VUOSIKERTOMUS

2023

SISÄLLYSLUETTELO

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS ...................................................................................3

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ........................................................................4

KONSERNIN TUNNUSLUVUT 20232019 .................................................................11

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT .............................................. 12

TILINPÄÄTÖS .............................................................................................................. 13

KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS .............................................................................. 13

Konsernin laaja tuloslaskelma ................................................................ 13

Konsernitase .........................................................................................14

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ................................... 15

Konsernin rahavirtalaskelma .................................................................. 16

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ...........................................................17

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS .............................................................................49

Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................49

Emoyhtiön tase (FAS) ............................................................................50

Emoyhtiön rahavirtalaskelma (FAS) ........................................................ 51

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS ................................................ 52

HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ

TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET .......................................................... 63

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ......................................................................................63

TILINTARKASTUSKERTOMUS .............................................................................. 64

RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN VARMENNUSRAPORTTI ESEFTILINPÄÄTÖKSESTÄ .... 70

HALLINNOINTI ..........................................................................................................72

HALLITUS ....................................................................................................... 72

JOHTORYHMÄ ................................................................................................. 73

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT .................................................. 74

Vuosi 2023 oli Aspocompille haastava. Koko vuoden liikevaihto laski 17 prosenttia 32,3

miljoonaan euroon. Viimeisellä vuosineljänneksellä liikevaihto laski 42 prosent-

tia. Liikevaihdon kehitykseen vaikutti vaisu kysyntä Aspocompin useissa

asiakassegmenteissä, heikentynyt tuotemiksi ja viimeisellä vuosineljän-

neksellä lisäksi väliaikainen prosessihäiriö yhtiön tuotannossa.

Heikko kysyntätilanne heijastui erityisesti Puolijohdeteollisuus-,

Tietoliikenne- ja Teollisuuselektroniikka-asiakassegmentteihin.

Autoteollisuus-asiakassegmentissä koko vuoden liikevaihto kas-

voi, kun toimialan komponenttipulan hellittäessä asiakkaat

pystyivät vastaanottamaan tilauskirjassa odottaneet tilaukset.

Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailuasiakassegmentissä lii-

kevaihto laski vertailukaudesta, mutta segmentin kysynnän

aktiivisuus heijastui Aspocompiin tarjouspyyntöjen ja tila-

usten määrän kasvuna. Turvallisuus-, puolustus- ja ilmai-

luasiakassegmentin tilaussyklit ovat tyypillisesti pitkiä.

Aspocompin viimeisen vuosineljänneksen tappiollinen

liiketulos, 1,8 miljoonaa euroa, painoi koko vuoden 2023

liiketuloksen 1,7 miljoonaa euroa tappiolle. Liiketuloksen

heikkenemiseen vaikutti vaisun kysynnän myötä laskenut

liikevaihto, heikentynyt tuotemiksi, 0,5 miljoonan euron ta-

vanomaiseen liiketoimintaan kuulumattomien suunnittelu-

kustannusten kulukirjaus kolmannella vuosineljänneksellä sekä

merkittävästi kohonneet materiaalikulut. Materiaalikuluja kasvat-

ti viimeisellä vuosineljänneksellä tuotannossa sattunut väliaikainen

prosessihäiriö. Materiaalikäytön arvioidaan normalisoituvan vuoden

2024 ensimmäisen neljänneksen aikana. Aspocompissa toteutettiin hen-

kilöstön määräaikaisia lomautuksia kolmannella ja neljännellä neljännek-

sellä kustannusten sopeuttamiseksi.

Tilikauden tuloksen jäädessä tappiolliseksi Aspocompin hallitus esittää varsinai-

selle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa (0,21 euroa/osake tilikaudelta

2022).

Puolijohdemarkkinan syklin kääntymisestä kasvuun on jo näkyvissä merkkejä, mutta korkeiden

varastotasojen purkautuminen arvoketjun eri osissa tapahtuu vaiheittain. Siksi myös Aspocompin

tuotteiden kysynnän odotetaan elpyvän asteittain vuoden 2024 aikana. Pidemmällä aikavälillä puoli-

johdeteollisuuden kasvunäkymät ovat edelleen vahvat digitalisaation edetessä, muun muassa teko-

älysovellusten yleistymisen myötä.

Inaatio- ja korkokehitys, taloudellinen taantuma, Venäjän hyökkäyssodasta heijastuvat epävar-

muustekijät sekä globaalit kauppapoliittiset jännitteet vaikuttavat Aspocompin ja sen asiakkaiden

toimintaympäristöön tilikaudella 2024. Aspocompin tuotteiden kysynnän odotetaan elpyvän asteit-

tain vuoden 2024 aikana. Arvioimme, että Aspocompin vuoden 2024 liikevaihto kasvaa vuoden 2023

tasosta ja liiketulos paranee vuoden 2023 tasosta. Aspocompin vuoden 2023 liikevaihto oli 32,3 mil-

joonaa euroa ja liiketulos 1,7 miljoonaa euroa tappiollinen.

Haluan esittää lämpimät kiitokseni Aspocompin henkilökunnalle arvokkaasta työpanoksesta sekä

erityisesti heidän osoittamastaan joustavuudesta ja sinnikkyydestä haastavana vuonna 2023.

MIKKO MONTONEN

toimitusjohtaja

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

LIIKEVAIHTO JA TULOS 2023

Vuoden 2023 tammi-joulukuun liikevaihto oli 32,3 (39,1)

miljoonaa euroa. Liikevaihto laski 17 % tammi-joulukuu-

hun 2023 verrattuna.

Puolijohdeteollisuuden liikevaihto laski 26 % ja oli

11,8 (15,9) miljoonaa euroa. Liikevaihdon lasku johtui

viivästyneestä markkinan ja puolijohdesyklin toipumi-

sesta sekä korkeista varastotasoista arvoketjussa.

Teollisuuselektroniikka-asiakassegmentin liikevaihto

laski 35 % ja oli 3,6 (5,5) miljoonaa euroa. Asiakkaiden in-

vestointipäätökset lykkääntyvät globaalin taloustilanteen

ja korkean korkotason takia.

Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailuasiakassegmentin

liikevaihto laski 2 % ja oli 6,0 (6,1) miljoonaa euroa. Asia-

kassegmentin kysynnän aktiivisuus heijastui Aspocom-

piin tarjouspyyntöjen ja tilausten määrän kasvuna, mutta

tilaussyklit ovat pitkiä ja tulokset näkyvät viiveellä.

Autoteollisuusasiakassegmentin liikevaihto kasvoi

13 % ja oli 7,7 (6,8) miljoonaa euroa. Asiakassegmentin

koko vuoden liikevaihto kasvoi, kun toimialan kompo-

nenttipulan hellittäessä loppuasiakkaille päästiin toimit-

tamaan tilauskirjassa olleita tilauksia.

Tietoliikenneasiakassegmentin liikevaihto laski 31 %

ja oli 3,3 (4,7) miljoonaa euroa. Asiakkaiden investoin-

tipäätökset mobiiliverkkoihin lykkääntyvät globaalin ta-

loustilanteen ja korkean korkotason takia ja heikko ky-

syntä vähentää asiakkaiden tuotekehityspanostuksia.

Viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta

oli 56 (55) prosenttia. Maantieteellisesti liikevaihdosta

85 (89) prosenttia kertyi Euroopasta ja 15 (11) prosenttia

muilta mantereilta.

Vuoden 2023 tammi-joulukuun liiketulos oli -1,7 (4,5)

miljoonaa euroa. Liiketuloksen heikkenemiseen vaikutti

vaisun kysynnän myötä laskenut liikevaihto, heikentynyt

tuotemiksi, toteutettu 0,5 miljoonan euron tavanomai-

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

seen liiketoimintaan kuulumattomien suunnittelukustan-

nusten kulukirjaus kolmannella vuosineljänneksellä sekä

merkittävästi kohonneet materiaalikulut. Materiaalikuluja

kasvatti viimeisellä vuosineljänneksellä tuotannossa sat-

tunut väliaikainen prosessihäiriö.

Liiketulos oli -5,4 (11,5) prosenttia liikevaihdosta.

Nettorahoituskulut olivat 0,3 (0,1) miljoonaa euroa ja

osakekohtainen tulos oli -0,24 (0,52) euroa.

Tilauskanta oli katsauskauden lopussa 10,5 (14,3) mil-

joonaa euroa. Tilauskanta laski taantuman aiheuttamasta

heikentyneestä kysynnästä sekä asiakkaiden tavanomaista

korkeammista varastotasoista johtuen.

Tilauskannasta 10,5 miljoonaa euroa on ajoitettu toi-

mitettaviksi tänä vuonna.

INVESTOINNIT JA TUOTEKEHITYS

Vuoden 2023 tammi-joulukuussa investoinnit olivat 2,7

(2,5) miljoonaa euroa. Investoinnit kohdistuivat Oulun

tehtaan kapasiteetin nostoon ja automaation parantami-

seen sekä tuotannon tehostamiseen.

Aspocomp käynnisti vuonna 2017 investointiohjelman

vahvistaakseen edelleen asemaansa puolijohdeteollisuu-

den, auto-, puolustus- ja ilmailualan sekä tietoliikennea-

lan (5G) johtavien yhtiöiden strategisena kumppanina.

Keväällä 2020 käynnistettyyn investointiohjelman toiseen

vaiheeseen yhtiölle myönnettiin ELY-keskuksen kehittä-

misavustusta noin 25 prosenttia hankkeen toteutuneista

kokonaiskustannuksista. Syyskuussa 2023 päättynyt toi-

nen vaihe tähtäsi erityisesti Oulun tehtaan kapasiteetin

nostoon, paransi automaatiota ja tehosti tuotantoa. Päät-

tyneessä investointiohjelmassa tehdaspinta-alaa ei lisätty,

vaan investoinnin kaikki laitteet asennettiin olemassa ole-

vaan Oulun tehdasrakennukseen.

TUNNUSLUVUT 2023 LYHYESTI

• Liikevaihto 32,3 (39,1) miljoonaa euroa, laskua 17 %

• Liiketulos -1,7 (4,5) miljoonaa euroa, -5,4 (11,5) % liikevaihdosta

• Osakekohtainen tulos -0,24 (0,52) euroa

• Liiketoiminnan rahavirta 5,1 (3,6) miljoonaa euroa

• Omavaraisuusaste 71,7 (69,4) %

• Saadut tilaukset 21,4 (27,4) miljoonaa euroa, laskua 22 %

• Tilauskanta katsauskauden lopussa 10,5 (14,3) miljoonaa euroa, laskua 27 %

• Osinkoa/osake 0,00* (0,21) euroa

* Hallituksen ehdotus

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

RAHAVIRTA JA RAHOITUS

Vuoden 2023 tammi-joulukuun liiketoiminnan rahavirta

oli 5,1 (3,6) miljoonaa euroa. Rahavirta kasvoi pääasiassa

käyttöpääoman pienentymisen seurauksena.

Kassavarat olivat kauden lopussa 1,3 (1,4) miljoonaa

euroa. Osingonmaksu oli 1,4 (1,0) miljoonaa euroa. Korol-

liset velat olivat 2,0 (3,1) miljoonaa euroa. Korollisiin vel-

koihin liittyy kovenanttiehtoja. Kovenanttiehdot ovat rik-

koutuneet tilinpäätöksessä 2023, mutta rahoittajilta on

saatu waiver suostumukset. Nettovelkaantumisaste oli 3

(8) %. Korottomat velat olivat 5,4 (6,5) miljoonaa euroa.

Konsernin omavaraisuusaste oli kauden lopussa 71,7

(69,4) %.

Yhtiöllä on 4,0 (2,0) miljoonan euron luottolimiitti.

Luottolimiitti eikä yhtiön laskuluototussopimus ole ollut

käytössä raportointikauden lopussa.

LASKENNALLINEN VEROSAAMINEN

Vuoden 2023 lopussa yhtiöllä oli taseessaan 4,5 (4,2) mil-

joonan euron laskennallinen verosaaminen. Laskennalli-

nen verosaatava syntyy pääasiassa hidastetuista verotus-

poistoista sekä verotuksessa vahvistetuista tappiosta.

HENKILÖSTÖ

Yhtiössä työskenteli katsauskaudella keskimäärin 164

(145) henkilöä. Henkilöstön määrä 31.12.2023 oli 163

(156). Heistä työntekijöitä oli 106 (100) ja toimihenkilöitä

57 (56).

Konsernin henkilöstökulut olivat yhteensä 9,6 (9,6)

miljoonaa euroa. Lisäksi konserni kirjasi henkilöstöpalve-

lukuluja 0,6 (0,5) miljoonaa euroa vuonna 2023.

Aspocomp aloitti 15.8.2023 Oulun tehtaalla muutos-

neuvottelut, joiden tavoitteena oli varautua tehtaan tuo-

tannon osittaiseen sopeuttamiseen tilapäisesti alhaisia

toimitusmääriä vastaavaksi. Neuvottelujen piirissä oli val-

taosa tehtaan tuotannon noin 120 työntekijästä. Neuvot-

telut päättyivät 30.8.2023 ja neuvottelujen tuloksena yhti-

ön suunnitelmana oli lomauttaa 20–30 tehtaan tuotannon

työntekijää kerrallaan enintään 90 päivän ajaksi neuvotte-

lujen päättymistä seuraavien kuuden kuukauden aikana.

YMPÄRISTÖ

Ympäristövastuu on tärkeä osa Aspocompin toimintaa,

johtamista ja päätöksentekoa, jolla pyritään ympäristövai-

kutusten minimointiin. Liiketoimintaa pyritään kehittä-

mään jatkuvasti jotta voidaan ehkäistä ja vähentää toimin-

nasta syntyviä päästöjä ja jätteitä. Aspocomp on sitoutunut

ympäristölle haitallisten materiaalien käytön minimoin-

tiin tuotteen koko elinkaaren ajan.

Ympäristöasioita hoidetaan uusimman ISO 14001

-standardin mukaisesti sertioidun ympäristöjärjestel-

män avulla. Yhtiön ympäristöjärjestelmän tavoitteena on

jatkuva haitallisten ympäristövaikutusten vähentäminen

ja luonnonvarojen säästäminen. Parhaita saatavilla olevia

ja taloudellisesti käyttökelpoisia teknologioita käyttämäl-

lä pyritään päästöjen vähentämiseen ja raaka-aineiden ja

energian taloudelliseen käyttöön. Aspocomp noudattaa

voimassa olevia ympäristölakeja ja -määräyksiä ja pyrkii

aktiivisesti tehostamaan kaikkea toimintaansa ottamalla

samalla ympäristöasiat huomioon. Yli 80 % työntekijöistä

työskentelee ISO 14001 -sertioiduissa toimipisteissä.

Saavuttaakseen ympäristöjärjestelmän tavoitteet, As-

pocomp kouluttaa jatkuvasti henkilöstöään ja toimii yh-

teistyössä asiakkaiden, viranomaisten ja muiden sidos-

ryhmiensä kanssa. Ympäristöön ja ympäristönsuojeluun

liittyvissä hankkeissa halutaan tehdä läheistä yhteistyötä

muiden elektroniikkayhtiöiden ja alihankkijoiden kanssa,

sillä koko elektroniikan toimitusketjulla on suuri merkitys

lopputuotteiden ympäristöystävällisyyteen. Tavoitteena

on kerätä luotettavaa informaatiota valmistusmateriaali-

en koostumuksesta ja löytää ympäristön kannalta parhaat

raaka-aineet ja niitä hyödyntävät tuotantoprosessit.

Aspocomp pystyy tarjoamaan asiakkailleen yksityis-

kohtaisen materiaaliselvityksen, jossa listataan piirilevyn

sisältämät alkuaineet ja yhdisteet. Materiaaliselvitysdoku-

mentin avulla asiakkaat voivat määritellä lopputuotteen

kierrätettävyyden sen tullessa elinkaarensa päähän. Tar-

vittaessa Aspocomp auttaa asiakkaitaan järjestämään pii-

rilevyjen kierrätyksen hyödyntämällä yhteistyökumppa-

neitaan.

Aspocompin toiminnassa esiintyvät ympäristönäkö-

kohdat tunnistetaan ja arvioidaan vähintään joka toinen

vuosi ympäristöasioista vastaavan henkilön kokoon kutsu-

man työryhmän toimesta. Viimeksi toteutettu ympäristö-

näkökohtien arviointi keskittyy volyymikoodien saantojen

parantamisen kautta raaka-aineiden kulutuksen sekä tuo-

tannosta syntyvän jätemäärän vähentämiseen. Tässä yh-

teydessä määriteltiin seuraavat ympäristöohjelman pää-

määrät vuosille 2022–2024:

• Jätemäärän ja raaka-ainekulutuksen pienentäminen

Oulun tehdas kattaa pääosan yhtiön energian- ja ve-

denkulutuksesta sekä jätteen määrästä. Yhtiö toimittaa

vuosittain kansalliseen ympäristönsuojelun tietojärjes-

telmään tiedot tehtaan energian ja kemikaalien käytöstä,

tuotantomääristä, vedenkäytöstä, toiminnassa syntyvistä

jätteistä sekä vesistöön johdetusta jätevesikuormasta.

Vuonna 2023 yhtiön käyttämästä sähköstä 100 % tuli

fossiilivapaista lähteistä. Vuonna 2023 jätteen hyötykäyt-

töprosentti oli 58 %, jätteitä käytetään edelleen materiaali-

en hyötykäyttöön sekä energian tuottamiseen. Yhtiö pyrkii

jatkuvasti edistämään jätteiden kierrätettävyyttä. Piirile-

vyjen valmistusprosessi vaatii runsasta määrää vettä. Val-

mistusprosessin jälkeen kaikki vedet käsitellään tehtaan

omalla jätevedenpuhdistuslaitoksella ennen niiden ohjaa-

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

mista kunnalliseen jätevedenpuhdistukseen.

Aspocompin pääkonttori Espoossa sijaitsee ympäristö-

vastuullisen kiinteistön toimitiloissa. Kiinteistö on toteu-

tettu kestävän kehityksen periaatteella ja sille on myönnet-

ty LEED Platina -ympäristösertikaatti. LEED on vihreiden

kiinteistöjen sertiointijärjestelmä, jonka avulla pyritään

vähentämään rakentamisen ja kiinteistöjen käytön aikais-

ta ympäristökuormitusta.

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS 2023

Aspocompin 20.4.2023 kokoontunut varsinainen yhtiö-

kokous vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen

sekä myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille

ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 2022. Yhtiökokous vahvis-

ti toimielinten palkitsemisraportin 2022.

Hallitus

Varsinainen yhtiökokous 2023 päätti hallituksen jäsenten

lukumääräksi neljä ja hallitukseen valittiin uudelleen Päi-

vi Marttila, Kaarina Muurinen, Jukka Huuskonen ja Ans-

si Korhonen seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen lop-

puun päättyvälle toimikaudelle.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle

maksetaan palkkiona 30 000 euroa toimikaudelta, varapu-

heenjohtajalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille jäse-

nille 15 000 euroa toimikaudelta. Lisäksi yhtiökokous päät-

ti että, puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona 1 000

euroa kokoukselta ja muille jäsenille 500 euroa jokaisesta

hallituksen ja sen valiokuntien kokouksesta. Lisäksi yhtiö-

kokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan koko-

uksesta aiheutuneet kohtuulliset matkakustannukset.

Osinko

Yhtiökokous 2023 päätti, että osinkoa maksetaan 0,21 eu-

roa osakkeelta, hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Osin-

ko maksettiin osakkeenomistajalle, joka oli osingonmak-

sun täsmäytyspäivänä 24.4.2023 merkittynä Euroclear

Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon

maksupäivä oli 2.5.2023.

Hallitukselle myönnetyt valtuudet

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhdessä tai

useammassa erässä osakeanneista sekä optio-oikeuksien

ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen

osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisis-

ta seuraavasti:

Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden luku-

määrä voi olla enintään 684 144 osaketta. Hallitus päättää

kaikista osakeantien ja optioiden sekä muiden osakkeisiin

oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista.

Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista että

omien osakkeiden luovuttamista. Osakeannit ja optio-oi-

keuksien sekä muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tar-

koitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien

antaminen voivat tapahtua osakkeenomistajien merkin-

täetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti).

Valtuutus kumoaa yhtiökokouksen 24.4.2022 antaman

valtuutuksen päättää osakeanneista ja osakkeisiin oikeut-

tavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voi-

massa 30.6.2024 saakka.

Tilintarkastaja

Varsinainen yhtiökokous valitsi hallituksen ehdotuksen

mukaisesti tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers

Oy:n tilintarkastajaksi tilikaudelle 2023 ja päätti että tilin-

tarkastajalle maksetaan palkkio laskun mukaan. Pricewa-

terhouseCoopers Oy oli ilmoittanut, että päävastuullisena

tilintarkastajana toimii KHT Tuukka Kiuru.

Hallituksen järjestäytymiskokous

Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen 20.4.2023 pitämäs-

sään järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajaksi uudel-

leen Päivi Marttilan ja varapuheenjohtajaksi uudelleen

Kaarina Muurisen. Hallitus päätti myös, ettei tarkastusva-

liokuntaa valita vaan hallitus hoitaa valiokunnan tehtävät

itse.

Hallitus arvioi kokouksessaan jäsentensä riippumatto-

muuden Suomen listayhtiöiden hallintokoodin mukaises-

ti ja totesi, että kaikki jäsenet ovat riippumattomia yhtiön

merkittävistä osakkeenomistajista. Lisäksi hallituksen ar-

vion mukaan kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumatto-

mia yhtiöstä.

JOHTORYHMÄ 31.12.2023

Aspocompin toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän

puheenjohtaja on DI Mikko Montonen. Johtoryhmän

muodostivat vuonna 2023 toimitusjohtaja Montosen li-

säksi operatiivinen johtaja ja toimitusjohtajan sijainen

Antti Ojala, myynti- ja markkinointijohtaja Ari Beilinson,

talousjohtaja Jouni Kinnunen ja teknologiajohtaja Mitri

Mattila.

OSAKE JA OMISTUSRAKENNE

Aspocomp Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Hel-

singin Small Cap -ryhmässä tunnuksella ACG1V, osak-

keiden noteeraus alkoi Helsingin Pörssissä 1.10.1999. As-

pocompin täysin maksettu ja kaupparekisteriin merkitty

osakepääoma oli 1 000 000 euroa 31.12.2023. Osakkeiden

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

määrä tilikauden lopussa oli 6 841 440 kappaletta. Yhtiö ei

omista omia osakkeita. Kaikki yhtiön osakkeet ovat saman-

lajisia ja oikeuttavat yhteen ääneen ja samansuuruiseen

osinkoon yhtiökokouksessa.

Osakevaihto- ja kurssi

Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2023 oli 6 841 440 kap-

paletta ja yhtiön osakepääoma oli 1 000 000 euroa. Yhtiö ei

omista omia osakkeitaan. Kaikki yhtiön osakkeet ovat sa-

man lajisia ja oikeuttavat yhteen ääneen ja samansuurui-

seen osinkoon yhtiökokouksessa.

Aspocomp Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Helsin-

gin Pörssissä (Nasdaq Helsinki) 971 433 kappaletta 1.1.-

31.12.2023 välisenä aikana. Kauppojen yhteenlaskettu

arvo oli 5 399 390 euroa. Alin kaupantekokurssi oli 3,38 eu-

roa, ylin 8,30 euroa ja keskikurssi 5,56 euroa. Päätöskurs-

si 31.12.2023 oli 3,83 euroa, josta yhtiön markkina-arvoksi

muodostui 26,2 miljoonaa euroa.

Aspocompilla oli katsauskauden lopussa 4 268 osak-

keenomistajaa. Hallintarekisteröityjen osakkeiden osuus

osakekannasta oli 1,4 %.

LIPUTUKSET 2023

Aspocomp vastaanotti 1.10.2023 sekä Mandatum Oyj:l-

tä että Sampo Oyj:ltä arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10

pykälän mukaiset ilmoitukset, joiden molempien mukaan

Mandatum Henkivakuutusyhtiön omistamien liputus-

velvollisuuden alaisten osakkeiden ylintä määräysvaltaa

käyttävä oikeushenkilö on vaihtunut Sampo Oyj:n osittais-

jakautumisen yhteydessä 1.10.2023 Sampo Oy:stä Manda-

tum Oyj:hin.

Lisaäksi Mandatum Oyj:n ilmoituksen mukaan Man-

datum Oyj omisti 1.10.2023 välillisesti yhteensä 352 103

Aspocompin osaketta, mikä vastasi 5,15 % kaikista As-

pocompin osakkeista ja äänistä.

Lisäksi Sampo Oyj:n ilmoituksen mukaan Sampo Oyj

omisti 1.10.2023 yhteensä 0 Aspocompin osaketta.

SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2023

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2023 annetaan

toimintakertomuksesta erillisenä. Selvitys on saatavil-

la yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com.

PALKITSEMINEN

Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 20.7.2022 perustaa

osakepohjaisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän

(Performance Share Plan, myös ”PSP”) yhtiön ylimmälle

johdolle ja valituille avainhenkilöille. Suoritusperusteisen

järjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa Aspocom-

pin johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intres-

sien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista

pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa Aspocompin strategis-

ten tavoitteiden saavuttamiseen. Ensimmäisen ohjelman,

PSP 2022-2024, suoritusjakso alkoi heinäkuun alusta 2022

ja päättyy vuoden 2024 lopussa. Ohjelmaan on oikeutet-

tu osallistumaan noin 20 henkilöä, mukaan lukien yhti-

ön johtoryhmän jäsenet. Osakepohjaisen pitkän aikavälin

kannustinjärjestelmän perustaminen on julkistettu erilli-

sellä pörssitiedotteella 20.7.2022.

Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 15.2.2023 uu-

den ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle johdolle

ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaises-

sa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä. Seuraava oh-

jelma PSP-rakenteessa, PSP 2023-2025, alkoi vuoden 2023

alusta lukien ja sen perusteella mahdollisesti ansaitut osa-

kepalkkiot maksetaan vuoden 2026 ensimmäisen puolis-

kon kuluessa. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän uusi

ansaintajakso on julkistettu erillisellä pörssitiedotteella

15.2.2023.

NÄKYMÄT VUODELLE 2024

Inaatio- ja korkokehitys, talouden heikko kehitys, Ve-

näjän hyökkäyssodasta heijastuvat epävarmuustekijät

sekä globaalit kauppapoliittiset jännitteet vaikuttavat As-

pocompin ja sen asiakkaiden toimintaympäristöön tili-

kaudella 2024. Yhtiö arvioi puolijohdemarkkinan kysyn-

nän toipuvan vaiheittain vuoden 2024 ensimmäisestä

vuosipuoliskosta alkaen, purkaen samalla arvoketjun eri

osissa korkeiksi kasvaneita varastotasoja. Investointien

piristyminen Aspocompin useissa asiakassegmenteissä

edellyttää muun muassa kulutuskysynnän paranemista

sekä korkotason taittumista. Aspocompin tuotteiden ky-

synnän odotetaan elpyvän asteittain vuoden 2024 aikana.

Aspocomp arvioi vuoden 2024 liikevaihdon kasvavan

vuoden 2023 tasosta ja liiketuloksen paranevan vuoden

2023 tasosta. Aspocompin vuoden 2023 liikevaihto oli 32,2

miljoonaa euroa ja liiketulos oli 1,7 miljoonaa euroa tap-

piollinen.

ARVIO LÄHIAJAN LIIKETOIMINNAN RISKEISTÄ

Yhtiön on tavoitteensa mukaisesti systemaattisesti laa-

jentanut palvelujaan kattaakseen asiakkaan piirilevytar-

peet koko elinkaaren ajan ja siten onnistunut tasapainot-

tamaan kysynnän ja tilauskannan vaihteluja.

Toimintaympäristöön vaikuttavat riskit

Venäjän Ukrainaan kohdistamilla sotatoimilla ja sen seu-

rauksena Venäjälle asetetuilla pakotteilla ei arvioida ole-

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

van merkittäviä suoria vaikutuksia yhtiöön. Aspocompil-

la ei ole liiketoimintaa eikä suoria asiakkaita tai toimittajia

Venäjällä tai Valko-Venäjällä. Muuttunut toimintaympäris-

tö saattaa kuitenkin vaikuttaa hankinta- ja logistiikkaket-

juihimme.

Geopoliittinen tilanne on kasvattanut asiakkaiden

globaaleihin toimitusketjuihin liittyviä riskejä. Heikko

talouskehitys, inaatio ja korkea korkotaso aiheuttavat

epävarmuutta toimintaympäristöön ja voivat vaikuttaa

asiakkaiden kysyntään ja viivästyttää asiakkaiden inves-

tointipäätöksiä.

Kyberriski ja tietojärjestelmien häiriöt voivat vaikuttaa

tuotantoon. Aspocompin toimintakyky voi heikentyä joh-

tuen tavarantoimittajien tuotantokatkoksista tai häiriöistä

Aspocompin tuotannossa. Häiriöt työmarkkinoilla voivat

myös vaikuttaa tuotantoon ja toimituskykyyn.

Riippuvuus isoista asiakkaista ja tuotemiksin vaihtelu

Aspocompin asiakaskunta on keskittynyt, noin puolet lii-

kevaihdosta muodostuu viideltä asiakkaalta. Tämä voi al-

tistaa yhtiön merkittävälle kysynnän vaihtelulle. Lisäksi

tuotemiksin vaihteluilla voi olla suuri merkitys kannatta-

vuuteen.

Markkinoiden kehitys

Vaikka Aspocomp on marginaalinen toimija globaalissa

elektroniikkamarkkinassa, muutokset globaalissa piirile-

vykysynnässä vaikuttavat myös yhtiön liiketoimintaan. Kil-

pailu pikatoimitusten ja lyhyiden valmistussarjojen osal-

ta kiihtyy piirilevyjen markkinasuhdanteiden heiketessä ja

vaikuttaa edelleen negatiivisesti sekä kokonaiskysyntään

että markkinahintoihin.

Aspocompin päämarkkina-alue on Pohjois- ja Kes-

ki-Eurooppa. Mikäli Aspocompin asiakkaat siirtävät tuote-

kehitys- ja valmistustoimintaansa Euroopan ulkopuolelle,

Aspocompin kysyntä voi heiketä merkittävästi.

HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISIA VAROJA

KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI

Tilinpäätöksen 31.12.2023 mukaan emoyhtiön jakokelpoi-

set varat ovat 6 248 015,53 euroa, josta kertyneet voittova-

rat ovat 3 220 736,75 euroa.

Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää

18.4.2024 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle,

että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023.

TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Aspocomp ilmoitti 4.1.2024 aloittavansa muutosneuvotte-

lut mahdollisista lomautuksista ja irtisanomisista Suomes-

sa. Muutosneuvottelut käynnistettiin yhtiön kannattavuu-

den ja kilpailukyvyn parantamiseksi sekä tulevaisuuden

toimintakyvyn turvaamiseksi heikentyneessä markkinati-

lanteessa. Neuvottelujen piirissä oli yhtiön koko Suomen

henkilöstö, noin 150 henkilöä.

Aspocomp ilmoitti 8.1.2024 muutoksista yhtiön johto-

ryhmään. Johtoryhmään kuuluvat 8.1.2024 alkaen toimi-

tusjohtaja Mikko Montosen lisäksi kaupallinen johtaja ja

toimitusjohtajan sijainen Antti Ojala, operatiivinen johtaja

Pekka Holopainen, talousjohtaja Jouni Kinnunen ja tekno-

logiajohtaja Mitri Mattila.

Aspocomp ilmoitti 17.1.2024, että osakkeenomistajien

nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle eh-

dotuksensa vuoden 2024 varsinaiselle yhtiökokoukselle.

Nimitystoimikunta ehdottaa, että Päivi Marttila valittaisiin

uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi. Hänen lisäkseen

ehdotetaan valittavan uudelleen Kaarina Muurinen, Jukka

Huuskonen ja Anssi Korhonen. Lisäksi nimitystoimikunta

ehdottaa, että hallituksen jäsenmäärä olisi viisi ja uudek-

si jäseneksi valittaisiin Ville Vuori. Nimitystoimikunta eh-

dottaa yhtiökokoukselle, että hallituksen palkkiot pysyvät

samana kuin päättyvällä toimikaudella ja että hallituksen

jäsenille maksetaan näin ollen palkkioita seuraavasti: hal-

lituksen puheenjohtajalle 30 000 euroa toimikaudelta, va-

rapuheenjohtajalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille

jäsenille kullekin 15 000 euroa toimikaudelta. Tämän lisäk-

si nimitystoimikunta ehdottaa, että puheenjohtajalle mak-

setaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kokoukselta ja muille

jäsenille 500 euroa jokaisesta hallituksen ja sen valiokun-

tien kokouksesta. Lisäksi nimitystoimikunta ehdottaa, että

hallituksen jäsenille maksetaan kokouksesta aiheutuneet

kohtuulliset matkakustannukset. Nimitystoimikunta eh-

dottaa lisäksi, että maksetuista palkkioista maksetaan Ty-

EL-eläkevakuutusmaksut vapaaehtoisesti.

Aspocomp ilmoitti 15.2.2024 Aspocompin uuden toi-

mitusjohtajan valinnasta. Yhtiön hallitus on nimittänyt

yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi lentotekniikan diplo-

mi-insinööri Manu Skytän (s. 1975). Manu Skyttä seuraa

tehtävässään Mikko Montosta, joka on sopinut yhtiön hal-

lituksen kanssa jättävänsä yhtiön toimitusjohtajan tehtä-

vät. Mikko Montonen jatkaa yhtiön toimitusjohtajana sii-

hen asti, että tehtävien sujuva siirto Manu Skytälle saadaan

varmistettua viimeistään 14.8.2024.

Aspocomp ilmoitti 16.2.2024 koko Suomen henkilöstöä

koskevien muutosneuvottelujen päättymisestä. Neuvotte-

lujen tuloksena yhtiö ilmoitti irtisanovansa 2 henkilöä. Yh-

tiön lomautusvaltuutus koskee 40 henkilöä. Lomautuksia

voidaan toteuttaa toistaiseksi yhtiön taloudellisen tai tuo-

tannollisen tilanteen niin vaatiessa.

ASPOCOMP 2023

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

































                       

Omistusrakenne

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2023

Osakkeita, kpl Omistajien

lukumäärä

% osakkeen-

omistajista

Osakkeita,

kpl

% osakekan-

nasta

1 – 100 2 091 49,0 83 868 1,3

101 – 500 1 322 31,0 351 468 5,1

501 – 1 000 407 9,5 320 833 4,7

1001 – 5 000 355 8,3 800 095 11,7

5 001 – 10 000 43 1,0 297 329 4,3

10 001 – 50 000 34 0,8 638 620 9,3

50 001 – 100 000 6 0,1 378 333 5,5

100 001 – 500 000 8 0,2 1 781 371 26,1

500 001 – 2 0,1 2 187 226 32,0

Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä 0 - 297 -

Yhteensä 4 268 100 % 6 841 440 100 %

Näistä hallintarekisteröityjä 9 93 736 1,4

Aspocompin osakkeen kurssikehitys ja vaihtomäärät per kuukausi

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

Osakkeenomistajat ryhmittäin 31.12.2023

Ryhmät Omistajien

lukumäärä

% osakkeen-

omistajista

Osakkeita,

kpl

% osake-

kannasta

Kotitaloudet 4 092 95,9 3 480 572 50,9

Yritykset 142 3,3 2 551 578 37,3

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 10 0,2 766 451 11,2

Ulkomaat 18 0,4 40 096 0,6

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 6 0,2 2 446 0,0

Julkisyhteisöt 0 - 0 -

Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä 0 297 -

Yhteensä 4 268 100 % 6 841 440 100 %

Osakkeenomistajat

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2023

Osakkeenomistajat Osakkeita, kpl % osakekannasta

Joensuun Kauppa ja Kone Oy 1 186 222 17,34

Etola Group Oy 1 001 004 14,63

Montonen Mikko 390 000 5,70

Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 352 103 5,15

Etola Erkki Olavi 300 000 4,39

Nordea Henkivakuutus Suomi Oy 275 000 4,02

Lahdenperä Matti 127 830 1,87

Lähdesmäki Tuomo 120 000 1,75

Koskinen Jouni 114 716 1,68

Lauren Karri-Pekka 101 722 1,49

Vuorialho Kari 74 006 1,08

Yli-Krekola Antti 63 966 0,93

Noveco Oy 63 200 0,92

AJ EAB Value Hedge sr 62 855 0,92

Lahdenperä Marja Helena 58 900 0,86

Skandinaviska Enskilda Banken (Hallintarek.) 55 406 0,81

Frontier Liquidity Oy 49 544 0,72

Lemmetti Juhani 41 372 0,60

Eyemaker's Finland Oy 35 000 0,51

Salminen Roni 30 000 0,44

20 suurinta omistajaa yhteensä 4 502 846 65,82

Muut osakkeenomistajat yhteensä 2 338 594 34,18

Osakkeiden lukumäärä yhteensä 6 841 440 100

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

KONSERNIN TUNNUSLUVUT 20232019

2023 2022 2021 2020 2019

Liikevaihto, M€ 32,3 39,1 33,2 25,6 31,2

Käyttökate, M€ 0,3 6,4 4,1 1,5 4,7

Liikevoitto, M€ -1,7 4,5 2,2 -0,1 3,4

% liikevaihdosta -5,4 11,5 6,8 -0,5 10,9

Tulos ennen veroja liiketoiminnoista, M€ -2,0 4,4 2,2 -0,4 3,3

% liikevaihdosta -6,2 11,3 6,6 -1,7 10,4

Tilikauden tulos, M€ -1,6 3,5 2,1 -0,1 3,9

% liikevaihdosta -5,1 9,1 6,4 -0,4 12,6

Liiketoiminnan nettorahavirta, M€ 5,1 3,6 2,3 3,7 4,3

Oman pääoman tuotto-% (ROE) -8,7 17,3 11,6 -0,6 23,9

Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROI) -6,0 15,1 9,3 0,8 18,4

Omavaraisuusaste, % 71,7 69,4 60,8 63,6 61,3

Nettovelkaantumisaste, % 3,4 7,6 8,7 16,6 19,0

Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, M€ 2,7 2,5 1,3 2,0 3,5

% liikevaihdosta 8,2 6,5 3,9 7,7 11,4

Tilauskanta kauden lopussa, M€ 10,5 14,3 16,5 4,4 4,4

Henkilöstön määrä 31.12. 162 156 145 138 132

Henkilöstö keskimäärin 164 145 139 140 124

Tulos/osake (EPS) jatkuvista toiminnoista, € -0,24 0,52 0,31 -0,01 0,59

Osinko/osake, € 0,00* 0,21 0,15 0,00 0,15

Hinta/voitto-suhde (P/E) -16,01 14,17 19,49 -392,00 8,92

* Hallituksen ehdotus

Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää yhtiön 18.4.2024 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle,

että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023.

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos

Tulos/osake (EPS), € =

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo

Osinko/osake, € = Tilikaudelta jaettu osakekohtainen osinko

Tilikauden viimeisen kauppapäivän päätöskurssi

Hinta/voitto-suhde (P/E) =

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Tulos/osake

Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden vaikutus on eliminoitu tunnuslukuja laskettaessa.

Konsernin käyttämien vaihtoehtoisten tunnuslukujen määritelmät

Aspocomp esittää taloudellisessa raportoinnissa vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista

kannattavuutta ja sen kehitystä sekä investointeja ja pääoman tuottoa. IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyjen tunnus-

lukujen ohella vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentävät ja syventävät esitettyä informaatiota. Aspocompin taloudellisessa

raportoinnissa käyttämät tunnusluvut ovat:

Käyttökate = Liiketulos oikaistuna poistojen vaikutuksella

Käyttökate kuvaa liiketoiminnan tulosta ennen poistoja, rahoituseriä ja tuloveroja.

Käyttökate on tärkeä tunnusluku kuvatessaan kuinka paljon liikevaihdosta jää

katetta, kun siitä vähennetään toiminnan kulut.

Liiketulos = IFRS-konsernituloslaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja, rahoitustuottoja

ja -kuluja. Liiketulos kuvaa operatiivisen toiminnan taloudellista kannattavuutta ja

sen kehitystä.

Tulos ennen veroja = IFRS-konsernilaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja

Oma pääoma

Omavaraisuusaste, % =

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Taseen loppusumma - saadut ennakot

Korolliset nettorahoitusvelat

Gearing, % = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Oma pääoma

Velkaantumisaste kertoo, mikä on omistajien yritykseen sijoittaman oman pää oman ja

rahoittajilta lainattujen korollisten velkojen suhde. Korkea velkaantumisaste on riskite-

kijä, joka saattaa rajoittaa yhtiön kasvumahdollisuuksia ja kaventaa sen taloudellista

liikkumavaraa.

Investoinnit = Pitkäaikaisten aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankinta bruttomääräise nä

Tilauskanta = Tilikauden päättyessä asiakkaiden tilauksista toimittamatta oleva osuus

Liiketoiminnan rahavirta = Katsauskauden tulos + liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa +- muut oikaisut

+- käyttöpääoman muutos + saadut korot - maksetut korot - maksetut verot

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

1 000 €	Liite	1.1.-31.12.2023	1.1.-31.12.2022
Liikevaihto	1	32 301	39 114
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos		-380	240
Liiketoiminnan muut tuotot	2	65	5
Aineiden ja tarvikkeiden käyttö	3	-16 068	-18 089
Henkilöstökulut	4, 5	-9 569	-9 641
Poistot ja arvonalentumiset		-2 026	-1 903
Liiketoiminnan muut kulut	6	-6 065	-5 223
Liikevoitto /-tappio		-1 741	4 502
Rahoitustuotot	7	8	6
Rahoituskulut	7	-274	-104
Voitto/tappio ennen veroja		-2 007	4 404
Tuloverot	8	370	-859
Tilikauden tulos		-1 637	3 545
Muut laajan tuloksen erät
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi:
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus		-18	118
Eriin liittyvät tuloverot		3	-20
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot		-15	-6
Muut laajan tuloksen erät yhteensä		-30	92
Tilikauden laaja tulos		-1 667	3 637
Osakekohtainen tulos	9
Laimentamaton osakekohtainen tulos		-0,24	0,52
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos		-0,24	0,52

TILINPÄÄTÖS

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

ASPOCOMP 2023

KONSERNITASE

Varat	1000 €		Liite	31.12.2023	31.12.2022
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet			10	3 348	3 309
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet			11	6 180	5 967
Käyttöoikeusomaisuuserät			12	515	642
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitus- varat				95	95
Laskennalliset verosaamiset			8	4 513	4 152
Pitkäaikaiset varat yhteensä				14 652	14 164
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus			14	5 247	6 136
Myyntisaamiset ja muut saamiset			15	4 972	9 723
Rahavarat			16	1 322	1 410
Lyhytaikaiset varat yhteensä				11 541	17 269
Varat yhteensä				26 193	31 433
Oma pääoma ja velat		1000 €	Liite	31.12.2023	31.12.2022
Oma pääoma			26
Osakepääoma				1 000	1 000
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto				4 842	4 774
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus				-64	-49
Kertyneet voittovarat				12 990	16 078
Oma pääoma yhteensä				18 767	21 803
Velat
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat			13, 17, 18	436	1 427
Vuokrasopimusvelat			12, 13,	344	412
			17, 18
Työsuhde-etuudet ja etuuspohjaiset eläkejärjestelyt			5	323	358
Laskennalliset verovelat			8	36	57
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat			17	992	992
Vuokrasopimusvelat			17	192	242
Osto- ja muut velat			13,17	5 102	6 142
Oma pääoma ja velat yhteensä				26 193	31 433

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

ASPOCOMP 2023

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

1 000 €	Osake	SVOP-	Etuuspoh-	Muun-	Voitto-	Oma
	pääoma	rahasto	jaisten eläke-	toerot	varat	pääoma
			järjestelyjen			yhteensä
			uudelleen
			arvostus
Oma pääoma 1.1.2023	1 000	4 774	-49	6	16 072	21 803
Laaja tulos
Tilikauden tulos					-1 637	-1 637
Muut laajan tuloksen erät
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen
uudelleen arvostus			-15			-15
Muuntoerot				-15		-15
Tilikauden laaja tulos	0	0	-15	-15	-1 637	-1 667
Liiketoimet omistajien kanssa
Maksetut osingot					-1 437	-1 437
Osakepalkitseminen		68				68
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	68	0	0	-1 437	-1 368
Oma pääoma 31.12.2023	1 000	4 842	-64	-9	12 999	18 767
1 000 €	Osake	SVOP-	Etuuspoh-	Muun-	Voitto-	Oma
	pääoma	rahasto	jaisten eläke-	toerot	varat	pääoma
			järjestelyjen			yhteensä
			uudelleen
			arvostus
Oma pääoma 1.1.2022	1 000	4 736	-148	12	13 554	19 155
Laaja tulos
Tilikauden tulos					3 545	3 545
Muut laajan tuloksen erät
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen
uudelleen arvostus			99			99
Muuntoerot				-6		-6
Tilikauden laaja tulos	0	0	99	-6	3 545	3 637
Liiketoimet omistajien kanssa
Maksetut osingot					-1 026	-1 026
Osakepalkitseminen		37				37
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	37	0	0	-1 026	-989
Oma pääoma 31.12.2022	1 000	4 774	-49	6	16 072	21 803

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

ASPOCOMP 2023

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA

1 000 €	Liite	1.1.-31.12.2023	1.1.-31.12.2022
Liiketoiminnan rahavirrat
Tilikauden voitto/tappio		-1 637	3 545
Oikaisut
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa	21	2 269	1 927
Muut oikaisut	21	-425	859
Käyttöpääoman muutos	21	5 152	-2 571
Saadut korot		8	6
Maksetut korot		-217	-129
Maksetut verot		-23	-19
Liiketoiminnan nettorahavirta		5 128	3 618
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin		-2 655	-2 523
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti		56	0
Investointien nettorahavirta		-2 599	-2 523
Nettorahavirta ennen rahoitusta		2 528	1 095
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot		116	170
Lainojen takaisinmaksut		-991	-992
Vuokrasopimusvelkojen maksut		-266	-587
Maksetut osingot		-1 437	-1 026
Rahoituksen nettorahavirta		-2 577	-2 435
Rahavarojen muutos		-49	-1 340
Rahavarat tilikauden alussa	16	1 410	2 631
Valuuttakurssien muutosten vaikutus		-39	119
Rahavarat tilikauden lopussa	16	1 322	1 410

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

ASPOCOMP 2023

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Yhteisön perustiedot

Aspocomp-konserni myy ja valmistaa piirilevyjä. As-

pocompin valmistamia tuotteita käytetään elektroniikka-

teollisuudessa, muun muassa tietoliikenneverkoissa, teol-

lisuussovelluksissa ja autoissa.

Konsernin emoyhtiö Aspocomp Group Oyj on julkinen

osakeyhtiö (Y-tunnus: 1547801-5). Emoyhtiön kotipaikka

on Helsinki, Suomi ja sen rekisteröity osoite on Keilaran-

ta 1, 02150 Espoo. Konsernin pääasiallinen toimipaikka on

Keilaranta 1, 02150 Espoo ja konsernin kotivaltio on Suo-

mi. Aspocomp Group Oyj on rekisteröity 1.10.1999.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla yhtiön

Internet- sivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/rapor-

tit tai on nähtävillä emoyhtiön Aspocomp Group Oy:n ti-

loissa.

Aspocomp Group Oyj on hyväksynyt 13.3.2024 tämän

tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain

mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä

tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettäväs-

sä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdolli-

suus muuttaa tilinpäätöstä.

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Laatimisperusta

Vuoden 2023 tilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilin-

päätösstandardien (IFRS-tilinpäätöstandardit) mukaises-

ti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimas-

sa olevia IAS-standardeja ja IFRS-tilinpäätösstandardeja

sekä SIC- ja IFRS-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätöss-

tandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen

nojalla annetuissa säännöksissä EU asetuksessa (EY) N:o

1606/2002 säädetyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hy-

väksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Kon-

sernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kir-

janpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset.

Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina.

Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa

olevalla IFRS-tilinpäätösstandardilla tai IFRIC- tulkinnalla

ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille.

Laatimisperiaatteet

Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa konser-

nilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityk-

sessä, jos se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttu-

valle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon

ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yri-

tystä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään kon-

sernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lu-

kien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely

lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa.

Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankinta-

menetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta maksettava

vastike sisältää luovutetut varat, syntyneet velat aiemmil-

le omistajille sekä konsernin liikkeeseen laskemat oman

pääoman ehtoiset osuudet, kaikki käypiin arvoihinsa.

Luovutettu vastike sisältää ehdollisesta vastikejärjestelystä

johtuvan omaisuuserän tai velan käyvän arvon. Yksilöitä-

vissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat

ja vastattaviksi otetut velat ja ehdolliset velat arvostetaan

hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallat-

tomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kirjataan

hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään,

joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista

osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevien nettova-

rojen taseeseen merkityistä määristä.

Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteu-

tuessaan.

Jos liiketoimintojen yhdistäminen tapahtuu vaiheit-

tain, hankkijaosapuolella hankinnan kohteessa aiemmin

ollut oman pääoman ehtoinen osuus arvostetaan hankin-

ta-ajankohtana käypään arvoon ja tästä syntyvät voitot tai

tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.

Mahdollisesti luovutettava ehdollinen vastike kirja-

taan hankinta-ajankohdan käypään arvoon. Myöhem-

mät muutokset omaisuuseräksi tai velaksi katsottavan

ehdollisen vastikkeen käyvässä arvossa kirjataan tulos-

vaikutteisesti. Jos ehdollinen vastike on luokiteltu omak-

si pääomaksi, sen kirjanpitoarvo ei muutu, ja kun vastike

myöhemmin suoritetaan, tätä koskevat kirjaukset tehdään

omaan pääomaan.

Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, saamiset ja

velat sekä sisäisistä liiketoimista johtuvat realisoitumatto-

mat voitot eliminoidaan. Myös realisoitumattomat tappiot

eliminoidaan. Tytäryritysten tilinpäätökset on tarvittaessa

muutettu vastaamaan konsernin noudattamia laatimispe-

riaatteita.

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutunei-

ta liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettä-

miseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimi-

na – toisin sanoen liiketoimina omistajien kanssa näiden

toimiessa omistajan ominaisuudessa. Maksetun vastik-

keen käyvän arvon ja tytäryrityksen nettovarallisuudes-

ta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirja-

taan omaan pääomaan. Myös voitot tai tappiot osakkeiden

myynnistä määräysvallattomille omistajille kirjataan

omaan pääomaan.

Kun konsernin määräysvalta lakkaa, jäljelle jäävä

omistusosuus arvostetaan määräysvallan menettämispäi-

vän käypään arvoon ja kirjanpitoarvon muutos kirjataan

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

tulosvaikutteisesti. Tämä käypä arvo, toimii alkuperäisenä

kirjanpitoarvona, kun jäljelle jäävää osuutta myöhemmin

käsitellään osakkuusyrityksenä, yhteisyrityksenä tai rahoi-

tusvaroina. Lisäksi asianomaisesta yrityksestä aiemmin

muihin laajan tuloksen eriin kirjattuja määriä käsitellään

ikään kuin konserni olisi suoraan luovuttanut niihin liitty-

vät varat ja velat. Tämä voi tarkoittaa, että aiemmin mui-

hin laajan tuloksen eriin kirjatut määrät siirretään tulos-

vaikutteisiksi.

Segmenttiraportointi

Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhden-

mukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle

toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylin operatii-

vinen päätöksentekijä, joka vastaa resurssien kohdistami-

sesta toimintasegmenteille ja niiden tuloksen arvioinnista

on Aspocomp Group Oyj:n hallitus. Aspocomp-konsernin

liiketoiminta muodostaa yhden toimintasegmentin. Halli-

tus seuraa IFRS:n mukaista liikevaihtoa, liiketulosta ja tili-

kauden tulosta, joihin ei ole tehty oikaisuja.

Tuloutusperiaatteet

IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista sisältää yhden

kattavan tuloutusmallin asiakassopimusten perusteella

saatavien myyntituottojen kirjaamiseen. IFRS 15:n pääpe-

riaatteena on, että myyntituotot kirjataan siten, että ne ku-

vaavat luvattujen tavaroiden tai palveluiden luovuttamista

asiakkaalle sellaiseen rahamäärään, joka kuvastaa vasti-

ketta, johon yhteisö odottaa olevansa oikeutettu kyseisiä

tavaroita tai palveluita vastaan. IFRS 15:n mukaan yhteisö

kirjaa myyntituoton silloin kun (tai sitä mukaa kuin) suo-

ritevelvoite täytetään, toisin sanoen silloin kun asiakas saa

määräysvallan suoritevelvoitteen perusteena olevaan ta-

varaan tai palveluun. Myyntituotot kirjataan tämän peri-

aatteen mukaisesti seuraavia viittä vaihetta noudattaen:

1. Tunnistetaan asiakassopimus (tai -sopimukset)

2. Tunnistetaan sopimukseen sisältyvät suoritevelvoitteet

3. Määritetään transaktiohinta

4. Kohdistetaan transaktiohinta sopimukseen sisältyville

suoritevelvoitteille

5. Kirjataan myyntituotto

Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian pii-

rilevyjä elektroniikkalaitteisiin. Pääosa konsernin liike-

vaihdosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä

myyntituotot kirjataan toimitusehtojen mukaisesti, kun

tuotteet luovutetaan ja määräysvalta tuotteisiin siirtyy asi-

akkaalle. Tiettyjen asiakkaiden kanssa on sovittuja kau-

pintavarastoja, joiden myyntituotot kirjataan jo tuotteen

saapuessa varastoon yhtenä hetkenä. Tuotteiden toimi-

tukseen liittyvien rahti- ja käsittelypalvelujen osalta kon-

serni toimii päämiehenä ja tulouttaa palvelun samaan ai-

kaan kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle.

Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypilli-

sesti 14-60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän ra-

hoitusosuutta.

Osinkotuotot

Osinkotuotot kirjataan, kun maksun saamiseen on synty-

nyt oikeus.

Ei-euromääräisten erien muuntaminen

Valuuttamääräiset liiketapahtumat

Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyh-

tiön esittämis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset lii-

ketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtuma-

päivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset

saamiset ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpää-

töspäivän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kir-

jataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheu-

tuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista

sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituseris-

sä.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden tilinpäätösten muuntami-

nen

Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muun-

nettu euroiksi tilikauden keskikurssiin ja taseet tilinpää-

töspäivän kurssiin. Keskikurssin ja tilinpäätöspäivän kurs-

sin käytöstä syntyvät muuntoerot on kirjattu konsernin

omaan pääomaan.

Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoin-

nista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman

erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan

omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai

osittain, kertyneet muuntoerot merkitään tuloslaskelmaan

osana myyntivoittoa tai -tappiota .

Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on johdon ja avainhenkilöiden osakepalkkio-

järjestelmä.

Osakepalkkiojärjestelmässä maksut suoritetaan osit-

tain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Järjestelyssä

myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden

myöntämishetkellä ja kirjataan tuloslaskelmaan työsuh-

de-etuuksista aiheutuvaksi kuluksi tasaisesti oikeuden an-

sainta- ja sitouttamisjakson aikana. Osakkeisiin liittyy 36

kuukauden luovutusrajoitus.

Lisätietoja osakeperusteisista maksuista on liitetiedos-

sa 24.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

Työsuhde-etuudet

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Konsernitilinpäätöksessä eri maiden eläkejärjeste-

lyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi jär-

jestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suo-

rittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla

ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämak-

sujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pys-

ty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamises-

ta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja,

ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin elä-

kejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tuloslaskel-

maan, sillä tilikaudella, jota veloitus koskee.

Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu

maksu- tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupoh-

jaisissa järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan

sille kaudelle, jota maksu koskee.

Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vas-

tuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja va-

rojen käyvän arvon nettomäärä. Eläkevastuun laskevat

konsernista riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja

se perustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään pe-

rustuvan eläkevastuun määrään, joka diskontataan tule-

vaisuuden rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka

vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten

joukkovelkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tu-

loslaskelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mu-

kaan jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tap-

piot kirjataan laajaan tuloslaskelmaan.

Palveluvuosilisät

Konsernin eri yksiköissä olevat palveluvuosilisäjärjestelyt

on luokiteltu etuuspohjaisiksi järjestelyiksi IAS 19 standar-

din mukaisesti ja niitä koskevat vastuut on kirjattu velak-

si taseeseen. Palveluvuosilisäjärjestelystä johtuvaa velkaa

määritettäessä on otettu huomioon henkilökunnan vaih-

tuvuus, palkkojen keskimääräinen nousu ja henkilöstön

keskimääräinen vuosipalkka. Näin saadut vastuut on dis-

kontattu nykyhetkeen. Muutokset arvioissa velvoitteen

suuruudessa kirjataan tuloslaskelmaan.

Liikevoitto/-tappio

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määritte-

le liikevoiton/tappion käsitettä. Konserni on määritellyt

sen seuraavasti: liikevoitto/tappio on nettosumma, joka

muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan

muut tuotot, vähennetään ostokulut oikaistuna valmiiden

ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä

omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla, vä-

hennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot

ja arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut.

Kaikki muut erät esitetään liikevoiton/tappion alapuolella.

Kurssierot sisältyvät liikevoittoon/tappioon, mikäli ne syn-

tyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä, muuten ne on kirjat-

tu rahoituseriin.

Tuloverot

Konsernin veroihin on kirjattu konserniyhtiöiden tilikau-

den tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien

verojen oikaisut sekä laskennallisten verojen muutos.

Laskennallinen verovelka tai -saaminen lasketaan kaikis-

ta kirjanpidon ja verotuksen välisistä väliaikaisista erois-

ta tilinpäätöshetkellä vahvistettuja verokantoja käyttäen.

Vahvistetuista tappioista kirjataan verosaaminen niille tu-

leville tilivuosille, joilla vahvistettuja verotappioita on käy-

tettävissä. Verotuksessa vähentämättä olevien hankin-

tamenojen perusteella syntyvä verosaaminen kirjataan

perustuen raportoitavan tilivuoden lopussa verotuksessa

vähentämättä oleviin hankintamenoihin täysimääräisesti.

Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata

laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti

purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo

Liikearvo on määrä, jolla hankintameno ylittää konser-

nin osuuden hankitun tytäryrityksen yksilöitävissä olevan

nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankoh-

tana. Tytäryritysten hankinnasta syntyvä liikearvo sisäl-

tyy aineettomiin hyödykkeisiin. Se kohdistetaan arvon-

alentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille.

Liikearvo testataan vuosittain, ja se merkitään taseeseen

hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentu-

mistappioilla. Liikearvosta kirjattuja arvonalentumistap-

pioita ei peruuteta. Myytyyn yritykseen liittyvän liikearvon

kirjanpitoarvo vaikuttaa myyntivoittoon tai -tappioon.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Yhtiöllä ei ole varsinaista tuotekehitystä. Tutkimus- ja ke-

hitysmenot ovat sellaista yleistä tuotantoprosessin kehit-

tämistä, jota ei suoranaisesti voida allokoida millekään

asiakastilaukselle, mutta joka ei kuitenkaan täytä IAS 38

aktivointikriteereitä. Yhtiö ei enää tee sellaista piirilevy-

teknologiaan liittyvää tutkimus- tai kehitystyötä, joka ei

suoranaisesti liittyisi asiakasprojekteihin ja jolla täten olisi

itsenäistä tulontuottokykyä. Yhtiö ei pysty erottamaan tut-

kimusvaihetta kehittämisvaiheesta, eikä yhtiöllä ole varsi-

naista tuotekehitystoimintaa, joten yhtiö käsittelee kaikkia

tuotantoprosessiin liittyviä menoja tutkimusvaiheen me-

noina (IAS 38.53).

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

Tietokoneohjelmistot

Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen

hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar-

vonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoitettu taloudellinen

vaikutusaika, on merkitty taseeseen alkuperäiseen han-

kintamenoonsa kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar-

vonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaiku-

tusajat ovat:

• Aineettomat hyödykkeet 3 - 10 vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja

käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu ker-

tyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn al-

kuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään

tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen

käyttöikään.

Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammas-

ta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripitui-

set, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin

osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimi-

sen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muus-

sa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään

aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon

vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä

vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja

hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävis-

sä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikuttei -

sesti, kun ne ovat toteutuneet.

Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:

• Rakennukset ja rakennelmat 15–30 vuotta

• Koneet ja kalusto 3–8 vuotta

• Muut aineelliset hyödykkeet 5–10 vuotta

• Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20–22 vuotta.

Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutus-

aika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja

tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn

odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

Voitot tai tappiot, jotka syntyvät aineellisten käyttö-

omaisuushyödykkeiden kirjaamisesta pois taseesta, sisäl-

tyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin .

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalen-

tuminen

Konserni tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä

mahdollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos täl-

laisia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuse-

rästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin

saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuo-

sittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan

rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmal-

la yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippu-

maton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista raha-

virroista.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käy-

pä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai

käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyt-

töarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai ra-

havirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja

vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoon-

sa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritet-

tyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan

aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän

kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä ole-

va rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvon-

alentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut

muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on

muuttunut

Omaisuuseriin liittyvien avustusten esittäminen

Julkiset avustukset vähennetään omaisuuserän kirjanpito-

arvoa määritettäessä. Avustus tulee kirjatuksi tulosvaikut-

teisesti poistojen kohteena olevan omaisuuserän käyttöai-

kana pienentyneen poiston muodossa.

Vaihto-omaisuus

Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä al-

haisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Han-

kintameno määritetään FIFO -menetelmällä. Valmiiden

ja keskeneräisten tuotteiden arvoon on sisällytetty muut-

tuvien menojen lisäksi osuus hankinnan ja valmistuksen

kiinteistä menoista.

Rahoitusvarat ja -velat

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin ”Jaksotet-

tuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat” ja

”Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoi-

tusvarat”. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan

tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

hankinnan yhteydessä.

Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kau-

pantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta poiskirjaa-

minen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt so-

pimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on

siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulko-

puolelle.

Rahavarat

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitalletuk-

sista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen

kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien.

Rahoitusvelat

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan ryhmiin, ”Ostove-

lat” ja Muut lyhytaikaiset velat”, ”Lainat”, ”Factoring velka”,

”Vuokrasopimusvelat”. Transaktiomenot on sisällytetty ra-

hoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhem-

min kaikki rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun han-

kintamenoon. Saadun transaktiomenoilla vähennetyn

rahamäärän ja takaisin maksettavan määrän välinen ero-

tus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron mene-

telmää käyttäen laina-ajan kuluessa. Rahoitusvelkoja si-

sältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin.

Kaikki rahoitusvelat kirjataan taseeseen, kun yhtiöstä

tulee rahoitusvelan sopimusosapuoli. Rahoitusvelkojen

taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun sopimuk-

sessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voi-

massaolo on lakannut.

Kun rahoitusvelkojen ehdot neuvotellaan uudelleen ja

velan ehdot muuttuvat huomattavasti, käsitellään velkojen

uudelleenjärjestelyä kirjanpidossa alkuperäisen rahoitus-

velan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä.

Ehtojen katsotaan olevan huomattavasti erilaiset, jos uu-

sien ehtojen mukainen rahavirtojen diskontattu nykyarvo,

joka sisältää maksetut palkkiot vähennettyinä saaduilla

palkkioilla ja joka on diskontattu alkuperäistä efektiivis-

tä korkoa käyttäen, poikkeaa vähintään 10 % alkuperäisen

rahoitusvelan jäljellä olevista diskontatuista rahavirroista.

Uuden rahoitusvelan kirjanpitoarvon ja alkuperäisen ra-

hoitusvelan kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan tu-

losvaikutteisesti rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Jos velan

ehtojen muutos ei ole huomattava, eikä muutosta katsota

vanhan rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusve-

lan syntymisenä, syntyneillä menoilla ja palkkioilla oikais-

taan velan kirjanpitoarvoa, ja ne kirjataan kuluiksi ehdoil-

taan muuttuneen velan jäljellä olevana juoksuaikana.

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko

olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin

kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentu-

misesta. Osakesijoitusten merkittävä tai pitkään jatkunut

arvonalentuminen alle hankintahinnan, on osoitus käy-

pään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan rahoitusva-

ran oman pääoman ehtoisen instrumentin arvonalentu-

misesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, käyvän arvon

rahastoon kertynyt tappio siirretään tuloslaskelmaan.

Konserni kirjaa myyntisaamisista arvonalentumistap-

pion, kun on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että saa-

mista ei saada perityksi täysimääräisesti. Velallisen merkit-

tävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys,

maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen merkittävä

viivästyminen ovat näyttöjä myyntisaamisen arvonalen-

tumisesta. Tuloslaskelmaan kirjattavan arvonalentumis-

tappion suuruus määritetään saamisen kirjanpitoarvon

ja efektiivisellä korolla diskontattujen arvioitujen vastais-

ten rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Mikäli arvonalen-

tumistappion määrä pienenee jollakin myöhemmällä ti-

likaudella, ja vähennyksen voidaan objektiivisesti katsoa

liittyvän arvonalentumisen kirjaamisen jälkeiseen tapah-

tumaan, kirjattu tappio perutaan tulosvaikutteisesti.

Oma pääoma

Ulkona olevat osakkeet esitetään osakepääomana. Me-

not, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instru-

menttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään

oman pääoman vähennyseränä. Takaisin hankittujen

omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien hankin-

tameno on vähennetty omasta pääomasta.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapah-

tuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen vel-

voite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja

velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauk-

set arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien me-

nojen nykyarvoon.

Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on

laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitel-

man ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedot-

tanut asiasta. Konsernin jatkuvaan toimintaan liittyvistä

menoista ei kirjata varausta.

Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun vel-

voitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot

ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Ympäristövelvoit-

teista kirjataan varaus silloin, kun konsernilla on ympä-

ristölainsäädännön ja konsernin ympäristövastuuperiaat-

teiden perusteella velvoite, joka liittyy tuotantolaitoksen

käytöstä poistamiseen, ympäristövahingon korjaamiseen

tai laitteiston paikasta toiseen siirtämiseen.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja

arvioihin

liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevai-

suutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat

voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Loppu-

tulemien poikkeaminen tehdyistä arvioista ja oletuksista

voivat vaikuttaa varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin ja

tilikauden tuottoihin ja kuluihin. Lisäksi joudutaan käyt-

tämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden

soveltamisessa. Johto on harkinnut, että toiminnan jat-

kuvuuteen ei liity merkittävää epävarmuutta. Lisätietoa

riskeistä ja toiminnan jatkuvuudesta liitetiedossa 26.

Kirjanpidolliset arviot ja oletukset

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot poh-

jautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätös-

hetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset

sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennä-

köisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muas-

sa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotet-

tuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta.

Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista

sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia sään-

nöllisesti. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset

merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana ar-

viota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä ti-

likausilla.

Liikearvon arvonalentumistestaus

Käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutos-

ten vaikutusten on arvioitu olevan suurin liikearvon ar-

vonalentumistestauksen osalta.

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvon-

alentumisen varalta liikearvo, keskeneräiset aineettomat

hyödykkeet ja ne aineettomat hyödykkeet, joilla on ra-

joittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä aineelliset

hyödykkeet. Lisäksi konserni arvioi mahdollisia viitteitä

kaikkien tase-erien arvonalentumisesta edellä laatimispe-

riaatteissa esitetyn mukaisesti ja arvonalentumisviitteiden

ilmetessä suorittaa arvonalentumistestauksen. Rahavirtaa

tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät

on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla.

Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttä-

mistä (kts. liitetieto 25).

Arvonalentumistestauksessa edellytettävät arviot liit-

tyvät laskelmissa käytettyihin keskeisiin oletuksiin, jotka

ovat arvonalentumistestauslaskelmien rahavirtaennus-

teiden ennusteperiodin keskimääräinen liikevaihdon kas-

vuvauhti ja myyntikate sekä laskelmissa käytetty diskont-

tauskorko. Liikevaihdon ennustamiseen liittyy merkittävin

arvionvaraisuus.

Arvonalentumistestauslaskelma oletuksineen on esi-

tetty liitetiedossa 24.

Laskennallisen verosaamisen kirjaaminen

Konsernin laskennallinen verosaaminen koostuu pääosin

hidastetuista poistoista. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja

verovuosina 2015–2022 ja tulee viivästyttämään poistoja

verovuonna 2023.

Laskennallinen verosaaminen on esitetty liitetiedossa 8.

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja so-

veltamiseen liittyvä johdon harkinta

Tulevaisuutta koskevien arvioiden ja oletusten lisäksi jou-

dutaan tilinpäätöstä laadittaessa käyttämään harkintaa ti-

linpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Laa-

dintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä

harkinta koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimas-

saolevassa IFRS- tilinpäätösstandardeissa on vaihtoehtoi-

sia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja.

Vaihto-omaisuus

Yhtiö tarkastelee vaihto-omaisuuttaan säännöllisesti sen

varalta, että vaihto-omaisuusmäärät olisivat todellista

suuremmat, vaihto-omaisuuteen sisältyisi epäkurantte-

ja hyödykkeitä eri tai vaihto-omaisuuteen kuuluvien hyö-

dykkeiden markkina-arvo putoaisi hankintamenoa pie-

nemmäksi, ja kirjaa vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa

pienentävän vähennyserän tällaisten vähennysten varal-

ta. Tällaista tarkastelua varten johdon on tehtävä arvioita

tuotteiden tulevasta kysynnästä. Mahdolliset muutokset

näissä arvioissa voivat johtaa vaihto-omaisuuden kirjan-

pitoarvon tarkistamiseen tulevilla kausilla.

Vaihto-omaisuudesta on kerrottu liitetiedossa 14.

IFRS 16 Vuokrasopimukset

Voimaanastunut standardi korvaa IAS 17 standardin ja sii-

hen liittyvät tulkinnat IFRS-säännöstössä. IFRS 16 antaa

ennen kaikkea ohjeistusta vuokralleottajalle ja määrittää

periaatteet vuokrasopimusten kirjaamisesta sekä omai-

suuseränä että vuokranmaksuvelvoitteena. Vuokrasopi-

musten kustannukset tulee vuokralle ottajan osalta esittää

tuloslaskelmalla vuokrakulujen sijaan poistoina ja rahoi-

tuskuluina.

31.12.2018 saakka koneiden vuokrasopimukset, joiden

mukaan konsernilla vuokralleottajana oli olennainen osa

omistukselle ominaisista riskeistä ja eduista luokiteltiin ra-

hoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksilla

hankittu käyttöomaisuus kirjattiin taseeseen vuokra-ajan

alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään ar-

voon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon.

Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta hyödykkeestä

tehtiin poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai

sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasin-

gvuokrat jaettiin rahoitusmenoon ja velan vähennykseen

vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljelle jäävälle ve-

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

l alle muodostuu samansuuruinen korkoprosentti.

IFRS 16:n käyttöönoton yhteydessä kirjattiin vuokra-

sopimusvelkoja sopimuksista, jotka oli IAS 17:n mukaan

luokiteltu ’operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi’. Konserni

sovelsi standardin käyttöönoton osalta yksinkertaistettua

lähestymistapaa eikä näin ollen oikaisut vertailuvuoden

tietoja raportoinnissaan. Vuokrasopimusvelka määrite-

tään jäljellä olevien vuokramaksujen nykyarvoon käyttäen

lisäluoton korkoa soveltamisen aloittamisajankohtana.

Vuokralle ottajan lisälainan koron painotettu keskiarvo,

jota sovellettiin vuokrasopimusvelkoihin 1.1.2019, oli 2,9

prosenttia. Konsernilla ei ole sijoituskiinteistön määritel-

män mukaisia omaisuuserien käyttöoikeuksia eikä kon-

sernilla ole rahoitusleasingsopimuksia, joissa se on vuok-

ralle antajana.

IFRS 16:ta ensimmäistä kertaa sovellettaessa on käy-

tetty seuraavia standardin sallimia käytännön apukeinoja:

Kohdearvoltaan vähäiset tai lyhytaikaiset vuokrasopimuk-

set, joiden vuokra-aika on 12 kuukautta tai alle, käsitellään

lyhytaikaisina vuokrasopimuksina. Yhden diskonttausko-

ron käyttäminen ominaispiirteiltään jokseenkin saman-

kaltaisista vuokrasopimuksista koostuvaan salkkuun.

Aiemmin rahoitusleasingsopimuksiksi luokitelluista

vuokrasopimuksista kirjattiin siirtymistä välittömästi edel-

tävä vuokrasopimukseen perustuneen omaisuuserän ja

velan kirjanpitoarvo käyttöoikeusomaisuuserän ja vuok-

rasopimusvelan kirjanpitoarvoksi soveltamisen aloitta-

misajankohtana. IFRS 16:n mukaisia arvostusperiaatteita

on sovellettu vasta kyseisen päivän jälkeen.

Konsernin osalta taseelle kirjattavat käyttöoikeus-

omaisuuserät 1.1.2019 lähtien koostuivat pääosin koneis-

ta, vuokratuista autoista, ja maa-alueista. Koska merkittä-

vä osa konsernin käyttöoikeusomaisuuserästä muodostui

koneiden vuokrasopimuksista, jotka käsiteltiin jo ennen

käyttöönottoa rahoitusleasingjärjestelyinä, standardin

vaikutusten ei nähdä olevan konsernin tunnuslukujen

kannalta merkittävä. Taseessa vuokrasopimusvelat esite-

tään pitkäaikaisena ja lyhytaikaisena korollisena velkana

(kts. liitetieto 11 Käyttöoikeusomaisuuserä).

Uusien tai muutettujen IFRS- ja IAS-standardien sovel-

taminen

IASB julkaisi tammikuussa 2020 ja lokuussa 2022 muutok-

sia IAS1:seen. IAS 1:sen mukaan, jotta yhteisö voi luokitel-

la velan pitkäaikaiseksi, sillä on oltava oikeus lykätä velan

suorittamista vähintäään kahdentoista kuukauden pää-

hän raportointikauden päättämisestä.

Pitkäaikaiset velat, joihin kovenantti – muutokset IAS

1:seen voimaantulo 1.1.2024.:

Lainajärjestelyjen kovenantit, jotka konsernin on täytet-

tävä raportointikauden päättymisen jälkeen, eivät vaikuta

velan luokitteluun raportointipäivänä lyhyt- tai pitkäaikai-

seksi. Kuitenkin ne kovenantit, jotka konsernin on täytet-

tävä raportointipäivänä tai sitä ennen, tulee huomioida

velan luokittelussa lyhyt- tai pitkäaikaisiksi, vaikka kove-

nantin täyttymistä arvioitaisiin vasta raportointipäivän jäl-

keen. Muutokset tuovat lisää liitetietovaatimuksia sellaisia

lainoja koskien, joihin liittyy kovenantteja, mukaan lukien

seuraavat tiedot:

a) velkojen kirjanpito arvo

b) tiedot kovenanteista

c) tieto mahdollisisita tosiseikoista ja olosuhteista,

jotka viittaavat siihen, että konsernin voi olla vaikeaa täy-

tää kovenantit

Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa

olevalla IFRS- tilinpäätösstandardilla tai IFRIC- tulkinnal-

la ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

1. LIIKEVAIHTO

Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian piirilevyjä elektroniikkalaitteisiin. Pääosa konsernin liikevaihdosta on

tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä myyntituotot kirjaan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja

määräysvalta tuotteisiin siirtyy asiakkaalle. Tiettyjen asiakkaiden kanssa on sovittuja kaupintavarastoja, joiden myynti-

tuotot kirjataan jo tuotteen saapuessa varastoon. Tuotteiden toimitukseen liittyvien rahti- ja käsittelypalvelujen osalta

konserni toimii päämiehenä ja tulouttaa palvelun samaan aikaan kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle.

Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypillisesti 14-60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän rahoitus-

osuutta.

1 000 €	2023		2022
Liikevaihdon jakautuminen
Tietoliikenne	3 262	10 %	4 751	12 %
Autoteollisuus	7 703	24 %	6 836	17 %
Teollisuuselektroniikka	3 611	11 %	6 082	16 %
Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailu	5 961	18 %	5 531	14 %
Puolijohdeteollisuus	11 765	36 %	15 914	41 %
Yhteensä	32 301	100 %	39 114	100 %
Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot
Liikevaihto markkina-alueittain
Suomi	5 623	17 %	6 303	16 %
Eurooppa	21 910	68 %	26 392	67 %
Muu maailma	4 768	15 %	6 419	16 %
Yhteensä	32 301	100 %	39 114	100 %
Viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta		55 %		53 %
Tilauskanta	10 457		14 286
Myynnin jakautuminen suurimmille asiakkaille
Asiakas 1	7 045	22 %	7 695	20 %
Asiakas 2 4 699 15 % 5 633 14 %

Asiakas 3 1 564 5 % 4 169 11 %

Asiakas 4 1 229 4 % 1 781 5 %

Asiakas 5 1 314 4 % 1 587 4 %

Viisi (5) suurinta yhteensä 15 851 49 % 20 864 53 %

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

1000 € 2023 2022

Myyntivoitot käyttöomaisuusmyynneistä 56 0

Muut tuotot 10 5

Yhteensä 65 5

3. AINEIDEN JA TARVIKKEIDEN KÄYTTÖ

1000 € 2023 2022

Aineiden ja tarvikkeiden ostot 14 705 17 917

Varastojen muutos 517 -928

Aineet ja tarvikkeet yhteensä 15 222 16 988

Ulkopuolisilta ostetut palvelut 846 1 101

Yhteensä 16 068 18 089

4. HENKILÖSTÖKULUT

1000 € 2023 2022

Palkat 7 932 7 937

Osakeperusteiset maksut 0 43

Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet -15 0

Eläkekulut maksuperusteisista järjestelmistä 1 212 1 243

Muut henkilöstökulut 441 418

Yhteensä 9 569 9 641

Henkilöstö keskimäärin 164 145

Henkilöstö

Työntekijät 106 100

Toimihenkilöt 57 56

Yhteensä 163 156

5. TYÖSUHDE-ETUUDET

1000 € 2023 2022

Velvoite tilikauden alussa 67 66

Tilikauden lisäykset 23 8

Tilikauden aikana realisoitunut -39 -8

Velvoite tilikauden lopussa 50 67

Aspocompilla on pitkäaikainen työsuhde-etuusjärjestelmä, joka kattaa koko Suomen henkilöstön. Järjestelmä on

lakkautettu vuonna 2014 ja koskee enää niitä henkilöitä, joiden työsuhde on alkanut ennen vuotta 2014. Järjestelmä

päättyy viimeistään 31.12.2028. Järjestelmä on niin sanottu palveluvuosilisäjärjestelmä, jonka mukaisesti henkilöstö

saa tietyn suuruisen palkkion oltuaan yhtiön palveluksessa järjestelmässä määritellyn ajan.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

5. TYÖSUHDE-ETUUDET (JATKUU)

ELÄKEVELVOITTEET

Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisista

järjestelyistä suoritettavat maksut on kirjattu kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat. Eläkevakuu-

tusyhtiössä hoidetut TyEL- eläkevakuutukset ovat maksupohjaisia järjestelyjä.

Etuuspohjaiset järjestelyt ovat Suomessa. Yhtiöllä säilyy IAS 19 mukainen vastuu tulevista indeksi- ja palkankorotuk-

sista yhtiön palveluksessa olevien eläkesäätiön piiriin kuuluneiden henkilöiden osalta. Eläkesäätiö on purettu vuonna

1999. Järjestely koski henkilöitä, jotka kuuluivat Aspo Yhtymän Eläkesäätiöön 31.12.1999.

Taseen etuuspohjainen eläkevelka määräytyy seuraavasti:

1000 € 2023 2022

Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 1 030 1 055

Varojen käypä arvo 757 763

Etuuspohjainen nettovelka 273 292

Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu:

Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot 2 3

Korkomenot 10 4

Tuloslaskelman eläkekulu 12 6

Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot 0 0

Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman eläkekulu 12 6

Etuuspohjaisen nettovelan muutos

Etuuspohjainen nettovelka 1.1. 292 401

Maksusuoritukset -46 -17

Tuloslaskelman kulut 12 6

Laajaan tuloslaskelmaan sisältyvä uudelleen määrittämisestä

johtuva voitto (-) /tappio 15 -99

Etuuspohjainen nettovelka 31.12. 273 292

Käytetyt vakuutusmatemaattiset oletukset 2023 2022

Diskonttokorko 3,75 % 3,70 %

Eläkkeiden korotusolettama 2,70 % 2,85 %

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

1000 € 2023 2022

Vuokrakulut 176 72

Korjaus- ja ylläpitokulut 995 971

Energiakulut 602 666

Vedenkulutus ja vedenkäsittelykemikaalit 284 312

Tuotannon muut muuttuvat kulut 589 626

Vapaaehtoiset sosiaalikulut 323 285

Kiinteistökulut 646 489

Vakuutusmaksut 221 174

Matkakulut 211 153

IT-kulut 454 363

Vieraat palvelut 885 427

Tilintarkastuspalkkiot 76 78

Hallintokulut 395 413

Muut kuluerät 210 194

Yhteensä 6 065 5 223

Tilintarkastusyhteisön (PwC Oy) palkkiot 1000 € 2023 2022

Tilintarkastus 61 63

Veroneuvonta 0 0

Todistukset ja lausunnot 1 14

Muut palvelut 14 1

Yhteensä 76 78

5. TYÖSUHDE-ETUUDET (jatkuu)

ELÄKEVELVOITTEET

Etuuspohjaisenvelvoitteen herkkyys painotetuissa keskeisissä oletuksissa tapahtuville muutoksille:

Oletus Oletuksen

muutos

Oletuksen

kasvun

vaikutus

Oletuksen

vähentymisen

vaikutus

Diskonttokorko 0,50 % -5,3 % 5,9 %

Tuleva eläkkeenkorotusolettama 0,25 % 2,6 % -2,4 %

Eliniän muutos 5,00 % -1,4 % 1,5 %

Oletus varojen arvo Oletuksen

muutos

Oletuksen

kasvun

vaikutus

Oletuksen

vähentymisen

vaikutus

Diskonttokorko 0,50 % -4,4 % 4,8 %

Tuleva eläkkeenkorotusolettama 0,25 % 0,0 % 0,0 %

Eliniän muutos 5,00 % -1,2 % 1,2 %

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

7. RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT

1000 € 2023 2022

Tuotot

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista 8 6

Rahoitustuotot yhteensä 8 6

Kulut

Korkokulut pankkilainoista ja lyhytaikaisista limiiteistä 274 104

Rahoituskulut yhteensä 274 104

Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 266 98

8. TULOVEROT

1000 € 2023 2022

Tilikauden verot

Tilikauden tuloverot -25 -20

Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta 13 0

Laskennalliset verot 382 -839

Tilikauden verot yhteensä 370 -859

Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla

laskettujen verojen täsmäytyslaskelma

Tulos ennen veroja -2 009 4 404

Verot laskettuna kotimaan verokannalla 20,0 % 369 -860

Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat 1 1

Vähennyskelvottomat kulut 0 0

Tuloverot yhteensä 370 -859

Konserniyhtiöiden vuoden 2023 verotuksellinen tulos oli -58 tuhatta euroa. Mikäli vuoden 2023 tulos vahvistetaan

verotuksessa, jäljellä olevien vahvistettujen tappioiden yhteenlaskettu määrä olisi 4 261 tuhatta euroa. Vuoden 2022

verotuksen vahvistamisen jälkeen tappioita on jäljellä 4 203 tuhatta euroa.

Ulkomaisilla tytäryhtiöillä ei ole olennaisia jakokelpoisia varoja.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

8. TULOVEROT (JATKUU)

Laskennalliset verot 2023 2022

Laskennalliset verovelat

- Yli 12kk kuluttua maksettavat laskennalliset verovelat 0 0

- Seuraavan 12kk kuluessa maksettavat laskennalliset verovelat 36 57

36 57

Laskennalliset verosaamiset

- Yli 12kk kuluttua hyödynnettävät laskennalliset verosaamiset 4 513 4 972

4 513 4 152

1000 €

Laskennallisten verosaamisten ja velkojen muutokset tilikauden aikana on esitetty alla netottamatta niitä keskenään.

Laskennalliset verovelat Muut Yhteensä

1.1.2022 38 38

Tilikauden tulokseen kirjatut 19 19

Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut

Suoraan omaan pääomaan kirjatut

31.12.2022 57 57

Tilikauden tulokseen kirjatut -21 -21

Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut

Suoraan omaan pääomaan kirjatut

31.12.2023 36 36

Laskennalliset verosaamiset Hidastetuista

verotus-

poistoista

Vahvistetuista

tappiosta

Työsuhde-

etuuksista

Muut Yhteensä

1.1.2022 2 712 2 072 94 94 4 972

Tilikauden tulokseen kirjatut 528 -1 231 -22 94 -820

Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut

Suoraan omaan pääomaan kirjatut

Kirjaamatta jätetty osuus muutoksesta

31.12.2022 3 240 841 72 0 4 152

Tilikauden tulokseen kirjatut 357 12 -7 0 361

Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut

Suoraan omaan pääomaan kirjatut

Kirjaamatta jätetty osuus muutoksesta

31.12.2023 3 597 852 65 0 4 513

Pääosin laskennallinen verosaaminen tulee hidastetuista verotuspoistoista sekä tilikaudella 2023 verotuksessa kirja-

tuista liikearvopoistoista. Yhtiön verotuksellisesta tuloksesta on kirjattu 852 tuhannen euron laskennallinen verosaa-

minen. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja verovuosina 2015 - 2022 ja tulee viivästyttämään poistoja verovuonna 2023

yhteensä noin 18,0 miljoonaa euroa, josta 20,0 prosentin yhteisöverokannalla syntyy 3 597 tuhannen euron laskennal-

linen verosaaminen.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

9. OSAKEKOHTAINEN TULOS

1000 € 2023 2022

(a) Laimentamaton

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön osakkeenomistajille kuu-

luva tulos vuoden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto -1 637 3 545

Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo (1 000 kpl) 6 841 6 841

(b) Laimennusvaikutuksella oikaistu

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla ulkona olevien osakkeiden lukumäärän

painotettua keskiarvoa siten, että kaikki laimentavat potentiaaliset osakkeet otetaan vaihdetuiksi osakkeisiin. Laimen-

nusvaikutusta ei syntynyt vuosina 2023 ja 2022.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

1000 € Aineettomat oikeudet Liikearvo Yhteensä

Hankintahinta 1.1.2023 910 3 000 3 910

Lisäykset 196 0 196

Vähennykset 0 0 0

Siirrot erien välillä 0 0 0

Hankintahinta 31.12.2023 1 106 3 000 4 106

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 601 0 601

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0

Tilikauden poisto 157 0 157

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 758 0 758

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 348 3 000 3 348

Hankintahinta 1.1.2022 710 3 000 3 710

Lisäykset 200 0 200

Vähennykset 0 0 0

Siirrot erien välillä 0 0 0

Hankintahinta 31.12.2022 910 3 000 3 910

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 478 0 478

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0

Tilikauden poisto 123 0 123

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 601 0 601

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 309 3 000 3 309

Liikearvon arvonalentumistestauksen periaatteet esitetään liitetiedossa 24 .

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

11. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

1000 € Maa- ja

vesi-

alueet

Raken-

nukset ja

rakennel-

mat

Koneet

kalusto

Ennakko-

maksut ja

kesken-

eräiset

hankinnat

Yhteensä

Hankintahinta 1.1.2023 168 1 734 22 472 489 24 863

Lisäykset 0 100 1 796 60 1 956

Vähennykset 0 0 -384 0 -384

Siirrot erien välillä 0 0 489 -489 0

Hankintahinta 31.12.2023 168 1 834 24 372 60 26 435

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 31 463 17 761 0 18 254

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0 0 -384 0 -384

Tilikauden poisto 8 131 1 730 0 1 869

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 38 594 19 106 0 19 739

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 130 1 240 5 266 60 6 696

Hankintahinta 1.1.2022 168 1 619 20 287 727 22 801

Lisäykset 0 115 1 583 489 2 187

Vähennykset 0 0 -125 0 -125

Siirrot erien välillä 0 0 727 -727 0

Hankintahinta 31.12.2022 168 1 734 22 472 489 24 863

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 23 342 16 235 0 16 600

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0 0 -125 0 -125

Tilikauden poisto 8 121 1 651 0 1 779

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 31 463 17 761 0 18 254

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 138 1 271 4 711 489 6 609

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

12. KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄ

Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa konserni on vuokralleottaja IFRS 16 -stan-

dardin mukaisesti.

1000 € Maa- ja vesialueet Koneet ja kalusto Yhteensä

Hankintahinta 1.1.2023 168 2 445 2 613

Lisäykset 0 47 47

Vähennykset 0 0 0

Hankintahinta 31.12.2023 168 2 492 2 660

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 31 1 941 1 971

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0

Tilikauden poisto 0 173 173

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 31 2 114 2 144

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 138 378 515

Hankintahinta 1.1.2022 168 2 275 2 443

Lisäykset 0 170 170

Vähennykset 0 0 0

Hankintahinta 31.12.2022 168 2 445 2 613

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 23 1 724 1 746

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0

Tilikauden poisto 8 217 225

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 31 1 941 1 971

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 138 504 642

VUOKRASOPIMUSVELAT

1000 € 2023 2022

Vuokrasopimusvelat

Lyhytaikaiset 192 242

Pitkäaikaiset 344 412

Yhteensä 535 653

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

13. RAHOITUSVARAT -JA VELAT

1000 € 2023 2022

Rahoitusvarat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Myyntisaamiset 4 689 8 704

Muut jaksotettun hankintamenoon arvostettavat

rahoitusvarat

Rahavarat 1 322 1 410

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Osakkeet 95 95

Yhteensä 6 106 10 208

1000 € 2023 2022

Rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat

Lainat 1 428 2 419

Factoring-velka 0 0

Vuokrasopimusvelat 535 653

Yhteensä 1 963 3 073

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

14. VAIHTO-OMAISUUS

1000 € 2023 2022

Aineet ja tarvikkeet 3 045 3 562

Keskeneräiset tuotteet 1 663 1 711

Valmiit tuotteet ja tavarat 538 862

Yhteensä 5 247 6 136

Vaihto-omaisuudesta tehdyt arvonalennuskirjaukset 194 151

15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

1000 € 2023 2022

Lyhytaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset

Myyntisaamiset 4 689 8 704

Siirtosaamiset 142 552

Muut saamiset 142 468

Yhteensä 4 972 9 723

Myyntisaamisten ikäjakauma

Myyntisaamiset, joiden arvo ei ole alentunut

Brutto Keski-

mää-

räinen

tappio

Arvon-

alentu-

minen

IFRS 9

Netto Brutto Keski-

mää-

räinen

tappio

Arvon-

alentu-

minen

IFRS 9

Netto

Erääntymättömät 3 327 0,4 -13 3 314 6 413 0,4 -22 6 391

Erääntyneet

alle 30 päivää 610 1,5 -9 601 1 230 1,3 -16 1 214

30-60 päivää 147 2,7 -4 143 833 2,6 -21 812

61-90 päivää 35 4,2 -1 33 156 3,8 -6 150

yli 90 päivää 630 5,5 -33 598 144 5,2 -7 137

Yhteensä 4749 -60 4 689 8 775 -72 8 704

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET (JATKUU)

1000 € 2023 2022

Myyntisaamisten jakautuminen valuutoittain

EUR 1 732 5 205

USD 2 957 3 499

Yhteensä 4 689 8 704

Yhtiön liiketoiminta tapahtuu pääasiassa Aspocomp Group Oyj:ssä. Myyntisaamiset ovat euro- tai USD-määräisiä.

Euro on Aspocomp Oyj:n toimintavaluutta, jolloin USD-määräiset saamiset aiheuttavat valuuttakurssiriskin, joka osit-

tain netottuu USD-määräisten ostovelkojen aiheuttaman valuuttariskin kanssa. Myyntisaamisten jakautuma euro- ja

USD-määräisiin saamisiin on esitetty alla olevassa taulukossa. Lisätietoja valuuttakurssiriskistä ja sen hallinnasta on

annettu liittessä 25.

Muut saamiset ja siirtosaamiset koostuvat normaaleista liiketoimintaan liittyvistä saamisista, joista mikään ei ole yksi-

nään merkittävä.

Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä vakuuksien käypää arvoa huo-

mioon ottamatta siinä tapauksessa, että toiset osapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä

velvoitteitaan. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä .

Myyntisaamisten ja muiden saamisten käyvät arvot vastaavat tasearvoja, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennai-

nen saamisten maturiteetti huomioiden.

Konsernissa on käytössä factoring-järjestely, jonka mukaisesti konserni on siirtänyt osan sovituista myyntisaamisista

factoring-yhtiölle käteisvaroja vastaan. Maksujen myöhästymiseen liittyvä riski ja luottoriski ovat kuitenkin jääneet

konsernille. Sen vuoksi ulkopuolisille siirretyt varat on edelleen merkitty kokonaisuudessaan konsernin taseeseen.

Factoringsopimuksen mukaisesti maksettava määrä esitetään vakuudellisena lainana.

Konserni arvioi myyntisaamisista odotettavissa olevat luottotappiot ja kirjaa luottotappiovarauksen perustuen his-

toriallisesti toteutuneisiin luottotappioihin sekä nykyisiiin olosouhteisiin ja makroekonomiseen analyysiin tulevaisuu-

desta. Konserni on arvioinut koronaviruspandemian mahdollisen vaikutuksen odotettuihin luottotappioihin. Arvioinnin

seurauksena luottotappiovarausta on oikaistu vastaamaan lisääntynyttä riskiä. Luottotappiovaraus arvioidaan myynti-

saamisten ikäjakaumasta liiketoiminta-alueeseen sekä maantieteelliseen sijaintiin perustuen. Luottotappiovarausta on

kirjattu 60 tuhatta euroa .

16. RAHAVARAT

1000 € 2023 2022

Käteinen raha ja pankkitilit 1 322 1 410

Yhteensä 1 322 1 410

Tilinpäätöshetkellä rahavarat Suomessa olivat 900 ja muissa maissa 420 tuhatta euroa. Rahavarat olivat pääasiassa

pankkitileillä.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

17. RAHOITUSVELAT

1000 € 2023 2022

Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

Pankkilainat 436 436 1 427 1 427

Vuokrasopimusvelat 344 412

Yhteensä 780 1 839

Pitkäaikaisten lainojen käyvät arvot perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Diskonttauskorkona on käytetty korkoa,

jolla konserni saisi vastaavaa lainaa ulkopuolelta tilinpäätöshetkenä. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta

ja yrityskohtaisesta riskipreemiosta.

Käyvän arvon määrittämisessä käytetyt diskonttauskorot

1000 € 2023 2022

Pankkilainat 2,0 % 2,0 %

Lyhytaikaiset velat

Pankkilainat 992 992

Vuokrasopimusvelat 192 242

Factoring-velka 1 0

Yhteensä 1 184 1 234

Lyhytaikaisten rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennai-

nen velkojen maturiteetti huomioiden.

Pankkilainat

Aspocompilla oli käytössään 4 miljoonan euron luottolimiitti, jonka vuotuinen kustannus on 5,15 prosenttia. Käytetyn

luoton korko on 1,0 prosentti yli yhden viikon euriborkoron. Tilikauden lopussa luottoa ei ollut käytössä.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

17. RAHOITUSVELAT (JATKUU)

Velkojen maturiteettijakauma 1000 €

31.12.2023 Tasearvo Rahavirta 12 kk 1-2 v 2-5 v Yli 5 v

Pankkilainat

Pääoma 1 428 1 428 992 436 0 0

Korkomaksut 21 19 2 0 0

Vuokrasopimusvelka

Pääoma 535 535 192 301 43 0

Korkomaksut 19 7 11 1 0

Factoring-velka 1 1 1 0 0 0

Ostovelat ja muut velat 5 102 5 102 5 102 0 0 0

Yhteensä 7 066 7 106 6 313 750 44 0

31.12.2022 Tasearvo Rahavirta 12 kk 1-2 v 2-5 v Yli 5 v

Pankkilainat

Pääoma 2 419 2 419 992 992 436 0

Korkomaksut 62 41 19 2 0

Vuokrasopimusvelka

Pääoma 653 653 228 383 43 0

Korkomaksut 18 6 10 1 0

Factoring-velka 0 0 0 0 0 0

Ostovelat ja muut velat 6 142 6 142 6 142 0 0 0

Yhteensä 9 215 9 295 7 409 1 404 482 0

Ostovelat ja muut velat 1000 € 2023 2022

Ostovelkojen jakautuminen valuutoittain

EUR 1 723 1 892

GBP 10 29

CHF 4 8

CNY 117 117

SEK 0 0

USD 1 795 1 872

Yhteensä 3 649 3 918

Yhtiön liiketoiminta tapahtuu pääasiassa Aspocomp Group Oyj:ssä. Ostovelat syntyvät Oyj:n tasolla, jolloin ne aiheut-

tavat valuuttakurssiriskiä konserniin ollessaan muun kuin euromääräisiä. Ostovelkojen määrät valuutoittain on esi-

tetty alla olevassa taulukossa. Suurin valuuttakurssiriski syntyy USD-määräisistä ostoveloista, mikä osittain netottuu

USD-määräisten myyntisaamisten aiheuttaman valuuttakurssiriskin kanssa (ks liite 15).

Muiden velkojen olennaiset erät

Henkilöstökulut 1 265 1 920

Lainojen korkojaksotukset 12 6

Yhteensä 1 276 1 926

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

18. KOROLLISTEN VELKOJEN MUUTOSLASKELMA

1000 € Pitkäaikaiset

korolliset velat

Lyhytaikaiset

korolliset velat

Yhteensä

korolliset velat

Velat 31.12.2022 1 839 1 234 3 073

Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta) 0 0 0

Vuokrasopimusvelkojen lisäys (muu muutos) 197 6 203

Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta) -992 0 -992

Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta) -265 -56 -321

Factoring-lainojen maksut (rahavirta) 0 0 0

Velat 31.12.2023 780 1 184 1 963

1000 € Pitkäaikaiset

korolliset velat

Lyhytaikaiset

korolliset velat

Yhteensä

korolliset velat

Velat 31.12.2021 2 926 1 368 4 294

Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta) 0 0 0

Vuokrasopimusvelkojen lisäys (muu muutos) 170 6 175

Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta) -992 0 -992

Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta) -265 -140 -405

Factoring-lainojen maksut (rahavirta) 0 0 0

Velat 31.12.2022 1 839 1 234 3 073

19. VALUUTTAKURSSIVOITOT JA -TAPPIOT

1000 € 2023 2022

Tuloslaskelmaan kirjatut valuuttakurssivoitot ja -tappiot

Liiketoiminnan muut kulut 39 -10

Rahoituskulut 69 -17

Yhteensä 108 -27

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

20. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

1000 € 2023 2022

Muut vuokrasopimukset

Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset vähimmäisvuokrat

Vuoden kuluessa 103 70

Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 0 0

Yli viiden vuoden kuluttua 0 0

Yhteensä 103 70

Voimassa seuraavat vastuusitoumukset

Pankki- ja muut takuut sekä vakuudet

Yrityskiinnitykset 6 000 6 000

Erityispanttaussitoumus Handelsbankenin lainan vakuutena 1 200 1 200

Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle 35 35

Yhteensä 7 235 7 235

6 miljoonan yrityskiinnitykset ovat lainojan vakuuksina .

2 1. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT

1000 € 2023 2022

Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa

Poistot 2 026 1 903

Muut erät 243 24

Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa yhteensä 2 269 1 927

Muut oikaisut

Myyntivoitot -56 0

Verot -370 859

Muut oikaisut yhteensä -425 859

Nettokäyttöpääoman muutos

Saamisten muutos 4 751 -313

Vaihto-omaisuuden muutos 889 -1 169

Osto- ja muiden velkojen muutos -488 -1 089

Yhteensä 5 152 -2 571

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

22. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

1000 € 2023 2022

Aspocomp Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt, hallituksen jäsenet, toi-

mitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet sekä yrityksen johtoon kuuluvien avain-

henkilöiden läheiset perheenjäsenet sekä yritykset, joissa heillä tai heidän

perheenjäsenillään on määräysvalta.

Johdon työsuhde-etuudet

Toimitusjohtaja Mikko Montonen alkaen 15.5.2014

palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 322 292

optio-oikeudet 0 0

suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno 57 42

Muu johtoryhmä

lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 546 526

osakeperusteiset maksut 0 0

suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno 97 80

Hallituksen jäsenten palkkiot

Päivi Marttila, pj. 42 42

Kaarina Muurinen, vara-pj. (jäsen 26.3.2015 alkaen) 26 26

Jukka Huuskonen (jäsen 13.4.2021 alkaen) 21 21

Anssi Korhonen (jäsen 13.4.2021 alkaen) 21 21

Hallituksen palkkiot yhteensä 110 110

Johdon työsuhde-etuudet yhteensä 1 022 939

Toimitusjohtajan eläkeikä ja eläkkeen määräytymisperuste on nykyisen lainsäädännön mukaan. Toimitusjohtajaa kos-

kevan työsopimuksen irtisanomisaika on molemminpuolisesti kuusi (6) kuukautta. Työnantajan irtisanoessa toimitus-

johtajalle maksetaan lisäksi kuuden (6) kuukauden rahapalkkaa vastaava summa irtisanomisajan palkan lisäksi. Toimi-

tusjohtajalla ei ole vapaaehtoisia lisäeläkejärjestelyjä.

Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai

vastuusitoumuksia.

Johdon osakeomistukset (kappaletta yhtiön osakkeita) 31.12.2023 31.12.2022

Hallitus 44 931 40 697

Toimitusjohtaja 390 000 390 000

Muu johtoryhmä 15 711 15 711

Osakeomistukset yhteensä 450 642 446 408

Äänimäärästä 6,6 % 6,5 %

2023 2022

Johdolle maksettujen osinkojen määrä 95 66

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saama kompensaatio

Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 166 133

Pitkäaikaiset etuudet 0 0

Osakeperusteiset maksut 0 0

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

23. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

PSP 2020- 2024

Tilikauden 2022 aikana Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti osakepohjaisen kannustinjärjestelmän perustamisesta

valituille avainhenkilöille. Järjestelmä koostuu suoriteperusteisesta osakepalkkiojärjestelmästä (Performance Sha-

re Plan, myös ”PSP). Suoritusperusteisen osakepalkkiojärjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa Aspocompin

johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä

aikavälillä sekä sitouttaa johtoa Aspocompin strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriteperusteinen osakepalk-

kiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista. Ensimmäisen ohjelman, PSP 2022-

2024 suoritusjakso alkoi syyskuun alussa 2022.

PSP 2023- 2025

Tilikauden 2023 aikana Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti uuden ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle joh-

dolle ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaisessa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä (Performance

Share Plan, myös PSP). Suoritusperusteisen osakepalkkiojärjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa Aspocompin

johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä

aikavälillä sekä sitouttaa johtoa Aspocompin strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriteperusteinen osakepalk-

kiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista. Toisen ansaintajakson, PSP 2023-

2025, suoritusjakso alkoi vuoden 2023 alussa.

Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät tilikaudella 1.1.2023 - 31.12.2023

Järjestelmä Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2023

Instrumentti PSP 2022-2024 PSP 2023-2025 Yhteensä /

keskiarvo

Osakkeiden maksimimäärä 92 000 91 000 183 000

Alkuperäinen myöntämispäivä 2.9.2022 03.03.2023

Arvioitu osakkeiden vapautuminen, pvm 30.4.2025 30.04.2026

Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 2,7 3,2 2,95

Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 1,3 2,3 1,8

Henkilöitä tilikauden päättyessä 20 23

Toteutustapa Osakkeita ja kä-

teistä (nettomaksu)

Osakkeita ja käteis-

tä (nettomaksu)

Tapahtumat 2023 PSP 2022-2024 PSP 2023-2025 Yhteensä

1.1.2023

Kauden alussa ulkona olleet 92 000 0 92 000

Tilikauden muutokset

Kaudella myönnetyt, kpl 0 90 000 90 000

Kaudella menetetyt, kpl 3 000 0 3 000

Kaudella toteutetut, kpl 0 0 0

31.12.2023

Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 89 000 90 000 179 000

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

23. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT (JATKUU)

Arvostusparametrit tilikaudella myönnetyille kannustimille

Osakeperusteisille kannustinjärjestelmille on myöntämishetkellä määritelty käypä arvo, joka kirjataan kuluksi kannusti-

mien sitoutumisajalle. Markkinaehtoinen kriteeri, tässä tapauksessa osakkeen kokonaistuotto otetaan IFRS2 standar-

din mukaan huomioon käyvässä arvossa myöntämishetkellä, eikä sitä ohjelman kuluessa muuteta.

Arvostusparametrit tilikaudella myönnetyille kannustimille

Osakkeen kurssi antohetkellä, EUR 6,8

Osakkeen kurssi raportointihetkellä, EUR 3,83

Oletettu volatiliteetti, % 40,55 %

Maturiteetti, vuotta 3

Riskitön korko, % 3,14 %

Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, EUR 0,9

Arvostusmenetelmä Monte Carlo

Käypä arvo per osake, EUR 6,4235

* Odotettu volatiliteetti määriteltiin laskemalla konsernin osakkeen historiallinen volatiliteetti käyttäen kuukausittaisia

havaintoja vastaavasta juoksuajasta.

Vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan vuonna 2023, EUR

Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, 1 000 EUR 66 412

Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, oma pääoma, 1 000 EUR 66 708

Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31.12.2023, 1 000 EUR 66

Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta 31.12.2023, 1 000 EUR 21 544

ASPOCOMP 2023

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

24. ARVONALENTUMISTESTAUS

1000 € 2023 2022

Tytäryhtiöhankinnan kautta syntynyt liikearvo kohdistuu seuraavasti rahavirtaa tuottavalle

yksikölle:

Piirilevyjä valmistava tehdas 3 000 3 000

Rahavirtaa tuottava yksikkö Aspocompin Oulun piirilevyvalmistus. Tehdas valmistaa pääasiassa HDI- (High Density

Interconnection), monikerros- ja erikoismateriaalipiirilevyjä.

Arvonalentumistestaus on tehty käyttöarvomenetelmällä, jossa määritetään liikearvoa vastaavan yksikön kerrytettä-

vissä oleva rahamäärä ja verrataan sitä yksikön kirjanpitoarvoon. Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen laskentaperus-

teena käytetään ennustevuosien keskimääräistä rahavirtaa.

Suoritetun testauksen mukaan kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon 10,9 miljoonalla eurolla eli

liikearvoon ei ole kohdistunut arvonalentumista tilikauden 2023 aikana (19,4 miljoonaa tilikaudella 2022).

Arvonalentumistestauksen keskeiset muuttujat ja oletukset 2023 2022

Liikevaihdon vuosittainen kasvu perustuu johdon hyväksymään ennusteeseen vuosille

2024-2027. Ennustejakson jälkeisenä kasvuna on käytetty yhden (2) %:n kasvuvauhtia.

13,3 % 6,3 %

Myyntikate perustuu ennustejakson keskimääräiseen ennustettuun katteeseen. 37 % 39 %

Diskonttauskorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC,

weighted average cost of capital) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonais-

kustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Diskonttauskorko on

määritetty ennen veroja.

11,6 % 10,3 %

Tarkastelujakson investoinnit perustuvat johdon hyväksymään strategian mukaiseen investointisuunnitelmaan.

Arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysi

Seuraavat keskeisten muuttujien arvot (kukin erikseen muiden

muuttujien säilyessä oletusarvossa) saisivat aikaan sen, että yksikön

kirjanpitoarvo olisi sama kuin kerrytettävissä oleva rahamäärä.

Herkkyysanalyysin

nollaraja

Verrattuna käytet-

tyyn oletukseen

Liikevaihdon vuosittainen kasvu -3,1% - 16,4 %-yks.

Keskimääräinen myyntikatemarginaali 31,0% - 6,4 %-yks.

Diskonttokorko 14,7% + 3,1 %-yks.

Diskonttokoron oletukset 2023 2022

Riskitön markkinatuotto 2,6 % 3,1 %

Nettovelkaantumisastetavoite (keskiluku toimiala-analyysista) 9,5 % 9,5 %

Markkinariskipreemio (EMRP) 8,0 % 6,0 %

Pienten ja epälikvidien yhtiöiden lisäriskipreemio 2,0 % 2,0 %

Lainamarginaali 2,1 % 2,1 %

Keskimääräinen painotettu pääomakustannus (WACC) 11,6 % 10,3 %

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

25. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

1000 €

Aspocomp altistuu liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille, joista on yksityiskohtaisemmin kerrottu alla. Toimitus-

johtaja ja talousosasto tunnistavat, arvioivat ja tarpeen mukaan suojaavat rahoitusriskejä ja raportoivat taloudellisesta

asemasta ja rahoituksen riittävyydestä hallitukselle.

Maksuvalmiusriski

Yhtiön maksuvalmius perustuu kassavaroihin, liiketoiminnan tuottamaan kassavirtaan ja ulkopuoliseen rahoitukseen.

Vuoden 2023 lopussa yhtiön korolliset nimellisarvoiset velat olivat 2,0 miljoonaa euroa. Nettovelkaantumisaste oli 3,4

% (7,6%) ja omavaraisuusaste 71,7prosenttia (69,4 %).

Yhtiöllä on 4,0 miljoonan euron luottolimiitti, josta oli käytössä 0,0 miljoonaa euroa 31.12.2023. Luottolimiitti on sitova.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 17.

Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi

tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Maksuvalmiuden arvioi-

miseksi yhtiö on laatinut kuukausikohtaisen kassavirtaennusteen vuodelle 2024. Kassaennustetta päivitetään kuukau-

sittain. Tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä tehdyn kassavirtaennusteen perusteella yhtiö arvioi, että yhtiön käyttö-

pääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin, mikäli yhtiön myynti ja tuotannon kulurakenne kehittyvät kauden

aikana ennustetuin tavoin eikä yhtiön rahoituksen saatavuudessa tapahdu odottamattomia heikentymisiä. Yhtiöllä on

4,0 miljoonan luottolimiitti, josta oli käytössä 0,0 miljoonaa euroa 31.12.2023, ja laskuluototussopimus (factoring), josta

oli katsauskauden lopussa käytössä 0,0 miljoonaa euroa. Yhtiön korollisiin velkoihin liittyy tavanomaisia taloudellisia

kovenanttiehtoja, jotka liittyvät seuraaviin suhdelukuihin: yhtiön omavaraisuusaste ja korollisten velkojen suhde käyt-

tökatteeseen. Tilinpäätöshetkellä kovenanttiehtojen alaisten korollisten velkojen kirjanpitoarvo on ollut 1,963 miljoo-

naa euroa. Kovenanttiehto korollisten velkojen suhde käyttökatteeseen on rikkoutunut tilinpäätöksessä 2023, mutta

rahoittajilta on saatu waiver- suosumus vuonna 2023 tilikaudelle 2023.

Pääomanhallinta

Omana pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Tavoitteena on yhtiön toiminnan jatkuvuu-

den varmistaminen ja arvonnousu omistajille. Konsernin pääomarakennetta seurataan ja ennakoidaan säännöllisesti

maksuvalmiuden varmistamiseksi. Pääomanhallintaan ei liity merkittävää riskiä, koska yhtiön oma pääoma on vahva.

Korkoriski

Konserni on suojannut vuonna 2020 nostetun lainan korkojen nousulta ns. korkoputkilainalla. Koska korkojen nousul-

la voi olla merkittävä vaikutus lainan korkokustannuksiin, antaa korkoputkilaina turvan viitekorolle sovitun minimi - ja

maksimitason mukaisesti. Lainasta maksettava korko koostuu viitekorosta, jolle on määritelty minimi- ja maksimitaso

korkoputken voimassaoloajalle sekä lainamarginaalista. Korkoputkesta ei makseta erillistä palkkiota. Markkinakorko

lainaa nostettaessa oli -0,253%.

1000 €

Valuuttakurssiriski

Konsernin tuotantotoimintaa harjoitetaan Suomessa. Lisäksi konsernilla on tytäryhtiöt, Saksassa ja Kiinassa. Konser-

nin pääasiallisena valuuttana on EUR ja 37 prosenttia konsernin saamisista on euromääräisiä. Saamisten valuuttaja-

kauma on esitetty liitteessä 15. Konsernin kaikki pitkäaikaiset velat ovat euromääräisiä. Tilikauden lopussa lyhytaikai-

sista veloista euromääräisiä oli 47 prosenttia.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

Valuuttakurssiriskin herkkyyslaskelma

Muutos valuuttakurssiin

1000 € Brutto -10 % + 10 %

USD/EUR 1 203 -169 138

SEK/USD 0 0 0

CHF/EUR -3 3 -3

GBP/EUR -10 3 -3

1 190 -163 132

Luottoriski

Konserni toimii vain riittävät luottokelpoisuusvaatimukset täyttävien kolmansien osapuolien kanssa. Konsernin halli-

tuksen hyväksymän luotto- ja saatavien hallintaperiaatteiden mukaisesti kaikkien uusien asiakkaiden luottokelpoisuus

tutkitaan ennen luottopäätöstä. Vanhojen asiakkaiden luottotiedot tarkastetaan ja päivitetään säännöllisin väliajoin.

Erääntyneet saatavat raportoidaan johdolle ja myyntitiimeille kuukausittain. Tarvittaessa ryhdytään saatavien hallinta-

periaatteiden mukaisiin toimenpiteisiin erääntyneiden saatavien saamiseksi maksuun. Raportointipäivänä luottoriskille

alttiina oleva rahoitusvarojen enimmäismäärä on yhtä suuri kuin niiden kirjanpitoarvo.

Konsernin viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta oli tilikaudella 55 prosenttia (53 % vuonna 2022). Tilikau-

della kirjattiin luottotappioita 0,0 miljoona euroa.

Myyntisaamisten ikäjakaumataulukko on esitetty liitteessä 15.

25. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA (JATKUU)

1000 €

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

26. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

1000 €

Osakkeiden lukumäärä

1.1.2022 6 841 440

31.12.2022 6 841 440

1.1.2023 6 841 440

31.12.2023 6 841 440

Osakepääoma

Aspocomp Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeiden enimmäismäärä on 6 841 440 kappaletta (6 841 440 kpl vuonna

2022). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti .

Omat osakkeet

Omat osakkeet -rahasto sisältää emoyhtiön omistamat omat osakkeet arvostettuna hankintahintaan. Tilikausien 2022

ja 2023 lopussa yhtiö ei omistanut omia osakkeita.

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto

SVOP-rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä

ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Uuden osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon

jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään

kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

Osingonjako

Aspocomp Group Oyj:n hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

27. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Aspocomp ilmoitti 4.1.2024 aloittavansa muutosneuvottelut mahdollisista lomautuksista ja irtisanomisista Suomessa.

Muutosneuvottelut käynnistettiin yhtiön kannattavuuden ja kilpailukyvyn parantamiseksi sekä tulevaisuuden toiminta-

kyvyn turvaamiseksi heikentyneessä markkinatilanteessa. Neuvottelujen piirissä oli yhtiön koko Suomen henkilöstö,

noin 150 henkilöä. .

Aspocomp ilmoitti 8.1.2024 muutoksista yhtiön johtoryhmään. Johtoryhmään kuuluvat 8.1.2024 alkaen toimitusjohtaja

Mikko Montosen lisäksi kaupallinen johtaja ja toimitusjohtajan sijainen Antti Ojala, operatiivinen johtaja Pekka Holopai-

nen, talousjohtaja Jouni Kinnunen ja teknologiajohtaja Mitri Mattila.

Aspocomp ilmoitti 17.1.2024, että osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuk-

sensa vuoden 2024 varsinaiselle yhtiökokoukselle. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa yhtiökokoukselle,

että yhtiön hallitukseen valitaan uudelleen nykyiset jäsenet Päivi Marttila, Kaarina Muurinen, Jukka Huuskonen ja Anssi

Korhonen. Lisäksi nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäsenmäärä olisi viisi ja uudeksi jäseneksi valittaisiin Ville

Vuori. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa yhtiökokoukselle, että hallituksen palkkiot pysyvät samana kuin

päättyvällä toimikaudella ja että hallituksen jäsenille maksetaan näin ollen palkkioita seuraavasti: hallituksen puheen-

johtajalle 30 000 euroa toimikaudelta, varapuheenjohtajalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille jäsenille kullekin 15

000 euroa toimikaudelta. Tämän lisäksi nimitystoimikunta ehdottaa, että puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona

1 000 euroa kokoukselta ja muille jäsenille 500 euroa jokaisesta hallituksen ja sen valiokuntien kokouksesta. Lisäksi

nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäsenille maksetaan kokouksesta aiheutuneet kohtuulliset matkakus-

tannukset. Nimitystoimikunta ehdottaa lisäksi, että maksetuista palkkioista maksetaan TyEL-eläkevakuutusmaksut

vapaaehtoisesti.

Aspocomp ilmoitti 15.2.2024, että yhtiön hallitus on nimittänyt yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi lentotekniikan diplo-

mi-insinööri Manu Skytän (s. 1975). Manu Skyttä seuraa tehtävässään Mikko Montosta, joka on sopinut yhtiön halli-

tuksen kanssa jättävänsä yhtiön toimitusjohtajan tehtävät. Mikko Montonen jatkaa yhtiön toimitusjohtajana siihen asti,

että tehtävien sujuva siirto Manu Skytälle saadaan varmistettua viimeistään 14.8.2024.

Aspocomp ilmoitti 16.2.2024 että 4.1.2024 aloitetut muutosneuvottelut on saatu päätökseen. Neuvottelujen tuloksena

yhtiö irtisanoo 2 henkilöä. Yhtiön lomautusvaltuutus koskee 40 henkilöä. Lomautuksia voidaan toteuttaa toistaiseksi

yhtiön taloudellisen tai tuotannollisen tilanteen niin vaatiessa.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

€ Liite 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022

Liikevaihto 1.1 31 970 782,63 39 122 565,93

Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos -406 093,97 76 535,76

Liiketoiminnan muut tuotot 1.2 65 350,83 3 670,69

Materiaalit ja palvelut 1.3 -15 677 843,41 -18 057 814,93

Henkilöstökulut 1.4 -9 137 310,63 -9 220 848,88

Poistot ja arvonalentumiset 1.5 -1 999 648,34 -2 868 664,25

Liiketoiminnan muut kulut 1.6 -6 412 289,68 -5 675 726,69

Liikevoitto/-tappio -1 597 052,57 3 379 717,63

Rahoitustuotot ja -kulut 1.7 -261 395,26 -91 516,49

Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -1 858 447,83 3 288 201,14

Tuloverot 1.8 -1 778,15 -15 971,00

Tilikauden voitto/tappio -1 860 225,98 3 272 230,14

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

ASPOCOMP 2023

EMOYHTIÖN TASE FAS

Vastaavaa 1000 € Liite 31.12.2023 31.12.2022

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 2.1 371 670,32 308 607,83

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2.2 6 086 168,47 5 966 978,22

Käyttöoikeusomaisuuserät 2.3 479 883,38 634 265,66

Sijoitukset 2.4 207 166,94 207 166,94

Pysyvät vastaavat yhteensä 7 144 889,11 7 117 018,65

Vaihtuvat vastaavat

Vaihto-omaisuus 2.5 5 242 816,76 6 165 909,39

Lyhytaikaiset saamiset 2.6 4 691 377,43 9 136 946,27

Rahat ja pankkisaamiset 865 303,69 899 304,71

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 10 799 497,88 16 202 160,37

Vastaavaa yhteensä 17 944 386,99 23 319 179,02

Vastattavaa 1000 €

Oma pääoma 2.7

Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 3 027 278,78 3 025 219,78

Edellisten tilikausien voitto/tappio 5 080 962,73 3 245 434,99

Tilikauden voitto/tappio -1 860 225,98 3 272 230,14

Oma pääoma yhteensä 7 248 015,53 10 542 884,91

Vieras pääoma

Pitkäaikainen vieras pääoma 2.8 755 728,80 1 839 301,27

Lyhytaikainen vieras pääoma 2.9 9 940 642,66 10 936 992,84

Vieras pääoma yhteensä 10 696 371,46 12 776 294,11

Vastattavaa yhteensä 17 944 386,99 23 319 179,02

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

ASPOCOMP 2023

EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA FAS

€ 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022

Liiketoiminnan rahavirrat

Tilikauden voitto/tappio -1 860 225,98 3 272 230,14

Oikaisut

Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 2 159 970,78 2 875 431,21

Käyttöpääoman muutos 4 978 905,39 -2 491 249,19

Maksetut korot -192 104,28 -113 411,85

Saadut korot 7 414,56 4 710,84

Verot -12 302,19 -14 950,87

Liiketoiminnan nettorahavirta 5 081 658,28 3 532 760,28

Investointien rahavirrat

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -2 570 645,78 -2 523 055,76

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 55 562,81 0,00

Investointien nettorahavirta -2 515 082,97 -2 523 055,76

Nettorahavirta ennen rahoitusta 2 566 575,31 1 009 704,52

Rahoituksen rahavirrat

Lainojen nostot 75 638,76 169 621,78

Lainojen takaisinmaksut -991 578,96 -991 578,96

Vuokrassopimusvelkojen maksut -228 415,85 -574 032,00

Maksetut osingot -1 436 639,24 -1 026 171,45

Rahoituksen nettorahavirta -2 580 995,29 -2 422 160,63

Rahavarojen muutos -14 419,98 -1 412 456,11

Valuuttakurssien muutosten vaikutus -19 581,04 128 038,56

Rahavarat tilikauden alussa 899 304,71 2 183 722,26

Rahavarat tilikauden lopussa 865 303,69 899 304,71

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

ASPOCOMP 2023

Yhtiön tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain ja muun Suo-

messa voimassa olevan säännöstön mukaisesti (Finnish

Accounting Standards, FAS). Edellisen vuoden tiedot on

muutettu vertailukelpoisiksi. Tilinpäätös esitetään eurois-

sa.

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Liikearvo

Liikearvo on määrä, jolla hankintameno ylittää yhtiön

osuuden hankitun tytäryrityksen yksilöitävissä olevan net-

tovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana.

Tytäryritysten hankinnasta syntyvä liikearvo sisältyy ai-

neettomiin hyödykkeisiin. Se kohdistetaan arvonalentu-

mistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Lii-

kearvo testataan vuosittain, ja se merkitään taseeseen

hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentu-

mistappioilla. Liikearvosta kirjattuja arvonalentumistap-

pioita ei peruuteta. Myytyyn yritykseen liittyvän liikearvon

kirjanpitoarvo vaikuttaa myyntivoittoon tai -tappioon.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Yhtiöllä ei ole varsinaista tuotekehitystä. Tutkimus- ja ke-

hitysmenot ovat sellaista yleistä tuotantoprosessin kehit-

tämistä, jota ei suoranaisesti voida allokoida millekään

asiakastilaukselle, mutta joka ei kuitenkaan täytä akti-

vointikriteereitä. Yhtiö ei enää tee sellaista piirilevytek-

nologiaan liittyvää tutkimus- tai kehitystyötä, joka ei suo-

ranaisesti liittyisi asiakasprojekteihin ja jolla täten olisi

itsenäistä tulontuottokykyä. Yhtiö ei pysty erottamaan tut-

kimusvaihetta kehittämisvaiheesta, eikä yhtiöllä ole varsi-

naista tuotekehitystoimintaa, joten yhtiö käsittelee kaikkia

tuotantoprosessiin liittyviä menoja tutkimusvaiheen me-

noina.

Tietokoneohjelmistot

Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen

hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar-

vonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoitettu taloudellinen

vaikutusaika, on merkitty taseeseen alkuperäiseen han-

kintamenoonsa kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar-

vonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset

vaikutusajat ovat:

• Aineettomat hyödykkeet 3 - 10 vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja

käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu

kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn

alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään

tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen

käyttöikään.

Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammas-

ta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripitui-

set, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin

osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimi-

sen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muus-

sa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään

aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon

vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liitty-

vä vastainen taloudellinen hyöty koituu yhtiön hyväksi ja

hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävis-

sä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikuttei-

sesti, kun ne ovat toteutuneet.

Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:

• Rakennukset ja rakennelmat 15 – 30 vuotta

• Koneet ja kalusto 3 – 8 vuotta

• Muut aineelliset hyödykkeet 5 – 10 vuotta

• Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20 – 22 vuotta.

Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika

tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tar-

vittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn

odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

Voitot tai tappiot, jotka syntyvät aineellisten käyttö-

omaisuushyödykkeiden kirjaamisesta pois taseesta, sisäl-

tyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin.

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalen-

tuminen

Yhtiö tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä mah-

dollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos tällai-

sia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuse-

rästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin

saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuo-

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

ASPOCOMP 2023

sittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan

rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmal-

la yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippu-

maton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista raha-

virroista.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käy-

pä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai

käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyt-

töarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai ra-

havirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja

vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoon-

sa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritet-

tyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan

aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän

kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä ole-

va rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvon-

alentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut

muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on

muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdas-

ta. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei pe-

ruuteta

Omaisuueriin liittyvien avustusten esittäminen

Julkiset avustukset vähennetään omaisuuserän kirjanpito-

arvoa määritettäessä. Avustus tulee kirjatuksi tulosvaikut-

teisesti poistojen kohteena olevan omaisuuserän käyttöai-

kana pienentyneen poiston muodossa.

Rahoitusomaisuus

Rahoitusvarat

Yhtiön rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin ”Jaksotettuun

hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat” ja ”Käypään

arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoituserät”. Luo-

kittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen

perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yh-

teydessä.

Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kau-

pantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta poiskirjaami-

nen tapahtuu silloin, kun yhtiö on menettänyt sopimus-

perusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt

merkittäviltä osin riskit ja tuotot yhtiön ulkopuolelle.

Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuu-

lumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai

määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoil-

la, eikä yritys pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Nii-

den arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne esi-

tetään taseessa pitkäaikaisissa varoina, jos ne erääntyvät

yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä, ryhmäs-

sä Lainat ja muut saamiset. Muussa tapauksessa ne esite-

tään lyhytaikaisina. Tällöin ne sisältyvät ”Myyntisaamiset

ja muut saamiset” -ryhmään.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat ra-

hoitusvarat ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia va-

roja, jotka on nimenomaisesti määrätty tähän ryhmään

tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät

pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle

12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne

sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Esitettävillä kausil-

la yhtiön käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat

sijoitukset sisältävät vain sijoituksia noteeraamattomiin

osakkeisiin, joiden hankintameno vastaa olennaisilta osin

niiden käypää arvoa (perustuen muun muassa viimeaikai-

siin transaktioihin). Osakkeiden markkinat ovat epäaktii-

viset eikä yhtiö ole aikeissa luopua osakkeista lähiaikoina.

Rahavarat

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitalletuk-

sista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen

kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien.

Rahoitusvelat

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään

arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen

alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki ra-

hoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.

Saadun transaktiomenoilla vähennetyn rahamäärän ja ta-

kaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tu-

loslaskelmaan efektiivisen koron menetelmää käyttäen

laina-ajan kuluessa. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja ly-

hytaikaisiin velkoihin.

Kaikki rahoitusvelat kirjataan taseeseen, kun yhtiöstä

tulee rahoitusvelan sopimusosapuoli. Rahoitusvelkojen

taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun sopimuk-

sessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voi-

massaolo on lakannut.

Kun rahoitusvelkojen ehdot neuvotellaan uudelleen ja

velan ehdot muuttuvat huomattavasti, käsitellään velkojen

uudelleenjärjestelyä kirjanpidossa alkuperäisen rahoitus-

velan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä.

Ehtojen katsotaan olevan huomattavasti erilaiset, jos uu-

sien ehtojen mukainen rahavirtojen diskontattu nykyarvo,

joka sisältää maksetut palkkiot vähennettyinä saaduilla

palkkioilla ja joka on diskontattu alkuperäistä efektiivis-

tä korkoa käyttäen, poikkeaa vähintään 10 % alkuperäisen

rahoitusvelan jäljellä olevista diskontatuista rahavirroista.

Uuden rahoitusvelan kirjanpitoarvon ja alkuperäisen ra-

hoitusvelan kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan tu-

losvaikutteisesti rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Jos velan

ehtojen muutos ei ole huomattava, eikä muutosta katsota

vanhan rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusve-

lan syntymisenä, syntyneillä menoilla ja palkkioilla oikais-

taan velan kirjanpitoarvoa, ja ne kirjataan kuluiksi ehdoil-

taan muuttuneen velan jäljellä olevana juoksuaikana.

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT,

ASPOCOMP 2023

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden

kirjaamiseen IFRS 9:ssä määrättyä yksinkertaistettua me-

nettelyä, jonka mukaan kaikista myyntisaamisista ja so-

pimukseen perustuvista omaisuuseristä kirjataan koko

voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot. Odo-

tettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten

myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät

on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja mak-

sun viivästymisen perusteella.

Liikevaihto

Liikevaihtoa laskettaessa oikaisuerissä on käsitelty myön-

netyt alennukset, arvonlisävero ja myyntisaamisten kurs-

sierot.

Tutkimus ja kehitysmenot

Tutkimus- ja kehitysmenot kirjataan vuosikuluiksi niiden

syntymisvuonna.

Satunnaiset tuotot ja kulut

Satunnaiset tuotot ja kulut sisältävät yhtiön varsinaiseen

liiketoimintaan kuulumattomat poikkeukselliset ja merki-

tykseltään olennaiset tapahtumat.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisemman tapahtu-

man seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite

ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä. Uu-

delleenjärjestelyvaraus tehdään silloin, kun yhtiö on laati-

nut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja

tiedottanut asiasta. Kirjattu varaus kuvastaa johdon paras-

ta arviota tulevien menojen nykyarvosta.

Eläkejärjestelyt

Tilinpäätöksessä eri maiden eläkejärjestelyt luokitellaan

etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Mak-

supohjaisissa järjestelyissä yhtiö suorittaa kiinteitä mak-

suja erilliselle yksikölle. Yhtiöllä ei ole oikeudellista eikä

tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mi-

käli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten

eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt,

jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejär-

jestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suori-

tukset merkitään tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jota ve-

loitus koskee.

Yhtiöllä on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu maksu-

tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupohjaisissa

järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan sille kau-

delle, jota maksu koskee.

Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vas-

tuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja

varojen käyvän arvon nettomäärä oikaistuna kirjaamat-

tomaan takautuvaan työsuoritukseen perustuvan vel-

voitteen poistamattomalla osalla. Eläkevastuun laskevat

yhtiöstä riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja se pe-

rustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään perustu-

van eläkevastuun määrään, joka diskontataan tulevaisuu-

den rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka vastaa

yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukko-

velkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tuloslas-

kelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mukaan

jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot kir-

jataan laajaan tuloslaskelmaan.

Ulkomaanrahanmääräiset erät

Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyh-

tiön esittämis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset lii-

ketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtuma-

päivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset

saamiset ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpää-

töspäivän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kir-

jataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheu-

tuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista

sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituseris-

sä.

Verot

Yhtiön veroihin on kirjattu tilikauden tulokseen perustu-

vat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut sekä

laskennallisten verojen muutos. Laskennallinen verovel-

ka tai -saaminen lasketaan kaikista kirjanpidon ja verotuk-

sen välisistä väliaikaisista eroista tilinpäätöshetkellä vah-

vistettuja verokantoja käyttäen. Vahvistetuista tappioista

kirjataan verosaaminen niille tuleville tilivuosille, joilla

vahvistettuja verotappioita on käytettävissä. Verotuksessa

vähentämättä olevien hankintamenojen perusteella syn-

tyvä verosaaminen kirjataan perustuen raportoitavan ti-

livuoden lopussa verotuksessa vähentämättä oleviin han-

kintamenoihin täysimääräisesti.

Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata

laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti

purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

€ 2023 2022

Eurooppa 28 240 227,16 32 735 157,76

Muut alueet 3 730 555,47 6 387 408,17

Yhteensä 31 970 782,63 39 122 565,93



€ 2023 2022

Käyttöomaisuuden myyntivoitot 55 562,81 0,00

Muut 9 788,02 3 670,69

Yhteensä 65 350,83 3 670,69



€ 2023 2022

Ostot tilikauden aikana 14 314 553,11 17 885 341,23

Varaston muutos 516 998,66 -928 498,00

Ulkopuolisilta ostetut palvelut 846 291,64 1 100 971,70

Yhteensä 15 677 843,41 18 057 814,93



€ 2023 2022

Henkilöstökulut

Palkat 7 494 925,33 7 589 433,94

Eläkekulut 1 246 254,58 1 253 258,88

Muut henkilöstökulut 396 130,72 378 156,06

Yhteensä 9 137 310,63 9 220 848,88

Johdon palkat ja palkkiot

Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet 432 388,40 402 002,60

Henkilöstö tilikauden lopussa

Työntekijöitä 106 100

Toimihenkilöitä 52 52

Yhteensä 158 152

Henkilöstö tilikauden aikana keskimäärin

Työntekijöitä 107 92

Toimihenkilöitä 53 49

Yhteensä 160 141

1.4 HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT,

ASPOCOMP 2023

€ 2023 2022

Vuokrat 164 443,48 58 032,86

Kiinteistökulut 490 422,55 338 970,46

Energiakulut 990 361,59 1 057 909,14

IT-kulut 452 574,20 362 131,45

Vieraat palvelut 1 445 821,40 950 371,47

Muut kulut 2 868 666,46 2 908 311,31

Yhteensä 6 412 289,68 5 675 726,69

Tilintarkastajan palkkiot

1. Tilintarkastus 61 000,00 63 000,00

2 Veroneuvonta 0,00 0,00

3 Todistukset ja lausunnot 1 230,00 14 165,00

4. Muut palvelut 14 000,00 1 010,00

Yhteensä 76 230,00 78 175,00



€ 2023 2022

Muut korko- ja rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00

Muilta 7 414,56 4 710,84

Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä 7 414,56 4 710,84

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Saman konsernin yrityksille 0,00 0,00

Muille 268 809,82 96 227,33

Korko- ja muut rahoituskulut yhteensä 268 809,82 96 227,33

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -261 395,26 -91 516,49



€ 2023 2022

Poistot aineettomista oikeuksista 133 239,17 1 103 009,86

Poistot koneista ja kalustosta 1 866 409,17 1 765 654,39

Yhteensä 1 999 648,34 2 868 664,25



TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

2023 Aineettomat

oikeudet

Liikearvo Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023 1 434 689,81 13 051 744,81 14 486 434,62

Lisäykset 196 301,66 0,00 196 301,66

Vähennykset 0,00 0,00 0,00

Hankintameno 31.12.2023 1 630 991,47 13 051 744,81 14 682 736,28

Kertyneet poistot 1.1.2023 1 126 081,98 13 051 744,81 14 177 826,79

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00

Tilikauden poisto 133 239,17 0,00 133 239,17

Kertyneet poistot 31.12.2023 1 259 321,15 13 051 744,81 14 311 065,96

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 371 670,32 0,00 371 670,32

2022

Hankintameno 1.1.2022 1 234 977,81 13 051 744,81 14 286 722,62

Lisäykset 199 712,00 0,00 199 712,00

Vähennykset 0,00 0,00 0,00

Hankintameno 31.12.2022 1 434 689,81 13 051 744,81 14 486 434,62

Kertyneet poistot 1.1.2022 1 001 952,99 12 072 863,94 13 074 816,93

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00

Tilikauden poisto 124 128,99 978 880,87 1 103 009,86

Kertyneet poistot 31.12.2022 1 126 081,98 13 051 744,81 14 177 826,79

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 308 607,83 0,00 308 607,83



€ 2023 2022

Sivuliikkeen verot edelliseltä vuodelta

Sivuliikkeen verot

-12 648,85

14 427,00

0,00

15 971,00

Yhteensä 1 778,15 15 971,00

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT,

ASPOCOMP 2023



2023 Rakennukset

ja raken-

nelmat

Maa-

alueet

Koneet ja

kalusto

Ennakko-

maksut ja

keskeneräiset

hankinnat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023 1 733 994,87 168 065,23 14 231 876,65 488 867,48 16 622 804,23

Lisäykset 100 399,76 0,00 1 671 032,40 59 784,98 1 831 217,14

Vähennykset 0,00 0,00 -384 300,62 0,00 -384 300,62

Siirrot erien välillä 0,00 0,00 488 867,48 -488 867,48 0,00

Hankintameno 31.12.2023 1 834 394,63 168 065,23 16 007 475,91 59 784,98 18 069 720,75

Kertyneet poistot 1.1.2023 463 137,98 30 557,28 9 527 865,09 0,00 10 021 560,35

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 -384 300,62 0,00 -384 300,62

Tilikauden poisto 131 361,02 7 639,32 1 727 408,83 0,00 1 866 409,17

Kertyneet poistot 31.12.2023 594 499,00 38 196,60 10 870 973,30 0,00 11 503 668,90

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 239 895,63 129 868,63 5 136 502,61 59 784,98 6 566 051,85

2022

Hankintameno 1.1.2022 1 618 742,66 168 065,23 12 047 319,21 726 623,73 14 560 750,83

Lisäykset 115 252,21 0,00 1 582 933,71 488 867,48 2 187 053,40

Vähennykset 0,00 0,00 -125 000,00 0,00 -125 000,00

Siirrot erien välillä 0,00 0,00 726 623,73 -726 623,73 0,00

Hankintameno 31.12.2022 1 733 994,87 168 065,23 14 231 876,65 488 867,48 16 622 804,23

Kertyneet poistot 1.1.2022 341 965,77 22 917,96 8 016 022,23 0,00 8 380 905,96

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 -125 000,00 0,00 -125 000,00

Tilikauden poisto 121 172,21 7 639,32 1 636 842,86 0,00 1 765 654,39

Kertyneet poistot 31.12.2022 463 137,98 30 557,28 9 527 865,09 0,00 10 021 560,35

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 270 856,89 137 507,95 4 704 011,56 488 867,48 6 601 243,88

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023



Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa yhtiö on vuokralleottaja.

2023 Maa-alueet Koneet ja kalusto Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023 168 065,23 2 407 544,58 2 575 609,81

Lisäykset 0,00 5 848,34 5 848,34

Vähennykset 0,00 0,00 0,00

Hankintameno 31.12.2023 168 065,23 2 413 392,92 2 581 458,15

Kertyneet poistot 1.1.2023 30 557,28 1 910 786,87 1 941 344,15

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00

Tilikauden poisto 7 639,32 152 591,30 160 230,62

Kertyneet poistot 31.12.2023 38 196,60 2 063 378,17 2 101 574,77

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 129 868,63 350 014,75 479 883,38

2022

Hankintameno 1.1.2022 168 065,23 2 219 818,57 2 387 883,80

Lisäykset 0,00 187 726,01 187 726,01

Vähennykset 0,00 0,00 0,00

Hankintameno 31.12.2022 168 065,23 2 407 544,58 2 575 609,81

Kertyneet poistot 1.1.2022 22 917,96 1 687 988,16 1 710 906,12

Vähennysten ja siirtojen

kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00

Tilikauden poisto 7 639,32 222 798,71 230 438,03

Kertyneet poistot 31.12.2022 30 557,28 1 910 786,87 1 941 344,15

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 137 507,95 496 757,71 634 265,66

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT,

ASPOCOMP 2023





€ 2023 2022

Aineet ja tarvikkeet 3 044 959,34 3 561 958,00

Keskeneräinen tuotanto 1 497 165,00 1 480 395,00

Valmiit tuotteet 700 692,42 1 123 556,39

Yhteensä 5 242 816,76 6 165 909,39

OSAKKEET SAAMISET YHTEENSÄ

2023 Konserniyritykset Muut Konserniyritykset

Kirjanpitoarvo 1.1.2023 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94

Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94

2022

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94

Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94

Konserniyritykset Koti-

paikka

Konsernin

omistus

(%)

Emo-

yhtiön

omistus

(%)

Emo-

yhtiön

omistus

(kpl)

Emoyhtiön

osakkeiden/

nimellisarvo

omistamien

osuuksien

kirjanpito-

arvo

Aspocomp Trading Oy Suomi 100,00 100,00 420 0,00 0,00

Aspocomp GmbH Saksa 100,00 100,00 2 62 234,00

AC Shenzhen Electronics Co., Ltd. Kiina 100,00 100,00 50 000,00

Yhteensä 112 234,00

Muut osakkeet ja osuudet

Yhteensä 94 932,94

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

2.6 LYHYTAIKAISET SAAMISET

€ 2023 2022

Myyntisaamiset 4 393 344,48 8 197 151,94

Muut saamiset 141 391,66 467 698,25

Muut siirtosaamiset 156 641,29 472 096,08

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 691 377,43 9 136 946,27

2.7 OMA PÄÄOMA

€ 2023 2022

Osakepääoma 1.1. 1 000 000,00 1 000 000,00

Osakepääoma 31.12. 1 000 000,00 1 000 000,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 3 025 219,78 3 015 009,82

Lisäykset 2 059,00 10 209,96

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 3 027 278,78 3 025 219,78

Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 6 517 665,13 4 271 650,99

Osingonjako -1 436 702,40 -1 026 216,00

Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 5 080 962,73 3 245 434,99

Tilikauden voitto/tappio -1 860 225,98 3 272 230,14

Oma pääoma yhteensä 7 248 015,53 10 542 884,91

Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja 6 248 015,53 9 542 884,91

2.8 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

€ 2023 2022

Lainat rahoituslaitoksilta

Lainat rahoituslaitoksilta 435 789,43 1 427 368,39

Leasing-velat 187 789,61 273 361,40

Vuokrasopimusvelka 132 149,76 138 571,48

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 755 728,80 1 839 301,27

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT,

ASPOCOMP 2023

2.9 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

€ 2023 2022

Lainat rahoituslaitoksilta

Lainat rahoituslaitoksilta 991 578,95 991 578,95

Leasing-velat 172 488,55 227 672,78

Vuokrasopimusvelka 6 421,72 6 240,74

Factoring-velka 624,18 493,01

Yhteensä 1 171 113,40 1 225 985,48

Ostovelat, muut lyhyaikaiset velat ja siirtovelat

Ostovelat 3 494 103,74 3 770 966,32

Muut lyhytaikaiset velat 164 550,20 171 639,39

Siirtovelat 1 271 547,89 1 937 496,46

Yhteensä 4 930 201,83 5 880 102,17

Siirtovelkojen olennaiset erät:

Henkilöstökulujen jaksotus 1 105 123,44 1 753 509,66

Lainojen korkojaksotukset 11 829,12 4 051,78

Muut 154 595,33 179 935,02

Yhteensä 1 271 547,89 1 937 496,46

Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille

Velat konserniyrityksille 3 839 327,43 3 830 905,19

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 9 940 642,66 10 936 992,84



€ 2023 2022

Muut vuokrasopimukset

Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset

vähimmäisvuokrat

Vuoden kuluessa 100 619,53 64 285,52

Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 2 040,00 5 517,00

Yli viiden vuoden kuluttua 0,00 0,00

Yhteensä 102 659,53 69 802,52

Voimassa seuraavat vastuusitoumukset 31.12.2023

Pankki- ja muut takuut sekä vakuudet

Yrityskiinnitykset 6 000 000,00 6 000 000,00

Erityispanttaussitoumus 1 200 000,00 1 200 000,00

Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle 35 000,00 35 000,00

Yhteensä 7 235 000,00 7 235 000,00

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2023

HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ

TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET

Tilinpäätöksen 31.12.2023 mukaan emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 6 248 015,53 euroa, josta kertyneet voittovarat ovat

3 220 736,75 euroa.

Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 18.4.2024 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että

osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023.

Helsingissä, maaliskuun 13. päivänä 2024

Päivi Marttila Kaarina Muurinen

puheenjohtaja varapuheenjohtaja

Jukka Huuskonen Anssi Korhonen

jäsen jäsen

Mikko Montonen

toimitusjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä maaliskuun 13. päivänä 2024

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö

Tuukka Kiuru

KHT

TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET

ASPOCOMP 2023

TILINTARKASTUSKERTOMUS

Aspocomp Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

LAUSUNTO

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tulokses-

ta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti

• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa

voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.

Tilintarkastuksen kohde

Olemme tilintarkastaneet Aspocomp Group Oyj:n (y-tunnus 1547801-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023.

Tilinpäätös sisältää:

• konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot,

mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista

• emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman ja liitetiedot.

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintar-

kastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa ti-

lintarkastusevidenssiä.

Riippumattomuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mu-

kaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eetti-

set velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityk-

semme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suoritta-

neet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintar-

kastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6.

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

TARKASTUKSEN YLEINEN LÄHESTYMISTAPA

Yhteenveto

• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 290 tuhatta euroa

(edellinen vuosi 350 tuhatta euroa), joka on 0,9 % vuoden 2023

liikevaihdosta.

___________________________________________________

• Tarkastuksen laajuus:

Tarkastuksen kohteena oli konsernin emoyhtiö

___________________________________________________

• Liikevaihdon tuloutusajankohta

• Liikearvon arvostaminen

• Laskennallisten verosaamisten arvostaminen

Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätökses-

sä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjektiivisia arvioi-

ta. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.

Olennaisuus

Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoit-

teena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheelli-

syyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voi-

taisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, ku-

ten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kva-

litatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintar-

kastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen

kokonaisuutena.

Konsernitilinpäätökselle määritetty

olennaisuus

Olennaisuuden määrittämisessä käytetty

vertailukohde

Perustelut vertailukohteen valinnalle

290 tuhatta euroa (edellinen vuosi 350 tuhatta euroa)

0,9 % vuoden 2023 liikevaihdosta

Valitsimme liikevaihdon olennaisuuden määrittämisen

perustaksi, koska se kuvastaa näkemyksemme mukaan

konsernin liiketoiminnan volyymiä ja kasvutavoitteita.

Koska konsernin tuloskehitys ei ole viime vuosina ollut

tasaista ja liikevaihto on myös yleisesti hyväksytty ver-

tailukohde. Laskelmassa sovellettava prosenttiosuus on

yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa.

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen

Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Aspocomp-konsernin rakenteen, toimi-

alan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit.

Aspocomp-konsernilla on yksi varsinainen operatiivinen yhtiö, joka on konsernin emoyhtiö, mikä on valittu tilintarkas-

tuksen kohteeksi. Emoyhtiön tilintarkastus kattaa konsernin liikevaihdosta lähes 100 prosenttia.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkit-

tävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen

kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna

näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arvioin-

ti siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan

olennaisen virheellisyyden riski.

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN

KANNALTA KESKEINEN SEIKKA

Liikevaihdon tuloutusajankohta

Tietoja liikevaihdon tulouttamisesta on esitetty

tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ja liitetiedossa1.

Liikevaihto

Suoritteiden myynti tuloutetaan, kun myytyjen tuot-

teiden omistukseen liittyvät merkittävät riskit ja edut

ovat siirtyneet ostajalle ja konsernilla ei ole enää tuot-

teiden hallintaoikeutta eikä todellista määräysvaltaa.

Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan

välillisillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla.

Keskityimme liikevaihdon katkon tarkastukseen, koska

on riski että myyntitapahtumia olisi voitu tulouttaa

väärällä tilikaudella.

Liikearvon arvostaminen

Tietoja liikearvon arvostamisesta on esitetty tilin-

päätöksen laadintaperiaatteissa ja liitetiedossa 24.

Arvonalentumistestaus

Yhtiö on velvollinen testaamaan liikearvon arvonalen-

tumisten varalta vähintään kerran vuodessa. Koko

konsernin liikearvo tilinpäätöspäivänä on 3 miljoonaa

euroa ja se liittyy kokonaisuudessaan Oulun piirilevyjä

valmistavaan tehtaaseen.

MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY

TILINTARKASTUKSESSA

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa

seuraavia toimenpiteitä:

• Tarkastimme liikevaihdon kirjautumista oikealle kau-

delle tarkastamalla liikevaihtoon kirjattuja myyn-

titapahtumia ennen ja jälkeen tilikauden viimeistä

päivää. Valittujen myyntitransaktioiden osalta tar-

kastimme liikevaihdon kirjautumisen oikealle kau-

delle varmistamalla toimitusasiakirjojen avulla että

liikevaihto on kirjattu oikealle kaudelle.

• Tarkastimme otoksen tilikauden aikaisista myyn-

titapahtumista ja täsmäytimme valitut transaktiot

myyntilaskuihin, toimitusasiakirjoihin sekä maksu-

suorituksiin.

• Suoritimme IT-avusteisia tarkastustoimenpiteitä

konsernin liikevaihdolle, jossa analysoimme kaikkia

tilikauden aikaisia myyntitapahtumia sekä varmis-

timme liikevaihtokirjausten kirjanpidollisen käsitte-

lyn loogisuuden.

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa

seuraavia toimenpiteitä:

• Arvioimme arvonalentumistestauksissa käytettyjä

arvioita liikevaihdon vuosittaisesta kasvusta, myyn-

tikatteesta sekä diskonttauskorosta ja vertasimme

niitä hallituksen hyväksymiin budjetteihin.

• Arvioimme ja haastoimme johdon tulevaisuuden

kassavirtaennusteita sekä käytettyä diskontto-

korkoa sekä kävimme läpi prosessin, jonka avul-

la ennusteet muodostetaan. Varmistimme johdon

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

Tämä alue on tärkeä tilintarkastukselle, koska arvon-

alentumistestauksessa käytetään johdon harkintaa

koskien keskeisiä oletuksia, kuten rahavirtaennustei-

den ennusteperiodin keskimääräistä liikevaihdon kas-

vuvauhtia, myyntikatetta sekä laskelmissa käytettävää

diskonttauskorkoa. Keskityimme rahavirtoihin liittyviin

ennusteisiin, koska nämä sisältävät merkittävimmän

arvionvaraisuuden.

Suoritetun testauksen mukaan kerrytettävissä oleva

rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eli liikearvoon ei ole

kohdistunut arvonalentumista tilikauden 2023 aikana.

Laskennallisten verosaamisten arvostaminen

Tietoja laskennallisten verosaamisten arvostamisesta

on esitetty tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ja

liitetiedossa 8. Tuloverot

Konsernilla on taseessa laskennallisia verosaamisia

yhteensä 4,5 miljoonaa euroa, jotka on kirjattu pää-

osin verotuksessa hyllytetyistä poistoista ja vero-

tuksessa vahvistettavista tappioista. Laskennallisten

verosaamisten arvostamiseen liittyy johdon harkintaa,

koska saamisten hyödyntäminen edellyttää, että

yhtiöllä on todennäköisesti tulevaisuudessa käytettä-

vissä verotettavaa tuloa, minkä vuoksi laskennallisten

verosaamisten arvostaminen on tilintarkastuksen

kannalta merkittävä seikka.

laatimien arvonalentumistestauslaskelmien mate-

maattisen oikeellisuuden.

• Vertasimme päättyneen vuoden toteutuneita tu-

loksia testauslaskelmissa käytettyihin ennusteisiin

sekä katsoimme aikaisempien vuosien arvonalen-

tumistestauksia toteumien valossa ja varmistuimme

etteivät johdon ennusteet ole olleet liian optimisti-

sia esimerkiksi arvioitujen katteiden ja liikevaihdon

kasvuvauhdin osalta.

• Arvioimme johdon tekemiä herkkyysanalyyse-

jä, jotka on tehty arvioimalla liikevaihdon kasvun,

myyntikatteen heikkenemisen ja diskonttokoron

muutoksen vaikutuksia yksin ja erikseen arvonalen-

tumistestausten lopputuloksiin.

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa

seuraavia toimenpiteitä:

• Haastoimme johdon ennusteita tulevaisuuden ve-

rotettavasta tuloksesta. Varmistimme ennusteiden

yhdenmukaisuuden arvonalentumistestauksissa

käytettyjen ennusteiden kanssa.

• Kävimme läpi johdon laatimat perusteet laskennal-

listen verosaamisten kirjaamiselle sekä haastoimme

johtoa verosaamisten kirjausedellytyksistä.

• Varmistimme johdon laatimien laskelmien mate-

maattisen oikeellisuuden

• Arvioimme myös aikaisempien ennusteiden osu-

vuutta vertaamalla niitä konsernin todelliseen talou-

delliseen suoriutumiseen.

Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole yllä mainitun liikevaihdon tuloutusajankohdan lisäksi sellaisia tilintarkastuksen

kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme.

Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tar-

koitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.

TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän

kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös

antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti

ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne

katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista

virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toi-

mintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös

on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emo-

yhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai

virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuulli-

nen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintar-

kastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä,

ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin

päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme

ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit,

suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme

perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytökses-

tä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen

virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittele-

maan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyi-

simme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidol-

listen arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen

oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätök-

sen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkit-

tävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista

epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuut-

ta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa

lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun ti-

lintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konser-

ni pysty jatkamaan toimintaansa.

• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennet-

ta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean

ja riittävän kuvan.

• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai

liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök-

sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkas-

tuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä

merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet,

jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantte-

ja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella

ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tili-

kauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkas-

tuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa ta-

pauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten

vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

Muut raportointivelvoitteet

TILINTARKASTUSTOIMEKSIANTOA KOSKEVAT TIEDOT

PricewaterhouseCoopers Oy on toiminut Aspo Oyj:n (jakautunut yhtiö on purettu) jakautumisesta päättäneen yhtiö-

kokouksen 15.4.1999 valitsemana tilintarkastajana Aspocomp Group Oyj:ssä sen perustamisesta 1.10.1999 alkaen yhtä-

jaksoisesti 25 vuotta. Olemme toimineet Aspocomp Group Oyj:n tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen

edun kannalta merkittävä yhteisö.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosi-

kertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää ja odotam-

me saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä teh-

dessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa

hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen

osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännös-

ten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia

• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdis-

tamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän

on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 13.3.2024

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö

Tuukka Kiuru

KHT

TILINTARKASTUSKERTOMUS

ASPOCOMP 2023

ASPOCOMP GROUP OYJ:N ESEFTILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVA KOHTUULLISEN VARMUUDEN

ANTAVA RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN VARMENNUSRAPORTTI

Aspocomp Group Oyj:n johdolle

Olemme Aspocomp Group Oyj:n (y-tunnus 1547801-5) (jäljempänä myös ”yhtiö”) johdon pyynnöstä suorittaneet koh-

tuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on ollut yhtiön IFRS-konsernitiinpäätös tilikaudelta 1.1.-

31.12.2023 European Single Electronic Format -muodossa (”ESEF-tilinpäätös”) 743700W8ZIJAMXWWWD26-2023-12-

31-.zip.

Johdon vastuu ESEF-tilinpäätöksestä

Aspocomp Group Oyj:n johto vastaa ESEF-tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se täyttää 17.12.2018 annetun komission

delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 vaatimukset (”ESEF-vaatimukset”). Tähän vastuuseen kuuluu, että suunnitellaan,

otetaan käyttöön ja ylläpidetään sisäistä valvontaa, joka on relevanttia sellaisen ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta,

jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä.

Meidän riippumattomuutemme ja laadunvalvontamme

Olemme noudattaneet IESBAn (International Ethics Standards Board for Accountants) Kansainvälisten eettisten sään-

töjen tilintarkastusammattilaisille (sisältäen Kansainväliset riippumattomuusstandardit) (IESBAn eettiset säännöt) mu-

kaisia riippumattomuusvaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Sääntöjen pohjana olevat perus-periaatteet ovat re-

hellisyys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus, salassapitovelvollisuus ja ammatillinen käyttäytyminen.

Yhtiömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suun-

niteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten,

ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koske-

vat toimintaperiaatteet ja menettelytavat.

Meidän velvollisuutemme

Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella lau-

sunto ESEF-tilinpäätöksestä.

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiantomme kansainvälisen varmennustoimek-

sian-tostandardin (ISAE) 3000 (uudistettu) Muut varmennustoimeksiannot kuin menneitä kausia koskevaan taloudel-li-

seen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Kyseinen standardi edel-lyttää,

että suunnittelemme ja suoritamme toimeksiannon hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko ESEF-tilinpää-

töksessä olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä.

ISAE 3000 (uudistettu) mukaiseen kohtuullisen varmuuden antavaan toimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä evi-dens-

sin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätös ESEF-vaatimusten mukainen. Valittavat toimenpiteet perus-tuvat tilintar-

kastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen ESEF-vaatimusten noudattamat-

ta jättämisen riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessamme olemme tarkastelleet sisäistä valvontaa, joka on yhtiössä

relevanttia ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

evidenssiä.



ASPOCOMP 2023

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että Aspocomp Group Oyj:n ESEF tilinpäätös 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta noudattaa

olennaisilta osin ESEF-vaatimuksissa asetettuja vähimmäisvaatimuksia.

Tämä kohtuullisen varmuuden antava varmennusraporttimme on laadittu toimeksiantomme ehtojen mukaisesti. Vas-

taamme työstämme, tästä raportista ja esittämästämme lausunnosta vain Aspocomp Group Oyj:lle, emme kolmansille

osapuolille.

Helsingissä 13.3.2024

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö

Tuukka Kiuru

KHT



ASPOCOMP 2023

PÄIVI MARTTILA

Puheenjohtaja

kauppatieteiden maisteri, s. 1961, Suomen kansalainen

Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2013 ja hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2014

Keskeinen työkokemus

Sievi Capital Oyj, toimitusjohtaja, 2018 –2021, Midagon Oy, toimitusjohtaja, 2012–16, Flextronics konserni, myyntijohta-

ja, 2005–2011, Plamec Oy, toimitusjohtaja 2002–2005, QPR Software Oyj, perustaja ja johtaja, 1991–2001.

Keskeisimmät luottamustehtävät

Reka Industral Oyj, hallituksen jäsen, Business Finland Oy johtokunnan puheenjohtaja.

KAARINA MUURINEN

Varapuheenjohtaja

ekonomi, s. 1958, Suomen kansalainen

Riippumaton hallituksen jäsen ja hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2015

Keskeinen työkokemus

Vaisala Oyj, talousjohtaja, 2011–2023, Nokia Oyj, Vice President, Supply Chain Finance & Control, 2008–11, Vice Presi-

dent, Shared Accounting Services, 2003–08, Director, Financial Services Platform, 1998–2003, Hewlett-Packard Brussels

Coordination Center, Accounting Manager, Europe Inventory & Revenue, 1994–98.

Keskeisimmät luottamustehtävät

Teknologian tutkimuskeskus VTT Oy, hallituksen jäsen.

JUKKA HUUSKONEN

Hallituksen jäsen

B.B.A (ekonomi), s. 1964, Suomen kansalainen

Yhtiöstä riippumaton, merkittävistä osakkeenomistajista riippuvainen hallituksen jäsen vuodesta 2021

Keskeinen työkokemus

Admiwin Oy, toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja, 2012-, Evli Pankki Oyj, Johtaja/Senior Advisor, yritysjärjes-

telyt, 2010-2012, Eera Finland Oy, Liikkeenjohdon konsultti, 2009-2010, UPM-Kymmene Oyj, Vice President, Director,

2000-2009, MeritaNordbanken (nyk. Nordea), Toimitusjohtaja, Asset MGMT/First Vice President, Baltia ja Puola, 1998-

2000, Arctos Securities Oy, Sijoitustutkimuksen johtaja, partneri, 1995-1998, Pankkiiriliike Protos, Sijoitusanalyytikko,

1993-1994, Jaakko Pöyry Oy, Yrityskonsultti, 1990-1993

Keskeisimmät luottamustehtävät

Admiwin Oy, hallituksen puheenjohtaja, Viikinkiravintola Harald Oy, hallituksen jäsen, Aro Systems Ltd, hallituksen jä-

sen, 2015-2016.

ANSSI KORHONEN

Hallituksen jäsen

diplomi-insinööri, s. 1965, Suomen kansalainen

Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2021

Keskeinen työkokemus

PiBond Oy, johtaja, 2019-, Murata Electronics Oy, Vice President, Technology, 2014-2019, VTI Technologies (Murata

Electronics Oy) teknologiajohtaja 2008-2014, Elcoteq Asia Ltd, President, 2007-2008, Elcoteq SE, Senior Vice President,

2005-2007, Elcoteq, Director, Business Development, 2002-2005, Elcoteq, General Manager, 2001-2002, Elcoteq, Account

Manager, Product Line Manager 1997-2001, Ericsson Mobile Communications, Sta Engineer, 1995-1997, Elcoteq, Deve-

lopment Engineer, 1992-1995, VTT, Research Scientist, 1990-1992.

HALLINNOINTI

HALLITUS, 31.12.2023



ASPOCOMP 2023

MIKKO MONTONEN

Toimitusjohtaja

Diplomi-insinööri, s. 1965, Suomen kansalainen

Toimitusjohtaja ja johtoryhmän puheenjohtaja, 15.5.2014 alkaen

Keskeinen työkokemus

Okmetic Oyj, johtaja, asiakkaat ja markkinat, 2010–14, toimitusjohtajan sijainen, 2008–14, kaupallinen johtaja, 2008–10,

myynti- ja markkinointijohtaja, 2004–07, Okmetic Inc. Pohjois-Amerikka, toimitusjohtaja, myynti- ja markkinointijohta-

ja, 2000–04, Okmetic Oy, myyntipäällikkö, prosessi-insinööri, 1991–99.

ANTTI OJALA

Operatiivinen johtaja, toimitusjohtajan sijainen

Diplomi-insinööri, s. 1979, Suomen kansalainen

Johtoryhmän jäsen, 25.10.2013 alkaen

Keskeinen työkokemus:

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 2003

ARI BEILINSON

Myynti- ja markkinointijohtaja

Kauppatieteiden maisteri, s. 1963, Suomen kansalainen

Johtoryhmän jäsen, 29.4.2019 alkaen

Keskeinen työkokemus

Ramboll Finland Oy, myynti- ja johtotehtävät, 2018, Recright.com, toimitusjohtaja, 2011–2017, iConsulting Finland Oy,

toimitusjohtaja ja konsultti, 2009–2011,SRV Group, EVP, 2006–2009, Nokia Oyj, myynti- ja johtotehtävät, 1994–2006, IBM,

myynti- ja johtotehtävät, 1988–1994

JOUNI KINNUNEN

Talousjohtaja

Yo-merkonomi, s. 1960, Suomen kansalainen

Johtoryhmän jäsen, 19.9.2011 alkaen

Keskeinen työkokemus

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1984

MITRI MATTILA

Teknologiajohtaja

Diplomi-insinööri, s. 1973, Suomen kansalainen

Johtoryhmän jäsen 26.2.2018 alkaen

Keskeinen työkokemus

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1997

JOHTORYHMÄ, 31.12.2023



ASPOCOMP 2023

SIJOITTAJASUHTEET

Yhtiön sijoittajasuhteiden yhteyshenkilö on toimitusjohtaja Mikko Montonen.

P. 020 776 6860, mikko.montonen(at)aspocomp.com.

TALOUDELLISET TIEDOTTEET 2024

• Osavuosikatsaus tammi-maaliskuu: torstaina 18.4.2024, noin klo 8.00

• Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu: torstaina 18.7.2024, noin klo 9.00

• Osavuosikatsaus tammi-syyskuu: keskiviikkona 30.10.2024, noin klo 9.00.

YHTIÖKOKOUS 18.4.2024

Aspocomp Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään torstaina 18.4.2024 klo 10.00 alkaen osoitteessa Keilaranta 1,

Auditorio, Espoo.

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 8.4.2024 rekis-

teröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen

henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon.

Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua

14.3.2024 – 15.4.2024 välisenä aikana. Ilmoittautumisen tulee olla perillä yhtiössä viimeistään maanantaina 15.4.2024 klo

10.00 mennessä.

Tarkemmat ohjeet ja lisätietoja yhtiökokouksessa käsiteltävistä asioista löytyvät 14.3.2024 julkistetusta yhtiökokous-

kutsusta, joka on saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/yhtiokokous.

OSINGONMAKSU

Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 18.4.2024 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa

ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 .

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT

YHTEYSTIEDOT

ASPOCOMP 2023

MYYNTI Suomi Tutkijantie 11, 90590 Oulu P: 020 775 6860

Keilaranta 1, 02150 Espoo P: 020 775 6860

Iso-Britannia 8 Second Cross road, TW2 5RF Twickenham P: +44 776 142 228

Saksa Am Stadtgraben 1, 79539 Lörrach P. +49 162 718 2619

Paracelsusstrasse 10, 72762 Reutlingen P. +49 7121 230 902

TUOTANTO Tutkijantie 11, 90590 Oulu P: 020 775 6860

KIINAN TOIMINNOT Room 901B, Building B, P: +86 755 8376 156

Nanxian commercial Plaza, F: +86 755 8376 1766

43# of MeiLong Road,

LongHua district, Shenzhen,

People’s Republic of China (Post code: 518131)

PÄÄKONTTORI Keilaranta 1, 02150 Espoo P: 020775 6860

www.aspocomp.com

ASPOCOMP GROUP OYJ

YHTEYSTIEDOT

ASPOCOMP 2023