 0 0
029 0 0
030 0 0
031 0 0
032 0 0
033 0 0
034 0 0
035 0 0
036 0 0
037 86.232.149 90.735.318
038 46.280.957 49.235.279
039 4.398 5.848
040 0 0
041 0 0
042 46.276.559 49.229.431
043 0 0
044 0 0
045 0 0
046 34.708.952 26.861.901
047 12.129.145 4.271.524
048 0 0
049 21.281.305 20.982.765
050 190.751 16.896
051 464.218 667.378
052 643.533 923.338
053 1.345.450 11.054.290
054 0 0
055 0 0
056 962.131 10.657.131
057 0 0
058 0 0
059 0 0
060 0 0
061 290.490 304.330
062 92.829 92.829
063 3.896.790 3.583.848
064 652.678 831.067
065 351.967.737 347.491.067
066 30.010.066 35.180.732
3 4
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
4. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)
1
Naziv pozicije
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
1. Sirovine i materijal
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
7. Ulaganja u vrijednosne papire
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
10. Ostala dugotrajna financijska imovina
5. Predujmovi za zalihe
2. Proizvodnja u tijeku
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
3. Potraživanja od kupaca
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
3. Potraživanja od kupaca
7. Ulaganja u vrijednosne papire
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
9. Ostala financijska imovina
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 5
067 239.538.366 245.025.509
068 32.736.800 32.736.800
069 1.247.377 1.247.377
070 9.024.235 9.024.235
071 1.877.460 1.877.460
072 1.238.999 1.238.999
073 -1.217.300 -1.217.300
074 0 0
075 7.125.076 7.125.076
076 56.462.082 53.897.911
077 0 0
078 0 0
079 0 0
080 0 0
081 0 0
082 0 0
083 136.945.545 140.067.871
084 136.945.545 140.067.871
085 0 0
086 3.122.327 8.051.315
087 3.122.327 8.051.315
088 0 0
089 0 0
090 272.743 272.743
091 128.000 128.000
092 0 0
093 144.743 144.743
094 0 0
095 0 0
096 0 0
097 28.593.135 36.185.709
098 0 0
099 0 0
100 0 0
101 0 0
102 0 0
103 18.093.839 26.811.600
104 0 0
105 0 0
106 0 0
107 10.499.296 9.374.109
108 0 0
109 82.166.620 62.162.137
110 4.780.579 1.320.558
111 1.500.000 1.300.000
112 0 0
113
0 0
114 2.243.396 2.608.913
115 27.439.976 12.501.110
116 442.980 200.493
117 28.924.305 26.468.236
118 0 0
119 2.077.513 2.240.895
120 4.192.758 5.013.103
121 0 0
122 0 0
123 10.565.113 10.508.829
124 1.396.873 3.844.969
125 351.967.737 347.491.067
126 30.010.066 35.180.732
14. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
7. Obveze za predujmove
8. Obveze prema dobavljačima
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
1. Zakonske rezerve
PASIVA
9. Obveze po vrijednosnim papirima
6. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
1. Dobit poslovne godine
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)
1. Zadržana dobit
2. Gubitak poslovne godine
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interes om
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
8. Obveze prema dobavljačima
9. Obveze po vrijednosnim papirima
10. Ostale dugoročne obveze
11. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
10. Obveze prema zaposlenicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interes om
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
7. Obveze za predujmove
2. Preneseni gubitak
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 6
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. godine
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Tekuće razdoblje
2
001 184.636.604 213.995.815
002 407.670 1.560.902
003 156.286.165 183.642.129
004 0 0
005 4.001.468 1.683.519
006 23.941.301 27.109.265
007 180.064.619 207.388.949
008 0 0
009 124.576.000 143.677.770
010 6.540.836 10.486.578
011 98.585.489 111.156.268
012 19.449.675 22.034.924
013 31.137.111 36.627.069
014 20.800.645 24.826.377
015 6.112.738 7.036.599
016 4.223.728 4.764.093
017 13.804.560 12.605.792
018 9.020.090 10.335.843
019 348.856 540.296
020 0 0
021 348.856 540.296
022 0 0
023 0 0
024 0 0
025 0 0
026 0 0
027 0 0
028 0 0
029 1.178.002 3.602.179
030 757.022 3.767.883
031 0 0
032 0 0
033 0 0
034 57.723 3.184.388
035 0 0
036 0 0
037 43.197 9.396
038 656.102 574.099
039 0 0
040 0 0
041 2.206.680 2.037.026
042 18.041 38.100
043 0 0
044 1.906.419 1.455.331
045 282.220 543.595
046 0 0
047 0 0
048 0 0
049 0 0
050 0 0
051 0 0
052 0 0
053 185.393.626 217.763.698
054 182.271.299 209.425.975
055 3.122.327 8.337.723
056 3.122.327 8.337.723
057 0 0
058 0 286.408
059 3.122.327 8.051.315
060 3.122.327 8.051.315
061 0 0
3 4
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)
XII. POREZ NA DOBIT
b ) Troškovi porez a i doprinosa iz plaća
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interes ima
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima
unutar grupe
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)
a) Rez erviranja za m irovine, otprem nine i slične ob veze
b) Rezerviranja za porezne obveze
f) Druga rezerviranja
d) Rez erviranja za trošk ove ob navljanja prirodnih b ogatstava
e) Rez erviranja za trošk ove u jam stvenim rokovim a
c) Doprinosi na plaće
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011)
a) Trošk ovi sirovina i m aterijala
b ) Troškovi prodane rob e
c) Ostali vanjsk i trošk ovi
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)
a) Neto plaće i nadnice
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
4. Tečajne razlike i drugi rashodi
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
7. Ostali financijski rashodi
Naziv pozicije
1
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima
unutar grupe
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
7. Ostali prihodi s osnove kamata
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
10. Ostali financijski prihodi
c) Rez erviranja z a započete sudsk e sporove
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 7
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. godine
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Tekuće razdoblje
2 3 4
001 3.122.327 8.337.722
002 13.932.560 12.605.792
003 13.804.560 12.605.792
004 0 0
005 0 0
006 0 0
007 0 0
008 128.000 0
009 0 0
010 0 0
011 17.054.887 20.943.514
012 -13.984.423 1.731.303
013 8.059.620 -5.374.850
014 -5.604.067 7.847.051
015 -2.198.847 -2.954.321
016 -14.241.129 2.213.423
017 3.070.464 22.674.817
018 0 0
019 0 -286.408
020 3.070.464 22.388.409
021 0 0
022 0 0
023 0 0
024 0 0
025 0 0
026 0 0
027 0 0
028 -5.486.719 -6.011.737
029 0 0
030 0 0
031 0 0
032 0 0
033 -5.486.719 -6.011.737
034 -5.486.719 -6.011.737
035 0 0
036 0 0
037 0 0
038 6.578.714 0
039 6.578.714 0
040 -6.957.421 -5.855.587
041 0 0
042 0 0
043 0 0
044 0 -10.834.027
045 -6.957.421 -16.689.614
046 -378.707 -16.689.614
047 0 0
048 -2.794.962 -312.942
049 6.691.752 3.896.790
050 3.896.790 3.583.848
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do
044)
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do
032)
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP
027+033)
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP
048+049)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP
039+045)
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP
020+034+046+047)
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do
038)
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do
026)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za
5. Plaćeni porez na dobit
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017
do 019)
g) Tečajne razlike (nerealizirane)
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i
vrijednosno usklađenje financijske im ovine
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):
a) Amortizacija
b) Dob ici i gub ici od prodaje i vrijednosna usklađenja
dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
4. Novčani izdaci za kamate
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih ob veza
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja
c) Povećanje ili smanjenje zaliha
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane
dobitke i gubitke
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u
radnom kapitalu (AOP 001+002)
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)
Naziv pozicije
1
d) Prihodi od kamata i dividendi
e) Rashodi od kamata
f) Rezerviranja
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 8
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. godine
Temeljni
(upisani) kapital
Kapitalne
rezerve
Zakonske
rezerve
Rezerve za
vlastite dionice
Vlastite dionice
i udjeli (odbitna
stavka)
Statutarne
rezerve
Ostale rezerve
Revalorizacijske
rezerve
Fer vrijednost
financijske
imovine kroz
ostalu
sveobuhvatnu
dobit
(raspoloživa za
prodaju)
Učinkoviti dio
zaštite novčanih
tokova
Učinkoviti dio
zaštite neto
ulaganja u
inozemstvo
Ostale rezerve
fer vrijednosti
Tečajne razlike
iz preračuna
inozemnog
poslovanja
Zadržana dobit /
preneseni
gubitak
Dobit / gubitak
poslovne
godine
Ukupno
raspodjeljivo
imateljima
kapitala matice
2
01 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 136.482.953 772.239 238.888.212 0 238.888.212
02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
04 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 136.482.953 772.239 238.888.212 0 238.888.212
05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.122.327 3.122.327 0 3.122.327
06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
07 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 -2.162.526
08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -309.647 0 -309.647 0 -309.647
15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 0
23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 56.462.082 0 0 0 0 0 136.945.545 3.122.327 239.538.366 0 239.538.366
25 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -309.647 0 -2.472.173 0 -2.472.173
26 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -309.647 3.122.327 650.154 0 650.154
27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 0
28 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 56.462.082 0 0 0 0 0 136.945.545 3.122.327 239.538.366 0 239.538.366
29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 56.462.082 0 0 0 0 0 136.945.545 3.122.327 239.538.366 0 239.538.366
32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.051.315 8.051.315 0 8.051.315
33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 0 0 0 0 0 0 0 -2.564.171 0 0 0 0 0 0 0 -2.564.171 0 -2.564.171
35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 -1 0 -1
42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.122.327 -3.122.327 0 0 0
50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
51 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 53.897.911 0 0 0 0 0 140.067.871 8.051.315 245.025.509 0 245.025.509
52 0 0 0 0 0 0 0 -2.564.171 0 0 0 0 0 -1 0 -2.564.172 0 -2.564.172
53 0 0 0 0 0 0 0 -2.564.171 0 0 0 0 0 -1 8.051.315 5.487.143 0 5.487.143
54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.122.327 -3.122.327 0 0 0
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
19 20 (18+19)
18 (3 do 6 - 7
+ 8 do 17)
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine (prepravljeno)
(AOP 01 do 03)
2. Promjene računovodstvenih politika
Opis pozicije
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
5. Dobit/gubitak razdoblja
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
Manjinski
(nekontrolirajuć
i)
interes
Ukupno kapital i
rezerve
1
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine
24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja prethodne poslovne
godine (04 do 23)
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne
nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
10. Isplata udjela u dobiti/dividende
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
19. Uplate članova/dioničara
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine
2. Promjene računovodstvenih politika
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine (prepravljeno) (AOP
28 do 30)
5. Dobit/gubitak razdoblja
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
20. Isplata udjela u dobiti/dividende
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne
nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
18. Otkup vlastitih dionica/udjela
19. Uplate članova/dioničara
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenos po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja te kuće poslovne godine
(AOP 31 do 50)
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 9
TEKSTILPROMET, dioničko društvo
Zagreb, Ulica grada Gospića 1a
IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA
Izjavljujem da je skraćeni set nekonsolidiranih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja,
sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje
cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja
izdavatelja društva.
Direktor računovodstva:
IVA SIKAVICA, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 10
2. O DRUŠTVU
PISMO DIREKTORA
Nakon dvije godine u kojima je dominantna determinanta u poslovanju bila izvorišno vezana za
pandemiju COVID-19 bolesti i s njom povezanih disrupcija u opskrbnim lancima, ograničenja u vezi sa
sprječavanjem širenja bolesti te sa tim povezanih promjena ponašanja potrošača, u 2022. godini su
prije navedene posljedice počele jenjavati dok je fokus prebačen na druge, indirektne posljedice
poput rasta opće razine cijena a posebice troškova hrane i energije. Krajem veljače započeti sukob u
Ukrajini stavio je potpuno u fokus javnosti, a time i našeg tržišta rast troškova uzrokovanih najvećim
dijelom abnormalnim rastom cijena energije. Višestruki rast cijena energenata uzrokovao je i rast
ostalih troškova. Tome je dodatno pridonijelo i stanje tržišta rada u RH. Posljedično su sa rastom
troškova, uz potrebu očuvanja marži rasle i krajnje cijene skoro svih roba i usluga pa su tako i prvi put
nakon 2015. godine značajnije rasle cijene našeg asortimana. Tijekom godine su počele rasti kamatne
stope u sklopu mjera centralnih banaka u borbi protiv inflacije. Usprkos fokusu potrošača na
esencijalne proizvode ostvarili smo značajan rast prihoda na usporedivim kvadratima kao i rast razlike
u cijeni. Poseban fokus je bio na kontinuiranoj kontroli i upravljanju svim troškovima. Poslovanje u
maloprodaji je konsolidirano na Tekstilpromet d.d. radi efikasnijeg upravljanja (osim Galeba d.d. koji
direktno upravlja vlastitom maloprodajom). Zatvoreno je devet neprofitabilnih prodajnih jedinica,
napušten je dječji kao i sportski segment poslovanja obzirom da su kretanja u tom segmentu tržišta
uzrokovala nemogućnost dugoročno profitabilnog poslovanja. Četiri prodajne jedinice su preseljene
na nove lokacije a tijekom godine su otvorene tri nove prodajne jedinice. Nabava je bila pažljiva a na
grupama roba gdje je to moguće se nabavljalo veće količine u trenucima kada su cijene na tržištu bile
u padu kako bi krajnjim potrošačima mogli ponuditi konkurentnije cijene. Isto tako se pristupilo i
novim izvorima nabave s ciljem dobivanja nižih ulaznih cijena. Sudjelovanje na sajmovima uz detaljnu
obradu tržišta kroz veleprodajno poslovanje donijelo je rast prodaje i nove kupce. Novi Zakon o zaštiti
potrošača koji je stupio na snagu u svibnju je do donošenja pravilnika dodatno otežao promotivne
aktivnosti i komunikaciju sa kupcima a fokusirali smo se na nastavak građenja lojalnosti kupaca.
Pripreme prelaska na euro su odrađene u predviđenim rokovima, uzrokovale su određene troškove
prilagodbe za koje vjerujemo da će se pozitivno efektuirati u narednim razdobljima kroz smanjenje
negativnih tečajnih razlika. U pripremi su investicije u energetsku učinkovitost koje primarno ovise o
dostupnosti EU i domaćih fondova i kretanja cijena na tržištu energije dok smo na lokaciji u Omišu
instalirali solarnu elektranu. Nastavili smo sa smanjenjem zaduženosti, produljili prosječni rok
dospijeća obveza i nastavili sa stvaranjem pretpostavki za dugoročno održivo poslovanje.
HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 11
POVIJEST TEKSTILPROMETA
Tekstilpromet dioničko društvo osnovano je 1949. godine kao poduzeće za distribuciju tekstila i
odjeće na veliko. Sjedište društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1A. U godinama koje su slijedile,
postao je priznata tvrtka s jakom i stabilnom tržišnom pozicijom. Počeci razvoja tvrtke vezani su za
integraciju Zagrebačkog magazina nakon čega je uslijedila izgradnja vlastitih poslovnih prostora koji
su svojim kapacitetima omogućili proširenje ponude u veleprodaji, a 70-ih godina pristupilo se
razvoju vlastite maloprodaje. Početkom 90-ih Tekstilpromet d.d. je nakon uspješno provedene
privatizacije, prodajom dionica zaposlenima i ranije zaposlenima, registriran kao dioničko društvo.
Danas je Tekstilpromet d.d. poslovni sustav sastavljen od više trgovačkih društava čija je osnovna
djelatnost proizvodnja, veleprodaja, distribucija i maloprodaja tekstilnih proizvoda.
U Tekstilpromet Grupi djeluju:
TEKSTILPROMET d.d., Zagreb kao matica
GALEB DALMATINSKA TRIKOTAŽA d.d., Omiš (100% vlasništva)
o ALMISSA-LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba d.d.)
LAURIS MODA d.o.o., (100% vlasništva)
PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva)
Osnovna djelatnost Tekstilprometa d.d. je veleprodaja i maloprodaja tekstilnih proizvoda.
Veleprodajno poslovanje se obavlja u veleprodajnim centrima u Zagrebu i u Splita, a maloprodajno
poslovanje kroz 98 prodavaonica (prošle godine bilo ih je 99) od čega 15 prodavaonica radi kao
franšiza (prošle godine ih je bilo 14). Ukupan broj zaposlenih u Tekstilprometu d.d. iznosi 383 (prošle
godine ih je bilo 387).
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 12
UPRAVLJAČKA STRUKTURA TEKSTILPROMETA d.d.
Uprava Društva:
Hrvoje Šimić - direktor društva
Članovi Nadzornog odbora:
Mijo Šimić - predsjednik
Gordana Šijan - zamjenik predsjednika
Dragutin Šojat - član
Mara Hrgović - član
Veljko Kovač - član
Janja Tikvić - član
KODEKS
Tekstilpromet d.d. u izvještajnom razdoblju primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji je
objavljen na službenim stranicama Zagrebačke burze, www.zse.hr. Kompanija u svom redovnom
poslovanju primjenjuje preporuke i smjernice utvrđene Kodeksom Zagrebačke burze.
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potpisana od strane svih članova Uprave sastavni
je dio Integriranog godišnjeg izvještaja Tekstilpromet d.d. Unutarnji nadzor provodi služba
kontrolinga i služba unutarnje kontrole, a o provedenom nadzoru informiraju Upravu te Revizijski
odbor. Statutom su propisana pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave, kao i
ovlasti članova Uprave. Statutom su propisana izglasavanja i odabir članova Nadzornog odbora te
Revizijskog odbora kao i njihov djelokrug ovlasti i odgovornosti, a koji se može pronaći na web
stranici kompanije. Članovi Nadzornog odbora i Uprave navedeni su u odjeljku koje prethodi ovom
kao i u bilješkama uz financijske izvještaje za 2022. godinu. Politika raznolikosti Tekstilpromet d.d.
koja se primjenjuje na tijela upravljanja kompanije, za cilj ima uspostaviti potrebne standarde koji
osiguravaju raznolikost članova upravljačke strukture društva. To poboljšava njihovu kvalitetu rada i
donošenje kvalitetnijih poslovnih odluka. Kriteriji za imenovanje su vještine i iskustva kandidata te
znanja iz područja industrije, kao i kriteriji raznolikosti, odnosno uključenosti kao što su spol, dob,
dužina staža i individualne razlike u profesionalnim i osobnim iskustvima.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 13
3. OBILJEŽJA POSLOVANJA
Tekstilpromet d.d. je u 2022. godini ostvario pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 8,1 milijun kuna
(prošle godinu je također ostvaren pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 3,1 milijun kuna). Godinu
su u smislu okruženja obilježili inflatorni pritisci a posebno nakon početka sukoba u Ukrajini koji je
pridonio rastu troškova energije te posljedično ukupnoj inflaciji. Bili smo fokusirani na rast prihoda uz
kontrolu svih troškova. Izvršena je konsolidacija poslovanja u maloprodaji gdje smo zatvorili
neprofitabilne prodajne jedinice, dio prodajnih jedinica preselili na nove lokacije, a i otvorili smo nove
prodajne jedinice. Uz općeprisutnu inflaciju utjecaj na prodaju je imao i novi Zakon o zaštiti potrošača
a posebice na odvijanje ljetnih sezonskih sniženja, kao i proces uvođenja eura. Sve prilagodbe su
uspješno izvršene ali su uzrokovali troškove koji će u narednom razdoblju biti nadoknađeni
izostankom određenih financijskih rashoda. Unatoč izazovima koji se pojavljuju na tržištu
Tekstilpromet d.d. ostvaruje dobre rezultate. Kontinuirano se radi na promjenama i prilagodbama
kako bi se moglo reagirati na promjene koje se pojavljuju na tržištu.
PRIHODI
Ukupan prihod u 2022. godini iznosio je 217,8 milijuna kuna što je 17% više u odnosu na na 2021.
godinu i 2% više u odnosu na plan 2022. godine. Prihodi od prodaje iznose 185,2 milijuna kuna, ostali
prihodi 28,8 milijun kuna, a financijski prihodi iznose 3,8 milijuna kuna.
Ostvareni prihodi od prodaje u 2022. godini iznosili su 185,2 milijuna kuna što je 18% više u odnosu
na prošlu godinu kada su iznosili 156,7 milijuna kuna.
Ostali prihodi u 2022. godini iznosili su 28,8 milijuna kuna što je 3% više u odnosu na prošlu godinu
kada su iznosili 27,9 milijuna kuna.
Financijski prihodi u 2022. godini iznosili su 3,8 milijuna kuna što je znatno više u odnosu na prošlu
godinu kada su isti iznosili 757,0 tisuće kuna.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 14
RASHODI
Ukupan rashod Tekstilprometa d.d. u 2022. godini iznosi 209,4 milijuna kuna (prošle godine su
iznosili 182,3 milijuna kuna) što je 15% više u odnosu na prošlu godinu, od čega poslovni rashodi
iznose 207,4 milijun kuna, a financijski rashodi iznose 2,0 milijuna kuna.
Poslovni rashodi u 2022. godini iznosili su 207,4 milijuna kuna što je 15% više u odnosu na prošlu
godinu kada su iznosili 180,1 milijuna kuna.
Financijski rashodi u 2022. godini iznosili su 2,0 milijuna kuna što je 8% manje u odnosu na prošlu
godinu kada su iznosili 2,2 milijuna kuna.
Primjena MSFI-a 16 Najmovi se također odrazila na bilancu kroz povećanje materijalne imovine,
dugoročnih i kratkoročnih obveza sa naslova zajmova.
KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI
POKAZATELJ
IZVRŠENJE 2021.
GODINE
IZVRŠENJE 2022.
GODINE
Indeks (22/21)
Ukupni prihod
185.393.625
217.763.699
117
Prihod od prodaje
156.693.835
185.203.031
118
Neto dobit (gubitak)
3.122.327
8.051.314
258
Neto profitna marža
2,0%
4,3%
218
Koeficijent tekuće likvidnosti
1,05
1,47
140
Koeficijent ubrzane likvidnosti
0,47
0,48
103
Koeficijent zaduženosti
0,31
0,28
89
Koeficijent financiranja
0,46
0,40
86
Koeficijent obrtaja ukupne imovine
0,53
0,63
119
Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine
2,15
2,42
113
Koeficijent obrtaja potraživanja
4,51
7,11
158
Trajanje naplate u danima
40
25
63
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 15
4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA
4.1. Valutni rizik
Tekstilpromet d.d. je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema
inozemnim dobavljačima. Urušavanje domaće proizvodnje tekstilnih proizvoda dodatno otežava
zaštitu od valutnog rizika.
4.2. Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i
sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih
izvora novčanih sredstava.
4.3. Kreditni rizik
Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Tekstilpromet d.d. kreditnom riziku sastoji se
uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za
sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake
pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika.
5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO POSLOVANJE
Broj i struktura zaposlenih
Na dan 31. prosinca 2022. godine Tekstilpromet d.d. broji ukupno 383 radnika što je 4 radnika manje
u odnosu na broj radnika na isti dan 2021. godine.
S obzirom na radno intenzivnu djelatnost, unutarnja organizacija rada Društva je ustrojena u pet
poslovnih područja koji predstavljaju operativne profitne centre i uprave kao stručne podrške
operativnom poslovanju u koju spadaju službe financija, računovodstva i kontrolinga, ljudskih
resursa, informatike i komunikacija, marketinga i pravne službe.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 16
Društveno odgovorno poslovanje
Kao društveno odgovorna tvrtka, Tekstilpromet d.d. nastoji razumjeti potrebe okruženja u kojemu
posluje te podržava vrijedne projekte i aktivnosti iz područja unaprjeđenja kvalitete života te razvoja
gospodarstva i društva u cjelini.
Tekstilpromet d.d. svojim donacijama u novcu i robi pruža pomoć djeci, mladima i osobama s
posebnim potrebama od kojih se izdvajaju donacije za Ukrajinu, donacija Caritasu, zagrebačkoj
Nadbiskupiji za prihvatilište beskućnika kao i donacija Autonomnoj ženskoj kući.
Da Društvo u svojoj poslovnoj politici ne zanemaruje društveno odgovorno poslovanje pokazuje i
činjenica da je u Društvu zaposleno 7 osoba s invaliditetom.
Zakonski predstavnik društva
HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 17
TEKSTILPROMET, dioničko društvo
Zagreb, Ulica grada Gospića 1a
Na temeljem odredbi čl. 300. b. – 300. d. Zakona o trgovačkim društvima (Nar. nov., br.111/93 –
110/15 ) i čl. 30. st. 4. Zakona o računovodstvu (Nar. nov., 78/15 - 120/16), Nadzorni odbor društva
Tekstilprometa d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, dana 27. travnja 2023. godine ovu
ODLUKU
o utvrđivanju temeljnih financijskih izvješća za 2022. godinu
Točka 1.
Uprava Društva, u skladu s važećim propisima sastavila je i predočila na prihvaćanje članovima
Nadzornog odbora ova godišnja financijska izvješća za 2022. godinu:
1. Bilancu
2. Račun dobiti i gubitka
3. Bilješke uz financijska izvješća
4. Izvještaj o novčanom tijeku
5. Izvještaj o promjenama kapitala
6. Godišnje izvješće o stanju društva
Točka 2.
Nadzorni odbor prihvaća izvješća iz točke 1. utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2022. godinu u
kojem je iskazana dobit razdoblja u svoti od 8.051.313,92 kn / 1.068.592,99 eur.
Zagreb, 27. travanj 2023. godine Predsjednik nadzornog odbora:
MIJO ŠIMIĆ, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 18
TEKSTILPROMET, dioničko društvo
Zagreb, Ulica grada Gospića 1a
Temeljem odredbi Zakona o trgovačkim društvima (NN br. 111/93 – 68/13) i Statuta Društva,
Uprava Društva dana 27. travnja 2023. godine donosi:
ODLUKU
o rasporedu dobiti Društva 2022. godine
Dobit poslovne 2022. godine u iznosu od 8.051.313,92 kune / 1.068.592,99 eur se
raspoređuje u zadržanu dobit.
Zagreb, 27. travanj 2023. godine
Zakonski predstavnik društva:
HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 19
TEKSTILPROMET d.d. Zagreb
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2022. GODINU
Izvješće neovisnog revizora
Travanj, 2023. godine
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 20
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku
financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu sa zakonskim okvirom financijskog
izvještavanja za velike poduzetnike, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u društvu Tekstilpromet
d.d., Zagreb ("Društvo"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno
vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske
neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika
davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena
postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih
materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i
sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s
opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da
financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za
čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i
drugih nepravilnosti.
Uprava je odobrila financijska izvješća za izdavanje dana 27. travnja 2023. godine.
Zagreb, 27. travanj 2023. godine
Tekstilpromet d.d.
Ulica grada Gospića 1a
10000 Zagreb
Potpisano u ime Uprave
HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 21
Alpha Audit d.o.o. za reviziju
OIB: 14404485248
Ulica Roberta Frangeša Mihanovića 9
10 110 Zagreb
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA
Tekstilpromet d.d. Zagreb
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja
Mišljenje s rezervom
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja društva Tekstilpromet d.d., Zagreb, (Društvo), koji
obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2022. godine, račun dobiti i
gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o
promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i
značajne računovodstvene politike.
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji, osim za moguće učinke pitanja opisanog u
našem izvješću revizora u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, istinito i fer prikazuju
financijski položaj Društva na 31. prosinca 2022. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove
novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI).
Osnova za mišljenje s rezervom
Kako je prikazano u bilješci 4.1.3.a uz financijske izvještaje, društvo na dan 31. prosinca 2022. godine
unutar dugotrajne financijske imovine ima iskazanu vrijednost ulaganja u povezana društva u iznosu
od 85.374.711 Kn. Pregledom najnovijih financijskih podataka ovisnih društava identificirali smo
indikatore koji upućuju na potrebu umanjenja dijela financijske imovine, koji se odnosi na povezana
društva Pro sport 98 d.o.o. te Lauris moda d.o.o. Društvo na datum izvještaja bilance nije provelo
odgovarajuće procjene i umanjenja navedene imovine iako postoje indikatori koji ukazuju da bi
vrijednost dijela ove imovine trebala biti umanjena. Slijedom navedenog, nismo u mogućnosti utvrditi
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 22
učinke ispravaka na financijske izvještaje društva za 2022. godinu. Provođenje navedenog umanjenja
utjecalo bi na povećanje iskazanih troškova i u skladu s tim na smanjenje rezultata tekućeg razdoblja.
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše
odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja
. Neovisni smo od Društva u skladu s
Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde
neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA
Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u
Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima te IESBA
kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju
osnovu za naše mišljenje s rezervom.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće
važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije
rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu
strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima.
Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju
našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Ključno revizijsko pitanje – zalihe trgovačke robe
Značajan udio u kratkotrajnoj imovini Društva čine zalihe trgovačke robe, uz koje smo prepoznali rizik
nakupljanja zastarjelih zaliha, te se veže pitanje ispravnog vrednovanja zaliha, odnosno jesu li zalihe
iskazane po nižoj vrijednosti od troška stjecanja i neto utržive vrijednosti, i je li njihova vrijednost kao i
vrijednost njihova troška prodaje ispravno iskazana u bilanci i računu dobiti i gubitka.
Naš pristup navedenim rizicima sastojao se od provođenja analitičkih i dokaznih postupaka nad
zalihama trgovačke robe. Testiranjem starosne strukture zaliha trgovačke robe, utvrđeno je kako je
udio starijih, nekurentnih zaliha relativno nizak, te kako su zalihe trgovačke robe ispravno iskazane u
financijskim izvještajima.
Ključno revizijsko pitanje – transakcije sa povezanim poduzetnicima
Društvo je matica, te je ujedno i 100%-tni vlasnik poduzeća kćeri. Društvo matica ujedno kontrolira
poslovanje društava kćeri. Tijekom prethodnih razdoblja, Društvo je provodilo razne aktivnosti kojima
je omogućavalo poslovanje poduzeća kćeri, tako se primjerice vršila dokapitalizacija, kao i davanje
zajmova. Rezultat transakcija s povezanim poduzećima je prožimajući rizik od neispravnog iskazivanja
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 23
računovodstvenih pozicija, njihovim precjenjivanjem ili podcjenjivanjem, koje može utjecati na
financijski položaj i uspješnost Društva.
Naš pristup navedenom riziku sastojao se od niza analitičkih i dokaznih postupaka, kojima se potvrdilo
kako su iskazana stanja u financijskim izvještajima kao i provedene transakcije tijekom godine nastale,
te su iskazane u skladu s vjerodostojnom i pravovaljanom dokumentacijom. Sva stanja i prometi
usklađena su sa nezavisnim konfirmacijama povezanih društava. Tijekom razdoblja nije bilo aktivnosti
koje bi rezultirale stjecanjem povoljnijih ili nepovoljnijih uvjeta od onih koji su na tržištu, čime bi se
utjecalo na poslovne rezultate matice i povezanih društava.
Ključno revizijsko pitanje - Dugotrajna financijska imovina
Društvo u svojim financijskim izvještajima ima iskazanu financijsku imovinu značajnog udjela u
ukupnoj imovini te mjerenje fer vrijednosti navedene imovine uključuje značajne prosudbe i procjene
od strane Uprave Društva.
Provođenjem postupaka testiranja financijske imovine od Društva su zatražene procjene Uprave
vezane uz vrijednost iskazanih financijskih udjela povezanih društava. Sukladno MSFI-9 Financijski
instrumenti, Društvo treba procijeniti vrijednost financijske imovine te ju testirati na umanjenje.
Društvo navedeno nije provelo u tekućem razdoblju. Postupcima testiranja ustanovili smo kako
postoje indikatori za provođenje testa umanjenja financijske imovine. Kako društvo nije provelo test
umanjenja te kako alternativnim postupcima nismo uspjeli potvrditi vrijednost financijske imovine,
nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje društva za 2022. godinu.
Ključno revizijsko pitanje – Prihodi
Prihodi su uvijek značajna pozicija financijskih izvještaja te nad njima postoje rizici značajnog
pogrešnog prikazivanja. Obzirom na djelatnost Društva, prihodi su se testirali primjenom testova
detalja i testova kontrola. Provođenjem revizijskih postupaka nisu uočena odstupanja u iskazivanju
prihoda Društva za 2022. godinu, odnosno odstupanja od tvrdnja točnosti i sveobuhvatnosti.
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu
o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju
financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne
obuhvaća ostale informacije.
U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u
provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili
našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U
pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 24
postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće
poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni
kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo
da:
1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog
upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima;
2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o
računovodstvu; te
3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane
u članku 22. Zakona o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru
revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni
prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja.
Kako je navedeno u odjeljku Osnova za mišljenje s rezervom, Društvo na datum izvještaja nije provelo
odgovarajuće procjene i umanjenje dijela dugotrajne financijske imovine usprkos postojanju indikacija
kako je potrebno provesti umanjenje dugotrajne financijske imovine. Temeljem navedenog zaključili
smo kako postoje značajno pogrešne informacije koje su prikazane u Izvješću poslovodstva koje se
odnose na informacije vezane uz financijsku imovinu.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i
za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja
financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U
sastavljanju financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da
nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s
vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na
vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti
poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja
kojeg je ustanovilo Društvo.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 25
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog
pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje.
Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s
MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu
nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da,
pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih
izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog
prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i
pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše
modificirano mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed
prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne
sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih
kontrola.
stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali
revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja
mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim
dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili
okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski
neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se
zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u financijskim
izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši
zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća
revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski
neograničenim poslovanjem.
ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i
objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani
na način kojim se postiže fer prezentacija.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 26
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s
relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i
drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je
primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna
revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa
sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne
treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice
priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima
1. 4. srpnja 2022. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva temeljem prijedloga
Nadzornog odbora Društva da obavimo reviziju financijskih izvještaja za 2022. godinu.
2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva
od revizije financijskih izvještaja Društva za 2018. do revizije financijskih izvještaja Društva za
2022. godinu što ukupno iznosi pet godina.
3. U reviziji financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu odredili smo značajnost za financijske
izvještaje kao cjelinu u iznosu od 564.700 kuna, koji predstavlja približno 6% od dobiti prije
poreza zbog činjenice kako je Društvo profitno orijentirano te ostvaruje kontinuiranu dobit
unazad nekoliko uzastopnih razdoblja.
4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva
sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja
Društva za 2022. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su
pod njegovom kontrolom pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini
prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka
internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih
informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te
smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 27
Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive
2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda
za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe
članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22)
primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni
elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala,
koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci
TPZ.2022_NEKONSOLIDIRANO
u svim značajnim
odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o
ESEFu. Osim toga, uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj
mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima
izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
- objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML
formatu i
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF
formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj
angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s
izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od
revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 28
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je
visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s
Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
- stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o
ESEF-u,
- identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog
prijevare ili pogreške; i
- na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje
razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
- financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu,
podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i
sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
- korišten je XBRL jezik za označavanje,
- korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim
računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u
skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
- oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš
zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji
prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim
značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu
završenu 31. prosinca 2022. godine.
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 29
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom izvješću neovisnog revizora za priložene
financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo
nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima
u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Anita Kutleša
Osmanović.
Zagreb, 27. travnja 2023. godine
ALPHA AUDIT D.O.O.
Hrvatski ovlašteni revizori
Ulica Roberta Frangeša Mihanovića 9
10 110 Zagreb
Republika Hrvatska
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 30
TEKSTILPROMET, dioničko društvo
Zagreb, Ulica grada Gospića 1a
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine
(nekonsolidirano, revidirano)
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 31
BILANCA
Bilj.
31.12.21.
31.12.22.
AKTIVA
Kn
Kn
DUGOTRAJNA IMOVINA
4.1.
Nematerijalna imovina
4.1.1.
Koncesije,patenti,licencije i ost. prava
Goodwill
Ukupno nematerijalna imovina
Materijalna imovina
4.1.2.
Zemljište
Građevinski objekti
4.1.2.a
Postrojenja i oprema
4.1.2.b
Alati,pog. inventar i transport. im.
4.1.2.c
Materijalna imovina u pripremi
4.1.2.d
Ukupno materijalna imovina
Dugotrajna financijska imovina
4.1.3.
Ulaganja u udjele(dionice)pod. unutar grupe
4.1.3.a
Sudjelujući interesi (udjeli)
Dugotrajna financijska imovina
Odgođena porezna imovina
UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA
KRATKOTRAJNA IMOVINA
4.2.
Zalihe
4.2.1.
Sirovine i materijal
4.2.1.a
Trgovačka roba
4.2.1.b
Ukupno zalihe
Kratkoročna potraživanja
4.2.2.
Potraživanja od poduz. unutar grupe
4.2.2.a
Potraživanja od kupaca
4.2.2.b
Potraživanja od zaposlenih i članova poduz.
4.2.2.c
Potraživanja od drž. i dr. institucija
4.2.2.d
Ostala kratkoročna potraživanja
4.2.2.e
Ukupno kratkoročna potraživanja
Kratkotrajna financijska imovina
4.2.3.
Dani zajmovi,dep.i sl.pod.unutar grupe
4.2.3.a
Dani zajmovi, depoziti i slično
4.2.3.b
Ostala financijska imovina
4.2.3.c
Ukupno kratkotrajna financijska imovina
Novac u banci i blagajni
4.2.4.
UKUPNO KRATKOTRAJNA IMOVINA
Plaćeni troš. bud. razd. i nedosp. napl. prihoda
4.3.
UKUPNO AKTIVA
Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 32
Bilj.
31.12.21.
31.12.22.
Kn
Kn
PASIVA
KAPITAL I REZERVE
4.4.
Temeljni kapital
4.4.1.
Kapitalne rezerve
4.4.2.
Rezerve iz dobiti
4.4.3.
9.024.235
Revalorizacijske rezerve
4.4.4.
Zadržana dobit
4.4.5.
Preneseni gubitak
Dobit poslovne godine
4.4.6.
8.051.315
Gubitak poslovne godine
UKUPNO KAPITAL I REZERVE
Dugor. rezerv. za rizike i trošk.
4.5.
DUGOROČNE OBVEZE
4.6.
Obveze prema bankama i dr. financijskim inst.
4.6.2.
Ostale dugoročne obveze
4.6.1.
UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE
KRATKOROČNE OBVEZE
4.7.
Obveze prema povez.poduz.unutar grupe
4.7.1.
Obveze za zajmove, depozite i slično
4.7.2.
Obveze prema bankama i dr.fin.inst.
4.7.3.
Obveze za predujmove
4.7.4.
Obveze prema dobavljačima
4.7.5.
Obveze prema zaposlenima
4.7.6.
Obveze za poreze, doprinose
4.7.7.
Ostale kratkoročne obveze
4.7.8.
UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE
Odgođeno plaćanje troškova i PBR
4.8.
UKUPNO PASIVA
Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 33
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Bilj.
2021.
2022.
Kn
Kn
POSLOVNI PRIHODI
5.1.
Prihodi od prodaje s poduz. unutar grupe
5.1.1.
Prihodi od prodaje (izvan grupe)
5.1.2.
Ostali posl.prih.s poduz. unutar grupe
5.1.3.
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
5.1.4.
Ukupno poslovni prihodi
RASHODI RAZDOBLJA
5.2.
Materijalni troškovi
5.2.1.
Troškovi sirovina i materijala
Troškovi prodane robe
Ostali vanjski troškovi
Troškovi osoblja
5.2.2.
Neto plaće i nadnice
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
Doprinosi na plaće
Amortizacija
5.2.3.
Ostali troškovi
5.2.4.
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
5.2.5.
Rezerviranja
Ostali poslovni rashodi
5.2.6.
Ukupno rashodi razdoblja
FINANCIJSKI PRIHODI
5.3.
Ost.prih.s osnove kamata iz odn. s pod. unutar grupe
Teč. razlike i ost.fin.prihodi iz odn. s pod. unutar grupe
Ost.prih.s osnove kamata
Teč. razlike i ost.fin.prihodi
Ukupno financijski prihodi
FINANCIJSKI RASHODI
5.4.
Rash. s osnove kt i sl.rash.s pod. unutar grupe
Teč. razlike i dr.rash.s pod. unutar grupe
Rash. s osnove kt i slični rashodi
Tečajne razlike i drugi rashodi
Ukupno financijski rashodi
UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POV.SUD.INTERESOM
UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
UKUPNI PRIHODI
5.5.
UKUPNI RASHODI
5.6.
DOBIT TEKUĆE GOD. PRIJE OPOREZIVANJA
5.7.
POREZ NA DOBIT
5.8.
DOBIT TEKUĆE GODINE NAKON OPOREZ.
5.9.
Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 34
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Naziv pozicije
1.1.-31.12.2021.
1.1.-31.12.2022.
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
3.122.327
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA
-2.472.173
-2.564.171
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne I
nematerijalne imovine
-2.162.526
-2.564.171
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala
-309.647
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
-2.472.173
-2.564.171
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
5.487.144
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
5.487.144
1. Pripisana imateljima kapitala matice
5.487.144
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 35
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
Pozicija
2021.
2022.
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja
2. Usklađenja :
a) Amortizacija
f) Rezerviranja
I. Poveć. ili smanj. novč. tokova prije prom. u radnom kapitalu
3. Promjene u radnom kapitalu
-13.984.423
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza
-5.374.850
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja
-5.604.067
c) Povećanje ili smanjenje zaliha
-2.198.847
-2.954.321
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala
-14.241.129
II. Novac iz poslovanja
4. Novčani izdaci za kamate
5. Plaćeni porez na dobit
-286.408
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
Novčani primici od dividendi
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
-5.486.719
-6.011.737
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
-5.486.719
-6.011.737
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
-5.486.719
-6.011.737
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
Nov.izd.za otplatu glavnice kred., poz. i dr. posudbi i duž. fin.inst.
-6.957.421
-5.855.587
Nov. izdaci za otkup vl.dion.i smanjenje tem. kapitala
Ostali novčani izdaci od financijske aktivnosti
-10.834.027
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
-6.957.421
-16.689.614
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
-378.707
-16.689.614
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA
-2.794.962
-312.942
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA
Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 37
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Opis pozicije
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Ukupno kapital i
rezerve
Tem. kapital
Kapit. Rezerve
Zakon. rezerve
Rez. za vl.
dionice
Vl.dion.i udjeli
(odb.stavka)
Ostale rezerve
Reval. rezerve
Zadržana dobit /
preneseni gubitak
Dobit /
gubitak posl.
godine
Ukupno raspod.
imateljima
kapitala matice
Prethodno razdoblje
Stanje 1. siječnja pret.razdap
Stanje 1. siječnja preth.razdoblja
Dobit/gubitak razdoblja
Prom.reval.rez.dug.mat.i nemat.im.
-2.162.526
-2.162.526
-2.162.526
Porez na trans priznate direktno u kap
-309.647
-309.647
-309.647
Prijenos u pozicije rez. po god. Rasp.
-772.239
Stanje 31. prosinca preth.razdoblja
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA
OST.SVEOB.DOBIT PRET.
RAZd, UMANJENO ZA POREZE
-2.162.526
-309.647
-2.472.173
-2.472.173
SVEOB. DOBIT ILI GUBITAK PRETH.RAZDOBLJA
-2.162.526
-309.647
TRANS. S VLASN.PRETH.RAZD. PRIZNATE DIR. U
KAPITALU
-772.239
Tekuće razdoblje
Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja
Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja
Dobit/gubitak razdoblja
Prom.reval.rez.dug.mat. i nemat.im.
-2.564.171
-2.564.171
-2.564.171
Porez na trans.priznate dir. u kapitalu
Prijenos u poz.rez. po god. rasporedu
-3.122.327
-1
-1
Stanje 31. prosinca tek.razdoblja
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA
OST SVEOB.DOB.TEK.RAZD.
UMANJ ZA POR
-2.564.171
-2.564.171
-2.564.171
SVEOB. DOBIT ILI GUB TEK. RAZD.
-2.564.171
-2.564.171
-2.564.171
TRANS S VLASN.TEK. RAZ.PRIZ.DIR. U KAPITALU
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 38
BILJEŠKA 1 – Opći podaci
registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim
brojem subjekta upisa 080105589 (OIB:16529207670).
Šifra djelatnosti - 4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko tekstilom.
Predmet poslovanja je:
Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini
Proizvodnja tekstila
Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna
Trgovina motornim vozilima; popravak motornih vozila
Trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama
Trgovina na malo tekstilom
Trgovina na malo odjevnim predmetima
Trgovina na malo obućom i kožnim proizvodima
Trgovina na malo namještajem, dr. proizv. za kuć.
Trgovina na malo el. aparatima za kućanstvo
Trgovina na malo uredskom opremom i računalima
Trgovina na malo sportskom opremom
Trgovina na malo igrama i igračkama
Trgovina na malo rabljenom robom
Ugostiteljstvo
Sjedište Društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1A , Hrvatska .
Dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu Zagrebačke burze. Vlasnička struktura prikazana je u
bilješci 4.4.
Temeljni kapital iznosi 32.736.800 Kn, a sastoji se od 81.842 dionica, nominalne vrijednosti dionice
od 400 Kn (uplaćenih u cijelosti).
Poslovna banka je Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN HR6023600001101211578.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 39
Na dan 31. prosinca 2022. godine broj zaposlenih iznosio je 383 (387 prethodne godine) dok je
prosječan broj zaposlenih iznosi 385.
Na kraju godine zabilježena kvalifikacijska struktura prikazana je u slijedećoj tablici:
Stručna Sprema
Broj djelatnika
Broj djelatnika
MR
7
1,83%
VSS
25
6,53%
VŠS
25
6,53%
SSS
288
75,20%
NSS
7
1,83%
VKV
6
1,57%
KV
23
6,01%
PKV
1
0,26%
NKV
1
0,26%
Ukupno
383
100,00%
Nadzorni odbor i Uprava društva
Predsjednik
Mijo Šimić
Članovi
Dragutin Šojat
Gordana Šijan
Mara Hrgović
Veljko Kovač
Janja Tikvić
Uprava Društva
Hrvoje Šimić, zastupa društvo pojedinačno i samostalno.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 40
BILJEŠKA 2 – Sažetak značajnih računovodstvenih politika
Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske
godine usvojenih od strane Društva. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika, koje čine sastavni
dio izvješća, prezentira se u nastavku.
2.1. Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja koji su prihvaćeni u Europskoj Uniji, primjenom metode povijesnog troška. Sastavljanje
financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI)
zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva
da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja
uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene
značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 2.21.
Društvo je sastavilo ove odvojene financijske izvještaje u skladu s hrvatskim zakonskim propisima.
Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2022. godine i
godinu koja je tada završila, u skladu s MSFI koji su odobreni od strane Europske Unije (EU) za
Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave na dan 25.travanj 2022.
godine. Korisnici ovih odvojenih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim
financijskim izvještajima Grupe na dan 31. prosinca 2022. godine i godinu koja je tada završila u svrhu
dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i
promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini. Godišnji konsolidirani financijski izvještaji su dostupni
na www.tekstilpromet.hr.
TEKSTILPROMET d.d. je 100 % vlasnik slijedećih društava:
GALEB OMIŠ d.d.
LAURIS MODA d.o.o.
PRO SPORT 98 d.o.o.
Navedena društva čine Tekstilpromet Grupu. Društvo Galeb d.d. Omiš, Punta 6, sastavlja
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 41
Promjene računovodstvenih politika i objava
Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske
godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih
standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Društva od 1. siječnja 2022. godine i
koje nisu imale značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva. Društvo nije ranije usvojilo niti
jedan standard ni tumačenje ili dopune postojećih standarda koje su objavljene od strane Odbora za
međunarodne standarde financijskog izvještavanja („Odbor“), a da nisu stupile na snagu.
a) Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju
Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za
Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje
međunarodnogfinancijskog izvještavanja i koji su usvojeni u EU na snazi su u tekućem razdoblju:
• Izmjene i dopune MSFI 3, MRS 16, MRS 37, Godišnja poboljšanja MSFI 2018-2020, MSFI 16 koja se
primjenjuju za godišnja razdoblja koja počinju od 1.1.2022.:
- MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune) uključuje ažuriranje prethodne reference
na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje na trenutnu verziju Konceptualnog okvira
izdanog u 2018. bez promjene računovodstvenih zahtjeva za poslovne kombinacije.
- MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (Izmjene i dopune) zabranjuje društvu umanjenje
troška nekretnina, postrojenja i opreme za iznose dobivene od prodaje stavki proizvedenih
tijekom pripreme imovine za namjeravanu upotrebu. Umjesto toga, društvo takav prihod od
prodaje i povezane troškove iskazuje u računu dobiti i gubitka.
- MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (Izmjene i dopune)
precizira koje troškove društvo uključuje u određivanje troška ispunjenja ugovora u svrhu
procjene je li ugovor štetan. Izmjene pojašnjavaju da troškovi koji se izravno odnose na
ugovor o isporuci dobara ili usluga uključuju i inkrementalne troškove i alokaciju troškova
izravno povezanih s ugovornim aktivnostima
- Godišnja poboljšanja 2018-2020 uključuju manje izmjene i dopune MRS-a 1 Prva primjena
Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, MSFI-ja 9 Financijski instrumenti, MRS-a
41 Poljoprivreda i prateće ilustrativne primjere uz MSFI-ja 16 Najmovi.
- MSFI 16 Najmovi – COVID-19 olakšice za najam nakon 30. lipnja 2021. godine (Izmjene i
dopune) - Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili
nakon 1. travnja 2021. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena uključivo u financijskim
izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na datum izdavanja izmjena i dopuna. U ožujku
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 42
2021. godine, Odbor za MSFI-jeve izmijenio je i dopunio uvjete vezane za praktične olakšice
najmoprimcima, koje su nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19, od primjene
smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16. Nastavno na izmjene i dopune,
praktične olakšice sad se primjenjuju na najmove za koje svako smanjenje plaćanja najma
utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2022. godine ili prije
njega, uz uvjet da su svi ostali uvjeti primjene praktične olakšice zadovoljeni.
Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo utjecaja na financijske izvještaje Društva.
b) Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, koji su
izdani ali nisu na snazi i nisu ranije usvojeni
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i dopune te tumačenja koje je
donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji.
Odobrenje se očekuje u 2023. godini. Društvo ne očekuje da će usvajanje ovih standarda i tumačenja
imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
- MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI smjernica 2: Objava računovodstvenih
politika (Izmjene i dopune) - Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja
koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena.
Izmjene i dopune pružaju smjernice za primjenu prosudbi o značajnosti na objave
računovodstvenih politika. Posebno, izmjene i dopune MRS-a 1 zamjenjuju zahtjev za
objavom „značajnih“ računovodstvenih politika sa zahtjevom za objavu „materijalnih“
računovodstvenih politika. Također, dodane su smjernice i ilustrativni primjeri radi pomoći
kod primjene koncepta materijalnosti prilikom prosudbi o objavama računovodstvenih
politika. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije.
- MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreške:
Definicija računovodstvenih procjena (Izmjene i dopune) - Izmjene i dopune primjenjuju se za
godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je
ranija primjena dopuštena, i primjenjuju se na promjene u računovodstvenim politikama i
promjene u računovodstvenim procjenama nastale na ili nakon početka tog razdoblja.
Izmjene i dopune uvode novu definiciju računovodstvenih procjena pri čemu se iste
definiraju kao novčani iznosi u financijskim izvještajima podložni neizvjesnosti mjerenja.
Također, izmjene i dopune pojašnjavaju promjene u računovodstvenim procjenama i njihovo
razlikovanje u odnosu na promjene računovodstvenih politika i ispravljanje pogrešaka.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 43
- MRS 12 Porezi na dobit: Odgođeni porez vezan za imovinu i obveze koje nastaju iz
jedinstvene transakcije (Izmjene i dopune) - Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja
izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija
primjena dopuštena. U svibnju 2021. godine Odbor za MSFI-jeve izdao je izmjene i dopune
MRS-a 12 koje sužavaju opseg iznimke iz MRS-a 12 vezane za inicijalno priznavanje i određuju
kako društva iskazuju odgođeni porez na transakcije kao što su najmovi i obveze za
demontažu. Sukladno izmjenama i dopunama, iznimka inicijalnog priznavanja ne primjenjuje
se na transakcije koje kod inicijalnog priznavanja dovode do jednakih iznosa oporezivih i
odbitnih privremenih razlika. Iznimka se primjenjuje samo ako priznavanje imovine i obveza
po najmu (ili obveze i imovine za demontažu) dovodi do oporezivih i odbitnih privremenih
razlika koje nisu jednake. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije.
- MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih
(Izmjene i dopune) - Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja
počinju na ili nakon 1. siječnja 2024. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena te će se
morati primjenjivati retroaktivno u skladu s odredbama MRS-a 8. Cilj izmjena i dopuna je
pojasniti načela MRS-a 1 za klasifikaciju obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih.Izmjenama i
dopunama se pojašnjava značenje prava na odgodu namire, zahtjeva da to pravo postoji na
kraju izvještajnog razdoblja, da namjera Uprave ne utječe na kratkoročnu ili dugoročnu
klasifikaciju te da mogućnosti druge ugovorne strane koje bi mogle rezultirati namirom
prijenosom vlastitih vlasničkih instrumenata ne utječu na kratkoročnu ili dugoročnu
klasifikaciju. Također, izmjenama i dopunama se navodi da će samo kovenanti kojih se
subjekt mora pridržavati na ili prije datuma izvještavanja utjecati na klasifikaciju obveze.
Dodatne objave potrebne su i za dugoročne obveze koje proizlaze iz ugovora o kreditu koji
uključuju kovenante koje treba ispoštovati unutar dvanaest mjeseci nakon izvještajnog
razdoblja. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije.
- MSFI 16 Najmovi: Obveza za najam u povratnom najmu (Izmjene i dopune) - Izmjene i
dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja
2024. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. Izmjenama i dopunama se nastoje
poboljšati zahtjevi koje prodavatelj-najmoprimac koristi za mjerenje obveze za najam koja
proizlazi iz transakcije povratnog najma u MSFI-ju 16, dok se njime ne mijenja računovodstvo
najmova koji nisu povezani s transakcijama povratnih najmova. Posebno, prodavatelj-
najmoprimac određuje "plaćanja najma" ili "prilagođena plaćanja najma" na takav način da
prodavatelj-najmoprimac ne prizna ikakav iznos dobiti ili gubitka koji se odnosi na pravo
korištenja koje zadržava. Primjena ovih zahtjeva ne sprječava prodavatelja-najmoprimca da u
računu dobiti ili gubitka prizna bilo kakvu dobit ili gubitak koji se odnosi na djelomični ili
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 44
potpuni raskid najma. Prodavatelj-najmoprimac retroaktivno primjenjuje izmjene i dopune u
skladu s MRS-om 8 na transakcije povratnog najma u koje je ušao nakon datuma početne
primjene, što je početak godišnjeg izvještajnog razdoblja u kojem je subjekt prvi put
primijenio MSFI 16. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije.
- Izmjene i dopune MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MRS 28 Ulaganja u pridružena
društva i zajedničke pothvate: prodaja ili doprinos imovine između ulagatelja i njegovog
pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. - Izmjenama i dopunama se rješava pitanje
priznate nedosljednosti između zahtjeva MSFI-ja 10 i MRS-a 28, u postupanju s prodajom ili
doprinosom imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog
pothvata. Glavna posljedica izmjena je da se puni dobitak ili gubitak priznaju kada transakcija
uključuje poslovanje (bez obzira na to je li smješteno u ovisnom društvu). Djelomični dobitak
ili gubitak priznaje se kada transakcija uključuje imovinu koja ne čini poslovanje, čak i ako je
ta imovina smještena u ovisnom društvu. Odbor za MSFI-jeve je u prosincu 2015. godine
odgodio datum stupanja na snagu ove izmjene i dopune na neodređeno vrijeme do ishoda
svojeg istraživačkog projekta o računovodstvenoj metodi udjela. Izmjene i dopune još nisu
2.2. Strane valute
Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruženja u kojem to društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji prikazani su u
kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u
stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih
razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza
izraženih u stranim valutama priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici ili gubici od tečajnih razlika
koji se odnose na obveze po primljenim kreditima i obvezama po najmovima iskazani su u računu
dobiti i gubitka unutar rashoda od financiranja - neto. Ostali dobici ili gubici od tečajnih razlika su
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 45
2.3. Nekretnine, postrojenja i oprema
Motorna vozila, oprema, zemljište, ulaganja u tuđu imovinu i imovina u pripremi iskazani su u bilanci
po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je
potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni
izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna
imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se
trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se
priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u
financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju.
Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja
imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira.
Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku:
Korisni vijek trajanja
Građevinski objekti
40 godina
Oprema
2-4 godine
Ostalo (transportna sredstva, namještaj)
4 godine
2.4. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke
od umanjenja vrijednosti,
Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja
nematerijalne imovine. Procijenjeni korisni vijek trajanja je od četiri do deset godina.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 46
2.5. Financijska imovina
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer
vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti (OSD) i financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je
financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine pri početnom
priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja.
(a) Financijska imovina po amortiziranom trošku
Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi
naplate ugovornih novčanih tokova,
Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su
isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
2.6. Najmovi
Od 1. siječnja 2019. najmovi se priznaju kao pravo na korištenje imovine i odgovarajuća obveza po
najmovima na dan kada je sredstvo u najmu dostupno Društvu na korištenje.
Početno priznavanje imovine s pravom uporabe započinje od prvog dana trajanja najma te se
navedena imovina mjeri po trošku. Trošak imovine s pravom korištenja uključuje iznos početne
obveze po osnovu najma, sva plaćanja po osnovi najma izvršena prije ili na datum početka najma,
umanjena za primljene poticaje za najam, sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca
te procijenjene troškove koje će najmoprimac snositi prilikom demontaže i uklanjanja predmetne
imovine. Imovina s pravom uporabe se naknadno mjeri modelom troška ili modelom fer vrijednosti
(u slučaju primjene MRS-a 40) ili modelom revalorizacije (u slučaju primjene MRS-a 16). Model troška
podrazumijeva umanjenje imovine za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te
usklađenja uslijed ponovnih mjerenja obveze za najmove.
Početno priznavanje obveza po osnovi najma mjeri se po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s
najmom koja nisu plaćena do tog datuma. Sadašnja se vrijednost računa diskontiranjem pomoću
kamatne stope sadržane u najmu ili u slučaju nemogućnosti utvrđivanja takve kamatne stope,
pomoću inkrementalne stope zaduživanja najmoprimca. Nakon početnog priznavanja obveza po
osnovi najma, obveza se mjeri povećanjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 47
najmu, smanjenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma te ponovnim
mjerenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma.
Prihodi od najma u kojima je Društvo najmodavac priznaju se u računu dobiti i gubitka pravocrtno
tijekom trajanja najma. Početni izravni troškovi nastali pri dobivanju operativnog najma dodaju se
knjigovodstvenoj vrijednosti predmetne imovine i priznaju kao trošak tijekom trajanja najma na istoj
osnovi kao i prihod od najma. Predmetna imovina dana u najam uključena je u bilancu Društva na
2.7. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Potraživanja su iskazana po njihovoj fer vrijednosti. Potraživanja se svode na njihovu procijenjenu
2.8. Zalihe trgovačke robe
Zalihe trgovačke robe se iskazuju po vrijednosti troška nabave ili neto ostvarive vrijednosti, ovisno o
tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu tijekom
redovnog poslovanja umanjenu za procijenjene troškove prodaje. Trošak zaliha temelji se na metodi
FIFO. Trgovačka roba iskazuje se po prodajnoj cijeni umanjenoj za poreze i marže.
Zastarjele zalihe i zalihe koje imaju sporiji obrtaj svedene su na njihovu procijenjenu ostvarivu
2.9. Novac i novčani ekvivalenti
2.10. Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih
dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 48
kao kapitalna dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće
troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog
izdavanja. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno
pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu.
2.11. Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih
za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja
trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao
kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje
12 mjeseci nakon datuma bilance.
2.12. Tekući i odgođeni porez
Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u
Republici Hrvatskoj na dan bilance. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim
prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te
razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti
Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između
porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima.
Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u
transakciji koja nije poslovna kombinacija i koja u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu
dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak.
Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se
primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju
poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 49
2.13. Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
Tijekom redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi
obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni
mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema
dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenih.
Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenih nakon njihova
umirovljenja izuzev internim pravilnikom reguliranog jednokratnog plaćanja pri samome trenutku
umirovljenja. Obveza iskazana u bilanci predstavlja sadašnju vrijednost obveza za jednokratne
otpremnine prilikom redovnog umirovljenja na datum bilance.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prijevremeno prekine Ugovor o radu sa zaposlenikom
ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu,
odnosno prilikom odlaska u prijevremenu mirovinu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je
dokazivo preuzelo obvezu prekinuti radni odnos sa sadašnjim radnicima na osnovu detaljnog
formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili kada osigurava otpremnine kao rezultat
ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa, odnosno prilikom odlaska u prijevremenu
mirovinu.
(c) Dugoročna primanja zaposlenika
Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja radnika (jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju
u kojem je nagrada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna
primanja radnika uključuje pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti.
(d) Kratkoročna primanja zaposlenika
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse i akumulirane neiskorištene dane godišnjeg odmora kada
postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.
2.14. Rezerviranja
Rezerviranja za troškove otpremnina, sudske sporove i primanja radnika priznaju se ako Društvo ima
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 50
potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Kada postoji veći broj sličnih obveza, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev
resursa određuje se njihovim razmatranjem kao cjeline. Rezerviranje se priznaje i kada je mala
vjerojatnost odljeva resursa za bilo koju stavku obveza koja se nalazi u istoj kategoriji.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za
podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene
2.15. Priznavanje prihoda
Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili
obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost.
Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti,umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni
pri prodaji robe i pružanju usluga.
Osnovna djelatnost društva je prodaja trgovačke robe te se sa tog naslova prihodi priznaju na temelju
odredbi MRS-ova/MSFI,ako su zadovoljeni slijedeći uvjeti:
- društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima
- iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti
- vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u poduzeće
- troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti
2.16. Raspodjela dividendi
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 51
2.17. Porez na dodanu vrijednost
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i
kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak
vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
2.18. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze priznaju se po trošku nabave. Obveze u inozemnim
sredstvima plaćanja preračunavaju se u tijeku godine te na dan bilance po srednjem tečaju HNB.
Obveze se klasificiraju kao tekuće ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u
okviru redovnog ciklusa poslovanja ukoliko je duži. U suprotnom, obveze se klasificiraju kao
dugoročne.
2.19. Goodwill
Goodwill nastao u transakciji poslovnog spajanja priznaje se na datum stjecanja kao razlika između:
a) ukupnog iznosa
- prenesene naknade za stjecanje mjerene po fer vrijednosti,
- eventualnog nekontrolirajućeg interesa u stečeniku
- kod poslovnog spajanja u fazama, fer vrijednosti na datum stjecanja vlasničkog udjela
koji je stjecatelj prethodno imao u stečeniku
b) neto iznosa na datum stjecanja utvrdive stečene imovine i utvrdivih preuzetih obveza
mjerenih po fer vrijednosti na datum stjecanja.
Goodwill se provjerava za umanjenje vrijednosti godišnje ili i češće, ukoliko događaji i okolnosti
indiciraju potencijalno umanjenje vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za
akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne
ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla
koja se odnosi na prodani subjekt.
Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija
se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od sinergija iz
poslovne kombinacije u kojoj je goodwill nastao, odnosno na segment maloprodaje Društva, obzirom
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 52
kako je goodwill nastao kao posljedica pripajanja maloprodajnog društva Lantea Grupa d.d. u ranijim
razdobljima.
Nadoknadiva vrijednost jedinica stvaranja novca određena je izračunima vrijednosti u uporabi koji su
bazirani na projekcijama novčanog toka temeljenim na financijskim projekcijama koje je odobrila
Uprava te koji pokrivaju petogodišnje razdoblje.
Kalkulacije vrijednosti u upotrebi za goodwill baziraju se na sljedećim pretpostavkama:
diskontna stopa nakon poreza primjenjiva u 2022. godini iznosi 12,82%
Pretpostavka o stopi rasta temeljena je na povijesnim podacima i očekivanjima Uprave o razvoju
tržišta. Terminalna stopa rasta iznosi 1,5% za maloprodajni segment te se bazira na očekivanjima
Uprave o razvoju tržišta. Diskontne stope nakon poreza u 2022. godini su uglavnom više u odnosu na
2021. godinu zbog viših bezrizičnih kamatnih stopa uslijed povećanja prinosa na državne obveznice
diljem tržišta.
Testiranjem na umanjenje goodwilla na datum bilance utvrđeno je kako je neto nadoknadiva
vrijednost jedinica stvaranja novca veća u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost te se stoga tijekom
2022. ne priznaje umanjenje vrijednosti goodwilla kao i u prethodnom razdoblju.
Analiza osjetljivosti ključnih pretpostavki korištenih prilikom testiranja umanjenja vrijednosti
pokazuje da povećanje diskontne stope za 1% ne bi uzrokovalo smanjenje uporabne vrijednosti
imovine ispod knjigovodstvene vrijednosti.
2.20. Informacije o segmentima
O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka.
Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih
segmenata je Uprava Društva.
Prihod od prodaje
2021. godina
2022. godina
Indeks
Maloprodaja
115.537.366
131.578.537
114
Veleprodaja
41.156.469
48.574.488
118
Ukupno
156.693.835
180.153.025
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 53
2.21. Ključne procjene
Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu
na iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i
objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni
rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih
financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog
iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i
ovisna društva posluju.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih
financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne
imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja,
te objavu potencijalnih obveza.
BILJEŠKA 3 – IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA
Valutni rizik
Tekstilpromet je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim
dobavljačima. Urušavanje domaće proizvodnje tekstilnih proizvoda dodatno otežava zaštitu od
Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i
sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih
Kreditni rizik
Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od
potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i
sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 54
BILJEŠKA 4 - BILANCA
U ovim se bilješkama daju potanja objašnjenja o imovini, kapitalu i obvezama Društva na dan 31.
prosinca 2022. godine.
Krajem tekuće poslovne godine, zbroj aktive/pasive iznosio je 347.491.067 Kn (351.967.737 Kn
krajem prethodne godine).
Skraćena struktura aktive i pasive prikazana je u slijedećoj tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Dugotrajna imovina
265.082.910
75,31%
255.924.682
73,65%
-9.158.228
Kratkotrajna imovina
86.232.149
24,50%
90.735.318
26,11%
4.503.169
Plać.tr.bud.razd.i ned.napl.prih.
652.678
0,19%
831.067
0,24%
178.389
UKUPNO AKTIVA
351.967.737
100,00%
347.491.067
100,00%
-4.476.670
Kapital i rezerve
239.538.366
68,06%
245.025.509
70,51%
5.487.143
Rezerviranja
272.743
0,08%
272.743
0,08%
0
Dugoročne obveze
28.593.135
8,12%
36.185.709
10,41%
7.592.574
Kratkoročne obveze
82.166.620
23,34%
62.162.137
17,89%
-20.004.483
Odgođeno plaćanje troškova i PBR
1.396.873
0,40%
3.844.969
1,11%
2.448.096
UKUPNO PASIVA
351.967.737
100,00%
347.491.067
100,00%
-4.476.670
BILJEŠKA 4.1. - Dugotrajna imovina
Ukupna dugotrajna imovina Društva na dan 31. prosinca 2022. godine, iznosila je 255.924.682 Kn
(265.082.910 Kn krajem prethodne godine).
NAZIV
31.prosinca 2020.
31.prosinca 2021.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Nematerijalna imovina
37.249.364
14,05%
37.401.583
14,61%
152.219
Materijalna imovina
142.452.135
53,74%
133.141.688
52,02%
-9.310.447
Financijska imovina
85.381.411
32,21%
85.381.411
33,36%
0
Ukupno
265.082.910
100,00%
255.924.682
100,00%
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 55
BILJEŠKA 4.1.1. – Nematerijalna imovina
Struktura nematerijalne imovine, koja je na datum bilance iskazana u ukupnom iznosu od
37.401.583 Kn (37.249.364 Kn prethodne godine), prikazana je kako slijedi:
Licencije
Ulaganja na
Ulaganja u
Ulaganja u
Goodwill
Nematerijalna
i prava
tuđim sredstvima
projektnu
software
imovina
dokumentciju
1.1.2022.
3.699.475
20.645.522
3.198.619
489.416
36.768.350
64.801.382
Nabava
0
348.540
0
0
0
348.540
Smanjenje
12.839
24.090
0
0
0
36.929
31.12.2022.
3.686.636
20.969.972
3.198.619
489.416
36.768.350
65.112.993
Ispravak
vrijednosti
1.1.2022.
3.413.416
20.488.038
3.161.148
489.416
0
27.552.018
Amortizacija
100.583
88.291
7.447
0
0
196.321
Smanjenje
12.839
24.090
0
0
0
36.929
31.12.2022.
3.501.159
20.552.239
3.168.596
489.416
0
27.711.410
Sadašnja
vrijednost
31.12.2022.
185.476
417.733
30.024
0
36.768.350
37.401.583
1.1.2022.
286.059
157.484
37.471
0
36.768.350
37.249.364
BILJEŠKA 4.1.2. – Materijalna imovina
Struktura materijalne imovine, koja je na datum bilance, iskazana u ukupnom iznosu od 133.141.688
Kn (142.452.135 Kn prethodne godine), prikazana je u nastavku:
Nabavna
Zemljište
Građevinski
Postrojenja
Alati,pogonski
Imovina
Materijalna
vrijednost
objekti
i oprema
inventar i
u pripremi
imovina
transp.im.
Kn
Kn
Kn
Kn
Kn
Kn
1.1.2022.
55.693.635
409.594.405
47.647.577
36.137.748
9.996.583
559.069.948
Povećanje
0
211.814
337.634
678.150
2.870
1.230.468
MSFI 16 - povećanje
0
4.047.535
0
143.175
0
4.190.710
Smanjenje
2.087.131
2.628.004
870.400
1.514.389
6.698
7.106.622
31.12.2022.
53.606.504
411.225.750
47.114.811
35.444.684
9.992.755
557.384.504
Ispravak
vrijednosti
1.1.2022.
0
334.488.609
46.831.610
35.297.594
0
416.617.813
Amortizacija
0
6.549.593
508.006
85.795
0
7.143.394
MSFI 16 - amortizacija
0
5.087.840
0
178.237
0
5.266.077
Smanjenje
0
2.399.806
870.400
1.514.262
0
4.784.468
31.12.2022.
0
343.726.236
46.469.216
34.047.364
0
424.242.816
Sadašnja
vrijednost
31.12.2022.
53.606.504
67.499.514
645.595
1.397.320
9.992.755
133.141.688
1.1.2022.
55.693.635
75.105.796
815.967
840.154
9.996.583
142.452.135
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 56
Primjena MSFI 16 – Najmovi
Sukladno standardu MSFI 16 Društvo u svojim izvještajima iskazuje imovinu s pravom uporabe
(klasificiranu na pozicije gdje bi navedena imovina pripadala da je u vlasništvu Društva), obveze s
osnove najma imovine s pravom uporabe, razgraničenu na kratkočnu i dugoročnu obvezu, zasebno
iskazan trošak kamata po osnovu najma te amortizaciju imovine s pravom uporabe.
Društvo primjenjuje graničnu stopu zaduživanja u iznosu od 3,55% za imovinu s pravom uporabe koja
se odnosi na građevinske objekte i opremu, dok za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na
alate, pogonski inventar i transportnu imovinu primjenjuje kamatnu stopu iz ugovora u iznosu od
4,98% do 5,26%.
BILJEŠKA 4.1.2.a – Građevinski objekti
Građevinski objekti su iskazani u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2022. godine u iznosu od
67.499.514 Kn (75.105.796 Kn prethodne godine). Iskazano povećanje odnosi se na najam poslovnih
jedinica sukladno MSFI 16 (bilješka 4.1.2.).
BILJEŠKA 4.1.2.b – Postrojenja i oprema
Postrojenja i oprema iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 645.595 Kn (815.967 Kn
prethodne godine). Povećanje vrijednosti postrojenja i opreme najvećim dijelom se odnosi na nabavu
elektroničnih računala i ostale opreme za obradu podataka, te nabavku opreme za grijanje i
ventilaciju. Iskazano smanjenje odnosi se na rashodovanje potpuno amortizirane opreme i prodaju
BILJEŠKA 4.1.2.c – Alati, pogonski inventar i transportna imovina
Alati, pogonski inventar i transportna imovina iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 57
BILJEŠKA 4.1.2.d – Imovina u pripremi
Imovina u pripremi iskazana je u poslovnim knjigama u iznosu od 9.992.755 Kn (9.996.583 Kn
prethodne godine). Strukturu imovine u pripremi prikazujemo u slijedećoj tablici:
OPIS
1.1.2022
Povećanje
Smanjenje
31.12.2022
Građevinski objekti u pripremi
6.142.500
0
0
6.142.500
Oprema u pripremi
18.298
2.871
6.698
14.470
Investicije u toku
3.835.785
0
0
3.835.785
Ukupno
9.996.583
2.871
6.698
BILJEŠKA 4.1.3. – Dugotrajna financijska imovina
Dugotrajna financijska imovina iskazana je u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2022. godine u
iznosu od 85.381.411 Kn (85.381.411 Kn prethodne godine), a njenu strukturu prikazujemo u
slijedećoj tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Ulaganja u udjele pod.unutar grupe
85.374.711
99,99%
85.374.711
99,99%
0
Ulag. u ost. VP druš. povez. sud.interes.
6.700
0,01%
6.700
0,01%
0
Ukupno
85.381.411
100,00%
85.381.411
100,00%
0
BILJEŠKA 4.1.3.a - Ulaganje u udjele (dionice) poduzeća unutar grupe
Ulaganje u udjele (dionice) poduzeća unutar grupe iskazano je u poslovnim knjigama krajem godine
u iznosu od 85.374.711 (85.374.711 Kn prethodne godine), a strukturu tijekom 2022. godine
prikazujemo u slijedećoj tabeli:
Stanje
Povećanje
Smanjenje
Stanje
OPIS
01.01.2022.
31.12.2022.
Kn
Kn
Kn
Kn
Udjeli u povezanim poduzećima
DUG.FIN.ULAGANJA DIONICE GALEB OMIŠ
23.482.401
0
0
23.482.401
UDIO U POV. DR. LAURIS MODA D.O.O.
33.313.609
0
0
33.313.609
SUOSNIVAČKI UDIO PRO-SPORT
28.578.702
0
0
28.578.702
Ukupno udjeli u povezanim pod.
85.374.711
0
0
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 58
BILJEŠKA 4.2. – Kratkotrajna imovina
Sastav i promjene kratkotrajne imovine, iskazane u ukupnom iznosu od 90.735.318 Kn (86.232.149
Kn krajem prethodne godine), prikazani su u slijedećoj tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Zalihe
46.280.957
53,67%
49.235.279
54,26%
2.954.322
Potraživanja
34.708.952
40,25%
26.861.901
29,60%
-7.847.051
Kratkotrajna financijska imovina
1.345.450
1,56%
11.054.290
12,18%
9.708.840
Novac u banci i blagajni
3.896.790
4,52%
3.583.848
3,95%
-312.942
Ukupno
86.232.149
100,00%
90.735.318
100,00%
BILJEŠKA 4.2.1. - Zalihe
Sastav zaliha, iskazanih u ukupnom iznosu od 49.235.279 Kn (46.280.957 Kn krajem prethodne
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Sirovine i materijal
4.398
0,01%
5.848
0,01%
1.450
Trgovačka roba
46.276.559
99,99%
49.229.431
99,99%
2.952.872
Ukupno
46.280.957
100,00%
49.235.279
100,00%
2.954.322
BILJEŠKA 4.2.1.a – Zalihe sirovine i materijala
Zalihe sirovine i materijala iznosile su 5.848 Kn (4.398 Kn prethodne godine), a odnose se na
skladište caffe bara.
BILJEŠKA 4.2.1.b – Zaliha trgovačke robe
Zaliha trgovačke robe iznosila je 49.229.431 Kn (46.276.559 Kn prethodne godine), a struktura je
Veleprodaja
Roba u
Maloprodaja
Roba na
Ukupno
OPIS
komisiji
doradi i putu
Roba na skladištu
15.136.965
1.876.065
32.139.593
76.809
49.229.431
Ispravak vrijednosti robe
0
0
0
0
0
Nabavna vrijednost
15.136.965
1.876.065
32.139.593
76.809
49.229.431
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 59
BILJEŠKA 4.2.2. – Kratkotrajna potraživanja
Na datum bilance, iskazana su kratkotrajna potraživanja u iznosu od 26.039.616 Kn (34.708.952 Kn
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Potraživanja od poduz.unutar grupe
12.129.145
34,95%
4.271.524
15,90%
-7.857.621
Potraživanja od kupaca
21.281.305
61,31%
20.982.765
78,11%
-298.540
Potraživanja od zaposlenih i članova poduz.
190.751
0,55%
16.896
0,06%
-173.855
Potraživanja od drž. i dr. institucija
464.218
1,34%
667.378
2,48%
203.160
Ostala kratkoročna potraživanja
643.533
1,85%
923.338
3,44%
279.805
Ukupno
34.708.952
100,00%
26.861.901
100,00%
-7.847.051
BILJEŠKA 4.2.2.a – Potraživanja od povezanih poduzeća
Nenaplaćena potraživanja od povezanih poduzeća, na datum bilance iznose 4.271.524 Kn
(12.129.145 Kn prethodne godine). Potraživanja od povezanih poduzeća na dan 31. prosinca 2022.
godine odnose se na potraživanja od slijedećih društava:
POVEZANO PODUZEĆE
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
Svota
% učešća
Svota
% učešća
GALEB OMIŠ
39.997
0,33%
29.158
0,68%
LAURIS MODA d.o.o.
3.084.362
25,43%
780.244
18,27%
PRO SPORT 98 d.o.o.
9.004.786
74,24%
3.462.122
81,05%
UKUPNO
12.129.145
100,00%
4.271.524
100,00%
BILJEŠKA 4.2.2.b – Potraživanja od kupaca
Nenaplaćena potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2022. godine iznosila su 20.982.765 Kn
(21.281.305 Kn prethodne godine), a strukturu potraživanja od kupaca prikazujemo u slijedećoj
tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Potraživanja od kupaca u zemlji
21.839.355
102,62%
21.671.269
103%
-168.086
Potraživanja od kupaca u inozemstvu
304.100
1,43%
182.782
1%
-121.318
Sumnjiva i sporna potr.od kupaca
1.861.548
8,75%
1.804.975
9%
-56.573
Ispravak vrijednosti
-2.723.698
-12,80%
-2.676.261
-13%
47.437
Ukupno
21.281.305
100,00%
20.982.765
100,00%
-298.540
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 60
BILJEŠKA 4.2.2.c – Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja od zaposlenih, u ukupnom iznosu od 16.896 Kn (190.751 Kn prethodne godine) odnose
se na potraživanja za polog u blagajni u iznosu od 14.839 Kn, potraživanja za manjkove u iznosu od
815 Kn, te ostala potraživanja u iznosu od 1.242 Kn.
BILJEŠKA 4.2.2.d – Potraživanja od države i drugih institucija
Potraživanja od države i drugih institucija iskazana su u poslovnim knjigama krajem godine u iznosu
od 667.378 Kn (464.218 Kn prethodne godine).
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Potr.od HZZO za refund. nakn.
67.119
14,46%
43.011
6,44%
-24.108
Potr. od društva osiguranja
7.555
1,63%
7.555
1,13%
0
Potr.za PDV koji se ne može odbiti
382.355
82,37%
609.624
91,35%
227.269
Potraživanje za više plaćene doprinose
1.275
0,27%
1.275
0,19%
0
Potraživanje za više plaćene članarine
5.914
1,27%
5.913
0,89%
-1
Ukupno
464.218
98,45%
667.378
100,00%
203.160
BILJEŠKA 4.2.2.e – Ostala kratkotrajna potraživanja
Ostala kratkotrajna potraživanja iskazana su na dan 31. prosinca 2022. u iznosu od 923.338 Kn
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Dani predujmovi dobavljačima
643.509
100,00%
923.349
100,00%
279.840
Ostala potraživanja
50.024
7,77%
49.989
5,41%
-35
Ukupno ostala potraživanja
693.533
107,77%
973.338
105,42%
-279.805
IV potraživanja
-50.000
-7,77%
-50.000
-5,42%
0
Ukupno
643.533
100,00%
923.338
100,00%
BILJEŠKA 4.2.3. – Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajna financijska imovina iskazana je u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2022. godine
u iznosu od 11.054.290 Kn (1.345.450 Kn prethodne godine), a sastav i promjena kratkotrajne
financijske imovine prikazana je u slijedećoj tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Dani zajmovi,depoziti i sl.-povezani
962.131
71,51%
10.657.131
96,41%
9.695.000
Dani zajmovi, depoziti i slično
290.490
21,59%
304.330
2,75%
13.840
Ostala financijska imovina
92.829
6,90%
92.829
0,84%
0
Ukupno
1.345.450
100,00%
11.054.290
100,00%
9.708.840
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 61
BILJEŠKA 4.2.3.a - Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe iskazani su u poslovnim knjigama na dan
31. prosinca 2022. godine u iznosu od 10.657.131 Kn (962.131 Kn prethodne godine), a odnosi se na
dane pozajmice povezanom poduzeću Pro Sport 98 d.o.o.
4.2.3.b - Dani zajmovi, depoziti i slično
Dani zajmovi, depoziti i slično iskazani su u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2022. godine u
iznosu od 304.330 Kn (290.490 Kn prethodne godine), a odnose se na dane kratkoročne kredite i
Dani zajmovi, depoziti i slično
1.1.2021.
Povećanje
Smanjenje
Stanje 31.12.2022.
Potraživanja za date depozite
492.004
24.826
15.267
501.563
Dani zajmovi u zemlji
89.664
4.281
0
93.945
Ukupno
581.668
29.107
15.267
595.508
Ispravak vrijednosti krat.fin.im.
-291.178
0
0
-291.178
Ukupno dani zajmovi, depoziti i slično
290.490
29.107
15.267
4.2.3.c Ostala financijska imovina
Ostala financijska imovina iskazana je na datum bilance u iznosu 92.829 Kn (92.829 Kn prethodne
godine), a odnosi se na ulaganja u ostale vrijednosne papire.
BILJEŠKA 4.2.4. – Novac u banci i blagajni
Novčana sredstva iskazana u ukupnom iznosu od 3.583.848 Kn (386.790 Kn prethodne godine)
odnose se na:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Iznos
% učešća
Iznos
% učešća
Žiro račun
2.014.280
51,69%
3.372.933
94,11%
1.358.653
Blagajna
34.083
0,87%
30.613
0,85%
-3.470
Devizni račun
1.848.427
47,43%
180.302
5,03%
-1.668.125
Ukupno novac
3.896.790
100,00%
3.583.848
100,00%
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 62
BILJEŠKA 4.3. – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 831.067 Kn
(652.678 Kn prethodne godine), a odnose se na unaprijed plaćene troškove prikazane u sljedećoj
tablici:
Stanje
Povećanje
Smanjenje
Stanje
OPIS
01.01.2022.
31.12.2022.
Kn
Kn
Kn
Kn
Unaprijed plaćeni troškovi
268.316
1.191.263
886.458
573.120
Prihodi koji nisu mogli biti fakturirani
384.362
0
126.415
257.947
Manjkovi u robi u toku godine
0
258.394
258.394
0
Ukupno
652.678
1.323.242
1.144.852
831.067
BILJEŠKA 4.4. – Kapital i pričuve
31. prosinca 2021.
31. prosinca 2022.
Nominalna vrijednost
Broj dionica
% učešća
Broj dionica
% učešća
Mali dioničari
400
78.642
96,09%
78.642
96,09%
Vlastite dionice
400
3.200
3,91%
3.200
3,91%
Ukupno
81.842
100,00%
81.842
100,00%
Na datum bilance, iskazan je ukupni kapital i rezerve, u iznosu od 245.025.509 Kn (239.538.366 Kn
OPIS
STANJE 1.1.2021.
POVEĆANJE
SMANJENJE
STANJE 31.12.2022.
UPISANI KAPITAL
32.736.800
0
0
32.736.800
KAPITALNE REZERVE
1.247.377
0
0
1.247.377
ZAKONSKE REZERVE
1.877.460
0
0
1.877.460
REZERVE ZA OTKUP VLASTITIH DIONICA
1.238.999
0
0
1.238.999
OTKUPLJENE VL DION
-1.217.300
0
0
-1.217.300
OSTALE REZERVE
7.125.076
0
0
7.125.076
REZERVE IZ DOBITI
9.024.235
0
0
9.024.235
REVAL REZ
51.464.518
0
0
51.464.518
REV REZ S OSNOVE REVAL DI
4.997.564
-228.198
2.335.973
2.433.393
REVALORIZACIJSKE REZERVE
56.462.082
-228.198
2.335.973
53.897.911
ZADR DOBIT DO 31/12/00
49.453.893
0
0
49.453.893
ZADR DOB OD 1/1/05
61.268.267
0
0
61.268.267
ZADR DOBIT PO OSN ODG POR IM
0
0
0
0
ZADR DOB OD 2012
26.223.385
3.122.326
0
29.345.711
ZADRŽANA DOBIT
136.945.545
3.122.326
0
140.067.871
DOBIT TREKUĆE GODINE
3.122.327
8.051.315
3.122.327
8.051.315
UKUPNO KAPITAL
239.538.366
11.173.641
5.458.300
245.025.509
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 63
31. prosinca 2021.
31. prosinca 2022.
Dobit poslovne godine
3.122.327
8.051.315
Broj redovnih dionica
81.842
81.842
Zarada po dionici
38,15
98,38
BILJEŠKA 4.4.1. – Upisani kapital
Upisani kapital iskazan je na datum bilance u iznosu od 32.736.800 Kn i nisu zabilježene nikakve
promjene u odnosu na prethodnu godinu.
BILJEŠKA 4.4.2. – Kapitalne rezerve
Kapitalne rezerve iskazane su na datum bilance u iznosu od 1.247.377 Kn jednako kao i prethodne
godine.
BILJEŠKA 4.4.3. – Rezerve iz dobiti
Rezerve iz dobiti iskazane su na datum bilance u iznosu od 9.024.235 Kn i ostale su nepromijenjene u
odnosu na prethodnu godinu.
BILJEŠKA 4.4.4. - Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane su u iznosu od 53.897.911 Kn (56.462.082 Kn prethodne godine).
smanjile su se za iznos od 2.564.171 Kn zbog ukidanja revalorizacijske rezerve revalorizirane
jednokratno otpisane imovine.
BILJEŠKA 4.4.5.– Zadržana dobit
Zadržana dobit iskazana je u iznosu od 140.067.871 Kn (136.945.545 Kn prethodne godine). Tijekom
obračunskog razdoblja zadržana dobit je uvećana za iznos od 3.122.327 Kn a što se odnosi na dobit
poslovne godine ostvarenu u prethodnom razdoblju sukladno Odluci o uporabi dobiti.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 64
BILJEŠKA 4.4.6. – Dobit poslovne godine
U poslovnoj 2022. godini ostvarena je dobit u iznosu od 8.051.315 Kn. Prijedlog rasporeda rezultata
je na zadržanu dobit.
BILJEŠKA 4.5. – Rezerviranja
Rezerviranja su iskazana krajem tekuće godine u iznosu od 272.743 Kn (272.743 Kn prethodne
godine), a odnose se na rezervirane troškove po započetim sudskim sporovima u iznosu od 144.743
Kn, te rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze u iznosu od 128.000 Kn. Tijekom
izvještajnog razdoblja nije bilo promjena u rezerviranjima, niti nastanka novih rezerviranja niti
BILJEŠKA 4.6. – Dugoročne obveze
Dugoročne obveze iskazane su u ukupnom iznosu od 36.185.709 Kn (28.589.135 Kn prethodne
godine) odnose se na obveze prema bankama i dr. kreditnim institucijama i ostale obveze.
BILJEŠKA 4.6.1. – Ostale dugoročne obveze
Ostale dugoročne obveze su iskazane u poslovnim knjigama u iznosu od 9.374.109 Kn (10.499.296 Kn
prethodne godine), a odnose se na obveze s osnove najmova, sukladno MSFI-ju 16 – Najmovi,
klasificiranih kao obveze za zajmove, depozite i slično (vidjeti bilješku 4.1.2.).
BILJEŠKA 4.6.2. – Obveze prema kreditnim institucijama
Strukturu obveza prema kreditnim institucijama i promjene po kreditima prikazujemo u tablici:
OPIS
STANJE
Povećanje
Smanjenje
Prijenos
Tečajne
STANJE
01.01.2022.
Razlike
31.12.2022.
Kn
Kn
Kn
Kn
Kn
OBVEZE PO DUG.KREDITU
18.093.839
17.578.182
5.793.880
3.066.541
0
26.811.600
OBV.KRED.INSTITUCIJE
18.093.839
17.578.182
5.793.880
3.066.541
0
26.811.600
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 65
Tekući dio obveza po kreditima koji dospijevaju na naplatu tijekom 2022. godine iznose 3.066.541 Kn
te su evidentirane na kratkoročnim obvezama. (Bilješka 4.7.3).
BILJEŠKA 4.7. - Kratkoročne obveze
Struktura i sastav kratkoročnih obveza, iskazanih u ukupnom iznosu od 62.162.137 Kn (82.166.620
Kn prethodne godine), prikazana je u slijedećoj tablici:
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
RAZLIKA
Svota
% učešća
Svota
% učešća
Obveze prema povez.poduz.unutar grupe
6.280.579
7,64%
2.620.558
4,22%
-3.660.021
Obveze za zajmove, depozite i slično
2.243.396
2,73%
2.608.913
4,20%
365.517
Obveze prema bankama i dr.fin.inst.
27.439.976
33,40%
12.501.110
20,11%
-14.938.866
Obveze za predujmove
442.980
0,54%
200.493
0,32%
-242.487
Obveze prema dobavljačima
28.924.305
35,20%
26.468.236
42,58%
-2.456.069
Obveze prema zaposlenima
2.077.513
2,53%
2.240.895
3,60%
163.382
Obveze za poreze, doprinose
4.192.758
5,10%
5.013.103
8,06%
820.345
Ostale kratkoročne obveze
10.565.113
12,86%
10.508.829
16,91%
-56.284
Ukupno
82.166.620
100,00%
62.162.137
100,00%
-20.004.483
BILJEŠKA 4.7.1. – Obveza prema povezanim poduzetnicima unutar grupe
Obveze prema povezanim poduzetnicima unutar grupe iskazani su u iznosu od 2.620.558 Kn
(6.280.579 Kn prethodne godine). Najznačajniji iznos odnosi se na obveze prema poduzeću Galeb d.d.
koji iznosi 1.189.865 Kn za dobra i usluge te ujedno 1.300.000 Kn za primljene pozajmice, i prema
poduzeću Pro Sport 98 d.o.o. u iznosu od 23.493 Kn.
BILJEŠKA 4.7.2. – Obveze za zajmove, depozite i slično
Obveze s osnova zajmova i depozita iskazane su u iznosu od 2.608.913 Kn (2.243.396 Kn prethodne
godine), a odnose se na primljene depozite jamčevine u iznosu od 783.583 Kn i obveze za kredite
ostalih kreditora u iznosu od 1.825.330 Kn.
BILJEŠKA 4.7.3. – Obveze prema kreditnim institucijama
OPIS
STANJE
Povećanje
Smanjenje
Tečajne
STANJE
01.01.2022.
Razlike
31.12.2022
Kn
Kn
Kn
Kn
KRATKOROČNE OBVEZE PREMA FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
21.159.600
17.010.257
28.912.292
0
9.257.565
OBVEZE ZA KAMATE PO KREDITIMA
161.397
964.631
949.024
0
177.004
OBVEZE ZA TEK.DOSP.DUG.KREDITA
6.118.979
3.066.541
6.118.979
0
3.066.541
OBV.KRED.INSTITUCIJE - KRATKOROČNE
27.439.976
21.041.429
35.980.295
0
12.501.110
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 66
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano u iznosu od 3.066.541 Kn odnosi se na kratkoročni dio
obveza po dugoročnim kreditima (svi obroci koji dospijevaju za manje od godinu dana od datuma
bilance).
Vanbilančni zapisi vezani uz financijske obveze iskazani su u iznosu 7.797.601 Kn, a odnose se na
izdane bankovne garancije dobavljačima za uredno izvršenje obveza.
BILJEŠKA 4.7.4. – Obveze za predujmove
Obveze za predujmove iskazane su u iznosu od 200.493 Kn (442.980 kn prethodne godine).
BILJEŠKA 4.7.5. - Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima, iskazane u ukupnom iznosu od 26.468.236 Kn (28.924.305 Kn krajem
NAZIV
31.prosinca 2021.
31.prosinca 2022.
Iznos
% učešća
Iznos
% učešća
Dobavljači u zemlji
7.316.861
25,30%
9.348.785
35,32%
Dobavljači u inozemstvu
10.190.158
35,23%
2.359.088
8,91%
Dobavljači iz EU
11.417.286
39,47%
14.760.363
55,77%
Ukupno dobavljači
28.924.305
100,00%
26.468.236
100,00%
BILJEŠKA 4.7.6. – Obveze prema zaposlenima
Obveze prema zaposlenima u ukupnom iznosu od 2.240.895 Kn (2.077.513 Kn prethodne godine)
odnose se na obveze za neto plaće u iznosu od 1.891.944 Kn, obveze za naknade plaća koje se
refundiraju u iznosu od 48.081 Kn, obustave iz neto plaća u iznosu od 52.622 Kn, obvezu za prijevoz u
iznosu od 143.603 Kn, te ostale obveze prema zaposlenima u iznosu od 104.645 Kn.
BILJEŠKA 4.7.7. – Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe koje na datum bilance iznose 5.013.103 Kn (4.192.758
Kn prethodne godine), a odnose se na:
doprinose na plaće u iznosu od 426.273Kn ,
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 67
obveze za porez na dobit u iznosu od 286.407 Kn,
obvezu za uplatu PDV-a u iznosu od 3.669.097 Kn
obveza za članarine i naknade 25.891 Kn
BILJEŠKA 4.7.8. – Ostale kratkoročne obveze
Ostale kratkoročne obveze iskazane su u iznosu od 10.508.829 Kn (10.565.113 Kn prethodne
godine), a odnose se na obračunate kamate dobavljača u iznosu od 5.000.000 kn, obveze po
najmovima- MSFI 16 5.465.005 i ostale obveze u iznosu od 43.824 Kn.
BILJEŠKA 4.8. – Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazano je u iznosu od 3.844.969 Kn
(1.396.873 Kn prethodne godine), a odnosi se na troškove koji nisu fakturirani u iznosu od 3.305.026
Kn i odgođene prihode od prodaje u iznosu od 539.943 Kn.
Stanje
Povećanje
Smanjenje
Stanje
OPIS
01.01.2022.
31.12.2022.
Kn
Kn
Kn
Kn
Troškovi koji nisu fakturirani
831.409
5.351.793
2.878.176
3.305.026
Oddgođeni prihodi od prodaje
565.464
469.405
494.926
539.943
Ukupno
1.396.873
5.821.198
3.373.102
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 68
BILJEŠKA 5 - RAČUN DOBITI I GUBITKA
U ovim se bilješkama daju potanja objašnjenja o ostvarenim prihodima i rashodima prema propisanoj
strukturi Računa dobiti i gubitka.
U tekućoj poslovnoj godini Društvo je ostvarilo:
ukupne prihode u iznosu od 217.763.698 Kn (185.393.625 Kn u prethodnom razdoblju) i
ukupne rashode u iznosu od 209.425.975 Kn (182.271.298 Kn u prethodnom razdoblju).
Temeljem tako ostvarenih prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od
8.337.723 Kn (za 2021. godinu iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.122.327 Kn).
Skraćena struktura prihoda i rashoda, s usporednim podacima za prethodno obračunsko razdoblje,
prikazana je u tablici kako slijedi:
NAZIV
2021.
2022.
Index
Razlika
Kn
Kn
2022/2021
Kn
Poslovni prihodi
184.636.604
213.995.815
115,90
29.359.211
Poslovni rashodi
180.064.618
207.388.949
115,17
27.324.331
Financijski prihodi
757.021
3.767.883
497,73
3.010.862
Financijski rashodi
2.206.680
2.037.026
92,31
-169.654
UKUPNI PRIHODI
185.393.625
217.763.698
117,46
32.370.073
UKUPNI RASHODI
182.271.298
209.425.975
114,90
27.154.677
Dobit/gubitak prije opor.
3.122.327
8.337.723
267,04
5.215.396
Porez na dobit
0
286.408
100%
286.408
Dobitak/gubitak
3.122.327
8.051.315
257,86
4.928.988
Društvo je u tekućem razdoblju iz poslovnih aktivnosti, ostvarilo dobit, u iznosu od 6.606.866 Kn, te
dobit iz financijskih aktivnosti, u iznosu od 1.730.857 Kn, što je rezultiralo dobiti iz redovnog
poslovanja prije oporezivanja, u iznosu od 8.337.723 Kn (u prethodnoj godini iskazan je dobitak prije
oporezivanja u iznosu od 3.122.372 Kn).
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 69
BILJEŠKA 5.1. - Poslovni prihodi
Struktura poslovnih prihoda iskazanih u ukupnom iznosu od 213.995.815 Kn (184.636.604 Kn
2021.
2022.
OPIS
Iznos
% učešća
Indeks
Iznos
% učešća
Kn
2022/2021
Kn
Prihodi od prodaje s poduz.unutar grupe
407.670
0,22%
382,88
1.560.902
0,73%
Prihodi od prodaje (izvan grupe)
156.286.165
84,65%
117,50
183.642.129
85,82%
Ostali posl.prih.s poduz.unutar grupe
3.993.065
2,16%
42,16
1.683.519
0,79%
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
23.949.704
12,97%
113,19
27.109.265
12,67%
Ukupno poslovni prihodi
184.636.604
100,00%
115,90
213.995.815
100,00%
BILJEŠKA 5.1.1. - Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe, u ukupnom iznosu od 1.560.902 Kn (407.670 Kn
Prihodi od prodaje
Iznos
% učešća
Pro sport 98 d.o.o.
477.624
31%
Lauris moda d.o.o.
151.118
10%
Galeb d.d.
932.250
60%
Ukupno
1.560.992
BILJEŠKA 5.1.2. - Prihodi od prodaje (izvan grupe)
Prihodi od prodaje (izvan grupe) iskazani su u ukupnom iznosu od 183.642.129 Kn a njihova
struktura prikazana je u slijedećoj tablici:
OPIS
2021.
Indeks
2022
Kune
Učešće %
2022/2021
Kune
Učešće %
Prihodi od prodaje robe na dom. tržištu- veleprodaja
41.674.018
26,67%
116,29
48.462.469
26,39%
Prihodi od prodaje robe na dom. tržištu- maloprodaja
114.102.132
73,01%
113,94
130.008.283
70,79%
Prihodi od prodaje robe na ino. tržištu
510.015
0,33%
8,59
438.933
0,24%
Prihodi od usluga
0
0,00%
130,27
4.732.444
2,58%
Prihodi od prodaje (izvan grupe)
156.286.165
100,00%
117,50
183.642.129
100,00%
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 70
Prihodi od prodaje na veliko nepovezanim poduzetnicima u iznosu 48.432.469 Kn, odnose se na
prihode ostvarene u veleprodajnim centrima Split i Zagreb.
Prodaja robe na malo tijekom 2021. godine započela je sa 99 prodajnih jedinica. U periodu od
siječnja do prosinca 2022. otvoreno je devet prodajnih jedinica, a zatvoreno je trinaest prodajnih
jedinica.
BILJEŠKA 5.1.3. – Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe iskazani su u ukupnom iznosu od 1.683.519 Kn
(4.001.468 Kn prethodne godine) odnose se na prihode prikazane u tablici:
2021
Indeks
2022
PRIHOD
Kune
Učešće %
2022/2021
Kune
Učešće %
Prefakturirane usluge – Pro sport 98 d.o.o.
1.449.475
36,22%
26,60
385.548
22,90%
Prefakturirane usluge – Lauris moda d.o.o.
837.233
20,92%
21,05
176.270
10,47%
Prefakturirane usluge – Galeb d.d.
523.635
13,09%
63,62
333.140
19,79%
Ostale usluge – Pro sport 98 d.o.o.
701.400
17,53%
40,86
286.564
17,02%
Ostale usluge – Lauris moda d.o.o.
228.830
5,72%
127,06
290.761
17,27%
Ostale usluge – Galeb d.d.
260.894
6,52%
80,97
211.236
12,55%
UKUPNO
4.001.468
100,00%
42,07
1.683.519
100,00%
BILJEŠKA 5.1.4. – Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima izvan grupe iskazani su u ukupnom iznosu od 27.109.265 Kn
(23.949.704 Kn prethodne godine).
Struktura ostalih poslovnih prihoda s poduzetnicima izvan grupe prikazana je u slijedećoj tablici:
OPIS
2021.
Poveć/Smanj.
2022.
Kune
Učešće %
indeks
Kune
Učešće %
Prihodi od prodaje osn.sred.
2.700
0,01%
340.057,90
9.181.563
33,87%
Otpis obveza dobavljača
2.957.574
12,35%
0
0
0,00%
Prefakt. troškovi
6.049.679
25,26%
111
6.715.299
24,77%
Prihodi od rabata, kasaskonta
1.360.268
5,68%
48,58
660.765
2,44%
Prihodi od trgovinskog zastupanja
1.797.990
7,51%
83,31
1.497.983
5,53%
Prih od ukid. reval.os jed.stope
2.162.525
9,03%
108,02
2.335.973
8,62%
Ostali poslovni prihodi
9.618.968
40,16%
69,84
6.717.682
24,78%
Ukupno ostali poslovni prihodi
23.949.704
100,00%
113
27.109.265
100,00%
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 71
BILJEŠKA 5.2. – Poslovni rashodi
Poslovni rashodi iskazani u ukupnom iznosu od 207.388.949 Kn (180.064.618 Kn prethodne godine),
povećani su u odnosu na prethodnu godinu za 27.324.331 Kn, te su s obzirom na obilježje djelatnosti,
OPIS POSLOVNOG RASHODA
2021
Indeks
2022
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Sirovine i materijal
6.540.836
3,63%
160,32
10.486.578
5,06%
Troškovi prodane robe
98.585.489
54,75%
112,75
111.156.268
53,60%
Ostali vanjski troškovi
19.449.675
10,80%
113,29
22.034.924
10,62%
Ukupno materijalni troškovi
124.576.000
69,18%
115,33
143.677.770
69,28%
Neto plaće i nadnice
20.800.645
11,55%
119,35
24.826.377
11,97%
Troškovi poreza i dopr. iz plaća
6.112.738
3,39%
115,11
7.036.599
3,39%
Doprinosi na plaće
4.223.728
2,35%
112,79
4.764.093
2,30%
Ukupno troškovi osoblja
31.137.111
17,29%
117,63
36.627.069
17,66%
Amortizacija
13.804.560
7,67%
91,32
12.605.792
6,08%
Ostali troškovi
9.020.090
5,01%
114,59
10.335.843
4,98%
Vrijednosno usklađivanje KI
348.856
0,19%
154,88
540.296
0,26%
Rezerviranja
0
0,00%
#DIV/0!
0
0,00%
Ostali poslovni rashodi
1.178.001
0,65%
305,79
3.602.179
1,74%
UKUPNO POSLOVNI RASHODI
180.064.618
100,00%
115,17
207.388.949
100,00%
BILJEŠKA 5.2.1. – Materijalni troškovi
Materijalni troškovi iskazani u ukupnom iznosu od 143.677.770 Kn (124.576.000 Kn prethodne
godine), a sastoje se od troškova sirovina i materijala, troškova prodane robe i ostalih vanjskih
troškova.Troškove sirovina i materijala, iskazane u iznosu od 10.486.578 Kn (6.540.836 Kn prethodne
godine), čine:
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Utrošene sirovine i materijal
437.269
6,69%
143,57
627.783
5,99%
Utrošena energija
5.539.184
84,69%
165,27
9.154.460
87,30%
Utrošena ambalaža
349.160
5,34%
133,96
467.730
4,46%
Utrošeni rezervni dijelovi
176.106
2,69%
111,92
197.089
1,88%
Otpis sitnog inventara
39.117
0,60%
101,02
39.516
0,38%
Ukupno
6.540.836
100,00%
160,32
10.486.578
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 72
Troškovi prodane robe iskazani su u iznosu od 111.156.268 Kn (98.585.489 Kn prethodne godine).
Ostali vanjski troškovi, s obilježjem materijalnih troškova, u iznosu od 22.034.924 Kn (19.449.675 Kn
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Prijevozne, telekomunikacijse, poštanske usluge
2.818.048
14,49%
89,68
2.527.200
11,47%
Usluge student servisa
969.836
4,99%
133,38
1.293.612
5,87%
Usluge održavanja
2.572.043
13,22%
119,07
3.062.643
13,90%
Troškovi zakupnina
2.372.315
12,20%
155,17
3.681.161
16,71%
Troškovi promidžbe
2.334.907
12,00%
109,50
2.616.704
11,60%
Komunalne usluge
4.843.882
24,90%
97,19
4.707.589
21,36%
Ostale usluge
3.538.644
18,19%
118,86
4.146.015
19,09%
Ukupno
19.449.675
100,00%
113,29
22.034.924
Troškovi zakupnine iskazani su u iznosu od 3.681.161 Kn (2.372.315 Kn prethodne godine), a odnose
se na zakupnine za građevinske objekte i zemljišta u iznosu od 2.303.661 Kn, trošak pričuve u iznosu
od 1.179.834 Kn, najamninu za vozila u iznosu od 196.003 Kn i odnose na najmove koji su izvan
područja primjene MSFI-ja 16 – Najmovi, te najam za teretna vozila u iznosu od 1.663 Kn.
Ostale usluge u iznosu od 4.146.015 Kn (3.538.644 Kn prethodne godine) odnose se na usluge
posredovanja pri prodaji na domaćem tržištu u iznosu od 3.252.584 Kn, usluge posredovanja kod
zakupa nekretnina 185.952, usluge šivanja zavjesa u iznosu od 40.236 Kn, te na ostale troškove u
iznosu od 667.243 Kn.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 73
BILJEŠKA 5.2.2. - Troškovi zaposlenika
Troškovi zaposlenika iskazani su u iznosu od 36.627.069 Kn (31.137.111 Kn prethodne godine) te ih
prikazujemo kako slijedi:
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Neto plaće i nadnice
20.800.645
66,80%
119,35
24.826.377
67,78%
Troškovi poreza i dopr. iz plaća
6.112.738
19,63%
115,11
7.036.599
19,21%
Doprinosi na plaće
4.223.728
13,56%
112,79
4.764.093
13,01%
Ukupno
31.137.111
100,00%
117,63
36.627.069
100,00%
BILJEŠKA 5.2.3. – Amortizacija
Trošak amortizacije za 2022. godinu iskazan u poslovnim knjigama u iznosu 12.605.792 Kn
(13.804.560Kn prethodne godine), sadrži amortizaciju obračunatu sukladno bilješci 3.5.:
amortizaciju nematerijalne imovine u iznosu od 196.321 Kn (295.991 Kn prethodne godine),
amortizaciju građevinskih objekata u iznosu od 6.549.593 Kn (6.604.809 Kn prethodne
godine),
amortizaciju postrojenja i opreme u iznosu od 508.006 Kn (476.703 Kn prethodne godine),
amortizaciju alata i pogonskog inventara u iznosu od 85.795 Kn (172.109 Kn prethodne
godine)
amortizacija imovine s pravom uporabe, u skladu s MSFI-jem 16 – Najmovi, u iznosu od
5.266.077 Kn (6.254.948 Kn prethodne godine). Vidjeti bilješku 4.1.2.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 74
BILJEŠKA 5.2.4. – Ostali troškovi
Ostali troškovi iskazani su u iznosu od 10.335.843 Kn (9.020.090 Kn prethodne godine), a odnose se
na:
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Troškovi dnevnica i naknade prijevoza
1.977.687
21,93%
106,70
2.110.222
20,42%
Intelektualne i ostale usluge
1.993.326
22,10%
135,36
2.698.093
26,10%
Bankarske usluge i troškovi provizija
2.528.588
28,03%
105,43
2.665.772
25,79%
Nagradne,otpremnine i darovi zaposl.
440.529
4,88%
209,57
923.215
8,93%
Nakn. čl. NO i nakn. za povremene posl.
485.826
5,39%
116,36
565.299
5,47%
Ostali troškovi
1.594.134
17,67%
86,14
1.373.241
13,29%
Ukupno
9.020.090
100,00%
114,59
10.335.843
100,00%
Intelektualne i ostale usluge iskazane u iznosu od 2.698.093 Kn odnose se na usluge odvjetnika,
bilježnika i pravnog savjetovanja u iznosu od 158.310 Kn, revizorske usluge u iznosu od 125.000 Kn,
ostale intelektualne usluge u iznosu od 351.896 Kn, usluge obrade podataka i softwarea u iznosu od
1.227.430 Kn, usluge čišćenja u iznosu od 340.015 Kn, pranja, glačanja i slično u iznosu od 18.248 Kn,
grafičke usluge u iznosu od 148.129 Kn, usluge izrade intrastata u iznosu od 118.871 Kn, te ostale
usluge u iznosu od 210.194 Kn.
BILJEŠKA 5.2.5. - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iskazano je u iznosu od 540.296 Kn (348.856 Kn
prethodne godine), a odnosi se na slijedeće:
vrijednosno usklađenje robe u iznosu od 533.739 Kn (272.436 Kn prethodne godine),
vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja u iznosu od 6.557 Kn
(76.420 Kn prethodne godine).
Vrijednosno usklađenje robe iskazano u iznosu od 533.739 Kn odnosi se na vrijednosno usklađenje
nekurentne robe temeljeno na MRS-2 Zalihe, a prema Odluci Uprave Društva.
Od ukupnog potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2022. utvrđeno je da postoji potraživanje u
iznosu od 6.557 Kn za koje je neizvjesna naplata, te postoji opravdana sumnja da se ta potraživanja
neće moći naplatiti. Navedeni iznos se otpisuje preko ispravka vrijednosti na teret troškova
poslovanja.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 75
BILJEŠKA 5.2.6. – Ostali poslovni rashodi
Ostali poslovni rashodi iskazani su u iznosu od 3.602.179 Kn (1.178.001 Kn prethodne godine), a
odnose se na slijedeće:
OPIS
2021.
Index
2022.
Kn
% učešća
2022/2021
Kn
% učešća
Neotpisana vrijed. Imovine
0
0,00%
0
2.087.257
57,94%
Manjkovi uključivo porez
222.394
18,88%
127,49
283.532
7,87%
Rashodi prošlih godina
521.523
44,27%
95,41
497.611
13,81%
Ostali rashodi
434.084
36,85%
169,04
733.779
20,37%
Ukupno
1.178.001
100,00%
305,79
3.602.179
100,00%
BILJEŠKA 5.3 – Financijski prihodi
U tekućoj godini iskazani su financijski prihodi u iznosu od 3.767.883 Kn (757.021 Kn u prethodnoj
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kune
Učešće %
2022/2021
Kune
Učešće %
Prih.od div/kt i teč razl-povezani
57.723
7,62%
5.516,72
3.184.388
84,51%
Kamate nepovezani
43.143
5,70%
21,78
9.396
0,25%
Tečajne razlike nepovezani
656.155
86,68%
87,49
574.100
15,24%
Ukupno financijski prihodi
757.021
100,00%
497,72
3.767.883
100,00%
BILJEŠKA 5.4. – Financijski rashodi
U tekućoj godini iskazani su financijski rashodi u iznosu od 2.037.026 Kn (2.206.680 Kn u prethodnoj
godini), a odnose se na slijedeće:
OPIS
2021.
Indeks
2022.
Kune
Učešće %
2022/2021
Kune
Učešće %
Kamate i teč. razlike sa pov.poduz.
18.041
0,82%
211,18
38.100
1,87%
Rashodi kt (pozajmice i krediti)
1.303.333
59,06%
77,90
1.015.235
49,84%
Kamate MSFI 16
588.199
26,66%
70,58
415.158
20,38%
Kamate dobavljačima
14.888
0,67%
167,51
24.938
1,22%
Negativne tečajne razlike
282.220
12,79%
192,61
543.595
26,69%
Ukupno financijski rashodi
2.206.680
100,00%
92,31
2.037.026
100,00%
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 76
BILJEŠKA 5.5. – Ukupni prihodi
Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 217.763.698 Kn (185.393.625 Kn prethodne
godine) sastoje se od:
poslovnih prihoda u iznosu od 213.995.815 Kn (184.636.604 Kn prethodne godine)
financijskih prihoda u iznosu od 3.767.883 Kn (757.021 Kn prethodne godine).
BILJEŠKA 5.6. – Ukupni rashodi
Ukupni rashodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 209.425.975Kn (182.271.298 Kn u prethodnoj
godini) sastoje se od:
poslovnih rashoda u iznosu od 207.388.949 Kn (180.064.618 Kn prethodne godine)
financijskih rashoda u iznosu od 2.037.026 Kn (2.206.680 Kn prethodne godine).
BILJEŠKA 5.7. – Dobit/gubitak prije oporezivanja
U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja, u
iznosu od 8.337.723 Kn (prethodne godine u iznosu od 3.122.327 Kn).
BILJEŠKA 5.8. – Porez na dobit
Izračun poreza na dobit temelji se na odredbama Zakona o porezu na dobit (Narodne novine br.
177/04 i 90/05) i Pravilnika o porezu na dobit (Narodne novine 1/05, 14/05 i 95/05).
Polazna porezna osnovica, u ukupnom iznosu od 8.337.723 Kn (red. broj 3. obrasca PD), predstavlja
računovodstvenu dobit kao pozitivno ostvarenu razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda.
Dobit je uvećana:
sukladno odredbama Zakona o porezu na dobit za porezno nepriznate troškove
reprezentacije (50% troška reprezentacije uvećano za PDV) u iznosu od 150.228 Kn ,
troškove za osobni prijevoz u iznosu od 239.488 Kn te troškove kazni za prekršaje i
prijestupe u iznosu od 31.750 Kn.
Dobit je smanjena:
za prihode od dividendi i udjela u dobiti u iznosu od 3.000.000 Kn te državne potpore u
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 77
Preneseni porezni gubitak iznosi 4.152.969 Kn. Nakon uvećanja i smanjenja iskazan je porezni dobitak
BILJEŠKA 5.9. – Dobit/gubitak poslije oporezivanja
U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit u iznosu od 8.051.314 Kn
(prethodne godine u iznosu od 3.122.327 Kn).
BILJEŠKA 6 – TRANSAKCIJA SA POVEZANIM STRANKAMA
U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove s povezanim strankama, koji uključuju kupnju
robe i usluga, te kreditne odnose.
Stanja na kraju godine koja su rezultat transakcija s poduzetnicima unutar grupe su kako slijedi:
2021.
2022.
PRIHODI
Prihodi od prodaje robe
407.670
1.243.341
Prihodi od prodaje usluga
3.853.936
1.948.504
Financijski prihodi
57.723
184.389
Prihodi od dividendi
0
3.000.000
Ostali prihodi
139.129
52.575
ukupno
4.458.458
6.428.809
RASHODI
Financijski rashodi
18.041
38.100
Troš. nabave prod. robe pov. društvima
36.431
66.234
ukupno
54.472
104.334
IMOVINA
Potraživanja od kupaca
12.129.145
4.271.524
Udjeli u povezanim poduzećima
85.374.711
85.374.711
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
962.131
10.657.131
ukupno
98.465.987
100.303.366
OBVEZE
Obveze prema dobavljačima
6.280.579
2.620.558
ukupno
6.280.579
2.620.558
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 78
BILJEŠKA 7 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
Tijekom redovnog poslovanja, Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao
tuženik. Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika, ti sudski sporovi neće rezultirati značajnim
BILJEŠKA 8 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Od datuma bilance pa do sastavljanja ovih financijskih izvještaja, upravi Društva nije poznat niti jedan
značajniji događaj vezan uz poslovanje Društva, a koji se sukladno MSFI – jevima trebaju posebno
istaknuti u ovim financijskim izvještajima.
BILJEŠKA 9 – IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
Novčani tokovi za 2022. godinu iskazani su kako slijedi:
neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti iskazan je u iznosu od 22.388.409 Kn,
neto novčani tok od investicijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -6.011.737 Kn,
neto novčani tok od financijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -16.689.614 Kn.
Ukupni neto novčani tok je pozitivan i iskazan je u iznosu od -312.942 Kn.
Društvo koristi indirektnu metodu prilikom sastavljanja izvještaja o novčanom toku.
Tekstilpromet d.d.
2022.
Plaće i ostala kratkoročna
primanja menadžmenta
2.302.027
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 79
BILJEŠKA 11 – REVIZORSKE NAKNADE
Naknade za zakonom propisanu reviziju financijskih izvještaja Društva, društvu Alpha Audit d.o.o.
iznosile su 125.000 kuna (130.000 kuna prethodne godine). Revizorsko društvo nije vršilo ostale
usluge društvu Tekstilpromet d.d.