Vuosikertomus 2023
2
Sisällys
Alisa Pankki lyhyesti ...................................................................... 3
Digitaalinen pankki ............................................................................... 3
Toimitusjohtajan katsaus .................................................................... 6
Vuoden 2023 keskeiset tapahtumat ................................................ 8
Avainluvut ............................................................................................... 9
Hallituksen toimintakertomus ................................................... 10
Liiketoimintaympäristö ...................................................................... 11
Taloudellinen kehitys ......................................................................... 12
Vakavaraisuus ja riskienhallinta ..................................................... 13
Yhtiökokous, hallitus,
toimitusjohtaja ja tilintarkastaja ..................................................... 17
Osakkeet ja osakkeenomistajat ...................................................... 18
Konsernirakenne ................................................................................ 19
Henkilöstö ja toimipaikat .................................................................. 19
Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen .......................... 19
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024 ...................... 20
Tunnuslukujen laskentakaavat .................................................. 21
Tilinpäätös ..................................................................................... 22
Konsernin tilinpäätös ........................................................................ 22
Emoyhtiön tilinpäätös ....................................................................... 63
Allekirjoitukset .................................................................................... 82
Tilintarkastuskertomus ..................................................................... 83
Hallinto ........................................................................................... 87
2
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
3
3
Alisa Pankki on
suomalainen sujuvamman
arjen digitaalinen pankki
Palvelemme sekä yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että
talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia
säästäjiä mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti.
ALISA PANKKI LYHYESTI
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
4
Missiomme on tarjota markkinoiden sujuvimmat arjen pankkipalvelut yksityishenkilöille
sekä PK-yrityksille. Sujuvuus tarkoittaa koko asiakkaan polkua asiakkuuden avaamisesta
lähtien, jatkuen saumattomasti laskujen maksamiseen sekä lainan hakemiseen ja
hallinnointiin. Asiakkaalle pankkiasiointi Alisa Pankissa on niin nopeaa ja selkeää, että se
onnistuu lähes huomaamatta.
Ensiluokkainen asiakaskokemus
Yhdistämme helppokäyttöiset digitaaliset palvelut asiantuntevaan,
mutkattomaan henkilökohtaiseen asiakaspalveluun.
Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille
Palveluvalikoimamme on sovitettu erityisesti yksityishenkilöille, jotka
arvostavat helppokäyttöisiä arjen peruspankkipalveluita ja joustavaa
rahoitusta; PK-yrityksille, jotka tarvitsevat joustavia pankki- ja
rahoituspalveluita; sekä säästäjille, jotka hakevat turvallista ja
kilpailukyistä korkotuottoa.
Operatiivinen tehokkuus
Digitaalisuudella, moderneilla IT-järjestelmillä, kohdennetulla
palveluvalikoimalla sekä tehokkaalla organisaatiolla ja osaavalla
henkilöstöllä tavoittelemme korkeaa operatiivista tehokkuutta.
Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus
Olemme suomalainen, vakavarainen pankki, jolla on sitoutuneet ja
vahvat ankkuriomistajat. Toimintamme ytimessä on vastuullisuus
luotonannossa ja selkeys asiakasviestinnässämme.
Visiomme on olla sujuvimman arjen pankki valituille asiakassegmenteille. Pankkipalveluiden
osalta keskitymme alkuvaiheessa Suomen markkinaan, mutta tulevina vuosina toimiva
infrastruktuuri ja luotonannosta muilla markkinoilla kertynyt osaaminen mahdollistavat
meille myös kansainvälisen kasvun.
Strategiamme nojaa neljään kulmakiveen, jotka antavat meille vankan pohjan luoda
kilpailuetua ja kasvattaa liiketoimintaa:
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
5
Strategiaa toteuttaessamme meitä ohjaavat yhdessä luomamme
arvot. Keskitymme ratkomaan oikeita ongelmia – niitä, joiden
ratkaiseminen tekee asiakkaiden arjesta sujuvampaa. Luomme
uutta ennakkoluulottomalla otteella. Kannamme vastuuta ennen
kaikkea asiakkaiden palvelemisesta mahdollisimman hyvin,
mutta myös siitä, että jokainen työntekijä antaa tinkimättömän
panoksensa yhteisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Arvostamme
jokaista asiakasta yhtäläisesti, ja arvostamme jokaisen työkaverin
panosta ja osaamista. Näin toimimalla luomme vahvan
yrityskulttuurin ja hyvän tekemisen meiningin, jolla menemme
määrätietoisesti kohti visiotamme.
Visio
Sujuvimman arjen pankki
Arvot
Ratkomme oikeita ongelmia
Luomme uutta
Kannamme vastuuta
Arvostamme jokaista
Strategian kulmakivet
Ensiluokkainen asiakaskokemus
Operatiivinen tehokkuus
Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille
Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus
Missio
Tarjoamme markkinoiden sujuvimmat arjen
pankkipalvelut yksityishenkilöille ja PK-yrityksille
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
6
Saavutimme voitollisen tuloksen
Positiivisen tuloksen saavuttaminen päättyneellä
tilikaudella oli merkittävä askel Alisa Pankin
kasvutarinassa. Kasvoimme markkinoita
voimakkaammin niin henkilö- ja yritysrahoituksessa
kuin talletuksissakin.
Tilikauden 2023 tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli
0,8 miljoonaa euroa ja tulos ennen veroja 0,3 miljoonaa euroa.
Vaikeasta suhdannetilanteesta johtuen emme onnistuneet
vahvistamaan yhtiön omaa pääomaa suunnitelmiemme
mukaisesti. Tämä jarrutti luottokantamme kasvua toisella
vuosipuoliskolla, samoin kuin luotonantomme kiristäminen
eräillä toimialoilla. Halusimme samanaikaisesti myös pitää
kiinni vahvasta vakavaraisuustasostamme. Tämän vuoksi
toisen vuosipuoliskon tuotot, 8,3 miljoonaa euroa, jäivät
hieman ensimmäisen vuosipuoliskon tasosta ja tulos ennen
veroja toisella vuosipuoliskolla oli -0,1 miljoonaa euroa.
Liiketoiminnan kehitys
Luottokantamme kasvoi vuoden 2023 loppuun mennessä
173 miljoonaan euroon ennen luottotappiovarausten
vähentämistä.
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
Yritysasiakasliiketoiminnan kasvua rajoittivat PK-yritysten haastava
toimintaympäristö ja varovaisuutemme luottoriskienhallinnassa
kohonneen luottoriskin toimialoilla.
Yritysrahoituksen luottokantamme kasvoi tilikaudella kuitenkin
31 prosentilla 41 miljoonaan euroon. Yritysluottokannan laatu
pysyi hyvänä ja vakaana toisella vuosipuoliskolla. Onnistuneen
riskienhallinnan johdosta vältimme merkittävät luottotappiot
toisella vuosipuoliskolla yritysluotonannossa. Taloudellisen
toimintaympäristön piristyessä uskomme vahvan kilpailukykymme
luovan pohjaa kasvullemme myös tulevaisuudessa.
Henkilöasiakkaissa luottokantamme pysyi ennallaan ollen 132
miljoonaa euroa. Markkinoilla kuluttajarahoituksen kysyntä jatkoi
maltillista kasvua, mutta kasvuamme rajoittivat pääomarajoitteet
ja kiristynyt luottopolitiikkamme. Toisella vuosipuoliskolla
panostimme kuluttajarahoituksessa erityisesti kannattavuutemme
vahvistamiseen ja onnistuimme korkokatteen parantamisessa
rahoituskustannusten hienoisesta noususta huolimatta.
Talletuskantamme oli joulukuun lopussa 269 miljoonaa euroa.
Talletuskantamme rakenne ja lähteet monipuolistuivat:
määräaikaistalletusten osuus kasvoi ja onnistuimme
kasvattamaan talletusvarojen keräämistä digitaalisten
kanaviemme kautta. Avasimme marraskuussa säästötilituotteen
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
7
Euroopan johtavassa talletusvertailuportaali Raisinissa
Saksassa, ja edelleen joulukuussa avasimme tämän kanavan
myös Alankomaissa. Tilikauden päättymisen jälkeen
talletuskantamme onkin vahvistunut voimakkaasti ollen
tammikuun lopussa 388 miljoonaa euroa. Korkotason
noustessa rahoituskustannuksemme kasvoivat jonkin
verran ja tilikauden lopussa talletuskannan keskikorko oli
2,7 prosenttia. Samalla pankin likvideille varoille saama
korkokate kasvoi selvästi likvidien varojen kasvun myötä.
Aktiivisten asiakkaiden lukumäärä jatkoi kasvua ja oli
vuoden lopussa 57 500. Asiakastyytyväisyys pysyi myös
toisella vuosipuoliskolla korkealla tasolla (Net Promoter
Score 45). Saavutimme sovelluskauppojen arvioinneissa
toimialan kärkeä olevat arvostelut (4,3/5).
Jatkoimme kustannussäästöohjelman toteuttamista,
jolla tavoittelimme merkittäviä säästöjä pankin kiinteissä
kuluissa. Olemme onnistuneet kustannussäästöissä
ja operatiivinen tehokkuutemme kehittyi positiivisesti
katsauskaudella kulu-tuotto -suhteen ollessa
katsauskaudella 68 prosenttia. Lähdemme vuoteen 2024
alemmalla kiinteiden kustannusten tasolla vuoteen 2023
verrattuna.
Kesäkuussa käynnistimme taloushallinnon järjestelmiin
integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoamisen
yhteistyössä Talenom Oyj:n kanssa. Palvelut mahdollistavat
Talenomin yritysasiakkaille helppokäyttöiset
pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon
ohjelmistoon. Alkuvuodesta julkistimme myös
verkkokaupan maksuratkaisun Pk-yrityksille Suomen
suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa. Molemmat
hankkeet tukevat strategiaamme digitaalisten kanavien
hyödyntämisessä uusasiakashankinnassa.
Markkinaympäristö ja riskiasema
Vuoden 2023 aikana yleinen taloudellinen tilanne heikkeni
merkittävästi. Inflaatio ja korkotason nousu kasvattivat
kuluttajien elinkustannuksia huomattavasti. Samalla
etenkin rakennusalan voimakas supistuminen johti ennen
näkemättömiin tasoihin PK-yritysten konkursseissa.
Odotamme inflaation ja kuluttajien ostovoiman
heikkenemisen taittuvan ja PK-yritysten toimintaedellytysten
vahvistuvan vaiheittain vuoden 2024 aikana. Myös
korkotason odotetaan kääntyvän laskuun vuoden 2024
aikana, mikä tukee taloustilanteen piristymistä.
Pankin likviditeettiasema on erittäin vahva likvidien varojen
ollessa 135 miljoonaa euroa. Korkotason ennakoitu lasku
luo haasteensa talletusvarojen kasvattamiselle ja talletusten
korkokatteelle, mutta hajautetun talletuskantamme ansiosta
pystymme myös jatkossa tuottamaan merkittävää tuottoa
likvideille talletusvaroille.
Pankin vakavaraisuus pysyi hyvällä 15,2 prosentin tasolla
jääden kuitenkin jonkin verran tavoitellusta 16 prosentista.
Haastavasta markkinaympäristöstä huolimatta
onnistuimme erinomaisesti pankin luottoriskien hallinnassa.
Luottotappiot laskivat 2,9 prosenttiin luottokannasta.
Näkymät tulevaan
Positiivisen tuloksen saavuttaminen päättyneellä tilikaudella
oli merkittävä askel Alisa Pankin kasvutarinassa. Jatkossa
kasvu ja kannattavuuden parantaminen edellyttää pankin
oman pääoman vahvistamista ja sitä kautta luottokannan
kasvattamista. Olemme aktiivisesti edistäneet toimenpiteitä
pääomarakenteen vahvistamiseksi ja uskomme, että vuoden
2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana pääsemme näistä
kertomaan.
Tulemme liiketoiminnassamme vuoden 2024 aikana
painottamaan PK-yritysten pankkipalveluita ja rahoitusta.
Sidottuun pääomaan suhteutettuna PK-yritysten
lasku- ja käyttöpääomarahoitus on pankille kannattavinta
liiketoimintaa. Jatkamme edelleen panostuksia BaaS
-palveluiden kehittämiseen yhdessä taloushallinnon
toimijoiden kanssa, mikä tulee kasvattamaan
asiakaspotentiaaliamme PK-yrityksissä merkittävästi.
Fokusoimme myös kehityshankkeissamme PK-yritysten
sujuvien pankki- ja rahoituspalveluiden kehittämistä.
Kilpailukykymme tässä asiakassegmentissä on vahva ja
taloustilanteen asteittain piristyessä uskomme kasvumme
jatkuvan voimakkaana yritysrahoituksessa.
Haastavasta toimintaympäristöstä huolimatta katsomme
optimistisesti tulevaan vuoteen. Kiitän asiakkaitamme,
henkilöstöämme ja osakkeenomistajiamme menneestä
vuodesta.
Teemu Nyholm
Toimitusjohtaja
Tulemme liiketoiminnassamme
vuoden 2024 aikana painottamaan
PK-yritysten pankkipalvuita ja
rahoitusta.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
8
Vuoden 2023 keskeiset tapahtumat
Tammi-helmikuu 2023
Alisa Pankin arjen pankkipalvelut
täydentyivät, kun asiakkaille lanseerattiin
luottokortti ja maksuliikennetilit.
Maaliskuu 2023
PK-yrityksille lanseerattiin verkkokaupan
maksuratkaisu Suomen suurimman
maksuvälittäjän Paytrailin kanssa.
Huhtikuu 2023
Fellow Pankin nimi vaihtui Alisa Pankiksi.
Samalla julkistettiin uudistetut versiot
mobiili- ja verkkopankista.
Kesäkuu 2023
Taloushallinnon järjestelmiin integroitujen
pankkipalveluiden (BaaS) tarjoaminen
käynnistyi yhteistyössä Talenom Oyj:n
kanssa.
Marras-joulukuu 2023
Avasimme säästötilituotteen Euroopan
johtavassa talletusvertailuportaali
Raisinissa Saksassa ja Alankomaissa.
Syksy 2023
Yhtiön hallitus käynnisti syksyllä
strategiatyön, jonka myötä yhtiön
strategista painopistettä suunnitellaan
muutettavan PK-yritysten pankki- ja
rahoituspalveluihin painottuvaksi.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
9
Avainlukuja vuoden
2023 lopussa
Luottokanta
milj. EUR milj. EUR
milj. EUR
Aktiivisten pankkiasiakkaiden lukumäärä
Talletuskanta
Liiketoiminnan tuotot
Vakavaraisuus
Asiakkaiden suositteluindeksi (NPS)
173
57 500
269
16,7
15,2 %
45
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
10
Hallituksen
toimintakertomus
Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki” tai ”Yhtiö”) on suomalainen
sujuvamman arjen digitaalinen pankki, joka palvelee sekä
yksityishenkilöitä, pk-yrityksiä että talletusvaroilleen
kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
11
• Tammi-joulukuun tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,8 (-7,8) milj. euroa. Tulos
ennen veroja oli 0,3 (-9,7) milj. euroa.
• Korkokate kasvoi vertailukaudesta ja oli 14,8 (9,1) milj. euroa. Korkokatetta kasvattivat
etenkin markkinakorkojen nousu ja luottokannan kasvu.
• Liiketoiminnan tuotot, 16,7 (10,2) milj. euroa kasvoivat selvästi viime vuodesta.
• Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat maltillisella tasolla ollen -5,0 (-8,3)
milj. euroa.
• Vakavaraisuussuhde oli 15,2 (16,8) prosenttia.
• Luottokanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä kasvoi katsauskaudella 6
prosentilla 172,9 (163,8) milj. euroon.
• Talletuskanta kasvoi tilikaudella 9 prosentilla 268,9 (246,8) milj. euroon.
• Yhtiö vaihtoi nimensä Fellow Pankki Oyj:stä Alisa Pankki Oyj:ksi 21.4.2023.
KONSERNIN AVAINLUVUT
1 000 EUROA 2023 2022 2021
Korkokate 14 757 9 053 2 650
Palkkiotuotot ja -kulut, netto 1 785 1 511 4 497
Liiketoiminnan kulut yhteensä -11 398 -11 601 -6 663
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -4 999 -8 321 -1 989
Tulos ennen veroja 303 -9 684 -1 464
* Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja
832 -7 750 -
* Kulu-tuottosuhde, %
68 113 93
Taseen loppusumma 312 841 291 661 22 418
* Oman pääoman tuotto (ROE), % 1,2 neg. neg.
* Vakavaraisuussuhde (TC), % 15,2 16,8 -
* Ydinpääomasuhde (CET 1), % 12,0 12,6 -
Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa 78 78 66
* Osakekohtainen tulos (EPS), euroa 0,00 -0,14 -0,22
* Luottotappioiden osuus luottokannasta, % 2,9 5,1 11,0
* Laskentakaavat on esitetty vuosikertomuksen kohdassa Tunnuslukujen laskentakaavat.
Tilikausi 2023 lyhyesti
Alisa Pankki on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki, joka palvelee sekä
yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia
säästäjiä mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti.
Strategian kulmakivet ovat ensiluokkainen asiakaskokemus, operatiivinen tehokkuus,
kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille sekä vakavaraisuus, kotimaisuus ja
vastuullisuus. Alisa Pankin strategian keskiössä on digitaalisten kanavien hyödyntäminen
uusasiakashankinnassa. Tilikaudella 2023 yhtiön palveluvalikoima sisälsi henkilö- ja
PK-yritysasiakkaiden rahoituspalveluja sekä maksuliike- ja säästötilituotteita. Yhtiön
palveluvalikoimaa kehitetään jatkuvasti.
Keskeiset tapahtumat tilikaudella
Palveluvalikoimaa ja digitaalisia jakelukanavia on kehitetty tilikauden aikana laajalla rintamalla:
• Tammikuussa 2023 lanseerattiin asiakkaille luottokortti ja helmikuussa maksuliikennetilit.
• Alkuvuodesta käynnistettiin verkkokaupan maksuratkaisu Pk-yrityksille Suomen
suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa.
• Huhtikuussa pankin nimi vaihtui Alisa Pankiksi. Samalla julkistettiin uudistetut versiot
mobiili- ja verkkopankista.
• Kesäkuussa käynnistyi taloushallinnon järjestelmiin integroitujen pankkipalveluiden
(BaaS) tarjoaminen yhteistyössä Talenom Oyj:n kanssa. Palvelut mahdollistavat Talenomin
yritysasiakkaille helppokäyttöiset pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon
ohjelmistoon.
• Talletustuotteiden valikoima ja digitaaliset kanavat monipuolistuivat tilikaudella.
Pankin taseen kasvu edellyttää oman pääoman vahvistamista. Pääomarakenteen vahvistamiseen
tähtäävät toimenpiteet eivät epäsuotuisan markkinatilanteen vuoksi edenneet tilikaudella
tavoitellussa aikataulussa, minkä vuoksi luotonantoa jouduttiin rajoittamaan loppuvuodesta
huomioiden pankin vakavaraisuustavoite. Luottokannan kasvua rajoitti myös varovaisuus
luotonannossa liittyen heikentyneeseen suhdannetilanteeseen etenkin yritysasiakkaiden osalta.
Vuoden 2023 lopulla yhtiö käynnisti kustannussäästöohjelman. Ohjelmaan liittyen
yhtiössä käytiin loppusyksyllä muutosneuvottelut, joiden piirissä oli konsernin emoyhtiön
koko henkilöstö Suomessa. Muutosneuvottelujen tuloksena päädyttiin 3 työtehtävän
lakkauttamiseen ja 2 tehtävän uudelleenjärjestämiseen. Tilikaudella operatiivinen tehokkuus
kehittyi positiivisesti kulu-tuotto-suhteen ollessa 68 prosenttia.
Yhtiön liiketoiminta
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
12
Liiketoimintaympäristö
Suomen talouden kehitys on ollut heikkoa, ja inflaatio sekä korkotason nousu ovat
haastaneet talouden kasvua. Inflaation ja korkotason nousu heikkenivät loppuvuotta kohden,
mutta niin kuluttajien kuin yritystenkin luottamus talouteen pysyi alhaisena. Vuoden 2023
vuositasoinen kuluttajahintojen nousu oli Suomessa 6,2 prosenttia, EKP:n pitkän aikavälin
tavoitteen ollessa 2 prosenttia. Konkurssien määrä Suomessa kasvoi vuonna 2023 koko
2000-luvun ennätykseen. EKP nosti vuoden 2023 aikana kaikkia kolmea ohjauskorkoa 2,0
prosenttiyksiköllä.
Talouskehityksen odotetaan jatkuvan heikkona myös vuonna 2024, mutta lievän taantuman
ennustetaan olevan lyhytkestoinen. Työllisyysaste on taloudellisesta epävarmuudesta
huolimatta pysynyt melko vakaana Suomessa. Vuoden 2023 työllisyysaste oli 73,6 % ja
työttömyysaste 7,2 %. Taantuman vaikutusta lieventää myös samaan aikaan tapahtuva
kuluttajien ostovoiman vahvistuminen viimevuotisten tuntuvien palkankorotusten sekä
alkaneen inflaation laskun myötä. Markkinoiden inflaatio-odotukset alkavat lähestyä EKP:n
tavoitetta. Inflaation hellittäessä myös korot laskevat.
Suomessa kulutusluottoja myönnettiin 2,5 prosenttia edellisvuotta enemmän ja kotitalouksien
talletuksien määrä pieneni 2,7 prosentilla vuoden takaiseen verrattuna. Korkotason nousun
myötä myös talletuskoroissa nähtiin tilikauden aikana merkittävää kasvua vuosien tauon jälkeen.
Taloudellinen kehitys
Konsernin tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,8 miljoonaa euroa (-7,8). Tulos ennen
veroja oli 0,3 (-9,7) miljoonaa euroa ja tilikauden voitto 0,3 miljoonaa euroa (-10,6).
Konsernin tilikauden tuotot – sisältäen korkokatteen, nettopalkkiotuotot, sijoitustoiminnan
nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot – kasvoivat 16,7 miljoonaan euroon (10,2).
Korkokate vahvistui 63,0 prosenttia 14,8 (9,1) miljoonaan euroon. Korkotuottoja kertyi
katsauskaudelta 20,1 (11,1) miljoonaa euroa ja korkokuluja 5,3 (2,0) miljoonaa euroa. Korkotason
nousu ja luottokannan kasvu ovat vaikuttaneet pankin korkokatteen kehitykseen positiivisesti.
Nettopalkkiotuotot kasvoivat vertailukauden 1,5 miljoonasta eurosta 1,8 miljoonaan euroon.
Tilikauden kokonaiskulut sisältäen poistot ja arvonalentumiset pienenivät hieman ollen 11,4
miljoonaa euroa (11,6).
Henkilöstökulut olivat 5,5 (5,4) miljoonaa euroa. Muut hallintokulut – sisältäen toimisto-,
IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä konsultointiin liittyviä kustannuksia - olivat 4,5
(4,5) miljoonaa euroa. Poistot ja arvonalentumiset olivat 0,8 (0,7) miljoonaa euroa ja
liiketoiminnan muut kulut 0,6 (1,0) miljoonaa euroa.
Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjattiin vakausmaksua yhteensä 0,2 miljoonaa euroa.
Yhtiölle osoitettu talletussuojamaksu 0,1 miljoonaa euroa on katettu kokonaisuudessaan
vanhan talletussuojarahaston (VTS-rahasto) palautuksilla. Lisäksi liiketoiminnan muut kulut
sisältävät viranomaismaksut ja vuokriin liittyvät kulut.
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,0 (8,3) miljoonaa euroa. Odotettavissa
olevien luottotappioiden muutos pieneni vertailukauteen nähden ja oli -1,7 (4,4) miljoonaa
euroa. Toteutuneet luottotappiot kasvoivat 3,9 miljoonasta eurosta 6,7 miljoonaan euroon
pääosin Puolan liiketoiminnan myynnin vaikutuksesta.
Tase ja rahoitus
Konsernin taseen loppusumma kasvoi tilikaudella 312,8 miljoonaan euroon (291,7).
Konsernin varat 312,8 miljoonaa euroa muodostuivat pääosin 129,4 miljoonan euron
käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista (saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
166,9 miljoonaa euroa). Aineettomat hyödykkeet 8,2 miljoonaa euroa sisältävät
liiketoimintahankinnoissa syntyneen 6,0 miljoonan euron liikearvon sekä 2,2 miljoonaa
euroa aktivoituja tuotekehitysmenoja. Liikearvon arvonalentumistestauksessa ei havaittu
tarvetta alaskirjaamiselle. Tilikauden aikana aktivoitiin 0,7 miljoonaa euroa (0,8 miljoonaa
euroa) tuotekehitysmenoja, liittyen digitaalisten pankkipalveluiden kehittämiseen.
Konsernin velat 286,7 miljoonaa euroa koostuivat pääosin asiakkaiden talletuksista (velat
yleisölle ja julkisyhteisöille 268,9 miljoonaa euroa).
Konsernin oma pääoma oli 26,2 miljoonaa euroa (26,0).
Yhtiön hallitus käynnisti syksyllä strategiatyön, jonka myötä yhtiön strategista painopistettä
suunnitellaan muutettavan PK-yritysten pankki- ja rahoituspalveluihin painottuvaksi.
Strategiatyö jatkuu kevään 2024 aikana.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
13
Riskit ja vakavaraisuus
Alisa Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön
liiketoimintaympäristössä tapahtuvista muutoksista ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta
johtuville riskeille. Riskinottoa hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymillä periaatteilla ja
limiiteillä. Yhtiö on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on yhtiön
riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin.
Riskienhallinta
Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään järjestelmällisesti
kartoittamaan, tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä osana päivittäistä
liiketoimintojen johtamista. Riskienhallinnan tavoitteena on:
• varmistaa omien varojen riittävyys suhteessa riskipositioihin
• taloudellisen tuloksen ja arvostusten vaihtelun pysyminen vahvistetuissa tavoitteissa ja
limiiteissä
• riskien oikea hinnoittelu kestävän kannattavuuden saavuttamiseksi.
Riskienhallinnassa keskeisiä osa-alueita ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korkoriskin,
likviditeettiriski ja rahoitusriski, sekä strategiset ja operatiiviset riskit.
Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi
Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu riskienhallinnasta. Hallitus vahvistaa
riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, riskilimiitit sekä muut yleisohjeet, joiden mukaan
riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Riskejä pyritään hallitsemaan
riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä, systemaattisella
seurannalla sekä toimintaympäristön ja markkinan analysoinnilla.
Alisa Pankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään
ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin sekä keskeisimmistä
liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskiraportointiin. Alisa Pankki keskittyy
vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja
yritysasiakkaille oman taseensa kautta sekä yhteistyökumppaneidensa välityksellä. Yhtiöllä ei
ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä
yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota.
Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset
riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista
seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla,
jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa
turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla
liiketoiminnalla ja lisäksi omia varoja kasvattavilla velka- ja oman pääoman ehtoisilla
instrumenteilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden
tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä
sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä
riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Riskien raportointikäytännöt
täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan
luonteen ja laajuuden. Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot
varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen.
Riippumattomat toiminnot
• Riskienvalvontatoiminto
• Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava Compliance-toiminto
• Sisäisen tarkastuksen toiminto
Riskienvalvonta, sääntelyn noudattamisen varmistaminen ja
sisäinen tarkastus
Riskienvalvontatoiminto valvoo päivittäistä liiketoimintaa ja liiketoimintayksiköille
osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden
noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan johtoryhmälle ja yhtiön
hallitukselle. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että
yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun,
laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki uudet ja olennaiset, aikaisemmin
tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin.
Compliance-toiminnon tarkoituksena on varmistaa sääntelyn noudattaminen yhtiössä
tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten
ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa. Lisäksi Compliance-toiminto osallistuu sääntelyn
puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamiseen, hallintaan ja raportointiin.
Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
14
Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen
tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin,
jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen
toimintasuunnitelmaan.
Riskiasema
Alisa Pankin liiketoiminnan riskit muodostuvat pääosin luotto- ja vastapuoliriskistä sekä
operatiivisista riskeistä. Lisäksi liiketoimintaan liittyy pankin rahoitustaseen korkoriskistä
pääosin muodostuvaa markkinariskiä.
Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät taloudellisen toimintaympäristön
epävarmuustekijöihin, kuten korkotason ja inflaation kehitykseen, jotka ovat heikentäneet
kotitalouksien ostovoimaa sekä haastavat PK-yritysten kannattavuutta ja investointihalua.
Epävarmuustekijät voivat heijastua Alisa Pankin liiketoimintaan volyymien ja luottotappioiden
epäsuotuisana kehityksenä. Yhtiöllä ei ole merkittäviä Venäjä-sidonnaisia vastuita. Venäjän
hyökkäyssodan vaikutukset Alisa Pankin liiketoimintaan ovat välillisiä.
Alisa Pankin toisen toimintavuoden aikana luottokannan kasvu hidastui selvästi edellisvuodesta, ja
suhteellinen luottoriskiasema on pysynyt vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että
PK-yritysasiakkaat. Yhtiö on vertais- ja joukkorahoitustoiminnan päättämisen jälkeen parantuneen
kilpailukyvyn ansiosta systemaattisesti kohdentanut luotonantoa kohti alemman luottoriskin
asiakkuuksia. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on
vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä ylitti 10 prosenttia Tier
1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat. Luottokanta ennen
luottotappiovarausten vähentämistä oli 172,9 miljoona euroa tilikauden päättyessä.
Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä on kasvanut yritysrahoituksessa
lisääntyneiden konkurssien takia katsauskauden aikana. Järjestämättömien saamisten määrä oli
katsauskauden lopussa 7,2 miljoonaa (6,6) euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin
ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 4,2 (4,0) prosenttia katsauskauden lopussa.
Katsauskauden lopussa luottokannan vastuista järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia
saamisia oli 0,4 miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,7 miljoonaa euroa. Yli 30
päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (2,6)
prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 3,0 (3,6) prosenttia.
Markkinariski muodostuu pääosin rahoitustaseen korkoriskistä sekä vähäisestä
valuuttariskistä. Rahoitustaseen korkoriski koostuu pääosin varojen ja velkojen
korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia
pitkäaikaisempia luottoja tällä hetkellä alle viidesosa luottokannasta, ja osuus laskee
jatkuvasti. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin.
Markkinakorkojen voimakkaat muutokset korostavat korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö
seuraa korkoriskin kehitystä jatkuvasti muun muassa taseen nykyarvon ja korkokatteen
muutoksen herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön
verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen
myötä 1,9 prosenttia perustuen 31.12.2023 tilanteeseen. Mikäli korkotaso laskisi kahden
prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi 2,3 prosenttia. Mikäli korot
nousisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. +1,3
miljoonaa euroa. Mikäli korot laskisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla
korkokatteeseen n. -1,3 miljoonaa euroa.
Vakavaraisuuden hallinta
Alisa Pankin vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on yhtiön pääoman riittävyyden
turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen
saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset
riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa.
Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä.
Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin
pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja
liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka
riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot.
Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu vakavaraisuudenhallinnasta. Yhtiön hallitus vahvistaa
yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä.
Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki
liiketoiminnasta ja toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Yhtiön
vakavaraisuuden hallinnasta vastaa yhtiön hallitus, joka myös määrittelee toimintaan
liittyvät riskirajat. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit,
pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
15
Vakavaraisuusasema ja omat varat
Vakavaraisuuslaskennassa Alisa Pankki soveltaa luottoriskin laskentaan
standardimenetelmää ja operatiivisten riskien osalta perusmenetelmää.
Alisa Pankki -konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli 15,2 prosenttia ja ydinpääomasuhdeluku
12,0 prosenttia ylittäen pankkien kokonaispääomavaatimuksen (10,5 prosenttia).
Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta
vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta
kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia. Finanssivalvonnan asettama 1
prosenttiyksikön suuruinen järjestelmäriskipuskurivaatimus astuu voimaan 1.4.2024
alkaen. Vaatimus asetettiin suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn
vahvistamiseksi.
Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui ydinpääomasta (CET
1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin omat varat (TC) olivat 22,3 miljoonaa
euroa: ensisijainen pääoma (T1) 17,7 miljoonaa euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa
(CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 4,6 miljoonaa euroa koostui debentuurilainasta.
Vähimmäisomavaraisuusasteen sitova 3 prosentin vaatimus astui voimaan 28.6.2021
osana vakavaraisuusasetuksen päivitystä. Alisa Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli
katsauskauden lopussa 5,8 prosenttia.
Yhtiölle on kriisinratkaisusuunnitelmassa asetettu omia varoja ja vähennyskelpoisia velkoja
koskeva vähimmäisvaatimus (MREL-vaade), joka koostuu kokonaisriskiin pohjautuvasta
vaatimuksesta, joka on 8 prosenttia, ja vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa
käytettävän vastuiden kokonaismäärään pohjautuvasta vaatimuksesta, joka on 3 prosenttia.
VAKAVARAISUUSLASKELMAN PÄÄERÄT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Ydinpääoma ennen vähennyksiä 25 856 28 281
Vähennykset ydinpääomasta -8 172 -10 582
Ydinpääoma (CET1 yhteensä) 17 684 17 700
Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä
0 0
Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta
0 0
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä 0 0
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä
17 684 17 700
Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä
6 100 6 100
Vähennykset toissijaisesta pääomasta -1 471 -250
Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 4 629 5 849
Riskipainotetut erät
Luotto- ja vastapuoliriski
120 969 120 512
Markkinariski 853 756
Operatiivinen riski 25 138 19 198
Riskipainotetut erät yhteensä 146 960 140 466
Ydinpääomasuhde (CET 1), %
12,0 % 12,6 %
Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 12,0 % 12,6 %
Vakavaraisuussuhde (TC), % 15,2 % 16,8 %
VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Ensisijainen pääoma 17 684 17 700
Vastuiden kokonaismäärä 305 649 283 819
Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % 5,8 % 6,2 %
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
16
MAKSUVALMIUS JA PYSYVÄ VARAINHANKINTA
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Maksuvalmius
LCR-vaateen määrä (3 kk keskiarvo) %
613 370
Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien
varojen määrä (3 kk keskiarvo) 132 397 129 607
Likviditeetin ulosvirtausten määrä (3 kk) 34 318 53 000
Likviditeetin sisäänvirtausten määrä (3 kk) 12 475 17 729
Likviditeetin nettovirtausten määrä (3 kk) 21 843 35 271
Pysyvä varainhankinta
Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus
267 461 240 656
Vaadittu pysyvä rahoitus 133 830 127 778
NSFR-suhdeluku % 200 188
Maksuvalmius ja pysyvä varainhankinta
Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon
eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä
maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen
maturiteettierosta.
Likviditeetin riittävyys on varmistettu asettamalla yhtiön hallituksen määrittämä limiitti yhtiön
kassavaroille. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa
lainanantoa tulevina vuosina ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on
pysynyt vuoden 2023 aikana vakaana ja erittäin hyvällä tasolla.
Yhtiön maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli tilikauden lopussa 689 prosenttia (vähimmäisvaade
100 prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level
1 -varoja, eli talletus Suomen Pankissa.
Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa
200 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Yhtiöllä ei ole liikkeeseen laskettuja
joukkovelkakirjalainoja. Suurin osa varainhankinnasta koostuu vähittäistalletuksista eli
yksityishenkilöiden ja pk-yritysten talletuksista.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
17
Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja
tilintarkastaja
Fellow Pankki Oyj:n (nyk. Alisa Pankki Oyj) varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2023.
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi
vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle
sekä hyväksyi palkitsemisraportin ja päätti kannattaa palkitsemispolitiikkaa.
Todettiin, että tilinpäätöksen 31.12.2022 mukaan emoyhtiö Fellow Pankki Oyj:n jakokelpoiset
varat olivat 3 176 807,99 euroa. Tilikauden voitto oli 17 699 019,35 euroa, joka koostuu
Evli Pankki Oyj:n 1.1.-1.4.2022 voitosta 25 010 929,33 euroa sekä Fellow Pankki Oyj:n
2.4.-31.12.2022 tappiosta 7 311 910,01 euroa. Todettiin, että yhtiön hallitus oli ehdottanut
yhtiökokoukselle, ettei 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta makseta osinkoa. Yhtiökokous
päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2022 vahvistettavan tilinpäätöksen
perusteella ei jaeta osinkoa.
Alisa Pankin hallituksen jäseninä toimi 20.4.2023 asti Markku Pohjola (puheenjohtaja), Teuvo
Salminen, Lea Keinänen, Kai Myllyneva, Jorma Pirinen ja Tero Weckroth. Yhtiökokouksessa
20.4.2023 hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Lea Keinänen, Jorma Pirinen, Markku
Pohjola, Teuvo Salminen ja Tero Weckroth sekä uusina jäseninä Sami Honkonen ja Johanna
Lamminen. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä. Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin yhteensä
seitsemän (7) jäsentä.
Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Markku Pohjolan ja hallituksen
varapuheenjohtajaksi Teuvo Salmisen. Toimitusjohtajana jatkaa Teemu Nyholm ja
toimitusjohtajan sijaisena toimii Juha Saari.
Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana
KHT Tiia Kataja. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun
perusteella.
Yhtiöjärjestyksen kohdat 1, 3 ja 10 muutettiin kokonaisuudessaan seuraavasti:
1 Yhtiön toiminimi ja kotipaikka
Yhtiön toiminimi on Alisa Pankki Oyj, ruotsiksi Alisa Bank Abp ja englanniksi Alisa Bank Plc.
Yhtiön kotipaikka on Helsinki.
3 Hallitus ja hallituksen puheenjohtaja
Yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä,
joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Hallituksen valinnasta päättävä yhtiökokous valitsee hallituksen puheenjohtajan ja
varapuheenjohtajan.
10 Varsinainen yhtiökokous
Varsinainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain hallituksen määräämänä ajankohtana
viimeistään kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Varsinaisessa
yhtiökokouksessa on päätettävä:
1. tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vahvistamisesta
2. taseen osoittaman voiton käyttämisestä
3. vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle
4. hallituksen jäsenten lukumäärästä, palkitsemisesta ja valinnasta
5. tilintarkastajan palkkiosta ja valinnasta
6. tarvittaessa palkitsemispolitiikan hyväksymisestä
7. palkitsemisraportin hyväksymisestä
8. muista kokouskutsun mukaan kokouksessa käsiteltävistä asioista.
Hallitus voi myös päättää, että yhtiökokous järjestetään ilman kokouspaikkaa siten, että
osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa kokouksen aikana täysimääräisesti ja
ajantasaisesti tietoliikenneyhteyden ja teknisen apuvälineen avulla.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
18
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden
hankkimisesta
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 416 609 oman osakkeen
hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Ehdotettu
osakemäärä vastaa noin 5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan muuten
kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä
julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Hallitus oli ehdottanut
valtuutuksen olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka,
kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Yhtiöllä päättyy yhtiökokoukseen 20.4.2023 aiempi omien
osakkeiden hankintaa koskeva valtuutus. Valtuutusta voidaan käyttää esimerkiksi mahdollisten
yrityskauppojen ja avainhenkilöiden kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi tai muihin
hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutuksen nojalla hankitut osakkeet voidaan luovuttaa
muutoin edelleen, pitää yhtiöllä tai mitätöidä. Hallitus voi päättää kaikista muista omien
osakkeiden hankkimisen ehdoista.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien
osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien antamisesta
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään
osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.
Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat
osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 416 609 osaketta. Hallitus voi päättää antaa joko
uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa mahdollisesti olevia omia osakkeita. Ehdotettu
valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 5 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsun
päivän tilanteen perusteella. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin
sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien
oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta esitetään
käytettäväksi esimerkiksi yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, avainhenkilöiden
kannustinjärjestelmän mukaisen kannustinpalkkion maksamiseen tai muihin hallituksen
päättämiin tarkoituksiin. Valtuutuksen esitetään sisältävän lisäksi oikeuden päättää siitä,
merkitäänkö osakkeen merkintähinta kokonaan tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman
rahastoon taikka osakepääoman korotukseksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen
Osakkeet ja osakkeenomistajat
yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Aiempi hallituksen
valtuutus päättyy yhtiökokoukseen 20.4.2023.
Alisa Pankin osake
Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalle kaupankäyntitunnuksella
ALISA. Yhtiön osakemäärä joulukuun lopussa oli 88 332 182 kappaletta. Yhtiön osakepääoma
oli joulukuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa.
Alisa Pankin hallussa olevien osakkeiden lukumäärä oli katsauskauden lopussa 14 081
kappaletta. Yhtiö luovutti tilikauden aikana 206 289 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta
vastikkeetta rajoitettujen osakepalkkiojärjestelmien 2018 ja 2019 osallistujille palkkiona
ohjelmien ehtojen mukaisesti. Osakepalkkiojärjestelmät 2018 ja 2019 ovat Evli Pankki Oyj:n
aikaisia Evli Oyj:n henkilöstölle suunnattuja kannustinjärjestelmiä. Fellow Finance Oyj:n ja Evli
Pankki Oyj:n yhdistymisen myötä osa palkkiosta maksetaan Alisa Pankki Oyj:n osakkeina.
Alisa Pankki Oyj:n osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä
29.12.2023 oli 0,17 euroa. Alisa Pankin tilikauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,17 euroa ja
ylin 0,41 euroa. Alisa Pankin markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 15,2 miljoonaa euroa.
Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa
Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään
osakasluetteloon 31.12.2023.
Osakemäärä
yhteensä
% osuus
osakemäärästä
1.
Evli Oyj
15 288 303 17,31 %
2.
Taaleri Oyj
15 288 303 17,31 %
3.
TN Ventures Oy
5 497 354 6,22 %
4.
Oy Prandium Ab
4 754 100 5,38 %
4.
Oy Scripo Ab
4 754 100 5,38 %
6.
Oy T&T Nordcap Ab
3 938 616 4,46 %
7.
OP Fin Small Cap
3 368 986 3,81 %
8.
Rausanne Oy
1 242 848 1,41 %
9.
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) Hgin sivukonttori
1 043 056 1,18 %
10.
Bure Capital Oy
969 770 1,10 %
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
19
Alisa Pankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat
tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Estonia OU, Fellow Finance Česko
s.r.o ja Fellow Finance Deutschland GmbH. Yhtiöllä ei ole aktiivista liiketoimintaa Lainaamo
Oy:ssä, Virossa ja Tsekeissä.
Puolan markkinoilla toiminut yhtiö Fellow Finance Sp. z o.o. kuului konserniin 30. toukokuuta
asti, minkä jälkeen yhtiö myytiin liiketoimintakauppana. Joulukuussa Alisa Pankin ja
Lainaamon hallitukset hyväksyivät sulautumissuunnitelman, jonka mukaan Lainaamon
suunnitellaan sulautuvat emoyhtiöön huhtikuun 2024 loppuun mennessä. Lainaamossa ei ole
aktiivista liiketoimintaa.
Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2023 lopussa 78 henkilöä (12/2022: 78). Suomessa
työskenteli 76 henkilöä (65) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa
yhteensä 2 (8) henkilöä.
Konsernirakenne, henkilöstö ja
toimipaikat
Alisa Pankki julkaisee vuosikertomuksen kanssa samanaikaisesti selvityksen hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportin linkki.
Hallinnointijärjestelmä,
palkitsemispolitiikka ja -raportti
Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai
jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Olennaiset tapahtumat tilikauden
jälkeen
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
20
Vuonna 2023 saavutimme positiivisen tuloksen, mutta pääomarakenteen vahvistamiseen
tähtäävät toimenpiteet eivät epäsuotuisan markkinatilanteen vuoksi edenneet tavoitellussa
aikataulussa vuoden 2023 aikana.
Toimintaympäristön epävarmuus ja yhtiön pääomarakenne haastavat edelleen vuoden 2024
tuloskehitystä. Samoin odotettavissa olevalla korkotason laskulla on hieman heikentävä
vaikutus pankin tulokseen. Näihin varautuen olemme sopeuttaneet yhtiön kulurakennetta
vuoden 2023 toisen vuosipuoliskon aikana.
Uskomme, että saamme toimenpiteet oman pääoman vahvistamiseksi toteutettua vuoden
2024 ensimmäisen puoliskon aikana. Tämän toteutuessa tuotot yhteensä kasvavat vuonna
2024 verrattuna vuoteen 2023 ja tuloksen ennen kertaeriä ja veroja tilikaudelta 2024
arvioidaan olevan voitollinen. Vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon tuloksen ennen
kertaeriä ja veroja arvioidaan kuitenkin olevan hieman tappiollinen.
Tavoite konsernin kokonaisvakavaraisuussuhteelle on 16 prosenttia.
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät
vuodelle 2024
Alisa Pankki keskittyy kannattavaan kasvuun ja liiketoiminnan kehittämiseen
vakavaraisuustavoitteen puitteissa. Yhtiö ei suunnittele jakavansa osinkoa lyhyellä tai
keskipitkällä aikavälillä.
Tilikauden 2023 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 3 594 743,19 euroa.
Yhtiön hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei jaeta osinkoa.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään Helsingissä 20.3.2024. Tilinpäätös ja
toimintakertomus ovat yleisön saatavilla viikolla 9.
Helsingissä 15.2.2024
Hallitus
Alisa Pankki Oyj
Hallituksen voitonjakoehdotus ja
yhtiökokous
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
21
Tunnuslukujen laskentakaavat
Osakekohtainen tulos (EPS),
laimentamaton, euroa
=
Tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
Oikaistu osakekohtainen tulos
(oikaistu EPS), laimentamaton, euroa =
Oikaistu tilikauden tulos
x 100
Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden
lukumäärä ajanjakson aikana
IFRS:n mukaiset tunnusluvut
Luottokanta, lainakanta
Luottokannan bruttokirjanpitoarvo, joka lasketaan
vähentämällä taseen saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
odotettavissa olevien luottotappioiden varaus.
Kulu-tuottosuhde, % =
Liiketoiminnan kulut yhteensä
x 100
Tuotot yhteensä
Oman pääoman tuotto (ROE), % =
Tilikauden tulos
x 100
Oma pääoma keskimäärin
Luottotappioiden osuus
luottokannasta, %
=
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot
x 100
Luottokanta tilikauden lopussa
Tulos ennen kertaluonteisia
eriä ja veroja
= Tulos ennen veroja +/– kertaluonteiset erät *
* Alisa Pankki määrittelee kertaluonteisiksi eriksi tuotot ja kulut, jotka eivät todennäköisesti toistu.
Kertaluonteisiin eriin sisällytetään muun muassa:
• irtisanomis- ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut
• liikearvojen sekä omaisuuserien kertaluonteiset alakirjaukset (pl. lainasaatavakannan luottotappiot)
• kertaluonteiset myyntivoitot ja -tappiot
• liiketoimintojen hankinnoista muodostuvat tulosvaikutteiset erät ((pl. lainasaatavakannan ostot
ja myynnit) myynnit)
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % =
Maksuvalmiuspuskuri
x 100
Nettoulosvirtaukset 30 päivän sisällä
Vakavaraisuussuhde (TC), % =
Omat varat yhteensä (TC)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Ydinpääomasuhde (CET1), % =
Ydinpääoma (CET1)
x 100
Riskipainotetut erät yhteensä (RWA)
Vähimmäisomavaraisuusaste, % =
Ensisijainen pääoma (T1)
x 100
Vastuiden määrä
Pysyvän varainhankinnan vaatimus
(NSFR), %
=
Pysyvä varainhankinta
x 100
Pysyvän varainhankinnan vaade
EU:n vakavaraisuussääntelyn (CRR) mukaiset tunnusluvut
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Konsernin tilinpäätös
Konsernin tuloslaskelma .................................................................................................... 23
Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................... 23
Konsernin tase ................................................................................................................ ...... 24
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ..................................................................25
Konsernin rahavirtalaskelma ..............................................................................................26
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................ 27
K2. Konsernin riskienhallinta .............................................................................................. 36
K3. Korkokate ........................................................................................................................ 44
K4. Nettopalkkiotuotot ........................................................................................................ 44
K5. Sijoitustoiminnan nettotuotot .................................................................................... 45
K6. Liiketoiminnan muut tuotot ........................................................................................ 46
K7. Henkilöstökulut .............................................................................................................. 46
K8. Muut hallintokulut ......................................................................................................... 50
K9. Poistot ja arvonalentumiset ........................................................................................50
K10. Liiketoiminnan muut kulut ........................................................................................ 50
K11. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ...................................................51
K12. Tuloverot ....................................................................................................................... 55
K13. Osakekohtainen tulos ................................................................................................ 56
K14. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .......................................57
K15. Käteiset varat ............................................................................................................... 57
K16. Saamiset luottolaitoksilta .......................................................................................... 57
K17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ......................................................................57
K18. Aineettomat hyödykkeet ...........................................................................................58
K19. Aineelliset hyödykkeet ............................................................................................... 59
K20. Muut varat ....................................................................................................................60
K21. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ........................................................................60
K22. Verosaamiset ja -velat ................................................................................................ 60
K23. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ..............................................................................60
K24. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ..................................... 60
K25. Muut velat ................................................................................................................. ....60
K26. Siirtovelat ja saadut ennakot .................................................................................... 60
K27. Oma pääoma ................................................................................................................ 61
K28. Taseen ulkopuoliset sitoumukset ............................................................................61
K29. Saadut vakuudet ......................................................................................................... 61
K30. Konsernirakenne ......................................................................................................... 61
K31. Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ...........................................................................62
K32. Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen .................................................................62
22
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
1 000 | EUROA | Liite | 2023 | 2022 |
Korkotuotot | ||||
| Korkokulut | - | - | ||
Korkokate | K3 | |||
Palkkiotuotot | ||||
Palkkiokulut | - | - | ||
Nettopalkkiotuotot | K4 | |||
Sijoitustoiminnan nettotuotot | K5 | - | ||
| Liiketoiminnan muut tuotot | K6 | |||
Liiketoiminnan tuotot yhteensä | ||||
| Henkilöstö- ja hallintokulut | ||||
| Henkilöstökulut | K7 | - | - | |
Muut hallintokulut | K8 | - | - | |
| Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja | ||||
| aineettomista hyödykkeistä | K9 | - | - | |
Liiketoiminnan muut kulut | K10 | - | - | |
Liiketoiminnan kulut yhteensä | - | - | ||
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | K11 | - | - | |
Tulos ennen veroja | - | |||
Tuloverot | K12 | - | ||
Tilikauden voitto (tappio) | - | |||
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | - |
1 000 | EUROA | Liite | 2023 | 2022 |
Tilikauden tulos | - | |||
| Muut laajan tuloksen erät: | ||||
| Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan | ||||
| myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||
Muuntoerot | - | |||
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät | ||||
verojen jälkeen | - | |||
Tilikauden laaja tulos | - | |||
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | - | |||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva | ||||
osakekohtainen tulos | K13 | |||
Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa | - | |||
Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa | - |
Konsernin laaja tuloslaskelmaKonsernin tuloslaskelma
23
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Konsernin tase
1 000 | EUROA | Liite | 2023 | 2022 |
| Varat | ||||
| Käteiset varat | K15 | |||
Saamiset luottolaitoksilta | K16 | |||
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | K17 | |||
Aineettomat hyödykkeet | K18 | |||
Aineelliset hyödykkeet | K19 | |||
| Muut varat | K20 | |||
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | K21 | |||
Tuloverosaamiset | K22 | |||
Laskennalliset verosaamiset | K22 | |||
Varat yhteensä |
1 000 | EUROA | Liite | 2023 | 2022 |
| Velat | ||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | K23 | |||
| Velat joilla on huonompi etuoikeus | K24 | |||
| kuin muilla veloilla | ||||
Muut velat | K25 | |||
Siirtovelat ja saadut ennakot | K26 | |||
Velat yhteensä | ||||
Oma pääoma | K27 | |||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||
| Osakepääoma | ||||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | ||||
Kertyneet voittovarat | - | - | ||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma | ||||
pääoma yhteensä | ||||
Velat ja oma pääoma yhteensä |
24
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
| Sijoitetun vapaan | |||||||
| oman pääoman | Kertyneet | Oma pääoma | |||||
1 000 | EUROA | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | voittovarat | Yhteensä | yhteensä |
Oma pääoma 1.1.2023 | - | ||||||
| Tilikauden tulos | |||||||
Muut laajan tuloksen erät | - | - | - | ||||
Tilikauden laaja tulos | - | ||||||
Muut muutokset* | - | - | - | ||||
Osakeperusteiset maksut | |||||||
Oma pääoma 31.12.2023 | - | ||||||
* Tilinpäätöksessä 2023 on tehty seuraavien erien osalta korjaukset vuoden 2023 kertyneitä voittovaroja vasten. Fellow Finance Deutschland GmbH:n ja Lainaamo Oy:n vuoden 2022 tulokset muuttuivat yhteensä
-18 tuhatta euroa vuoden 2022 tulosjulkistuksen jälkeen kirjanpitojen lopullisen valmistumisen myötä. Taseessa havaittiin olevan jo ajalta ennen Alisa Pankin muodostamista laskennallista verosaatavaa 127 tuhatta
euroa, jota ei voi hyödyntää. Vanhoista osakepalkitsemisjärjestelmistä oli jäänyt taseeseen 116 tuhatta euroa, joka olisi pitänyt kirjata alas viimeistään vuonna 2022. Jos korjaukset olisi tehty vuoden 2022 tuloslaskel
-
maan olisi vuoden 2022 tulos parantunut yhteensä 16 tuhatta euroa. Loppuosa korjauksista olisi kirjattu vuoden 2022 kertyneitä voittovaroja vasten. Muissa muutoksissa on lisäksi 101 tuhatta euroa vuonna 2023
purkautuneista osakepalkitsemisjärjestelmistä. Lisäksi muut muutokset pitää sisällään edellisten tilikausien oikaisun osakepääomaan (3 tuhatta euroa).
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
| Sijoitetun vapaan | |||||||
| oman pääoman | Kertyneet | Oma pääoma | |||||
1 000 | EUROA | Osakepääoma | rahasto | Muuntoerot | voittovarat | Yhteensä | yhteensä |
Oma pääoma 1.1.2022 | - | ||||||
| Tilikauden tulos | - | - | - | ||||
Muut laajan tuloksen erät | |||||||
Tilikauden laaja tulos | - | - | - | ||||
Käänteinen hankinta* | |||||||
Suunnattu osakeanti | |||||||
Muut muutokset** | |||||||
Osakeperusteiset maksut | |||||||
Oma pääoma 31.12.2022 | - | ||||||
* Käänteisen hankinnan vaikutus muodostuu hankinnasta suoritetun vastikkeen käyvän arvon määrästä, jossa on huomioitu juridisen emoyhtiön Fellow Pankki Oyj:n pääomarakenne.
** Muut muutokset vuodelta 2022 pitää sisällään Mobify Invoices Oy:n hankintaan liittyvän osakkeina maksetun osan kauppahinnasta, joka esitetään kohdassa Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto.
25
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
1 000 EUROA 2023 2022
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio)
Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta
Poistot ja arvonalentumiset
Luottotappiot 5 360 7 488
Tuloverot 3 901
Muut oikaisut -101 0
Tuloksen oikaisut yhteensä 5 946 8 961
Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen
muutosta
Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
-17 586 -141 982
Muut varat -346 -444
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Muut velat -1 235 11 700
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 9 140 114 461
Konsernin rahavirtalaskelma
1 000 EUROA 2023 2022
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin
-2 -22
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -744 -972
Tytäryhtiöiden myynnit 109 0
Tytäryhtiöiden hankinnat 0 -772
Investointien rahavirta yhteensä -637 -1 765
Rahoituksen rahavirta
Joukkovelkakirjan takaisinmaksu
Debentuurilainan liikkeeseenlasku 0 6 100
Maksullinen suunnattu osakeanti 0 11 715
Vuokrasopimusvelkojen maksut -147 -119
Rahoituksen rahavirta yhteensä -147 10 317
Rahavarojen nettomuutos 8 356 123 012
Rahavarat tilikauden alussa 126 469 3 457
Rahavarat tilikauden lopussa 134 825 126 469
Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
Käteiset varat
Saamiset luottolaitoksilta 5 461 8 441
Yhteensä 134 825 126 469
Rahavirtalaskelmaa koskevat lisätiedot
Saadut korot
Maksetut korot 3 136 1 051
26
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
27
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
30
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
31
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
32
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
K2. Konsernin riskienhallinta
36
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
7. Vastuullisuus
Alisa Pankki on suomalaisena digitaalisena pankkina osa suomalaista finanssialaa.
Finanssialalla on tärkeä rooli yhteiskunnan taloudellisen ja sosiaalisen vakauden
rakentamisessa, sekä ilmasto- ja ympäristöasioiden huomioimisessa pankki- ja
rahoitustoiminnassa.
Alisa Pankki pitää kiinni korkeista standardeista harjoittaessaan liiketoimintaansa. Alisa Pankki
edellyttää, että sen liiketoimintayksiköt ja henkilöstö ymmärtävät hyvin sovellettavat lait,
määräykset ja standardit ja noudattavat niitä tiukasti kaikilla markkinoilla ja lainkäyttöalueilla,
joilla Alisa Pankki toimii.
Alisa Pankille henkilöstön hyvinvointi ja sitoutuneisuus ovat avainasemassa. Mittaamme
henkilöstötyytyväisyyttä säännöllisesti ja teemme tulosten pohjalta aktiivisesti parannuksia.
Työyhteisömme on tasa-arvoinen, emme hyväksy syrjintää missään muodossa. Olemme
sitoutuneet tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistämiseen kaikessa toiminnassa.
Asiakastyytyväisyys on avainasemassa ja Alisa Pankki pyrkii viestimään asiakkailleen
selkeästi ja ymmärrettävästi. Henkilö- ja yritysasiakasluotonannossa pyritään löytämään
yhdessä asiakkaiden kanssa sopivia ratkaisuja taloudellisten vaikeuksien eteen sattuessa.
Alisa Pankissa pyritään huolehtimaan asiakkaiden maksukyvyn säilymisestä tarjoamalla
maksuohjelman muutoksia tai muita tarvittavia joustoja lainan takaisinmaksuun.
43
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
44
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
56
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
57
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
62
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Emoyhtiön tilinpäätös
Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................................................... 64
Emoyhtiön tase ............................................................................................................................ 65
Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................................................... 66
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................... 67
E2. Korkokate .............................................................................................................................. 68
E3. Palkkiotuotot ja -kulut .......................................................................................................... 68
E4. Sijoitustoiminnan nettotuotot ........................................................................................... 69
E5. Liiketoiminnan muut tuotot .............................................................................................. 69
E6. Henkilöstökulut .................................................................................................................... 70
E7. Muut hallintokulut ............................................................................................................... 70
E8.Poistot ja arvonalentumiset ................................................................................................ 70
E9. Liiketoiminnan muut kulut..................................................................................................70
E10. Lopulliset ja odotettavissa olevat olevat luottotappiot .............................................71
E11. Tuloverot ............................................................................................................................. 71
E12. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .............................................72
E13. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma .....................................................74
E14. Koti ja ulkomaan rahan määräiset omaisuus- ja velkaerät .......................................75
E15. Käteiset varat ...................................................................................................................... 75
E16. Saamiset luottolaitoksilta ................................................................................................ 76
E17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä .............................................................................76
E18. Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osakkuusyrityksissä .......................................... 76
E19. Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 77
E20. Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 78
E21. Muut varat ................................................................................................................................ 79
E22. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ................................................................................... 79
E23. Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 79
E24. Velat yleisölle ja julkisyhteisölle ........................................................................................... 79
E25. Muut velat ................................................................................................................................ 79
E26. Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 79
E27. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................ 79
E28. Oma pääoma ........................................................................................................................... 80
E29. Annetut ja saadut vakuudet ................................................................................................. 81
E30. Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ..................................................................... 81
63
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Emoyhtiön tuloslaskelma
1 000 EUROA LIITE 2023 2022
Korkotuotot 20 077 11 154
Korkokulut
-5 302 -2 640
Korkokate E2 14 775 8 514
Palkkiotuotot E3 3 172 14 442
Palkkiokulut E3 -1 393 -2 471
Sijoitustoiminnan nettotuotot E4 34 21 597
Liiketoiminnan muut tuotot E5 168 740
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
16 756 42 822
Hallintokulut
Henkilöstökulut E6 -5 246 -7 382
Muut hallintokulut E7 -4 700 -6 838
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista
hyödykkeistä
E8 -591 -1 077
Liiketoiminnan muut kulut E9 -569 -1 802
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot E10 -5 124 -8 011
Liikevoitto (-tappio) 525 17 710
Tulos ennen veroja
525 17 710
Tuloverot E11 0 -11
Tilikauden voitto (tappio) 525 17 699
64
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Emoyhtiön tase
1 000 EUROA LIITE 2023 2022
Varat
Käteiset varat
E15 129 364 118 028
Saamiset luottolaitoksilta E16 4 022 7 347
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä E17 167 182 155 080
Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- /
osakkuusyrityksissä
E18 5 028 5 028
Aineettomat hyödykkeet E19 2 068 1 964
Aineelliset hyödykkeet E20 22 29
Muut varat E21 1 857 1 092
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E22 315 193
Tuloverosaamiset E23 243 224
Varat yhteensä
310 101 288 985
1 000 EUROA LIITE 2023 2022
Velat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
E24 268 864 246 810
Muut velat E25 5 041 8 751
Siirtovelat ja saadut ennakot E26 6 031 3 791
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla
E27 6 210 6 203
Velat yhteensä 286 146 265 555
Oma pääoma E28
Osakepääoma 18 289 18 289
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 12 452 12 577
Edellisten tilikausien voitto (tappio) -7 312 -25 011
Tilikauden voitto (tappio) 525 17 699
Oma pääoma yhteensä 23 955 23 430
Velat ja oma pääoma yhteensä 310 101 288 985
65
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
1 000 EUROA 2023 2022
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto (tappio)
525 17 699
Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta
Poistot ja arvonalentumiset 591 1 077
Luottotappiot 5 484 8 011
Tuloverot 0 11
Muut oikaisut -109 0
Tuloksen oikaisut yhteensä 5 967 9 100
Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen
muutosta
6 492 26 799
Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -17 586 34 186
Muut varat -906 -179
Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 22 055 -72 126
Muut velat -1 408 -104
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 8 647 -11 424
1 000 EUROA 2023 2022
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin
-2 -22
Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -744 -526
Tytäryhtiöiden myynnit 109 0
Tytäryhtiöiden hankinnat 0 -772
Investointien rahavirta yhteensä -637 -1 319
Rahoituksen rahavirta
Joukkovelkakirjan takaisinmaksu 0 -7 380
Debentuurilainan liikkeeseenlasku
0 6 100
Maksetut osingot 0 -25 229
Maksullinen suunnattu osakeanti 0 11 715
Rahoituksen rahavirta yhteensä 0 -14 794
Rahavarojen nettomuutos 8 010 -27 537
Rahavarat tilikauden alussa 125 375 385 161
Vaikutukset yhdistymisestä 0 -232 249
Rahavarat tilikauden lopussa 133 386 125 375
Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä:
Käteiset varat
129 364 118 028
Saamiset luottolaitoksilta 4 022 7 347
Yhteensä 133 386 125 375
66
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Yrityksen perustiedot
Alisa Pankki Oyj (“yhtiö”) kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on
Pursimiehenkatu 4 A, 00150 Helsinki.
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain säännösten,
valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevan asetuksen
ja Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös
ja toimintakertomus mukaisesti. Lisäksi noudatetaan kirjanpitolakia ja osakeyhtiölain
tilinpäätöstä koskevia säännöksiä.
Laadintaperiaatteiden erot verrattuna konserniin
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa
omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi.
Erillistilinpäätöksessä näiden sopimuksien perusteella maksettavat leasingvuokrat käsitellään
vuokrakuluna. Rahoitusleasingsopimuksella hankittua omaisuuserää ei myöskään sisällytetä
taseeseen.
Muilta osin yhtiön erillistilinpäätöksen laadintaperiaatteet vastaavat Alisa-konsernin
periaatteita.
67
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Tuloslaskelman liitetiedot
E2. KORKOKATE
1 000 EUROA 2023 2022
Korkotuotot
Korkotuotot muista lainoista ja saamisista
Saamisista luottolaitoksilta 4 070 352
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 16 001 10 520
Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 6 283
Korkotuotot yhteensä 20 077 11 154
Korkokulut
Korkokulut muista vieraan pääoman eristä
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille ja luottolaitoksille -4 803 -2 421
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista 0 -106
Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla -495 -103
Muut korkokulut -4 -10
Korkokulut yhteensä -5 302 -2 640
Korkokate yhteensä 14 775 8 514
E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT
1 000 EUROA 2023 2022
Palkkiotuotot
Luotonannoista
2 011 831
Vertaislainoista
951 1 225
Vakuutusten välityksestä 72 47
Arvopapereiden liikkeellelaskusta 0 12 264
Muut palkkiot 138 75
Palkkiotuotot yhteensä 3 172 14 442
Palkkiokulut
Luotonannosta
-176 -865
Vertaislainoista 0 -158
Pörssien kaupankäyntimaksuista 0 -480
Muut palkkiokulut -1 216 -968
Palkkiokulut yhteensä -1 393 -2 471
68
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E4. SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT
1 000 EUROA 2023 2022
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävista
rahoitusvaroista
0 25
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista
rahoitusvaroista/-veloista
0 21 915
Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 -343
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 34 21 597
2023
Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 0 34
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 34 0 34
2022
Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain
Myyntivoitot ja
-tappiot
Käyvän arvon
muutokset Yhteensä
Osakkeista ja johdannaisista 22 218 -255 21 963
Valuuttatoiminnan nettotuotot -366 0 -366
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 21 852 -255 21 597
E5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
1 000 EUROA 2023 2022
Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 30 708
Muut tuotot 138 32
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 168 740
69
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E6. HENKILÖSTÖKULUT
1 000 EUROA 2023 2022
Palkat ja palkkiot -5 073 -7 006
Henkilösivukulut -91 -194
Eläkekulut -692 -505
Henkilöstökulujen aktivointi 609 323
Henkilöstökulut yhteensä
-5 246 -7 382
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 2023 2022
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 77 74
Henkilöstö tilikauden lopussa 76 66
E7. MUUT HALLINTOKULUT
1 000 EUROA 2023 2022
Toimistokulut -282 -424
Toimistokulut, samaan konserniin kuuluvista yrityksistä -444 -321
IT ja infokulut - 1 891 -2 736
Edustuskulut -7 -118
Matkakulut -36 -63
Autokulut -3 -1
Muut henkilösivukulut -123 -258
Markkinointikulut -129 -435
Pankkikulut -84 -141
Ulkopuoliset palvelut
-1 701 -2 341
Muut kulut -1 0
Muut hallintokulut yhteensä -4 700 -6 838
TILINTARKASTAJAN PALKKIOT
1 000 EUROA 2023 2022
Tlintarkastus -163 -156
Tilintarkastuslain 1§ 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut
toimeksiannot
-3 -11
Muut palvelut -22 -70
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -189 -237
E8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
1 000 EUROA 2023 2022
Aineettomat hyödykkeet -583 -1 014
Aineelliset hyödykkeet -9 -63
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -591 -1 077
Konsernilla ei ole ollut tilikauden aikana toteutuneita käyttöomaisuuden arvonalentumisia.
E9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
1 000 EUROA 2023 2022
Viranomaismaksut -270 -390
Vuokrakulut -169 -580
Muut operatiiviset kulut -130 -832
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -569 -1 802
70
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT
1 000 EUROA 2023 2022
Lopulliset luottotappiot saamisista
Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana
myönnetyistä luotoista -320 -377
Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua
myönnetyistä luotoista -6 527 -3 242
Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 847 -3 619
Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos 1 723 -4 392
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -5 124 -8 011
Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos pieneni vertailukaudesta johtuen
luottokannan kasvun tasaantumisesta, Puolan luottokannan myynnistä sekä vanhan
vertaislainakannan suhteellisen osuuden pienenemisestä kokonaiskantaan nähden.
Tilikauden alussa vaiheen 3 lainasaamisista merkittävä osa liittyi ulkomaisiin liiketoimintoihin.
Puolan luottokannan määrä vuoden 2022 päätteeksi oli 3,4 miljoonaa euroa, josta
luottotappiovarausta oli kirjattu 3,2 miljoonaa euroa.
Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien
muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,5 miljoonaa
euroa ECL-varausta pienentävät: PD-kertoimia päivitettiin tuoreemman historiadatan
pohjalta, mikä pienensi ECL-varausta 0,2 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien
myyntisopimuksen hintamuutos on vaikutukseltaan 0,3 miljoonaa euroa varausta pienentävä.
Tilikauden aikana päivitettiin myös makrotaloudellisia parametreja ja lisättiin niiden
painoarvoa laskennassa, mikä lisäsi ECL-varausta hieman. Yhtiö on tilikauden 2024 alussa
ottanut käyttöön ECL-laskentamallissa maksukyvyttömyyden leviämisvaikutuksen vaiheen 3
luotoille. Tilinpäätöksessä 2023 mallimuutoksen vaikutus on huomioitu 0,03 miljoonan euron
ECL-varausta lisäävänä arviona.
Tilikaudella kirjattiin odotettavissa oleviin luottotappioihin 0,5 miljoonan euron
yritysluottokantaan kohdistuva harkinnanvarainen varaus. Tilinpäätöksen 31.12.2023
odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy yhteensä 0,9 miljoonaa euroa
johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan
yksittäisille sopimuksille ja koskevat yrityasiakkaille myönnettyjä lainoja.
Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen
ulkopuoliset sitoumukset.
E11. TULOVEROT
1 000 EUROA 2023 2022
Muut välittömät verot 0 -11
Tuloverot yhteensä 0 -11
71
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Taseen liitetiedot
E12. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT
1 000 EUROA 31.12.2023
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1
Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 4 022 1
Saamiset yleisöltä ja
julkisyhteisöiltä
167 182 167 182 167 182 2
Muut varat 1 857 1 857 1 857
Yhteensä 302 424 302 424 302 424
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2
Velat, joilla huonompi etuoikeus
kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2
Muut kuin rahoitusvelat 5 041 5 041 5 041
Yhteensä 280 115 280 115 280 115
1 000 EUROA 31.12.2022
Rahoitusvarat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Käteiset varat 118 028 118 028 118 028 1
Saamiset luottolaitoksilta 7 347 7 347 7 347 1
Saamiset yleisöltä ja
julkisyhteisöiltä
155 080 155 080 155 080 2
Muut varat 1 092 1 092 1 092
Yhteensä 281 548 281 548 281 548
Rahoitusvelat
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat Yhteensä Käypä arvo
Luokittelu-
taso
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 246 810 246 810 246 810 2
Velat, joilla huonompi etuoikeus
kuin muilla veloilla 6 203 6 203 6 203 2
Muut kuin rahoitusvelat 8 751 8 751 8 751
Yhteensä 261 764 261 764 261 764
72
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan
seuraavasti:
Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien
(kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat
raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna
markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä
myyntikurssia.
Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään
käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman
paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän
yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat
merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2.
Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan
markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3.
73
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E13. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA
2023 2022
1 000 EUROA
Alle
3 kk
3-12
Kk
1-5
Vuotta
5-10
Vuotta
Yli 10
vuotta Yhteensä
Alle
3 kk
3-12
Kk 1-5 Vuotta
5-10
Vuotta
Yli 10
vuotta Yhteensä
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvarat
Käteiset varat 129 364 129 364 118 028 118 028
Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 7 347 7 347
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 29 730 5 576 73 282 47 535 17 042 173 166 34 233 7 044 61 683 46 831 14 002 163 793
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat
rahoitusvelat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 204 192 47 406 17 267 268 864 197 863 19 335 31 059 248 257
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla
veloilla 110 6 100 6 210 103 6 100 6 203
Taseen ulkopuoliset sitoumukset 5 647 5 647 1 455 1 455
74
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E14. KOTI- JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISET OMAISUUS- JA VELKAERÄT
2023 2022
1 000 EUROA Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä
Varat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
Käteiset varat 129 364 129 364 118 028 118 028
Saamiset luottolaitoksilta 4 020 1 4 022 7 346 1 7 347
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 167 182 167 182 155 080 155 080
Muut tase-erät 4 505 4 505 3 501 3 501
Yhteensä 305 071 1 305 072 283 956 1 283 957
Velat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 219 045 49 819 268 864 246 810 246 810
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 203 6 203
Muut velkaerät 11 056 16 11 072 12 520 23 12 543
Yhteensä 236 311 49 835 286 146 265 533 23 265 555
E15. KÄTEISET VARAT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Keskuspankkisaamiset 129 364 118 028
Käteiset varat yhteensä 129 364 118 028
75
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E16. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Vaadittaessa maksettavat 1 422 4 847
Muut kuin vaadittaessa maksetttavat-Vähimmäisvaranto
Suomen Pankki
2 600 2 500
Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 4 022 7 347
E17. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Muut kuin vaadittaessa maksettavat
Yritykset ja asuntoyhteisöt 20 960 23 693
Julkisyhteisöt 1 122 0
Kotitaloudet 139 356 129 433
Ulkomaat 5 744 1 954
Muut kuin vaadittaessa maksettavat yhteensä 167 182 155 080
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 167 182 155 080
E18. OSAKKEET JA OSUUDET OMISTUSYHTEYS- / OSAKKUUSYRITYKSISSÄ
1 000 EUROA 2023 2022
Tilikauden alussa 0 5 354
Muutos yhdistymisestä 0 -5 354
Tilikauden lopussa 0 0
Osakkeet ja osuudet samaan konserniin
kuuluvissa yrityksissä
Tilikauden alussa 5 028 18 465
Muutos yhdistymisestä 0 -14 679
Alaskirjaukset 0 -49
Lisäykset 0 1 292
Tilikauden lopussa 5 028 5 028
76
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E19. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
2023
1 000 EUROA Liikearvo
Vuokrahuonistojen
perusparannukset
IT-ohjelmistojen
kehitys
Muut aineettomat
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 0 0 4 551 0 4 551
Lisäykset 0 0 688 0 688
Hankintameno ennen poistoja 0 0 5 239 0 5 239
Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 0 -2 587 0 -2 587
Tilikauden poistot 0 0 -583 0 -583
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 0 -3 170 0 -3 170
Hankintameno tilikauden lopussa 0 0 5 239 0 5 239
Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 0 -3 170 0 -3 170
Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 2 068 0 2 068
1 000 EUROA 2022
Hankintameno tilikauden alussa 1 168 1 401 21 536 2 331 26 436
Lisäykset 0 0 526 0 526
Vaikutukset yhdistymisestä -1 168 -1 401 -17 510 -2 331 -22 411
Hankintameno ennen poistoja 0 0 4 551 0 4 551
Kertyneet poistot tilikauden alussa -760 -1 390 -17 734 -2 096 -21 980
Tilikauden poistot -60 -11 -388 -53 -511
Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 760 1 390 15 535 2 096 19 781
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711
Hankintameno tilikauden lopussa 0 0 4 551 0 4 551
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711
Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 1 964 0 1 964
77
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E20. AINEELLISET HYÖDYKKEET
2023
1 000 EUROA
Koneet ja
kalusto
Muut aineelliset
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno tilikauden alussa 272 7 279
Lisäykset 2 0 2
Hankintameno ennen poistoja 273 7 280
Kertyneet poistot tilikauden alussa -243 -7 -250
Tilikauden poistot -9 0 -9
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259
Hankintameno tilikauden lopussa 273 7 280
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259
Kirjanpitoarvo 31.12. 22 0 22
1 000 EUROA 2022
Hankintameno tilikauden alussa 1 668 601 2 269
Lisäykset 22 0 22
Vaikutukset yhdistymisestä -1 419 -594 -2 013
Hankintameno ennen poistoja 272 7 279
Kertyneet poistot tilikauden alussa -1 323 0 -1 323
Tilikauden poistot -19 0 -19
Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 1 099 -7 1 092
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250
Hankintameno tilikauden lopussa 272 7 279
Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250
Kirjanpitoarvo 31.12. 29 0 29
78
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E21. MUUT VARAT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Palkkiosaamiset 1 848 910
Muut saamiset 9 182
Muut varat yhteensä 1 857 1 092
E22. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Korkosaamiset 5 6
Henkilösidonnaiset 47 39
Muut 264 148
Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 315 193
E23. VEROSAAMISET JA -VELAT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Tuloverosaamiset 243 224
Verosaamiset ja -velat yhteensä 243 224
E24. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Talletukset
Vaadittaessa maksettavat 268 864 246 810
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 268 864 246 810
E25. MUUT VELAT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Muut lyhytaikaiset velat 4 885 8 582
Arvonlisäverovelka 156 169
Muut velat yhteensä 5 041 8 751
E26. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Henkilösidonnaiset 1 022 820
Korkomenot 3 126 1 447
Muut siirtovelat 1 882 1 525
Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 6 031 3 791
E27. VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Debentuurilainat 6 210 6 203
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin
muilla veloilla yhteensä 6 210 6 203
79
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E28. OMA PÄÄOMA
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma tilikauden alussa
18 289 30 194
Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 0 125
Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -23 745
Suunnattu osakeanti 0 11 715
Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289
Ylikurssirahasto tilikauden alussa 0 1 839
Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -1 839
Ylikurssirahasto tilikauden lopussa 0 0
Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289
Vapaa oma pääoma
SVOP tilikauden alussa
12 452 23 285
Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -23 285
Suunnattu osakeanti 0 500
Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 0 11 952
SVOP tilikauden lopussa 12 452 12 452
Voittovarat 1.1. -7 312 28 025
Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -27 807
Osingonjako 0 -25 229
Tilikauden voitto/tappio 525 17 699
Voittovarat 31.12. -6 787 -7 312
Vapaa oma pääoma yhteensä 5 666 5 141
Oma pääoma yhteensä 23 955 23 430
E28. OMA PÄÄOMA
1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Voittovarat 1.1.
-7 312 28 025
Osittaisjakaumisen vaikutus 0 -27 807
Osingonjako 0 -25 229
Tilikauden voitto 525 17 699
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 12 452 12 577
Aktivoidut kehittämismenot -2 071 -1 964
Yhteensä 3 595 3 301
Yhtiön osakepääoma: 31.12.2023 31.12.2022
Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla
kaupankäyntitunnuksella ALISA.
Osakemäärä (ALISA) 88.332.182 88.332.182
Yhteensä 88.332.182 88.332.182
Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.
Luottolaitoksen hallussa olevat omat osakkeet
Yhtiöllä oli 31.12.2023 hallussaan 14.081 kappaletta omia osakkeita.
80
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
E29. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET
1 000 EUROA 2023 2022
VARAT
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Vakuus-
sidonnaiset varat,
käypä arvo
Vakuuskäyttöön,
sitomattomat
varat,
käypä arvo
josta
käytettävissä
vakuuksiin
Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 0 129 364 126 864 0 118 028 115 566
Saamiset luottolaitoksilta 0 4 022 4 022 0 7 347 7 347
Saamiset yleisöltä 0 167 182 0 0 155 080 0
Yhteensä 0 300 567 130 886 0 280 456 122 913
E30. VASTUUT JA TASEEN ULKOPUOLISET
SITOUMUKSET
1 000 EUROA 2023 2022
Käyttämättömät luottojärjestelyt, asiakkaille myönnetyt 5 647 1 455
Yhteensä 5 647 1 455
Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut.
81
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Helsingissä, 15. päivänä helmikuuta 2024
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, 15.päivänä helmikuuta 2024
KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö
Tiia Kataja
KHT
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset
Markku Pohjola
Hallituksen puheenjohtaja
Jorma Pirinen
Teuvo Salminen
Hallituksen Varapuheenjohtaja
Sami Honkonen
Lea Keinänen
Tero Weckroth Johanna Lamminen
82
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
83
Tilintarkastusker tomus
Alisa Pankki Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Olemme tilintarkastaneet Alisa Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) tilinpäätöksen tilikaudelta
1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman,
laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien
olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen,
tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta
sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja
taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin
kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien
eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme
täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat
parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja
koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1
kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut
on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K8.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on
määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden
luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien
vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso
perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi
kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin
päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten
seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme
mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden
tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena
kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa,
emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2
kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla
kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa
kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon
tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen
virheellisyyden riski.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
84
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin
tilintarkastuksessa
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä - arvostaminen
(konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot K11 ja K17)
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, 167 miljoona
euroa, on Alisa Pankin taseen merkittävä erä
muodostaen 53 % taseen loppusummasta.
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten
odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta
perustuu Alisa Pankin käyttämiin laskentamalleihin
sekä asiantuntija-arvioihin. Laskennassa käytetään
oletuksia, arvioita ja johdon harkintaa, jotka koskevat
erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden
todennäköisyyttä ja luottoriskin merkittävän kasvun
määrittämistä.
Taloudellisen toimintaympäristön kehitys ja siihen
liittyvä epävarmuus voivat kasvattaa luottoriskiä, mikä
voi realisoitua saamisten arvonalentumisten kasvuna.
Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan
osatekijöitä päivitetään ja tarkennetaan toteutuneen
luottoriskikehityksen, laskentaprosessin kehittämisen
sekä sääntelymuutosten ja -vaatimusten perusteella.
Saamisten tasearvon merkittävyydestä,
arvostamisessa käytettävien laskentamenetelmien
monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen
saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta
keskeinen seikka.
Olemme muodostaneet käsityksen Alisa Pankin
luotonmyöntöprosessista, luottoriskin hallinnasta
sekä odotettavissa olevien luottotappioiden
laskennasta.
Olemme arvioineet luotonannon ohjeistuksen
noudattamista, luottoriskien hallintaa sekä saamisten
kirjaamiseen liittyviä periaatteita ja kontrolleja.
Olemme arvioineet odotettavissa olevien
luottotappioiden (ECL) laskentamenetelmiä ja
laskennassa käytettyjä keskeisiä oletuksia, sekä
testanneet odotettavissa olevien luottotappioiden
laskentaprosessiin ja luottoriskimalleihin liittyviä
kontrolleja.
Tarkastuksen keskeisimpiä osa-alueita ovat olleet
ECL-mallin mukaisen laskennan uudelleenlaskenta
sekä johdon harkintaan ja arvioon perustuvien
lisävarausten muodostamisen perusteet.
Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n IFRS- ja
rahoitusasiantuntijoita.
Lisäksi olemme arvioineet saamisia ja odotettavissa
olevia luottotappioita koskevien liitetietojen
asianmukaisuutta.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja
vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa
olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön
ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat,
jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan
jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi
jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista
vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä
kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä
antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea
varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän
tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi
aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita
käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
85
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista
harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen
olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia
tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä
johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä
yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten
tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä
valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan
lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä
johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista
laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme
hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö
sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi
antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa.
Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy
kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin
tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä,
mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen
antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat
tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan
toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä
esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia
liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä
konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta
pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme
konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme
tilintarkastuslausunnosta yksin.
• Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta
laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan
lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme
tilintarkastuksen aikana.
• Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet
riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden
kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan
riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
• Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen
kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos
säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa
tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska
siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat
kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
86
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 20.4.2023 alkaen
yhtäjaksoisesti 1 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei
sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet
toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää,
ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen
tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio
olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme
tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus
laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat
yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen
sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme
muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä
muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta.
Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 15. helmikuuta 2024
KPMG Oy Ab
Tiia Kataja
KHT
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
8787
Hallinto
Alisa Pankin toimintaa ja hallintoa ohjaa lainsäädännön
ja muun sääntelyn lisäksi yhtiöjärjestys sekä yhtiön arvot ja
sisäiset toimintaperiaatteet. Alisa Pankki noudattaa lisäksi
Hallinnointikoodia (Corporate Governance) 2020. Koodiin voi
tutustua Internetissä osoitteessa www.cgfinland.fi.
87
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Yhtiökokous
Alisa Pankin ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Yhtiökokous
kokoontuu sääntömääräisesti vähintään kerran vuodessa. Alisa Pankin hallinnointimalli
koostuu yhtiökokouksen lisäksi hallituksesta ja toimitusjohtajasta. Yhtiön operatiivisessa
johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtoryhmä.
Hallitus
Hallitus vastaa Alisa Pankin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä.
Hallituksella on yleistoimivalta päättää kaikista yhtiön hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä
kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai
toimitusjohtajalle.
Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 6 kertaa vuodessa. Tarpeen vaatiessa hallitus voi
kokoontua useamminkin. Hallitus on päätösvaltainen, kun läsnä on enemmän kuin puolet
sen jäsenistä. Hallituksen valitsee yhtiökokous.
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään
kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä.
Selvitys Alisa Pankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä löytyy yhtiön verkkosivuilta,
www.alisapankki.fi
88
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Yhtiön hallitukseen kuuluvat seuraavat henkilöt:
Markku Pohjola
puheenjohtaja
s. 1948
ekonomi
Teuvo Salminen
varapuheenjohtaja
s. 1954
kauppatieteiden maisteri
Jorma Pirinen
s. 1959
yo-merkonomi
ja MBA
Tero Weckroth
s. 1971
Proviisori ja MBA
Sami Honkonen
20.4.2023 alkaen
s. 1983
Bachelor of Science (B.Sc.)
Lea Keinänen
s. 1966
yo-kauppateknikko
ja MBA
Johanna Lamminen
20.4.2023 alkaen
s. 1966
Tekniikan tohtori (tuotantotalous)
ja MBA
8989
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Hallituksen valiokunnat
Tarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta sen varmistamisessa, että
yhtiöllä on sen koko toiminnan kattava, riittävä sisäinen valvontajärjestelmä. Lisäksi
se huolehtii siitä, että yhtiön riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti sekä seuraa
tilinpäätösraportoinnin prosessia.
Tarkastusvaliokunnan kokoonpano on seuraava: puheenjohtaja Teuvo Salminen, jäseninä
Sami Honkonen, Johanna Lamminen ja Tero Weckroth.
Henkilöstövaliokunta
Henkilöstövaliokunnan, joka toimii samalla palkitsemisvaliokuntana, tehtävänä on avustaa
yhtiön hallitusta johdon ja toimihenkilöiden työehtoihin ja palkitsemiseen liittyvien asioiden
valmistelussa. Henkilöstövaliokunta seuraa ja arvioi henkilöstön työhyvinvointia, tyytyväisyyttä
ja kehittämistä.
Henkilöstövaliokunnan kokoonpano on seuraava: puheenjohtaja Markku Pohjola, jäseninä Lea
Keinänen ja Jorma Pirinen.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta
Alisa Pankki Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee varsinaiselle
yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevia ehdotuksia.
Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan kukin yhtiön neljästä suurimmasta
osakkeenomistajasta nimittää jäsenen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan.
Osakkeenomistajat, jotka ovat oikeutettuja nimittämään jäsenen, määräytyvät vuosittain
elokuun viimeisen arkipäivän Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän yhtiön osakasluettelon
perusteella.
Nimitystoimikunnan kokoonpano 2023:
• Maunu Lehtimäki (puheenjohtaja), jonka on nimittänyt Evli Oyj 15 288 303 osakkeella
• Karri Haaparinne, jonka on nimittänyt Taaleri Oyj 15 288 303 osakkeella
• Henrik Andersin, jonka on nimittänyt Oy Scripo Ab 4 754 100 osakkeella
• Harri Tilev, jonka on nimittänyt Oy T&T Nordcap Ab 3 938 616 osakkeella
• Lisäksi Markku Pohjola, Alisa Pankin hallituksen puheenjohtaja, toimii asiantuntijana
nimitystoimikunnassa olematta toimikunnan jäsen.
Toimitusjohtaja ja johtoryhmä
Toimitusjohtaja vastaa yhtiön juoksevasta hallinnosta osakeyhtiölain sekä hallituksen
antamien ohjeiden, määräysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön
kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla.
Hallitus nimittää toimitusjohtajan ja päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta ja
toimitusjohtajasopimuksen muista ehdoista.
Toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Toimitusjohtajana on vuonna
2023 toiminut Teemu Nyholm (s. 1975, DI, KTK).
90
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Johtoryhmän jäseniä ovat:
Teemu Nyholm
s. 1975
Toimitusjohtaja
Diplomi-insinööri ja
kauppatieteiden
kandidaatti
Antoni Airikkala
s. 1985
Johtaja, varainhankinta
Valtiotieteiden maisteri
Miikka Silvonen
s. 1989
Johtaja, yritysasiakkaat
Kauppatieteiden maisteri
Essi Salmela
s. 1989
Riskienvalvontajohtaja
Kauppatieteiden maisteri
Johtoryhmän jäsen 15.2.2023 alkaen
Vanhempainvapaalla 18.8.2023 alkaen
Kristian Nybergh Vt. Riskienvalvontajohtaja
19.8.2023 alkaen
Piia Vuoti
s. 1977
Lakiasiainjohtaja
Oikeustieteen maisteri ja varatuomari
Kukka Lehtimäki
s. 1988
Talousjohtaja, Kauppatieteiden maisteri
Vanhempainvapaalla
3.3.-30.9.2023
Christina Wallenius, Vt. Talousjohtaja
3.3.-30.9.2023
Juha Saari
s. 1979
Johtaja, henkilöasiakkaat,
toimitusjohtajan sijainen
Ylioppilas
9191
ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS
Alisa Pankki Oyj
Pursimiehenkatu 4 A
00150 Helsink i
P. 020 380 101
alisapankki.fi
linkedin.com/company/alisa-pankki
twitter.com/AlisaPankkiFi