743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31iso4217:EUR743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31iso4217:EURxbrli:shares743700XSMVPR48XIML562022-12-31743700XSMVPR48XIML562021-12-31743700XSMVPR48XIML562020-12-31743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-01-012022-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700XSMVPR48XIML562021-01-012021-12-31esense:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember

Sisällys

TOIMINTAKERTOMUS  .....................................................................................................................................................................	4
Toimintaympäristö vuonna 2022  ...............................................................................................................................................	5
Taloudellinen tulos  .........................................................................................................................................................................	5
Taloudellinen asema ja rahavirta  .............................................................................................................................................	7
Segmenttikatsaukset  .....................................................................................................................................................................	9
Konsernin henkilöstö  ......................................................................................................................................................................	14
Hallinnointi  .........................................................................................................................................................................................	15
Osakkeet ja kaupankäynti  ...........................................................................................................................................................	19
Lähipiiritapahtumat  .......................................................................................................................................................................	21
Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet  ..............................................................................	22
Tutkimus- ja kehitystoiminta  .......................................................................................................................................................	23
Investoinnit ja yritysjärjestelyt  ..................................................................................................................................................	23
Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista  ........................................................................................................................	24
Markkinanäkymät  ...........................................................................................................................................................................	47
Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät  .........................................................................................................................	47
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä  ....................................................................................................................	50
Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen  ..................................................................................................	50
Ehdotus varojen jakamisesta osakkeenomistajille  ............................................................................................................	51
TUNNUSLUVUT  ..................................................................................................................................................................................	52
Osakkeet ja osakkeenomistajat  ...............................................................................................................................................	56
TILINPÄÄTÖS  .....................................................................................................................................................................................	57
Konsernitilinpäätös  ........................................................................................................................................................................	58
Konsernin laaja tuloslaskelma  ...................................................................................................................................................	58
Konsernin tase  ..................................................................................................................................................................................	59
Konsernin rahavirtalaskelma  ......................................................................................................................................................	60
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista  .............................................................................................................	61
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot  ............................................................................................................................................	62
1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet  .....................................................................................................................................	62
2. Yrityshankinnat  ...........................................................................................................................................................................	64
3. Liikevaihto ja raportoitavat segmentit  ...............................................................................................................................	68
4. Liiketoiminnan muut tuotot  .....................................................................................................................................................	71
5. Materiaalit ja palvelut  ..............................................................................................................................................................	71
6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut  ...............................................................................................................................	72
7. Poistot ja arvonalentumiset  ...................................................................................................................................................	75
8. Liiketoiminnan muut kulut  .......................................................................................................................................................	76
9. Rahoitustuotot ja kulut  ............................................................................................................................................................	77
10. Tuloverot  ......................................................................................................................................................................................	77

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  2

11. Aineettomat hyödykkeet  ........................................................................................................................................................	81
12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet  ............................................................................................................................	86
13. Vuokrasopimukset  ....................................................................................................................................................................	87
14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset  ..................................................................................................	89
15. Vaihto-omaisuus  .......................................................................................................................................................................	91
16. Myyntisaamiset ja muut saamiset  .....................................................................................................................................	92
17. Rahavarat  ....................................................................................................................................................................................	93
18. Oma pääoma  .............................................................................................................................................................................	93
19. Osakekohtainen tulos  .............................................................................................................................................................	95
20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta  ................................................................................................................................	95
21. Lainat  ............................................................................................................................................................................................	102
22. Varaukset  ....................................................................................................................................................................................	103
23. Ostovelat ja muut velat  .........................................................................................................................................................	105
24. Konsernirakenne  .......................................................................................................................................................................	106
25. Määräysvallattomien omistajien osuudet ja liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa  ..........	107
26. Lähipiiritapahtumat  ................................................................................................................................................................	108
27. Osakepalkitseminen  ................................................................................................................................................................	109
28. Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset  .....................................................................................................................	111
29. Sovellettavat uudet ja muutetut standardit 31.12.2021  .............................................................................................	112
30. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat  .........................................................................................................................	114
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS  ..........................................................................................................................................................	115
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä  ...................................................	127
Tilintarkastuskertomus  ................................................................................................................................................................	128

Sulkeissa esitetyt luvut viittaavat vertailukauteen eli edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin mainita. Kaikki luvut ja

summat on pyöristetty tarkoista luvuista, minkä vuoksi yhteen- tai vähennyslaskussa voi ilmetä pieniä epätarkkuuksia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  3

Toimintakertomus

Toimintaympäristö vuonna 2022

Meneillään oleva energiamurros on globaali ilmiö, joka muuttaa tulevaisuuden energiajärjestelmää kohti

vähäpäästöisiä ja uusiutuvaan energiaan pohjautuvia ratkaisuja. Energiamurroksen vaikutukset eivät

ainoastaan näy muutoksena energian tuotantotavoissa, vaan ne muokkaavat yhteiskuntaa

tulevaisuudessa monella eri tavalla ja eri sektorit kytkeytyvät tiiviimmin toisiinsa. Vuonna 2022

Enersensen liiketoiminnan pitkän aikavälin kysyntää tukevat ajurit pysyivät ennallaan monista

makrotalouteen ja yleisiin liiketoimintaan liittyvistä epävarmuustekijöistä huolimatta.

Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa kasvatti maailman geopoliittisia

jännitteitä lisäten epävarmuutta ja vaikutti maailmantalouden kehittymiseen negatiivisesti. Tämä

heijastui vuoden 2022 aikana myös Enersensen toimintaympäristöön. Tiettyjen materiaalien saatavuus

heikentyi etenkin alkuvuoden aikana ja tarjonnan puutteesta seurasi voimakasta hintojen heilahtelua,

mistä syystä osa asiakkaista siirsi joidenkin hankkeiden aloittamista myöhempään ajankohtaan. Sodan

vaikutuksesta erityisesti sähkön ja polttoaineiden hinnat nousivat merkittävästi. Vaikka loppuvuodesta

hinnoissa oli nähtävissä selvää laskua, ja osa raaka-aineiden hinnoista on palannut sotaa edeltävälle

tasolle, inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen selvästi koholla. Tämä näkyi

erityisesti Baltian maissa, jossa voimakas palkkainflaatio nosti kustannuksia.

Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet korot vaikuttivat

asiakkaiden investointiympäristöön negatiivisesti. Toisaalta sodan vaikutuksesta päästöttömien

energiaratkaisujen omavaraisuutta lisätään Euroopassa, mikä mahdollisesti käynnistää merkittäviä

hankkeita suunniteltua aiemmin. Kokonaisuutena yleinen markkinatilanne Enersensen liiketoiminta-

alueilla Venäjän hyökkäyssodan vaikutuksista huolimatta säilyi vuonna 2022 hyvänä. Rauhallisen kesän

jälkeen koronatapaukset yleistyivät jälleen loppuvuonna, mutta niiden vaikutukset liiketoimintaan ovat

olleet vähäiset.

Taloudellinen tulos

TILAUSKANTA

Tilauskanta kasvoi 42 % ja oli vuoden 2022 lopussa 415 (291) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi

merkittävästi Smart Industry -segmentissä, jonka kolmannen vuosineljänneksen tilauskantaan kirjattiin

100 miljoonaa euroa energiayhtiö Helenin kanssa tehdystä, optiovuosineen yhteensä 200 miljoonan

euron sopimuksesta. Tilauskannan kehitys oli vahvaa myös Power-segmentissä. Connectivity- ja

International Operations -segmenteissä tilauskanta laski.

Tilauskanta segmenteittäin

MEUR	31.12.2022	31.12.2021	Muutos-%
Smart Industry	172	56	207
Power	70	52	34
Connectivity	57	64	-11
International Operations	116	120	-3
Konserni	415	291	42

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  5

LIIKEVAIHTO JA KANNATTAVUUS

Liikevaihto segmenteittäin

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Smart Industry	72 721	85 499
Power	60 998	49 143
Connectivity	47 230	45 318
International Operations	87 007	58 999
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät	81	152
Yhteensä	268 037	239 110

Käyttökate (EBITDA) liiketoiminta-alueittain

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Smart Industry	268	15 388
Power	19 237	2 426
Connectivity	362	1 559
International Operations	-3 930	1 672
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät	-3 726	-4 405
Yhteensä	12 210	16 639

Liikevaihto kohdealueittain

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Kotimaiset kohteet	178 319	177 229
Kansainväliset kohteet	89 717	61 881
Yhteensä	268 037	239 110

Tammi–joulukuu 2022

Liikevaihto kasvoi 12,1 % ja oli 268,0 (239,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi muissa paitsi Smart

Industry -segmentissä.

Käyttökate (EBITDA) laski 26,6 % ja oli 12,2 (16,6) miljoonaa euroa. Käyttökatemarginaali oli 4,6 (7,0) %.

Käyttökate laski vertailuvuoteen verrattuna kaikissa muissa paitsi Power-segmentissä. Tilikauden

käyttökate sisältää yhteensä 14,0 miljoonaa euroa tuulivoimaprojektien tuloutuksia, 4,2 miljoonaa euroa

eriä, jotka muodostuvat Megatuuli Oy -yrityskaupan negatiivisen liikearvon tuloutuksesta, Suomi Teline

Oy:n myyntivoitosta sekä muutoksesta Pori Offshore Constructions Oy:n yritysoston lisäkauppavelkaan.

Käyttökatetta rasittivat panostukset merituulivoimaan ja uuteen toiminnanohjausjärjestelmään, joiden

vaikutus tilikauden käyttökatteeseen oli yhteensä 6,1 miljoonaa euroa, yritysjärjestelyistä aiheutuneet

kulut 1,2 miljoonaa euroa sekä neljännelle vuosineljännekselle kirjattu -3,5 miljoonan euron tulosvaikutus

eräistä projekteista, jotka painuivat tappiollisiksi pääosin Baltian korkeasta inflaatiosta johtuen. Muiden

käynnissä olevien projektien osalta inflaatiokompensaatiosta on sovittu asiakkaiden kanssa ja uusissa

sopimuksissa inflaatio on otettu huomioon. Vuoden 2021 vertailuluku sisältää 2,0 miljoonaa euroa

käyttöomaisuuden myyntivoittoja sekä Pori Offshore Constructions Oy:n edullisesta yrityskaupasta

johtuvan negatiivisen liikearvon tuloutuksen, joka oli yhteensä 7,3 miljoonaa euroa.

Oikaistu käyttökate laski 29,0 % ja oli 13,7 (19,2) miljoonaa euroa eli 5,1 (8,0) % liikevaihdosta.

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien nettovaikutus oli yhteensä 1,4 miljoonaa euroa ja ne aiheutuivat

pääosin alkuvuodesta 2023 kariutuneen Voimatel kaupan kilpailuviranomaisen selvitysprosessin kuluista,

irtisanomisiin liittyvistä henkilöstökuluvarauksista ja Empower-Enersense -yhdistymiseen liittyvistä

prosessi-integraatiokuluista. Vertailukaudella merkittävimmät vertailukelpoisuuteen liittyvät erät olivat

2,6 miljoonaa euroa ja ne liittyivät uudelleenjärjestelykuluihin sekä digiyksikön lopettamiseen.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  6

Liikevoitto laski 49,1 % ja oli 3,5 (6,8) miljoonaa euroa. Liikevoittomarginaali oli 1,3 (2,9) %.

Tietyt asiakkaat reagoivat maailmantalouden kasvavaan epävarmuuteen siirtämällä joidenkin

hankkeiden aloittamista myöhempään ajankohtaan ja tiettyjen jo aloitettujen hankkeiden edistyminen

hidastui. Geopoliittinen tilanne kerrannaisvaikutuksineen on johtanut myös materiaalikustannusten

nousuun. Nämä maailmanmarkkinatilanteesta johtuvat seikat ovat osaltaan heikentäneet tilikauden

kannattavuutta.

Koronapandemian vaikutukset Enersensen liiketoimintaan pienenivät kesää kohden, mutta

sairauspoissaolot kääntyivät loppuvuonna taas nousuun. Koronapandemia on jossain määrin

vaikuttanut yhtiön kannattavuuteen, joskin vaikutukset jäivät vuonna 2022 pieniksi.

Tarkemmat segmenttikohtaiset tiedot esitetään osiossa Segmenttikatsaukset.

Taloudellinen asema ja rahavirta

TULOS ENNEN VEROJA, KATSAUSKAUDEN TULOS JA OSAKEKOHTAINEN TULOS

Tammi–joulukuu 2022

Nettorahoituskulut olivat tammi–joulukuussa -3,1 (-3,3) miljoonaa euroa. Nettorahoituskuluihin sisältyy

0,5 miljoonaa euroa arvonalennuksia liittyen osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:n Fennovoima-

sijoitukseen. Kokonaisvastuut Fennovoimaan liittyen voivat nousta yhteensä 1,2 miljoonaan euroon.

Tammi–joulukuun tulos ennen veroja oli 0,4 (3,5) ja katsauskauden tulos -2,4 (4,0) miljoonaa euroa.

Laimentamaton osakekohtainen tulos oli -0,11 (0,35) euroa.

RAHAVIRTA JA RAHOITUSASEMA

Tammi–joulukuu 2022

Liiketoiminnan rahavirta oli tammi–joulukuussa 4,4 (-15,6) miljoonaa euroa.

Investointien rahavirta tammi–joulukuussa oli -8,4 (11,5) miljoonaa euroa, joka sisältää 10,4 miljoonan

euron sijoituksen P2X Solutions Oy:öön.

Rahoituksen rahavirta tammi–joulukuussa oli 13,6 (15,5) miljoonaa euroa, joka sisältää mm. maksetut

osingot ja lainojen takaisinmaksut sekä vuoden lopussa liikkeeseenlasketun vaihtovelkakirjalainan.

Konsernin rahavarat olivat katsauskauden lopussa 38,7 (29,2) miljoonaa euroa. Rahavarat kasvoivat

vertailukauteen verrattuna 9,5 miljoonaa euroa ja 22,9 miljoonaa euroa syyskuun 2022 lopun tilanteesta.

Konsernin taseen loppusumma vuoden 2022 lopussa oli 230,2 (146,7) miljoonaa euroa. Taseen kasvuun

vaikuttivat pääosin tehdyt yritysostot.

Oma pääoma oli vuoden 2022 lopussa 62,6 (49,7) miljoonaa euroa. Velat olivat yhteensä 167,6 (97,0)

miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 28,8 (35,6) % ja nettovelkaantumisaste

19,0 (3,6) %. Oman pääoman tuotto katsauskaudella -4,3 (8,3) prosenttia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  7

RAHOITUSJÄRJESTELYT

Uusi rahoituskokonaisuus

Enersense julkisti 20.6. saaneensa päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta,

joka koostuu kahdesta senior-lainasta, rahoituslimiitistä sekä useasta pankkitakaus- ja

laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan.

Rahoituspaketissa sovittiin kahdesta yhteensä 10,5 miljoonan euron senior-lainasta, jotka erääntyvät

vuonna 2026, sekä tarvittaessa nostettavissa olevasta 5 miljoonan euron sitovasta rahoituslimiitistä,

jonka avulla yhtiö pystyy vähentämään kausivaihtelusta johtuvien käyttöpääoman muutoksien

vaikutusta liiketoimintaansa.

Yhtiöllä on jatkossa käytössään myös yhteissummaltaan 44,2 miljoonan euron laskurahoituslimiitit,

joista uusien limiittien kokonaissumma on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa.

Neljännellä vuosineljänneksellä Enersense sopi muutoksista vaihtovelkakirjalainan käsittelystä

suhteessa kovenantteihin rahoittajiensa kanssa. Vaihtovelkakirjalainasta sovittiin, että se tulkitaan

etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa olevana lainana ja käsitellään omana pääomana

oikaistua omaa pääomaa laskettaessa. Korolliset nettovelat/käyttökate -kovenantin yhteydessä

vaihtovelkakirjalaina tulkitaan korottomana lainana. Lisäksi sovittiin, että omavaraisuusaste-kovenantin

ohella sovelletaan minimilikviditeetti-kovenanttia, jota tarkastellaan mikäli korolliset nettovelat/

käyttökate -kovanatti ei täyty. Minimilikviditeetti -kovenantin raja-arvo on 15 miljoonaa euroa ja yhtiö

raportoi sen toteutumista rahoittajille kuukausittain. Lisäksi Yhtiöllä on oikeus tehdä vuoden 2023 aikana

enintään 5 miljoonan euron oikaisu minimilikviditeetti -kovenanttiin liittyen tiettyihin oikaisueriin. Yhtiö

täyttää kovenantit 31.12.2022 ja johdon ennusteen mukaisesti ne tulevat täyttymään 12 kk

tilinpäätöksestä.

Lisäksi takauslimiittejä nostettiin 5 miljoonalla eurolla kesäkuun lopun tilanteesta ja Enersensellä on

tällä hetkellä käytössään yhteissummaltaan 45 miljoonan euron takauslimiitit.

Vuoden 2022 lopussa Enersensellä oli käytössään 8,4 miljoonaa euroa senior-lainoja.

Vaihtovelkakirjalaina

Enersense International Oyj tarjosi 1.12.2022 valikoiduille ammattimaisille sijoittajille ja hyväksyttäville

vastapuolille merkittäväksi 15.1.2027 erääntyviä senioristatuksisia vakuudettomia ehdollisesti

vaihdettavia vaihtovelkakirjoja arviolta 20–30 miljoonan euron nimellisarvosta. Yhtiö tiedotti 2.12.2022

saaneensa päätökseen yhteensä 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjanlainan tarjoamisen.

Enersensen 23.12.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti

valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yllä

mainitun vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen

ostaneet velkakirjoja, jotta velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen mukaisesti.

Ylimääräisen yhtiökokouksen jälkeen yhtiön hallitus päätti ylimääräisen yhtiökokouksen antaman

valtuutuksen perusteella laskea liikkeeseen 260 osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaista osakkeisiin

oikeuttavaa erityistä oikeutta. Erityiset oikeudet ovat sidottuja velkakirjoihin, eikä niitä voi irrottaa

velkakirjoista.

Kuhunkin nimellisarvoltaan 100 000 euron suuruiseen velkakirjaan liittyy yksi erityinen oikeus. Kukin

erityinen oikeus oikeuttaa 12 500 yhtiön uuteen osakkeeseen. Alkuperäinen osakekohtainen vaihtohinta

on asetettu 8,00 euroon. Mikäli kaikki velkakirjat vaihdetaan yhtiön uusiin osakkeisiin alkuperäisellä

vaihtohinnalla, yhtiön erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseenlaskettavien uusien osakkeiden

lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden

kokonaismäärästä yhtiökokouksen päivämääränä (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioiden).

Vaihtohintaa tullaan mahdollisesti oikaisemaan siten kuin ehdoissa on tarkemmin kuvattu. Mikäli

vaihtohintaa oikaistaan ja velkakirjojen perusteella annettavaa osakkeiden määrää on siten tarve lisätä,

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  8

annettavan osakkeiden määrän lisäyksestä tullaan päättämään erikseen osakeyhtiölain edellyttämällä

tavalla.

Osakkeisiin oikeuttavat erityiset oikeudet rekisteröitiin kaupparekisteriin 27.12.2022.

Segmenttikatsaukset

SMART INDUSTRY

Smart Industry -segmentti palvelee asiakkaitaan heidän tuotantolaitostensa käyttövarmuuden

parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Segmentti kehittää digitaalisia ratkaisuja

tuottavuuden parantamiseen ja tuottaa resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun

hallintapalveluita kotimaisten ja kansainvälisten teollisuushankkeiden tarpeisiin. Segmentti tarjoaa

myös merituulivoimaratkaisuja. Segmentti jakautuu kahteen yksikköön, jotka ovat kunnossapito- ja

käyttöpalveluihin ja alihankintaketjun hallintapalveluihin keskittyvä Smart Services sekä resurssi-,

projekti- ja urakointipalveluihin keskittyvä Smart Operations.

MEUR	1–12/2022	1–12/2021	Muutos-%
Liikevaihto	72,7	85,5	-14,9
Käyttökate	0,3	15,4	-98,3
Käyttökate-%	0,4	18,0
Tilauskanta	172	56	207,1
Henkilöstö (FTE)	638	769

Tammi–joulukuu 2022

Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota aiheutti maailmantalouteen yleistä epävarmuutta,

johon tietyt asiakkaat Smart Industry -segmentin alueella reagoivat siirtämällä projektien toteutusta

myöhempään ajankohtaan. Myös tiettyjen jo aloitettujen hankkeiden eteneminen hidastui.

Koronapandemia heijastui alkuvuonna Smart Industry -segmentin liiketoimintaan voimakkaammin, mutta

vaikutus pienentyi kesää kohden. Rauhallisen kesän jälkeen koronatapaukset yleistyivät alkusyksystä,

mutta tällä ei ollut merkittävää vaikutusta liiketoimintaan. Energiamurroksen luomat pitkän aikavälin

ajurit ovat pysyneet ennallaan.

Smart Industry -segmentin liikevaihto laski 14,9 % ja oli 72,7 (85,5) miljoonaa euroa. Tiettyjen

asiakasprojektien siirtyminen ja tiettyjen jo aloitettujen projektien hitaampi edistyminen painoivat

liikevaihtoa. Smart Operations -yksikön liikevaihtoa painoivat myös erityisesti Olkiluoto 3 -projektin

pienentyneet volyymit sekä projektiliiketoiminnalle tyypillinen kausiluonteisuus. Smart Services -yksikön

liikevaihto kehittyi hyvin. Vertailukauden liikevaihtoon sisältyy Staff Leasing -liiketoiminta, joka myytiin

vuoden 2021 kesäkuussa.

Smart Industry -segmentin käyttökate laski 98,3 % ja oli 0,3 (15,4) miljoonaa euroa. Käyttökatteen lasku

edellisvuoteen verrattuna johtui Ukrainan sodan kerrannaisvaikutuksista, Olkiluodon

ydinvoimalahankkeen volyymien pienenemisestä sekä osin Enersense Offshoren integraatioon liittyvistä

ylösajokustannuksista. Vertailukauden käyttökatteessa on mukana Enersense Offshore Oy:n edullisesta

yrityskaupasta johtuva 7,3 miljoonan euron negatiivisen liikearvon tuloutus.

Smart Industry -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 638 (769) henkilötyövuotta katsauskauden

aikana. Henkilöstömäärän pienenemiseen on vaikuttanut erityisesti Olkiluoto 3 -projektin volyymien

pienentyminen. Marraskuussa 2022 Smart Industry -segmenttiin siirtyi liikkeenluovutuksen yhteydessä

energiayhtiö Heleniltä yli 250 henkilöä, jotka ehtivät vaikuttaa vain vähäisessä määrin koko vuoden

keskiarvoon. Vuoden 2022 lopussa Smart Industry -segmentissä työskenteli 756 henkilöä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  9

Tilauskanta

Smart Industry -segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 172 (56) miljoonaa euroa. Tilauskanta

kasvoi 116 miljoonaa euroa eli 207,1 % vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Tilauskanta

kasvoi kaikissa liiketoimintayksiköissä. Merkittävin kasvu tuli liikkeen luovutuksessa energiayhtiö

Heleniltä siirtyneistä käyttö- ja kunnossapitopalveluista kolmannella vuosineljänneksellä. Neljännellä

vuosineljänneksellä yhtiö sai myös ensimmäisen merituulivoimahankkeisiin liittyvän tilauksen. Vuoden

lopun tilauskanta kasvoi 16 miljoonaa euroa vuoden 2022 kolmannen vuosineljännekseen loppuun

verrattuna.

Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm:

Tanskalaiselta Bladt Industries AS:ltä joulukuussa saatu tilaus (lehdistötiedote 23.12.2022)

rakennekomponenteista kolmen merituulivoimalan muuntoasemiin. Projekti käynnistyi

työkuvasuunnittelulla joulukuussa 2022 ja komponentit toimitetaan Bladt Industriesille Tanskaan

useassa erässä vuoden 2023 neljännen vuosineljänneksen ja vuoden 2024 toisen vuosineljänneksen

välisenä aikana.

Energiayhtiö Helenin kanssa elokuussa (pörssitiedote 31.8.2022) tehty sopimus laajasta 4 + 2 + 2 -vuoden

strategisesta käyttö- ja kunnossapitotehtävien yhteistyöstä, jonka myötä Helen ostaa jatkossa käyttö-

ja kunnossapitopalveluita muun muassa neljän voimalaitoksen, 15 lämpökeskuksen, kuuden jäähdytys-

ja lämpöpumppulaitoksen sekä yli 1 500 kilometrin kaukolämpö- ja jäähdytysverkkojen sekä noin 60

kilometrin energiatunneleiden tarpeisiin pääkaupunkiseudulla. Hankinnan enimmäismäärä optioineen on

200 miljoonaa euroa. Suomen Kilpailu- ja kuluttajavirasto hyväksyi järjestelyyn liittyvän liikkeen

luovutuksen 11.10.2022 ja sopimus astui voimaan 1.11.2022. Sopimuksen arvo ilman optiovuosia on kirjattu

Smart Industry -segmentin tilauskantaan.

Rauma Marine Constructionsin (RMC) kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 21.7.2022) solmittu uusi

sopimus kahden uuden matkustaja-autolautan varustelutöistä Rauman telakalla. Sopimus kattaa TT-

Line Companyn tilaamien laivojen vaativimpien teknisten tilojen, kuten pääkonehuoneen ja LNG-

tankkialueen teräs- ja putkistoasennukset sekä eristystyöt. Uusi sopimus on merkittävä kokonaisuus

Enersensen Smart Works -liiketoiminnalle. Sopimuksen työllisyysvaikutus liiketoiminnalle on yli 150

henkilötyövuotta ja se vahvistaa Enersensen tilauskantaa aina vuoden 2024 loppuun asti.

Kesäkuussa (lehdistötiedote 22.6.2022) solmittu sopimus merituulivoimapalveluita myyvän ja

vuokraavan norjalaisen Drammen Yardin kanssa neljän kaapelikarusellin valmistuksesta Norjaan.

Karuselleja käytetään esimerkiksi merituulivoimaloiden sähkökaapeleiden valmistuksessa ja

asennuksessa vaativissa offshore-olosuhteissa. Kaapelikelat valmistetaan Porin Mäntyluodossa ja

toimitukset ajoittuvat touko-heinäkuulle 2023.

Nordec Oy:n kanssa huhtikuussa (lehdistötiedote 28.4.2022) solmittu sopimus koskien Helsingissä

sijaitsevan Kruunuvuoren siltaprojektin työmaan teräsrakenteiden pintakäsittelytöitä sekä osaa

hitsaustöistä. Nordec Oy toimii Kruunuvuoren sillan teräsrakenneurakoitsijana.

POWER

Power-segmentti auttaa asiakkaitaan toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin koko elinkaaren

kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoima- ja

aurinkoenergiapuistojen hankekehitys, suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi segmentti

toimittaa ratkaisuja sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin ja panostaa

merkittävästi myös oman uusiutuvan energian tuotannon käynnistämiseen.

MEUR	1–12/2022	1–12/2021	Muutos-%
Liikevaihto	61,0	49,1	24,1
Käyttökate	19,2	2,4	692,9
Käyttökate-%	31,5	4,9
Tilauskanta	70	52	34,4
Henkilöstö (FTE)	172	156

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  10

Tammi–joulukuu 2022

Power-segmentin liiketoiminnan kasvun ajurit ovat vahvat, mikä näkyi tilivuoden aikana hyvällä tasolla

jatkuneena kysyntänä. Koronapandemian vaikutukset Power-segmentin toimintaympäristössä jäivät

lieviksi.

Power-segmentin liikevaihto kasvoi 24,1 % ja oli 61,0 (49,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi

liiketoiminnan volyymin noustessa erityisesti suurjännitteisen siirtoverkon hankkeissa.

Power-segmentin käyttökate nousi 692,9 % ja oli 19,2 (2,4) miljoonaan euroon. Käyttökatteen kasvuun

vaikuttivat liikevaihdon kasvu, onnistunut projektien hallinta sekä tuulivoimaprojektien tuloutukset.

Käyttökatteessa on tuulivoimahankkeisiin liittyvää tuloutusta yhteensä 14,0 miljoonaa euroa. Käyttökate

sisältää myös edullisesta Megatuuli-yrityskaupasta johtuneen negatiivisen liikearvon tuloutuksen 2,1

miljoonaa euroa. Power-segmentin kannattavuus on ollut hyvä inflaation aiheuttamasta kustannusten

noususta huolimatta, ja panostukset uusiutuvan energian hankkeisiin näkyvät parantuneena tuloksena.

Power-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 172 (156) henkilötyövuotta katsauskauden aikana.

Tuuli- ja aurinkovoiman hankekehitys

Enersensen maatuulivoiman hankeportfolion kehitystä kiihdytettiin vuoden 2022 aikana. Vuoden lopussa

hankeportfolio oli yhteensä noin 8 000 MW (9/2022: 3 000 MW), josta 1 500 MW kehitetään yhteistyössä

Valoremin kanssa. Esiselvitysvaiheessa on jo noin 6 500 MW, ja lupa-, maankäyttö- ja YVA-vaiheessa

1 400 MW.

Enersensen tytäryhtiön Megatuuli Oy:n aiemmin hankekehittämiä ja rakennus- sekä käyttövaiheeseen

edenneitä hankkeita on 350 MW, joista Enersenselle on tulossa kehityspalkkioita 3.2.2022 tiedotetun

mukaisesti vuosien 2022–2025 aikana.

Enersensen aurinkoenergian hankekehitys on käynnistynyt vuoden 2022 aikana ja portfolion koko on noin

60 MW. Enersensen noin 8 000 MW:n uusiutuvan energian hankekehityssalkku mahdollistaa Enersensen

oman energiantuotannon kehittämisen.

Tilauskanta

Power-segmentin kysyntä jatkui vahvana ja tilauskanta vahvistui odotetusti vuoteen 2021 verrattuna.

Power-segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 70 (52) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi 18

miljoonaa euroa eli 34,4 % suhteessa vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan. Tilauskanta kasvoi 5

miljoonaa euroa vuoden 2022 kolmannen vuosineljänneksen lopusta.

Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm:

Ruotsalaiselta Drivmedelsteknikiltä joulukuussa (lehdistötiedote 22.12.2022) saatu tilaus neljästä

järeästä pikalatauskentästä raskaan sähköautokaluston lataamiseen. Sopimus sisältää option

viidennestä kentästä. Sopimuksen kokonaisarvo optio mukaan lukien on yli miljoona euroa. Latauskentät

toimitetaan touko-kesäkuussa 2023. Tilaus on Enersensen syksyllä 2022 hankkiman suomalaisen

sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan Unified Chargersin ensimmäinen merkittävä

avaus kansainvälisillä markkinoilla.

Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa marraskuussa (lehdistötiedote 11.11.2022) voitettu

Kirkkonummella sijaitsevan Framnäsin sähköaseman rakentamista koskeva urakka. Sähköaseman

kojeisto toteutetaan ilmastoystävällisellä SF6-vapaalla teknologialla. Urakan arvo on noin 3,5 miljoonaa

euroa.

Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa lokakuussa (lehdistötiedote 17.10.2022) voitettu

voimajohtourakka Oulun seudulla. Projektissa parannetaan siirtokapasiteettia Meri-Lapin alueella sekä

mahdollistetaan tuulivoiman liittäminen verkkoon. Hanke työllistää Enersenseä arviolta reilun kahden

vuoden ajan. Urakan arvo on noin 7 miljoonaa euroa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  11

Syyskuussa (lehdistötiedote 7.9.2022) sovittu pääurakointisopimus Fingridin Simojoen sähköaseman

laajennusprojektiin. Projekti työllistää Enersenseä arviolta noin kahden vuoden ajan ja sen arvo on noin

12 miljoonaa euroa.

Kesäkuussa (lehdistötiedote 29.6.2022) voitettu Fingridin tarjouskilpailu koskien Valkeuden

sähköaseman johtojärjestelyitä sekä ukkosjohdinvaihtoa Pirttikoski-Kokkosniva johdolla.

Rakentamistyöt alkavat vuodenvaihteessa 2023 ja hanke on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden

2023 syksyllä.

Elenian kilpailutuksessa kesäkuussa (lehdistötiedote 17.6.2022) voitettu uusi sähkönsiirtoyhteyden

rakentamisurakka. Uusi rakennettava voimajohto on pituudeltaan noin 24 kilometriä ja se mahdollistaa

alueella tarvittavan tuulivoiman verkkoon liitynnän. Rakentamistyöt käynnistyivät syksyllä 2022 ja hanke

on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden 2023 lopulla.

Fingridin julkisen hankinnan kilpailutuksessa toukokuussa (lehdistötiedote 17.5.2022) voitettu Suomen ja

Pohjois-Ruotsin välisen uuden sähkönsiirtoyhteyden, Aurora Linen, Pyhänselkä-Herva osuutta koskevan

urakka. Rakentamistyöt käynnistyivät syksyllä 2022 ja hanke on tarkoitus luovuttaa tilaajalle vuoden

2024 lopulla. Urakkasopimuksen arvo on noin 16 miljoonaa euroa.

Britannialaisen uusiutuvan energian yhtiön Low Carbonin kanssa huhtikuussa (lehdistötiedote 4.4.2022)

solmittu sopimus Vöyrissä sijaitsevan Mörknässkogenin tuulivoimapuiston rakentamisesta.

Mörknässkogenin tuulivoimapuisto koostuu viidestä voimalasta. Puiston rakentaminen alkoi kesällä

2022 ja hankkeen suunniteltu valmistumisaika on syksyllä 2023. Enersensen toimituslaajuuteen kuuluvat

puiston teiden ja nostoalueiden rakentaminen sekä voimalaperustukset, puiston sisäverkko ja

sähköasema avaimet käteen -periaatteella. Urakan arvo on noin 7 miljoonaa euroa.

S-ryhmän tuulivoimatuotannosta vastaavan Gigawatti Oy:n kanssa maaliskuussa (lehdistötiedote

17.3.2022) solmittu tuulipuistojen kunnossapito- ja viankorjauspalvelusopimus vuosille 2022–2027.

Sopimuksen piirissä ovat puistojen voimajohdot, sähköasemat sekä sähkö- ja tietoliikenneverkko. S-

ryhmä on Suomen kolmanneksi suurin tuulisähköntuottaja, ja Gigawatti Oy:llä on yhteensä 271 MW

tuulivoimaa. Sopimuksen myötä Enersensen kunnossapidossa on yli 1 600 MW eli puolet Suomen

tuulivoimasta.

Fingridin voimajohtourakan voitto tammikuussa (lehdistötiedote 21.1.2022). Urakka koski Kuopion

Savilahdessa toteutettavia johtojärjestelyjä, johon sisältyivät Fingridin ja Kuopion Sähköverkko Oy:n

vanhojen voimajohtojen purkaminen ja uusien rakentaminen sekä uuden, innovatiivista muotoilua

edustavan "Viäntö"-nimisen maisemapylvään rakentaminen. Hanke valmistui marraskuussa 2022.

CONNECTIVITY

Connectivity-segmentti palvelee asiakkaitaan toimittamalla mobiiliverkon ja kiinteän verkon palveluita

sekä varmistamalla niiden toimivuuden. Segmentti on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa elinkaaren

vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta, rakentamisesta ja

ylläpidosta.

MEUR	1–12/2022	1–12/2021	Muutos-%
Liikevaihto	47,2	45,3	4,2
Käyttökate	0,4	1,6	-76,8
Käyttökate-%	0,8	3,4
Tilauskanta	57	64	-11
Henkilöstö (FTE)	347	345

Tammi–joulukuu 2022

Alkuvuoden toimintaan vaikutti ICT-alan lakko, jonka tuotantohäiriöt olivat merkittävät. Tilanne

normalisoitui vuoden viimeisellä neljänneksellä. Kiinteiden valokuituyhteyksien (FTTH) rakentamisen

hankkeiden kysyntä oli loppuvuonna vahvassa kasvussa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  12

Connectivity-segmentin liikevaihto kasvoi 4,2 % ja oli 47,2 (45,3) miljoonaa euroa.

Connectivity-segmentin käyttökate laski 76,8 % ja oli 0,4 (1,6) miljoonaa euroa. Inflaatiosta johtuva työ-

ja materiaalikustannusten nousu, materiaalipula ja pitkään kestänyt ICT-alan lakko heikensivät

käyttökatetta. Lisäksi kannattavuutta painoivat Voimatel-yrityskaupan valmisteluun liittyvät

kustannukset. Enersense ilmoitti helmikuussa 2023 vetäytyvänsä yrityskaupasta.

Asiakkaiden kanssa on käyty keskusteluja nousseiden kustannusten siirrosta myyntihintoihin, mutta

täysimääräistä siirtoa asiakashintoihin ei ole pystytty tekemään. Hintojen nousun siirtäminen

asiakashintoihin on keskeinen osa Connectivityn kannattavuuden parantamisohjelmaa. Lisäksi mittavat

toimenpiteet sujuvan ja keskeytyksettömän tuotannon ja projektitoimitusten saavuttamiseksi jatkuvat.

Connectivity-segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 347 (345) henkilötyövuotta katsauskauden

aikana.

Tilauskanta

Connectivity-segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 57 (64) miljoonaa euroa. Tilauskanta laski

 8 miljoonaa euroa eli 12,0 % verrattuna vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan. Tilauskanta kasvoi 14

miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2022 kolmannen vuosineljänneksen loppuun.

Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee

pitkistä runkosopimuksista, jotka ovat voimassa useamman vuoden.

Tilikauden aikana kysyntä erityisesti kiinteän verkon valokuituyhteyksien (FTTH) hankkeissa piristyi. Yksi

merkittävimmistä saaduista tilauksista oli suomalaisen teleoperaattorin ja digitaalisten palveluiden

tarjoajan Elisan kanssa joulukuussa (pörssitiedote, sisäpiiritieto 9.12.2022) allekirjoitettu

projektisopimus Elisan valokuituverkon rakentamisesta avaimet käteen -periaatteella. Projekti on yksi

osa Elisan valokuituverkkojen tulevien vuosien rakentamisohjelmaa ja se ajoittuu vuosille 2023–2025.

Enersense vastaa kokonaistoimituksesta, joka koostuu projektinjohdosta, verkon suunnittelusta ja

rakentamisesta, materiaalilogistiikasta sekä liittymien toimittamisesta. Projektin arvo

kokonaisuudessaan on noin 30 miljoonaa euroa.

INTERNATIONAL OPERATIONS

International Operations -segmentti kattaa Enersensen kansainväliset toiminnot Saksassa, Ranskassa,

Isossa-Britanniassa ja Baltian maissa.

MEUR	1–12/2022	1–12/2021	Muutos-%
Liikevaihto	87,0	59,0	47,5
Käyttökate	-3,9	1,7	-335,1
Käyttökate-%	-4,5	2,8
Tilauskanta	116	120	-2,9
Henkilöstö (FTE)	590	579

Tammi–joulukuu 2022

Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa ja sen vaikutukset, kuten tiettyjen

materiaalien heikentynyt saatavuus, hankintaketjujen uudelleenjärjestelyt ja korkea inflaatio, ovat

heijastuneet katsauskaudella International Operations -segmentin toimintaympäristöön. Toisaalta

liiketoiminnan kysynnän ajurit ovat pysyneet ennallaan, mikä on pitänyt myös lyhyen aikavälin kysynnän

vahvana katsauskaudella. Liiketoiminnan kasvua rajoittaa pula resursseista.

International Operations -segmentin liikevaihto kasvoi 47,5 % ja oli 87,0 (59,0) miljoonaa euroa.

Liikevaihto kasvoi Baltian maissa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  13

Käyttökate painui negatiiviseksi ja oli -3,9 (1,7) miljoonaa euroa. Käyttökatetta rasitti heikko alkuvuosi

sekä neljännellä vuosineljänneksellä kirjattu -3,5 miljoonan euron tulosvaikutus eräistä projekteista,

jotka painuivat tappiollisiksi pääosin Baltian korkeasta inflaatiosta johtuen. Muiden vanhojen projektien

osalta inflaatiokompensaatiosta on sovittu asiakkaiden kanssa ja uusissa sopimuksissa inflaatio on

otettu huomioon.

International Operations -segmentin henkilöstön määrä oli keskimäärin 590 (579) henkilötyövuotta

katsauskauden aikana.

Tilauskanta

International Operations -segmentin tilauskanta oli vuoden 2022 lopussa 116 (120) miljoonaa euroa.

Tilauskanta laski 4 miljoonaa euroa verrattuna vuoden 2021 vastaavaan ajankohtaan ja 5 miljoonaa

euroa verrattuna vuoden 2022 kolmanteen vuosineljännekseen. Saatujen tilausten määrä pysyi vakaana.

Liiketoiminnan luonteesta johtuen tilauskanta ei kasva tasaisesti, koska suurin osa myynnistä tulee

suurista runkosopimuksista ja pitkistä projekteista, jotka ovat voimassa useamman vuoden ajan.

Tilikauden aikana saatuja merkittäviä tilauksia olivat mm:

Enefit Connectin kanssa marraskuussa (lehdistötiedote 15.11.2022) solmitut kaksi jatkosopimusta

koskien sähköverkkojen huoltoa. Sopimuksiin kuuluu sähkönjakeluverkkojen ylläpitoa, vianetsintää sekä

Viron Pärnun ja Tartu-Jõgevan alueiden aurinkoenergiapuistojen yhdistämistä sähkönjakeluverkkoon.

Työt alkoivat tammikuussa 2023, ja ne toteutetaan yhteistyössä sähköasennuksiin erikoistuneiden

virolaisten yhtiöiden Clougruppin ja Terasteenusedin kanssa. Sopimusten kokonaisarvo on 10,1 miljoonaa

euroa, josta Enersensen osuus on noin 5–6 miljoonaa euroa. Sopimukset päättyvät vuoden 2025 loppuun

mennessä.

Latvialaisen kantaverkkoyhtiö AS Augstsprieguma tīkls:in (AST) kanssa lokakuussa (lehdistötiedote

5.10.2022) solmittu uusi sopimus sähköjärjestelmän synkronointi- ja inertialaitteiden asentamisesta

kolmeen eri kohteeseen Latviassa. Toimeksianto toteutetaan Enersensen ja kansainvälisen

energiayhtiön yhteenliittymänä. Enersensen tehtäviin kuuluvat synkronikondensaattoreiden suunnittelu

ja rakentaminen, kulkuväylien rakentaminen, materiaalitoimitukset ja asennustyöt. Enersensen osuus

sopimuksen arvosta on yli 15 miljoonaa euroa,

Siemens Energyn kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 14.7.2022) solmittu sopimus koskien Etelä-

Saksassa rakenteilla olevan kauko-ohjattavan Leipheimin kaasuvoimalan pinnoitustöitä. Kaasuvoimala

on suunniteltu otettavaksi käyttöön elokuussa 2023.

Ruotsin kantaverkko-operaattorin Svenska kraftnätin kanssa heinäkuussa (lehdistötiedote 5.7.2022)

solmittu puitesopimus koskien kunnostus- ja uudistustöitä, jotka kattavat lähes 30 prosenttia Ruotsin

kantaverkosta kahdeksan vuoden aikavälillä.

Enefit Connectin kanssa kesäkuussa (lehdistötiedote 23.6.2022) solmittu jatkosopimus koskien Viron

suurimman verkko-operaattorin Elektrilevin sähköverkkojen huoltoa. Kaksivuotiseen sopimukseen kuuluu

sähkönjakeluverkkojen ylläpitoa ja vianetsintää Saaremaan ja Hiiumaan alueella. Työt käynnistyivät

heinäkuussa 2022. Sopimuksen arvo on noin 6,4 miljoonaa euroa.

Konsernin henkilöstö

Enersensen toiminnot keskittyvät pääasiassa Suomeen, Saksaan, Ranskaan, Isoon-Britanniaan

sekä Baltian maihin. Konsernin palveluksessa oli katsauskaudella keskimäärin 1 836 (1 942) henkilöä.

Henkilöstömäärän pienentyminen aiheutui pääosin Smart Industry -segmentin volyymien laskusta

Olkiluoto 3 -projektin valmistuessa, ja toisaalta liikkeenluovutuksen kautta Smart Industry -segmenttiin

marraskuussa 2022 tulleet yli 250 henkilöä ehtivät vaikuttaa vain vähäisessä määrin koko vuoden

keskiarvoon.

Vuoden 2022 lopussa Enersensen henkilöstömäärä oli 1 995.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  14

Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)

	1–12/2022	1–12/2021
Smart Industry	638	769
Power	172	156
Connectivity	347	345
International Operations	590	579
Muut	90	93
Konserni yhteensä	1 836	1 942

Hallinnointi

Selvitys Enersensen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportti vuodelta 2022 julkaistaan

samanaikaisesti mutta erillään hallituksen toimintakertomuksesta ja ovat saatavissa yhtiön

verkkosivuilla www.enersense.fi/sijoittajalle.

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS

Enersense International Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 4.4.2022. Yhtiökokous järjestettiin

poikkeuksellista kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan COVID-19-pandemian leviämisen

rajoittamiseksi hyväksymän väliaikaisen lain 375/2021 nojalla.

Varsinainen yhtiökokous vahvisti tilikauden 1.1.2021–31.12.2021 tilinpäätöksen, joka sisältää

konsernitilinpäätöksen. Yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle

tilikaudelta 1.1.2021–31.12.2021.

Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2021 vahvistetun taseen perusteella yhtiön

voitonjakokelpoisista varoista maksetaan osinkoa 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 599 606,00

euroa kutsuhetken osakemäärän mukaan laskettuna. Osinko päätettiin maksaa kahdessa erässä,

toukokuussa ja marraskuussa 2022.

Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja hyväksyi palkitsemisraportin sekä

toimielinten palkitsemispolitiikan, jonka osalta päätös on osakeyhtiölain mukaisesti neuvoa-antava.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun

1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien

antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi

ottamisesta.

Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten lukumäärä on kuusi (6).

Yhtiökokous päätti, että tilintarkastajana jatkaa tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena

tilintarkastajana toimii KHT Heli Tuuri. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu seuraavan varsinaisen

yhtiökokouksen loppuun. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio tarkastusvaliokunnan hyväksymän

kohtuullisen laskun mukaan.

Lisätietoja varsinaisen yhtiökokouksen päätöksistä 4.4.2022 julkaistussa pörssitiedotteessa sekä yhtiön

verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/.

HALLITUS

Vuoden 2022 varsinainen yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen

mukaisesti valita Jaakko Eskolan, Sirpa-Helena Sormusen, Herkko Plitin, Sari Helanderin, Päivi Jokisen ja

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  15

Petri Suokaksen uudelleen hallituksen jäseniksi. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy ensimmäisen

vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.

Heti yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi nimitystoimikunnan

suosituksen mukaisesti hallituksen puheenjohtajaksi uudelleen Jaakko Eskolan ja valitsi Sirpa-Helena

Sormusen hallituksen varapuheenjohtajaksi.

Lisäksi hallitus valitsi keskuudestaan hallituksen tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi Sari Helanderin

ja muiksi jäseniksi Päivi Jokisen ja Petri Suokaksen.

Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Herkko Plit ja muiksi jäseniksi Jaakko Eskola ja Sirpa-

Helena Sormunen.

Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimityskunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenille

maksettavat palkkiot seuraavasti:

•puheenjohtajan vuosipalkkio 40 000 euroa

•varapuheenjohtajan vuosipalkkio 30 000 euroa

•jäsenen vuosipalkkio 25 000 euroa.

Lisäksi maksetaan kokouspalkkiot kustakin hallituksen ja valiokuntien kokouksesta seuraavasti:

•hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille 1 000 euroa

•muille jäsenille 500 euroa.

Matkustuskustannukset korvataan yhtiön kulloinkin voimassa olevan matkakulujen korvaamista

koskevan politiikan mukaisesti.

YLIMÄÄRÄISET YHTIÖKOKOUKSET

Ylimääräinen yhtiökokous 11.1.2022

Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 11.1.2022. Yhtiökokous järjestettiin

poikkeuksellista kokousmenettelyä noudattaen, eduskunnan COVID-19-pandemian leviämisen

rajoittamiseksi hyväksymän väliaikaisen lain (375/2021) nojalla.

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen 3. kohtaa,

valtuuttaa hallituksen päättämään osakkeiden antamisesta suunnatun osakeannin toteuttamista varten

Megatuuli Oy:n osakkeenomistajille heidän yrityskaupassa myymiensä Megatuuli Oy:n äänivaltaisten

osakkeiden suhteessa, valtuuttaa yhtiön hallituksen ottamaan yhtiön omia osakkeita pantiksi ja

luovuttamaan pantiksi otettuja osakkeita eteenpäin.

Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset.

Ylimääräinen yhtiökokous 10.11.2022

Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 10.11.2022 Porissa.

Ylimääräinen yhtiökokous päätti muuttaa yhtiöjärjestyksen 7. kohtaa ja hyväksyä MBÅ Invest Oy:n

absorptiosulautumisen.

MBÅ Invest Oy:n osakkeenomistajat saavat sulautumisvastikkeena Enersensen uusia osakkeita nykyisten

osakeomistustensa mukaisessa suhteessa. Sulautuminen kokonaisuutena ja sulautumisvastikkeena

annettavien osakkeiden antaminen ovat ehdollisia ja tulevat voimaan sulautumisen täytäntöönpanon

rekisteröinnin yhteydessä. Sulautumisen suunniteltu täytäntöönpanopäivä on arviolta 1.4.2023.

Lisätietoja MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin 23.9.2022 julkaistussa

pörssitiedotteessa.

Ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään

maksullisesta osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  16

muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä

mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä.

Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset.

Ylimääräinen yhtiökokous 23.12.2022

Enersense International Oyj piti ylimääräisen yhtiökokouksen 23.12.2022 Helsingissä. Yhtiön

osakkeenomistajilla oli mahdollisuus käyttää osakkeenomistajan oikeuksiaan myös äänestämällä

ennakkoon tai asiamiehen välityksellä.

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön

osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhtiön 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027

erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainan

alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet velkakirjoja, jotta

velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen mukaisesti.

Lisätietoja hallituksen valtuutuksista tämän raportin osiossa Hallituksen valtuutukset.

Ylimääräisten yhtiökokousten päätökset ja kokousmateriaalit ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla

osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/.

HALLITUKSEN VALTUUTUKSET

Osakeantivaltuutukset

Enersense International Oyj:n 11.1.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen

päättämään uusien osakkeiden antamisesta osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen

suunnatulla osakeannilla Megatuuli Oy -yrityskaupan toteuttamiseksi. Suunnatussa osakeannissa

annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 675 000 kappaletta, joka vastaa noin

19,9 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista yhtiökokouksen päivämääränä ja 16,6 prosenttia yhtiön

kaikista osakkeista yrityskaupan toteutuessa. Hallitukselle annettiin oikeus päättää kaikista suunnatun

osakeannin ehdoista.

Enersense International Oyj:n 4.4.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään

osakeanneista hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella annettavien osakkeiden

lukumäärä voi olla enintään 1 599 600 osaketta, mikä vastaa noin 10 prosenttia yhtiön kaikkien

osakkeiden lukumäärästä varsinaisen yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitukselle annettiin oikeus

päättää kaikista osakeannin ehdoista. Valtuutusta voidaan käyttää yrityskauppojen tai muiden yhtiön

liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoittamiseksi, konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja

kasvattamiseksi, kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi sekä omistuspohjan laajentamiseksi ja

pääomarakenteen kehittämiseksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen

päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka.

Enersense International Oyj:n 10.11.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen

päättämään osakeanneista hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella voidaan

antaa enintään 500 000 yhtiön uutta ja/tai hallussa olevaa omaa osaketta (mukaan lukien erityisten

oikeuksien perusteella annettavat osakkeet), mikä määrä vastaa noin 3,1 prosenttia yhtiön kaikkien

osakkeiden lukumäärästä yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitukselle annettiin oikeus päättää kaikista

osakeannin ehdoista. Valtuutusta voidaan käyttää yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan

kuuluvien investointien rahoittamiseksi, konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi,

kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi sekä omistuspohjan laajentamiseksi ja pääomarakenteen

kehittämiseksi. Valtuutus ei kumoa aikaisempia käyttämättömiä osakeantia koskevia valtuutuksia.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään

30.6.2023 saakka.

Enersensen 23.12.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti

valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  17

yhtiön 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti

vaihdettavan vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen

jälkeen ostaneet velkakirjoja, jotta velkakirjat voidaan vaihtaa osakkeiksi velkakirjojen ehtojen

mukaisesti. Erityisten oikeuksien nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä on enintään 3 575 000

osaketta, mikä vastaa noin 21,7 prosenttia Yhtiön kaikista Osakkeista (noin 18,1 prosenttia

laimennusvaikutus huomioon ottaen).

Valtuutukset omien osakkeiden hankkimiseen ja/tai pantiksi ottamiseen

Enersense International Oyj:n 11.1.2022 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen

päättämään omien osakkeiden pantiksi ottamisesta ja pantiksi otettujen osakkeiden eteenpäin

luovuttamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella osakkeita voidaan ottaa

enintään 668 750 kappaletta, kuitenkin enintään 10 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus

päättää, miten osakkeita otetaan pantiksi. Valtuutus on voimassa 29.6.2023 asti.

Enersense International Oyj:n 4.4.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään

omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti.

Valtuutuksen perusteella osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 799 800 kappaletta,

mikä vastaa noin viittä (5) prosenttia yhtiön kaikkien osakkeiden lukumäärästä varsinaisen

yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan ja/tai otetaan pantiksi.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään

30.6.2023 saakka. Hallitus ei ole käyttänyt valtuutusta tilikauden aikana.###

OSAKEANNIT

Enersense tiedotti 31.1.2022 toteuttaneensa suunnatun osakeannin ehdollisena Megatuuli Oy -

yrityskaupan toteutumiselle. Yrityskaupan toteutumisesta tiedotettiin 1.2.2022, jolloin yhteensä

2 598 331 uutta Enersensen osaketta annettiin vastikkeena osakekaupan myyjille ja merkittiin

Megatuulen äänivaltaisten osakkeiden luovutusta vastaan. Osakeanti toteutettiin Enersensen

hallituksen päätöksellä osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Enersensen ylimääräisen

yhtiökokouksen 11.1.2022 antaman valtuutuksen perusteella.

Enersense tiedotti 20.6.2022 allekirjoittaneensa sopimuksen, jonka mukaisesti se hankkii kriittiseen

infrastruktuuriin ja energiapalveluihin erikoistuneen Voimatel Oy:n koko ulkona olevan osakekannan

osakevaihdolla Voimatel Oy:n nykyiseltä omistajalta Osuuskunta KPY:ltä. Yrityskaupan toteutuminen

edellyttää Kilpailu- ja kuluttajaviraston hyväksyntää sekä tavanomaisten osakekauppaa koskevien

ehtojen toteutumista. Kauppakirjan allekirjoituksen yhteydessä Enersense järjesti suunnatun

osakeannin, jossa Enersensen hallitus päätti laskea liikkeelle varsinaisen yhtiökokouksen 4.4.2022

antaman valtuutuksen nojalla yhteensä enintään 297 297 uutta osaketta osakkeenomistajien

etuoikeudesta poiketen Osuuskunta KPY:n merkittäväksi. Osakeanti toteutettiin 28.6.2022.

Enersense tiedotti 15.11.2022 toteuttaneensa yrityskaupan, jossa se hankki koko Unified Chargers Oy:n

osakekannan. Kauppahinnan maksamiseksi Enersense antoi kaupan täytäntöönpanon yhteydessä

järjestetyssä suunnatussa osakeannissa yhteensä 199 174 uutta Enersensen osaketta osakevaihdossa

Unified Chargers Oy:n osakkeenomistajien merkittäväksi. Osakeanti toteutettiin Enersensen hallituksen

päätöksellä osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Enersensen ylimääräisen yhtiökokouksen

10.11.2022 antaman valtuutuksen perusteella.

Enersense ilmoitti 23.12.2022, että yhtiön hallitus on päättänyt 23.12.2022 pidetyn ylimääräisen

yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella laskea liikkeeseen 260 osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n

mukaista yhtiön osakkeisiin oikeuttavaa erityistä oikeutta. Erityiset oikeudet annettiin maksutta

osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti) yhtiön 26 miljoonan euron

suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan

vaihtovelkakirjalainan alkuperäisille merkitsijöille ja/tai niille, jotka ovat merkitsemisen jälkeen ostaneet

velkakirjoja. Erityiset oikeudet ovat sidottuja velkakirjoihin, eikä niitä voi irrottaa velkakirjoista. Erityisten

oikeuksien perusteella liikkeeseenlaskettavien uusien osakkeiden lukumäärä tulee olemaan enintään

3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden tämänhetkisestä kokonaismäärästä

(noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioon ottaen).

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  18

Osakeannit ja muutokset osakkeiden lukumäärässä vuonna 2022

Rekisteröintipäivä	Tapahtuma	Korotus, kpl	Osakemäärä muutoksen jälkeen
16.11.2022	Suunnattu osakeanti: Unified Chargers	199 174	16 492 531
28.6.2022	Suunnattu osakeanti: Osuuskunta KPY	297 297	16 293 357
1.2.2022	Suunnattu osakeanti liittyen Megatuuli Oy:n osakekauppaan.	2 598 331	15 996 060

JOHTORYHMÄ

Enersensen johtoryhmään kuuluivat vuoden 2022 lopussa

•Jussi Holopainen, toimitusjohtaja

•Mikko Jaskari, talousjohtaja

•Jaakko Leivo, Smart Industry -segmentin liiketoimintajohtaja

•Tommi Manninen, viestintä- ja yhteiskuntasuhdejohtaja

•Hanna Reijonen, henkilöstöjohtaja

•Juha Silvola, Power-segmentin liiketoimintajohtaja ja Connectivity-segmentin vt. liiketoimintajohtaja

•Sami Takila, lakiasiainjohtaja, 1.7.2022 alkaen

•Margus Veensalu, International Operations -segmentin liiketoimintajohtaja

Johanna Nurkkala oli yhtiön lakiasiainjohtaja ja johtoryhmä jäsen 19.4.2022 asti.

Osakkeet ja kaupankäynti

Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä

pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585).

OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEET

Yhtiöllä oli tilikauden päättyessä 16 492 531 osaketta, joista kukin osake tuottaa yhden äänen.

Yhtiön osakepääoma oli tilikauden päättyessä 80 000 euroa.

OMISTUSRAKENNE

Vuoden 2022 lopussa Enersensen rekisteröityjen osakkeenomistajien määrä oli 6 844 (6 957). Kymmenen

suurimman osakkeenomistajan osuus osakkeista 31.12.2022 oli 71,33 prosenttia. Hallintarekisteröityjen

osuus oli 0,7 prosenttia.

Lisätietoja Enersense International Oyj:n suurimmista omistajista ja omistusrakenteesta osiossa

Osakkeet ja osakkeenomistajat sivulla 56.

Enersense International Oyj ja yhtiön toiseksi suurin omistaja MBÅ Invest Oy allekirjoittivat 23.9.2022

yhdistymissopimuksen MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin. Sulautumisen

tarkoituksena on lisätä omistuksen ja hallinnoinnin läpinäkyvyyttä ja yhdenvertaisuutta sekä

yksinkertaistaa Enersensen omistusrakennetta. MBÅ Investin omistajiin kuuluu Enersensen

johtohenkilöitä sekä yhtiön ulkopuolisia sijoittajia. Enersense International Oyj:n 10.11.2022 pidetty

ylimääräinen yhtiökokous päätti hyväksyä MBÅ Invest Oy:n absorptiosulautumisen Patentti- ja

rekisterihallituksen ylläpitämään kaupparekisteriin 23.9.2022 rekisteröidyn sulautumissuunnitelman

mukaisesti muutoksitta. Sulautumisen arvioidaan toteutuvan arviolta 1.4.2023 mennessä.

MBÅ Invest Oy:n osuus Enersensen kaikista osakkeista 31.12.2022 oli 13,19 prosenttia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  19

Lisätietoja sulautumisesta pörssitiedotteessa Enersense International Oyj ja MBÅ Invest Oy ovat

allekirjoittaneet yhdistymissopimuksen MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin

sekä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/yhtiokokous/.

Johdon omistukset

Enersense International Oyj:n hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet, mukaan lukien

heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, omistivat tilikauden lopussa yhteensä 464 945 osaketta,

mikä on 2,8 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2022.

Lisäksi hallituksen jäsen Petri Suokas, toimitusjohtaja Jussi Holopainen ja johtoryhmän jäsen Jaakko

Leivo omistivat tilikauden lopussa lähipiiriyhtiönsä MBÅ Invest Oy:n kautta yhteensä 2 176 072 osaketta,

mikä on 13,19 prosenttia % osakkeiden kokonaismäärästä 31.12.2022. Lisätietoja hallituksen ja johdon

omistuksista yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://enersense.fi/sijoittajalle/hallinnointi/.

Liputusilmoitukset

Enersense vastaanotti katsauskaudella yhdeksän arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaista

liputusilmoitusta.

1. Kyösti Kakkosen määräysvaltayhtiön Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n osakeomistus Enersensen

osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 8,64 prosenttiin 1.2.2022.

2. MBÅ Invest Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski

14,09 prosenttiin 1.2.2022.

3. Janne Vertasen ja tämän määräysvaltayhteisöjen osakeomistus Enersensen osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 8,57 prosenttiin 1.2.2022.

4. Tomi Hyttisen ja Tomi Hyttisen määräysvaltayhtiön Taloustieto Incrementum Oy:n osakeomistus

Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 4,77 prosenttiin 1.2.2022.

5. Verman Group Oy:n osakeomistus Enersensen osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski

8,40 prosenttiin 1.2.2022.

6. Virala Oy Ab:n konserniin kuuluvan Nidoco Ab:n osakeomistus Enersensen osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi 23,88 prosenttiin 22.3.2022.

7. Virala Oy Ab:n konserniin kuuluvan Nidoco Ab:n osakeomistus Enersensen osakkeiden

kokonaismäärästä ja äänimäärästä nousi 25,01 prosenttiin 16.6.2022.

8. Kyösti Kakkosen määräysvaltayhtiön Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n osakeomistus Enersense

International Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä laski 4,81 prosenttiin 31.8.2022.

9. Ensto Invest Oy:n osakeomistus Enersense International Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja

äänimäärästä nousi 5,22 prosenttiin 7.9.2022.

OMAT OSAKKEET

Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita.

MARKKINA-ARVO JA OSAKEVAIHTO

Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä

pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE (ISIN-tunnus FI4000301585). Enersensen osakkeiden

markkina-arvo 31.12.2022 oli 93,8 (91,6) miljoonaa euroa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  20

Osakkeiden päätöskurssi 31.12.2022 oli 5,69 (6,84) euroa. Osakkeiden kaupankäynnillä painotettu

keskiarvo (VWAP) katsauskauden aikana oli 6,80 (8,63) euroa. Ylin noteeraus oli 8,22 (12,00) euroa ja

alin 5,22 (5,96) euroa. Osakkeen hinta laski 7,9 prosenttia vuoden 2021 lopusta. Katsauskauden aikana

Nasdaq Helsingin pörssissä käytiin kauppaa noin 5,7 miljoonalla Enersensen osakkeella, mikä vastaa

noin 38,8 miljoonan euron vaihtoa. Keskimääräinen päivittäinen osakevaihto oli 22 579 osaketta, mikä

vastaa noin 0,15 miljoonan euron päivittäistä keskivaihtoa.

OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT

Enersense International Oyj:n hallitus päätti helmikuussa 2022 kahdesta uudesta konsernin

avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tarkoituksena on yhdistää omistajien ja

avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt

yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat

kannustinjärjestelmät.

Osakepalkkiojärjestelmä 2022–2025

Osakepalkkiojärjestelmässä 2022—2025 on yksi ansaintajakso, tilikaudet 2022–2023. Järjestelmän

palkkiot perustuvat yhtiön osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon tilikausilta 2022–2023, konsernin

kumulatiiviseen euromääräiseen oikaistuun käyttökatteeseen tilikausilta 2022–2023 ja uusiutuvan ja

päästöttömän energian osuuteen liikevaihdosta. Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot

vastaavat arviolta yhteensä enintään 211 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan

lukien myös rahana maksettavan osuuden.

Järjestelmän kohderyhmään kuuluu noin 40 henkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut Enersense

International Oyj:n johtoryhmän jäsenet.

Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2024

Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2024 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai

johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan 24–36

kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä on tarkoitettu vain erikseen

nimetyille avainhenkilöille.

Vuosina 2022–2024 sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella allokoitavat palkkiot vastaavat

yhteensä enintään 10 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana

maksettavan osuuden.

Tilinpäätökseen mennessä tätä palkkiojärjestelmää ei ole otettu käyttöön.

Lisätietoja osakepalkkiojärjestelmistä 28.2.2022 julkaistussa pörssitiedotteessa.

Lähipiiritapahtumat

MBÅ Invest Oy

Enersense International Oyj ja MBÅ Invest Oy allekirjoittivat 23.9.2022 yhdistymissopimuksen Enersensen

toiseksi suurimman omistajan MBÅ Invest Oy:n sulautumisesta Enersense International Oyj:hin.

Sulautuminen muodostaa Enersenselle lähipiiriliiketoimen, sillä MBÅ Invest on Enersensen huomattavaa

vaikutusvaltaa käyttävä lähipiiriyhteisö. Lisäksi Enersensen hallituksen jäsen Petri Suokas,

toimitusjohtaja Jussi Holopainen ja johtoryhmän jäsen Jaakko Leivo ovat MBÅ Investin

osakkeenomistajia. Petri Suokas ja Jussi Holopainen toimivat myös MBÅ Investin hallituksen jäseninä.

Enersensen hallitus on arvioinut, että lähipiiriliiketoimi on yhtiön edun mukainen ja se toteutetaan

tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Petri Suokas, Jussi Holopainen ja Jaakko Leivo eivät ole osallistuneet

sulautumista koskevaan käsittelyyn tai päätöksentekoon Enersensen hallituksessa. Lähipiiriliiketoimea

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  21

kannattavat kaikki Enersensen hallituksen jäsenet, jotka eivät ole lähipiirisuhteessa MBÅ Investiin tai

päätettävään asiaan. Sulautumisen arvioidaan toteutuvan arviolta 1.4.2023 mennessä.

P2X Solutions Oy

Enersensen joulukuussa 2021 tiedottama sopimus oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta vihreän vedyn

tuottajayhtiöön P2X Solutions Oy:hyn toteutui helmikuussa 2022. Enersensen sijoituksen määräksi

tarkentui noin 13 miljoonaa euroa, josta 31.12.2022 on maksettu 10,4 miljoonaa euroa. Sijoituksen

toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n uusia osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä

on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %. Enersensen hallituksen jäsen Herkko Plit on yksi P2X:n

suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja käyttää P2X:ssä yhteistä

määräysvaltaa. P2X käsitellään konsernissa osakkuusyhtiönä. Omistusosuuden lisäksi Enersensellä on

hallituspaikka P2X:ssä.

Tarkempi kuvaus lähipiiritapahtumista esitetään tilinpäätöksen liitetiedossa 26.

Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin

taloudelliset tavoitteet

Enersense on keskeisesti toteuttamassa energiamurrosta kannattavalla ja kasvavalla liiketoiminnalla.

Enersensen strategisena tavoitteena on laajentua arvoketjussa laaja-alaisesta energia-alan

palveluyrityksestä päästöttömän energian tuottajaksi sekä keskeiseksi vihreän energian yhtiöksi.

Enersensen strategiset painopistealueet vuosille 2023–2027 ovat seuraavat:

Kasvu energiamurroksessa

Enersense keskittyy kasvuun energiamurroksessa rakentamalla tuuli- ja aurinkovoimaliiketoimintaa,

ottamalla vahvan jalansijan merituulivoimaloiden jalustamarkkinoilla sekä kasvamalla sähköisen

liikenteen latausliiketoiminnassa. Myös mahdollisuuksia laajentua energian varastointiin tutkitaan.

Tehokas ydinliiketoiminta

Kaikkien liiketoimintojen jatkuva parantaminen varmistetaan asiakasarvon, kilpailukyvyn ja

kannattavuuden parantamiseksi. Hankittujen liiketoimintojen onnistuneet integroinnit varmistetaan.

Osaavat ihmiset ja kyvykkyydet

Enersense rakentaa parhaan osaamisen ja kyvykkyydet nykyisille ja uusille liiketoiminnoille, ja vahvistaa

osaamista tunnistettujen alueiden osalta myös ulkopuolisella osaamisella.

Enersensen yhteinen tapa toimia (eWoW)

Liiketoiminnalle rakennetaan vahva perusta kehittämällä ja jalkauttamalla yhteiset konserninlaajuiset

johtamisperiaatteet, operatiivinen mallin ja digitaaliset prosessit.

Vastuullisuus liiketoiminnan ytimessä

Yhtiössä kehitetään ja otetaan käyttöön ympäristö-, sosiaalisia ja hallinnollisia (ESG) tavoitteita ja

toimia liiketoiminnan ytimessä vastuullisuuden edistämiseksi sekä sääntelyn ja asiakkaiden vaatimusten

täyttämiseksi. Enersensen tavoitteena on vuoden 2023 aikana laatia hiilitiekartta, jossa luodaan

suuntaviivat hiilineutraaliuden saavuttamiseksi vuoteen 2030 mennessä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  22

TAVOITE VUONNA 2027	TILANNE VUONNA 2022
Liikevaihto 500 miljoonaa euroa, josta •strategiset kasvuhankkeet 100 MEUR •oma energiantuotanto 100 MEUR •ydinliiketoiminta 300 MEUR.	Konsernin liikevaihto 268 MEUR koostuu pääosin ydinliiketoiminnoista kertyneestä liikevaihdosta.
Käyttökate (EBITDA) 100 miljoonaa euroa, josta •strategiset kasvuhankkeet 35 MEUR •oma energiantuotanto 35 MEUR •ydinliiketoiminta 30 MEUR.	Konsernin oikaistu käyttökate 13,7 MEUR.
Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien1) osuus liikevaihdosta 75–80 prosenttia.	Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien osuus liikevaihdosta 66 prosenttia.
Oma energiantuotanto yhteensä 600–700 MW.	Toistaiseksi ei vielä omaa energiantuotantoa. Maatuulivoiman hankekehitysportfolio kasvoi 8 000 MW:iin (9/2022: 3 000 MW), mikä luo hyvän pohjan myös oman tuotannon kehittämiselle.
Osinkopolitiikka: Yhtiön tavoitteena on jakaa vähintään 30 % osakekohtaisesta tuloksesta osinkoina.	Hallitus ehdottaa 4.4.2023 pidettävälle yhtiökokoukselle, että osakkeenomistajille jaetaan varoja pääomanpalautuksena 0,10 euroa osakkeelta.
1) Enersensen laskema tunnusluku "Päästöttömien ja vähäpäästöisten projektien osuus liikevaihdosta" ottaa huomioon kaikki ne Enersensen liiketoiminnot, jotka yhtiö on määritellyt EU:n kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmässä luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Lisäksi tunnuslukuun lasketaan mukaan Enersensen sellaiset liiketoiminnot, jotka yhtiön arvion mukaan edistävät energiamurrosta ja kasvattavat asiakkaiden liiketoimintojen energiatehokkuutta, mutta eivät tämän hetken arvion mukaan ole luokitusjärjestelmäkelpoisia. Näitä ovat Enersensen ydinvoimaan ja mobiililiiketoimintaan liittyvät sekä LNG- hankkeet. Analyysi yhtiön luokitusjärjestelmäkelpoisista ja luokitusjärjestelmän mukaisista toiminnoista esitetään vuoden 2022 toimintakertomuksessa, joka julkaistaan viikolla 10.

Tutkimus- ja kehitystoiminta

Konsernin kehitystoiminnan menot liittyvät tuotannollisen tehokkuuden parantamiseen, henkilöiden ja

prosessien työskentely- ja toimintatapoja tehostamiseen ja yhtenäistämiseen sekä Unified Chargers

Oy:n oston myötä tuotekehitykseen. Konsernissa ei ole ollut tutkimustoimintaa.

Kehitystoiminnan menot vuonna 2022 olivat 0,7 (0,3) miljoonaa euroa ja 0,3 (0,1) prosenttia

liikevaihdosta. Kehitystoiminnan menoista kirjattiin tuloslaskelmaan kuluksi 0,2 (0,3) miljoonaa euroa

ja kehitysmenoja aktivoitiin taseeseen 0,6 (0,0) miljoonaa euroa, josta yritysoston kautta 0,6 miljoonaa

euroa.

Investoinnit ja yritysjärjestelyt

Vuonna 2022 investoinnit käyttöomaisuuteen ilman vuokrasopimuksia olivat 1,6 (0,6) miljoonaa euroa

ja kohdentuivat lähinnä koneisiin ja laitteisiin.

Vuoden aikana tehtiin kaksi yhtiön strategiaa tukevaa sijoitusta, joihin käytettiin yhteensä 11,2 (0,1)

miljoonaa euroa.

Yhtiön joulukuussa 2021 tiedottama sopimus oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta vihreän vedyn

tuottajayhtiöön P2X Solutions Oy:hyn toteutui helmikuussa 2022. P2X Solutionsin kautta Enersense on

mukana raskaan liikenteen päästöjen vähentämisessä vedyn ja synteettisten polttoaineiden avulla sekä

mahdollistamassa vihreän vedyn luomia sähkön varastointimahdollisuuksia. Kesällä 2022 Enersense

hankki 10 prosentin omistusosuuden latausjärjestelmiä taloyhtiöille, yrityksille ja julkisiin tiloihin

toimittavasta Parkkisähkö Oy:stä.

Investoinnit yritys- ja liiketoimintaostoihin olivat vuonna 2022 yhteensä 20,3 (1,6) miljoonaa euroa, josta

19,7 miljoonaa euroa toteutettiin osakevaihdolla. Ostettujen yritysten nettovarallisuus oli yhteensä 20,7

miljoonaa euroa ja ne kasvattivat Enersensen liikearvoa 1,7 miljoonalla eurolla 27,9 miljoonaan euroon.

Enersensen joulukuussa 2021 tiedottama maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:n

hankinta ja siihen liittyvä osakekauppa saatiin päätökseen helmikuussa 2022. Megatuulen hankinta

jatkoi Enersensen laajentumista uusiutuvan energian tuotantoprojektien arvoketjussa. Enersensen ja

energiayhtiö Helen Oy:n välinen liikkeen luovutus, jossa Helenin tietyt käyttö- ja kunnossapitopalvelut

siirtyvät Enersenselle, toteutui lokakuussa 2022. Järjestelyn yhteydessä sovittu palvelusopimus, jonka

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  23

perusteella Helen ostaa kyseiset palvelut jatkossa Enersenseltä, astui voimaan 1.11.2022. Enersense

tiedotti lokakuussa tarkentaneensa kasvustrategiansa fokusalueita ja nostavansa päästöttömän

liikenteen maa-, meri- ja aurinkovoiman rinnalle. Samassa yhteydessä Enersense kertoi ostaneensa

suomalaisen sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan kasvuyrityksen Unified Chargers

Oy:n ja vahvistavansa näin jalansijaansa sähköisen liikenteen latausratkaisujen arvoketjussa.

Yrityskauppa toteutui marraskuussa 2022.

Lisätietoja yrityshankinnoista, konsernirakenteen muutoksista sekä sivuliikkeistä tilinpäätöksen

liitetiedossa 24.

Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2022

Tämä selvitys muista kuin taloudellisesta tiedosta on laadittu EU-direktiivi 2014/95/EU:sta sovelletun

Suomen kirjanpitolain 1336/1997 3a luvun mukaisesti. Selvitys sisältää myös EU:n kestävää sijoittamista

helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin

ja neuvoston asetuksen EU 2020/852 artiklassa 8 tarkoitetut tiedot. Enersense International Oyj:n

hallitus on hyväksynyt selvityksen osana toimintakertomusta.

VASTUULLISUUDEN JOHTAMINEN

Vastuut ja hallinnointi

Vastuullisuus on osa Enersensen strategiaa. Enersensen hallitus hyväksyy yhtiön strategian ja sillä on

korkein vastuu Enersensen vastuullisuuden johtamisesta. Hallitus käsittelee ja seuraa vastuullisuuteen

liittyviä asioita osana strategia- ja raportointiprosesseja, ja päättää yhtiön pitkän aikavälin strategisista

ja taloudellisista tavoitteista. Enersensen johtoryhmä toimitusjohtajan johdolla vastaa vastuullisuuden

operatiivisesta johtamisesta, vuositavoitteiden asettamisesta ja integroimisesta osaksi toimintaa.

Toimintaa ohjaavat periaatteet

Enersense noudattaa kaikessa toiminnassaan soveltuvaa lainsäädäntöä, määräyksiä ja

viranomaisvaatimuksia. Yhtiö ottaa liiketoiminnassaan huomioon korkeimmat kansainväliset sopimukset

sekä eettiset vaatimukset, joista keskeisimmät ovat

• YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet

• ILO:n perussopimus työelämän perusoikeuksista

• OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille.

Enersensen toimintakulttuuri pohjautuu yhtiön arvoihin sekä yhtiön vastuullisen toimintatavan ohjeeseen

(Code of Conduct) ja toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeeseen (Supplier Code of Conduct).

Ole rohkea	Kasva vastuullisesti	Yhdessä

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  24

Hallitus hyväksyy vastuullisen toimintatavan ohjeen sekä koko konserniin soveltuvat periaatteelliset

muut ohjeistukset (politiikat). Konsernin johtoryhmä hyväksyy koko konserniin soveltuvat tiettyä

toimintatapaa koskevat sisäiset ohjeet ja politiikat. Yhtiö on myös vahvistanut sen toimittajia koskevan

ja heitä velvoittavan vastuullisen toimintatavan ohjeen.

Vastuullisen toimintatavan ohjeessa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen

työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Ohje määrittää Enersensen

lähestymistavan eettisiin liiketoimintatapoihin, ihmis- ja työoikeuksiin sekä ympäristöarvoihin. Yhteisesti

sovituilla toimintaperiaatteilla edistetään tuloksellista liiketoimintaa ja vastuullisuuden ja rehellisyyden

kulttuuria, ehkäistään lainvastaista ja epäeettistä menettelyä sekä vahvistetaan sidosryhmien

luottamusta. Jokainen Enersensen työntekijä on vastuussa siitä, että hän perehtyy ohjeeseen ja

noudattaa sitä. Jokaisen uuden työntekijän tulee suorittaa vastuullisen toimintatavan ohjeeseen liittyvä

verkkokurssi työsuhteen alkaessa.

Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat

noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjetta.

Toimittajien ohje määrittää Enersensen yhteiset, sen arvoihin perustuvat hyvät liiketavat, ja sisältää

määräykset muun muassa lakien ja sääntöjen noudattamisesta, reilusta kilpailusta, lahjonnan ja

korruption kiellosta, ihmis- ja työoikeuksien kunnioittamisesta sekä ympäristöasioista. Toimittajan on

myös varmistettava, että sen omat toimittajat ja alihankkijat noudattavat Enersensen toimittajien

ohjetta tai toimittajan omia vastaavia toimintatavan ohjeita toimittaessaan tuotteita tai palveluita

Enersenselle. Enersense valvoo ohjeen noudattamista ja auditoi toimittajiaan priorisoidun

auditointisuunnitelman mukaisesti.

Enersensen keskeisimmät vastuullisuustyötä ohjaavat toimintaperiaatteet ja politiikat

Vastuullisen toimintatavan ohje (Code of Conduct)		Toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje (Supplier Code of Conduct)		Riskienhallinta-  politiikka		Henkilöstöpolitiikka
Työterveys- ja turvallisuuspolitiikka		Kilpailuoikeudellinen politiikka		Hankintapolitiikka		Ympäristöpolitiikka

Vastuullisen toimintatavan ohjeen ja vastuullisen toimintakulttuuriin toteutumista tukee Enersensen

johtamisjärjestelmä, joka perustuu sertifioituihin ympäristöjohtamisen (ISO 14001:2015), työterveyden-

ja turvallisuuden (ISO 45001:2018) sekä laadunhallinnan (ISO 9001:2015) standardeihin.

Johtamisjärjestelmä on tapa, jolla Enersensellä johdetaan, ohjataan ja jatkuvasti parannetaan

liiketoimintaan liittyviä eri osia tavoitteiden saavuttamiseksi. Johtamisjärjestelmä koostuu politiikoista,

prosesseista ja toimintatavoista, käytännössä yhtiössä yhteisesti sovituista toimintatavoista.

Vuoden 2022 aikana ympäristö-, työterveys- ja turvallisuus- sekä laatujärjestelmien

sertifiointiprosesseja yhtenäistettiin, ja saman sertifikaatin alle yhdistettiin valtaosa konsernin

toiminnoista. Samassa yhteydessä laajennettiin sertifioinnit koskemaan entistä laajempaa osaa

toiminnoista. Vuoden 2023 aikana tarkastellaan mahdollisuuksia vielä toistaiseksi erikseen sertifioitujen

ja sertifioimattomien yhtiöiden yhdistämiseksi samaan prosessiin.

Liikevaihdolla mitattuna 98 prosenttia Enersensen toiminnasta kuului ISO 14001:2015-, ISO 45001:2018-

sekä ISO 9001:2015-sertifikaattien piiriin vuonna 2022 (2021: ISO 14001 89 %, ISO 45001 81 % ja ISO 9001

89 %).

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  25

Riskienhallinta

Riskienhallinta on olennainen osa Enersensen päivittäistä päätöksentekoa, johtamisjärjestelmää sekä

valvonta- ja raportointimenettelyä. Vastuullisuuden teemat on integroitu osaksi yhtiön riskienhallintaa.

Riskejä arvioidaan osana strategisia ja operatiivisia prosesseja ja hallinnointia.

Riskienhallintaprosessissa otetaan huomioon myös mahdollisten ulkopuolisten uhkien aiheuttamat

vaikutukset. Enersensellä noudatetaan yhtiön hallituksen hyväksymää riskienhallintapolitiikkaa, joka

pohjautuu COSO ERM -viitekehykseen ja ISO 31000 -standardiin. Toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmä

vastaavat riskienhallinnan toteuttamisesta ja varmistavat siihen riittävät resurssit, sekä raportoivat

hallitukselle riskienhallintaan liittyvistä asioista. Liiketoimintojen ja konsernitoimintojen johtajat

vastaavat oman vastuualueensa riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä.

Vastuullisuusteemaan liittyviä riskejä käsitellään tämän selvityksen ao. kohdissa.

Yhtiön liiketoimintaan liittyviä merkittävimpiä riskejä ja epävarmuuksia käsitellään osiossa

Merkittävimmät riskit ja epävarmuudet sivulla 47.

Lisätietoja Enersensen riskienhallinnasta yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.enersense.fi/

sijoittajalle/hallinnointi/riskit-ja-riskienhallinta/

Epäkohtien esille tuominen

Enersensessä on käytössä whistleblowing-ilmoituspalvelu, joka tarjoaa mahdollisuuden tuoda esiin

mahdollisia epäkohtia, ja ilmoittaa Enersensen epäillyistä väärinkäytöksistä tai yhtiön arvojen ja

vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen

vastaisesta toiminnasta luottamuksellisesti. Se on tärkeä työkalu riskien vähentämiseksi ja

luottamuksen ylläpitämiseksi, koska se auttaa yhtiötä havaitsemaan mahdolliset väärinkäytökset ja

reagoimaan niihin varhaisessa vaiheessa.

Vuonna 2022 yhtiö ei saanut yhtään whistleblowing-direktiivin alaista väärinkäytösepäilyä

whistleblowing-ilmoituspalvelun kautta.

OLENNAISIMMAT TOIMINTAA OHJAAVAT VASTUULLISUUSTEEMAT

Enersense käy asianmukaista ja avointa vuoropuhelua sidosryhmiensä kanssa eri kanavia hyödyntäen.

Vuonna 2021 toteutetussa olennaisuusanalyysissä ihmisistä huolen pitäminen, liiketoiminnan kannattava

kasvu sekä energiamurroksen edistäminen nousivat olennaisimmiksi konsernin toimintaa ohjaaviksi

vastuullisuusteemoiksi.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  26

Olennaisuusanalyysin perusteella Enersensellä vastuullisuutta lähestytään kahdesta näkökulmasta:

1. Yhtiön liiketoiminnan kautta syntyvät vastuullisuusvaikutukset

Enersense tuottaa palveluita, joiden avulla yhtiön asiakkaat rakentavat kestävää energiajärjestelmää ja

edistävät uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa. Teollisuussektorilla yhtiö toimii asiakkaidensa

kumppanina ja on mukana uudistamassa sektorin toimintaa tehokkaampaan ja kestävämpään

suuntaan. Enersense rakentaa yhteiskunnalle kriittistä energia- ja tietoverkkoinfrastruktuuria ja pidentää

rakennetun infrastruktuurin elinkaarta huolto- ja ylläpitotoiminnan avulla. Olennaisuuden näkökulmasta

Enersensen liiketoiminnan kautta syntyvät vastuullisuusvaikutukset edustavat yhtiön merkittävimpiä

vaikutuksia kestävään kehitykseen ja sen edistämiseen.

2. Yhtiön sisäiset, omaan toimintaan ja toimintatapoihin liittyvät vastuullisuusvaikutukset

Enersensen oman toiminnan sisäiset vastuullisuusvaikutukset liittyvät ennen kaikkea työturvallisuuteen

ja muihin henkilöstöasioihin. Merkittävimmät ympäristövaikutukset syntyvät kuljetus-, huolto- ja muiden

ajojen energiankulutuksesta, päästöistä, jätehuollosta, kemikaalien käsittelystä sekä toimitilojen

energianhallinnasta. Olennaisuuden näkökulmasta Enersensen oman toiminnan vaikutukset

yhteiskuntaan ja ympäristöön ovat asiakastyöhön verrattuna selvästi pienemmät.

YK:n kestävän kehityksen tavoitteet

YK:n kestävän kehityksen tavoiteohjelma Agenda 2030:n mukaisesti Enersense on sitoutunut tekemään

töitä kestävämmän tulevaisuuden saavuttamiseksi. Yhtiön toiminta edistää seuraavia viittä YK:n

kestävän kehityksen tavoitetta:

		Kehitämme uusiutuvan energian hankkeita ja tavoitteenamme on myös omistaa ja tuottaa uusiutuvaa energiaa.
		Olemme asettaneet liiketoiminnallemme kunnianhimoiset kasvu- ja kannattavuustavoitteet ja kasvatamme päästöttömän energian osuutta liiketoiminnassamme. Monimuotoisuus, yhdenvertaisuus ja osallistaminen ovat tärkeä osa johtamistamme ja eettisiä periaatteitamme.
		Olemme mukana rakentamassa kestävää energiajärjestelmää ja edistämme uusiutuvien energiamuotojen tuotantoa sekä innovatiivisia ratkaisuja erityisesti sähköautojen latausinfrastruktuuriin sekä merituulivoimajalustoihin liittyen.
		Varmistamme yhteiskunnan sähköinfrastruktuurin toimintaa ja olemme mukana vähentämässä kaupunkien haitallisia ympäristövaikutuksia tuottamalla palveluita ja teknologiaa sähköautojen latausinfrastruktuuriin.
		Toteutamme asiakkaillemme energiamurrokseen ja tietoliikenneinfrastruktuuriin liittyviä palveluita ja projekteja, joiden myötä olemme vahvasti mukana ilmastonmuutoksen torjunnassa. Olemme myös sitoutuneet pienentämään oman toimintamme ilmastovaikutuksia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  27

LIIKETOIMINTAMALLI

Enersensen operatiivinen liiketoiminta jakautuu neljään liiketoimintasegmenttiin: Power, Connectivity,

Smart Industry ja International Operations.

Power

Liiketoiminnassa toteutetaan energiamurrosta tarjoamalla asiakkaille energiasektorin koko elinkaaren

kattavia palveluita. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen

suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Liiketoimintaan kuuluu tuuli- ja aurinkovoimaprojektien

kehittäminen itsenäisesti ja partnerien kanssa, ja tavoitteena pitkällä aikavälillä on jäädä omistamaan

osaa tuotantolaitoksista. Liiketoimintaan kuuluvat myös sähköisen liikenteen pikalatausjärjestelmien

kokonaistoimitukset pohjautuen omaan teknologiaan sekä sähköisen liikenteen asennus- ja

elinkaaripalvelut myös muiden laitetoimittajien teknologioihin pohjautuen. Uusiutuvan energian

projektikehityksessä ja toteutuksessa sekä rakentamis- ja kunnossapitoliiketoiminnassa päämarkkina-

alue on Suomi, mutta sähköisen liikenteen kohdemarkkina on koko Eurooppa ja valikoidut maat

globaalisti.

Connectivity

Liiketoiminta koostuu tietoliikenneinfrastruktuurin suunnittelu-, asennus-, modernisointi- ja

elinkaaripalveluista. Palveluita tarjotaan sekä kiinteälle että mobiili-infrastruktuurille, ja suurimpia

asiakkaita ovat dataverkko-operaattorit Suomessa.

Smart Industry

Liiketoiminta koostuu käyttö- ja kunnossapitopalveluiden sekä rakentamisprojektipalveluiden

toteuttamisesta ja resurssien tarjoamisesta teollisuus-, meriliikenne- sekä energiasektorille.

Liiketoiminta sisältää sekä pitkäaikaisia kumppanuussopimuksia asiakkaiden kanssa että kertaluonteisia

projekteja. Päämarkkina-alue on Suomi, mutta projekteja on ollut myös Pohjoismaissa. Smart Industry -

liiketoimintaan kuuluu myös offshore-liiketoiminta, joka pitää sisällään merituulivoimajalustojen

kokonaistoimituksia (EPC, engineering, procurement, construction), sekä muita suurten

metallirakenteiden toimituksia teollisuuden ja rakentamissektorin tarpeisiin.

International Operations

Liiketoiminta pitää sisällään rakentamis- ja kunnossapitopalveluita sähköverkko- ja

tietoliikennesektorien asiakkaille. Liiketoimintaan kuuluvat myös valikoidut kansainväliset teollisuus- ja

energiasektorin projektit. Päämarkkina-alue on Baltian maat, mutta projekteja on lisäksi ollut muun

muassa Saksassa, Ranskassa ja Isossa-Britanniassa.

Toimintaympäristö

Energiamurros ja vihreä siirtymä ovat globaali ilmiö, jota ajavat kiihtyvästi eteenpäin EU- ja kansallisen

tason kiristyvät ilmastotavoitteet, tavoitteisiin liittyvä lainsäädäntö ja ohjausmekanismit sekä

puhtaiden, mutta samalla kilpailukykyisten, teknologioiden tuomat mahdollisuudet. Viime aikoina

muuttuneen geopoliittisen tilanteen myötä paljon huomioita ovat saaneet energiaomavaraisuuteen

liittyvät asiat, joilla on myös energiamurrosta edistävä vaikutus.

Ilmastotavoitteet ja niihin kytkeytyvät poliittiset ja taloudelliset ohjauskeinot ohjaavat investointeja

kohti vähäpäästöisiä ja uusiutuvaan energiaan pohjautuvia energiajärjestelmiä. Energiamurrosta ajavat

eteenpäin myös kilpailukykyiset energiantuotantoteknologiat, ennen kaikkea tuuli- ja aurinkovoima,

jotka mahdollistavat kustannustehokkaan siirtymän kohti vähäpäästöisyyttä. Ilmastotavoitteet sekä

uusiutuva ja paikallinen energia kytkeytyvät myös energiaomavaraisuuteen, ja uusiutuvilla

energialähteillä voidaan irtautua tai vähentää riippuvuutta fossiilisista tuontipolttoaineista.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  28

Energian ja sähkön tuotanto pohjautuvat tulevaisuudessa yhä enemmän uusiutuviin energianlähteisiin,

mikä tarkoittaa paikallista ja hajautunutta, mutta toisaalta myös sääriippuvaista tuotantoa. Kestävä ja

toimiva energiajärjestelmä vaatii investointeja paitsi energiantuotantolaitoksiin myös

voimansiirtoverkkoihin sekä lyhyen ja pitkän aikavälin energian varastointijärjestelmiin. Uusiutuvaan

energiaan pohjautuva sähköntuotanto mahdollistaa edelleen energiamurroksen muilla sektoreilla

sähköistymisen ja vihreän vedyn avulla: liikenne sähköistyy ja tarvitsee latausinfrastruktuuria

ympärilleen, teollisuusprosessien päästöjä leikataan sähköistämällä tai käyttämällä vetyä hiilen sijaan,

ja rakennusten lämmityksessä hyödynnetään erilaisia lämpöpumppuratkaisuja. Lisäksi teollisuuden

prosesseja muutetaan energia- ja resurssitehokkaammiksi.

Energiajärjestelmät ja eri loppukäyttäjät - teollisuus, liikenne, lämmitys - kytkeytyvät entistä enemmän

toisiinsa. Eri sektoreiden välinen tehokas ja luotettava tiedonsiirto on keskeisessä roolissa, jotta

kokonaisuutta voidaan hallita, optimoida ja kehittää älykkäästi ja tehokkaasti eteenpäin. Yhteiskunnan

ajantasainen ja luotettava tiedonsiirtoinfrastruktuuri on olennainen energiamurroksen mahdollistaja, ja

lisäksi sen merkitys korostuu kriisien aikana.

Meneillään oleva murros luo merkittäviä liiketoimintamahdollisuuksia yrityksille arvoketjun eri vaiheissa,

ja erityisesti EU:ssa ja Suomessa oleva tahtotila ja tavoitteet kiihdyttävät kehitystä. Lyhyellä aikavälillä

epävarmuutta ja riskejä voivat aiheuttaa yleinen taloustilanne, inflaatio, geopoliittinen epävakaus sekä

näiden vaikutukset energiamarkkinoihin ja -järjestelmiin.

Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit ja mahdollisuudet

Enersense tuottaa palveluita kaikkiin energiamurroksen vaiheisiin. Yhtiö on asiakkailleen tuottamien

palveluiden myötä mukana ilmastonmuutoksen torjunnassa ja on tunnistanut tähän liittyen sekä

mahdollisuuksia että riskejä.

Energiamurrokseen liittyviä mahdollisuuksia:

Energiamurroksen toteuttaminen luo valtavan tarpeen uusille puhtaaseen teknologiaan ja kestävään

energiajärjestelmään liittyville investoinneille (tuulivoima, aurinkovoima, akkuvarastot, vihreä vety,

sähkön siirto, hiilidioksidin talteenotto, prosessien, liikenteen ja lämmityksen sähköistämisratkaisut sekä

energiatehokkuusinvestoinnit). Lisääntyvät säävaihtelut lisäävät painetta vahvistaa kriittistä

infrastruktuuria kuten paikallista energian tuotantoa ja energian siirtoa sekä varastointia.

Energiamurrokseen liittyviä riskejä:

Ympäristö-, ilmasto- ja energia-asioihin liittyvän regulaation ja lainsäädännön muuttuminen voi

aiheuttaa epävarmuutta asiakkaiden investointikäyttäytymiseen ja päätöksentekoon. Kiristyvä

regulaatio voi lisätä myös kustannuksia esimerkiksi lisääntyvien raportointivaateiden myötä, ja osalla

asiakkaista liiketoiminta voi supistua, mikäli regulaatioon liittyviin vaatimuksiin ei voida vastata.

Ilmastoregulaation tarkoituksena on ohjata pääomia kestäviin kohteisiin, jolloin sijoitukset yrityksiin,

jotka eivät ole ympäristö-, ilmasto- ja energia-asioissa edelläkävijöitä, voivat pienentyä. Riskiksi on

tunnistettu myös erilaiset vaatimukset eri maissa (esimerkiksi EU vs. ei-EU) erityisesti kansainvälisten

hankintaketjujen osalta.

Arvonluonti

Vuonna 2022 Enersensen asiakasliiketoimintojen tuottama liikevaihto oli 268,0 miljoonaa euroa.

Yhtiö myi vuoden 2022 aikana kehittämiään uusiutuvan energian tuulivoimapuistoja sekä tiettyjä

omistusosuuksia osaomistusyhtiöistään. Lisäksi yhtiöllä on tiettyjä palveluita, joista saadaan

myyntituloja. Omaisuuden myynnit ja myydyt palvelut olivat yhteensä 21,2 miljoonaa euroa. Yhtiön

tuottama suora taloudellinen lisäarvo oli yhteensä 289,3 miljoonaa euroa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  29

Enersensen vuodelta 2022 sidosryhmilleen jakama lisäarvo oli yhteensä 286,5 miljoonaa euroa. Maksut

materiaaleista ja ulkopuolisista palveluista muodostivat suurimman erän sidosryhmille jaetusta

lisäarvosta ja olivat yhteensä 152,7 miljoonaa euroa. Henkilöstölle maksetut palkat ja palkkiot

sivukuluineen olivat yhteensä 97,7 miljoonaa euroa. Yhtiön palveluksessa oli vuonna 2022 keskimäärin

1836 henkilöä. Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 29,1 miljoonaa euroa ja sisältävät mm.

toimitilakulut, ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut, joita ovat mm.

henkilöstön työkyky- ja virkistystoiminnan kulut.

Julkiselle sektorille kohdennetut tuloverot olivat vuonna 2022 yhteensä 2,8 miljoonaa euroa. Enemmän

Enersensen verojalanjäljestä sivulla 31.

Rahoitussektorille kohdennetut rahoituskulut olivat yhteensä 2,5 miljoonaa euroa.

Enersensen hallitus ehdottaa vuoden 2023 yhtiökokoukselle, että vuoden 2022 osalta

osakkeenomistajille jaetaan varoja pääomanpalautuksena yhteensä 1,6 miljoonaa euroa.

*) Hallituksen ehdotus varojen jakamiseksi osakkeenomistajille

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  30

Verojalanjälki 2022

Verojalanjäljellä kuvataan Enersense-konsernin toiminnasta yhteiskunnalle kertyviä veroja ja

veronluonteisia maksuja. Enersense maksaa verot kuhunkin toimintamaahansa paikallisen

lainsäädännön mukaisesti. Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen myös veroasioissa. Yhtiö ei toimi

verotuksellisista syistä veroparatiiseiksi katsotuissa maissa, eikä harjoita aggressiivista

verosuunnittelua.

Tilikaudelta maksetut verot, miljoonaa euroa
Tuloverot	0,1
Varainsiirtoverot	0,3
Maksetut verot yhteensä	0,4
Tilikaudelta tilitetyt verot, miljoonaa euroa
Arvonlisäverot, myynti (+)	78,6
Arvonlisäverot, hankinta (-)	-63,4
Palkkaverot	21,0
Tilitetyt verot yhteensä	36,2
Maksetut ja tilitetyt verot yhteensä	36,6

Yhtiön maksamat tuloverot ovat pienet konsernille aiempien vuosien tappioista kertyneen merkittävän

verosaatavan vuoksi. Yhtiö on kuitenkin maksanut normaalisti omaisuuden hankintaan liittyviä veroja, ja

tilittää arvonlisäveroja ja palkkaveroja.

Raportoinnin ulkopuolelle on jätetty kokonaisuuden kannalta vähäiset maksetut ja tilitetyt muut

veroerät.

IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN

Enersense kunnioittaa kansainvälisesti tunnustettuja ihmis- ja työoikeuksia kaikessa toiminnassaan ja

edistää niiden toteutumista. Enersensen hallitus on vahvistanut vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen,

joka sisältää ihmisoikeuksien kunnioittamista koskevat vaatimukset ja sitoumukset.

Enersense ei hyväksy ihmis- ja työoikeuksien loukkauksia missään muodossa. Enersense ei myöskään

hyväksy minkäänlaista pakkotyötä tai lapsityövoiman käyttöä. Yhtiössä kunnioitetaan työntekijöiden

oikeutta järjestäytyä, liittyä tai olla liittymättä yhdistyksiin ja ammattijärjestöihin sekä neuvotella

kollektiivisesti työnantajan kanssa. Kaikkien työntekijöiden tasapuolinen kohtelu on Enersensen keskeisiä

periaatteita ja yhtiössä pyritään edistämään avointa, suoraa ja toisia kunnioittavaa viestintää kaikkien

työntekijöiden keskuudessa.

Enersense ei syrji ketään etnisen alkuperän, iän, sukupuolen, perhetilanteen, seksuaalisen suuntauksen,

vakaumuksen, toimintarajoitteiden tai poliittisten näkemysten tai muiden vastaavien seikkojen

perusteella. Enersensessä ei myöskään hyväksytä minkäänlaista kiusaamista tai ahdistelua, kuten

väkivaltaa, seksuaalista häirintää, asiattomia rangaistuksia tai minkäänlaista hyväksikäyttöä. Kaikkien

työntekijöiden tulee kohdella muita työntekijöitä arvostaen ja kunnioittaen.

Enersense tarkastelee ihmisoikeuksiin liittyviä riskejä osana vakiintuneita riskienhallintaprosessejaan.

Tunnistetut ihmisoikeusriskit liittyvät lähinnä työturvallisuuteen. Enersensen näkemyksen mukaan sen

omassa toiminnassa ei ole merkittäviä ihmisoikeuksien rikkomiseen liittyviä riskejä. Mahdolliset

ihmisoikeuksiin liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen konserniyhtiöiden toimitusketjuun. Näitä

riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit huolellisesti sekä sitouttamalla

yhteistyökumppanit Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjeisiin. Kumppaniyritysten

toimintaa myös auditoidaan osana toimitusketjuun liittyvää riskienhallintaa.

Vuonna 2022 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä ihmisoikeuksien rikkomuksista.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  31

LAHJONNAN JA KORRUPTION TORJUNTA

Enersense noudattaa ehdotonta nollatoleranssia lahjonnan ja korruption suhteen. Lahjonta ja korruptio

on lainvastaista ja voi aiheuttaa Enersenselle ja asianomaisille henkilöille vakavia oikeudellisia

seuraamuksia sekä vahingoittaa Enersensen mainetta ja niitä arvoja, joita yhtiö edustaa.

Enersense ei hyväksy minkäänlaista suoraa tai kolmannen osapuolen tai välikäsien kautta tapahtuvaa

lahjontaa tai korruptiota missään liiketoiminnassaan. Enersensen henkilöstön ei missään tilanteissa tule

itse tai kolmannen osapuolen kautta antaa, luvata tai tarjota rahaa tai mitään muuta arvoa sisältävää

etuutta kenellekään tarkoituksenaan oikeudettoman liiketoimintahyödyn tavoittelu tai päätökseen

vaikuttaminen, eikä myöskään tässä tarkoituksessa pyytää, hyväksyä tai vastaanottaa rahaa tai muuta

arvoa sisältävää etuutta muilta. Liikelahjojen, muistamisten ja kestityksen tarjoamisessa ja

vastaanottamisessa tulee noudattaa läpinäkyvyyden, kohtuullisuuden ja riippumattomuuden

periaatteita.

Enersensen vastuullisen toimintatavan ohje sekä toimittajien vastuullisen toimintatavan ohje sisältävät

määräykset lahjonnan ja korruption kiellosta ja näitä ohjeita täydentävät Enersensen lahjonnan ja

korruption vastaisia toimia koskevat ohjeet ja periaatteet. Enersense huolehtii kyseisten ohjeiden

täytäntöönpanosta muun muassa koulutuksella ja aktiivisella viestinnällä työntekijöilleen ja

toimittajilleen.

Enersensen näkemyksen mukaan sen omassa toiminnassa ei ole merkittäviä lahjontaan tai korruptioon

liittyviä riskejä. Mahdolliset lahjontaan ja korruptioon liittyvät riskit kohdistuvat Enersensen ja sen

konserniyhtiöiden toimitusketjuun. Näitä riskejä pyritään minimoimaan valitsemalla yhteistyökumppanit

huolellisesti sekä sitouttamalla yhteistyökumppanit Enersensen toimittajien vastuullisen toimintatavan

ohjeisiin.

Vuonna 2022 yhtiössä ei tullut esille epäilyksiä lahjontaan tai korruptioon liittyen.

YMPÄRISTÖ

Enersensen liiketoiminta keskittyy palveluihin fyysisten tuotteiden sijaan, joten yhtiön suorat

ympäristövaikutukset ovat varsin maltilliset. Enersense on kuitenkin sitoutunut myös omien

ympäristötoimiensa jatkuvaan parantamiseen sekä toimintansa haitallisten ympäristövaikutusten

vähentämiseen.

Yhtiön omassa toiminnassa merkittävimmät suorat ympäristövaikutukset aiheutuvat huoltoajoista ja

kuljetuksista eli ajoneuvojen polttoainekulutuksesta johtuvista hiilidioksidipäästöistä. Ajoneuvoajoissa ja

-kuljetuksissa panostetaan logistiikan suunnitteluun, taloudelliseen ajotapaan sekä vähäpäästöisten ja

tehtävään oikein mitoitettujen autojen valintaan sekä autojen määrän optimointiin.

Autojen päästöt

Vuonna 2022 Enersensen tuotantoautojen hiilidioksidipäästöt liikevaihtoon suhteutettuna olivat 20,8

(21,8) tonnia CO2-ekv./miljoona euroa. Laskennan piirissä ovat olleet yhtiön Suomen, Viron ja Liettuan

toiminnot.

Sähkö

Enersensen kaikkiin omiin kiinteistöihin ja oman sähkösopimuksen vuokrakiinteistöihin, joita on yhteensä

noin 25 % Enersensen toimitiloista, hankittu sähkö vuonna 2022 oli 100-prosenttisesti (100 %) uusiutuvaa

energiaa ja alkuperämaatakuumerkittyä. Toimipisteiden osalta uusien sähkösopimusten edellytyksenä

on uusiutuvan energian käyttö.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  32

Jätteiden käsittely

Enersense-konsernin henkilökunta työskentelee suurelta osin vuokratiloissa, asiakkaiden toimipisteissä

tai työmailla. Jätehuollon toimintamallit vaihtelevat toimipisteillä muun muassa asiakkaiden

vaatimusten ja sopimusten takia. Toimintamallista riippumatta kaikki jäte lajitellaan asianmukaisesti.

Lakisääteisten velvoitteiden lisäksi Enersense edellyttää toimittajiltaan, että nämä pyrkivät

vähentämään tai poistamaan syntyvän jätteen määrää tai muuta ympäristölle aiheutuvaa haitallista

vaikutusta, esimerkiksi materiaalia tai jätettä kierrättämällä.

Enersensen jätehuoltosopimuksen piirissä olevilla Suomen toimipisteillä jätettä kertyi vuoden 2022

aikana yhteensä 347 (397) tonnia. Kyseisillä toimipisteillä syntyneen jätteen määrä väheni noin 12,6 %

vuoteen 2021 verrattuna. Vuonna 2022 vaarallisen jätteen osuus oli noin 3 % eli 10,5 tonnia (2 %, 8,7 t) ja

materiaalina ja energiana hyödynnettävän jätteen osuus 97 % eli 336,5 tonnia (98 %, 385,9 t).

Enersensen muut toimintamaat eivät ole konsernin seurannan piirissä.

Ympäristöseurannan kehittäminen

Vuonna 2022 yhtiö keskittyi Scope 1 ja 2 -päästölähteiden kartoittamiseen sekä tiedonkeruun ja

raportoinnin kehitykseen ja automatisointiin. Myös konsernin Scope 3 -päästöjen kartoitus aloitettiin

ja kartoitus jatkuu vuonna 2023. Epäsuoria päästöjä Enersensen toiminnassa aiheutuu muun muassa

sähkön ja lämmön käytöstä, jätteistä ja työhön liittyvästä matkustamisesta. Huomattava merkitys on

ostetuilla tuotteilla ja palveluilla, kuten alihankinnalla.

Ympäristöriskit

Enersensen toiminnan luonteesta johtuen yhtiö on arvioinut, että sen omaan toimintaan ei liity

merkittäviä ympäristöriskejä.

Mahdollisia poikkeus- tai vahinkotilanteisiin liittyviä ympäristöriskejä hallitaan varmistamalla, että

henkilöstö tuntee toimintaohjeet ja -prosessit, ja toimii lupien mukaisesti. Enersense edellyttää myös

toimittajiltaan, että nämä, lakisääteisten velvoitteidensa lisäksi, pyrkivät aktiivisesti ehkäisemään

ympäristövahinkoja. Jokaisella Enersensen työntekijällä on velvollisuus raportoida huomaamastaan

ympäristöpoikkeamasta.

Vuoden 2022 aikana yhtiön tietoon ei tullut sen toimintaan liittyviä ympäristövahinkoja tai -

onnettomuuksia.

SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT

Enersensen menestys perustuu osaavaan, sitoutuneeseen ja motivoituneeseen henkilöstöön. Yhtiön

tavoitteena on olla työyhteisö, joka tarjoaa hyvän, hyvinvoivan ja turvallisen työympäristön sekä

mahdollisuuden osaamisen kehittämiseen ja uuden oppimiseen. Hyvällä henkilöstöjohtamisella ja

jatkuvan parantamisen periaatteella varmistetaan laadukas asiakaspalvelu ja että henkilöstöön liittyvät

menestystekijät toteutuvat niin lyhyellä kuin pitkälläkin aikajänteellä.

Henkilöstö ja yhteinen työkulttuuri

Vuonna 2021 käynnistyneen Enersense Way of Working (eWoW) -kehityshankkeen tarkoituksena on luoda

konserninlaajuinen työkulttuuri; tapa tehdä töitä ja toimia yhdessä. Tavoitteena on luoda vahva ja

eteenpäin katsova työyhteisö sekä työkulttuuri, joka yhdistää kaikki enersenseläiset, niin yhtiössä jo

pitkään työskennelleet kuin uudet, esimerkiksi yritysostojen kautta tulleet, ja eri toimintamaissa olevat

kollegat.

Osana kehityshanketta keväällä 2022 määriteltiin ja lanseerattiin Enersensen uudet yhteiset arvot.

Arvojen määrittelyyn osallistettiin koko henkilöstöä kyselyn sekä työpajojen kautta, ja arvot integroitiin

mm. osaksi rekrytointi- ja kehityskeskusteluprosesseja. Marraskuun 2022 henkilöstökyselyn mittauksen

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  33

perusteella 84 % konsernin henkilöstöstä tuntee uudet arvot. Arvojen tarkoitus on ohjata ja tukea

tekemistä kaikkien sidosryhmien suuntaan. Arvojen tueksi vuonna 2023 rakennettavat johtamisen

periaatteet luovat jatkossa pohjan johtamisen kehittämiselle.

Vuonna 2022 henkilöstön osalta keskityttiin erityisesti henkilöstöprosessien kehittämiseen ja erilaisten

käytäntöjen yhtenäistämiseen. Syksyllä 2021 käynnistettyä yhtiön henkilöstö- ja

työturvallisuusjärjestelmien uudistamisen projektia edistettiin koko vuoden 2022 ajan. Uusi järjestelmä

korvaa useita vanhoja järjestelmiä, yhdenmukaistaa ja tukee henkilöstöjohtamisen ja työturvallisuuden

käytäntöjä, kehittämistä sekä raportointia moderneilla digitaalisilla ja käyttäjäystävällisillä ratkaisuilla.

Järjestelmän käyttöönotto tapahtuu alkuvuodesta 2023.

Kaikkien työntekijöiden tasapuolinen kohtelu on Enersensen keskeisiä periaatteita. Yhdenvertaisuus,

tasa-arvo ja syrjimättömyys ovat myös tärkeä osa johtamistamme ja eettisiä periaatteitamme.

Elokuussa 2022 henkilöstön kokemuksia kuultiin henkilöstökyselyn yhteydessä. Kyselytulosten

perusteella 82 % henkilöstöstä kokee, että Enersensellä työyhteisö tukee ihmisten monimuotoisuutta

sekä tasa-arvoista ja yhdenvertaista kohtelua. Teeman edistämistä jatketaan tiimeissä ja

toimintamaissa erilaisilla kehittämistoimenpiteillä myös vuoden 2023 aikana.

Enersensellä mitataan henkilöstön työtyytyväisyyttä eNPS-pulssikyselyillä (Employee Net Promoter

Score) useamman kerran vuodessa ja asioita kehitetään yksiköissä mittaustulosten pohjalta.

Kokonaisuutena vuoden 2022 eNPS-pulssimittauksen tulokset ovat säilyneet verrattain samalla tasolla

kuin vuonna 2021. Tuloksissa on kuitenkin vaihtelua liiketoiminta- ja maakohtaisesti. Enersensen

henkilöstötutkimus uudistetaan ja modernisoidaan vuonna 2023, jotta henkilöstön palautetta pystytään

keräämään aiempaa ketterämmin ja hyödyntämään tuloksia kehittämistyössä sekä johtamaan tiedolla.

Uusi henkilöstötutkimus omalta osaltaan myös vahvistaa yhtenäistä työkulttuuria.

Työturvallisuus

Henkilöstö on Enersensen vahvin voimavara ja yhtiön keskeisenä päämääränä on tarjota turvallinen ja

terveellinen työympäristö kaikille yhtiön työntekijöille, urakoitsijoille ja vierailijoille. Terveyttä ja

turvallisuutta edistetään osana Enersensen jokapäiväistä työtä kaikissa projekteissa ja maissa, joissa

yhtiöllä on toimintaa. Tavoitteena on, että ihmiset voivat hyvin töissä ja jäävät myös terveenä

eläkkeelle. Enersense on sitoutunut jatkuvasti tekemään työpaikasta entistä turvallisemman ja

terveellisemmän. Siksi keskitymme erityisesti henkilöstöä, työympäristöä, työyhteisöä, näihin liittyviä

prosesseja ja johtamista koskeviin toimiin.

Vuonna 2022 uusittiin työturvallisuuden, ympäristön-, laadun- ja yritysturvallisuuden hallintajärjestelmä

osana Enersense-konsernin toiminnanohjausjärjestelmän uudistamisprojektia. Tarkoituksena on korvata

nyt käytössä olevat useat HSEQ-raportointijärjestelmät konsernin yhteisellä järjestelmällä ja parantaa

mm. työturvallisuuden kokonaishallintaa. Järjestelmä on tarkoitus ottaa käyttöön vuoden 2023

alkupuolella.

Vuonna 2022 myös korvaavan työn ja varhaisen tuen -malleja päivitettiin kattavasti.

Hybridityö on edelleen laajasti käytössä Enersensellä erityisesti asiantuntijatehtävissä. Työtehtävissä,

joissa etätyö ei ole mahdollista, terveysturvallisuuteen kiinnitetään erityistä huomiota edelleen mm.

koronasta johtuen.

Vuoden 2022 aikana Enersensen HSE-standardi jalkautettiin toimittajille osana toimitusketjun hallintaa.

Standardin tavoitteena on varmistaa yhteiset toimintatavat Enersensen ja sen toimittajayritysten välillä

sekä entistä turvallisempi työympäristö kaikille osapuolille. Tavoitteena on koko toimitusketjun

vastuullisuuden ja läpinäkyvyyden varmistaminen (tilaaja – pääurakoitsija – aliurakoitsija). Standardi on

osa Enersensen toimittajan hyväksyntäprosessia, jossa toimittaja sitoutuu noudattamaan standardin

ohjeistusta.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  34

Työturvallisuustavoitteiden seuranta 

Oma henkilöstö	2022	2021	muutos-%
LTAF	8,0	10,3	-22,3
TRIF	14,5	19,1	-24,1

Enersensen LTAF (vähintään 1 vrk poissaoloon johtaneiden työtapaturmien taajuus) vuonna 2022 oli 8,0

(10,3) ja TRIF (kaikkien työssä sattuneiden työtapaturmien taajuus) oli 14,5 (19,1). Taajuudet kehittyivät

suotuisasti vuonna 2022, ja TRIF laski 24,1 % ja LTAF 22,3 % edellisvuoteen verrattuna. Vaikka

tapaturmataajuudet ovat kehittyneet positiivisesti, panostukset työturvallisuuden parantamiseen

jatkuvat.

Työhyvinvointi ja työkyky

Enersense on sitoutunut vastuullisuuteen sekä hyvinvoinnin ja terveyden vaalimiseen kaikessa

liiketoiminnassaan. Henkilöstön terveys ja turvallisuus ovat prioriteetti jokaisena työpäivänä.

Vuoden aikana työkykyjohtamista kehitettiin perusteellisesti mm. luomalla työkykyjohtamiselle kehys,

joka kokoaa yhteen työkykyjohtamisen prosessit, toimijat, mallit ja työskentelytavat sisäisten ja

ulkoisten työkykyjohtamisen kumppaneiden kanssa. Vuosille 2022-2023 määritettiin tärkeimmät

toiminnan kehittämisen prioriteetit, joita ovat vaikuttava ja ennakoiva työkykyjohtamisen tiedolla

johtaminen, tuki- ja liikuntaelinsairauksien ennaltaehkäisy ja liiketoimintojen osallistaminen yhä

vahvemmin arjen työkykyjohtamistyöhön. Vuonna 2022 uudistettiin myös työkykyjohtamisen

perusprosesseja kuten sähköiseksi kehitetty kestävän työkyvyn -malli (varhaisen välittämisen -malli),

korvaavan ja kevennetyn työn malli, päihdeohjelma sekä prosessi häirinnän tai epäasiallisen kohtelun

varalta.

Enersensessä panostetaan ennaltaehkäisevästi mielen hyvinvoinnin tukeen. Kokonaispalautumisen

huomioon ottaminen ja siihen kannustaminen ovat keskeisiä hyvinvoinnin teemoja koko konsernissa.

Työhyvinvointi- ja työkykytavoitteiden seuranta

Enersensen Suomen toiminnoissa sairauspoissaoloprosentti (sairauspoissaoloihin käytettyjen työpäivien

osuus) vuonna 2022 oli 3,5 (3,2) prosenttia ja terveysprosentti (työntekijöiden osuus, joilla ei ole vuoden

aikana ollut lainkaan sairauspoissaoloja) 43 (59) prosenttia. Vuoden 2022 aikana nähtiin selkeä nousu

koronaan liittyvissä poissaoloissa sekä kasvua myös yleisellä tasolla infektioihin liittyvissä poissaoloissa.

Osaaminen ja työssä kehittyminen

Henkilöstön osaamista kehitetään sekä strategian, liiketoimintatarpeiden että kunkin työntekijän

työtehtävien edellyttämien tarpeiden mukaisesti. Henkilöstöllä on myös omalla aktiivisuudellaan

mahdollisuus vaikuttaa osaamisensa kehittymiseen.

Työssä kehittymisen tavoitteista ja osaamisen kehittämisen tarpeista keskustellaan työntekijöiden

kanssa käytävissä säännöllisissä kehitys- ja hyvinvointikeskusteluissa. Tavat, joilla nyt ja

tulevaisuudessa tarvittavaa osaamista kulloinkin kehitetään, sovitaan keskusteluissa yhdessä esimiehen

ja työntekijän välillä.

Henkilöstön ammattitaidon ylläpitäminen ja kehittäminen ovat ratkaisevan tärkeitä Enersensen

operatiivisen toimintakyvyn, asiakkaille toimitettavien palveluiden laadun, sekä henkilöstön hyvinvoinnin

ja turvallisuuden varmistamiseksi. Siksi on tärkeää huolehtia henkilöstön työtehtäviin liittyvien osaamis-

ja pätevyysvaatimusten täyttämisestä sekä ylläpitämisestä. Liiketoiminnan tarpeiden näkökulmasta

osaamisen kehittämisessä pääpaino on lakisääteisissä ja luvanvaraisissa koulutuksissa, sekä

esihenkilötyön kehittämisessä. Koulutusten lisäksi työtehtävissä tarvittavaa osaamista on mahdollista

kehittää myös muun muassa työssäoppimisen, verkko-oppimisen sekä tiedonjakamisen kautta.

Osaamista syventämällä ja laajentamalla on mahdollista edistää myös sisäistä liikkuvuutta ja

uramahdollisuuksia konsernin sisällä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  35

Konsernitasoisesti henkilöstön osaamisen systemaattinen johtaminen on tunnistettu kriittiseksi tekijäksi

tulevaisuuden menestyksen kannalta, ja siihen panostetaan seuraavien vuosien aikana. Uusi, vuonna

2023 käyttöön otettava henkilöstöjärjestelmä tukee systemaattista osaamisen johtamista

merkittävästi. Järjestelmä kattaa muun muassa koulutusten hallinnan, kehittymistavoitteiden

asettamisen osana suorituksen johtamisen prosessia, sekä kyvykkyyksien johtamisen prosessin.

Riskit ja niiden hallinta

Enersensen henkilöstöön ja sosiaalisiin asioihin liittyviä riskejä arvioidaan osana Enersensen

riskienhallintaprosessia. Pääasialliset riskit liittyvät Enersensen kykyyn rekrytoida, kouluttaa ja motivoida

pätevää henkilöstöä ja pitää heitä palveluksessaan, mikä on edellytyksenä Enersensen kilpailukyvylle ja

strategian toteuttamiselle. Lisäksi riskit liittyvät Enersensen kykyyn hallita ja estää työtapaturmia.

Riskien hallitsemiseksi panostetaan henkilöstön osaamisen kehittämiseen ja lisäksi rekrytointi- ja

johtamisprosesseja kehitetään jatkuvasti muun muassa työntekijätyytyväisyyskyselyjen tulosten

perusteella. Yhtiöllä on käytössä 3-portainen HSE-riskienarviointimalli, jossa työhön liittyvät riskit

pyritään arvioimaan toimipiste- ja työtehtäväkohtaisesti sekä ennen työn aloitusta koko konsernin

laajuisesti. Työntekijöiden osallistaminen on olennainen osa muun muassa HSE-riskienarviointia ja

vaarojen tunnistamista, sillä työntekijät tuntevat työnsä parhaiten.

TOIMITUSKETJU

Enersensellä toimittaja on kumppani, joka toimittaa tuotteita tai palveluja Enersenselle suoraan tai

välillisesti, tai joka tarjoaa tuotteita tai palveluita Enersensen nimissä. Toimittajat ovat oleellinen osa

Enersensen toimitusketjua ja vaikuttavat merkittävästi sen kokonaislaatuun.

Enersensen hankintaprosessin toimitusketjunhallinta

Enersense tekee yhteistyötä kaiken kokoisten kumppaniyritysten kanssa ja etsii jatkuvasti uusia,

innovatiivisia, yhtiön vastuullisuusperiaatteiden mukaisesti toimivia toimittajia avoimilta globaaleilta

markkinoilta. Vuonna 2022 Enersensellä oli noin 3 700 aktiivista toimittajaa ja kokonaisostojen määrä

kasvoi vuodessa n. 20 % ja niiden arvo oli noin 200 miljoonaa euroa.

Enersensen toimittajaverkoston hallinta, kilpailuttaminen ja jatkuva kehittäminen varmistavat

kustannustehokkaan ja laadukkaan palvelutason, uusien tuotteiden ja teknologioiden hyödyntämisen

sekä vastuullisten hankintaperiaatteiden noudattamisen. Enersense noudattaa reilua kilpailua kaikissa

hankinnoissaan. Enersense myös kannustaa toimittajiaan kehittämään ja edistämään toimintaansa

sosiaalisesti ja ekologisesti kestävään suuntaan.

Tehokas toimitusketju edellyttää hyvää riskien hallintaa. Enersensellä riskien arvioinnilla varmistetaan

mm. toimittajan taustat ja omistussuhteet, lakisääteiset vaatimukset, toimitusketjun laatu ja tehokkuus

sekä terveen ja taloudellisen kilpailutilanteen säilyminen. Enersense asioi vain hyvämaineisten ja

luotettavien yhteistyökumppaneiden kanssa. Alihankkijoiden ja muiden yhteistyökumppaneiden taustat

ja heidän liiketoimintansa selvitetään ennen yhteistyön aloittamista ja hankinnat toteutetaan

hankintajärjestelmän avulla hankintaprosessia ja toimintaohjeita noudattaen. Vuonna 2022 raju

hintojen nousu ja toimitusaikojen piteneminen korostivat riskien hallinnan merkitystä hankinnoissa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  36

Enersense on sitoutunut noudattamaan kaikkia sovellettavia pakoteohjelmia. Vuonna 2022 hankinnat

Venäjän hyökkäyssodan johdosta pakotelistalle joutuneiden toimittajien kanssa lopetettiin ja

hankintakanavat korvattiin vaihtoehtoisilla toimittajilla, erityisesti teräsmateriaalien hankinnoissa.

Enersensessä tapahtuneen kasvun myötä hankinnassa on saatu paljon synergiahyötyjä toimintojen ja

toimittajayhteistyön laajentamisesta koko konsernin käyttöön, mikä parhaimmillaan on tuottanut

kustannussäästöä ja lisäarvoa liiketoiminnoille.

Alihankkijoiden HSE-standardin jalkautusta sekä HSEQ-auditointien tekemistä seurataan osana

Enersensen vastuullisen toimitusketjun tavoitteita. Auditoinnin yhteydessä varmistetaan toimittajan

sitoutuminen Enersensen toimittajien eettisten ohjeiden noudattamiseen sekä toiminnan prosessien,

laadun ja tuotannollisten vaatimusten täyttyminen. Vuonna 2022 koronapandemia hankaloitti

toimittajien luona suoritettavien auditointien tekemistä, ja auditointeja suoritettiin 13 kappaletta.

Laatu- ja HSE-auditointeja suoritettiin osin etäyhteyksien välityksellä. HSE-standardointi ja uusiin

auditointilomakkeisiin perustuva auditointiprosessi on otettu käyttöön vuoden 2022 aikana.

YRITYSTURVALLISUUS

Yritysturvallisuus tukee osaltaan Enersensen mission ja vision toteuttamista. Yritysturvallisuuden

keskeisenä tavoitteena on suojata yritykselle tärkeitä arvoja kuten henkilöitä, tietoa, mainetta,

omaisuutta tai ympäristöä niihin kohdistuvilta uhilta. Laadukkailla yritysturvallisuuden ja riskienhallinnan

johtamisen malleilla ja käytännöillä saavutetaan laissa säädetty turvallisuuden minimitaso, ja

kasvatetaan tietoisuutta yritysturvallisuuden standardeista, uhkista ja riskeistä.

Turvallisuusuhkia kartoitetaan yhteistyössä konserninlaajuisesti eri toimien ja liiketoimintojen kanssa.

Yhteistyökumppaneiden ja erilaisten verkostojen kanssa käydään läpi säännöllisesti laajempia

valtakunnallisia riskejä ja uhkia, joista nostetaan esille Enersenselle relevantit teemat. Kriittisen

infrastruktuurin, kuten sähkö- ja televerkkojen parissa ja läheisyydessä toimiessa kiinnitetään huomiota

mm. ulkoisen vaikuttamisen mahdollisuuteen sekä muihin ulkoisiin uhkiin. Enersense on arvioinut, ettei

siihen yhtiönä kohdistu erityistä turvallisuusuhkaa.

Enersensellä varaudutaan kyberturvallisuuden uhkiin toimilla, joilla varmistetaan sekä hallinnollinen

että tekninen tietoturvallisuus. Hallinnolliseen tietoturvallisuuteen liittyvät esimerkiksi käyttö- ja

pääsyoikeuksien rajoittaminen, turvallisuusselvitykset sekä turvallisuus- ja salassapitosopimukset.

Enersense käyttää vain luotettavia ulkopuolisia palveluntuottajia. Teknistä tietoturvallisuutta

toteutetaan esim. sähköpostiin, puhelimiin ja mobiililaitteisiin liittyvillä palomuureilla, haittaohjelmien

torjunnalla, tiedonsiirron suojaamisella, varmuuskopioinnilla ja yleisellä käyttöturvallisuudella.

Enersense varmistaa henkilöstönsä tietoisuuden mahdollisista yritysturvallisuutta uhkaavista teemoista

aktiivisella viestinnällä. Yritysturvallisuudella on oma osio yhtiön intranetissä ja tärkeimmät teemaan

liittyvät uutiset jaetaan myös intranetin uutissivustolla. Henkilöstön osaamista mm. kyberturvallisuuden

osalta kehitetään koulutuksen, perehdytyksen ja yleisen tietoisuuden lisäämisen kautta. Vuonna 2022

tehtiin parannuksia mm. toimipisteiden kulunvalvontaan sekä kameravalvontaan, päivitettiin valmius- ja

varautumissuunnitelmia sekä tiivistettiin verkostoitumista kaikilla yritysturvallisuuden sektoreilla.

EU:N KESTÄVÄN RAHOITUKSEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ (TAKSONOMIA)

Sääntelyperusta

EU:n vuoden 2030 ilmasto- ja energiatavoitteiden ja Euroopan vihreän siirtymän ohjelman tavoitteiden

saavuttamiseksi EU haluaa suunnata investointeja kestäviin hankkeisiin ja toimintoihin.

Yhtenäistääkseen määritelmää siitä, mikä on "kestävää", EU on laatinut luokitusjärjestelmän,

jonka perusteella taloudellisia toimintoja voidaan pitää ympäristön kannalta kestävinä.

Luokitusjärjestelmäasetus tuli voimaan heinäkuussa 2020.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  37

Luokitusjärjestelmän mukaan taloudellista toimintaa on pidettävä ympäristön kannalta kestävänä,

jos kyseinen taloudellinen toiminta

•edistää merkittävästi yhtä tai useampaa luokitusjärjestelmässä asetettua kuutta

ympäristötavoitetta:

1.Ilmastonmuutoksen hillintä

2.Ilmastonmuutokseen sopeutuminen

3.Vesivarojen ja merten tarjoamien luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu

4.Siirtyminen kiertotalouteen

5.Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen

6.Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen

•ei aiheuta merkittävää haittaa toisille luokitusjärjestelmässä asetetuille ympäristötavoitteille

•toteutetaan ns. vähimmäistason suojatoimien mukaisesti

•täyttää komission vahvistamat tekniset arviointikriteerit.

Ensimmäinen delegoitu säädös kestävistä toimista ilmastonmuutokseen sopeutumista ja sen

hillitsemistä koskevien tavoitteiden saavuttamiseksi sekä luokitusjärjestelmäasetuksen 8 artiklaa

täydentävä delegoitu säädös julkaistiin joulukuussa 2021, ja niitä on sovellettu tammikuusta 2022

lähtien. Vuodelta 2021 muiden kuin rahoitusalan yhtiöiden, joihin sovelletaan muiden kuin taloudellisten

tietojen raportointia koskevaa direktiiviä (NFRD), tuli raportoida näiden kahden ensimmäisen

ympäristötavoitteen osalta vain luokitusjärjestelmäkelpoiset taloudelliset toimintansa sekä niiden

keskeiset tulosindikaattorit (liikevaihto, pääomamenot (CAPEX), toimintamenot (OPEX)). Maaliskuussa

2022 komissio hyväksyi täydentävän ilmastoa koskevan delegoidun säädöksen tietyt ydin- ja

kaasuenergiatoiminnot EU:n luokitusjärjestelmän kattamien taloudellisten toimintojen luetteloon.

Säädöstä sovelletaan tammikuusta 2023 alkaen.

Toinen delegoitu säädös jäljellä olevista ympäristötavoitteista julkaistaan myöhemmin.

Vuodelta 2022 muiden kuin rahoitusalan yhtiöiden tulee raportoida luokitusjärjestelmäkelpoisiksi

arvioimiensa taloudellisten toimintojen luokitusjärjestelmän mukaisuudesta sekä keskeiset

tulosindikaattorit asetuksen (EU) 2020/852 edellyttämällä tavalla.

Enersensen liiketoiminta on vahvasti mukana energiamurroksen mahdollistamisessa ja yhtiö tukee EU:n

vihreän siirtymän tavoitteiden toteutumista.

Arvio asetuksen (EU) 2020/852 noudattamisesta

Enersense on tunnistanut toiminnastaan delegoidun asetuksen (EU) 2020/852 10 artiklan 3 kohdan

nojalla annetussa delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritellyt luokitusjärjestelmäkelpoiset

ja luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnot ilmastonmuutoksen hillinnän osalta. Vuoden 2021 arvioon

verrattuna luokitusjärjestelmän piiriin ovat nousseet lisäksi vuoden 2022 aikana toteutettujen

yritysostojen myötä maatuulivoiman hankekehitys- sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien

valmistusliiketoiminnot, jotka liittyvät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritettyihin jaksoihin

4.3. ja 6.15. Marraskuussa 2022 toteutuneen liikkeen luovutuksen yhteydessä Enersenselle siirtyi lisäksi

käyttö- ja kunnossapitopalveluita, jotka liittyvät asetuksen jaksoihin 4.11, 4.15, 4.25 ja 4.30. Lisäksi yhtiö

toteutti helmikuussa 2022 oman pääoman ehtoisen sijoituksen vihreän vedyn tuottajayhtiöön, jonka

toiminta liittyy asetuksen jaksoon 3.10. Kuvaus yhtiön vähimmäistason suojatoimista esitetään tämän

raportin sivuilla 41–43.

Enersensen liiketoimintojen liikevaihdosta yhteensä 137 miljoonaa euroa, eli 51 prosenttia, on

luokitusjärjestelmäkelpoista ja 136 miljoonaa euroa, eli 51 prosenttia konsernin kokonaisliikevaihdosta,

on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi. Luokitusjärjestelmäkelpoisesta liikevaihdosta 1 miljoona

euroa, eli 0 prosenttia, ei täytä luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä. Konsernin liikevaihdosta 131

miljoonaa euroa eli 49 prosenttia ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin kokonaisliikevaihto

vuonna 2022 oli 268,0 miljoonaa euroa.

Enersensen pääomamenoista yhteensä 30 miljoonaa euroa, eli 91 prosenttia konsernin

bruttoinvestoinneista, on luokitusjärjestelmäkelpoista ja 20 miljoonaa euroa, eli 60 prosenttia konsernin

bruttoinvestoinneista, on arvioitu luokitusjärjestelmän mukaiseksi. Luokitusjärjestelmäkelpoisista

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  38

pääomamenoista 10 miljoona euroa, eli 31 prosenttia, ei täytä luokitusjärjestelmän teknisiä kriteereitä.

Konsernin bruttoinvestoinneista 3 miljoonaa euroa, eli 9 prosenttia, ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista.

Konsernin bruttoinvestoinnit vuonna 2022 olivat yhteensä 33,1 miljoonaa euroa.

Enersensen toimintamenoista yhteensä 2 miljoonaa euroa, eli 1 prosenttia konsernin

kokonaistoimintamenoista, on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoiseksi sekä luokitusjärjestelmän

mukaiseksi. Konsernin kokonaistoimintamenoista 99 prosenttia, eli 254 miljoonaa euroa, ei ole

luokitusjärjestelmäkelpoista. Konsernin kokonaistoimintamenot vuonna 2022 olivat yhteensä 255,8

miljoonaa euroa.

Enersensen liiketoimintojen edustajat ovat arvioineet (EU) 2020/852 3 artiklassa vahvistettujen

kriteerien toteutumista seuraavasti:

4.3. Sähköntuotanto tuulivoimalla

Yhtiön tuulivoiman hankekehitykseen, rakentamiseen sekä laitoksen käyttöönoton jälkeiseen

kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense osallistuu

tuulivoimahankkeisiin alkaen niiden esiselvitys-, lupa-, maankäyttö- ja YVA-vaiheista tuulivoimaloiden

rakennusinfrastruktuurin ja perustusten rakentamiseen sekä laitosten käyttöönoton jälkeisiin

kunnossapito-, ylläpito- ja valvontatoimiin.

Enersense on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139

määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota

sähköä tuulivoimalla, mutta tuulivoimahankkeet eivät etene, eikä niiden käyttöönoton jälkeinen tuotanto

ole mahdollista ilman palveluita, joita Enersense niille toimittaa. Enersense on arvioinut, että se täyttää

myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen tuulivoiman

hankekehitykseen, rakentamiseen sekä käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot

luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

4.5. Sähköntuotanto vesivoimalla

Yhtiön vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu

luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense ei omalla toiminnallaan tuota sähköä vesivoimalla, mutta sen

liiketoimintaportfoliossa on delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei

merkittävää haittaa -kriteerit täyttäviä jokivoimalaitoksia. Enersense tuottaa näille laitoksille

paikalliskäyttöpalveluita, joilla varmistetaan laitosten käynnissäpito. Enersense on arvioinut, että se

täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen

vesivoiman käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot liiketoimintaportfolioon kuuluvien

jokivoimalaitosten osalta luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

4.9. Sähkön siirto ja jakelu

Yhtiön voimajohtojen (High Voltage Line, HVL) suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito, sähköasemien

suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito, jakeluverkkojen (Medium and Low Voltage Line, MLV)

suunnittelu, rakentaminen ja ylläpito sekä sähkömittareiden asennustoiminnot on arvioitu

luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense on arvioinut, että kaikki sen luokitusjärjestelmäkelpoisiksi

arvioidut sähkön siirtoon ja jakeluun liittyvät toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)

2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se

täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen

sähkön siirtoon ja jakeluun liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

4.10. Sähkön varastointi

Yhtiön sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense

toimii isojen megawatti-luokan sähkövarastojen laitetoimittajien partnerina sähkövarastojen

ennakoivassa ja korjaavassa kunnossapidossa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan sähkövarastojen

käynnissäpito. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)

2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se

täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen

sähkövarastojen kunnossapitotoiminnot luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  39

4.11. Lämpöenergian varastointi

Yhtiön jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu

luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense toteuttaa suurten megawattiluokan sähkövarastojen

ennakoivaa ja korjaavaa kunnossapitoa. Yhtiön toiminnalla varmistetaan sähkövarastojen

käynnissäpito. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU)

2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se

täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen

jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot luokitusjärjestelmän

mukaisiksi.

4.15. Kaukolämmön tai -jäähdytyksen jakelu

Yhtiön kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot on arvioitu

luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersensen käyttö- ja kunnossapitotoiminnot kattavat yli 1 400 km

kaukolämpöverkkoa ja yli 90 km kaukojäähdytysverkkoa sekä noin 60 km energiatunneleissa kulkevia

kaukolämmitys- ja jäähdytysjohtoja. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät delegoidussa

asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on

arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on

arvioinut sen kaukolämpö- ja jäähdytysverkon käyttöön ja kunnossapitoon liittyvät toiminnot

luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

4.25. Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä

Yhtiön jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu

luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense vastaa paikalliskäytöstä kahdessa lämpöpumppulaitoksessa.

Toinen laitos tuottaa lämpöä ja jäähdytystä puhdistetusta jätevedestä ja kaukojäähdytyksen

paluuvedestä sekä sähköstä. Toinen laitos tuottaa lämpöä ja sähköä kaukojäähdytyksen ja

kaukolämmön paluuvedestä sekä sähköstä. Yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot täyttävät

delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit.

Enersense on arvioinut, että se täyttää myös yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet,

joten yhtiö on arvioinut sen jäähdytys- ja lämpöpumppulaitosten paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot

luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

4.30. Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista

polttoaineista

Yhtiön sähkö- ja kaukolämpöenergiaa pääasiallisesti maakaasusta tuottavien kombivoimalaitosten

paikalliskäyttöön liittyvät toiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Lisäksi laitoksissa on

maakaasulla tai kevyellä polttoöljyllä toimivat apukattilat, joita käytetään lähinnä kaasuturbiinien

ylösajojen yhteydessä sekä huoltoseisokkien aikana. Vuonna 2022 kyseisillä laitoksilla käytettiin

geopoliittisesta tilanteesta johtuen kevyttä polttoöljyä, joten yhtiö on arvioinut, että kyseiset toiminnot

eivät täyttäneet raportointivuonna delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määritettyjä teknisiä

kriteereitä.

6.15. Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri

Yhtiön sähköautojen latausratkaisut sekä sähköautojen pika- ja suurteholatausasemien

valmistusliiketoiminnot on arvioitu luokitusjärjestelmäkelpoisiksi. Enersense tuottaa latausratkaisut

kokonaisvaltaisena palveluna kiinteistökartoituksesta latausjärjestelmän asennuksesta käyttöönottoon.

asti. Palvelu on laiteriippumatonta ja kattaa useamman valmistajan tuotteet mukaan lukien yhtiön itse

valmistamat laitteet. Yhtiö on arvioinut, että sen latausratkaisut sekä sähköautojen pika- ja

suurteholatausasemien valmistusliiketoiminnot täyttävät delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139

määritetyt tekniset sekä ei merkittävää haittaa -kriteerit. Enersense on arvioinut, että se täyttää myös

yhtiön toiminnalle asetetut vähimmäistason suojatoimet, joten yhtiö on arvioinut sen tuottamat

sähköautojen latausratkaisut luokitusjärjestelmän mukaisiksi.

Yhtiö on arvioinut, että sillä ei ole asetuksen (EU) 2020/852 11 artiklan 3 kohdan nojalla annetussa

delegoidussa asetuksessa (EU) 2021/2139 määriteltyjä ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyviä

luokitusjärjestelmäkelpoisia toimintoja.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  40

Laatimisperiaatteet

Enersense on määrittänyt asetuksessa (EU) 2021/2178 esitetyt keskeiset tulosindikaattorit (liikevaihto,

pääomamenot (CAPEX) ja toimintamenot (OPEX)) asetuksen liitteen I kohdan 1. mukaisesti. Keskeiset

tulosindikaattorit on laskettu käyttäen Enersensen IFRS-konsernitilinpäätöksen tietoja.

Liikevaihto

Kokonaisliikevaihto (nimittäjä) vastaa Enersensen konsernitilinpäätöksen liikevaihtoa.

Luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen absoluuttinen liikevaihto (osoittaja)

sisältävät vain sellaisen liikevaihdon, joka kertyy luokitusjärjestelmän piirissä olevista toiminnoista

(luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto) tai täyttää luokitusjärjestelmän mukaiselle toiminnolle

asetetut kriteerit (luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto).

Kyseiset liikevaihdot on laskettu Enersensen projektiseurannan kautta, jossa projektit ovat selkeästi

yksilöityjä, eikä samaa liikevaihtoerää ole käytetty kuin kerran. Liikevaihto-osuudet on laskettu

jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto Enersense konsernin

raportoidulla kokonaisliikevaihdolla.

Toimintakertomuksen osiossa ”Liiketoimintastrategia ja pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet”

viitataan Enersensen liikevaihtoon, joka kertyy vähäpäästöisistä ja päästöttömistä energiahankkeista.

Tämä eroaa luokitusjärjestelmän perusteella laskettavasta liikevaihdosta. Lisätietoja tunnusluvun

laskentaperiaatteista sivulla 23.

Pääomamenot (CAPEX)

Kokonaispääomamenot (nimittäjä) vastaavat Enersensen konsernitilinpäätöksessä esitettyjä

bruttoinvestointeja, joihin sisältyvät investoinnit käyttöomaisuuteen, strategiaa tukevat sijoitukset

sekä yritysostot.

Enersensen liiketoimintamalli vaatii vain hyvin vähän käyttöomaisuusinvestointeja. Yritysostoilla tuetaan

päästöttömään energiaan perustuvan kasvustrategian toteutumista. Yhtiö on arvioinut, että sen

tuulivoiman hankekehitykseen ja sähköautojen latauslaitteisiin liittyvät yritysostot sekä vedyn

tuotantoon tehty oman pääoman ehtoinen sijoitus kytkeytyvät vastaaviin luokitusjärjestelmäkelpoisiin

ja luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin omaisuuseriin, ja muodostavat

luokitusjärjestelmäkelpoisten ja luokitusjärjestelmän mukaisten pääomamenojen osoittajan. Lisätietoja

yritysjärjestelyistä toimintakertomuksen osiossa Investoinnit ja yritysjärjestelyt sekä tilinpäätöksen

liitetiedossa 2. Muilta osin luokitusjärjestelmäkelpoiset ja luokitusjärjestelmän mukaiset pääomamenot

(osoittaja) ovat yhtiön näkemyksen mukaan nolla (0).

Toimintamenot (OPEX)

Kokonaistoimintamenot (nimittäjä) kattavat suorat pääomittamattomat kustannukset, jotka liittyvät

tutkimukseen ja kehittämiseen, rakennusten perusparantamiseen, lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin,

kunnossapitoon ja korjauksiin, sekä kaikki muut suorat menot, jotka liittyvät yrityksen suorittamaan tai

kolmannelle osapuolelle ulkoistettuun aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden huoltoon ja jotka ovat

tarpeen näiden omaisuushyödykkeiden jatkuvan ja tehokkaan toiminnan varmistamiseksi.

Yhtiön näkemyksen mukaan vain sen maatuulivoiman hankekehitykseen sekä sähköautojen pika- ja

suurteholatausasemien valmistukseen liittyvistä toiminnoista kertyy sille luokitusjärjestelmäkelpoisia ja

luokitusjärjestelmän mukaisia toimintamenoja. Muilta osin yhtiö on arvioinut, että sille ei kerry

luokitusjärjestelmäkelpoisia tai luokitusjärjestelmän mukaisia toimintamenoja.

Vähimmäistason suojatoimet

Enersense ottaa toiminnassaan huomioon YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia ohjaavat periaatteet, ILO:n

perussopimuksen työelämän perusoikeuksista sekä OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille,

ja on niiden pohjalta luonut eräitä vähimmäistason suojatoimia yllä olevien vaatimusten turvaamiseksi.

Yhtiön arvion mukaan se näillä toimillaan täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2020/852 18 artiklassa

määritellyt vähimmäistason suojatoimet.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  41

Seuraavassa kuvataan vähimmäistason suojatoimien kunkin osa-alueen (ihmisoikeudet, korruptio ja

lahjonta, oikeudenmukainen kilpailu, verotus) osalta näitä vähimmäissuojatoimia.

Ihmisoikeudet

Yhtiö on asettanut erilaisia due diligence- ja muita prosesseja ihmisoikeuksien kunnioittamisen

varmistamiseksi muun muassa seuraavasti:

•Yhtiö on luonut hallituksen hyväksymän vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen (Code of Conduct),

jossa määritetään ne yhteiset periaatteet, joita Enersensen työntekijöiden ja johdon tulee noudattaa

jokapäiväisessä toiminnassaan. Tämä ohjeistus on julkisesti saatavilla yhtiön verkkosivuilla.

•Yhtiö on määrittänyt vastuullisen toimintatavan ohjeistuksen koulutuksen pakolliseksi koulutukseksi

kaikille yhtiön työntekijöille

•Enersense edellyttää, että sen kaikki toimittajat noudattavat hyvää liiketapaa ja sitoutuvat

noudattamaan Enersensen kulloinkin voimassa olevaa toimittajien vastuullisen toimintatavan ohjetta

(Supplier Code of Conduct). Toimittajan on myös varmistettava, että sen omat toimittajat ja

alihankkijat noudattavat Enersensen toimittajien ohjetta, tai toimittajan omia vastaavia

toimintatavan ohjeita toimittaessa tuotteita tai palveluita Enersenselle. Enersense valvoo ohjeen

noudattamista ja auditoi toimittajiaan säännöllisesti. Tämä ohjeistus on julkisesti saatavilla yhtiön

verkkosivuilla.

Yhtiöllä ei ole ollut yhteydenottoja, eikä yhtiö ole ollut tutkinnan kohteena esimerkiksi OECD:n

kansallisen yhteyselimen, The Business and Human Rights Resource Centre:n tai vastaavien kansallisten

tahojen kanssa. Yhtiöllä ei ole myöskään muuta tietoa, eikä aihetta epäillä, että yhtiön toiminta olisi

johtanut ihmisoikeusrikkomuksiin.

Lahjonnan ja korruption vastaiset periaatteet

Yhtiö on kehittänyt ja jalkauttanut sisäisiä kontrolleja, ethics ja compliance -ohjelmia ja muita

toimenpiteitä lahjonnan ja korruption ehkäisyyn ja havaitsemiseen. Yhtiö varmistaa lahjonnan ja

korruption vastaisten periaatteiden toteutumisen muun muassa seuraavasti:

•Yhtiöllä on erilliset hallituksen hyväksymät lahjonnan ja korruption vastaiset periaatteet.

•Yhtiö viestii lahjonnan ja korruption vastaisia periaatteita yhdessä muiden yhtiön politiikkojen kanssa

ja ne ovat saatavilla yhtiön intranet-sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa.

•Yhtiöllä on myös lahjonnan ja korruption vastaisia periaatteita koskeva koulutus, jota yhtiön

lakiosasto kouluttaa vuosittain yhdessä liiketoimintojen kanssa sovitulle kohderyhmälle.

Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei

ole tuomittu korruptiosta tai lahjonnasta.

Verotus

Yhtiö käsittelee verotukseen liittyvää hallintoa ja sääntöjen noudattamista tärkeinä osina valvontaa.

Yhtiöllä on omat sisäiset ohjeistukset verotusriskien hallintaan. Yhtiö varmistaa verotukseen liittyvän

hallinnon ja sääntöjen noudattamista muun muassa seuraavasti:

•Yhtiöllä on olemassa OECD:n mukainen sisäisen kaupan ohjeistus, joilla edesautetaan, että yhtiö

noudattaa verolakeja sekä maan sisäisissä että maiden välisissä konserniyhtiöiden välisissä

transaktioissa

•Yhtiö on arvonlisäverovelvollinen ja kuuluu verottajan ennakkoperintärekisteriin

•Yhtiö käy ennakoivasti verottajan kanssa keskustelua tulkinnan varaisista verotuksellisista asioita

Lisätietoja Enersensen verojalanjäljestä sivulla 31.

Yritystä ei ole tuomittu veronkierrosta.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  42

Oikeudenmukainen kilpailu

Yhtiö edistää työntekijöiden tietoisuuden lisäämistä kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeydestä

ja kouluttaa yhtiön johtoa ja muita avainryhmiä tähän liittyen. Yhtiö edistää tietoisuutta

kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeydestä muun muassa seuraavasti:

•Yhtiö on luonut erillisen hallituksen hyväksymän kilpailuoikeuspolitiikan.

•Oikeudenmukaisen kilpailun ja kilpailulainsäädännön noudattamisen tärkeys on aiheena nostettu esiin

sekä yhtiön vastuullisen toimintatavan ohjeissa, että Enersensen toimittajien vastuullisen

toimintatavan ohjeissa. Yhtiö pyrkii kaikin tavoin lisäämään työntekijöiden tietoisuutta aiheesta.

Yhtiö viestii kilpailuoikeuspolitiikkaa yhdessä muiden yhtiön politiikkojen kanssa ja se on saatavilla

yhtiön intranet sivuilla keskitetysti muiden politiikkojen kanssa. Yhtiöllä on myös kilpailuoikeuskoulutus,

jota yhtiön lakiosasto kouluttaa vuosittain yhdessä liiketoimintojen kanssa sovitulle kohderyhmälle.

Yritystä itsessään tai ketään yrityksen johtoon kuuluvaa (mukaan lukien tytäryhtiöiden ylin johto) ei ole

tuomittu kilpailulainsäädännön rikkomisesta.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  43

Tulosindikaattorit

				Merkittävän edistämisen kriteerit						Ei merkittävää haittaa -kriteerit
	Koodit	Absoluuttinen liikevaihto	Osuus liikevaihdosta	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Vähimmäistason suojatoimet	Luokitusjärjestelmän mukainen osuus liikevaihdosta, v 2022	Mahdollistavat toiminnat	Siirtymätoiminnat
Liikevaihto
Taloudelliset toiminnat		Me	%	%	%	%	%	%	%	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	%	M	S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto tuulivoimalla	4.3	16	6	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	6
Sähköntuotanto vesivoimalla	4.5	2	1	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	1
Sähkön siirto ja jakelu	4.9	116	43	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	43	M
Sähkön varastointi	4.10	0	0	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	0	M
Lämpöenergian varastointi	4.11	0	0	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	0	M
Kaukolämmön ja - jäähdytyksen jakelu	4.15	1	0	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	0
Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto hukkalämmöllä	4.25	0	0	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	0
Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri	6.15	2	1	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	1	M
A.1 Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto		136	51	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	51
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto vesivoimalla	4.5	0	0
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista	4.30	1	0
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoisista, mutta ei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista, saatu liikevaihto		1	0
Yhteensä A.1 + A.2		137	51
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Liikevaihto B.		131	49
YHTEENSÄ A + B		268	100

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  44

				Merkittävän edistämisen kriteerit						Ei merkittävää haittaa -kriteerit
	Koodit	Pääomamenot yhteensä	Osuus pääomamenoista	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Vähimmäistason suojatoimet	Luokitusjärjestelmän mukainen osuus pääomamenoista, v 2022	Mahdollistavat toiminnat	Siirtymätoiminnat
Pääomamenot
Taloudelliset toiminnat		Me	%	%	%	%	%	%	%	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	%	M	S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto tuulivoimalla	4.3	19	56	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	56
Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri	6.15	1	4	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	4	M
A.1 pääomamenot yhteensä		20	60	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	60
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Vedyn valmistus	3.10	10	31
A.2 pääomamenot yhteensä		10	31
Yhteensä A.1 + A.2		30	91
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Pääomamenot B.		3	9
YHTEENSÄ A + B		33	100

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  45

				Merkittävän edistämisen kriteerit						Ei merkittävää haittaa -kriteerit
	Koodit	Toimintamenot yhteensä	Osuus toimintamenoista	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Ilmastonmuutoksen hillintä	Ilmastonmuutokseen sopeutuminen	Vesivarat ja merten luonnonvarat	Kiertotalous	Ympäristön pilaantuminen	Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit	Vähimmäistason suojatoimet	Luokitusjärjestelmän mukainen osuus toimintamenoista, v 2022	Mahdollistavat toiminnat	Siirtymätoiminnat
Toimintamenot
Taloudelliset toiminnat		Me	%	%	%	%	%	%	%	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	K/E	%	M	S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Sähköntuotanto tuulivoimalla	4.3	2	1	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	1
Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri	6.15	0	0	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	0	M
A.1 toimintamenot yhteensä		2	1	100	0	—	—	—	—	—	K	K	K	K	K	K	1
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
A.2 toimintamenot yhteensä		0	0
Yhteensä A.1 + A.2		2	1
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Toimintamenot B.		254	99
YHTEENSÄ A + B		256	100

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  46

Markkinanäkymät

SMART INDUSTRY

Smart Industry -segmentin markkinan odotetaan kehittyvän vuonna 2023 suotuisasti, ja tarjouskannan

kasvu ennakoi kysynnän jatkuvan edelleen hyvänä. Uutta asiakaskuntaa haetaan päästöttömien ja

vähäpäästöisten hankkeiden toteutusprojekteista sekä käyttö- ja kunnossapitokohteista.

Palvelusopimusten taso on noussut merkittävästi, mikä luo hyvän pohjan tulevalle liiketoiminnalle.

EU:n uusiutuvan energian strategia tukee merituulivoimamarkkinan kehitystä.

POWER

Power-segmentin liiketoimintaympäristön odotetaan kehittyvän suotuisasti ja palveluiden kysynnän

pysyvän hyvällä tasolla vuonna 2023. Suomen kokonaismarkkinoiden kasvu jatkuu, ja tällä hetkellä

markkinan koko on arviolta yli 500 miljoonaa euroa.

CONNECTIVITY

Connectivity-segmentin markkinan kasvua ohjaa tarve nopeammille yhteyksille kiinteissä

valokuituverkoissa sekä mobiiliverkoissa. Kokonaismarkkina Suomessa on arviolta noin 280 miljoonaa

euroa ja markkina on vahvassa kasvussa valokuituverkkojen rakentamisen myötä.

INTERNATIONAL OPERATIONS

International Operations -segmentin liiketoimintaympäristön ja liiketoiminnan odotetaan paranevan

maltillisesti vuonna 2023.

Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät

Enersense altistuu toiminnassaan erilaisille strategisille, operatiivisille ja taloudellisille riskeille sekä

ulkopuolisille uhkille. Enersense pyrkii suojautumaan yllä mainittuja riskejä vastaan mm. säännöllisellä

riskinarvioinnilla ja erityisesti strategian käsittelyn yhteydessä sekä päätettäessä konsernin kannalta

merkittävistä liiketoimintahankkeista tai investoinneista.

LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Venäjän helmikuussa 2022 aloittama hyökkäyssota Ukrainassa jatkuu ja ylläpitää edelleen geopoliittisia

jännitteitä ja epävarmuutta maailmantalouden kehittymisestä. Sodan vaikutuksesta merkittävästi

kohonneiden sähkön, polttoaineiden ja tiettyjen raaka-aineiden hinnoissa on ollut havaittavissa

tasaantumista, mutta inflaatio on Enersenselle relevanteilla markkinoilla edelleen selvästi koholla.

Tämä näkyy erityisesti Baltian maissa, jossa voimakas palkkainflaatio nostaa kustannuksia.

Geopoliittinen epävarmuus voi heijastua myös työvoiman saatavuuteen erityisesti Baltian ja muun

itäisen Euroopan alueelta. Sodan seurauksena syntyneistä energian saatavuusongelmista mahdollisesti

seuraavilla energiakatkoilla voi lisäksi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan.

Lisääntynyt epävarmuus talouskehityksestä sekä korkean inflaation myötä nousseet korot ovat

vaikuttaneet asiakkaiden investointiympäristöön negatiivisesti. Tämä voi johtaa Enersensen sekä sen

asiakkaiden taloudellisen aseman heikentymiseen esimerkiksi rahoituksen saatavuuden kautta, ja

edelleen Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin odotettua hitaampaan kehitykseen

sekä yhtiön palveluiden hintojen laskuun.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  47

Koronatapausten liiketoimintavaikutukset olivat vuonna 2022 vähäiset. On kuitenkin mahdollista, että

koronapandemia edelleen pitkittyy, koronapandemiasta tulee uusia aaltoja ja rajoituksia jälleen

tiukennetaan.

Strategiset riskit

Yhtiö toteuttaa kasvustrategiaansa kehittämällä strategista osaamistaan, palveluja ja/tai asiakkuuksia.

Vaikka strategia on kilpailukykyinen, on mahdollista, että se ei toteudu suunnitelman mukaisesti.

Enersense ei ehkä pysty toteuttamaan strategiaansa nopeasti muuttuvassa liiketoimintaympäristössä

osana energiamurrosta, ja investointien tuotto voi jäädä kustannuksia pienemmäksi. Yhtiö voi myös

menettää mahdollisuuksia, epäonnistua muutoksen hallinnassa tai riittävän nopeassa

uudelleenkoulutuksessa, eikä se välttämättä pysty vastaamaan riittävän ketterästi markkinoille tulevien

uusien toimijoiden toimiin. Enersense voi epäonnistua keskeisten strategisten kehityshankkeidensa

toteuttamisessa riittämättömien resurssien tai puutteellisen johtamisen, tiedonhallinnan, seurannan ja

suunnittelun vuoksi. Enersensen strategian linjaus voi osoittautua vääräksi vallitseviin trendeihin tai

markkinoiden nopeisiin muutoksiin nähden tai tavoitteiden suhteen liian vaatimattomaksi verrattuna

energiamurroksen edellyttämiin palveluihin.

Yhtiö pyrkii nopeuttamaan strategisen osaamisen, palvelujen ja/tai asiakkuuksien kehittämistä

yritysostojen avulla. Tässä on riskinä, että yhtiö ei välttämättä tunnista sopivia kohdeyrityksiä, jotka

ovat ostettavissa suotuisin ehdoin. Enersenselle voi myös aiheutua merkittäviä hankinta-,

uudelleenjärjestely- ja muita kuluja yritysostojen yhteydessä. Yritysjärjestelyissä on myös uusien

liiketoimintojen integrointiin liittyviä riskejä, eikä ole varmuutta siitä, että arvioidut synergiaedut voidaan

saavuttaa täysimääräisesti tai suunnitellun aikataulun mukaisesti suhteessa jo toteutuneisiin tai tuleviin

yritysostoihin.

Lisäksi Enersensen kyky saattaa päätökseen yritysjärjestelyjä suunnitelmien mukaisesti ja saavuttaa

niihin liittyviä synergiaetuja ja muita hyötyjä voi riippua yrityskaupalle asetetuista ehdoista, kuten

viranomaisten ja etenkin kilpailuviranomaisten hyväksynnästä.

Yhtiön suorittaessa yritysostoja tai toimintojen laajentuessa uusiin maihin, on mahdollista, että

kohdeyhtiöiden tai Enersensen ulkomaisten tytäryhtiöiden ja/tai sivuliikkeiden liikevaihto- ja tuotto-

odotukset eivät toteutuisi Enersensen odotusten mukaisesti. Lisäksi asiakkuuksissa, paikallisissa

työvoimamarkkinoissa, poliittisissa olosuhteissa ja lainsäädännössä tapahtuvilla muutoksilla tai

toimipisteissä tehtävillä muutoksilla voi olla haitallinen vaikutus Enersensen liiketoimintaan,

liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.

Operatiiviset riskit

Enersensen asiakkaat ovat tyypillisesti rakennus- tai teollisuusprojektien omistajia, rakennuttajia,

pääurakoitsijoita tai toimittajia, joiden kanssa Enersense yleensä toteuttaa hankkeen, palvelun tai

puitesopimuksen. Yhtiö solmii usein hankekohtaisia projektisopimuksia, joiden kilpailutuksissa

menestyminen on epävarmaa. Tämä vaikeuttaa luotettavien arvioiden luomista yhtiön liiketoiminnan

tuloksesta sekä taloudellisesta asemasta tilauskantaa pidemmän aikavälin osalta. Vastaavasti

puitesopimukset eivät takaa yhtiön menestystä puitesopimukseen kuuluvien yksittäisten toimitusten

tarjouskilpailuissa. Myös kilpailun lisääntymisellä voi olla haitallinen vaikutus Enersensen tilauskannan

kertymiseen ja siten liikevaihtoon sekä kannattavuuteen. Myös viranomaissääntelyn ja -rajoitteiden

muutoksilla ja niihin liittyvällä epävarmuudella voi olla olennainen vaikutus erityisesti

energialiiketoiminnan asiakaskentässä.

Vaikka Enersensen liiketoiminta-alueet tuottavat jatkuvasti liikevaihtoa muun muassa huolto- ja

kunnossapitopalveluista, merkittävä osa Enersensen liikevaihdosta liittyy suoraan tai välillisesti

merkittäviin pitkäaikaisiin rakennushankkeisiin tai muihin investointeihin. Enersensen liiketoiminnoille ovat

tyypillisiä suuret kiinteähintaiset projektit, joiden kannattavuus edellyttää, että Enersense on onnistunut

arvioimaan projektin sopimusriskit ja tuotantokustannukset riittävän tarkasti sekä onnistuu

projektinhallinnassa, teknisessä toteutuksessa ja aikataulunhallinnassa. Yleinen taloudellinen

epävarmuus voi heikentää asiakkaiden investointihalukkuutta ja vaikuttaa Enersensen tilauskannassa jo

oleviin projekteihin, joiden osalta voi aiheutua viiveitä tai keskeytyksiä. Venäjän hyökkäyssodan myötä

muuttuneet tavaravirrat voivat vaikeuttaa Enersensen projekti- ja palvelutuotantoaan varten

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  48

tarvitsemien materiaalien hankintaa, ja yhtiö voi joutua neuvottelemaan sopimuksia uudelleen ja

suostua hinnankorotuksiin nykyisissä ja/tai uusissa toimitussopimuksissa, jotta toimitukset voidaan

varmistaa kilpailtaessa materiaalien muiden ostajien kanssa.

Enersensellä on muutamia suuria avainasiakkaita, joiden ostokäyttäytymisellä on huomattava merkitys

liiketoiminnan tulokseen. Mikäli jokin suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Enersenseltä sen

kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan, tai jos yhtiölle merkittävä projekti päättyisi,

keskeytyisi tai supistuisi ennakoimattomasti, olisivat yhtiön mahdollisuudet löytää korvaava

asiakasvolyymi lyhyellä ajanjaksolla rajoitetut.

Ellei Enersense kykene rekrytoimaan, kouluttamaan ja motivoimaan pätevää henkilöstöä ja pitämään

sitä palveluksessaan, se ei välttämättä pysty kilpailemaan tehokkaasti, eikä toteuttamaan

täysimääräisesti strategiaansa.

Takaukset

Enersensen asiakkaat tarvitsevat yleensä takaukset esimerkiksi työlle, toimituksille ja takuuajoille.

Tällaisten takauksien myöntäminen asiakkaalle on usein edellytys sille, että Enersense voi tehdä

tarjouksen uudesta projektista. Takausjärjestelyt eivät kuitenkaan velvoita niiden myöntäjää, vaan

myöntäjä päättää jokaisesta takauksesta erikseen. Esimerkiksi Enersensen mahdolliset aiemmat

laiminlyönnit ja etenkin Enersensen maksukyvyn tai taloudellisen aseman heikentyminen voivat johtaa

siihen, että Enersenselle ei myönnetä takuita, joita se tarvitsee uusien projektien toteuttamiseen.

Tästä voi olla seurauksena Enersensen kyvyttömyys osallistua uusiin projekteihin.

Rahoitus

Enersense-konsernin rahoitussopimuksessa on kovenanttiehtoja, jotka koskevat konsernin

omavaraisuusastetta, korollisen nettovelan suhdetta käyttökatteeseen ja vähimmäislikviditeettiä.

Kovenanttiehtojen rikkominen voi antaa rahoittajalle oikeuden vaatia lainojen nopeutettua tai välitöntä

takaisinmaksua ja samanaikaisesti peruuttaa kaikki rahoittajaa sitovat mutta nostamattomat määrät

sekä kaikki takausjärjestelyjen mukaiset määrät.

Yhteistyökumppanit

Enersense tekee yhteistyötä alihankkijoiden ja muiden kumppaneiden kanssa projektiensa ja

palvelujensa eri vaiheissa. Ulkoistaminen tai alihankinta sisältävät tyypillisesti materiaalitoimituksia ja

aliurakointia (esim. yhdyskuntatekniikka) sekä sellaisia resursseja ja laitteita, joita Enersense ei tarjoa

tai pysty tarjoamaan. Enersense voi epäonnistua alihankkijoiden arvioinnissa ja valinnassa. Alihankkijat

eivät välttämättä pysty tekemään toimituksia ajoissa tai Enersensen odottaman tason,

kustannusrakenteen tai laadun mukaisesti, tai niiden toiminta voi olla muuten puutteellista tai

lainsäädännön tai määräysten vastaista. Enersensen alihankkijat saattavat myös lakata toimittamasta

palveluja Enersenselle kyvyttömyyden tai haluttomuuden vuoksi, tai ne voivat nostaa hintoja

merkittävästi. Enersenseen vaikuttavat häiriöt – kuten sopimusten viivästykset tai irtisanomiset tai

alihankkijoiden kyvyttömyys toimittaa palveluja määrätyssä ajassa tai hyväksyttävin kustannuksin –

voivat myös johtaa riitoihin asiakkaiden korvausvaatimuksista Enersensen mahdollisesti aiheuttamien

vahinkojen osalta.

Vahinkoriskit

Enersensen vahinko- ja jatkuvuusriskit liittyvät pääsääntöisesti henkilöihin, omaisuuteen sekä IT-

järjestelmiin. Vaikka yhtiö on suojannut toimintaansa ja omaisuuttaan normaalein vakuutuksin, voi

vahinkoriskien toteutuminen johtaa henkilö- ja omaisuusvahinkoihin tai liiketoiminnan keskeytymiseen.

Lisäksi IT-järjestelmien luotettavuus ja toimintakyky ovat olennaisia Enersensen toimintojen

jatkuvuudelle. Pitkittynyt keskeytys merkittävimmissä järjestelmissä voisi rajoittaa Enersensen

mahdollisuutta toimia kannattavasti ja tehokkaasti. Myös kyberuhkat voivat aiheuttaa riskin

Enersensen tietovaroille.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  49

Riita-asiat

Konserniyhtiöillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä

yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti

Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai

asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen

toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Vaateiden, erimielisyyksien ja

oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Näillä ei kuitenkaan ole merkittävää vaikutusta

lyhyellä aikavälillä yhtiön toimintaan. Yhtiö on arvioinut riita-asioiden mahdollisia vaikutuksia ja tehnyt

näihin arvioihin perustuvat varaukset.

Yhtiön rahoitukseen liittyvistä riskeistä esitetään tarkempi selvitys tilinpäätöksen liitetiedossa 20

Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.

Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä

Enersensen vuoden 2023 liikevaihdon odotetaan olevan 280–310 miljoonaa euroa ja oikaistun

käyttökatteen 12–18 miljoonaa euroa.

Enersensen liiketoimintaympäristön arvioidaan kehittyvän suotuisasti ja liikevaihdon odotetaan

kasvavan. Olemme onnistuneet kiihdyttämään tuulivoiman hankekehitystämme ja oletamme, että sama

kehitys jatkuu. Kannattavuuteen vaikuttavat mm. uuden toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönotto sekä

edelleen jatkuvat panostukset merituulivoimaliiketoiminnan kehittämiseen ja maatuulivoiman

hankekehityksen kiihdyttäminen. Yhtiö haki vuoden 2022 lopussa 26 miljoonan euron

vaihtovelkakirjarahoituksen näiden panostusten toteuttamiseksi.

Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen

jälkeen

PÖRSSITIEDOTTEET:

Enersense tiedotti 13.1.2023, että Suomen Kilpailu- ja kuluttajavirasto (KKV) on päättänyt siirtää

Enersense International Oyj:n Voimatel Oy:tä koskevan yrityskaupan jatkokäsittelyyn, joka voi voi kestää

enintään 69 työpäivää. Virasto on ensimmäisen vaiheen selvityksissään kuullut kilpailijoita, asiakkaita ja

tavarantoimittajia lausunto- ja selvityspyynnöin. KKV pitää tarpeellisena jatkaa yrityskaupan

kilpailuvaikutusten selvittämistä.

Enersense tiedotti 17.1.2023 allekirjoittaneensa sopimuksen suomalaisen valokuituyhtiö Valoon

valokuituverkon (FTTH = Fiber to the Home) rakentamisesta avaimet käteen -periaatteella. Sopimus on

osa Valoon mittavia valokuituverkkojen rakentamishankkeita eri puolella Suomea. Neljälle vuodelle

tehdyn sopimuksen arvo kokonaisuudessaan on noin 35 miljoonaa euroa ja se on kirjattu Enersensen

Connectivity-segmentin vuoden 2023 ensimmäisen vuosineljänneksen tilauskantaan. Projektin toteutus

aloitetaan heti maarakennuskauden alkaessa 2023.

Enersense tiedotti 23.1.2023, että sen oikaistu käyttökate ylittää ohjeistuksen (positiivinen

tulosvaroitus).

Enersense tiedotti 26.1.2023 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan

toimikaudeksi, joka päättyy 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan

uudelleen Jaakko Eskola, Sirpa-Helena Sormunen, Sari Helander ja Petri Suokas, ja uusina jäseninä

hallitukseen valitaan Anna Miettinen ja Carl Haglund. Hallituksen nykyisistä jäsenistä Herkko Plit ja Päivi

Jokinen eivät enää jatka yhtiön hallituksen jäseninä.

Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta yritysjärjestelystä. Enersense

kertoi saaneensa KKV:ltä tiedon, että kilpailuviranomaisen tekemien analyysien mukaan toimijoiden

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  50

yhteenlaskettu markkinaosuus kasvaisi liian suureksi usealla markkinasegmentillä. KKV ei myöskään

pitänyt asiakkaiden neuvotteluvoimaa eli ns. tasapainottavaa ostajavoimaa, vastoin Enersensen

näkemyksiä, kilpailutilannetta riittävästi tasapainottavana tekijänä. Tästä syystä Enersensen hallitus

arvioi yritysjärjestelyn mahdottomaksi toteutua halutussa muodossa ja päätti vetäytyä

yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtui yhteisymmärryksessä Voimatelin omistajan Osuuskunta

KPY:n kanssa.

LEHDISTÖTIEDOTTEET:

Enersense kertoi 3.1.2023, että sen virolainen tytäryhtiö Enersense AS on allekirjoittanut sopimuksen

Viron sähkönsiirron kantaverkkoa ylläpitävän AS Eleringin kanssa koskien Mustveen ja Paiden

sähköasemien välisen 330 kV:n voimajohdon uudistamista sekä Mustveen ja Kantkylan sähköasemien

välisen 110 kV voimajohdon rakentamista. Enersensen osuus sopimuksesta on noin 18,5 miljoonaa euroa,

mikä on kirjattu Enersensen International Operations -liiketoiminta-alueen vuoden 2023 ensimmäisen

vuosineljänneksen tilauskantaan.

Enersense kertoi 24.1.2023 allekirjoittaneensa sopimuksen ruotsalaisen metallialan yrityksen Bolidenin

kanssa Norjassa sijaitsevan Oddan tuotantolaitoksen laajassa kehittämisprojektissa.

Ympäristökestävyyteen ja tuotantokapasiteetin nostoon keskittyvässä projektissa Smart Industry -

liiketoiminta-alueeseen kuuluva Enersense Works Oy vastaa yhden osa-alueen terästoimituksista,

terästen asennuksista, laiteasennuksista sekä eristystöistä. Projekti käynnistyy alkuvuodesta 2023.

Ehdotus varojen jakamisesta osakkeenomistajille

Enersensen hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2022–31.12.2022 tulos siirretään

edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella

osakkeenomistajille jaetaan varoja Yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta

pääomanpalautuksena 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 649 253,10 euroa.

Pääomanpalautus maksetaan kahdessa erässä.

Ensimmäinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on pääomanpalautuksen

ensimmäisen erän täsmäytyspäivänä 6.4.2023 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön

osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että pääomanpalautuksen ensimmäinen erä maksetaan 5.5.2023

alkaen.

Toinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin

päättämänä pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivänä merkittynä Euroclear Finland Oy:n

pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle 2023 pidettäväksi sovitussa

kokouksessaan pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän ja maksupäivän.

Pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän on suunniteltu olevan 1.11.2023 ja maksupäivän

8.11.2023 alkaen.

Tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella ei ehdotuksen mukaan jaeta osinkoa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  51

Tunnusluvut

Tunnusluvut

	1–12/2022	1–12/2021	1–12/2020
Liikevaihto (1 000 EUR)	268 037	239 110	147 460
Käyttökate (1 000 EUR)	12 210	16 639	9 775
Käyttökate %	4,6	7,0	6,6
Liikevoitto (1 000 EUR)	3 479	6 834	4 780
Liikevoitto %	1,3	2,9	3,2
Kauden tulos (1 000 EUR)	-2 429	3 973	2 379
Omavaraisuusaste %	28,8	35,6	15,7
Nettovelkaantumisaste %	19,0	3,6	52,3
Oman pääoman tuotto %	-4,3	8,3	19,3
Laimentamaton osakekohtainen tulos	-0,11	0,35	0,27
Laimennettu osakekohtainen tulos	-0,11	0,35	0,27
Osakekohtainen oma pääoma EUR	3,8	3,7	2,4
Osakekohtainen varojenjako EUR	0,10	0,10	—
Varojenjako tuloksesta prosentteina	-90,4	31,2	—
Efektiivinen varojenjakotuotto prosentteina	1,8	1,5	—
Hinta / voittosuhde	-51,4	32,1	27,4

Empower-yrityskaupan myötä siirtyneiden liiketoimintojen luvut sisältyvät konsernin lukuihin alkaen elokuusta 2020.

Osakekohtaiset tunnusluvut

	2022	2021	2020
Osakekannan markkina-arvo kauden lopussa EUR	93 842 501	91 640 466	79 246 151
Osakkeenomistajia kauden lopussa	6844	6 957	1 980
Kurssi kauden lopussa EUR	5,69	6,84	8,30
Keskikurssi (VWAP) EUR	6,80	8,63	3,23
Ylin kurssi EUR	8,22	12,00	9,00
Alin kurssi EUR	5,22	5,96	1,21
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimentamaton	16 492 531	13 397 729	9 547 729
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, laimennettu	19 897 335	13 397 729	13 397 729
Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin, laimentamaton	15 986 151	12 130 679	7 432 975
Osakkeiden lukumäärä kaudella keskimäärin, laimennettu	16 381 629	12 130 679	9 547 729
Osakevaihto, kpl	5 712 374	9 568 586	7 909 569
Vaihtuvuus %	34,6	78,8	106,4

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  53

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen

täsmäytyslaskelma

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Oikaistu käyttökate
Liikevoitto	3 479	6 834
Poistot ja arvonalentumiset	8 731	9 806
Käyttökate	12 210	16 639
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erot	1 444	2 592
Oikaistu käyttökate	13 654	19 231

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
+ Tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavat erät	1 444	2 814
Käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot (-) / myyntitappiot (+)	—	-222
Oikaistuun käyttökatteeseen vaikuttavat poikkeavat erät yhteensä	1 444	2 592

VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT:

Enersense julkaisee tiettyjä yleisesti käytössä olevia, IFRS-tilinpäätöksestä johdettavissa olevia

tunnuslukuja. Tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty tämän katsauksen osiossa Tunnuslukujen

laskentaperiaatteet.

Tietyt varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat

arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen

vaikuttavina erinä, jos ne aiheutuvat:

•Johdon harkinnan mukaan tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavista olennaisista eristä, jotka

liittyvät strategiaan kuulumattomiin yritysjärjestelyihin, kuten yritysmyyntien transaktiokuluihin, ja

työsuhteiden päättämiseen liittyviin kuluihin, ja/tai rakenteellisiin uudelleenjärjestelyihin sekä

merkittäviin irtisanomiskustannuksiin, tai poikkeaviin viranomaisprosessien kustannuksiin

•Hankittavien yritysten integraatiokuluista

•Muiden kuin ydinliiketoimintaan liittyvien käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitoista ja -tappioista

Oikaistuilla tunnusluvuilla yritys pyrkii esittämään yhtiön strategian mukaisen liiketoiminnan

kannattavuutta. Yhtiön keskeisenä strategisena tavoitteena on kannattava orgaaninen ja

epäorgaaninen kasvu. Tämän takia yhtiö oikaisee tuloksestaan pois yhtiön strategiaan kuulumattomista

yritysjärjestelyistä aiheutuvat transaktiokulut, merkittävät irtisanomiskustannukset ja rakenteelliset

uudelleenjärjestelyt. Nämä ovat kaikki luonteeltaan kustannuksia, jotka aiheutuvat strategian

ulkopuolisista tapahtumista. Irtisanomiskustannukset vaikuttavat palkkakuluihin ja muilta osin oikaisut

vaikuttavat liiketoiminnan muihin kuluihin. Yhtiö ei ole oikaisut strategian mukaisten yrityshankintojen

transaktiokustannuksia tai tuottoja, koska yritysostot ovat yhtiön strategian ydintä.

Tuloksesta oikaistaan pois myös yritysjärjestelyjen integraatiokulut, koska ne ovat luonteeltaan

kertaluonteisia. Samoin käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot ovat luonteeltaan kertaluonteisia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  54

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET

Käyttökate (EBITDA)	=	Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset
Käyttökate liikevaihdosta (%)	=	Käyttökate / liikevaihto x 100
Oikaistu käyttökate		Käyttökate + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
Oikaistu käyttökate (%)		Oikaistu käyttökate / liikevaihto x 100
Liikevoitto (EBIT)	=	Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot – materiaalit ja palvelut – henkilöstökulut – liiketoiminnan muut kulut + osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta – poistot ja arvonalentumiset
Liikevoitto liikevaihdosta (%)	=	Liikevoitto / liikevaihto x 100
Tilikauden voitto (tappio) liikevaihdosta (%)	=	Tilikauden voitto (tappio) / liikevaihto x 100
Omavaraisuusaste	=	Oma pääoma / taseen loppusumma – saadut ennakot x 100
Nettovelkaantumisaste	=	Korolliset velat – rahat ja pankkisaamiset / oma pääoma x 100
Oman pääoman tuotto (%)	=	Tilikauden voitto / oma pääoma keskimäärin tilikauden aikana x 100
Osakekohtainen tulos (EUR)	=	Tilikauden tulos / osakkeiden määrä keskimäärin
Keskikurssi	=	Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto / Vaihdettujen osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella
Osakekannan markkina-arvo	=	(Osakkeiden lukumäärä - omat osakkeet) x tilinpäätöspäivän pörssikurssi
Osakevaihto	=	Tilikauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärä
Vaihtuvuus (%)	=	Osakevaihto (kpl) x 100 / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä kaudella keskimäärin
Osakekohtainen oma pääoma	=	Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma / osakeantioikaistu osakemäärä vuoden lopussa
Osakekohtainen varojenjako	=	Varojenjako per osake / tulos per osake
Varojenjako tuloksesta prosentteina	=	(Varojenjako per osake / tulos per osake) x 100
Hinta / voittosuhde, P/E	=	Osakekurssi tilikauden päättyessä / tulos per osake
Efektiivinen varojenjakotuotto	=	(Varojenjako per osake / osakekurssi tilikauden päättyessä) x 100

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  55

Osakkeet ja osakkeenomistajat

10 suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2022*)

Osakkeenomistaja	Osakkeiden määrä	% osakkeista
Nidoco AB	4 335 830	26,3
MBÅ Invest Oy	2 176 072	13,2
Verman Group Oy**)	1 343 461	8,1
Ensto Invest Oy	1 280 000	7,8
Taloustieto Incrementum Oy	728 233	4,4
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen	569 053	3,5
Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas	395 292	2,4
Mapps Global Invest Oy	342 732	2,1
Osuuskunta KPY	297 297	1,8
Loe Invest Oy	295 591	1,8
Yhteensä	11 763 561	71,3

*) Lähde Euroclear Finland Oy

**) Verman Group Oy:ssä määräysvaltaa käyttävä Janne Vertanen omistaa lisäksi 27 426 osaketta suoraan

Osakeomistuksen jakautuminen 31.12.2022*)

Osakemäärä	Omistajien määrä	% osakkeen- omistajista	Osakemäärä	% osakkeista
1–100	2 819	41,2	127 532	0,77
101–500	2 925	42,7	669 926	4,06
501–1 000	600	8,8	464 319	2,82
1001–5000	412	6,0	866 628	5,26
5 001–10 000	38	0,6	283 198	1,72
10 001–50 000	26	0,4	543 020	3,29
50 001–100 000	6	0,1	447 837	2,72
100 001–500 000	12	0,2	2 657 422	16,11
500 001–	6	0,1	10 432 649	63,26
Yhteensä	6844**)	100,0	16 492 531	100,00
Joista hallintarekisteröityjä	8	—	120 472	0,73

*) Lähde Euroclear Finland Oy

**) Lisäksi mukana yhteisomistuksessa 4 osakkeenomistajaa

Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2022*)

Sektori	Osakkeiden määrä	% osakkeista
Yritykset	8 253 199	50,0
Ulkomaat	4 444 907	27,0
Kotitaloudet	2 473 647	15,0
Julkisyhteisöt	1 075 211	6,5
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	55 612	0,3
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	69 483	0,4
Hallintarekisteröidyt	120 472	0,7
Yhteensä	16 492 531	100,0

*) Lähde Euroclear Finland Oy

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  56

Tilinpäätös

Konsernitilinpäätös

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

EUR tuhatta	Liitetieto	1–12/2022	1–12/2021
Liikevaihto	3	268 037	239 110
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos		5 267	2 060
Valmistus omaan käyttöön		-3	-35
Liiketoiminnan muut tuotot	4	18 793	10 514
Materiaalit ja palvelut	5	-152 815	-115 011
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut	6	-97 733	-97 898
Poistot ja arvonalentumiset	7	-8 731	-9 806
Liiketoiminnan muut kulut	8	-29 147	-22 196
Osuus pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävien osakkuusyhtiöiden tuloksesta	14	-189	95
Liikevoitto (-tappio)		3 479	6 834
Rahoitustuotot	9	476	41
Rahoituskulut	9	-3 577	-3 334
Rahoitustuotot ja -kulut		-3 101	-3 294
Voitto (tappio) ennen veroja		378	3 540
Tuloverot	10	-2 807	433
Tilikauden voitto (tappio)		-2 429	3 973
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot		68	382
Etuuspohjaisten työsuhteen jälkeisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen	6	179	-117
Tilikauden muut laajat tuloksen erät verovaikutus huomioiden		247	265
Tilikauden laaja tulos		-2 182	4 238
Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		-1 768	4 301
Määräysvallattomien omistajien osuus tuloksesta		-661	-328
Tilikauden voitto (tappio)		-2 429	3 973
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		-1 521	4 566
Määräysvallattomille omistajille		-661	-328
Tilikauden laaja tulos		-2 182	4 238
Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos, laimentamaton	19	-0,11	0,35
Emoyhtiön omistajille kuuluva osakekohtainen tulos, laimennettu	19	-0,11	0,35

Konsernin laajaa tuloslaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  58

KONSERNIN TASE

EUR tuhatta	Liitetieto	1–12/2022	1–12/2021
Varat
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo	11	27 874	26 154
Aineettomat hyödykkeet	11	40 379	18 591
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	12, 13	22 213	21 706
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset	14	10 937	1 564
Pitkäaikaiset sijoitukset ja saamiset	16, 20	6 890	3 919
Laskennalliset verosaamiset	10	1 338	1 096
Pitkäaikaiset varat yhteensä		109 631	73 032
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus	15	13 124	6 513
Myyntisaamiset	16	33 696	21 501
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	10	9	48
Muut saamiset	16	35 003	16 449
Rahavarat	17	38 704	29 166
Lyhytaikaiset varat yhteensä		120 537	73 677
Varat yhteensä		230 168	146 709
Oma pääoma ja velat
Oma pääoma
Osakepääoma	18	80	80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	18	64 010	43 794
Vararahasto	18	313	313
Muuntoerot	18	84	17
Kertyneet voittovarat	18	-500	95
Tilikauden voitto (tappio)	18	-1 768	4 301
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä		62 220	48 599
Määräysvallattomat omistajat		389	1 064
Oma pääoma yhteensä		62 609	49 664
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat	21	30 458	10 095
Vuokrasopimusvelat	21	10 738	12 825
Muut velat	23	550	2 206
Laskennalliset verovelat	10	6 630	1 469
Työsuhde-etuuksista johtuvat velvoitteet	6	381	545
Varaukset	22	543	852
Pitkäaikaiset velat yhteensä		49 300	27 992
Lyhytaikaiset velat
Lainat	21	3 439	3 072
Vuokrasopimusvelat	21	5 968	4 427
Saadut ennakot	23	12 637	7 203
Ostovelat	23	36 271	14 758
Verohallinnon maksujärjestely	20	0	963
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	10	2 990	28
Muut velat	23	55 835	37 985
Varaukset	22	1 119	618
Lyhytaikaiset velat yhteensä		118 258	69 054
Velat yhteensä		167 559	97 046
Oma pääoma ja vieras pääoma yhteensä		230 168	146 709

Konsernin tasetta on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  59

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA

	Liitetieto	1–12/2022	1–12/2021
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio)		-2 429	3 973
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset	7	8 731	9 806
Voitot ja tappiot tytäryhtiöiden myynnistä		—	-1 760
Voitot ja tappiot osakkuusyhtiöiden myynnistä		—	—
Voitot ja tappiot aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä		-850	-222
Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta (tappiosta)	14	189	-95
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot ja -kulut	9	3 101	3 294
Tuloverot	10	2 807	-433
Muut oikaisut		-1 064	-11 758
Oikaisut yhteensä		12 915	-1 169
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos	16	-32 342	-4 829
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos	23	35 795	-9 050
Vaihto-omaisuuden muutos	15	-6 356	-2 615
Varausten muutos		—	—
Saadut korot		52	43
Maksetut korot		-1 205	-1 379
Muut rahoituserät		-1 919	-1 957
Tuloverot	10	-102	1 376
Liiketoiminnan nettorahavirta		4 409	-15 608
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	11	-3 268	-1 406
Käyttöomaisuuden myynnit		1 749	15 170
Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla	2	—	-151
Tytäryritysten myynti, vähennettynä myydyillä rahavaroilla		—	281
Lisäsijoitukset osakkuusyhtiöihin	14	-10 399	-104
Osakkuusyhtiöiden myynnit	14	1 100	—
Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen nostot		—	100
Osakkuusyhtiöille annettujen lainojen takaisinmaksut		566	—
Saadut suoritukset pankin talletustileiltä		—	600
Maksut pankin talletustileille	16	1 728	-3 053
Saadut osingot osakkuusyhtiöistä		93	102
Investointien nettorahavirta		-8 430	11 539
Rahoituksen rahavirta
Osakkeiden liikkeeseenlasku	18	2 200	28 218
Lainojen nostot	20	26 460	14 964
Lainojen takaisinmaksut	20	-3 466	-22 898
Määräysvallattomien omistajien osuuden hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla	20	-192	-257
Sijoitukset osakkeisiin	20	-850	—
Maksetut varojenjako		-4 112	—
Vuokrasopimusvelkojen maksut	20	-6 481	-4 485
Rahoituksen nettorahavirta		13 559	15 542
Rahavarojen nettomuutos		9 538	11 472
Rahavarat tilikauden alussa		29 166	17 694
Valuuttakurssien muutosten vaikutukset rahavaroihin		—	—
Rahavarat tilikauden lopussa		38 704	29 166

Konsernin rahavirtalaskelmaa on luettava yhdessä sitä koskevien liitetietojen kanssa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  60

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

	Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
EUR tuhatta	Osake- pääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muut rahastot	Muuntoerot	Kertyneet voittovarat	Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä	Määräys- vallattomat osakkeen omistajat	Pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2022	80	43 794	313	17	4 394	48 599	1 064	49 664
Tilikauden voitto/tappio	—	—	—	—	-1 768	-1 768	-661	-2 429
Muut laajan tuloksen erät	—	—	—	—	—	—	—	—
Muuntoerot	—	—	—	68	—	68	—	68
Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen	—	—	—	—	179	179	—	179
Tilikauden laaja tulos yhteensä	—	—	—	68	-1 589	-1 521	-661	-2 182
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa:						—		—
Osakeanti	—	21 831	—	—	—	21 831	—	21 831
Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa	—	—	—	—	-327	-327	-14	-341
Vaihtovelkakirjalaina opo komponentti	—	—	—	—	2 563	2 563	—	2 563
Henkilöstöanti	—	—	—	—	—	—	—	—
Osakeperusteiset maksut	—	—	—	—	88	88	—	88
Varojenjako*)	—	-1 614	—	—	-7 406	-9 020	—	-9 020
Muut erät	—	—	—	—	8	8	—	8
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä	—	20 216	—	—	-5 074	15 142	-14	15 128
Oma pääoma 31.12.2022	80	64 010	313	84	-2 268	62 220	389	62 609

*) Varojenjako emoyhtiön osakkeenomistajille oli 1,6 miljoonaa EUR ja Megatuuli Oy:n osakassopimuksen perusteella

vähemmistöosakkaille maksettava oli 7,4 miljoonaa EUR.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  61

	Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma
EUR tuhatta	Osake- pääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muut rahastot	Muuntoerot	Kertyneet voittovarat	Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä	Määräys- vallattomat osakkeen omistajat	Pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2021	80	15 602	313	-363	245	15 878	1 768	17 645
Tilikauden voitto/ tappio	—	—	—	—	4 301	4 301	-328	3 973
Muut laajan tuloksen erät						—
Muuntoerot	—	—	—	382	—	382	—	382
Etuuspohjaisten velvoitteiden uudelleen määrittäminen	—	—	—	—	-117	-117	—	-117
Tilikauden laaja tulos yhteensä	—	—	—	382	4 184	4 566	-328	4 238
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa:						—		—
Osakeanti	—	28 192	—	—	—	28 192	—	28 192
Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa	—	—	—	—	18	18	-377	-359
Henkilöstöanti	—	—	—	—	150	150	—	150
Muut erät	—	—	—	-2	-203	-203	—	-203
Tapahtumat osakkeenomistajien kanssa yhteensä	—	28 192	—	-2	-35	28 156	-377	27 780
Oma pääoma 31.12.2021	80	43 794	313	17	4 394	48 599	1 064	49 664

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Konsernin perustiedot

Enersense International Oyj (emoyhtiö tai yhtiö) yhdessä sen tytäryhtiöiden kanssa (Enersense tai

konserni) on päästöttömien energiaratkaisujen toteuttaja, joka on vahvasti mukana tukemassa

vallitsevaa energiamurrosta ja mahdollistamassa päästötöntä yhteiskuntaa. Enersense tarjoaa kestäviä

ratkaisuja ja välittää osaamista pohjoismaisille ja kansainvälisille teollisuus-, energia-, tietoliikenne- ja

rakennusalan yhtiöille, ja on mukana mahdollistamassa asiakkaiden menestyksellistä siirtymää kohti

päästötöntä tulevaisuutta.

Enersense International Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Pori, Suomi ja sen

rekisteröity osoite on Konepajanranta 2, 28100 Pori. Enersense International Oyj:n osakkeilla käydään

kauppaa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella ESENSE.

Enersense International Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla Enersensen verkkosivuilla osoitteessa

www.enersense.fi/sijoittajalle.

Laatimisperusta

Enersensen konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa hyväksyttyjen kansainvälisten

tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  62

laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä niistä annettuja

SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä

täydentävien kirjanpitoja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.

IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden

konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä

agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen

sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä

ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei

ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla

on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta

pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi tehtiin

konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset otettiin huomioon takautuvasti vuoden 2021

tilinpäätöksessä. Vaikutukset olivat vähäisiä.

Useat uudet standardit, standardien muutokset ja tulkinnat tulevat voimaan vasta myöhemmin kuin

1.1.2021 alkavilla tilikausilla, eikä niitä ole sovellettu tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Konserni ei

odota näillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.

Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole

muuta mainittu. Konsernitilinpäätös esitetään tuhansina euroina.

Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty. Tästä johtuen, yksittäisten lukujen yhteenlaskettu määrä

ei välttämättä vastaa esitettyä kokonaismäärää.

Vertailutieto on esitetty tilikauden luvun jälkeen suluissa.

Ulkomaanrahan määräisten erien muuntaminen

Toimintavaluutta ja esittämisvaluutta

Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön valuutassa,

jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroissa,

joka on Enersense International Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän

kursseihin. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi

tilinpäätöspäivän kurssiin.

Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät ulkomaan rahanmääräisistä liiketapahtumista ja

monetaaristen saamisten ja velkojen muuttamisesta, kirjataan yleensä tulosvaikutteisesti. Ne kirjataan

omaan pääomaan, jos erät ovat osa ulkomaiseen yksikköön tehtyä nettosijoitusta. Tavanomaiseen

liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa vastaavissa erissä

liikevoiton yläpuolella. Rahoituseriin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa

rahoituskuluissa.

Konserniyritykset

Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten tuloslaskelmat

muunnetaan euroiksi käyttäen kauden keskikurssia ja taseet käyttäen tilinpäätöspäivän kurssia. Kaikki

tuloksen ja taseen muuntamisesta aiheutuvat valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan

konsernitilinpäätöstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään, siihen

liittyvät valuuttakurssierot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  63

Toiminnan jatkuvuus

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen, koska Enersensen johdon harkinnan mukaan

toiminnan jatkuvuuteen ei liity olennaista epävarmuutta. Konsernin toiminnan tulevaisuuden kehitykseen

vaikuttavat erityisesti mm. konsernin tuloskehitys, pääomaa sitovien hankkeiden rahoituksen saatavuus

sekä likviditeetin riittävyys. Konsernin johto on tehnyt arvioita yhtiöiden tulevista liikevaihdoista,

käyttökatteista, investoinneista, rahoitustilanteesta sekä käyttöpääomatarpeista. Konsernissa

testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta sekä liikearvo että hankekanta, jonka

poistoaika on rajoittamaton. Yhtiön johto arvioi käyttöpääoman riittävän Yhtiön kasvusuunnitelman

mukaisen toiminnan jatkamiseksi tilinpäätöspäivästä seuraavaksi 12 kuukaudeksi.

SODAN JA PANDEMIAN VAIKUTUS ENERSENSEEN JA SEN LIIKETOIMINTAAN

Venäjän helmikuussa 2022 aloittaman hyökkäyssodan jatkuminen Ukrainassa ylläpitää geopoliittisia

jännitteitä ja epävarmuutta maailmantalouden kehittymisestä. Sodan vaikutukset heijastuvat edelleen

erityisesti tiettyjen materiaalien, kuten teräksen, saatavuuteen ja tarjonnan puutteesta seuraavaan

hintojen nousuun. Riski energian ja polttoaineiden hintojen noususta on edelleen olemassa. Nousevat

hinnat näkyvät erityisesti Baltian maissa voimakkaana palkkainflaationa. Lisäksi energian

saatavuusongelmista ensi talvena mahdollisesti seuraavilla energiakatkoilla voi olla haitallinen vaikutus

Enersensen liiketoimintaan. Geopoliittinen epävarmuus voi heijastua myös työvoiman saatavuuteen

erityisesti Baltian ja muun itäisen Euroopan alueelta.

Vaikka riski koronapandemian liiketoimintavaikutuksista on katsauskaudella pienentynyt merkittävästi

kaikilla liiketoiminta-alueilla, on mahdollista, että koronapandemia pitkittyy, koronapandemiasta tulee

uusia aaltoja ja rajoituksia jälleen tiukennetaan. Tämä voi johtaa Enersensen asiakkaiden taloudellisen

aseman heikentymiseen ja edelleen Enersensen palveluiden kysynnän heikentymiseen, myynnin

odotettua hitaampaan kehitykseen sekä sen palveluiden hintojen laskuun.

Lisäksi myös korkea inflaatio ja korkojen nousu voivat vaikuttaa heikentävästi yleiseen taloudelliseen

aktiviteettiin ja alentaa kysyntänäkymiä.

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii johtoa tekemään kirjanpidollisia arvioita ja

harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettävien varojen ja velkojen

sekä tilikausilta esitettävien tuottojen ja kulujen määriin. Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut

perustuvat johdon parhaaseen tietämykseen, aiempaan kokemukseen ja odotuksiin tulevista

tapahtumista. Arvioihin ja harkintaan perustuviin ratkaisuihin perustuvien tapahtuminen toteutuneet

tulokset voivat erota arvioiduista. Lisäksi johto joutuu käyttämään harkintaa tilinpäätöksen

laatimisperiaatteita sovellettaessa. Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut esitetään

seuraavissa liitetiedoissa:

Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut

Liite	Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut
2. Yrityshankinnat	Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen
3. Liikevaihto ja liiketoiminta-alueet	Liikevaihdon kirjaaminen
10. Tuloverot	Tuloverojen kirjaaminen ja laskennallisen verosaamisen kirjaaminen verotuksellisista tappioista
11. Aineettomat hyödykkeet	Arvonalentumistestaus
13. Vuokrasopimukset	Vuokra-ajan määrittäminen ja lisäluoton koron määrittäminen
21. Lainat	Vaihtovelkakirjalainan korko ilman vaihto-oikeutta
22. Varaukset	Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi

2. YRITYSHANKINNAT

Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (18,5 miljoonaa euroa) koko osakekannan

maatuulivoimahankkeiden kehitysyhtiö Megatuuli Oy:stä. Osakekaupan täytäntöönpano saatiin

päätökseen 1.2.2022.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  64

Enersense International Oyj hankki suunnatulla osakeannilla (1,2 miljoonaa euroa) koko osakekannan

sähköautojen pika- ja suurteholatausasemia valmistavan Unified Chargers Oy:stä. Osakekaupan

täytäntöönpano saatiin päätökseen 15.11.2022.

Enersense IN Oy voitti kilpailutuksessa Helenin käyttö- ja kunnossapitopalvelut -liiketoiminnan

hankinnan. Sopimus astui voimaan 1.11.2022.

Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Megatuuli Oy:n hankinnasta syntyneet

rahavirrat:

EUR tuhatta	2022
Maksettu kauppahinta	—
Hankitut rahavarat	9
Rahavirta	9

Megatuuli Oy:stä hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on esitetty taulukossa alhaalla.

EUR tuhatta	2022
Varat
Pitkäaikaiset varat
Muut aineettomat hyödykkeet	22 868
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	58
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset
Muut osakkeet	2 400
Myynti- ja muut saamiset	704
Laskennalliset verosaamiset	—
Pitkäaikaiset varat yhteensä	26 030
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus	—
Myyntisaamiset	207
Muut saamiset	61
Rahavarat	9
Lyhytaikaiset varat yhteensä	277
Varat yhteensä	26 307
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat	123
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet	—
Laskennalliset verovelat	5 188
Varaukset	—
Pitkäaikaiset velat yhteensä	5 312
Lyhytaikaiset velat
Lainat	150
Saadut ennakot	—
Ostovelat	192
Muut velat	137
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	—
Varaukset	—
Lyhytaikaiset velat yhteensä	479
Velat yhteensä	5 790
Nettovarat	20 516
Määräysvallattomien omistajien osuudet	—
Kauppahinta	-18 397
Positiivinen liikearvo	—
Negatiivinen liikearvo	-2 120

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  65

Alla olevassa taulukossa vuoden 2022 sarakkeessa on esitetty Unified Chargers Oy:n ja Helenin

liiketoiminnan hankinnoista yhdistettynä syntyneet rahavirran määrät. Vertailukausi sisältää Enersense

Offshore Oy:n hankintaa liittyvät vastaavat tiedot:

EUR tuhatta	2022	2021
Maksettu kauppahinta	-701	—
Hankitut rahavarat	5	15
Rahavirta	-696	15

Unified Chargers Oy:stä ja Helenin liiketoiminnasta hankitut nettovarat ja kaupasta syntynyt liikearvo on

esitetty taulukossa alhaalla. Vertailukausi sisältää Enersense Offshore Oy:n vastaavat luvut:

EUR tuhatta	2022	2021
Varat
Pitkäaikaiset varat
Muut aineettomat hyödykkeet	627	8 817
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	721	9 964
Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset	—	—
Muut osakkeet	—	—
Myynti- ja muut saamiset	—	—
Laskennalliset verosaamiset	—	—
Pitkäaikaiset varat yhteensä	1 348	18 781
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus	255	382
Myyntisaamiset	-41	318
Muut saamiset	4	291
Rahavarat	5	15
Lyhytaikaiset varat yhteensä	222	1 007
Varat yhteensä	1 570	19 788
Velat
Pitkäaikaiset velat
Lainat	578	789
Etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvat velvoitteet	—	—
Laskennalliset verovelat	—	1 750
Varaukset	—	119
Pitkäaikaiset velat yhteensä	578	2 658
Lyhytaikaiset velat
Lainat	42	2 371
Saadut ennakot	—	1 446
Ostovelat	216	1 570
Muut velat	548	2 196
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	—	—
Varaukset	—	679
Lyhytaikaiset velat yhteensä	806	8 262
Velat yhteensä	1 384	10 920
Nettovarat	186	8 868
Määräysvallattomien omistajien osuudet	—
Kauppahinta	-1 906	-1 583
Positiivinen liikearvo	1 720	—
Negatiivinen liikearvo	—	-7 285

Megatuuli Oy:n aineettomien hyödykkeiden käypä arvo oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa,

sisältäen 22,8 miljoonaa euroa eri kehitysvaiheessa olevista tuulivoimapuistohankkeita. Hankekantojen

myynnistä kertyi 14,0 miljoonaa euroa vuodelle 2022.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  66

Jäännösarvona määritellyn negatiivisen liikearvon määrä oli 2,1 miljoonaa euroa. Hankittujen varojen ja

velkojen käypien arvojen nettosumma ylitti hankintamenon. IFRS 3 -säännöstön mukaisesti hankittujen

varojen ja velkojen määrät on arvioitu uudelleen. Koska vielä toisenkin tarkastelukerran jälkeen

hankinnasta syntyi voitto, se tuloutetaan välittömästi, koska IFRS 3:n mukaan negatiivista liikearvoa ei

voida esittää taseessa. Negatiivisen liikearvon tuloutus on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin.

Lisäksi sen liiketoiminnan muut tuotot sisältävät pääosin tuulivoimapuistojen myynnistä tulevia tuottoja.

Megatuulen B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen tuulivoimapuistojen

myyntituotosta, joka oli vuonna 2022 7,4 miljoonaa euroa.

Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,5 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tulolaskelman muihin

kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa.

Unified Chargers Oy:n hankintalaskelma on alustava. Aineettomien hyödykkeiden käypä arvo on

hankintahetkellä 0,6, sisältäen 0,6 miljoonaa euroa latausjärjestelmien kehittämismenoja.

Jäännösarvona määritellyn liikearvon määrä on 1,7 miljoonaa euroa. IFRS 3 -säännösten mukaisesti

liikearvo ei poisteta ja sitä testataan vuosittain yhdessä muiden liikearvojen kanssa. Enersense odottaa

saavansa synergiaetuja liiketoiminnan ollessa osana konsernia myynnillisesti sekä hankkeiden

toteutuksessa.

Transaktioon liittyvät kulut olivat 0,1 miljoonaa euroa ja sisältyvät konsernin tuloslaskelman muihin

kuluihin ja liiketoiminnan nettokassavirtaan rahoituslaskelmassa.

Helenin liiketoiminnan hankintalaskelma on alustava. Aineellisten hyödykkeiden käypä arvo on

hankintahetkellä 0,7 miljoonaa euroa, joka maksettiin rahana. Hankinnasta ei syntynyt liikearvoa.

Transaktioon ei liittynyt kuluja.

Enersense International Oyj tiedotti 20.6.2022 allekirjoittaneensa sopimuksen, jonka mukaisesti se

hankkii kriittiseen infrastruktuuriin ja energiapalveluihin erikoistuneen Voimatel Oy:n koko ulkona olevan

osakekannan osakevaihdolla. Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta

yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtuu yhteisymmärryksessä Voimatelin omistajan Osuuskunta

KPY:n kanssa.

Vertailuluvut sisältää vuonna 2021 Enersense Offshoren hankinnan, josta Enersense kirjasi 7,3 miljoonaa

euroa negatiivista liikearvoa. Negatiivinen liikearvo tuloutettiin välittömästi. Kauppakirjan mukaan

lisäkauppahintana sovittiin maksettavaksi osuus Enersense Offshore Oy:n vuosien 2022-25

käyttökatteesta (EBITDA). Lisäkauppahinnan tarkistuksen johdosta liiketoiminnan muihin tuottoihin on

vuonna 2022 kirjattu 1,3 miljoonan euron tuotto.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta

suoritettava vastike muodostuu luovutettujen varojen käyvästä arvosta.

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat yksilöitävissä olevat varat sekä vastattaviksi otettavat

yksilöitävissä olevat velat ja ehdolliset velat arvostetaan alun perin hankinta-ajankohdan käypään

arvoon muutamia harvoja poikkeuksia lukuun ottamatta. Mahdollinen määräysvallattomien omistajien

osuus hankitussa yrityksessä kirjataan määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuutta

hankitun yrityksen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta.

Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan ja esitetään tuloslaskelmassa liiketoiminnan

muissa kuluissa lukuun ottamatta välittömästi oman pääoman ehtoisten instrumenttien

liikkeeseenlaskusta johtuvia menoja, jotka vähennetään omasta pääomasta.

Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yrityksessä ja

hankitusta yrityksestä aiemmin omistetun osuuden hankinta-ajankohdan käypä arvo ylittävät hankitun

yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  67

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat nettovarat arvostetaan käypään arvoon. Enersensen johto

on käyttänyt harkintaa määritellessään yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon

hankintahetkellä sekä määritellessään kyseisten omaisuuserien poistoajan. Megatuuli Oy:n hankinnan

yhteydessä kirjattiin aineettomia hyödykkeitä, joiden arvonmäärityksessä käytettiin tämäntyyppisten

aineettomien oikeuksien arvostukseen erikoistunutta asiantuntijayhteisöä. Johto uskoo, että käytetyt

arviot ja oletukset ovat riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämistä varten.

3. LIIKEVAIHTO JA RAPORTOITAVAT SEGMENTIT

Enersensen toimitusjohtaja (ylin operatiivinen päätöksentekijä, CODM) seuraa konsernin tulosta

seuraavien liiketoiminta-alueiden pohjalta, jotka ovat myös konsernin raportoitavat segmentit: Smart

Industry, Power, Connectivity ja International Operations. Toimitusjohtaja käyttää liiketoiminnan

tuloksen arviointiin pääasiasiassa liikevaihtoa ja käyttökatetta.

Smart Industry -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita tuotantolaitosten käyttövarmuuden

parantamisessa ja kunnossapidon tehostamisessa. Enersense kehittää digitaalisia ratkaisuja

tuottavuuden parantamiseen ja vastaa pitkäaikaisten asiakkaiden tuotantolaitosten

kokonaiskunnossapidosta ja käyttövarmuudesta. Enersense tuottaa jokaiseen projektivaiheeseen

tarvittavaa erikoisosaamista, kuten resurssi- ja urakointipalveluita sekä alihankintaketjun.

Power -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toteuttamaan energiamurrosta energiasektorin

koko elinkaaren kattavilla palveluilla. Näihin kuuluvat voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä

tuulivoimapuistojen suunnittelu, rakentaminen ja kunnossapito. Lisäksi liiketoiminta toimittaa ratkaisuja

sähköisen liikenteen latausjärjestelmiin sekä sähkön varastointiin.

Connectivity -liiketoiminnassa Enersense auttaa asiakkaita toimittamaan mobiili- ja kiinteän verkon

palveluita sekä varmistamaan niiden toimivuuden. Enersense on mukana tietoliikenneverkkojen kaikissa

elinkaaren vaiheissa ja vastaa kiinteiden ja langattomien tietoliikenneverkkojen suunnittelusta,

rakentamisesta ja ylläpidosta.

International Operations -liiketoiminnassa Enersense tarjoaa energiasektorin ja mobiili ja kiinteän

verkon palveluita Baltiassa sekä teollisuuden käyttö- ja kunnossapitopalveluita Saksassa, Ranskassa ja

Isossa-Britanniassa.

Liiketoiminta-alueille kohdistamattomissa erissä ja eliminoinneissa esitetään seuraavien toimintojen

kuluja: konsernin talous, ICT, hankinta, henkilöstö, laki, laatu ja viestintä.

Liikevaihto segmenteittäin

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Smart Industry	72 721	85 499
Power	60 998	49 143
Connectivity	47 230	45 318
International Operations	87 007	58 999
Liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät	81	152
Yhteensä	268 037	239 110

Enersensen liikevaihto koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resurssoinnista Pohjoismaissa ja

kansainvälisesti toimivista teollisuus-, energia- ja tietoliikennealan yhtiöistä. Enersensen palveluissa

asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa Enersensen palveluista koituvat hyödyt sitä mukaa kuin

Enersense palvelua tuottaa, Enersense parantaa omaisuuserää, joka on asiakkaan määräysvallassa tai

Enersensen palveluista syntyy omaisuuserä, jolla ei ole Enersenselle vaihtoehtoista käyttöä ja

Enersensellä on oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä tuotetuista palveluista. Pääosa

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  68

Enersensen liikevaihdosta muodostuu kiinteähintaisista projekteista, joiden tuotot kirjataan ajan

kuluessa. Vuonna 2022 Enersensellä oli yksi asiakas, jonka osuus liikevaihdosta oli yli 10 %, jolta kirjattiin

liikevaihtoa 32,2 miljoonaa euroa.. Enersensellä oli vuonna 2021 kaksi yksittäistä asiakasta, joiden osuus

konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Näiltä asiakkailta kirjatun liikevaihdon kokonaismäärä oli 57,1

miljoonaa euroa.

Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Suomi	178 319	177 229
Muut maat	89 717	61 881
Yhteensä	268 037	239 110

Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Tulouttamaton transaktiohinta	291 291	46 678
Seuraavana vuonna tuloutettava	185 023	35 920
Myöhemmin tuloutettava	106 268	10 758

Tulouttamaton transaktiohinta vastaa tilikauden lopussa kokonaan tai osittain täyttämättä oleville

suoritevelvoitteille kohdistettua yhteenlaskettua transaktiohintaa. Tulouttamaton transaktiohinta

tuloutetaan seuraavien 1–3 vuoden kuluessa.

Käyttökate (EBITDA) segmenteittäin

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Smart Industry*)	268	15 388
Power**)	19 237	2 426
Connectivity	362	1 559
International Operations	-3 930	1 672
Eliminoinnit ja liiketoiminta-alueille kohdistamattomat erät	-3 726	-4 405
Yhteensä	12 210	16 639

*) Värväämö Oy:n myyntivoitto 1,8 miljoonaa euroa sekä Enersense Offshore Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 7,3 miljoonaa euroa

sisältyvät vertailukaudella Smart Industry liiketoiminta-alueen käyttökatteeseen .

**) Megatuuli Oy:n negatiivisen liikearvon tuloutus 2,1 miljoonaa euroa sisältyy vuoden 2022 Power liiketoiminta-alueen

käyttökatteeseen.

Käyttökatteen (EBITDA) täsmäytys liikevoittoon

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Käyttökate	12 210	16 639
Poistot ja arvonalentumiset	-8 731	-9 806
Liikevoitto	3 479	6 834

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät*)	21 561	5 257
Sopimuksiin perustuvat velat (saadut ennakot)**)	12 637	7 203

*) Lisätietoja liitetiedossa 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset

**) Lisätietoja liitetiedossa 23. Ostovelat ja muut velat

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  69

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät sisältävät projektitoimituksiin liittyvää myyntiä, jota ei ole vielä

laskutettu.

Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Suomi	98 636	65 696
Muut maat	9 657	6 239
Yhteensä *)	108 293	71 936

*) Taseen pitkäaikaiset varat vähennettynä laskennallisilla verosaamisilla ja pitkäaikaisilla rahoitusvaroilla.

Lisätietoja liitetiedoista 10. Tuloverot ja 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Myyntituottojen tulouttaminen

Enersense soveltaa IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardin viisiportaista tuloutusmallia

liikevaihdon kirjaamiseen. Myyntituotto kirjataan siihen määrään, joka odotetaan saatavan asiakkaalta

vastikkeena tuotteen tai palvelun luovuttamisesta. Myyntituotto kirjataan, kun palvelua tai tavaraa

koskeva määräysvalta siirretään asiakkaalle, joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohta.

Enersensen liikevaihto koostuu palveluista, projekteista ja resurssoinnista. Enersense tekee asiakkaan

kanssa sopimuksen, josta molempien osapuolien oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi. Suurempien

asiakkaiden kanssa Enersense voi tehdä puitesopimuksen, joka yhdessä tilauksen ja tilausvahvistuksen

kanssa muodostaa IFRS 15 mukaisen sopimuksen ja pienempien asiakkaiden kanssa tilaus ja

tilausvahvistus muodostavat sopimuksen.

Enersensen palvelusopimuksissa ja resurssointipalveluissa asiakas tyypillisesti samanaikaisesti saa ja

kuluttaa Enersensen tuottamaa palvelua sitä mukaa kuin sitä tuotetaan. Enersense soveltaa IFRS 15

standardin käytännön apukeinoa, jonka mukaan yhteisö tulouttaa määrän, jonka se on oikeutettu

laskuttamaan, mikäli yhteisöllä on oikeus saada asiakkaalta vastike rahamääränä, joka suoraan vastaa

yhteisön tarkasteluhetkeen mennessä tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.

Kiinteähintaisissa pitkäaikaisprojekteissa sekä muissa sovituissa kokonaistoimituksissa, joissa Enersense

luo tai parantaa asiakkaan määräysvallassa olevaa omaisuuserää tai, joissa Enersensellä ei ole

vaihtoehtoista käyttöä tuotetulle omaisuuserälle ja Enersensellä on oikeus saada maksu tuotetusta

suoritteesta, mukaan lukien syntyneet menot ja kohtuullinen kate, myyntituotto kirjataan ajan kuluessa.

Suoritevelvoitteen täyttämisaste määritetään tyypillisesti toteutuneiden kulujen perusteella

kokonaiskustannuksista. Projektiennusteita, arvioitua kokonaistuottoa ja kuluja arvioidaan jokaisena

raportointipäivänä.

Asiakassopimukset saattavat sisältää muuttuvia vastikkeita, kuten sanktioita, bonuksia tai alennuksia.

Muuttuvien vastikkeiden vaikutus arvioidaan sopimuskohtaisesti ja myyntituotto kirjataan siihen

määrään, johon Enersense on oikeutettu ja on erittäin todennäköistä, että merkittävää peruutusta

kertyneiden kirjattujen myyntituottojen määrään ei jouduta tekemään.

Liiketoiminta-alueet

Liiketoiminta-alueet on määritetty sen informaation perusteella, jota Enersensen ylin operatiivinen

päätöksentekijä (CDOM) seuraa resurssien kohdistamiseksi ja liiketoiminta-alueiden tuloksellisuuden

arvioimiseksi. Enersense arvioi liiketoiminta-alueiden tuloksellisuutta liikevaihtoon ja käyttökatteeseen

(EBITDA) perustuen. Tämän lisäksi Enersense seuraa asiakastyytyväisyyttä, tilauskantaa ja

työturvallisuutta liiketoiminta-alueittain. Enersense määrittää käyttökatteen liikevoittona ennen poistoja

ja arvonalentumisia. Liikevoitto määritetään tilikauden voittona (tappiona) lisättynä tuloveroilla ja

rahoitustuottojen ja -kulujen nettovaikutuksella. Enersensen toimitusjohtaja arvioi konsernin ja

liiketoiminta-alueiden taloudellista tulosta ja taloudellista asemaa ja tekee strategisia päätöksiä.

Toimitusjohtaja on Enersensen ylin operatiivinen päätöksentekijä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  70

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Liikevaihdon kirjaaminen

Odotettujen myyntituottojen ja -kulujen sekä valmiusasteen mittaaminen vaatii arvioita. Osana

arviointia, johto ottaa huomioon keskeiset sopimusvelvoitteet, kiinteähintaisen pitkäaikaisprojektin

aikataulun, tunnistetut riskit ja mahdollisuudet sekä muutokset tuottojen ja kulujen arvioissa.

Toteutuneet kulut saattavat erota ennustetuista hinnankorotusten, viivästysten tai tarvittavien

lisämateriaalien ja työn johdosta. Tehtyjä arvioita tarkastellaan jokaisena raportointipäivänä ja

mahdolliset muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, kun muutos toteutuu.

Lähtökohtaisesti, toteutuneet tuotot ja kulut eroavat arvioiduista.

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään muun muassa tuotot hallinto- ja ravintolapalveluista ja

käyttöomaisuuden myyntivoitot. Megatuuli Oy:n hankinnasta kirjattiin 1.2.2022 2,1 miljoonaa euroa

negatiivisen liikearvon tuloutuksesta. Hankekannan myynti 14,0 miljoona euroa liittyy Megatuuli Oy:n

saamiin toteutuneiden tuulivoimapuistohankkeiden palkkioihin.

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Negatiivisen liikearvon tuloutus	2 120	7 285
Tytäryhtiön myyntivoitto konsernissa	—	1 760
Hankekannan myynti	13 960	—
Lisäkauppahinnan muutos	1 330	—
Saadut avustukset	—	450
Tuotot hallintopalveluista	39	313
Osakkuusyhtiöiden myyntivoitot	772	—
Tuotot ravintolapalveluista	117	235
Myyntivoitot aineellisista käyttö-omaisuushyödykkeistä	78	222
Kilpailukieltokorvaus	52	—
Muut tuotot	325	250
Yhteensä	18 793	10 515

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Julkiset avustukset

Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti kausille, joille niitä kattamaan tarkoitetut menot on

kirjattu, kun on kohtuullisen varmaa, että avustuksiin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan

saamaan. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaan liittyvät julkiset avustukset

vähennetään hyödykkeen hankintamenosta. Tulosvaikutus kirjataan hankitun omaisuuserän

pienentyneiden poistojen muodossa. Enersense-konsernin tytäryhtiö on saanut tilikauden 2022 aikana

koronapandemiaan liittyvää valtion kustannustukea yhteensä 0,0 (0,5) miljoonaa eurolla.

5. MATERIAALIT JA PALVELUT

Materiaaleihin ja palveluihin sisältyvät tilikauden aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot, varastojen

muutos ja ulkopuoliset palvelut. Enersensen ostot muodostuvat kunnossapidon ja tuotantolaitosten

huollossa käytettävistä välineistä, esikäsitellyistä teräsvalmisteista, maarakennusmateriaaleista,

mekaanisista laitteista, teräs- ja putkitarvikkeista sekä voimansiirtoverkkojen, sähkö- ja tuulivoimaloiden

varaosista. Ulkopuolisiin palveluihin sisältyy pääasiassa digi- ja mobiilipalveluiden, sähkö- ja

automaatioasennuksen, maankaivuun, suunnittelun, tarkastuksen ja vuokratyövoiman alihankintakuluja.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  71

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot	-71 484	-45 780
Varastojen muutos	-126	16
Ulkopuoliset palvelut	-81 205	-69 247
Yhteensä	-152 815	-115 011

6. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT

Enersense konsernissa on noin 2 000 työntekijää. Alla on esitetty työntekijöille ja johdolle myönnetyt

henkilöstöetuudet sekä etuuspohjaiset velvoitteet. Johtoryhmän jäsenille ja toimitusjohtajille sekä

hallituksen jäsenille myönnetyt henkilöstöetuudet esitetään liitetiedossa 26. Osakepalkitseminen on

esitetty liitetiedossa 27.

Työsuhde-etuudet

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Palkat ja palkkiot	-78 725	-79 676
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt	-10 903	-11 171
Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt	-9	-8
Muut henkilöstökulut	-8 095	-7 043
Yhteensä	-97 733	-97 898

Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)

	1–12/2022	1–12/2021
Henkilötyövuosi (keskiarvo ajanjaksolla)	1 836	1 942

Etuuspohjaiset järjestelyt

Konsernilla on Suomessa etuuspohjaisia ryhmäeläkevakuutuksia, jotka on vakuutettu

henkivakuutusyhtiöissä (Mandatum Life ja OP). Ryhmäeläkevakuutuksen etuuspohjaisia osia ovat

loppupalkkaan perustuva vanhuuseläke ja hautausavustus sekä eläkkeelle maksettava vuotuinen

indeksikorotus.

Vakuutuksen piirissä on 95 henkilöä, joista 10 on edelleen työsuhteessa konserniin. Työnantaja voi joutua

maksamaan vakuutusmaksuja ryhmäeläkevakuutuksiin, jos vakuutuksen varat eivät riitä kattamaan

edunsaajille luvattuja etuuksia.

Ryhmäeläkevakuutusten varat perustuvat työnantajan maksamiin vakuutusmaksuihin ja niille saatuihin

tuottoihin. Vuotuinen vakuutusmaksu määritetään perustuen vuotuiseen uuteen eläkekarttumaan ja

vuotuisiin eläkkeiden indeksikorotuksiin

Etuuspohjaisiin velvoitteisiin sisältyvät riskit

Muutokset joukkovelkakirjojen tuotoissa

Jos diskonttokoron perustana olevien joukkovelkakirjojen tuotot muuttuvat, konserni voi joutua

muuttamaan diskonttokorkoa. Tämä vaikuttaa sekä etuuspohjaiseen nettovelkaan että muihin laajan

tuloksen eriin kirjattavaan uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  72

Inflaatio

Ryhmäeläkevakuutusten eläkkeet ovat sidoksissa inflaation kehitykseen ja inflaation kasvu kasvattaa

etuuspohjaista velvoitetta.

Odotettavissa oleva elinikä

Konsernin etuuspohjaiset velvoitteet liittyvät sekä työikäisiin että eläkeläisiin. Odotettavissa oleva

eliniän nousu voi täten kasvattaa eläkevelvoitetta.

Etuuspohjaiset järjestelyt taseessa

EUR tuhatta	2022	2021
Velvoitteet etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä	1 114	1 561
Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvat varat	-733	-1 016
Yhteensä	381	545

Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvon muutos

EUR tuhatta	2022	2021
Etuuspohjainen velvoite 1.1.	1 606	1 654
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—
Korkokulu	16	6
Kauden työsuoritukseen perustuva meno	9	8
Maksetut eläkkeet	-60	-68
Vakuutusmatemaattiset (voitot) tappiot	-457	6
Etuuspohjainen velvoite 31.12.	1 114	1 606

Etuuspohjaisiin järjestelyihin kuuluvien varojen käyvän arvon muutos

EUR tuhatta	2022	2021
Etuuspohjaiset varat 1.1.	1 062	1 219
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—
Korkotuotot	10	5
Maksetut eläkkeet	-60	-68
Varojen voitto (tappio)	-305	-108
Työnantajan suorittamat maksut	26	14
Etuuspohjaiset varat 31.12.	733	1 062

Tuloslaskelmaan kirjatut erät

EUR tuhatta	2022	2021
Työsuoritukseen perustuva meno	-9	-8
Nettokorko	-6	-1
Yhteensä	-15	-9

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut uudelleen määrityksestä johtuvat vaikutukset

EUR tuhatta	2022	2021
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn varoista	-305	-108
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - taloudellisten oletusten muutos	527	-39
Voitto (tappio) eläkejärjestelyn velvoitteista - kokemusperäiset tarkistukset	-70	33
Yhteensä	152	-114

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  73

Järjestely on IAS 19.8:n mukainen hyväksyttävä vakuutus, eikä järjestelyn varojen tarkempaa erittelyä

ole mahdollista laatia.

Enersense arvioi vakuutusmaksujen etuuspohjaisiin järjestelyihin olevan 20 tuhatta euroa vuonna 2022.

Etuuspohjaisten velvoitteiden duraation painotettu keskiarvo on 18 vuotta.

Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset

Oletus	2022	2021
Diskonttokorko (%)	3,9	1,0
Eläkkeiden korotus (%)	2,4	1,6
Inflaatio (%)	2,1	2,1
65-vuotiaiden eliniän odote (vuosia):
Mies	21,4	21,4
Nainen	25,4	25,4

Herkkyysanalyysi (yksittäisen oletuksen muutoksen vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen)

EUR tuhatta	2022	2021
Eläkkeiden korotuksen muutos:
0,5 % nousu	69	123
0,5 % lasku	-62	-111
Diskonttokoron muutos:
0,5 % nousu	-72	-130
0,5 % lasku	81	148

Kuvattu herkkyysanalyysi perustuu esitetyn olettaman muutokseen, kun samalla muut olettamat

pysyvät ennallaan. Todellisuudessa näin ei todennäköisesti tapahdu, vaan muutos yhdessä olettamassa

saattaa myös vaikuttaa muiden olettamien muuttumiseen. Laskettaessa etuuspohjaisen

eläkevelvoitteen herkkyyttä merkittäville aktuaarisille olettamille, on käytetty samaa laskentatapaa kuin

taseeseen kirjattua eläkevelvoitetta laskettaessa.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Maksupohjaiset eläkejärjestelyt

Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut suoritetaan vakuutusyhtiölle tai muulle vastaavalle taholle,

jonka jälkeen konsernilla ei ole enää muita maksuvelvoitteita. Suoritukset maksupohjaisiin järjestelyihin

kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi sille tilikaudelle, jota veloitus koskee.

Etuuspohjaiset järjestelyt

Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyitä Mandatum Lifessä ja OP-Henkivakuutuksessa, joihin

konserni maksaa vakuutusmaksuja eläketurvan rahoittamiseksi.

Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät, jotka sisältävät vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot,

kirjataan välittömästi taseeseen muiden laajan tuloksen erien kautta sinä kautena, kun ne syntyvät.

Uudelleenmäärittämisestä johtuvia eriä ei siirretä tulosvaikutteisiksi myöhemmillä tilikausilla. Aiempaan

työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan tulosvaikutteisesti käyttäen aiempaa seuraavista

päivämääristä:

•suunnitelman muuttamisen tai supistamisen päivä

•päivä, jona konserni kirjaa asiaan liittyvät IAS 37:n mukaiset uudelleenjärjestelykustannukset tai

työsuhteen päättymiseen liittyvät etuudet. Nettokorko lasketaan soveltamalla diskonttokorkoa

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  74

etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvaan nettovelkaan tai -varaan. Konserni kirjaa seuraavat

etuuspohjaisesta järjestelystä johtuvat nettomääräisen velan muutokset konsernituloslaskelmaan:

•työsuoritukseen perustuvat menot, jotka kattavat kauden työsuoritukseen perustuvat menot,

aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot, velvoitteen supistamisesta tai täydentämisestä

johtuvat voitot ja tappiot kirjataan työsuhde-etuuksista johtuviin kuluihin

•nettokorkomenot tai -tulot kirjataan rahoituskuluihin.

Konsernin etuuspohjaiseen järjestelyyn liittyvät velvoitteet ja niihin liittyvät työsuoritukseen perustuvat

menot on laskettu käyttämällä ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää.

Etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin liittyvä velvoite on etuuspohjaisen velvoitteen tilinpäätöspäivän arvo,

josta vähennetään järjestelyn varojen käypä arvo. Diskonttokorko on määritetty käyttämällä Bloomberg

€ EU Corporate-tuottokäyrää. Etuuteen liittyvän velvoitteen arvioitu kesto on otettu huomioon.

Markkinapohjaiset inflaatio-odotukset on määritetty käyttämällä inflaatioon sidottuja swappeja

euroalueella.

7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

Poistot

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet	-966	-966
Kehittämismenot	-260	-694
Aineettomat oikeudet	-54	-61
Muut aineettomat hyödykkeet	-323	-963
Yhteensä	-1 603	-2 684
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet *)	-12	-12
Rakennukset ja rakennelmat	-3 130	-2 814
Koneet ja kalusto	-3 859	-3 343
Muut aineelliset hyödykkeet	-94	-119
Yhteensä	-7 094	-6 288

*) Poistot maa-alueista koskevat vuokrattuja maa-alueita

Arvonalentumiset

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin
Muut aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat hyödykkeet	-18	-800
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto	-16	-33
Yhteensä	-35	-832

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä	-8 731	-9 805

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Poistot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten

käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisena vaikutusaikana. Aineelliset käyttöoikeusomaisuuserät

poistetaan taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on

kohtuullisen varma osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään

omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  75

Poistoajat

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Rakennukset ja rakennelmat	10–30 vuotta
Koneet ja kalusto	3–15 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet	3–5 vuotta
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet	10 vuotta
Kehittämismenot	3–5 vuotta
Aineettomat oikeudet	5–10 vuotta
Muut aineettomat hyödykkeet	1–15 vuotta

Odotettavissa olevia taloudellisia vaikutusaikoja tarkistetaan jokaisena raportointi kauden

päättymispäivänä, ja jos ne poikkeavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muutetaan

vastaavasti.

8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Liiketoiminnan muina kuluina esitetään muun muassa kulut ostetuista hallintopalveluista, toimitilakulut,

ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut sekä vapaaehtoiset henkilöstökulut. Muut kulut sisältävät muun muassa

tilintarkastus- ja asiantuntijapalkkioita, toimistokuluja sekä luottotappiokuluja. Vapaaehtoiset

henkilösivukulut -erässä esitetään henkilökunnan työkyky-, virkistys-, koulutus- ja harrastustoimintaan

liittyvät kulut.

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
ICT-ohjelmisto- ja -laitekulut	-8 272	-5 624
Ostetut hallintopalvelut	-871	-1 011
Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut	-1 474	-7 043
Ajoneuvokulut	-4 689	-2 418
Lainopilliset, muu konsultointi	-1 065	-457
Markkinointikulut	-332	-426
Toimitilakulut	-4 163	-891
Yritysjärjestelyihin liittyvät muut kulut	-1 420	-1 571
Matkakulut	-393	-86
Muut kulut	-6 467	-2 669
Yhteensä	-29 147	-22 196

Enersense International Oyj:n yhtiökokous valitsee vuosittain konsernin tilintarkastajan. Vuoden 2022

yhtiökokouksessa tilintarkastajaksi valittiin KPMG Oy Ab.

Tilintarkastajien palkkiot

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Tilintarkastuspalvelut	-312	-435
Muut palvelut	-17	-1 050
Veroneuvonta	-9	-19
Yhteensä	-338	-1 504

Tilintarkastajien palkkiot sisältävät konsernin kunkin yhtiön tilintarkastajalle maksetut palkkiot.

KPMG Oy Ab:n suorittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut Enersense-konsernin yhtiöille tilikaudella

2022 olivat yhteensä 26 (1 069) tuhatta euroa. Palvelut koostuivat veroneuvonnasta 9 (19) tuhatta

euroa ja muista palveluista 17 (1 050) tuhatta euroa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  76

9. RAHOITUSTUOTOT JA KULUT

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Rahoitustuotot
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot	476	41
Yhteensä	476	41
Rahoituskulut
Korkokulut osamaksuveloista	-6	-47
Korkokulut muista lainoista	-1 791	-2 250
Arvonalentumiset sijoituksista	-444	—
Korkokulut vuokrasopimus-veloista	-163	-361
Valuuttakurssitappiot	-636	-62
Palkkiokulut	-537	-615
Yhteensä	-3 577	-3 335
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä	-3 101	-3 294

Korkokulut muista lainoista sisältävät pääasiassa lainojen korkokuluja, takausprovisioita, factoring

korkoja ja palkkioita sekä viivästyskorkokuluja. Palkkiokulut sisältävät jälleenrahoitukseen liittyviä

kertaluontoisia järjestelypalkkioita 0,3 miljoonaa euroa sekä muita rahoitukseen liittyviä palkkioita.

Uudesta rahoitusjärjestelystä lisätietoa liitetiedossa 21. Lainat. Arvonalentumiset sijoituksista sisältää

0,5 miljoonaa euroa Fennovoima-sijoitukseen liityviä alaskirjauksia.

10. TULOVEROT

Tuloverokulut koostuvat kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verokulusta ja laskennallisesta

verokulusta. Megatuuli Oy tuotti voittoa, muttei ole ollut osana konsernia 12 kuukautta, jolloin muiden

konserniyhtiöiden kertyneitä tappioita ei voitu hyödyntää.

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä	-3 075	-143
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut	—	17
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot yhteensä	-3 075	-127
Laskennallisten verosaamisten muutos	241	560
Laskennallisten verovelkojen muutos	27	—
Laskennallinen verokulu/hyöty
Tuloverot	-2 807	433

Konsernin tuloslaskelmaan merkityn verokulun ja Suomen verokannalla (20 % kaikilla tilikausilla)

laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma on esitetty alla:

Tuloverokulun täsmäytys alustavaan laskennalliseen määrään nähden

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Tulos ennen veroja	378	3 540
Verot laskettuna Suomen verokannalla 20 %	-76	-708
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus	140	19
Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus	-79	-226
Verovapaiden tulojen vaikutus	85	1 331
Erillisyhtiön tulokseen perustava vero	-2 878	—
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut	—	17
Muut oikaisut	—	—
Tuloverot	-2 807	433

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  77

Laskennalliset verosaamiset ja -velat

EUR tuhatta	1.1.	Kirjattu tulos- vaikutteisesti	Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin	Liiketoimintojen yhdistämiset	31.12.
2022
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	933	18	—	—	951
Eläkevelvoitteet	88	3	—	—	91
Vahvistetut tappiot	3 045	—	—	—	3 045
Vuokrasopimukset	14	30	—	—	43
Saamisten arvonalentumiset	100	—	—	—	100
Muut erät	-61	190	—	—	129
Yhteensä	4 118	241	—	—	4 359
Laskennallisten verojen netottaminen	3 022				3 022
Laskennalliset verosaamiset, netto	1 096				1 337
Laskennalliset verovelat
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	-3 983	181	—	-5 188	-8 991
Vuokrasopimukset	-9	-7	—	—	-16
Muut erät	-499	-147	—	—	-646
Yhteensä	-4 491	27	—	-5 188	-9 653
					—
Laskennallisten verojen netottaminen	3 022				3 022
Laskennalliset verovelat, netto	-1 469				-6 630

Merkittävimmät väliaikaiset erot kirjanpidon ja verotuksen välillä liittyvät Megatuuli Oy:n hankinnassa

kirjattuihin aineettomiin hyödykkeisiin. Megatuuli Oy:n hankintaa kuvataan liitetiedossa 2.

Yrityshankinnat. Konsernilla on vahvistettuja tappioita, joista on kirjattu 3,0 miljoonaa euroa

laskennallista verosaamista. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen perustuu ensisijaisesti siihen,

että on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  78

EUR tuhatta	1.1.	Kirjattu tulos- vaikutteisesti	Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin	Liiketoimintojen yhdistämiset	31.12.
2021
Laskennalliset verosaamiset
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	328	605	—	—	933
Eläkevelvoitteet	87	1	—	—	88
Vahvistetut tappiot	2 330	—	—	715	3 045
Vuokrasopimukset	6	8	—	—	14
Saamisten arvonalentumiset	100	—	—	—	100
Muut erät	26	-87	—	—	-61
Yhteensä	2 877	527	—	715	4 118
Laskennallisten verojen netottaminen	2 307				3 022
Laskennalliset verosaamiset, netto	570				1 096
Laskennalliset verovelat
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	-2 266	33	—	-1 750	-3 983
Vuokrasopimukset	—	-9	—	—	-9
Muut erät	-41	—	—	-458	-499
Yhteensä	-2 307				-4 491
					—
Laskennallisten verojen netottaminen	2 307			715	3 022
Laskennalliset verovelat, netto	—				-1 469

	Käyttämättömät tappiot			Kirjatut laskennalliset verosaamiset			Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset
EUR tuhatta	2022	2021		2022	2021		2022	2021
Vanhentuu 10 vuodessa	152 260	133 590		3 045	3 045		30 452	17 646
Yhteensä	152 260	133 590		3 045	3 045		30 452	17 646

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Tuloverot

Kauden verokuluna tai -tuottona esitetään kauden verotettavasta tulosta kunkin maan tuloverokannan

perusteella maksettava vero oikaistuna väliaikaisista eroista johtuvien laskennallisten verosaamisten ja

-velkojen muutoksilla. Verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan perustuen vallitseviin

verokantoihin maissa, joissa konserni toimii.

Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi jos ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan

pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan vastaavasti muihin laajan tuloksen eriin tai

suoraan omaan pääomaan.

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan, kun siihen on

lakiin perustuva oikeus ja kun suoritus on tarkoitus toteuttaa nettomääräisesti tai saaminen ja velka on

tarkoitus realisoida samanaikaisesti.

Laskennalliset verot

Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen konsernitilinpäätökseen sisältyvien kirjanpitoarvojen ja

verotuksellisten arvojen välisistä väliaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon

alkuperäisestä kirjaamisesta tai varojen ja velkojen alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole

liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä

verotettavaan tuloon.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  79

Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perusteella, jotka on säädetty tai

käytännössä hyväksytty raportointikauden loppuun mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun

kyseinen laskennallinen verosaaminen realisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan.

Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että

tulevaisuudessa on käytettävissä verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan hyödyntää.

Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun kauden verotettavaan tuloon

perustuvien verosaamisten ja -velkojen vähentämiseen toisistaan on lakiin perustuva oikeus, ja kun

laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Tuloverojen kirjaaminen

Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja

laskennallisesta verosta. Verot merkitään tuloslaskelmaan, paitsi milloin ne liittyvät muihin laajan

tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattaviin eriin. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva

vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjen

verokantojen perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.

Johto arvioi veroilmoituksissa otettuja kantoja tilanteissa, joissa verolainsäädäntö jättää tilaa

tulkinnoille. Tällaisissa tilanteissa kirjattavat verovelat perustuvat johdon arvioihin. Tuloverojen

kokonaismäärän arvioiminen koko konsernin tasolla edellyttää merkittävää harkintaa, joten lopullisen

veron määrään liittyy epävarmuutta.

Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen verotuksellisista tappioista

Johdon harkintaa tarvitaan määritettäessä sitä missä määrin laskennallisia verosaamisia voidaan

kirjata. Konsernin johto on käyttänyt harkintaa päättäessään kirjataanko laskennallista verosaamista

käyttämättömistä verotuksellisista tappioista tai käyttämättömistä verohyvityksistä.

Kirjaaminen tehdään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy

verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot sekä käyttämättömät

verotukseen liittyvät hyvitykset voidaan hyödyntää.

Tulevaisuuden verotettavien voittojen arvioiminen perustuu Enersensen strategiaan, ennusteisiin ja

epävarmuuksien arviointiin. Enersensen johto seuraa konsernin taloudellista asemaa ja arvioi tulevaa

kehitystä kuukausittain. Verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä hyvityksistä kirjattujen

laskennallisten verosaamisten määrää arvioidaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  80

11. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

EUR tuhatta	Liikearvo	Asiakas- suhteet	Kehittämis- menot	Aineettomat oikeudet	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä	Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä
2022
Hankintameno 1.1.	26 154	9 647	2 848	193	10 538	122	23 348
Liiketoimintojen yhdistämiset	1 720	—	618	1	22 838	38	23 495
Lisäykset	—	—	16	2	36	1	55
Vähennykset	—	—	—	-37	-125	-17	-179
Siirrot erien välillä	—	—	-147	—	147	—	—
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—	—
Hankintameno 31.12.	27 874	9 647	3 335	159	33 435	144	46 720
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	—	-1 371	-1 721	-92	-1 572	—	-4 757
Poistot	—	-966	-260	-54	-323	—	-1 603
Vähennykset	—	—	—	37	—	—	37
Siirrot erien välillä	—	—	—	—	—	—	—
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—	—
Arvonalentumiset	—	—	-5	-14	—	—	-18
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	—	-2 337	-1 985	-123	-1 895	—	-6 341
Kirjanpitoarvo 1.1.	26 154	8 276	1 127	101	8 966	122	18 592
Kirjanpitoarvo 31.12.	27 874	7 310	1 349	36	31 540	144	40 379

Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa yrityshankinnoissa yksilöidyistä tuulivoimaloiden

hankekannasta ja muista aineettomista hyödykkeistä. Lisätietoja yrityshankinnoista on liitetiedossa 2.

Yrityshankinnat. Asiakassuhteet ovat muodostuneet Empower -yrityshankinnan yhteydessä vuonna

2020.

IFRS-tulkintakomitea antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden

konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Tässä

agendapäätöksessä tulkintakomitea tarkasteli, kirjaako asiakas IAS 38-standardia soveltaen

sovelluksen konfiguroinnista ja räätälöinnistä aineettoman hyödykkeen, ja mikäli aineetonta hyödykettä

ei kirjata, kuinka asiakas kirjaa kyseiset konfigurointi- ja räätälöintimenot. IFRIC:n agendapäätöksillä ei

ole voimaantuloaikaa, joten niitä odotetaan sovellettavan niin pian kuin mahdollista. Koska konsernilla

on käytössään pilvipalvelujärjestelyitä, se on analysoinut sitä, onko tällä agendapäätöksellä vaikutusta

pilvipalveluiden käyttöönottomenoihin sovellettuihin laatimisperiaatteisiin. Analysointi on tehty

konsernissa syksyn 2021 aikana, ja vaikutukset on otettu huomioon takautuvasti vuoden 2021

tilinpäätöksestä alkaen. Vaikutukset olivat vähäisiä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  81

EUR tuhatta	Liikearvo	Asiakas- suhteet	Kehittämis- menot	Aineettomat oikeudet	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut aineettomista hyödykkeistä	Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä
2021
Hankintameno 1.1.	26 376	9 660	2 119	127	2 213	737	14 856
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—	—	67	8 750	—	8 817
Lisäykset	—	—	30	2	—	591	622
Vähennykset	-222	-13	-291	-1	-425	-215	-945
Siirrot erien välillä	—	—	991	—	—	-991	—
Valuuttakurssierot	—	—	—	-2	—	—	-2
Hankintameno 31.12.	26 154	9 647	2 848	193	10 538	122	23 349
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	—	-405	-255	-32	-597	—	-1 289
Poistot	—	-966	-694	-61	-963	—	-2 684
Vähennykset	—	—	16	1	—	—	17
Arvonalentumiset	—	—	-789	—	-12	—	-800
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	—	-1 371	-1 721	-92	-1 572	—	-4 757
Kirjanpitoarvo 1.1.	26 376	9 255	1 864	95	1 616	737	13 567
Kirjanpitoarvo 31.12.	26 154	8 276	1 127	101	8 966	122	18 592

Liikearvon arvonalentumistestaus

Johto seuraa liikearvoa liitetiedossa 3. määriteltyjen neljän liiketoimintasegmentin tasolla. Konsernissa

testataan vuosittain, ovatko liikearvon perusteet edelleen olemassa ja niiden mukaisesti ennustetut

rahavirrat kerrytettävissä. Laskelmissa käytettävät rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymään

budjettiin ja sitä seuraavan neljän vuoden ennusteeseen.

Arvonalentumistestauksen ajankohta määriteltiin uudestaan vuodelle 2022 siten, että vuosittaisessa

testauksessa viimeisellä neljänneksellä lähtökohtana on vuoden kolmannen neljänneksen tilanne.

Ennustejakson jälkeinen ajanjakso on määritelty ekstrapoloimalla rahavirrat käyttämällä

testaushetkellä arvioitua todennäköistä vuotuista kasvua.

Arvonalentumistestauksen yhteydessä konserni on analysoinut testauksen tulosten herkkyyttä

keskeisten oletusten muutoksille. Testaustulokset ovat herkimpiä muutoksille käyttökate-ennusteissa

(EBITDA-ennuste) ja diskonttokoroissa. Johdon arvion mukaan mikään jokseenkin mahdollinen muutos

diskonttokorossa tai tuottotasossa ei aiheuttaisi sitä, että testattavien liikearvojen kirjanpitoarvot

ylittäisivät kerrytettävissä olevat rahamäärät testatuista Smart Industry, Power ja Connectivity

liiketoimintasegmenteissä. Johdon arvion mukaan International Operations -segmentin käyttökate on

herkkä mahdolliselle muutokselle. Jos käyttökate International Operations -segmentissä vuosittain

alenee 1,1 prosenttiyksikköä, kerrytetyt rahavirrat vastaavat segmentille kohdistettua omaisuuserien

kirjanpitoarvoa.

Liikearvon jakautuminen segmenteittäin:

EUR Tuhatta	2022
Smart Industry	11 250
Power	5 074
Connectivity	4 586
International operations	6 965
Yhteensä	27 874

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  82

Käyttöarvon laskennassa käytetyt oletukset testausajankohdittain:

2022	Liikevaihdon kasvu, ennustejakso	Terminaalikasvu oletus	Liikevoitto-% terminaaliarvo	Ennustettu liikevoitto-% terminaaliarvo	Diskonttauskorko ennen veroja
Smart Industry	12,5% - 50,0%	1,0 %	1,8% - 8,1%	8,0 %	11,1 %
Power	7,3% - 29,7%	1,0 %	11,8% - 27,1%	12,8 %	11,1 %
Connectivity	3,0% - 21,4%	1,0 %	0,3% - 2,0%	1,9 %	11,1 %
International operations	-9,3% - 3%	1,0 %	-0,6% - 2,7%	2,7 %	11,1 %
2021
Smart Industry	12,2 % - 17,9%	1,0 %	4,0% - 9,7%	9,6 %	10,0 %
Power	6,9% - 20,9%	1,0 %	1,8% - 4,9%	4,8 %	10,0 %
Connectivity	0,9% - 4,0%	1,0 %	-0,4% - 4,2%	4,2 %	10,0 %
International operations	-5,4% - 21,0%	1,0 %	-0,3% - 3,0%	3,0 %	10,0 %

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Liikearvo

Liikearvo syntyy tytäryritysten hankinnan yhteydessä, kun luovutettu vastike ylittää hankitun

nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon

vähennettynä kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei tehdä poistoja, mutta se testataan

arvonalentumisen varalta vuosittain tai tätä useammin, jos tapahtumat tai olosuhteiden muutokset

viittaavat mahdolliseen arvon alentumiseen.

Asiakassuhteet

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut asiakassopimukset kirjataan hankinta-ajankohdan käypään

arvoon. Niiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, joten ne merkitään taseeseen hankintamenoon

vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappiolla.

Kehittämismenot

Kehittämismenot, jotka välittömästi johtuvat yksilöitävissä olevien ja ainutlaatuisten, konsernin

määräysvallassa olevien omaisuuserien suunnittelusta, testauksesta ja toteutuksesta, merkitään

taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien kriteerien täyttyessä:

•aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on teknisesti toteutettavissa niin, että se voidaan

ottaa käyttöön tai myydä

•konsernilla on aikomus saattaa aineeton hyödyke valmiiksi ja käyttää sitä tai myydä se

•konserni pystyy käyttämään tai myymään aineettoman hyödykkeen

•konserni pystyy osoittamaan, miten aineeton hyödyke tulee kerryttämään todennäköistä taloudellista

hyötyä

•konsernilla on käytettävissä riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja kehittämistyön

loppuunsaattamiseen ja aineettoman hyödykkeen käyttämiseen tai myymiseen, ja

•konserni pystyy määrittämään luotettavasti aineettoman hyödykkeen kehittämisvaiheessa aiheutuvat

menot.

Kehittämismenoihin aktivoidaan välittömät menot sisältävät kehittämisestä aiheutuvat suorat

henkilöstömenot, asianmukaisen osuuden niihin liittyvistä yleismenoista ja suorat hankinnat.

Aktivoidut kehittämismenot kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin hankintamenoon vähennettynä

kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on

valmis käytettäväksi.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  83

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon

vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Megatuuli Oy:n hankinnan yhteydessä kirjattiin

aineettomia hyödykkeitä käypään arvoon. Yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden käypä arvo

oli hankintahetkellä 22,9 miljoonaa euroa tuulivoimapuistojen hankekantaan perustuvia aineettomia

hyödykkeitä. Käyvän arvon arvioinnissa käytettiin ulkopuolista asiantuntijaa. Hankekantaan perustuvat

aineettomat hyödykkeet testataan vuosittain arvonalentumisen osalta, tai sitä useammin, jos

tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta.

Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:

•Asiakassuhteet: 10 vuotta

•Kehittämismenot: 3–5 vuotta

•Aineettomat oikeudet: 5–10 vuotta

•Muut aineettomat hyödykkeet: 1–15 vuotta

•Hankekantaan perustuvat hyödykkeet: taloudellinen vaikutusaika arvioidaan hankekohtaisesti.

Myytäessä hankeen arvo kirjataan poistoksi myyntituottoa vähentämään. Jos hanke peruuntuu,

kirjataan sen arvonalentumisena kuluksi. Hankkeiden arvonalentuminen testataan hankekohtaisesti

vuosittain minkä lisäksi niiden kirjanpitoarvoja arvioidaan säännöllisesti mahdollisten

arvonalentumisen viitteiden havaitsemiseksi. Käyttöarvolaskelmissa käytetyt arviot tulevista

rahavirroista perustuvat hankekohtaisiin taloudellisiin suunnitelmiin ja ajanjaksot, joilta rahavirrat

huomioidaan ennusteissa vaihtelevat hankekohtaisesti.

Arvonalentuminen

Liikearvosta, sekä aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajoittamaton, ei

kirjata poistoja. Niille tehdään arvonalentumistesti vuosittain tai sitä useammin, jos tapahtumat tai

olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdollisesta arvon alentumisesta. Muut aineettomat

hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet testataan arvonalentumisen varalta aina, kun

tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, ettei kirjanpitoarvoa vastaavaa rahamäärää

mahdollisesti saada kerrytetyksi.

Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän, kirjataan

arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä

luovutuksesta johtuvilla menoilla tai sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi.

Omaisuuserät ryhmitellään arvonalentumisen arviointia varten alimmille tasoille, joilla kertyy pitkälti

muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien rahavirroista riippumattomia yksilöitävissä olevia

rahavirtoja (rahavirtaa tuottavat yksiköt).

Jokaisen raportointikauden lopussa tulee tarkastella, onko omaisuuserän, lukuun ottamatta liikearvoa,

arvonalentuminen syytä peruuttaa. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruuteta

myöhemmillä kausilla.

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Arvonalentumistestaus

Konsernin johto on arvioinut yrityshankinnoista kirjattujen asiakassuhteiden taloudellista vaikutusaikaa.

Vaikutusajat arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja oikaistaan tarvittaessa.

Aineellisten hyödykkeiden mahdollinen arvonalentuminen testataan, kun on viitteitä siitä, että jonkin

omaisuuserän arvo saattaa olla alentunut (arvioidaan vähintään jokaisen raportointikauden lopussa).

Arvonalentumistesti perustuu laskelmiin, joissa määritellään rahavirtaa tuottavien yksiköiden

kerrytettävissä olevat rahamäärät. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on

sen käyttöarvo. Käyttöarvolaskelmat perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin, joita omaisuuserän

arvioidaan kerryttävän.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  84

Alla on kuvattu keskeiset käyttöarvolaskelmiin liittyvät arviot ja hankinta:

•Vastaisten rahavirtojen ennustaminen – nämä perustuvat viimeisimpiin johdon hyväksymiin, viiden

vuoden ajanjakson kattaviin ennusteisiin ja kuvastavat odotuksia, jotka koskevat myyntituottojen

kasvua, liiketoiminnan kuluja, käyttökateprosenttia (EBITDA-%), investointeja ja rahavirtoja ja

perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja johdon odotuksiin markkinoilla tulevaisuudessa

tapahtuvista muutoksista

•Kyseisiin rahavirtoihin sovellettavat diskonttauskorot – käytetyt ennen veroja määritetyt

diskonttauskorot ovat pääomakustannusten painotettu keskiarvo, joka on määritetty

tarkasteluhetkelllä markkinoilta saatujen syöttötietojen perusteella ja oikaistu rahavirtaa tuottavan

yksikön erityisten riskien huomioon ottamiseksi. Oikaistu verojen jälkeen määritetty diskonttauskorko

muutetaan ennen veroja määritetyksi koroksi kullekin rahavirtaa tuottavalle yksikölle perustuen

verokantaan, jota sovelletaan siellä, missä rahavirtaa tuottava yksikkö toimiin.

•Odotettavissa olevat pitkän aikavälin kasvuvauhdit – viiden vuoden ajanjakson jälkeiset rahavirrat

extrapoloidaan arvioituja kasvuvauhteja käyttäen. Kasvuvauhdit perustuvat kunkin rahavirtaa

tuottavan yksikön odotettavissa olevalle pitkän aikavälin tuloksellisuudelle markkinoilla, joilla ne

toimivat ja ne vastaavat energiaratkaisujen markkinoiden keskimääräisiä pitkän aikavälin

kasvuvauhteja.

Arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut saattavat muuttua taloudellisten ja toiminnallisten

olosuhteiden muuttuessa. Toteutuvat rahavirrat voivat näin ollen poiketa ennusteista ja tästä voi

aiheutua muutoksia arvonalentumistappioiden kirjaamiseen tulevilla kausilla.

Liikearvon kirjanpitoarvoa pienennetään, jos sen kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä

oleva rahamäärä. Arvon alentuminen kirjataan tuloslaskelmaan, jos rahavirtaa tuottavan yksikön

kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Liikearvosta kirjattua

arvonalentumistappiota ei peruuteta myöhemmällä kaudella.

Muut aineettomat hyödykkeet testataan arvioimalla kunkin yksittäisen omaisuuserän kerrytettävissä

oleva rahamäärä tai jos tämä ei ole mahdollista, sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon omaisuuserä

kuuluu, kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavat yksiköt ovat alin taso, jolle omaisuuserät

on ryhmitelty ja joka kerryttää erikseen yksilöitävissä olevia rahavirtoja.

Koronaviruspandemian vaikutukset on otettu huomioon ennakoitujen rahavirtojen määrityksessä.

Enersensen johto on arvioinut olevan epätodennäköistä, että mikään muutos keskeisissä oletuksissa

saisi aikaan sen, että rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettävissä olevan

rahamäärän.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  85

12. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET

EUR tuhatta	Maa-alueet	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt	Yhteensä
2022
Hankintameno 1.1.	359	14 910	16 580	273	102	32 225
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	6	772	—	—	778
Lisäykset	5	3 300	4 131	112	1 736	9 285
Yritysmyynnit	—	—	—	—	—	—
Vähennykset	-10	-820	-494	-70	-1 482	-2 876
Siirrot erien välillä	—	-5	5	—	—	—
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—
Hankintameno 31.12.	355	17 390	20 995	315	357	39 412
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-17	-5 004	-5 418	-80	—	-10 519
Poistot	-12	-3 130	-3 859	-94	—	-7 094
Vähennykset	—	106	260	64	—	431
Arvonalentumiset	—	-8	-9	—	—	-16
Siirrot erien välillä	—	—	—	—	—	—
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-29	-8 035	-9 025	-109	—	-17 199
Kirjanpitoarvo 1.1.	342	9 906	11 163	193	102	21 705
Kirjanpitoarvo 31.12.	325	9 355	11 970	206	357	22 213

EUR tuhatta	Maa-alueet	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Muut aineelliset hyödykkeet	Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt	Yhteensä
2021
Hankintameno 1.1.	143	8 861	13 810	294	69	23 177
Liiketoimintojen yhdistämiset	3 763	3 763	2 014	308	116	9 964
Lisäykset	9	6 571	6 727	38	97	13 442
Yritysmyynnit	—	—	-108	-2	—	-109
Vähennykset	-3 556	-4 295	-5 863	-366	-180	-14 259
Siirrot erien välillä	—	11	—	—	—	11
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—
Hankintameno 31.12.	359	14 910	16 580	273	102	32 225
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-5	-2 183	-2 191	-14	—	-4 393
Poistot	-12	-2 814	-3 285	-119	—	-6 230
Vähennykset	—	—	83	53	—	137
Arvonalentumiset	—	-7	-25	—	—	-33
Valuuttakurssierot	—	—	—	—	—	—
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-17	-5 004	-5 418	-80	—	-10 519
Kirjanpitoarvo 1.1.	126	3 857	8 392	214	69	12 658
Kirjanpitoarvo 31.12.	342	9 906	11 163	193	102	21 705

Käyttöoikeusomaisuuserät sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. Lisätietoja

käyttöoikeusomaisuuseristä on liitetiedossa 13. Vuokrasopimukset. Tilikauden 2021 lisäykset liittyvät

pääasiassa rakennusten ja rakennelmien ja koneiden ja kaluston uusiin vuokrasopimuksiin.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  86

Myynti- ja takaisinvuokraus

Konserni toteutti autojen myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyn kesäkuussa 2021. Aiemmin ollut

käyttöomaisuuserä 5,4 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä

3,4 miljoonaa euroa. Tilikauden 2022 päätteeksi taseessa oli autojen vuokrasopimuksia 7,1 miljoonaa

euroa.

Konserni toteutti kiinteistön myynti- ja takaisinvuokraus -järjestelyn lokakuussa 2021. Aiemmin ollut

käyttöomaisuuserä 8,0 miljoonaa euroa poistui taseesta ja sen sijaan kirjattiin käyttöoikeusomaisuuserä

3,7 miljoonaa euroa. Tilikauden 2022 päätteeksi taseessa oli kiinteistöjen vuokrasopimuksia 9,3

miljoonaa euroa.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Maa-alueet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin alkuperäiseen hankintamenoon.

Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin

poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Hankintamenoon luetaan hyödykkeiden hankinnasta

välittömästi aiheutuvat menot. Poistot lasketaan tasapoistoina hyödykkeen arvioidulle taloudelliselle

vaikutusajalle.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:

•Rakennukset 10–30 vuotta

•Koneet ja laitteet 3–15 vuotta

•Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 3–5 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena raportointikauden

päättymispäivänä, ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin

siitä kerrytettävissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa

rahamäärää vastaavaksi välittömästi. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa

kirjanpitoarvoon, ja ne merkitään tuloslaskelmaan. Arvonalentuminen on esitetty liitetiedossa 11.

Aineettomat hyödykkeet.

13. VUOKRASOPIMUKSET

Enersense vuokraa pääasiassa toimitiloja, asuntoja, henkilö-, paketti- ja kuorma-autoja sekä työkaluja.

Toimitilojen ja asuntojen sopimukset ovat tyypillisesti toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia.

Ajoneuvojen ja työkalujen sopimukset ovat tyypillisesti määräaikaisia. Sopimukset voivat sisältää

jatkamis- ja päättämisoptioita. Pääosaan toimitilojen vuokrasopimuksista liittyy indeksikorotusehtoja,

jotka on tyypillisesti sidottu kuluttajahintaindeksiin tai kiinteistön ylläpidon kustannusindeksiin. Näitä ei

oteta huomioon vuokrasopimusvelassa ennen kuin ne toteutuvat.

Taseessa esitetään seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:

EUR tuhatta	31.12.2022	31.12.2021
Maa-alueet	113	130
Rakennukset ja rakennelmat	9 258	9 736
Ajoneuvot	7 066	6 792
Muut	—	—
Yhteensä	16 437	16 658
Vuokrasopimusvelat
Lyhytaikaiset	5 968	4 427
Pitkäaikaiset	10 738	12 825
Yhteensä	16 705	17 251

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  87

Vuokrasopimusvelkojen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.

Tuloslaskelma sisältää seuraavat vuokrasopimuksiin liittyvät määrät:

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot*)
Maa-alueet	-12	-12
Rakennukset ja rakennelmat	-3 051	-2 732
Ajoneuvot	-2 492	-1 693
Muut	—	—
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot yhteensä	-5 555	-4 437
Korkokulut**)	-444	-361
Lyhytaikaisiin vuokra-sopimuksiin liittyvät kulut***)	-914	-1 103
Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut***)	-1 050	-1 374
Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta yhteensä	-8 890	-7 261

* Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Poistot.

**) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Rahoituskulut.

***) Sisältyvät tuloslaskelmassa erään Muut kulut.

Enersense on sitoutunut toimitila- ja autovuokrasopimuksiin, jotka alkavat seuraavalla tilikaudella 2023.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Enersense arvioi sopimuksen syntymisajankohtana sisältääkö järjestely vuokrasopimuksen. Sopimus on

vuokrasopimus tai siihen sisältyy vuokrasopimus, jos se antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä

koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan. Enersense kirjaa

vuokrasopimuksesta, jossa se toimii vuokralle ottajana, käyttöoikeusomaisuuserän ja vastaavan

vuokrasopimusvelan vuokrasopimuksen alkamisajankohtana. Alkamisajankohdaksi katsotaan se hetki,

jolloin vuokrasopimuksen kohdeomaisuuserä on vuokralle ottajan käytettävissä.

Enersense arvostaa vuokrasopimusvelan sopimuksen alkamisajankohtana diskonttaamalla

odotettavissa olevat tulevat vuokramaksut nykyarvoon. Vuokrasopimusvelan arvostukseen

sisällytettäviin maksuihin huomioidaan kiinteät maksut, indeksiin tai muuhun hintatasoon perustuvat

maksut, jäännösarvotakuiden määrät, joiden odotetaan tulevan Enersensen maksettavaksi sekä osto-

option toteutusmäärä, jos sen käyttö on kohtuullisen varmaa. Rangaistusmaksut vuokrasopimuksen

päättämisestä sisällytetään vuokrasopimusvelan arvostukseen, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon,

että Enersense käyttää päättämisoption.

Enersense diskonttaa vuokramaksut käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Jos tämä korko ei ole

helposti määritettävissä, käytetään vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, eli korkoa, jonka Enersense

joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan

käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa

taloudellisessa ympäristössä. Vuokrasopimusvelan korkokulu esitetään liiketoiminannan rahavirrassa.

Vuokrasopimuksen alkamisajankohdan jälkeen, vuokrasopimusvelka arvostetaan efektiivisen koron

menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Vuokrasopimusvelan määrä määritetään uudelleen,kun

vuokramaksuissa tapahtuu muutos esimerkiksi indeksimuutosten seurauksena, sopimuksessa olevien

optioiden käyttöä arvioidaan uudelleen tai muiden vuokrasopimusmuutosten huomioon ottamiseksi.

Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan

alkuperäisen määrän, ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat, alkuvaiheen välittömät

menot ja ennallistamismenot. Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot yleensä tasaerinä

omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos Enersense on

kohtuullisen varma, osto-option käyttämisestä, käyttöoikeusomaisuuserän poistoaikana käytetään

omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Lisätietoja poistoista on liitetiedoissa 12. Aineelliset

käyttöomaisuushyödykkeet.

Enersense soveltaa standardin lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksia

koskevia helpotuksia. Lyhytaikainen vuokrasopimus on sopimus, jonka vuokra-aika on 12 kuukautta tai

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  88

alle. Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä ovat muun muassa työkalut ja ICT-laitteet. Maksut näistä

sopimuksista kirjataan kuluksi tasaerinä. Enersense ei erota muita kuin vuokrasopimuskomponentteja

vuokrasopimuskomponenteista toimitilojen, asuntojen ja autojen vuokrasopimuksissa.

Enersensellä ei ole merkittävää toimintaa vuokralle antajana.

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Vuokra-ajan määrittäminen

Enersensen vuokrasopimukset voivat olla toistaiseksi voimassa olevia sopimuksia tai ne voivat sisältää

jatkamis- tai päättämisoptioita. Enersense ottaa huomioon vuokra-ajan määrittämisessä kaikki ne

tosiseikat ja olosuhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin vuokrasopimuksen jatkamiseen. Näitä ovat

esimerkiksi, omaisuuserän tarpeellisuus Enersensen liiketoiminnalle, vuokrakohteeseen tehdyt

perusparannukset ja mahdolliset korvaavan omaisuuserän vuokraamiseen liittyvät kulut. Vuokra-aika

arvioidaan uudelleen, kun tapahtuu merkittävä tapahtuma tai olosuhteiden muutos.

Lisäluoton koron määrittäminen

Konserni määrittää vuokrasopimusten lisäluoton koron käyttäen lähtökohtana rahalaitosten kanssa

solmittujen lainojen korkoja ja lisäksi huomioiden IFRS 16 -vaatimusten mukaisesti, että käytettävä korko

huomioi vuokrasopimusten alkamisajankohdan, vuokra-ajan, kohteiden ja toimintaympäristön

vaikutukset.

14. PÄÄOMAOSUUSMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT SIJOITUKSET

Alla on esitetty tiedot Enersensen osakkuus- ja yhteisyrityksistä.

	Omistusosuus %
Yrityksen nimi	Rekisteröintimaa	31.12.2022	31.12.2021
Empower 4Wind OÜ	Viro	60,0 %	60,0 %
Yrittäjien Voima Oy	Suomi	40,0 %	40,0 %
Harku Sindi JV OÜ	Viro	50,0 %	50,0 %
P2X Solution Oy	Suomi	16,3 %	— %
Suomi Teline Oy	Suomi	— %	25,0 %

Empower 4Wind OÜ on virolainen tuuliturbiinien huolto- ja korjauspalveluja tuottava yhtiö. Huolimatta

enemmistöomistuksesta, Empower 4Wind OÜ:n on käsitelty yhteisyrityksenä osakkeenomistajien

yksimielisyyteen perustuvan päätöksentekomenettelyn vuoksi. Päätöksenteosta on sovittu Empower

4Wind OÜ:n osakassopimuksessa. Yrittäjien Voima Oy on suomalainen osakeyhtiö, jonka toimialana on

sähkön ja muun energian hankkiminen osakkeenomistajille. Yrittäjien Voima Oy omistaa osuuden

Voimaosakeyhtiö SF:stä, joka puolestaan omistaa osuuden Fennovoima Oy:stä, jonka takia Yrittäjien

Voima Oy:n kirjanpitoarvo kirjattiin alas. Lisäksi Enersensellä on muu taseen ulkopuolinen vastuu 0,7

miljoonaa euroa Yrittäjien Voima Oy:lle.

Harku Sindi JV OÜ on virolainen yhteisyritys, joka on rakentanut voimajohtoa Viroon. Tällä hetkellä yhtiö

ei ole aktiivinen. Enersense International toteutti 1.2.2022 16,3 % hankinnan suomalaisesta osakeyhtiöstä

nimeltä P2X Solution Oy:stä, jonka toimialana on vihreän vedyn tuottaminen. Huolimatta

vähemmistösosuudesta, P2X Solution Oy on käsitelty osakkuusyhtiönä, koska Enersensellä on lisäksi

sopimuksen mukaisesti oikeus hallituspaikkaan yhtiössä. Osuus Suomi Teline Oy:stä myyntiin 12.9.2022.

Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen osakkuusyhtiöiden ja yhteisyrityksen tuloksesta on

kirjattu liikevoiton yläpuolelle, koska niiden katsotaan olevan strategisia omistuksia ja olennainen osa

Enersensen liiketoimintaa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  89

Alla on esitetty yhteenveto osakkuus- ja yhteisyritysten taloudellisesta informaatiota. Esitetyt luvut

vastaavat kyseisten osakkuus- ja yhteisyritysten tilinpäätöksissä esitettyjä lukuja, eivät Enersensen

osuutta.

2022	Varat	Velat	Liikevaihto	Tilikauden tulos
Empower 4Wind OÜ	1 566	309	2 771	99
Yrittäjien Voima Oy	5	4	22	-67
Harku Sindi JV OÜ	2 449	2 446	—	—
P2X Solution Oy	23 088	3 621	22	-1 555
2021
Empower 4Wind OÜ	1 586	273	2 682	230
Suomi Teline Oy	5 061	4 567	5 938	-171
Yrittäjien Voima Oy	1 294	7	7	—
Harku Sindi JV OÜ	2 376	2 373	—	—

Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin

EUR tuhatta	2022	2021
Kirjanpitoarvo 1.1.	1 564	1 467
Liiketoimintojen yhdistäminen	—	—
Lisäykset	10 399	104
Vähennykset	-228	—
Arvonalennukset	-516
Osuus tilikauden tuloksesta	-282	-7
Kirjanpitoarvo 31.12.	10 937	1 564

Liiketoimet osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa

EUR tuhatta	2022	2021
Tavaroiden ja palvelujen myynti	79	157
Tavaroiden ja palvelujen ostot	2	3
Korkotuotot	—	13

Avoimet saldot osakkuus- ja yhteisyritysten kanssa

EUR tuhatta	2022	2021
Lainasaamiset	—	150
Myyntisaamiset ja muut saamiset	663	3 449

Pääomalainasaamisten pääasialliset ehdot

Pääomalainan pääoma voidaan palauttaa ja maksaa korkoa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman

pääoman kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä

tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion

määrän. Lain mukaisesti pääomalaina on vakuudeton. Sopimukset pääomalainoista on tehty kirjallisesti.

Enersensellä oli 150,0 tuhannen euron pääomalainasaaminen Suomi Teline Oy:ltä, josta Enersense myi

osuutensa 12.9.2022. Tästä lainasta ostaja maksoi 80,0 tuhatta euroa ja loput 70,0 tuhatta euroa

maksetaan 28.12.2023. Lainan korko on 8,0 % vuodessa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  90

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Osakkuusyritys

Osakkuusyrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei

määräysvaltaa eikä yhteistä määräysvaltaa. Yleensä tämä perustuu osakeomistukseen, joka tuottaa

20–50 % äänivallasta. Osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset kirjataan alun perin hankintamenoon, ja sen

jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin osuus hankinnan jälkeisistä voitoista tai

tappioista merkitään tuloslaskelmaan, ja sen osuus hankinnan jälkeisistä muun laajan tuloksen

muutoksista kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Sijoituksen kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaavasti.

Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, ei kirjanpitoarvon

ylittäviä tappioita kirjata, paitsi jos konsernilla on oikeudellisia tai tosiasiallisia velvoitteita

osakkuusyrityksiin liittyen tai se on suorittanut maksuja osakkuusyritysten puolesta. Konsernin

omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksesta on laskettu konsernin

omistusosuuden mukaisesti ja on esitetty konsernin tuloslaskelmassa osana liikevoittoa. Jokaisen

raportointikauden lopussa ratkaistaan, onko objektiivista näyttöä siitä, että osakkuusyritykseen tehdyn

sijoituksen arvo on alentunut.

Yhteisyritys

Yhteisyrityksiä ovat yritykset, joissa osapuolilla, joilla on yhteinen määräysvalta, on oikeuksia järjestelyn

nettovarallisuuteen. Osuudet yhteisyrityksissä kirjataan konsernitaseeseen alun perin hankintamenoon,

ja sen jälkeen ne käsitellään pääomaosuusmenetelmällä.

Pääomalainasaamiset

Pääomalainasaamiset kirjataan alun perin käypään arvoon. Tämän jälkeen ne arvostetaan jaksotettuun

hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää, koska pääomalainasaamisten rahavirrat

koostuvat yksinomaan pääoman ja korkojen maksusta ja Enersensen niihin liittyvä liiketoimintamalli on

rahavirtojen kerääminen. Pääomalainasaamisten arvonalentuminen lasketaan käyttäen kolmivaiheista

mallia. Mikäli lainasaamisen luottoriski on todettu alhaiseksi tai sen luottoriski ei ole merkittävästi

lisääntynyt, lainasaaminen on vaiheessa 1, jolloin arvonalentuminen kirjataan 12 kuukauden odotetun

luottotappion perusteella. Mikäli luottoriski on merkittävästi kasvanut, siirretään saaminen vaiheeseen 2.

15. VAIHTO-OMAISUUS

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Aineet ja tarvikkeet	2 930	2 238
Keskeneräinen työ	8 558	3 557
Ennakkomaksut	1 636	718
Yhteensä	13 124	6 513

Tilikaudella Enersense on kirjannut kuluksi vaihto-omaisuuden hankintamenona 71,6 (45,8) miljoonaa

euroa. Kulu esitetään tuloslaskelman erässä Materiaalit ja palvelut. Tilikaudella vaihto-omaisuuteen

tehtiin 0,0 (0,0) miljoonaa euron arvonalennus. Arvonalentumiskirjauksia ei ole peruutettu tilikauden

aikana (2021: ei peruutuksia).

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon.

Hankintameno määritetään joko FIFO (first-in, first-out) tai painotetun keskihinnan menetelmää

käyttäen vaihto-omaisuuden luonteesta riippuen. Aineiden ja tarvikkeiden hankintameno sisältää

ostohinnan sekä kuljetuskustannukset. Keskeneräinen työ sisältää välittömät palkat ja muut

sosiaalikulut sekä osuus keskeneräiseen työhän liittyvistä yleiskustannuksista. Nettorealisointiarvo

tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty

arvioidut myynnin toteutumiseksi tarvittavat menot.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  91

16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

EUR tuhatta	31.12.2022	31.12.2021
Pitkäaikaiset
Pantattu tili	1 325	875
Myyntisaamiset	703	—
Muut saamiset	2 250	2 052
Yhteensä	4 278	2 927
Lyhytaikaiset
Myyntisaamiset	33 696	18 064
Factoroidut myyntisaamiset	—	—
Muut rahoitusvarat*)	2 289	2 177
Muut saamiset	—	1 849
Siirtosaamiset	31 833	12 372
Yhteensä	67 818	34 462
Siirtosaamisten olennaiset erät
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät	20 897	5 257
Ennakkomaksut	10 877	7 097
Muut	58	18
Yhteensä	31 833	12 372

*) Enersense on antanut tilipantteja rahoittajilleen sitoumustensa vakuudeksi. Enersensen pitkäaikainen pantattu tili 1,3 miljoonaa

euroa on panttina sitoumuksen voimassaoloajan. Pantatuista tileistä 2,3 miljoonaa euroa oli lyhytaikaisia pantteja, joiden

sopimusvelvoitteet päättyivät tilikauden 2023 aikana.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Konsernin rahoitusvarat koostuvat myyntisaamisista, muista rahoitussaamisista, rahavaroista (ks.

liitetieto 17. Rahavarat) sekä lainasaamisista (ks. liitetieto 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät

sijoitukset). Nämä luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin koska näitä

rahoitusvaroja pidetään sopimusperusteisten rahavirtojen keräämiseksi ja niiden rahavirrat ovat

yksinomaan pääoman ja koron maksua. Konsernin rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun

hankintamenoon efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Lainasaamiset ja muut saamiset kirjataan

alun perin käypään arvoon. Myyntisaamiset kirjataan alun perin transaktiohintaan. Korkotuotot

sisältyvät rahoitustuottoihin. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun oikeudet sen

rahavirtoihin ovat lakanneet tai ne on siirretty toiselle osapuolelle ja olennainen osa omistukseen

liittyvistä riskeistä ja eduista on siirretty toiselle osapuolelle. Voitto tai tappio, joka syntyy kirjattaessa

omaisuuserä pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituskuluissa.

Factoring

Enersense käyttää factoring-järjestelyä, jossa myyntisaamisten olennaiset riskit ja edut on siirretty

factoring-yhtiölle. Tällaiset myyntisaamiset esitetään taseessa, kunnes niistä on saatu suoritus

factoring-yhtiöltä ja ne arvostetaan taseessa jaksotettuun hankintamenoon. Pääosin Enersense saa

suorituksen heti, kun saamiset on siirretty factoring-yhtiölle. Konsernin näkemyksen mukaan

liiketoimintamalli, jonka mukaan saamisia pidetään rahavirtojen keräämistä varten, soveltuu yhä näihin

saamisiin, ja näin ollen ne edelleen arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.

Näiden käypä arvo ei perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin, jolloin niiden käypä arvo on

käyvän arvon hierarkian tasolla 3. Käypä arvo ei olennaisesti eroa alkuperäisestä hankintamenosta.

Käyvän arvon hierarkia on kuvattu liitteessä 21. Lainat. Käyvän arvon muutos esitetään muissa tuotoissa

tai kuluissa, ja factoringin rahoituskulut esitetään rahoituskuluissa.

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Rahoitusvaroihin liittyvät odotettavissa olevat luottotappiot arvioidaan ennakoivasti.

Myyntisaamisten ja asiakassopimuksiin perustuvien omaisuuserien arvostamiseen sovelletaan

yksinkertaistettua mallia, jonka mukaan luottotappio kirjataan myyntisaamisen tai asiakassopimuksiin

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  92

perustuvan omaisuuserän koko voimassaoloajalta odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella.

Enersense on määrittänyt odotettavissa olevat luottotappioasteet eri ikäisille myyntisaamisille

ikäjakauman mukaisesti huomioiden saamisten erityispiirteet ja riskit. Odotettavissa olevan

luottotappion määrä perustuu johdon parhaaseen arvioon ennakoitavista laiminlyönneistä.

Luottotappiomalli huomioi asiakkaiden aikaisemman maksukäyttäytymisen sekä käytettävissä olevat

tulevaisuuden ennusteet (kuten koronavirusepidemian kehittyminen) ja niiden mahdollinen vaikutus

asiakkaiden luottoluokitukseen ja maksukäyttäytymiseen, sekä mahdolliset vakuudet ja

luottovakuutukset.

Saamiset kirjataan lopullisina luottotappioina pois taseesta, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa

saatavan maksua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa velallisen

kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa maksusuunnitelmaa ja konkurssin todennäköisyys.

Rahoitusvarojen luottoriskiä sekä luottoriskin hallintaa sekä myyntisaamisten varausmatriisia kuvataan

liitetiedossa 20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.

17. RAHAVARAT

EUR tuhatta	31.12.2022	31.12.2021
Rahat ja pankkisaamiset	38 704	29 166

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Rahavarat muodostuvat käteisvaroista ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista.

18. OMA PÄÄOMA

EUR tuhatta	31.12.2022	31.12.2021
Osakepääoma	80	80
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	64 010	43 794
Vararahasto	313	313
Muuntoerot	84	17
Kertyneet voittovarat	-500	95
Tilikauden voitto (tappio)	-1 768	4 301
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä	62 220	48 599
Määräysvallattomien omistajien osuudet	389	1 064
Oma pääoma yhteensä	62 609	49 663

Megatuuli Oy:n B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen tuulivoimapuistojen

myyntituotosta. Osinko oli vuonna 2022 7,4 miljoonaa euroa. Sijoitetun vapaan oman pääoman

rahastosta on vuonna 2021 vähennetty listautumisannin kulujen määrä 2,9 miljoonaa euroa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  93

Osakemäärä

	Päivämäärä	Kpl
Osakemäärä 1.1.2021		9 547 729
Osakeanti Nidoco AB	15.3.2021	2 075 000
Yleisö- ja henkilöstöanti	22.6.2021	1 775 000
Osakemäärä 31.12.2021		13 397 729
Megatuuli Oy:n hankinta	1.2.2022	2 598 331
Osakeanti Osuuskunta KPY	28.6.2022	297 297
Unified Chargers Oy:n hankinta	15.11.2022	199 174
Osakemäärä 31.12.2022		16 492 531

Osakepääoma

Enersense International Oyj:llä on yksi osakesarja. Yksi osake oikeuttaa yhteen ääneen

yhtiökokouksessa. Enersense International Oyj:n osakepääoma 31.12.2021 on 80 000 euroa (31.12.2020

80 000 euroa) ja osakkeiden lukumäärä 31.12.2022 oli 16 492 531 kappaletta (31.12.2021: 13 397 729 ja

31.12.2020: 9 547 729). Enersense International Oyj:n osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n

pörssilistalla ja osakkeet kuuluvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää

osakeyhtiölain mukaisesti osakkeiden merkintähinnan, ellei yhtiö nimenomaisesti ole päättänyt toisin.

Enersense hallitus päätti 31.1.2022 suunnatun toteuttaa osakeannin, jonka myötä merkittiin 2 598 331

uutta osaketta arvoltaan 18,5 miljoona euroa Megatuuli-yrityskauppaan liittyen. Merkintä toteutettiin

1.2.2021 ja se kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Enersensen hallitus päätti 20.6.2022 suunnatun osakeannin toteuttamisesta Osuuskunta KPY:lle.

Liikkeelle laskettiin 297 297 uutta osaketta arvoltaan 2,2 miljoonaa euroa. Merkintä toteutettiin

28.6.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Enersensen hallitus päätti 15.11.2022 suunnatusta osakeannista, jonka myötä merkittiin 199 174 uutta

osaketta arvoltaan 1,2 miljoonaa euroa Unified Chargers Oy:n yrityshankintaa liittyen. Merkintä

toteutettiin 16.11.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Vararahasto

Vararahasto sisältää yhtiöjärjestyksen mukaisen tai yhtiökokouksen päätöksellä vapaasta omasta

pääomasta siirretyn osuuden.

Muuntoerot

Ulkomaisen tytäryrityksen tilinpäätöksen muuntamisesta aiheutuvat muuntoerot kirjataan muihin laajan

tuloksen eriin ja kerrytetään erilliseen oman pääoman rahastoon. Kertynyt määrä siirretään

tulosvaikutteiseksi, kun nettosijoituksesta luovutaan.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat menot esitetään omassa pääomassa

saatujen maksujen vähennyksenä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  94

19. OSAKEKOHTAINEN TULOS

	1–12/2022	1–12/2021
Osakekohtainen tulos
Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto (tappio)	-1 768	4 301
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimentamaton	15 986	12 131
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, laimennettu	16 382	12 131
Osakekohtainen painotettu keskiarvo tulos, laimentamaton (euroa)	-0,11	0,35
Osakekohtainen tulos, laimennettu (euroa)	-0,11	0,35

Enersensellä on tilikaudella 2022 kaksi instrumenttia (vaihtovelkakirja laina ja osakepalkkio-ohjelma),

joilla on laimentava vaikutus osakekohtaiseen tulokseen. Niiden yhteismäärä on 3 407 774 kappaletta.

Tilikaudella 2021 vastaavia instrumentteja ei ollut.

Enersense hallitus päätti 31.1.2022 toteuttaa suunnatun osakeannin, jonka myötä merkittiin 2 598 331

uutta osaketta arvoltaan 18,5 miljoona euroa Megatuuli-yrityskauppaan liittyen. Merkintä toteutettiin

1.2.2021 ja se kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Enersensen hallitus päätti 20.6.2022 suunnatun osakeannin toteuttamisesta Osuuskunta KPY:lle.

Liikkeelle laskettiin 297 297 uutta osaketta arvoltaan 2,2 miljoonaa euroa. Merkintä toteutettiin

28.6.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Enersensen hallitus päätti 15.11.2022 suunnatusta osakeannista, jonka myötä merkittiin 199 174 uutta

osaketta arvoltaan 1,2 miljoonaa euroa Unified Chargers Oy:n yrityshankintaa liittyen. Merkintä

toteutettiin 16.11.2022 ja kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Osakekohtainen tulos (EPS) lasketaan jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva tulos tilikauden aikana

ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu

osakekohtainen tulos lasketaan samalla perusteella kuin laimentamaton, paitsi että siinä otetaan

huomioon konsernin mahdolliset sitoumukset uusien osakkeiden liikkeeseen laskemiseen

tulevaisuudessa.

20. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMAN HALLINTA

Enersense altistuu liiketoiminnassaan maksuvalmius-, luotto-, valuutta- ja korkoriskille. Enersensen

rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on pienentää rahoitusmarkkinoiden muutoksista johtuvien

tekijöiden vaikutusta yhtiön tulokseen, toimintaan ja taserakenteeseen.

Enersensen rahoitushallinto raportoi säännöllisesti konsernin johdolle tunnistetuista rahoitusriskeistä

sekä toimenpiteistä, joilla konserni aikoo suojautua mahdollisilta riskeiltä. Konsernin rahoitushallinto

tukee myös liiketoiminta-alueita niiden rahoitusriskien hallinnassa. Liiketoiminta-alueet toimittavat

konsernin rahoitushallinnolle ajantasaista informaatiota rahoitusasemastaan ja kassanhallinnasta,

jotta rahoitushallinto voi varmistaa tehokkaan rahoituksen-, likviditeetin- ja riskienhallinnan.

Luottoriski

Enersense luottoriski liittyy asiakkaisiin, joilta konsernilla on avoimia saatavia tai joiden kanssa on

solmittu pitkäaikaissopimuksia. Luottoriski voi toteutua siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty

suoriutumaan sopimusvelvoitteistaan. Enersense tarkistaa merkittävien uusien asiakkaidensa

luottotiedot ja maksukyvykkyyden ennen sopimuksiin ryhtymistä sekä seuraa aktiivisesti

asiakaskuntansa luottokelpoisuutta ja maksukyvykkyyttä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  95

Konserni suojautuu luottoriskiltä myös myymällä myyntisaatavia kolmannelle osapuolelle, joka kantaa

luottoriskin ostamiensa myyntisaatavien osalta. Enersenselle ei jää olennaisia intressejä näihin

saamisiin. Enersense hallitsee luottoriskiä myös käyttäen ennakkomaksuja ja projektien etupainotteisia

maksuohjelmia.

Myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät

Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla

arvonalentumisilla. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset ja

sopimukseen perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun

viivästymisen perusteella. Odotettujen tappioiden malli perustuu varausmatriisiin, jossa odotetut

luottotappiot lasketaan soveltamalla historiallisesti toteutuneita luottotappioita sekä

liiketoimintajohdon arvioita tulevasta kehityksestä avoimien myyntisaamisten eri

maturiteettijakaumiin. Odotettu luottotappiovaraus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti.

Enersense kirjaa myyntisaamiset pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun perintä on

osoittautunut tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappiokirjaus tehdään esimerkiksi silloin kun

perintäkumppani antaa luottotappiosuosituksen tai velallinen hakeutuu konkurssiin tai

maksuvaikeuksissa olevan asiakkaan kanssa ei päästä sopuun maksusuunnitelmasta.

Sopimukseen perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin töihin ja ovat

riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin samantyyppisistä sopimuksista johtuvat myyntisaamiset.

Tämän vuoksi Enersensen johto on olettanut, että ei-erääntyneiden myyntisaamisten odotettavissa

oleva tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimukseen perustuvien omaisuuserien tappioastetta.

Luottotappiovaraus

	Ei viivästynyt	Alle 30 päivää viivästynyt	30-60 päivää viivästynyt	61-90 päivää viivästynyt	Yli 90 päivää viivästynyt	Yhteensä
31.12.2022
Odotettavissa oleva luottotappioaste	0%	1 %	3 %	3 %	44 %
Bruttomääräinen kirjanpito	29 221	938	939	-7	474	31 565
Luottotappiovarauksen määrä	0	-9	-32	0	-207	-247
Nettomääräinen kirjanpitoarvo	29 221	929	907	-6	267	31 318

	Ei viivästynyt	Alle 30 päivää viivästynyt	30-60 päivää viivästynyt	61-90 päivää viivästynyt	Yli 90 päivää viivästynyt	Yhteensä
31.12.2021
Odotettavissa oleva luottotappioaste	— %	— %	1 %	8 %	13 %
Bruttomääräinen kirjanpito	14 521	1 671	207	2	397	16 796
Luottotappiovarauksen määrä	—	-1	-3	—	-53	-57
Nettomääräinen kirjanpitoarvo	14 521	1 670	204	1	344	16 739

Luottotappiovarauksen täsmäytys

	1–12/2022	1–12/2021
Luottotappiovaraus 1.1.	57	126
Kaudella tulosvaikutteiseksi kirjattu luottotappiovarauksen muutos	197	173
Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset	-6	-242
Luottotappiovaraus 31.12.	247	57

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  96

Lainasaamisista kirjattu luottotappiovaraus

Enersensellä oli lyhytaikaisia lainasaamisia 31.12.2022 288 (31.12.2021 150) tuhatta euroa. Osakkuusyhtiö

Suomi Teline Oy:n myynnin yhteydessä uusi omistaja maksoi lainasta 80 tuhatta euroa. Loppu lainan

suoritus odotetaan saatavan sovitun maksuaikataulun mukaisesti. Enersensen johto seuraa

lainasaatavien takaisinmaksun todennäköisyyttä ja niistä tehdään luottotappiovaraus, mikäli

varaukselle on aihetta. Pääomalainasaamisten määrät ja pääasialliset ehdot on kerrottu liitteessä 14.

Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.

Rahavarat ja muut talletukset on sijoitettu vakavaraisiin pankkeihin, eikä yhtiö katso niihin sisältyvän

olennaista luottoriskiä. Nämä ovat erittäin likvidejä sijoituksia eikä niistä ole kirjattu odotettuja

luottotappioita.

Maksuvalmiusriski

Enersensen maksuvalmiusriski jakautuu jälleenrahoitus- ja likviditeettiriskeihin. Jälleenrahoitusriski liittyy

siihen, että Enersensellä ei olisi käytettävissään riittävästi likvidejä varoja erääntyvien lainojensa

maksamiseksi tai ettei jälleenrahoitusta olisi järjesteltävissä suotuisilla ehdoilla. Enersense pyrkii

suojautumaan jällenrahoitusriskiltä hajauttamalla lainaportfolionsa maturiteettijakaumaa sekä

arvioimalla lyhytaikaisen rahoituksen osuutta ja konsernin pitkäaikaista rahoitustarvetta.

Likviditeettiriski liittyy siihen, että Enersensellä ei olisi käytössään riittävästi likvidejä varoja

suoriutuakseen velvoitteistaan. Riittävän likviditeetin ylläpitämiseksi Enersense laatii lyhyen- ja pitkän

aikavälin kassaennustetta ja järjestää tarvittaessa lisärahoitusta. Enersense pyrkii jatkuvasti

ennakoimaan ja seuraamaan liiketoiminnan rahoituksen tarvetta, jotta Enersensellä olisi riittävästi

likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä velvoitteistaan suoriutumiseksi.

Rahoituksen lähteet

Enersensen taseen rahavarat olivat vuoden 2022 lopussa 38,7 (29,2) miljoonaa euroa. Myyntisaatavat

olivat vuoden 2022 lopussa 33,7 (18,0) miljoonaa euroa. Enersensellä oli 31.12.2022 nostamatonta

rahoituslimiittiä 5 miljoonaa euroa. Enersensellä oli pitkäaikaisia rahalaitoslainoja yhteensä 7 miljoonaa

euroa ja lyhytaikaisia rahalaitoslainoja 2,4 miljoonaa euroa. Lisäksi Enersensellä oli IFRS 16:n mukaisia

leasing- ja toimitilavelkoja, joista pitkäaikaisia velkoja oli 10,7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaisia velkoja

5,9 miljoonaa euroa.

Enersense on myös sopinut osamaksurahoituksesta liittyen ajoneuvojen hankintaa ja

toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönottoprojektin rahoitukseen. Osamaksuvelasta pitkäaikaista

31.12.2022 oli 0,7 miljoonaa euroa ja lyhytaikaista 1,0 miljoonaa euroa.

Enersense julkisti 20.6. saaneensa päätökseen neuvottelut uudesta rahoituskokonaisuudesta, joka

koostuu kahdesta senior-lainasta, rahoituslimiitistä sekä useasta pankkitakaus- ja

laskurahoituslimiitistä. Rahoitusta käytetään toiminnan kehittämiseen sekä käyttöpääoman hallintaan.

Rahoituspaketissa sovittiin kahdesta yhteensä 10,5 miljoonan euron senior-lainasta, jotka erääntyvät

vuonna 2026, sekä tarvittaessa nostettavissa olevasta 5 miljoonan euron sitovasta rahoituslimiitistä,

jonka avulla yhtiö pystyy vähentämään kausivaihtelusta johtuvien käyttöpääoman muutoksien

vaikutusta liiketoimintaansa.

Yhtiöllä on jatkossa käytössään myös yhteissummaltaan 44,2 miljoonan euron laskurahoituslimiitit,

joista uusien limiittien kokonaissumma on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa.

Neljännellä vuosineljänneksellä Enersense sopi muutoksista vaihtovelkakirjalainan käsittelystä

suhteessa kovenantteihin rahoittajiensa kanssa. Vaihtovelkakirjalainasta sovittiin, että se tulkitaan

etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa oleva lainana ja käsitellään omana pääomana oikaistua

omaa pääomaa laskettaessa. Korolliset nettovelat/käyttökate -kovenantin yhteydessä

vaihtovelkakirjalaina tulkitaan korottomana lainana. Lisäksi sovittiin sovellettavan minimi likviditeetti

kovenanttia omavaraisuusaste -kovenantin ohella. Minimi likviditeetti -kovenantin raja-arvo on 15

miljoonaa euroa ja yhtiö raportoi sen toteutumista rahoittajille kuukausittain. Lisäksi Yhtiöllä on oikeus

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  97

tehdä vuoden 2023 aikana enintään 5 miljoonan euron oikaisu minimi likviditeetti -kovenanttiin liittyen

tiettyihin oikaisueriin. 

Lisäksi takauslimiittejä nostettiin 5 miljoonalla eurolla kesäkuun lopun tilanteesta ja Enersensellä on

tällä hetkellä käytössään yhteissummaltaan 45 miljoonan euron takauslimiitit.

Vuoden 2022 lopussa Enersense oli nostanut 8,4 miljoonaa euroa senior-lainoja.

Enersense laski liikkeelle 1.12.2022 26 miljoonan euron suuruisen 15.1.2027 erääntyvän senioristatuksisen

vakuudettoman ehdollisesti vaihdettavan vaihtovelkakirjalainaerän. Alkuperäinen vaihtohinta on

asetettu 8,00 euroon ja se edustaa noin 32,1 prosentin vaihtopreemiota. Velkakirjat kerryttävät 7,0

prosentin vuotuista kuponkikorkoa, joka maksetaan puolivuosittain 15.1. ja 15.7. samansuuruisina erinä

15.7.2023 alkaen. Mikäli kaikki velkakirjat vaihdetaan yhtiön uusiin osakkeisiin alkuperäisellä

vaihtohinnalla, yhtiön erityisten oikeuksien perusteella liikkeeseen laskettavien uusien osakkeiden

lukumäärä tulee olemaan enintään 3 250 000 osaketta, mikä edustaa noin 19,7 prosenttia osakkeiden

tämänhetkisestä kokonaismäärästä (noin 16,5 prosenttia laimennusvaikutus huomioiden). Alkuperäisen

kirjaamisen jälkeen yhdistelmäinstrumentin vieraan pääoman komponentti arvostetaan jaksotettuun

hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä.

Rahoitusvelkojen maturiteetit

EUR tuhatta	2023	2024	2025	2026	2027	2028	Sopimuksiin perustuvat rahavirrat yhteensä	Kirjanpito -arvo
31.12.2022
Vaihtovelkakirjalaina	910	1 820	1 820	1 820	26 910		33 280	22 700
Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja	2 935	2 831	2 728	1 424	1 992	121	12 031	9 414
Osamaksuvelat	1 037	746	—	—	—	—	1 783	1 783
Verohallinnon maksujärjestelyt	25	—	—	—	—	—	25	25
Vuokrasopimusvelat	5 622	4 604	3 634	1 188	—	—	15 047	16 687
Ostovelat ja muut velat*)	51 748	2	—	—	—	—	51 750	51 750
Yhteensä	62 277	10 003	8 182	4 432	28 902	121	113 916	102 359

*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuun ottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai

jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat.

EUR tuhatta	2022	2023	2024	2025	2026	2027	Sopimuksiin perustuvat rahavirrat yhteensä	Kirjanpito -arvo
31.12.2021
Lainat lukuun ottamatta osamaksuvelkoja	2 661	2 598	2 681	2 591	1 930	458	12 918	11 590
Osamaksuvelat	350	656	573	—	—	—	1 579	1 577
Verohallinnon maksujärjestelyt	822	182	—	—	—	—	1 004	963
Vuokrasopimusvelat	5 154	4 663	4 474	1 748	691	5	16 736	16 817
Ostovelat ja muut velat*)	25 585	5	—	—	—	—	25 590	25 590
Yhteensä	34 572	8 103	7 728	4 339	2 621	463	57 827	56 536

*) Ei sisällä seuraavia muita kuin rahoitusvelkoja (lukuun ottamatta ALV-velkoja), kuten työsuhde-etuuksiin liittyviä velkoja tai

jaksotuksia. Näiden määrä ilmenee liitteestä 23. Ostovelat ja muut velat.

Yllä olevassa taulukossa olevat luvut ovat diskonttaamattomia sisältäen korkomaksut ja muut

sopimusperusteiset maksut velkojalle.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  98

Markkinariski

Valuuttariski

Enersense altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin ruotsalaisten sivuliikkeiden

takia, joissa on valuuttamääräisiä myyntisaamisia ja ostovelkoja. Enersensellä ei ole valuuttamääräisiä

lainoja. Enersense ei suojaudu aktiivisesti valuuttariskeiltä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat

pääsääntöisesti samassa valuutassa, jolloin toteutuu luonnollinen suojaus. Transaktioriski ei ole

olennainen.

Korkoriski

Enersense altistuu toiminnassaan korkoriskille voimassa olevien rahoitussopimuksien muuttuvien

korkojen sekä rahoituksen saatavuuden kautta. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai

rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen,

hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan

rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa oleviin rahoitussopimuksien kustannuksiin. Enersense on

suojannut noin 60 % vaihtuvakorkoisien lainojensa pääomasta koronvaihtosopimuksella.

Koronvaihtosopimuksen nimellisarvo on 5,0 miljoonaa euroa ja käypä arvo 0,3 miljoonaa euroa on

kirjattu tulosvaikutteisesti.

Enersensellä oli vaihtuvakorkoisia rahalaitoslainoja vuoden 2022 lopussa 8,4 (11,6) miljoonaa euroa.

Korkoherkkyys tilikauden 2022 tulokseen verojen jälkeen olisi ollut 15 (58) tuhatta euroa huomioiden

koronvaihtosopimuksen vaikutukset, olettaen että korkotaso nousee 0,5 % muiden tekijöiden pysyessä

muuttumattomina.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  99

Rahoitusvarat ja rahoitusvelat arvostusryhmittäin

		31.12.2022			31.12.2021
	Liite- tieto	Jaksotettuun hankintamenoon	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti		Jaksotettuun hankintamenoon	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti
Rahoitusvarat
Pitkäaikaiset varat
Sijoitukset		—	2 251		—
Lainasaamiset	14	—	—		150	—
Pantattu tili	16	1 325	—		875	—
Muut saamiset	16	2 250			1 500
Myyntisaamiset	16	703	—		552	—
Pitkäaikaiset varat yhteensä		4 278	2 251		3 077	—
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset	16	33 033	—		18 064	—
Muut rahoitusvarat	16	2 289	—		4 076	—
Rahavarat	17	38 704	—		29 166	—
Lyhytaikaiset varat yhteensä		74 026	—		51 306	—
Varat yhteensä		78 304	2 251		54 383	—
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset velat
Lainat	21	30 458	—		10 095	—
Ostovelat	23	2	929		5	—
Pitkäaikaiset velat yhteensä		30 460	929		10 099	—
Lyhytaikaiset velat
Lainat	21	3 439	—		3 072	—
Ostovelat ja muut velat	23	55 230	—		21 813	—
Yhteensä		58 670	—		24 885	—
Velat yhteensä		89 130	929		34 984	—

Sijoitukset pitää sisällään 10% tai alle olevia omistuksia osakeyhtiöistä. Näitä ovat Parkkisähkö Oy (10 %

omistus) ja Megatuulen hankkeisiin liittyvät omistukset kolmeen tuulivoimapuistoon (4,6–10 %

omistukset). Sijoitusten arvo perustuu sijoituksiin liittyviin sopimuksiin ja hankintahintaan.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  100

Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma

EUR tuhatta	Lainat	Vuokrasopimusvelat	Yhteensä
Velat 1.1.2021	17 940	8 990	26 930
Liiketoimintojen yhdistämiset	3 160	752	3 912
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot	14 964	—	14 964
Lainojen takaisinmaksut	-22 898	-4 485	-27 383
Hankinnat - vuokrasopimukset	—	11 994	11 994
Velat 31.12.2021	13 166	17 251	30 417
Liiketoimintojen yhdistämiset	892	—	892
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot	23 304	—	23 304
Lainojen takaisinmaksut	-3 466	-6 473	-9 938
Hankinnat - vuokrasopimukset	—	5 927	5 927
Velat 31.12.2022	33 897	16 705	50 603

Pääoman hallinta

Enersense pääoman hallinnan tarkoituksena on varmistaa osakkeen omistajien sijoittamalle pääomalle

korkea tuotto sekä tukea yhtiön liiketoimintaa optimaalisen pääomarakenteen avulla. Enersense johto ja

hallitus seuraavat konsernin vakavaraisuutta ja velanhoitokykyä kuukausittain. Enersense vaikuttaa

pääomarakenteeseensa keräämällä oman ja vieraan pääoman ehtoista rahoitusta sekä ohjaamalla

investointeja ja liiketoimintaan sitoutuvaa käyttöpääomaa.

Enersensen lainoihin liittyy kovenanttiehtoja yhtiön vakavaraisuudesta, velanhoitokyvystä sekä

likviditeetistä. Kovenantit lasketaan IFRS-tilinpäätöskäytännön mukaisista luvuista soveltamalla

rahoitussopimuksessa eriteltyjä laskukaavoja ja ne raportoidaan rahoittajille neljännesvuosittain sekä

likviditeettiä seuraavan kovenantin osalta kuukausittain.

Kovenantit ovat yhdenmukaiset johdon seuraamien tunnuslukujen kanssa.

Enersense täytti vakavaraisuuteen ja velanhoitokykyyn liittyvät kovenanttiehdot 31.12.2022 ja on

vahvistanut kovenanttien arvot rahoittajille. Enersense arvioi täyttävänsä rahoitussopimuksensa

kovenanttiehdot myös tilikauden 2023 aikana kaikkina mittausajankohtina.

Mikäli kovenanttien ehdot rikkoutuvat, pitää osapuolten neuvotella toimenpiteistä tilanteen

korjaamiseksi. Kovenantit koskevat senior- ja rahoituslimiittilainoja. 31.12.2022 näitä oli yhteensä 8,4

miljoonaa euroa.

Kovenantit

	Kovenanttiarvo 31.12.2022	2022	Kovenanttiarvo 31.12.2021	2021
Rahoitussopimusten kovenantit
Omavaraisuusaste1)	>37,5 %	39,3 %	>35,0%	33,9 %
Korolliset velat / käyttökate2)	<2,25	-0,8	<3,5	1,8
Minimi kassavaade3)	>15 MEUR	38,7

1) Oikaistuun omaan pääomaan sisällytetään vaihtovelkakirjalaina

2) Vaihtovelkakirjalainaa ei lasketa korollisena velkana

3) Minimi kassavaadetta sovelletaan, kun yhtiö ei täytä korolliset nettovelat / käyttökate -kovenanttia

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  101

Kovenanttien täsmäytyslaskenta

EUR tuhatta	2022	2021
Korolliset velat / käyttökate
Korolliset velat	27 886	30 962
Kassa	38 704
Käyttökate	12 210	16 639
Oikaisut	1 000	1 000
Korolliset velat / käyttökate	-0,8	1,8
Omavaraisuusaste
Oma pääoma	85 456	49 664
Taseen loppusumma	230 168	146 709
Saadut ennakkomaksut	12 637
Omavaraisuusaste	39,3 %	33,9 %

21. LAINAT

	31.12.2022	31.12.2021
EUR tuhatta	Kirjanpitoarvo	Kirjanpitoarvo
Pitkäaikaiset lainat
Lainat	29 712	9 189
Osamaksuvelat	746	906
Vuokrasopimusvelat	10 738	12 825
Pitkäaikaiset lainat yhteensä	41 196	22 919
Lyhytaikaiset lainat
Pankkilainat	2 401	2 400
Osamaksuvelat	1 037	671
Vuokrasopimusvelat	5 968	4 427
Factoringvelat	1	1
Lyhytaikaiset lainat yhteensä	9 407	7 499
Yhteensä	50 603	30 418

Lyhytaikaisten pankkilainojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, koska ne ovat vaadittaessa

maksettavia. Enersense on arvioinut, että myös muiden rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa olennaisesti

niiden kirjanpitoarvoa, koska velat ovat markkinaehtoisia ja diskonttauksen vaikutus on epäolennainen.

Lainojen korkoprosentit ovat välillä 2,25–3,5 %. Pankkilainojen käyvän arvon hierarkiataso on 3, koska

niiden käyvät arvot eivät perustu havainnoitavissa oleviin syöttötietoihin.

Hierarkian tasot ovat seuraavat:

Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti

noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun

noteerattuihin markkinahintoihin ja luokitellaan tasolle 1.

Taso 2: Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat

havainnoitavissa, mutta hinta ei kuitenkaan tule suoraan toimivilta markkinoilta, instrumentti

luokitellaan tasolle 2.

Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon,

instrumentti luokitellaan tasolle 3.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Enersensen lainat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvelkoihin. Lainat

kirjataan alun perin käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin lainat

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  102

arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transaktiomenoilla) ja

takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmällä

laina-ajan kuluessa. Lainalimiiteistä maksettavat palkkiot kirjataan lainaan liittyvinä transaktiomenoina

siltä osin kuin limiitin käyttäminen osaksi tai kokonaan on todennäköistä. Tällöin palkkio aktivoidaan

taseeseen, kunnes laina nostetaan. Jos ei ole näyttöä siitä, että limiittiin kuuluvat lainat tullaan

todennäköisesti nostamaan osaksi tai kokonaan, palkkio aktivoidaan maksuvalmiuspalveluista

suoritettuna ennakkomaksuna ja jaksotetaan kyseisen limiitin voimassaoloajalle.

Vaihtovelkakirjalaina käsitellään yhdistelmäinstrumenttina, joka koostuvat kahdesta komponentista:

rahoitusvelasta ja oman pääoman ehtoisesta instrumentista. Rahoitusvelan käypä arvo

liikkeeseenlaskuhetkellä määritetään diskonttaamalla vaihtovelkakirjalainan tulevat kassavirrat

vastaavan lainan, johon ei sisälly vaihto-oikeutta, markkinakorolla. Oman pääoman ehtoisen

instrumentin arvo määritetään vähentämällä yhteisön saamasta maksusta rahoitusvelan käypä arvo.

Oman pääoman ehtoinen instrumentti on kytketty optio, joka oikeuttaa vaihtamaan velan liikkeeseen

laskijan omaan pääomaan. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen yhdistelmäinstrumentin vieraan pääoman

komponentti arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä.

Lainat kirjataan pois taseesta, kun sopimuksen mukainen velvoite on täytetty tai kumottu tai sen

voimassaoloaika on päättynyt. Kuoletetun tai toiselle osapuolelle siirretyn rahoitusvelan kirjanpitoarvon

ja maksetun vastikkeen – joka sisältää siirretyt muut kuin käteiset varat tai vastattaviksi otetut velat –

välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään rahoituserissä.

Lainat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta suorittaa niitä vähintään 12

kuukautta raportointikauden päättymisen jälkeen.

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Vaihtovelkakirjalainan korko

Johdon määrittelemä arvo vaihtovelkakirjalainan korosta ilman vaihto-oikeutta olisi 10,5 %.

22. VARAUKSET

EUR tuhatta	Takuu-varaukset	Tappio-varaukset	Muut varaukset	Yhteensä
2022
1.1.	584	615	271	1 470
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—	—	—
Varausten lisäykset	—	346	149	495
Käytetyt varaukset	-2	—	—	-2
Käyttämättömien varausten peruutukset	-338	-437	-61	-836
Kurssierot	—	—	—	—
31.12.	244	524	359	1 127
Lyhytaikaiset	85	524	359	968
Pitkäaikaiset	159	—	—	159
Yhteensä	244	524	359	1 127

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  103

EUR tuhatta	Takuu-varaukset	Tappio-varaukset	Muut varaukset	Yhteensä
2021
1.1.	530	1 170	374	2 073
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—	—	—
Varausten lisäykset	209	516	561	1 286
Käytetyt varaukset	-2	—	—	-2
Käyttämättömien varausten peruutukset	-153	-1 071	-664	-1 888
Kurssierot	—	—	—	—
31.12.	584	615	271	1 470
Lyhytaikaiset	425	615	200	1 240
Pitkäaikaiset	159	—	71	231
Yhteensä	584	615	271	1 470

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Varaus kirjataan taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena voimassa oleva

oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää

varojen siirtymistä pois konsernista ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Tulevista

liiketoiminnan tappioista ei kirjata varauksia. Varaukset esitetään lyhytaikaisina, jos niihin liittyvien

maksusuoritusten odotetaan toteutuvan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä.

Muussa tapauksessa varaukset esitetään pitkäaikaisina. Varauksena kirjattava määrä on niiden

menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän

johdon parhaan arvion mukaan.

Takuuvaraukset

Konserni myöntää asiakassopimuksissa takuuaikoja myydyille tuotteille. Takuuaika on yleensä 24

kuukautta. Takuuvarauksen määrä arvioidaan historiassa toteutuneiden takuukustannusten perusteella.

Takuuvarauksen määrää arvioidaan projektikohtaisesti jokaisena raportointipäivänä.

Tappiovaraukset

Konserni kirjaa varauksen tappiollisista sopimuksista, kun sopimuksesta aiheutuvat arvioidut

kokonaiskustannukset, mukaan lukien materiaali- ja työkustannukset sekä ulkopuoliset palvelut,

ylittävät siitä saatavat kokonaistuotot. Todennäköinen tappio kirjataan kuluksi välittömästi, kun se

todetaan. Varauksen määrä on sopimuksen mukaisen velvoitteen täyttämiseksi tarvittavien menojen

määrä tai sopimusvelvoitteiden täyttämisen laiminlyönnistä aiheutuva korvausten tai

rangaistusseuraamusten määrä, sen mukaan kumpi niistä on pienempi. Tappiovarauksen määrää

arvioidaan sopimuskohtaisesti jokaisena raportointipäivänä.

Keskeiset harkintaan perustuvat ratkaisut

Varauksen määrän ja ajoituksen arviointi

Arvio aikaisemman tapahtuman taloudellisesta vaikutuksesta edellyttää konsernin johdon harkintaa,

joka perustuu aiempiin samankaltaisiin tapahtumiin ja joissakin tapauksissa ulkopuolisen asiantuntijan

lausuntoihin. Varauksia tarkastellaan säännöllisesti ja korjataan tarpeen mukaan vastaamaan

tarkasteluhetken parasta arviota. Toteutuvat menot voivat poiketa arviosta..

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  104

23. OSTOVELAT JA MUUT VELAT

EUR tuhatta	31.12.2022	31.12.2021
Pitkäaikaiset
Ostovelat	2	5
Muut velat	929	2 746
Yhteensä	931	2 751
Lyhytaikaiset
Ostovelat	36 271	14 758
Saadut ennakot	12 637	7 203
Arvonlisäverovelka*)	14 097	11 355
Muut velat	1 414	815
Siirtovelat	35 449	26 563
Yhteensä	99 867	60 118
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Henkilöstökulujen jaksotukset	23 244	18 484
Jaksotetut alihankkija- ja muut kulut	12 087	7 869
Jaksotetut korkokulut	103	57
Muut siirtovelat	16	153
Yhteensä	35 449	26 563

*) Ei sisällä koronaviruspandemiaan liitännäistä arvonlisäveron takaisinmaksuvelkaa, joka esitetään taseessa rivillä verohallinnon

maksujärjestely.

Tilinpäätöshetkellä paikallisen lainsäädännön mukainen tilinpäätös ja veroilmoitus ovat vielä

keskeneräisiä, joten arvio verovelvollisuudesta on myös alustava.

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Ostovelat ja muut erään sisältyvät rahoitusvelat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon

arvostettaviin rahoitusvelkoihin. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne arvostetaan

jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ostovelkojen ja muiden velkojen

kirjanpitoarvojen nähdään vastaavan niiden käypää arvoa niiden lyhyen maturiteetin johdosta. Velat

ovat vakuudettomia ja ne maksetaan yleensä 30 päivän kuluessa niiden alkuperäisestä kirjaamisesta.

Lisätietoa ostovelkoihin ja muiden tähän tase-erään sisältyvien rahoitusvelkoihin on esitetty liitetiedossa

20. Rahoitusriskien ja pääoman hallinta.

Ostovelat ja muut velat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettaviksi 12

kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Saadut ennakot ovat sopimuksiin perustuvia

velkoja siihen asti, että konserni täyttää asiakkaalle luvatun suoritevelvoitteen.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  105

24. KONSERNIRAKENNE

Konserniin kuuluvat tytäryhtiöt

Tytäryritys	Rekisteröintimaa	Konsernin omistusosuus 31.12.2022 (%)	Konsernin omistusosuus 31.12.2021 (%)
Enersense AS	Viro	100 %	100 %
Empower Invest Oy1)	Suomi	— %	100 %
Enersense SIA	Latvia	59 %	59 %
Enersense AS	Norja	100 %	100 %
Enersense Engineering Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense GmbH	Saksa	100 %	100 %
Enersense HSE Oy2)	Suomi	— %	100,0 %
Enersense Hungary Kft.	Unkari	80 %	80 %
Enersense IN Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S.*)	Turkki	— %	50 %
Enersense Ltd	UK	100 %	100 %
Enersense Offshore Constructions Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense Painting Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense PN Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense SAS	Ranska	100 %	100 %
Enersense Services Oyj	Suomi	100 %	100 %
Enersense Solutions Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense TN Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense Works Oy	Suomi	100 %	100 %
Enersense UAB3)	Liettua	100 %	75 %
Megatuuli Oy4)	Suomi	100 %	— %
Lehtivuoret Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Pohjoismäki Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Joupinkangas Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Kurikka Energy Oy4)	Suomi	100 %	— %
Neittävänvaara Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Lakkasuo Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Lapinsalo Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Honkalankangas Wind Farm Oy4)	Suomi	100 %	— %
Unified Chargers Oy5)	Suomi	100 %	— %

1) Empower Invest Oy fuusioitu Enersense Service Oy:n 30.6.2022

2) Enersense HSE Oy fuusioitu Enersense Engineering Oy:n 1.6.2022

3) Enersense UAB 25% osuus hankittiin 1.8.2022

4) Megatuuli Oy tytäryhtiöineen hankittiin 1.2.2022. B-sarjan osakkeiden omistajilla on oikeus osinkoon nimettyjen

tuulivoimapuistojen myyntituotosta

5) United Chargers Oy hankittiin 15.11.2022

*) Enersense Irmak Insaat Proje Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.S lopetettiin 30.5.2022

Sivuliikkeet

Sivuliikkeet	Rekisteröintimaa
Empower AS filial Latvia	Latvia
Enersense Engineering filial Italy	Italia
Enersense International filial Sweden	Ruotsi
Enersense Works filial Germany	Saksa

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  106

Laadintaperiaate

Tytäryritykset

Tytäryrityksiä ovat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta

yrityksessä silloin, kun se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu

sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa

valtaansa sen toiminnan ohjaamiseen. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen

kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan,

kun määräysvalta lakkaa. Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, mukaan lukien sisäiset saamiset

ja velat, tuotot ja kulut sekä realisoitumattomat voitot eliminoidaan. Realisoitumattomat tappiot

eliminoidaan, ellei liiketapahtuma anna viitteitä luovutetun omaisuuserän arvonalentumisesta.

Määräysvallattomien omistajien osuus tytäryritysten tuloksesta ja omasta pääomasta esitetään

omana eränään konsernin tuloslaskelmassa, laajassa tuloslaskelmassa, oman pääoman muutoksia

osoittavassa laskelmassa ja taseessa. Enersense omistaa Enersense SIA:sta 59 %, jota käsiteltiin IFRS:n

mukaan tytäryhtiönä.

25. MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN OMISTAJIEN OSUUDET JA LIIKETOIMET MÄÄRÄYSVALLATTOMIEN

OMISTAJIEN KANSSA

Määräysvallattomien omistajien osuudet

EUR tuhatta	2022	2021
1.1.	1 064	1 768
Liiketoimintojen yhdistämiset	—	—
Hankinnat	-14	-235
Muut muutokset	—	-142
Osuus tilikauden voitosta (tappiosta)	-661	-328
31.12.	389	1 064

Enersense SIA on voimansiirtoverkkojen ja sähköasemien sekä tuulivoimapuistojen suunnitteluun,

rakentamiseen ja kunnossapitoon erikoistunut yhtiö. Yhtiön liikevaihto vuonna 2022 oli 11,9 (12,4)

miljoonaa euroa ja tilikauden tulos vuonna 2022 -1,2 (-0,8) miljoonaa euroa. Enersense SIA työllistää noin

200 henkilöä.

Alla on esitetty yhteenveto hankintojen vaikutuksista Enersense International Oyj:n omistajille kuuluvaan

omaan pääomaan.

Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa

EUR tuhatta	2022	2021
Hankitun määräysvallattomien omistajien osuuden kirjanpitoarvo	33	240
Määräysvallattomille omistajille maksettu vastike	-326	-306
Määrä, jolla maksettu vastike ylittää omaan pääoman sisältyneen määräysvallattomien omistajien osuuden	-293	-66

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan

menettämiseen, käsitellään liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen

osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettovarallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen

erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille omistajille myydyn osuuden

luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  107

26. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

Enersensen lähipiiriin kuuluvat osakkuusyritykset, yhteisyritys, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja,

johtoryhmän jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin

kuuluu myös näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko

määräysvalta tai yhteinen määräysvalta.

Toimitusjohtajalle ja muulle johtoryhmälle maksetut palkat, palkkiot ja etuudet

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Johtoryhmä (toimitusjohtajaa lukuun ottamatta)	-1 551	-1 485
Toimitusjohtaja	-285	-322
Yhteensä	-1 836	-1 808

Hallituksen jäsenten palkkiot

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Eskola Jaakko	-55	-28
Helander Sari	-36	-26
Jokinen Päivi	-34	-24
Kankaala Markku	—	-20
Plit Herkko	-36	-27
Rötsä Kalervo	—	-5
Sormunen Sirpa-Helena	-38	-25
Suokas Petri	-34	-29
Yhteensä	-233	-183

Hallituksen ja ylimmän johdon muut etuudet

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Lakisääteiset eläkkeet	-236	-265
Lisäeläkkeet	—	—
Osakeperusteiset etuudet	—	-55
Yhteensä	-236	-320

Tapahtumat johdon kanssa

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Tavaroiden ja palvelujen myynti	-1	-23
Tavaroiden ja palvelujen ostot	-1	-258
Yhteensä	-2	-282

Avoimet saldot johdon kanssa

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Ostovelat ja muut velat	—	—

Enersense International Oyj:n lähipiiriin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, johtoryhmän

jäsenet sekä osakkeenomistajat, joilla on huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Lähipiiriin kuuluu myös

näiden henkilöiden läheiset perheenjäsenet, ja yhteisöt, joissa näillä henkilöillä on joko määräysvalta tai

yhteinen määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat yhtiön konserniyritykset, osakkuusyritykset ja

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  108

yhteisyritykset. Avoimet saldot ja liiketoimet osakkuusyrityksien ja yhteisyrityksen kanssa on esitetty

liitetiedossa 14. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset.

Edelleen Enersense International Oyj:n virolaisella konserniyhtiöllä Enersense AS:llä on

vähämerkityksellinen ajoneuvon vuokrasopimus yhtiön lähipiiriin kuuluvan henkilön määräysvallassa

olevan yrityksen kanssa. Sopimukseen liittyvien liiketoimien arvo tilikaudella oli 37,0 tuhatta euroa.

Enersense International Oyj tiedotti 8.12.2021 allekirjoittaneensa sopimuksen 13–18 miljoonan euron

oman pääoman ehtoisesta sijoituksesta P2X Solutions Oy:öön (”P2X”). Sijoitus toteutui 14.2.2022 ja

Enersensen sijoituksen määräksi tarkentui noin 13 miljoonaa euroa, josta 31.12.2022 on maksettu 10,4

miljoonaa euroa. Loput 2,6 miljoonaa euroa maksettiin tammikuussa 2023. Enersensen hallituksen jäsen

Herkko Plit on yksi P2X:n suurimmista osakkeenomistajista määräysvaltayhtiönsä kautta ja käyttää

P2X:ssä yhteistä määräysvaltaa. Sijoituksen toteutuksen yhteydessä Enersense merkitsi P2X:n uusia

osakkeita siten, että sen omistusosuus P2X:stä on mahdollisten optioiden jälkeen noin 16,3 %. Sijoituksen

yhteydessä yhtiö ja P2X ovat sopineet lisäksi kumppanuusjärjestelystä, jossa yhtiöllä on tietyin

sijoitussopimuksen mukaisten, muun muassa hinnoitteluun ja laatutasoon liittyvien, edellytysten

täyttyessä ensisijaisen kumppanin asema P2X:n Harjavaltaan rakennettavan Suomen ensimmäisen

vihreän vedyn tuotantolaitoksen rakennusvaiheen töissä sekä laitoksen valmistuttua sen kunnossapidon

ja operoinnin tehtävissä. Yhteistyön arvon arvioidaan olevan noin 7–8 miljoonaa euroa ja se jakautuu

pääosin vuosille 2023–2024 jatkuen kunnossapidon ja operoinnin osalta. Ensisijainen kumppanuus

koskee mainittujen edellytysten täyttyessä myös P2X:n mahdollisia muita tulevia hankkeita, joiden

osalta sopimus kumppanuudesta on solmittu kolmeksi vuodeksi.

27. OSAKEPALKITSEMINEN

Osakepalkkiojärjestelmä 2022–2025

Tilikaudella 2022 yhtiöllä oli voimassa avainhenkilöiden osakepalkkio-ohjelma 2022–2025. Ohjelman

osallistujat voivat ansaita osakkeita ansaintajaksolle 2022–2023 asetettujen tavoitteiden

saavuttamisen perusteella. Ohjelmassa mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan osittain keväällä

2024 ja osittain keväällä 2025, edellyttäen, että ohjelman ehtojen mukainen työssäolovelvoite maksuun

asti täytyy. Ohjelmien tarkoituksena on sitouttaa avainhenkilöiltä sekä kannustaa ja palkita heitä

hyvistä yhtiön kannattavuutta ja strategian toteuttamista tukevista suorituksista.

Enersense International Oyj:n toimitusjohtajan ja johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään puolet

järjestelmän perusteella nettopalkkiona saamistaan osakkeista, kunnes toimitusjohtajan

osakeomistuksen arvo yhtiössä vastaa yhteensä hänen edellisen vuoden vuosipalkkaansa ja muun

johtoryhmän jäsenen osakeomistuksen arvo yhtiössä vastaa yhteensä puolta jäsenen edellisen vuoden

vuosipalkasta. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin jäsenyys johtoryhmässä jatkuu.

Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2024

Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2024 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai

johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan 24–36

kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä on tarkoitettu vain erikseen

nimetyille avainhenkilöille.

Vuosina 2022–2024 sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella allokoitavat palkkiot vastaavat

yhteensä enintään 10 000 Enersense International Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana

maksettavan osuuden. Tilinpäätökseen mennessä tätä palkkiojärjestelmää ei ole otettu käyttöön.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  109

Osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot ja määrät

Perustiedot ja yleiset ehdot	Osakepalkkiojärjestelmä 2022—2025
Tyyppi	Osake
Osakkeiden enimmäismäärä, kpl	211 000
Ensimmäinen myöntämispäivä	17.3.2022
Ansaintajakso alkaa, pvm	1.1.2022
Ansaintajakso päättyy, pvm	31.12.2023
Arvioitu osakkeiden vapautuminen, pvm	50%: 15.03.2024 ja 50%: 28.02.2025
Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta	3,0
Juoksuaikaa jäljellä, vuotta	2,2
Ansaintakriteerit	Osakkeen kokonaistuotto, käyttökate, päästöttömien energiaratkaisujen myynti
Henkilöitä tilikauden päättyessä	36
Toteutustapa	Osakkeita ja rahaa (nettomaksu)

Tilikauden tapahtumat, kpl

Määrät sisältävät ohjelmien rahana maksettavan osuuden
01.01.22
Kauden alussa ulkona olevat	—
Kaudella myönnetyt	203 978
Kaudella menetetyt	7 792
Kaudella toteutetut	—
31.12.2022
Kauden lopussa ulkona olevat	196 186

Käyvän arvon määrittäminen

Tilikaudella myönnettyjen osakepalkkioiden käyvän arvon määrittelyssä käytetyt parametrit on esitetty

painotettuna keskiarvona alla olevassa taulukossa. Osakeperusteisen maksun käypä arvo määritellään

myöntämispäivänä ja kirjataan kuluksi ohjelman juoksuajalle.

Käyvän arvon määrittämisessä käytetyt oletukset tilikaudella myönnetyille osakepalkkioille:

Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, €	7,65
Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, diskontattuna, €	0,27
Oletettu volatiliteetti, %	51,46
Diskonttokorko, %	-0,32
Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa, %	12,15
Arvostusmalli	Monte Carlo
Käypä arvo, per osake	6,48

Volatiliteettioletuksena on käytetty yhtiön historiallista kuukausitason volatiliteettia ohjelman

juoksuaikaa vastaavalta ajanjaksolta.

Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelliseen asemaan:

Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, €	87 681
Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, oma pääoma, €	87 681
Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka raportointihetkellä, €	—
Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta, €	—

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  110

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Osakepohjainen kannustinjärjestelmä on kirjattu kuluksi oikeuden ansaintajakson aikana tuloslaskelman

erään henkilöstökulut. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon ansaintakriteereistä, joiden perusteella

odotetaan syntyvän oikeus. Arvio ansaittavista osakkeista arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä.

Mikäli arvio muuttuu myöhempinä kausina, oikaistaan muutos tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin

muutos on havaittu. Osakepohjaisista palkitsemisjärjestelmistä osakkeina suoritettavan osuuden

vastatili on sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto.

28. EHDOLLISET VELAT JA VARAT SEKÄ SITOUMUKSET

Vastuusitoumukset

EUR tuhatta	1–12/2022	1–12/2021
Annetut vakuudet
Yrityskiinnitykset	591 200	584 800
Kiinteistökiinnitykset	7 200	7 200
Urakka- ja toimitustakaukset	77 096	35 354
Pankkitakaukset	2 047	185
Muut takaukset	—	20
Annetut pantit
Omasta puolesta	80 421	61 782

Enersense on pantannut tytäryhtiöidensä osakkeet lainojensa vakuudeksi. Urakka-, toimitus- ja

pankkitakaukset ovat pääasiallisesti Enersensen asiakkailleen toimittamia takauksia projektien

vakuudeksi.

Muut taseen ulkopuoliset vastuut

Enersensellä on osakkuusyhtiö Yrittäjien Voima Oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 0,7 miljoonaa

euroa. Yhdessä sijoituksen alaskirjauksen 0,5 miljoonaa euroa kanssa kokonaisvastuut ovat 1,2

miljoonaa euroa.

Oikeudelliset riita-asiat

Konserniyrityksillä on kesken olevia oikeudellisia riita-asioita ja erimielisyyksiä, joista osa on vireillä

yleisissä tai hallinnollisissa tuomioistuimissa Suomessa tai ulkomailla. Riita-asiat liittyvät tyypillisesti

Enersenseen kohdistettuihin vaatimuksiin koskien väitettyjä virheellisiä suorituksia, viivästyksiä tai

asiakkaille aiheutuneita vahinkoja erityisesti projektitoiminnassa tai vastaavasti Enersensen

toimittajiinsa tai asiakkaisiinsa kohdistamiin vaatimuksiin. Osa erimielisyyksistä ja vaatimuksista liittyy

Enersensen toteuttamiin yrityskauppoihin ja niiden yhteydessä annettuihin korvaussitoumuksiin tai

työsuhteisiin liittyviin vaateisiin. Enersense on saanut työntekijäliitoilta selvityspyynnön koskien

Empower-alakonsernin vuoden 2020 tulospalkkio-ohjelmaa, jonka osalta Enersensen hallitus on

käyttänyt tulospalkkio-ohjelman ehtoihin sisältyvää harkintavaltaa ja päättänyt kyseisten palkkioiden

maksamatta jättämisestä. Enersense on vastannut selvityspyyntöön ja käsittelee asiaa yhteistyössä

työntekijäliittojen kanssa.

Vaateiden, erimielisyyksien ja oikeusprosessien lopputulemaa on vaikea arvioida. Alaskirjauksia ja

varauksia tehdään soveltuvien kirjanpitosäännösten mukaisesti. Niiltä osin kuin Enersense pitää

epätodennäköisenä, että riita-asia tai oikeudenkäynti johtaa taloudellisten voimavarojen

menettämiseen, Enersense ei ole kirjannut varausta.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  111

Tilinpäätöksen laadintaperiaate

Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka

olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman

realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei

todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida luotettavasti

määritellä. Ehdollinen velka esitetään tilinpäätöksen liitetietona.

29. SOVELLETTAVAT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT 31.12.2022

Tappiolliset sopimukset – sopimuksen täyttämisestä aiheutuvat menot– Muutokset IAS 37:ään

Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)

Muutoksilla selvennetään, että kun tappiollista sopimusta koskeva varaus kirjataan väistämättä

aiheutuvien menojen perusteella, näihin menoihin sisällytetään välittömien lisämenojen lisäksi myös

kohdistettu osuus muista välittömistä menoista.

Kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin tehdyt vuosittaiset parannukset 2018–2020 (sovellettava

1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).

Vuosittaiset parannukset -menettelyn (Annual Improvements) kautta standardeihin tehtävät pienet ja

vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa.

Muutoksilla on selvennetty seuraavia standardeja:

•IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto – Subsidiary as a first-time adopter: Muutos

yksinkertaistaa IFRS 1:n soveltamista tytäryrityksessä, josta tulee ensisiirtyjä myöhemmin kuin

emoyrityksestä. Tytäryritys voi päättää arvostaa kertyneet muuntoerot samaan määrään kuin

konsernitilinpäätöksessä.

•IFRS 9 Rahoitusinstrumentit – Fees in the ’10 per cent’ test for derecognition of financial liabilities:

Muutoksella selvennetään taseesta poiskirjaamisen 10 %:n testiä palkkioiden osalta siten, että

määritettäessä maksettuja palkkioita vähennettyinä saaduilla palkkioilla, lainanottaja sisällyttää vain

lainanottajan ja -antajan väliset maksetut tai saadut palkkiot, ml. lainanottajan tai -saajan muiden

puolesta maksamat tai saamat palkkiot.

•IFRS 16 Vuokrasopimukset – Lease incentives – esimerkki 13: Muutoksella poistetaan esimerkistä

vuokralle antajan suorittamat vuokratilojen remontointiin liittyvät maksut, sillä esimerkki oli epäselvä

siltä osin, miksi kyseiset maksut eivät ole kannustin.

Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use – Muutokset IAS 16:een Aineelliset

käyttöomaisuushyödykkeet (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)

Muutosten mukaan keskeneräisen aineellisen hyödykkeen käytöstä syntyneiden tuotteiden myyntituotot

ja niihin liittyvät valmistusmenot tulee kirjata tulosvaikutteisesti.

Käsitteellistä viitekehystä koskeva viittaus – Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen yhdistäminen

(sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).

Muutokset päivittävät IFRS 3:ssa olevan viittauksen ja sisältävät viittauksen päivittämiseen liittyviä

täsmennyksiä.

Standardimuutoksilla ei arvioida olevan vaikutuksia Enersensen konsernitilinpäätökseen.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  112

Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit

*) = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2022 mennessä.

IFRS 17 Vakuutussopimukset, mukaan lukien Comparative Information – Muutokset IFRS 17:ään

Vakuutussopimukset: IFRS 17 ja IFRS 9 alkuperäinen soveltaminen (voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen

alkavilla tilikausilla, aiempi käyttöönotto sallittua yhteisöille, jotka soveltavat myös IFRS 9

Rahoitusinstrumentit - ja IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardeja)

Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään paremmin

vakuuttajien altistumista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista asemaa. Tämä standardi

korvaa IFRS 4 -standardin.

Muutoksilla vähennetään vertailutietojen ristiriitoja, jotka aiheutuvat IFRS 9:n ja IFRS 17:n erilaisista

siirtymävaatimuksista. Muutokset mahdollistavat myös rahoitusvaroista annettavan vertailutiedon

esittämisen tavalla, joka on yhdenmukaisempi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin vaatimusten

kanssa.

Classification of Liabilities as Current or Non-current – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen*)

(Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen

luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.

Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice

Statement 2 Making Materiality Judgements (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla,

aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin

liitetietoihin.

Definition of Accounting Estimates – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet,

kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet*) (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla

tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten

arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selventämiseen.

Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction – Muutokset IAS 12:aan

Tuloverot (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)

Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei

poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten vuokrasopimukset ja purkuvelvoitteet, joista

syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot.

Lease Liability in a Sale and Leaseback – Muutokset IFRS 16:een Vuokrasopimukset*) (Sovellettava

1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset lisäävät uuden, muuttuvia maksuja koskevan kirjanpitomallin ja edellyttävät myyjä-vuokralle

ottajan arvioimaan uudelleen ja mahdollisesti oikaisemaan myynti- ja takaisinvuokraustapahtumat

vuodesta 2019 alkaen.

Non-current Liabilities with Covenants – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen*) (Sovellettava

1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua)

Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenantit, joiden on täytyttävä raportointipäivän jälkeen, eivät

vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointipäivänä. Muutokset edellyttävät, että

tällaisista kovenanteista kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  113

Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS

10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin*) (vapaaehtoinen

soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi)

Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien

ohjeistusten välillä ja edellyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3

Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän.

30. TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Enersense tiedotti 26.1.2023 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksesta, jonka mukaan

toimikaudeksi, joka päättyy 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan

uudelleen Jaakko Eskola, Sirpa-Helena Sormunen, Sari Helander ja Petri Suokas, ja uusina jäseninä

hallitukseen valitaan Anna Miettinen ja Carl Haglund. Hallituksen nykyisistä jäsenistä Herkko Plit ja

Päivi Jokinen eivät enää jatka yhtiön hallituksen jäseninä.

Enersense tiedotti 15.2.2023, että se vetäytyy Voimatel Oy:tä koskevasta yritysjärjestelystä. Suomen

Kilpailu- ja kuluttajavirasto (KKV) päätti 13.1.2023 siirtää yrityskaupan jatkokäsittelyyn, koska se piti

tarpeellisena jatkaa yrityskaupan kilpailuvaikutusten selvittämistä. Jatkokäsittely voi kestää enintään

69 työpäivää.

Enersense on saanut KKV:ltä tiedon, että kilpailuviranomaisen tekemien analyysien mukaan toimijoiden

yhteenlaskettu markkinaosuus kasvaisi liian suureksi usealla markkinasegmentillä. KKV ei myöskään

pitänyt asiakkaiden neuvotteluvoimaa eli ns. tasapainottavaa ostajavoimaa, vastoin Enersensen

näkemyksiä, kilpailutilannetta riittävästi tasapainottavana tekijänä.

Tästä syystä Enersensen hallitus on arvioinut yritysjärjestelyn mahdottomaksi toteutua halutussa

muodossa ja päättänyt vetäytyä yritysjärjestelystä. Vetäytyminen tapahtuu yhteisymmärryksessä

Voimatelin omistajan Osuuskunta KPY:n kanssa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  114

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

EMOYHTIÖ – TULOSLASKELMA

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Liikevaihto	22 596 943,08	38 447 181,33
Liiketoiminnan muut tuotot	410 157,14	241 795,26
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana	-838 716,82	-1 901 878,54
Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-)	-38 165,05	-4 782,83
Ulkopuoliset palvelut	-6 678 653,05	-11 013 373,95
Materiaalit ja palvelut yhteensä	-7 555 534,92	-12 920 035,32
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot	-9 983 969,56	-15 329 456,90
Henkilösivukulut
Eläkekulut	-1 678 862,88	-2 516 697,09
Muut henkilösivukulut	-433 678,53	-698 705,29
Henkilöstökulut yhteensä	-12 096 510,97	-18 544 859,28
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot	-12 831,66	-12 071,88
Arvonalentumiset sijoituksista	-542 716,64	—
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä	-555 548,30	-12 071,88
Liiketoiminnan muut kulut	-5 851 620,75	-5 273 996,80
Liikevoitto (-tappio)	-3 052 114,72	1 938 013,31
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä	1 526 884,93	769 119,53
Muilta	264 410,63	36 363,00
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille	-124 710,74	-48 995,17
Muille	-1 984 751,26	-5 117 185,64
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-318 166,44	-4 360 698,28
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	-3 370 281,16	-2 422 684,97
Tilinpäätössiirrot
Konserniavustukset, maksetut	—	—
Tuloverot	-39 481,73	-15 070,96
Tilikauden voitto (tappio)	-3 409 762,89	-2 437 755,93

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  115

EMOYHTIÖ – TASE

EUR	1–12/2022	1–12/2021
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet	9 116,44	14 814,16
Aineettomat hyödykkeet yhteensä	9 116,44	14 814,16
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto	10 702,23	17 836,17
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	—	941 504,35
Aineelliset hyödykkeet yhteensä	10 702,23	959 340,52
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä	30 093 284,44	9 226 131,47
Sijoitukset osakkuusyhtiöihin	13 184 196,73	515 636,64
Muut pitkäaikaiset investoinnit	850 000,00	—
Sijoitukset yhteensä	44 127 481,17	9 741 768,11
Pysyvät vastaavat yhteensä	44 147 299,84	10 715 922,79
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus
Valmiit tuotteet/tavarat	13 463,96	51 629,01
Vaihto-omaisuus yhteensä	13 463,96	51 629,01
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset	—	—
Saamiset saman konsernin yrityksiltä	34 767 470,11	28 235 903,77
Muut saamiset	2 825 000,00	2 375 000,00
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	37 592 470,11	30 610 903,77
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset	2 308 739,30	4 150 835,41
Saamiset saman konsernin yrityksiltä	8 238 530,36	6 047 931,60
Muut saamiset	285 861,80	576 409,05
Siirtosaamiset	1 057 099,37	914 983,40
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	11 890 230,83	11 690 159,47
Rahat ja pankkisaamiset	25 611 250,57	11 676 432,53
Vaihtuvat vastaavat yhteensä	75 107 415,47	54 029 124,78
VASTAAVAA YHTEENSÄ	119 254 715,31	64 745 047,57
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma	80 000,00	80 000,00
Vararahasto	312 642,01	312 642,01
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	69 231 829,33	47 326 875,90
Varojenjako	-1 614 470,85	—
Edellisten tilikausien voitto (tappio)	-785 593,01	1 665 017,31
Tilikauden tulos	-3 409 762,89	-2 437 755,93
Oma pääoma yhteensä	63 814 644,59	46 946 779,29
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset	150 000,00	150 000,00
Pakolliset varaukset yhteensä	150 000,00	150 000,00
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta	6 000 000,00	8 400 000,00
Vaihtovelkakirjalaina	26 000 000,00	—
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä	32 000 000,00	8 400 000,00
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta	2 400 000,00	2 798 981,40
Ostovelat	832 266,40	1 689 144,70
Velat saman konsernin yrityksille	14 355 840,98	2 102 196,56
Muut velat	2 867 947,50	346 565,31
Siirtovelat	2 834 015,84	2 311 380,31
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä	23 290 070,72	9 248 268,28
Vieras pääoma yhteensä	55 440 070,72	17 798 268,28
VASTATTAVAA YHTEENSÄ	119 254 715,31	64 745 047,57

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  116

EMOYHTIÖ – RAHOITUSLASKELMA

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	-3 370 281,16	-2 422 684,97
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset	12 831,66	12 071,88
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot (+/-)	—	-14 225,03
Muut tuotot ja -kulut, joihin ei liity maksua (+/-)	720 368,75	150 000,00
Rahoitustuotot ja -kulut	318 166,44	4 360 698,28
Muut oikaisut	—	1 219 798,70
Käyttöpääoman muutos
Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys (-), vähennys (+)	4 699 571,92	135 099,98
Vaihto-omaisuuden lisäys (-), vähennys (+)	38 165,05	4 782,83
Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+), vähennys (-)	-1 336 202,96	-4 254 125,86
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista (–)	-825 887,13	-2 272 378,02
Saadut osingot liiketoiminnasta	—	—
Saadut korot ja muut rahoitustuotot	2 862,63	-665,53
Maksetut verot	—	-137 717,56
Liiketoiminnan rahavirta	259 595,21	-3 219 345,29
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	—	—
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot	—	—
Tytäryhtiöosakkeiden luovutustulot	—	500 000,00
Investoinnit osakkuusyrityksiin	—	-283 774,16
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin	-1 269 060,67	-1 378 330,19
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin/SVOP	-11 434 556,00	—
Maksetut vakuudet	-450 000,00	-752 250,00
Myönnetyt lainat	-16 145 017,40	-31 204 330,00
Lainasaamisten takaisinmaksut	6 816 170,37	7 343 521,40
Maksetut korot investoinneista	-35 142,41	—
Saadut korot investoinneista	331 647,48	404 123,76
Saadut osingot investoinneista	—	20 100,00
Investointien rahavirta	-22 185 958,63	-25 350 939,19
Rahoituksen rahavirta
Henkilöstöanti	—	972 759,06
Maksullinen osakeanti ja rahastojen lisäys	2 199 997,80	30 073 906,60
Listautumiskulut rahoituskuluista	—	-2 854 245,84
Pitkäaikaisten lainojen nostot	26 000 000,00	9 600 000,00
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut	-2 400 000,00	-1 222 785,32
Lyhytaikaisten lainojen nostot	6 800 000,00	2 400 000,00
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut	-2 188 981,40	-1 002 012,84
Konsernitilivelan muutos	7 636 260,96	—
Maksetut konserniavustukset	—	-780 397,19
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista	-571 625,05	—
Maksetut varojenjako	-1 614 470,85	—
Rahoituksen rahavirta	35 861 181,46	37 187 224,47
Laskelman mukainen likvidien varojen muutos	13 934 818,04	8 616 939,99
Rahavarat tilikauden alussa 1.1.	11 676 432,53	3 059 492,54
Rahavarat tilikauden lopussa 31.12.	25 611 250,57	11 676 432,53
Taseen mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (-)	13 934 818,04	8 616 939,99

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  117

EMOYHTIÖ – TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät

Pysyvien vastaavien arvostaminen

Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on vähennetty

suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet

muuttuvat menot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten

hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta

alkaen. Yhtiö on muuttanut tilikauden aikana poistosuunnitelmaa, koneiden ja kalustoryhmään kuuluvien

laitteiden menojäännöspoistoprosentti 25 % muutettiin viiden vuoden tasapoistoksi. Muilta osin

poistosuunnitelmaan ei ole tehty muutoksia.

Poistoajat

Muut aineettomat hyödykkeet viisi vuotta

Koneet ja kalusto viisi vuotta.

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on

alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 1000,0 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan

hankintatilikauden kuluksi.

Vaihto-omaisuuden arvostaminen

Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenoonsa tai sitä

alempaan jälleen hankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan.

Vaihto-omaisuuteen kuuluvat rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon.

Eläkesitoumukset

Yhtiön henkilöstön eläketurva on järjestetty TyEL-vakuutuksella eläkevakuutusyhtiössä.

Myynnin tuloutusperiaatteet ja -menetelmät

Myynti tuloutetaan suoriteperusteisesti. Tilinpäätöshetkellä ei ollut kiinteähintaisia keskeneräisiä töitä.

Tarvittaessa nämä jaksotetaan valmiusasteen mukaan.

Liikevaihto koostuu resurssien myynnistä.

Valuuttamääräiset erät

Yhtiön ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin

vahvistamaan tilinpäätöspäivän kurssin mukaan.

Leasing

Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluna.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  118

Verot

Tuloveroihin sisältyvät tilikauden tuloksen perusteella lasketut tuloverot sekä aikaisemmilta tilikausilta

maksuunpannut tai palautetut verot. Laskennallisia veroja ei kirjata emoyhtiön tuloslaskelmaan tai

taseeseen.

Rahoituslaskelman laatimisperiaatteet

Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) mukaisena rahavirtalaskelmana epäsuoraa

esittämistapaa noudattaen.

Sivuliike

Sivuliike on yhdistelty Enersense International Oyj:n kirjanpitoon ja keskinäiset erät on eliminoitu.

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen kohdemaan mukaan

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Suomi	21 765 328,74	37 401 754,26
Muut maat	831 614,34	1 045 428,07
Liikevaihto yhteensä	22 596 943,08	38 447 181,33

Liiketoiminnan muut tuotot

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Ravintolapalveluiden tuottaminen	107 323,25	229 140,83
Käyttöomaisuus osakkeiden myyntivoitto	50,00	—
Muut liiketoiminnan tuotot	302 783,89	12 654,43
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä	410 157,14	241 795,26

Liiketoiminnan muut kulut

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Yrityshankintoihin liittyvät kulut	776 276,56	—
Tytäryhtiön purkukulut	204 732,11	—
Listautumiseen ja IFRS raportointiin siirtymisen kulut	—	372 985,50
Strategiatyöhön liittyvät kulut	—	256 000,00
Hallinto- ja muut konsernipalveluveloitukset	2 773 152,56	2 547 601,74
Muut liiketoiminnan kulut	2 094 759,52	2 097 409,56
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä	5 851 620,75	5 273 996,80

Tilintarkastajan palkkiot

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Tilintarkastus	122 559,00	228 471,00
Tilintarkastajan lausunnot	—	—
Veropalvelut	8 605,00	4 337,00
Muut palvelut	8 576,00	1 064 836,00
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä	139 740,00	1 297 644,00

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  119

Henkilöstöä koskevat liitetiedot

	1–12/2022	1–12/2021
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana	203	308

Johdon palkat ja palkkiot

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Hallituksen jäsenet	232 500,00	183 305,42
Toimitusjohtaja	284 968,80	322 452,56

Rahoitustuotot ja -kulut

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä	1 526 884,93	769 119,53
Osakkuusyrityksiltä	—	—
Muilta	264 410,63	36 363,00
Korko- ja rahoitustuotot yhteensä	1 791 295,56	805 482,53
Korko- ja rahoituskulut
Käyttöomaisuus osakkeiden myyntitappio	—	1 219 798,70
Listautumiskulut	—	2 854 245,84
Vaihtovelkakirjalainan palkkio	736 386,85	—
Suunnattu osakeanti	74 230,00	—
Jälleenrahoituksen järjestelypalkkiot	65 625,00	373 876,71
Saman konsernin yrityksille	12 471,74	48 995,17
Osakkuusyrityksille	—	—
Muille	1 108 509,41	669 264,39
Korko- ja rahoituskulut yhteensä	2 109 462,00	5 166 180,81

Tilinpäätössiirrot

EUR	1–12/2022	1–12/2021
Annetut konserniavustukset	—	—
Tilinpäätössiirrot yhteensä	—	—

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  120

TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Pysyvien vastaavien erittely

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Hankintameno 1.1.	33 030,16	33 030,16
Lisäykset	—	—
Vähennykset	—	—
Siirrot erien välillä	—	—
Hankintameno 31.12.	33 030,16	33 030,16
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-18 216,00	-13 278,00
Tilikauden poisto	-5 697,72	-4 938,00
Arvonalennukset	—	—
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.	-23 913,72	-18 216,00
Kirjanpitoarvo 31.12.	9 116,44	14 814,16

Aineelliset hyödykkeet

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Hankintameno 1.1.	159 557,04	159 557,04
Lisäykset	—	—
Vähennykset	—	—
Siirrot erien välillä	—	—
Hankintameno 31.12.	159 557,04	159 557,04
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.	-141 720,87	-134 586,99
Tilikauden poisto	-7 133,94	-7 153,00
Arvonalennukset	—	—
Kertyneet poistot ja arvonal. 31.12.	-148 854,81	-141 719,99
Kirjanpitoarvo 31.12.	10 702,23	17 837,05

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Hankintameno 1.1.	941 504,35	—
Lisäykset	987 680,65	941 504,35
Vähennykset	-1 929 185,00	—
Siirrot erien välillä	—	—
Kirjanpitoarvo 31.12.	—	941 504,35

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  121

Sijoitukset

EUR	Osuudet osakkuusyhtiöissä	Tytäryhtiö- osakkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	515 636,64	9 226 131,47	9 741 768,11
Lisäykset	13 184 196,73	20 870 752,97	34 054 949,70
Vähennykset	-515 636,64	-3 600,00	-519 236,64
Siirrot erien välillä	—	—	—
Hankintameno 31.12.2022	13 184 196,73	30 093 284,44	43 277 481,17
Kertyneet arvonalentumiset 1.1.2022	—	—	—
Arvonalentumiset	—	—	—
Kertyneet arvonalentumiset 31.12.2022	—	—	—
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	13 184 196,73	30 093 284,44	43 277 481,17
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	515 636,64	9 226 131,47	9 741 768,11

PITKÄAIKAISET SAAMISET

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

EUR	31.12.2022	31.12.2021
	18 950 000,00	19 650 000,00
Pääomalainasaamiset	15 817 470,11	8 585 903,77
Yhteensä	34 767 470,11	28 235 903,77

Enersense International Oyj, rahoittaa keskitetysti konserniin kuuluvia yhtiöitä. Emoyhtiön tytäryhtiöille

myöntämiä pitkäaikaisia lainoja oli yhteensä 34 767 470,11 euroa, joista pääomalainoja on yhteensä 15

817 470,11 euroa. Pääomalainojen ehdot ovat OYL 12 luvun § 1 mukaiset. Muiden emoyhtiön tytäryhtiöille

myöntämien pitkäaikaisten korollisten lainojen yhteismäärä on 18 950 000,0 euroa. Lainojen korko oli

2,0–5,0 %.

Saamiset muilta

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Myyntisaamiset	—	—
Muut saamiset	2 825 000,00	2 375 000,00
Yhteensä	2 825 000,00	2 375 000,00
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	37 592 470,11	30 610 903,77

LYHYTAIKAISET SAAMISET

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Myyntisaamiset	200 628,20	2 480 248,35
Lainasaamiset	5 663 451,06	468 224,50
Muut saamiset	903 157,01	2 199 575,88
Korkosaamiset	1 112 339,44	540 378,99
Siirtosaamiset	358 954,65	358 503,88
Yhteensä	8 238 530,36	6 046 931,60

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  122

Emoyhtiön tytäryhtiölle myöntämiä lyhytaikaisten korollisten lainojen määrä on 5 663 451,06 euroa.

Lainojen korko on 2,0–5,0 %.

Saamiset muilta

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Myyntisaamiset	2 308 739,30	4 150 835,41
Muut saamiset	285 861,80	576 409,05
Siirtosaamiset	1 057 099,37	914 983,40
Yhteensä	3 651 700,47	5 642 227,87
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	11 890 230,83	11 689 159,47

SIIRTOSAAMISET

Siirtosaamisten olennaiset erät

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Siirtosaamisten olennaiset erät
Työterveyshuoltokorvaus	45 744,53	76 530,12
Jaksotetut välittömät verot	—	—
Myynnin jaksotus	776 999,84	760 753,11
Muut	234 355,00	77 700,17
Yhteensä	1 057 099,37	914 983,40

OMA PÄÄOMA

Oma pääoma

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Osakepääoma 1.1.	80 000,00	80 000,00
Osakepääoma 31.12.	80 000,00	80 000,00
Vararahasto 1.1.	312 642,00	312 642,00
Vararahasto 31.12.	312 642,00	312 642,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.	47 326 875,90	14 560 210,24
Osakevaihto	19 704 955,63	—
Osakeanti	2 199 997,80	30 073 906,60
Henkilöstöanti	—	972 759,06
Edellisen tilikauden virheen oikaisu	—	1 720 000,00
Varojenjako	-1 614 471,85	—
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.	67 617 357,48	47 326 875,90
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.	-772 738,62	3 355 272,94
Edellisen tilikauden virheen oikaisu	—	-1 690 255,63
Muuntoero	-12 854,39	—
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.	-785 593,01	1 665 017,31
Tilikauden voitto	-3 409 762,89	-2 437 755,93
Oma pääoma yhteensä	63 814 644,59	46 946 779,29

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  123

Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Voitto edellisiltä tilikausilta	-785 593,01	1 665 017,31
Tilikauden voitto	-3 409 762,89	-2 437 755,93
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto	67 617 358,48	47 326 875,90
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma yhteensä	63 422 002,58	46 554 137,28

Enersensen hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden 1.1.2022–31.12.2022 tulos siirretään

edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille ja tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella

osakkeenomistajille jaetaan varoja Yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta

pääomanpalautuksena 0,10 euroa osaketta kohden, eli yhteensä 1 649 253,10 euroa.

Pääomanpalautus maksetaan kahdessa erässä.

Ensimmäinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on pääomanpalautuksen

ensimmäisen erän täsmäytyspäivänä 6.4.2023 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään Yhtiön

osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että pääomanpalautuksen ensimmäinen erä maksetaan 5.5.2023

alkaen.

Toinen erä, 0,05 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajalle, joka on hallituksen myöhemmin

päättämänä pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivänä merkittynä Euroclear Finland Oy:n

pitämään Yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää lokakuulle 2023 pidettäväksi sovitussa

kokouksessaan pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän ja maksupäivän.

Pääomanpalautuksen toisen erän täsmäytyspäivän on suunniteltu olevan 1.11.2023 ja maksupäivän

8.11.2023 alkaen.

Tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella ei ehdotuksen mukaan jaeta osinkoa.

Tilikauden päättymisen jälkeen Enersensen taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia

muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen

mukaan yhtiön maksukykyä.

TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Pakolliset varaukset

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Muut pakolliset varaukset	150 000,00	150 000,00
Pakolliset varaukset yhteensä	150 000,00	150 000,00

Pakollinen varaus liittyy yhtiöllä kesken olevaan oikeudelliseen riita-asiaan, joka on vireillä

hallinnollisessa tuomioistuimessa Yhdysvalloissa.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  124

PITKÄAIKAISET VELAT

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Pääomalainat saman konsernin yrityksille	—	—
Lainat rahoituslaitoksilta	6 000 000,00	8 400 000,00
Vaihtovelkakirjalaina	26 000 000,00	—
Pitkäaikaiset velat yhteensä	32 000 000,00	8 400 000,00

Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Lainat rahoituslaitoksilta	—	—
Yhteensä	—	—

LYHYTAIKAISET VELAT

Velat saman konsernin yrityksille

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Ostovelat	1 090 385,02	1 520 195,11
Lainat	13 233 030,00	586 769,04
Konserniavustusvelat	—	—
Muut velat	-115 745,20	-4 767,59
Siirtovelat	148 171,16	—
Yhteensä	14 355 840,98	2 102 196,56

Velat muille

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Lainat rahoituslaitoksilta	2 400 000,00	2 798 981,40
Ostovelat	832 266,40	1 689 144,70
Muut velat	2 867 947,50	346 565,31
Siirtovelat	2 834 015,84	2 311 380,31
Yhteensä	8 934 229,74	7 146 071,72

Siirtovelkojen olennaiset erät

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Palkkavelat	69 667,87	267 375,42
Lomapalkkavelat	891 594,59	1 356 797,39
Lakisääteiset vakuutusmaksut	394 955,46	109 508,15
Vaihtovelkakirjalainan palkkio	736 386,85	—
Muut	741 411,07	577 699,35
Yhteensä	2 834 015,84	2 311 380,31

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  125

VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Käyttämättömät luottolimiitit	5 000 000,00	—
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo	20 588 708,77	—
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset	7 000 000,00	—
Rahalaitoslainat	8 400 000,00	10 800 000,00
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo	20 588 708,77	1 003 584,20
Muut vakuudeksi annetut pantit	1 325 000,00	875 000,00
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset	7 000 000,00	7 000 000,00
Velat yhteensä	8 400 000,00	10 800 000,00
Pantatut osakkeet yhteensä	20 588 708,77	1 003 584,20
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset yhteensä	7 000 000,00	7 000 000,00
Vakuudettomat velat yhteensä	26 000 000,00	—

Muut taseen ulkopuoliset vastuut

Emoyhtiöllä on osakkuusyhtiö Yrittäjäin Voima oy:lle muu taseen ulkopuolinen vastuu 720 683 euroa.

Oikeudelliset riita-asiat

Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet ja takaukset

EUR	31.12.2022	31.12.2021
Muut vakuudeksi annetut pantit	1 325 000,00	477 250,00
Muut takaukset	42 464 456,37	16 625 820,71

Muut vastuusitoumukset

Leasingsopimuksista maksettavat määrät	31.12.2022	31.12.2021
Seuraavalla tilikaudella maksettavat	1 971,70	26 985,00
Myöhemmin maksettavat	—	1 882,30
Yhteensä	1 971,70	28 867,30

Vakuudellisiin lainoihin sisältyy kovenanttiehtoja. Sovitut erityisehdot liittyvät yhtiön vakavaraisuuteen ja

velanhoitokykyyn. Kovenanttien rikkoutuminen voi nostaa rahoituksen kustannuksia tai johtaa lainojen

irtosanomiseen. Yhtiön johdon mukaan kovenanttiehdot ovat täyttyneet ja niitä seurataan.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  126

Toimintakertomuksen ja

tilinpäätöksen allekirjoitukset

Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2023

Jussi Holopainen		Jaakko Eskola
Toimitusjohtaja		Hallituksen puheenjohtaja
Sirpa-Helena Sormunen		Petri Suokas
Hallituksen jäsen		Hallituksen jäsen
Herkko Plit		Päivi Jokinen
Hallituksen jäsen		Hallituksen jäsen
Sari Helander
Hallituksen jäsen

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 8. päivänä maaliskuuta 2023

Tilintarkastusyhteisö

KPMG Oy Ab

Heli Tuuri

KHT

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  127

Tilintarkastuskertomus

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ

TILINTARKASTUSKERTOMUS

TILIKAUDELTA 1.1.–31.12.2022

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Enersense International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) tilinpäätöksen tilikaudelta

1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman

muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä

tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja

liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

•konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen

toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten

tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,

•tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta

asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja

täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti.

Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan

velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten

vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut

näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan

tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien

säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa

tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty

konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty

perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja

laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa

tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien

suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen

käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet,

jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  128

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat

olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on

otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä

laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-

asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden

riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän

on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta

aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  129

	TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT		KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
	Liikearvo, aineettomat hyödykkeet ja yritysjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 2, 4 ja 11)
	Konsernitaseen 31.12.2022 liikearvo oli 27,9 miljoonaa euroa, asiakassuhteet 7,3 miljoonaa euroa ja pääasiassa yrityshankintoihin liittyvät muut aineettomat hyödykkeet 31,5 miljoonaa euroa. Tilikauden aikana toteutettiin useita yritysjärjestelyjä, joista merkittävin oli Megatuuli Oy:n hankinta. Hankinnasta kirjattiin negatiivista liikearvoa 2,1 miljoonaa euroa. Erä esitetään konsernin tuloslaskelmalla osana liiketoiminnan muita tuottoja. Kauppahinnan kohdistuslaskelman mukaan Megatuuli - yrityshankinnasta tunnistettiin taseeseen kirjattavia omaisuuseriä eri kehitysvaiheessa olevista tuulivoimapuistohakkeista yhteensä 22,8 milj. euroa. Hankkeet kirjataan kuluksi niiden myynnin toteutumisen perusteella. Liikearvo ja yrityshankintoihin liittyvät muut aineettomat hyödykkeet testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain. Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa ja arvioita liittyen kannattavuuteen, pitkän aikavälin kasvutekijään ja diskonttauskorkoon. Arvonalentumistestauksissa käytettäviin ennusteisiin ja oletuksiin liittyvästä johdon harkinnasta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän muun aineettoman omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.		Olemme arvioineet arvonalentumistestaus-laskelmissa käytettyjä keskeisiä oletuksia, kuten kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää, suhteessa emoyhtiön hallituksen hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme. •Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. •Olemme arvioineet Megatuuli -yrityshankintaan liittyvien, kauppahinnan kohdistuslaskelmaan perustuvien, aineettomien hyödykkeiden kirjaa¬mista ja asianmukaisuutta perehtymällä laadit¬tuihin arvonmäärityslaskelmiin ja niiden taustaoletuksiin. •Olemme tarkastaneet yrityskauppojen kirjanpidollista käsittelyä. •Lisäksi olemme arvioineet liikevaihtoon liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta.
	Liikevaihto ja projektituloutukset (Konsernitilinpäätöksen liitetieto 3)
	Yhtiön liikevaihto, 268,0 miljoonaa euroa, koostuu pääasiassa palveluista, projekteista ja resursoinnista. Merkittävä osa yhtiön myynnistä kirjataan ajan kuluessa. Yhtiöllä on merkittävä määrä kiinteähintaisia pitkäaikaisprojekteja. Kiinteähintaisten projektitoimitusten tulouttamisessa valmiusasteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Valmiusasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita. Myyntitapahtumien merkittävästä määrästä sekä projektien tuloutuksiin liittyvästä johdon harkinnasta johtuen myyntituottojen kirjaaminen on ollut tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.		Olemme arvioineet myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin. Lisäksi olemme suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä. •Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien testausta. •Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus- sekä laskutusprosessien toimivuutta. Lisäksi olemme arvioineet myyntituottojen tulouttamisen oikeellisuutta testaamalla myynnin jaksottumista tilikausien välillä. •Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimia kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmia tarkastelemalla muutoksia projektien katetasoissa sekä projektivastuullisten raportoimia kulu- ja tuottokertymiä sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi. •Lisäksi olemme arvioineet kyseisten erien esittämistä ja liitetietojen asianmukaisuutta.
	Rahoituksen riittävyys ja rahoitusjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto 20 ja 21)
	Emoyhtiö laski 1.12.2022 liikkeelle 26 miljoonan euron vaihtovelkakirjalainan. Emoyhtiö allekirjoitti 20.6.2022 rahoittajien kanssa rahoitussopimuksen, joka koostuu kahdesta senior-lainasta sekä pankkitakauslimiiteistä, rahoituslimiitistä ja laskurahoituslimiitistä. Rahoitussopimus sisältää omavaraisuusastetta ja korollisen velan suhdetta käyttökatteeseen mittaavat rahoituskovenantit, joita tarkastellaan vuosineljänneksittäin, sekä minimikassavaade kovenantin, jota tarkastellaan kuukausittain.  Johdon tilikaudelle 2023 laatiman ja hallituksen helmikuussa 2023 hyväksymän budjetin mukaan yhtiö arvioi täyttävänsä voimassa olevan rahoitussopimuksen mukaiset kovenanttiehdot tilikaudella 2023.		Olemme muodostaneet käsityksen yhtiön taloudellisesta ennustamisprosessista. •Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi olemme analysoineet yhtiön laatimia rahavirtaennusteita ja herkkyyslaskelmia sekä ennusteen laatimista varten tuotettujen taustatietojen luotettavuutta. •Olemme käyneet läpi tilikaudella 2022 toteutettuja rahoitusjärjestelyitä ja niiden kirjanpidollista käsittelyä. •Olemme arvioineet johdon laatimia herkkyyslaskelmia testataksemme rahoituksen riittävyyden liikkumavaraa erityisesti suhteessa kovenanttiehtoihin. •Lisäksi olemme arvioineet rahoitusvelkojen luokittelun oikeellisuutta ja rahoitusta koskevien liitetietojen asianmukaisuutta tilinpäätöksessä.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  130

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa

oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS)

mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien

tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus

ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi

voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin

kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan

jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös

laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta

lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus,

joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että

olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa

tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan

olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin

päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja

säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

•Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen

virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia

tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys

jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

•Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta

pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta

emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen

valvonnan tehokkuudesta.

•Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien

kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

•Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia

tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme

tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai

olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön

tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta

esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta

koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole

riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen

antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet

voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

•Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä

esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia

ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  131

•Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia

yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan

lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta

ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja

ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen

valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta

koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista

seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa

tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä

tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta

keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää

kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä

seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi

kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

KPMG Oy Ab on toiminut yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 18.12.2015 alkaen yhtäjaksoisesti

8 vuotta. Enersense International Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 14.6.2021.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää

toimintakertomuksen, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen

antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen

yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa

tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se

muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi

arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja

että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten

mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun

informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa

informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän

asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 8. maaliskuuta 2023

KPMG OY AB

Heli Tuuri

KHT

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  132

Riippumattoman tilintarkastajan raportti

Enersense International Oyj:n ESEF-

tilinpäätöksestä

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ:N HALLITUKSELLE

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Enersense

International Oyj:n (y-tunnus 0609766-7) sähköiseen tilinpäätökseen

743700XSMVPR48XIML56-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.–31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös

merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan

vaatimusten mukaisesti.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)

laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu

•laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti

•merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4

mukaisesti sekä

•varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat

tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti,

jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten

mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan

tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa

laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä

sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat

toimintaperiaatteet tai menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä

konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme

suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-

antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,

•onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin

merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

•onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot

olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

•ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  133

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän

sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa

ESEF RTS:n vaatimuksista.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tarkastusevidenssiä.

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että Enersense International Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen

743700XSMVPR48XIML56-2022-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot

ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten

mukaisesti.

Lausuntomme Enersense International Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.–

31.12.2022 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 8.3.2023. Tällä raportilla emme anna

konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.

Helsingissä 8. maaliskuuta 2023

KPMG OY AB

Heli Tuuri

KHT

ENERSENSE INTERNATIONAL OYJ  |  TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022  134